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證券交易委員會
華盛頓特區20549
________________________________________________________
形式10-Q
________________________________________________________
(馬克一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 至
委託文件編號:001-13253
________________________________________________________
雷納森公司(Renasant Corp)演講
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
________________________________________________________
| | | | | | | | |
密西西比 | | 64-0676974 |
(州或其他司法管轄區) | | (I.R.S.僱主 |
公司或組織) | | 識別號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | |
特洛伊街209號 | 圖珀洛, | 密西西比 | | 38804-4827 |
(主要行政機關地址) | | (郵政編碼) |
(662) 680-1001
(註冊人電話號碼,包括區號)
________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股,每股面值5.00美元 | RNST | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)是否在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2020年10月30日,56,195,255註冊人的普通股每股面值5美元,已發行。
雷納森公司及其子公司
表格10-Q
截至2020年9月30日的季度報告
內容
| | | | | | | | |
| | 頁 |
第I部分 | 財務信息 | |
第(1)項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 合併資產負債表 | 1 |
| 合併損益表 | 2 |
| 綜合全面收益表 | 4 |
| 合併股東權益變動表 | 5 |
| 合併現金流量表 | 7 |
| 合併財務報表附註 | 9 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 58 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 88 |
| | |
第四項。 | 管制和程序 | 88 |
| | |
第II部 | 其他資料 | |
| | |
| | |
項目71A。 | 危險因素 | 90 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 91 |
| | |
項目6. | 陳列品 | 92 |
| |
簽名 | 93 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
雷納森公司及其子公司
合併資產負債表
(單位為千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| (未經審計) | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 207,353 | | | $ | 191,065 | |
與銀行的計息餘額 | 206,752 | | | 223,865 | |
現金和現金等價物 | 414,105 | | | 414,930 | |
| | | |
可供出售的證券,以公允價值計算 | 1,293,388 | | | 1,290,613 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 399,773 | | | 318,272 | |
扣除非勞動收入後的貸款: | | | |
未購買的貸款和租賃 | 9,424,224 | | | 7,587,974 | |
購入貸款 | 1,660,514 | | | 2,101,664 | |
貸款總額,扣除非勞動收入後的淨額 | 11,084,738 | | | 9,689,638 | |
信貸損失撥備 | (168,098) | | | (52,162) | |
貸款,淨額 | 10,916,640 | | | 9,637,476 | |
房舍和設備,淨值 | 300,400 | | | 309,697 | |
擁有的其他房地產: | | | |
未購買 | 3,576 | | | 2,762 | |
購得 | 4,577 | | | 5,248 | |
擁有的其他房地產合計(淨額) | 8,153 | | | 8,010 | |
商譽 | 939,683 | | | 939,683 | |
其他無形資產,淨額 | 31,798 | | | 37,260 | |
銀行人壽保險 | 230,022 | | | 225,942 | |
抵押貸款償還權 | 57,600 | | | 53,208 | |
其他資產 | 217,371 | | | 165,527 | |
總資產 | $ | 14,808,933 | | | $ | 13,400,618 | |
負債和股東權益 | | | |
負債 | | | |
存款 | | | |
不計息 | $ | 3,758,242 | | | $ | 2,551,770 | |
計息 | 8,175,898 | | | 7,661,398 | |
總存款 | 11,934,140 | | | 10,213,168 | |
短期借款 | 42,624 | | | 489,091 | |
長期債務 | 475,082 | | | 376,507 | |
其他負債 | 252,787 | | | 196,163 | |
總負債 | 12,704,633 | | | 11,274,929 | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.01面值-5,000,000授權股份;不是的已發行及已發行股份 | — | | | — | |
普通股,$5.00面值-150,000,000授權股份;59,296,725已發行股份;56,193,705和56,855,002分別發行流通股 | 296,483 | | | 296,483 | |
庫存股,按成本價計算-3,103,020和2,441,723分別為股票 | (101,800) | | | (83,189) | |
額外實收資本 | 1,294,888 | | | 1,294,276 | |
留存收益 | 596,779 | | | 617,355 | |
累計其他綜合收益,税後淨額 | 17,950 | | | 764 | |
股東權益總額 | 2,104,300 | | | 2,125,689 | |
總負債和股東權益 | $ | 14,808,933 | | | $ | 13,400,618 | |
參見合併財務報表附註。更多信息。
雷納森公司及其子公司
合併損益表(未經審計)
(單位為千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月後結束 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | | | | | | | |
貸款 | $ | 114,914 | | | $ | 124,476 | | | $ | 351,192 | | | $ | 377,788 | |
有價證券 | | | | | | | |
應税 | 5,499 | | | 7,218 | | | 19,219 | | | 22,874 | |
免税 | 1,573 | | | 1,292 | | | 4,697 | | | 3,992 | |
其他 | 92 | | | 1,490 | | | 1,098 | | | 4,778 | |
利息收入總額 | 122,078 | | | 134,476 | | | 376,206 | | | 409,432 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 11,810 | | | 21,514 | | | 44,175 | | | 62,277 | |
借款 | 3,982 | | | 4,137 | | | 13,361 | | | 12,383 | |
利息支出總額 | 15,792 | | | 25,651 | | | 57,536 | | | 74,660 | |
淨利息收入 | 106,286 | | | 108,825 | | | 318,670 | | | 334,772 | |
貸款信貸損失準備金 | 23,100 | | | 1,700 | | | 76,350 | | | 4,100 | |
扣除貸款信貸損失撥備後的淨利息收入 | 83,186 | | | 107,125 | | | 242,320 | | | 330,672 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款賬户手續費 | 7,486 | | | 8,992 | | | 23,388 | | | 26,699 | |
費用及佣金 | 3,402 | | | 3,090 | | | 9,427 | | | 16,608 | |
保險佣金 | 2,681 | | | 2,508 | | | 6,797 | | | 6,814 | |
財富管理收入 | 4,364 | | | 3,588 | | | 12,190 | | | 10,513 | |
抵押貸款銀行收入 | 49,714 | | | 15,710 | | | 110,739 | | | 42,731 | |
證券銷售淨收益 | — | | | 343 | | | 31 | | | 348 | |
博利收入 | 1,267 | | | 1,734 | | | 3,759 | | | 4,481 | |
其他 | 2,014 | | | 1,988 | | | 6,337 | | | 7,604 | |
非利息收入總額 | 70,928 | | | 37,953 | | | 172,668 | | | 115,798 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪金和員工福利 | 75,406 | | | 65,425 | | | 227,956 | | | 183,100 | |
數據處理 | 5,259 | | | 4,980 | | | 15,312 | | | 14,584 | |
淨入住率和設備 | 13,296 | | | 12,943 | | | 40,927 | | | 36,322 | |
擁有的其他房地產 | 1,033 | | | 418 | | | 2,071 | | | 1,674 | |
專業費用 | 3,197 | | | 2,976 | | | 8,355 | | | 7,861 | |
廣告和公共關係 | 2,240 | | | 3,318 | | | 8,560 | | | 8,833 | |
無形攤銷 | 1,733 | | | 1,996 | | | 5,462 | | | 6,159 | |
通信 | 2,319 | | | 2,310 | | | 6,698 | | | 6,553 | |
債務的清償 | 28 | | | 54 | | | 118 | | | 54 | |
合併和轉換相關費用 | — | | | 24 | | | — | | | 203 | |
其他 | 11,999 | | | 2,056 | | | 34,377 | | | 13,279 | |
總非利息支出 | 116,510 | | | 96,500 | | | 349,836 | | | 278,622 | |
所得税前收入 | 37,604 | | | 48,578 | | | 65,152 | | | 167,848 | |
所得税 | 7,612 | | | 11,132 | | | 13,022 | | | 38,667 | |
淨收入 | $ | 29,992 | | | $ | 37,446 | | | $ | 52,130 | | | $ | 129,181 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.53 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.21 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.53 | | | $ | 0.64 | | | $ | 0.92 | | | $ | 2.21 | |
每股普通股現金股息 | $ | 0.22 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.65 | |
請參閲合併財務報表附註。
雷納森公司及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月後結束 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 29,992 | | | $ | 37,446 | | | $ | 52,130 | | | $ | 129,181 | |
其他綜合收入,扣除税後: | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
證券未實現持有損益 | 388 | | | (62) | | | 19,685 | | | 20,648 | |
淨收入中已實現損益的重新分類調整 | — | | | 1,876 | | | (23) | | | 1,872 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總額 | 388 | | | 1,814 | | | 19,662 | | | 22,520 | |
衍生工具: | | | | | | | |
衍生工具未實現持有損益 | 1,175 | | | (708) | | | (2,621) | | | (3,164) | |
| | | | | | | |
總衍生工具 | 1,175 | | | (708) | | | (2,621) | | | (3,164) | |
固定收益養老金和退休後福利計劃: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷 | 48 | | | 78 | | | 145 | | | 234 | |
固定收益養老金和退休後福利計劃總額 | 48 | | | 78 | | | 145 | | | 234 | |
其他綜合收益,扣除税後的淨額 | 1,611 | | | 1,184 | | | 17,186 | | | 19,590 | |
綜合收益 | $ | 31,603 | | | $ | 38,630 | | | $ | 69,316 | | | $ | 148,771 | |
請參閲合併財務報表附註。
雷納森公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
(單位為千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 |
截至2020年9月30日的9個月 | 股份 | | 金額 | | | | | |
2020年1月1日的餘額 | 56,855,002 | | | $ | 296,483 | | | $ | (83,189) | | | $ | 1,294,276 | | | $ | 617,355 | | | $ | 764 | | | $ | 2,125,689 | |
採用的累積效果調整亞利桑那州立大學2016-13年度 | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,099) | | | — | | | (35,099) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,008 | | | — | | | 2,008 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,737 | | | 13,737 | |
綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 15,745 | |
現金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,555) | | | — | | | (12,555) | |
與股票回購計劃相關的股份回購 | (818,886) | | | — | | | (24,569) | | | — | | | — | | | — | | | (24,569) | |
| | | | | | | | | | | | | |
發行普通股以獲得基於股票的補償獎勵 | 104,902 | | | — | | | 4,138 | | | (5,587) | | | — | | | — | | | (1,449) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 2,750 | | | — | | | — | | | 2,750 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日的餘額 | 56,141,018 | | | $ | 296,483 | | | $ | (103,620) | | | $ | 1,291,439 | | | $ | 571,709 | | | $ | 14,501 | | | $ | 2,070,512 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,130 | | | — | | | 20,130 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,838 | | | 1,838 | |
綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 21,968 | |
現金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,525) | | | — | | | (12,525) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
發行普通股以獲得基於股票的補償獎勵 | 40,944 | | | — | | | 1,397 | | | (1,404) | | | — | | | — | | | (7) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 2,998 | | | — | | | — | | | 2,998 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日的餘額 | 56,181,962 | | | $ | 296,483 | | | $ | (102,223) | | | $ | 1,293,033 | | | $ | 579,314 | | | $ | 16,339 | | | $ | 2,082,946 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,992 | | | — | | | 29,992 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,611 | | | 1,611 | |
綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 31,603 | |
現金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,527) | | | — | | | (12,527) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
發行普通股以獲得基於股票的補償獎勵 | 11,743 | | | — | | | 423 | | | (550) | | | — | | | — | | | (127) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 2,405 | | | — | | | — | | | 2,405 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日的餘額 | 56,193,705 | | | $ | 296,483 | | | $ | (101,800) | | | $ | 1,294,888 | | | $ | 596,779 | | | $ | 17,950 | | | $ | 2,104,300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 |
截至2019年9月30日的9個月 | 股份 | | 金額 | | | | | |
2019年1月1日的餘額 | 58,546,480 | | | $ | 296,483 | | | $ | (24,245) | | | $ | 1,288,911 | | | $ | 500,660 | | | $ | (17,896) | | | $ | 2,043,913 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,110 | | | — | | | 45,110 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,446 | | | 10,446 | |
綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 55,556 | |
現金股息(美元)0.21每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,442) | | | — | | | (12,442) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
發行普通股以獲得基於股票的補償獎勵 | 87,150 | | | — | | | 2,655 | | | (3,442) | | | — | | | — | | | (787) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 2,637 | | | — | | | — | | | 2,637 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2019年3月31日的餘額 | 58,633,630 | | | $ | 296,483 | | | $ | (21,590) | | | $ | 1,288,106 | | | $ | 533,328 | | | $ | (7,450) | | | $ | 2,088,877 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,625 | | | — | | | 46,625 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,960 | | | 7,960 | |
綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 54,585 | |
現金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,971) | | | — | | | (12,971) | |
與股票回購計劃相關的股份回購 | (363,704) | | | — | | | (12,938) | | | — | | | — | | | — | | | (12,938) | |
| | | | | | | | | | | | | |
發行普通股以獲得基於股票的補償獎勵 | 27,744 | | | — | | | 893 | | | (832) | | | — | | | — | | | 61 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 2,082 | | | — | | | — | | | 2,082 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2019年6月30日的餘額 | 58,297,670 | | | $ | 296,483 | | | $ | (33,635) | | | $ | 1,289,356 | | | $ | 566,982 | | | $ | 510 | | | $ | 2,119,696 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 37,446 | | | — | | | 37,446 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,184 | | | 1,184 | |
綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 38,630 | |
現金股息(美元)0.22每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,829) | | | — | | | (12,829) | |
與股票回購計劃相關的股份回購 | (851,421) | | | — | | | (28,707) | | | — | | | — | | | — | | | (28,707) | |
| | | | | | | | | | | | | |
發行普通股以獲得基於股票的補償獎勵 | 9,057 | | | — | | | 298 | | | (431) | | | — | | | — | | | (133) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 3,002 | | | — | | | — | | | 3,002 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2019年9月30日的餘額 | 57,455,306 | | | $ | 296,483 | | | $ | (62,044) | | | $ | 1,291,927 | | | $ | 591,599 | | | $ | 1,694 | | | $ | 2,119,659 | |
請參閲合併財務報表附註。
雷納森公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 52,130 | | | $ | 129,181 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
貸款信貸損失準備金 | 76,350 | | | 4,100 | |
折舊、攤銷和增值 | 22,727 | | | 5,826 | |
遞延所得税(福利)費用 | (8,494) | | | 13,911 | |
為出售而持有的按揭貸款提供資金 | (3,277,576) | | | (1,680,729) | |
出售持有作出售用途的按揭貸款所得款項 | 3,310,402 | | | 1,543,544 | |
出售持有待售按揭貸款的收益 | (114,327) | | | (35,416) | |
抵押貸款償還權的估值調整 | 13,694 | | | 3,132 | |
證券銷售收益 | (31) | | | (348) | |
提前還款的罰則 | 118 | | | 54 | |
出售房屋和設備的損失(收益) | 35 | | | (1,062) | |
基於股票的薪酬費用 | 8,153 | | | 7,721 | |
持有待售其他貸款的淨變化 | — | | | 59,885 | |
其他資產增加 | (87,405) | | | (12,397) | |
其他負債增加(減少) | 48,269 | | | (7,520) | |
經營活動提供的淨現金 | 44,045 | | | 29,882 | |
投資活動 | | | |
購買可供出售的證券 | (304,955) | | | (366,265) | |
出售可供出售的證券所得款項 | 8,773 | | | 212,485 | |
贖回收益/可供出售證券的到期日 | 314,363 | | | 192,520 | |
| | | |
| | | |
| | | |
貸款淨增量 | (1,383,382) | | | (93,761) | |
購置房舍和設備 | (6,824) | | | (23,968) | |
出售房舍和設備所得收益 | — | | | 2,246 | |
FHLB股票的淨變動 | 10,607 | | | 6,389 | |
出售其他資產所得收益 | 6,020 | | | 17,250 | |
| | | |
其他,淨 | — | | | 917 | |
投資活動所用現金淨額 | (1,355,398) | | | (52,187) | |
融資活動 | | | |
無息存款淨增 | 1,206,472 | | | 288,350 | |
有息存款淨增(減) | 514,646 | | | (129,873) | |
短期借款淨減少 | (446,467) | | | (182,104) | |
發行長期債券的收益,扣除發行成本 | 98,299 | | | — | |
償還長期債務 | (246) | | | (33,631) | |
支付股息的現金 | (37,607) | | | (38,242) | |
與股票回購計劃相關的股份回購 | (24,569) | | | (41,645) | |
| | | |
| | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,310,528 | | | (137,145) | |
現金和現金等價物淨減少 | (825) | | | (159,450) | |
期初現金及現金等價物 | 414,930 | | | 569,111 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 414,105 | | | $ | 409,661 | |
| | | |
| | | |
補充披露 | | | |
支付利息的現金 | $ | 61,351 | | | $ | 75,720 | |
繳納所得税的現金 | $ | 26,148 | | | $ | 25,892 | |
非現金交易: | | | |
將貸款轉移至其他擁有的房地產 | $ | 7,887 | | | $ | 3,613 | |
自有其他房地產的融資銷售 | $ | 151 | | | $ | 254 | |
將為出售而持有的按揭貸款轉移為為投資而持有的貸款 | $ | — | | | $ | 189 | |
將為出售而持有的其他貸款轉移為為投資而持有的貸款 | $ | — | | | $ | 134,335 | |
| | | |
經營性使用權資產的確認 | $ | 4,151 | | | $ | 89,770 | |
經營租賃負債的確認 | $ | 4,151 | | | $ | 93,289 | |
請參閲合併財務報表附註。
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1-重要會計政策摘要
(單位:千)
業務性質:Renasant Corporation(以下簡稱“公司”)擁有並運營Renasant Bank(“Renasant Bank”或“Bank”)、Renasant Insurance,Inc.(“Renasant Insurance”)和Park Place Capital Corporation。該公司通過其設在密西西比州北部和中部、田納西州、佐治亞州、阿拉巴馬州和佛羅裏達州北部和中部的子公司和全方位服務辦事處,向其零售和商業客户提供多樣化的金融、財富管理和保險服務。
陳述的基礎:本公司及其附屬公司的未經審核綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)以及表格10-Q和S-X規則第10條的指示編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已包括在內。上一年度的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。有關本公司重要會計政策的更多信息,請參閲本公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註。
預算的使用:按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同,這種差異可能是實質性的。
新發布的會計準則和公告的影響:
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度最新會計準則(ASU)。金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的衡量(“ASU 2016-13”),更新了會計準則編撰主題(“ASC”)326,金融工具--信貸損失(“ASC 326”)。ASU 2016-13年度要求立即確認預計在資產剩餘壽命內發生的估計信貸損失,從而顯著改變了實體對許多金融資產的減值確認方式。財務會計準則委員會將這種減值確認模型描述為當前的預期信用損失(“CECL”)模型,並相信CECL模型將導致更及時地確認信用損失,因為CECL模型包含了預期信用損失和已發生的信用損失。FASB的CECL模式的範圍包括貸款、持有至到期的債務工具、應收租賃款項、貸款承諾和財務擔保,這些都沒有按公允價值入賬。此外,ASU 2016-13年度修訂了可供出售證券和購買的信用惡化金融資產(“PCD”)的信用損失會計。在本合併財務報表附註的其餘部分中,除非上下文另有明確規定,否則提及的“CECL”或“ASC 326”應指ASC 326中規定的會計準則和原則,在實施ASU 2016-13和下一段中討論的對其進行澄清後的會計準則和原則。
在2018年和2019年期間,財務會計準則委員會發布了一些最新信息,澄清了根據ASU 2016-13年度產生的各種事項,包括:(1)發佈ASU 2018-19年度是為了澄清經營性租賃產生的應收賬款不在326-20分主題的範圍內;相反,經營性租賃產生的應收賬款減值應按照ASC 842會計處理。租約(“ASC 842”);(2)ASU 2019-04為實體提供了應計應收利息的計量替代方案,澄清了在記錄計量分類或類別之間的貸款或債務證券轉移時實體應採取的步驟,並澄清了實體應包括金融資產的預期回收;(3)ASU 2019-05的發佈是為了向在第320-20分項範圍內擁有某些工具的實體提供不可撤銷地選擇825-10分項中的公允價值選項的選擇權;(2)ASU 2019-05為實體提供了衡量應計應計利息的替代方案,澄清了實體在計量分類或類別之間記錄貸款或債務證券轉移時應採取的步驟,並明確了實體應包括金融資產的預期回收;(4)ASU 2019-11的發佈是為了解決利益相關者的具體問題,這些問題分別涉及PCD資產的預期回收,以及與問題債務重組貸款和應計利息相關的過渡和披露救濟。
亞利桑那州立大學2016-13年度CECL於2020年1月1日對本公司等上市公司生效,本公司選擇不利用2020年3月頒佈的允許其推遲採用CECL的聯邦立法。要實施CECL,各實體必須對自採用會計年度開始時的留存收益進行一次性累積效應調整,如下表所披露。
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 (據報道) | 2016-13年度採用亞利桑那州立大學的影響 | 2020年1月1日 (調整後) |
資產: | | | |
信貸損失撥備 | $ | (52,162) | | $ | (42,484) | | $ | (94,646) | |
遞延税項資產,淨額 | $ | 27,282 | | $ | 12,305 | | $ | 39,587 | |
貸款剩餘購房折扣 | $ | (50,958) | | $ | 5,469 | | $ | (45,489) | |
負債: | | | |
無資金承付款準備金 | $ | 946 | | $ | 10,389 | | $ | 11,335 | |
股東權益: | | | |
留存收益 | $ | 617,355 | | $ | (35,099) | | $ | 582,256 | |
本公司對以前被歸類為已購買信用減損(“PCI”)並根據ASC 310-30核算的PCD貸款採用了前瞻性過渡方法。“在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券“(”ASC 310-30“)。在ASC 326允許的情況下,公司沒有重新評估PCI資產在採用之日是否符合PCD資產的標準。如上表所示,PCD資產的攤餘成本基準進行了調整,以反映增加的#美元。5,469對信貸損失的撥備。剩餘的非信貸折扣將計入利息收入。
預期過渡方法也被用於2020年1月1日之前確認非臨時性減值的債務證券。因此,在採用CECL的生效日期之前和之後,攤餘成本基礎保持不變。
此外,該公司還選擇將應計應收利息從貸款攤銷成本中剔除。截至2020年9月30日,公司已累計應收貸款利息#美元。56,382,並記入綜合資產負債表中的其他資產。
2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04,“無形資產--商譽和其他(話題350)”(“ASU 2017-04”),通過取消先前條款下的某些測試,修正和簡化了目前的商譽減值測試。在新指引下,實體通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行商譽減值測試,並就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估,以確定是否需要進行定量減損測試。ASU 2017-04於2020年1月1日通過,對公司財務報表沒有實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13,“公允價值計量(主題820):披露框架--公允價值計量披露要求的變化”(“ASU 2018-13”),旨在通過取消、修訂和增加某些披露要求來改進關於公允價值計量的披露。這些變化旨在降低編制人員的成本,同時為財務報表使用者提供更有用的信息。ASU 2018-13於2020年1月1日通過,對公司財務報表沒有實質性影響。
2019年3月,FASB發佈了ASU 2019-01,“租賃(主題842):編纂改進”(“ASU 2019-01”),旨在澄清與ASC 842相關的潛在執行問題。這包括澄清非製造商或經銷商的出租人對標的資產公允價值的確定,銷售型和直接融資租賃的現金流列報,以及與會計變更和錯誤更正相關的過渡披露。美國會計準則2019-01於2020年1月1日採納,對本公司的財務報表沒有重大影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,《參考匯率改革(話題842):促進參考匯率改革對財務報告的影響》(“ASU 2020-04”),它提供了臨時的、可選的指導,以減輕財務報告參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU 2020-04為將GAAP應用於合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外,前提是滿足某些標準,即參考LIBOR或其他預計將被終止的參考利率。由於該指南旨在全球市場範圍的參考利率過渡期內協助利益相關者,因此其有效期僅為2020年3月12日至2022年12月31日。公司已經成立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡委員會,目前正在評估採用ASU 2020-04對公司財務報表的影響。
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注2-有價證券
(單位:千,證券數量除外)
可供出售證券的攤餘成本、公允價值和信用損失撥備如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 毛 未實現 收益 | | 毛 未實現 損失 | | 信貸損失準備 | | 公平 價值 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 7,067 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,112 | |
美國其他政府機構和公司的義務 | 1,505 | | | 10 | | | — | | | — | | | 1,515 | |
國家和政治分區的義務 | 267,067 | | | 11,224 | | | (651) | | | — | | | 277,640 | |
住房抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 649,383 | | | 23,601 | | | (64) | | | — | | | 672,920 | |
政府機構抵押貸款債券 | 133,993 | | | 2,181 | | | (29) | | | — | | | 136,145 | |
商業抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 29,198 | | | 1,316 | | | (1) | | | — | | | 30,513 | |
政府機構抵押貸款債券 | 90,523 | | | 3,306 | | | (77) | | | — | | | 93,752 | |
信託優先證券 | 12,042 | | | — | | | (3,550) | | | — | | | 8,492 | |
其他債務證券 | 62,495 | | | 2,935 | | | (131) | | | — | | | 65,299 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 1,253,273 | | | $ | 44,618 | | | $ | (4,503) | | | $ | — | | | $ | 1,293,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 毛 未實現 收益 | | 毛 未實現 損失 | | | | 公平 價值 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 498 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | | | $ | 499 | |
美國其他政府機構和公司的義務 | 2,518 | | | 16 | | | (3) | | | | | 2,531 | |
國家和政治分區的義務 | 218,362 | | | 5,134 | | | (365) | | | | | 223,131 | |
住房抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 708,970 | | | 8,951 | | | (1,816) | | | | | 716,105 | |
政府機構抵押貸款債券 | 172,178 | | | 1,322 | | | (262) | | | | | 173,238 | |
商業抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 30,372 | | | 659 | | | (24) | | | | | 31,007 | |
政府機構抵押貸款債券 | 76,456 | | | 1,404 | | | (109) | | | | | 77,751 | |
信託優先證券 | 12,153 | | | — | | | (2,167) | | | | | 9,986 | |
其他債務證券 | 55,364 | | | 1,133 | | | (132) | | | | | 56,365 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 1,276,871 | | | $ | 18,620 | | | $ | (4,878) | | | | | $ | 1,290,613 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
在所列期間出售的證券如下:
有不是的在截至2020年9月30日的三個月內出售的證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 賬面價值 | | 淨收益 | | 得/(失) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | |
| | | | | |
國家和政治分區的義務 | $ | 2,696 | | | $ | 2,561 | | | $ | (135) | |
住房抵押貸款支持證券: | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 6,046 | | | 6,212 | | | 166 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ | 8,742 | | | $ | 8,773 | | | $ | 31 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | | 淨收益 | | 得/(失) |
截至2019年9月30日的三個月 | | | | | |
| | | | | |
國家和政治分區的義務 | $ | 1,112 | | | $ | 1,111 | | | $ | (1) | |
住房抵押貸款支持證券: | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 70,926 | | | 70,322 | | | (604) | |
政府機構抵押貸款債券 | 122,404 | | | 120,606 | | | (1,798) | |
商業抵押貸款支持證券: | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 4,838 | | | 4,720 | | | (118) | |
| | | | | |
| | | | | |
其他債務證券 | 252 | | | 257 | | | 5 | |
其他股權證券 | — | | | 2,859 | | | 2,859 | |
| $ | 199,532 | | | $ | 199,875 | | | $ | 343 | |
截至2019年9月30日的9個月 | | | | | |
| | | | | |
國家和政治分區的義務 | $ | 11,799 | | | $ | 11,813 | | | $ | 14 | |
住房抵押貸款支持證券: | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 72,556 | | | 71,944 | | | (612) | |
政府機構抵押貸款債券 | 122,692 | | | 120,892 | | | (1,800) | |
商業抵押貸款支持證券: | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 4,838 | | | 4,720 | | | (118) | |
| | | | | |
| | | | | |
其他債務證券 | 252 | | | 257 | | | 5 | |
其他股權證券 | — | | | 2,859 | | | 2,859 | |
| $ | 212,137 | | | $ | 212,485 | | | $ | 348 | |
出售其他股權證券代表該公司在2019年第三季度出售其持有的全部Visa B類普通股。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月,可供出售證券的銷售已實現損益總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
出售可供出售的證券的毛利 | $ | — | | | $ | 2,933 | | | $ | 166 | | | $ | 2,979 | |
出售可供出售的證券的總虧損 | — | | | (2,590) | | | (135) | | | (2,631) | |
出售可供出售的證券的收益,淨額 | $ | — | | | $ | 343 | | | $ | 31 | | | $ | 348 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
在2020年9月30日和2019年12月31日,賬面價值為美元的證券534,408及$416,849分別承諾確保政府、公共和信託存款的安全。賬面價值為$的證券36,964及$27,754分別於2020年9月30日和2019年12月31日質押為短期借款和衍生品工具的抵押品。
按合同到期日計算,證券在2020年9月30日的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日,因為發行人可能會在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 可供出售 |
| | | | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
一年內到期 | | | | | $ | 9,258 | | | $ | 9,316 | |
在一年到五年後到期 | | | | | 38,526 | | | 40,210 | |
在五年到十年後到期 | | | | | 71,434 | | | 75,283 | |
十年後到期 | | | | | 194,270 | | | 196,052 | |
住房抵押貸款支持證券: | | | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | | | | | 649,383 | | | 672,920 | |
政府機構抵押貸款債券 | | | | | 133,993 | | | 136,145 | |
商業抵押貸款支持證券: | | | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | | | | | 29,198 | | | 30,513 | |
政府機構抵押貸款債券 | | | | | 90,523 | | | 93,752 | |
其他債務證券 | | | | | 36,688 | | | 39,197 | |
| | | | | | | |
| | | | | $ | 1,253,273 | | | $ | 1,293,388 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表按投資類別列出了截至所列日期未計提信貸損失準備的未實現損失總額和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| # | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | # | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | # | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供銷售的產品有: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
國家和政治分區的義務 | 28 | | $ | 45,111 | | | $ | (651) | | | 0 | | $ | — | | | $ | — | | | 28 | | $ | 45,111 | | | $ | (651) | |
住房抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 3 | | 21,244 | | | (64) | | | 0 | | — | | | — | | | 3 | | 21,244 | | | (64) | |
政府機構抵押貸款債券 | 6 | | 18,206 | | | (29) | | | 0 | | — | | | — | | | 6 | | 18,206 | | | (29) | |
商業抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 1 | | 1,546 | | | (1) | | | 1 | | 465 | | | — | | | 2 | | 2,011 | | | (1) | |
政府機構抵押貸款債券 | 3 | | 12,846 | | | (77) | | | 0 | | — | | | — | | | 3 | | 12,846 | | | (77) | |
信託優先證券 | 0 | | — | | | — | | | 2 | | 8,492 | | | (3,550) | | | 2 | | 8,492 | | | (3,550) | |
其他債務證券 | 12 | | 14,833 | | | (128) | | | 1 | | 575 | | | (3) | | | 13 | | 15,408 | | | (131) | |
總計 | 53 | | $ | 113,786 | | | $ | (950) | | | 4 | | $ | 9,532 | | | $ | (3,553) | | | 57 | | $ | 123,318 | | | $ | (4,503) | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國其他政府機構和公司的義務 | 0 | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | $ | 1,008 | | | $ | (3) | | | 1 | | $ | 1,008 | | | $ | (3) | |
國家和政治分區的義務 | 26 | | 33,902 | | | (365) | | | 0 | | — | | | — | | | 26 | | 33,902 | | | (365) | |
住房抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 37 | | 233,179 | | | (1,504) | | | 16 | | 20,775 | | | (312) | | | 53 | | 253,954 | | | (1,816) | |
政府機構抵押貸款債券 | 11 | | 45,319 | | | (262) | | | 0 | | — | | | — | | | 11 | | 45,319 | | | (262) | |
商業抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府機構抵押貸款支持證券 | 1 | | 4,976 | | | (23) | | | 2 | | 1,190 | | | (1) | | | 3 | | 6,166 | | | (24) | |
政府機構抵押貸款債券 | 1 | | 4,910 | | | (109) | | | 0 | | — | | | — | | | 1 | | 4,910 | | | (109) | |
信託優先證券 | 0 | | — | | | — | | | 2 | | 9,986 | | | (2,167) | | | 2 | | 9,986 | | | (2,167) | |
其他債務證券 | 3 | | 8,737 | | | (131) | | | 1 | | 741 | | | (1) | | | 4 | | 9,478 | | | (132) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | 79 | | $ | 331,023 | | | $ | (2,394) | | | 22 | | $ | 33,700 | | | $ | (2,484) | | | 101 | | $ | 364,723 | | | $ | (4,878) | |
該公司每季度評估其投資組合中與信貸損失相關的減值。損害是在個人安全級別進行評估的。如果投資證券的公允價值低於其成本或攤餘成本基礎,本公司認為該證券受損。如果公司打算出售投資證券,或者如果公司不希望在公司被要求出售證券之前或證券到期之前收回證券的全部攤銷成本基礎,證券就會減值,並減記到公允價值,所有損失都在收益中確認。
該公司不打算出售其持有的任何處於未實現虧損狀態的證券,也不太可能要求該公司在收回其可能到期的攤銷成本基礎之前出售任何此類證券。此外,儘管這些證券中的一些已經連續一段時間處於未實現虧損狀態
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雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
超過12個月,本公司正如期向各發行人收取本金及利息。因此,在2020年9月30日,證券的信貸損失不需要撥備。截至2019年9月30日止九個月,除暫時性減值外,並無錄得其他減值(根據本公司採用CECL前的現行會計準則釐定)。
注3-未購買貸款
(單位為千,貸款數量除外)
就本附註3而言,所有提及的“貸款”均指未購買貸款(不包括持有以供出售的貸款)。
以下是截至公佈日期的未購貸款和租賃摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
商業、金融、農業 | $ | 2,445,294 | | | $ | 1,052,353 | |
租賃融資 | 87,257 | | | 85,700 | |
房地產-建築業: | | | |
住宅 | 261,432 | | | 272,643 | |
商品化 | 477,441 | | | 502,258 | |
房地產總額-建築業 | 738,873 | | | 774,901 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | |
初等 | 1,517,528 | | | 1,449,219 | |
房屋淨值 | 442,380 | | | 456,265 | |
租賃/投資 | 272,811 | | | 291,931 | |
土地開發 | 136,573 | | | 152,711 | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 2,369,292 | | | 2,350,126 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | |
業主自住 | 1,316,408 | | | 1,209,204 | |
非業主佔用 | 2,176,562 | | | 1,803,587 | |
土地開發 | 117,672 | | | 116,085 | |
房地產總額--商業按揭 | 3,610,642 | | | 3,128,876 | |
個人分期付款貸款 | 177,195 | | | 199,843 | |
總貸款 | 9,428,553 | | | 7,591,799 | |
非勞動收入 | (4,329) | | | (3,825) | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 9,424,224 | | | $ | 7,587,974 | |
| | | |
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| | | |
逾期和非應計項目貸款
如果截止到期日還沒有收到所需的本金和利息,貸款就被認為是逾期的。一般來説,抵押貸款和商業貸款的利息確認在貸款發生時停止。90逾期天數,除非信用證已得到很好的擔保並正在收款。消費貸款和其他零售貸款通常不遲於貸款發生時註銷。120逾期幾天。在所有情況下,如果本金或利息的收取被認為是可疑的,貸款將被置於非應計項目狀態,或在較早的日期註銷。無論這類貸款是否被視為逾期,都可以將其置於非應計項目狀態。對於處於非應計狀態或已註銷的貸款,本年度應計但未收回的所有利息將沖銷利息收入。這些貸款的利息是按現金收付制或成本回收法核算的,直到有資格恢復權責發生制狀態為止。當合同規定的所有到期本金和利息都被支付時,貸款就恢復到應計狀態,目前和未來的付款都得到了合理的保證。該公司確認了$1892020年前九個月非權責發生貸款的利息收入。
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雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表提供了截至顯示日期的逾期應計和未應計貸款的賬齡(按類別劃分):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計貸款 | | 非應計貸款 | | |
| 30-89天 逾期 | | 90天 或者更多 逾期付款 | | 電流 貸款 | | 總計 貸款 | | 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 電流 貸款 | | 總計 貸款 | | 總計 貸款 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 876 | | | $ | 288 | | | $ | 2,439,040 | | | $ | 2,440,204 | | | $ | 650 | | | $ | 2,666 | | | $ | 1,774 | | | $ | 5,090 | | | $ | 2,445,294 | |
租賃融資 | — | | | — | | | 87,257 | | | 87,257 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87,257 | |
房地產-建築業: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | 988 | | | — | | | 260,444 | | | 261,432 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 261,432 | |
商品化 | — | | | — | | | 477,441 | | | 477,441 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 477,441 | |
房地產總額-建築業 | 988 | | | — | | | 737,885 | | | 738,873 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 738,873 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
初等 | 1,795 | | | 1,098 | | | 1,505,737 | | | 1,508,630 | | | 347 | | | 3,031 | | | 5,520 | | | 8,898 | | | 1,517,528 | |
房屋淨值 | 1,001 | | | 16 | | | 440,820 | | | 441,837 | | | — | | | 92 | | | 451 | | | 543 | | | 442,380 | |
租賃/投資 | 1,334 | | | 207 | | | 270,995 | | | 272,536 | | | 7 | | | 178 | | | 90 | | | 275 | | | 272,811 | |
土地開發 | 60 | | | — | | | 136,468 | | | 136,528 | | | — | | | 12 | | | 33 | | | 45 | | | 136,573 | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 4,190 | | | 1,321 | | | 2,354,020 | | | 2,359,531 | | | 354 | | | 3,313 | | | 6,094 | | | 9,761 | | | 2,369,292 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住 | 1,034 | | | 1 | | | 1,312,024 | | | 1,313,059 | | | 178 | | | 2,895 | | | 276 | | | 3,349 | | | 1,316,408 | |
非業主佔用 | 1,986 | | | — | | | 2,174,154 | | | 2,176,140 | | | 58 | | | 309 | | | 55 | | | 422 | | | 2,176,562 | |
土地開發 | 257 | | | 43 | | | 117,287 | | | 117,587 | | | — | | | 39 | | | 46 | | | 85 | | | 117,672 | |
房地產總額--商業按揭 | 3,277 | | | 44 | | | 3,603,465 | | | 3,606,786 | | | 236 | | | 3,243 | | | 377 | | | 3,856 | | | 3,610,642 | |
個人分期付款貸款 | 923 | | | 173 | | | 175,975 | | | 177,071 | | | 6 | | | 84 | | | 34 | | | 124 | | | 177,195 | |
非勞動收入 | — | | | — | | | (4,329) | | | (4,329) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,329) | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 10,254 | | | $ | 1,826 | | | $ | 9,393,313 | | | $ | 9,405,393 | | | $ | 1,246 | | | $ | 9,306 | | | $ | 8,279 | | | $ | 18,831 | | | $ | 9,424,224 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計貸款 | | 非應計貸款 | | |
| 30-89天 逾期 | | 90天 或者更多 逾期付款 | | 電流 貸款 | | 總計 貸款 | | 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 電流 貸款 | | 總計 貸款 | | 總計 貸款 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 605 | | | $ | 476 | | | $ | 1,045,802 | | | $ | 1,046,883 | | | $ | 387 | | | $ | 5,023 | | | $ | 60 | | | $ | 5,470 | | | $ | 1,052,353 | |
租賃融資 | — | | | — | | | 85,474 | | | 85,474 | | | — | | | 226 | | | — | | | 226 | | | 85,700 | |
房地產-建築業 | 794 | | | — | | | 774,107 | | | 774,901 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 774,901 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 18,020 | | | 2,502 | | | 2,320,328 | | | 2,340,850 | | | 623 | | | 6,571 | | | 2,082 | | | 9,276 | | | 2,350,126 | |
房地產.商業抵押貸款 | 2,362 | | | 276 | | | 3,119,785 | | | 3,122,423 | | | 372 | | | 4,655 | | | 1,426 | | | 6,453 | | | 3,128,876 | |
個人分期付款貸款 | 1,000 | | | 204 | | | 198,555 | | | 199,759 | | | — | | | 17 | | | 67 | | | 84 | | | 199,843 | |
非勞動收入 | — | | | — | | | (3,825) | | | (3,825) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,825) | |
貸款總額,淨額 | $ | 22,781 | | | $ | 3,458 | | | $ | 7,540,226 | | | $ | 7,566,465 | | | $ | 1,382 | | | $ | 16,492 | | | $ | 3,635 | | | $ | 21,509 | | | $ | 7,587,974 | |
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雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
重組貸款
重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化而給予借款人優惠,並按照新條款履行的貸款。這些優惠可能包括降低利率或推遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時,管理層會分析借款人的長期財務狀況,包括擔保人和抵押品支持,以確定擬議的優惠是否會增加還本付息的可能性。
下表説明瞭在各自期末綜合資產負債表上列報和持有的期間內作出的被歸類為重組貸款的修改的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 數量: 貸款 | | 預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 | | 後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 |
截至2020年9月30日的三個月 | | | | | |
商業、金融、農業 | 1 | | | $ | 31 | | | $ | 31 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | | | |
初等 | 2 | | | 201 | | | 200 | |
| | | | | |
租賃/投資 | 1 | | | 33 | | | 32 | |
| | | | | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 3 | | | 234 | | | 232 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | | | |
業主自住 | 2 | | | 357 | | | 357 | |
非業主佔用 | 2 | | | 210 | | | 210 | |
| | | | | |
房地產總額--商業按揭 | 4 | | | 567 | | | 567 | |
| | | | | |
總計 | 8 | | | $ | 832 | | | $ | 830 | |
| | | | | |
截至2019年9月30日的三個月 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 1 | | | $ | 16 | | | $ | 16 | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | 1 | | | $ | 16 | | | $ | 16 | |
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雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 數量: 貸款 | | 預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 | | 後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | |
商業、金融、農業 | 7 | | | $ | 1,862 | | | $ | 1,859 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | | | |
初等 | 17 | | | 2,356 | | | 2,363 | |
| | | | | |
租賃/投資 | 2 | | | 142 | | | 142 | |
| | | | | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 19 | | | 2,498 | | | 2,505 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | | | |
業主自住 | 3 | | | 3,019 | | | 2,970 | |
非業主佔用 | 2 | | | 210 | | | 210 | |
土地開發 | 1 | | | 189 | | | 189 | |
房地產總額--商業按揭 | 6 | | | 3,418 | | | 3,369 | |
個人分期付款貸款 | 2 | | | 24 | | | 21 | |
總計 | 34 | | | $ | 7,802 | | | $ | 7,754 | |
| | | | | |
截至2019年9月30日的9個月 | | | | | |
商業、金融、農業 | 2 | | | $ | 187 | | | $ | 185 | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 4 | | | 321 | | | 320 | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | 6 | | | $ | 508 | | | $ | 505 | |
關於在截至2020年9月30日的9個月內重組的貸款,$420截至本報告日期,已隨後違約。關於在截至2019年9月30日的9個月內重組的貸款,$61隨後在重組後的12個月內違約。
重組貸款沒有按照其重組條款履行,這些條款要麼是合同規定的,要麼是合同規定的90逾期或處於非應計狀態的天數或更長時間被報告為不良貸款。有一重組貸款,金額為#美元。92合同約定的90逾期天數或更多,且截至2020年9月30日仍在累計一重組貸款,金額為#美元。40合同約定的90逾期天數或更多,截至2019年9月30日仍在累計。非應計項目重組貸款的未償還餘額為#美元。3,703及$3,101時間分別為2020年9月30日和2019年9月30日。
公司重組貸款的變動情況如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 數量: 貸款 | | 錄下來 投資 |
2020年1月1日的合計 | 46 | | | $ | 4,679 | |
有優惠的額外墊款或貸款 | 34 | | | 7,787 | |
重新分類為履行重組貸款 | 3 | | | 354 | |
由於以下原因而減少: | | | |
重新分類為不良 | (2) | | | (510) | |
全額支付 | (4) | | | (938) | |
| | | |
| | | |
本金償還 | — | | | (200) | |
| | | |
2020年9月30日的合計 | 77 | | | $ | 11,172 | |
可歸因於重組貸款的信貸損失撥備為#美元。279及$30時間分別為2020年9月30日和2019年9月30日。該公司擁有不是的承諾在2020年9月30日為這些重組貸款提供額外資金的剩餘可獲得性和12019年9月30日。
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雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
為應對新冠肺炎疫情造成的當前經濟環境,本公司於2020年第一季度實施了一項貸款延期計劃,為消費者和商業客户提供臨時還款減免。任何目前正在支付貸款、繳税和保險的客户都有資格獲得首期90-推遲本金和利息支付的日期。一秒90對於在第一個延遲期內仍然繳納税款和保險,並滿足本公司制定的承保標準的借款人,我們已向其提供延期一天的貸款。承保標準是根據新冠肺炎疫情對借款人、借款人所在行業和借款人所在市場的影響,分析借款人按照現有條款償還貸款的能力。該公司的貸款延期計劃符合“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)中規定的指導,以及FDIC和其他銀行監管機構的相關指導。截至2020年9月30日,公司擁有804總餘額約為#美元的貸款373,000延期。根據適用的指導意見,這些貸款都不被視為“重組貸款”。
信用質量
對於商業和商業房地產貸款,內部風險評級由貸款、信用管理和貸款審查人員根據對每筆貸款背後的財務和抵押品實力以及其他信用屬性的分析確定。管理層分析得出的評級,以及其他外部統計數據和拖欠等因素,以跟蹤這些貸款投資組合餘額的遷移表現。貸款等級在1級到9級之間,其中1級貸款的信用風險最低。一般情況下,“及格”級別的貸款損失風險較低,因此適用於貸款餘額的風險係數較低。“通過”級是指風險評級在1至4A之間的貸款,“通過觀察”級(即風險評級為4B和4E的貸款)是暫時用於“通過”級貸款的,這些貸款預計將在短期內採取重大的不利風險調整行動。“通過”級貸款是指風險評級在1至4A之間的貸款,而“通過”級貸款是臨時使用的,“通過”級貸款的風險評級為4B和4E。向“不達標”等級轉移的貸款(風險評級在5到9之間的貸款)通常有更高的損失風險,因此適用於相關貸款餘額的風險係數更高。在2020年第一季度,該公司主動將其認為在當前大流行環境下構成更大風險的行業(在降級時為酒店/汽車旅館、餐飲和娛樂業的借款人)中超過1,000美元的某些“PASS”級貸款降級為“PASS-Watch”。附註5“信貸損失撥備”提供了有關公司加強監測工作的更多信息。
下表按發起年份和內部風險評級等級列出了截至所列日期的公司貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 貸款 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 1,496,869 | | $ | 208,462 | | $ | 82,029 | | $ | 55,271 | | $ | 21,981 | | $ | 25,284 | | $ | 249,974 | | $ | 12,539 | | $ | 2,152,409 | |
經過 | 1,490,637 | | 184,292 | | 77,209 | | 47,560 | | 17,411 | | 23,379 | | 234,139 | | 10,846 | | 2,085,473 | |
Pass-Watch | 5,841 | | 23,483 | | 3,318 | | 6,056 | | 4,177 | | 178 | | 11,352 | | 796 | | 55,201 | |
不合標準 | 391 | | 687 | | 1,502 | | 1,655 | | 393 | | 1,727 | | 4,483 | | 897 | | 11,735 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地產-建築業 | $ | 292,840 | | $ | 277,380 | | $ | 60,321 | | $ | 27,528 | | $ | — | | $ | — | | $ | 14,687 | | $ | 145 | | $ | 672,901 | |
住宅 | $ | 144,193 | | $ | 37,303 | | $ | 2,805 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 14,175 | | $ | 145 | | $ | 198,621 | |
經過 | 143,398 | | 37,239 | | 2,805 | | — | | — | | — | | 14,175 | | 145 | | 197,762 | |
Pass-Watch | 795 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 795 | |
不合標準 | — | | 64 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 64 | |
| | | | | | | | | |
商品化 | $ | 148,647 | | $ | 240,077 | | $ | 57,516 | | $ | 27,528 | | $ | — | | $ | — | | $ | 512 | | $ | — | | $ | 474,280 | |
經過 | 143,920 | | 222,291 | | 57,516 | | 27,528 | | — | | — | | 512 | | — | | 451,767 | |
Pass-Watch | 4,727 | | 17,786 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 22,513 | |
不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | $ | 93,050 | | $ | 90,316 | | $ | 54,193 | | $ | 35,024 | | $ | 15,897 | | $ | 11,028 | | $ | 16,565 | | $ | 2,411 | | $ | 318,484 | |
初等 | $ | 7,847 | | $ | 7,610 | | $ | 7,659 | | $ | 5,548 | | $ | 427 | | $ | 2,099 | | $ | 416 | | $ | — | | $ | 31,606 | |
經過 | 7,847 | | 7,328 | | 7,659 | | 5,548 | | 427 | | 2,083 | | 416 | | — | | 31,308 | |
Pass-Watch | — | | 162 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 162 | |
不合標準 | — | | 120 | | — | | — | | — | | 16 | | — | | — | | 136 | |
| | | | | | | | | |
房屋資產 | $ | 97 | | $ | 565 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 10,563 | | $ | — | | $ | 11,225 | |
經過 | 97 | | 565 | | — | | — | | — | | — | | 10,438 | | — | | 11,100 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 貸款 |
Pass-Watch | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 125 | | — | | 125 | |
不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
租賃/投資 | $ | 37,906 | | $ | 38,376 | | $ | 32,752 | | $ | 29,097 | | $ | 15,247 | | $ | 8,516 | | $ | 1,260 | | $ | 570 | | $ | 163,724 | |
經過 | 35,900 | | 36,978 | | 31,584 | | 27,640 | | 15,142 | | 7,714 | | 1,169 | | 570 | | 156,697 | |
Pass-Watch | 1,816 | | 456 | | 434 | | 1,390 | | — | | 603 | | 91 | | — | | 4,790 | |
不合標準 | 190 | | 942 | | 734 | | 67 | | 105 | | 199 | | — | | — | | 2,237 | |
| | | | | | | | | |
土地開發 | $ | 47,200 | | $ | 43,765 | | $ | 13,782 | | $ | 379 | | $ | 223 | | $ | 413 | | $ | 4,326 | | $ | 1,841 | | $ | 111,929 | |
經過 | 47,200 | | 43,125 | | 13,782 | | 379 | | 217 | | 375 | | 4,322 | | 1,841 | | 111,241 | |
Pass-Watch | — | | — | | — | | — | | — | | 38 | | 4 | | — | | 42 | |
不合標準 | — | | 640 | | — | | — | | 6 | | — | | — | | — | | 646 | |
| | | | | | | | | |
房地產-商業抵押 | $ | 674,040 | | $ | 853,569 | | $ | 495,652 | | $ | 448,059 | | $ | 387,416 | | $ | 329,400 | | $ | 79,338 | | $ | 18,350 | | $ | 3,285,824 | |
業主自住 | $ | 187,846 | | $ | 272,468 | | $ | 208,303 | | $ | 186,479 | | $ | 125,496 | | $ | 101,549 | | $ | 23,588 | | $ | 5,804 | | $ | 1,111,533 | |
經過 | 174,500 | | 261,499 | | 175,671 | | 159,656 | | 99,871 | | 86,635 | | 18,854 | | 5,804 | | 982,490 | |
Pass-Watch | 13,311 | | 10,202 | | 27,468 | | 22,250 | | 22,470 | | 13,178 | | 3,126 | | — | | 112,005 | |
不合標準 | 35 | | 767 | | 5,164 | | 4,573 | | 3,155 | | 1,736 | | 1,608 | | — | | 17,038 | |
| | | | | | | | | |
非業主佔用 | $ | 462,691 | | $ | 555,163 | | $ | 273,430 | | $ | 256,342 | | $ | 256,794 | | $ | 223,031 | | $ | 52,887 | | $ | 12,546 | | $ | 2,092,884 | |
經過 | 428,272 | | 502,778 | | 235,155 | | 171,441 | | 190,683 | | 164,334 | | 46,252 | | 12,427 | | 1,751,342 | |
Pass-Watch | 32,584 | | 50,069 | | 38,275 | | 83,315 | | 52,461 | | 57,785 | | 6,635 | | 119 | | 321,243 | |
不合標準 | 1,835 | | 2,316 | | — | | 1,586 | | 13,650 | | 912 | | — | | — | | 20,299 | |
| | | | | | | | | |
土地開發 | $ | 23,503 | | $ | 25,938 | | $ | 13,919 | | $ | 5,238 | | $ | 5,126 | | $ | 4,820 | | $ | 2,863 | | $ | — | | $ | 81,407 | |
經過 | 21,084 | | 25,070 | | 12,617 | | 5,165 | | 3,539 | | 4,820 | | 2,863 | | — | | 75,158 | |
Pass-Watch | 263 | | 868 | | 1,302 | | 73 | | — | | — | | — | | — | | 2,506 | |
不合標準 | 2,156 | | — | | — | | — | | 1,587 | | — | | — | | — | | 3,743 | |
| | | | | | | | | |
個人分期付款貸款 | $ | 25 | | $ | 5 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 20 | | $ | 50 | |
經過 | 25 | | 5 | | — | | — | | — | | — | | — | | 20 | | 50 | |
Pass-Watch | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
接受風險評級的貸款總額 | $ | 2,556,824 | | $ | 1,429,732 | | $ | 692,195 | | $ | 565,882 | | $ | 425,294 | | $ | 365,712 | | $ | 360,564 | | $ | 33,465 | | $ | 6,429,668 | |
經過 | 2,492,880 | | 1,321,170 | | 613,998 | | 444,917 | | 327,290 | | 289,340 | | 333,140 | | 31,653 | | 5,854,388 | |
Pass-Watch | 59,337 | | 103,026 | | 70,797 | | 113,084 | | 79,108 | | 71,782 | | 21,333 | | 915 | | 519,382 | |
不合標準 | 4,607 | | 5,536 | | 7,400 | | 7,881 | | 18,896 | | 4,590 | | 6,091 | | 897 | | 55,898 | |
下表列出了截至所列日期,該公司不受風險評級的貸款組合的業績狀況:
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 貸款 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 26,726 | | $ | 19,164 | | $ | 12,105 | | $ | 7,487 | | $ | 3,440 | | $ | 12,258 | | $ | 211,383 | | $ | 322 | | $ | 292,885 | |
履約貸款 | 26,726 | | 19,052 | | 12,049 | | 7,107 | | 3,291 | | 12,235 | | 210,916 | | 322 | | 291,698 | |
不良貸款 | — | | 112 | | 56 | | 380 | | 149 | | 23 | | 467 | | — | | 1,187 | |
| | | | | | | | | |
租賃融資應收賬款 | $ | 27,278 | | $ | 27,274 | | $ | 18,993 | | $ | 5,056 | | $ | 1,836 | | $ | 2,491 | | $ | — | | $ | — | | $ | 82,928 | |
履約貸款 | 27,278 | | 27,274 | | 18,993 | | 5,056 | | 1,836 | | 2,491 | | — | | — | | 82,928 | |
不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地產-建築業 | $ | 37,614 | | $ | 27,562 | | $ | 295 | | $ | 155 | | $ | — | | $ | — | | $ | 346 | | $ | — | | $ | 65,972 | |
住宅 | $ | 36,288 | | $ | 25,727 | | $ | 295 | | $ | 155 | | $ | — | | $ | — | | $ | 346 | | $ | — | | $ | 62,811 | |
履約貸款 | 36,288 | | 25,727 | | 295 | | 155 | | — | | — | | 346 | | — | | 62,811 | |
不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商品化 | $ | 1,326 | | $ | 1,835 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,161 | |
履約貸款 | 1,326 | | 1,835 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,161 | |
不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | $ | 378,741 | | $ | 381,768 | | $ | 298,572 | | $ | 223,228 | | $ | 116,088 | | $ | 218,792 | | $ | 430,273 | | $ | 3,346 | | $ | 2,050,808 | |
初等 | $ | 342,912 | | $ | 353,445 | | $ | 274,097 | | $ | 200,836 | | $ | 101,959 | | $ | 211,184 | | $ | 1,443 | | $ | 46 | | $ | 1,485,922 | |
履約貸款 | 342,912 | | 351,059 | | 271,076 | | 199,061 | | 101,238 | | 209,090 | | 1,443 | | 46 | | 1,475,925 | |
不良貸款 | — | | 2,386 | | 3,021 | | 1,775 | | 721 | | 2,094 | | — | | — | | 9,997 | |
| | | | | | | | | |
房屋資產 | $ | — | | $ | 205 | | $ | 377 | | $ | 179 | | $ | 45 | | $ | 965 | | $ | 426,583 | | $ | 2,801 | | $ | 431,155 | |
履約貸款 | — | | 205 | | 377 | | 179 | | 45 | | 848 | | 426,434 | | 2,507 | | 430,595 | |
不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 117 | | 149 | | 294 | | 560 | |
| | | | | | | | | |
租賃/投資 | $ | 24,840 | | $ | 22,936 | | $ | 20,378 | | $ | 19,980 | | $ | 12,950 | | $ | 6,007 | | $ | 1,497 | | $ | 499 | | $ | 109,087 | |
履約貸款 | 24,840 | | 22,830 | | 20,378 | | 19,859 | | 12,943 | | 5,759 | | 1,497 | | 499 | | 108,605 | |
不良貸款 | — | | 106 | | — | | 121 | | 7 | | 248 | | — | | — | | 482 | |
| | | | | | | | | |
土地開發 | $ | 10,989 | | $ | 5,182 | | $ | 3,720 | | $ | 2,233 | | $ | 1,134 | | $ | 636 | | $ | 750 | | $ | — | | $ | 24,644 | |
履約貸款 | 10,989 | | 5,182 | | 3,708 | | 2,200 | | 1,134 | | 636 | | 750 | | — | | 24,599 | |
不良貸款 | — | | — | | 12 | | 33 | | — | | — | | — | | — | | 45 | |
| | | | | | | | | |
房地產-商業抵押 | $ | 62,694 | | $ | 76,274 | | $ | 61,617 | | $ | 50,869 | | $ | 39,150 | | $ | 22,001 | | $ | 11,674 | | $ | 539 | | $ | 324,818 | |
業主自住 | $ | 36,389 | | $ | 47,042 | | $ | 39,417 | | $ | 33,561 | | $ | 26,849 | | $ | 15,425 | | $ | 5,876 | | $ | 316 | | $ | 204,875 | |
履約貸款 | 36,389 | | 47,042 | | 39,203 | | 33,382 | | 26,758 | | 14,956 | | 5,876 | | 316 | | 203,922 | |
不良貸款 | — | | — | | 214 | | 179 | | 91 | | 469 | | — | | — | | 953 | |
| | | | | | | | | |
非業主佔用 | $ | 16,848 | | $ | 19,873 | | $ | 16,290 | | $ | 14,117 | | $ | 8,288 | | $ | 5,011 | | $ | 3,103 | | $ | 148 | | $ | 83,678 | |
履約貸款 | 16,848 | | 19,873 | | 16,232 | | 14,117 | | 8,288 | | 4,956 | | 3,103 | | 148 | | 83,565 | |
不良貸款 | — | | — | | 58 | | — | | — | | 55 | | — | | — | | 113 | |
| | | | | | | | | |
土地開發 | $ | 9,457 | | $ | 9,359 | | $ | 5,910 | | $ | 3,191 | | $ | 4,013 | | $ | 1,565 | | $ | 2,695 | | $ | 75 | | $ | 36,265 | |
履約貸款 | 9,457 | | 9,359 | | 5,910 | | 3,181 | | 4,013 | | 1,522 | | 2,695 | | 75 | | 36,212 | |
不良貸款 | — | | — | | — | | 10 | | — | | 43 | | — | | — | | 53 | |
| | | | | | | | | |
個人分期付款貸款 | $ | 59,631 | | $ | 81,611 | | $ | 15,836 | | $ | 4,842 | | $ | 2,856 | | $ | 1,915 | | $ | 10,363 | | $ | 91 | | $ | 177,145 | |
履約貸款 | 59,621 | | 81,507 | | 15,730 | | 4,821 | | 2,804 | | 1,914 | | 10,360 | | 91 | | 176,848 | |
不良貸款 | 10 | | 104 | | 106 | | 21 | | 52 | | 1 | | 3 | | — | | 297 | |
| | | | | | | | | |
不受風險評級的貸款總額 | $ | 592,684 | | $ | 613,653 | | $ | 407,418 | | $ | 291,637 | | $ | 163,370 | | $ | 257,457 | | $ | 664,039 | | $ | 4,298 | | $ | 2,994,556 | |
履約貸款 | 592,674 | | 610,945 | | 403,951 | | 289,118 | | 162,350 | | 254,407 | | 663,420 | | 4,004 | | 2,980,869 | |
不良貸款 | 10 | | 2,708 | | 3,467 | | 2,519 | | 1,020 | | 3,050 | | 619 | | 294 | | 13,687 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
以下披露是在採用CECL之前有效的公認會計原則下披露的。該公司已將這些披露包括在內,以解決適用的前期問題。
關於公司關於貸款內部風險評級的政策的討論如上所述,適用於這些表格。下表按內部風險評級等級列出了截至報告日期的公司貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | Pass-Watch | | 不合標準 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 779,798 | | | $ | 11,949 | | | $ | 11,715 | | | $ | 803,462 | |
| | | | | | | |
房地產-建築業 | 698,950 | | | 501 | | | 9,209 | | | 708,660 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 339,079 | | | 3,856 | | | 3,572 | | | 346,507 | |
房地產.商業抵押貸款 | 2,737,629 | | | 31,867 | | | 26,711 | | | 2,796,207 | |
個人分期付款貸款 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
總計 | $ | 4,555,462 | | | $ | 48,173 | | | $ | 51,207 | | | $ | 4,654,842 | |
下表列出了截至報告日期,該公司不受風險評級的貸款組合的業績狀況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | 非 表演 | | 總計 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2019年12月31日 | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 247,575 | | | $ | 1,316 | | | $ | 248,891 | |
租賃融資 | 81,649 | | | 226 | | | 81,875 | |
房地產-建築業 | 66,241 | | | — | | | 66,241 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 1,992,331 | | | 11,288 | | | 2,003,619 | |
房地產.商業抵押貸款 | 330,714 | | | 1,955 | | | 332,669 | |
個人分期付款貸款 | 199,549 | | | 288 | | | 199,837 | |
總計 | $ | 2,918,059 | | | $ | 15,073 | | | $ | 2,933,132 | |
以下披露是在採用CECL之前生效的GAAP下提供的,不再適用或不再需要。該公司已將這些披露包括在內,以解決適用的前幾個時期的問題。
不良貸款
以前在FASB ASC 310-20“不可退還的費用和其他成本”(“ASC 310-20”)下入賬的貸款,是按照ASC 310,“應收賬款”(“ASC 310”)確認的減值貸款,按類別分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未付 合同 校長 天平 | | 錄下來 投資 使用 津貼 | | 錄下來 投資 沒有 津貼 | | 總計 錄下來 投資 | | 相關 津貼 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 6,623 | | | $ | 5,722 | | | $ | — | | | $ | 5,722 | | | $ | 1,222 | |
租賃融資 | 226 | | | 226 | | | — | | | 226 | | | 3 | |
房地產-建築業 | 9,145 | | | — | | | 9,145 | | | 9,145 | | | — | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 14,018 | | | 13,689 | | | — | | | 13,689 | | | 143 | |
房地產.商業抵押貸款 | 11,067 | | | 7,361 | | | 1,080 | | | 8,441 | | | 390 | |
個人分期付款貸款 | 91 | | | 84 | | | — | | | 84 | | | 1 | |
總計 | $ | 41,170 | | | $ | 27,082 | | | $ | 10,225 | | | $ | 37,307 | | | $ | 1,759 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了以前在ASC 310-20項下入賬的貸款的平均記錄投資和利息收入,這些貸款是本報告期間的減值貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月 | 截至9個月 |
| | | 2019年9月30日 | 2019年9月30日 |
| | | | | 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認 | 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認 |
商業、金融、農業 | | | | | $ | 5,705 | | | $ | 5 | | $ | 5,656 | | | $ | 23 | |
租賃融資 | | | | | — | | | — | | — | | | — | |
房地產-建築業 | | | | | 12,128 | | | 111 | | 11,756 | | | 321 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | | | | | 12,203 | | | 50 | | 12,323 | | | 153 | |
房地產.商業抵押貸款 | | | | | 10,692 | | | 41 | | 10,652 | | | 122 | |
個人分期付款貸款 | | | | | 130 | | | — | | 130 | | | 1 | |
總計 | | | | | $ | 40,858 | | | $ | 207 | | $ | 40,517 | | | $ | 620 | |
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注4-購入貸款
(單位為千,貸款數量除外)
就本附註4而言,所有提及的“貸款”均指購入貸款(不包括持有以供出售的貸款)。
以下是截至提交日期的購入貸款摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
商業、金融、農業 | $ | 202,768 | | | $ | 315,619 | |
| | | |
房地產-建築業: | | | |
住宅 | 3,093 | | | 16,407 | |
商品化 | 31,153 | | | 35,175 | |
房地產總額-建築業 | 34,246 | | | 51,582 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | |
初等 | 245,369 | | | 332,729 | |
房屋淨值 | 95,235 | | | 117,275 | |
租賃/投資 | 33,567 | | | 43,169 | |
土地開發 | 16,931 | | | 23,314 | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 391,102 | | | 516,487 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | |
業主自住 | 355,994 | | | 428,077 | |
非業主佔用 | 577,679 | | | 647,308 | |
土地開發 | 32,694 | | | 40,004 | |
房地產總額--商業按揭 | 966,367 | | | 1,115,389 | |
個人分期付款貸款 | 66,031 | | | 102,587 | |
| | | |
| | | |
貸款 | $ | 1,660,514 | | | $ | 2,101,664 | |
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逾期和非應計項目貸款
本公司關於以非應計狀態發放貸款或註銷貸款的政策,以及對任何此類貸款的利息的會計處理,在上文附註3“未購買貸款”中進行了説明。該公司確認了$2142020年前九個月非權責發生貸款的利息收入。
下表提供了截至顯示日期的逾期應計和未應計貸款的賬齡(按類別分類):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計貸款 | | 非應計貸款 | | |
| 30-89天 逾期 | | 90天 或者更多 逾期付款 | | 電流 貸款 | | 總計 貸款 | | 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 電流 貸款 | | 總計 貸款 | | 總計 貸款 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 1,056 | | | $ | 36 | | | $ | 189,668 | | | $ | 190,760 | | | $ | 1,655 | | | $ | 6,233 | | | $ | 4,120 | | | $ | 12,008 | | | $ | 202,768 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產-建築業: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | 3,093 | | | 3,093 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,093 | |
商品化 | — | | | — | | | 31,153 | | | 31,153 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,153 | |
房地產總額-建築業 | — | | | — | | | 34,246 | | | 34,246 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,246 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
初等 | 845 | | | 64 | | | 238,937 | | | 239,846 | | | 329 | | | 2,794 | | | 2,400 | | | 5,523 | | | 245,369 | |
房屋淨值 | 839 | | | 114 | | | 93,006 | | | 93,959 | | | — | | | 629 | | | 647 | | | 1,276 | | | 95,235 | |
租賃/投資 | 356 | | | — | | | 32,409 | | | 32,765 | | | — | | | 708 | | | 94 | | | 802 | | | 33,567 | |
土地開發 | — | | | — | | | 16,581 | | | 16,581 | | | — | | | 29 | | | 321 | | | 350 | | | 16,931 | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 2,040 | | | 178 | | | 380,933 | | | 383,151 | | | 329 | | | 4,160 | | | 3,462 | | | 7,951 | | | 391,102 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住 | 851 | | | — | | | 351,688 | | | 352,539 | | | 505 | | | 891 | | | 2,059 | | | 3,455 | | | 355,994 | |
非業主佔用 | 438 | | | 54 | | | 576,462 | | | 576,954 | | | 144 | | | 571 | | | 10 | | | 725 | | | 577,679 | |
土地開發 | 161 | | | — | | | 32,142 | | | 32,303 | | | — | | | 164 | | | 227 | | | 391 | | | 32,694 | |
房地產總額--商業按揭 | 1,450 | | | 54 | | | 960,292 | | | 961,796 | | | 649 | | | 1,626 | | | 2,296 | | | 4,571 | | | 966,367 | |
個人分期付款貸款 | 1,844 | | | 50 | | | 63,846 | | | 65,740 | | | 9 | | | 123 | | | 159 | | | 291 | | | 66,031 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 6,390 | | | $ | 318 | | | $ | 1,628,985 | | | $ | 1,635,693 | | | $ | 2,642 | | | $ | 12,142 | | | $ | 10,037 | | | $ | 24,821 | | | $ | 1,660,514 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計貸款 | | 非應計貸款 | | |
| 30-89天 逾期 | | 90天 或者更多 逾期付款 | | 電流 貸款 | | 總計 貸款 | | 30-89天 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 電流 貸款 | | 總計 貸款 | | 總計 貸款 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 1,889 | | | $ | 998 | | | $ | 311,218 | | | $ | 314,105 | | | $ | — | | | $ | 1,246 | | | $ | 268 | | | $ | 1,514 | | | $ | 315,619 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產-建築業 | 319 | | | — | | | 51,263 | | | 51,582 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51,582 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 5,516 | | | 2,244 | | | 503,826 | | | 511,586 | | | 605 | | | 2,762 | | | 1,534 | | | 4,901 | | | 516,487 | |
房地產.商業抵押貸款 | 3,454 | | | 922 | | | 1,110,570 | | | 1,114,946 | | | — | | | 123 | | | 320 | | | 443 | | | 1,115,389 | |
個人分期付款貸款 | 3,709 | | | 153 | | | 98,545 | | | 102,407 | | | 1 | | | 51 | | | 128 | | | 180 | | | 102,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額,淨額 | $ | 14,887 | | | $ | 4,317 | | | $ | 2,075,422 | | | $ | 2,094,626 | | | $ | 606 | | | $ | 4,182 | | | $ | 2,250 | | | $ | 7,038 | | | $ | 2,101,664 | |
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雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
重組貸款
關於什麼是“重組貸款”的解釋,以及管理層在決定是否重組貸款時的分析,在上面的註釋3“未購買的貸款”中進行了描述。
下表説明瞭在各自期末綜合資產負債表上列報和持有的期間內作出的被歸類為重組貸款的修改的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 數量: 貸款 | | 預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 | | 後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 |
截至2020年9月30日的三個月 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | | | |
初等 | 2 | | | 44 | | | 44 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 2 | | | 44 | | | 44 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | | | |
業主自住 | 4 | | | 3,104 | | | 2,844 | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產總額--商業按揭 | 4 | | | 3,104 | | | 2,844 | |
| | | | | |
總計 | 6 | | | $ | 3,148 | | | $ | 2,888 | |
截至2019年9月30日的三個月 | | | | | |
商業、金融、農業 | 1 | | | $ | 258 | | | $ | 258 | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 1 | | | 34 | | | 34 | |
| | | | | |
| | | | | |
總計 | 2 | | | $ | 292 | | | $ | 292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 數量: 貸款 | | 預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 | | 後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | |
商業、金融、農業 | 1 | | | $ | 1,029 | | | $ | 1,031 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | | | |
初等 | 4 | | | 334 | | | 227 | |
房屋淨值 | 1 | | | 159 | | | 162 | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 5 | | | 493 | | | 389 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | | | |
業主自住 | 5 | | | 3,173 | | | 2,913 | |
非業主佔用 | 1 | | | 542 | | | 544 | |
| | | | | |
房地產總額--商業按揭 | 6 | | | 3,715 | | | 3,457 | |
個人分期付款貸款 | 1 | | | 25 | | | 19 | |
總計 | 13 | | | $ | 5,262 | | | $ | 4,896 | |
截至2019年9月30日的9個月 | | | | | |
商業、金融、農業 | 2 | | | $ | 2,778 | | | $ | 2,778 | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 1 | | | 34 | | | 34 | |
房地產.商業抵押貸款 | 1 | | | 80 | | | 76 | |
| | | | | |
總計 | 4 | | | $ | 2,892 | | | $ | 2,888 | |
關於在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內重組的貸款,無已隨後違約,截至本報告日期仍未償還。
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雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
有一重組貸款,金額為#美元。40合同約定的90逾期天數或更多,且截至2020年9月30日仍在累計二重組貸款總額為#美元272合同約定的90逾期天數或更多,截至2019年9月30日仍在累計。非應計項目重組貸款的未償還餘額為#美元。7,775及$707時間分別為2020年9月30日和2019年9月30日。
公司重組貸款的變動情況如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 數量: 貸款 | | 錄下來 投資 |
2020年1月1日的合計 | 54 | | | $ | 7,275 | |
有優惠的額外墊款或貸款 | 13 | | | 5,159 | |
重新分類為履行重組貸款 | 1 | | | 74 | |
由於以下原因而減少: | | | |
重新分類為不良貸款 | (13) | | | (2,489) | |
全額支付 | (2) | | | (422) | |
沖銷 | (1) | | | (3) | |
| | | |
| | | |
本金償還 | — | | | (444) | |
| | | |
2020年9月30日的合計 | 52 | | | $ | 9,150 | |
可歸因於重組貸款的信貸損失撥備為#美元。491及$91時間分別為2020年9月30日和2019年9月30日。該公司有$539及$5承諾分別在2020年9月30日和2019年9月30日為這些重組貸款提供額外資金的剩餘可獲得性。
如附註3“未購買貸款”所述,公司為應對新冠肺炎疫情實施了一項貸款延期計劃。截至2020年9月30日,本公司擁有465總餘額約為#美元的貸款124,000延期。在適用的指導下,這些貸款都不被視為“重組貸款”。
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雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
信用質量
關於公司關於貸款內部風險評級的政策的討論在上面的附註3“未購買的貸款”中進行了討論。下表按發起年份和內部風險評級等級列出了截至所列日期的公司貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 貸款 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | — | | $ | 727 | | $ | 36,120 | | $ | 33,922 | | $ | 29,041 | | $ | 25,136 | | $ | 65,214 | | $ | 1,712 | | $ | 191,872 | |
經過 | — | | 727 | | 23,006 | | 25,516 | | 22,081 | | 20,778 | | 55,670 | | 628 | | 148,406 | |
Pass-Watch | — | | — | | 10 | | 1,270 | | 1,499 | | 584 | | 676 | | — | | 4,039 | |
不合標準 | — | | — | | 13,104 | | 7,136 | | 5,461 | | 3,774 | | 8,868 | | 1,084 | | 39,427 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地產-建築業 | $ | — | | $ | — | | $ | 10,887 | | $ | 9,268 | | $ | 14,091 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 34,246 | |
住宅 | $ | — | | $ | — | | $ | 2,203 | | $ | 207 | | $ | 683 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,093 | |
經過 | — | | — | | 2,203 | | 207 | | 683 | | — | | — | | — | | 3,093 | |
Pass-Watch | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商品化 | $ | — | | $ | — | | $ | 8,684 | | $ | 9,061 | | $ | 13,408 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 31,153 | |
經過 | — | | — | | 8,684 | | 9,061 | | 13,408 | | — | | — | | — | | 31,153 | |
Pass-Watch | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | 14,029 | | $ | 9,639 | | $ | 2,012 | | $ | 40,034 | | $ | 2,653 | | $ | 253 | | $ | 68,620 | |
初等 | $ | — | | $ | — | | $ | 7,734 | | $ | 5,163 | | $ | 611 | | $ | 17,809 | | $ | 249 | | $ | — | | $ | 31,566 | |
經過 | — | | — | | 6,438 | | 5,163 | | 604 | | 12,904 | | 249 | | — | | 25,358 | |
Pass-Watch | — | | — | | — | | — | | — | | 314 | | — | | — | | 314 | |
不合標準 | — | | — | | 1,296 | | — | | 7 | | 4,591 | | — | | — | | 5,894 | |
| | | | | | | | | |
房屋資產 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 943 | | $ | 253 | | $ | 1,196 | |
經過 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 221 | | — | | 221 | |
Pass-Watch | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 722 | | 253 | | 975 | |
| | | | | | | | | |
租賃/投資 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,904 | | $ | 316 | | $ | 19,013 | | $ | — | | $ | — | | $ | 21,233 | |
經過 | — | | — | | — | | 1,904 | | 316 | | 16,511 | | — | | — | | 18,731 | |
Pass-Watch | — | | — | | — | | — | | — | | 201 | | — | | — | | 201 | |
不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,301 | | — | | — | | 2,301 | |
| | | | | | | | | |
土地開發 | $ | — | | $ | — | | $ | 6,295 | | $ | 2,572 | | $ | 1,085 | | $ | 3,212 | | $ | 1,461 | | $ | — | | $ | 14,625 | |
經過 | — | | — | | 6,295 | | 2,549 | | 1,085 | | 1,842 | | 1,461 | | — | | 13,232 | |
Pass-Watch | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合標準 | — | | — | | — | | 23 | | — | | 1,370 | | — | | — | | 1,393 | |
| | | | | | | | | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 貸款 |
房地產-商業抵押 | $ | — | | $ | — | | $ | 77,627 | | $ | 158,074 | | $ | 180,313 | | $ | 482,175 | | $ | 21,918 | | $ | 4,684 | | $ | 924,791 | |
業主自住 | $ | — | | $ | — | | $ | 14,819 | | $ | 34,515 | | $ | 63,851 | | $ | 204,177 | | $ | 15,144 | | $ | 2 | | $ | 332,508 | |
經過 | — | | — | | 12,732 | | 31,558 | | 44,681 | | 157,159 | | 4,987 | | — | | 251,117 | |
Pass-Watch | — | | — | | 2,087 | | 1,615 | | 11,202 | | 24,427 | | — | | — | | 39,331 | |
不合標準 | — | | — | | — | | 1,342 | | 7,968 | | 22,591 | | 10,157 | | 2 | | 42,060 | |
| | | | | | | | | |
非業主佔用 | $ | — | | $ | — | | $ | 56,269 | | $ | 119,256 | | $ | 113,496 | | $ | 264,440 | | $ | 6,596 | | $ | 4,682 | | $ | 564,739 | |
經過 | — | | — | | 31,398 | | 87,363 | | 69,930 | | 219,100 | | 6,596 | | — | | 414,387 | |
Pass-Watch | — | | — | | 8,504 | | 24,215 | | 30,691 | | 33,749 | | — | | 4,682 | | 101,841 | |
不合標準 | — | | — | | 16,367 | | 7,678 | | 12,875 | | 11,591 | | — | | — | | 48,511 | |
| | | | | | | | | |
土地開發 | $ | — | | $ | — | | $ | 6,539 | | $ | 4,303 | | $ | 2,966 | | $ | 13,558 | | $ | 178 | | $ | — | | $ | 27,544 | |
經過 | — | | — | | 5,665 | | 4,249 | | 2,785 | | 6,000 | | 66 | | — | | 18,765 | |
Pass-Watch | — | | — | | 874 | | 54 | | 44 | | 6,141 | | 112 | | — | | 7,225 | |
不合標準 | — | | — | | — | | — | | 137 | | 1,417 | | — | | — | | 1,554 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
接受風險評級的貸款總額 | $ | — | | $ | 727 | | $ | 138,663 | | $ | 210,903 | | $ | 225,457 | | $ | 547,346 | | $ | 89,785 | | $ | 6,649 | | $ | 1,219,530 | |
經過 | — | | 727 | | 96,421 | | 167,570 | | 155,573 | | 434,295 | | 69,250 | | 628 | | 924,464 | |
Pass-Watch | — | | — | | 11,475 | | 27,154 | | 43,436 | | 65,416 | | 788 | | 4,682 | | 152,951 | |
不合標準 | — | | — | | 30,767 | | 16,179 | | 26,448 | | 47,635 | | 19,747 | | 1,339 | | 142,115 | |
下表列出了截至發債日期,公司不受風險評級的貸款組合的業績狀況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 貸款 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | — | | $ | — | | $ | 491 | | $ | 355 | | $ | 330 | | $ | 2,846 | | $ | 6,825 | | $ | 49 | | $ | 10,896 | |
履約貸款 | — | | — | | 491 | | 355 | | 330 | | 2,846 | | 6,825 | | 49 | | 10,896 | |
不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地產-建築業 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
住宅 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
履約貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | $ | — | | $ | 375 | | $ | 3,264 | | $ | 43,061 | | $ | 32,608 | | $ | 156,497 | | $ | 84,500 | | $ | 2,177 | | $ | 322,482 | |
初等 | $ | — | | $ | 250 | | $ | 2,029 | | $ | 38,366 | | $ | 30,249 | | $ | 142,336 | | $ | 461 | | $ | 112 | | $ | 213,803 | |
履約貸款 | — | | 250 | | 1,918 | | 37,605 | | 30,227 | | 137,837 | | 461 | | 26 | | 208,324 | |
不良貸款 | — | | — | | 111 | | 761 | | 22 | | 4,499 | | — | | 86 | | 5,479 | |
| | | | | | | | | |
房屋資產 | $ | — | | $ | — | | $ | 744 | | $ | 4,472 | | $ | 1,799 | | $ | 1,040 | | $ | 83,919 | | $ | 2,065 | | $ | 94,039 | |
履約貸款 | — | | — | | 744 | | 4,472 | | 1,799 | | 973 | | 83,274 | | 1,640 | | 92,902 | |
不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 67 | | 645 | | 425 | | 1,137 | |
| | | | | | | | | |
租賃/投資 | $ | — | | $ | 125 | | $ | — | | $ | 150 | | $ | 203 | | $ | 11,736 | | $ | 120 | | $ | — | | $ | 12,334 | |
履約貸款 | — | | 125 | | — | | 150 | | 203 | | 11,632 | | 120 | | — | | 12,230 | |
不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 104 | | — | | — | | 104 | |
| | | | | | | | | |
土地開發 | $ | — | | $ | — | | $ | 491 | | $ | 73 | | $ | 357 | | $ | 1,385 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,306 | |
履約貸款 | — | | — | | 491 | | 30 | | 118 | | 1,385 | | — | | — | | 2,024 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 貸款 |
不良貸款 | — | | — | | — | | 43 | | 239 | | — | | — | | — | | 282 | |
| | | | | | | | | |
房地產-商業抵押 | $ | — | | $ | 339 | | $ | 620 | | $ | 1,339 | | $ | 998 | | $ | 36,416 | | $ | 1,864 | | $ | — | | $ | 41,576 | |
業主自住 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 955 | | $ | 670 | | $ | 20,457 | | $ | 1,404 | | $ | — | | $ | 23,486 | |
履約貸款 | — | | — | | — | | 955 | | 670 | | 20,175 | | 1,404 | | — | | 23,204 | |
不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 282 | | — | | — | | 282 | |
| | | | | | | | | |
非業主佔用 | $ | — | | $ | 339 | | $ | 463 | | $ | 50 | | $ | 67 | | $ | 11,854 | | $ | 167 | | $ | — | | $ | 12,940 | |
履約貸款 | — | | 339 | | 463 | | 50 | | 67 | | 11,656 | | 167 | | — | | 12,742 | |
不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 198 | | — | | — | | 198 | |
| | | | | | | | | |
土地開發 | $ | — | | $ | — | | $ | 157 | | $ | 334 | | $ | 261 | | $ | 4,105 | | $ | 293 | | $ | — | | $ | 5,150 | |
履約貸款 | — | | — | | 157 | | 334 | | 261 | | 4,044 | | 293 | | — | | 5,089 | |
不良貸款 | — | | — | | — | | — | | — | | 61 | | — | | — | | 61 | |
| | | | | | | | | |
個人分期付款貸款 | $ | — | | $ | — | | $ | 39,966 | | $ | 17,061 | | $ | 1,265 | | $ | 4,497 | | $ | 3,206 | | $ | 35 | | $ | 66,030 | |
履約貸款 | — | | — | | 39,901 | | 16,985 | | 1,187 | | 4,375 | | 3,206 | | 35 | | 65,689 | |
不良貸款 | — | | — | | 65 | | 76 | | 78 | | 122 | | — | | — | | 341 | |
| | | | | | | | | |
不受風險評級的貸款總額 | $ | — | | $ | 714 | | $ | 44,341 | | $ | 61,816 | | $ | 35,201 | | $ | 200,256 | | $ | 96,395 | | $ | 2,261 | | $ | 440,984 | |
履約貸款 | — | | 714 | | 44,165 | | 60,936 | | 34,862 | | 194,923 | | 95,750 | | 1,750 | | 433,100 | |
不良貸款 | — | | — | | 176 | | 880 | | 339 | | 5,333 | | 645 | | 511 | | 7,884 | |
以下披露是在採用CECL之前有效的公認會計原則下披露的。該公司已將這些披露包括在內,以解決適用的前期問題。
關於公司關於貸款內部風險評級的政策的討論在上面的附註3“未購買貸款”中進行了討論,並適用於這些表格。下表按內部風險評級等級列出了截至報告日期的公司貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | Pass-Watch | | 不合標準 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 259,760 | | | $ | 7,166 | | | $ | 5,220 | | | $ | 272,146 | |
| | | | | | | |
房地產-建築業 | 48,994 | | | — | | | — | | | 48,994 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 78,105 | | | 791 | | | 3,935 | | | 82,831 | |
房地產.商業抵押貸款 | 909,513 | | | 56,334 | | | 15,835 | | | 981,682 | |
個人分期付款貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 1,296,372 | | | $ | 64,291 | | | $ | 24,990 | | | $ | 1,385,653 | |
下表列出了截至報告日期,該公司不受風險評級的貸款組合的業績狀況:
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | 非 表演 | | 總計 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2019年12月31日 | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 13,935 | | | $ | — | | | $ | 13,935 | |
| | | | | |
房地產-建築業 | 1,725 | | | — | | | 1,725 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 394,476 | | | 3,638 | | | 398,114 | |
房地產.商業抵押貸款 | 30,472 | | | 101 | | | 30,573 | |
個人分期付款貸款 | 99,139 | | | 261 | | | 99,400 | |
總計 | $ | 539,747 | | | $ | 4,000 | | | $ | 543,747 | |
以下披露是在採用CECL之前生效的GAAP下提供的,不再適用或不再需要。該公司已將這些披露包括在內,以解決適用的前幾個時期的問題。
不良貸款
關於確定一筆貸款是否減值以及如何處理這類貸款,該公司以前的政策在上面的附註3“未購買貸款”中進行了描述。
以前根據ASC 310-20入賬的貸款,是按照ASC 310確認的減值貸款,按類別分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未付 合同 校長 天平 | | 錄下來 投資 使用 津貼 | | 錄下來 投資 沒有 津貼 | | 總計 錄下來 投資 | | 相關 津貼 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 2,979 | | | $ | 1,837 | | | $ | 901 | | | $ | 2,738 | | | $ | 212 | |
| | | | | | | | | |
房地產-建築業 | 3,269 | | | 2,499 | | | 772 | | | 3,271 | | | 16 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 7,464 | | | 2,801 | | | 3,772 | | | 6,573 | | | 17 | |
房地產.商業抵押貸款 | 1,148 | | | 981 | | | 128 | | | 1,109 | | | 6 | |
個人分期付款貸款 | 202 | | | 110 | | | 71 | | | 181 | | | 2 | |
總計 | $ | 15,062 | | | $ | 8,228 | | | $ | 5,644 | | | $ | 13,872 | | | $ | 253 | |
下表列出了以前在ASC 310-20項下入賬的貸款的平均記錄投資和利息收入,這些貸款是本報告期間的減值貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 2019年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認 | | 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認 |
商業、金融、農業 | $ | 2,533 | | | $ | 2 | | | $ | 2,312 | | | $ | 6 | |
| | | | | | | |
房地產-建築業 | 256 | | | — | | | 256 | | | 3 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 5,364 | | | 30 | | | 5,468 | | | 96 | |
房地產.商業抵押貸款 | 1,150 | | | 11 | | | 1,185 | | | 36 | |
個人分期付款貸款 | 333 | | | — | | | 340 | | | — | |
總計 | $ | 9,636 | | | $ | 43 | | | $ | 9,561 | | | $ | 141 | |
以前根據ASC 310-30入賬的貸款,是按照ASC 310確認的減值貸款,按類別分類如下:
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未付 合同 校長 天平 | | 錄下來 投資 使用 津貼 | | 錄下來 投資 沒有 津貼 | | 總計 錄下來 投資 | | 相關 津貼 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | |
商業、金融、農業 | $ | 49,162 | | | $ | 3,695 | | | $ | 25,843 | | | $ | 29,538 | | | $ | 292 | |
| | | | | | | | | |
房地產-建築業 | 882 | | | — | | | 863 | | | 863 | | | — | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 42,969 | | | 10,061 | | | 25,482 | | | 35,543 | | | 291 | |
房地產.商業抵押貸款 | 119,929 | | | 52,501 | | | 50,632 | | | 103,133 | | | 1,386 | |
個人分期付款貸款 | 5,411 | | | 640 | | | 2,547 | | | 3,187 | | | 2 | |
總計 | $ | 218,353 | | | $ | 66,897 | | | $ | 105,367 | | | $ | 172,264 | | | $ | 1,971 | |
下表列出了在本報告所述期間,以前在ASC 310-30項下入賬的、屬於減值貸款的貸款確認的平均投資和利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 2019年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認 | | 平均值 錄下來 投資 | | 利息 收入 公認 |
商業、金融、農業 | $ | 32,150 | | | $ | 283 | | | $ | 35,304 | | | $ | 1,145 | |
| | | | | | | |
房地產-建築業 | 558 | | | 8 | | | 560 | | | 8 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 38,031 | | | 538 | | | 38,682 | | | 1,699 | |
房地產.商業抵押貸款 | 117,179 | | | 1,541 | | | 119,327 | | | 5,015 | |
個人分期付款貸款 | 3,192 | | | 86 | | | 3,576 | | | 287 | |
總計 | $ | 191,110 | | | $ | 2,456 | | | $ | 197,449 | | | $ | 8,154 | |
信用質量惡化的貸款
在企業合併中購買的貸款,如果在收購之日表現出自發起以來信用質量惡化的證據,以致很可能無法收回所有合同要求的付款,則截至提交日期如下:
| | | | | |
| 購買的信用不良貸款總額 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
2019年12月31日 | |
商業、金融、農業 | $ | 29,538 | |
| |
房地產-建築業 | 863 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 35,543 | |
房地產.商業抵押貸款 | 103,133 | |
個人分期付款貸款 | 3,187 | |
總計 | $ | 172,264 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注5-信貸損失準備
(單位:千)
以下是截至公佈日期的未購貸款和已購貸款總額摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
商業、金融、農業 | $ | 2,648,062 | | | $ | 1,367,972 | |
租賃融資 | 87,257 | | | 85,700 | |
房地產-建築業: | | | |
住宅 | 264,525 | | | 289,050 | |
商品化 | 508,594 | | | 537,433 | |
房地產總額-建築業 | 773,119 | | | 826,483 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | |
初等 | 1,762,897 | | | 1,781,948 | |
房屋淨值 | 537,615 | | | 573,540 | |
租賃/投資 | 306,378 | | | 335,100 | |
土地開發 | 153,504 | | | 176,025 | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 2,760,394 | | | 2,866,613 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | |
業主自住 | 1,672,402 | | | 1,637,281 | |
非業主佔用 | 2,754,241 | | | 2,450,895 | |
土地開發 | 150,366 | | | 156,089 | |
房地產總額--商業按揭 | 4,577,009 | | | 4,244,265 | |
個人分期付款貸款 | 243,226 | | | 302,430 | |
總貸款 | 11,089,067 | | | 9,693,463 | |
非勞動收入 | (4,329) | | | (3,825) | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | 11,084,738 | | | 9,689,638 | |
貸款信貸損失準備 | (168,098) | | | (52,162) | |
淨貸款 | $ | 10,916,640 | | | $ | 9,637,476 | |
貸款信貸損失準備
信貸損失準備金是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計,並維持在管理層認為足以吸收整個貸款組合中固有的信貸損失的水平。管理層每季度評估信貸損失撥備的充分性。不可註銷的表外信貸風險所固有的預期信貸損失在綜合資產負債表中作為一項單獨的負債入賬。公司綜合資產負債表中報告的為投資而持有的貸款的信貸損失準備金由信貸損失準備金調整,信貸損失準備金在收益中報告,並減去淨沖銷。當管理層認為貸款餘額無法收回時,貸款損失將計入信貸損失撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入這筆津貼。
信用損失評估過程涉及適當考慮公司貸款組合部分的獨特特徵的程序。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的,這些評估的結果被用於承銷新貸款和公司估計預期的信用損失的過程中。信用質量監測程序和指標可以包括對問題貸款的評估、貸款類型、歷史損失經驗、新的貸款產品、新興的信貸趨勢、貸款類別的規模和性質的變化以及其他因素,包括公司的風險評級系統、監管指導和經濟狀況,如公司運營市場的失業率和GDP增長,以及獲得貸款的基礎抵押品的市場價值的趨勢,所有這些都是根據管理層、貸款審查人員和其他來源的意見確定的。這種評估是複雜的,本質上是主觀的,因為它需要管理層的估計,這些估計本質上是不確定的,因此隨着獲得更多信息,很容易進行重大修訂。在未來一段時間內,對總體情況的評價
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雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
考慮到當時的因素和預測,貸款組合可能會導致未來期間的信貸損失撥備和撥備發生重大變化。
估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分:第一,用於估計具有相似風險特徵的貸款池的預期信貸損失的集體或集合組成部分;第二,涉及與其他貸款不同風險特徵的個別貸款的特定資產組成部分,以及對這些個別貸款的預期信貸損失的計量。
以集體(池)為基礎評估的貸款
與其他貸款具有相似風險特徵的貸款的信貸損失撥備是以集合或集合為基礎計算的,該等貸款根據信用風險的相似性被劃分為貸款組合部分。該公司的主要貸款組合如下:
商業、金融和農業(“商業”)-商業貸款通常以抵押的方式發放給公司所在市場區域的當地商業客户,以滿足他們的信貸需求。到期日通常是短期性質的,與作為公司抵押品的第二還款來源相稱。雖然商業貸款可以用設備或其他商業資產作抵押,但這類貸款的償還主要取決於借款人(以及任何擔保人)的信譽和預計現金流。因此,在評估商業貸款的風險時,主要考慮的是本地商業借款人出售其產品/服務的能力,從而產生足夠的營業收入,以根據商定的條款和條件償還本公司,以及該業務所服務的本地經濟或其他市場的一般商業狀況。
房地產-建築業-該公司的建設貸款組合包括建設獨棟住宅物業、多户住宅物業和商業項目的貸款。建築貸款的到期日一般在9至12住宅物業及由24至36非住宅及多户住宅物業按月計算。建築貸款的償還來源來自出售或租賃新建物業,儘管建築貸款通常是用公司向新建物業的業主或出租人發放的商業房地產貸款的收益償還的。
房地產-1-4家庭按揭-本公司貸款組合的這一部分包括以住宅房地產的第一或第二留置權擔保的貸款,其中該物業是借款人的主要住所,以及由住宅房地產擔保的貸款,其中該物業出租給租户或不是借款人的主要住所;用於在建設前準備住宅房地產的貸款也包括在這一部分中。最後,這一部分包括房屋淨值貸款或信用額度,以及借款人住宅的第一和第二抵押貸款擔保的定期貸款,借款人選擇將房屋累積的股本用於購買、再融資、房屋改善、教育和其他個人支出。該公司試圖通過仔細審查借款人的財務狀況來最大限度地降低與住宅房地產貸款相關的風險;通常情況下,最高的貸款與價值比率也是有限制的。
房地產-商業按揭-這一投資組合部分(統稱為“商業房地產貸款”)包括“業主自住”貸款,即業主開發物業,目的是在那裏開展業務。這些貸款的支付取決於企業的成功發展和管理,以及借款人產生足夠的營業收入償還貸款的能力。在某些情況下,除了企業基礎房地產的抵押外,商業房地產貸款還以其他非房地產抵押品擔保,如企業使用的設備或其他資產。除業主自住型商業地產貸款外,本公司還提供業主開發貸款的貸款,其還款來源為出售或租賃已開發物業,例如零售購物中心、酒店、倉儲設施等。這些貸款被稱為“非業主自住型”商業地產貸款。本公司還向商業物業開發商提供商業房地產貸款,用於實際建設前的土地收購和準備以及其他開發(稱為“商業土地開發貸款”)。非業主自住型商業地產貸款和商業性土地開發貸款取決於項目能否順利完成,可能會受到房地產市場或整體經濟不利條件的影響。
租賃融資-該公司貸款組合的這一部分包括為企業提供資金以滿足商業設備需求的貸款。這些貸款的發放期限一般在二和五年以固定利率計算。借款人因計劃外事件造成的收入損失或減少是公司面臨的主要違約風險。如果發生違約,抵押品價值的不足可能造成該貸款類別的損失。*本公司對擔保貸款的抵押品獲得留置權,並持有所有權(如果適用),直至貸款全部償還。運輸、製造業、醫療保健、材料搬運、印刷和建築是通常獲得租賃融資的行業。
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個人分期付款貸款--向個人發放分期付款貸款(或“消費貸款”),用於購買個人物品。借款人因計劃外事件造成的收入損失或減少是公司面臨的主要違約風險。如果發生違約,抵押品價值的不足可能會造成這一貸款類別的損失。在發放消費貸款之前,公司會評估申請人的信用記錄以及履行現有和擬議債務的能力。雖然申請人的信譽是主要考慮因素,但承保過程還包括將抵押品(如果有)的價值與建議的貸款金額進行比較。本公司對擔保貸款的抵押品享有留置權,並持有所有權,直至全部償還貸款。
在確定集體評估的貸款的信用損失撥備時,本公司根據貸款類型和/或風險評級對貸款池進行分類。公司使用兩個CECL模型:(1)基於平均歷史貸款年限損失率的損失率模型,用於房地產-1-4家庭抵押、房地產-建築和個人分期付款貸款組合部分;(2)對於商業、房地產-商業抵押和租賃融資組合部分,公司使用違約/損失概率模型,該模型通過考慮(A)違約概率,基於違約的遷移,計算每個貸款池的預期損失百分比。(2)對於商業、房地產-商業抵押和租賃融資組合部分,公司使用違約/損失概率模型,該模型通過考慮(A)違約概率,基於違約的遷移,計算每個貸款池的預期損失百分比。以及(B)歷史損失嚴重程度,基於每個貸款池產生的總終身淨損失。
在本公司歷史虧損數據與當前或預計未來情況存在差異的情況下,按上述計算的歷史損失率會根據內部和外部定性因素進行必要的調整。內部因素包括虧損歷史、信用質量(包括風險評級之間的變動)和/或信用集中度的變化、各個貸款組合部門的性質和數量,以及貸款或貸款審查人員的變化。外部因素包括當前、合理和可支持的預測經濟狀況、競爭環境和抵押品價值的變化。這些因素用於調整歷史損失率(如上所述),以確保它們反映管理層基於合理和可支持的預測期對未來狀況的預期。只要投資組合中貸款的壽命超過了可以做出合理和可支持的預測的期限,在必要時,模型會立即恢復到根據與當前條件相關的定性因素調整後的歷史損失率。
按個人評估的貸款
對於與其他貸款沒有相似風險特徵的貸款,進行單獨的分析,以確定預期的信用損失。如果有關貸款依賴抵押品(即當借款人遇到財務困難,預計將通過經營或出售抵押品獲得大量償還),則預期信貸損失以貸款的攤餘成本基礎與抵押品的公允價值之間的差額計量。抵押品的公允價值最初基於外部評估。一般來説,對預期損失的計量取決於該等抵押品的公允價值的貸款的抵押品價值每12個月更新一次,由外部第三方或內部認證評估師進行更新。第三方評估是從預先批准的獨立、第三方、當地評估公司名單中獲得的。如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的出售(而不僅僅是操作),則從外部評估得出的抵押品的公允價值隨後根據出售的估計成本進行調整。其他可接受的確定個別評估貸款預期信用損失的方法(通常在貸款不依賴抵押品時使用)是貼現現金流方法或(如果適用)可觀察到的市場價格。一旦確定了預期信用損失金額,則在信用損失準備中計入與該預期信用損失相等的撥備。
本公司認為房地產-建築、房地產-1-4家庭按揭和房地產-商業按揭貸款類別中的貸款(見下表單獨評估)為抵押品,抵押品類型為房地產。
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合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款類別對信貸損失撥備進行了前滾,並根據本公司的信貸損失方法列出了撥備的期末餘額細目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | 房地產-- 施工 | | 房地產市場-- 1-4個家庭 抵押貸款 | | 房地產市場-- 商品化 抵押貸款 | | 租賃融資 | | 分期付款 對個人的貸款 | | 總計 |
截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備: | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 30,685 | | | $ | 12,538 | | | $ | 29,401 | | | $ | 60,061 | | | $ | 1,812 | | | $ | 10,890 | | | $ | 145,387 | |
| | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | (420) | | | (136) | | | (720) | | | (553) | | | (168) | | | (1,579) | | | (3,576) | |
恢復 | 698 | | | 31 | | | 152 | | | 711 | | | 1 | | | 1,594 | | | 3,187 | |
淨(沖銷)回收 | 278 | | | (105) | | | (568) | | | 158 | | | (167) | | | 15 | | | (389) | |
貸款信貸損失準備金 | 7,232 | | | 1,386 | | | 3,872 | | | 10,363 | | | 187 | | | 60 | | | 23,100 | |
期末餘額 | $ | 38,195 | | | $ | 13,819 | | | $ | 32,705 | | | $ | 70,582 | | | $ | 1,832 | | | $ | 10,965 | | | $ | 168,098 | |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備: | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 10,658 | | | $ | 5,029 | | | $ | 9,814 | | | $ | 24,990 | | | $ | 910 | | | $ | 761 | | | $ | 52,162 | |
採用的影響ASC 326 | 11,351 | | | 3,505 | | | 14,314 | | | 4,293 | | | 521 | | | 8,500 | | | 42,484 | |
沖銷 | (1,969) | | | (668) | | | (1,083) | | | (2,600) | | | (168) | | | (6,003) | | | (12,491) | |
恢復 | 996 | | | 31 | | | 288 | | | 2,451 | | | 11 | | | 5,816 | | | 9,593 | |
淨(沖銷)回收 | (973) | | | (637) | | | (795) | | | (149) | | | (157) | | | (187) | | | (2,898) | |
貸款信貸損失準備金 | 17,159 | | | 5,922 | | | 9,372 | | | 41,448 | | | 558 | | | 1,891 | | | 76,350 | |
期末餘額 | $ | 38,195 | | | $ | 13,819 | | | $ | 32,705 | | | $ | 70,582 | | | $ | 1,832 | | | $ | 10,965 | | | $ | 168,098 | |
分配給以下對象的期末金額: | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估 | $ | 10,211 | | | $ | — | | | $ | 275 | | | $ | 380 | | | $ | — | | | $ | 270 | | | $ | 11,136 | |
集體評估 | 27,984 | | | 13,819 | | | 32,430 | | | 70,202 | | | 1,832 | | | 10,695 | | | 156,962 | |
期末餘額 | $ | 38,195 | | | $ | 13,819 | | | $ | 32,705 | | | $ | 70,582 | | | $ | 1,832 | | | $ | 10,965 | | | $ | 168,098 | |
貸款: | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估 | $ | 17,670 | | | $ | — | | | $ | 4,718 | | | $ | 6,596 | | | $ | — | | | $ | 618 | | | $ | 29,602 | |
集體評估 | 2,630,392 | | | 773,119 | | | 2,755,676 | | | 4,570,413 | | | 82,928 | | | 242,608 | | | 11,055,136 | |
期末餘額 | $ | 2,648,062 | | | $ | 773,119 | | | $ | 2,760,394 | | | $ | 4,577,009 | | | $ | 82,928 | | | $ | 243,226 | | | $ | 11,084,738 | |
| | | | | | | | | | | | | |
不計提信貸損失的非應計貸款 | $ | 589 | | | $ | — | | | $ | 4,147 | | | $ | 3,644 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,380 | |
| | | | | | | | | | | | | |
自2020年1月1日採用ASC 326後,貸款信用損失撥備增加了美元。42,484。該公司第三季度記錄的貸款信貸損失準備金為#美元。23,100並已記錄$76,350在截至2020年9月30日的9個月中,為貸款的信貸損失撥備總額。本季度和年初至今期間錄得的撥備主要是受新冠肺炎疫情造成的當前和未來經濟不確定性的推動,包括目前對2020年全年、2021年和2022年全國失業率將繼續上升的預測,以及與疫情前水平相比國內生產總值負增長至最低水平的預測,以及經濟恢復期比之前預期更長的可能性增加。該公司還將通過CARE法案和內部貸款延期計劃實施的政府計劃的潛在收益和風險考慮到其估計中
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提供給合格的客户。本公司在本期間採用了兩年的合理和可支持的預測區間。該公司繼續加強對某些行業貸款的監控,該公司目前認為某些行業在當前環境下風險更大(即酒店業和醫療保健行業)。此外,該公司將繼續監測所有投資組合的表現、疫情的嚴重性和持續時間以及經濟環境可能隨後的復甦。
下表按貸款類別對信貸損失撥備進行了前滾,並根據公司採用ASC 326之前的信貸損失方法,對本報告所述期間的撥備期末餘額進行了細分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | 房地產-- 施工 | | 房地產市場-- 1-4個家庭 抵押貸款 | | 房地產市場-- 商品化 抵押貸款 | | 分期付款 以及其他(1) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備: | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 9,534 | | | $ | 5,302 | | | $ | 9,616 | | | $ | 24,302 | | | $ | 1,305 | | | $ | 50,059 | |
沖銷 | (757) | | | — | | | (268) | | | (677) | | | (3,263) | | | (4,965) | |
恢復 | 761 | | | — | | | 219 | | | 33 | | | 3,007 | | | 4,020 | |
淨(沖銷)回收 | 4 | | | — | | | (49) | | | (644) | | | (256) | | | (945) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貸款信貸損失準備金 | 750 | | | (175) | | | 282 | | | 381 | | | 462 | | | 1,700 | |
期末餘額 | $ | 10,288 | | | $ | 5,127 | | | $ | 9,849 | | | $ | 24,039 | | | $ | 1,511 | | | $ | 50,814 | |
截至2019年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備: | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 8,269 | | | $ | 4,755 | | | $ | 10,139 | | | $ | 24,492 | | | $ | 1,371 | | | $ | 49,026 | |
沖銷 | (1,709) | | | — | | | (1,143) | | | (1,406) | | | (3,695) | | | (7,953) | |
恢復 | 1,376 | | | 7 | | | 531 | | | 644 | | | 3,083 | | | 5,641 | |
淨(沖銷)回收 | (333) | | | 7 | | | (612) | | | (762) | | | (612) | | | (2,312) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貸款信貸損失準備金 | 2,352 | | | 365 | | | 322 | | | 309 | | | 752 | | | 4,100 | |
期末餘額 | $ | 10,288 | | | $ | 5,127 | | | $ | 9,849 | | | $ | 24,039 | | | $ | 1,511 | | | $ | 50,814 | |
分配給以下對象的期末金額: | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | $ | 1,382 | | | $ | 24 | | | $ | 186 | | | $ | 450 | | | $ | 3 | | | $ | 2,045 | |
集體評估損害 | 8,778 | | | 5,103 | | | 9,313 | | | 21,521 | | | 1,506 | | | 46,221 | |
在信用質量下降的情況下購買 | 128 | | | — | | | 350 | | | 2,068 | | | 2 | | | 2,548 | |
期末餘額 | $ | 10,288 | | | $ | 5,127 | | | $ | 9,849 | | | $ | 24,039 | | | $ | 1,511 | | | $ | 50,814 | |
(1)包括租賃融資應收賬款。
下表提供了根據公司採用ASC 326之前的減值方法記錄的扣除非勞動收入後的貸款投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 | | 房地產市場-- 施工 | | 房地產市場-- 1-4個家庭 抵押貸款 | | 房地產市場-- 商品化 抵押貸款 | | 分期付款 以及其他(1) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | $ | 8,460 | | | $ | 12,416 | | | $ | 20,262 | | | $ | 9,550 | | | $ | 491 | | | $ | 51,179 | |
集體評估損害 | 1,329,974 | | | 813,204 | | | 2,810,808 | | | 4,131,582 | | | 380,627 | | | 9,466,195 | |
在信用質量下降的情況下購買 | 29,538 | | | 863 | | | 35,543 | | | 103,133 | | | 3,187 | | | 172,264 | |
期末餘額 | $ | 1,367,972 | | | $ | 826,483 | | | $ | 2,866,613 | | | $ | 4,244,265 | | | $ | 384,305 | | | $ | 9,689,638 | |
(1)包括租賃融資應收賬款。
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無資金貸款承諾的信貸損失撥備
本公司對無資金支持的貸款承諾的信貸損失有單獨的撥備,並將其計入綜合資產負債表中的“其他負債”項目。管理層通過計算合同期為本公司不可無條件取消的風險敞口提供資金的可能性,並將上文所述的貸款信貸損失撥備方法中使用的損失係數應用於每種貸款類型的無資金承諾,從而估計無資金承諾的預期虧損金額。對於本公司無條件可取消的表外信用風險,不報告任何信用損失估計。下表提供了本報告所列期間無資金貸款承諾的信貸損失撥備的前滾。
| | | | | |
| |
截至2020年9月30日的三個月 | |
無資金貸款承諾的信貸損失撥備: | |
期初餘額 | $ | 17,335 | |
| |
未提供資金的貸款承諾的信貸損失準備金(計入其他非利息支出) | 2,700 | |
期末餘額 | $ | 20,035 | |
| |
截至2020年9月30日的9個月 | |
無資金貸款承諾的信貸損失撥備: | |
期初餘額 | $ | 946 | |
採用的影響ASC 326 | 10,389 | |
未提供資金的貸款承諾的信貸損失準備金(計入其他非利息支出) | 8,700 | |
期末餘額 | $ | 20,035 | |
注6-其他擁有的房地產
(單位:千)
下表提供了公司已購買和未購買的其他自有房地產(“OREO”)的詳細信息,淨額為
估值免税額和直接減記,截至所列日期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買的OREO | | 未購買的OREO | | 總計 奧利奧 |
2020年9月30日 | | | | | |
住宅房地產 | $ | 754 | | | $ | 1,116 | | | $ | 1,870 | |
商業地產 | 1,605 | | | 798 | | | 2,403 | |
住宅用地開發 | 345 | | | 1,324 | | | 1,669 | |
商業用地開發 | 1,873 | | | 338 | | | 2,211 | |
| | | | | |
總計 | $ | 4,577 | | | $ | 3,576 | | | $ | 8,153 | |
2019年12月31日 | | | | | |
住宅房地產 | $ | 890 | | | $ | 415 | | | $ | 1,305 | |
商業地產 | 2,106 | | | 1,548 | | | 3,654 | |
住宅用地開發 | 530 | | | 369 | | | 899 | |
商業用地開發 | 1,722 | | | 430 | | | 2,152 | |
| | | | | |
總計 | $ | 5,248 | | | $ | 2,762 | | | $ | 8,010 | |
該公司已購買和未購買的OREO的變化如下:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購得 奧利奧 | | 未購買的OREO | | 總計 奧利奧 |
2020年1月1日的餘額 | $ | 5,248 | | | $ | 2,762 | | | $ | 8,010 | |
| | | | | |
| | | | | |
貸款的轉讓 | 3,486 | | | 4,401 | | | 7,887 | |
| | | | | |
減損 | (1,232) | | | (415) | | | (1,647) | |
性情 | (2,875) | | | (3,172) | | | (6,047) | |
其他 | (50) | | | — | | | (50) | |
2020年9月30日的餘額 | $ | 4,577 | | | $ | 3,576 | | | $ | 8,153 | |
綜合損益表中“擁有的其他不動產”項目的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
維修和保養 | $ | 64 | | | $ | 94 | | | $ | 234 | | | $ | 306 | |
財產税和保險 | 35 | | | 43 | | | 186 | | | 169 | |
減損 | 820 | | | 253 | | | 1,647 | | | 1,121 | |
奧利奧銷售淨虧損 | 117 | | | 31 | | | 27 | | | 91 | |
租金收入 | (3) | | | (3) | | | (23) | | | (13) | |
總計 | $ | 1,033 | | | $ | 418 | | | $ | 2,071 | | | $ | 1,674 | |
注7-商譽和其他無形資產
(單位:千)
截至2020年9月30日的9個月,按經營部門劃分的商譽賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社區銀行 | | 保險 | | 總計 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2020年1月1日的餘額 | $ | 936,916 | | | $ | 2,767 | | | $ | 939,683 | |
| | | | | |
收購商譽的補充 | — | | | — | | | — | |
2020年9月30日的餘額 | $ | 936,916 | | | $ | 2,767 | | | $ | 939,683 | |
下表彙總了截至顯示日期的有限壽命無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總運載量 金額 | | 累積 攤銷 | | 淨載客量 金額 |
2020年9月30日 | | | | | |
核心存款無形資產 | $ | 82,492 | | | $ | (51,925) | | | $ | 30,567 | |
客户關係無形 | 2,470 | | | (1,239) | | | 1,231 | |
有限壽命無形資產總額 | $ | 84,962 | | | $ | (53,164) | | | $ | 31,798 | |
2019年12月31日 | | | | | |
核心存款無形資產 | $ | 82,492 | | | $ | (46,599) | | | $ | 35,893 | |
客户關係無形 | 2,470 | | | (1,103) | | | 1,367 | |
有限壽命無形資產總額 | $ | 84,962 | | | $ | (47,702) | | | $ | 37,260 | |
有限年限無形資產當年攤銷費用如下表所示。
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
攤銷費用用於: | | | | | | | |
*核心存款無形資產 | $ | 1,688 | | | $ | 1,963 | | | $ | 5,326 | | | $ | 6,060 | |
客户關係是無形的 | 45 | | | 33 | | | 136 | | | 99 | |
全部無形攤銷 | $ | 1,733 | | | $ | 1,996 | | | $ | 5,462 | | | $ | 6,159 | |
截至2020年12月31日止年度及其後四年的有限壽命無形資產估計攤銷費用摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 核心存款無形資產 | | 客户關係無形 | | 總計 |
| | | | | |
2020 | $ | 6,939 | | | $ | 181 | | | $ | 7,120 | |
2021 | 5,860 | | | 181 | | | 6,041 | |
2022 | 4,940 | | | 181 | | | 5,121 | |
2023 | 4,044 | | | 181 | | | 4,225 | |
2024 | 3,498 | | | 181 | | | 3,679 | |
| | | | | |
注8-抵押貸款服務權
(單位:千)
該公司保留為出售給二級市場投資者的某些抵押貸款提供服務的權利。這些抵押貸款償還權(“MSR”)在相應的抵押貸款出售之日被確認為一項單獨的資產。MSR按估計淨服務收入期間的比例攤銷。這些維修權以攤銷成本或公允價值中的較低者為準。公允價值是以收益法釐定,並有各種假設,包括預期現金流、提前還款速度、市場貼現率、服務成本及其他因素,並會因實際提前還款速度、違約率及與估計不同的虧損而出現重大波動。維修權按季度根據維修權的公允價值與賬面價值進行減值評估。減值通過未攤銷成本超過公允價值的估值撥備確認。如果公司後來確定全部或部分減值不再存在,則估值撥備的減少可能會被記錄為收入的增加。與償還權有關的估值津貼變動於綜合損益表的“按揭銀行收入”中列報。
一共有$13,694及$3,132在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內,MSR的估值調整出現差異,這主要是由於實際預付款速度與公司關於預付款速度的假設之間的差異造成的。抵押貸款利率的持續下降和實際提前還款速度的提高可能會對該公司的MSR的估值造成額外的負面調整。
該公司MSR的變化如下:
| | | | | |
2020年1月1日的餘額 | $ | 53,208 | |
| |
資本化 | 30,589 | |
攤銷 | (12,503) | |
估值調整 | (13,694) | |
2020年9月30日的餘額 | $ | 57,600 | |
截至公佈日期,與該公司MSR相關的數據和關鍵經濟假設如下:
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | |
未付本金餘額 | $ | 6,680,256 | | | $ | 4,871,155 | | | |
| | | | | |
加權平均預付費速度(CPR) | 15.09 | % | | 11.48 | % | | |
預計增長10%的影響 | $ | (3,606) | | | $ | (2,469) | | | |
預計20%的增長影響 | (6,921) | | | (4,774) | | | |
| | | | | |
貼現率 | 9.88 | % | | 9.69 | % | | |
預計增長10%的影響 | $ | (1,957) | | | $ | (2,027) | | | |
預計20%的增長影響 | (3,784) | | | (3,908) | | | |
| | | | | |
加權平均票面利率 | 3.71 | % | | 4.04 | % | | |
加權平均服務費(基點) | 29.94 | | | 29.20 | | | |
加權平均剩餘期限(以年為單位) | 5.16 | | 6.35 | | |
該公司記錄的維修費為#美元。3,400及$2,346於截至2020年及2019年9月30日止三個月,分別計入綜合損益表中的“按揭銀行收入”。該公司記錄的維修費為#美元。9,012及$7,081分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月。
注9-員工福利和延期補償計劃
(單位為千,共享數據除外)
養老金和退休後醫療計劃
該公司發起了一項非繳費固定福利養老金計劃,根據該計劃,從1996年12月31日起,參與和福利應計項目停止,並向退休人員提供醫療福利,其中包括根據公司的團體醫療計劃以補貼費率購買保險的機會。
截至所列日期,與Renasant銀行維持的固定福利養老金計劃(“養老金福利”)和退休後健康和生活計劃(“其他福利”)有關的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 養老金福利 | | | | 其他好處 |
| 三個月後結束 | | | | 三個月後結束 |
| 九月三十日, | | | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | | | | | 2020 | | 2019 |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
利息成本 | 246 | | | 294 | | | | | | | 3 | | | 7 | |
計劃資產的預期收益 | (412) | | | (362) | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
確認精算損失(收益) | 87 | | | 110 | | | | | | | (23) | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | |
定期(回報)淨收益成本 | $ | (79) | | | $ | 42 | | | | | | | $ | (18) | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 養老金福利 | | | | 其他好處 |
| 截至9個月 | | | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | | | | | 2020 | | 2019 |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
利息成本 | 738 | | | 882 | | | | | | | 10 | | | 23 | |
計劃資產的預期收益 | (1,238) | | | (1,087) | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
確認精算損失(收益) | 262 | | | 331 | | | | | | | (68) | | | (17) | |
| | | | | | | | | | | |
定期(回報)淨收益成本 | $ | (238) | | | $ | 126 | | | | | | | $ | (53) | | | $ | 11 | |
激勵性薪酬計劃
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
該公司維持一項長期股權補償計劃,規定授予股票期權和授予限制性股票。有不是的在截至2020年或2019年9月30日的9個月內,授予的股票期權,以及與記錄的期權相關的補償費用。
下表彙總了截至2020年9月30日的9個月的未償期權、行使期權和沒收期權的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 加權平均行使價 |
期初未償還期權 | | 29,250 | | | $ | 15.86 | |
授與 | | — | | | — | |
已行使 | | — | | | — | |
沒收 | | — | | | — | |
期末未償還期權 | | 29,250 | | | $ | 15.86 | |
公司還將基於業績的限制性股票獎勵給高管和其他高級管理人員和員工,並將基於時間的限制性股票獎勵給非僱員董事、高級管理人員和其他高級管理人員和員工。
下表彙總了截至2020年9月30日的9個月的限制性股票變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基於業績的限制性股票 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 基於時間的限制性股票 | | 加權平均授予日期公允價值 |
期初未歸屬 | | 115,725 | | | $ | 34.00 | | | 500,932 | | | $ | 36.34 | |
獲頒 | | 81,423 | | | 35.42 | | | 270,579 | | | 32.90 | |
既得 | | — | | | — | | | (140,853) | | | 38.67 | |
取消 | | (15,076) | | | 33.29 | | | (47,488) | | | 35.73 | |
期末未歸屬 | | 182,072 | | | $ | 34.70 | | | 583,170 | | | $ | 34.23 | |
在截至2020年9月30日的9個月內,本公司補發了150,387與授予限制性股票有關的來自庫房的股份。該公司記錄的股票薪酬支出總額為#美元。2,405及$3,002截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,以及美元8,153及$7,721分別為2020年和2019年9月30日止的9個月。
注10-衍生工具
(單位:千)
該公司利用衍生金融工具,包括掉期、上限和/或下限等利率合約,作為其降低利率風險敞口和方便客户需求的持續努力的一部分。本公司亦不時訂立非指定為對衝工具的衍生工具,以幫助其商業客户管理其受利率波動影響的風險。為了減輕與這些客户合同相關的利率風險,該公司簽訂了抵消性衍生品合同頭寸。公司通過信用額度審批和監控程序管理其信用風險,或其商業客户的潛在違約風險。截至2020年9月30日,該公司名義金額為$272,136與企業客户簽訂的利率合同和美元272,136抵銷與其他金融機構簽訂的利率合約,以減輕本公司在其企業客户合約及某些固定利率貸款上的利率風險。
2014年6月,本公司簽訂了二銀行一級浮動利率負債的遠期利率掉期合約,名義金額為#美元15,000每一個。利率互換合約每份都被視為現金流對衝,目的是防止未來聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款的利率波動。四年制和五年期分別從2018年6月1日和2018年12月3日開始,到2022年6月和2023年6月結束。根據這些合同,銀行支付固定利率,並獲得基於3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加上預先確定的利差的浮動利率,每季度進行淨結算。
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
於二零一二年三月及四月,本公司訂立二利率互換協議分別於2014年3月30日和2014年3月17日生效。根據這些互換協議,該公司獲得基於3個月期倫敦銀行同業拆借利率加上預先確定的利差的浮動利率,並支付固定利率。這兩項協議都將於2022年3月終止,作為現金流對衝,以減少因美元利率變化而導致的現金流變化。32,000公司的次級債券。
2018年4月,本公司簽訂利率互換協議,自2018年6月15日起生效。根據這項互換協議,該公司獲得基於三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加上預先確定的利差的浮動利率,並支付固定利率。該協議將於2028年6月終止,被視為現金流對衝,以減少因美元利率變化而導致的現金流波動。30,000公司的次級債券。
本公司於2020年3月就浮息負債訂立遠期利率掉期合約,名義金額為#美元。100,000。利率掉期合約被視為現金流對衝,目的是防止未來FHLB借款的利率波動。十年期從2022年3月23日開始到2032年3月23日結束。根據這份合同,該公司支付固定利率,並獲得基於一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率,每月淨結算。
本公司於2020年5月就浮息負債訂立遠期利率掉期合約,名義金額為#美元。25,000。利率掉期合約被視為現金流對衝,目的是防止未來FHLB借款的利率波動。三年期自2022年5月1日起至2025年5月1日止。根據這份合同,該公司支付固定利率,並獲得基於一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率,每月淨結算。
2020年7月,本公司簽訂了二名義金額為#美元的浮息負債遠期利率掉期合約25,000每一個。這兩個利率掉期合約都被視為現金流對衝,目的是防止未來FHLB借款的任何利率波動,一份合約用於七年期從2022年7月14日開始到2029年7月14日結束,另一份合同的期限是2022年7月14日至2029年7月14日。五年期自2022年7月31日起至2027年7月31日止。根據這兩份合同,該公司支付固定利率,並獲得基於一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率,每月淨結算。
本公司於2020年8月就浮息負債訂立遠期利率掉期合約,名義金額為#美元。25,000。利率掉期合約被視為現金流對衝,目的是防止未來FHLB借款的利率波動。七年期自2022年8月14日起至2029年8月14日止。根據這份合同,該公司支付固定利率,並獲得基於一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率,每月淨結算。
該公司與其客户簽訂了利率鎖定承諾,以減輕與為固定利率和可調整利率住宅抵押貸款提供資金的承諾相關的利率風險。為固定利率和可調整利率按揭貸款提供資金的名義承諾額為#美元。755,721及$215,751時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。該公司還簽訂了向二級市場投資者出售住宅按揭貸款的前瞻性承諾。二月份向二手市場投資者出售住宅按揭貸款的名義承擔額為1,000元。760,000及$414,000時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。
下表提供了截至公佈日期該公司衍生金融工具的詳細情況:
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值 |
| 資產負債表 定位 | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
衍生資產: | | | | | |
指定為套期保值工具: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
利率互換 | 其他資產 | | $ | 468 | | | $ | — | |
總計 | | | $ | 468 | | | $ | — | |
未被指定為套期保值工具的: | | | | | |
利率合約 | 其他資產 | | $ | 11,566 | | | $ | 3,880 | |
利率鎖定承諾 | 其他資產 | | 28,185 | | | 4,579 | |
遠期承諾 | 其他資產 | | 59 | | | 39 | |
總計 | | | $ | 39,810 | | | $ | 8,498 | |
衍生負債: | | | | | |
指定為套期保值工具: | | | | | |
利率掉期 | 其他負債 | | $ | 9,004 | | | $ | 5,021 | |
總計 | | | $ | 9,004 | | | $ | 5,021 | |
未被指定為套期保值工具的: | | | | | |
利率合約 | 其他負債 | | $ | 11,566 | | | $ | 3,880 | |
利率鎖定承諾 | 其他負債 | | — | | | 3 | |
遠期承諾 | 其他債務 | | 2,511 | | | 1,096 | |
總計 | | | $ | 14,077 | | | $ | 4,979 | |
綜合收益表中包括的與公司衍生金融工具相關的收益(虧損)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月後結束 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率合約: | | | | | | | |
計入貸款利息收入 | $ | 451 | | | $ | 950 | | | $ | 1,710 | | | $ | 2,985 | |
| | | | | | | |
利率鎖定承諾: | | | | | | | |
包括在抵押貸款銀行收入中 | (1,135) | | | (444) | | | 23,610 | | | 2,954 | |
遠期承諾 | | | | | | | |
包括在抵押貸款銀行收入中 | 2,754 | | | 3,526 | | | (1,395) | | | 3,006 | |
總計 | $ | 2,070 | | | $ | 4,032 | | | $ | 23,925 | | | $ | 8,945 | |
對於被指定為現金流量對衝的本公司衍生品,在對衝關係有效的範圍內,現金流量對衝的公允價值變動被記錄為其他全面收益,隨後在收益中確認,同時被對衝項目在收益中確認。套期保值工具的公允價值變動中的無效部分立即在收益中確認。套期保值關係有效性的評估是在假設導數法下進行的。在截至2020年或2019年9月30日的9個月裏,沒有無效的部分。對截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的其他全面收益的影響可以在附註13《其他全面收益》中看到。
偏移量
當“抵銷權”存在時,或當某些金融工具(包括衍生工具)受可強制執行的總淨額結算協議約束時,包括衍生工具在內的某些金融工具可能有資格在綜合資產負債表中抵銷,該協議包括非違約方或不受影響方有權抵銷已確認的金額,包括向交易對手入賬的抵押品。
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。本公司若干衍生工具須遵守總淨額結算協議;然而,本公司並未選擇在綜合資產負債表中抵銷該等金融工具。下表列出了公司在綜合資產負債表中確認的衍生工具總頭寸,以及淨衍生頭寸,包括抵押的抵押品,前提是此類抵押品的應用不會使衍生淨負債頭寸降至零以下,前提是公司選擇以可執行的總淨額結算協議抵銷這些工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵銷衍生資產 | | 抵銷衍生負債 |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
已確認的總金額 | $ | 527 | | | $ | 61 | | | $ | 23,198 | | | $ | 9,974 | |
綜合資產負債表中的毛額抵銷 | — | | | — | | | — | | | — | |
綜合資產負債表中列示的淨額 | 527 | | | 61 | | | 23,198 | | | 9,974 | |
綜合資產負債表中未抵銷的總額 | | | | | | | |
金融工具 | 527 | | | 61 | | | 527 | | | 61 | |
質押金融抵押品 | — | | | — | | | 18,400 | | | 8,698 | |
淨額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,271 | | | $ | 1,215 | |
注11-所得税
(單位:千)
下表彙總了公司產生遞延所得税資產和負債的資產和負債的計税基礎與其財務報告金額之間的臨時差異,以及截至報告日期的大致税收影響。
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, | | 12月31日, |
| 2020 | | 2019 |
遞延税項資產 | | | |
信貸損失撥備 | $ | 45,891 | | | $ | 14,304 | |
貸款 | 11,579 | | | 10,284 | |
遞延補償 | 11,605 | | | 12,050 | |
| | | |
資產減值 | 1,631 | | | 1,108 | |
淨營業虧損結轉 | 2,607 | | | 9,387 | |
| | | |
經營租賃項下的租賃負債 | 22,271 | | | 22,686 | |
其他 | 208 | | | 934 | |
遞延税項資產總額 | 95,792 | | | 70,753 | |
| | | |
| | | |
遞延税項負債 | | | |
| | | |
證券未實現淨收益 | 6,057 | | | 190 | |
對合夥企業的投資 | 982 | | | 967 | |
| | | |
固定資產 | 7,688 | | | 2,952 | |
抵押貸款償還權 | 14,121 | | | 13,472 | |
次級債 | 2,237 | | | 2,304 | |
| | | |
租賃使用權資產 | 21,203 | | | 21,727 | |
其他 | 1,457 | | | 1,859 | |
遞延税項負債總額 | 53,745 | | | 43,471 | |
遞延税項淨資產 | $ | 42,047 | | | $ | 27,282 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2020年9月30日及2019年9月30日止九個月,本公司錄得所得税撥備共$13,022及$38,667分別為。所得税的規定既包括聯邦所得税,也包括州所得税,由於有利的永久性差異,它與法定税率不同。實際税率為20.28%和23.04分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月。
該公司及其子公司提交一份合併的美國聯邦所得税申報單。該公司目前接受美國國税局(Internal Revenue Service)和州税務局根據訴訟時效對截至2015年12月31日至2019年12月31日的年度進行審計。
作為之前收購的一部分,該公司收購了聯邦和州的淨營業虧損,到期日各不相同。聯邦和州政府在收購Brand Group Holdings,Inc.(“Brand”)時獲得的淨營業虧損為#美元。81,288及$55,067分別截至2018年9月1日收購日,均創建於2018年。作為減税和就業法案和相應的州税法的一部分,布蘭德創造的聯邦淨營業虧損和大部分州淨營業虧損都有一個無限期的結轉期。截至2020年9月30日,在沒有到期期限的情況下,Brand收購中獲得的聯邦和州淨運營虧損為美元。2,248及$28,495分別為。2015年,該公司收購Heritage Financial Group,Inc.(“Heritage”)所獲得的聯邦和州淨營業虧損為#美元。18,321及$16,849分別為,其中$3,269及$2,446截至2020年9月30日仍在使用。與遺產收購相關的淨營業虧損將於2029年開始到期,預計將得到利用。由於預期收益將完全實現,本公司在截至2020年9月30日的期間內沒有計入淨營業虧損的估值撥備。
注12-公允價值計量
(單位:千)
公允價值計量與公允水平層次
ASC 820“公允價值計量和披露”為使用公允價值計量資產和負債提供了指導,並建立了公允價值等級,將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的層次。公允價值分級給予基於活躍市場對相同資產和負債的報價的估值的最高優先權(第一級),給予基於活躍市場對類似資產和負債的報價和/或基於市場可觀察到的假設的中等優先權的估值(第二級),給予基於市場不可觀察到的假設的估值的最低優先權(第三級)。
經常性公允價值計量
本公司根據適用標準按公允價值經常性列賬某些資產和負債。本公司的經常性公允價值計量基於按公允價值列賬該等資產及負債的要求,或本公司選擇按公允價值列賬若干合資格資產及負債。要求按公允價值經常性列賬的資產和負債包括可供出售的證券和衍生工具。根據ASC 825“金融工具”(以下簡稱“ASC 825”)的規定,公司已選擇以公允價值定期出售抵押貸款。
公司使用以下方法和假設來估計按經常性基礎計量的公司金融資產和負債的公允價值:
可供出售的證券:可供出售的證券主要包括債務證券,如美國政府機構和公司的義務、州和政治部門的義務、抵押貸款支持證券和信託優先證券。在有活躍市場報價的情況下,證券被歸類在公允價值等級的第一級。若無法獲得活躍市場的報價,則公允價值基於活躍市場交易的類似工具的市場報價、在非活躍市場交易的相同或類似工具的市場報價或所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。這類工具被歸類在公允價值等級的第二級。當基於模型的估值技術中使用的假設在市場上不可觀察到時,管理層使用的假設反映了其他市場參與者在確定公允價值時使用的假設的估計。當估值投入的透明度有限時,這些工具被歸類在公允價值層次的第三級。
衍生工具:公司的大部分衍生品合約在場外交易市場廣泛交易,並使用貼現現金流模型進行估值,該模型納入了可觀察到的基於市場的投入,包括當前的市場利息
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雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
利率、信用利差和其他因素。這類工具屬於公允價值等級的第二級,包括利率掉期和其他利率合約,如利率上限和/或下限。該公司的利率鎖定承諾是根據具有類似特徵的抵押貸款支持證券的當前市場價格進行估值的,並根據包括服務和風險在內的某些因素進行了調整。該公司的遠期承諾價值是以類似類型貸款支持的證券的當前價格為基礎的。由於這些假設在活躍的市場中可以觀察到,公司的利率鎖定承諾和遠期承諾被歸類在公允價值等級的第二級。
持有待售按揭貸款待售按揭貸款:持有待售的按揭貸款主要是在活躍的二級市場交易的代理貸款。這些工具的公允價值是根據類似貸款的當前市場定價得出的,並根據貸款特徵(包括利息和風險)的差異進行了調整。由於估值是基於類似工具的外部定價,持有待售的抵押貸款被歸類在公允價值層次的第二級。
下表列出了截至公佈日期按公允價值經常性計量的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
2020年9月30日 | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | |
信託優先證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,492 | | | $ | 8,492 | |
其他可供出售的證券 | — | | | 1,284,896 | | | — | | | 1,284,896 | |
可供出售的證券總額 | — | | | 1,284,896 | | | 8,492 | | | 1,293,388 | |
衍生工具 | — | | | 40,278 | | | — | | | 40,278 | |
持有待售按揭貸款待售按揭貸款 | — | | | 399,773 | | | — | | | 399,773 | |
金融資產總額 | $ | — | | | $ | 1,724,947 | | | $ | 8,492 | | | $ | 1,733,439 | |
財務負債: | | | | | | | |
衍生工具: | $ | — | | | $ | 23,081 | | | $ | — | | | $ | 23,081 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
2019年12月31日 | | | | | | | |
金融資產: | | | | | | | |
信託優先證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,986 | | | $ | 9,986 | |
其他可供出售的證券 | — | | | 1,280,627 | | | — | | | 1,280,627 | |
可供出售的證券總額 | — | | | 1,280,627 | | | 9,986 | | | 1,290,613 | |
衍生工具 | — | | | 8,498 | | | — | | | 8,498 | |
持有待售按揭貸款待售按揭貸款 | — | | | 318,272 | | | — | | | 318,272 | |
金融資產總額 | $ | — | | | $ | 1,607,397 | | | $ | 9,986 | | | $ | 1,617,383 | |
財務負債: | | | | | | | |
衍生工具 | $ | — | | | $ | 10,000 | | | $ | — | | | $ | 10,000 | |
該公司每季度審查一次公允價值等級分類。本公司觀察估值投入的能力發生變化,可能會導致某些資產或負債在公允價值層次內重新分類。層級之間的轉移被認為是在期末發生的。在截至2020年9月30日的9個月內,公允價值層次之間沒有此類轉移。
下表對截至所列日期的資產和負債進行了對賬,這些資產和負債以公允價值為基礎,使用重大不可觀察到的投入或第三級投入,以經常性方式計量:
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合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | 2019 |
截至2020年9月30日的三個月 | 信任優先 有價證券 | | | | 信任優先 有價證券 | | |
截至9月30日的三個月, | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 7,679 | | | | | $ | 10,386 | | | |
包括在淨收入中的利潤增值 | 8 | | | | | 9 | | | |
*計入其他全面收益的未實現收益(虧損) | 840 | | | | | (439) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
國際清算銀行 | (35) | | | | | (94) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | $ | 8,492 | | | | | $ | 9,862 | | | |
| | | | | | | |
截至9月30日的9個月, | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 9,986 | | | | | $ | 10,633 | | | |
包括在淨收入中的利潤增值 | 26 | | | | | 26 | | | |
*計入其他全面收益的未實現虧損 | (1,382) | | | | | (572) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
國際清算銀行 | (138) | | | | | (225) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | $ | 8,492 | | | | | $ | 9,862 | | | |
對於分別截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月,收益中沒有包含可歸因於各自期末持有的資產或負債相關的未實現損益變化的損益,這些未實現損益是使用重大不可觀察到的投入在經常性基礎上計量的。
下表列出了截至2020年9月30日在經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(3級)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具 | 公平 價值 | | 估值技術 | | 意義重大 看不到的輸入 | | 輸入範圍: |
信託優先證券 | $ | 8,492 | | | 現金流貼現 | | 違約率 | | 0-100% |
非經常性公允價值計量
某些資產和負債可能在非經常性基礎上按公允價值記錄。這些非經常性公允價值調整通常是採用成本或市場會計中的較低者,或在此期間發生減記的結果。下表提供了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量,這些資產截至列報日期仍留在合併資產負債表中,公允價值層次中的水平每一項都進行了分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日 | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
不良貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,050 | | | $ | 11,050 | |
奧利奧 | — | | | — | | | 1,788 | | | 1,788 | |
抵押貸款償還權 | — | | | — | | | 57,600 | | | 57,600 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 70,438 | | | $ | 70,438 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
不良貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,348 | | | $ | 27,348 | |
奧利奧 | — | | | — | | | 2,820 | | | 2,820 | |
抵押貸款償還權 | — | | | — | | | 53,208 | | | 53,208 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 83,376 | | | $ | 83,376 | |
本公司使用以下方法和假設來估計按非經常性基礎計量的本公司金融資產的公允價值:
不良貸款:被視為減值的貸款在被確認為減值時被保留,考慮到抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。抵押品可以是房地產和/或商業資產,包括但不是
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合併財務報表附註(未經審計)
僅限於設備、存貨和應收賬款。房地產的公允價值是根據合格的持牌估價師的評估確定的。企業資產的公允價值一般以企業財務報表上報告的金額為基礎。評估和報告的價值可能會根據評估時市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的瞭解進行調整。由於並非所有估值投入都可見,這些非經常性公允價值確定被歸類為3級。減值貸款至少每季度審查和評估額外減值一次,並根據先前確定的相同因素進行相應調整。按公允價值計量或重新計量的不良貸款賬面價值為#美元。19,775及$29,606分別於2020年9月30日和2019年12月31日,以及這些貸款的具體準備金為1美元。8,725及$2,258已計入截至該日期的信貸損失準備金。
擁有的其他房地產:奧利奧是由部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產組成的。為清償債務而收購的奧利奧以房地產的公允價值減去預計銷售成本入賬。隨後,可能需要記錄公允價值下降的非經常性公允價值調整。當計入公允價值時,公允價值是根據合格持牌評估師的評估確定的,並根據管理層對銷售成本的估計進行調整。因此,OREO的值被歸類為級別3。
下表為按公允價值在非經常性基礎上計量的OREO,截至報告日期仍在綜合資產負債表中持有:
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
重新計量前的賬面金額 | $ | 2,750 | | | $ | 3,726 | |
在經營結果中確認的減值 | (962) | | | (906) | |
公允價值 | $ | 1,788 | | | $ | 2,820 | |
抵押貸款償還權:抵押貸款償還權以攤銷成本或公允價值中較低者為準。公允價值是採用收益法確定的,各種假設包括預期現金流、市場貼現率、提前還款速度、服務成本和其他因素。由於這些因素並不都是可觀察到的,並且包括管理層的假設,因此抵押貸款償還權被歸類在公允價值層次的第三級。抵押貸款服務權於2020年9月30日和2019年12月31日以攤餘成本進行。一共有$13,694在截至2020年9月30日和2020年9月30日的9個月中,MSR的估值調整1,836截至2019年12月31日的12個月內確認的估值調整的百分比。
下表列出了截至2020年9月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(級別3)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具 | 公平 價值 | | 估價技術 | | 意義重大 看不到的輸入 | | 輸入範圍: |
不良貸款 | $ | 11,050 | | | 抵押品的評估價值減去預計銷售成本 | | 據估計,銷售的成本很低。 | | 4-10% |
奧利奧 | $ | 1,788 | | | 物業估價減去預計出售成本 | | 預計銷售成本 | | 4-10% |
公允價值期權
本公司選擇根據ASC 825允許的公允價值選項,以公允價值計量於二零一二年七月一日或之後發放供銷售的所有按揭貸款。選擇按公允價值計量這些資產可減少某些時間差異,並使貸款的公允價值變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的公允價值變化更好地匹配。
淨收益為$10,876及$3,895由於這些抵押貸款的公允價值變化而產生的貸款分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內記錄在收入中。該數額並未反映相關衍生工具的公允價值變動,這些衍生工具用於對衝與這些抵押貸款相關的市場相關風險。持有以供出售的按揭貸款及相關衍生工具的公允價值變動於綜合損益表的“按揭銀行收入”中記錄。
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合併財務報表附註(未經審計)
該公司對持有待售抵押貸款的估值納入了對信用風險的假設;然而,鑑於公司持有這些貸款的時間較短,可歸因於特定工具信用風險的估值調整是象徵性的。按公允價值計量的待售按揭貸款利息收入應計,因其是根據合同利率賺取的,並反映在綜合收益表上的貸款利息收入中。
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值計量的待售抵押貸款的公允價值和本金餘額之間的差異:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 集料 公允價值 | | 集料 未付 校長 天平 | | 差異化 |
2020年9月30日 | | | | | |
持有待售按揭貸款以公允價值計量 | $ | 399,773 | | | $ | 378,785 | | | $ | 20,988 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2019年12月31日 | | | | | |
持有待售按揭貸款以公允價值計量 | $ | 318,272 | | | $ | 308,160 | | | $ | 10,112 | |
| | | | | |
| | | | | |
金融工具的公允價值
本公司金融工具的賬面價值和估計公允價值,包括那些未按公允價值經常性或非經常性基礎計量和報告的資產和負債,截至公佈日期如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值 |
截至2020年9月30日 | 攜載 價值 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
金融資產 | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 414,105 | | | $ | 414,105 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 414,105 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的證券 | 1,293,388 | | | — | | | 1,284,896 | | | 8,492 | | | 1,293,388 | |
持有待售貸款 | 399,773 | | | — | | | 399,773 | | | — | | | 399,773 | |
貸款,淨額 | 10,916,640 | | | — | | | — | | | 10,847,520 | | | 10,847,520 | |
抵押貸款償還權 | 57,600 | | | — | | | — | | | 57,600 | | | 57,600 | |
衍生工具 | 40,278 | | | — | | | 40,278 | | | — | | | 40,278 | |
金融負債 | | | | | | | | | |
存款 | $ | 11,934,140 | | | $ | 10,100,060 | | | $ | 1,852,653 | | | $ | — | | | $ | 11,952,713 | |
短期借款 | 42,624 | | | 42,624 | | | — | | | — | | | 42,624 | |
| | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 152,210 | | | — | | | 158,952 | | | — | | | 158,952 | |
次級債券 | 110,649 | | | — | | | 89,591 | | | — | | | 89,591 | |
附屬票據 | 212,223 | | | — | | | 212,550 | | | — | | | 212,550 | |
衍生工具 | 23,081 | | | — | | | 23,081 | | | — | | | 23,081 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值 |
截至2019年12月31日 | 攜載 價值 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
金融資產 | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 414,930 | | | $ | 414,930 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 414,930 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的證券 | 1,290,613 | | | — | | | 1,280,627 | | | 9,986 | | | 1,290,613 | |
持有待售貸款 | 318,272 | | | — | | | 318,272 | | | — | | | 318,272 | |
貸款,淨額 | 9,637,476 | | | — | | | — | | | 9,321,039 | | | 9,321,039 | |
抵押貸款償還權 | 53,208 | | | — | | | — | | | 53,208 | | | 53,208 | |
衍生工具 | 8,498 | | | — | | | 8,498 | | | — | | | 8,498 | |
金融負債 | | | | | | | | | |
存款 | $ | 10,213,168 | | | $ | 8,052,536 | | | $ | 2,158,431 | | | $ | — | | | $ | 10,210,967 | |
短期借款 | 489,091 | | | 489,091 | | | — | | | — | | | 489,091 | |
| | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 152,337 | | | — | | | 152,321 | | | — | | | 152,321 | |
次級債券 | 110,215 | | | — | | | 104,480 | | | — | | | 104,480 | |
附屬票據 | 113,955 | | | — | | | 117,963 | | | — | | | 117,963 | |
衍生工具 | 10,000 | | | — | | | 10,000 | | | — | | | 10,000 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注13-其他綜合收益
(單位:千)
在本報告所述期間,扣除税項的其他全面收入組成部分的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前 | | 税費 (效益) | | 税金淨額 |
截至2020年9月30日的三個月 | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | |
未實現的證券持有收益 | $ | 519 | | | $ | 131 | | | $ | 388 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
可供出售的證券總額 | 519 | | | 131 | | | 388 | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未實現持有收益 | 1,576 | | | 401 | | | 1,175 | |
| | | | | |
總衍生工具 | 1,576 | | | 401 | | | 1,175 | |
固定收益養老金和退休後福利計劃: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷 | 65 | | | 17 | | | 48 | |
固定收益養老金和退休後福利計劃總額 | 65 | | | 17 | | | 48 | |
其他綜合收益合計 | $ | 2,160 | | | $ | 549 | | | $ | 1,611 | |
截至2019年9月30日的三個月 | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | |
證券未變現持有損失 | $ | (84) | | | $ | (22) | | | $ | (62) | |
| | | | | |
| | | | | |
淨收入已實現虧損的重新分類調整 | 2,516 | | | 640 | | | 1,876 | |
| | | | | |
可供出售的證券總額 | 2,432 | | | 618 | | | 1,814 | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未實現持有損失 | (949) | | | (241) | | | (708) | |
| | | | | |
總衍生工具 | (949) | | | (241) | | | (708) | |
固定收益養老金和退休後福利計劃: | | | | | |
| | | | | |
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷 | 104 | | | 26 | | | 78 | |
固定收益養老金和退休後福利計劃總額 | 104 | | | 26 | | | 78 | |
其他綜合收益合計 | $ | 1,587 | | | $ | 403 | | | $ | 1,184 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税前 | | 税費 (效益) | | 税金淨額 |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | |
未實現的證券持有收益 | $ | 26,404 | | | $ | 6,719 | | | $ | 19,685 | |
| | | | | |
淨收入已實現收益的重新分類調整 | (31) | | | (8) | | | (23) | |
| | | | | |
| | | | | |
可供出售的證券總額 | 26,373 | | | 6,711 | | | 19,662 | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未實現持有損失 | (3,516) | | | (895) | | | (2,621) | |
| | | | | |
總衍生工具 | (3,516) | | | (895) | | | (2,621) | |
固定收益養老金和退休後福利計劃: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷 | 195 | | | 50 | | | 145 | |
固定收益養老金和退休後福利計劃總額 | 195 | | | 50 | | | 145 | |
其他綜合收益合計 | $ | 23,052 | | | $ | 5,866 | | | $ | 17,186 | |
| | | | | |
截至2019年9月30日的9個月 | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | |
未實現的證券持有收益 | $ | 27,695 | | | $ | 7,047 | | | $ | 20,648 | |
| | | | | |
| | | | | |
淨收入已實現虧損的重新分類調整 | 2,511 | | | 639 | | | 1,872 | |
| | | | | |
可供出售的證券總額 | 30,206 | | | 7,686 | | | 22,520 | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未實現持有損失 | (4,244) | | | (1,080) | | | (3,164) | |
| | | | | |
總衍生工具 | (4,244) | | | (1,080) | | | (3,164) | |
固定收益養老金和退休後福利計劃: | | | | | |
| | | | | |
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷 | 314 | | | 80 | | | 234 | |
固定收益養老金和退休後福利計劃總額 | 314 | | | 80 | | | 234 | |
其他綜合收益合計 | $ | 26,276 | | | $ | 6,686 | | | $ | 19,590 | |
截至所列日期,其他綜合收益各部分扣除税項的累計餘額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
證券未實現收益 | $ | 41,225 | | | $ | 21,563 | |
先前記錄的非暫時性證券減值中與信貸無關的部分 | (11,319) | | | (11,319) | |
衍生工具的未實現虧損 | (5,468) | | | (2,847) | |
固定收益養老金和退休後福利計劃義務的未確認損失 | (6,488) | | | (6,633) | |
累計其他綜合收益合計 | $ | 17,950 | | | $ | 764 | |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註14-每股普通股淨收入
(單位為千,共享數據除外)
每股普通股的基本淨收入是用淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數來計算的。每股普通股攤薄淨收入反映已發行股份的形式攤薄,假設以服務為基礎的已發行限制性股票獎勵和已發行股票期權均按國庫法計算,被行使為普通股。每股普通股的基本和稀釋後淨收益計算如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
基本型 | | | |
適用於普通股的淨收益 | $ | 29,992 | | | $ | 37,446 | |
平均已發行普通股 | 56,185,884 | | | 58,003,215 | |
普通股每股淨收益-基本 | $ | 0.53 | | | $ | 0.65 | |
稀釋 | | | |
適用於普通股的淨收益 | $ | 29,992 | | | $ | 37,446 | |
平均已發行普通股 | 56,185,884 | | | 58,003,215 | |
稀釋股權補償的效果 | 200,269 | | | 189,204 | |
平均已發行普通股-稀釋後 | 56,386,153 | | | 58,192,419 | |
每股普通股淨收益-稀釋後收益 | $ | 0.53 | | | $ | 0.64 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至9個月 |
| 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
基本型 | | | |
適用於普通股的淨收益 | $ | 52,130 | | | $ | 129,181 | |
平均已發行普通股 | 56,294,984 | | | 58,347,840 | |
普通股每股淨收益-基本 | $ | 0.93 | | | $ | 2.21 | |
稀釋 | | | |
適用於普通股的淨收益 | $ | 52,130 | | | $ | 129,181 | |
平均已發行普通股 | 56,294,984 | | | 58,347,840 | |
稀釋股權補償的效果 | 173,593 | | | 160,742 | |
平均已發行普通股-稀釋後 | 56,468,577 | | | 58,508,582 | |
每股普通股淨收益-稀釋後收益 | $ | 0.92 | | | $ | 2.21 | |
未來可能稀釋每股普通股基本淨收入的基於股票的補償獎勵,由於其反稀釋效應,不包括在普通股稀釋淨收入的計算中。這些獎勵在本報告所述期間如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
股份數目 | 237,212 | | 691 |
行權價格(股票期權獎勵) | — | | — |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至9個月 |
| 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
股份數目 | 255,448 | | 1,334 |
行權價格(股票期權獎勵) | — | | — |
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注15-監管事項
(單位:千)
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架,公司和銀行必須滿足特定的資本準則,這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
美聯儲(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已發佈指導方針,規定銀行控股公司和銀行必須維持的資本水平。這些指導方針規定了資本層次,其中包括以下分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資本層次 | 一級資本轉移至 平均資產 (槓桿) | | 普通股1級至2級 風險加權資產 | | 一級資本轉移至 風險加權 資產 | | 資本總額將增加至 風險加權 資產 |
資本充足 | 5%或以上 | | 6.5%或以上 | | 8%或以上 | | 10%或以上 |
資本充足 | 4%或以上 | | 4.5%或以上 | | 6%或以上 | | 8%或以上 |
資本不足 | 比以前少了。4% | | 比以前少了。4.5% | | 比以前少了。6% | | 比以前少了。8% |
資本嚴重不足 | 比以前少了。3% | | 比以前少了。3% | | 比以前少了。4% | | 比以前少了。6% |
資本嚴重不足 | *有形權益/總資產小於2% |
下表提供了截至公佈日期公司和銀行的資本和基於風險的資本和槓桿率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
瑞納森公司 | | | | | | | |
一級資本與平均資產之比(槓桿) | $ | 1,281,318 | | | 9.17 | % | | $ | 1,262,588 | | | 10.37 | % |
普通股一級資本與風險加權資產 | 1,174,260 | | | 10.80 | % | | 1,156,828 | | | 11.12 | % |
風險加權資產的一級資本 | 1,281,318 | | | 11.79 | % | | 1,262,588 | | | 12.14 | % |
總資本與風險加權資產之比 | 1,618,837 | | | 14.89 | % | | 1,432,949 | | | 13.78 | % |
瑞納森銀行(Renasant Bank) | | | | | | | |
一級資本與平均資產之比(槓桿) | $ | 1,344,938 | | | 9.64 | % | | $ | 1,331,809 | | | 10.95 | % |
普通股一級資本與風險加權資產 | 1,344,938 | | | 12.38 | % | | 1,331,809 | | | 12.81 | % |
風險加權資產的一級資本 | 1,344,938 | | | 12.38 | % | | 1,331,809 | | | 12.81 | % |
總資本與風險加權資產之比 | 1,470,402 | | | 13.53 | % | | 1,388,553 | | | 13.36 | % |
普通股一級資本(“CET1”)一般包括普通股、留存收益、累積的其他綜合收益和某些少數股權,減去某些調整和扣除。此外,公司必須保持“資本保護緩衝”,這是在滿足基於風險的最低資本要求所必需的基礎上,再加上特定數量的CET1資本。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。如果公司的CET1與風險加權資本的比率低於資本保護緩衝,公司將面臨支付股息、回購流通股和支付某些可自由支配的獎金的能力的限制。除了滿足基於風險的最低資本要求所需的金額外,所需的資本保存緩衝是風險加權資產CET1的2.5%。如上表所示,截至2020年9月30日,公司CET1資本超過保本緩衝。
此外,美聯儲(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)近年來修訂了計算風險加權資產的規則,以增強風險敏感性,並納入巴塞爾銀行監管委員會的某些國際資本標準。這些修訂會影響
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雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
銀行機構以風險為基礎的資本比率,以反映某些類型貸款的高風險性質。舉例來説,住宅按揭的風險加權在35%至200%之間,視乎按揭的按揭成數,以及按揭是否基於八項準則中的一項而定,這八項準則包括:使用負攤銷及氣球付款、某些加息及有據可查及經核實的借款人收入,而150%的風險加權則同時適用於某些高波動性商業地產收購、發展及建築貸款,以及逾期90天或非應計地位的非住宅按揭貸款(在這兩種情況下,與此外,信託優先證券等“混合型”資本項目不再享受一級資本待遇,受到各種祖輩和過渡規則的約束。
如之前披露的,本公司自2020年1月1日起採用CECL。該公司已選擇利用美聯儲和聯邦存款保險公司提供的過渡性減免,將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年,然後是三年過渡期,以逐步取消延遲兩年所提供的資本利益。
附註16-細分市場報告
(單位:千)
本公司可報告部門的運營情況如下:
•社區銀行部門向個人和中小型企業提供全面的銀行和金融服務,包括支票和儲蓄賬户、企業和個人貸款、基於資產的貸款和設備租賃,以及保險箱和夜間存管設施。
•保險部門包括一家提供全方位服務的保險代理機構,通過主要運營商提供所有主要的商業和個人保險。
•財富管理部門提供廣泛的信託服務,其中包括信託賬户的管理和管理,包括個人和公司福利賬户、自我導向的IRA和託管賬户。此外,財富管理部門還通過第三方經紀自營商提供年金、共同基金和其他投資服務。
為了讓公司的部門管理層更準確地説明他們可以控制的收入和支出,社區銀行、保險和財富管理部門的運營結果反映了每個部門的直接收入和支出。間接收入和支出,包括但不限於來自公司投資組合的收入以及與數據處理和後臺職能相關的某些成本,主要支持社區銀行的運營,因此包括在社區銀行部門的業績中。“其他”包括控股公司的業務和其他為與合併金額對賬所必需的抵銷。
下表提供了截至所述期間該公司經營部門的財務信息:
目錄
雷納森公司及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 社區 銀行 | | | | 保險 | | 財源 管理 | | 其他 | | 固形 |
截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(虧損) | $ | 108,909 | | | | | $ | 126 | | | $ | 403 | | | $ | (3,152) | | | $ | 106,286 | |
貸款損失準備金 | 22,408 | | | | | — | | | 692 | | | — | | | 23,100 | |
非利息收入 | 63,918 | | | | | 2,694 | | | 4,714 | | | (398) | | | 70,928 | |
非利息支出 | 110,430 | | | | | 1,974 | | | 3,818 | | | 288 | | | 116,510 | |
所得税前收入(虧損) | 39,989 | | | | | 846 | | | 607 | | | (3,838) | | | 37,604 | |
所得税費用(福利) | 8,383 | | | | | 217 | | | — | | | (988) | | | 7,612 | |
淨收益(虧損) | $ | 31,606 | | | | | $ | 629 | | | $ | 607 | | | $ | (2,850) | | | $ | 29,992 | |
| | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 14,694,683 | | | | | $ | 30,138 | | | $ | 68,261 | | | $ | 15,851 | | | $ | 14,808,933 | |
商譽 | $ | 936,916 | | | | | $ | 2,767 | | | — | | | — | | | $ | 939,683 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(虧損) | $ | 111,696 | | | | | $ | 177 | | | $ | 485 | | | $ | (3,533) | | | $ | 108,825 | |
貸款損失準備金 | 1,700 | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,700 | |
非利息收入 | 31,911 | | | | | 2,533 | | | 3,859 | | | (350) | | | 37,953 | |
非利息支出 | 90,996 | | | | | 1,948 | | | 3,287 | | | 269 | | | 96,500 | |
所得税前收入(虧損) | 50,911 | | | | | 762 | | | 1,057 | | | (4,152) | | | 48,578 | |
所得税費用(福利) | 12,009 | | | | | 200 | | | — | | | (1,077) | | | 11,132 | |
淨收益(虧損) | $ | 38,902 | | | | | $ | 562 | | | $ | 1,057 | | | $ | (3,075) | | | $ | 37,446 | |
| | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 12,922,205 | | | | | $ | 27,448 | | | $ | 70,973 | | | $ | 19,048 | | | $ | 13,039,674 | |
商譽 | $ | 936,916 | | | | | $ | 2,767 | | | — | | | — | | | $ | 939,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社區 銀行 | | | | 保險 | | 財源 管理 | | 其他 | | 固形 |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(虧損) | $ | 325,879 | | | | | $ | 424 | | | $ | 1,250 | | | $ | (8,883) | | | $ | 318,670 | |
貸款信貸損失準備金 | 75,481 | | | | | — | | | 869 | | | — | | | 76,350 | |
非利息收入(虧損) | 152,716 | | | | | 7,787 | | | 13,370 | | | (1,205) | | | 172,668 | |
非利息支出(福利) | 332,490 | | | | | 5,708 | | | 11,215 | | | 423 | | | 349,836 | |
所得税前收入(虧損) | 70,624 | | | | | 2,503 | | | 2,536 | | | (10,511) | | | 65,152 | |
所得税費用(福利) | 15,088 | | | | | 658 | | | — | | | (2,724) | | | 13,022 | |
淨收益(虧損) | $ | 55,536 | | | | | $ | 1,845 | | | $ | 2,536 | | | $ | (7,787) | | | $ | 52,130 | |
| | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 14,694,683 | | | | | $ | 30,138 | | | $ | 68,261 | | | $ | 15,851 | | | $ | 14,808,933 | |
商譽 | $ | 936,916 | | | | | $ | 2,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 939,683 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(虧損) | $ | 343,418 | | | | | $ | 516 | | | $ | 1,244 | | | $ | (10,406) | | | $ | 334,772 | |
貸款信貸損失準備金 | 4,100 | | | | | — | | | — | | | — | | | 4,100 | |
非利息收入 | 97,789 | | | | | 7,634 | | | 11,408 | | | (1,033) | | | 115,798 | |
非利息支出 | 261,905 | | | | | 5,661 | | | 10,199 | | | 857 | | | 278,622 | |
所得税前收入(虧損) | 175,202 | | | | | 2,489 | | | 2,453 | | | (12,296) | | | 167,848 | |
所得税費用(福利) | 41,205 | | | | | 648 | | | — | | | (3,186) | | | 38,667 | |
淨收益(虧損) | $ | 133,997 | | | | | $ | 1,841 | | | $ | 2,453 | | | $ | (9,110) | | | $ | 129,181 | |
| | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 12,922,205 | | | | | $ | 27,448 | | | $ | 70,973 | | | $ | 19,048 | | | $ | 13,039,674 | |
商譽 | $ | 936,916 | | | | | $ | 2,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 939,683 | |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(單位為千,共享數據除外)
本10-Q表格可能包含或包含有關Renasant Corporation(在本文中稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的陳述,這些陳述構成“前瞻性陳述”,符合1933年“證券法”(修訂本)第27A節和1934年“證券交易法”(修訂本)第21E節的含義。“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“潛在”、“可能”、“可能增加”、“可能波動”、“可能結果”等詞語之前、之後或以其他方式包括的陳述,以及類似的表述或未來或條件動詞,如“將”、“應該”、“將”和“可能”,通常是前瞻性的,而不是歷史事實。前瞻性陳述包括有關公司未來財務業績、業務戰略、計劃和目標的信息,並基於管理層目前的信念和預期。公司管理層認為這些前瞻性陳述是合理的,但它們本身都受到重大商業、經濟和競爭風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定因素是公司無法控制的。此外,這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。實際結果可能與前瞻性陳述中指出或暗示的結果不同,這種差異可能是實質性的。提醒潛在投資者,任何這樣的前瞻性陳述都不能保證未來的業績,涉及風險和不確定因素,因此,投資者不應過分依賴這些前瞻性陳述,因為它們只反映了它們作出之日的情況。
在目前的環境下,可能導致公司的實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的最重要因素之一是新冠肺炎疫情的持續影響以及政府為應對這一流行病而採取的相關措施對美國經濟和公司所在市場的經濟的影響。在這份10-Q表格中,公司闡述了疫情對公司某些方面業務的歷史影響,並對新冠肺炎疫情對公司業務、財務狀況、經營業績、流動性、資產質量、資本、現金流和前景的未來影響提出了某些預期。該公司認為,鑑於新冠肺炎疫情,該公司對未來事件和情況的陳述是合理的,但這些陳述是基於以下假設的:疫情將持續多久,為遏制疫情並改善其對全美企業和個人的影響而實施的政府措施的持續時間、範圍和有效性,以及疫情和政府的病毒控制措施對國家和地方經濟的影響,所有這些都不在公司的控制範圍之內。如果公司對未來事件的陳述所依據的假設被證明是不正確的,公司的業務、財務狀況、經營結果、流動性、資產質量、資本、現金流和前景可能會受到重大不利影響。
除了管理層目前已知的新冠肺炎疫情以外,可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括:(1)公司有效地將收購整合到其業務中,留住這些業務的客户,擴大收購業務,並在管理層預期的範圍和時間範圍內實現收購預期的成本節約的能力;(2)國家、地區或國際的經濟狀況和利率的影響;(3)實施業務變革以實現更高收益或節約成本的時機和成功;(4)消費金融、商業金融、保險、金融服務、資產管理、零售銀行、抵押貸款和汽車貸款行業的競爭壓力;(5)競爭對手的財力和產品;(6)法律法規的變化和會計準則的變化,如自2020年1月1日起採用ASC 326(或CECL);(7)監管機構的政策變化;(8)證券和外匯市場的變化;(9)公司的潛在增長,包括進入或擴展新市場,以及是否需要足夠的資本來支持這種增長;(10)公司貸款或投資組合的質量或組成的變化,包括借款人行業的不利發展或個別借款人的償還能力;(11)由於假設不準確而導致的信貸損失撥備不足;(12)總體經濟、市場或商業狀況,包括通貨膨脹的影響;(13)對貸款產品和金融服務的需求變化;(14)信貸集中(15)利率變動或沒有變動, 這些因素包括:(1)收益率曲線和利差關係;(16)增加的網絡安全風險,包括潛在的網絡泄露、業務中斷或財務損失;(17)公司所在地區的自然災害、流行病和其他災難性事件;(18)技術變化的影響、程度和時機;(19)其他情況,其中許多情況不是管理層所能控制的。新冠肺炎疫情已經並可能繼續加劇上述任何因素對本公司的影響。管理層認為,公司前瞻性陳述所依據的假設是合理的,但任何假設都可能被證明是不準確的。
除非聯邦證券法要求,否則公司不承擔更新或修改前瞻性陳述的義務,特別是不承擔任何義務,無論這些前瞻性陳述是由於新信息或反映假設的變化、隨着時間的推移而發生的意外事件或未來經營業績的變化。
新冠肺炎迴應更新
該公司於2020年10月19日重新向公眾開放其分支大廳,受容量限制、戴口罩和社交距離要求的限制,旨在促進我們客户和員工的安全。此外,公司為儘量減少公司員工接觸新冠肺炎而實施的額外措施,如遠程工作、重新配置工作空間以促進社會距離和調整員工水平,仍在繼續。如下文更詳細討論的那樣,在2020年第三季度,本公司在應對新冠肺炎疫情時繼續產生開支,主要與員工加班和其他員工福利成本有關,並預計即使在對增長構成重大挑戰的情況持續存在的情況下,這些增加的開支在未來仍將持續.讀者請參閲本文開頭第2條“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關前瞻性陳述的警示説明。
公司一直積極參與Paycheck Protection Program(“PPP”)計劃,截至2020年9月30日,公司綜合資產負債表中的此類貸款餘額約為1,307,972美元。下面將更詳細地討論這些貸款對公司經營業績的影響。
財務狀況
以下討論提供了截至2020年9月30日的重要資產負債表賬户與2019年12月31日相比的變化細節。
資產
截至2020年9月30日,總資產為14,808,933美元,而截至2019年12月31日,總資產為13,400,618美元。
投資
證券組合用於提供滿足流動性需求的來源,並提供用於抵押某些存款和其他類型借款的證券。下表顯示了我們的證券組合的賬面價值,所有這些證券組合都被歸類為可供出售,按投資類型劃分,以及截至公佈日期這類投資類型佔整個證券組合的百分比:
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| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 天平 | | 百分比: 投資組合 | | 天平 | | 百分比: 投資組合 |
美國國債 | $ | 7,112 | | | 0.55 | % | | $ | 499 | | | 0.04 | % |
美國其他政府機構和公司的義務 | 1,515 | | | 0.12 | | | 2,531 | | | 0.20 | |
國家和政治分區的義務 | 277,640 | | | 21.47 | | | 223,131 | | | 17.29 | |
抵押貸款支持證券 | 933,330 | | | 72.15 | | | 998,101 | | | 77.33 | |
信託優先證券 | 8,492 | | | 0.66 | | | 9,986 | | | 0.77 | |
其他債務證券 | 65,299 | | | 5.05 | | | 56,365 | | | 4.37 | |
| | | | | | | |
| $ | 1,293,388 | | | 100.00 | % | | $ | 1,290,613 | | | 100.00 | % |
在截至2020年9月30日的9個月裏,我們購買了304955美元的投資證券。抵押貸款支持證券(MBS)和抵押貸款債券(CMO)合計約佔這些購買的64%。抵押貸款支持證券包括在上表的“抵押貸款支持證券”一項中。我們投資組合中持有的抵押貸款支持證券和CMO主要是由政府支持的實體發行的。國家和政治部門的義務約佔2020年前9個月購買量的29%。
2020年前9個月,到期、催繳和證券本金支付的收益總計314,363美元。該公司出售時賬面價值為8742美元的市政證券和住宅抵押貸款支持證券的淨收益為8773美元,2020年前9個月的銷售淨收益為31美元。2019年前9個月,債券到期、催繳和本金支付的收益總計192,520美元。2019年前九個月,本公司出售了市政證券、商業和住宅抵押貸款支持證券以及其他債務和股權證券,出售時的賬面價值為212,137美元,淨收益為212,485美元,銷售淨收益為348美元。
欲瞭解更多有關公司證券組合的信息,請參閲本報告財務報表第1項中公司合併財務報表附註2“證券”。
持有待售貸款
截至2020年9月30日,持有待售貸款(包括在二級市場上出售之前一直持有的住房抵押貸款)為399,773美元,而2019年12月31日為318,272美元。將出售的抵押貸款要麼以“盡力而為”的方式出售,要麼根據強制性交付銷售協議出售。根據一項“盡力而為”的銷售協議,住宅房地產的發放額與第三方私人投資者或直接與政府支持的機構以合同利率鎖定,只有在抵押貸款關閉並獲得資金的情況下,公司才有義務將抵押貸款出售給這些投資者。我們承擔的風險取決於貸款承保和全國抵押貸款市場的市場狀況。根據強制性交付銷售協議,該公司承諾以特定的價格和交付日期向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果我們不履行合同,就要向投資者支付罰金。損益在收到對價時實現,並已滿足銷售處理的所有其他標準。我們的標準做法是在貸款獲得資金後30-40天內出售貸款。雖然貸款手續費和部分利息收入來自持有供出售的按揭貸款,但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款的收益。
貸款
截至2020年9月30日,不包括待售貸款的貸款總額為11,084,738美元,截至2019年12月31日,貸款總額為9,689,638美元。截至2020年9月30日,未購買貸款總額為9,424,224美元,而截至2019年12月31日,未購買貸款總額為7,587,974美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日,在之前的收購中購買的貸款總額分別為1,660,514美元和2,101,664美元。
下表按貸款類別列出了截至所列日期未償還貸款餘額(扣除非勞動收入,不包括待售貸款),以及每種貸款類別佔貸款總額的百分比:
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| 2020年9月30日 |
| 未購買 | | 購得 | | 總計 貸款 | | 貸款總額百分比 |
商業、金融、農業(1) | $ | 2,445,294 | | | $ | 202,768 | | | $ | 2,648,062 | | | 23.89 | % |
租賃融資,扣除非勞動收入後的淨額 | 82,928 | | | — | | | 82,928 | | | 0.75 | |
房地產-建築業: | | | | | | | |
住宅 | 261,432 | | | 3,093 | | | 264,525 | | | 2.39 | |
商品化 | 477,441 | | | 31,153 | | | 508,594 | | | 4.59 | |
| | | | | | | |
房地產總額-建築業 | 738,873 | | | 34,246 | | | 773,119 | | | 6.98 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | | | | | |
初等 | 1,517,528 | | | 245,369 | | | 1,762,897 | | | 15.90 | |
房屋淨值 | 442,380 | | | 95,235 | | | 537,615 | | | 4.85 | |
租賃/投資 | 272,811 | | | 33,567 | | | 306,378 | | | 2.76 | |
土地開發 | 136,573 | | | 16,931 | | | 153,504 | | | 1.38 | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 2,369,292 | | | 391,102 | | | 2,760,394 | | | 24.89 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | | | | | |
業主自住 | 1,316,408 | | | 355,994 | | | 1,672,402 | | | 15.09 | |
非業主佔用 | 2,176,562 | | | 577,679 | | | 2,754,241 | | | 24.85 | |
土地開發 | 117,672 | | | 32,694 | | | 150,366 | | | 1.36 | |
房地產總額--商業按揭 | 3,610,642 | | | 966,367 | | | 4,577,009 | | | 41.30 | |
個人分期付款貸款 | 177,195 | | | 66,031 | | | 243,226 | | | 2.19 | |
貸款總額,扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 9,424,224 | | | $ | 1,660,514 | | | $ | 11,084,738 | | | 100.00 | % |
(1)包括截至2020年9月30日的1,307,972美元的PPP貸款。
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| 2019年12月31日 |
| 未購買 | | 購得 | | 總計 貸款 | | 貸款總額百分比 |
商業、金融、農業 | $ | 1,052,353 | | | $ | 315,619 | | | $ | 1,367,972 | | | 14.12 | % |
租賃融資,扣除非勞動收入後的淨額 | 81,875 | | | — | | | 81,875 | | | 0.84 | |
房地產-建築業: | | | | | | | |
住宅 | 272,643 | | | 16,407 | | | 289,050 | | | 2.98 | |
商品化 | 502,258 | | | 35,175 | | | 537,433 | | | 5.55 | |
房地產總額-建築業 | 774,901 | | | 51,582 | | | 826,483 | | | 8.53 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | | | | | |
初等 | 1,449,219 | | | 332,729 | | | 1,781,948 | | | 18.39 | |
房屋淨值 | 456,265 | | | 117,275 | | | 573,540 | | | 5.92 | |
租賃/投資 | 291,931 | | | 43,169 | | | 335,100 | | | 3.46 | |
土地開發 | 152,711 | | | 23,314 | | | 176,025 | | | 1.82 | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 2,350,126 | | | 516,487 | | | 2,866,613 | | | 29.59 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | | | | | |
業主自住 | 1,209,204 | | | 428,077 | | | 1,637,281 | | | 16.90 | |
非業主佔用 | 1,803,587 | | | 647,308 | | | 2,450,895 | | | 25.29 | |
土地開發 | 116,085 | | | 40,004 | | | 156,089 | | | 1.61 | |
房地產總額--商業按揭 | 3,128,876 | | | 1,115,389 | | | 4,244,265 | | | 43.80 | |
個人分期付款貸款 | 199,843 | | | 102,587 | | | 302,430 | | | 3.12 | |
貸款總額,扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 7,587,974 | | | $ | 2,101,664 | | | $ | 9,689,638 | | | 100.00 | % |
如果有貸款給從事類似活動的若干借款人,而這些活動會導致他們受到經濟或其他條件的類似影響,則認為存在貸款集中現象。截至2020年9月30日,沒有出現超過貸款總額10%的貸款集中度,這些貸款沒有作為一個獨立於上述類別的貸款類別披露。
該公司參與了Paycheck Protection Program(“PPP”),直到2020年8月關閉。截至2020年9月30日,我們的商業、金融和農業貸款組合中包括1307972美元的PPP貸款。
存款
該公司依靠存款作為其主要資金來源。截至2020年9月30日和2019年12月31日,存款總額分別為11,934,140美元和10,213,168美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日,無息存款分別為3758,242美元和2551,770美元,而有息存款分別為8175,898美元和7661,398美元。
本年度公司業務範圍內無息存款的增長是由公司購買力平價貸款(因為貸款收益在使用前一直作為公司存款持有)、其他政府刺激措施和客户維持流動性的情緒推動的。管理層繼續專注於增長和保持穩定的資金來源,特別是無息存款。截至2020年9月30日,無息存款佔總存款的31.49%,而截至2019年12月31日,無息存款佔總存款的24.99%。然而,在某些情況下,管理層可能會尋求獲得公共基金存款(這些存款是縣、市或其他政治分區的存款)。我們選擇的資金來源取決於條款,以及這些條款如何幫助我們降低利率風險,維持我們的流動性狀況,並管理我們的淨息差。因此,收購資金是為了滿足預期的資金需求,按照管理層認為最適合我們的利率風險、流動性和淨利差參數的利率和其他條款。
根據本公司與競爭對手相比的定價出價,可以很容易地獲得公募基金存款。由於公共基金存款是通過投標過程獲得的,這些存款餘額可能會隨着競爭和市場力量的變化而波動。雖然本公司一直專注於增加穩定的存款來源,以減少對公共基金存款的依賴,但當定價和其他條款在市場條件下使其變得合理時,或者當管理層認為其他因素(如公共實體使用我們的資金管理或其他產品和服務)使得參與投標是可取的時,本公司就會參與公共基金存款的投標過程。我們的公募基金交易賬户主要是
來自市政當局,包括學校董事會和公用事業公司。截至2020年9月30日和2019年12月31日,公共基金存款分別為1,359,022美元和1,367,827美元。
借入資金
借款總額包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、FHLB的墊款、次級票據和次級債券,並在綜合資產負債表上歸類為短期借款或長期債務。短期借款的原始到期日不到一年,通常包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券,以及短期FHLB預付款。2020年前9個月,我們利用存款增長的收益和其他流動性來源減少了短期借款。下表按類型列出了截至所示日期的短期借款:
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| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 天平 | | 天平 |
| | | |
證券回購協議 | $ | 12,624 | | | $ | 9,091 | |
FHLB的短期借款 | 30,000 | | | 480,000 | |
| | | |
| $ | 42,624 | | | $ | 489,091 | |
截至2020年9月30日,長期債務包括長期FHLB預付款、我們的次級債券和我們的次級票據。下表按類型列出了截至所示日期的長期債務:
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| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 天平 | | 天平 |
FHLB的長期進展 | $ | 152,210 | | | $ | 152,337 | |
次級債券 | 110,649 | | | 110,215 | |
附屬票據 | 212,223 | | | 113,955 | |
| $ | 475,082 | | | $ | 376,507 | |
FHLB的長期借款通常用於將資金與期限較長的大額固定利率商業或房地產貸款進行配對,這有助於緩解利率上升時的利率敞口。然而,在2019年第四季度,隨着美聯儲(Fed)降息後利率下降,我們使用長期FHLB借款作為流動性來源,而不是成本更高的存款,後者在降息後沒有那麼快地重新定價。截至2020年9月30日,這些借款仍未償還。截至2020年9月30日,有110美元的長期FHLB預付款計劃在12個月或更短時間內到期。截至2020年9月30日,該公司在FHLB的未使用信貸額度為3,590,752美元,而截至2019年12月31日,該公司的未使用信貸額度為3,159,942美元。
2020年9月3日,該公司完成了價值10萬美元的4.50%固定利率至浮動利率次級票據的公開發行和銷售,這些票據將於2035年9月1日到期。次級票據按面值出售,扣除承銷折扣和費用後的淨收益約為98299美元。該公司打算將此次發行的淨收益用於一般公司目的,其中可能包括通過戰略收購提供資本以支持公司的有機增長或增長,償還債務、融資投資、資本支出或作為監管資本投資Renasant Bank。
本公司擁有其他附屬票據,所得款項已用於一般企業用途,包括提供資本以支持本公司的有機增長或透過策略性收購,償還債務及融資投資及資本開支,以及作為監管資本投資本行。根據目前的監管指導方針,次級票據符合二級資本的要求。
該公司擁有商業信託的未償還普通股,這些商業信託向第三方投資者發行公司義務強制贖回的優先資本證券。信託公司利用發行優先資本證券和普通股證券(統稱為“資本證券”)所得款項,購買本公司(或本公司其後收購的公司)發行的浮動利率次級債券。債券是信託公司唯一的資產,從債券中支付的利息為資本證券的分配提供資金。
運營結果
淨收入
2020年第三季度的淨收入為29,992美元,而2019年第三季度的淨收入為37,446美元。2020年第三季度基本和稀釋後每股收益(EPS)為0.53美元,而2019年第三季度基本每股收益為0.65美元,稀釋後每股收益為0.64美元。截至2020年9月30日的9個月,淨收入為52,130美元,而2019年同期的淨收入為129,181美元。2020年前9個月,基本每股收益和稀釋後每股收益分別為0.93美元和0.92美元,而2019年前9個月分別為2.21美元。正如下面更詳細討論的,我們的淨收入受到與採用CECL相關的費用、新冠肺炎疫情(包括與此相關的撥備費用)以及我們抵押貸款服務權估值調整的重大影響。
本公司不時會產生與某些交易有關的費用和費用,而管理層無法準確預測何時發生這些費用或費用,或者在發生這些費用或費用的時候,這些費用或費用的金額。下表列出了這些費用和費用對報告日期每股收益的影響。下表中的“新冠肺炎相關費用”項目主要包括:(A)與公司應對新冠肺炎疫情本身以及為應對新冠肺炎疫情而頒佈的聯邦立法(如“關愛法”)直接相關的員工加班和員工福利;(B)向分支機構提供防護設備和衞生用品(如地板標記和分支機構警示牌、面罩和洗手液)以及更頻繁和更嚴格的分支機構清潔的相關費用。MSR估值調整將在本項目的“非利息收入”標題下討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| 税前 | 税後 | 對稀釋每股收益的影響 | | 税前 | 税後 | 對稀釋每股收益的影響 |
| | | | | | | |
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MSR估值調整 | $ | (828) | | $ | (650) | | $ | (0.01) | | | $ | 3,132 | | $ | 2,414 | | $ | 0.04 | |
新冠肺炎相關費用 | 570 | | 448 | | 0.01 | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| 税前 | 税後 | 對稀釋每股收益的影響 | | 税前 | 税後 | 對稀釋每股收益的影響 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
MSR估值調整 | $ | 13,694 | | $ | 10,916 | | $ | 0.19 | | | $ | 3,132 | | $ | 2,410 | | $ | 0.04 | |
新冠肺炎相關費用 | 9,730 | | 7,758 | | 0.14 | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
淨利息收入
淨利息收入,即從資產賺取的利息與計息負債成本之間的差額,是我們淨收入的最大組成部分,佔2020年第三季度總收入的60.33%(即在全額應税等值基礎上的淨利息收入和非利息收入),佔2020年前九個月總收入的65.21%。管理淨利息收入的主要問題是資產和負債的數量、組合和重新定價。
截至2020年9月30日的三個月和九個月,淨利息收入分別為106,286美元和318,670美元,而2019年同期分別為108,825美元和334,772美元。在税額等值基礎上,截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別為107,885美元和323,659美元,而2019年同期分別為110,276美元和339,130美元。
下表列出了平均資產負債表數據,包括所有主要類別的生息資產和有息負債,以及在所列期間賺取或支付的利息以及每一類資產的平均收益率或平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至9月30日的三個月, |
| 2020 | | 2019 |
| 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用 | | 產量/ 率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用 | | 產量/ 率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款: | | | | | | | | | | | |
未購買 | $ | 8,012,741 | | | $ | 81,281 | | | 4.04 | % | | $ | 6,792,021 | | | $ | 85,084 | | | 4.97 | % |
購得 | 1,723,714 | | | 24,034 | | | 5.55 | | | 2,317,231 | | | 36,330 | | | 6.22 | |
| | | | | | | | | | | |
工資保障計劃 | 1,305,229 | | | 7,449 | | | 2.27 | | | — | | | — | | | — | |
為投資而持有的貸款總額 | 11,041,684 | | | 112,764 | | | 4.06 | | | 9,109,252 | | | 121,414 | | | 5.29 | |
持有待售貸款 | 378,225 | | | 3,144 | | | 3.31 | | | 385,437 | | | 3,977 | | | 4.09 | |
證券: | | | | | | | | | | | |
應税(1) | 1,003,886 | | | 5,473 | | | 2.17 | | | 1,040,302 | | | 7,200 | | | 2.75 | |
免税 | 265,679 | | | 2,205 | | | 3.30 | | | 187,376 | | | 1,846 | | | 3.91 | |
與銀行的計息餘額 | 344,948 | | | 91 | | | 0.10 | | | 271,278 | | | 1,490 | | | 2.18 | |
生息資產總額 | 13,034,422 | | | 123,677 | | | 3.77 | | | 10,993,645 | | | 135,927 | | | 4.91 | |
現金和銀行到期款項 | 210,278 | | | | | | | 173,156 | | | | | |
無形資產 | 972,394 | | | | | | | 975,306 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他資產 | 711,065 | | | | | | | 704,024 | | | | | |
總資產 | $ | 14,928,159 | | | | | | | $ | 12,846,131 | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | |
生息需求(2) | $ | 5,405,085 | | | $ | 4,839 | | | 0.36 | % | | $ | 4,740,426 | | | $ | 10,769 | | | 0.90 | % |
儲蓄存款 | 796,841 | | | 167 | | | 0.08 | | | 652,121 | | | 355 | | | 0.22 | |
定期存款 | 1,907,918 | | | 6,804 | | | 1.42 | | | 2,326,963 | | | 10,390 | | | 1.77 | |
有息存款總額 | 8,109,844 | | | 11,810 | | | 0.58 | | | 7,719,510 | | | 21,514 | | | 1.11 | |
借入資金 | 719,800 | | | 3,982 | | | 2.20 | | | 308,931 | | | 4,137 | | | 5.31 | |
有息負債總額 | 8,829,644 | | | 15,792 | | | 0.71 | | | 8,028,441 | | | 25,651 | | | 1.27 | |
無息存款 | 3,723,059 | | | | | | | 2,500,810 | | | | | |
其他負債 | 255,956 | | | | | | | 185,343 | | | | | |
股東權益 | 2,119,500 | | | | | | | 2,131,537 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 14,928,159 | | | | | | | $ | 12,846,131 | | | | | |
淨利息收入/淨利差 | | | $ | 107,885 | | | 3.29 | % | | | | $ | 110,276 | | | 3.98 | % |
(1)美國政府和一些美國政府機構的證券在我們運營的州是免税的。
(2)生息活期存款包括生息交易賬户和貨幣市場存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 |
| 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用 | | 產量/ 率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用 | | 產量/ 率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款: | | | | | | | | | | | |
未購買 | $ | 7,847,197 | | | $ | 251,671 | | | 4.28 | % | | $ | 6,624,266 | | | $ | 250,190 | | | 5.05 | % |
購得 | 1,877,449 | | | 80,226 | | | 5.71 | | | 2,446,863 | | | 115,298 | | | 6.30 | |
| | | | | | | | | | | |
工資保障計劃 | 725,891 | | | 13,335 | | | 2.45 | | | — | | | — | | | — | |
為投資而持有的貸款總額 | 10,450,537 | | | 345,232 | | | 4.41 | | | 9,071,129 | | | 365,488 | | | 5.39 | |
持有待售貸款 | 351,975 | | | 9,108 | | | 3.46 | | | 361,415 | | | 15,004 | | | 5.55 | |
證券: | | | | | | | | | | | |
應税(1) | 1,034,189 | | | 19,148 | | | 2.47 | | | 1,062,261 | | | 22,792 | | | 2.87 | |
免税 | 251,744 | | | 6,609 | | | 3.51 | | | 185,370 | | | 5,728 | | | 4.13 | |
與銀行的計息餘額 | 387,116 | | | 1,098 | | | 0.38 | | | 263,967 | | | 4,778 | | | 2.42 | |
生息資產總額 | 12,475,561 | | | 381,195 | | | 4.08 | | | 10,944,142 | | | 413,790 | | | 5.06 | |
現金和銀行到期款項 | 203,582 | | | | | | | 181,140 | | | | | |
無形資產 | 974,182 | | | | | | | 975,579 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他資產 | 717,628 | | | | | | | 680,140 | | | | | |
總資產 | $ | 14,370,953 | | | | | | | $ | 12,781,001 | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | |
生息需求(2) | $ | 5,166,393 | | | $ | 19,616 | | | 0.51 | % | | $ | 4,755,948 | | | $ | 31,338 | | | 0.88 | % |
儲蓄存款 | 741,933 | | | 592 | | | 0.11 | | | 642,523 | | | 976 | | | 0.20 | |
定期存款 | 2,019,173 | | | 23,967 | | | 1.59 | | | 2,358,031 | | | 29,963 | | | 1.70 | |
有息存款總額 | 7,927,499 | | | 44,175 | | | 0.74 | | | 7,756,502 | | | 62,277 | | | 1.07 | |
借入資金 | 849,494 | | | 13,361 | | | 2.10 | | | 341,903 | | | 12,383 | | | 4.84 | |
有息負債總額 | 8,776,993 | | | 57,536 | | | 0.88 | | | 8,098,405 | | | 74,660 | | | 1.23 | |
無息存款 | 3,251,612 | | | | | | | 2,413,619 | | | | | |
其他負債 | 233,730 | | | | | | | 169,068 | | | | | |
股東權益 | 2,108,618 | | | | | | | 2,099,909 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 14,370,953 | | | | | | | $ | 12,781,001 | | | | | |
淨利息收入/淨利差 | | | $ | 323,659 | | | 3.47 | % | | | | $ | 339,130 | | | 4.14 | % |
(1)美國政府和一些美國政府機構的證券在我們運營的州是免税的。
(2)生息活期存款包括生息交易賬户和貨幣市場存款。
上表列出了非應計資產的平均餘額。免税貸款和證券的利息收入和加權平均收益率是在完全等值税收的基礎上計算的,假設聯邦税率為21%,州税率為4.45%,這是扣除聯邦税收優惠後的淨額。
淨息差和淨利息收入受內部因素和外部因素的影響。內部因素包括資產負債表上交易量、組合和定價決策的變化。外部因素包括市場利率的變化、競爭和利率收益率曲線的形狀。正如下面更詳細討論的,與2019年同期相比,截至2020年9月30日的三個月和九個月,美聯儲降息決定導致的貸款收益率下降,以及由於資產負債表上流動性增加而導致本季度盈利資產組合的變化,是導致淨利息收入下降的最大因素。該公司繼續致力於通過增加無息存款和積極降低有息存款利率來降低融資成本。
下表彙總了與2019年同期相比,公司在截至2020年9月30日的三個月和九個月中在税額等值基礎上賺取的利息和支付的利息的變化(可歸因於收益率/利率和交易量的綜合影響的變化已使用計算出的金額的絕對值按比例分配):在截至2020年9月30日的三個月和九個月中,由於交易量和利率的變化,公司獲得的利息和支付的利息與2019年同期相比均發生了變化(可歸因於收益率/利率和交易量的綜合影響的變化已按比例分配):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月 |
| 體積 | | 率 | | 網 |
利息收入: | | | | | |
為投資而持有的貸款: | | | | | |
未購買 | $ | 13,736 | | | $ | (17,539) | | | $ | (3,803) | |
購得 | (8,643) | | | (3,653) | | | (12,296) | |
| | | | | |
工資保障計劃 | 7,449 | | | — | | | 7,449 | |
持有待售貸款 | (185) | | | (648) | | | (833) | |
證券: | | | | | |
應税 | (247) | | | (1,480) | | | (1,727) | |
免税 | 678 | | | (319) | | | 359 | |
與銀行的計息餘額 | 317 | | | (1,716) | | | (1,399) | |
生息資產總額 | 13,105 | | | (25,355) | | | (12,250) | |
利息支出: | | | | | |
有息活期存款 | 1,328 | | | (7,258) | | | (5,930) | |
儲蓄存款 | 66 | | | (254) | | | (188) | |
定期存款 | (1,702) | | | (1,884) | | | (3,586) | |
借入資金 | 3,246 | | | (3,401) | | | (155) | |
有息負債總額 | 2,938 | | | (12,797) | | | (9,859) | |
淨利息收入變化 | $ | 10,167 | | | $ | (12,558) | | | $ | (2,391) | |
| | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月 |
| 體積 | | 率 | | 網 |
利息收入: | | | | | |
為投資而持有的貸款: | | | | | |
未購買 | $ | 42,312 | | | $ | (40,831) | | | $ | 1,481 | |
購得 | (24,981) | | | (10,091) | | | (35,072) | |
| | | | | |
工資保障計劃 | 13,335 | | | — | | | 13,335 | |
持有待售貸款 | (4,186) | | | (1,710) | | | (5,896) | |
證券: | | | | | |
應税 | (586) | | | (3,058) | | | (3,644) | |
免税 | 1,837 | | | (956) | | | 881 | |
與銀行的計息餘額 | 1,560 | | | (5,240) | | | (3,680) | |
生息資產總額 | 29,291 | | | (61,886) | | | (32,595) | |
利息支出: | | | | | |
有息活期存款 | 2,514 | | | (14,236) | | | (11,722) | |
儲蓄存款 | 133 | | | (517) | | | (384) | |
定期存款 | (4,095) | | | (1,901) | | | (5,996) | |
借入資金 | 10,858 | | | (9,880) | | | 978 | |
有息負債總額 | 9,410 | | | (26,534) | | | (17,124) | |
淨利息收入變化 | $ | 19,881 | | | $ | (35,352) | | | $ | (15,471) | |
在税額等值的基礎上,截至2020年9月30日的三個月和九個月的利息收入分別為123,677美元和381,195美元,而2019年同期分別為135,927美元和413,790美元。這一下降
在税收等值的基礎上,利息收入主要是由於美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)前述的降息,以及由於資產負債表上的流動性增加而導致本季度盈利資產組合的變化,該公司能夠通過貸款增長部分抵消這一影響。
下表按類型和收益率列出了所顯示期間的平均收益資產總額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總平均收益資產百分比 | | 產率 |
| 三個月 | | 三個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
為投資而持有的貸款(不包括)。購買力平價 | 74.70 | % | | 82.86 | % | | 4.30 | % | | 5.29 | % |
工資保障計劃 | 10.01 | | | — | | | 2.27 | | | — | |
持有待售貸款 | 2.90 | | | 3.51 | | | 3.31 | | | 4.09 | |
有價證券 | 9.74 | | | 11.17 | | | 2.41 | | | 2.92 | |
其他 | 2.65 | | | 2.46 | | | 0.10 | | | 2.18 | |
盈利資產總額 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 3.77 | % | | 4.91 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總平均收益資產百分比 | | 產率 |
| 截至9個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
為投資而持有的貸款(不包括)。購買力平價 | 77.95 | % | | 82.89 | % | | 4.56 | % | | 5.39 | % |
工資保障計劃 | 5.82 | | | — | | | 2.45 | | | — | |
持有待售貸款 | 2.82 | | | 3.30 | | | 3.46 | | | 5.55 | |
有價證券 | 10.31 | | | 11.40 | | | 2.68 | | | 3.06 | |
與銀行的計息餘額 | 3.10 | | | 2.41 | | | 0.38 | | | 2.42 | |
盈利資產總額 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 4.08 | % | | 5.06 | % |
2020年第三季度,在税收等值基礎上,投資貸款的利息收入從2019年同期的121,414美元減少到112,764美元,降幅為8,650美元。在截至2020年9月30日的9個月裏,在税額等值的基礎上,投資貸款的利息收入從2019年同期的365,488美元下降到345,232美元,減少了20,256美元。2020年第三季計入貸款利息收入的購買力平價貸款利息收入為7,449美元,其中包括利息收入3,262美元和淨創收費用增加4,187美元。截至2020年9月30日的9個月,包括在貸款利息收入中的購買力平價貸款的利息收入為13,335美元,其中包括5,587美元的利息收入和7748美元的淨髮放費增加。截至2020年9月30日,該公司從購買力平價貸款中獲得了大約45611美元的總創始費用。這些費用,扣除已支付的代理費和其他發起成本,將在貸款有效期內計入利息收入。如果PPP貸款按照CARE法案的規定全部或部分被免除,本公司將確認在最終寬恕決定之日可歸因於該貸款被免除部分的淨始發費中的未增值部分。投資貸款的利息收入減少,主要是因為美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)降息導致貸款收益率下降,以及當季購買力平價貸款的融資。根據法律,購買力平價貸款的固定利率為1.0%,大大低於正常業務過程中發放的貸款的收益率。PPP貸款在2020年第三季度將保證金和貸款收益率分別降低了12個基點和23個基點,在2020年前9個月分別降低了6個基點和14個基點。
2020年第三季度,在税額等值基礎上,持有待售貸款(包括待售抵押貸款)的利息收入從2019年同期的3977美元下降至3144美元,降幅為833美元。在截至2020年9月30日的9個月裏,在税額等值的基礎上,持有的待售貸款的利息收入從2019年同期的15,004美元減少到9,108美元,降幅為5896美元。2019年前9個月持有待售貸款的平均餘額包括非抵押消費貸款組合,這些貸款的收益率高於持有待售抵押貸款。這些非抵押消費貸款被重新分類為2019年第三季度持有的投資貸款。從持有待售貸款中轉移出收益較高的資產,加上2020年持有待售抵押貸款賺取的利率較低,解釋了自2019年起持有待售貸款利息收入下降的原因。
下表為所列期間報告的貸款(包括持有待售貸款)的應税等值收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
應税貸款等值利息收入 | $ | 115,908 | | | $ | 125,391 | | | $ | 354,340 | | | $ | 380,492 | |
| | | | | | | |
平均貸款,包括持有的待售貸款 | 11,419,909 | | | 9,494,689 | | | 10,802,512 | | | 9,432,544 | |
| | | | | | | |
貸款收益率 | 4.04 | % | | 5.24 | % | | 4.38 | % | | 5.39 | % |
問題貸款收取的利息收入和貸款的購買會計調整對貸款利息收入總額(包括待售貸款)、貸款收益率和淨息差的影響如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
從問題貸款中收取的淨利息收入 | $ | 282 | | | $ | 905 | | | $ | 884 | | | $ | 3,890 | |
購買貸款確認的可增加收益(1) | 4,949 | | | 5,510 | | | 15,118 | | | 20,566 | |
對貸款利息收入的總影響 | $ | 5,231 | | | $ | 6,415 | | | $ | 16,002 | | | $ | 24,456 | |
| | | | | | | |
對貸款收益率的影響 | 0.18 | % | | 0.27 | % | | 0.20 | % | | 0.35 | % |
| | | | | | | |
對淨息差的影響 | 0.16 | % | | 0.23 | % | | 0.17 | % | | 0.30 | % |
(1)包括與2020年第三季度和2019年第三季度購買貸款的還款和還款加速相關的額外利息收入分別為2,286美元和2,564美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月,影響分別為6205美元和10594美元。這筆額外的利息收入使2020年第三季度和2019年第三季度的總貸款收益率分別提高了8個基點和11個基點,同時將同期的淨息差分別提高了7個和9個基點。在截至2020年和2019年9月30日的9個月中,額外的利息收入分別使貸款總收益率提高了8個基點和15個基點,同時淨息差分別提高了7個基點和13個基點。
在税額等值的基礎上,2020年第三季度的投資收入從2019年第三季度的9046美元減少到7678美元,減少了1368美元。在税額等值的基礎上,截至2020年9月30日的9個月,投資收入從2019年同期的28,520美元減少到25,757美元,減少了2,763美元。2020年第三季度投資組合的税金等值收益率為2.41%,較2019年同期的2.92%下降51個基點。截至2020年9月30日的9個月,該投資組合的税金等值收益率為2.68%,較2019年同期的3.06%下降38個基點。證券應税等值收益率的下降是因為在目前的利率環境下,公司的抵押貸款支持證券組合的提前還款速度加快,導致溢價攤銷增加。
2020年第三季度的利息支出為15,792美元,而2019年同期為25,651美元。截至2020年9月30日的9個月的利息支出為57,536美元,而2019年同期為74,660美元。
下表按類型列出了該公司的資金來源,包括平均存款和借款總額,以及各資金來源在所列期間的總成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均存款和借款總額百分比 | | 資金成本 |
| 三個月 | | 三個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
無息需求 | 29.66 | % | | 23.75 | % | | — | % | | — | % |
生息需求 | 43.06 | | | 45.02 | | | 0.36 | | | 0.90 | |
儲蓄 | 6.35 | | | 6.19 | | | 0.08 | | | 0.22 | |
定期存款 | 15.20 | | | 22.10 | | | 1.42 | | | 1.77 | |
短期借款 | 2.49 | | | 0.56 | | | 0.95 | | | 3.50 | |
長期聯邦住房貸款銀行預付款 | 1.21 | | | 0.06 | | | 0.16 | | | 3.47 | |
附屬票據 | 1.15 | | | 1.28 | | | 5.46 | | | 6.54 | |
其他借款資金 | 0.88 | | | 1.04 | | | 4.32 | | | 4.89 | |
存款和借款總額 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.50 | % | | 0.97 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 平均存款和借款總額百分比 | | 資金成本 |
| 截至9個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
無息需求 | 27.03 | % | | 22.96 | % | | — | % | | — | % |
生息需求 | 42.95 | | | 45.25 | | | 0.51 | | | 0.88 | |
儲蓄 | 6.17 | | | 6.11 | | | 0.11 | | | 0.20 | |
定期存款 | 16.79 | | | 22.43 | | | 1.59 | | | 1.70 | |
短期借款 | 3.85 | | | 0.79 | | | 1.02 | | | 2.76 | |
長期聯邦住房貸款銀行預付款 | 1.27 | | | 0.06 | | | 0.80 | | | 3.33 | |
附屬票據 | 1.03 | | | 1.36 | | | 5.54 | | | 6.24 | |
其他長期借款 | 0.91 | | | 1.04 | | | 4.56 | | | 4.69 | |
存款和借款總額 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.64 | % | | 0.95 | % |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,存款利息支出分別為11,810美元和21,514美元。同期存款成本分別為0.40%及0.84%。截至2020年和2019年9月30日的9個月,存款利息支出分別為44,175美元和62,277美元,同期存款總成本分別為0.53%和0.82%。存款費用和成本的下降歸因於公司努力降低存款利率,以減輕美聯儲降息對公司貸款收益率的影響。2020年,本公司繼續努力增加無息存款,截至2020年9月30日,無息存款佔存款總額的比例為31.49%,而截至2019年12月31日,無息存款佔存款總額的比例為24.99%。今年到目前為止,無息存款的增長主要是由公司的購買力平價貸款(因為貸款收益在使用之前一直作為公司存款持有)、其他政府刺激措施和客户情緒推動的。低成本存款仍然是融資的首選;然而,當利率有利時,該公司可能會依賴批發借款。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,總借款的利息支出分別為3982美元和4137美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月,總借款的利息支出分別為13,361美元和12,383美元。由於2020年利率下降,我們的FHLB預付款利率下降,略微抵消了因借款增加而增加的利息支出。
關於我們資金來源成本的更詳細討論將在本項目的“流動性和資本資源”標題下闡述。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入與平均資產之比 |
截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
1.89% | | 1.17% | | 1.60% | | 1.21% |
非利息收入總額包括存款服務產生的費用和其他費用和佣金、保險、財富管理和抵押貸款銀行業務的收入、證券銷售的已實現收益以及所有其他非利息收入。我們的重點是開發和提高我們的產品,以產生非利息收入,以實現收入來源的多樣化。2020年第三季度非利息收入為70,928美元,而2019年同期為37,953美元。截至2020年9月30日的9個月,非利息收入為172,668美元,而2019年同期為115,798美元。
存款賬户的服務費包括賬户維護費、單項收費、額外套餐福利的賬户增強費和透支費。2020年第三季度和2019年第三季度存款賬户服務費分別為7486美元和8992美元,截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為23388美元和26699美元。透支費是存款服務費的最大組成部分,截至2020年9月30日的三個月,透支費為4299美元,而2019年同期為5713美元。截至2020年9月30日的9個月,這些費用為13,935美元,而2019年同期為17,140美元。管理層認為,與前幾個季度相比,2020年第三季度和今年前九個月的下降可以歸因於為應對新冠肺炎疫情而啟動的各種政府刺激計劃推動的客户流動性過剩,以及由於新冠肺炎疫情在全國範圍內實施了就地避難和類似的政府限制措施,導致消費者支出總體下降。
2020年第三季度的手續費和佣金為3402美元,而2019年同期為3090美元;2020年前9個月的手續費和佣金為9427美元,而2019年同期為16608美元。手續費和佣金包括與存款服務相關的費用,如自動櫃員機手續費和借記卡交易的交換費。2020年第三季度,交換費為2323美元,而2019年同期為2210美元。截至2020年9月30日的9個月,交換費為6534美元,而2019年同期為13526美元。自2019年7月1日起,我們開始受到根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)1075節施加的交換費限制(這一條款,通常被稱為“德賓修正案”,在公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中進行了更詳細的討論)。根據各自期間處理的借記卡交易量和美元金額,德賓修正案的限制在2020年前9個月減少了約9000美元的交換費。
通過Renasant Insurance,我們通過主要保險公司提供一系列商業和個人保險產品。截至2020年和2019年9月30日的三個月,保險產品收入分別為2681美元和2508美元,截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為6797美元和6814美元。或有收入是從保險承保人那裏獲得的獎金,基於佣金收入和前一年我們客户保單的索賠經驗。或有收入的增加和減少反映了保險公司支付的索賠數量的相應增加和減少。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏,計入合併損益表中的“其他非利息收入”的或有收入分別為8美元和21美元,在截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月裏分別為926美元和807美元。
我們的財富管理部門有兩個主要部門:信託和金融服務。信託部門以託管方式運作,包括管理員工福利計劃,以及信託賬户的會計和資金管理。該部門管理着多個信託賬户,包括個人和公司賬户、自我導向的IRA和託管賬户。管理這些賬户的費用是根據賬户中所管理資產的市值變化而定的,收費金額取決於賬户類型。金融服務部門為我們的客户提供專門的產品和服務,其中包括通過第三方提供商提供的固定和可變年金、共同基金和股票。2020年第三季度,財富管理收入為4364美元,而2019年同期為3588美元;截至2020年9月30日的9個月,財富管理收入為12190美元,而2019年同期為10513美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日,管理或管理的資產市值分別為3890,374美元和3,605,350美元。
按揭銀行業務的收入來自按揭貸款的發放和銷售,以及本公司已出售但保留服務權的按揭貸款的還本付息。雖然貸款手續費和部分利息收入來自持有供出售的按揭貸款,但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款的收益。2020年第三季度,將出售的抵押貸款發放量總計1253,742美元,而2019年同期為741,904美元。截至2020年9月30日的9個月裏,抵押貸款發放總額為3,277,576美元,而2019年同期為1,680,729美元。按揭貸款增加,主要是因為目前的利率環境。
抵押貸款銀行收入,特別是抵押貸款服務收入,儘管在第三季度恢復了828美元,但在2020年前9個月,由於公司服務的抵押貸款的實際提前還款速度超過了公司最初的估計,抵押貸款服務權估值調整為13,694美元,這對抵押貸款銀行收入,特別是抵押貸款服務收入產生了負面影響。下表列出了上述期間包括在非利息收入中的抵押貸款銀行收入的組成部分。
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
貸款銷售收益,淨額 | $ | 45,985 | | | $ | 14,627 | | | $ | 114,327 | | | $ | 35,416 | |
費用,淨額 | 5,367 | | | 3,725 | | | 13,597 | | | 8,363 | |
抵押貸款服務(損失)收入,淨額 | (2,466) | | | 490 | | | (3,491) | | | 2,084 | |
MSR估值調整 | 828 | | | (3,132) | | | (13,694) | | | (3,132) | |
抵押貸款銀行收入,淨額 | $ | 49,714 | | | $ | 15,710 | | | $ | 110,739 | | | $ | 42,731 | |
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)收入來自銀行擁有的人壽保險保單的現金退保額和承保個人獲得的死亡撫卹金的變化。截至2020年9月30日的三個月,Boli的收入為1267美元,而2019年同期為1734美元,2020年9月30日前9個月的收入為3759美元,而2019年同期為4481美元。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,其他非利息收入分別為2,014美元和1,988美元,截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為6,337美元和7,604美元。其他非利息收入包括我們SBA銀行部門的收入和其他雜項收入,可能會根據我們SBA銀行部門的生產和其他非季節性收入項目的確認而波動。
非利息支出
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非利息支出與平均資產之比 |
截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
3.10% | | 2.98% | | 3.25% | | 2.91% |
2020年第三季度和2019年第三季度的非利息支出分別為116,510美元和96,500美元,截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為349,836美元和278,622美元。
2020年第三季度,工資和員工福利增加了9981美元,達到75,406美元,而2019年同期為65,425美元。截至2020年9月30日的9個月,工資和員工福利增加了44,856美元,達到227,956美元,而2019年同期為183,100美元。工資和員工福利的增加主要是由於公司在2019年最後九個月在整個足跡範圍內進行的戰略性生產招聘,以及與2020年第三季度和前九個月抵押貸款產量增加相關的抵押貸款佣金和激勵措施的增加。2020年前9個月的工資和員工福利還包括與員工加班和員工福利應計直接相關的約8,153美元支出,這與公司應對新冠肺炎疫情本身以及為應對疫情而頒佈的聯邦立法(如CARE法案)直接相關。
數據處理成本從2019年同期的4980美元增加到2020年第三季度的5259美元,截至2020年9月30日的9個月為15312美元,而2019年同期為14584美元。該公司繼續審查新的和現有的合同,以談判有利的條款,以抵消我們數據處理成本中增加的可變成本部分,如新賬户和增加的交易量。
2020年第三季度的淨入住率和設備支出為13,296美元,高於2019年同期的12,943美元。2020年前9個月的這些支出為40927美元,高於2019年同期的36322美元。入住率和設備費用的增加主要是由於在2019年最後9個月增加了新的地點。
與2020年第三季度擁有的其他房地產相關的費用為1,033美元,而2019年同期為418美元,2020年和2019年前9個月的相關費用分別為2,071美元和1,674美元。擁有其他房地產的費用包括在2020年前九個月和2019年前九個月分別將擁有的其他房地產中的某些物業的賬面價值減記為公允價值,減記金額分別為1,647美元和1,121美元。在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏,分別以6047美元和5341美元的成本基礎出售了其他擁有的房地產,導致淨虧損分別為27美元和91美元。
專業費用包括法律和會計服務的費用,如例行訴訟事務、外部審計服務,以及協助遵守新頒佈和現有的銀行和政府監管規定。專業費用是
2020年第三季度為3,197美元,而2019年同期為2,976美元,截至2020年9月30日的9個月為8,355美元,而2019年同期為7,861美元。
2020年第三季度的廣告和公關費用為2240美元,而2019年同期為3318美元,截至2020年9月30日的9個月為8560美元,而2019年同期為8833美元。減少的主要原因是贊助支出減少,因為新冠肺炎疫情限制了體育和其他公共活動。
2020年第三季度和2019年第三季度無形資產攤銷總額分別為1,733美元和1,996美元,截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為5,462美元和6,159美元。此攤銷涉及有限年限無形資產,該等無形資產在收購時釐定的使用年限內攤銷。這些有限壽命的無形資產的剩餘估計使用壽命從大約5個月到大約9年不等。
2020年第三季度,溝通費用,即與客户和員工之間溝通的費用,為2319美元,而2019年同期為2310美元。截至2020年9月30日的9個月,通信費用為6698美元,而2019年同期為6553美元。
其他非利息支出包括無資金承付款、業務發展和差旅費用、其他可自由支配費用、貸款費用費用以及其他雜費和運營費用的撥備。截至2020年9月30日的三個月和九個月,其他非利息支出分別為11,999美元和34,377美元,而2019年同期分別為2,056美元和13,279美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月的無資金承付款準備金分別為2700美元和8700美元。2019年同期的其他非利息支出中沒有這樣的撥備。2020年第三季度和前九個月的非利息支出還包括分別約678美元和1,577美元,用於為我們的分支機構提供防護設備和衞生用品(如地板標記和分支機構的警示牌、面罩和洗手液),以及為應對新冠肺炎疫情而更頻繁、更嚴格地進行分支機構清理的費用。
效率比
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| 效率比 |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
效率比(GAAP) | 65.16 | % | | 65.10 | % | | 70.49 | % | | 61.25 | % |
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調整後的能效比(非GAAP)(1) | 62.63 | % | | 62.53 | % | | 63.89 | % | | 59.47 | % |
(1)這一財務計量從GAAP到非GAAP的對賬可在本項目2(管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析)的“非GAAP財務計量”標題下找到。
效率比率是衡量銀行業生產率的指標。(這個比率是衡量我們把開支轉化為收入的能力。也就是説,這一比率旨在反映產生一美元收入必須花費的一美元的百分比。)該公司計算這一比率的方法是,將非利息支出除以在全額税額等值基礎上的淨利息收入和非利息收入之和。上表顯示了以下費用對效率比率的影響:(1)公司認為不屬於我們核心經營活動的一部分,如無形資產的攤銷;(2)公司因某些交易而發生的費用,管理層無法準確預測這些費用的發生時間或發生時的金額,如與我們應對新冠肺炎疫情有關的費用、我們的MSR估值調整以及無資金承付款撥備。我們仍然致力於在我們的商業模式框架內積極管理我們的成本。我們的目標是在控制非利息支出的同時,隨着時間的推移,提高效率比,使其超過目前報告的水平,這是收入增長的結果。
所得税
2020年第三季度和2019年第三季度的所得税支出分別為7612美元和11132美元。這兩個時期的實際税率分別為21.58%和22.92%。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月,所得税支出分別為13,022美元和38,667美元。這兩個時期的實際税率分別為20.28%和23.04%。
風險管理
風險管理是一個持續的過程。與該公司相關的主要風險包括信用、利率和流動性風險。信用風險和利率風險將在下面討論,而流動性風險將在下一小節“流動性和資本資源”的標題下討論。
貸款和無資金承諾的信用風險和信用損失撥備
新冠肺炎更新。截至2020年9月30日,公司的信用質量指標保持強勁。鑑於任何類別或借款人都可能受到疫情的負面影響,公司將繼續監測所有資產類別,加強對延期貸款的監測,並將重點放在受疫情影響更大的行業,主要是酒店業和醫療行業。此外,為了向該公司的借款人--包括消費者和商業客户--提供必要的救濟,該公司設立了貸款延期計劃,允許符合條件的客户將本金和利息的支付推遲至多90天。根據新冠肺炎疫情對借款人、借款人行業和借款人所處市場的影響,本公司制定的承保標準分析了借款人按照現有條款償還貸款的能力,並向那些仍然繳納税款和保險的借款人提供了第二次90天的延期。
除了傳統上影響信用質量的因素外,公司未來幾個季度的信用質量可能還會受到與疫情有關的外部和內部因素的影響。公司控制之外的外部因素包括聯邦、州和地方政府的措施、重新實施“原地避難”令、政府項目對經濟的影響以及新冠肺炎的影響。可能影響信貸質量的內部因素包括公司的貸款延期計劃、參與政府提供的計劃以及這些計劃的相關財務影響等項目。這些項目的影響目前還不得而知,可能會對未來的信用質量產生實質性的不利影響。
信用風險管理。任何貸款活動都存在信用風險,即借款人違約時的損失風險。信用風險由信用管理部門、問題資產解決委員會和董事會信用審查委員會持續監測和管理。信用質量、遵守政策和減少損失是信用管理部門和這些委員會主要關注的問題。公司的中央評估審查部門審查和批准公司獲得的房地產抵押品的第三方評估,並監測貸款到期日,以確保獲得最新的評估。該部門由一名國家註冊房地產估價師管理,並另外僱用了四名國家註冊房地產估價師和四名房地產估價師。
我們有許多書面貸款政策和程序,規定了貸款職能的審批和監督流程。對這些政策和程序的遵守受到管理層和董事會的監督。多個委員會和承銷人員監督該公司的貸款業務。這些機構包括內部問題資產解決委員會和董事會信用審查委員會。此外,我們還設有貸款審查人員,獨立監督貸款質量和貸款做法。貸款審查人員監督並在必要時通過定期審查調整貸款的等級,重點審查商業和房地產貸款,而不是消費和小額餘額消費抵押貸款,如1-4個家庭抵押貸款。
根據貸款政策,貸款人員會根據他們的知識和經驗獲得貸款限額。此外,作為建立和提高貸款限額的工具,每個貸款官員的先前業績都會被評估信用質量和合規性。在消費者和商業貸款的資金低於一定的美元門檻之前,貸款要使用集中承銷方法進行審查和評分。貸款質量,或稱“風險評級”,是基於某些因素進行評級的,這些因素包括貸款的評分。這些信息用於幫助管理層監控信用質量。超過官員貸款限額的貸款申請將由高級信貸官員審查批准。
對於商業和商業房地產擔保貸款,風險評級等級由貸款、信用管理和貸款審查人員根據對每筆貸款背後的財務和抵押品實力以及其他信用屬性的分析確定。貸款等級從1級到9級不等,其中1級貸款的信用風險最低。
管理層的問題資產解決委員會和董事會信用審查委員會監督逾期的貸款,以及由於債務人的抵押品價值或現金流下降而被降級並列入公司內部觀察名單的貸款;這些委員會然後相應地調整貸款等級。這些信息用於幫助管理層監控信用質量。當一筆貸款本金的最終可收回性存在疑問時,全部或部分,這筆貸款被放在非應計項目上。
在所有催收努力失敗後,擔保貸款的抵押品可能會被收回並出售,或者,對於以房地產為擔保的貸款,可能會啟動止贖程序。抵押品在公開拍賣中以公平的市場價值出售(基於上文所述的最近評估),與喪失抵押品贖回權相關的費用將從銷售價格中扣除。購買價格適用於未償還貸款餘額。如果貸款餘額大於銷售收入,不足的餘額將提交董事會信用審查委員會批准註銷。這些沖銷減少了貸款的信貸損失撥備。沖銷反映了投資組合中以前通過貸款信貸損失準備金確認的損失的變現。
本公司的慣例是,一旦確定併合理量化了估計損失,就將其註銷。2020年前9個月的淨沖銷為2,898美元,佔平均貸款(年化)的0.04%,而2019年同期的淨沖銷為2,312美元,佔平均貸款(年化)的0.03%。該沖銷已在本公司的貸款信貸損失撥備中完全保留。
貸款信用損失準備;貸款信用損失準備。2020年1月1日,本公司開始計算CECL下的信用損失撥備。截至通過之日,該公司將貸款信貸損失準備金增加了42,484美元,無資金承諾準備金增加了10,389美元。管理層每季度對津貼的充分性進行評估。信貸損失撥備可用於吸收投資組合所持貸款中固有的信貸損失。當管理層認為貸款餘額無法收回時,貸款損失將計入信貸損失撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入這筆津貼。
津貼的適當水平是基於對貸款組合的持續分析,代表管理層認為足以彌補固有損失的數額,包括在ASC 326中規定的集體(集合)基礎上評估的貸款和個人評估的貸款。信用損失評估過程涉及適當考慮公司貸款組合部分的獨特特徵的程序。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的,這些評估的結果被用於承銷新貸款和公司估計預期的信用損失的過程中。信貸質量監控程序和指標可以包括對問題貸款的評估、貸款類型、歷史損失經驗、新的貸款產品、新興信貸趨勢、貸款類別的規模和性質的變化,以及其他因素,包括我們的風險評級制度、監管指導和經濟狀況,如我們經營的市場的失業率和GDP增長,以及獲得貸款的基礎抵押品的市場價值的趨勢,所有這些都是根據管理層、貸款審查人員和其他來源的意見確定的。這種評估是複雜的,本質上是主觀的,因為它需要管理層的估計,這些估計本質上是不確定的,因此隨着獲得更多信息,很容易進行重大修訂。在未來期間,根據當時的因素和預測對整體貸款組合進行評估,可能會導致未來期間的信貸損失撥備和撥備發生重大變化。
估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分:第一,對風險特徵相似的貸款池估計預期信貸損失的集體或集合組成部分;第二,涉及不同於其他貸款的風險特徵的個別貸款的具體資產組成部分,以及對這些個別貸款的預期信貸損失的計量。
•與其他貸款具有相似風險特徵的貸款的信貸損失撥備是以集合(或集合)為基礎計算的,此類貸款根據信用風險的相似性被劃分為貸款組合部分。在確定集體評估的貸款的信用損失撥備時,本公司根據貸款類型和/或風險評級對貸款池進行分類。公司使用兩個CECL模型:(1)基於平均歷史貸款年限損失率的損失率模型,用於房地產-1-4家庭抵押、房地產-建築和個人分期付款貸款組合部分;(2)對於商業、房地產-商業抵押和租賃融資組合部分,公司使用違約/損失概率模型,該模型通過考慮(A)違約概率,基於違約的遷移,計算每個貸款池的預期損失百分比。(2)對於商業、房地產-商業抵押和租賃融資組合部分,公司使用違約/損失概率模型,該模型通過考慮(A)違約概率,基於違約的遷移,計算每個貸款池的預期損失百分比。以及(B)歷史損失嚴重程度,基於每個貸款池產生的總終身淨損失。
在本公司歷史虧損數據與當前或預計未來情況存在差異的情況下,按上述計算的歷史損失率會根據內部和外部定性因素進行必要的調整。內部因素包括虧損歷史、信用質量(包括風險評級之間的變動)和/或信用集中度的變化、各個貸款組合部門的性質和數量,以及貸款或貸款審查人員的變化。外部因素包括當前、合理和可支持的預測經濟狀況、競爭環境和抵押品價值的變化。這些因素用於調整歷史損失率(如上所述),以確保它們反映管理層基於合理和可支持的預測期對未來狀況的預期。在投資組合中貸款的期限超過合理和可支持的期限的範圍內
可以進行預測,必要時,模型會立即恢復到歷史損失率,該損失率根據與當前情況相關的定性因素進行了調整。
•對於與其他貸款沒有相似風險特徵的貸款,進行單獨的分析,以確定預期的信用損失。如果有關貸款依賴抵押品(即當借款人遇到財務困難,預計將通過經營或出售抵押品獲得大量償還),則預期信貸損失以貸款的攤餘成本基礎與抵押品的公允價值之間的差額計量。抵押品的公允價值最初基於外部評估。一般來説,對預期損失的計量取決於該等抵押品的公允價值的貸款的抵押品價值每12個月更新一次,由外部第三方或內部認證評估師進行更新。第三方評估是從預先批准的獨立、第三方、當地評估公司名單中獲得的。如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的出售(而不僅僅是操作),則從外部評估得出的抵押品的公允價值隨後根據出售的估計成本進行調整。確定單獨評估貸款(通常用於不依賴抵押品的貸款)預期信用損失的其他可接受方法是現金流貼現方法或可觀察到的市場價格(如果適用)。一旦確定了預期信用損失金額,則在信用損失準備中計入與該預期信用損失相等的撥備。
在2020年1月1日之前,本公司採用已發生損失法計算信貸損失撥備。
除了對信貸損失撥備的季度分析外,管理層和董事會還定期審查貸款比率。這些比率包括信貸損失撥備佔總貸款的百分比、淨沖銷佔平均貸款的百分比、信貸損失撥備。 平均貸款的百分比、不良貸款佔總貸款的百分比以及不良貸款的撥備覆蓋率。此外,管理層還審查管理人員、社區銀行和整個公司的逾期比率。
下表按貸款類別列出貸款信貸損失撥備的分配情況,以及截至所列日期各類別貸款佔貸款總額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | 2019年9月30日 |
| 天平 | | 佔總數的百分比 | | 天平 | | 佔總數的百分比 | | 天平 | | 佔總數的百分比 |
商業、金融、農業 | $ | 38,195 | | | 23.89 | % | | $ | 10,658 | | | 14.12 | % | | $ | 10,288 | | | 14.26 | % |
租賃融資 | 1,832 | | | 0.75 | % | | 910 | | | 0.84 | % | | 783 | | | 0.75 | % |
房地產-建築業 | 13,819 | | | 6.98 | % | | 5,029 | | | 8.53 | % | | 5,127 | | | 8.77 | % |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 32,705 | | | 24.89 | % | | 9,814 | | | 29.59 | % | | 9,849 | | | 30.04 | % |
房地產.商業抵押貸款 | 70,582 | | | 41.30 | % | | 24,990 | | | 43.80 | % | | 24,039 | | | 43.19 | % |
個人分期付款貸款 | 10,965 | | | 2.19 | % | | 761 | | | 3.12 | % | | 728 | | | 2.99 | % |
總計 | $ | 168,098 | | | 100.00 | % | | $ | 52,162 | | | 100.00 | % | | $ | 50,814 | | | 100.00 | % |
計入營運費用的貸款信貸損失撥備,是管理層認為將貸款信貸損失撥備維持在相信足以應付貸款組合固有虧損風險的水平所必需的數額。截至2020年和2019年9月30日的三個月,貸款信貸損失撥備分別為23100美元和1700美元,截至2020年和2019年9月30日的九個月分別為76350美元和4100美元。本季度和年初至今錄得的大量撥備主要是由於新冠肺炎疫情造成的當前和未來經濟不確定性,包括目前對2020年全年、2021年和2022年全國失業率將繼續上升的預測,以及預計國內生產總值(GDP)同比負增長至最低水平,以及經濟恢復期比之前預期更長的可能性增加。該公司還在其估計中考慮了通過CARE法案實施的政府計劃和向合格客户提供的內部貸款延期計劃的潛在好處和風險。下表反映了所列期間貸款信貸損失準備的活動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
期初餘額 | $ | 145,387 | | | $ | 50,059 | | | $ | 52,162 | | | $ | 49,026 | |
採用ASC 326的影響 | — | | | — | | | 42,484 | | | — | |
沖銷 | | | | | | | |
商業、金融、農業 | 420 | | | 757 | | | 1,969 | | | 1,709 | |
租賃融資 | 168 | | | 45 | | | 168 | | | 45 | |
房地產-建築業 | 136 | | | — | | | 668 | | | — | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 720 | | | 268 | | | 1,083 | | | 1,143 | |
房地產.商業抵押貸款 | 553 | | | 677 | | | 2,600 | | | 1,406 | |
個人分期付款貸款 | 1,579 | | | 3,218 | | | 6,003 | | | 3,650 | |
總沖銷 | 3,576 | | | 4,965 | | | 12,491 | | | 7,953 | |
恢復 | | | | | | | |
商業、金融、農業 | 698 | | | 761 | | | 996 | | | 1,376 | |
租賃融資 | 1 | | | — | | | 11 | | | 2 | |
房地產-建築業 | 31 | | | — | | | 31 | | | 7 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款 | 152 | | | 219 | | | 288 | | | 531 | |
房地產.商業抵押貸款 | 711 | | | 33 | | | 2,451 | | | 644 | |
個人分期付款貸款 | 1,594 | | | 3,007 | | | 5,816 | | | 3,081 | |
總回收率 | 3,187 | | | 4,020 | | | 9,593 | | | 5,641 | |
淨沖銷 | 389 | | | 945 | | | 2,898 | | | 2,312 | |
貸款信貸損失準備金 | 23,100 | | | 1,700 | | | 76,350 | | | 4,100 | |
期末餘額 | $ | 168,098 | | | $ | 50,814 | | | $ | 168,098 | | | $ | 50,814 | |
淨沖銷(年化)與平均貸款之比 | 0.01 | % | | 0.04 | % | | 0.04 | % | | 0.03 | % |
對以下貸款的信貸損失撥備: | | | | | | | |
貸款總額 | | | | | 1.52 | % | | 0.55 | % |
貸款總額(不包括購買力平價貸款) | | | | | 1.72 | % | | — | |
不良貸款 | | | | | 367.05 | % | | 140.31 | % |
下表提供了該公司在所述時期內房地產擔保貸款的淨沖銷(收回)的更多細節:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
房地產-建築業: | | | | | | | |
住宅 | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 637 | | | $ | (7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
房地產總額-建築業 | 105 | | | — | | | 637 | | | (7) | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | | | | | |
初等 | 661 | | | 251 | | | 921 | | | 683 | |
房屋淨值 | (29) | | | — | | | (51) | | | 98 | |
租賃/投資 | (8) | | | (107) | | | 20 | | | 46 | |
土地開發 | (56) | | | (95) | | | (95) | | | (215) | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 568 | | | 49 | | | 795 | | | 612 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | | | | | |
業主自住 | (190) | | | 383 | | | 1,224 | | | 427 | |
非業主佔用 | 33 | | | 263 | | | (1,097) | | | 386 | |
土地開發 | (1) | | | (2) | | | 22 | | | (51) | |
房地產總額--商業按揭 | (158) | | | 644 | | | 149 | | | 762 | |
房地產抵押貸款淨沖銷總額 | $ | 515 | | | $ | 693 | | | $ | 1,581 | | | $ | 1,367 | |
無資金承付款信貸損失撥備;無資金承付款信貸損失準備金。本公司對無資金支持的貸款承諾的信貸損失有單獨的撥備,並將其計入綜合資產負債表中的“其他負債”項目。正如信貸損失撥備一樣,本公司開始計算CECL項下的無資金承諾準備金,CECL的採用對下表所述準備金的影響如上所述。管理層通過計算本公司不能無條件取消的風險敞口在合同期內提供資金的可能性,並將上述貸款信貸損失撥備方法中使用的損失係數應用於每種貸款類型的無資金承諾,從而估計無資金承諾的預期虧損金額。對於本公司無條件可取消的表外信用風險,不報告任何信用損失估計。下表顯示了未籌措資金的承付款的信貸損失撥備的前滾。
| | | | | |
| |
截至2020年9月30日的三個月 | |
無資金貸款承諾的信貸損失撥備: | |
期初餘額 | $ | 17,335 | |
| |
未提供資金的貸款承諾的信貸損失準備金(計入其他非利息支出) | $ | 2,700 | |
期末餘額 | $ | 20,035 | |
| |
截至2020年9月30日的9個月 | |
無資金貸款承諾的信貸損失撥備: | |
期初餘額 | $ | 946 | |
採用ASC 326的影響 | 10,389 | |
未提供資金的貸款承諾的信貸損失準備金(計入其他非利息支出) | 8,700 | |
期末餘額 | $ | 20,035 | |
不良資產。不良資產包括不良貸款和擁有的其他房地產。不良貸款是指利息已經停止計息的貸款,或者合同規定逾期90天仍在繼續計息的貸款。一般而言,當本金或利息的全額收回存在疑問,或本金或利息的支付已按合同規定逾期90天時,利息應計應計不再繼續,除非債務擔保良好且正在清償過程中。管理層、問題資產解決委員會和我們的貸款審查人員密切監控被認為是不良貸款的貸款。
其他擁有的房地產包括通過止贖或接受代替止贖的契據而獲得的財產。該等物業以成本或公平市價(基於評估價值減去估計銷售成本)中較低者列賬。喪失抵押品贖回權時發生的損失從貸款信貸損失準備金中扣除。收購後賬麪價值的減少計入收益,並計入綜合損益表中的“擁有的其他房地產”。
下表提供了截至公佈日期公司未購買和已購買的不良資產的詳細情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未購買 | | 購得 | | *總計 |
2020年9月30日 | | | | | |
非應計貸款 | $ | 18,831 | | | $ | 24,821 | | | $ | 43,652 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | 1,826 | | | 318 | | | 2,144 | |
不良貸款總額 | 20,657 | | | 25,139 | | | 45,796 | |
擁有的其他房地產 | 3,576 | | | 4,577 | | | 8,153 | |
| | | | | |
| | | | | |
不良資產總額 | $ | 24,233 | | | $ | 29,716 | | | $ | 53,949 | |
不良貸款佔總貸款的比例 | | | | | 0.41 | % |
不良資產佔總資產的比例 | | | | | 0.36 | % |
| | | | | |
2019年12月31日 | | | | | |
非應計貸款 | $ | 21,509 | | | $ | 7,038 | | | $ | 28,547 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | 3,458 | | | 4,317 | | | 7,775 | |
不良貸款總額 | 24,967 | | | 11,355 | | | 36,322 | |
擁有的其他房地產 | 2,762 | | | 5,248 | | | 8,010 | |
| | | | | |
| | | | | |
不良資產總額 | $ | 27,729 | | | $ | 16,603 | | | $ | 44,332 | |
不良貸款佔總貸款的比例 | | | | | 0.37 | % |
不良資產佔總資產的比例 | | | | | 0.33 | % |
從2019年12月31日到2020年9月30日,不良貸款水平增加了9474美元,而OREO同期增加了143美元。CECL的實施要求購買的信用惡化貸款根據業績被歸類為非應計貸款,為非應計貸款的增加貢獻了4728美元。
下表按貸款類別列出截至顯示日期的不良貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 九月三十日, 2019 |
商業、金融、農業 | $ | 17,422 | | | $ | 8,458 | | | $ | 9,551 | |
租賃融資 | — | | | 226 | | | 404 | |
房地產-建築業: | | | | | |
住宅 | — | | | — | | | 128 | |
商品化 | — | | | — | | | 254 | |
房地產總額-建築業 | — | | | — | | | 382 | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | | | |
初等 | 15,583 | | | 14,270 | | | 12,119 | |
房屋淨值 | 1,949 | | | 2,328 | | | 2,083 | |
租賃/投資 | 1,284 | | | 1,958 | | | 1,454 | |
土地開發 | 395 | | | 367 | | | 561 | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 19,211 | | | 18,923 | | | 16,217 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | | | |
業主自住 | 6,805 | | | 4,526 | | | 4,140 | |
非業主佔用 | 1,201 | | | 2,459 | | | 3,754 | |
土地開發 | 519 | | | 1,109 | | | 1,192 | |
房地產總額--商業按揭 | 8,525 | | | 8,094 | | | 9,086 | |
個人分期付款貸款 | 638 | | | 621 | | | 575 | |
| | | | | |
不良貸款總額 | $ | 45,796 | | | $ | 36,322 | | | $ | 36,215 | |
截至2020年9月30日,不良貸款總額佔總貸款的百分比為0.41%,而截至2019年12月31日的不良貸款總額為0.37%,截至2019年9月30日的不良貸款總額為0.39%。截至2019年9月30日,該公司的覆蓋率(即貸款信貸損失撥備佔不良貸款的百分比)為367.05,而截至2019年12月31日的覆蓋率為143.61,截至2019年9月30日的覆蓋率為140.31。如上所述,採用CECL導致截至2020年9月30日的非應計貸款增加了4728美元。儘管截至2020年9月30日,不良貸款有所增加,但由於上述信貸損失撥備的提高,覆蓋率也有所提高。
管理層已對上述貸款和其他被歸類為不良的貸款進行了評估,並認為所有不良貸款在2020年9月30日的信用損失撥備中都有足夠的撥備。管理層還持續監測逾期貸款是否存在潛在的信用質量惡化。截至2020年9月30日,逾期30-89天的貸款總額為16,644美元,而2019年12月31日為37,668美元,2019年9月30日為29,271美元。
雖然沒有被歸類為不良貸款,但重組貸款是導致我們信用風險的另一類資產。重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化而給予借款人優惠,並按照新條款履行的貸款。這些優惠可能包括降低利率或推遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時,管理層會分析借款人的長期財務狀況,包括擔保人和抵押品支持,以確定擬議的優惠是否會增加還本付息的可能性。未按照重組條款履行、合同逾期90天或處於非應計項目的重組貸款被報告為不良貸款。
如下所示,截至2020年9月30日,重組貸款總額為20,322美元,而2019年12月31日為11,954美元,2019年9月30日為13,429美元。截至2020年9月30日,通過利率優惠重組的貸款佔重組貸款總額的37%,而通過付款條件優惠重組的貸款佔其餘部分。下表提供了該公司重組貸款的更多細節,這些貸款符合截至公佈日期的修改條款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 九月三十日, 2019 |
商業、金融、農業 | $ | 2,417 | | | $ | 523 | | | $ | 533 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產-1-4家庭抵押貸款: | | | | | |
初等 | 8,359 | | | 6,987 | | | 7,027 | |
房屋淨值 | 333 | | | 213 | | | 379 | |
租賃/投資 | 724 | | | 596 | | | 1,832 | |
| | | | | |
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款 | 9,416 | | | 7,796 | | | 9,238 | |
房地產-商業抵押貸款: | | | | | |
業主自住 | 6,854 | | | 3,096 | | | 3,098 | |
非業主佔用 | 1,355 | | | 503 | | | 519 | |
土地開發 | 186 | | | 36 | | | 41 | |
房地產總額--商業按揭 | 8,395 | | | 3,635 | | | 3,658 | |
個人分期付款貸款 | 94 | | | — | | | — | |
符合修改條款的重組貸款總額 | $ | 20,322 | | | $ | 11,954 | | | $ | 13,429 | |
公司重組貸款的變動情況如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
1月1日的餘額, | $ | 11,954 | | | $ | 12,820 | |
有優惠的額外墊款或貸款 | 12,946 | | | 3,650 | |
重新分類為履行重組貸款 | 428 | | | 1,866 | |
由於以下原因而減少: | | | |
重新分類為不良 | (2,999) | | | (1,251) | |
全額支付 | (1,360) | | | (786) | |
對最近獲得的貸款進行測算期調整 | — | | | (2,376) | |
沖銷 | (3) | | | — | |
| | | |
付款 | (644) | | | (494) | |
| | | |
餘額在9月30日, | $ | 20,322 | | | $ | 13,429 | |
為應對新冠肺炎疫情造成的當前經濟環境,本公司於2020年第一季度實施了一項貸款延期計劃,為消費者和商業客户提供臨時還款減免。任何目前正在支付貸款、税款和保險的客户都有資格獲得90天的本金和利息延期付款。第二個90天延期期限已提供給客户,這些客户在第一個延期期間仍然繳納税款和保險,並滿足本公司制定的承保標準,該標準根據新冠肺炎疫情對客户、其所在行業和所在市場的影響,分析客户按照現有條款為其貸款提供服務的能力。該公司的貸款延期計劃符合CARE法案中規定的指導,以及FDIC和其他銀行監管機構的相關指導。截至2020年9月30日,公司有1,269筆延期貸款,按美元價值計算佔我們貸款組合(不包括PPP貸款)的5.1%,低於2020年6月30日的5,200筆延期貸款,或佔我們貸款組合(不包括PPP貸款)美元價值的21.5%。截至2020年9月30日和2020年6月30日,延期貸款的總餘額分別約為49.7萬美元和209.4萬美元。根據適用的指導意見,這些貸款都不被視為“重組貸款”。
下表顯示了截至所列日期的不良貸款和重組貸款的本金金額。所有存在可能導致我們嚴重懷疑借款人是否有能力遵守當前還款條款的信用問題的貸款都已反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 九月三十日, 2019 |
非應計貸款 | $ | 43,652 | | | $ | 28,547 | | | $ | 21,856 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | 2,144 | | | 7,775 | | | 14,359 | |
不良貸款總額 | 45,796 | | | 36,322 | | | 36,215 | |
符合修改條款的重組貸款 | 20,322 | | | 11,954 | | | 13,429 | |
不良貸款和重組貸款總額 | $ | 66,118 | | | $ | 48,276 | | | $ | 49,644 | |
| | | | | |
| | | | | |
下表提供了截至公佈日期公司擁有的其他房地產的詳細情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 九月三十日, 2019 |
住宅房地產 | $ | 1,870 | | | $ | 1,305 | | | $ | 1,004 | |
商業地產 | 2,403 | | | 3,654 | | | 3,957 | |
住宅用地開發 | 1,669 | | | 899 | | | 899 | |
商業用地開發 | 2,211 | | | 2,152 | | | 2,331 | |
| | | | | |
擁有的其他房地產合計 | $ | 8,153 | | | $ | 8,010 | | | $ | 8,191 | |
公司擁有的其他房地產的變化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
1月1日的餘額, | $ | 8,010 | | | $ | 11,040 | |
| | | |
貸款的轉讓 | 7,887 | | | 3,613 | |
| | | |
減損 | (1,647) | | | (1,121) | |
性情 | (6,047) | | | (5,341) | |
其他 | (50) | | | — | |
餘額在9月30日, | $ | 8,153 | | | $ | 8,191 | |
在截至2020年9月30日的9個月內,出售了其他以成本為基礎的6,047美元的房地產,導致淨虧損27美元;而在截至2019年9月30日的9個月內,出售了其他以成本為基礎的5,341美元的房地產,導致淨虧損91美元。
利率風險
市場風險是指因市場價格和利率的不利變化而蒙受損失的風險。金融機構的大多數資產和負債本質上是貨幣性的,因此與大多數在固定資產和庫存方面有大量投資的商業和工業公司有很大的不同。我們的市場風險主要來自借貸和接受存款活動所固有的利率風險。管理層認為,對公司財務業績產生重大影響的是我們對利率變化的反應能力。利率的突然大幅變動可能會對我們的收益造成不利影響,因為資產和負債承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。
由於利率波動對我們盈利能力的影響,董事會和管理層積極監測和管理我們的利率風險敞口。我們有一個經董事會授權的資產/負債委員會(“ALCO”),負責監督我們的利率敏感性並做出與此相關的決定。ALCO的目標是構建我們的資產/負債構成,在管理利率風險的同時最大化淨利息收入,從而將利率變化對淨利息收入和資本的不利影響降至最低。ALCO使用資產/負債模型作為衡量與市場利率變化相關的利率風險的主要量化工具。該模型用於進行多年期淨利息收入預測模擬和權益經濟價值(“EVE”)分析,每種分析都在不同的利率情景下進行,這可能會影響下表所載的結果。
淨利息收入模擬以嚴格而明確的方式衡量市場利率變化帶來的中短期收益敞口。我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合,以計算各種假設利率情景下的淨利息收入。EVE衡量的是我們從市場利率變化中獲得的長期收益敞口。EVE的定義是在某一給定的市場利率假設下,某一時間點的資產現值減去負債現值。假設匯率變化在當前資產負債表的有效期內仍然有效,則由於特定利率變化而導致的EVE增加表明資產負債表的長期收益能力有所改善。
下表列出了從2020年10月1日開始的1-12個月和13-24個月期間,利率變化對(1)靜態前夕和(2)在險收益(即淨利息收入)的預測影響,每種情況下都與2020年9月30日市場現行利率下的結果進行了比較。利率的變化假設收益率曲線瞬間平行移動,沒有考慮收益率曲線斜率的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 百分比變化: |
利率的即時變動(以基點為單位): | | 經濟價值公平(EVE) | | * |
| 靜電 | | 1-12個月 | | 13-24個月 |
| | | | | | |
| | | | | | |
+200 | | 18.87% | | 9.10% | | 16.19% |
+100 | | 10.68% | | 4.56% | | 8.44% |
| | | | | | |
未來24個月淨利息收入模擬的利率衝擊結果產生了2020年9月30日的資產敏感頭寸,均在董事會設定的參數範圍內。上述措施假設資產負債表的規模或資產/負債構成不變,並不反映ALCO未來可能採取的應對利率變化的行動。
這些情景假設利率以+100和200為增量的瞬間變動。隨着利率在一段時間內進行調整,我們的策略是主動改變資產負債表的數量和組合,以便
降低我們的利率風險。計算假設利率變化的預期影響需要許多假設,包括資產提前還款速度、競爭因素對我們貸款和存款定價的影響、我們的存款重新定價對市場利率變化的反應程度以及未到期存款的預期壽命。這些業務假設是基於我們的經驗、業務計劃和公佈的行業經驗;然而,這些假設不一定反映現金流、資產收益率和負債成本對市場利率變化的反應方式或時機。由於這些假設本質上是不確定的,實際結果將與模擬結果不同。
該公司利用衍生金融工具,包括掉期、上限和/或下限、遠期承諾和利率鎖定承諾等利率合約,作為其降低利率風險敞口的持續努力的一部分。欲瞭解更多有關本公司衍生金融工具的信息,請參閲下文的“表外交易”部分和本公司合併財務報表附註中的附註10“衍生工具”。
流動性與資本資源
流動性管理是滿足客户現金流需求的能力,這些客户可能是希望提取資金的儲户,也可能是需要保證有足夠資金滿足其信貸需求的借款人。
核心存款是指不包括25萬美元以上定期存款的存款,是世行用於滿足現金流需求的主要資金來源。保持在各種市場需要時獲得這些資金的能力是確保世行流動性的關鍵。管理層持續監測銀行的流動性和非核心撫養比率,以確保遵守資產/負債管理委員會制定的目標。
我們的投資組合是滿足流動性需求的另一種選擇。這些資產通常都有現成的市場,可以根據需要進行現金轉換。在未來12個月內,預計該證券組合通過本金支付和到期日產生的現金流約相當於該證券組合總賬面價值的28.29%。我們投資組合中的證券也被用來擔保某些存款類型和短期借款。截至2020年9月30日,賬面價值為571,372美元的證券被質押,以獲得公共基金存款,並作為短期借款和衍生品工具的抵押品,而2019年12月31日,賬面價值為444,603美元的證券被質押。
其他可用於滿足流動性需求的來源包括購買的聯邦資金以及從FHLB獲得的短期和長期預付款。利息按購買的聯邦基金和FHLB預付款的現行市場利率收取。截至2020年9月30日,FHLB有3萬美元的短期借款相比之下,在美國,這一數字為48萬美元2019年12月31日。從FHLB獲得的長期資金主要用於等額基金固定利率貸款,以將利率風險降至最低,同時也用於滿足日常流動性需求,特別是當此類借款的成本與我們吸引存款所需支付的利率相比時更是如此。截至2020年9月30日,我們與FHLB的未償還長期預付款餘額為152,210美元,而截至2019年12月31日的餘額為152,337美元。截至2020年9月30日,FHLB向我們提供的剩餘信貸總額為3,590,752美元。我們還與其他商業銀行維持總計18萬美元的信貸額度。這些都是無擔保的信貸額度,大部分在未來12個月內的不同時間到期。截至2020年9月30日或2019年12月31日,這些信貸額度下沒有未償還金額。
2016年和2020年,我們進入資本市場,以次級票據的形式產生流動性。作為Metropolitan收購的一部分,該公司假設本金總額為1.5萬美元,本金為6.50%的固定利率到浮動利率的次級票據,將於2026年7月1日到期。截至2020年9月30日,扣除未攤銷債券發行成本後,次級票據的賬面價值為212,223美元。
下表按類型列出了該公司的資金來源,包括平均存款和借款總額,以及各資金來源在所列期間的總成本:
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| 平均存款和借款總額百分比 | | 資金成本 |
| 截至9個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
無息需求 | 27.03 | % | | 22.96 | % | | — | % | | — | % |
生息需求 | 42.95 | | | 45.25 | | | 0.51 | | | 0.88 | |
儲蓄 | 6.17 | | | 6.11 | | | 0.11 | | | 0.20 | |
定期存款 | 16.79 | | | 22.43 | | | 1.59 | | | 1.70 | |
短期借款 | 3.85 | | | 0.79 | | | 1.02 | | | 2.76 | |
長期聯邦住房貸款銀行預付款 | 1.27 | | | 0.06 | | | 0.80 | | | 3.33 | |
附屬票據 | 1.03 | | | 1.36 | | | 5.54 | | | 6.24 | |
其他借款資金 | 0.91 | | | 1.04 | | | 4.56 | | | 4.69 | |
存款和借款總額 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.64 | % | | 0.95 | % |
根據我們的資產負債表構成和利率風險狀況,我們在選擇基金時的策略是將成本降至最低。因此,管理層的目標是增加無息存款。雖然我們不能控制客户選擇的存款工具類型,但我們確實會通過我們提供的利率和存款優惠來影響這些選擇。我們經常監測我們的資金狀況,並評估各種資金來源對我們財務狀況的影響。
截至2020年9月30日,現金和現金等價物為414,105美元,而2019年9月30日為409,661美元。截至2020年9月30日的9個月,投資活動中使用的現金為1,355,398美元,而截至2019年9月30日的9個月為52,187美元。截至2020年9月30日的9個月,我們投資組合內證券的出售、到期或贖回收益為323,136美元,而2019年同期為405,005美元。這些收益被再投資於投資組合,或用於為貸款增長提供資金。2020年前9個月的投資證券購買量為304,955美元,而2019年同期為366,265美元。
截至2020年9月30日的9個月,融資活動提供的現金為1,310,528美元,而2019年同期融資活動使用的現金為137,145美元。在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏,存款分別增加了1721,118美元和158,477美元。
對銀行股息、貸款和墊款的限制
公司的流動性和資本資源,以及向股東支付股息的能力,在很大程度上取決於銀行以股息、貸款和墊款的形式向公司轉移資金的能力。根據密西西比州的法律,密西西比州的銀行不得支付股息,除非其賺取的盈餘超過股本的三倍。如果一家密西西比州銀行賺取的盈餘超過股本的三倍,則可以派發股息,但須經密西西比州銀行和消費者金融部(“DBCF”)批准。此外,聯邦存款保險公司還有權禁止銀行從事聯邦存款保險公司認為不安全或不健全的商業行為,這取決於銀行的財務狀況,可能包括支付股息。因此,在銀行向公司支付股息之前,DBCF需要得到DBCF的批准,在某些情況下,可能需要FDIC的批准。
除了FDIC和DBCF對銀行支付給公司的股息的限制外,2020年7月,美聯儲還就評估銀行控股公司要求支付的股息總額超過公司將支付股息期間收益的標準提供了指導。就本分析而言,“股息”不僅包括優先股和普通股的股息,還包括基礎信託優先證券和其他一級資本工具的債務股息。美聯儲的標準評估控股公司(1)過去四個季度的淨收入是否足以為擬議的股息提供全部資金(考慮到這段時間之前支付的股息),(2)正在考慮本季度的股票回購或贖回,(3)沒有集中在商業房地產上,(4)根據其整體狀況和資產質量風險,處於良好的監管狀況。不符合這些標準的控股公司將需要與美聯儲進行更深入的磋商。該公司2020年第三季度的股息不超過該季度的收益。
聯邦儲備條例還限制了銀行可以借給公司的金額,除非這類貸款是以特定義務為抵押的。截至2020年9月30日,本銀行以貸款形式向本公司轉移的最高可用金額為147,040美元。該公司維持着以現金為抵押的信貸額度,與銀行的信貸額度總計3070美元。截至2020年9月30日,這一信貸額度下沒有未償還的金額。
這些限制對公司在截至2020年9月30日的9個月中履行現金義務的能力沒有任何影響,管理層也預計這些限制不會對公司履行目前預期的現金義務的能力產生實質性影響。
表外交易
本公司在其正常業務過程中籤訂貸款承諾和備用信用證。貸款承諾是為了滿足公司客户的財務需求。備用信用證承諾,當未來發生某些特定事件時,公司將代表客户付款。這兩項安排的信貸風險與向客户發放貸款所涉及的基本相同,並須遵守本公司的正常信貸政策,包括為無資金承擔的信貸損失設立撥備。抵押品(如證券、應收賬款、存貨、設備等)是基於管理層對客户的信用評估而獲得的。
貸款承諾和備用信用證不一定代表公司未來的現金需求,因為雖然借款人有能力隨時動用這些承諾,但這些承諾經常到期而不被動用。截至提交日期,公司的無資金支持的貸款承諾和未償還的備用信用證如下:
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| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
貸款承諾 | $ | 2,650,843 | | | $ | 2,324,262 | |
備用信用證 | 93,103 | | | 94,824 | |
本公司密切監察對借款人的未來剩餘承諾額,並在必要時調整該等承諾額及相關撥備。隨着新承諾的簽訂或現有承諾的續簽,公司將繼續這一進程。有關無資金貸款承諾的信貸損失撥備和撥備的更詳細討論,請參閲上文“風險管理”一節。
該公司利用衍生金融工具,包括掉期、上限和/或下限等利率合約,作為其降低利率風險敞口和方便客户需求的持續努力的一部分。本公司訂立非指定為對衝工具的衍生工具,以幫助其商業客户管理其受利率波動影響的風險。為了減輕與這些客户合同相關的利率風險,本公司與其他金融機構簽訂了抵消性衍生品合同頭寸。公司通過信用額度審批和監控程序管理其信用風險,或其商業客户的潛在違約風險。截至2020年9月30日,公司與公司客户簽訂的利率合同名義金額為272,136美元,與其他金融機構簽訂的抵銷利率合同金額為272,136美元,以減輕公司在公司客户合同和某些固定利率貸款上的利率風險。
此外,該公司與其客户訂立利率鎖定承諾,以減輕與為固定利率和可調整利率住宅按揭貸款提供資金的承諾相關的利率風險,並作出向二級市場投資者出售住宅按揭貸款的前瞻性承諾。
該公司還簽訂了FHLB借款的遠期利率掉期合約,以及次級債券的利率掉期協議,所有這些都作為現金流對衝入賬。根據這些合同中的每一項,該公司將支付固定利率,並將獲得基於一個月或三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加上預定利差的浮動利率。
欲瞭解更多有關本公司表外交易的信息,請參閲本公司合併財務報表附註中的附註10“衍生工具”,見財務報表第(1)項下的附註10。
股東權益和監管事項
截至2020年9月30日,公司股東權益總額為2104,300美元,而截至2019年12月31日,公司股東權益總額為2,125,689美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日,每股賬面價值分別為37.45美元和37.39美元。股東權益的減少歸因於我們採用CECL的第一天的影響,2020年前9個月增加的信貸損失撥備抵消了我們2020年的部分收益,同時保持了季度股息,以及2020年第一季度回購的普通股。
該公司向美國證券交易委員會(SEC)提交了一份貨架登記聲明。在申請時生效的擱置登記聲明允許公司根據市場條件,不時通過出售普通股、優先股、存托股份、債務證券、權利、認股權證和單位,或它們的組合來籌集資金。具體條款和價格將在任何發行時根據一份單獨的招股説明書附錄確定,該公司將在具體發行時向證券交易委員會提交文件。出售證券所得款項將用於一般公司用途或招股説明書中另有説明的用途。
這項補充適用於是次發售,並可能包括擴大本公司的銀行、保險及財富管理業務,以及其他商機。
2020年10月20日,公司董事會批准了一項新的股票回購計劃(之前的計劃剛剛到期),授權公司以公開市場購買或私下協商的交易方式回購最多5萬美元的已發行普通股。新的回購計劃將在一年內有效,如果更早,則為授權回購的全部普通股的回購。根據新的購股計劃,公司目前沒有啟動股票回購的計劃。
本公司擁有次級債券,於2020年9月30日的賬面價值為110,649美元,其中107,058美元計入本公司的一級資本。美聯儲(Federal Reserve)的指導方針限制了可納入一級資本的證券數量,與我們的次級債券類似,但這些指導方針並未影響我們在2020年9月30日納入一級資本的債券數量。儘管我們現有的次級債券目前不受這些美聯儲指導方針的影響,但由於作為多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的一部分而實施的變化,任何新的信託優先證券都不能包括在一級資本中。此外,如果我們因收購而超過15,000,000美元的資產,或者如果我們在超過15,000,000美元的資產之後進行任何收購,我們將失去對我們的次級債券的一級待遇。
本公司於2020年9月30日擁有賬面價值為212,223美元的附屬票據,其中212,054美元計入本公司的二級資本。如上文“財務狀況”一節所述,2020年9月,本公司發行了價值10萬美元的4.50%固定利率至浮動利率次級票據,2035年9月1日到期。
美聯儲(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已發佈指導方針,規定銀行控股公司和銀行必須維持的資本水平。這些指導方針規定了資本層次,其中包括以下分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資本層次 | 一級資本轉移至 平均資產 (槓桿) | | 普通股1級至2級 風險加權資產 | | 一級資本轉移至 風險加權 資產 | | 資本總額將增加至 風險加權 資產 |
資本充足 | 5%或以上 | | 6.5%或以上 | | 8%或以上 | | 10%或以上 |
資本充足 | 4%或以上 | | 4.5%或以上 | | 6%或以上 | | 8%或以上 |
資本不足 | 不到4% | | 低於44.5% | | 低於6% | | 低於8% |
資本嚴重不足 | 低於3% | | 低於3% | | 不到4% | | 低於6% |
資本嚴重不足 | *有形權益/總資產低於2% |
下表提供了截至公佈日期本公司和Renasant銀行的資本和基於風險的資本和槓桿率:
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| 實際 | | 最低資本 要求必須滿足 資本充足 | | 最低資本 要求必須滿足 充分 資本化(包括資本保護緩衝) |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | |
Renasant Corporation: | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率 | $ | 1,174,260 | | | 10.80 | % | | $ | 706,678 | | | 6.50 | % | | $ | 761,037 | | | 7.00 | % |
一級風險資本比率 | 1,281,318 | | | 11.79 | % | | 869,757 | | | 8.00 | % | | 924,117 | | | 8.50 | % |
總風險資本比率 | 1,618,837 | | | 14.89 | % | | 1,087,196 | | | 10.00 | % | | 1,141,556 | | | 10.50 | % |
槓桿資本比率: | | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | 1,281,318 | | | 9.17 | % | | 698,723 | | | 5.00 | % | | 558,979 | | | 4.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
復興銀行: | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率 | $ | 1,344,938 | | | 12.38 | % | | $ | 706,155 | | | 6.50 | % | | $ | 760,474 | | | 7.00 | % |
一級風險資本比率 | 1,344,938 | | | 12.38 | % | | 869,113 | | | 8.00 | % | | 923,433 | | | 8.50 | % |
總風險資本比率 | 1,470,402 | | | 13.53 | % | | 1,086,392 | | | 10.00 | % | | 1,140,711 | | | 10.50 | % |
槓桿資本比率: | | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | 1,344,938 | | | 9.64 | % | | 697,927 | | | 5.00 | % | | 558,341 | | | 4.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
Renasant Corporation: | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率 | $ | 1,156,828 | | | 11.12 | % | | $ | 676,106 | | | 6.50 | % | | $ | 728,114 | | | 7.00 | % |
一級風險資本比率 | 1,262,588 | | | 12.14 | % | | 832,131 | | | 8.00 | % | | 884,139 | | | 8.50 | % |
總風險資本比率 | 1,432,949 | | | 13.78 | % | | 1,040,163 | | | 10.00 | % | | 1,092,171 | | | 10.50 | % |
槓桿資本比率: | | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | 1,262,588 | | | 10.37 | % | | 608,668 | | | 5.00 | % | | 486,934 | | | 4.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
復興銀行: | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率 | $ | 1,331,809 | | | 12.81 | % | | $ | 675,581 | | | 6.50 | % | | $ | 727,548 | | | 7.00 | % |
一級風險資本比率 | 1,331,809 | | | 12.81 | % | | 831,484 | | | 8.00 | % | | 883,452 | | | 8.50 | % |
總風險資本比率 | 1,388,553 | | | 13.36 | % | | 1,039,355 | | | 10.00 | % | | 1,091,323 | | | 10.50 | % |
槓桿資本比率: | | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | 1,331,809 | | | 10.95 | % | | 607,907 | | | 5.00 | % | | 486,326 | | | 4.00 | % |
如之前披露的,本公司自2020年1月1日起採用CECL。該公司已選擇利用美聯儲和聯邦存款保險公司提供的過渡性減免,將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年,然後是三年過渡期,以逐步取消延遲兩年提供的資本利益。
有關適用於本公司和Renasant Bank的資本充足率準則的更多信息,請參閲本公司綜合財務報表附註第1項財務報表中的附註15“監管事項”。
非GAAP財務指標
本報告按照美國公認會計原則(“GAAP”)列出了該公司的效率比率。此外,本報告還提供了調整後的效率比率,這是一項非公認會計準則的財務衡量標準。我們用非利息支出除以在全額税收等值基礎上的淨利息收入和非利息收入的總和來計算效率比率。經調整的效率比率不包括(1)本公司認為不屬於本公司核心經營活動一部分的開支,例如無形資產攤銷,或(2)本公司因某些交易而發生的開支,而管理層無法準確預測該等開支的發生時間或發生時的金額,例如(如適用)新冠肺炎相關開支、合併及轉換相關開支、債務預付罰金、資產估值調整及無資金承擔撥備。管理層使用調整後的效率比率來評估持續的經營結果和公司運營的效率。這一財務指標從公認會計準則到非公認會計準則的對賬如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
效率比 | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
利息收入(全額税額等值基礎) | $ | 123,677 | | | $ | 135,927 | | | $ | 381,195 | | | $ | 413,790 | | |
利息支出 | 15,792 | | | 25,651 | | | 57,536 | | | 74,660 | | |
淨利息收入(全額税額等值基礎) | 107,885 | | | 110,276 | | | 323,659 | | | 339,130 | | |
| | | | | | | | |
非利息收入總額 | 70,928 | | | 37,953 | | | 172,668 | | | 115,798 | | |
證券銷售淨收益(虧損) | — | | | 343 | | | 31 | | | 348 | | |
MSR估值調整 | 828 | | | (3,132) | | | (13,694) | | | (3,132) | | |
調整後的非利息收入 | 70,100 | | | 40,742 | | | 186,331 | | | 118,582 | | |
| | | | | | | | |
總非利息支出 | 116,510 | | | 96,500 | | | 349,836 | | | 278,622 | | |
無形攤銷 | 1,733 | | | 1,996 | | | 5,462 | | | 6,159 | | |
合併和轉換相關費用 | — | | | 24 | | | — | | | 203 | | |
債務的清償 | 28 | | | 54 | | | 118 | | | 54 | | |
新冠肺炎相關費用 | 570 | | | — | | | 9,730 | | | — | | |
為未籌措資金的承付款撥備 | 2,700 | | | — | | | 8,700 | | | — | | |
調整後的非利息費用 | 111,479 | | | 94,426 | | | 325,826 | | | 272,206 | | |
| | | | | | | | |
效率比(GAAP) | 65.16 | % | | 65.10 | % | | 70.49 | % | | 61.25 | % | |
調整後的能效比(非GAAP) | 62.63 | % | | 62.53 | % | | 63.89 | % | | 59.47 | % | |
本非公認會計原則財務指標的列報並不是孤立地考慮,也不是作為根據公認會計原則編制的任何指標的替代品。10-Q表格的讀者應該注意到,由於計算和結果沒有標準的定義,公司的計算結果可能無法與其他公司提出的類似名稱的衡量標準相比較。此外,這一措施對本文檔的讀者的有用性可能是有限的。因此,公司鼓勵讀者整體考慮其合併財務報表和附註,不要依賴任何單一的財務衡量標準。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
自2019年12月31日以來,我們的市場風險沒有發生實質性變化。有關我們市場風險的更多信息,請參閲我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告。
項目4.控制和程序
根據本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋期間結束時的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(如規則所定義)
1934年證券交易法(修訂)下的13A-15(E)和15D-15(E)是確保公司在其根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告的有效措施,並確保這些信息被積累並在適當的情況下傳達給公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關披露要求的決定。在本季度報告所涵蓋的會計季度中,公司財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分:其他信息
項目71A。危險因素
在評估投資本公司普通股的風險時,潛在投資者應仔細考慮本公司截至2019年12月31日的10-K年度年報第I部分第1A項風險因素。除下文所述外,我們在Form 10-K年度報告中列出的風險因素沒有發生實質性變化。
持續的新冠肺炎疫情和旨在遏制病毒傳播的措施已經並預計將繼續對本公司產生不利影響。
新冠肺炎病毒的傳播造成了一場全球公共衞生危機,給美國和全球的金融市場以及政府、商業和消費者活動帶來了前所未有的不確定性、波動性和混亂。為了防止病毒的進一步傳播,聯邦和州政府,包括我們經營的市場中的州和地方政府,對所有企業和個人在住所外的活動施加了不同程度的限制,從要求關閉“非必要”企業,限制企業在其營業場所內允許的顧客數量,到下令所有個人在任何情況下都要戴上防護面罩並遵守社交距離。此外,包括本公司在內的大多數企業已採取措施保護其客户和員工的健康和福祉,並促進限制疾病傳播的努力,這些措施在不同程度上限制了這些企業的正常運營(如果不是完全停止的話)。聯邦和州政府、企業和個人採取的這些行動(包括那些仍然有效和截至目前已經失效的行動)已經並將繼續對全球和美國經濟以及我們足跡範圍內的地方經濟產生嚴重的負面影響。雖然這些負面影響在2020年第三季度有所減輕,但與新冠肺炎疫情爆發前相比,美國經濟和本公司市場尤其是商業和消費者活動繼續大幅減少,許可活動的開展方式發生變化,對本公司服務和產品的需求減少。, 失業率上升,美國和全球供應鏈中斷,金融市場波動性增加以及其他幹擾,以及許多行業的信貸惡化和違約。我們經營的市場受到疫情的嚴重不利影響,這反過來可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、流動性、資產質量、資本、現金流和前景產生實質性的不利影響。此外,政府、一般企業和本公司未來為應對疫情而採取的額外措施,特別是考慮到自2020年10月以來新冠肺炎確診病例的迅速增加,可能會加劇疫情對我們的經濟影響,特別是如果目前對商業活動的限制無法阻止新冠肺炎病毒的持續傳播。
聯邦和州政府採取了前所未有的行動,幫助受新冠肺炎病毒影響的企業和個人,穩定金融市場,以其他方式限制疫情對整體經濟的影響,目前正在考慮額外的立法和其他行動。該公司本身已採取措施幫助其合格的商業和消費者客户,包括允許貸款本金和利息的支付最多推遲三個月(符合條件的客户有能力再推遲三個月)。目前尚不清楚這些過去、現在和未來的政府行動以及公司自身的努力在長期支持企業和個人、市場和更廣泛的經濟以及總體上改善新冠肺炎病毒對整個美國和我們經營的特定市場的影響方面會取得多大的成功(如果有的話)。與此同時,這些政府行為,以及公司已經採取的措施,可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果、流動性、資產質量、資本、現金流和前景產生實質性的不利影響。此外,由於疫情對市場和經濟狀況的影響以及政府當局針對這些狀況採取的行動,該公司面臨着更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查。
這場大流行對我們的影響有多大業務、財務狀況、經營結果、流動性、資產質量、資本、現金流和前景最終取決於疫情的持續時間、政府和企業(包括本公司)為應對疫情而實施和將要實施的措施的有效性,以及全球、國家和地方經濟在重新開放後恢復到疫情前水平所需的時間,所有這些都是高度不確定,目前無法預測。此外,不能保證這些努力中的任何一項都將是有效的。與此同時,在大流行的影響消退之前,我們預計信貸額度會繼續增加,我們的業務收入會減少,客户違約也會增加。如上所述,在本10-Q表格第2項(管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析)的“風險管理”一節中,公司在2020年前9個月大幅增加了信用損失撥備,疫情的影響可能導致我們的信用損失撥備進一步增加。即使在疫情消退之後,由於經濟影響和已經發生或未來可能發生的任何衰退,我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性、資產質量、資本、現金流和前景可能會繼續受到不利影響,這些影響可能是實質性的。
新冠肺炎病毒也導致了更高的操作風險。我們的大部分員工目前都在遠程工作,遠程訪問水平的提高給網絡罪犯利用漏洞帶來了額外的網絡安全風險和機會。網絡罪犯可能會增加攻擊商業電子郵件的嘗試,包括釣魚嘗試的增加,欺詐性供應商或其他方面可能會將此次大流行視為在這段時間內掠奪消費者和企業的機會。這可能會增加我們或我們客户的欺詐損失。在某些情況下,網上和遠程銀行活動的增加也可能增加欺詐風險。此外,州和地方的命令和法規限制進行面對面的商業操作,可能會影響我們在正常水平上運營的能力,並在一段未知的時間內將運營恢復到大流行前的水平。另外,我們的第三方服務提供商也受到了疫情的影響,我們經歷了供應商提供的某些服務的一些中斷。到目前為止,這些中斷還不是實質性的,我們已經開發瞭解決這些中斷的解決方案,但我們未來可能會遇到更多的中斷,這可能會對我們的業務造成負面影響。
最後,我們的Form 10-K年度報告(截至2019年12月31日)列出了許多與本公司相關的風險因素,特別是與金融服務業和一般上市公司有關的風險因素。這些風險因素可以在該年度報告的第1A項“風險因素”中找到。新冠肺炎病毒的影響可能還會加劇這些其他風險因素對我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性、資產質量、資本、現金流和前景的不利影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益使用
未登記的股權證券銷售
沒有。
發行人購買股票證券
在截至2020年9月30日的三個月期間,公司回購了下表所示的普通股:
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| | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(2) |
2020年7月1日至2020年7月31日 | | 158 | | | $ | 23.75 | | | — | | | $ | 5,464 | |
2020年8月1日至2020年8月31日 | | 106 | | | 23.53 | | | — | | | 5,464 | |
2020年9月1日至2020年9月30日 | | 4,752 | | | 25.35 | | | — | | | 5,464 | |
總計 | | 5,016 | | | $ | 25.27 | | | — | | | |
(1)該公司於2019年10月宣佈了一項5000萬美元的股票回購計劃,根據該計劃,公司有權在公開市場購買或私下談判的交易中回購其普通股的流通股。該公司於2020年3月暫停了根據該計劃進行的股票回購,因此在2020年第三季度沒有回購任何股票。該計劃於2020年10月到期。該公司於2020年10月20日宣佈了一項新的5000萬美元的股票回購計劃,該計劃將在一年內有效,如果更早,將回購授權回購的全部普通股。根據新的購股計劃,公司目前沒有啟動股票回購的計劃。
在截至2020年9月30日的三個月中,本欄目中的股票金額代表雷納森公司為履行與在此期間授予基於時間的限制性股票獎勵有關的聯邦和州税負而預扣的普通股股票。
(2)千美元
請參閲本報告第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”中“流動資金和資本資源”項下討論限制本公司派息能力的信息,並將其併入本文作為參考。
項目6.展品
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陳列品 數 | | 描述 |
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(3)(i) | | 經修訂的復興公司公司章程(1) |
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(3)(Ii) | | 修訂及重新修訂“復興公司附例”(二) |
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(4)(i) | | 雷納森公司和全國協會威爾明頓信託公司之間於2016年8月22日簽署的附屬契約,作為受託人(3) |
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(4)(Ii) | | 第三份補充契約日期為2020年8月31日,由Renasant Corporation和全國協會威爾明頓信託公司(Wilmington Trust)作為受託人(4) |
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(4)(Iii) | | 2035年到期的4.50%固定利率至浮動利率次級票據格式(載於附件4(Ii)) |
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(10)(i) | | 高管聘用協議,2020年7月27日生效,由Renasant Corporation和James C.Mabry簽訂,第四章(5) |
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(31)(i) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302條的規定,首席執行官的證書。 |
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(31)(Ii) | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節的要求,首席財務官的證明。 |
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(32)(i) | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的要求,首席執行官的證書。 |
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(32)(Ii) | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的要求,首席財務官的證明。 |
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(101) | | Renasant Corporation截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q中的以下材料採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式:(I)合併資產負債表,(Ii)合併收益表,(Iii)合併全面收益表,(Iv)合併股東權益變動表,(V)合併現金流量表和(V)合併財務報表附註(未經審計)。 |
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(104) | | Renasant Corporation截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面採用內聯XBRL格式(包含在附件101中)。 |
(1)在提交給美國證券交易委員會的10-Q表格中作為證據3.1提交((“委員會”) 2016年5月10日,並通過引用結合於此。
(2)於2018年7月20日向美國證券交易委員會提交,作為本公司8-K表格的證據3(II)提交,並通過引用併入本文。
(3)於2016年8月22日向美國證券交易委員會提交,作為本公司8-K表格的證據4.1,並通過引用併入本文。
(4)本公司於2020年9月3日向美國證券交易委員會提交的表格8-K作為證據4.2提交,並通過引用併入本文。
(5)於2020年7月31日提交給委員會,作為本公司8-K表格的證據10.1提交,並通過引用併入本文。
本公司並無任何長期債務工具,其授權證券在合併基礎上超過本公司及其附屬公司總資產的10%。應美國證券交易委員會的要求,該公司將向其提供所有長期債務工具的副本。
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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| | 瑞納森公司 |
| | (註冊人) |
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日期: | 2020年11月9日 | /s/C.米切爾·韋卡斯特(Mitchell Waycaster) |
| | C.米切爾·韋卡斯特 |
| | 總統和 |
| | 首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
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日期: | 2020年11月9日 | 詹姆斯·C·馬布裏四世 |
| | 詹姆斯·C·馬布裏四世 |
| | 執行副總裁兼 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務官) |