美國 個州

證券 和交易委員會

華盛頓， 哥倫比亞特區 20549

表格 10-Q

根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度 報告

截至2020年9月30日的季度期間

或者

☐ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡 報告

對於 來説，從 ________ 到 ________ 的過渡期

BOWX 收購公司

（章程中規定的註冊人的確切姓名 ）

桑德希爾路 2400 號，200 套房

加利福尼亞州門洛 公園 94025

（主要行政辦公室地址 ）（郵政編碼）

(650) 352-4877

（註冊人的 電話號碼，包括區號）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則為前 姓名或以前的地址）

根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：

用複選標記註明 註冊人 (1) 在過去的 12 個月內（或註冊人需要提交此類 報告的較短時間內）是否提交了 1934 年《證券 法第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。是不是 ☐

用複選標記表示 在過去的 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中，是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條 要求提交的所有交互式數據文件。是不是 ☐

用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期 來遵守根據《交易所 法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 不 ☐

截至2020年11月12日，已發行和流通的面值為每股0.0001美元的48,300,000股A類普通股和12,075,000股面值 0.0001美元的B類普通股。

目錄

第 第一部分。財務信息

BOWX 收購公司

未經審計的 簡明資產負債表

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

BOWX 收購公司

未經審計 的簡明運營報表

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

BOWX 收購公司

未經審計 股東權益變動簡明表

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

BOWX 收購公司

未經審計 簡明現金流量表

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

BOWX 收購公司

未經審計的簡明財務 報表附註

注意 1。組織、業務運營和演示基礎

組織 和常規

BowX 收購公司（“公司”）於2020年5月19日作為特拉華州的一家公司註冊成立。公司 成立的目的是與 尚未選擇的一家或多家運營企業或實體（“目標企業”）進行合併、股權交換、資產收購、股票購買、重組或其他 類似業務組合（“初始業務合併”）。儘管為了完善業務合併，公司並不侷限於特定的行業或行業 ，但該公司最初打算將搜索重點放在 科技、媒體和電信行業的目標業務上。迄今為止，該公司既沒有從事任何業務，也沒有產生收入 。根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第2（a）條的定義，該公司是 “新興成長型公司”，經2012年《Jumpstart我們的商業創業法》（“JOBS法”）修改。

截至2020年9月30日 ，該公司尚未開始任何運營。從2020年5月19日（成立） 到2020年9月30日期間的所有活動都與公司的成立和下述首次公開募股（“首次公開募股 發行”）以及自發行以來，尋找潛在的初始業務合併有關。公司 最早要到其初始業務合併完成後才會產生任何營業收入。公司 將以信託賬户 （定義見下文）中現金和現金等價物投資所得收入的形式產生非營業收入。該公司已選擇12月31日作為其財政年度結束日期。

贊助商 和融資

公司的贊助商是特拉華州的一家有限責任公司BowX Sponsors, LLC，該公司的 董事會主席兼聯席首席執行官維維克·拉納迪韋和公司聯席首席執行官兼首席首席執行官默裏·羅德是其管理成員（“贊助商”）。公司 首次公開募股的註冊聲明已於2020年8月4日宣佈生效。2020年8月7日，公司以每單位10.00美元的價格完成了42,000,000個單位（“單位”，以及所發行單位中包含 的A類普通股的 “公開股票”）的首次公開發行，產生了4.2億美元的總收益， ，發行成本約為2370萬美元，其中包括1470萬美元的遞延承保佣金 （註釋 3）。2020年8月10日，承銷商行使了超額配股權，以每單位10.00美元的首次公開募股價格額外購買了630萬個單位，公司於2020年8月13日完成了此類單位的出售，產生了6,300萬美元的額外總收益，併產生了約350萬美元的額外發行成本，其中包括約220萬美元的遞延承保佣金。

在首次公開募股結束的同時，公司完成了6,9333份認股權證（每份為 “私募認股權證”，統稱為 “私募認股權證”，統稱為 “私募認股權證”）（“私募認股權證”） ，向公司某些初始股東以及子公司管理的某些基金和賬户進行私募配售，每份私募認股權證的價格為1.50美元貝萊德公司（“私募認股權證 購買者”），總收益為1,040萬美元（注4）。隨着2020年8月13日根據承銷商的超額配股權完成額外單位的出售 ，公司向私募認股權證購買者額外出售了 840,000份私募認股權證，產生了約130萬澳元的額外總收益。

信任 賬户

首次公開募股和私募配售（包括行使超額配股 期權）後，出售首次公開募股 和私募認股權證的淨收益中有4.830億美元（每單位10.00美元）存入了位於美國大陸股票轉讓與信託公司的信託賬户（“信託賬户”） 根據第 2 (a) (16) 條的規定，作為受託人行事，僅以現金形式持有或投資 美國 “政府證券”根據《投資公司法》，到期日不超過185天的 ，或者投資於符合《投資公司法》特定條件的貨幣市場基金， 僅投資於公司確定的直接美國政府國庫債務，直至：（i）商業合併 完成，（ii）信託賬户的分配如下所述，以較早者為準。

BOWX 收購公司

未經審計的簡明財務 報表附註

根據 證券交易所上市規則，公司必須與一個或多個目標企業 完成初始業務合併，這些業務的公允市場總價值至少為信託賬户（定義見下文）（不包括 遞延承保佣金和信託賬户所得收入的應納税款）的80％，才能簽訂初始業務合併。但是，只有在交易後公司 擁有或收購目標公司50％或以上的已發行有表決權證券或以其他方式收購目標業務 的控股權足以使其無需根據經修訂的1940年《投資公司法》 （“投資公司法”）註冊為投資公司時，公司才會完成業務合併。

公司經修訂和重述的公司註冊證書規定，除了提取可能發放給公司用於納税的資金所得利息 外，信託賬户中持有的資金將在 最早的以下時間才發放：（i）完成業務合併；（ii）向其持有人（ “公眾股東”）正確贖回任何公開股票與股東投票修改 公司經修訂和重述的公司註冊證書的某些條款有關在初始業務合併之前，以及（iii）如果公司未在合併期內（定義見下文 ）完成業務合併，則贖回 100% 的公開股份。

最初的 業務組合

儘管基本上所有首次公開募股的淨收益通常用於 完成業務合併，但{ br} 公司的管理層在首次公開募股 淨收益的具體應用方面擁有廣泛的自由裁量權。此外，無法保證公司能夠成功完成 業務合併。

公司在簽署了業務合併的最終協議後，將（i）在為此目的召開的會議上尋求股東對業務 合併的批准，在這次會議上，公眾股東可以尋求贖回其公共 股票，無論他們投票贊成還是反對業務合併，或根本不投票，以換取相當於其在當時存入的總金額中按比例分攤的現金 自初始業務完成 前兩個工作日計算的信託賬户組合，包括信託賬户中持有的資金所賺取的利息 以前未發放給公司以繳納税款，或 (ii) 讓公眾股東有機會通過要約向公司出售其股票 ，其金額等於其按比例佔總金額的比例的份額，然後按比例存入 信託賬户，截至該賬户完成前兩個工作日計算初始業務組合，包括從信託賬户中持有的資金中獲得的利息 的利息，以前沒有的利息向公司發放以繳納税款。除非適用法律要求 ，否則公司是尋求股東批准業務合併還是允許 股東在要約中出售其股份的決定將由公司自行決定，並將基於 各種因素，例如交易時間以及交易條款是否要求公司尋求股東批准。如果公司尋求股東批准，則只有在大多數已發行普通股投票支持業務合併的情況下，公司才會完成其業務合併 。但是，在任何情況下， 公司在公司初始業務合併之前或完成後 都不會以導致其淨有形資產低於5,000,001美元的金額贖回其公開股票。在這種情況下，公司 不會繼續贖回其公開股票和相關的業務組合，而是可能會尋找替代的 業務組合。

如果 公司持有股東投票或對與初始業務合併相關的股票進行了要約收購， 股東將有權以現金形式贖回該持有人的公開股票，金額等於該持有人在 初始業務合併完成前兩個工作日信託賬户存款總額中按比例所佔份額的 股份，包括之前未發放的利息向公司繳納特許經營税和所得税。因此 ，根據 財務會計準則委員會（“FASB”）《會計準則編纂》（“ASC”）480 “區分 負債和權益”，此類普通股已按贖回金額入賬並歸類為臨時股權。信託賬户中的金額最初為每股公開股票10.00美元。

BOWX 收購公司

未經審計的簡明財務 報表附註

從首次公開募股結束起，即2022年8月7日， 公司只有24個月的時間來完成其初始 業務合併（“合併期”）。如果公司未在這 期限內完成業務合併（且股東不批准修訂和重述的公司註冊證書以延長 該日期），則將 (i) 停止除清盤目的以外的所有業務；(ii) 儘快停止所有業務，但 之後不超過十個工作日，以現金支付的每股價格贖回公開股票，等於當時存入信託賬户的 總金額，包括從信託中持有的資金獲得的利息先前向公司發放的賬户而不是 用於繳納税款（減去用於支付解散費用的不超過100,000美元的利息），除以 當時已發行的公開股票的數量，贖回將完全取消公眾股東作為 股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有的話）；以及（iii）在此類贖回後儘快 的批准其餘股東和公司董事會解散 並進行清算，前提是第 (ii) 和 (iii) 條中公司根據特拉華州法律承擔的義務的第 (ii) 和 (iii) 條的案例，即為債權人的索賠提供 和其他適用法律的要求。公司的贊助商和 創始人股份（定義見下文）的其他持有人，不包括貝萊德公司子公司管理的基金和賬户（“初始 股東”），已與公司簽訂協議，根據協議，如果公司未完成業務 組合，他們放棄了參與 對創始人股份（定義見下文）的任何贖回的權利在規定的期限內；但是，前提是初始股東或公司的任何高管， 董事或關聯公司在首次公開募股中或之後收購公開股票，如果公司未在規定的時間段內完成企業 組合，則他們將有權在公司贖回或清算時按比例獲得信託賬户的份額 。如果進行此類分配， 信託賬户中的每股價值可能會低於首次公開募股中每單位的首次公開募股價格。

演示文稿的基礎

附帶的未經審計的簡明財務報表以美元列報，符合美利堅合眾國普遍接受的財務信息會計原則（“GAAP”），並符合美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度 。因此，它們不包括GAAP要求的所有信息和腳註 。管理層認為，未經審計的簡明財務報表反映了所有調整，其中僅包括 公允表列報所列期間餘額和業績所必需的正常經常性調整。從2020年5月19日（開始）到2020年9月30日期間的經營 業績不一定代表截至2020年12月31日的預期業績 。

隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司分別於2020年8月13日和2020年8月6日 6向美國證券交易委員會提交的8-K表格和最終招股説明書中包含的經審計的財務報表和 附註一起閲讀。

新興 成長型公司

作為 一家新興成長型公司，公司可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不要求 遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求，減少定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露 義務以及豁免這些要求 對行政部門舉行不具約束力的諮詢投票任何先前未獲批准 的解僱協議款項的薪酬和股東批准。

此外，《喬布斯法》第 102 (b) (1) 條規定，新興成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務 會計準則，直至私營公司（即那些尚未宣佈 生效的《證券法》註冊聲明或沒有在《交易法》下注冊的一類證券）必須遵守新的或修訂的 財務會計準則。《喬布斯法案》規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期 ，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇都是 不可撤銷的。公司已選擇不選擇退出此類延長的過渡期，這意味着當標準發佈 或修訂後，上市公司或私營公司的申請日期不同時，作為新興成長型公司， 可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使公司的財務報表 與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較變得困難或不可能，後者由於所使用的會計準則存在潛在差異 而選擇不使用延長的過渡期。

BOWX 收購公司

未經審計的簡明財務 報表附註

流動性 和資本資源

所附未經審計的簡明財務報表的 是假設公司將繼續經營的 企業編制的，其中除其他外，考慮在正常的 業務過程中變現資產和清償負債。截至2020年9月30日，該公司的運營 賬户中有約100萬美元的現金，信託賬户中有約10萬美元的投資收益。

截至 2020年9月30日，公司董事長 兼聯席首席執行官支付了25,000美元，以支付某些發行成本，以換取創始人股票的發行（定義見下文 ），根據票據向公司提供約110,000美元（見註釋4）的貸款，以支付與首次公開募股有關的 的發行成本，從而滿足了公司的流動性需求。2020年8月7日首次公開募股完成後，流動性 需求已通過票據的剩餘餘額和從關聯 方預付約45,000美元的資金來滿足，票據和預付款的未清餘額總額約為195,000美元，以及未存入信託賬户的私募股權的淨收益 。該公司於2020年8月7日全額償還了票據和預付款。此外， 為了為與業務合併相關的交易成本融資，公司的高管、董事和初始 股東可以但沒有義務向公司提供營運資金貸款（見附註4）。迄今為止，在任何營運資金貸款下都沒有 的未償金額。

基於前述情況，管理層認為，在業務合併完成之日或本次申報後一年內，公司將有足夠的營運資金和借款能力來滿足 的需求。在這段時間內， 公司將使用這些資金支付現有的應付賬款，確定和評估潛在的初始業務 合併候選人，對潛在目標業務進行盡職調查，支付差旅支出，選擇要合併或收購的 目標業務，以及構建、談判和完善業務合併。

管理層 繼續評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，截至資產負債表發佈之日，具體影響尚不容易 確定。未經審計的簡明財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整 。

注意 2。重要的會計政策

使用估計值的

按照公認會計原則編制財務報表 要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表日報告的資產和負債金額 和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入 和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

現金 和現金等價物

公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有短期投資視為現金等價物。 截至2020年9月30日，沒有現金等價物。

信用風險的集中度

可能使公司受到信用風險集中的金融 工具包括金融機構 的現金賬户，這些賬户有時可能超過聯邦存託保險25萬美元的承保範圍，以及信託賬户中持有的投資。 公司在這些賬户上沒有遭受損失，管理層認為公司在 此類賬户上沒有面臨重大風險。截至2020年9月30日，公司在信託賬户中持有的投資包括原始到期日為185天或更短的美國國債的投資 或對僅包含 美國國庫證券貨幣市場基金的貨幣市場基金的投資。

BOWX 收購公司

未經審計的簡明財務 報表附註

信託賬户中持有的投資

公司在信託賬户中持有的投資組合由美國政府證券（符合《投資公司法》第2（a）（16）條規定的 ，到期日不超過185天，或投資於美國政府證券的 貨幣市場基金，或兩者的組合。公司在信託賬户中持有 的投資被歸類為交易證券。交易證券在每個報告期結束時按公允價值在未經審計的簡要 資產負債表上列報。 這些證券公允價值變動產生的收益和損失包含在隨附的未經審計的簡明 運營報表中信託賬户投資的淨收益中。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是根據可用的 市場信息確定的。

金融工具的公平 價值

公平 價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易 中，出售資產或為負債轉移支付的價格。GAAP建立了三級公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的 輸入。該等級制度將活躍市場中 相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），最低優先級為不可觀察的投入（三級衡量標準）。 這些等級包括：

在 某些情況下，用於衡量公允價值的輸入可能歸入公允價值層次結構的不同級別。 在這些情況下，根據對公允價值衡量具有重要意義的最低 級別的輸入，將公允價值衡量完全歸類到公允價值層次結構中。

截至2020年9月30日的 ，由於工具的短期性質，現金、應付賬款、應計費用、特許經營税和應付所得税 的賬面價值接近其公允價值。公司在信託 賬户中持有的投資包括對原始到期日不超過185天的美國國債的投資，或對僅包含美國國債並按公允價值確認的貨幣市場基金的投資 。信託賬户中持有的 投資的公允價值是根據活躍市場的報價確定的。

提供 費用

公司遵守澳大利亞證券交易委員會 340-10-S99-1 和美國證券交易委員會工作人員會計公告主題 5A — “發行費用 ” 的要求。發行成本包括與首次公開發行 的組成和準備相關的成本。這些費用連同承保折扣在首次公開募股 完成後計入額外的實收資本。

A 類 普通股可能需要贖回

根據ASC主題 480 “區分負債和股權” 中的指導， 公司的A類普通股賬户可能需要贖回。需要強制贖回的A類普通股 （如果有）被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件可贖回的A類 普通股（包括具有贖回權的A類普通股，這些股票要麼在持有人 的控制範圍內，要麼在發生不確定事件時需要贖回，但不僅在公司控制範圍內）被歸類為臨時股權。在所有其他時間，A類普通股被歸類為股東權益。 公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司 的控制範圍內，可能會發生不確定的未來事件。因此，截至2020年9月30日，可能贖回的46,245,673股A類 普通股作為臨時權益列報，不屬於公司未經審計的簡明資產負債表的股東權益部分 。

BOWX 收購公司

未經審計的簡明財務 報表附註

普通股每股淨 虧損

普通股每股淨 虧損的計算方法是將適用於股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數 。在計算攤薄後每股收益 時，公司沒有考慮在首次公開發行和私募中出售的認股權證對購買總計23,873,333股A類普通股的影響，因為根據庫存股方法，這些認股權證的納入將具有反稀釋作用。因此，攤薄後的 每股收益與報告期內的基本每股收益相同。

公司未經審計的簡明 運營報表包括可供贖回的普通股的每股收益列報，其方式類似於兩類每股收益法 。A類普通股的每股淨收益，無論是基本收益還是攤薄後的淨收益，計算方法是將信託賬户中獲得的投資收益約84,000美元、扣除截至2020年9月30日的三個月以及2020年5月19日（開始）至2020年9月30日的 期間 分別除以A類普通股的加權平均數 期內已發行的股票。截至2020年9月30日 的三個月以及從2020年5月19日（開始）到2020年9月30日期間，B類普通股的基本和攤薄後的每股淨虧損是通過將大約61,000美元和84,000美元的 淨虧損除去歸屬於A類普通股的淨收益約32,000美元和大約 9,000美元計算得出的，這兩個時期的淨虧損約為93,000美元，按相應時期未償還的B類普通股 的加權平均數。

所得 税

公司的應納税所得額主要由信託賬户的利息收入組成。公司的一般和管理 費用通常被視為啟動成本，目前不可扣除。在截至2020年9月30日的三個月中，以及從2020年5月19日（開始）到2020年9月30日期間，約有2,000美元被記錄為所得税支出。 截至2020年9月30日的三個月以及2020年5月19日（開始） 至2020年9月30日期間，公司的有效税率分別為負2％和3％，這與預期的所得税税率不同，這是由於初創公司 成本不可扣除。

公司遵守財務會計準則委員會會計準則編纂（ 或 FASB ASC，740，“所得税”）的會計和報告要求，其中要求採用資產和負債方法進行財務會計和申報所得税 。遞延所得税資產和負債是根據財務報表賬面現有資產和負債金額與其各自税基之間的 差異而確認的預計未來税收後果。 遞延所得税資產和負債是使用預計 收回或結算這些臨時差額的年份中適用於應納税所得額的已頒佈的税率來衡量的。 税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈之日在內的期間的收入中確認。在 必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。截至2020年9月30日，該公司的遞延税收資產約為2萬美元，其全額估值補貼約為2萬美元。

截至2020年9月30日， 沒有未確認的税收優惠。FASB ASC 740 為財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預計將採取的税收狀況規定了確認門檻和衡量標準 屬性。 要確認這些福利，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能得以維持。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税支出。 截至2020年9月30日，未累計支付利息和罰款的金額。公司目前未發現 有任何可能導致鉅額付款、應計支出或與其狀況發生重大偏差的問題。自成立以來，公司 必須接受主要税務機構的所得税審查。

最近的 會計公告

管理層 認為，任何最近發佈但尚未生效的會計公告，如果目前獲得通過，都不會對公司未經審計的簡明財務報表產生 重大影響。

BOWX 收購公司

未經審計的簡明財務 報表附註

注意 3.首次公開募股

公共 單位

2020年8月，公司以每套10.00美元的價格出售了48,300,000套單位，其中包括6,300,000套超額配售單位， 總收益為4.830億美元，發行成本約為2720萬美元，其中包括1,690萬美元 美元的遞延承保佣金。首次公開募股和私募認股權證 （包括行使超額配股權）結束後，出售首次公開募股和私募中單位的淨收益 中的4.830億美元（每單位10.00美元）存入了信託賬户。

每個 單位由公司一股A類普通股、面值0.0001美元和一份可贖回 認股權證（“公開認股權證”，與私募認股權證合稱 “認股權證”）的三分之一組成。 每份完整的公開認股權證使持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股。在某些情況下，包括股票分紅、資本重組、重組、合併或合併，可以調整 行使公開認股權證時可發行的A類普通股的行使價和數量 。

注意 4。關聯方交易

創始人 股票

2020年5月26日，公司董事長兼聯席首席執行官支付了某些發行成本，總價 為25,000美元，以換取發行面值為每股0.0001美元的10,062,500股B類普通股（“創始人 股票”）。2020年7月，公司董事長兼聯席首席執行官將某些創始人股份轉讓給 公司的董事和高級管理人員以及某些第三方。2020年8月4日，公司派發了每股已發行的B類普通股0.2股B類普通股的 股息分紅， 共發行12,075,000股創始人股票。所有股票和相關金額均已追溯重報為 以反映股票分紅。在12,075,000股創始人股票中，最多1,575,000股創始人股票將被沒收，前提是 承銷商未完全行使超額配股權，因此創始人股份將佔首次公開募股後公司已發行和流通股票的20.0％。承銷商於2020年8月10日完全行使了 超額配股權，公司於2020年8月13日完成了此類單位的出售；因此，這些 157.5萬股創始人股票不再被沒收。

初始股東已同意，在 之前，不轉讓、轉讓或出售任何創始人股份，以較早者為準：(A) 初始業務合併完成後一年；(B) 初始 業務合併之後，(x) 如果上次報告的A類普通股銷售價格等於或超過每股12.00美元（經調整後的股票 ）在任意 30 個交易日內 期限內的任意 20 個交易日進行拆分、股票分紅、重組、資本重組等）首次業務合併後至少 150 天，或 (y) 公司完成清算、 合併、股本交換、重組或其他導致公司所有股東 有權將其普通股兑換成現金、證券或其他財產的類似交易之日。

私人 配售認股權證

在首次公開募股結束的同時，私募認股權證購買者以每份私募認股權證1.50美元的價格共購買了6,9333份私募認股權證，私募股權證的總收益為1,040萬美元 。在2020年8月13日根據超額配股權出售單位方面， 公司向私募認股權證購買者額外出售了84萬份私募認股權證， 額外產生了約130萬澳元的總收益。

BOWX 收購公司

未經審計的簡明財務 報表附註

每份 整份私募認股權證可按每股11.50美元的價格行使整股A類普通股， 須進行調整。出售私募認股權證的部分收益已添加到首次公開發行 的收益中，存入信託賬户。如果公司未在合併 期限內完成業務合併，則私募認股權證將一文不值。私募認股權證不可兑換現金 （某些例外情況除外），並且只要由初始購買者或其 允許的受讓人持有，即可在無現金基礎上行使。

私募認股權證（以及行使私募認股權證時可發行的A類普通股）在初始業務合併完成後的30天內不可轉讓、轉讓或出售（受某些 例外情況限制）。

相關 派對貸款

2020年5月26日，公司董事長兼聯席首席執行官同意根據無抵押本票（“票據”）向公司提供總額為15萬美元的貸款，以支付與首次公開募股相關的費用。這筆 貸款在首次公開募股完成後無需支付利息。該公司在該票據下借入了約15萬美元，並從該高管那裏獲得了約45,000美元的額外預付款， 未償貸款總額約為195,000美元。公司於2020年8月7日向該官員全額償還了票據和預付款。

工作 資本貸款

為了彌補營運資金不足或為與預期的初始業務合併相關的交易成本提供資金， 初始股東、高級管理人員和董事及其關聯公司可以但沒有義務按照 可能需要向公司貸款（“營運資本貸款”）。貸款人可以選擇將高達150萬美元的此類營運資金貸款 轉換為業務合併後實體的認股權證，價格為每份認股權證1.50美元。此類認股權證 將與私募認股權證相同。除上述內容外，此類貸款（如果有）的條款尚未確定，迄今為止，也沒有關於此類貸款的書面協議。迄今為止，公司在 營運資金貸款下沒有借款。

注意 5。承諾和突發事件

註冊 權利

初始股東和私募認股權證持有人有權根據註冊 權利協議獲得註冊權。私募認股權證的初始股東和持有人將有權提出最多三項 要求，要求公司根據《證券法》註冊此類證券進行出售，但不包括簡短的註冊要求。 此外，這些持有人將擁有 “搭便車” 註冊權，可以將其證券納入公司提交的其他註冊 聲明。公司將承擔與提交任何此類註冊 聲明相關的費用。

承保 協議

根據承保協議 ，如附註3所述，每單位0.35美元，合計1,690萬美元，包括超額配股 費用，將向承銷商支付遞延承保佣金。只有在公司完成業務合併的情況下，才能根據承保協議的 條款，從信託賬户中持有的金額中向承銷商 支付遞延費。

BOWX 收購公司

未經審計的簡明財務 報表附註

注意 6。股東權益

A 類普通股—公司獲準發行87,500,000股A類普通股，面值 為每股0.0001美元。截至2020年9月30日，已發行或流通的A類普通股共有48,300,000股。 截至2020年9月30日，在A類普通股的已發行股票中，有46,245,673股可能需要贖回，因此 被歸類為永久股權以外。

B 類普通股—公司獲準發行12,500,000股B類普通股，面值 為每股0.0001美元。公司B類普通股的持有人有權對每股進行一票。2020年8月4日 ，公司對每股已發行的B類普通股 派發0.2股B類普通股的股票分紅。所有股票和相關金額均已追溯重報，以反映股票分紅。截至2020年6月30日， 共發行和流通了12,075,000股B類普通股，其中最多1,575,000股 將被公司沒收，前提是承銷商的超額配股權未全部行使或部分行使 ，因此，B類普通股的股票將佔公司已發行和流通普通股的20％ } 在首次公開募股之後。2020年8月10日，承銷商完全行使了超額配股權，公司 於2020年8月13日根據超額配股權完成了單位的出售；因此，這157.5萬股創始人股票不再被沒收。因此，截至2020年9月30日，已發行和流通12,075,000股B類普通股 。

B類普通股的 股將在初始業務 合併時，或更早由持有人選擇，以一對一的方式自動轉換為A類普通股（視股票拆分、股票 分紅、重組、資本重組等進行調整，並可能按此處所述進行進一步調整）。如果 額外發行的A類普通股或股票掛鈎證券的發行量超過首次公開募股中發行的 數量，且與初始業務合併的結束（包括根據 到指定的未來發行）有關，則將調整B類普通股轉換為A類普通股 股票的比率（除非多數持有人當時流通的B類普通股中，有 同意放棄對任何股票的此類調整此類發行或視同發行，包括根據規定的未來發行） ，這樣，轉換所有B類普通股後可發行的A類普通股的總數將等於首次公開募股完成後所有已發行普通股 總數的20％加上A類普通股和股票掛鈎證券的所有股份已發行 或視為與我們的初始業務合併相關的已發行（不包括任何股票或在初始業務合併中向任何賣方發行的 股票掛鈎證券）。

首選 股票—公司獲準發行1,000,000股優先股，面值為每股 0.0001美元。截至2020年9月30日，沒有已發行或流通的優先股。

認股證—公共 認股權證只能行使整數股份。 單位分離後，不會發行任何部分公共認股權證，只有完整的公開認股權證可以交易。公開認股權證將在（a）企業合併完成後30天和（b）首次公開募股結束後的12個月後兩者中較晚者開始行使；前提是每個 個案中，公司都有《證券法》規定的有效註冊聲明，涵蓋行使公開認股權證時可發行的 A類普通股的發行，並且有與之相關的當前招股説明書而且 此類股票在證券或藍天下已註冊、符合資格或免於註冊，持有人居住州的法律 （或公司允許持有人在某些情況下以無現金方式行使公開認股權證）。 公司已同意，在切實可行的情況下，儘快，但無論如何都不遲於初始 業務合併完成後的15個工作日，公司將盡其合理的最大努力，在初始 業務合併宣佈生效後的60個工作日內根據《證券法》提交一份註冊聲明，該聲明涵蓋行使認股權證時可發行的A類普通股的發行 股，以及保持此類註冊聲明 和當前招股説明書的有效性與認股權證到期或贖回之前的A類普通股有關；前提是 ，如果A類普通股在行使未在國家證券交易所上市的認股權證時， 符合《證券法》第18（b）（1）條中 “擔保證券” 的定義，則公司 可以選擇要求公共認股權證持有人誰根據《證券法》第3 (a) (9) 條在 “無現金基礎上” 行使認股權證 ，如果公司選擇這樣做，無需提交 或保留有效的註冊聲明，但如果沒有豁免，則必須盡最大努力根據適用的藍天法律註冊股份 或提高股份 的資格。

BOWX 收購公司

未經審計的簡明財務 報表附註

認股權證的行使價為每股11.50美元，可能會進行調整，並將在企業合併完成 五年後到期，或在贖回或清算時更早到期。

此外，如果 (x) 公司為籌資目的發行額外股票或股票掛鈎證券，與 初始業務合併以低於每股9.20美元的發行價或有效發行價格（按 經股票分割、股票分紅、配股、細分、重組、資本重組等調整後）（以 這樣的發行價格或有效發行價格將由公司董事會真誠地確定，在 的情況下，向公司發行任何此類股票初始股東、高級職員、董事或其關聯公司，不考慮他們在發行前持有的任何創始人股份）（“新發行價格”），(y) 此類發行的總收益佔初始業務合併完成之日可用於初始業務合併的 資金的總股本收益及其利息的60％以上（扣除贖回後）)、 和 (z) 公司 A 類普通股的交易量加權平均交易價格在公司完成初始業務合併之日（例如 價格，“市值”）低於每股9.20美元的交易日開始的20個交易日內，每份認股權證的行使價將進行調整（至最接近的 美分），使每股全股的有效行使價等於 (i) 市值中較高者的 115%) 新發行價格和下述每股18.00美元的贖回觸發價格將進行調整（至最接近的 美分），使其等於該價格的180％(i) 市值和 (ii) 新發行價格中的較高值。

私募認股權證與公開認股權證相同，不同之處在於：(1) 私募認股權證和行使私募認股權證時可發行的A類普通股的股份 在業務合併完成後的30天內不可轉讓、轉讓或出售 ，但有某些有限的例外情況，(2) 私募股權 將不可兑換（某些例外情況除外），並且可以在無現金的基礎上行使，只要它們由初始購買者或他們的 持有允許的受讓人以及 (3) 初始購買者及其允許的受讓人也將 擁有與私募認股權證（包括行使私募認股權證時可發行的 A類普通股）相關的某些註冊權。如果私募認股權證由初始 購買者或其允許的受讓人以外的其他人持有，則私募認股權證將由公司贖回，並可由 此類持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。

一旦 認股權證可行使，公司可以贖回未償還的認股權證（私募認股權證除外）：

如果 公司要求公募認股權證進行贖回，管理層可以選擇要求所有希望行使 公共認股權證的持有人按照認股權證協議中所述，在 “無現金基礎上” 行使。

自認股權證可行使後九十天起 ，公司可以贖回未償還的認股權證：

BOWX 收購公司

未經審計的簡明財務 報表附註

用於此目的的A類普通股的 “公允市場價值” 是指 在向認股權證持有人發送贖回通知 之日之前的第三個交易日止的10個交易日內， A類普通股最近報告的平均銷售價格。

在 中，公司無需以淨現金結算任何認股權證。如果公司無法在合併期內完成業務合併 ，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會獲得與其認股權證相關的任何此類資金，也不會從公司在信託賬户之外持有的與此類認股權證有關的 資產中獲得任何分配。因此，認股權證可能到期一文不值。

注意 7。公允價值計量

下表顯示了截至2020年9月30日按公允價值層次結構中按公允價值定期按公允價值計量的公司金融資產的信息：

向/從 1、2 和 3 級的轉賬將在報告期結束時予以確認。在截至2020年9月30日的三個 個月中，以及從2020年5月19日（開始）到2020年9月30日這段時間內，關卡之間沒有轉移。

注意 8.後續事件

管理層 已對後續事件進行了評估，以確定在2020年11月11日（未經審計的簡要 財務 報表發佈之日）之前發生的事件或交易是否需要對未經審計的簡明 財務報表進行可能的調整或披露，並得出結論 ，除上文所述外，所有需要確認或披露的此類事件均已得到確認或披露。

第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

提及 “公司”、“bowX Acquisition Corp.”、“bowX”、“我們的” 或 “我們” 是指 BowX Acquisition Corp. 以下對公司財務狀況 和經營業績的討論和分析應與本報告其他地方包含的未經審計的中期簡明財務報表及其附註 一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括 涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

關於前瞻性陳述的警告 説明

本 表10-Q季度報告包括1933年《證券法》第27A條、經修訂的 和《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述基於我們當前的預期和 對未來事件的預測。這些前瞻性陳述受有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設 的影響，這些風險和假設可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何 未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。在某些 案例中，您可以通過諸如 “可能”、“應該”、“可以”、 “會”、“期望”、“計劃”、“預測”、“相信”、“估計”、“繼續” 等術語或此類術語的否定詞或其他類似表述來識別前瞻性陳述。可能導致或促成 這種差異的因素包括但不限於我們在其他美國證券交易委員會 (“SEC”) 文件中描述的因素。

概述

我們 是一家空白支票公司，於2020年5月19日註冊成立，名為 一家特拉華州公司。我們成立的目的是進行合併、股本交換、資產 收購、股票購買、重組或與一家或多家企業的類似業務合併（“業務合併”）。 儘管為了完善業務合併，我們並不侷限於特定的行業或行業，但我們打算 將搜索重點放在消費零售領域。我們是一家新興成長型公司，因此，我們面臨與新興成長型公司相關的所有 風險。

我們的 贊助商是特拉華州的一家有限責任公司BowX Sponsor, LLC，該公司董事長 兼聯席首席執行官維維克·拉納迪韋和我們的聯席首席執行官兼首席財務官默裏·羅德是其管理成員（“贊助商”）。首次公開募股（“首次公開發行”）的註冊聲明已於2020年8月4日宣佈生效。2020年8月7日，我們以每單位10.00美元的價格完成了42,000,000個單位（“單位”，以及 所發行單位中包含的A類普通股的 “公開股票”）的首次公開募股，產生了4.2億美元的總收益， 的發行成本約為2370萬美元，其中包括1470萬美元的遞延承保佣金。 2020年8月10日，承銷商行使了超額配股權，以每單位10.00美元的首次公開發行價格額外購買了630萬個單位，我們於2020年8月13日完成了此類單位的出售，產生了6,300萬美元的額外總收益 ，併產生了約350萬美元的額外發行成本，其中包括大約 220萬美元的延期承保 佣金。

在首次公開募股結束的同時，我們完成了6,933,333份認股權證的私募配售（“私募配售”） （每份都是 “私募認股權證”，統稱為 “私募認股權證”），每份私募認股權證的價格為1.50美元，向貝萊德公司子公司（“私募股權 認股權證購買者”）中的某些 股東以及由貝萊德子公司（“私募股權 認股權證購買者”）進行私募股權證，總收益為1,040萬美元。 在2020年8月13日根據承銷商的超額配股權完成額外單位出售的過程中， 我們向私募認股權證購買者額外出售了84萬份私募認股權證， 產生了約130萬美元的額外總收益。

首次公開募股結束後 以及首次公開募股和私募中出售單位的淨收益中的4.830億美元（包括 行使超額配股）中的4.830億美元（每單位10.00美元）存入位於美國的信託 賬户（“信託賬户”），由大陸股票轉讓和信託公司擔任 的受託人，並以現金形式持有或僅在美國投資按照《投資公司法》第 2 (a) (16) 條的規定，到期日不超過185天的 “政府證券”，或貨幣市場符合《投資公司法》中某些條件的基金 ，僅投資於由我們確定的直接美國政府國庫債務，直至 ：（i）完成企業合併和（ii）信託賬户的分配，如下文所述，以較早者為準。

我們 在首次公開募股結束後，即2022年8月7日只有24個月的時間來完成我們的初始業務 組合（“合併期”）。如果我們沒有在這段時間內完成業務合併（且 股東不批准修訂和重述的公司註冊證書以延長該日期），我們將 (i) 停止除清盤目的以外的所有業務；(ii) 儘快但之後不超過十個工作日 ，按每股價格贖回公開發行股票，以現金支付，轉為隨後存入信託賬户 的總金額，包括信託賬户中持有的資金所賺取的利息，以及此前未向我們發放以支付 其税款（減去用於支付解散費用的不超過100,000美元的利息），除以當時已發行的公開股票的數量， 該贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得 進一步清算分配的權利，如果有）；以及（iii）在贖回後儘快合理地儘快獲得剩餘股票的批准持有人和我們的董事會解散和清算，但以 (ii) 和 (iii) 條款為準根據特拉華州法律，我們在規定債權人索賠方面的義務以及其他適用的 法律的要求。我們的贊助商和創始人股份（定義見下文）的其他持有人，不包括貝萊德公司子公司 管理的基金和賬户（“初始股東”），已與我們簽訂協議，根據協議，如果我們未在規定的時間內完成業務 組合，他們 放棄參與其創始人股份的任何贖回的權利；但是，如果初始股東或我們的任何高級職員、董事 或關聯公司在當天或之後收購公開股票首次公開募股，如果我們沒有在規定的時間 期限內完成業務合併，他們將有權在我們贖回或清算時按比例獲得 信託賬户的份額。如果進行此類分配，信託賬户中的每股價值可能會低於首次公開募股中每單位的 首次公開募股價格。

流動性 和資本資源

截至2020年9月30日 ，我們擁有約100萬美元的現金和約130萬美元的營運資金。

在 完成首次公開募股之前， 通過公司董事長兼聯席首席執行官 支付25,000美元，以支付某些發行成本以換取創始人股票的發行（定義見下文），以及根據 票據（定義見下文）向我們提供約15萬美元的貸款，以支付與首次公開募股 相關的發行成本，從而滿足了我們的流動性需求提供。在2020年8月7日完成首次公開募股之後，流動性需求已通過未存入信託賬户的私募完成所得的淨收益得到滿足 。我們已於 2020 年 8 月 7 日全額償還了 Note 。此外，為了為與業務合併相關的交易成本融資，我們的高管、 董事和初始股東可以但沒有義務向我們提供營運資金貸款（定義見下文）。迄今為止， 在任何營運資金貸款項下均無未償還金額。

基於上述情況，管理層認為，通過 在企業合併完成之日或申報之日起一年的時間內，我們將有足夠的營運資金和借款能力來滿足其需求。在這段時間內，我們將使用 這些資金支付現有應付賬款，確定和評估潛在的初始業務合併候選人， 對潛在目標業務進行盡職調查，支付差旅支出，選擇與 合併或收購的目標企業，以及構建、談判和完善業務合併。

管理層 繼續評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，截至未經審計的簡明 資產負債表發佈之日，具體影響尚不容易確定 。未經審計的簡要 財務報表不包括這種不確定性結果 可能導致的任何調整。

操作結果

自成立至2020年9月30日，我們 的全部活動都在為我們的成立、首次公開募股以及自首次公開募股結束以來， 尋找業務合併候選人做準備。在完成和完成初始業務合併之前，我們不會產生任何 的營業收入。

從2020年5月19日（成立）到2020年9月30日期間，我們的淨虧損約為84,000美元，其中包括 約93,000美元的一般和管理費用以及約72,000美元的特許經營税支出，由信託約84,000美元的 利息收入所抵消。

相關 方交易

創始人 股票

2020年5月26日，我們向公司董事長兼聯席首席執行官 發行了10,062,500股B類普通股，以換取我們的贊助商代表我們公司支付的25,000美元的發行費用（“創始人股份”）。 2020 年 7 月，董事長兼聯席首席執行官將某些創始人股份作為 轉讓給我們的董事和高級管理人員以及某些第三方。2020年8月4日，我們對已發行的B類普通股每股派發0.2股B類普通股 的股票分紅，從而共發行12,075,000股創始人股票。所有 股和相關金額均已追溯重報，以反映股票分紅。2020年8月13日，承銷商 全部行使了15％的超額配股權；因此，創始人股份不再被沒收。

初始股東已同意，在 之前，不轉讓、轉讓或出售任何創始人股份，以較早者為準：(A) 初始業務合併完成後一年；(B) 初始 業務合併之後，(x) 如果上次報告的A類普通股銷售價格等於或超過每股12.00美元（經調整後的股票 ）在任意 30 個交易日內 期限內的任意 20 個交易日進行拆分、股票分紅、重組、資本重組等）初始業務合併後至少 150 天，或 (y) 我們完成清算、 合併、股本交換、重組或其他類似交易之日，該交易導致我們的所有股東都有權 將其普通股兑換成現金、證券或其他財產。

相關 派對貸款

2020年5月26日，我們的董事長兼聯席首席執行官同意根據無抵押的 期票（“票據”）向我們提供總額為15萬美元的貸款，以支付與首次公開募股相關的費用。這筆貸款在首次公開募股完成後無需支付 利息。我們最多借入了該票據的全部金額，並從該官員那裏獲得了額外 預付的約45,000美元的預付款，未償貸款總額約為195,000美元。 我們已於2020年8月7日向該官員全額償還了該票據和預付款。

為了彌補營運資金不足或為與預期的初始業務合併相關的交易成本提供資金， 初始股東、高級管理人員和董事及其關聯公司可以但沒有義務按要求向我們貸款 （“營運資本貸款”）。貸款人可以選擇將高達150萬美元的此類營運資金貸款轉換為業務合併後實體的認股權證 ，價格為每份認股權證1.50美元。此類認股權證 將與私募認股權證相同。除上述內容外，此類貸款（如果有）的條款尚未確定 ，迄今為止，也沒有關於此類貸款的書面協議。截至2020年9月30日，我們在營運資本貸款 項下沒有任何借款。

合同 義務

註冊 權利

初始股東和私募認股權證持有人有權根據註冊 權利協議獲得註冊權。私募認股權證的初始股東和持有人將有權提出最多三項 要求，要求我們根據《證券法》註冊此類證券進行出售，但不包括簡短的註冊要求。此外， 這些持有人將擁有 “搭便車” 註冊權，可以將其證券納入我們提交的其他註冊聲明 中。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承保 協議

我們 授予承銷商45天的選擇權，可以按照 首次公開募股價格減去承保折扣和佣金，購買最多6,300,000個單位以支付任何超額配股。2020年8月10日，承銷商完全行使了 超額配股權。

承銷商有權在首次公開募股 結束時獲得每單位0.20美元的承保折扣，合計840萬美元。此外，將向承銷商 支付每單位0.35美元，總額為1,470萬美元，以支付延期承保佣金。只有在我們完成業務合併的情況下，根據承保協議的條款，遞延費用才會從信託 賬户中持有的金額中支付給承銷商。

在2020年8月13日根據超額配股權完成單位銷售的過程中，承銷商 共收到了126萬美元的承保費和約 220萬美元的額外遞延承保佣金。

關鍵 會計政策

信託賬户中持有的投資

我們在信託賬户中持有的 投資組合包括 《投資公司法》第2 (a) (16) 條規定的到期日不超過185天的美國政府證券，或投資於 投資於美國政府證券的貨幣市場基金，或兩者的組合。信託賬户中持有的投資被歸類為交易 證券。交易證券在每個報告期結束時按公允價值在未經審計的簡要 資產負債表上列報。在隨附的未經審計的簡明運營報表中，這些證券公允價值變動產生的收益和 虧損包含在信託賬户中的有價證券收益、股息和 利息。信託賬户中持有的 投資的估計公允價值是根據可用的市場信息確定的。

A 類 普通股可能需要贖回

根據ASC主題480 “區分 負債和權益” 中的指導方針，我們 將A類普通股記入賬户，但可能需要贖回。需要強制贖回的A類普通股（如果有）被歸類為 負債工具，按公允價值計量。有條件可贖回的A類普通股（包括具有贖回權的 A類普通股，這些股票要麼由持有人控制，要麼在發生不完全在我們的控制範圍內的不確定事件時需要贖回 ）被歸類為臨時股權。在所有其他時間， 股A類普通股被歸類為股東權益。我們的A類普通股具有某些 的贖回權，這些權利被認為不在我們的控制範圍內，可能會發生不確定的未來事件。因此， 截至2020年9月30日，可能贖回的46,245,673股A類普通股作為臨時 股權列報，不屬於隨附的未經審計的簡明資產負債表的股東權益部分。

每股普通股淨虧損

我們 遵守財務會計準則委員會ASC主題260 “每股收益” 的會計和披露要求。每股淨收益 的計算方法是將適用於普通股股東的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股 的加權平均數。 在計算攤薄後的每股收益時，我們沒有考慮在首次公開募股和私募中出售的 認股權證對購買總計23,873,333股A類普通股 股的影響，因為根據庫存股 方法，這些認股權證的納入將具有反稀釋作用。因此，攤薄後的每股收益與該期間的基本每股收益相同。

我們未經審計的 簡明運營報表 包括可贖回的普通股的每股收益列報，其方式類似於 每股收益的兩類方法。A類普通股的每股淨收益，基本和攤薄後的淨收益為 ，計算方法是將信託賬户中獲得的約83,000美元的投資收益除以截至2020年9月30日的三個月以及2020年5月19日（開始）至2020年9月30日的 期間分別減去適用收益和約52,000美元的 特許經營税，除以A類普通股的加權平均數 期內已發行的股票...截至2020年9月30日的三個月以及從2020年5月19日（開始）到2020年9月30日期間， B類普通股的基本虧損和攤薄後的每股淨虧損計算方法是 除以約61,000美元和84,000美元的淨虧損，減去歸屬於A類普通股的淨收益約 32,000美元和約9,000美元，淨虧損約93,000美元和約9,000美元按該期間已發行的B類普通股的加權平均數 分別計算3,000股。

非平衡表 表單安排

截至2020年9月30日 ，我們沒有任何S-K法規第303（a）（4）（ii）項所定義的資產負債表外安排。

JOBS 法案

2012 年的 Jumpstart Our Business Startups Act（“JOBS 法案”）包含一些條款，其中除其他外，放寬了對符合條件的上市公司的某些 報告要求。我們有資格成為 “新興成長型公司”，根據喬布斯 法案，我們允許根據私營（非公開 交易）公司的生效日期遵守新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，在要求非新興 成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期，我們可能不遵守 新的或修訂的會計準則。因此，未經審計的簡明 財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或經修訂的會計 公告的公司進行比較。

此外， 我們正在評估依賴《喬布斯法案》規定的其他簡化報告要求的好處。 在《喬布斯法案》規定的某些條件的前提下，如果作為 “新興成長型公司”，我們選擇依賴 此類豁免，除其他外，我們可能不需要 (i) 根據第 404 條就我們的財務報告內部控制體系 提供審計師認證報告，(ii) 提供非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》，(iii) 遵守PCAOB可能通過的任何要求關於審計公司的強制輪換或審計師 報告的補充，提供有關審計和財務報表的更多信息（審計師的討論和分析），以及（iv） 披露了某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與績效之間的相關性以及 首席執行官薪酬與員工薪酬中位數的比較。這些豁免將在首次公開募股完成後的五年 年內適用，或者直到我們不再是 “新興成長型公司”， 以較早者為準。

最近的 會計公告

我們的 管理層認為，如果目前通過 ，最近發佈但尚未生效的任何其他會計公告將對我們未經審計的簡明財務報表產生重大影響。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

根據《交易法》第12b-2條的規定，我們 是一家規模較小的申報公司，無需提供本項目要求的其他 的信息。

第 4 項。控制和程序

對披露控制和程序的評估

在 的監督下，在我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務 官的參與下，我們對截至2020年9月30日的 財季末的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。根據這份 評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，在本 報告所涉期間，我們的披露控制和程序是有效的。

披露 控制和程序旨在確保我們在交易法報告中要求披露的信息在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告 ，並酌情收集這些 信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務 官員或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

在本10-Q表季度報告所涵蓋的截至2020年9月30日的財政季度中，我們對財務報告的內部控制沒有變化， 對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

第二部分-其他信息

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

2020 年 8 月 7 日，我們完成了 42,000,000 個單位的首次公開募股。首次公開募股 中出售的單位以每單位10.00美元的發行價出售，總收益為4.2億美元。瑞銀證券有限責任公司擔任 的唯一賬面運營經理。本次發行的證券是根據《證券法》在S-1表格（編號333-239941和333-240430）上的註冊聲明 上註冊的。美國證券交易委員會宣佈註冊聲明於 2020 年 8 月 4 日生效 。

在完成首次公開募股的同時，公司完成了總計6,9333份私募認股權證的私募配售，每份私募認股權證的價格為1.50美元，總收益為1,040萬美元。 是根據《證券法》第4（a）（2）條中規定的註冊豁免進行的。

2020年8月10日，承銷商行使了超額配股權，以每單位10.00美元的首次公開發行價格額外購買了630萬個單位，我們於2020年8月13日完成了此類單位的出售，共產生了6,300萬美元的額外總收益 ，併產生了約350萬美元的額外發行成本，其中包括約220萬美元的 。寫作佣金。

在2020年8月13日 完成根據承銷商的超額配股權出售額外單位的過程中，我們向私募認股權證購買者額外出售了84萬份私募認股權證， 產生了約130萬美元的額外總收益。

在 首次公開募股和出售私募認股權證（包括超額配股 ）獲得的總收益中，483,000,000美元存入了信託賬户。

有關首次公開募股所得收益使用情況的説明，請參閲本10-Q表格第一部分第2項。

第 6 項。展品。

簽名

根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告 。