GoSS-20200930
假象2020年9月30日2020Q3000172811712-310.061600017281172020-01-012020-09-30Xbrli：共享00017281172020-11-05Iso4217：美元00017281172020-09-3000017281172019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00017281172020-07-012020-09-3000017281172019-07-012019-09-3000017281172019-01-012019-09-300001728117美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001728117美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-3100017281172020-01-012020-03-310001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-03-310001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001728117美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100017281172020-03-310001728117美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-3000017281172020-04-012020-06-300001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-012020-06-300001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001728117美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000017281172020-06-300001728117美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-012020-09-300001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001728117美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001728117Goss:SeriesSeedConvertiblePreferredStockMember2018-12-310001728117Goss：SeriesAConvertiblePferredStockMember2018-12-310001728117Goss：SeriesBConvertiblePferredStockMember2018-12-310001728117美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100017281172018-12-310001728117美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-03-310001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-3100017281172019-01-012019-03-310001728117Goss:SeriesSeedConvertiblePreferredStockMember2019-01-012019-03-310001728117Goss：SeriesAConvertiblePferredStockMember2019-01-012019-03-310001728117Goss：SeriesBConvertiblePferredStockMember2019-01-012019-03-310001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-310001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001728117Goss:SeriesSeedConvertiblePreferredStockMember2019-03-310001728117Goss：SeriesAConvertiblePferredStockMember2019-03-310001728117Goss：SeriesBConvertiblePferredStockMember2019-03-310001728117美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-3100017281172019-03-310001728117美國-GAAP：CommonStockMember2019-04-012019-06-300001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-3000017281172019-04-012019-06-300001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001728117美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000017281172019-06-300001728117美國-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001728117美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-300001728117US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001728117美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300001728117Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-3000017281172019-09-300001728117Goss:TwoThousandNineteenEmployeeStockPurchasePlanMember2020-01-012020-09-300001728117Goss:TwoThousandNineteenEmployeeStockPurchasePlanMember2019-01-012019-09-300001728117美國-GAAP：IPO成員2019-02-122019-02-120001728117美國-GAAP：IPO成員2019-02-120001728117美國-GAAP：IPO成員Goss:ConversionOfConvertiblePreferredStockIntoCommonStockMember2019-02-122019-02-1200017281172017-10-012020-09-30Xbrli：純0001728117戈斯：兩千二百二十七個筆記成員2020-09-300001728117戈斯：AABiophmaIncMember2018-01-042018-01-040001728117戈斯：兩千二百二十七個筆記成員2020-01-012020-09-300001728117戈斯：兩千二百二十七個筆記成員2019-01-012019-09-300001728117美國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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
_________________________
形式10-Q
_________________________
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
截至2020年9月30日的季度
或
☐根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的過渡報告
由_的過渡期。
委託文件編號：001-38796
_________________________
Gossamer Bio，Inc.
(註冊人的確切姓名與其章程中規定的名稱相同)。
_________________________
特拉華州47-5461709
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		(I.R.S.僱主
識別號碼)
科學園路3013號聖迭戈加利福尼亞92121
(主要行政機關地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(858) 684-1300
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易
符號		每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.0001美元戈斯納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守這樣的備案要求：是*
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是*
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐加速文件管理器☐
非加速文件管理器☒小型報表公司☐
新興成長型公司☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☒
1
目錄
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。回答是☐*☒
截至2020年11月5日，註冊人擁有75,927,877已發行普通股(面值0.0001美元)。
2
目錄
目錄
第一部分財務信息
項目1
簡明合併財務報表(未經審計)
4
截至2020年9月30日和2019年12月31日的簡明合併資產負債表
4
截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明合併經營報表和全面虧損
5
截至2020年和2019年9月30日的9個月可轉換優先股和股東權益簡明合併報表
6
截至2020年和2019年9月30日的9個月簡明現金流量表
9
未經審計的簡明合併財務報表附註
10
項目2
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
24
項目3
關於市場風險的定量和定性披露
33
項目4
管制和程序
33
第二部分：其他資料
項目1
法律程序
35
項目A
危險因素
35
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
36
項目3
高級證券違約
36
項目4
礦場安全資料披露
36
項目5
其他資料
36
項目6
陳列品
36
展品索引
37
簽名
38
3
目錄
第一部分財務信息
項目1.合併財務報表(未經審計)
Gossamer Bio，Inc.
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
(單位為千，股票和麪值除外)
2020年9月30日2019年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$461,956 $135,089 
有價證券93,422 266,740 
預付費用和其他流動資產10,828 7,488 
流動資產總額566,206 409,317 
財產和設備，淨額5,717 5,425 
經營性租賃使用權資產11,394 10,303 
其他資產861 1,559 
總資產$584,178 $426,604 
負債、可轉換優先股和股東權益(赤字)
流動負債
應付帳款865 956 
應計研究與開發費用12,239 19,258 
應計費用和其他流動負債19,503 16,709 
流動負債總額32,607 36,923 
長期可轉換優先票據142,158 — 
長期債務28,665 28,459 
經營租賃負債--長期8,647 8,737 
總負債212,077 74,119 
承諾和或有事項
股東權益
普通股，$0.0001票面價值；700,000,000截至2020年9月30日和2019年12月31日授權的股票；75,907,527已發行及已發行的股份
72,475,912截至2020年9月30日已發行的股票，以及66,284,003已發行及已發行的股份61,635,477截至2019年12月31日的已發行股票
8 7 
額外實收資本884,677 686,390 
累積赤字(512,926)(334,170)
累計其他綜合收入342 258 
股東權益總額372,101 352,485 
總負債和股東權益$584,178 $426,604 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄
Gossamer Bio，Inc.
簡明合併經營報表與全面虧損
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
業務費用：
研究與發展$41,846 $40,148 $121,944 $100,807 
正在進行的研究和開發275 — 18,080 2,000 
一般和行政11,448 9,838 33,851 27,544 
業務費用共計53,569 49,986 173,875 130,351 
運營損失(53,569)(49,986)(173,875)(130,351)
其他收入(費用)，淨額(4,243)1,486 (4,881)4,742 
淨損失$(57,812)$(48,500)$(178,756)$(125,609)
其他全面收入：
外幣折算，税後淨額68 — 59 — 
有價證券的未實現收益(虧損)，税後淨額(293)(168)25 389 
其他綜合收益(虧損)(225)(168)84 389 
綜合損失(58,037)(48,668)(178,672)(125,220)
每股基本和攤薄淨虧損$(0.80)$(0.80)$(2.67)$(2.39)
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股72,245,897 60,755,872 66,931,512 52,535,569 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄
Gossamer Bio，Inc.
可轉換優先股與股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(單位為千，不包括份額)
 
系列種子系列AB系列
敞篷車
優先股		敞篷車
優先股		敞篷車
優先股		普通股額外實收資本累積赤字累計其他綜合收益(虧損)股東權益總額
股份金額股份金額股份金額股份金額
截至2019年12月31日的餘額— $— — $— — $— 61,635,477 $7 $686,390 $(334,170)$258 $352,485 
限制性股票的歸屬
— — — — — — 404,637 — — — — — 
股票期權的行使
— — — — — — 4,309 — 15 — — 15 
以股票為基礎的薪酬
— — — — — — — — 8,244 — — 8,244 
根據員工購股計劃發行普通股
— — — — — — 49,889 — 556 — — 556 
淨損失— — — — — — — — — (54,074)— (54,074)
其他綜合損失
— — — — — — — — — — (763)(763)
截至2020年3月31日的餘額— $— — $— — $— 62,094 $7 $695,205 $(388,244)$(505)$306,463 
發行與公開發行相關的普通股，扣除承銷折扣、佣金和發行成本後的淨額。
— — — — — — 9,433,963 1 117,093 — — 117,094 
可轉換票據發行的股權構成
— — — — — — — — 53,635 — — 53,635 
可轉換功能的債券發行成本
— — — — — — — — (109)— — (109)
限制性股票的歸屬
— — — — — — 404,637 — — — — — 
股票期權的行使
— — — — — — 39,698 — 139 — — 139 
以股票為基礎的薪酬
— — — — — — — — 8,900 — — 8,900 
淨損失
— — — — — — — — — (66,870)— (66,870)
其他綜合收益
— — — — — — — — — — 1,072 1,072 
截至6月30日的餘額，
2020		— $— — $— — $— 71,972,610 $8 $874,863 $(455,114)$567 $420,324 
限制性股票的歸屬— — — — — — 404,637 — — — — — 
股票期權的行使— — — — — — 32,268 — 131 — — 131 
基於股票的薪酬— — — — — — — — 8,923 — — 8,923 
6
目錄
根據員工購股計劃發行普通股— — — — — — 63,397 — 744 — — 744 
其他額外實收資本— — — — — — — — 16 — — 16 
淨損失— — — — — — — — — (57,812)— (57,812)
其他綜合損失— — — — — — — — — — (225)(225)
截至9月30日的餘額，
2020		— $— — $— — $— 72,472,912 $8 $884,677 $(512,926)$342 $372,101 
7
目錄
系列種子系列AB系列
敞篷車
優先股		敞篷車
優先股		敞篷車
優先股		普通股額外實收資本累積赤字累計其他綜合收益(虧損)股東權益總額
股份金額股份金額股份金額股份金額
截至2018年12月31日的餘額20,000,000 $29,200 45,714,286 $79,615 71,506,513 $229,552 8,051,418 $2 $33,853 $(153,863)$(61)$(120,069)
發行與公開發行相關的普通股，扣除承銷折扣、佣金和發行成本後的淨額。
— — — — — — 19,837,500 2 291,342 — — 291,344 
可轉換優先股轉換為普通股
(20,000,000)(29,200)(45,714,286)(79,615)(71,506,513)(229,552)30,493,460 3 338,364 — — 338,367 
限制性股票的歸屬
— — — — — — 1,619,592 — — — — — 
以股票為基礎的薪酬
— — — — — — 27,500 — 3,089 — — 3,089 
淨損失— — — — — — — — — (32,611)— (32,611)
其他綜合收益
— — — — — — — — — — 140 140 
截至2019年3月31日的餘額— $— — $— — $— 60,029,470 $7 $666,648 $(186,474)$79 $480,260 
限制性股票的歸屬
— — — — — — 404,637 — — — — — 
股票期權的行使
— — — — — — 33,273 — 86 — — 86 
以股票為基礎的薪酬
— — — — — — — — 5,140 — — 5,140 
其他額外實收資本
— — — — — — — — 39 — — 39 
淨損失— — — — — — — — — (44,498)— (44,498)
其他綜合收益
— — — — — — — — — — 417 417 
截至6月30日的餘額，
2019		— $— — $— — $— 60,467,380 $7 $671,913 $(230,972)$496 $441,444 
受限制的歸屬
股票		— — — — — — 404,639 — — — — — 
股票期權的行使— — — — — — 112,939 — 369 — — 369 
基於股票的薪酬— — — — — — — — 5,728 — — 5,728 
淨損失— — — — — — — — — (48,500)— (48,500)
其他綜合損失— — — — — — — — — — (168)(168)
截至9月30日的餘額，
2019		— $— — $— — $— 60,984,958 $7 $678,010 $(279,472)$328 $398,873 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄
Gossamer Bio，Inc.
簡明現金流量表合併表
(未經審計)
(千)
截至9月30日的9個月，
20202019
經營活動現金流
淨損失$(178,756)$(125,609)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊攤銷1,044 625 
基於股票的薪酬費用26,067 13,957 
在製品研發費用18,080 2,000 
經營性租賃使用權資產攤銷2,015 1,615 
攤銷債務貼現和發行成本2,294 148 
扣除折扣後的投資溢價攤銷24 (2,296)
投資已實現淨收益(256)(1)
營業資產和負債變動情況：
預付費用和其他流動資產(3,340)(2,807)
其他資產698 2,886 
經營租賃負債(1,294)(1,566)
應付帳款10 333 
應計費用2,768 (760)
應計研究與開發費用(7,019)8,518 
應計薪酬和福利(1,959)2,263 
經營活動中使用的現金淨額(139,624)(100,694)
投資活動的現金流
研發資產收購，扣除收購的現金(18,080)(2,000)
購買有價證券(108,969)(399,393)
有價證券的到期日199,029 205,750 
出售有價證券83,515 4,004 
購置房產和設備(1,253)(2,438)
投資活動提供(用於)的現金淨額154,242 (194,077)
融資活動的現金流
公開發行普通股所得淨額117,110 291,311 
發行可轉換債券所得款項淨額193,596 — 
發行長期債券的收益，扣除發行成本為#美元1,778
— 28,222 
根據員工購股計劃購買股份1,300 — 
行使股票期權所得收益285 527 
融資活動提供的現金淨額312,291 320,060 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(42)— 
現金及現金等價物淨增加情況326,909 25,289 
期初的現金和現金等價物135,089 105,419 
期末現金和現金等價物$461,956 $130,708 
補充披露現金流信息：
支付利息的現金$1,911 $854 
補充披露非現金投資和融資活動：
以租賃負債換取的使用權資產$3,106 $12,458 
扣除税後的有價證券未實現收益變動$25 $510 
未支付的財產和設備$83 $127 
可轉換優先股轉換為普通股$— $338,367 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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Gossamer Bio，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 業務描述
Gossamer Bio，Inc.(包括其子公司，簡稱“我們”、“我們”、“我們”或“公司”)是一家臨牀階段的生物製藥公司，專注於發現、收購、開發免疫學、炎症和腫瘤學疾病領域的治療藥物，並將其商業化。該公司於2015年10月25日在特拉華州註冊成立(最初名稱為FSG Bio，Inc.)總部設在加利福尼亞州聖地亞哥。
簡明的合併財務報表包括Gossamer Bio，Inc.及其全資子公司的賬目。合併實體之間的所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
2019年2月首次公開募股(IPO)
2019年2月12日，本公司完成首次公開發行(IPO)，出售19,837,500普通股，包括在全部行使承銷商購買額外股份的選擇權後發行的普通股，公開發行價為$16.00每股，淨收益為$291.3百萬美元，扣除承保折扣、佣金和發行費用後。
此外，隨着首次公開募股的完成，公司所有已發行的可轉換優先股自動轉換為30,493,460普通股。
流動性與資本資源
該公司自成立以來出現了嚴重的經營虧損。截至2020年9月30日，本公司累計虧損美元。512.9百萬從公司成立至2020年9月30日，公司主要通過股權和債務融資為其運營提供資金。該公司籌集了$942.0從2017年10月到2020年9月30日，通過A系列和B系列可轉換優先股融資，可轉換票據融資，其首次公開募股(IPO)，其信貸安排(定義見下文附註5)，以及同時承銷的公開發行5.002027年到期的可轉換優先票據(“2027年票據”)和2020年5月到期的普通股的百分比。有關信貸安排和2027年票據的更多信息，請參見附註5。此外，該公司還收到了#美元。12.8與2018年1月收購AA Biophma Inc.有關的現金100萬美元。
該公司預計在可預見的未來將繼續出現重大運營虧損，而且可能永遠不會盈利。因此，該公司將需要通過股權發行、債務融資和其他資本來源籌集資金，包括潛在的合作、許可證和其他類似安排。管理層相信，它手頭有足夠的營運資金，至少在這些簡明合併財務報表可供發佈之日起的未來12個月內為運營提供資金。不能保證公司將成功獲得額外的資金，不能保證公司對未來營運資金需求的預測將被證明是準確的，也不能保證任何額外的資金足以在未來幾年繼續運營。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情在全球範圍內造成了嚴重的商業混亂。新冠肺炎對公司運營和財務業績的影響程度將取決於某些事態發展，包括疫情的持續時間和蔓延，以及對公司臨牀試驗、員工和供應商的影響。至此，新冠肺炎可能對本公司的財務狀況或經營業績造成多大程度的影響尚不確定。一場曠日持久的疫情可能會對本公司的財務業績和業務運營產生重大不利影響，包括本公司完成某些臨牀試驗的時間和能力，以及推進其候選產品開發和籌集額外資本所需的其他努力。例如，該公司於2020年第一季度開始招募患者參加肺動脈高壓的1b期臨牀試驗，由於持續的新冠肺炎病毒大流行導致該公司暫停了登記，公司現在預計將在2020年第四季度報告該試驗的背線試驗結果。此外，由於新冠肺炎疫情給患者招募帶來的挑戰，該公司可能會推遲GB002在PAH的第二階段臨牀試驗的開始，以及在潰瘍性結腸炎的GB004和PAH的GB002的第二階段臨牀試驗中招募患者的延遲，以及報告正在進行的試驗的數據結果的延遲。
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2. 重要會計政策摘要
陳述的基礎
所附未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會(“SEC”)的表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和披露。管理層認為，簡明綜合財務報表包括為公平列報本公司的財務狀況以及所列示期間的經營業績和現金流量所需的一切必要調整，這些調整屬正常和經常性的。這些財務報表應與公司於2020年3月24日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中包含的截至2019年12月31日的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。本報告顯示的中期經營結果不一定代表任何其他中期或全年的預期結果。截至2019年12月31日的資產負債表是從該日經審計的財務報表中得出的。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的費用金額。公司簡明綜合財務報表中最重要的估計涉及2027年票據在負債和權益部分的分配、應計研究和開發費用、優先股和普通股的估值、股票期權的估值以及淨營業虧損產生的遞延税項資產的估值扣除。該等估計及假設乃基於當前事實、歷史經驗及各種被認為在當時情況下屬合理的其他因素，其結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷及記錄從其他來源不易察覺的開支的基礎。實際結果可能與這些估計不同。
可轉換優先債券
在核算2027年債券的發行時，該公司將2027年債券分為負債部分和權益部分。負債部分的賬面值是通過計量沒有相關可轉換特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換選擇權的權益部分的賬面金額是通過從2027年票據的面值中減去負債部分的公允價值而確定的。只要權益成分繼續滿足權益分類條件，就不會重新計量。負債部分本金金額超過賬面金額的部分(“債務貼現”)在2027年債券期限內攤銷為利息支出。
本公司根據2027年債券的相對公允價值將產生的發行成本分配給負債和權益部分。負債部分的發行成本被記錄為2027年債券負債部分的減少，並將攤銷為2027年債券期限內的利息支出。代表轉換選擇權的權益部分應佔發行成本與股東權益中的權益部分相抵。
最近採用的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2016-13年度，“金融工具-信貸損失：金融工具信用損失計量”(“ASU 2016-13”)，改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式。對於應收貿易賬款和其他工具，實體將被要求使用一種新的前瞻性預期損失模式，這種模式通常會導致提前確認損失撥備。對於有未實現虧損的可供出售債務證券，這些損失將被確認為津貼，而不是證券攤銷成本的減少。本指南適用於2019年12月15日之後開始的年度報告期，包括這些年內的過渡期，僅允許從2018年12月15日之後開始的年度報告期開始提前採用。自2020年1月1日起，該公司採用了ASU 2016-13。採用這一標準並未對公司的簡明綜合財務報表或相關財務報表披露產生實質性影響。
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每股淨虧損
普通股每股基本淨虧損的計算方法是，普通股股東應佔淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。本公司採用假設轉換2027年債券的IF-轉換法計算每股攤薄淨虧損的已發行普通股加權平均份額。稀釋每股淨虧損不包括本公司普通股期權和限制性股票的未歸屬股份的潛在影響，以及2027年票據轉換時可能發行的股票，因為由於本公司的淨虧損，它們的影響將是反攤薄的。由於公司在報告的每個時期都有淨虧損，所以普通股的基本淨虧損和稀釋後淨虧損是相同的。
下表提供的潛在稀釋證券不包括在稀釋每股淨虧損的計算中，因為這樣做將是反稀釋的：
截止到九月三十號，
20202019
2027年筆記12,321,900 — 
行使股票期權時可發行的股票10,266,895 8,099,861 
限制性股票授予下的非既得股4,530,998 5,053,169 
3. 資產負債表賬目和補充披露
財產和設備
財產和設備，淨值如下(以千計)：
估計數
使用壽命
(以年為單位)		九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
辦公設備
3-7
$1,153 $1,097 
計算機設備5143 124 
軟體3114 87 
實驗室設備
2-5
4,025 3,054 
租賃權的改進
6-7
2,540 2,229 
在建工程不適用— 48 
總資產和設備7,975 6,639 
減去：累計折舊2,258 1,214 
財產和設備，淨額$5,717 $5,425 
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容(以千計)：
自.起
九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
應計補償$8,623 $9,282 
經營租賃負債，流動3,548 2,354 
應計專業服務費2,581 2,347 
應計利息，當期3,864 — 
應計其他612 1,126 
在工藝研究和開發方面的應計費用275 1,600 
應計費用總額$19,503 $16,709 

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4. 公允價值計量和可供出售投資
公允價值計量
該會計指引界定了公允價值，為計量公允價值建立了一致的框架，並擴大了以公允價值在經常性或非經常性基礎上計量的每個主要資產和負債類別的披露範圍。公允價值被定義為退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，會計準則建立了一個三級公允價值等級，對計量公允價值時使用的投入的優先順序如下：
一級：活躍市場報價等可觀察到的投入；
第二級：除活躍市場報價外，可直接或間接觀察到的投入；以及
第三級：無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或根本沒有，這要求報告實體制定自己的假設。
該公司將其現金等價物和可供出售投資歸類為一級或二級。公司投資級公司債務證券和商業票據的公允價值是使用專有估值模型和分析工具確定的，這些模型和分析工具利用市場定價或類似工具的價格，這些工具既是客觀的，也是公開的，例如矩陣定價或報告的交易、基準收益率、經紀人/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價和要約。
資產負債按公允價值經常性計量
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日在經常性基礎上按公允價值計量的資產的層次結構(單位：千)：
期末公允價值計量使用：
總計
公允價值		中國市場報價
價格：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
截至2020年9月30日
貨幣市場基金$367,344 $367,344 $— $— 
美國財政部和機構證券53,772 53,772 — — 
商業票據5,580 — 5,580 — 
公司債務證券53,897 — 53,897 — 
截至2019年12月31日
貨幣市場基金$82,125 $82,125 $— $— 
美國財政部和機構證券91,717 91,717 — — 
商業票據37,411 — 37,411 — 
公司債務證券156,277 — 156,277 — 
公司就是這麼做的不是的不要在報告期間對公允價值層次結構中不同級別之間的任何投資進行重新分類。
其他金融工具的公允價值
截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司金融工具(包括現金、應收利息、應付賬款和應計費用)的賬面價值因到期日較短而接近公允價值。
截至2020年9月30日和2019年12月31日的應收利息為美元0.5百萬美元和$1.5分別列作預付開支及其他流動資產的一部分，並在簡明綜合資產負債表中記錄為預付開支及其他流動資產的一部分。
本公司認為，其信貸安排的利息利率接近具有類似特徵的工具的現行市場利率，因此，信貸安排的賬面價值接近公允價值。本公司採用收益法估計長期債務的公允價值。公司使用現值計算來貼現本金和利息，並使用貼現的方法對這些債務的最終到期日進行貼現。
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目錄
基於可觀測投入的現金流模型。然後，根據截至報告日期的當前市場利率對債務工具進行貼現。根據用於按公允價值對這些負債進行估值的假設，債務工具在公允價值層次中被歸類為第二級。
截至2020年9月30日，公司2027年票據的公允價值為$202.0公允價值乃根據類似工具可見的市場價格釐定，並被視為公允價值層次中的第二級(見附註5)。
可供出售的投資
該公司將其多餘的現金投資於美國財政部、機構證券和公司債務工具以及商業債務，這些被歸類為可供出售的投資。這些投資按公允價值列賬，並列於下表。*本公司評估有未實現虧損的證券，以確定此類虧損(如果有)是否由信貸相關因素造成。已實現損益採用特定的確認方法計算，記為利息收入或費用。本公司一般並不打算出售該等投資，而本公司不太可能會被要求在其攤銷成本基礎(可能已到期)收回之前出售該等投資。
截至2020年9月30日，按有價證券和長期投資分類的可供出售投資的總市值、成本基礎和未實現損益總額如下(以千為單位)：
攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		總計
公允價值
有價證券
美國財政部和機構證券$35,194 $— $— $35,194 
商業票據5,580 — — 5,580 
公司債務證券52,346 302 — 52,648 
總有價證券$93,120 $302 $— $93,422 
在每個報告日期，公司都會對減值進行評估，以確定是否有任何未實現虧損是由於信貸相關因素造成的。當未實現虧損是由於與信用有關的因素造成的時，本公司計入信用損失準備金。評估可供出售投資減值時考慮的因素包括減值的嚴重程度、相關信用評級的變化、發行人的財務狀況、繼續支付預定現金的可能性以及本公司持有投資直至攤銷成本基礎收回的意圖和能力。該公司打算並有能力以未實現虧損的頭寸持有其投資，直到收回其攤餘成本基礎。截至2020年9月30日，公司可供出售投資的市值沒有因信貸相關因素而出現實質性下降。
截至2020年9月30日，可供出售債務證券的合同到期日如下(以千為單位)：
估計數
公允價值
一年內到期$79,582 
一到兩年13,840 
總計$93,422 
如有必要，本公司有能力清算其任何現金等價物和有價證券，以滿足其在未來12個月內的流動性需求。因此，合同到期日自購買之日起超過一年的投資在隨附的簡明綜合資產負債表上被歸類為流動資產。
5. 負債
信貸安排
於2019年5月2日，本公司與MidCap Financial Trust(“MidCap”)及不時增加的貸款方(連同MidCap(“貸款人”))訂立經於2019年9月18日及2020年7月2日修訂的信貸、擔保及擔保協議(“信貸安排”)，據此，貸款人(包括MidCap及矽谷銀行的聯屬公司)同意向本公司提供定期貸款，作為營運資金及
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目錄
一般商業用途，本金最高可達$150.0100萬美元的定期貸款承諾，包括1美元30.0在結算日獲得資金的百萬美元定期貸款，有能力獲得剩餘的$120.0百萬英寸二其他部分(每個$60.0在特定的可獲得期、某些臨牀開發里程碑的實現、最低現金需求和其他慣例條件下。公司的全資子公司GB001，Inc.、GB002，Inc.和GB004，Inc.被指定為信貸安排的聯合借款人，而GB003，Inc.，GB005，Inc.，GB006，Inc.，GB007，Inc.，GB008，Inc.和Gossamer Bio Services，Inc.被指定為擔保人。剩下的兩期不早於滿足適用的資助條件，包括適用的臨牀開發里程碑，也不晚於2022年12月31日。截至2020年9月30日，信貸安排下沒有其他部分被提取。信貸安排以本公司及其國內子公司的幾乎所有個人財產(包括知識產權)為抵押。
信貸安排下的每筆定期貸款的年利率等於(I)一個月期倫敦銀行同業拆借利率(通常定義，如果LIBOR融資變得非法或不切實際，可更改為最優惠利率)加(Ii)7.00%，以倫敦銀行同業拆借利率下限為2.00借款人必須在2022年7月1日之前支付所有付款日期的定期貸款的純利息付款。*信貸安排下的定期貸款將於2022年7月1日開始攤銷，公司將在該純利息期限之後按月向貸款人支付等額的本金加利息，直至信貸安排於2025年1月1日到期。*在最終償還定期貸款時，借款人必須支付1.75根據信貸安排借入的金額的%，減去之前支付的任何部分退出費用。*在部分提前償還部分定期貸款後，借款人必須支付#%的部分退出費用。1.75本金的%是預付的。根據借款人的選擇，借款人可以全部或部分提前償還定期貸款的未償還本金餘額，但須支付#%的預付費。3.00任何預付金額的%，如果預付款發生在第二修正案生效日(包括第二修正案生效日)的一週年，2.00預付金額的百分比，如果預付款發生在第二次修訂生效日期的一週年之後，直至第二次修訂生效日期的兩週年(包括該兩週年)，以及1.00在第二修正案生效日期兩週年之後至2025年1月1日之前預付的任何金額的%。
信貸安排包括適用於本公司及其某些子公司的肯定和消極契約。這些肯定公約包括要求此類實體保持合法存在和政府批准、提交某些財務報告、維持保險範圍、維護財產、繳税、滿足有關賬户的某些要求以及遵守法律法規的公約。消極公約包括限制此類實體轉讓抵押品、招致額外債務、進行合併或收購、支付股息或進行其他分配、進行投資、設立留置權、修改重要協議和組織文件、出售資產和變更控制權等。這些負面公約包括限制此類實體轉讓抵押品、招致額外債務、進行合併或收購、支付股息或進行其他分配、進行投資、設立留置權、修改重要協議和組織文件、出售資產和進行控制權變更等。這些公約包括要求此類實體保持合法存在和政府批准、提交某些財務報告、維持保險範圍、維護財產、繳納税款、滿足有關賬户的某些要求以及遵守法律法規。在每種情況下，除某些例外情況外，本公司及其某些子公司還必須遵守正在進行的最低現金財務契約，在該契約中，它們必須保持不受限制的現金金額不低於25定期貸款未償還本金的%。截至2020年9月30日，本公司遵守了這些公約。
信貸安排還包括違約事件，違約事件的發生和持續可能會導致利息按其他適用的利率加3.00%，並將賦予MidCap作為代理人對公司和/或其某些子公司行使補救措施的權利，以及擔保信貸安排的抵押品，包括擔保信貸安排的財產(包括現金)的止贖。這些違約事件包括但不限於未能支付信貸安排下的任何到期金額、違反信貸安排下的契諾、破產或發生資不抵債事件、控制權變更的發生、某些美國食品和藥物管理局(FDA)和監管事件的發生。重大不利變化的發生，重大協議項下的違約的發生，合理預期會導致重大不利變化的違約的發生，某些其他債務項下的某些違約的發生，其金額超過#美元。2.5在次級債務和可轉換債務項下，發生了若干違約事件。
截至2020年9月30日的長期債務包括以下內容(以千為單位)：
2020年9月30日
定期貸款$30,000 
債務貼現和發行成本(1,335)
長期債務$28,665 
預定的未來最低本金還款額如下(單位：千)
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目錄
2020年9月30日
2020(剩餘3個月)$— 
2021— 
20225,806 
202311,613 
202411,613 
2025968 
總計$30,000 
2027年到期的5.00%可轉換優先票據
2020年5月21日，該公司發行了美元200.0本金總額為百萬美元5.002027年公開發行的2027年到期的可轉換優先債券的百分比。2027年債券是根據本公司的貨架登記聲明(定義見下文附註7)登記的。2027年發行的債券的利率定為5.00年利率。利息每半年支付一次，從2020年12月1日開始，每年6月1日和12月1日拖欠一次。2027年發行的債券將於2027年6月1日到期。扣除承銷折扣、佣金和其他發行成本後，是次發行的淨收益約為$。193.6百萬2027年的票據可以現金、公司普通股或兩者的組合結算，完全由公司選擇。2027年債券的初步轉換率為每1,000元本金約61.6095股，相當於約1,000元的轉換價。16.23此外，在到期日之前發生的某些公司事件或本公司發出贖回通知後，在某些情況下，如持有人選擇在相關贖回期間就該等公司事件轉換其2027年票據，本公司將提高換算率。
2027年債券是本公司的優先無抵押債務，其償付權優先於本公司的任何債務，而2027年債券的償付權明確從屬於2027年票據的償還權，並且在擔保該債務的抵押品價值(包括信貸安排下的所有債務)的範圍內，實際上從屬於本公司現有和未來的有擔保債務。
只有在下列情況下，持有人才可以選擇轉換票據：(1)在2020年9月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內)，如果公司普通股的最後一次報告售價超過每股售價130至少每一項的轉換價格的百分比20交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括上一個日曆季度的最後一個交易日)結束的連續交易日；五緊接在以下日期之後的連續工作日10連續交易日期間(如10連續交易日期間，即“測算期”)，在此期間，每美元的交易價1,000測算期內每個交易日的票據本金少於98(3)在公司普通股發生某些公司事件或分配時；(4)如果公司要求贖回該等票據；(5)自2027年3月1日(包括2027年3月1日)起至緊接到期日前一個預定交易日交易結束為止的任何時間，均可贖回該公司普通股的最後一次銷售價格和該交易日的換算率；(3)當公司普通股發生某些公司事件或分配時；(4)如果公司要求贖回該等票據；以及(5)自2027年3月1日(包括該日)起至緊接到期日之前的預定交易日收盤為止的任何時間。
該公司將無權在2024年6月6日之前贖回2027年期票據。在2024年6月6日或之後，以及在緊接到期日之前的第50個預定交易日或之前，如果公司普通股的最後報告銷售價格至少為2027年普通股的銷售價格，公司可以全部或部分贖回2027年債券130當時有效的轉換價格的百分比(1)至少20交易日(不論是否連續)30於緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日(包括該日在內)結束的連續交易日；及(2)緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日。如有任何選擇贖回，本公司將按相等於以下價格的贖回價格贖回2027年期債券100將贖回的該等債券本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
如果公司在2027年債券到期日之前發生重大變化，2027年債券持有人可要求公司以現金方式回購全部或部分2027年債券，回購價格相當於100將購回的2027年期債券本金的%，另加基本變動購回日(但不包括)的應計及未付利息。
管理2027年紙幣的契約規定了慣例條款和契諾，包括在發生某些違約事件時，受託人或不少於25當時未償還的2027年債券的本金總額合計可宣佈2027年債券的未付本金金額及其應計和未付利息(如有的話)
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目錄
即刻到期並支付。截至2020年9月30日，本公司遵守了這些公約。在某些破產、資不抵債或重組的情況下，2027年債券的本金連同應計和未付利息(如有)將自動變為到期並立即到期應付。
截至2020年9月30日，並無任何事件或市況允許持有人轉換2027年票據。當2027年票據在資產負債表日起12個月內可兑換時，2027年票據的賬面價值將重新分類為短期。
在核算髮行2027年票據時，本公司將2027年票據分為負債部分和權益部分。此外，負債部分的賬面價值是通過計量不具有相關可轉換特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換期權的權益部分賬面值為#美元。53.02027年債券的面值中減去負債部分的公允價值，從而確定了2027年債券的公允價值。只要權益成分繼續滿足權益分類條件，就不會重新計量。債務折讓在2027年債券期限內攤銷為利息支出，實際利率為11.17比2027年債券的合同條款高出2%。
在核算美元的債券發行成本時0.4由於與2027年債券相關的總金額為100萬美元，本公司根據2027年債券的相對公允價值將產生的總金額分配給2027年債券的負債和權益部分。負債部分的發行成本為#美元。0.3並將在2027年債券的合同條款上採用實際利息法攤銷為利息支出。 應佔權益部分的發行成本與股東權益中的權益部分相抵。
2027年債券負債部分的賬面淨值如下(以千計)：
2020年9月30日2019年12月31日
本金金額$200,000 $— 
未攤銷債務貼現(57,557)— 
未攤銷債務發行成本(285)— 
淨賬面金額$142,158 $— 
2027年發行的債券的股本部分賬面淨值如下(單位：千)：
2020年9月30日2019年12月31日
與轉換期權價值相關的債務貼現$53,635 $— 
發債成本(109)— 
淨賬面金額$53,526 $— 
下表列出了與2027年票據相關的已確認利息支出(以千為單位)：
截至2020年9月30日的三個月截至2020年9月30日的9個月
2020201920202019
合同利息支出$2,500 $— $3,639 $— 
債務貼現攤銷7 — 10 — 
債務發行成本攤銷1,436 — 2,078 — 
與2027年債券有關的利息支出總額$3,943 $— $5,727 $— 
6. 許可證、資產收購和或有對價
以下購入資產計入資產收購，因為購入資產的公允價值基本上全部集中在一組類似資產中，和/或購入資產由於缺乏員工和開發初期而不能產生產出。由於該等資產尚未獲得監管部門批准，因此該等資產的公允價值在截至2020年9月30日止三個月及九個月的本公司簡明綜合經營報表中記作在研(IPR&D)開支。
本公司計入在該等資產收購中達到某些監管、開發或銷售里程碑時應支付的或有對價，前提是相關或有事項得到滿足。
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目錄
Pulmokine，Inc.頒發的許可證(GB002)
2017年10月2日，本公司與Pulmokine，Inc.簽訂了一項許可協議，根據該協議，本公司獲得了Pulmokine擁有或控制的某些知識產權的全球獨家許可和再許可，以開發和商業化GB002和某些備用化合物，用於治療、預防和診斷任何和所有疾病或病症。在符合某些條件的情況下，公司還有權根據許可協議對其權利進行再許可。收購的資產處於FDA批准程序的早期階段，該公司打算進一步開發通過FDA潛在批准獲得的資產，合同中的里程碑式安排證明瞭這一點。如果沒有公司的巨大成本和努力，開發活動就無法進行。本協議將從生效之日起繼續有效，除非提前終止，直到在逐個許可產品和逐個國家的基礎上，十年從第一次商業銷售之日起，或在該國不再有涵蓋該許可產品的有效專利權利要求或該許可產品的特定監管排他性時。該公司有義務支付未來發展和監管里程碑付款，金額最高可達$63.0百萬，商業里程碑付款，最高可達$45.0百萬美元，銷售里程碑付款最高可達美元190.0百萬該公司還有義務為每種特許產品的銷售支付分級版税，百分比從中位數的個位數到高位數的個位數不等。該公司預付了#美元。5.52017年10月為100萬。截至2020年9月30日，不是的由於根本的意外情況尚未實現，里程碑已經累積。
AA Biophma Inc.收購(GB001)
2018年1月4日，本公司根據一項合併協議收購了AA Biophma Inc.，並通過收購獲得了GB001和某些備用化合物的權利。關於合併協議，本公司發佈了20,000,000系列種子可轉換優先股和1,101,278向AA Biophma股東出售普通股。該公司記錄的知識產權研發費用為#美元。19.32018年1月，與收購AA Biophma有關的費用為100萬美元。
Aerpio製藥公司頒發的許可證(GB004)
2018年6月24日，公司與Aerpio PharmPharmticals，Inc.(下稱“Aerpio”)簽訂了一項許可協議，根據該協議，公司獲得了Aerpio擁有或控制的某些知識產權的全球獨家許可和再許可，以開發和商業化GB004以及其他某些相關化合物，用於所有應用。該公司預付了#美元。20.02018年6月，這是一筆資產收購的購買對價。2020年5月11日，公司與Aerpio簽訂了一項許可協議修正案，根據該協議，公司預付了#美元15.0向Aerpio支付100萬美元，以減少未來的里程碑付款和特許權使用費。根據修訂後的許可協議，該公司有義務支付未來審批里程碑付款，金額最高可達$40.0百萬美元和銷售里程碑付款$50.0百萬在符合某些條件的情況下，公司還有權根據許可協議對其權利進行再許可。該公司還有義務為每一種特許產品的銷售支付分級版税，百分比從低至中個位數不等，但須按一定的慣例降低。Aerpio保留了其20%的股權(20.00%)參與權，處置金額為GB004。截至2020年9月30日，不是的由於根本的意外情況尚未實現，里程碑已經累積。
Adhaere PharmPharmticals，Inc.收購(GB1275)
2018年9月21日，本公司根據一項合併協議收購了Adhaere PharmPharmticals，Inc.(以下簡稱Adhaere)，預付款為$7.5百萬現金，並通過收購獲得了GB1275和某些備用化合物的權利。該公司有義務支付監管、開發和銷售里程碑式的款項，金額最高可達$62.0該公司的全球淨銷售額為100萬英鎊，按低至中個位數的百分比分級支付特許權使用費，但須按慣例扣減。2018年9月，該公司記錄的知識產權研發費用為#美元。7.5與收購Adhaere有關的100萬美元。2019年5月，公司支付了一筆里程碑式的付款$1.0與提交GB1275項目的研究新藥申請有關的費用為100萬美元。截至2020年9月30日，不是的其他里程碑已經累積，因為根本的意外情況尚未實現。
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目錄
該公司在簡明的綜合經營報表上記錄了以下知識產權研發費用(以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
GB001$— $— $— $— 
GB002— — — — 
GB004275 — 15,275 — 
GB1275— — — 1,000 
其他程序— — 2,805 1,000 
全過程研發$275 $— $18,080 $2,000 
7. 股東權益
與公司首次公開募股相關，公司種子系列、A系列和B系列可轉換優先股的流通股自動轉換為30,493,460普通股。普通股每股有權一投票吧。當資金合法可用並由董事會宣佈時，普通股股東有權獲得股息。
貨架登記表和股票發行
本公司於2020年4月10日提交了一份S-3表格的通用貨架登記表，內容包括不定期發行普通股、優先股、債務證券、權證和單位，該登記表於2020年4月10日自動生效(“貨架登記表”)。
2020年5月21日，本公司完成公開發行9,433,963其普通股的公開發行價為#美元。13.25每股。扣除承銷折扣、佣金和其他發行成本後，此次發行的淨收益約為$。117.12000萬。本次發售的股份是根據本公司的貨架登記聲明登記的。
方正股份
2015年12月3日，本公司發佈9,160,888作為向本公司提供服務的創辦人股份的普通股，價值$0.0001每股面值，總計約為$4,100。2018年1月4日，對此前發行的方正股份設置增量歸屬條件。五十此前發行的方正股份中，有1%於2018年1月4日歸屬，其餘方正股份在一段時間內受歸屬限制。五年.
根據於2018年1月4日與本公司創辦人簽訂的僱傭協議，本公司為每名創辦人提供若干潛在的額外發行普通股(“反稀釋股份”)，以確保每位創辦人及其聯營公司持有的普通股股份總數(包括本公司授予股權獎勵的任何股份)將代表15公司完全稀釋後資本的%，直到公司籌集$300.0股權資本，包括在首輪融資中籌集的資本。
為進一步履行這一義務，本公司於2018年5月21日發行了251,547向創始人發放普通股，以換取向公司提供的服務，價值$2.61每股加上額外的251,547受與創始人股份相同的歸屬限制和歸屬期限的限制性股票。此外，2018年9月6日，本公司發佈了1,795,023向創始人發放普通股，以換取向公司提供的服務，價值$9.63每股，外加額外的1,795,023限制性股票的歸屬限制和歸屬期限與創始人股份相同。
受回購影響的普通股股份
2017年11月，關於發行A系列可轉換優先股，某些員工簽訂了股份限制協議，據此1,305,427股東終止對本公司的僱用或服務時，本公司可沒收其股份。2018年1月，公司創始人簽訂股份限制協議，4,580,444以前未受限制的普通股的股份須受服務歸屬條件的約束。股東終止對本公司的僱用或服務時，該等股份亦可由本公司沒收。任何須由本公司回購的股份，在該等股份歸屬前，在會計上不會被視為已發行股份。因此，本公司確認歸屬期間受限股票的計量日期公允價值為補償費用。截至2020年9月30日和2019年12月31日，3,434,613
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目錄
和4,648,526普通股分別由本公司回購。與這些獎勵相關的未歸屬股票負債對提交的所有期間都是無關緊要的。
8. 股權激勵計劃
2019年股權激勵計劃
2019年1月，公司董事會和股東批准通過了《2019年激勵獎勵計劃》(《2019年計劃》)。2019年計劃於2019年2月6日生效，也就是與IPO相關的註冊聲明生效的前一天。根據2019年計劃，公司可以向當時是公司員工、高級管理人員、董事或顧問的個人以及公司子公司的員工和顧問授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位以及其他基於股票或現金的獎勵。總計5,750,000普通股被批准根據2019年計劃初步預留供發行。截至2019年計劃生效日期，2017計劃下剩餘可供發行的股份數量(定義見下文)，以及截至2019年計劃生效日期，本公司隨後註銷、沒收或回購的2017計劃下未予獎勵的股份將被添加到2019年計劃下保留的股份中。此外，2019年計劃下可供發行的普通股數量將在每個日曆年的第一天自動增加。十年期2019年計劃的期限，從2020年1月1日開始，到2029年1月1日結束，金額相當於5本公司於上一歷年十二月三十一日之普通股已發行股數之百分比或本公司董事會決定之較低金額。截至2020年9月30日，總計1,696,802根據2019年計劃，普通股可供發行7,291,966根據2019年計劃，普通股將獲得未償還獎勵。
2019年員工購股計劃
2019年1月，公司董事會和股東批准通過了《2019年員工購股計劃》(簡稱《ESPP》)。ESPP於2019年2月6日生效，也就是與IPO相關的註冊聲明生效的前一天。ESPP允許參與者通過工資扣減購買普通股，扣除額最高可達20他們有資格獲得的補償的%。總計700,000普通股被批准根據ESPP初步保留供發行。此外，根據ESPP可供發行的普通股數量將在第一個歷年的每個日曆年的第一天自動增加。十年自2020年1月1日起至2029年1月1日止的ESPP任期，數額相當於1本公司於上一歷年十二月三十一日之普通股已發行股數之百分比或本公司董事會決定之較低金額。在截至2020年9月30日的9個月中，113,286股票是根據ESPP發行的。截至2020年9月30日，總計1,249,554普通股可以根據ESPP發行。
2017股權激勵計劃
公司2017年度股權激勵計劃(《2017計劃》)允許授予激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位及其他以股票為基礎的獎勵。在2019年計劃通過後，2017年計劃下不能再進行額外的股權獎勵。截至2020年9月30日，4,071,312普通股股票根據2017年計劃受到未償還期權的約束，以及342,006根據2017年計劃授予的限制性股票獎勵的股票沒有歸屬。
股票期權
每位員工和非員工股票期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估算。在2019年2月12日首次公開募股(IPO)結束之前，該公司是一傢俬人公司，缺乏特定於公司的歷史和隱含波動率信息。因此，它根據一組上市同行公司的歷史波動性估計了其預期波動率。由於沒有歷史行權記錄，本公司員工股票期權的預期期限是採用“簡化”獎勵方法確定的。授予非僱員的股票期權的預期期限等於期權授予的合同期限。無風險利率是根據授予獎勵時有效的美國國債收益率曲線確定的，時間段大致等於獎勵的預期期限。預期股息收益率為零基於本公司從未派發過現金股利，並預期在可預見的將來不會派發任何現金股利。
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目錄
下表彙總了截至2020年9月30日的9個月的股票期權活動：
股票將受到限制
未完成的期權		加權的-
平均值		 
股份加權的-
平均值
鍛鍊
價格		剩餘
合同
生命
(年)		集料
內在價值
(千)
截至2019年12月31日的未償還債務8,538,060 $13.67 9.0$35,385 
授予的期權2,540,122 $14.02 
行使選擇權(76,275)$3.73 
期權被沒收/取消(735,012)$13.61 
截至2020年9月30日的未償還債務10,266,895 $13.83 8.4$19,221 
截至2020年9月30日已授予並可行使的期權3,274,782 $12.57 7.7$10,026 
上表合計內在價值為本公司於2020年9月30日的普通股價格公允價值與股票期權行權價之間的差額。截至二零二零年九月三十日止九個月內，已行使的股票期權的內在價值合計為$。0.7百萬
截至二零二零年九月三十日止九個月內，股票期權授出之加權平均授出日每股公允價值為$。10.61.
截至二零二零年九月三十日止九個月內，歸屬的股票期權的總公平價值為$。23.1百萬
限制性股票
本公司限制性股票活動摘要如下：
數量
受限
股票單位
出類拔萃		加權的-
平均值
授予日期
公允價值
截至2019年12月31日未歸屬4,648,526 $3.98 
授與1,176,340 $11.94 
既得(1,213,911)$3.71 
沒收(79,957)$12.95 
2020年9月30日未歸屬4,530,998 $5.96 
截至2020年9月30日，與授予的未歸屬限制性股票獎勵相關的未確認補償總額為$20.7百萬美元，公司預計將在加權平均期內確認，加權平均期約為2.2好多年了。
基於股票的薪酬費用
以股票為基礎的薪酬費用已在公司的簡明綜合經營報表中報告如下(以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
研究與發展$4,726 $2,727 $14,094 $6,483 
一般和行政4,197 3,001 11,973 7,474 
股票薪酬總額$8,923 $5,728 $26,067 $13,957 
截至2020年9月30日，與未授予的股票期權獎勵相關的未確認補償總額為#美元。61.3百萬美元，公司預計將在加權平均期內確認，加權平均期約為2.5好多年了。
截至2020年9月30日，與ESPP相關的未確認薪酬支出總額為美元。1.9百萬美元，公司預計將在加權平均期內確認，加權平均期約為一年.
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目錄
9. 承諾和或有事項
租約
本公司根據根據2018年8月訂立的租賃協議修訂而於2025年1月到期的初始租賃空間及2022年12月到期的擴建空間的不可撤銷經營租約，轉租若干辦公室及實驗室空間，該租賃租約將於2025年1月到期，並於2022年12月到期，以供根據2018年8月訂立的租賃協議修訂而租賃的擴建空間。轉租協議包括延長整個房產至2028年10月的選擇權。延長租期的選擇權必須在原租賃協議終止前行使。期權所涵蓋的期間不包括在不可撤銷的租賃期內，因為該租賃期並未被確定為合理地確定會被執行。租賃協議還包括僅適用於擴建空間的一次性終止選項，根據該選項，本公司可提前書面通知終止租賃。終止選擇權沒有被確定為合理地確定要執行。租約需支付公共區域維護費和其他費用，基本租金按年租金計算。3之後的每一年都會增加%。被確定為可變且不以指數或費率為基礎的成本不包括在經營租賃負債的計量中。
於2019年11月，本公司就加州聖地亞哥的若干辦公及實驗室空間(“永久空間”)訂立不可撤銷的額外租賃協議，自2020年5月1日起至2021年12月31日止。租賃協議包括一份臨時空間的租賃，從2020年1月1日開始，到永久空間的租賃開始之日到期。永久和臨時空間的月底租金是$。63,425及$28,745分別為。租賃協議包括將永久空間的期限延長#年的選擇權。12個月。續簽的選擇權必須在原租賃協議終止前九個月行使。該期權所涵蓋的期間不包括在不可撤銷的租賃期內，因為它不能被確定為合理地確定會被執行。租約需支付公共區域維護費和其他費用，基本租金按年租金計算。3之後的每一年都會增加%。
於2020年6月，本公司與第三方訂立永久空間分租協議。轉租從2020年7月1日開始，到2021年12月31日到期。轉租人每月支付基本租金#美元。63,425，以每年一次的3%的漲幅，並有義務支付公共區域維護和其他費用。6幾個月的基本租金減免。本公司確定原使用權資產不存在減值，並將像轉租開始前一樣繼續計入永久空間。0.1截至2020年9月30日的三個月和九個月的轉租收入為100萬美元。
2020年7月29日，公司簽訂了一份租賃轉讓協議，成為密歇根州安娜堡某些辦公和實驗室空間的承租人。租賃期將於2026年12月31日到期，本公司可選擇將租賃期延長最多至五年。該期權所涵蓋的期間不包括在不可撤銷的租賃期內，因為它沒有被確定合理地確定會被執行。這個地方每月的基本租金是$。28,495。租約需支付公共區域維護費和其他費用，基本租金按年租金計算。2.5每年的1月1日漲幅為%。
每月租金支出在租賃期內按直線法確認。經營租賃按租賃付款現值計入資產負債表，加權平均貼現率為7按本公司在類似期限內以抵押方式借款所須支付的利率計算，該金額相當於在類似經濟環境下的租賃付款，因為租賃並未提供隱含利率。加權平均剩餘租期為3.7好多年了。
租賃成本包括以下各項(以千計)：
截至2020年9月30日的三個月截至2020年9月30日的9個月
經營租賃成本$1,007 $2,577 
短期租賃成本16 54 
總租賃成本$1,023 $2,631 
截至2020年9月30日的三個月和九個月，計入經營租賃負債計量的現金為#美元。1.0百萬美元和$2.6分別為百萬美元。
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目錄
截至2020年9月30日的未來最低年租金承諾總額如下(以千為單位)：
未打折的房租
付款
截至十二月三十一日的年度
2020(剩餘3個月)$1,043 
20214,273 
20223,579 
20232,063 
20242,123 
2025387 
此後397 
未打折租金支付總額$13,865 
現值折扣(1,670)
現值$12,195 
經營租賃負債的當期部分(作為應計費用的組成部分包括在內)3,548 
非流動經營租賃負債8,647 
經營租賃總負債$12,195 
在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，公司記錄了大約$1.0百萬美元和$2.9房租支出分別為100萬英鎊。
訴訟
庫恩訴戈薩默生物公司(Gossamer Bio，Inc.)等艾爾
2020年4月3日，斯科特·庫恩(Scott Kuhne)在美國加利福尼亞州南區地區法院(案件編號3：20-cv-00649-dms-mdd)對該公司、其某些高管和董事以及其首次公開募股的承銷商提起了可能的集體訴訟，並代表所有其他類似案件提起了集體訴訟(案件編號3：20-cv-00649-dms-mdd)(案件編號3：20-cv-00649-dms-mdd)。第一次修改後的申訴是在2020年8月31日提交的。起訴書是代表所有在2019年2月8日至2019年12月13日期間購買或以其他方式收購該公司證券的人提起的。第一份修訂後的起訴書稱，該公司、其某些高管和董事，以及其首次公開募股(IPO)的承銷商做出了虛假和/或誤導性的陳述，未能披露有關其業務、運營和前景的重大不利事實，違反了經修訂的1933年證券法第11、12(A)(2)和15條，以及1934年證券交易法第10(B)(及其頒佈的10b-5條)和第20(A)條。原告要求損害賠償、利息、費用、律師費和其他未指明的公平救濟。經過訴訟各方的會面和磋商，原告人獲準在2020年11月20日之前進一步修改他的申訴。此後，該公司採取行動駁回或以其他方式答覆該投訴的最後期限是2021年1月19日。本公司打算積極為此事辯護。鑑於訴訟的不確定性，案件的初步階段，以及除其他事項外，等級認證和勝訴所必須滿足的法律標準，公司無法估計這一行動可能造成的合理損失或損失範圍。


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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本季度報告Form 10-Q中包含的以下討論和分析以及未經審計的中期簡明綜合財務報表應與截至2019年12月31日年度的綜合財務報表及其附註以及相關管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析一併閲讀，這兩份報告均包含在我們於2020年3月24日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含符合1934年證券交易法(修訂後)第21E節或交易法含義的前瞻性陳述。除本季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、業務戰略、新冠肺炎疫情的影響、預期產品、產品批准、研發成本、成功的時機和可能性、未來經營的計劃和目標、臨牀發展以及產品開發項目的未來結果的陳述，均屬前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些風險、不確定性和其他重要因素可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的任何未來結果、表現或成就大不相同。
在某些情況下，您可以通過諸如“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“設想”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”或這些術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。本季度報告中的前瞻性陳述僅為預測。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營結果。這些前瞻性陳述僅説明截至本季度報告的日期，受許多風險、不確定性和假設的影響，包括本報告第II部分第1A項“風險因素”和我們於2020年3月24日提交給證券交易委員會的最新10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中描述的那些風險、不確定性和假設。我們的前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預測的大不相同。此外，我們在一個不斷髮展的環境中運營。新的風險因素和不確定因素可能會不時出現，管理層不可能預測到所有的風險因素和不確定因素。除非適用法律另有要求，否則我們不打算公開更新或修改本文中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化或其他原因。
概述
我們是一家臨牀階段的生物製藥公司，專注於發現、獲取、開發和商業化免疫學、炎症和腫瘤學等疾病領域的治療藥物。我們的目標是成為這些治療領域的行業領先者，提高和延長此類疾病患者的生命。為了實現這一目標，我們聚集了一支經驗豐富、技術精湛的團隊，其中包括來自領先生物技術和製藥公司的行業資深人士、科學家、臨牀醫生和關鍵意見領袖，以及來自世界各地的領先學術中心。我們的集體免疫學和翻譯發現和開發專業知識是我們公司的基礎。
我們正在尋找具有強大科學依據的候選產品，以解決那些既有高度未得到滿足的需求，又有機會開發一流或一流項目的跡象。除了多個臨牀前項目外，我們目前還有四個臨牀階段的候選產品。我們已經完成了我們最先進的候選產品GB001的LEDA 2b期臨牀試驗，用於治療中到重度嗜酸性哮喘，並在2020年第四季度公佈了TOPLINE結果。GB001沒有達到其主要終點，即哮喘惡化患者的比例在統計上顯著降低，儘管與安慰劑相比，所有三種藥物組的哮喘惡化機率都觀察到了一致和有意義的數字降低。與安慰劑相比，GB001確實在三種藥物中的兩種中的兩種在關鍵的次要終點哮喘首次惡化的時間方面取得了統計上的顯著改善。我們正在與全球監管機構就GB001治療哮喘的臨牀發展道路進行接觸，為我們提供有關潛在合作伙伴關係或戰略替代方案的想法。我們已經在慢性鼻竇炎患者中完成了GB001的泰坦第二階段試驗，包括鼻息肉和不伴有鼻息肉，並在2020年第四季度公佈了TOPLINE結果。GB001在Titan試驗中沒有達到其主要或次要終點，我們將不會尋求GB001在慢性鼻竇炎中的進一步臨牀開發。我們正在開發用於治療肺動脈高壓(PAH)的GB002。我們在2020年第一季度開始招募患者參加PAH的1b期臨牀試驗，而且由於持續的新冠肺炎病毒大流行，我們暫停了招募。, 我們現在預計將在2020年第四季度報告這項試驗的背線結果。我們已經激活了用於PAH的Torrey二期臨牀試驗的站點，我們希望
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該試驗將於2020年第四季度開始。我們預計將在2022年上半年報告Torrey試驗的背線結果，這取決於正在進行的新冠肺炎病毒大流行的發展。GB002已獲得FDA和歐洲藥品管理局(EMA)的孤兒稱號，用於治療PAH。我們正在開發GB004，用於治療炎症性腸道疾病，包括潰瘍性結腸炎(UC)和克羅恩病(Crohn‘s Disease)。在2020年第二季度，我們宣佈了前景看好的TOPLINE 1b期臨牀試驗結果，試驗對象為具有活動性疾病症狀和組織學的輕中度UC患者。我們於2020年第四季度在UC開始了GB004的Shift-UC第二階段試用。我們預計將在2022年上半年報告Shift-UC試驗的背線結果，這取決於正在進行的新冠肺炎病毒大流行的發展。我們正在開發用於治療腫瘤學適應症的GB1275。2019年第三季度，我們啟動了GB1275在實體腫瘤適應症中的1/2期臨牀試驗，作為單一療法，並與培布羅利珠單抗或化療聯合使用。這項試驗的初步結果於2020年5月在美國腫瘤學會虛擬項目上公佈，進一步的結果在2020年11月的癌症免疫治療學會會議上公佈。GB1275已獲得FDA和EMA的孤兒稱號，用於治療胰腺癌。我們對背線數據的報告和臨牀試驗的開始的期望受到與正在進行的新冠肺炎疫情相關的風險的影響，下面將進一步討論。
我們於2015年10月註冊成立，並於2017年開始運營。到目前為止，我們主要專注於公司的組織和人員配備、業務規劃、籌集資金、確定、收購和授權我們的候選產品，以及進行臨牀前研究和早期臨牀試驗。我們主要通過股權和債務融資為我們的運營提供資金。從2017年10月到2020年9月30日，我們通過A和B系列可轉換優先股融資(包括可轉換票據融資)籌集了9.42億美元，我們的IPO於2019年2月完成，我們的信貸安排收益，以及2020年5月我們同時承銷的2027年票據和普通股公開發行的收益。此外，我們還收到了與2018年1月收購AA Biophma Inc.有關的1280萬美元現金，Pulmagen Treateutics(Asthma)Limited是其中的全資子公司。截至2020年9月30日，我們擁有555.4美元的現金、現金等價物和有價證券。
自成立以來，我們已經發生了重大的運營虧損，預計在可預見的未來還將繼續出現重大的運營虧損。截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們的淨虧損分別為5780萬美元和1.788億美元。截至2019年9月30日的三個月和九個月，我們的淨虧損分別為4850萬美元和1.256億美元。截至2020年9月30日，我們的累計赤字為5.129億美元。我們預計，隨着我們進行正在進行的和計劃中的臨牀試驗、繼續我們的研發活動和進行臨牀前研究、為我們的候選產品尋求監管批准，以及招聘更多的人員、保護我們的知識產權併產生與上市公司相關的額外成本，我們的費用和運營虧損將大幅增加。此外，隨着我們的候選產品在開發和商業化過程中取得進展，我們需要向許可方和其他第三方(包括GB002、GB004和GB1275)支付里程碑式的付款，我們從他們那裏獲得或獲得了我們的候選產品。我們的淨虧損可能在季度間和年度間波動很大，這主要取決於我們臨牀試驗和臨牀前研究的時間以及我們在其他研究和開發活動上的支出。
我們預計不會從產品銷售中獲得任何收入，除非我們成功完成開發，並獲得監管部門對我們一個或多個候選產品的批准，我們預計這將需要數年時間。如果我們的任何候選產品獲得監管部門的批准，我們預計將產生與產品銷售、營銷、製造和分銷相關的鉅額商業化費用。因此，在我們能夠產生可觀的產品收入來支持我們的成本結構之前(如果有的話)，我們預計將通過股票發行、債務融資或其他資本來源(包括潛在的合作、許可和其他類似安排)來滿足我們的現金需求。然而，我們可能無法在需要時以優惠條件或根本不能籌集額外資金或達成這樣的其他安排。如果我們不能在需要時籌集資金或達成其他安排，可能會對我們的財務狀況以及我們執行商業計劃和戰略的能力產生負面影響。如果我們無法在需要時籌集更多資金，我們可能會被迫推遲、限制、減少或終止我們的候選產品開發或未來的商業化努力，或者授予開發和營銷我們候選產品的權利，即使我們本來更願意自己開發和營銷這些候選產品。
新冠肺炎大流行
當前的新冠肺炎全球大流行給公共衞生和經濟帶來了巨大挑戰，正在影響我們的員工、患者、社區和業務運營，以及美國和全球經濟和金融市場。受影響地區的國際和美國政府當局正在採取行動，試圖減緩新冠肺炎的傳播速度，包括髮布各種形式的“呆在家裏”的命令，以及限制外出商務活動。作為迴應，我們對某些員工實施了在家工作的政策。到目前為止，我們已經能夠繼續向目前在我們的臨牀試驗中登記的患者提供我們的候選產品，包括GB002、GB004
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和GB1275，目前預計供應不會中斷。此外，在我們繼續在全球各地進行臨牀試驗的同時，新冠肺炎的預防措施也出現了延遲，例如今年早些時候暫停了我們GB002在PAH的1b期臨牀試驗的登記，並可能繼續推遲這些和未來試驗的完成，並可能直接或間接地影響我們當前和未來臨牀試驗的數據讀出、啟動以及監測、數據收集和分析以及其他相關活動的時間表。例如，我們目前對計劃中的GB002二期臨牀試驗何時啟動以及如何登記GB002和GB004二期臨牀試驗的預期是基於這樣的假設，即隨着新冠肺炎的持續傳播，臨牀試驗和醫療活動開始恢復正常，臨牀站點在2020年第四季度和2021年上半年保持開放或重新開放。特別是在GB002方面，一些PAH臨牀試驗點目前已經關閉，因為PAH患者發生新冠肺炎併發症的風險可能比一般人羣更高，如果這些試驗點的特定地理位置出現新冠肺炎病例激增，一些PAH臨牀試驗可能會再次關閉。因此，我們關於入會時間的假設可能被證明是錯誤的，特別是如果新冠肺炎繼續傳播的話。鑑於新冠肺炎疫情的最新進展，並與美國食品和藥物管理局最新的臨牀試驗行業指南保持一致, 臨牀試驗可能會被剝奪，以有利於治療感染病毒的患者或防止病毒的傳播。這可能會導致臨牀試驗方案出現偏差，或導致目前已登記參加我們試驗的患者停止治療。臨牀試驗、數據分析或讀數的任何延遲以及供應鏈的任何中斷都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。新冠肺炎疫情將在多大程度上直接或間接影響我們的業務、運營結果和財務狀況，這將取決於高度不確定的未來發展，包括可能出現的關於新冠肺炎的新信息以及採取的遏制或治療措施，以及對當地、地區、國內和國際市場的經濟影響。
經營成果的構成要素
營業收入
我們自成立以來沒有產生任何收入，在可預見的未來也不會從產品銷售中獲得任何收入。
運營費用
研究與發展
研究和開發費用主要與我們候選產品的臨牀前和臨牀開發以及發現努力有關。研究和開發費用被確認為已發生，在收到用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項被資本化，直到收到貨物或服務為止。
研發費用包括或可能包括：
•參與研發工作的個人的工資、工資税、員工福利和基於股票的薪酬費用；
•根據與合同研究機構或CRO、調查地點和顧問達成的協議而產生的外部研發費用，用於進行我們的臨牀試驗、臨牀前和非臨牀研究；
•實驗室用品；
•與生產我們用於臨牀試驗和臨牀前研究的候選產品相關的成本，包括支付給第三方製造商的費用；
•與遵守監管要求有關的成本；以及
•設施、折舊和其他分攤費用，包括租金、設施維護、保險、設備和其他用品的直接和分攤費用。
我們的直接研發費用主要包括外部成本，例如支付給CRO、研究地點和顧問的與我們的臨牀試驗、臨牀前和非臨牀研究相關的費用，以及與臨牀試驗材料製造相關的成本。我們將我們的人員和設施相關資源部署到我們所有的研發活動中。我們逐個計劃跟蹤外部成本和人員支出，並根據分配給此類計劃的人員資源將公共費用(如與設施相關的資源)分配給每個計劃。基於股票的薪酬和不屬於特定計劃的人員和普通費用被認為是未分配的研發費用。
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我們計劃在可預見的未來大幅增加我們的研發費用，因為我們繼續開發我們的候選產品，併為我們的臨牀前項目開展發現和研究活動。由於臨牀前和臨牀開發本身的不可預測性，我們無法確定我們產品候選產品當前或未來的臨牀前研究和臨牀試驗的啟動時間、持續時間或完成成本。臨牀和臨牀前開發時間表、成功的概率和開發成本可能與預期大不相同。我們預計，我們將根據正在進行的和未來的臨牀前研究和臨牀試驗的結果、監管發展以及我們對每個候選產品的商業潛力的持續評估，不斷決定要開發哪些候選產品以及向每個候選產品提供多少資金。我們未來將需要籌集大量額外資本。
我們的臨牀開發成本可能因以下因素而有很大差異：
•新冠肺炎疫情造成的成本，包括臨牀試驗延遲；
•每位患者的試驗費用；
•需要批准的試驗次數；
•參與試驗的地點數目；
•進行試驗的國家；
•登記符合條件的病人所需的時間長短；
•參與試驗的患者數量；
•患者接受的劑量；
•患者的輟學率或中斷率；
•監管機構要求的潛在額外安全監控；
•患者參與試驗和隨訪的持續時間；
•製造我們的候選產品的成本和時機；
•我們候選產品的開發階段；以及
•我們候選產品的有效性和安全性。
正在進行的研究和開發
在過程研發或IPR&D中，費用包括作為資產收購的一部分獲得的IPR&D，或未來沒有其他用途的許可內IPR&D，在發生時計入費用。
知識產權研發費用包括我們向Pulmokine，Inc.支付的與GB002許可有關的預付款、我們向AA Biophma Inc.前股東發行的與收購GB001有關的股票價值、我們向Aerpio製藥公司或Aerpio支付的與GB004許可內及隨後修改GB004許可相關的預付款、我們向Adhaere製藥公司支付的預付款和里程碑式的付款。
一般和行政
一般和行政費用主要包括行政、財務和其他行政職能人員的薪金和與員工有關的費用，包括基於股票的薪酬。其他重大成本包括與設施相關的成本、與知識產權和公司事務相關的法律費用、會計和諮詢服務的專業費用以及保險費。
我們預計，在可預見的未來，我們的一般和行政費用將增加，以支持我們擴大的基礎設施和增加的上市公司運營成本。這些增長可能包括與審計、法律、監管和税務相關服務相關的費用增加，這些服務與維護交易所上市和
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SEC要求、董事和高級管理人員保險費，以及與上市公司運營相關的投資者關係成本。
其他收入，淨額
其他收入，淨額包括(1)現金、現金等價物和有價證券的利息收入，(2)轉租收入，(3)與我們的信貸安排和5.00%2027年票據有關的利息支出，以及(4)其他雜項收入(支出)。
關鍵會計政策和估算
我們管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的精簡合併財務報表為基礎的，這些報表是按照美國公認會計原則(GAAP)編制的。編制這些財務報表需要我們作出判斷和估計，這些判斷和估計會影響我們精簡合併財務報表中報告的資產、負債、收入和費用以及或有資產和負債的披露。我們的估計是基於歷史經驗、已知趨勢和事件，以及在這種情況下被認為是合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。在持續的基礎上，我們根據環境、事實和經驗的變化來評估我們的判斷和估計。截至2020年9月30日止三個月及九個月內，我們的關鍵會計政策並無重大變動，一如我們於2020年3月24日提交給證券交易委員會的10-K表格年報中的第7項“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析--關鍵會計政策及估計”所述，但與2027年票據有關的政策除外(見第I部分第項未經審計簡明綜合財務報表附註的附註2“重大會計政策摘要-可轉換高級票據”)。
經營業績-截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的比較
下表列出了我們精選的截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的運營報表數據：
截至9月30日的三個月，2020年VS 2019年
20202019變化
(千)
業務費用：
研究與發展$41,846 $40,148 $1,698 
正在進行的研究和開發275 — 275 
一般和行政11,448 9,838 1,610 
業務費用共計53,569 49,986 3,583 
運營損失(53,569)(49,986)(3,583)
其他收入(費用)，淨額(4,243)1,486 (5,729)
淨損失$(57,812)$(48,500)$(9,312)
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下表列出了我們精選的截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的運營數據：
截至9月30日的9個月，2020年VS 2019年
20202019變化
(千)
業務費用：
研究與發展$121,944 $100,807 $21,137 
正在進行的研究和開發18,080 $2,000 16,080 
一般和行政33,851 27,544 6,307 
業務費用共計173,875 130,351 43,524 
運營損失(173,875)(130,351)(43,524)
其他收入(費用)，淨額(4,881)4,742 (9,623)
淨損失$(178,756)$(125,609)$(53,147)
營業費用
研究與發展
截至2020年9月30日的三個月，研發費用為4180萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為4010萬美元，增加了170萬美元，這主要是由於與人員相關的成本增加。
截至2020年9月30日的9個月的研發費用為1.219億美元，而截至2019年9月30日的9個月的研發費用為1.08億美元，增加了2110萬美元，這主要是由於與人事相關的成本增加了1410萬美元，與其他臨牀前研究相關的成本增加了460萬美元。
下表按計劃顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的研發費用：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
(千)(千)
GB001$11,716 $11,007 $31,258 $29,205 
GB00211,687 8,856 26,593 24,002 
GB00410,598 5,246 18,522 14,455 
GB12756,181 4,484 13,620 9,861 
其他程序1,664 10,555 31,951 23,284 
總研發$41,846 $40,148 $121,944 $100,807 
正在進行的研究和開發
在截至2020年9月30日或2019年9月30日的三個月裏，沒有重大的知識產權研發費用。
截至2020年9月30日的9個月的知識產權研發費用為1810萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的知識產權研發費用為200萬美元，增加了1610萬美元，這主要是由於向Aerpio預付了1500萬美元，與修訂GB004的許可協議有關。
一般和行政
截至2020年9月30日的三個月，一般和行政費用為1,140萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為980萬美元，增加了160萬美元，這主要是由於基於股票的薪酬成本增加了120萬美元。
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截至2020年9月30日的9個月，一般和行政費用為3390萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為2750萬美元，增加了630萬美元，這主要是由於基於股票的薪酬成本增加了450萬美元，人員成本增加了180萬美元。
其他收入(費用)，淨額
截至2020年9月30日的三個月，其他費用淨額為420萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，其他收入淨額為150萬美元，減少570萬美元，這主要是由於同期我們的現金、現金等價物和有價證券的利息支出增加了400萬美元，投資收入減少了170萬美元。
截至2020年9月30日的9個月，其他費用淨額為490萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，其他收入淨額為470萬美元，減少960萬美元，這主要是由於同期我們的現金、現金等價物和有價證券的利息支出增加了670萬美元，投資收入減少了300萬美元。
流動性與資本資源
自成立以來，我們已經遭受了巨大的運營虧損，預計在可預見的未來將繼續遭受重大運營虧損，而且可能永遠不會盈利。截至2020年9月30日，我們的累計赤字為5.129億美元。
我們現金的主要用途是為運營費用提供資金，主要是研發支出，其次是一般和行政支出。用於為運營費用提供資金的現金受到我們支付這些費用的時間的影響，這反映在我們的未付應付賬款和應計費用的變化中。
從我們成立到截至2020年9月30日的9個月，我們的運營資金主要來自出售我們的可轉換優先股、可轉換本票、我們首次公開募股(IPO)的收益、信貸安排的收益，以及我們同時承銷的2027年票據和普通股公開發行的收益9.42億美元。截至2020年9月30日，我們擁有555.4美元的現金、現金等價物和有價證券。超出即時需求的現金是根據我們的投資政策進行投資的，主要是為了保本和流動性。
2019年2月12日，我們完成了IPO，IPO中的承銷商購買了1983.75萬股，包括全面行使購買額外普通股的選擇權。在扣除承銷折扣和佣金以及估計的發行成本後，此次IPO的淨收益為2.913億美元。隨着IPO的結束，我們的可轉換優先股的流通股按4.5：1的比例轉換為普通股。
2019年5月2日，我們簽訂了一份信用、擔保和擔保協議，該協議於2019年9月18日和2020年7月2日修訂，根據該協議，貸款方同意為我們提供營運資金和一般業務用途的定期貸款，本金最高為1.5億美元的定期貸款承諾，其中包括一筆在截止日期融資的3,000萬美元定期貸款，並有能力在指定的可用期限內分兩批(每批6,000萬美元)獲得剩餘的1.2億美元。或者是信貸機構。截至2020年9月30日，信貸安排下沒有其他部分被提取。
在2020年4月10日，我們提交了一份S-3表格的註冊聲明，即貨架註冊聲明，涵蓋了不定期的普通股、優先股、債務證券、權證和單位的發行，該註冊聲明於2020年4月10日自動生效。
2020年5月，我們發行了本金總額為2.0億美元的5.00%可轉換優先債券，2027年將在註冊公開發行中到期。2027年發行的債券的利率定為年息5.00釐。利息每半年支付一次，從2020年12月1日開始，每年6月1日和12月1日拖欠一次。扣除承銷折扣和佣金以及其他發行成本後，2027年債券的淨收益總額約為1.936億美元。在2027年債券的登記包銷公開發行的同時，我們完成了9433,963股普通股的包銷公開發行。在扣除承銷折扣、佣金和其他發行成本後，我們獲得了1.171億美元的淨收益。我們同時發行的2027年票據和普通股是根據貨架登記聲明登記的。
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有關本公司長期借款的其他資料載於本表格10-Q第I部分第1項未經審計簡明綜合財務報表附註第5項“負債”，此附註併入本表格作為參考。
下表分別顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月中我們每個月的現金流摘要：
截至9月30日的9個月，
20202019
(千)
經營活動中使用的現金淨額$(139,624)$(100,694)
投資活動提供(用於)的現金淨額154,242 (194,077)
融資活動提供的現金淨額312,291 320,060 
現金及現金等價物淨增加情況$326,909 $25,289 
經營活動
在截至2020年9月30日的9個月中，運營活動使用了約1.396億美元的現金，主要原因是淨虧損1.788億美元以及運營資產和負債的變化1010萬美元，減去了基於股票的薪酬支出2610萬美元和知識產權研發費用1810萬美元。營業資產和負債變動中使用的淨現金主要包括應計研發費用、預付費用和其他流動資產的變動。
在截至2019年9月30日的9個月中，運營活動使用了約1.07億美元的現金，主要原因是淨虧損1.256億美元，部分原因是基於股票的薪酬支出1400萬美元以及運營資產和負債的變化1050萬美元。營業資產和負債變化提供的現金淨額主要包括經營租賃使用權資產和負債、其他資產、應付賬款、應計研發費用和應計薪酬和福利1410萬美元的變化，被預付費用和其他流動資產中使用的現金以及應計費用360萬美元所抵消。
投資活動
在截至2020年9月30日的9個月中，投資活動提供了大約1.542億美元的現金，主要來自2.825億美元的有價證券的銷售和到期日，但被1.09億美元的有價證券購買和與GB004許可協議修正案相關的向Aerpio支付的1500萬美元的預付款所抵消。
在截至2019年9月30日的9個月中，投資活動使用了約1.94億美元的現金，主要來自購買3.994億美元的有價證券，200萬美元的里程碑付款，以及240萬美元的房地產和設備購買，被2.098億美元的投資銷售和到期日所抵消。
融資活動
在截至2020年9月30日的9個月中，融資活動提供了3.123億美元的現金，主要來自同時註冊的2027年票據和我們的普通股的承銷公開發行，淨收益分別為1.936億美元和1.171億美元。
在截至2019年9月30日的9個月中，融資活動提供了3.21億美元的現金，主要來自我們IPO的淨收益2.913億美元和長期債務工具的收益3000萬美元，被180萬美元的債券發行成本所抵消。
資金要求
根據我們目前的運營計劃，我們相信，我們現有的現金、現金等價物和有價證券，以及我們的信貸安排，將足以為我們到2023年下半年的運營提供資金。然而，我們對我們的財務資源將在多長時間內足以支持我們的運營的預測是前瞻性陳述，涉及風險和不確定性，實際結果可能與此大不相同。我們基於可能被證明是錯誤的假設做出了這一估計，我們可以比預期更快地使用我們的資本資源。此外，在臨牀試驗中測試候選產品的過程是昂貴的，這些試驗的進展和費用的時間也是不確定的。
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目錄
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括：
•我們正在進行或可能選擇在未來進行的候選產品的臨牀前研究和臨牀試驗的類型、數量、範圍、進展、擴展、結果、成本和時機；
•我們的候選產品的製造成本和時間；
•對我們的候選產品進行監管審查的成本、時間和結果；
•獲得、維護和執行我們的專利和其他知識產權的成本；
•我們努力加強運營系統和增聘人員，以履行我們作為上市公司的義務，包括加強對財務報告的內部控制；
•隨着我們臨牀前和臨牀活動的增加，僱傭更多的人員和顧問的相關成本；
•我們必須向許可人和其他第三方支付里程碑或其他付款的時間和金額，我們從他們那裏獲得了我們獲得的候選產品的許可；
•如果任何候選產品獲得批准，建立或確保銷售和營銷能力的成本和時間；
•我們有能力從第三方付款人那裏獲得足夠的市場接受度、覆蓋率和足夠的補償，併為任何經批准的產品獲得足夠的市場份額和收入；
•建立和維持合作、許可和其他類似安排的條款和時間；
•與我們可能授權或收購的任何產品或技術相關的成本；以及
•新冠肺炎疫情造成的任何延誤和成本增加。
在我們能夠產生可觀的產品收入來支持我們的成本結構之前，如果有的話，我們預計將通過股權發行、我們的信貸安排、債務融資或其他資本來源(包括潛在的合作、許可和其他類似安排)來為我們的現金需求融資。
然而，我們可能無法在需要時以優惠條件或根本不能籌集額外資金或達成這樣的其他安排。在我們通過出售股權或可轉換債務證券籌集額外資本的情況下，我們股東的所有權權益將被稀釋或可能被稀釋，這些證券的條款可能包括清算或其他對我們普通股股東權利產生不利影響的優惠。債務融資和優先股權融資(如果有)可能涉及的協議可能包括限制或限制我們採取具體行動的能力的契約，例如招致額外債務、進行資本支出或宣佈股息。如果我們通過與第三方的合作、許可和其他類似安排籌集資金，我們可能不得不放棄對我們的技術、未來收入流、研究項目或候選產品的寶貴權利，或者以可能對我們不利和/或可能降低我們普通股價值的條款授予許可。如果我們不能在需要時籌集資金或達成其他安排，可能會對我們的財務狀況以及我們執行商業計劃和戰略的能力產生負面影響。如果我們無法在需要時籌集更多資金，我們可能會被迫推遲、限制、減少或終止我們的候選產品開發或未來的商業化努力，或者授予開發和營銷我們候選產品的權利，即使我們本來更願意自己開發和營銷這些候選產品。
合同義務和承諾
根據我們與Pulmokine和Aerpio的許可協議、與Adhaere的合併協議以及我們的其他許可和收購協議，我們有支付義務，這些義務取決於未來的事件，例如我們是否實現了特定的開發、監管和商業里程碑，並被要求支付與根據這些協議開發的產品的銷售相關的特許權使用費。截至2020年9月30日，我們無法估計實現尚未完成的里程碑或進行未來產品銷售的時間或可能性，因此，由於尚未滿足基本的或有事項，任何相關付款尚未應計。
我們在正常業務過程中與臨牀試驗地點和臨牀用品製造商以及臨牀前研究、研究用品和其他用於運營目的的服務和產品的供應商簽訂合同。這些合同
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目錄
一般規定在通知期後終止，因此屬於可撤銷合同。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，除了與2020年5月發行的2027年票據相關的合同義務和承諾相關的合同義務和承諾外，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，這些合同義務或承諾的構成與我們於2020年3月24日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中討論的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-合同義務和承諾”中討論的信息沒有實質性變化。
表外安排
在提交報告的期間，我們沒有任何表外安排，目前也沒有，正如SEC的規則和法規所定義的那樣。
就業法案
作為一家根據《2012年創業法案》(Jumpstart Our Business Startups Act Of 2012)或《就業法案》(JOBS Act)成立的新興成長型公司，我們可以利用延長的過渡期來遵守新的或修訂後的會計準則。這使得新興成長型公司可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們已不可撤銷地選擇不利用這項豁免，因此，我們將與其他非新興成長型公司的公眾公司一樣，遵守相同的新會計準則或經修訂的會計準則。我們打算依賴就業法案提供的其他豁免，包括但不限於，不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404(B)節的審計師認證要求。
我們將一直是一家新興的成長型公司，直到(I)本財年IPO完成五週年後的最後一天，(Ii)本財年總收入至少為10.7億美元的財年的最後一天，(Iii)本財年的最後一天，根據《交易法》(Exchange Act)第12b-2條的定義，本財年我們被視為一家“大型加速申報公司”，如果截至目前，非關聯公司持有的我們普通股的市值超過7.00億美元，我們將被視為“大型加速申報公司”(Large Accelerated Filter)，這將發生在以下最早的一天：(I)在IPO完成五週年之後的財年的最後一天；(Ii)本財年的最後一天，我們的年總收入至少達到10.7億美元；或(Iv)我們在之前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債務證券的日期。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
截至2020年9月30日，自我們於2020年3月24日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中的第7A項(關於市場風險的定量和定性披露)中提供的討論以來，圍繞我們的市場風險(包括利率風險、外幣匯率風險和通脹風險)的討論沒有發生實質性變化。
項目4.控制和程序
關於信息披露控制和程序有效性的結論
我們維持信息披露控制和程序，旨在確保我們提交給證券交易委員會的定期和當前報告中需要披露的信息在證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以實現預期的控制目標。為了達到合理的保證水平，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-效益關係。此外，任何控制系統的設計，在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所述期間結束時，根據《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。基於上述評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
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目錄
財務報告內部控制的變化
在截至2020年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分：其他資料
項目1.法律程序
我們在本季度報告10-Q表的第一部分中，以“項目1.合併財務報表”為標題，在我們的簡明合併財務報表的附註9中，在副標題“訴訟”下的“承諾和或有事項”中討論了某些法律程序，並向您推薦有關這些法律程序的重要信息，包括此類行動的依據以及所尋求的救濟(如果知道的話)，請參考附註9。
第1A項。危險因素
我們之前披露的風險因素在我們於2020年3月24日提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告的第I部分第1A項“風險因素”，以及在我們分別於2019年5月14日和2020年8月8日提交給SEC的Form 10-Q季度報告的第II部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化，但以下情況除外：
我們針對GB001的LEDA 2b期臨牀試驗的背線數據可能無法預測未來的結果，可能會受到審計和驗證程序的影響，這些程序可能會導致最終數據發生重大變化，或者對推動GB001進入第三期臨牀開發或建立合作伙伴關係或戰略替代方案的能力產生不利影響。
2020年10月，我們公佈了GB001的LEDA 2b期和Titan 2期臨牀試驗的背線數據，該數據基於對當時可用數據的初步分析，結果以及相關的發現和結論可能會在對數據進行更全面的審查後發生變化。作為數據分析的一部分，我們做出了某些假設、估計、計算和結論，我們可能沒有收到或沒有機會全面和仔細地評估所有數據。因此，我們報告的背線結果可能與未來相同研究的結果不同，或者一旦收到更多數據並進行充分評估，不同的結論或考慮因素可能會使這些結果合格。背線數據仍然要接受審計和核實程序，這可能會導致最終數據與我們之前公佈的初步數據有很大不同。因此，在最終數據可用之前，應謹慎查看背線數據。我們正在與全球監管機構討論LEDA試驗的結果，並探索GB001項目的潛在合作伙伴關係或戰略替代方案。監管機構或潛在合作伙伴可能不接受或同意我們的假設、估計、計算、結論或分析，或可能以不同的方式解釋或權衡數據的重要性，這可能會對第三階段開發計劃的可行性或GB001的批准或商業化產生重大不利影響，以及該計劃或我們公司的整體價值。此外，基於背線數據、監管反饋或其他方面，我們可能無法成功地為GB001建立戰略合作伙伴關係或協作，也可能無法實現任何既定安排的好處。此外, 我們公開披露的有關GB001的LEDA 2b期臨牀試驗結果的信息包括通常廣泛的信息；然而，其他人可能不同意我們確定的重要信息或其他適當信息，而我們決定不披露的任何信息最終可能被認為對未來有關GB001或我們業務潛力的決定、結論、觀點、活動或其他方面具有重大意義。如果我們報告的背線數據與實際結果不同，或者其他人，包括監管機構或潛在合作伙伴，不同意得出的結論，我們獲得GB001或合作伙伴計劃的批准和商業化的能力可能會受到損害，這可能會損害我們的業務、運營結果、前景或財務狀況。
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目錄
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
未登記的股權證券銷售
沒有。
收益的使用
2019年2月7日，我們的S-1表格註冊聲明(文件編號333-228984)被美國證券交易委員會宣佈對我們的首次公開募股(IPO)生效。在2019年2月12日發售結束時，我們出售了19,837,500股普通股，其中包括承銷商全面行使其額外購買2,587,500股普通股的選擇權，首次公開募股(IPO)價格為每股16.00美元，獲得毛收入3.174億美元，扣除約2220萬美元的承銷折扣和佣金以及約390萬美元的發行相關交易成本後，我們獲得的淨收益約為2.913億美元。與首次公開募股(IPO)相關的任何費用均未支付給董事、高級管理人員、持有任何類別股權證券10%或以上的人士、或他們的聯營公司或我們的聯屬公司。美林(Merrill Lynch)、皮爾斯、芬納和史密斯公司(Fenner&Smith Inc.)、SVB Leerink LLC、巴克萊資本(Barclays Capital Inc.)和Evercore Group L.L.C.擔任此次發行的聯合簿記管理人。
截至2020年9月30日，我們尚未使用任何首次公開募股(IPO)所得資金。與我們於2019年2月8日提交給美國證券交易委員會(SEC)的最終招股説明書中所描述的相比，我們首次公開募股(IPO)所得資金的計劃用途沒有實質性變化。
發行人回購股權證券
沒有。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品
作為本季度報告10-Q表的一部分提交或提供的展品列於《展品索引》中，該展品索引在此併入作為參考。
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目錄
展品索引
陳列品
數		展品説明通過引用併入本文在此存檔
形式日期數
3.1
公司註冊證書的修訂和重新簽署。
8-K2/12/20193.1
3.2
修訂及重訂附例。
10-Q5/12/20203.2
4.1
普通股證書格式。
S-1/A1/23/20194.1
4.2
由註冊人及其某些股東於2018年7月20日修訂和重新簽署的投資者權利協議。
S-112/21/20184.2
4.3
契約，日期為2020年5月21日，由公司和全國協會威爾明頓信託公司之間簽訂。
8-K5/21/20204.1
4.4
第一補充契約，日期為2020年5月21日，由公司和全國協會威爾明頓信託公司之間簽署。
8-K5/21/20204.2
4.5
全球票據格式，相當於5.00%的2027年到期的可轉換優先票據(包括在附件4.4中)。
8-K5/21/20204.3
10.1
本公司、GB001，Inc.、GB002，Inc.和GB004，Inc.作為共同借款人、不時的其他擔保人以及MidCap Financial Trust作為代理人和貸款人以及不時的額外貸款人，於2020年7月2日簽署的《信貸、擔保和擔保協議第二修正案》(Second Amendment of Credit，Guaranty and Security Agreement)，由本公司、GB001，Inc.、GB002，Inc.和GB004，Inc.作為共同借款人、不時的其他擔保人以及MidCap Financial Trust作為代理和貸款人以及不時的額外貸款人簽署。
8-K7/2/202010.1
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的第13a-14(A)條或第15d-14(A)條所要求的Gossamer Bio，Inc.首席執行官證書。
X
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的第13a-14(A)條或第15d-14(A)條所要求的Gossamer Bio，Inc.首席財務官證書。
X
32.1*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的首席執行官證書。
X
32.2*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官。
X
101.INSXBRL報表實例文檔X
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔X
101.CALXBRL分類計算鏈接庫文檔X
101.LABXBRL分類標籤Linkbase文檔X
101.PREXBRL演示文稿鏈接庫文檔X
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔X
*本證明不被視為未按照交易法第18條的規定提交，或承擔該條款的責任，也不應被視為通過引用將其納入根據證券法或交易法提交的任何文件中。
37
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
Gossamer Bio，Inc.
日期：2020年11月10日依據：/s/Sheila Gujrathi
希拉·古吉拉蒂(Sheila Gujrathi)
總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
日期：2020年11月10日依據：/s/Bryan Giraudo
布萊恩·吉拉烏多
首席財務官
(首席財務會計官)
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