美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 從現在到現在 .
佣金檔案號：
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(I.R.S.僱主 識別號碼) |
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850 76西南部的斯特里特 |
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(主要行政辦事處地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
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每一類的名稱 |
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交易 符號 |
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每間交易所的註冊名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否：(1)已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”以及“新興成長型公司”的定義。
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大型加速濾波器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速文件管理器 |
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小型報表公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
截至2020年11月10日，註冊者擁有
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告、公司新聞稿以及公司網站上與分析師和投資者的電話會議中討論的事項包括關於斯巴達納什公司及其子公司(“斯巴達納什”或“本公司”)的計劃、戰略、目標、目標或期望的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可以通過以下詞語或短語來識別：斯巴達納什或管理層“預期”、“預期”、“計劃”、“相信”或“估計”，或某一特定事件或事件“將”、“可能”、“可能”、“應該”或“很可能”導致、發生或追求或“繼續”未來，“展望”或“趨勢”是朝向某一特定結果或事件，發展是“機遇”、“優先”、“戰略”，“焦點”，即公司對某一特定結果的“定位”，或類似陳述的預期。
除了本Form 10-Q季度報告、SpartanNash截至2019年12月28日的Form 10-K年度報告以及提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他定期報告中描述的其他風險和不確定性外，還有許多重要因素可能會導致實際結果大不相同。這些風險和不確定性包括與新冠肺炎疫情有關的幹擾、總體商業狀況、影響消費者支出的整體經濟狀況的變化、公司整合收購資產的能力、競爭的影響以及其他往往超出公司控制範圍的因素，以及公司截至2019年12月28日的年度報告10-K表和本季度報告中1A項“風險因素”討論中列出的其他風險，以及公司目前不知道或認為不重要的風險和不確定性。
本部分及本公司截至2019年12月28日的財政年度Form 10-K年度報告第1A項“風險因素”和本Form 10-Q季度報告第I部分第2項“關鍵會計政策”的討論旨在為“1995年私人證券訴訟改革法案”的安全港條款提供有意義的警示聲明。這不應被解釋為可能對公司預期的綜合財務狀況、經營業績或流動性產生不利影響的所有經濟、競爭、政府、技術和其他因素的完整清單。SpartanNash目前不知道或SpartanNash目前認為無關緊要的額外風險和不確定性也可能損害其業務、運營、流動性、財務狀況和前景。公司沒有義務更新或修改其前瞻性陳述，以反映在本季度報告發布之日之後發生的事態發展或獲得的信息。
2
目錄
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頁 |
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第一部分： |
財務信息 |
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第1項 |
財務報表 |
4 |
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簡明綜合資產負債表 |
4 |
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簡明合併操作報表 |
5 |
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簡明綜合全面收益表(損益表) |
6 |
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股東權益簡明合併報表 |
7 |
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簡明現金流量表合併表 |
9 |
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簡明合併財務報表附註 |
10 |
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第1A項 |
危險因素 |
19 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
19 |
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項目3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
32 |
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項目4. |
管制和程序 |
32 |
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第二部分。 |
其他信息 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
33 |
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第6項 |
陳列品 |
34 |
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簽名 |
35 |
3
第一部分
財務信息
第一項：財務報表
SPARTANNASH公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
(單位：千，未經審計)
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10月3日 |
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十二月二十八日， |
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2020 |
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2019 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款和票據淨額 |
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庫存，淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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持有待售財產和設備 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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經營性租賃資產 |
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其他資產，淨額 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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應計工資總額和福利 |
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其他應計費用 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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長期債務和融資租賃負債的流動部分 |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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長期債務和融資租賃負債 |
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長期負債總額 |
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承付款和或有事項(附註8) |
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股東權益 |
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普通股，投票權，票面價值； 這是授權的；不是的。 |
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優先股，票面價值， |
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累計其他綜合損失 |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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見簡明合併財務報表附註。
4
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併操作報表
(以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
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12周結束 |
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40周結束 |
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2020年10月3日 |
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2019年10月5日 |
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2020年10月3日 |
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2019年10月5日 |
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淨銷售額 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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銷售、一般和行政 |
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兼併/收購和整合 |
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重組費用和資產減值 |
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業務費用共計 |
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營業收益 |
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其他費用和(收入) |
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利息支出 |
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債務清償損失 |
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退休後福利支出(收入) |
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其他，淨 |
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其他費用合計(淨額) |
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所得税和非持續經營前的收益(虧損) |
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所得税費用(福利) |
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持續經營的收益(虧損) |
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非持續經營虧損，税後淨額 |
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淨收益(虧損) |
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每股基本收益(虧損)： |
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持續經營的收益(虧損) |
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( |
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停產損失 |
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淨收益(虧損) |
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稀釋後每股收益(虧損)： |
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持續經營的收益(虧損) |
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停產損失 |
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淨收益(虧損) |
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見簡明合併財務報表附註。
5
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千，未經審計)
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12周結束 |
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40周結束 |
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2020年10月3日 |
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2019年10月5日 |
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2020年10月3日 |
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2019年10月5日 |
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淨收益(虧損) |
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其他綜合收益,税前 |
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養老金和退休後負債調整 |
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與其他綜合所得項目相關的所得税費用 |
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税後其他綜合收入總額 |
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綜合收益 |
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見簡明合併財務報表附註。
6
SPARTANNASH公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
(單位：千，未經審計)
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累積 |
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其他 |
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股份 |
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普普通通 |
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綜合 |
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留用 |
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出類拔萃 |
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股票 |
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損失 |
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收益 |
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總計 |
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2019年12月28日的餘額 |
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採用新的信用損失標準的影響(ASU 2016-13) |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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股份回購 |
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基於股票的員工薪酬 |
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發行普通股用於股票分紅計劃 執行和關聯股票購買計劃 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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( |
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2020年4月18日的餘額 |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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為聯營購股計劃發行普通股 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
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2020年7月11日的餘額 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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為聯營購股計劃發行普通股 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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— |
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— |
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— |
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2020年10月3日的餘額 |
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|
7
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併股東權益報表(續)
(單位：千，未經審計)
|
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|
累積 |
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其他 |
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股份 |
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普普通通 |
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綜合 |
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留用 |
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出類拔萃 |
|
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股票 |
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損失 |
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收益 |
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總計 |
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2018年12月29日的餘額 |
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( |
) |
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$ |
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採用新租賃標準的影響(ASU 2016-02) |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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基於股票期權的普通股發行 *演習和股票紅利計劃以及 **聯營公司購股計劃 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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2019年4月20日的餘額 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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淨損失 |
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— |
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— |
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( |
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其他綜合收益 |
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— |
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股息-$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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為聯營購股計劃發行普通股 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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2019年7月13日的餘額 |
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淨損失 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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為聯營購股計劃發行普通股 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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( |
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2019年10月5日的餘額 |
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|
見簡明合併財務報表附註。
8
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千，未經審計)
|
|
40周結束 |
|
|||||||
|
|
2020年10月3日 |
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2019年10月5日 |
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經營活動現金流 |
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淨收益 |
$ |
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$ |
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非持續經營虧損，扣除税金後的淨額 |
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持續經營收益 |
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對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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非現金重組、資產減值和其他費用 |
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債務清償損失 |
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折舊攤銷 |
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非現金租金 |
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( |
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後進先出費用 |
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養老金結算費 |
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退休後福利支出 |
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所得税遞延税金 |
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( |
) |
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基於股票的薪酬費用 |
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退休後福利計劃繳費 |
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( |
) |
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( |
) |
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處置資產的損失(收益) |
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( |
) |
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攤銷融資費和其他費用 |
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營業資產和負債變動情況： |
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應收帳款 |
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盤存 |
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預付費用和其他資產 |
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應付帳款 |
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應計工資總額和福利 |
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其他應計費用和其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流 |
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購買財產和設備 |
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出售資產的淨收益 |
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收購，扣除收購的現金後的淨額 |
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— |
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( |
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借給客户的貸款 |
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客户的貸款付款 |
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其他 |
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投資活動所用現金淨額 |
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融資活動的現金流 |
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優先擔保循環信貸安排的收益 |
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優先擔保循環信貸安排的付款 |
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其他長期債務收益 |
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償還其他長期債務和融資租賃負債 |
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已支付的融資費用 |
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解決收購或有事項的收益 |
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股份回購 |
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與股票獎勵活動有關的淨付款 |
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行使股票期權所得收益 |
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支付的股息 |
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用於融資活動的現金淨額 |
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停產業務使用的淨現金 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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見簡明合併財務報表附註。
9
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1-主要會計政策摘要和列報依據
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，包括斯巴達納什公司及其子公司(“斯巴達納什”或“本公司”)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。欲瞭解更多信息，請參閲公司年報10-K表中的合併財務報表和附註2019年12月28日。
在我看來根據管理層的要求，隨附的簡明合併財務報表作為一個整體，包含所有必要的調整，包括正常的經常性項目，以便公平地展示SpartanNash截至2020年10月3日的財務狀況，並展示其中期運營和現金流量的結果。簡明綜合財務報表及財務報表相關附註的編制需要管理層作出估計。估計基於歷史經驗(如適用)以及管理層認為在當前情況下合理的對未來結果的預期，包括但不限於新冠肺炎疫情造成的潛在影響。由於新冠肺炎疫情影響的規模和持續時間的不確定性，這些估計本身就受到判斷，實際結果可能與這些估計不同。中期業績不一定代表全年業績。
2020年和2019年第三季度和年初至今的簡明綜合財務報表中的未經審計信息包括本公司截至2020年10月3日和2019年10月5日的12周和40週期間的經營業績。
注2-採用新會計準則和近期發佈的會計準則。
2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)--“金融工具--信貸損失”。ASU改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式。該標準要求實體使用前瞻性的“預期損失”模型，取代以前的“已發生損失”模型，後者通常會導致更早地確認信用損失。
2020年第一季度，公司通過修改後的追溯法採用了這一標準，並在會計年度初進行了累計效果調整。由於採用了新準則，公司已經建立了修訂的流程和控制，以根據新準則估計貿易和其他應收賬款的預期損失。該公司估計貿易和其他應收賬款損失的過程包括根據幾個客户和環境因素對歷史收集經驗和對當前信用風險的預期進行評估。
該標準的採用導致了對年初留存收益的過渡性調整，留存收益為#美元。
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壞賬準備 |
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往來賬户 |
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長期 |
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(單位：千) |
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和應收票據 |
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應收票據 |
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總計 |
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2019年12月28日的餘額 |
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採用新的信用損失標準的影響(ASU 2016-13) |
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預期信貸損失撥備 |
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對免税額的沖銷 |
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2020年10月3日的餘額 |
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本公司在執行季度評估時，評估了新冠肺炎疫情的影響，以評估該津貼的充分性。壞賬。雖然這些影響的持續時間和影響尚不確定，但公司認為沒有必要記錄增加壞賬準備因為沒有發現額外的信用風險敞口。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14年度的“薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般：披露框架-對定義福利計劃披露要求的更改。”該ASU中的修正案刪除了不再被認為具有成本效益的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了被認定為相關的披露要求。ASU 2018-14年度的修正案在截至2020年12月15日的財年有效，並將在追溯的基礎上適用於提交的所有期間。本指導意見的採納預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
10
NOTE 3–營業收入
收入的分類
下表提供了該公司每個可報告部門按產品類型和客户分類的收入信息：
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截至2020年10月3日的12周 |
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截至2020年10月3日的40周 |
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(單位：千) |
食品配送 |
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零售 |
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軍事 |
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總計 |
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食品配送 |
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零售 |
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軍事 |
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總計 |
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產品類型： |
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中心商店(A) |
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新鮮(B) |
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非食品類(C) |
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燃料 |
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其他 |
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客户類型： |
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製造商、經紀商和分銷商 |
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零售商 |
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其他 |
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總計 |
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截至2019年10月5日的12周 |
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截至2019年10月5日的40周 |
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(單位：千) |
食品配送 |
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零售 |
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軍事 |
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總計 |
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食品配送 |
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零售 |
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軍事 |
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總計 |
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產品類型： |
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中心商店(A) |
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新鮮(B) |
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非食品類(C) |
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燃料 |
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其他 |
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製造商、經紀商和分銷商 |
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零售商 |
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(A)中心商店包括幹雜貨、冷凍食品和飲料。 |
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(B)新鮮食品包括農產品、肉類、乳製品、熟食店、麪包房、蛋白製品、海鮮和花卉。 |
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(C)非食品包括一般商品、保健和美容護理、煙草製品、燃料和藥房。 |
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11
合同資產負債
在正常業務過程中，公司可能會向某些獨立零售商預支資金，這些資金主要由零售商通過達到其與公司的供應協議中概述的特定採購量要求來賺取，或者在有限情況下，在特定時間段內保持SpartanNash客户身份。如果未滿足採購量要求或零售商在指定時間段內不再是客户，則必須償還這些預付款。對於基於數量的安排，該公司根據零售商的預期採購量估計零售商賺取的預付款金額，並將預付款攤銷為減少交易價格和賺取的收入。預付款的可變現能力或違約情況下的可收回能力不能得到保證，取決於客户的財務狀況、經濟和行業因素以及標的抵押品的質量。截至2020年10月3日，不需要與客户預付款的變現或可收款相關的準備金。這些預付款不被視為ASC 606項下的合同資產，因為它們不是通過向零售商轉讓商品或服務而產生的。這些預付款包括在公司資產負債表上的“預付費用和其他流動資產”或“其他資產淨值”中。
當公司將商品或服務轉讓給客户時，付款是到期的--符合正常條款--除了時間流逝外，不受任何其他條件的限制。典型的付款條件從收到後到期到
該公司通常不會因獲得合同而產生增量成本，這取決於合同的成功執行，因此將被資本化。
NOTE 4–收購
2018年12月31日，本公司以#美元收購了馬丁超市公司(以下簡稱馬丁超市)的全部流通股。
馬丁百貨公司(Martin‘s)運營 印第安納州北部和密歇根州西南部的超市。馬丁百貨在收購前是該公司食品分銷部門的獨立零售商和客户。
附註5--商譽和其他無形資產
該公司擁有
該公司每年第四季度對商譽和其他無限期無形資產進行減值審查，如果情況表明存在減值風險，則更頻繁地進行審查。測試商譽和其他無限期無形資產的減值需要管理層對公司未來的業績、現金流和其他假設做出重大估計，這些假設可能會受到經濟、行業或市場條件、業務運營、競爭或公司股價和市值的潛在變化的影響。
該公司擁有未攤銷的無限期無形資產，主要包括無限期的商品名稱和酒精飲料的銷售許可證。在2020年第三季度，公司決定放棄食品分銷部門的一個商號，以便更好地與公司的整體運輸業務相結合，結果產生了1美元的利潤。
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(單位：千) |
無限期--活着的無形資產 |
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2019年12月28日的餘額 |
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減損(附註6) |
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2020年10月3日的餘額 |
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12
附註6-重組費用和資產減值
下表提供了截至2020年10月3日的40周內封閉式物業的儲備活動。負債包括自關閉之日起至剩餘租賃期結束時與租賃相關的輔助成本，以及相關遣散費。在簡明綜合資產負債表中記錄的已關閉物業的準備金，根據預計償還債務的時間計入流動負債中的“其他應計費用”和長期負債中的“其他長期負債”。遣散費準備金記入“應計工資和福利”。
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封閉式物業儲備 |
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租賃 |
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輔助的 |
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(單位：千) |
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費用 |
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遣散費 |
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總計 |
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2019年12月28日的餘額 |
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關於結案押記的撥備 |
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關於遣散費的規定 |
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預算的更改 |
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付款 |
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2020年10月3日的餘額 |
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簡明綜合經營報表中包括的重組和資產減值活動包括以下內容：
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12周結束 |
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40周結束 |
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10月3日 |
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十月五日， |
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10月3日 |
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十月五日， |
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(單位：千) |
2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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資產減值費用(A) |
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收取客户預付款(B) |
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關於結案押記的撥備 |
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出售與關閉設施有關的資產的虧損(收益)(C) |
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與網站關閉相關的其他成本(E) |
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(A)本年度的資產減值費用主要發生在食品分銷部門，涉及評估目前待售的Fresh Kitchen設施的預期淨收益，退出鮮切業務，以及出售與Fresh Cut和Fresh Kitchen相關的設備，總額為$
(B)客户墊款的收費與向獨立零售商客户墊款有關，而該筆墊款並不能全數收回。
(C)上一年出售資產的收益主要與出售食品分銷部門之前關閉的配送中心有關。
(D)本年度的Severance與鮮切業務的退出有關。
(E)其他費用主要涉及本年度的新鮮裁剪和門店關閉，以及前一年的食品分銷倉庫和門店關閉。
(F)估計數的變化主要涉及與以前關閉的地點相關的營業額和其他租賃輔助費用的訂正估計數，原因是與業主的爭端得到了有利的解決，某些輔助費用的數額出現波動，以及估計的遣散費金額減少。巴塞羅那
長期資產在非經常性基礎上使用第三級投入按公允價值計量。主要與本公司退出新鮮切割業務和計劃在本年度出售某些新鮮廚房設備資產有關，對長期資產和確定壽命的無形資產進行了回收測試。賬面價值為$的長期資產
13
2019年第二季度，該公司宣佈了一項計劃，重新定位菜藤生鮮生產業務，並關閉生鮮廚房。作為這一計劃的結果，本公司評估了Caito的無限期商品名稱和長期資產的潛在減值。賬面價值為$的無限活生生的商號
附註7-公允價值計量
ASC 820將用於衡量公允價值的估值技術的輸入按以下層次排列：
第一級：相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
第2級：第1級中包括的、資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的投入。
第三級：資產或負債的不可觀察的投入，反映報告實體自己對市場參與者將在定價中使用的假設的假設。
金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款和票據、應付賬款和長期債務。由於這些金融工具的短期到期日，現金和現金等價物、應收賬款和票據以及應付賬款的賬面價值接近公允價值。有關與長期或無限期資產減值費用相關的公允價值計量的討論，請參閲附註6。
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10月3日 |
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十二月二十八日， |
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(單位：千) |
2020 |
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2019 |
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債務工具的賬面價值，不包括債務融資成本： |
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長期債務和融資租賃負債的當期到期日 |
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債務工具的賬面總價值 |
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債務工具的公允價值，不包括債務融資成本 |
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公允價值超過賬面價值 |
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債務的估計公允價值是基於類似期限和剩餘期限的工具的市場報價(第2級投入和估值技術)。
附註8--承付款和或有事項
本公司不時參與與其業務相關的例行法律程序。本公司不相信這些例行法律程序整體而言會對其業務或財務狀況產生重大影響。雖然這些行動的最終結果無法確切預測，但管理層相信，這些行動的結果不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金造成不利影響。
14
該公司根據其在俄亥俄州貝爾方丹、利馬、俄亥俄州和密歇根州大急流城的集體談判協議(“CBA”)產生的義務，向中部各州東南和西南養老基金(“中部各州計劃”或“該計劃”)繳款，這是一項多僱主養老金計劃，涵蓋其在這些地點的供應鏈夥伴。本計劃根據參與者對繳費僱主的服務情況向他們提供退休福利。這些福利是從為此目的而以信託形式持有的資產中支付的。受託人是由繳費僱主和工會任命的；然而，斯巴達納什不是受託人。受託人通常負責確定向參與者提供的福利水平，以及資產投資和計劃管理等事項。該公司目前根據中部各州康復計劃“主要時間表”中概述的條款或“默認時間表”中概述的條款向中部各州計劃提供資金。主要計劃和默認計劃都要求僱主繳費比上一年的繳費有所增加。加薪是在CBAS內設定的，並因地點不同而有所不同。該計劃繼續處於紅區狀態，根據養老金保護法(“PPA”)，該計劃被認為處於“危急和下降”區域狀態。在其他因素中，“關鍵和下降”區域的計劃通常少於
注9-助理退休計劃
在截至2020年10月3日的12周和40週期間，公司確認的退休後定期福利淨成本為 $
該公司預計將提供總額約為#美元的捐款。
多僱主計劃
除上述計劃外，本公司還參與中部各州東南和西南養老基金、密歇根州卡車司機會議和俄亥俄州卡車司機健康和福利計劃會議(統稱為“多僱主計劃”)，以及集體談判協議涵蓋的大多數員工的其他由公司贊助的固定繳款計劃。
關於公司參與中部各州計劃，費用被確認為應支付的繳款。在截至2020年10月3日至2019年10月5日的12週期間，公司的捐款為$
附註10--所得税
實際所得税税率為
15
2020年3月27日，美國政府頒佈了税收立法，在新冠肺炎疫情期間提供經濟刺激和支持企業和個人，簡稱CARE法案。關於CARE法案，公司記錄了淨離散所得税優惠s共$
注11-基於股票的薪酬
本公司此前發起了一項股東批准的股票激勵計劃(“2015計劃”)，規定向董事、高級管理人員和其他主要聯繫人授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股票獎勵以及其他以股票為基礎和與股票相關的獎勵。2020年5月20日，公司股東批准了新的股權激勵計劃(《2020計劃》)。2020年計劃規定向公司董事、員工或承包商授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效股票單位、股息等價權以及由董事會薪酬委員會決定的其他基於股票和與股票相關的獎勵。2020年計劃規定
在簡明綜合經營報表中確認幷包括在“銷售、一般和行政費用”中的基於股票的補償費用以及相關的税收影響如下：
|
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12周結束 |
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40周結束 |
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(單位：千) |
2020年10月3日 |
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2019年10月5日 |
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2020年10月3日 |
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2019年10月5日 |
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限制性股票 |
$ |
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$ |
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$ |
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所得税優惠 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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基於股票的薪酬費用，扣除税收後的淨額 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表彙總了截至2020年10月3日的40周計劃中的活動：
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加權 |
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受限 |
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平均值 |
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股票 |
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授予日期 |
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獎項 |
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公允價值 |
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截至2019年12月28日未償還 |
$ |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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) |
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取消/沒收 |
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( |
) |
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在2020年10月3日未償還 |
$ |
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$ |
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截至2020年10月3日，根據公司的股票激勵計劃授予的與非既得限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額為$
16
注12-每股收益(虧損)
根據2015年計劃，未分配的未既得性限制性股票獎勵包含不可沒收的股息或股息等價物權利，這些權利與普通股一起參與未分配收益。這些獎勵被歸類為參與證券，幷包括在基本每股收益的計算中。2020計劃下的獎勵不包含不可沒收的股息或股息等價物權利，因此不被歸類為參與證券。這些獎勵的稀釋影響如下所示(視情況而定)。加權平均限制性股票獎勵不包括在每股收益計算中，因為它們是反稀釋的
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
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|
(以千為單位，每股金額除外) |
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
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2020年10月3日 |
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2019年10月5日 |
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分子： |
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持續經營的收益(虧損) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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對可歸因於參與證券的(收益)虧損的調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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用於計算每股收益的持續經營收益(虧損) |
$ |
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( |
) |
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$ |
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分母： |
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加權平均流通股，包括參與證券 |
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參與證券的調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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用於計算基本每股收益的股票 |
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稀釋性限制性股票獎勵的效果 |
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— |
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— |
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|
— |
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用於計算稀釋後每股收益的股票 |
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持續經營的基本每股收益(虧損) |
$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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持續經營的稀釋後每股收益(虧損) |
$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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附註13-補充現金流量資料
補充現金流信息如下：
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40周結束 |
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(單位：千) |
2020年10月3日 |
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2019年10月5日 |
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非現金融資活動： |
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經營租賃負債的確認 |
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$ |
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融資租賃負債的確認 |
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非現金投資活動： |
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資本支出計入應付帳款 |
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經營租賃資產增加 |
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融資租賃資產增加 |
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非現金融資活動： |
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已宣佈但未支付的股息 |
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其他補充現金流信息： |
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支付利息的現金 |
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17
注14-報告細分市場信息
下表按報告部門列出了有關公司的信息：
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(單位：千) |
食品配送 |
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零售 |
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軍事 |
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總計 |
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截至2020年10月3日的12周 |
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面向外部客户的淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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細分市場間銷售額 |
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— |
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重組費用和資產減值 |
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— |
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折舊攤銷 |
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營業收益(虧損) |
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( |
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資本支出 |
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截至2019年10月5日的12周 |
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面向外部客户的淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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細分市場間銷售額 |
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重組費用和資產減值 |
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— |
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折舊攤銷 |
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營業收益(虧損) |
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( |
) |
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資本支出 |
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截至2020年10月3日的40周 |
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面向外部客户的淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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細分市場間銷售額 |
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重組費用和資產減值 |
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— |
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折舊攤銷 |
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營業收益(虧損) |
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( |
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資本支出 |
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截至2019年10月5日的40周 |
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面向外部客户的淨銷售額 |
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$ |
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細分市場間銷售額 |
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— |
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兼併/收購和整合 |
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( |
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重組費用(收益)和資產減值 |
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( |
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折舊攤銷 |
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營業收益(虧損) |
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( |
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資本支出 |
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10月3日 |
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十二月二十八日， |
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(單位：千) |
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2020 |
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2019 |
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總資產 |
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食品配送 |
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$ |
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零售 |
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軍事 |
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停產經營 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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18
注15-後續事件
2020年10月7日，在與亞馬遜(Amazon.com，Inc.)簽訂商業協議時，該公司向亞馬遜的子公司亞馬遜NV投資控股有限公司(Amazon.com NV Investment Holdings LLC)發行了認股權證，最多可收購
第1A項。危險因素
與公司截至2019年12月28日的10-K年度報告中所列的風險因素相比，公司的風險因素沒有發生實質性變化，但以下風險因素應與先前披露的風險因素一起考慮：
疾病爆發，如新冠肺炎疫情，可能會對公司的運營和財務業績產生不利影響。
2020年3月11日，世界衞生組織將新冠肺炎定性為大流行，2020年3月13日，美國總統宣佈與該疾病有關的全國進入緊急狀態。除了總統的聲明，州和地方當局還建議社會疏遠，並對大部分人口實施隔離和隔離措施，包括強制關閉企業。雖然這些措施旨在保護公眾的整體健康，但它們對國內外經濟產生了實質性的不利影響，並導致美國進入衰退期。
雖然該公司是一項基本業務，在疫情期間銷售量大幅增長，但其業務可能會受到與疫情爆發相關的幾個因素以及對零售食品雜貨和批發經銷業的相關影響的負面影響。這些影響可能包括：
|
|
• |
由於顧客流量和對雜貨產品的需求大幅增加，以及相應的現有勞動力或其他資產無法滿足需求，成本增加； |
|
|
• |
本公司所依賴的第三方，包括其客户、供應商、承包商、商業銀行和其他業務夥伴未能履行其對本公司的義務，這可能是由於其自身的財務或經營挑戰造成的； |
|
|
• |
需求大幅增加帶來的供應鏈風險，包括倉庫和運輸人員和服務供應商的可用性，或無法採購足夠數量的某些貨物； |
|
|
• |
因公司員工中存在新冠肺炎感染而導致員工減少或臨時商店和配送中心關閉；或 |
|
|
• |
無法準確預測財務結果，原因是與對美國經濟的短期和長期影響、消費者行為相關的不確定性，以及社會疏遠、隔離或隔離措施的持續時間未知，或取消此類授權後可能產生的持久影響。 |
|
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• |
增加並加速由於消費者行為的變化和持續的社會距離，來自包括電子商務零售商在內的替代渠道的競爭。 |
上述任何因素，或目前無法預見的其他疫情影響，都可能大幅增加成本，對銷售造成負面影響，並損害公司的財務狀況、經營業績、現金流和流動性狀況。由於與新冠肺炎大流行相關的總體不確定性，任何此類影響的重要性和持續時間都無法預測。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表(Form 10-Q)、本報告開頭的“前瞻性報表”標題下的信息以及公司截至2019年12月28日的Form 10-K年度報告中的信息一併閲讀。
19
概述
總部設在密歇根州大急流城的SpartanNash是一家領先的跨地區雜貨分銷商和雜貨零售商，其核心業務包括向一系列獨立和連鎖零售商分銷雜貨產品，在美國擁有企業所有的零售店、軍事小賣部和交易所，以及運營一個主要的生鮮農產品分銷網絡。該公司經營三個可報告的業務部門：食品分銷、零售和軍事。該公司為所有50個州的客户提供服務。
該公司的食品分銷部門向獨立雜貨商、公司所有的零售店、全國性零售商、食品服務分銷商和其他客户提供各種國家品牌和自有品牌的食品雜貨和易腐爛食品。食品配送部門主要在美國中西部和東南部地區開展業務。
截至第三季度末，該公司的零售部門在中西部地區經營着155家企業所有的零售店，主要打着以下旗號家庭食品、馬丁超市、VG食品雜貨店、D&W生鮮市場和丹的超市。該公司還在97家公司所有的零售店提供藥房服務，並經營37個燃料中心。零售店的重點是“社區市場”，以區別於大型購物中心和有限種類的商店。該公司的客户至上戰略側重於通過基於數據的決策過程滿足不斷變化的客户需求和偏好，同時還通過優質服務和便利性提高客户滿意度。
該公司的軍事部門與製造商簽訂合同，主要向設在美國、哥倫比亞特區、歐洲、古巴、波多黎各、洪都拉斯、巴林、吉布提和埃及的軍事小賣部和交易所分銷各種雜貨產品。該公司向160個軍事小賣部和400多家交易所分銷食品雜貨，與其第三方合作伙伴Coastal Pacific Food Distributors一起，是為全球國防小賣部(“DECA”)提供服務的唯一配送解決方案。該公司是美國軍事小賣部自有品牌產品的全球獨家供應商，並將繼續與德卡合作，從2017財年第二季度開始向軍事小賣部推出自有品牌產品。
除公司第一季度為16周，一般包括復活節假期外，所有會計季度均為12周。2020財年將包含53周；因此，2020財年第四季度將包含13周。第四季度包括感恩節和聖誕節假期，根據財年結束的情況，可能還包括新年假期。
在某些地理區域，公司的銷售和經營業績可能會因季節性而有所不同。許多商店依賴旅遊業，因此最受季節和天氣模式的影響，包括但不限於冬季的降雪量和降雪期，以及夏季的氣温範圍。旅行限制和新冠肺炎疫情的其他影響也可能影響這些商店的業績。
2020年第三季度和今年迄今的亮點
在新冠肺炎疫情期間，公司的首要任務仍然是其員工家庭、客户和社區的福祉和安全。斯巴達納什公司繼續表彰其員工家族在這一前所未有的需要時刻為客户服務和支持當地社區的奉獻精神。整個組織的協作及其員工的力量和彈性推動了動態運營環境中的執行，因為斯巴達納什支持與新冠肺炎疫情相關的消費者需求。
本季度和本財年迄今的主要財務和運營重點包括：
|
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• |
淨銷售額增長3.1%，從上年同期的20.6億美元增至20.6億美元，這是該公司連續第18個季度實現增長。 |
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• |
第三季度零售可比門店銷售額為10.6%，連續第五個季度呈正增長，代表着新冠肺炎疫情相關影響所推動的趨勢的延續。在本季度，該公司在電子商務方面的增長超過175%，並實現了自有品牌銷售額的持續增長。 |
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• |
食品配送部門本季度銷售額增長7.8%，原因是與現有客户的銷售額增長，以及新冠肺炎的影響帶來的需求增加。 |
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• |
第三季度的營業收益為2,900萬美元，而去年同期為1,580萬美元，反映出與新冠肺炎疫情相關的需求大幅增加。 |
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• |
今年到目前為止，該公司的經營活動產生了2.238億美元的現金，導致淨長期債務減少了1.45億美元。這些削減，再加上盈利能力的提高，導致淨長期債務與調整後EBITDA的比率從2019年底的3.7倍提高到2020年第三季度末的2.3倍(按13個時期計算)。 |
20
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|
• |
公司任命 a 新的總裁兼首席執行官，託尼·薩薩姆(Tony Sarsam)，在第三季度。託尼為公司帶來了廣泛的背景的有食品行業的執行經驗。H是核心價值觀, 遠見卓識的思想史和戰略執行史是一致的與公司的願景和戰略相一致。 |
|
|
• |
在第一季度，該公司決定退出菜藤鮮切業務。業務的逐步結束始於2020年3月，截至第一季度末完成。在清盤期間，該公司產生了950萬美元的資產減值費用、遣散費和營業虧損。 |
|
|
• |
在第一季度，該公司執行了節約成本的舉措，其中包括自願提前退休計劃以及有效的裁員。這些行動預計將帶來較長期的成本節約，但在今年迄今卻增加了500萬美元的支出。 |
在截至2021年1月2日的53周財年，本公司預計將繼續受益於與新冠肺炎效應相關的更高的家庭食品消費。雖然由於新冠肺炎影響的持續時間和規模的不確定性，該公司沒有提供最新的淨銷售指引，但它相信銷售額將大大超過其最初的2020年指引。該公司正在更新其年度展望，以反映今年到目前為止的實際財務業績、與收益趨勢有關的對本會計年度剩餘時間的預期以及第四季度初授予的認股權證的預測影響。
運營結果
下表列出了簡明綜合經營報表中的項目佔淨銷售額的百分比以及美元金額的同比百分比變化：
|
|
淨銷售額百分比 |
|
|
百分比變化 |
|
||||||||||||||||||
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
||||||
|
淨銷售額 |
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
8.6 |
|
|
毛利 |
|
15.8 |
|
|
|
14.5 |
|
|
|
15.3 |
|
|
|
14.6 |
|
|
|
11.9 |
|
|
|
13.5 |
|
|
銷售、一般和行政 |
|
14.0 |
|
|
|
13.7 |
|
|
|
13.8 |
|
|
|
13.8 |
|
|
|
5.8 |
|
|
|
9.0 |
|
|
兼併/收購和整合 |
|
0.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
** |
|
|
|
(82.3 |
) |
|
|
重組費用和資產減值 |
|
0.3 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
404.9 |
|
|
|
100.2 |
|
|
營業收益 |
|
1.4 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
83.8 |
|
|
|
87.4 |
|
|
其他費用和收入 |
|
0.2 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
(80.4 |
) |
|
|
(70.9 |
) |
|
所得税和非持續經營前的收益(虧損) |
|
1.2 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
1.0 |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
** |
|
|
** |
|
||
|
所得税費用(福利) |
|
0.3 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
0.1 |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
** |
|
|
** |
|
||
|
持續經營的收益(虧損) |
|
1.0 |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.0 |
|
|
** |
|
|
** |
|
||
|
非持續經營虧損，税後淨額 |
|
— |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
** |
|
|
** |
|
||
|
淨收益(虧損) |
|
1.0 |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.0 |
|
|
** |
|
|
** |
|
||
注：由於四捨五入的原因，某些總數不能相加。
**沒有意義
淨銷售額– 下表顯示了按細分市場劃分的淨銷售額和淨銷售額差異：
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
(單位：千) |
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
|
方差 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
|
方差 |
|
||||||||||||
|
食品配送 |
$ |
|
1,012,204 |
|
|
$ |
|
939,047 |
|
|
$ |
|
73,157 |
|
|
$ |
|
3,471,561 |
|
|
$ |
|
3,043,668 |
|
|
$ |
|
427,893 |
|
|
零售 |
|
|
596,659 |
|
|
|
|
561,605 |
|
|
|
|
35,054 |
|
|
|
|
2,010,483 |
|
|
|
|
1,833,347 |
|
|
|
|
177,136 |
|
|
軍事 |
|
|
451,953 |
|
|
|
|
499,156 |
|
|
|
|
(47,203 |
) |
|
|
|
1,619,329 |
|
|
|
|
1,661,097 |
|
|
|
|
(41,768 |
) |
|
總淨銷售額 |
$ |
|
2,060,816 |
|
|
$ |
|
1,999,808 |
|
|
$ |
|
61,008 |
|
|
$ |
|
7,101,373 |
|
|
$ |
|
6,538,112 |
|
|
$ |
|
563,261 |
|
21
截至本季度的淨銷售額十月三日, 2020 (這個“第三 季度“)增額 $61.0百萬美元，或 3.1%vt.向，向. $2.06 10億美元 $2.00 十億在截至的季度裏十月五日, 2019 (這個“上一年季度”)。年初至今的淨銷售額十月三日, 2020 (這個“年初至今”)增加$563.3百萬美元，或8.6%vt.向，向.$7.1010億美元$6.54億美元，在截至今年年底的一段時間內十月五日, 2019 (這個“年初至今”)。 漲幅%s是主要由零售和食品分銷領域與新冠肺炎相關的消費者需求增加，以及現有食品分銷客户的持續增長，但部分抵消了較低的可比銷售額對於軍事部分來説在國防小賣部(“DECA”)運營的地點在.之前大流行而與新冠肺炎有關的國內基地准入和小賣部限購的影響在第二季度和第三季度.
第三季度食品配送淨銷售額增長7320萬美元，增幅7.8%，從去年同期的9.4億美元增至10.1億美元。今年迄今的淨銷售額增加了4.279億美元，增幅為14.1%，從去年同期的30.4億美元增至34.7億美元。增加的原因是與現有客户的銷售增長，以及與新冠肺炎有關的消費者需求增加帶來的銷量增加，但這一增長被公司決定退出新鮮生產業務的影響部分抵消。新生產業務本季度的部門收入下降了2,910萬美元，降幅為3.1%，今年迄今的部門收入下降了7880萬美元，降幅為2.6%。
第三季度零售淨銷售額增長3510萬美元，增幅6.2%，從去年同期的5.616億美元增至5.967億美元。今年迄今的淨銷售額從去年同期的18.3億美元增至20.1億美元，增幅為1.771億美元，增幅為9.7%。淨銷售額的增長主要是由於與新冠肺炎有關的消費者需求增加帶來的銷售量增加。本季度可比門店銷售額為10.6%，今年迄今為14.5%，部分被燃油價格和銷售加侖下降以及門店關閉的影響所抵消。本公司將經營14個會計期間(相當於四周)的零售店定義為可比零售店，無論其是否改建、擴建或搬遷。收購的門店包括在收購日期後13個期間的可比銷售額計算中。由於價格波動，燃料不包括在可比銷售額計算中。可比門店銷售額是零售商廣泛使用的一項指標，它對管理層和投資者評估業績很有用。該公司對可比門店銷售額的定義可能不同於其他公司類似名稱的衡量標準。
第三季度軍事淨銷售額下降4720萬美元，降幅9.5%，從去年同期的4.992億美元降至4.52億美元。今年迄今的淨銷售額從去年同期的16.6億美元降至16.2億美元，降幅為4180萬美元，降幅為2.5%。在本季度，自有品牌和出口銷售額的增長被國內基地准入和新冠肺炎相關的日用品購物限制的影響所抵消。今年迄今的下降是由於疫情爆發前國防小賣局(“DECA”)運營地點的可比銷售額下降的影響，以及第二季度和第三季度的商品購物限制和基地關閉的影響，但這些限制開始實施之前的第一季度，新冠肺炎疫情的影響導致銷量增加，部分抵消了這一影響。
毛利-毛利潤代表淨銷售額減去銷售成本，對於所有非生產業務，銷售成本包括採購成本、進貨運費、實物庫存調整、降價和促銷津貼，不包括倉儲成本、折舊和其他行政費用。對於公司的食品加工業務，銷售成本包括直接產品和生產成本、入境運費、採購和接收成本、公用事業、折舊和其他間接生產成本，不包括出境運費和其他行政費用。該公司的毛利定義可能與其他公司報告的同名指標不同。與購買和促銷活動有關的供應商津貼主要包括促銷津貼，一般是採購數量的津貼，其次是時段津貼，向供應商收取公司的促銷費用，如建立倉庫基礎設施。當產品銷售時，供應商津貼被確認為銷售成本的降低。多年期合同收到的一次性付款將根據合同條款在合同有效期內攤銷。分銷部門包括綜合營業報表中營業費用的銷售、一般和行政部分的運輸和搬運成本。
第三季度毛利潤增長3450萬美元，增幅11.9%，從去年同期的2.904億美元增至3.248億美元。毛利潤佔淨銷售額的百分比為15.8%，而去年同期為14.5%。今年迄今的毛利增加了1.297億美元，增幅為13.5%，從上年同期的9.571億美元增至本年度的10.868億美元。以佔淨銷售額的百分比計算，今年迄今的毛利潤為15.3%，而去年同期為14.6%。第三季度和年初到目前為止，毛利率的變化是由於所有三個部門利潤率的提高，以及零售和食品分銷部門銷售比例的增加，這產生了比軍事部門更高的利潤率。
銷售、一般和行政費用-銷售、一般及行政(“SG&A”)開支主要包括薪金及工資、員工福利、設施成本、運輸及搬運、設備租金、折舊(不包括在銷售成本內)、外運運費及其他行政開支。
22
SG&A費用為.第三季增額 $15.8百萬美元，或5.8%,至 $289.0百萬美元第三 季從… $273.3百萬美元，相當於上一年季度的14.0%的淨銷售額第三 季度對比13.7%在上一年的季度。年初至今的SG&A費用增加$80.9百萬美元，或9.0%自$900.2前一年至今的百萬美元$981.1百萬美元，而且曾經是 13.8%佔年淨銷售額的百分比雙管齊下年初至今週期s. 這個增額與上一年季度相比，費用佔銷售額的比例 是因為 由於公司整體業績改善，激勵性薪酬增加，零售部門銷售額所佔比例更大，從而推動了更高的費用率, 和供應鏈費用增加s,部分偏移量 這個更高的銷售量增加了費用的槓桿作用，特別是與零售業相關儲存勞動力和一定的固定成本. 費用作為銷售率年初至今與上一年持平，因為前面提到的項目的更高的費用率被提高與以下方面相關的運營槓桿零售存儲勞動力和其他運營費用，並降低醫療成本.
兼併/收購和整合-第三季度的合併/收購和整合費用為20萬美元。今年迄今的合併/收購和整合費用在上一年迄今為140萬美元，在本年初迄今為20萬美元。這兩年的支出主要與收購和整合馬丁超市(“馬丁超市”)有關。
重組費用和資產減值-第三季度和上年同期的業績分別包括650萬美元和130萬美元的重組和資產減值活動費用。今年迄今和上一年迄今分別包括2050萬美元和1020萬美元的重組和資產減值活動費用。本季度和今年迄今的活動主要包括與公司新生產業務重組有關的資產減值費用和遣散費，與決定放棄食品分銷部門內的一個商號有關的資產減值費用，以及商店關閉費用。上一年季度的金額主要包括將非經營性房地產調整為其公允價值的資產減值費用，該費用被歸類為持有待售。今年到目前為止，包括與決定重新定位新的生產業務相關的資產減值費用，這部分被出售之前關閉的配送中心的收益所抵消。
營業收益– 下表列出了按部門劃分的營業收益(虧損)和營業收益(虧損)差異：
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
(單位：千) |
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
|
方差 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
|
方差 |
|
||||||||||||
|
食品配送 |
$ |
|
9,191 |
|
|
$ |
|
11,699 |
|
|
$ |
|
(2,508 |
) |
|
$ |
|
34,990 |
|
|
$ |
|
36,564 |
|
|
$ |
|
(1,574 |
) |
|
零售 |
|
|
22,318 |
|
|
|
|
6,726 |
|
|
|
|
15,592 |
|
|
|
|
59,416 |
|
|
|
|
14,600 |
|
|
|
|
44,816 |
|
|
軍事 |
|
|
(2,511 |
) |
|
|
|
(2,646 |
) |
|
|
|
135 |
|
|
|
|
(9,406 |
) |
|
|
|
(5,806 |
) |
|
|
|
(3,600 |
) |
|
總營業收益 |
$ |
|
28,998 |
|
|
$ |
|
15,779 |
|
|
$ |
|
13,219 |
|
|
$ |
|
85,000 |
|
|
$ |
|
45,358 |
|
|
$ |
|
39,642 |
|
第三季度營業收益增加了1320萬美元，增幅為83.8%，從去年同期的1580萬美元增至2900萬美元。今年迄今的營業收益增加了3960萬美元，增幅為87.4%，從上年同期的4540萬美元增至8500萬美元。第三季度和今年迄今的增長歸因於銷售額的增加和利潤率的提高，但由於公司整體業績改善、重組和資產減值費用以及供應鏈費用增加，激勵性薪酬增加部分抵消了這一增長。
食品配送公司第三季度的營業收益減少了250萬美元，降幅為21.4%，從去年同期的1170萬美元降至920萬美元。今年迄今的營業收益減少了160萬美元，降幅為4.3%，從去年同期的3660萬美元降至3500萬美元。在第三季度，該公司決定放棄食品分銷部門的一個商號，以便更好地與公司的整體運輸業務相結合，這導致了700萬美元的費用。食品配送的營業收益減少是由於這項資產減值費用，以及倉儲費用比率的增加和公司行政費用的增加，但部分被銷售量增加帶來的收益增加所抵消。今年到目前為止，較高的獎勵補償、倉儲和資產減值費用被新生產業務銷售額的增加和上一年運營虧損的循環部分抵消。
第三季度零售運營收益增加了1,560萬美元，增幅為231.8%，從去年同期的670萬美元增至2,230萬美元。今年迄今的營業收益增加了4,480萬美元，增幅為307.0%，從去年同期的1,460萬美元增至5,940萬美元。營業收益的增長主要歸因於銷售量的增加、利潤率(包括庫存縮減)的改善以及勞動力價格的提高。這些有利的差異被部門業績改善帶來的更高的激勵性薪酬部分抵消。
第三季度軍事運營虧損減少10萬美元，降幅5.1%，從去年同期的260萬美元降至250萬美元。今年迄今的營業虧損增加了360萬美元，增幅為62.0%，從去年同期的580萬美元增至940萬美元。本季度的改善是由利潤率的提高推動的，但部分抵消了公司管理費用的分配、銷售額下降的影響，以及倉儲費用比率的增加(程度較小)。今年到目前為止的增長主要是由於供應鏈費用的增加，包括對一線工人的額外補償和額外的衞生措施，但利潤率的提高部分抵消了這一增長。
23
利息支出-利息支出De摺痕$3.9百萬美元，或52.3%vt.向，向.$3.5百萬美元第三季度開始$7.4上一年的百萬美元25美分。 年初至今的利息支出De摺痕$13.1百萬美元，或47.0%從…$28.0前一年至今的百萬美元$14.8百萬在年初至今期間. 這個De摺痕s 在利息支出中 是 到期 至執行的速率降低FEderal回覆發球2019年和這個第一2020財年第四季度, 以及重要的減額在平均債務餘額中。
所得税-第三季度和上年同期的有效所得税税率分別為21.8%和84.2%，年初至今和上年同期的有效所得税税率分別為10.5%和129.0。本年度與聯邦法定税率的差異主要是由於40週期間的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)和相關税務規劃的結果，以及聯邦税收抵免部分被州税收、對高管薪酬扣除的限制以及12周和40週期間基於股票的薪酬的影響所抵消。在上一年，與聯邦法定税率的差異主要是由於某些税收管轄區的虧損以及税收抵免導致的州税收優惠。
2020年3月27日，美國政府頒佈了税收立法，在新冠肺炎疫情期間提供經濟刺激和支持企業和個人，簡稱CARE法案。在CARE法案方面，本公司在2020年錄得930萬美元的淨離散所得税優惠，這與某些費用的額外扣除相關，以及使公司能夠將税收損失計入《減税和就業法案》(“税改”)頒佈前幾年的條款，當時聯邦法定所得税税率為35%。
非GAAP財務指標
除了根據公認會計原則報告財務業績外，該公司還提供有關調整後的營業收益、持續業務的調整後收益以及調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)的信息。這些都是非公認會計準則財務指標，定義如下，管理層用來分配資源，對照同行評估業績，以及評估整體業績。該公司相信，這些措施為管理層及其投資者提供了有用的信息。該公司相信，這些非GAAP措施對投資者是有用的，因為它們提供了對影響其業務的趨勢和特殊情況的進一步瞭解。這些措施提供了有用的補充信息，幫助投資者建立預期業績的基礎，並有能力根據預期評估實際業績。當考慮到GAAP結果時，這些衡量標準可以用來評估該公司的整體業績，以及評估該公司相對於同行的業績。這些措施也被用作公司贊助的某些薪酬計劃的基礎。此外，證券分析師、基金經理和與公司溝通的其他股東和利益相關者要求以這些調整後的格式公佈財務業績。
本年度調整後的營業收益、持續經營的調整收益和調整後的EBITDA不包括在第一季度決定退出這些業務後的“新削減的營業虧損”、與降低成本計劃相關的遣散費以及支付給與Project One Team相關的第三方諮詢公司的費用。Project One Team是公司在提高效率和降低成本的同時推動增長的計劃。與參與者數據最終對賬相關的年金提供商退款相關的養老金終止收入不包括在持續運營的調整後收益中。這些項目被認為是“非業務”或“非核心”性質的。 上一年調整後的營業收益、持續經營的調整收益和調整後的EBITDA不包括在第三季度初決定退出這些業務後的“新鮮廚房營業虧損”、與組織重組相關的成本(包括公司管理團隊的重大變動)以及支付給與第一項目團隊相關的第三方諮詢公司的費用。第一項目團隊是公司在提高效率和降低成本的同時推動增長的舉措。養老金終止成本(主要與養老金資產分配相關的非營業結算費用)不包括在持續經營的調整收益中，其次是調整後的營業收益。
調整後營業收益
調整後的營業收益是一種非GAAP營業財務衡量標準，公司將其定義為營業收益加上或減去不反映公司正在進行的經營活動以及與關閉營業地點相關的成本的項目的調整。
該公司認為，調整後的營業收益對公司整體及其經營部門的經營業績提供了有意義的表現。*公司認為，調整後的營業收益是衡量持續經營業績的另一種方式。*調整後的營業收益旨在反映其所有分銷和零售業務的持續經營業績；因此，它排除了本質上可能被認為是“非經營”或“非核心”的項目的影響，也排除了被歸類為非持續經營的活動的貢獻。由於調整後的營業收益和按部門分類的調整後的營業收益是管理層用來分配資源、對照同行和評估整體業績的業績衡量標準，本公司相信它為管理層和投資者提供了有用的信息。此外，與本公司溝通的證券分析師、基金經理和其他股東和利益相關者要求以調整後的營業收益格式獲得其經營財務結果。
24
根據美國公認的會計原則(“GAAP”)，調整後的營業收益不是衡量業績的指標，不應被視為營業收益、經營活動的現金流以及其他收入或現金流量表數據的替代品。本公司對調整後營業收益的定義可能與其他公司報告的同名衡量標準不同。
以下是截至2020年10月3日和2019年10月5日的12周和40周的營業收益(虧損)與調整後的營業收益(虧損)的對賬。
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||
|
(單位：千) |
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
||||||||
|
營業收益 |
$ |
|
28,998 |
|
|
$ |
|
15,779 |
|
|
$ |
|
85,000 |
|
|
$ |
|
45,358 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
242 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
1,364 |
|
|
重組、資產減值和其他 |
|
|
6,543 |
|
|
|
|
1,296 |
|
|
|
|
20,455 |
|
|
|
|
10,215 |
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,262 |
|
|
|
|
— |
|
|
生鮮廚房經營虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
2,204 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,204 |
|
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
493 |
|
|
|
|
5,428 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
935 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,812 |
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
(15 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
82 |
|
|
|
|
— |
|
|
養老金終止 |
|
|
— |
|
|
|
|
28 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
48 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
40 |
|
|
|
|
43 |
|
|
|
|
5,121 |
|
|
|
|
484 |
|
|
調整後營業收益 |
$ |
|
35,808 |
|
|
$ |
|
20,285 |
|
|
$ |
|
113,655 |
|
|
$ |
|
66,913 |
|
|
各部門營業收益(虧損)與調整後營業收益(虧損)的對賬： |
|
||||||||||||||||||
|
食品配送： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益 |
$ |
|
9,191 |
|
|
$ |
|
11,699 |
|
|
$ |
|
34,990 |
|
|
$ |
|
36,564 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(130 |
) |
|
重組、資產減值和其他 |
|
|
6,538 |
|
|
|
|
1,043 |
|
|
|
|
19,222 |
|
|
|
|
10,724 |
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,262 |
|
|
|
|
— |
|
|
生鮮廚房經營虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
2,204 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,204 |
|
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
265 |
|
|
|
|
2,877 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
495 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
960 |
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
(8 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
44 |
|
|
|
|
— |
|
|
養老金終止 |
|
|
— |
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
26 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
— |
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
3,143 |
|
|
|
|
392 |
|
|
調整後營業收益 |
$ |
|
15,721 |
|
|
$ |
|
15,487 |
|
|
$ |
|
59,926 |
|
|
$ |
|
53,617 |
|
|
零售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益 |
$ |
|
22,318 |
|
|
$ |
|
6,726 |
|
|
$ |
|
59,416 |
|
|
$ |
|
14,600 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
242 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
1,494 |
|
|
重組費用(收益)和資產減值 |
|
|
5 |
|
|
|
|
253 |
|
|
|
|
1,233 |
|
|
|
|
(509 |
) |
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
164 |
|
|
|
|
1,845 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
318 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
616 |
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
(5 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
27 |
|
|
|
|
— |
|
|
養老金終止 |
|
|
— |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
17 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
9 |
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
1,441 |
|
|
|
|
83 |
|
|
調整後營業收益 |
$ |
|
22,569 |
|
|
$ |
|
7,319 |
|
|
$ |
|
62,523 |
|
|
$ |
|
18,146 |
|
|
軍事： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業虧損 |
$ |
|
(2,511 |
) |
|
$ |
|
(2,646 |
) |
|
$ |
|
(9,406 |
) |
|
$ |
|
(5,806 |
) |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
64 |
|
|
|
|
706 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
122 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
236 |
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
(2 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
— |
|
|
養老金終止 |
|
|
— |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
5 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
31 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
537 |
|
|
|
|
9 |
|
|
調整後的營業虧損 |
$ |
|
(2,482 |
) |
|
$ |
|
(2,521 |
) |
|
$ |
|
(8,794 |
) |
|
$ |
|
(4,850 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
調整後的持續運營收益
持續經營的調整後收益是一種非GAAP經營財務衡量標準，公司將其定義為持續經營收益加上或減去不反映公司持續經營活動的項目調整以及與關閉經營地點相關的成本。
該公司認為，持續經營的調整後收益為公司的經營業績提供了一個有意義的代表。該公司認為持續經營的調整後收益是衡量持續經營業績的另一種方式。持續經營的調整後收益旨在反映其所有分銷和零售業務的持續經營業績；因此，它不包括可被視為“非經營”或“非核心”性質的項目的影響，也不包括被歸類為非持續經營的活動的貢獻。由於持續經營的調整後收益是管理層用來分配資源、對照同行評估業績和評估整體業績的業績衡量標準，該公司相信它為管理層和投資者提供了有用的信息。此外，證券分析師、基金經理和與本公司溝通的其他股東和利益相關者要求本公司以調整後的持續經營收益格式計算其經營財務業績。
持續經營的調整收益不是美國普遍接受的會計原則下的業績衡量標準，不應被視為淨收益、經營活動現金流量和其他收入或現金流量表數據的替代品。該公司對持續經營調整後收益的定義可能與其他公司報告的同名指標不同。
26
以下是對收入的調整(虧損)從持續運營到調整後的持續運營收益12和40 結束的幾周十月三日, 2020和十月五日, 2019.
|
|
12周結束 |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
每稀釋一次 |
|
|
|
|
|
每稀釋一次 |
|
|
||||||||
|
(以千為單位，每股金額除外) |
收益 |
|
|
分享 |
|
|
收益 |
|
|
分享 |
|
|
||||||||
|
持續經營的收益(虧損) |
$ |
|
19,952 |
|
|
$ |
|
0.56 |
|
|
$ |
|
(310 |
) |
|
$ |
|
(0.01 |
) |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
242 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
重組、資產減值和其他 |
|
|
6,543 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,296 |
|
|
|
|
|
|
|
|
生鮮廚房經營虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,204 |
|
|
|
|
|
|
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
935 |
|
|
|
|
|
|
|
|
債務清償損失 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
329 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
(15 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金終止 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
調整總額 |
|
|
6,810 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14,966 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税對調整的影響(A) |
|
|
(1,830 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(3,751 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
CARE法案的影響(B) |
|
|
212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
總調整(扣除税收) |
|
|
5,192 |
|
|
|
|
0.14 |
|
* |
|
|
11,215 |
|
|
|
|
0.31 |
|
|
|
調整後的持續運營收益 |
$ |
|
25,144 |
|
|
$ |
|
0.70 |
|
|
$ |
|
10,905 |
|
|
$ |
|
0.30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40周結束 |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
每稀釋一次 |
|
|
|
|
|
每稀釋一次 |
|
|
||||||||
|
(以千為單位，每股金額除外) |
收益 |
|
|
分享 |
|
|
收益 |
|
|
分享 |
|
|
||||||||
|
持續經營收益 |
$ |
|
63,821 |
|
|
$ |
|
1.78 |
|
|
$ |
|
444 |
|
|
$ |
|
0.01 |
|
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
242 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,364 |
|
|
|
|
|
|
|
|
重組、資產減值和其他 |
|
|
20,455 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,215 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
2,262 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
生鮮廚房經營虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,204 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,428 |
|
|
|
|
|
|
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,812 |
|
|
|
|
|
|
|
|
債務清償損失 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
329 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
5,121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
484 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
82 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金終止 |
|
|
(1,004 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
19,510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
調整總額 |
|
|
27,651 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41,346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税對調整的影響(A) |
|
|
(6,827 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(10,166 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
CARE法案的影響(B) |
|
|
(9,298 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
總調整(扣除税收) |
|
|
11,526 |
|
|
|
|
0.32 |
|
|
|
|
31,180 |
|
|
|
|
0.86 |
|
|
|
調整後的持續運營收益 |
$ |
|
75,347 |
|
|
$ |
|
2.10 |
|
|
$ |
|
31,624 |
|
|
$ |
|
0.87 |
|
|
|
*包括四捨五入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
所得税對調整的影響是通過將離散税項前的實際税率應用於該期間的總調整來計算的。 |
|
|
(b) |
指可歸因於冠狀病毒援助、救濟及經濟保障法案(“CARE”)的税務影響，以及相關的税務規劃，主要與額外扣除及使用營業虧損淨結轉有關。 |
27
調整後的EBITDA
調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)是一種非GAAP營業財務衡量標準，公司將其定義為淨收益加上利息、非持續業務、折舊和攤銷，以及其他非現金項目，包括遞延(股票)補償、後進先出準備，以及不反映公司持續經營活動和與關閉經營地點相關的成本的項目調整。
該公司認為，調整後的EBITDA為公司及其經營部門的經營業績提供了有意義的表述。該公司認為調整後的EBITDA是衡量持續經營業績的另一種方式。調整後的EBITDA旨在反映其所有分銷和零售業務的持續經營業績；因此，它不包括可被視為“非經營”或“非核心”性質的項目的影響，也不包括被歸類為非持續經營的活動的貢獻。由於調整後的EBITDA和按部門調整後的EBITDA是管理層用來分配資源、對照同行評估業績和評估整體業績的業績衡量標準，該公司相信它為管理層和投資者提供了有用的信息。此外，證券分析師、基金經理和與公司溝通的其他股東和利益相關者要求以調整後的EBITDA格式公佈公司的經營財務業績。
調整後的EBITDA和分部調整後的EBITDA不是美國普遍接受的會計原則下的業績衡量標準，不應被視為淨收益、經營活動現金流量和其他收入或現金流量表數據的替代品。公司對調整後的EBITDA和按部門劃分的調整後EBITDA的定義可能與其他公司報告的同名指標不同。
以下是截至2020年10月3日和2019年10月5日的12周和40周的淨收益(虧損)與調整後的EBITDA的對賬。
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||
|
(單位：千) |
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
||||||||
|
淨收益(虧損) |
$ |
|
19,952 |
|
|
$ |
|
(337 |
) |
|
$ |
|
63,821 |
|
|
$ |
|
318 |
|
|
非持續經營虧損，扣除税金後的淨額 |
|
|
— |
|
|
|
|
27 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
126 |
|
|
所得税費用(福利) |
|
|
5,564 |
|
|
|
|
(1,656 |
) |
|
|
|
7,513 |
|
|
|
|
(1,973 |
) |
|
其他費用，淨額 |
|
|
3,482 |
|
|
|
|
17,745 |
|
|
|
|
13,666 |
|
|
|
|
46,887 |
|
|
營業收益 |
|
|
28,998 |
|
|
|
|
15,779 |
|
|
|
|
85,000 |
|
|
|
|
45,358 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後進先出費用 |
|
|
387 |
|
|
|
|
1,268 |
|
|
|
|
3,158 |
|
|
|
|
3,761 |
|
|
折舊攤銷 |
|
|
20,858 |
|
|
|
|
20,351 |
|
|
|
|
68,611 |
|
|
|
|
67,513 |
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
242 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
1,364 |
|
|
重組、資產減值和其他費用 |
|
|
6,543 |
|
|
|
|
1,296 |
|
|
|
|
20,455 |
|
|
|
|
10,215 |
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,262 |
|
|
|
|
— |
|
|
生鮮廚房經營虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
2,204 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,204 |
|
|
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
1,033 |
|
|
|
|
638 |
|
|
|
|
5,181 |
|
|
|
|
6,735 |
|
|
非現金租金 |
|
|
(1,188 |
) |
|
|
|
(1,082 |
) |
|
|
|
(3,981 |
) |
|
|
|
(4,542 |
) |
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
493 |
|
|
|
|
5,428 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
935 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,812 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
40 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
5,121 |
|
|
|
|
— |
|
|
資產處置損失 |
|
|
35 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
3,462 |
|
|
|
|
— |
|
|
其他非現金收費 |
|
|
94 |
|
|
|
|
187 |
|
|
|
|
193 |
|
|
|
|
710 |
|
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
57,042 |
|
|
$ |
|
41,576 |
|
|
$ |
|
190,197 |
|
|
$ |
|
140,558 |
|
28
以下是按部門劃分的營業收益(虧損)與調整後EBITDA的對賬12和40 結束的幾周十月三日, 2020和十月五日, 2019.
|
|
12周結束 |
|
|
40周結束 |
|
||||||||||||||
|
(單位：千) |
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
||||||||
|
食品配送： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益 |
$ |
|
9,191 |
|
|
$ |
|
11,699 |
|
|
$ |
|
34,990 |
|
|
$ |
|
36,564 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後進先出費用 |
|
|
295 |
|
|
|
|
639 |
|
|
|
|
1,684 |
|
|
|
|
1,869 |
|
|
折舊攤銷 |
|
|
7,413 |
|
|
|
|
7,390 |
|
|
|
|
24,561 |
|
|
|
|
25,368 |
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(130 |
) |
|
重組、資產減值和其他費用 |
|
|
6,538 |
|
|
|
|
1,043 |
|
|
|
|
19,222 |
|
|
|
|
10,724 |
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,262 |
|
|
|
|
— |
|
|
生鮮廚房經營虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
2,204 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,204 |
|
|
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
522 |
|
|
|
|
302 |
|
|
|
|
2,524 |
|
|
|
|
3,319 |
|
|
非現金租金 |
|
|
31 |
|
|
|
|
147 |
|
|
|
|
125 |
|
|
|
|
353 |
|
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
265 |
|
|
|
|
2,877 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
495 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
960 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
3,143 |
|
|
|
|
— |
|
|
(收益)處置資產損失 |
|
|
(6 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,613 |
|
|
|
|
— |
|
|
其他非現金收費 |
|
|
52 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
103 |
|
|
|
|
391 |
|
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
24,036 |
|
|
$ |
|
23,933 |
|
|
$ |
|
90,492 |
|
|
$ |
|
84,499 |
|
|
零售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益 |
$ |
|
22,318 |
|
|
$ |
|
6,726 |
|
|
$ |
|
59,416 |
|
|
$ |
|
14,600 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後進先出(收益)費用 |
|
|
(15 |
) |
|
|
|
257 |
|
|
|
|
586 |
|
|
|
|
858 |
|
|
折舊攤銷 |
|
|
10,489 |
|
|
|
|
10,197 |
|
|
|
|
34,570 |
|
|
|
|
33,048 |
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
242 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
1,494 |
|
|
重組費用(收益)和資產減值 |
|
|
5 |
|
|
|
|
253 |
|
|
|
|
1,233 |
|
|
|
|
(509 |
) |
|
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
364 |
|
|
|
|
222 |
|
|
|
|
1,756 |
|
|
|
|
2,325 |
|
|
非現金租金 |
|
|
(1,134 |
) |
|
|
|
(1,149 |
) |
|
|
|
(3,818 |
) |
|
|
|
(4,612 |
) |
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
164 |
|
|
|
|
1,845 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
318 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
616 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
9 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,441 |
|
|
|
|
— |
|
|
資產處置損失 |
|
|
34 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,905 |
|
|
|
|
— |
|
|
其他非現金收費 |
|
|
30 |
|
|
|
|
243 |
|
|
|
|
64 |
|
|
|
|
410 |
|
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
32,342 |
|
|
$ |
|
17,067 |
|
|
$ |
|
97,559 |
|
|
$ |
|
50,075 |
|
|
軍事： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業虧損 |
$ |
|
(2,511 |
) |
|
$ |
|
(2,646 |
) |
|
$ |
|
(9,406 |
) |
|
$ |
|
(5,806 |
) |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後進先出費用 |
|
|
107 |
|
|
|
|
372 |
|
|
|
|
888 |
|
|
|
|
1,034 |
|
|
折舊攤銷 |
|
|
2,956 |
|
|
|
|
2,764 |
|
|
|
|
9,480 |
|
|
|
|
9,097 |
|
|
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
147 |
|
|
|
|
114 |
|
|
|
|
901 |
|
|
|
|
1,091 |
|
|
非現金租金 |
|
|
(85 |
) |
|
|
|
(80 |
) |
|
|
|
(288 |
) |
|
|
|
(283 |
) |
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
64 |
|
|
|
|
706 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
122 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
236 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
31 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
537 |
|
|
|
|
— |
|
|
處置資產損失(收益) |
|
|
7 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(56 |
) |
|
|
|
— |
|
|
其他非現金費用(收益) |
|
|
12 |
|
|
|
|
(70 |
) |
|
|
|
26 |
|
|
|
|
(91 |
) |
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
664 |
|
|
$ |
|
576 |
|
|
$ |
|
2,146 |
|
|
$ |
|
5,984 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
流動性與資本資源
現金流信息
下表彙總了該公司的合併現金流量表：
|
|
|
|
|
40周結束 |
|
|||||||
|
(單位：千) |
|
|
|
2020年10月3日 |
|
|
2019年10月5日 |
|
||||
|
現金流活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
$ |
|
223,832 |
|
|
$ |
|
140,034 |
|
|
投資活動所用現金淨額 |
|
|
|
|
|
(35,536 |
) |
|
|
|
(117,645 |
) |
|
用於融資活動的現金淨額 |
|
|
|
|
|
(185,565 |
) |
|
|
|
(17,385 |
) |
|
停產業務使用的淨現金 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(153 |
) |
|
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
|
|
|
|
2,731 |
|
|
|
|
4,851 |
|
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
24,172 |
|
|
|
|
18,585 |
|
|
期末現金及現金等價物 |
|
|
|
$ |
|
26,903 |
|
|
$ |
|
23,436 |
|
經營活動提供的淨現金。今年到目前為止，經營活動提供的淨現金比去年同期增加了約8380萬美元，這主要是因為盈利能力的提高以及主要與CARE法案相關的工資税延期、營運資本的改善以及應計補償的增加有關的經營資產和負債餘額的變化。
用於投資活動的淨現金。與上一年相比，本年度用於投資活動的淨現金減少了8210萬美元，這主要是由於上一年收購了Martin‘s公司。
本年度的資本支出為4590萬美元，包括在運營活動中的雲計算應用程序開發支出為770萬美元，而上一年的資本支出為4690萬美元。公司預計2020財年全年資本支出和雲計算應用開發支出將從8,000萬美元到8,500萬美元不等。食品配送、零售和軍事部門分別佔本年度資本支出的36.2%、53.4%和10.4%。
用於融資活動的淨現金。本年度用於融資活動的現金淨額比上一年增加了1.682億美元，主要是因為支付了本年度的債務餘額，資金來自經營活動提供的現金，以及上一年為馬丁公司的收購提供資金的借款。
債務管理
截至2020年10月3日和2019年12月28日，包括融資租賃負債在內的總債務分別為5.463億美元和6.886億美元。總債務減少是因為付款增加。 使用經營活動提供的現金。
流動資金
該公司的主要流動資金來源是運營產生的現金流及其高級擔保信貸安排。截至2020年10月3日，優先擔保信貸安排的未償還借款為5.111億美元。本公司信貸安排下的額外可用借款是基於信貸協議中規定的符合條件的資產的預付款利率。信貸協議要求公司保持借款基數10%的超額可獲得性，這一術語在信貸協議中定義。在2020年10月3日10%的契約3.469億美元之後，公司有超額可獲得性。允許支付股息和回購流通股，前提是保持一定水平的超額可獲得性。該信貸安排用於簽發信用證，截至2020年10月3日，其中1560萬美元未償還。這項信貸安排將於2023年12月18日到期，並以該公司的幾乎所有資產作擔保。
該公司相信，在可預見的未來，經營活動產生的現金和信貸安排下的可用借款將足以滿足營運資本、資本支出、股息支付和償債義務的預期需求。然而，不能保證業務將繼續產生達到或高於當前水平的現金流，也不能保證本公司將保持其根據信貸協議借款的能力。
截至2020年10月3日，公司的流動比率(流動資產與流動負債)為1.58：1，而截至2019年12月28日為1.76：1；截至2020年10月3日，公司營運資金投資為4.09億美元，而截至2019年12月28日為4.315億美元。截至2020年10月3日，長期淨債務與總資本之比為0.42：1，而2019年12月28日為0.49：1。
30
淨長期債務是一種非公認會計準則的財務指標，定義為長期債務和金融學租賃負債，外加電流部分長期債務和金融學租賃負債，較少的現金和現金等價物。淨負債與資本的比率是一種非公認會計準則的財務衡量指標，它是通過除以淨額來計算的。長期債務，如前所述，按總資本(淨額)計算長期債務加股東權益總額)。該公司相信，管理層和投資者都認為這些信息很有用，因為它反映了可用現金和臨時投資無法覆蓋的長期債務數額。總淨值長期債務不能替代公認會計準則的財務衡量標準，而且可能不同於其他公司的類似名稱的衡量標準。
以下是截至2020年10月3日和2019年12月28日的“長期債務和融資租賃負債”與長期淨債務的對賬。
|
|
10月3日 |
|
|
十二月二十八日， |
|
||||
|
(單位：千) |
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
|
長期債務和融資租賃負債的流動部分 |
$ |
|
5,338 |
|
|
$ |
|
6,349 |
|
|
長期債務和融資租賃負債 |
|
|
540,920 |
|
|
|
|
682,204 |
|
|
債務總額 |
|
|
546,258 |
|
|
|
|
688,553 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
(26,903 |
) |
|
|
|
(24,172 |
) |
|
長期淨負債 |
$ |
|
519,355 |
|
|
$ |
|
664,381 |
|
有關合同義務的信息，請參閲公司截至2019年12月28日財年的Form 10-K年度報告。截至2020年10月3日，公司在正常業務過程之外的重大合同義務沒有發生實質性變化。
現金股利
在截至2020年10月3日的季度裏，該公司宣佈了690萬美元的股息，並宣佈今年到目前為止的股息為2080萬美元。董事會批准並於2020年2月27日宣佈，將季度股息率從每股0.19美元提高到0.1925美元，增幅為1.3個百分點。雖然公司預計將繼續支付季度現金股息，但採取股息政策並不意味着董事會將宣佈未來的股息。未來的每一次股息將由董事會酌情考慮和宣佈。董事會是否繼續宣佈分紅取決於許多因素，包括公司未來的財務狀況、預期的盈利能力和現金流以及對其信貸安排條款的遵守情況。
根據優先循環信貸安排，該公司通常被允許在任何財政年度支付不超過3500萬美元的股息，所有現金股息，連同任何現金分配和股票回購，都不超過3500萬美元。此外，本公司一般獲準在任何財政年度派發現金股息及回購超過3,500萬美元的股份，只要優先循環信貸安排所界定的超額可獲得性在回購及派息生效前後超過優先循環信貸安排所界定的借款基礎總額的10%即可。
表外安排
該公司還作出了某些商業承諾，這些承諾將持續到2020年10月3日之後。這些承諾主要包括購買承諾(在公司截至2019年12月28日的年度報告Form 10-K中披露)，截至2020年10月3日的備用信用證1,560萬美元，以及長期債務和融資租賃負債的利息。
關鍵會計政策
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。管理層根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值可能並非從其他來源輕易可見。根據本公司的持續審核，本公司根據事實和情況作出其認為適當的調整。對公司財務狀況和經營結果的討論和分析是以公司的合併財務報表為基礎的。本公司認為，這些會計政策以及公司截至2019年12月28日的10-K表格年度報告中綜合財務報表第7項所述的其他會計政策應予以審查，因為它們是理解本公司財務狀況和經營結果不可或缺的一部分。公司已經與董事會審計委員會討論了這些會計政策的制定、選擇和披露。所附財務報表採用本公司截至2019年12月28日財年的10-K表格年度報告中討論的相同重要會計政策編制。
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近期發佈的會計準則
詳情請參閲簡明綜合財務報表附註2。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
與公司截至2019年12月28日的10-K表格年度報告第二部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中提供的信息相比，SpartanNash的市場風險沒有發生實質性變化。
項目4.控制和程序
對SpartanNash公司的披露控制和程序(根據1934年《證券交易法》第13a-15(E)條目前的定義)的設計和操作的有效性進行了截至2020年10月3日(“評估日期”)的評估。此次評估是在斯巴達納什公司管理層的監督下進行的，包括首席執行官(CEO)、首席財務官(CFO)和 首席會計官(“首席財務官”)。截至評估日期，SpartanNash公司的管理層，包括首席執行官、首席財務官和首席財務官，得出結論認為，SpartanNash的披露控制和程序自評估日期起有效，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的重要信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中需要披露的信息得到積累，並酌情傳達給管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時決定需要披露的信息。在2020年第三季度，SpartanNash對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或有可能對SpartanNash的財務報告內部控制產生重大影響。為了應對新冠肺炎疫情，該公司的許多員工在2020年第一季度開始在家工作。管理層已採取措施，確保公司對財務報告的內部控制保持有效，不受實質性影響。
32
第二部分
其他信息
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了有關SpartanNash在截至12週期間購買自己普通股的信息2020年10月3日。這些股票可能包括：(1)行使期權的員工股票期權持有者為滿足行使價和/或預扣税款義務而交付的斯巴達·納什普通股，以及(2)為履行限售股歸屬時發生的預扣税款義務而提交註銷的股票。交付或扣留的股票價值由適用的股票補償計劃決定。於2020年第三季度，所有與提交註銷的股份相關的員工交易，以履行在歸屬限售股份時發生的預扣税款義務。
2017年第四季度，董事會批准了一項公開宣佈的5000萬美元股票回購計劃，該計劃將於2022年到期。在2020年第一季度，根據該計劃進行了1000萬美元的股票回購。截至2020年10月3日，該計劃仍有3500萬美元可用。
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平均值 |
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總數 |
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付出的代價 |
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財務期 |
所購股份的百分比 |
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2020年7月11日-8月8日 |
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員工交易記錄 |
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回購計劃 |
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2020年8月9日-9月5日 |
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員工交易記錄 |
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回購計劃 |
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2020年9月6日-10月3日 |
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員工交易記錄 |
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237 |
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16.45 |
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回購計劃 |
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截至2020年10月3日的季度合計 |
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員工交易記錄 |
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237 |
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16.45 |
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回購計劃 |
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項目6.展品
以下文件以10-Q表格的形式作為本季度報告的證物存檔：
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陳列品 |
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公文 |
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3.1 |
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經修訂的斯巴達納什公司重述公司章程。之前在公司截至2017年7月15日的季度10-Q表格中作為證據提交。在此引用作為參考。 |
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3.2 |
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經修訂的斯巴達納什公司章程。之前作為證據提交給公司於2017年3月1日提交的截至2016年12月31日的Form 10-K年度報告。在此引用作為參考。 |
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10.1 |
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斯巴達納什公司和託尼·薩薩姆之間的高管僱傭協議。 |
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31.1 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發的首席執行官證書。 |
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31.2 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。 |
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31.3 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席會計官。 |
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32.1 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的認證。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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104 |
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該公司截至2020年10月3日的季度報告Form 10-Q的封面已採用內聯XBRL格式。 |
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34
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由其正式授權的簽署人代表其簽署。
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斯帕坦納什公司 (註冊人)
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日期：2020年11月12日 |
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通過 |
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/s/Mark E.Shamber |
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馬克·E·沙姆伯 執行副總裁兼首席財務官
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