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錯誤美國-GAAP：會計標準更新201613成員30天89天P4MQ3--12-31聯合銀行股份有限公司(United BankShares Inc./WV)0000729986該計劃允許將付款從2020年3月1日開始推遲至2020年12月31日較早的日期，或特朗普總統宣佈的與新冠肺炎疫情有關的全國緊急狀態終止後60天。根據CARE法案的規定，根據法律，這些貸款修改不受GAAP定義的TDR分類的影響。這些股權共同基金在拉比信託範圍內，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管的延期薪酬計劃下的福利。此AOCI部分包括在定期養老金淨成本的計算中(見附註16，員工福利計劃)00007299862020-09-3000007299862019-12-3100007299862020-07-012020-09-3000007299862019-07-012019-09-3000007299862020-01-012020-09-3000007299862019-01-012019-09-3000007299862019-09-3000007299862020-05-1200007299862019-01-012019-12-3100007299862020-01-012020-03-3100007299862019-01-012019-03-3100007299862020-04-012020-06-3000007299862019-04-012019-06-3000007299862020-10-3100007299862018-12-3100007299862020-06-3000007299862020-03-3100007299862019-06-3000007299862019-03-310000729986Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2019-12-310000729986Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2019-12-310000729986UBSI：OwnerOccupiedCommercial 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RealEstateMember2020-06-300000729986Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUbsi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMember2020-06-300000729986美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300000729986US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-06-300000729986美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-06-300000729986UBSI：銀行卡會員2020-06-300000729986UBSI：其他消費者成員2020-06-300000729986UBSI：AllowanceForEstimatedImprecision成員2020-06-300000729986UBSI：MortgageServicingRightsMember2020-06-300000729986美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000729986美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300000729986美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300000729986美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000729986美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000729986美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000729986美國-GAAP：CommonStockMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000729986美國-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000729986美國-GAAP：SecuryStockMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000729986Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000729986美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000729986美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000729986美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310000729986美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000729986美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000729986美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000729986美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000729986美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000729986美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310000729986美國-GAAP：CommonStockMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000729986美國-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000729986美國-GAAP：SecuryStockMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000729986Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000729986美國-GAAP：CommonStockMemberSrt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2018-12-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSrt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2018-12-310000729986美國-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2018-12-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2018-12-310000729986美國-GAAP：SecuryStockMemberSrt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2018-12-310000729986Srt:RevisionOfPriorPeriodReclassificationAdjustmentMember2018-12-310000729986美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310000729986美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000729986美國-GAAP：SecuryStockMember2019-03-310000729986美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000729986美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000729986美國-GAAP：SecuryStockMember2019-06-300000729986美國-公認會計準則：抵押債務責任成員(US-GAAP：CollalizedDebtObligationsMembers)US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310000729986UBSI：LoansHeldForSaleMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310000729986US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國公認會計準則：利率鎖定委員會成員2018-12-310000729986Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUBSI：OwnerOccupiedCommercial RealEstateMember2018-12-310000729986Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUbsi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMember2018-12-310000729986美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2018-12-310000729986US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310000729986美國-公認會計準則：建設貸款成員2018-12-310000729986美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2018-12-310000729986UBSI：AllowanceForEstimatedImprecision成員2018-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純UTR：天UTR：年份UTR：月UBSI：段UBSI：信任Iso4217：美元Xbrli：共享UBSI：合同UBSI：證券
目錄
形式
10-Q
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間九月三十日，2020
或
 
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
從開始的過渡期
                    
至
                    
佣金檔案
編號：美國航空公司()002-86947
聯合銀行股份有限公司.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
 
西弗吉尼亞
 
55-0641179
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)
 
(I.R.S.僱主
識別號碼)
300聯合中心
弗吉尼亞大街500號，東區
 
查爾斯頓, 西弗吉尼亞
 
25301
(主要行政機關地址)
 
郵編
註冊人電話號碼，包括區號：(304)
424-8716
根據該法第12(B)節登記的證券：
 
每一類的名稱
  
交易
符號
  
每個交易所的名稱
在其上註冊的
普通股，每股票面價值2.50美元
  
UBSI
  
納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)是否在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是  
☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已按照《條例》第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的互動數據文件
S-T
(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。
    是
**☒*☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器
非加速
申報公司、規模較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲Rule中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義
12b-2
交易法的一部分。
 
大型加速濾波器
 
☒
  
加速文件管理器
 
☐
非加速
文件服務器
 
☐
  
規模較小的新聞報道公司
 
☐
 
  
新興成長型公司
 
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第9.13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如規則中所定義
12b-2
(該法案的一部分)。☐：是的。
*
☒
自.起
十月
 31, 2020
，註冊人有
129,762,348
普通股，每股面值2.50美元，已發行。
目錄
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
形式
10-Q
目錄
 
 
 
 
  
頁
 
第一部分財務信息
  
第(1)項。
 
財務報表
  
合併資產負債表(未經審計)2020年9月30日和2019年12月31日
  
 
4
 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計)
  
 
5
 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)
  
 
6
 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益變動表(未經審計)
  
 
7
 
截至2020年、2020年和2019年9月30日的9個月簡明合併現金流量表(未經審計)
  
 
9
 
合併財務報表附註
  
 
10
 
第二項。
 
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
  
 
63
 
第三項。
 
關於市場風險的定量和定性披露
  
 
90
 
第四項。
 
管制和程序
  
 
93
 
第二部分：其他信息
  
第(1)項。
 
法律程序
  
 
94
 
項目71A。
 
危險因素
  
 
94
 
第二項。
 
未登記的股權證券銷售和收益的使用
  
 
97
 
第三項。
 
高級證券違約
  
 
97
 
第四項。
 
礦場安全資料披露
  
 
97
 
第五項。
 
其他資料
  
 
97
 
項目6.
 
陳列品
  
 
98
 
簽名
  
 
99
 
 
2
目錄
第一部分-財務信息
 
第(1)項。
財務報表(未經審計)
截至2020年9月30日和2019年12月31日的聯合銀行股份有限公司及其子公司(以下簡稱聯合銀行)的合併資產負債表、截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併收益表和全面收益表、截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的相關合並股東權益變動表、截至2020年和2019年9月30日的九個月的相關精簡合併現金流量表以及合併財務報表附註。
 
3
目錄
綜合資產負債表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
(千美元，面值除外)
 
 
  
9月30日
 
 
12月31日
 
 
  
2020
 
 
2019
 
 
  
(未經審計)
 
 
(注1)
 
資產
  
 
現金和銀行到期款項
  
$
277,232
 
 
$
185,238
 
在其他銀行的有息存款
  
 
1,378,478
 
 
 
651,435
 
聯邦基金出售
  
 
823
 
 
 
820
 
  
 
 
    
 
 
  
現金和現金等價物合計
  
 
1,656,533
 
 
 
837,493
 
可按估計公允價值出售的證券(攤銷成本-$2,697,548在2020年9月30日和2019年9月30日2,426,924截至2019年12月31日，信貸損失準備金為$
0
(2020年9月30日)
  
 
2,777,802
 
 
 
2,437,296
 
持有至到期的證券，扣除信貸損失準備金$
21
截至2020年9月30日(估計公允價值-美元1,213在2020年9月30日和2019年9月30日1,4472019年12月31日)
  
 
1,214
 
 
 
1,446
 
按估計公允價值計算的股權證券
  
 
10,255
 
 
 
8,894
 
其他投資證券
  
 
217,992
 
 
 
222,161
 
持有待售貸款(按公允價值-$784,457在2020年9月30日和2019年9月30日384,3752019年12月31日)
  
 
812,084
 
 
 
387,514
 
貸款和租賃
  
 
17,967,520
 
 
 
13,713,548
 
減去：非勞動收入
  
 
(37,289
) 
 
 
(1,419
) 
  
 
 
    
 
 
  
貸款和租賃，扣除非勞動收入後的淨額
  
 
17,930,231
 
 
 
13,712,129
 
減去：貸款和租賃損失撥備
  
 
(225,812
) 
 
 
(77,057
) 
  
 
 
    
 
 
  
淨貸款和租賃
  
 
17,704,419
 
 
 
13,635,072
 
銀行房舍和設備
  
 
180,456
 
 
 
96,644
 
經營租賃
 
使用權
 
資產
  
 
72,789
 
 
 
57,783
 
商譽
  
 
1,794,886
 
 
 
1,478,014
 
抵押貸款償還權，扣除估值津貼後的淨額
  
 
20,413
 
 
 
0
 
應計應收利息，扣除信貸損失準備金#美元4352020年9月30日
  
 
65,141
 
 
 
58,085
 
其他資產
  
 
617,324
 
 
 
441,922
 
  
 
 
    
 
 
  
總資產
  
$
25,931,308
 
 
$
19,662,324
 
  
 
 
    
 
 
  
負債
  
 
存款：
  
 
不計息
  
$
7,304,747
 
 
$
4,621,362
 
計息
  
 
12,946,792
 
 
 
9,231,059
 
  
 
 
    
 
 
  
總存款
  
 
20,251,539
 
 
 
13,852,421
 
借款：
  
 
根據回購協議出售的證券
  
 
148,357
 
 
 
124,654
 
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款
  
 
645,249
 
 
 
1,851,865
 
其他長期借款
  
 
279,425
 
 
 
236,164
 
貸款相關承諾準備金
  
 
15,960
 
 
 
1,733
 
經營租賃負債
  
 
76,604
 
 
 
61,342
 
應計費用和其他負債
  
 
246,733
 
 
 
170,312
 
  
 
 
    
 
 
  
總負債
  
 
21,663,867
 
 
 
16,298,491
 
股東權益
  
 
優先股，$1.00票面價值；
 
授權-50,000,000
 
股票，不是的NE發佈
  
 
0
 
 
 
0
 
普通股，$2.50票面價值；
 
授權-200,000,000
 
股份；
 
已發出-133,723,210
 
和105,494,290分別於2020年9月30日和2019年12月31日，包括3,960,862和3,940,619分別於2020年9月30日和2019年12月31日的庫存股
  
 
334,308
 
 
 
263,736
 
盈餘
  
 
2,891,746
 
 
 
2,140,175
 
留存收益
  
 
1,158,467
 
 
 
1,132,579
 
累計其他綜合損益
  
 
21,350
 
 
 
(34,869
) 
庫存股，按成本計算
  
 
(138,430
) 
 
 
(137,788
) 
  
 
 
    
 
 
  
股東權益總額
  
 
4,267,441
 
 
 
3,363,833
 
  
 
 
    
 
 
  
總負債和股東權益
  
$
25,931,308
 
 
$
19,662,324
 
  
 
 
    
 
 
  
見合併未經審計財務報表附註。
 
4
目錄
合併損益表(未經審計)
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
(千美元，每股數據除外)
 
                                 
 
  
三個月
 
  
截至9個月
 
 
  
9月30日
 
  
9月30日
 
 
  
2020
 
  
2019
 
  
2020
 
  
2019
 
利息收入
  
  
  
  
貸款和租賃的利息和費用
  
$
192,266
 
  
$
165,149
 
  
$
530,431
 
  
$
505,150
 
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息
  
 
2,060
 
  
 
6,236
 
  
 
7,893
 
  
 
17,478
 
有價證券的利息和股息：
  
  
  
  
應税
  
 
14,448
 
  
 
18,168
 
  
 
47,658
 
  
 
53,279
 
免税
  
 
1,495
 
  
 
798
 
  
 
3,486
 
  
 
2,786
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
利息收入總額
  
 
210,269
 
  
 
190,351
 
  
 
589,468
 
  
 
578,693
 
利息支出
  
  
  
  
存款利息
  
 
17,726
 
  
 
36,368
 
  
 
64,452
 
  
 
104,461
 
短期借款利息
  
 
172
 
  
 
539
 
  
 
826
 
  
 
1,838
 
長期借款利息
  
 
6,707
 
  
 
11,526
 
  
 
26,406
 
  
 
35,755
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
利息支出總額
  
 
24,605
 
  
 
48,433
 
  
 
91,684
 
  
 
142,054
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
淨利息收入
  
 
185,664
 
  
 
141,918
 
  
 
497,784
 
  
 
436,639
 
信貸損失準備金
  
 
16,781
 
  
 
5,033
 
  
 
89,811
 
  
 
15,446
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
  
 
168,883
 
  
 
136,885
 
  
 
407,973
 
  
 
421,193
 
其他收入
  
  
  
  
信託服務收費
  
 
3,574
 
  
 
3,574
 
  
 
10,318
 
  
 
10,276
 
經紀服務費
  
 
3,066
 
  
 
2,378
 
  
 
8,633
 
  
 
7,668
 
存款服務費
  
 
9,320
 
  
 
8,702
 
  
 
25,332
 
  
 
25,219
 
銀行卡手續費和商户折扣
  
 
1,226
 
  
 
1,262
 
  
 
2,937
 
  
 
3,520
 
其他手續費、佣金和手續費
  
 
715
 
  
 
568
 
  
 
1,843
 
  
 
1,665
 
銀行自營壽險收入
  
 
2,059
 
  
 
1,280
 
  
 
5,738
 
  
 
4,433
 
抵押貸款銀行業務的收入
  
 
109,457
 
  
 
24,019
 
  
 
195,301
 
  
 
59,404
 
按揭貸款還本付息收入
  
 
2,345
 
  
 
0
 
  
 
3,879
 
  
 
0
 
出售銀行房產的淨收益
  
 
2,229
 
  
 
0
 
  
 
2,229
 
  
 
0
 
淨投資證券收益
  
 
860
 
  
 
116
 
  
 
2,566
 
  
 
66
 
其他收入
  
 
617
 
  
 
325
 
  
 
1,888
 
  
 
991
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
其他收入總額
  
 
135,468
 
  
 
42,224
 
  
 
260,664
 
  
 
113,242
 
其他費用
  
  
  
  
員工薪酬
  
 
84,455
 
  
 
46,313
 
  
 
197,660
 
  
 
129,563
 
僱員福利
  
 
13,202
 
  
 
8,615
 
  
 
36,767
 
  
 
26,624
 
入住費淨額
  
 
10,944
 
  
 
8,698
 
  
 
30,324
 
  
 
26,116
 
其他房地產自有(“OREO”)費用
  
 
1,166
 
  
 
1,837
 
  
 
2,679
 
  
 
3,886
 
設備費用
  
 
5,616
 
  
 
3,698
 
  
 
14,465
 
  
 
10,688
 
數據處理費用
  
 
6,708
 
  
 
5,776
 
  
 
28,140
 
  
 
16,505
 
抵押貸款還本付息費用和減值
  
 
3,301
 
  
 
107
 
  
 
5,949
 
  
 
304
 
銀行卡手續費
  
 
450
 
  
 
474
 
  
 
1,319
 
  
 
1,402
 
FDIC保險費
  
 
2,700
 
  
 
465
 
  
 
7,882
 
  
 
7,065
 
FHLB提前還款罰金
  
 
10,385
 
  
 
0
 
  
 
10,385
 
  
 
5,105
 
其他費用
  
 
32,666
 
  
 
20,151
 
  
 
86,530
 
  
 
58,496
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
其他費用合計
  
 
171,593
 
  
 
96,134
 
  
 
422,100
 
  
 
285,754
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税前收入
  
 
132,758
 
  
 
82,975
 
  
 
246,537
 
  
 
248,681
 
所得税
  
 
28,974
 
  
 
17,010
 
  
 
49,884
 
  
 
51,867
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
淨收入
  
$
103,784
 
  
$
65,965
 
  
$
196,653
 
  
$
196,814
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
普通股每股收益：
  
  
  
  
基本型
  
$
0.80
 
  
$
0.65
 
  
$
1.68
 
  
$
1.93
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
稀釋
  
$
0.80
 
  
$
0.65
 
  
$
1.68
 
  
$
1.93
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
平均流通股：
  
  
  
  
基本型
  
 
129,373,154
 
  
 
101,432,243
 
  
 
116,876,402
 
  
 
101,698,530
 
稀釋
  
 
129,454,966
 
  
 
101,711,740
 
  
 
116,944,594
 
  
 
101,967,135
 
見合併未經審計財務報表附註
 
5
目錄
綜合全面收益表(未經審計)
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
(千美元)
 
                                 
 
  
三個月
 
  
截至9個月
 
 
  
9月30日
 
  
9月30日
 
 
  
2020
 
  
2019
 
  
2020
 
 
2019
 
淨收入
  
$
103,784
 
  
$
65,965
 
  
$
196,653
 
 
$
196,814
 
未實現淨收益的變化
可供出售
(“AFS”)證券，税後淨額
  
 
8,180
 
  
 
3,637
 
  
 
53,600
 
 
 
38,420
 
現金流套期保值未實現淨收益(虧損)變化(税後淨額)
  
 
678
 
  
 
0
 
  
 
(594
) 
 
 
0
 
養老金計劃資產變動(税後淨額)
  
 
988
 
  
 
949
 
  
 
3,213
 
 
 
2,768
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
綜合收益(税後淨額)
  
$
113,630
 
  
$
70,551
 
  
$
252,872
 
 
$
238,002
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
見合併未經審計財務報表附註
 
6
目錄
 
合併股東權益變動表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
(千美元，每股數據除外)
 
 
  
截至2020年9月30日的9個月
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
 
 
累積
 
 
 
 
 
 
 
 
  
普通股
 
  
 
 
 
 
 
 
其他
 
 
 
 
 
總計
 
 
  
 
 
  
帕爾
 
  
 
 
 
留用
 
 
綜合
 
 
財務處
 
 
股東的
 
 
  
股份
 
  
價值
 
  
盈餘
 
 
收益
 
 
收入(虧損)
 
 
股票
 
 
權益
 
2020年1月1日餘額
  
 
105,494,290
 
  
$
263,736
 
  
$
2,140,175
 
 
$
1,132,579
 
 
$
(34,869
) 
 
$
(137,788
) 
 
$
3,363,833
 
採用會計核算的累積效應標準更新
2016-13
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(44,331
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(44,331
) 
綜合收益：
  
  
  
 
 
 
 
淨收入
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
40,183
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
40,183
 
其他綜合收益，扣除税後的淨額
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
18,698
 
 
 
0
 
 
 
18,698
 
                
 
 
  
扣除税後的綜合收入總額
  
  
  
 
 
 
 
 
58,881
 
基於股票的薪酬費用
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,253
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,253
 
購買庫存股(19,314股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(608
) 
 
 
(608
) 
現金股息(美元)0.35每股)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(35,604
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(35,604
) 
授予限制性股票(175,495股份)
  
 
175,495
 
  
 
439
 
  
 
(439
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
沒收限制性股票(946股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
35
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(35
) 
 
 
0
 
行使普通股期權(14,694股份)
  
 
14,694
 
  
 
36
 
  
 
242
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
278
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年3月31日的餘額
  
 
105,684,479
 
  
 
264,211
 
  
 
2,141,266
 
 
 
1,092,827
 
 
 
(16,171
) 
 
 
(138,431
) 
 
 
3,343,702
 
綜合收益：
  
  
  
 
 
 
 
淨收入
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
52,686
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
52,686
 
其他綜合收益，扣除税後的淨額
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
27,675
 
 
 
0
 
 
 
27,675
 
                
 
 
  
扣除税後的綜合收入總額
  
  
  
 
 
 
 
 
80,361
 
基於股票的薪酬費用
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,369
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,369
 
收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial Corporation)28,031,501股份)
  
 
28,031,501
 
  
 
70,079
 
  
 
747,751
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
817,830
 
購買庫存股(6股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
現金股息(美元)0.35每股)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(45,416
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(45,416
) 
行使普通股期權(300股份)
  
 
300
 
  
 
1
 
  
 
8
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
9
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年6月30日的餘額
  
 
133,716,280
 
  
 
334,291
 
  
 
2,890,394
 
 
 
1,100,097
 
 
 
11,504
 
 
 
(138,431
) 
 
 
4,197,855
 
綜合收益：
  
  
  
 
 
 
 
淨收入
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
103,784
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
103,784
 
其他綜合收益，扣除税後的淨額
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
9,846
 
 
 
0
 
 
 
9,846
 
                
 
 
  
扣除税後的綜合收入總額
  
  
  
 
 
 
 
 
113,630
 
基於股票的薪酬費用
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,369
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,369
 
遞延薪酬計劃庫存股分配(29股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1
 
 
 
1
 
購買庫存股(6股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
現金股息(美元)0.35每股)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(45,414
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(45,414
) 
授予限制性股票(6,930股份)
  
 
6,930
 
  
 
17
 
  
 
(17
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
行使普通股期權(0股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年9月30日的餘額
  
 
133,723,210
 
  
$
334,308
 
  
$
2,891,746
 
 
$
1,158,467
 
 
$
21,350
 
 
$
(138,430
) 
 
$
4,267,441
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
7
目錄
合併股東權益變動表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
(千美元，每股數據除外)
 
 
  
截至2019年9月30日的9個月
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
 
 
累積
 
 
 
 
 
 
 
 
  
普通股
 
  
 
 
 
 
 
 
其他
 
 
 
 
 
總計
 
 
  
 
 
  
帕爾
 
  
 
 
 
留用
 
 
綜合
 
 
財務處
 
 
股東的
 
 
  
股份
 
  
價值
 
  
盈餘
 
 
收益
 
 
收入(虧損)
 
 
股票
 
 
權益
 
2019年1月1日的餘額
  
 
105,239,121
 
  
$
263,098
 
  
$
2,134,462
 
 
$
1,013,037
 
 
$
(57,019
) 
 
$
(101,954
) 
 
$
3,251,624
 
採用會計核算的累積效應
標準數據更新-2016-02
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(1,049
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(1,049
) 
由於採用會計準則更新而進行的重新分類
2017-12
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
50
 
 
 
0
 
 
 
50
 
綜合收益
  
  
  
 
 
 
 
淨收入
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
63,642
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
63,642
 
其他綜合收益，扣除税後的淨額
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
17,699
 
 
 
0
 
 
 
17,699
 
                
 
 
  
扣除税後的綜合收入總額
  
  
  
 
 
 
 
 
81,341
 
基於股票的薪酬費用
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,113
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,113
 
購買庫存股(365,702股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(12,072
) 
 
 
(12,072
) 
現金股息(美元)0.34每股)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(34,759
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(34,759
) 
授予限制性股票(126,427股份)
  
 
126,427
 
  
 
316
 
  
 
(316
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
行使普通股期權(33,816股份)
  
 
33,816
 
  
 
84
 
  
 
559
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
643
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2019年3月31日的餘額
  
 
105,399,364
 
  
 
263,498
 
  
 
2,135,818
 
 
 
1,040,871
 
 
 
(39,270
) 
 
 
(114,026
) 
 
 
3,286,891
 
綜合收益：
  
  
  
 
 
 
 
淨收入
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
67,207
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
67,207
 
其他綜合收益，扣除税後的淨額
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
18,903
 
 
 
0
 
 
 
18,903
 
                
 
 
  
扣除税後的綜合收入總額
  
  
  
 
 
 
 
 
86,110
 
基於股票的薪酬費用
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,198
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,198
 
購買庫存股(166,604股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(6,032
) 
 
 
(6,032
) 
現金股息(美元)0.34每股)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(34,688
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(34,688
) 
沒收限制性股票(2,539股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
100
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(100
) 
 
 
0
 
行使普通股期權(14,144股份)
  
 
14,144
 
  
 
36
 
  
 
343
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
379
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2019年6月30日的餘額
  
 
105,413,508
 
  
 
263,534
 
  
 
2,137,459
 
 
 
1,073,390
 
 
 
(20,367
) 
 
 
(120,158
) 
 
 
3,333,858
 
綜合收益：
  
  
  
 
 
 
 
淨收入
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
65,965
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
65,965
 
其他綜合收益，扣除税後的淨額
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
4,586
 
 
 
0
 
 
 
4,586
 
                
 
 
  
扣除税後的綜合收入總額
  
  
  
 
 
 
 
 
70,551
 
基於股票的薪酬費用
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,194
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,194
 
遞延薪酬計劃庫存股分配(27股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1
 
 
 
1
 
購買庫存股(456,404股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(16,395
) 
 
 
(16,395
) 
現金股息(美元)0.34每股)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
(34,518
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(34,518
) 
沒收限制性股票(1,610股份)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
62
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(62
) 
 
 
0
 
行使普通股期權(50,653股份)
  
 
50,653
 
  
 
126
 
  
 
(475
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(349
) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2019年9月30日的餘額
  
 
105,464,161
 
  
$
263,660
 
  
$
2,138,240
 
 
$
1,104,837
 
 
$
(15,781
) 
 
$
(136,614
) 
 
$
3,354,342
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
見合併未經審計財務報表附註。
 
8
目錄
簡明合併現金流量表(未經審計)
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
(千美元)
 
                 
 
  
截至9個月
 
 
  
9月30日
 
 
  
2020
 
 
2019
 
經營活動提供的現金淨額(用於)
  
$
(45,337
) 
 
$
90,956
 
投資活動
  
 
持有至到期證券的到期日及催繳所得收益
  
 
210
 
 
 
6,975
 
出售可供出售的證券所得款項
  
 
192,010
 
 
 
333,414
 
可供出售證券的到期日和催繳所得收益
  
 
370,889
 
 
 
240,260
 
購買可供出售的證券
  
 
(278,082
) 
 
 
(630,162
) 
出售股權證券所得收益
  
 
1,043
 
 
 
1,865
 
購買股權證券
  
 
(896
) 
 
 
(742
) 
出售和贖回其他投資證券所得收益
  
 
145,394
 
 
 
80,281
 
購買其他投資證券
  
 
(127,950
) 
 
 
(114,156
) 
贖回銀行自有壽險保單
  
 
1,186
 
 
 
2,829
 
購買銀行房舍和設備
  
 
(14,348
) 
 
 
(6,800
) 
出售銀行房舍和設備所得款項
  
 
4,391
 
 
 
251
 
出售OREO物業所得收益
  
 
9,438
 
 
 
4,620
 
收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial Corporation)，扣除支付的現金
  
 
629,107
 
 
 
0
 
貸款和租賃淨變化
  
 
(957,029
) 
 
 
(205,480
) 
  
 
 
    
 
 
  
用於投資活動的現金淨額
  
 
(24,637
) 
 
 
(286,845
) 
  
 
 
    
 
 
  
融資活動
  
 
支付的現金股利
  
 
(117,290
) 
 
 
(104,421
) 
收購庫存股
  
 
(608
) 
 
 
(34,499
) 
行使股票期權所得收益
  
 
288
 
 
 
672
 
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款
  
 
(1,787,000
) 
 
 
(1,115,000
) 
發行聯邦住房貸款銀行長期貸款的收益
  
 
500,000
 
 
 
1,325,000
 
遞延補償計劃庫存股分配
  
 
1
 
 
 
1
 
以下方面的更改：
  
 
存款
  
 
2,519,920
 
 
 
101,255
 
購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券以及其他短期借款
  
 
(226,297
) 
 
 
(21,361
) 
  
 
 
    
 
 
  
融資活動提供的現金淨額
  
 
889,014
 
 
 
151,647
 
  
 
 
    
 
 
  
增加(減少)現金和現金等價物
  
 
819,040
 
 
 
(44,242
) 
年初現金及現金等價物
  
 
837,493
 
 
 
1,020,396
 
  
 
 
    
 
 
  
期末現金和現金等價物
  
$
1,656,533
 
 
$
976,154
 
  
 
 
    
 
 
  
補充信息
  
 
非現金投資活動：
  
 
向OREO轉移貸款
  
$
22,262
 
 
$
9,386
 
將持有至到期的債務證券轉讓為可供出售的債務證券
  
 
0
 
 
 
11,544
 
見合併未經審計財務報表附註
.
 
9
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
1.重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的聯合銀行股份有限公司及其子公司(“聯合”或“本公司”)未經審計的合併中期財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(GAAP)和格式説明編制的。
10-Q
和條例第十條
S-X。
因此，財務報表並不包含美國普遍接受的會計原則所要求的所有信息和腳註。在編制合併財務報表時，管理層必須做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。截至2020年9月30日和2019年9月30日提交的財務報表，以及當時結束的三個月和九個月期間的財務報表尚未審計。截至2019年12月31日的綜合資產負債表摘錄自美聯航提交給股東的2019年年度報告中包含的經審計財務報表。美聯航2019年年報中的合併財務報表附註
10-K,
包括對重大會計政策的描述，應與這些中期財務報表一起閲讀。有關收購貸款及租賃、投資證券、問題債務重組(“TDR”)、信貸損失撥備及按揭還款權(“MSR”)的最新會計政策，請參閲本綜合財務報表附註2、3、5、6及8。管理層認為，為公平列報中期的財務狀況及經營業績，已作出任何必要的調整。這樣的調整是正常的，也是反覆出現的。
隨附的合併中期財務報表包括美聯航及其全資子公司的賬目。美聯航在兩個業務領域開展業務：社區銀行業務和抵押貸款銀行業務。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併財務報表中註銷。信息在未經審計的綜合中期財務報表的這些附註中列示，除每股或另有説明外，以千美元表示。
新會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了最新會計準則(ASU)。
編號：2020-06
債務-帶轉換和其他選項的債務(小主題
470-20)
衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題
815-40).
ASU中的修訂取消了某些可轉換債務工具和可轉換優先股的分離模式，這些模式要求將可轉換債務工具分離為債務部分和股權或衍生工具部分。ASU還修訂了實體自有股權合同的衍生品範圍例外指南。修正案取消了股權合約有資格獲得衍生品範圍例外所需的三個結算條件。此外，ASU擴大了對可轉換工具的披露要求，並簡化了稀釋指導的領域。
每股收益
受修正案影響的計算。ASU
編號：2020-06
對公共企業實體在2021年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。各實體可選擇通過修改後的追溯過渡方法或完全追溯過渡方法通過修正。ASU
編號：2020-06
預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-04號文件，“促進參考匯率改革對財務報告的影響”。ASU提供了“可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但須滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。”
 
10
目錄
ASU
編號：2020-04
對公共企業實體有效，有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。美聯航正在實施一項過渡計劃，以識別和修改其貸款和其他金融工具，這些工具的屬性直接或間接受到倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的影響。公司正在評估亞利桑那州立大學
編號：2020-04
以及它對公司擺脱倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)以獲得貸款和其他金融工具的影響。
2020年2月，FASB發佈了ASU
編號：2020-03
金融工具的編碼化改進。此次更新進行了範圍狹窄的修改，旨在改善董事會的金融工具會計準則，包括2016年發佈的信貸損失準則，這是FASB正在進行的改進和澄清其會計準則編纂並避免意外應用的項目的一部分。ASU
編號：2020-03
在2020年3月發佈這一最終更新後，對公共企業實體有效。ASU
編號：2020-03
並未對本公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU
編號：2020-01，
投資-股票證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的互動。新的指導方針解決了進入和退出權益法的會計問題，並衡量了某些購買的期權和遠期合同，以獲得投資。ASU
編號：2020-01
適用於上市公司的財年和這些財年內的中期財務期，從2020年12月15日之後開始；允許提前採用。ASU
編號：2020-01
預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
2019年11月，FASB發佈了ASU
編號：2019-08
薪酬-股票薪酬(主題718)和與客户合同的收入(主題606)：編纂改進-支付給客户的基於股份的對價。ASU
編號：2019-08
要求公司通過應用主題718“薪酬-股票薪酬”中的指導來衡量和分類(在資產負債表上)基於股票向客户支付的款項。因此，被記錄為收入減少的金額將根據基於股份的支付的授予日期公允價值來衡量。本次更新中的修訂在2019年12月15日之後的年度期間和過渡期內生效。ASU
編號：2019-08
於2020年1月1日被美聯航採納。這一採用並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2019年4月，FASB發佈了ASU
編號：2019-04
對第326主題(金融工具--信貸損失)、815主題(衍生工具和對衝)和825主題(金融工具)的編纂改進。修正案澄清了信貸損失標準的範圍，並解決了與應計應收利息餘額、回收、浮動利率和提前還款有關的問題。修訂還涉及部分公允價值對衝、公允價值對衝基礎調整。信用損失和套期保值標準的修正案與這些標準的生效日期相同，除非實體已經採用了這些標準。對確認和計量指南的修正案從2019年12月15日之後的財年開始生效；允許提前採用。ASU
編號：2019-04
於2020年1月1日被美聯航採納。這一採用並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU
編號：2018-14
“薪酬-退休福利-定義福利-一般(主題
715-20):
披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。“本次更新修改了ASC主題715，以添加、刪除和澄清與固定收益養老金和其他退休後計劃相關的披露要求。ASU在披露方面的變化是FASB披露框架項目的一部分，該項目是FASB於2014年啟動的，目的是提高財務報表附註中披露的有效性。ASU
編號：2018-14
適用於上市公司的財年和這些財年內的中期財務期，從2020年12月15日之後開始；允許提前採用。ASU
編號：2018-14
預計不會對公司的財務報表產生實質性影響。
 
11
目錄
2018年8月，FASB發佈了ASU
編號：2018-13
公允價值計量(主題820)，披露框架-公允價值計量披露要求的變化。這項修訂改變了ASC主題820的公允價值計量披露要求，是2018年8月敲定的名為FASB概念聲明-財務報告概念框架-第8章：財務報表附註的更廣泛披露項目的結果。ASU
編號：2018-13
從2019年12月15日之後開始的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間對所有實體有效；本ASU發佈後，任何已消除或修改的披露都允許及早採用。ASU
編號：2018-13
於2020年1月1日獲美聯航採納，對本公司的財務狀況或經營業績並無重大影響。
2017年8月，FASB發佈了ASU
編號：2017-12，
“目標是改善對衝活動的會計核算。”本ASU修訂了ASC 815，其目標是通過更好地使實體的對衝關係財務報告與這些風險管理活動保持一致，提高傳達給財務報表使用者的有關實體風險管理活動的信息的透明度和可理解性，並降低編制人員應用對衝會計的複雜性和簡單性。這個ASU做了一些有針對性的改進，以簡化套期保值會計的應用，包括對衍生工具的應用，以及允許
一次
選擇將固定利率、可預付債務證券從持有至到期類別重新分類為可供出售類別。ASU
編號：2017-12
從2018年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效；允許提前採用。美聯航於2019年1月1日採用了修改後的追溯法。作為此次採用的一部分，該公司做出了
一次
選擇將符合條件的HTM證券轉移到AFS類別，以優化資本和風險管理方面的投資組合管理。該公司轉讓了HTM證券，賬面金額為#美元。11,544，這導致減少了#美元。1,098致AOCI。
2017年1月，FASB發佈了ASU
編號：2017-04，
“無形資產--商譽和其他(話題350)。”ASU
2017-04
取消計算商譽隱含公允價值以計量商譽減值費用的要求。相反，實體將根據報告單位的賬面價值超過其公允價值來記錄減值費用。ASU
2017-04
於2020年1月1日被美聯航採納。空分設備的採用
2017-04
並未對本公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU
編號：2016-13，
“金融工具--信貸損失。”ASU
編號：2016-13
改變大多數金融資產和某些其他工具的減值模型，這些工具不是通過淨利潤以公允價值計量的。該標準用以攤銷成本計量的工具的“預期損失”模型取代了“已發生損失”方法，並要求實體記錄可供出售債務證券的撥備，而不是減少當前非臨時性減值(OTTI)模型下的賬面金額。ASU
編號：2016-13
還簡化了購買的信用受損債務證券以及貸款和租賃的會計模型。從指導意見生效的第一個報告期開始，各實體將把該準則的規定作為累積效應調整應用於留存收益。美聯航聘請了第三方服務提供商協助實施新的會計準則。ASU
編號：2016-13
美聯航於2020年1月1日採用了修改後的追溯法。在2020年1月1日通過之日，根據對當時宏觀經濟狀況和風險敞口的預測，對美聯航的總體影響是信貸損失準備金淨增加#美元。57,442留存收益減少#美元44,331，不同之處在於對遞延税項資產的調整。美聯航已經決定
分階段
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和其他聯邦銀行機構為應對冠狀病毒而允許的五年過渡期條款對留存收益的影響
(新冠肺炎)
大流行，將亞利桑那州立大學的全面影響推遲兩年
編號：2016-13
關於監管資本，隨後有三年的過渡期。空分設備的採用
編號：2016-13
對公司持有至到期並可供出售的證券投資組合的影響微乎其微。
2016年2月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU編號：2016-02，“租賃(話題842)”。ASU編號2016-02包括承租人會計模式，該模式確認兩種類型的租賃，融資租賃和經營租賃，而出租人會計將與當前的GAAP基本保持不變。ASU第2016-02號規定，除其他事項外，承租人必須在資產負債表上確認租期超過12個月的使用權資產和租賃負債。
 
12
目錄
承租人對租賃產生的費用和現金流的確認、計量和列報將取決於其屬於融資租賃還是經營性租賃。2018年7月，FASB發佈了ASU
編號：2018-11
租賃(主題842)，有針對性的改進。此更新創建了一種額外的過渡方法，併為出租人提供了一種實用的便利方式，使租賃和租賃不再分開。
非租賃
組件(如果滿足指定條件)。新的過渡方法允許公司使用新租賃標準的生效日期作為初始申請過渡的日期。選擇這一過渡選項的公司不會根據ASC主題842的影響調整它們的比較期間財務信息，也不會在生效日期之前披露新的所需租賃信息。此外，這些公司還將在可比較時期內繼續披露ASC主題840。實際的權宜之計允許出租人按標的資產類別進行會計政策選擇，而不是分開租賃和
非租賃
組件(如果滿足指定條件)。2018年7月，FASB發佈了ASU
編號：2018-10
對ASC主題842租賃的編碼改進。這一更新包括一些狹隘的修訂，以澄清如何應用新租約標準的某些方面。修訂涉及租賃中隱含的費率、租賃淨投資減值、承租人對租賃分類的重新評估、出租人對租期和購買選項的重新評估、取決於指數或費率的浮動付款以及某些過渡調整。ASU
2018-10
不會對新租賃標準的核心條款或原則作出任何實質性修改。美聯航於2019年1月1日採用了修改後的追溯過渡法。公司評估並選擇了一攬子實際權宜之計，允許現有租約按照現行指導進行會計處理，但承租人的資產負債表確認除外。該公司還選擇了實際的權宜之計，不將租賃和非租賃組成部分分開，而是將它們作為一個單獨的租賃組成部分對待。採用該標準導致確認額外的租賃淨資產和租賃負債#美元。67,040及$70,692分別截至2019年1月1日。中的
不同之處
E在這兩個數字之間，$1,049被記錄為留存收益的調整。
2.併購
2020年5月1日(“收購日”)，美聯航收購了100卡羅萊納金融公司(“卡羅萊納金融”)是一家總部位於南卡羅來納州查爾斯頓的特拉華州公司。根據日期為2019年11月17日的協議和合並計劃(“合併協議”)的條款，卡羅萊納金融公司與聯合航空公司合併並併入聯合航空公司(“合併協議”)。合併完成後，卡羅萊納金融公司不復存在，聯合航空公司倖存下來，繼續作為西弗吉尼亞州的一家公司存在。
根據合併協議的條款，卡羅萊納金融公司的每股已發行普通股被轉換為獲得1.13美聯航普通股，面值$2.50每股。此外，根據合併協議，截至合併生效時間，於合併日期，每一項尚未行使的Carolina Financial股票期權，不論是否歸屬於合併日期，於該期權持有人選擇時，(I)被歸屬及轉換為一項收購聯合航空普通股的期權，而該等期權是根據該等期權持有人的選擇而調整的，而該等期權是根據以下條件調整的：(I)被授予及轉換為一項收購聯合航空普通股的期權。1.13交換比率，或(Ii)有權獲得相當於(A)期權行權價與(B)美元之間差額的現金對價。28.99，即截至收盤日前第二個交易日的20個完整交易日內卡羅萊納金融公司普通股在納斯達克的成交量加權平均交易價(“CFC收盤價”)乘以受該股票期權約束的卡羅萊納金融公司普通股股票數量。此外，在合併生效時，根據卡羅萊納金融股票計劃(股票期權除外)，根據卡羅萊納金融股票計劃(股票期權除外)，每項限制性股票授予、限制性股票單位授予或任何其他授予受歸屬、回購或其他失效限制的卡羅萊納金融普通股股份(每個股票獎勵)，在緊接合並生效時間之前未償還的，根據卡羅萊納金融股票計劃的條款和持有者的選舉(I)被轉換為獲得聯合普通股股票的權利，該股票獎勵是根據卡羅萊納金融股票計劃的條款和持有者的選舉而授予的，這些股票將被轉換為根據卡羅萊納金融股票計劃的條款授予的、受歸屬、回購或其他失效限制的卡羅萊納金融普通股(每個股票獎勵)。1.13換股比例或(Ii)轉換成現金的金額等於CFC收盤價乘以Carolina Financial普通股的股票獎勵。
 
13
目錄
合併後，卡羅萊納金融的全資子公司CresCom Bank立即與聯合銀行(United Bank)合併，併入聯合銀行(United Bank)(“銀行合併”)。聯合銀行在銀行合併中倖存下來，並繼續作為弗吉尼亞州的一家銀行公司存在。CresCom銀行擁有並運營新月抵押公司(“新月抵押公司”)，該公司總部設在佐治亞州亞特蘭大。由於銀行的合併，新月抵押公司現在是聯合銀行的全資子公司。
這次合併是按照會計收購法入賬的。卡羅萊納金融公司的經營業績包括在收購之日起的綜合經營業績中。收購卡羅萊納金融公司為美聯航提供了擴大其在北卡羅來納州和南卡羅來納州現有業務的機會。截至收購日期，卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)擁有5,004,542在總資產中，3,292,635在貸款和租賃中，扣除非勞動收入和#美元3,873,183在存款中。卡羅萊納金融公司在北卡羅來納州和南卡羅來納州設有銀行辦事處。
總購買價格大約是$。817,877，包括價值$的普通股815,997，股票期權假設價值為$1,833，以及為零碎股份支付的現金$47。交易中發行的股票數量為28,031,501，這些股票的估值是根據收盤價#美元計算的。29.112020年5月1日，美聯航的普通股。初步收購價已分配給可識別的有形和無形資產，從而初步增加商譽、核心存款無形資產和新月抵押無形資產。316,872, $3,037及$196分別為。核心存款無形資產預計將在十年內加速攤銷。新月抵押貸款公司的商標提供了一個市場認知度的來源，以吸引潛在客户並保持現有的關係。美聯航認為，新月抵押貸款的商標提供了一種競爭優勢，很可能會被永久使用，因此不會受到攤銷的影響，而是會接受減值評估。
由於支付的對價大於收購資產和負債的公允淨值，公司將商譽記錄為收購的一部分。不是的收購卡羅萊納金融公司的商譽中的一項預計將在税收方面扣除。美聯航使用獨立的第三方幫助確定從卡羅萊納金融公司收購的資產和負債的公允價值。作為合併的結果，美聯航記錄了初步的公允價值折扣為#美元。47,425就所取得的貸款和租賃而言，為#美元620投資證券方面，美元272在OREO上，$4,831信託優先股和美元135附屬票據，保費分別為$8,848關於收購的建築物，$4,960在徵用的土地上，$12,818有息存款，以及$468分別關於FHLB的長期預付款。美聯航還記錄了信貸損失準備金，包括無資金承付款準備金#美元。50,562在獲得的貸款和承諾額之間平分為$19,797購買的信用惡化(“PCD”)貸款和$30,765為
非PCD
貸款。除收購的土地和OREO的折扣外，折扣和溢價金額將在收購時每項資產或負債的估計剩餘壽命基礎上以加速或直線方式遞增或攤銷。截至2020年9月30日，次級債和信託優先發行的貼現平均估計剩餘壽命為6.50年和16.58建築保費、有息存款保費和FHLB墊款保費的平均估計剩餘壽命分別為#年、#月、#月、#、#年。31.25好多年了，4.85年和0.33分別是幾年。收購資產和假設負債(包括可識別無形資產)的估計公允價值是截至2020年9月30日的初步公允價值，隨着獲得與公允價值截止日期相關的更多信息，這些公允價值可能會進一步完善。假設的收購資產和負債、可識別無形資產的公允價值或其他購買會計調整的任何後續調整將導致在收購日之後的計量期內對商譽進行調整。
從卡羅萊納金融公司收購的有價證券貸款和租賃是根據貼現現金流方法在收購日期按其公允價值記錄的。估計公允價值包含與預期信貸損失相關的調整、可比資產的現行市場利率以及從市場參與者的角度來看的其他市場因素(如流動性)。此外，收購的投資組合貸款和租賃在收購時進行了評估，並被歸類為PCD或非PCD。PCD表明，自發起以來，貸款的信用質量經歷了微乎其微的惡化。
 
14
目錄
美聯航在評估收購的貸款和租賃時考慮了各種因素，以確定信用質量的微不足道的惡化，包括但不限於風險等級、拖欠、不良狀況、當前或以前的問題債務重組或破產、觀察名單信用以及其他表明信用質量自成立以來惡化的定性因素。對於PCD貸款和租賃，初始免税額的確定方法與其他投資組合貸款和租賃相同。此初步信貸損失撥備分配給個別PCD貸款及租賃，並加入收購日期的公允價值，以確立PCD貸款及租賃的初始攤銷成本基準。PCD貸款和租賃的未償還本金餘額或面值與攤銷成本基礎之間的差額被認為與非信貸因素有關，因此產生了#美元的折扣。7,212在收購日期。這一折扣將通過貸款期限內的等額收益率法的利息收入確認，貸款期限估計為以下各項的加權平均數：4.6好多年了。為
非PCD
就已取得的貸款及租賃而言，初始公允價值與UPB或面值之間的差額，在相關貸款及租賃的存續期內按水平收益率基礎確認為利息收入，估計為以下各項的加權平均數。7.3好多年了。的總公允價值標誌
非PCD
收購日的貸款和租賃金額為#美元。40,213。於收購日期，預期信貸損失的初步撥備為$28,948在綜合損益表的信貸損失準備金中計入相應的費用。與PCD和PCD有關的信貸損失撥備隨後的變化
非PCD
貸款和租賃在信貸損失準備金中確認。
下表提供了截至收購日期從卡羅萊納金融公司收購的投資組合PCD貸款和租賃的收購價與面值之間的對賬：
 
收購時PCD貸款和租賃的購買價格
  
$
1,023,531
 
收購時的信貸損失準備
  
 
18,635
 
非信貸
收購時的折扣
  
 
7,212
 
  
 
 
  
收購時收購的PCD貸款和租賃的面值(UPB)
  
$
1,049,378
 
  
 
 
  
在卡羅萊納金融公司收購之日，為卡羅萊納金融公司的普通股權益支付的對價以及所收購的可識別資產和負債的初步金額如下：
 
購買價格：
  
已發行普通股價值(28,031,501股份)
  
$
815,997
 
假設股票期權的公允價值
  
 
1,833
 
現金換零碎股份
  
 
47
 
  
 
 
  
購買總價
  
 
817,877
 
  
 
 
  
可識別資產：
  
現金和現金等價物
  
 
629,154
 
投資證券
  
 
580,791
 
持有待售貸款
  
 
65,757
 
淨貸款和租賃
  
 
3,246,940
 
房舍和設備
  
 
82,670
 
經營租賃
使用權
資產
  
 
9,861
 
新月按揭商號無形
  
 
196
 
巖心礦藏無形
  
 
3,037
 
抵押貸款償還權
  
 
20,123
 
其他資產
  
 
165,198
 
  
 
 
  
可確認資產總額
  
$
4,803,727
 
可識別的負債：
  
存款
  
$
3,884,977
 
短期借款
  
 
332,000
 
長期借款
  
 
42,738
 
經營租賃負債
  
 
9,861
 
其他負債
  
 
33,146
 
  
 
 
  
可確認負債總額
  
 
4,302,722
 
  
 
 
  
取得的包括可識別無形資產在內的淨資產的初步公允價值
  
 
501,005
 
  
 
 
  
初步商譽
  
$
316,872
 
  
 
 
  
 
15
目錄
美聯航截至2020年9月30日的9個月的經營業績包括在卡羅萊納金融收購日之後收購的資產和承擔的負債的經營業績。美聯航北卡羅來納州和南卡羅來納州地理區域的業務，包括卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)收購的業務和新月抵押貸款公司(CREURE Mortgage)提供了$102,766總收入(淨利息收入加上其他收入)和#美元55,922從卡羅萊納金融公司收購之日到2020年9月30日期間的淨收入。這些金額包括在美聯航截至2020年9月30日的9個月的合併財務報表中。卡羅萊納金融公司在收購卡羅萊納金融公司之前的經營業績不包括在聯合航空公司的綜合經營業績中。
下表提供了截至2020年和2019年9月30日的9個月的運營業績的某些未經審計的備考信息，就好像卡羅萊納金融合並分別發生在2020年1月1日和2019年1月1日。這些結果將卡羅萊納金融公司的歷史業績合併到聯合航空公司的綜合損益表中，雖然對某些公允估值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了某些調整，但它們並不表明如果收購發生在指定日期會發生什麼，也不打算代表或表明未來的經營結果。特別是，沒有做出任何調整來取消卡羅萊納金融公司2020和2019年的信貸損失撥備，如果收購的貸款和租賃在2020和2019年初按公允價值記錄，這些撥備可能不是必要的。此外，美聯航預計此次收購將節省運營成本和其他業務協同效應，而這些並未反映在預計金額中。
 
 
  
形式

截至9個月

9月30日
 
 
  
2020
 
  
2019
 
總收入
(1)
  
$
810,476
 
  
$
706,872
 
淨收入
  
 
177,275
 
  
 
258,638
 
 
(1)
  
代表淨利息收入加上其他收入。
3.投資證券
可供出售的證券
無限期持有的證券被歸類為可供出售，並按估計公允價值列賬。可供出售證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下。
 
16
目錄
 
  
2020年9月30日
 
 
  
 
 
  
毛
 
  
毛
 
  
津貼
 
  
估計數
 
 
  
攤銷
 
  
未實現
 
  
未實現
 
  
為了獲得更高的信用額度
 
  
公平
 
 
  
成本
 
  
收益
 
  
損失
 
  
損失
 
  
價值
 
美國國債和美國政府公司和機構的義務
  
$
65,856
 
  
$
657
 
  
$
3
 
  
$
0
 
  
$
66,510
 
州和政區
  
 
513,380
 
  
 
23,104
 
  
 
329
 
  
 
0
 
  
 
536,155
 
住房貸款抵押證券
  
  
  
  
  
代理處
  
 
777,157
 
  
 
27,190
 
  
 
15
 
  
 
0
 
  
 
804,332
 
非機構組織
  
 
41,945
 
  
 
395
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
42,340
 
商業抵押貸款支持證券
  
  
  
  
  
代理處
  
 
618,901
 
  
 
32,321
 
  
 
236
 
  
 
0
 
  
 
650,986
 
資產支持證券
  
 
291,690
 
  
 
19
 
  
 
8,120
 
  
 
0
 
  
 
283,589
 
單期信託優先證券
  
 
18,221
 
  
 
170
 
  
 
1,643
 
  
 
0
 
  
 
16,748
 
其他公司證券
  
 
370,398
 
  
 
7,036
 
  
 
292
 
  
 
0
 
  
 
377,142
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
2,697,548
 
  
$
90,892
 
  
$
10,638
 
  
$
0
 
  
$
2,777,802
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
17
目錄
 
  
2019年12月31日
 
 
  
 
 
  
毛
 
  
毛
 
  
估計數
 
  
累積
 
 
  
攤銷
 
  
未實現
 
  
未實現
 
  
公平
 
  
OTTI In
 
 
  
成本
 
  
收益
 
  
損失
 
  
價值
 
  
AOCI
(1)
 
美國國債和美國政府公司和機構的義務
  
$
58,127
 
  
$
555
 
  
$
6
 
  
$
58,676
 
  
$
0
 
州和政區
  
 
272,014
 
  
 
3,644
 
  
 
3,296
 
  
 
272,362
 
  
 
0
 
住房貸款抵押證券
  
  
  
  
  
代理處
  
 
826,857
 
  
 
10,923
 
  
 
1,246
 
  
 
836,534
 
  
 
0
 
非機構組織
  
 
3,429
 
  
 
404
 
  
 
0
 
  
 
3,833
 
  
 
86
 
商業抵押貸款支持證券
  
  
  
  
  
代理處
  
 
609,461
 
  
 
8,319
 
  
 
2,807
 
  
 
614,973
 
  
 
0
 
資產支持證券
  
 
284,390
 
  
 
0
 
  
 
8,251
 
  
 
276,139
 
  
 
0
 
信託優先債務抵押債券(CDO)
  
 
6,045
 
  
 
0
 
  
 
1,342
 
  
 
4,703
 
  
 
842
 
單期信託優先證券
  
 
18,196
 
  
 
170
 
  
 
1,592
 
  
 
16,774
 
  
 
0
 
其他公司證券
  
 
348,405
 
  
 
4,897
 
  
 
0
 
  
 
353,302
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
2,426,924
 
  
$
28,912
 
  
$
18,540
 
  
$
2,437,296
 
  
$
928
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
非信貸
累計其他綜合收益的暫時性減值以外的相關減值。金額為
税前。
美聯航做出了一項政策選擇，將應計利息排除在以下攤銷成本基礎之外
可供出售
債務證券和應計利息在合併資產負債表的“應收利息”中單獨列報。
可供出售
債務證券被放在
非應計項目
當我們不再期望收到所有到期的合同金額(通常是逾期90天)時的狀態。應計應收利息與利息收入沖銷時，將抵押於
非應計項目
狀況。因此，美聯航目前不確認應收利息的信用損失準備金。
可供出售
債務證券。上表不包括應計應收利息#美元。9,975及$9,890分別在2020年9月30日和2019年12月31日，計入“應收利息”。​​​​​​​
以下是截至2020年9月30日和2019年12月31日處於未實現虧損狀態的可供出售證券的摘要。
 
 
  
少於12個月
 
  
12個月或更長時間
 
  
總計
 
 
  
公平
 
  
未實現
 
  
公平
 
  
未實現
 
  
公平
 
  
未實現
 
 
  
價值
 
  
損失
 
  
價值
 
  
損失
 
  
價值
 
  
損失
 
2020年9月30日
  
  
  
  
  
  
美國國債和美國政府公司和機構的義務
  
$
329
 
  
$
3
 
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
329
 
  
$
3
 
州和政區
  
 
32,544
 
  
 
329
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
32,544
 
  
 
329
 
住房貸款抵押證券
  
  
  
  
  
  
代理處
  
 
2,782
 
  
 
7
 
  
 
4,057
 
  
 
8
 
  
 
6,839
 
  
 
15
 
非機構組織
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
商業抵押貸款支持證券
  
  
  
  
  
  
代理處
  
 
48,410
 
  
 
236
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
48,410
 
  
 
236
 
資產支持證券
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
271,974
 
  
 
8,120
 
  
 
271,974
 
  
 
8,120
 
信託優先債務抵押債券(CDO)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
單期信託優先證券
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
13,525
 
  
 
1,643
 
  
 
13,525
 
  
 
1,643
 
其他公司證券
  
 
33,783
 
  
 
292
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
33,783
 
  
 
292
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
117,848
 
  
$
867
 
  
$
289,556
 
  
$
9,771
 
  
$
407,404
 
  
$
10,638
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
18
目錄
 
  
少於12個月
 
  
12個月或更長時間
 
  
總計
 
 
  
公平
 
  
未實現
 
  
公平
 
  
未實現
 
  
公平
 
  
未實現
 
 
  
價值
 
  
損失
 
  
價值
 
  
損失
 
  
價值
 
  
損失
 
2019年12月31日
  
  
  
  
  
  
美國國債和美國政府公司和機構的義務
  
$
1,415
 
  
$
6
 
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
1,415
 
  
$
6
 
州和政區
  
 
144,307
 
  
 
3,291
 
  
 
885
 
  
 
5
 
  
 
145,192
 
  
 
3,296
 
住房貸款抵押證券
  
  
  
  
  
  
代理處
  
 
108,072
 
  
 
502
 
  
 
71,736
 
  
 
744
 
  
 
179,808
 
  
 
1,246
 
非機構組織
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
商業抵押貸款支持證券
  
  
  
  
  
  
代理處
  
 
173,039
 
  
 
2,676
 
  
 
45,251
 
  
 
131
 
  
 
218,290
 
  
 
2,807
 
資產支持證券
  
 
135,174
 
  
 
3,252
 
  
 
140,965
 
  
 
4,999
 
  
 
276,139
 
  
 
8,251
 
信託優先債務抵押債券(CDO)
  
 
2,703
 
  
 
842
 
  
 
2,000
 
  
 
500
 
  
 
4,703
 
  
 
1,342
 
單期信託優先證券
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
13,562
 
  
 
1,592
 
  
 
13,562
 
  
 
1,592
 
其他公司證券
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
564,710
 
  
$
10,569
 
  
$
274,399
 
  
$
7,971
 
  
$
839,109
 
  
$
18,540
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表顯示了可供出售證券的到期日、出售和催繳的收益，以及因任何出售和催繳而計入收益的這些證券的銷售和催繳的已實現收益和虧損總額。出售和催繳可供出售證券的損益通過特定的識別方法確認。已實現的虧損與出售拉比信託內的證券有關，用於支付某些關鍵高管及其子公司遞延薪酬計劃下的福利。
 
 
  
三個月

9月30日
 
  
截至9個月

9月30日
 
 
  
2020
 
  
2019
 
  
2020
 
  
2019
 
銷售和催繳收入
  
$
149,193
 
  
$
188,911
 
  
$
562,899
 
  
$
573,674
 
已實現毛利
  
 
2.800
 
  
 
412
 
  
 
4,618
 
  
 
1,166
 
已實現虧損總額
  
 
(1,939
) 
  
 
(346
) 
  
 
(2,116
) 
  
 
(1,318
) 
截至2020年9月30日，可供出售證券的未實現虧損總額為美元。10,638在……上面64總投資組合中的證券966可供出售的證券。截至2020年9月30日，未實現虧損總額最大的證券主要包括資產支持證券和單一發行的信託優先證券。資產支持證券主要涉及由聯邦家庭教育貸款計劃(FFELP)學生貸款抵押品支持的證券，該抵押品至少包括97%的政府還款擔保，以及超出政府擔保部分的額外信貸支持和從屬關係。單期信託優先證券涉及金融機構的證券。
在確定證券是否受損時，管理層考慮了損失的嚴重性以及美聯航的積極意圖，以及持有這些證券直至收回其成本基礎或到期日的可能性。
州和政區
美國的州和政治部門投資組合涉及美國各地不同市政當局發行的證券。可供出售的州和政治分區證券的攤銷總成本為$。513,3802020年9月30日。截至2020年9月30日，大約59%的投資組合由發行市政當局的一般義務支持，該義務允許該市政當局以任何可用的方式償還證券。
 
19
目錄
該投資組合的大部分評級為AA或更高，截至2020年9月30日，該投資組合中沒有任何證券的評級低於投資級。除監察這些證券的信貸評級外，管理層亦會持續評估相關發行人的財務表現。根據管理層的分析和判斷，確定截至2020年9月30日，州和政區證券均無減值。
機構抵押貸款支持證券
美聯航的機構抵押貸款支持證券組合涉及房利美(Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)和金利美(Ginnie Mae)發行的證券。可供出售的機構抵押貸款支持證券的攤銷總成本為#美元。1,396,0582020年9月30日。在這些美元中1,396,058金額，$618,901與機構商業抵押貸款支持證券有關，777,157與機構住房抵押貸款支持證券有關。每一家機構抵押貸款支持證券都為發行機構及時足額支付本金和利息提供了擔保。根據管理層的分析和判斷，確定截至2020年9月30日，機構抵押貸款支持證券均無減值。
非機構組織
住房貸款抵押證券
美聯航
非機構組織
住房抵押貸款支持證券組合涉及各種自有品牌發行人的證券。可供銷售的總攤銷成本
非機構組織
住房抵押貸款支持證券為1美元。41,9452020年9月30日。在41,945美元中，93%被評為AAA級7%未評級。截至2020年9月30日，不是的其中之一
非機構組織
住宅抵押貸款支持證券處於未實現虧損狀態，因此不被視為減值。
資產支持證券
截至2020年9月30日，美聯航的資產支持證券投資組合的攤銷成本餘額總計為美元。291,690。在291,690美元中，96%被評為AA+或者更好4%未評級。大部分投資組合涉及由聯邦家庭教育貸款計劃(FFELP)學生貸款抵押品支持的證券，該抵押品至少包括97%的政府還款擔保，以及超出政府擔保部分的額外信貸支持和從屬關係。在審查了2020年第三季度的這一投資組合後，確定無的資產擔保證券都受到了損害。
單期信託優先證券
美聯航的單一發行信託優先投資組合的大部分由大盤股銀行(即市值超過#美元的銀行)的債務組成。10十億美元)。所有單一發行的信託優先證券目前都在接受利息支付。截至2020年9月30日，可供出售的單期信託優先證券的攤餘成本為1美元。11,498在投資級債券方面，美元978在拆分評級債券中，以及$5,745未評級債券。管理層審查每個發行人當前和預期的收益趨勢、資產質量、資本水平和其他關鍵因素。在完成2020年第三季度的審核後，確定所有單次發行的信託優先證券均未發生減值。
公司證券
截至2020年9月30日，美聯航的公司證券投資組合總攤銷成本餘額為美元。370,398。投資組合中的大部分是代表不同行業(包括金融機構)的公司發行的債券。在這些美元中370,398, 87%被評為投資級，13%未評級。對於公司證券，管理層已經根據任何未實現虧損的嚴重程度評估了投資的近期前景。根據管理層的分析和判斷，確定截至2020年9月30日，公司證券均無減值。
 
20
目錄
按合同到期日計算，2020年9月30日和2019年12月31日可供出售的證券的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務，而不會受到懲罰。
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年12月31日
 
 
  
 
 
  
估計數
 
  
 
 
  
估計數
 
 
  
攤銷
 
  
公平
 
  
攤銷
 
  
公平
 
 
  
成本
 
  
價值
 
  
成本
 
  
價值
 
在一年或更短的時間內到期
  
$
144,830
 
  
$
146,326
 
  
$
92,422
 
  
$
92,473
 
在一年到五年後到期
  
 
497,634
 
  
 
516,743
 
  
 
583,715
 
  
 
592,850
 
在五年到十年後到期
  
 
664,075
 
  
 
689,410
 
  
 
564,922
 
  
 
568,241
 
十年後到期
  
 
1,391,009
 
  
 
1,425,323
 
  
 
1,185,865
 
  
 
1,183,732
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
2,697,548
 
  
$
2,777,802
 
  
$
2,426,924
 
  
$
2,437,296
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
公允價值股權證券
股權證券主要包括金融機構的股權證券和拉比信託中的共同基金，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管的遞延薪酬計劃下的福利。美聯航股權證券的公允價值為1美元10,255在2020年9月30日和2019年9月30日8,8942019年12月31日。
 
 
  
三個月後結束

9月30日
 
  
九個月後結束

9月30日
 
 
  
2020
 
  
2019
 
  
2020
 
  
2019
 
期內確認的淨(虧損)收益
  
$
0
 
  
$
59
 
  
$
65
 
  
$
302
 
期內出售股權證券確認的淨收益
  
 
2
 
  
 
(1
) 
  
 
9
 
  
 
133
 
期內確認的股權證券未實現收益
在期末仍被扣留
  
 
0
 
  
 
60
 
  
 
114
 
  
 
181
 
期內確認的股權證券未實現虧損
在期末仍被扣留
  
 
(2
) 
  
 
0
 
  
 
(58
) 
  
 
(12
) 
其他投資證券
在2020年第三季度，美聯航評估了其所有成本法投資，以確定2020年第三季度的某些事件或環境變化是否對其任何成本法證券的公允價值產生了重大不利影響。美聯航確定，在第三季度沒有個人安全經歷過不良事件。第三季度沒有其他事件或情況變化會對其成本法證券的公允價值產生不利影響。
為保證公眾存款、根據回購協議出售的證券以及法律要求或允許的其他目的而質押的證券的賬面價值約為$。1,976,740及$1,540,717時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。
 
21
目錄
4.貸款和租賃
貸款和租賃的主要類別如下：
 
 
  
9月30日，

2020
 
  
12月31日，
2019
 
商業、金融和農業：
  
  
業主自住型商業地產
  
$
1,616,380
 
  
$
1,201,652
 
非業主自住型商業地產
  
 
5,029,867
 
  
 
3,965,960
 
其他商業貸款和租賃
  
 
4,211,490
 
  
 
2,285,037
 
  
 
 
     
 
 
  
商業、金融和農業合計
  
 
10,857,737
 
  
 
7,452,649
 
住宅房地產
  
 
4,070,507
 
  
 
3,686,401
 
建設用地與土地開發
  
 
1,824,303
 
  
 
1,408,205
 
消費者：
  
  
銀行卡
  
 
8,373
 
  
 
10,074
 
其他消費者
  
 
1,206,600
 
  
 
1,156,219
 
  
 
 
     
 
 
  
貸款和租賃總額
  
$
17,967,520
 
  
$
13,713,548
 
  
 
 
     
 
 
  
截至2020年9月30日的“其他商業貸款和租賃”包括金額為#美元的租賃。9,149。這些租約由美聯航在卡羅萊納金融公司的合併中獲得，主要是用於商業目的的設備，條款一般為12至60三個月，幷包括在租約結束時購買租賃設備的選擇權。上表不包括持有的待售貸款#美元。812,084及$387,514時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。持有待售貸款包括源自二級市場出售的單户住宅房地產貸款。
美聯航的子公司銀行向美聯航及其子公司的董事和高管以及他們的附屬公司提供貸款。這些貸款的美元總額為1美元。36,082及$38,558時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。
5.信用質量
管理層持續監控其貸款和租賃的信用質量。對拖欠和逾期狀況的衡量是基於每筆貸款的合同條款。當一筆貸款超過合同付款到期日30天或更長時間時，美聯航認為它是逾期的。
對於所有貸款類別，每月都會審查逾期貸款和租賃，以確定貸款和租賃的非應計狀態。一般來説，當全額本金和利息的託收受到損害時，貸款被置於非權責發生狀態。一般情況下，商業貸款和大多數消費貸款的利息收入在貸款變為90至120關於本金或利息的逾期天數。然而，無論拖欠情況如何，如果一筆貸款得到了完全擔保，並且在催收過程中，預計在短期內(通常低於90天數)，則貸款不會被置於非應計項目狀態。當停止計息時，當年收入中確認的未付利息將轉回，並將前幾年應計未付利息計入信貸損失撥備。美聯航對被歸類為非權責發生制的貸款和租賃的收入確認方法是以現金為基礎確認利息收入，或者在本金的最終可收回性存在疑問時將現金收據用於本金。非權責發生制貸款和租賃通常不會恢復權責發生制狀態，除非所有逾期本金和利息已付清，且借款人已證明其有能力滿足票據的合同規定。
如果一筆貸款獲得特許權，且借款人的財務狀況惡化，則該貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。TDRS可以採取的形式包括降低所述利率、將一筆貸款拆分成具有市場條件和另一筆貸款優惠條件的獨立貸款和租賃、從債務人那裏收取部分或全部償還貸款的資產、以低於當前市場利率的規定利率延長一個或多個具有類似風險的新債務的到期日、降低票據或其他協議中所述債務的面值或到期額、減少應計利息或任何其他優惠類型的重置。
 
22
目錄
根據曼聯目前的貸款政策，在貸款很可能是TDR之前，貸款不會被承認為TDR。為了應對冠狀病毒
(“新冠肺炎”)
鑑於冠狀病毒大流行及其對我們客户的經濟影響，美聯航實施了一項符合冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案的短期修改計劃，為那些直接受影響的借款人提供臨時付款減免。
新冠肺炎
截至2019年12月31日，逾期不超過30天的客户。本計劃允許從2020年3月1日開始延遲付款至2020年12月31日較早的日期或該日期後60天的日期在這一點上，國家緊急狀態涉及到
新冠肺炎
特朗普總統宣佈的疫情結束。根據CARE法案的規定，根據法律，這些貸款修改不受GAAP定義的TDR分類的影響。
截至2020年9月30日，美聯航的TDR為$68,381與美元相比58,369截至2019年12月31日。在這些美元中68,3812020年9月30日TDR總結餘，美元53,665是非權責發生制和美元149曾經是
30-89
逾期幾天。在這些美元中58,3692019年12月31日TDR總結餘，美元48,387是非權責發生制和美元902曾經是
30-89
逾期幾天。所有這些金額都包括在下一頁的“逾期貸款和租賃的年限分析”表中的適當類別中。截至2020年9月30日，有承諾借出額外資金美元。61欠在TDR中條款已被修改的應收款的債務人。在2020年第三季度和前九個月，62及$173根據先前修改過的一筆貸款，分別向該債務人墊付了這筆貸款。
以下表格為
2020年9月30日和2019年12月31日的TDR餘額及修改原因：
 
修改原因
  
2020年9月30日
 
  
2019年12月31日-2019年12月31日
 
降息
  
$
11,415
 
  
$
1,685
 
利率下調和條款變化
  
 
2,890
 
  
 
1,733
 
對校長的寬恕
  
 
241
 
  
 
0
 
資產轉讓
  
 
0
 
  
 
0
 
本金和期限的優惠
  
 
23
 
  
 
0
 
延長到期日
  
 
4,536
 
  
 
0
 
術語的變化
  
 
49,276
 
  
 
54,951
 
  
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
68,381
 
  
$
58,369
 
  
 
 
     
 
 
  
下表列出了美聯航在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內重組的問題債務重組，按貸款和租賃類別劃分：
 
 
  
問題債務重組
 
 
  
在截至的三個月內
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年9月30日
 
 
  
數量：
合約
 
  
預-

改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
  
後-
改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
  
數量：
合約
 
  
預-

改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
  
後-
改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
商業地產：
  
  
  
  
  
  
業主自住
  
 
0
 
  
$
0
 
  
$
0
 
  
 
1
 
  
$
1,030
 
  
$
1,030
 
非所有者自住
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他商業廣告
  
 
1
 
  
 
39
 
  
 
38
 
  
 
1
 
  
 
5,137
 
  
 
5,076
 
住宅房地產
  
 
3
 
  
 
381
 
  
 
381
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
建設用地與土地開發
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
消費者：
  
  
  
  
  
  
銀行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消費者
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
 
4
 
  
$
420
 
  
$
419
 
  
 
2
 
  
$
6,167
 
  
$
6,106
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
23
目錄
下表列出了美聯航在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內重組的問題債務重組，按貸款和租賃類別劃分：
 
 
  
問題債務重組
 
 
  
在結束的9個月裏
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年9月30日
 
 
  
數量：
合約
 
  
預-

改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
  
後-
改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
  
數量：
合約
 
  
預-

改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
  
後-
改型
出類拔萃
錄下來
投資
 
商業地產：
  
  
  
  
  
  
業主自住
  
 
21
 
  
$
18,579
 
  
$
17,210
 
  
 
2
 
  
$
1,179
 
  
$
1,179
 
非所有者自住
  
 
6
 
  
 
2,258
 
  
 
2,225
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他商業廣告
  
 
19
 
  
 
3,706
 
  
 
2,873
 
  
 
3
 
  
 
5,962
 
  
 
5,849
 
住宅房地產
  
 
22
 
  
 
4,271
 
  
 
3,495
 
  
 
3
 
  
 
2,258
 
  
 
2,022
 
建設用地與土地開發
  
 
12
 
  
 
4,607
 
  
 
4,392
 
  
 
3
 
  
 
2,266
 
  
 
2,214
 
消費者：
  
  
  
  
  
  
銀行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消費者
  
 
3
 
  
 
69
 
  
 
21
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
 
83
 
  
$
33,490
 
  
$
30,216
 
  
 
11
 
  
$
11,665
 
  
$
11,264
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表列出了美聯航的問題債務重組，基於其修改後的未償還記錄餘額，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內進行了重組，並按修改原因分開：
 
 
  
三個月
 
  
截至9個月
 
修改原因
  
9月30日，
2020
 
  
9月30日，
2019
 
  
9月30日，
2020
 
  
9月30日，
2019
 
降息
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
9,856
 
  
$
246
 
利率下調和條款變化
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1,201
 
  
 
0
 
對校長的寬恕
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
241
 
  
 
0
 
資產轉讓
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
本金和期限的優惠
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
23
 
  
 
0
 
延長到期日
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
4,536
 
  
 
0
 
術語的變化
  
 
419
 
  
 
6,106
 
  
 
14,359
 
  
 
11,018
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
419
 
  
$
6,106
 
  
$
30,216
 
  
$
11,264
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
這些貸款和租約被單獨評估，以便在美聯航的貸款損失撥備範圍內進行分配。這些調整對美聯航的財務狀況和運營結果產生了無形的影響。
下表按貸款類別列出了問題債務重組，這些債務重組是在截至2020年9月30日的12個月內重組的，並在截至2020年9月30日的3個月和9個月內進行了沖銷。
 
 
  
三個月

2020年9月30日
 
  
截至9個月

2020年9月30日
 
 
  
數量：
合約
 
  
錄下來
投資
 
  
數量：
合約
 
  
錄下來
投資
 
問題債務重組
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
商業地產：
  
  
  
  
業主自住
  
 
0
 
  
$
0
 
  
 
0
 
  
$
0
 
非所有者自住
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他商業廣告
  
 
2
 
  
 
86
 
  
 
2
 
  
 
86
 
住宅房地產
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
建設用地與土地開發
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
1
 
  
 
690
 
消費者：
  
  
  
  
銀行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消費者
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
 
2
 
  
$
86
 
  
 
3
 
  
$
776
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
24
目錄
下表按貸款類別列出了問題債務重組，這些債務重組是在截至2019年9月30日的12個月內重組的，並在截至2019年9月30日的3個月和9個月內進行了沖銷。
 
 
  
三個月

2019年9月30日
 
  
截至9個月

2019年9月30日
 
 
  
數量：
合約
 
  
錄下來
投資
 
  
數量：
合約
 
  
錄下來
投資
 
問題債務重組
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
商業地產：
  
  
  
  
業主自住
  
 
0
 
  
$
0
 
  
 
0
 
  
$
0
 
非所有者自住
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他商業廣告
  
 
1
 
  
 
534
 
  
 
2
 
  
 
1,477
 
住宅房地產
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
建設用地與土地開發
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
消費者：
  
  
  
  
銀行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消費者
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
 
1
 
  
$
534
 
  
 
2
 
  
$
1,477
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表列出了美聯航逾期貸款和租賃的年齡分析，按貸款和租賃類別分類：
逾期貸款和租賃的年齡分析
截至2020年9月30日
 
 
 
  
30-89

日數
逾期
 
  
90天或以上
更多過去
到期
 
  
過去合計
到期
 
  
當前版本&
其他
 
  
總計

融資
應收賬款
 
  
90天前或
更多過去
到期
累計(&F)
 
商業地產：
  
  
  
  
  
  
業主自住
  
$
5,643
 
  
$
30,421
 
  
$
36,064
 
  
$
1,580,316
 
  
$
1,616,380
 
  
$
1,898
 
非所有者自住
  
 
37,201
 
  
 
30,395
 
  
 
67,596
 
  
 
4,962,271
 
  
 
5,029,867
 
  
 
1,198
 
其他商業廣告
  
 
9,829
 
  
 
39,712
 
  
 
49,541
 
  
 
4,161,949
 
  
 
4,211,490
 
  
 
830
 
住宅房地產
  
 
28,107
 
  
 
29,494
 
  
 
57,601
 
  
 
4,012,906
 
  
 
4,070,507
 
  
 
7,411
 
建設用地與土地開發
  
 
10,711
 
  
 
6,209
 
  
 
16,920
 
  
 
1,807,383
 
  
 
1,824,303
 
  
 
27
 
消費者：
  
  
  
  
  
  
銀行卡
  
 
252
 
  
 
70
 
  
 
322
 
  
 
8,051
 
  
 
8,373
 
  
 
70
 
其他消費者
  
 
7,870
 
  
 
1,259
 
  
 
9,129
 
  
 
1,197,471
 
  
 
1,206,600
 
  
 
1,149
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
99,613
 
  
$
137,560
 
  
$
237,173
 
  
$
17,730,347
 
  
$
17,967,520
 
  
$
12,583
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
逾期貸款和租賃的年齡分析
截至2019年12月31日
 
 
 
  
30-89

日數
逾期
 
  
90天或以上
更多過去
到期
 
  
過去合計
到期
 
  
當前版本&
其他(1)
 
  
總計

融資
應收賬款
 
  
90天前或
更多過去
到期
累計(&F)
 
商業地產：
  
  
  
  
  
  
業主自住
  
$
8,878
 
  
$
11,209
 
  
$
20,087
 
  
$
1,181,565
 
  
$
1,201,652
 
  
$
544
 
非所有者自住
  
 
6,318
 
  
 
16,129
 
  
 
22,447
 
  
 
3,943,513
 
  
 
3,965,960
 
  
 
471
 
其他商業廣告
  
 
5,238
 
  
 
51,541
 
  
 
56,779
 
  
 
2,228,258
 
  
 
2,285,037
 
  
 
668
 
住宅房地產
  
 
31,727
 
  
 
24,343
 
  
 
56,070
 
  
 
3,630,331
 
  
 
3,686,401
 
  
 
6,256
 
建設用地與土地開發
  
 
2,219
 
  
 
16,043
 
  
 
18,262
 
  
 
1,389,943
 
  
 
1,408,205
 
  
 
0
 
消費者：
  
  
  
  
  
  
銀行卡
  
 
445
 
  
 
218
 
  
 
663
 
  
 
9,411
 
  
 
10,074
 
  
 
218
 
其他消費者
  
 
10,991
 
  
 
1,607
 
  
 
12,598
 
  
 
1,143,621
 
  
 
1,156,219
 
  
 
1,337
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
65,816
 
  
$
121,090
 
  
$
186,906
 
  
$
13,526,642
 
  
$
13,713,548
 
  
$
9,494
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
其他包括有記錄的投資為#美元的貸款。96,004在ASC主題下獲得併入賬
310-30
“在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券”。
 
25
目錄
下表列出了美聯航的非權責發生貸款和租賃，按貸款和租賃類別分類：
 
 
  
2020年9月30日
 
  
12月31日左右，
2019
 
  
利息收入
公認
 
 
 
  
非應計項目
 
  
沒有
相關
津貼
學分
損失
 
  
90天前或
更多的過去
到期日期&
應計
 
  
非應計項目
 
  
對於前三名來説
幾個月已結束
9月30日，
2020
 
  
為九個人服務
幾個月已結束
9月30日，
2020
 
商業地產：
  
  
  
  
  
  
業主自住
  
$
28,523
 
  
$
26,562
 
  
$
1,898
 
  
$
10,665
 
  
$
0
 
  
$
32
 
非所有者自住
  
 
29,197
 
  
 
18,686
 
  
 
1,198
 
  
 
15,658
 
  
 
59
 
  
 
61
 
其他商業廣告
  
 
38,882
 
  
 
13,015
 
  
 
830
 
  
 
50,873
 
  
 
16
 
  
 
16
 
住宅房地產
  
 
22,083
 
  
 
20,202
 
  
 
7,411
 
  
 
18,087
 
  
 
0
 
  
 
3
 
施工
  
 
6,182
 
  
 
4,100
 
  
 
27
 
  
 
16,043
 
  
 
0
 
  
 
0
 
消費者：
  
  
  
  
  
  
銀行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
70
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消費者
  
 
110
 
  
 
110
 
  
 
1,149
 
  
 
270
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
124,977
 
  
$
82,675
 
  
$
12,583
 
  
$
111,596
 
  
$
75
 
  
$
112
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
對於採用ASU
2016-13,
美聯航選擇了實用的權宜之計，根據貸款的攤銷成本和抵押品的公允價值之間的差額，經銷售成本調整後，衡量抵押品依賴型貸款和租賃的預期信用損失。下表列出了抵押品依賴型貸款和租賃的攤餘成本基礎，這些抵押品依賴型貸款和租賃的還款預計將主要通過經營或出售抵押品獲得，在借款人遇到財務困難的情況下，按貸款和租賃類別列出截至2020年9月30日的情況：
 
 
  
抵押品依賴型貸款和租賃
 
 
  
2020年9月30日
 
 
  
住宅
財產
 
  
業務
資產
 
  
土地
 
  
商品化
財產
 
  
其他
 
  
總計
 
商業地產：
 
  
  
  
  
  
業主自住
  
$
1,533
 
  
$
148
 
  
$
0
 
  
$
18,523
 
  
$
27,790
 
  
$
47,994
 
非所有者自住
  
 
8,851
 
  
 
0
 
  
 
2,936
 
  
 
15,639
 
  
 
19,203
 
  
 
46,629
 
其他商業廣告
  
 
5,424
 
  
 
33,272
 
  
 
0
 
  
 
270
 
  
 
2,638
 
  
 
41,604
 
住宅房地產
  
 
27,555
 
  
 
229
 
  
 
36
 
  
 
0
 
  
 
808
 
  
 
28,628
 
建設用地與土地開發
  
 
9,938
 
  
 
0
 
  
 
8,183
 
  
 
0
 
  
 
746
 
  
 
18,867
 
消費者：
  
  
  
  
  
  
銀行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消費者
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
5
 
  
 
5
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
53,301
 
  
$
33,649
 
  
$
11,155
 
  
$
34,432
 
  
$
51,190
 
  
$
183,727
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
26
目錄
美聯航根據借款人償債能力的相關信息將貸款和租賃分類為風險類別：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、基礎抵押品(如果有)、公共信息和當前經濟趨勢等因素。
美聯航使用以下風險評級定義：
 
 
•
 
經過
 
 
•
 
特別提及
 
 
•
 
不合標準
 
 
•
 
疑團
對於美聯航有公司信用風險敞口的貸款，美聯航將單獨分析貸款，將貸款歸類為信用風險。對批評(1,000美元或以上的特別提及評級貸款)和分類(500美元及以上的不達標和更差)貸款的審查和分析每季度完成一次。對承諾風險在2,000美元或更高的票據的審查至少每年完成一次。對於有消費信貸敞口的貸款，美聯航內部根據個人貸款的拖欠狀況給予評級。美聯航根據需要每季度審查和更新這些等級。
特別提到的貸款，有企業信用風險敞口，有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。借款人可能正在經歷不利的經營趨勢(收入或利潤率下降)或不平衡的資產負債表(例如，在沒有增加銷售額的情況下增加庫存，高槓杆，流動性緊張)。不利的經濟或市場狀況，如加息或新競爭對手的進入，也可能支持特別提及評級。對信用敞口進行評級的非財務原因特別提到包括管理問題、未決的訴訟、無效的貸款協議或其他重大結構性缺陷，以及任何其他嚴重背離審慎貸款做法的原因。對於有消費信貸風險敞口的貸款，逾期貸款
30-89
日子通常被認為是特別提到的。
有公司信用風險敞口的不合標準的貸款，不足以受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，這會危及借款人清算債務。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。它們需要管理層進行更嚴格的監督。不合格貸款的特徵通常是當前或預期的無利可圖的業務、償債範圍不足、流動性不足或邊際資本化。還款可能取決於抵押品或其他信用風險緩解措施。對於一些不合標準的貸款，利息和本金全額收回的可能性可能會受到質疑，因此被置於非應計項目。對於有消費信用風險敞口的貸款，逾期90天或更長時間的貸款或已被置於非應計項目的貸款被認為是不合格的。
一筆有公司信用風險敞口的貸款，如果它具有被歸類為不合格貸款的所有固有缺陷，則被歸類為可疑貸款，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使整個收集變得非常可疑。可疑貸款有很高的整體或實質性損失的可能性，但由於可能加強貸款的特定懸而未決的事件，其損失分類被推遲。有問題的借款人通常會違約，缺乏充足的流動性或資本，也缺乏維持運營實體所需的資源。懸而未決的事件可能包括合併、收購、清算、注資、額外抵押品留置權的完善、抵押品的估值和再融資。一般來説，沒有任何有消費信貸風險敞口的貸款被歸類為可疑貸款。通常，他們是
沖銷
在這樣的分類之前。
 
27
目錄
根據最新的分析，按貸款和租賃類別劃分的貸款和租賃風險類別如下：
 
商業地產-業主自住
 
 
 
 
  
旋轉

貸款

轉換成
到期日
貸款
 
  
 
 
 
 
  
定期貸款
 
 
旋轉
貸款已攤銷
成本基礎
 
  
總計
 
 
  
起源年份
 
截至2020年9月30日。
  
2020
 
  
2019
 
  
2018
 
  
2017
 
  
2016
 
  
在先
 
內部風險等級：
  
  
  
  
  
  
 
  
  
經過
  
$
218,978
 
  
$
152,647
 
  
$
156,778
 
  
$
229,875
 
  
$
286,193
 
  
$
459,311
 
 
$
23,868
 
  
$
0
 
  
$
1,527,650
 
特別提及
  
 
0
 
  
 
1,216
 
  
 
3,922
 
  
 
770
 
  
 
2,048
 
  
 
23,386
 
 
 
0
 
  
 
466
 
  
 
31,808
 
不合標準
  
 
1,965
 
  
 
68
 
  
 
0
 
  
 
1,160
 
  
 
3,698
 
  
 
48,676
 
 
 
864
 
  
 
149
 
  
 
56,580
 
疑團
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
342
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
342
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
 220,943
 
  
$
 153,931
 
  
$
 160,700
 
  
$
 231,805
 
  
$
  291,939
 
  
$
  531,715
 
 
$
24,732
 
  
$
   615
 
  
$
1,616,380
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
(2,162
) 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
(2,162
) 
年初至今的復甦
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
374
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
374
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
(1,788
) 
 
$
0
 
  
$
0
 
  
$
(1,788
) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
商業地產-非業主自住
 
 
 
 
  
旋轉

貸款

轉換成
到期日
貸款
 
  
 
 
 
 
  
定期貸款
 
 
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
 
  
總計
 
 
  
起源年份
 
截至2020年9月30日。
  
2020
 
 
2019
 
  
2018
 
  
2017
 
  
2016
 
 
在先
 
內部風險等級：
  
 
  
  
  
 
 
  
  
經過
  
$
   667,054
 
 
$
606,862
 
  
$
665,234
 
  
$
526,479
 
  
$
536,583
 
 
$
1,714,920
 
 
$
108,539
 
  
$
2,129
 
  
$
4,827,800
 
特別提及
  
 
0
 
 
 
118,823
 
  
 
0
 
  
 
395
 
  
 
3,343
 
 
 
20,973
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
143,534
 
不合標準
  
 
73
 
 
 
1,120
 
  
 
8,637
 
  
 
1,693
 
  
 
13,374
 
 
 
33,636
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
58,533
 
疑團
  
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
667,127
 
 
$
   726,805
 
  
$
   673,871
 
  
$
   528,567
 
  
$
   553,300
 
 
$
  1,769,529
 
 
$
   108,539
 
  
$
   2,129
 
  
$
  5,029,867
 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
  
 
(38
) 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
(1,161
) 
 
 
(1,683
) 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
(2,882
) 
年初至今的復甦
  
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
747
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
747
 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
  
$
(38
) 
 
$
0
 
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
(1,161
) 
 
$
(936
) 
 
$
0
 
  
$
0
 
  
$
(2,135
) 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
其他商業廣告
 
 
 
 
  
旋轉

貸款和租賃

已轉換為
定期貸款
 
  
 
 
 
 
  
定期貸款和租賃
 
 
旋轉
貸款和
租契
攤銷
成本基礎
 
  
總計
 
 
  
起源年份
 
截至2020年9月30日。
  
2020
 
  
2019
 
  
2018
 
 
2017
 
 
2016
 
 
在先
 
內部風險等級：
  
  
  
 
 
 
 
  
  
經過
  
$
1,216,780
 
  
$
411,925
 
  
$
220,230
 
 
$
141,490
 
 
$
136,961
 
 
$
286,612
 
 
$
1,652,999
 
  
$
2,948
 
  
$
4,069,945
 
特別提及
  
 
91
 
  
 
224
 
  
 
3,232
 
 
 
1,327
 
 
 
184
 
 
 
58,774
 
 
 
3,399
 
  
 
94
 
  
 
67,325
 
不合標準
  
 
103
 
  
 
879
 
  
 
2,372
 
 
 
2,810
 
 
 
6,671
 
 
 
44,913
 
 
 
15,884
 
  
 
397
 
  
 
74,029
 
疑團
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
38
 
 
 
153
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
191
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
1,216,974
 
  
$
413,028
 
  
$
225,834
 
 
$
145,627
 
 
$
143,854
 
 
$
390,452
 
 
$
1,672,282
 
  
$
3,439
 
  
$
4,211,490
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
(834
) 
 
 
(12
) 
 
 
(3,505
) 
 
 
(7,109
) 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
(11,460
) 
年初至今的復甦
  
 
0
 
  
 
864
 
  
 
18
 
 
 
6
 
 
 
116
 
 
 
1,507
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
2,511
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
  
$
0
 
  
$
864
 
  
$
(816
) 
 
$
(6
) 
 
$
(3,389
) 
 
$
(5,602
) 
 
$
0
 
  
$
0
 
  
$
(8,949
) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
住宅房地產
 
 
 
 
  
旋轉

貸款

轉換成
到期日
貸款
 
  
 
 
 
 
  
定期貸款
 
 
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
 
  
總計
 
 
  
起源年份
 
截至2020年9月30日。
  
2020
 
  
2019
 
  
2018
 
  
2017
 
  
2016
 
 
在先
 
內部風險等級：
  
  
  
  
  
 
 
  
  
經過
  
$
428,397
 
  
$
670,300
 
  
$
746,727
 
  
$
336,210
 
  
$
318,886
 
 
$
1,061,352
 
 
$
457,605
 
  
$
4,291
 
  
$
4,023,768
 
特別提及
  
 
0
 
  
 
269
 
  
 
0
 
  
 
220
 
  
 
2,338
 
 
 
6,304
 
 
 
827
 
  
 
0
 
  
 
9,958
 
不合標準
  
 
0
 
  
 
220
 
  
 
444
 
  
 
3,728
 
  
 
5,033
 
 
 
26,381
 
 
 
465
 
  
 
231
 
  
 
36,502
 
疑團
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
279
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
279
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
   428,397
 
  
$
   670,789
 
  
$
   747,171
 
  
$
   340,158
 
  
$
   326,257
 
 
$
   1,094,316
 
 
$
   458,897
 
  
$
   4,522
 
  
$
   4,070,507
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
(1
) 
 
 
(1,379
) 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
(1,380
) 
年初至今的復甦
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
101
 
  
 
0
 
 
 
649
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
750
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
101
 
  
$
(1
) 
 
$
(730
) 
 
$
0
 
  
$
0
 
  
$
(630
) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
  
  
  
  
  
 
 
  
  
 
28
目錄
建設與土地開發
 
 
 
 
 
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
 
  
 
 
 
 
  
定期貸款
 
 
循環貸款
攤銷成本
基礎
 
  
總計
 
 
  
起源年份
 
截至9月30日，
2020
  
2020
 
 
2019
 
 
2018
 
 
2017
 
 
2016
 
 
在先
 
內部風險等級：
  
 
 
 
 
 
 
 
  
經過
  
$
275,238
 
 
$
711,704
 
 
$
339,542
 
 
$
145,216
 
 
$
119,650
 
 
$
61,975
 
 
$
141,784
 
 
$
140
 
  
$
1,795,249
 
特別提及
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
4,128
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
2,871
 
 
 
996
 
 
 
0
 
  
 
7,995
 
不合標準
  
 
0
 
 
 
207
 
 
 
1,543
 
 
 
0
 
 
 
216
 
 
 
18,347
 
 
 
746
 
 
 
0
 
  
 
21,059
 
疑團
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
275,238
 
 
$
711,911
 
 
$
345,213
 
 
$
145,216
 
 
$
119,866
 
 
$
83,193
 
 
$
143,526
 
 
$
140
 
  
$
1,824,303
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(1,998
) 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
(1,998
) 
年初至今的復甦
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
1,429
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
1,429
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
  
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
(569
) 
 
$
0
 
 
$
0
 
  
$
(569
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
銀行卡
 
 
 
 
 
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
 
  
 
 
 
 
  
定期貸款
 
 
循環貸款
攤銷成本
基礎
 
  
總計
 
 
  
起源年份
 
截至9月30日，
2020
  
2020
 
 
2019
 
 
2018
 
 
2017
 
 
2016
 
 
在先
 
內部風險等級：
  
 
 
 
 
 
 
 
  
經過
  
$
            0
 
 
$
            0
 
 
$
            0
 
 
$
             0
 
 
$
            0
 
 
$
            0
 
 
$
8,051
 
 
$
0
 
  
$
8,051
 
特別提及
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
252
 
 
 
0
 
  
 
252
 
不合標準
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
70
 
 
 
0
 
  
 
70
 
疑團
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
8,373
 
 
$
0
 
  
$
8,373
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(187
) 
 
 
0
 
  
 
(187
) 
年初至今的復甦
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
34
 
 
 
0
 
  
 
34
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
  
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
(153
) 
 
$
0
 
  
$
(153
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
其他消費者
 
 
 
 
 
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
 
  
 
 
 
 
  
定期貸款
 
 
循環貸款
攤銷成本
基礎
 
  
總計
 
 
  
起源年份
 
截至9月30日，
2020
  
2020
 
 
2019
 
 
2018
 
 
2017
 
 
2016
 
 
在先
 
內部風險等級：
  
 
 
 
 
 
 
 
  
經過
  
$
351,396
 
 
$
446,270
 
 
$
263,145
 
 
$
88,080
 
 
$
43,680
 
 
$
5,523
 
 
$
8,480
 
 
$
            0
 
  
$
1,206,574
 
特別提及
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
7
 
 
 
6
 
 
 
0
 
  
 
13
 
不合標準
  
 
3
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
5
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
8
 
疑團
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
5
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
5
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
   351,399
 
 
$
   446,270
 
 
$
   263,145
 
 
$
   88,080
 
 
$
   43,680
 
 
$
   5,540
 
 
$
   8,486
 
 
$
0
 
  
$
1,206,600
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今的沖銷
  
 
(43
) 
 
 
(820
) 
 
 
(922
) 
 
 
(337
) 
 
 
(207
) 
 
 
(463
) 
 
 
(2
) 
 
 
0
 
  
 
(2,794
) 
年初至今的復甦
  
 
0
 
 
 
63
 
 
 
42
 
 
 
25
 
 
 
23
 
 
 
185
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
338
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今淨沖銷
  
$
(43
) 
 
$
(757
) 
 
$
(880
) 
 
$
(312
) 
 
$
(184
) 
 
$
(278
) 
 
$
(2
) 
 
$
0
 
  
$
(2,456
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
下表列出了截至2019年12月31日，美聯航按貸款類別劃分的信用質量指標信息：
信用質量指標
企業信用風險敞口
 
 
 
截至2019年12月31日
 
 
  
商業地產
 
  
 
 
  
施工
&土地
發展
 
 
  
船東-
使用中
 
  
非所有者-
使用中
 
  
其他
商品化
 
職等：
  
  
  
  
經過
  
$
1,136,589
 
  
$
3,850,886
 
  
$
2,136,266
 
  
$
1,334,950
 
特別提及
  
 
14,449
 
  
 
44,134
 
  
 
75,511
 
  
 
4,614
 
不合標準
  
 
50,346
 
  
 
70,940
 
  
 
72,451
 
  
 
68,641
 
疑團
  
 
268
 
  
 
0
 
  
 
809
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
1,201,652
 
  
$
3,965,960
 
  
$
2,285,037
 
  
$
1,408,205
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
29
目錄
信用質量指標
消費信貸風險敞口
 
截至2019年12月31日
 
 
  
住宅
房地產
 
  
銀行卡
 
  
其他
消費者
 
職等：
  
  
  
經過
  
$
3,645,654
 
  
$
9,411
 
  
$
1,143,608
 
特別提及
  
 
12,038
 
  
 
445
 
  
 
10,993
 
不合標準
  
 
28,572
 
  
 
218
 
  
 
1,618
 
疑團
  
 
137
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
3,686,401
 
  
$
10,074
 
  
$
1,156,219
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
於2020年9月30日及2019年12月31日，綜合資產負債表內其他資產所擁有的其他房地產(“OREO”)為#美元。25,696及$15,515分別為。奧利奧由喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產組成。該等資產按對該等資產的投資或該等資產的公允價值減去估計出售成本兩者中較低者列賬。在轉讓之日對公允價值的任何調整都從貸款損失撥備中扣除。其後的任何估值調整，以及與經營、持有或處置該物業有關的任何成本，均記入所產生期間的其他費用。截至2020年9月30日和2019年12月31日，由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的消費按揭貸款的記錄投資額為#美元。266及$890分別為。
6.信貸損失撥備
美聯航採用CECL方法衡量截至2020年1月1日的信貸損失。截至2020年9月30日以及截至2020年9月30日的三個月和九個月的所有披露均根據ASC 326呈報。該公司沒有重新編制比較財務期，而是根據以前適用的公認會計原則(GAAP)提交了這些披露。
貸款損失準備是對金融資產的預期信貸損失的估計，按攤銷成本計量，以表示截至資產負債表日預計應收回的淨額。這類撥備是基於預計在資產使用期限(合同期限)內發生的信貸損失。當美聯航確定此類金融資產被視為無法收回或基於監管要求(以較早者為準)時，資產將被沖銷。沖銷被確認為從信貸損失撥備中扣除。預期收回以前的款項
已註銷，
不得超過之前金額的總和
已註銷，
計入資產負債表日的必要準備金。
美聯航做出了一項政策選擇，在其合併資產負債表中將應計應收利息餘額與貸款的攤銷成本分開列報。應計應收利息為#美元。54,716(扣除信貸損失準備金#美元)435)及$48,130分別於2020年9月30日及2019年12月31日，與貸款及租賃有關的款項分別計入綜合資產負債表的“應計應收利息”。由於美聯航根據CARE法案允許延期支付貸款利息，美聯航評估了這些延期貸款和租賃的應計利息應收賬款的可收回性。作為這項評估的結果，美聯航記錄了#美元的信貸損失準備金。435截至2020年9月30日預計未收回的應計利息應收賬款。對於所有類別的應收貸款和租賃，當合同中本金或利息的支付達到90逾期天數，除非貸款已得到很好的擔保並處於催收過程中。非權責發生貸款和租賃收到的利息，根據管理層對本金可收回性的判斷，通常以本金為抵押或作為利息收入報告。
 
30
目錄
下表為截至2020年9月30日的應計應收利息，以及截至2020年9月30日的應計利息收入沖銷應收利息：
 
 
  
應計利息
應收賬款
 
  
應收賬款應計利息以沖銷方式核銷
利息收入
 
 
 
  
2020年9月30日左右
 
  
在過去的三個月裏，我們已經結束了
2020年9月30日
 
  
前九個月已經結束了。
2020年9月30日
 
商業地產：
  
  
  
業主自住
  
$
4,388
 
  
$
16
 
  
$
116
 
非所有者自住
  
 
14,745
 
  
 
30
 
  
 
75
 
其他商業廣告
  
 
13,221
 
  
 
40
 
  
 
85
 
住宅房地產
  
 
13,225
 
  
 
31
 
  
 
165
 
施工
  
 
6,887
 
  
 
508
 
  
 
508
 
消費者：
  
  
  
銀行卡
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他消費者
  
 
2,685
 
  
 
29
 
  
 
96
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
  
$
55,151
 
  
$
654
 
  
$
1,045
 
     
 
 
     
 
 
  
減去：銀行信貸損失撥備
  
 
(435
) 
  
  
  
 
 
        
總計
  
$
54,716
 
  
  
  
 
 
        
美聯航使用來自內部和外部的相關可用信息，與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關，估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前特定貸款風險特徵的差異(如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異)以及環境條件的變化(如失業率、物業價值或其他相關因素的變化)進行的。在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據
一年期
合理的、可支持的預測期。
美聯航在估計預期信貸損失時，基於類似的風險特徵將其貸款和租賃彙集在一起。美聯航確定了以下投資組合細分市場，並使用以下方法衡量信貸損失撥備：
 
 
•
 
方法：違約概率/違約損失概率(PD/LGD)
 
 
•
 
商業地產業主自住
 
 
•
 
商業地產非業主自住
 
 
•
 
商業其他
 
 
•
 
方法：隊列研究
 
 
•
 
住宅房地產
 
 
•
 
建築與土地開發
 
 
•
 
消費者
 
 
•
 
銀行卡
商業房地產自住貸款和商業其他貸款和租賃的風險特徵相似，因為它們通常依賴於借款人從運營到償還債務的內部現金流。商業房地產非業主自住貸款的不同之處在於，償還債務的現金流通常依賴於使用房地產的第三方外部收入，如租金、租賃和房價。住宅房地產貸款依賴於個人借款人，這些借款人受到總體經濟狀況、住房需求和由此產生的住宅房地產估值變化的影響。建築和土地開發貸款主要受到需求的影響，無論是對新住宅的需求，還是對特定地區內的零售、工業、寫字樓和其他類型商業建築的需求。消費貸款池風險特徵受一般經濟條件、區域經濟條件和地方經濟條件的影響。
 
31
目錄
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期將透過經營或出售抵押品而提供大部分還款時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。
預期的信貸損失是在貸款和租賃的合同期限內估計的，並在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一種情況適用：管理層在報告日期有合理的預期，即問題債務重組將與個別借款人一起執行，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，聯合航空不能無條件取消。
對於過去通過完成轉讓獲得的貸款和租賃，包括在企業合併中獲得的貸款和租賃，該貸款和租賃具有自發起以來信用質量惡化的證據，並在ASC主題310下計入，實體不必重新評估在採用ASC主題326時是否有任何以前作為PCI入賬的貸款和租賃符合購買的信用惡化(“PCD”)貸款和租賃的定義。在採用ASC主題326時，實體不必重新評估是否有任何以前作為PCI入賬的貸款和租賃符合購買的信用惡化(“PCD”)貸款和租賃的定義。這些貸款和租賃的信貸損失準備的任何變化都被計入對貸款攤銷成本基礎的調整，而不是對美聯航初期留存收益的累積影響調整。
非PCI
貸款和租賃現在被歸類為
非PCD
採用ASC主題326的貸款和租賃。根據ASC Theme 326指南，美聯航計算了所有PCD貸款和租賃在通過時的PCD費率調整。這一調整為PCD在通過日記錄的餘額與未償還的合同本金和利息餘額之間的任何不被視為與信貸相關的超額金額創造了遞延費用餘額。
對於ASC主題326計算目的下的信貸損失撥備，所有獲得的貸款和租賃都將包括在其相關池中，並受該適用池的遺留損失率的影響，除非它們符合特定審查的標準。
對於採用ASC主題326之後獲得的貸款和租賃，美聯航在確定貸款和租賃是否符合PCD的定義時可能會考慮幾個因素。ASC主題326列出了一些(但不是全部)在PCD與
非PCD
資產：
 
 
•
 
截至收購日拖欠的金融資產
 
 
•
 
自創始以來已被降級的金融資產
 
 
•
 
已被置於非權責發生制狀態的金融資產
 
 
•
 
發起後信用利差已超過其保單規定的門檻的金融資產
美聯航保留貸款損失撥備，併為貸款相關承諾(如無資金支持的貸款承諾和信用證)預留準備金。美聯航估計，在合同期限內，美聯航通過履行提供信貸的合同義務面臨信用風險，除非該義務被美聯航無條件取消。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。方法是基於一種損失率方法，該方法從基於歷史經驗的融資概率開始。與上文討論的有關應收貸款和租賃投資組合的方法類似，對當前條件下的歷史虧損以及合理和可支持的預測進行了調整。調整與貸款有關的承擔準備金
失衡
賬面信貸風險在損益表中記為其他費用。與貸款有關的承諾準備金為#美元。15,960及$1,733分別於2020年9月30日和2019年12月31日在資產負債表上單獨分類，計入其他負債。貸款損失撥備和與貸款有關的承諾準備金合計被視為信貸損失撥備。
 
32
目錄
截至2020年9月30日止九個月，信貸損失撥備較截至2019年12月31日止年度顯著增加，主要原因是於2020年1月1日採用ASC 326項下現行的預期信貸損失(CECL)模式，以及圍繞該計劃的宏觀經濟因素。
新冠肺炎
在確定2020年9月30日的貸款和租賃損失撥備時考慮到的流行病。儲量最初是根據PD/LGD和Cohort模型確定的損失確定的，這些模型利用了該公司的歷史信息。然後進行定性調整，包括對2020年前9個月的以下情況進行分析：​​​​​​​
 
 
•
 
過去的事件
-這包括與商業狀況有關的投資組合趨勢；逾期、非應計和分級貸款和租賃；以及集中度。
 
 
•
 
當前狀況
-美聯航考慮了
新冠肺炎
在作出與因素調整有關的決定時，如抵押品價值和逾期貸款和租賃，以及合理和可支持的預測時，將考慮到經濟以及根據疫情作出的貸款延期和修改。這與CECL採用日期(2020年1月1日)的估計形成了鮮明對比，因為這兩個項目都與美聯航年初的足跡無關。對卡羅萊納金融的收購還考慮了其他因素，如貸款管理和員工的經驗，以及投資組合的性質和數量。
 
 
•
 
合理而又有説服力的預測
-預測是根據
逐個投資組合
通過將實際國內生產總值和失業率與損失率的相關性與這些變量的預測聯繫起來，我們可以在此基礎上進行評估。合理和可支持的預測選擇本質上是主觀的，與津貼的其他組成部分相比，需要更多的判斷。對經濟變量的假設如下：
 
 
•
 
第三季本地生產總值和失業率這兩個經濟變數的幅度較第二季收窄。
 
 
•
 
這一預測沒有第二季度那麼嚴重；然而，預測顯示，與第二季度相比，在更長的一段時間內，復甦步伐將更加緩慢。
 
 
•
 
在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據
一年期
合理的、可支持的預測期。
現將所示期間貸款損失準備金按投資組合細分的遞增情況彙總如下：
 
貸款和租賃損失撥備及貸款和租賃賬面金額
 
截至2020年9月30日的三個月
 
 
 
  
商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
施工
 
 
 
 
 
 
 
 
津貼
為
 
  
 
 
  
船東-
使用中
 
 
非所有者-
使用中
 
 
其他
商品化
 
 
住宅
房地產
 
 
&土地
發展
 
 
銀行卡
 
 
其他
消費者
 
 
估計數
不精確
 
  
總計
 
貸款和租賃損失撥備：
  
 
 
 
 
 
 
 
  
期初餘額
  
$
22,738
 
 
$
25,777
 
 
$
79,404
 
 
$
38,883
 
 
$
32,303
 
 
$
280
 
 
$
15,736
 
 
$
0
  
$
215,121
 
PCD貸款的初步免税額(期內獲得)
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
沖銷
  
 
(1,627
) 
 
 
(945
) 
 
 
(4,432
) 
 
 
(490
) 
 
 
(29
) 
 
 
(59
) 
 
 
(886
) 
 
 
0
 
  
 
(8,468
) 
恢復
  
 
64
 
 
 
25
 
 
 
2,065
 
 
 
448
 
 
 
68
 
 
 
22
 
 
 
128
 
 
 
0
 
  
 
2,820
 
備抵
  
 
2,570
 
 
 
9,841
 
 
 
1,994
 
 
 
(2,108
) 
 
 
2,699
 
 
 
40
 
 
 
1,303
 
 
 
0
 
  
 
16,339
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
  
$
23,745
 
 
$
34,698
 
 
$
79,031
 
 
$
36,733
 
 
$
35,041
 
 
$
283
 
 
$
16,281
 
 
$
0
 
  
$
225,812
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
  
 
 
 
 
 
 
 
  
 
33
目錄
貸款和租賃損失撥備及貸款和租賃賬面金額
 
截至2020年9月30日的9個月
 
 
 
  
商業地產
 
 
 
 
 
 
 
施工
 
 
 
 
 
 
 
 
津貼
為
 
 
 
 
  
船東-
使用中
 
 
非所有者-
使用中
 
 
其他
商品化
 
 
住宅
房地產
 
 
&土地
發展
 
 
銀行卡
 
 
其他
消費者
 
 
估計數
不精確
 
 
總計
 
貸款和租賃損失撥備：
  
 
 
 
 
 
 
 
 
期初餘額
  
$
5,554
 
 
$
8,524
 
 
$
47,325
 
 
$
8,997
 
 
$
3,353
 
 
$
74
 
 
$
2,933
 
 
$
297
 
$
77,057
 
採用ASU的影響
2016-13
2020年1月1日
  
 
9,737
 
 
 
9,023
 
 
 
(4,829
) 
 
 
13,097
 
 
 
14,817
 
 
 
28
 
 
 
10,745
 
 
 
(297
) 
 
 
52,321
 
採用ASU的影響
2016-13
對於2020年1月1日的PCD貸款
  
 
1,843
 
 
 
121
 
 
 
938
 
 
 
174
 
 
 
2,045
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
5,121
 
PCD貸款的初步免税額(期內獲得)
  
 
1,955
 
 
 
6,418
 
 
 
7,032
 
 
 
652
 
 
 
2,570
 
 
 
0
 
 
 
8
 
 
 
0
 
 
 
18,635
 
沖銷
  
 
(2,162
) 
 
 
(2,882
) 
 
 
(11,460
) 
 
 
(1,380
) 
 
 
(1,998
) 
 
 
(187
) 
 
 
(2,794
) 
 
 
0
 
 
 
(22,863
) 
恢復
  
 
374
 
 
 
747
 
 
 
2,511
 
 
 
750
 
 
 
1,429
 
 
 
34
 
 
 
338
 
 
 
0
 
 
 
6,183
 
備抵
  
 
6,444
 
 
 
12,747
 
 
 
37,514
 
 
 
14,443
 
 
 
12,825
 
 
 
334
 
 
 
5,051
 
 
 
0
 
 
 
89,358
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
期末餘額
  
$
23,745
 
 
$
34,698
 
 
$
79,031
 
 
$
36,733
 
 
$
35,041
 
 
$
283
 
 
$
16,281
 
 
$
0
 
 
$
225,812
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款損失準備和貸款賬面金額
 
截至2019年12月31日的年度
 
 
 
 
商業地產
 
 
 
 
 
 
 
 
施工
 
 
 
 
 
津貼
為
 
 
 
 
 
 
船東-
使用中
 
 
非所有者-
使用中
 
 
其他
商品化
 
 
住宅
房地產
 
 
&土地
發展
 
 
消費者
 
 
估計數
不精確
 
 
總計
 
貸款損失撥備：
 
 
 
 
 
 
 
 
期初餘額
 
$
5,063
 
$
6,919
 
$
41,341
 
$
12,448
 
$
7,992
 
$
2,695
 
$
245
 
$
76,703
沖銷
 
 
(7,905
) 
 
 
(1,093
) 
 
 
(12,975
) 
 
 
(2,967
) 
 
 
(1,303
) 
 
 
(2,867
) 
 
 
0
 
 
(29,110
) 
恢復
 
 
3,733
 
 
80
 
 
2,599
 
 
858
 
 
175
 
 
706
 
 
0
 
 
8,151
備抵
 
 
4,663
 
 
2,618
 
 
16,360
 
 
(1,342
) 
 
 
(3,511
) 
 
 
2,473
 
 
52
 
 
21,313
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
期末餘額
 
$
5,554
 
$
8,524
 
$
47,325
 
$
8,997
 
$
3,353
 
$
3,007
 
$
297
 
$
77,057
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
期末餘額：單獨評估減值
 
$
973
 
 
$
2,979
 
 
$
11,931
 
 
$
354
 
 
$
262
 
 
$
0
 
 
$
0
 
 
$
16,499
 
期末餘額：集體評估減值
 
$
4,581
 
 
$
5,545
 
 
$
35,394
 
 
$
8,643
 
 
$
3,091
 
 
$
3,007
 
 
$
297
 
 
$
60,558
 
期末餘額：在信用質量惡化的情況下獲得的貸款
 
$
0
 
$
0
 
$
0
 
$
0
 
$
0
 
$
0
 
$
0
 
$
0
融資應收賬款：
 
 
 
 
 
 
 
 
期末餘額
 
$
1,201,652
 
$
3,965,960
 
$
2,285,037
 
$
3,686,401
 
$
1,408,205
 
$
1,166,293
 
 
$
0
 
$
13,713,548
 
期末餘額：單獨評估減值
 
$
16,703
 
$
27,121
 
$
54,108
 
$
11,526
 
$
14,047
 
$
0
 
$
0
 
$
123,505
 
期末餘額：集體評估減值
 
$
1,160,556
 
$
3,925,249
 
$
2,194,432
 
$
3,665,140
 
$
1,382,369
 
$
1,166,293
 
 
$
0
 
$
13,494,039
 
期末餘額：在信用質量惡化的情況下獲得的貸款
 
$
24,393
 
$
13,590
 
$
36,497
 
$
9,735
 
$
11,789
 
$
0
 
$
0
 
$
96,004
 
 
34
目錄
7.無形資產
以下為應攤銷無形資產和未攤銷無形資產彙總：
 
 
  
2020年9月30日
 
 
  
社區銀行
 
 
抵押銀行業務
 
  
總計
 
 
  
毛
攜載
金額
 
  
累積
攤銷
 
 
毛
攜載
金額
 
  
累積
攤銷
 
  
毛
攜載
金額
 
  
累積
攤銷
 
攤銷無形資產：
  
  
 
  
  
  
核心存款無形資產
  
$
101,396
 
  
$
(74,429
) 
 
$
0
 
  
$
0
 
  
$
101,396
 
  
$
(74,429
) 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
未攤銷
無形資產：
  
  
 
  
  
  
喬治·梅森的商標
  
$
0
 
  
 
$
1,080
 
  
  
$
1,080
 
  
新月按揭商品名稱
  
 
0
 
  
 
 
196
 
  
  
 
196
 
  
  
 
 
       
 
 
        
 
 
     
總計
  
$
0
 
  
 
$
1,276
 
  
  
$
1,276
 
  
  
 
 
       
 
 
        
 
 
     
商譽不需攤銷
  
$
1,789,571
 
  
 
$
5,315
 
  
  
$
1,794,886
 
  
  
 
 
       
 
 
        
 
 
     
 
  
2019年12月31日
 
 
  
社區銀行
 
 
抵押銀行業務
 
  
總計
 
 
  
毛
攜載
金額
 
  
累積
攤銷
 
 
毛
攜載
金額
 
  
累積
攤銷
 
  
毛
攜載
金額
 
  
累積
攤銷
 
攤銷無形資產：
  
  
 
  
  
  
核心存款無形資產
  
$
98,359
 
  
$
(69,508
) 
 
$
0
 
  
$
0
 
  
$
98,359
 
  
$
(69,508
) 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
未攤銷
無形資產：
  
  
 
  
  
  
喬治·梅森的商標
  
$
0
 
  
 
$
1,080
 
  
  
$
1,080
 
  
  
 
 
       
 
 
        
 
 
     
商譽不需攤銷
  
$
1,472,699
 
  
 
$
5,315
 
  
  
$
1,478,014
 
  
  
 
 
       
 
 
        
 
 
     
 
35
目錄
下表提供了商譽對賬：
 
 
  
社區
銀行業
 
  
抵押貸款
銀行業
 
  
總計
 
2019年12月31日的商譽
  
$
1,472,699
 
  
$
5,315
 
  
$
1,478,014
 
收購卡羅萊納金融公司的商譽初步增加
  
 
316,872
 
  
 
0
 
  
 
316,872
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年9月30日的商譽
  
$
1,789,571
 
  
$
5,315
 
  
$
1,794,886
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
美聯航發生的攤銷費用為$1,691及$4,914截至2020年9月30日的三個月和九個月，相比之下，1,754及$5,262分別為截至2019年9月30日的三個月和九個月。
下表列出了2019年以後年度無形資產的預期攤銷費用：
 
年
  
金額
 
2020
  
$
6,612
 
2021
  
 
5,780
 
2022
  
 
4,939
 
2023
  
 
4,641
 
2024年及其後
  
 
9,916
 
8.按揭償還權
為他人提供的按揭貸款不包括在隨附的綜合資產負債表中。抵押貸款償還權(“MSR”)的價值包括在公司的綜合資產負債表中。
該公司最初計量的是與按公允價值出售持有的待售住宅貸款有關的留存服務資產和負債。為便於後續計量，本公司採用攤銷法根據成本或市場中的較低者來計量服務資產和負債。抵押貸款償還權按比例攤銷，並在預計淨服務收入期間攤銷。抵押貸款償還權的攤銷定期進行分析，並進行調整，以反映預付率和其他估計的變化。
本公司根據抵押貸款償還權的賬面價值與當前估計公允價值之間的差額評估抵押貸款償還權的潛在減值。抵押貸款償還權的估值和任何潛在減值的確定，是通過彙總所有償還權，並根據主要風險特徵將其分成不同部分來進行的。一般來説，當利率上升時，還貸變得更有價值(因為提前還款通常會減少)，而當利率下降時(因為提前還款通常會增加)，貸款服務就變得不那麼有價值了。
如果存在減值，任何超過當前估計公允價值的攤餘成本都將計入收益。如果本公司後來確定某一特定部分的全部或部分減值不再存在，則減少撥備可能會被記錄為收入的增加。
手續費收入為根據與聯邦全國抵押貸款協會(“FNMA”)、聯邦住房貸款抵押貸款公司(“FHLMC”)、政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)和某些私人投資者簽訂的服務協議償還抵押貸款所賺取的費用。這些費用是根據已償還貸款未償還本金餘額的合同百分比計算的，並記錄在非利息收入中。抵押權的攤銷和抵押權的成本在發生時計入費用。
為他人償還的貸款本金餘額約為#美元。3,551,1572020年9月30日。
 
36
目錄
按揭償還權的估計公平值為$。20,4132020年9月30日。2020年9月30日維修權的估計公允價值是使用淨維修費確定的。0.26%，平均折扣率從9.50%至13.93%，加權平均貼現率為10.62%，平均不變提前還款利率(“CPR”)，範圍為7.59%至17.80%，加權平均預付率為15.08%，取決於具體服務權利的分層和拖欠率，包括承兑貸款3.75%。有關MSR公允價值的更多信息，請參閲本合併財務報表附註14。
如本合併財務報表附註2所披露，本公司收購了$20,1232020年5月1日收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial Corporation)後獲得的抵押貸款償還權。以下是抵押貸款償還權的活動，包括截至2020年9月30日的3個月和9個月的估值津貼：
 
 
  
三個月後結束
2020年9月30日
 
  
九個月後結束

2020年9月30日
 
MSRS期初餘額
  
$
20,910
 
  
$
0
 
因收購子公司而增加的股份
  
 
0
 
  
 
20,123
 
資本化金額
  
 
2,500
 
  
 
4,391
 
購買的服務
  
 
0
 
  
 
0
 
攤銷金額
  
 
(1,887
) 
  
 
(2,991
) 
  
 
 
     
 
 
  
MSRS期末餘額
  
$
21,523
 
  
$
21,523
 
  
 
 
     
 
 
  
MSRS估值免税額期初餘額
  
$
(710
 )
 
  
$
0
 
MSRS損傷
  
 
(400
) 
  
 
(1,110
) 
  
 
 
     
 
 
  
MSRS估值津貼期末餘額
  
$
(1,110
) 
  
$
(1,110
) 
  
 
 
     
 
 
  
MSR，扣除估值津貼後的淨值
  
$
20,413
 
  
$
20,413
 
  
 
 
     
 
 
  
該公司記錄的暫時性減值為#美元。400及$1,110關於截至2020年9月30日的三個月和九個月的抵押貸款償還權。*本公司沒有對抵押貸款償還權頭寸進行對衝，長期利率下降的影響增加了提前還款速度假設，降低了MSR資產的價值。
估計的攤銷費用是基於有關未來貸款付款和提前還款的當前信息。根據預付額和經濟因素的變化，攤銷費用可能在未來一段時間內發生變化。
9.租契
美聯航在一開始就確定一項安排是否為租賃。美聯航和某些子公司已經為分公司和貸款製作辦公室以及運營設施簽訂了各種不可取消的運營租賃。經營租賃包括在經營租賃中。
使用權
綜合資產負債表中的資產和經營租賃負債(“ROU”)。初始期限為12個月或以下的經營租賃不計入綜合資產負債表。目前，美聯航沒有任何融資租賃。
美聯航的運營租約可以根據不同的條款續簽。美聯航的運營租約還有剩餘的1至12年，其中一些包括將租約延長一般為5好多年了。美聯航將某些房地產出租或轉租給第三方。我們的轉租組合包括為以前的分支機構向其他組織提供的運營租賃。
 
37
目錄
ROU資產代表美聯航在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表美聯航有義務支付租賃產生的租賃款。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於美聯航的大部分租約沒有提供隱含利率，該公司使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。租賃條款可能包括延長租約的選項，只要有理由確定曼聯將行使這一選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
租賃費用的構成如下：
 
 
  
 
  
三個月後結束
 
  
三個月後結束
 
 
  
分類
  
2020年9月30日
 
  
2019年9月30日
 
經營租賃成本
  
淨入住率和費用
  
$
5,704
 
  
$
4,864
 
轉租收入
  
入住費淨額
  
 
(102
) 
  
 
(197
) 
     
 
 
     
 
 
  
淨租賃成本
  
  
$
5,602
 
  
$
4,667
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
  
 
 
  
九個月後結束
 
  
九個月後結束
 
 
  
分類
 
  
2020年9月30日。
 
  
2019年9月30日：
 
經營租賃成本
  
 
淨入住率和費用
 
  
$
16,665
 
  
$
14,571
 
轉租收入
  
 
入住費淨額
 
  
 
(496
) 
  
 
(671
) 
     
 
 
     
 
 
  
淨租賃成本
  
  
$
16,169
 
  
$
13,900
 
     
 
 
     
 
 
  
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
 
 
  
分類
  
2020年9月30日
 
  
2019年12月31日-2019年12月31日
 
經營租賃
使用權
資產
  
經營性資產使用權租賃
  
$
72,789
 
  
$
57,783
 
經營租賃負債
  
經營租賃負債
  
$
76,604
 
  
$
61,342
 
有關租約的其他資料如下：
 
 
  
2020年9月30日
 
加權平均剩餘租期：
  
經營租賃
  
 
5.72
五年
 
加權平均折扣率：
  
經營租賃
  
 
2.53
% 
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
 
 
  
三個月
 
 
  
2020年9月30日
 
 
2019年9月30日
 
在計量租賃負債時為金額支付的現金：
  
 
來自營業租賃的營業現金流
  
$
5,854
 
 
$
4,903
 
以租賃負債交換獲得的淨資產
  
 
7,148
 
 
 
1,537
 
 
 
  
截至9個月
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年9月30日
 
在計量租賃負債時為金額支付的現金：
  
  
來自營業租賃的營業現金流
  
$
16,593
 
  
$
14,552
 
以租賃負債交換獲得的淨資產
  
 
19,480
 
  
 
5,953
 
 
38
目錄
根據初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃，2019年12月31日之後各年租賃負債的到期日包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的以下期限：
 
 
  
金額
 
年
  
自.起

2020年9月30日
 
  
自.起

2019年12月31日-2019年12月31日
 
2020
  
$
5,467
 
  
$
17,725
 
2021
  
 
19,994
 
  
 
15,180
 
2022
  
 
15,706
 
  
 
11,522
 
2023
  
 
12,224
 
  
 
8,751
 
2024
  
 
8,010
 
  
 
5,127
 
此後
  
 
20,607
 
  
 
8,190
 
  
 
 
     
 
 
  
租賃付款總額
  
 
82,008
 
  
 
66,495
 
減去：推定利息
  
 
(5,404
) 
  
 
(5,153
) 
  
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
76,604
 
  
$
61,342
 
  
 
 
     
 
 
  
10.短期借款
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券是該公司的重要資金來源。美聯航從某些代理銀行獲得了各種未使用的信貸額度，總金額為#美元。230,000。這些信貸額度以現行市場利率計息，允許美聯航在隔夜市場借入資金，並在一定條件下每年可續簽。在2020年9月30日，曼聯做到了不是的在根據回購協議(“回購”)出售的證券總額為$$的情況下，不購買任何聯邦基金。148,357。根據回購協議出售的證券被計入抵押金融交易。它們是按證券的買賣金額加上應計利息入賬的。
美聯航有一美元20,000與一家無關金融機構的信貸額度，以滿足一般流動性需求。該額度是一種無擔保的循環信用額度。這條線路將在
360天
在此基礎上，將實行指數化的浮動利率。這條路線要求遵守各種金融和非金融契約。在2020年9月30日，曼聯不是的這一信貸額度下的未償還餘額。
11.長期借款
美聯航的子公司銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。作為FHLB的成員，可以從抵押預付款中獲得短期和長期借款。所有FHLB貸款都以單一家庭住宅抵押貸款、商業貸款和投資證券為抵押。截至2020年9月30日，美聯航的未使用借款金額約為美元6,685,985可在某些觸發點之後交付抵押品。預付款可以由FHLB要求，也可以由美聯航根據預定義的因素和處罰進行贖回。
在2020年9月30日，$645,249FHLB預付款的加權平均利率為0.65%的人計劃在接下來的幾年內成熟五年.
這些FHLB借款的預定到期日如下：
 
年
  
金額
 
2020
  
$
561,003
 
2021
  
 
52,429
 
2022
  
 
20,869
 
2023
  
 
0
 
2024年及其後
  
 
10,948
 
  
 
 
  
總計
  
$
645,249
 
  
 
 
  
 
39
目錄
於二零二零年九月三十日，美聯航共有十九個法定商業信託成立，目的是發行或參與信託優先資本證券(“資本證券”)，所得款項投資於美聯航次級債務證券(“債券”)。該等債券是該等信託的唯一資產，而該等債券是該等信託的唯一資產，而該等債務是該等信託的唯一收入來源，而該等債券的償還權從屬於美聯航目前及未來的所有優先債務及若干其他財務義務。美聯航還假設本金總額為1萬美元
固定到浮動
對卡羅萊納金融公司收購中的次級票據進行利率調整。截至2020年9月30日，債券和假設的次級票據的未償還餘額為#美元。279,425債券的未償還餘額為#美元。236,1642019年12月31日。這些金額包括在綜合資產負債表中名為“其他長期借款”的長期債務類別中。資本證券並不作為股東權益的組成部分計入綜合資產負債表。美聯航全面和無條件地擔保每一家信託公司在資本證券項下的義務。
根據次級債務的規定，美聯航有權隨時或不時推遲支付次級債務的利息，期限不超過五年。如果次級債務的利息支付被推遲，資本證券的股息也被推遲。次級債務的利息是累積的。
根據美聯航主要聯邦監管機構美聯儲公佈的全面實施的“巴塞爾III資本規則”，美聯航不能將資本證券視為一級資本，而是將資本證券列為美聯航二級資本的組成部分。美聯航可以將首都證券永久納入其二級資本。
12.承擔和或有負債
與貸款相關的承諾
美聯航是金融工具的一部分，
表外
在正常業務過程中的風險，以滿足其客户的融資需求，並改變其自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括貸款承諾、備用信用證和利率互換協議。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。
在貸款承諾和備用信用證的金融工具交易對手不履行義務的情況下，美聯航面臨的最大信用損失風險是這些工具的合同或名義金額。美聯航在做出承諾和有條件的義務時使用的政策與
平衡
板式儀器。如認為必要，可根據管理層對交易對手的信用評估獲得抵押品。
提供信貸的承諾是指只要不違反承諾合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用，因此承諾額總額不一定代表未來的現金需求，而且從歷史上看也不代表未來的現金需求。在信用展期時，如認為有必要獲得抵押品的金額，以管理層對交易對手的信用評估為依據。美聯航大約有1美元5,800,813及$3,610,777截至2020年9月30日和2019年12月31日的未償還貸款承諾的比例，其中約35%在2020年9月30日和2019年12月31日內合同到期一年。2020年9月30日的金額包括承諾提供1美元的信貸。293,229與美聯航抵押貸款銀行部門的抵押貸款融資承諾有關，屬於短期性質。
 
40
目錄
商業信用證和備用信用證是美聯航客户在與他人打交道時用來改善其信用狀況的一種協議。根據這些協議，美聯航保證其客户的某些財務承諾。商業信用證是專門為促進貿易或商業而開具的。通常情況下，根據商業信用證的條款，當客户和第三方之間的基礎交易按預期完成時，就需要作出承諾。截至2020年9月30日和2019年12月31日，美聯航擁有5,092未償還的商業信用證。備用信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。美聯航已開具了金額為$的備用信用證。136,275及$145,105分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。根據FASB會計準則編纂中的或有事項主題，美聯航已確定，其幾乎所有信用證都是每年續簽的，與這些信用證相關的費用無關緊要。
按揭回購儲備
美聯航的抵押貸款銀行部門提供了以前出售給投資者的回購貸款的估計風險，這些貸款的借款人未能提供關於其貸款申請的完整和準確的信息，或者其評估不被接受，或者貸款沒有按照貸款投資者指定的貸款計劃進行承銷，以及與貸款銷售活動相關的對其投資者的其他風險敞口。美聯航評估每一項索賠的是非曲直，並根據收到的實際和預期索賠估計其準備金，並考慮為解決此類索賠而支付的歷史金額。美聯航的抵押貸款銀行部門有1美元的準備金1,230截至2020年9月30日。
美聯航的衍生品交易對手風險可能源於美聯航抵押貸款銀行部門的第三方投資者可能無法履行其遠期銷售合同的條款。美聯航的抵押貸款銀行部門與第三方投資者合作，這些投資者通常資本充足，屬於投資級，並表現出強勁的財務表現，以緩解這一風險。美聯航預計不會有任何第三方投資者未能履行其義務。
法律程序
美聯航及其子公司目前在正常業務過程中參與各種法律程序。管理層正在積極尋求所有法律和事實辯護，並在諮詢法律顧問後相信，所有此類訴訟都將得到解決，不會對美聯航的財務狀況產生實質性影響。
監管事項
包括抵押和存款產品在內的各種消費產品，以及與此類產品相關的某些收費，都受到了更嚴格的監管審查。監管部門可能會對美聯航採取執法行動，包括民事罰款，或者就這些消費品對美聯航採取其他行動。美聯航還可以自行決定，或者應監管機構的要求，向客户退款或以其他方式支付與這些產品相關的補救款項。管理層目前無法評估出現重大不利結果的可能性，也無法合理估計與該等事項相關的任何潛在損失金額。
13.衍生金融工具
美聯航使用衍生品工具來幫助抵禦某些資產或負債的價值以及未來現金流的不利價格變化或利率變動。這些衍生品可能包括利率掉期、上限、下限、套期、期貨、遠期合約、書面期權和買入期權。美聯航還與其商業銀行客户一起執行衍生品工具，以促進其風險管理戰略。
 
41
目錄
美聯航根據ASC主題815對其衍生金融工具進行會計核算，該主題要求所有衍生工具在資產負債表上以公允價值列賬。美聯航已將用於管理利率風險的某些衍生品工具指定為對衝關係，對某些資產、負債或現金流進行對衝。某些用於利率風險管理的衍生品沒有被指定為對衝關係。
在對衝關係中指定的衍生工具被視為公允價值對衝，以減少資產、負債或公司承諾因特定風險(如利率風險)而發生公允價值變化的風險。在對衝關係中指定的衍生工具，以減少預期未來現金流或其他類型的預測交易中的可變性風險，被視為現金流對衝。
對於公允價值對衝，利率互換的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對對衝的金融工具進行相應調整。因符合公允價值對衝條件的衍生工具的公允價值變化而進行的後續調整將在當期收益中抵消。對於現金流對衝，利率互換的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對股東權益內累計的其他全面收益(扣除税項)進行相應調整。當預測交易影響收益時，因符合現金流對衝條件的衍生工具的公允價值變化而進行的後續調整將抵消累積的其他綜合收益(扣除税後)，並重新分類為與預測交易相關的收益。
在2020年第二季度，美聯航簽訂了一項新的利率掉期衍生品，指定為現金流對衝。現金流對衝衍生工具的名義金額總計為#美元。250,000。該衍生品旨在對衝與浮息FHLB借款相關的現金流變化。美聯航被要求
固定薪酬
0.59%和接收變量
1個月
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)每月重置。利率互換衍生品的期限是10有效期為2030年6月。在2020年第三季度，美聯航簽訂了一項額外的利率掉期衍生品，指定為現金流對衝。現金流對衝衍生工具的名義金額總計為#美元。250,000。該衍生品旨在對衝與浮息FHLB借款相關的現金流變化。美聯航被要求
固定薪酬
0.19%和接收變量
1個月
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)每月重置。利率互換衍生品的期限是4有效期為2024年8月。截至2020年9月30日，美聯航已經確定，沒有任何與其現金流對衝相關的預測交易導致與現金流對衝從AOCI重新分類為收入相關的損益，因為預測的交易很可能不會發生。美聯航估計，1,262將從AOCI重新歸類為下一年利息支出的增加
12個月
2020年9月30日以後與現金流套期保值相關。截至2020年9月30日，對衝預測交易的最長期限為十年。
在對衝關係開始時，美聯航正式記錄了被對衝的項目、特定的風險管理目標、被對衝的風險的性質、正在使用的衍生品、如何評估對衝的有效性以及如何衡量對衝的無效。美聯航還使用迴歸分析在一開始和持續的基礎上評估對衝有效性。套期保值無效性是用公允價值變動法來衡量的。公允價值變動法將對衝衍生工具的公允價值變動與可歸因於基準利率變動的對衝風險的公允價值變動進行比較。套期保值的無效部分立即在收益中確認。
美聯航必須遵守多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)對合格衍生品的清算要求。美聯航已通過倫敦清算所(LCH)執行並清算了符合條件的衍生品。LCH的變異幅度區分為
入市結算
並根據前一天的價值進行每日結算，而不是
抵押到市場。
透過倫敦證券交易所結算的利率掉期衍生工具名義總額包括$。500,000截至2020年9月30日的責任衍生品。按淨值計算的相關公允價值近似值零.
 
42
目錄
 
美聯航通過其抵押貸款銀行子公司與客户簽訂利率鎖定承諾，為住宅抵押貸款提供資金。這些承諾包含固定的到期日，只要貸款符合承銷指導方針並在美聯航設定的時間框架內完成，就會向借款人提供利率擔保。如果利率鎖定和向投資者交付貸款之間的利率發生變化，這些承諾和隨後關閉的貸款就會產生利率風險。利率鎖定承諾和持有待售按揭貸款的市場風險通過相應的遠期按揭貸款銷售合同進行管理。美聯航是這些遠期抵押貸款銷售合同的一方，這些合同旨在出售已發放的貸款、償還貸款和賣空抵押貸款支持證券(MBS)。當利率與借款人鎖定時，利率鎖定承諾、遠期銷售協議和抵押貸款支持證券頭寸都是未指定的衍生品，並通過收益計入公允價值。利率鎖定衍生工具的公允價值包括服務溢價和零售和批發抵押貸款利率之間的利差。抵押貸款銀行活動的收入包括列報期間確認的收益和相關的公允價值要素。
美聯航要麼以最大努力，要麼以強制交付的方式出售抵押貸款。對於在強制交付的基礎上出售的貸款，聯合航空簽訂了遠期抵押貸款支持證券(“剩餘對衝”)，以減輕利率風險的影響。強制性交付下的利率鎖定承諾和剩餘對衝均按公允價值通過收益記錄，不被指定為會計對衝。貸款結束時，貸款承諾衍生工具到期，聯合航空記錄一筆按公允價值出售的貸款，並根據公允價值期權的選擇繼續按市價計價。一旦價格被投資者接受並以公允價值記錄，美聯航就會關閉在剩餘對衝內分配的抵押貸款支持證券(MBS)交易，並用遠期銷售合同取而代之。對於選擇以盡力交付方式出售的貸款，在貸款結束時，利率鎖定承諾衍生品到期，本公司根據公允價值期權的選擇記錄一筆按公允價值出售的貸款，並繼續根據利率鎖定承諾開始時簽訂的同一遠期貸款銷售合同承擔義務。
下表披露了衍生工具在本公司綜合資產負債表中的位置，以及該等工具於2020年9月30日和2019年12月31日的名義金額和公允價值。
 
 
  
資產衍生品
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年12月31日
 
 
  
天平

薄片

定位
 
  
概念上的

金額
 
  
公平

價值
 
  
天平

薄片

定位
 
  
概念上的

金額
 
  
公平

價值
 
未被指定為對衝工具的衍生工具
  
  
  
  
  
  
遠期貸款銷售承諾
  
 
其他資產
 
  
$
75,431
 
  
$
1,990
 
  
 
其他資產
 
  
$
27,260
 
  
$
9
 
TBA抵押貸款支持證券
  
 
其他資產
 
  
 
229,000
 
  
 
95
 
  
 
其他資產
 
  
 
0
 
  
 
0
 
利率鎖定承諾
  
 
其他資產
 
  
 
1,399,936
 
  
 
49,810
 
  
 
其他資產
 
  
 
117,252
 
  
 
4,518
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生品總額
  
  
$
1,704,367
 
  
$
51,895
 
  
  
$
144,512
 
  
$
4,527
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
總資產衍生品
  
  
$
1,704,367
 
  
$
51,895
 
  
  
$
144,512
 
  
$
4,527
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
 
43
目錄
 
  
負債衍生品
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年12月31日
 
 
  
天平

薄片

定位
 
  
概念上的

金額
 
  
公平

價值
 
  
天平

薄片

定位
 
  
概念上的

金額
 
  
公平

價值
 
指定為對衝工具的衍生工具
  
  
  
  
  
  
公允價值對衝：
  
  
  
  
  
  
利率互換合約(對衝商業貸款)
  
 
其他債務
 
  
$
78,126
 
  
$
7,878
 
  
 
其他債務
 
  
$
82,243
 
  
$
2,394
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
總公允價值對衝
  
  
$
78,126
 
  
$
7,878
 
  
  
$
82,243
 
  
$
2,394
 
現金流對衝：
  
  
  
  
  
  
利率互換合約(對衝FHLB借款)
  
 
其他負債
 
  
$
500,000
 
  
$
775
 
  
 
其他負債
 
  
$
0
 
  
$
0
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
總現金流對衝
  
  
$
500,000
 
  
$
775
 
  
  
$
0
 
  
$
0
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
指定為對衝工具的衍生品總額
  
  
$
578,126
 
  
$
8,653
 
  
  
$
82,243
 
  
$
2,394
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生工具
  
  
  
  
  
  
TBA抵押貸款支持證券
  
 
其他負債
 
  
$
775,000
 
  
$
2,713
 
  
 
其他負債
 
  
$
274,000
 
  
$
671
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生品總額
  
  
$
775,000
 
  
$
2,713
 
  
  
$
274,000
 
  
$
671
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
總負債衍生品
  
  
$
1,353,126
 
  
$
11,366
 
  
  
$
356,243
 
  
$
3,065
 
     
 
 
     
 
 
        
 
 
     
 
 
  
下表為截至2020年9月30日和2019年12月31日被指定為公允價值會計關係的套期資產/(負債)賬面金額和計入套期資產/(負債)賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額。
 
公允價值衍生產品
對衝關係
  
聲明中提到了地點。
條件
  
2020年9月30日
 
  
結賬金額
《籬笆》的主人公
資產/(負債)
 
  
累計金額
公允價值
套期保值與調整
包括在
賬面金額
《籬笆》
資產/(負債)
 
 
累計總金額：
公允價值和套期保值
調整剩餘時間
對於任何套期保值資產/
(負債)
套期保值會計有
已停產
 
利率掉期
  
貸款和租賃，淨收益為
非勞動收入
  
$
78,937
 
  
$
(7,878
) 
 
$
0
 
公允價值衍生產品
對衝關係
  
語句中的位置
條件
  
2019年12月31日
 
  
賬面金額
《籬笆》的主人公
資產/(負債)
 
  
累計金額
公允價值
套期保值調整
包括在
賬面金額
《籬笆》
資產/(負債)
 
 
累計金額
公允價值套期保值
調整剩餘
對於任何套期保值資產/
(負債)
套期保值會計有
已停產
 
利率掉期
  
貸款和租賃，淨額
非勞動收入
  
$
81,397
 
  
$
(2,394
) 
 
$
0
 
衍生品合約涉及與銀行客户和機構衍生品交易對手進行交易的風險，以及他們滿足合同條款的能力。信用風險源於交易對手可能無法履行其合同條款。曼聯的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是合同的名義金額。該公司的協議通常包含將無擔保風險限制在商定的門檻以下的條款。此外，公司試圖通過管理層建立的某些審批程序將信用風險降至最低。
 
44
目錄
美聯航衍生金融工具對截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月未經審計的綜合收益表的影響如下：
 
 
  
 
 
  
三個月
 
 
  
損益表

定位
 
  
9月30日，
2020
 
 
9月30日，
2019
 
套期保值關係中的衍生品
  
  
 
公允價值對衝：
  
  
 
利率互換合約
  
 
銀行貸款的利息和手續費
和租約
 
 
  
$
(409
) 
 
$
(187
) 
     
 
 
    
 
 
  
套期保值關係中的衍生品總額
  
  
$
(409
) 
 
$
(187
) 
     
 
 
    
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生工具
  
  
 
遠期貸款銷售承諾
  
 
抵押收入
銀行業務活動
 
 
  
 
246
 
 
 
44
 
TBA抵押貸款支持證券
  
 
抵押收入
銀行業務活動
 
 
  
 
1,604
 
 
 
2,641
 
利率鎖定承諾
  
 
抵押收入
銀行業務活動
 
 
  
 
20,915
 
 
 
602
 
     
 
 
    
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生品總額
  
  
$
22,765
 
 
$
3,287
 
     
 
 
    
 
 
  
總衍生品
  
  
$
22,356
 
 
$
3,100
 
     
 
 
    
 
 
  
 
 
  
 
 
  
截至9個月
 
 
  
損益表

定位
 
  
9月30日，
2020
 
 
9月30日，
2019
 
公允價值套期保值關係中的衍生品
  
  
 
公允價值對衝：
  
  
 
利率互換合約
  
 
銀行貸款的利息和手續費
和租約
 
 
  
$
(1,129
) 
 
$
(285
) 
     
 
 
    
 
 
  
套期保值關係中的衍生品總額
  
  
$
(1,129
) 
 
$
(285
) 
     
 
 
    
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生工具
  
  
 
遠期貸款銷售承諾
  
 
抵押收入
銀行業務活動
 
 
  
 
(315
) 
 
 
916
 
TBA抵押貸款支持證券
  
 
抵押收入
銀行業務活動
 
 
  
 
(167
) 
 
 
2,167
 
利率鎖定承諾
  
 
抵押收入
銀行業務活動
 
 
  
 
33,084
 
 
 
6,472
 
     
 
 
    
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生品總額
  
  
$
32,602
 
 
$
9,555
 
     
 
 
    
 
 
  
總衍生品
  
  
$
31,473
 
 
$
9,270
 
     
 
 
    
 
 
  
14.公允價值計量
美聯航根據ASC Theme 820建立的公允價值等級確定其金融工具的公允價值，該等級還澄清了某些資產和負債的公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。
 
45
目錄
公允價值計量和披露主題根據估值技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的，規定了估值技術的層次結構。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了美聯航的市場假設。
根據這兩類投入，公允價值層次結構的三個層次如下：
 
1級
  
-  
  
估值基於相同資產和負債在活躍市場的報價。
2級
  
-  
  
估值基於可觀察的投入，包括類似資產和負債在活躍市場的報價，相同或相似資產和負債在不太活躍的市場的報價，以及基於模型的估值技術，其重大假設可以主要從市場的可觀察數據中得出或得到市場可觀察數據的證實。
第3級
  
-  
  
估值是基於價格、投入和基於模型的技術，這些技術使用了一個或多個在市場上看不到的重要輸入或假設。
在確定資產和負債的公允價值計量時，美聯航着眼於活躍和可觀察的市場，儘可能為相同的資產或負債定價，並將此類項目歸類為一級。當相同的資產和負債不是的在活躍的市場交易，美聯航尋找類似資產和負債的市場可觀察數據，並將此類項目歸類為二級。然而，某些資產和負債是不是的T活躍在可觀察市場的交易，美聯航必須使用替代估值技術，使用不可觀察的輸入來確定公允價值，並將此類項目歸類為第三級。對於符合以下條件的資產和負債不是的由於交易不活躍，公允價值計量主要基於需要重大判斷的估計。因此，結果可能不是的不能在資產或負債的實際出售或立即清償中變現。此外，任何計算技術都有固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對當前或未來價值的結果產生重大影響。公允價值層次結構內的水平以公允價值計量中重要的最低投入水平為基礎。
根據ASC主題820，下面介紹美聯航使用的估值技術，以計量在財務報表中以公允價值經常性記錄的某些金融資產和負債。
可供出售的證券和股權證券
：可供出售的證券和股權證券按公允價值經常性記錄。公允價值計量以可用時的市場報價為基礎(第1級)。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而對該等證券的重大假設主要來自可見市場數據或由可觀察市場數據證實。第三方供應商使用市場方法估值方法，根據可觀察到的市場投入編制價格，其中包括基準收益率、已報告的交易、發行人價差、基準證券和“待公佈”價格(第2級)。管理層每月對第三方供應商提供的公允價值進行內部審核。管理層還在個別安全級別進行季度價格測試分析，將第三方供應商提供的定價與獨立定價來源對相同證券的估值進行比較。被視為重要的差異由管理層審核。此外，為了進一步評估從第三方供應商收到的信息的可靠性，管理層從第三方供應商那裏獲得了與評估分級為2級的證券所用的來源、方法和投入相關的文檔。管理層分析這些信息，以確保基本假設看起來是合理的。管理層還從第三方供應商那裏獲得了一份獨立的服務審計師報告，以提供合理的保證，確保對估值過程實施了適當的控制。管理層於2020年9月30日完成對第三方供應商定價的審核後，認定其第三方定價來源提供的價格是合理的，符合管理層對這些證券市值的預期。因此, 截至2020年9月30日，管理層沒有調整從第三方供應商那裏獲得的價格，這些價格沒有反映強制清算或不良銷售。管理層利用許多因素來確定市場是否不活躍，所有這些因素都可能需要很高水平的判斷。
 
46
目錄
 
管理層考慮的因素包括：
出價-要價
利差的擴大，金融工具交易量和交易水平的大幅下降，市場參與者之間價格的顯著差異，以及可觀察到的投入水平的大幅下降。任何可供出售的證券，如果不是基於報價市場價格或考慮可觀察到的市場數據的第三方定價模型進行估值的，都被認為是3級。目前，美聯航沒有任何
可供出售
被認為是3級的證券。
持有待售貸款
：對於在抵押銀行部門銷售的住宅抵押貸款，關閉的貸款使用公允價值選擇權以公允價值記錄，公允價值選擇權是根據投資者對具有類似特徵的貸款的估值(第2級)來衡量的，其中一些根據公司的實際銷售經驗與投資者指示的定價(第3級)進行了調整。無法觀察到的三級估值的輸入是該公司的歷史銷售價格。2020年9月30日，歷史銷售價格範圍使投資者的指示定價增加了一系列0.02%至0.27%，加權平均增幅為0.17%.
衍生物
：美聯航利用利率掉期來對衝與對衝項目標的利率變化相關的利率風險和現金流變異性的風險敞口。這些對衝利率掉期要麼被歸類為公允價值對衝，要麼被歸類為現金流對衝。美聯航利用第三方供應商進行衍生品估值。這些賣方根據利率掉期相關現金流的淨現值計算，使用主要可觀察到的市場輸入(如利率收益率曲線(第2級))來確定適當的公允價值。對流動性和信用風險的衍生工具公允價值的估值調整也被考慮在內，以及聯合和衍生交易對手違約的可能性、交易對手的淨風險以及頭寸的剩餘到期日。從第三方供應商那裏獲得的價值通常不會被管理層調整。管理層每季度對第三方供應商提供的衍生產品價值進行內部審查。所有衍生價值均由管理層利用淨現值計算進行合理性檢驗。
對於公允價值對衝，利率互換的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對對衝的金融工具進行相應調整。因符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動而作出的後續調整將在當期收益中以利息收入或利息支出抵銷，具體取決於對衝金融工具的性質。對於現金流對衝，利率互換的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對股東權益內累計的其他全面收益(扣除税項)進行相應調整。當預測交易影響收益時，因符合現金流對衝條件的衍生工具的公允價值變化而進行的後續調整將抵消累積的其他綜合收益(扣除税後)，並重新分類為與預測交易相關的收益。
本公司按公允價值記錄其利率鎖定承諾和遠期貸款銷售承諾，公允價值確定為在資產負債表日結算每一種衍生金融工具所需的金額。在正常業務過程中，美聯航的抵押貸款銀行子公司簽訂合同利率鎖定承諾，向有固定到期日的借款人提供信貸。當借款人在抵押貸款公司設定的時間範圍內“鎖定”特定利率時，這些承諾就會生效。在延長承諾期限之前，所有借款人都要接受信用評估。如果從借款人鎖定利率之日到向投資者出售貸款之日之間的利率反向變動，就會出現市場風險。為了減輕向借款人提供利率鎖定承諾所固有的利率風險的影響，美聯航的抵押貸款銀行子公司要麼簽訂遠期銷售合同，在盡最大努力時向投資者出售貸款，要麼簽訂強制交付下的TBA抵押貸款支持證券。由於TBA抵押貸款支持證券在公開市場上交易活躍，TBA抵押貸款支持證券屬於一級類別。遠期銷售合同鎖定出售貸款的利率和價格，類似於具體的利率鎖定承諾。根據公司的盡力而為模式，截至貸款結束之日，對借款人的利率鎖定承諾和對投資者的遠期銷售合同是未指定的衍生品，相應地，通過收益計入公允價值。這些估值屬於二級。
 
47
目錄
對於在抵押銀行部門銷售的住宅抵押貸款，利率鎖定承諾按公允價值記錄，該公允價值是根據投資者對具有類似特徵的貸款的估值(第2級)來衡量的，其中一些根據公司的實際銷售經驗與投資者指示的定價(第3級)進行了調整。無法觀察到的三級估值的輸入是該公司的歷史銷售價格。2020年9月30日，歷史銷售價格範圍使投資者的指示定價增加了一系列0.02%至0.27%，加權平均增幅為0.17%.
對於未在套期保值關係中指定的利率互換衍生品，衍生品公允價值的變動與公允價值變動在同期收益中確認。其他不存在套期保值關係的衍生金融工具的公允價值變動導致的未實現損益分別計入非利息收入和非利息支出。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的按公允價值經常性計量的金融資產和負債餘額，按公允價值層次內的估值投入水平劃分。
 
 
  
 
 
  
2020年9月30日的公允價值，使用
 
描述
  
截止日期的餘額

9月30日，

2020
 
  
報價：

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
 
資產
  
  
  
  
可供出售的債務證券：
  
  
  
  
美國國債和美國政府公司和機構的義務
  
$
66,510
 
  
$
0
 
  
$
66,510
 
  
$
0
 
州和政區
  
 
536,155
 
  
 
0
 
  
 
536,155
 
  
 
0
 
住房抵押貸款支持證券經紀公司
  
 
804,332
 
  
 
0
 
  
 
804,332
 
  
 
0
 
非機構組織
  
 
42,340
 
  
 
0
 
  
 
42,340
 
  
 
0
 
商業抵押貸款支持證券經紀公司
  
 
650,986
 
  
 
0
 
  
 
650,986
 
  
 
0
 
資產支持證券
  
 
283,589
 
  
 
0
 
  
 
283,589
 
  
 
0
 
信託優先債務抵押債券(CDO)
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
0
 
單期信託優先證券
  
 
16,748
 
  
 
0
 
  
 
16,748
 
  
 
0
 
其他公司證券
  
 
377,142
 
  
 
6,282
 
  
 
370,860
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可供出售的證券總額
  
 
2,777,802
 
  
 
6,282
 
  
 
2,771,520
 
  
 
0
 
股權證券：
  
  
  
  
金融服務業
  
 
100
 
  
 
100
 
  
 
0
 
  
 
0
 
股票共同基金(1)
  
 
4,160
 
  
 
4,160
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他股權證券
  
 
5,995
 
  
 
5,995
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總股本證券
  
 
10,255
 
  
 
10,255
 
  
 
0
 
  
 
0
 
持有待售貸款
  
 
784,457
 
  
 
0
 
  
 
59,663
 
  
 
724,794
 
衍生金融資產：
  
  
  
  
遠期銷售承諾
  
 
1,990
 
  
 
0
 
  
 
1,990
 
  
 
0
 
TBA抵押貸款支持證券
  
 
95
 
  
 
0
 
  
 
95
 
  
 
0
 
利率鎖定承諾
  
 
49,810
 
  
 
0
 
  
 
9,936
 
  
 
39,874
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融資產總額
  
 
51,895
 
  
 
0
 
  
 
12,021
 
  
 
39,874
 
負債
  
  
  
  
衍生金融負債：
  
  
  
  
利率互換合約
  
 
8,653
 
  
 
0
 
  
 
8,653
 
  
 
0
 
TBA抵押貸款支持證券
  
 
2,713
 
  
 
0
 
  
 
2,713
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融負債總額
  
 
11,366
 
  
 
0
 
  
 
11,366
 
  
 
0
 
 
(1)
這些股權共同基金在拉比信託範圍內，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管的延期薪酬計劃下的福利。
 
48
目錄
 
  
 
 
  
公允價值於2019年12月31日，使用
 
描述
  
截止日期的餘額

12月31日，

2019
 
  
報價：

處於活動狀態

市場正在等待

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
 
資產
  
  
  
  
可供出售的債務證券：
  
  
  
  
美國國債和美國政府公司和機構的義務
  
$
58,676
 
  
$
0
 
  
$
58,676
 
  
$
0
 
州和政區
  
 
272,362
 
  
 
0
 
  
 
272,362
 
  
 
0
 
住房抵押貸款支持證券經紀公司
  
 
836,534
 
  
 
0
 
  
 
836,534
 
  
 
0
 
非機構組織
  
 
3,833
 
  
 
0
 
  
 
3,833
 
  
 
0
 
商業抵押貸款支持證券經紀公司
  
 
614,973
 
  
 
0
 
  
 
614,973
 
  
 
0
 
資產支持證券
  
 
276,139
 
  
 
0
 
  
 
276,139
 
  
 
0
 
信託優先債務抵押債券(CDO)
  
 
4,703
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
4,703
 
單期信託優先證券
  
 
16,774
 
  
 
0
 
  
 
16,774
 
  
 
0
 
其他公司證券
  
 
353,302
 
  
 
6,586
 
  
 
346,716
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可供出售的證券總額
  
 
2,437,296
 
  
 
6,586
 
  
 
2,426,007
 
  
 
4,703
 
股權證券：
  
  
  
  
金融服務業
  
 
154
 
  
 
154
 
  
 
0
 
  
 
0
 
股票共同基金(1)
  
 
3,971
 
  
 
3,971
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他股權證券
  
 
4,769
 
  
 
4,769
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總股本證券
  
 
8,894
 
  
 
8,894
 
  
 
0
 
  
 
0
 
持有待售貸款
  
 
384,375
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
384,375
 
衍生金融資產：
  
  
  
  
利率互換合約
  
 
9
 
  
 
0
 
  
 
9
 
  
 
0
 
遠期銷售承諾
  
 
4,518
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
4,518
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融資產總額
  
 
4,527
 
  
 
0
 
  
 
9
 
  
 
4,518
 
負債
  
  
  
  
衍生金融負債：
  
 
2,394
 
  
 
0
 
  
 
2,394
 
  
 
0
 
TBA抵押貸款支持證券
  
 
671
 
  
 
0
 
  
 
671
 
  
 
0
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融負債總額
  
 
3,065
 
  
 
0
 
  
 
3,065
 
  
 
0
 
 
(1)
這些股權共同基金在拉比信託範圍內，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管的延期薪酬計劃下的福利。
在截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日的年度內，按公允價值經常性計量的金融資產和負債的一級和二級之間沒有轉移。
 
49
目錄
下表提供了有關在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值定期計量的金融資產和負債的其他信息，美聯航為此利用了第3級投入來確定公允價值：
 
 
  
可供出售的產品

有價證券
 
 
  
首選信任

債務抵押債券(CDO)
 
 
  
9月30日，

2020
 
 
12月31日，
2019
 
期初餘額
  
$
4,703
 
 
$
5,917
 
總損益(已實現/未實現)：
  
 
計入收益(或淨資產變動)
  
 
309
 
 
 
(155
) 
計入其他綜合收益
  
 
0
 
 
 
(1,059
) 
銷貨
  
 
(5,012
) 
 
 
0
 
  
 
 
    
 
 
  
期末餘額
  
$
0
 
 
$
4,703
 
  
 
 
    
 
 
  
計入收益(或淨資產變動)的當期損益總額
可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現損益的變化
  
$
0
 
 
$
0
 
 
  
持有待售貸款
 
 
  
9月30日，

2020
 
 
12月31日，
2019
 
期初餘額
  
$
384,375
 
 
$
247,104
 
起源
  
 
4,088,247
 
 
 
2,941,722
 
銷貨
  
 
(3,915,328
) 
 
 
(2,888,257
) 
期內在收益中確認的損益合計
  
 
167,500
 
 
 
83,806
 
  
 
 
    
 
 
  
期末餘額
  
$
724,794
 
 
$
384,375
 
  
 
 
    
 
 
  
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日仍持有的資產相關的未實現損益變動的損益總額
  
$
0
 
 
$
0
 
 
  
衍生金融資產

利率鎖定
承付款
 
 
  
9月30日，

2020
 
 
12月31日，
2019
 
期初餘額
  
$
4,518
 
 
$
4,103
 
轉接其他
  
 
35,356
 
 
 
415
 
  
 
 
    
 
 
  
期末餘額
  
$
39,874
 
 
$
4,518
 
  
 
 
    
 
 
  
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日仍持有的資產相關的未實現損益變動的損益總額
  
$
0
 
 
$
0
 
根據公認會計原則，某些金融資產在非經常性基礎上按公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常源於
成本低還是市場低
個別資產的會計核算或減記。
 
50
目錄
 
公允價值期權
美聯航為其抵押貸款銀行部門持有的待售貸款選擇了公允價值選項，以緩解會計損失和經濟敞口之間的分歧。
下表反映了選擇了公允價值期權的金融工具收益中包含的公允價值變動：
 
描述
  
截至2013年底的三個月。

2020年9月30日
 
  
截至2013年底的三個月。

2019年9月30日
 
資產
  
  
持有待售貸款
  
  
抵押貸款銀行業務的收入
  
$
7,807
 
  
$
(1,304
) 
 
描述
  
九個月後結束

2020年9月30日
 
  
九個月後結束

2019年9月30日
 
資產
  
  
持有待售貸款
  
  
抵押貸款銀行業務的收入
  
$
18,278
 
  
$
5,238
 
下表反映了選擇了公允價值期權的金融工具的公允價值合計與剩餘未償還合同本金之間的差額：
 
 
  
2020年9月30日
 
  
2019年12月31日
 
描述
  
未付
校長
天平
 
  
公允價值
 
  
公允價值
已結束/
(下)
未付
校長
天平
 
  
未付
校長
天平
 
  
公允價值
 
  
公允價值
已結束/
(下)
未付
校長
天平
 
資產
  
  
  
  
  
  
持有待售貸款
  
$
759,737
 
  
$
784,457
 
  
$
24,720
 
  
$
375,274
 
  
$
384,375
 
  
$
9,101
 
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
以下介紹美聯航使用的估值技術，以在財務報表中以公允價值計量某些非經常性金融資產。
持有待售貸款
：在社區銀行部門內持有的待售貸款，在盡最大努力的基礎上交付，以成本或公允價值較低的價格進行。公允價值是基於二級市場目前為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於發行和銷售之間的持續時間較短(第二級)，該價格與成本沒有實質性差異。因此，美聯航在非經常性基礎上記錄了這些待售貸款的任何公允價值調整。不是的在截至2020年9月30日的三個月內，非經常性公允價值調整記錄在持有的待售貸款上。出售貸款的收益和損失在綜合損益表中計入抵押貸款銀行活動的收入。
個人評估貸款
：在確定貸款損失撥備時，不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期將透過經營或出售抵押品而提供大部分還款時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。公允價值是根據擔保貸款的抵押品的價值採用市場法計量的。抵押品可以是房地產或企業資產，包括設備、存貨和應收賬款。抵押品的絕大多數是房地產。房地產抵押品的價值是由本公司以外的獨立、持牌估價師利用可比物業銷售額(第2級)進行的評估來確定的。但是，如果抵押品是正在建設中的房屋或建築物，或者如果對房地產的評估超過兩年，則公允價值被視為第三級。
 
51
目錄
業務設備的價值是基於外部評估(如果被認為是重要的)，或者是適用企業財務報表上的賬面淨值(如果被認為不是重要的)，使用可觀察到的市場數據。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值基於財務報表餘額或賬齡報告(第3級)。對於單獨評估的貸款，如有必要，通過計提貸款損失撥備，通過在非經常性基礎上估計基礎抵押品的公允價值，建立特定的準備金。任何公允價值調整都計入已發生的期間，作為綜合損益表的信貸損失費用撥備。
奧利奧
：奧利奧由喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產組成。該等資產按資產投資或資產公允價值減去估計銷售成本兩者中較低者計入資產負債表。公允價值是由兩種市場方法中的一種確定的，這取決於房產是否已經騰出，以及是否可以進行評估。如果房產尚未騰出，因此無法進行評估，則會獲得經紀人價格意見(即BPO)。BPO代表房地產經紀人基於對當前物業價值的瞭解和對物業外部狀況的直觀檢查而進行的最佳估值。一旦房產隨後騰出，就會得到正式評估，並對記錄的資產價值進行適當調整。另一方面，如果OREO物業已經騰出，並且可以進行評估，則該物業的公允價值是根據市場評估方法確定的。一位授權的獨立評估師為美聯航進行評估。對在建工程以外的財產的評估是基於可比財產銷售額的考慮(第2級)。相比之下，對在建資產的估值需要一定程度的專業判斷。在對在建物業進行評估時，評估師會得出兩個評估金額：“原樣”評估價值和“竣工”評估價值。管理層根據專業判斷和對特定情況的瞭解，確定用於此類資產的適當公允價值(第3級)。作為一項政策，估值至少每年進行一次審查，評估通常會在每年一次的基礎上進行更新。
每兩年一次
在此基礎上，根據需要降低數值。
無形資產
：對於美聯航來説，無形資產包括商譽和核心存款無形資產。如果存在減值指標，商譽至少每年或更早進行減值測試。商譽減值將被定義為商譽的記錄價值(即賬面價值)和隱含的商譽公允價值之間的差額。在為評估商譽減值而確定商譽的隱含公允價值時，美聯航確定報告單位的公允價值，並將公允價值與其賬面價值進行比較。美聯航可能會選擇進行定性分析，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果美聯航選擇繞過這種定性分析，或者通過定性分析得出結論，那就是
很可能比不可能
如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，美聯航可以使用市值法或收入數量法(以較實際的為準)來確定報告單位的公允價值，以與其賬面價值進行比較，這是第一步。如果公允價值大於賬面價值，則認為報告單位的商譽沒有減損。如果公允價值小於賬面價值，則執行第二步，通過將商譽的賬面價值與其隱含公允價值進行比較來衡量減值金額。如果商譽的隱含公允價值超過賬面價值，則不存在減值。如果賬面金額超過商譽的隱含公允價值，則對超出的部分計入減值費用。在每個報告日期，公司都會考慮潛在的減值指標。美聯航對公司報告單位進行了截至2020年9月30日的年度商譽減值測試。商譽減值測試沒有發現任何商譽減值。*在隨後的時期，經濟不確定性和波動性圍繞
新冠肺炎
本公司股票的表現以及其他可能的減值指標可能會導致我們進行商譽減值測試，如果商譽的賬面價值被發現超過公允價值，可能會導致在此期間計入減值費用。核心存款無形資產涉及被收購機構存款基礎的估計價值。管理層每年審核核心存款無形資產，或在存在減值指標的情況下更快審核，並評估可能表明賬面價值減值的事實和情況的變化。除2020年第二季度收購Carolina Financial時記錄的無形資產外，2020年前九個月和2019年前九個月均未對無形資產進行其他公允價值計量。
 
52
目錄
 
按揭服務權(
“
MSR
”
):
抵押貸款償還權資產是指預計從還本付息貸款中獲得的預計未來淨現金流的現值將足以補償公司進行還本付息的數額。本公司初步以公允價值計量與出售持有待售住宅貸款(“按揭償還權”)有關的留存服務資產及負債(“按揭償還權”)(如可行)。為便於後續計量，本公司根據成本較低或按非經常性市場每季度計算服務資產和負債中的較低者來計量服務資產和負債。維修權公允價值的季度確定由第三方提供，並使用現值現金流模型進行估計。估值模型中使用的最重要的假設是貸款提前還款的預期利率和貼現率。雖然在確定公允價值時有些假設是基於市場參與者使用的標準，但有些假設是基於不可觀察到的投入，因此被歸類為估值層次的第三級。3級估值的不可觀察的輸入是市場貼現率、預期的提前還款速度、預計的拖欠率以及扣除服務成本的輔助費用收入。2020年9月30日，折扣率的平均區間為9.50%至13.93%，加權平均貼現率為10.62%；不變預付率的平均範圍為7.59%至17.80%，加權平均預付率為15.08%；淨服務費為0.26%；拖欠率，包括忍耐貸款在內的拖欠率為3.75%.
該公司記錄了一美元400截至2020年9月30日的季度抵押貸款償還權暫時減值。本公司沒有對衝抵押貸款償還權頭寸和長期利率下降的影響，提前還款速度假設增加，減少了MSRS資產的價值。
下表彙總了美聯航在此期間在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產：
 
 
  
 
 
  
賬面價值在2020年9月30日
 
  
 
 
描述
  
截止日期的餘額
9月30日，
2020
 
  
報價：

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
 
  
年初至今增長
(虧損)
 
資產
  
  
  
  
  
持有待售貸款
  
$
27,627
 
  
$
0
 
  
$
27,627
 
  
$
0
 
  
$
(5
) 
個人評估貸款
  
 
52,921
 
  
 
0
 
  
 
40,285
 
  
 
12,636
 
  
 
1,242
 
奧利奧
  
 
25,696
 
  
 
0
 
  
 
25,645
 
  
 
51
 
  
 
(445
) 
抵押貸款償還權
  
 
20,413
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
20,413
 
  
 
(1,110
) 
 
 
  
 
 
  
2019年12月31日的賬面價值
 
  
 
 
描述
  
截止日期的餘額
12月31日，
2019
 
  
報價：

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
 
  
年初至今增長
(虧損)
 
資產
  
  
  
  
  
持有待售貸款
  
$
3,139
 
  
$
0
 
  
$
3,139
 
  
$
0
 
  
$
(4
) 
不良貸款
  
 
68,213
 
  
 
0
 
  
 
55,792
 
  
 
12,421
 
  
 
1,831
 
奧利奧
  
 
15,515
 
  
 
0
 
  
 
15,495
 
  
 
20
 
  
 
(785
) 
其他金融工具的公允價值
美聯航在估計其他金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設：
現金和現金等價物：
資產負債表中報告的現金和現金等價物的賬面價值接近這些資產的公允價值。
 
53
目錄
持有至到期的證券及其他證券
：持有至到期的證券的估計公允價值是基於可用的報價市場價格。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而對該等證券的重大假設主要來自可見市場數據或由可觀察市場數據證實。第三方供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值。持有至到期日的任何證券(不是基於上述方法進行估值)均基於貼現現金流量法進行估值，該方法使用適當調整的折現率來反映不良表現和流動性風險。其他證券主要由聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票組成，這些股票的公允價值不容易確定，而且是按成本列賬的。
貸款和租賃
：某些按揭貸款的公允價值(例如，
一比四
家庭住房貸款、信用卡貸款和其他消費貸款基於與證券化交易一起出售的類似貸款的市場報價，並根據貸款特點的不同進行調整。其他貸款和租賃(例如商業地產和租賃物業抵押貸款、商業和工業貸款、金融機構貸款和農業貸款)的公允價值是使用貼現現金流分析方法估算的，其使用的是目前為具有類似信用條件的借款人提供的貸款和租賃的市場利率，其中包括對流動性問題的調整。對於收購的PCD貸款，公允價值假設為等於聯合航空的賬面價值，賬面價值代表預期未來本金和利息現金流的現值，經就這些貸款記錄的任何信貸損失撥備進行調整。
存款
：活期存款(如利息和非利息支票、定期儲蓄和某些類型的貨幣市場賬户)的公允價值根據定義等於報告日期的即期應付金額(即賬面金額)。浮動利率、固定期限貨幣市場賬户和存單的賬面價值與報告日的公允價值接近。固定利率存單的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算將當前存單提供的利率應用於定期存款預期月度合計到期日的時間表。
短期借款：
購買的聯邦基金、回購協議下的借款以及任何其他短期借款的賬面價值接近其公允價值。
長期借款：
美聯航聯邦住房貸款銀行借款和信託優先證券的公允價值是根據美聯航目前類似類型借款安排的遞增借款利率，利用貼現現金流分析估算的。
 
54
目錄
 
所有金融工具的公允價值摘要
美聯航金融工具的估計公允價值摘要如下：
 
 
  
 
 
  
 
 
  
公允價值計量
 
 
  
攜載
金額
 
  
公允價值
 
  
報價：

在非活躍狀態下

市場正在等待

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見的

輸入量

(3級)
 
2020年9月30日
  
  
  
  
  
現金和現金等價物
  
$
1,656,533
 
  
$
1,656,533
 
  
$
0
 
  
$
1,656,533
 
  
$
0
 
可供出售的證券
  
 
2,777,802
 
  
 
2,777,802
 
  
 
6,282
 
  
 
2,771,520
 
  
 
0
 
持有至到期的證券
  
 
1,214
 
  
 
1,213
 
  
 
0
 
  
 
194
 
  
 
1,019
 
股權證券
  
 
10,255
 
  
 
10,255
 
  
 
10,255
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他證券
  
 
217,992
 
  
 
207,093
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
207,093
 
持有待售貸款
  
 
812,084
 
  
 
812,084
 
  
 
0
 
  
 
87,290
 
  
 
724,794
 
淨貸款和租賃
  
 
17,704,419
 
  
 
16,925,002
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
16,925,002
 
衍生金融資產
  
 
51,895
 
  
 
51,895
 
  
 
0
 
  
 
12,021
 
  
 
39,874
 
抵押貸款償還權
  
 
20,413
 
  
 
20,413
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
20,413
 
存款
  
 
20,251,539
 
  
 
20,248,507
 
  
 
0
 
  
 
20,248,507
 
  
 
0
 
短期借款
  
 
148,357
 
  
 
148,357
 
  
 
0
 
  
 
148,357
 
  
 
0
 
長期借款
  
 
924,674
 
  
 
875,217
 
  
 
0
 
  
 
875,217
 
  
 
0
 
衍生金融負債
  
 
11,366
 
  
 
11,366
 
  
 
0
 
  
 
11,366
 
  
 
0
 
2019年12月31日
  
  
  
  
  
現金和現金等價物
  
$
837,493
 
  
$
837,493
 
  
$
0
 
  
$
837,493
 
  
$
0
 
可供出售的證券
  
 
2,437,296
 
  
 
2,437,296
 
  
 
6,586
 
  
 
2,426,007
 
  
 
4,703
 
持有至到期的證券
  
 
1,446
 
  
 
1,447
 
  
 
0
 
  
 
427
 
  
 
1,020
 
股權證券
  
 
8,894
 
  
 
8,894
 
  
 
8,894
 
  
 
0
 
  
 
0
 
其他證券
  
 
222,161
 
  
 
211,053
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
211,053
 
持有待售貸款
  
 
387,514
 
  
 
387,514
 
  
 
0
 
  
 
3,139
 
  
 
384,375
 
淨貸款
  
 
13,635,072
 
  
 
13,185,955
 
  
 
0
 
  
 
0
 
  
 
13,185,955
 
衍生金融資產
  
 
4,527
 
  
 
4,527
 
  
 
0
 
  
 
9
 
  
 
4,518
 
存款
  
 
13,852,421
 
  
 
13,843,077
 
  
 
0
 
  
 
13,843,077
 
  
 
0
 
短期借款
  
 
374,654
 
  
 
374,654
 
  
 
0
 
  
 
374,654
 
  
 
0
 
長期借款
  
 
1,838,029
 
  
 
1,820,297
 
  
 
0
 
  
 
1,820,297
 
  
 
0
 
衍生金融負債
  
 
3,065
 
  
 
3,065
 
  
 
0
 
  
 
3,065
 
  
 
0
 
15.基於股票的薪酬
2020年5月12日，美聯航股東批准了2020年長期激勵計劃(《2020 LTI計劃》)。2020年LTI計劃於2020年5月13日生效。根據2020 LTI計劃授予的獎勵可以包括任何
不合格
股票期權或激勵性股票期權、股票增值權(“SARS”)、限制性股票、限制性股票單位、業績單位或其他以股票為基礎的獎勵。這些獎項都與美聯航的普通股有關。根據2020年LTI計劃可發行的聯合普通股最高股數為2,300,000。2020年LTI計劃將由美聯航董事會任命的董事會委員會管理。除非董事會另有決定，否則董事會的薪酬委員會(“委員會”)將管理2020 LTI計劃。在任何日曆年，可授予任何個人關鍵員工的期權和股票增值權的最大總數為100,000。可授予任何人的期權和股票增值權的最大總數
非員工
任何歷年的董事均為10,000或者，如果該獎勵是以現金支付的，則為其等值的公平市場價值。任何日曆年可授予的限制性股票或限制性股票單位獎勵股份的最高數量為50,000向任何個人關鍵員工提供股票，並且10,000向任何個人出售股票
非員工
導演。在控制條款發生某些變化的情況下，2020 LTI計劃規定，所有將由委員會在獎勵協議中確定的獎勵授予，前提是獎勵不會早於每年三分之一在該獎項的前三個週年紀念日上。美聯航採取了一項適用於被任命的高管和其他高管的追回政策，允許委員會取消某些獎勵，並在美聯航因重大不準確的業績指標而被要求準備會計重述時，收回以前獎勵實現的收益。一張表格
S-8
於2020年5月29日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)，登記2020年LTI計劃的所有可用股票。2020年LTI計劃取代了2016年LTI計劃。
 
55
目錄
薪酬支出為$1,369及$3,991與美聯航長期激勵計劃下的非既得性獎勵相關的支出分別發生在2020年第三季度和前九個月，而薪酬支出為#美元。1,194及$3,505與美聯航長期激勵計劃下的非既得性獎勵相關，分別發生在2019年第三季度和前九個月。薪酬支出包括在未經審計的綜合損益表中的員工薪酬中。
股票期權
美聯航目前擁有除2020年LTI計劃(“先期計劃”)以外的各種期權計劃的未償還期權；然而，由於這些計劃已經到期，聯合航空沒有普通股可根據先期計劃授予。根據先前計劃未支付的獎勵將根據其各自的條款繼續有效。根據該計劃授予的期權的最長期限為10(10)三年。
截至2020年9月30日，美聯航股票期權計劃下的活動摘要以及2020年前9個月的變化如下：
 
 
  
截至2020年9月30日的9個月
 
 
  
 
 
  
 
 
  
加權平均
 
 
  
股份
 
  
集料

內在性

價值
 
  
剩餘

合同

期限(年)
 
  
鍛鍊

價格
 
截至2020年1月1日未償還
  
 
1,715,316
 
  
  
  
$
34.49
 
假設卡羅萊納金融公司合併
  
 
117,116
 
  
  
  
 
12.14
 
授與
  
 
183,551
 
  
  
  
 
32.51
 
已行使
  
 
(14,994
) 
  
  
  
 
20.48
 
沒收或過期
  
 
(8,915
) 
  
  
  
 
28.47
 
  
 
 
           
 
 
  
截至2020年9月30日未償還
  
 
1,992,074
 
  
$
1,182
 
  
 
5.3
 
  
$
33.13
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可於2020年9月30日行使
  
 
1,446,719
 
  
$
1,182
 
  
 
4.1
 
  
$
31.67
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表彙總了美聯航2020年前九個月的非既得性股票期權獎勵情況：
 
 
  
股份
 
  
加權平均

授予日期和公允價值
每股
 
截至2020年1月1日未歸屬
  
 
589,737
 
  
$
7.62
 
授與
  
 
183,551
 
  
 
5.65
 
既得
  
 
(225,582
) 
  
 
7.68
 
沒收或過期
  
 
(2,351
) 
  
 
7.32
 
  
 
 
     
 
 
  
截至2020年9月30日未歸屬
  
 
545,355
 
  
$
6.93
 
  
 
 
     
 
 
  
在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的9個月中，14,994和98,613股票的發行分別與股票期權的行使有關。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的9個月，與行使股票期權相關而發行的所有股票都是通過授權股票和未發行股票發行的。在截至2020年和2019年9月30日的9個月內，根據這些計劃行使的期權的內在價值總計為美元。249及$1,463分別。
限制性股票
根據2020年LTI計劃，美聯航可能會向關鍵員工授予限制性普通股，並
非員工
董事們。授予參與者的限制性股票將在每年不超過三分之一的時間內授予在該獎項的前三個週年紀念日上。除非委員會或董事會決定及授出協議另有規定，否則限售股份的收受人不會就股份向美聯航支付任何代價，並有權投票表決所有須予授出的股份，以及收取有關股份的所有股息，不論該等股份是否已歸屬。目前，這些非既得性參與證券對稀釋後每股收益產生了無形的影響。
 
56
目錄
 
以下彙總了截至2020年9月30日期間美聯航限制性普通股的變化：
 
 
  
數量：
股份
 
  
加權平均

授予日期和公允價值
每股
 
截至2020年1月1日未償還
  
 
247,896
 
  
$
39.20
 
授與
  
 
182,425
 
  
 
32.19
 
既得
  
 
(88,671
) 
  
 
39.32
 
沒收
  
 
(946
) 
  
 
36.58
 
  
 
 
     
 
 
  
截至2020年9月30日未償還
  
 
340,704
 
  
$
35.42
 
  
 
 
     
 
 
  
16.員工福利計劃
美聯航有一個覆蓋合格員工的固定福利退休計劃。養老金福利以服務年限和僱員在確定日期之前的十個計劃年內支付的最高連續五個計劃年基本補償的平均值為基礎。繳款的目的不僅是為了提供迄今服務所帶來的福利，也是為了將來能夠賺取的福利。美聯航提供了一筆可自由支配的捐款$20,000在2020年前九個月。不是的2019年前9個月做出了可自由支配的貢獻。
2007年9月，在美聯航養老金委員會的建議和美聯航董事會的批准下，聯合銀行股份有限公司養老金計劃(以下簡稱“計劃”)進行了修訂，以改變參股規則。改變該計劃的參與規則的決定符合當前的行業趨勢，因為許多大中型公司也採取了類似的步驟。修正案規定，2007年10月1日或之後聘用的員工將沒有資格參加該計劃。然而，新員工將有資格參加美聯航的儲蓄和股票投資401(K)計劃。這一變化對2007年10月1日之前聘用的現有員工沒有影響，因為他們將繼續參加該計劃，福利條款沒有變化，並將繼續有資格參加美聯航的儲蓄和股票投資401(K)計劃。
截至2019年12月31日的累計其他全面收入中包括未確認的精算損失$60,894 ($46,706税後淨額)尚未在定期養老金淨成本中確認。在截至2020年12月31日的財政年度內，預計將在定期養老金淨成本中確認的這一項目的攤銷金額為#美元。5,802 ($4,450税後淨額)。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的定期養老金淨成本包括以下組成部分：
 
 
  
三個月

9月30日
 
 
截至9個月

9月30日
 
 
  
2020
 
 
2019
 
 
2020
 
 
2019
 
服務成本
  
$
722
 
 
$
567
 
 
$
2,152
 
 
$
1,683
 
利息成本
  
 
1,301
 
 
 
1,474
 
 
 
3,874
 
 
 
4,375
 
計劃資產的預期收益
  
 
(2,658
) 
 
 
(2,382
) 
 
 
(7,917
) 
 
 
(7,068
) 
確認的精算淨損失
  
 
1,458
 
 
 
1,198
 
 
 
4,342
 
 
 
3,553
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
定期養老金淨成本
  
$
823
 
 
$
857
 
 
$
2,451
 
 
$
2,543
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
加權平均假設：
  
 
 
 
貼現率
  
 
3.42
% 
 
 
4.52
% 
 
 
3.42
% 
 
 
4.52
% 
預期資產收益率
  
 
6.75
% 
 
 
7.00
% 
 
 
6.75
% 
 
 
7.00
% 
補償增長率(40歲之前)
  
 
5.00
% 
 
 
不適用
 
 
 
5.00
% 
 
 
不適用
 
補償增長率(年齡
40-54)
  
 
4.00
% 
 
 
不適用
 
 
 
4.00
% 
 
 
不適用
 
補償增長率(45歲之前)
  
 
不適用
 
 
 
3.50
% 
 
 
不適用
 
 
 
3.50
% 
薪酬增長率(否則)
  
 
3.50
% 
 
 
3.00
% 
 
 
3.50
% 
 
 
3.00
% 
 
57
目錄
17.所得税
美聯航根據以下確認門檻記錄了不確定所得税頭寸的負債
很有可能，
以及納税申報單上所有納税頭寸的計量屬性，以便在財務報表中確認這些納税頭寸。
截至2020年9月30日和2019年9月30日，與不確定税收頭寸相關的應計利息總額為1美元。931及$641分別為。美聯航考慮了與不確定的税收狀況相關的利息和罰款，這是其聯邦和州所得税規定的一部分。
美聯航目前正在接受美國國税局(Internal Revenue Service)在截至2016年12月31日、2017年和2018年的年度以及某些州税務當局在截至2016年12月31日至2018年的年度根據訴訟時效進行的審計。
美聯航的實際税率是21.82%和20.232020年第三季度和前九個月的20.50%和20.862019年第三季度和前九個月的增長率。
18.綜合收益
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合收益總額構成如下：
 
 
  
三個月
 
 
截至9個月
 
 
  
9月30日
 
 
9月30日
 
 
  
2020
 
 
2019
 
 
2020
 
 
2019
 
淨收入
  
$
103,784
 
 
$
65,965
 
 
$
196,653
 
 
$
196,814
 
可供出售(“AFS”)證券：
  
 
 
 
期內收取場外交易費用的AFS證券
  
 
0
 
 
 
(272
) 
 
 
0
 
 
 
(347
) 
相關所得税效應
  
 
0
 
 
 
64
 
 
 
0
 
 
 
81
 
減去：在淨收入中確認的OTTI費用
  
 
0
 
 
 
9
 
 
 
0
 
 
 
84
 
相關所得税優惠
  
 
0
 
 
 
(3
) 
 
 
0
 
 
 
(20
) 
將以前的非信用OTTI重新分類為信用OTTI
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
2,188
 
相關所得税優惠
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
(510
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
與OTTI的AFS證券的淨未實現(虧損)收益
  
 
0
 
 
 
(202
) 
 
 
0
 
 
 
1,476
 
AFS證券-所有其他證券：
  
 
 
 
期內產生的AFS證券未實現淨收益變動
  
 
11,526
 
 
 
5,070
 
 
 
72,385
 
 
 
48,014
 
相關所得税效應
  
 
(2,686
) 
 
 
(1,181
) 
 
 
(16,866
) 
 
 
(11,187
) 
淨收入中計入虧損(收益)的淨重分類調整
  
 
(861
) 
 
 
(66
) 
 
 
(2,502
) 
 
 
152
 
相關所得税費用(福利)
  
 
201
 
 
 
16
 
 
 
583
 
 
 
(35
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
 
8,180
 
 
 
3,839
 
 
 
53,600
 
 
 
36,944
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
AFS證券對其他綜合收益的淨影響
  
 
8,180
 
 
 
3,637
 
 
 
53,600
 
 
 
38,420
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
現金流對衝衍生品：
  
 
 
 
現金流套期保值未實現損益
  
 
884
 
 
 
0
 
 
 
(775
) 
 
 
0
 
相關所得税效應
  
 
(206
) 
 
 
0
 
 
 
181
 
 
 
0
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
現金流對衝衍生品對其他綜合收益的淨影響
  
 
678
 
 
 
0
 
 
 
(594
) 
 
 
0
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
養老金計劃：
  
 
 
 
確認的精算淨損失
  
 
1,458
 
 
 
1,198
 
 
 
4,342
 
 
 
3,553
 
相關所得税優惠
  
 
(470
) 
 
 
(249
) 
 
 
(1,129
) 
 
 
(785
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
養老金計劃資產變動對其他綜合收益的淨影響
  
 
988
 
 
 
949
 
 
 
3,213
 
 
 
2,768
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他綜合收益合計變動
  
 
9,846
 
 
 
4,586
 
 
 
56,219
 
 
 
41,188
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
綜合收入總額
  
$
113,630
 
 
$
70,551
 
 
$
252,872
 
 
$
238,002
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
58
目錄
 
截至2020年9月30日的9個月累計其他綜合收益構成如下：
按組成部分劃分的累計其他綜合收入變動情況
(a)
截至2020年9月30日的9個月
 
 
 
  
未實現
得失
關於AFS
有價證券
 
 
未實現
得失
論現金
流量對衝
 
 
定義

效益
養卹金

項目
 
 
總計
 
2020年1月1日餘額
  
$
7,956
 
 
$
0
 
 
$
(42,825
) 
 
$
(34,869
) 
重新分類前的其他綜合收益
  
 
55,519
 
 
 
(594
) 
 
 
0
 
 
 
54,925
 
從累計其他全面收益中重新分類的金額
  
 
(1,919
) 
 
 
0
 
 
 
3,213
 
 
 
1,294
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
當期其他綜合收益淨額，税後淨額
  
 
53,600
 
 
 
(594
) 
 
 
3,213
 
 
 
56,219
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年9月30日的餘額
  
$
61,556
 
 
$
(594
) 
 
$
(39,612
) 
 
$
21,350
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
從累積其他綜合收入(AOCI)中重新分類
截至2020年9月30日的9個月
 
有關AOCI組件的詳細信息
  
金額
重新分類
來自AOCI
 
 
政府聲明中受影響的第i行第i項：在哪裏
列示淨收益
可供出售(“AFS”)證券：
  
 
淨收益中包括的損失(收益)的淨重新分類調整
  
$
(2,502
) 
 
淨投資證券損失
  
 
 
    
  
 
(2,502
) 
 
税前合計
相關所得税效應
  
 
583
 
 
税費
  
 
 
    
  
 
(1,919
) 
 
税後淨額
現金流對衝：
  
 
淨收益中包括的損失(收益)的淨重新分類調整
  
$
0
 
 
利息支出
  
 
 
    
  
 
0
 
 
税前合計
相關所得税效應
  
 
0
 
 
税費
  
 
 
    
養老金計劃：
  
 
確認的精算淨損失
  
 
4,342
(a) 
 
  
 
 
    
  
 
4,342
 
 
税前合計
相關所得税效應
  
 
(1,129
) 
 
税費
  
 
 
    
  
 
3,213
 
 
税後淨額
  
 
 
    
該期間的重新分類總數
  
$
1,294
 
 
  
 
 
    
 
(a)
此AOCI部分包括在定期養老金淨成本的計算中(見附註16，員工福利計劃)
 
59
目錄
19.每股收益
基本每股收益的分子和分母與稀釋後每股收益的分子和分母的對賬情況如下：
 
 
  
三個月
 
  
截至9個月
 
 
  
9月30日
 
  
9月30日
 
 
  
2020
 
  
2019
 
  
2020
 
  
2019
 
分配給普通股的分配收益
  
$
45,295
 
  
$
34,434
 
  
$
126,080
 
  
$
103,711
 
分配給普通股的未分配收益
  
 
58,229
 
  
 
31,378
 
  
 
70,064
 
  
 
92,654
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
分配給普通股股東的淨收益
  
$
103,524
 
  
$
65,812
 
  
$
196,144
 
  
$
196,365
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
平均已發行普通股
  
 
129,373,154
 
  
 
101,432,243
 
  
 
116,876,402
 
  
 
101,698,530
 
股票期權的等價物
  
 
81,812
 
  
 
279,497
 
  
 
68,192
 
  
 
268,605
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
平均稀釋後的流通股
  
 
129,454,966
 
  
 
101,711,740
 
  
 
116,944,594
 
  
 
101,967,135
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
基本普通股每股收益
  
$
0.80
 
  
$
0.65
 
  
$
1.68
 
  
$
1.93
 
稀釋後普通股每股收益
  
$
0.80
 
  
$
0.65
 
  
$
1.68
 
  
$
1.93
 
20.可變利息實體
可變權益實體(“VIE”)是指股權投資總額不足以讓該實體在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金的實體，或其股權投資者缺乏控股權和財務權益的特徵(即通過投票權作出重大決定的能力、獲得該實體預期剩餘收益的權利以及吸收該實體預期虧損的義務)。VIE可以被構建為公司、信託、合夥企業或其他合法實體。美聯航的商業實踐包括與某些VIE的關係。對於美聯航來説，這些合作關係的商業目的主要包括以發行信託優先證券的形式進行融資活動。
美聯航目前是贊助商十九法定商業信託是為籌集資金而設立的，這些資金最初符合一級監管機構的資本要求。如前所述，這些信託現在被視為二級監管資本。這些信託(其中幾個是通過銀行收購獲得的)向第三方投資者發行或參與信託池優先資本證券，所得資金投資於美聯航的次級債務證券。該公司通過少量出資，擁有100每個信託有表決權的股權份額的%。每個信託的資產、負債、運營和現金流僅與第三方投資者持有的優先股權證券的發行、管理和償還有關。美聯航全面和無條件地擔保每個信託的義務，並有義務在到期時贖回次級債券。
美聯航沒有合併這些信託，因為它不是這些實體的主要受益人，因為美聯航的全資和間接全資法定信託子公司在VIE中沒有控股權。當企業既有權力指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響，又有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益時，就存在控制財務利益。擁有控股權的企業被稱為主要受益者，合併VIE。
 
60
目錄
 
有關美聯航法定信託的信息見下表：
 
描述
  
發行日期
  
金額：
資本
已發行的證券
 
  
規定利率
  
到期日
聯合法定信託III
  
2003年12月17日
  
$
20,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.85%
  
2033年12月17日
聯合法定信託(四)
  
2003年12月19日
  
$
25,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.85%
  
2034年1月23日
聯合法定信託V
  
2007年7月12日
  
$
50,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.55%
  
2037年10月1日
聯合法定信託六號
  
2007年9月20日
  
$
30,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.30%
  
2037年12月15日
二級高級法定信託基金
  
2003年9月25日
  
$
6,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+3.10%
  
2033年10月8日
Premier法定信託III
  
2005年5月16日
  
$
8,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.74%
  
2035年6月15日
Premier法定信託IV
  
2006年6月20日
  
$
14,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.55%
  
2036年9月23日
首屈一指的法定信託V
  
2006年12月14日
  
$
10,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.61%
  
2037年3月1日
Centra法定信託I
  
2004年9月20日
  
$
10,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.29%
  
2034年9月20日
Centra法定信託II
  
2006年06月15日
  
$
10,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)
  
2036年7月7日
弗吉尼亞商業信託II
  
2002年12月19日
  
$
15,000
 
  
6個月
倫敦銀行間同業拆借利率+3.30%
  
2032年12月19日
弗吉尼亞商業信託III
  
2005年12月20日
  
$
25,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.42%
  
2036年2月23日
一級紅衣主教法定信託
  
2004年7月27日
  
$
20,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.40%
  
2034年9月15日
UFBC資本信託I
  
2004年12月30日
  
$
5,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.10%
  
2035年3月15日
卡羅萊納州金融服務資本信託公司
  
2002年12月19日
  
$
5,000
 
  
素數 + 0.50%
  
2032年12月31日
卡羅萊納州金融服務資本信託II
  
2003年11月5日
  
$
10,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+3.05%
  
2034年1月7日
格里爾資本信託(Greer Capital Trust I)
  
2004年10月12日
  
$
6,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.20%
  
2034年10月18日
格里爾資本信託II
  
2006年12月28日
  
$
5,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+1.73%
  
2037年1月30日
第一南方優先信託I
  
二00三年九月二十六日
  
$
10,000
 
  
3個月期
倫敦銀行間同業拆借利率+2.95%
  
2033年9月30日
美聯航還通過其銀行子公司，對獨立第三方贊助的各種低收入住房項目和社區發展夥伴關係進行有限合夥人股權投資。美聯航投資這些合夥企業，要麼是為了在其合併的聯邦所得税申報表上實現税收抵免，要麼是為了獲得投資回報。這些合夥企業被認為是VIE，因為有限合夥人沒有能力做出對合夥企業的運營和成功有重大影響的決策，從而缺乏對這些實體的控股權。然而，美聯航在這些實體中的有限合夥人權益並不重要；這些夥伴關係並未得到鞏固，因為美聯航不被視為主要的股東受益者。
下表彙總了有關美聯航在未合併的VIE中的重大參與的量化信息：
 
 
  
截至2020年9月30日
 
  
截至2019年12月31日
 
 
  
集料

資產
 
  
集料

負債
 
  
風險：

損失
(1)
 
  
集料

資產
 
  
集料

負債
 
  
風險：

損失
(1)
 
信託優先證券
  
$
295,581
 
  
$
284,939
 
  
$
10,642
 
  
$
257,941
 
  
$
248,680
 
  
$
9,261
 
 
(1)
代表對VIE的投資。
21.細分市場信息
美聯航在二業務細分：社區銀行和抵押貸款銀行。通過其社區銀行部門，美聯航通過各種交付渠道提供全方位的產品和服務。特別是，社區銀行業務包括商業貸款和消費貸款，為客户提供商業貸款、房地產貸款、商業融資和消費貸款等產品。此外，這一細分市場為客户提供了多種存款產品選擇，包括活期存款賬户、儲蓄賬户和存單，以及為企業和個人提供的投資和金融諮詢服務，包括財務規劃、退休/遺產規劃和投資管理。抵押貸款銀行部門主要從事住宅抵押貸款的發起和收購，通過聯合航空的抵押貸款銀行子公司喬治·梅森(George Mason)和新月抵押貸款公司(CRELARATE Mortgage)向二級市場出售。新月抵押貸款可以保留其出售的抵押貸款的償還權。在某些時候，新月會可能會從第三方購買還本付息貸款的權利。這些權利被稱為抵押貸款償還權，為業主提供合同權利，以獲得現金流，以換取履行特定的抵押貸款服務職能。
 
61
目錄
社區銀行部門為抵押銀行部門(喬治梅森和新月抵押)提供短期資金，以便通過倉庫信用額度發放抵押貸款，並根據
30天
倫敦銀行間同業拆借利率。這些交易將在合併過程中消除。
除報告的業務部門外，該公司沒有任何其他業務部門。“其他”類別包括不能直接歸因於某一特定部門的財務信息，包括投資利息收入和母公司及其子公司的證券淨損益。
非銀行類
子公司，與未合併子公司的附屬票據有關的利息支出，以及取消
非分段
公司間的相關交易，如管理費。“其他”代表的是開銷功能，而不是操作部分。
關於可報告部分的信息以及這些信息與截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表的核對情況如下：
 
 
  
在截至2020年9月30日的三個月內及在截至2020年9月30日的三個月內
 
 
  
社區
銀行業
 
  
抵押貸款
銀行業
 
  
其他
 
 
網段間

淘汰
 
 
固形
 
淨利息收入
  
$
182,187
 
  
$
2,740
 
  
$
(2,241
) 
 
$
2,978
 
 
$
185,664
 
貸款損失準備金
  
 
16,781
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
16,781
 
其他收入
  
 
26,615
 
  
 
110,900
 
  
 
33
 
 
 
(2,080
) 
 
 
135,468
 
其他費用
  
 
125,681
 
  
 
43,417
 
  
 
1,597
 
 
 
898
 
 
 
171,593
 
所得税
  
 
15,053
 
  
 
14,823
 
  
 
(902
) 
 
 
0
 
 
 
28,974
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨收益(虧損)
  
$
51,287
 
  
$
55,400
 
  
$
(2,903
) 
 
$
0
 
 
$
103,784
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總資產(負債)
  
$
  25,620,814
 
  
$
  953,531
 
  
$
  27,841
 
 
$
(670,878
) 
 
$
  25,931,308
 
平均資產(負債)
  
 
26,148,305
 
  
 
763,170
 
  
 
22,239
 
 
 
(518,091
) 
 
 
26,415,623
 
 
 
  
在截至2019年9月30日的三個月內及在截至2019年9月30日的三個月內
 
 
  
社區
銀行業
 
  
抵押貸款
銀行業
 
  
其他
 
 
網段間

淘汰
 
 
固形
 
淨利息收入
  
$
143,615
 
  
$
203
 
  
$
(3,052
) 
 
$
1,152
 
 
$
141,918
 
貸款損失準備金
  
 
5,033
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
5,033
 
其他收入
  
 
18,696
 
  
 
24,331
 
  
 
87
 
 
 
(890
) 
 
 
42,224
 
其他費用
  
 
77,312
 
  
 
20,256
 
  
 
(1,696
) 
 
 
262
 
 
 
96,134
 
所得税
  
 
16,393
 
  
 
877
 
  
 
(260
) 
 
 
0
 
 
 
17,010
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨收益(虧損)
  
$
63,573
 
  
$
3,401
 
  
$
(1,009
) 
 
$
0
 
 
$
65,965
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總資產(負債)
  
$
  19,593,009
 
  
$
  491,832
 
  
$
  17,120
 
 
$
(350,500
) 
 
$
  19,751,461
 
平均資產(負債)
  
 
19,579,180
 
  
 
398,880
 
  
 
16,925
 
 
 
(328,377
) 
 
 
19,666,608
 
 
 
  
截至2020年9月30日的9個月
 
 
  
社區
銀行業
 
  
抵押貸款
銀行業
 
  
其他
 
 
網段間

淘汰
 
 
固形
 
淨利息收入
  
$
490,311
 
  
$
5,935
 
  
$
(7,487
) 
 
$
9,025
 
 
$
497,784
 
貸款損失準備金
  
 
89,811
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
89,811
 
其他收入
  
 
66,483
 
  
 
203,103
 
  
 
89
 
 
 
(9,011
) 
 
 
260,664
 
其他費用
  
 
312,621
 
  
 
99,435
 
  
 
10,030
 
 
 
14
 
 
 
422,100
 
所得税
  
 
31,245
 
  
 
22,042
 
  
 
(3,403
) 
 
 
0
 
 
 
49,884
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨收益(虧損)
  
$
123,117
 
  
$
87,561
 
  
$
(14,025
) 
 
$
0
 
 
$
196,653
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總資產(負債)
  
$
  25,620,814
 
  
$
  953,531
 
  
$
  27,841
 
 
$
(670,878
) 
 
$
  25,931,308
 
平均資產(負債)
  
 
23,294,069
 
  
 
597,057
 
  
 
4,101
 
 
 
(422,920
) 
 
 
23,472,307
 
 
 
  
截至2019年9月30日的9個月
 
 
  
社區
銀行業
 
  
抵押貸款
銀行業
 
  
其他
 
 
網段間

淘汰
 
 
固形
 
淨利息收入
  
$
442,022
 
  
$
369
 
  
$
(9,584
) 
 
$
3,832
 
 
$
436,639
 
貸款損失準備金
  
 
15,446
 
  
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0
 
 
 
15,446
 
其他收入
  
 
54,746
 
  
 
63,938
 
  
 
342
 
 
 
(5,784
) 
 
 
113,242
 
其他費用
  
 
235,610
 
  
 
53,869
 
  
 
(1,773
) 
 
 
(1,952
) 
 
 
285,754
 
所得税
  
 
51,266
 
  
 
2,163
 
  
 
(1,562
) 
 
 
0
 
 
 
51,867
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨收益(虧損)
  
$
194,446
 
  
$
8,275
 
  
$
(5,907
) 
 
$
0
 
 
$
196,814
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總資產(負債)
  
$
  19,593,009
 
  
$
  491,832
 
  
$
  17,120
 
 
$
(350,500
) 
 
$
  19,751,461
 
平均資產(負債)
  
 
19,410,636
 
  
 
330,668
 
  
 
6,926
 
 
 
(269,306
) 
 
 
19,478,924
 
 
62
目錄
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
前瞻性陳述
美國國會通過了1995年的“私人證券訴訟法案”，鼓勵公司向投資者提供有關公司未來預期財務業績、目標和戰略的信息。該法案為此類披露提供了避風港，換句話説，如果實際結果與管理層的預期不同，該法案將保護公司免受不必要的訴訟。
美聯航希望向股東提供有關過去業績和未來趨勢的可靠信息。因此，本報告、參考本報告納入的報告，或美聯航管理層在本報告、任何其他報告和文件、新聞稿和口頭聲明中所作的任何前瞻性陳述，都涉及許多假設、風險和不確定因素。前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“可能”、“可能”、“打算”、“項目”、“估計”、“相信”、“預期”以及其他含義相似的詞語來識別。此類前瞻性陳述是基於假設和估計，儘管人們認為這些假設和估計是合理的，但事實可能證明這些假設和估計是不正確的，比如關於經濟衰退的潛在影響的陳述。
新冠肺炎
大流行。因此，不應過分依賴這些估計和報表。美聯航不能保證這些陳述、估計或信念中的任何一個都會實現，實際結果可能與這些“前瞻性陳述”中預期的不同。美聯航沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
冠狀病毒
(“新冠肺炎”)
大流行
截至2019年12月31日，已有報告稱僅限於世界某一地區的“不明原因肺炎”病例。到2020年1月7日，準確的毒株-一種新型冠狀病毒被鑑定出來，並初步命名為2019-nCoV。2020年1月21日，美國報告了首例新型冠狀病毒。2020年1月30日，世界衞生組織(WHO)宣佈此次疫情為“國際關注的突發公共衞生事件”。2020年2月，世界衞生組織正式開始將這種疾病稱為
新冠肺炎。
2020年3月11日，世衞組織將
新冠肺炎
疫情是一種大流行。在美國，特朗普總統宣佈
新冠肺炎
大流行於2020年3月13日成為全國緊急狀態。
這個
新冠肺炎
疫情對美國和全球經濟產生了嚴重的破壞性影響，企業因疫情而關閉。病毒爆發造成的經濟混亂導致了金融市場的低迷和不確定性和波動性的增加。個別州政府對疫情的反應包括關閉訂單。
“非必要”
企業暫時並指示個人限制他們的行動，觀察社會距離和“庇護所--
就位。“
這些行動，加上企業和個人對疫情的應對，導致商業和消費者活動迅速減少，許多企業暫時關閉，導致收入損失和失業率迅速上升，石油和天然氣價格大幅下降，全球供應鏈中斷，消費者行為因潛在的病毒暴露而發生變化，相關的應急立法，以及對美聯儲政策將在可預見的未來保持低利率環境的預期。
 
63
目錄
2020年3月29日，特朗普總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案，或稱CARE法案，授權向受新冠肺炎事件影響的企業和工人提供約2萬億美元的救濟。CARE法案包括Paycheck Protection Program(PPP)，這是一項近3500億美元的計劃，旨在幫助小企業和
中型的
企業通過聯邦政府擔保的貸款通過銀行發放。這些貸款旨在為八週的工資和其他成本提供擔保，以幫助這些企業繼續生存，並讓他們的工人支付賬單。CARE法案標誌着聯邦立法機構對持續爆發的冠狀病毒疫情的第三次迴應，此前於2020年3月6日頒佈了《2020年冠狀病毒準備和反應補充撥款法案》中的補充撥款，並於2020年3月18日頒佈了與帶薪病假和其他事項有關的條款。
新冠肺炎
在“家庭第一冠狀病毒反應法案”中進行檢測。
2020年4月16日，美國小企業管理局(SBA)宣佈，PPP下的所有可用資金已經用完，不再接受申請。作為迴應，特朗普總統於2020年4月24日簽署了《Paycheck保護計劃和醫療保健增強法案》，使之成為法律。這項立法提供了額外的2020財年緊急補充資金，以增加3100億美元，這是根據小企業法第7(A)條授權和撥付的PPP承諾、經濟傷害災難貸款和CARE法案下的緊急贈款，用於資助醫院和提供者的恢復和測試，以及用於其他目的。2020年6月5日，特朗普總統簽署了《2020年Paycheck Protection Program靈活性法案》(PPPFA)，該法案對PPP進行了修改，讓借款人在如何以及何時使用貸款資金方面擁有更大的自由，同時保留了完全寬恕的可能性。PPPFA的主要組成部分摘要如下：
 
 
•
 
PPPFA修改了PPP，讓借款人有更多時間花掉貸款資金，同時仍能獲得寬恕。
 
 
•
 
借款人現在有24周的時間花掉貸款收益，高於之前的8周。
 
 
•
 
該法案還將強制性工資支出從75%降至60%。
 
 
•
 
兩個新的例外讓借款人即使在沒有完全恢復勞動力的情況下也能獲得完全的寬恕。
 
 
•
 
PPPFA所做的改變已經被納入了SBA發佈的新的寬恕申請中。
 
 
•
 
還清貸款的時間從原來的兩年延長到了五年。
 
 
•
 
該法案現在允許企業推遲繳納工資税，即使他們接受了PPP貸款。
總統於2020年7月4日簽署的新立法，將申請PPP貸款的最後期限延長至2020年8月8日。最初的申請截止日期是2020年6月30日。新立法涉及6月底申請程序關閉時未動用的PPP資金1,340億美元。這些資金再次可用，讓國會有時間決定如何
重新調整
8月8日之後留下的任何東西。
PPP涵蓋的貸款可能有資格獲得貸款豁免，因為某些成本與工資、團體醫療福利成本以及合格的抵押貸款、租金和公用事業付款有關。2020年10月8日，SBA發佈了一份更簡單的PPP貸款豁免申請，適用於5萬美元或以下的PPP貸款，以簡化PPP豁免流程。在免除任何金額後，剩餘的貸款餘額仍由小企業管理局提供全額擔保。
作為處理和預訂貸款的回報，SBA將向貸款人支付按貸款規模分級的手續費(貸款不超過3.5億美元的為5%；超過35萬美元且低於200萬美元的為3%；至少200萬美元的為1%)。截至2020年9月30日，美聯航根據PPP處理了近9000筆貸款，總額超過12.9億美元，並在2020年第三季度和前九個月分別確認了與PPP貸款相關的530萬美元和1010萬美元的手續費收入。
 
64
目錄
對我們運營的影響
。在美聯航運營的州，許多司法管轄區都宣佈了衞生緊急狀態。由此產生的關閉
非必要的
業務和相關的經濟中斷影響了我們的運營以及我們客户的運營。金融服務業已被國土安全部確定為關鍵基礎設施部門。因此，我們的業務仍在營業。要解決因以下原因而產生的問題
COVID-19，
為了促進基本服務的持續提供，同時保持客户和員工的高度安全，美聯航實施了以下政策：
 
 
•
 
全部受限
非必要的
在旅行和大型外部集會方面，已經對前往受影響地區的任何人設立了強制性隔離期。
 
 
•
 
暫時關閉了我們所有的金融中心大廳和其他公司設施
非僱員，
但某些僅限於預約的有限病例除外。美聯航繼續通過我們的免下車設施、自動取款機、網上銀行、移動應用程序和電話客户服務能力為我們的消費者和企業客户提供服務。
 
 
•
 
擴展遠程訪問可用性，使我們的員工能夠在家或其他遠程地點工作。所有活動均按照我們旨在確保客户數據和其他信息得到適當保護的合規和信息安全政策進行。
 
 
•
 
為那些沒有遠程工作的員工制定了強制性的社交距離政策。某些運營團隊的成員被分到不同的大樓或地點，以便為整個組織的關鍵職能創造宂餘。
美聯航目前無法完全評估或預測
新冠肺炎
由於最終影響將取決於目前未知和/或超出我們控制範圍的因素，這將對我們的運營產生重大影響。
對我們的財務狀況和經營業績的影響
。未來經濟狀況存在重大不確定性。雖然一些行業受到的影響比其他行業更嚴重，但所有業務都受到了一定程度的影響。2020年前九個月，截至第一季度、第二季度和第三季度末存在和預測的經濟壓力，再加上按照CECL的要求實施預期虧損方法以確定美聯航的信貸損失撥備，導致前九個月的信貸損失撥備增加。此外，在美聯航的抵押貸款銀行部門，由於
新冠肺炎
大流行導致2020年第一季度抵押貸款銀行衍生品出現重大虧損。
此外，經濟增長帶來的經濟壓力和不確定因素
新冠肺炎
大流行可能會導致消費者和企業支出以及借貸和儲蓄習慣的具體變化，影響對貸款和聯合航空提供的其他產品和服務的需求。受以下因素影響的消費者
新冠肺炎
可能會在危機結束後繼續表現出改變的行為。例如，消費者可能會永久或長期減少可自由支配的支出，某些行業可能需要更長的時間才能恢復(特別是那些依賴旅行或大型聚會的行業)，因為消費者可能會在恢復完全社交方面猶豫不決，美聯航貸款給在能源、餐館、酒店/住宿、航空、娛樂、零售和商業房地產等行業運營的客户，這些行業受到了嚴重影響
新冠肺炎
我們將繼續密切關注這些客户。作為對這一事件的迴應
新冠肺炎
大流行，美聯航已採取深思熟慮的行動，增加
平衡
資產負債表流動性和提高資本充足率水平。根據監管機構的指導，美聯航還在積極與
新冠肺炎
受影響的客户可以從各種來源(透支費、自動取款機費用、賬户維護費等)獲得免收費用。以及受影響的借款人推遲付款、利息和費用。目前，這些措施被認為是暫時的，與預期的期限相結合
新冠肺炎
大流行相關的經濟危機。從2020年9月30日到2020年9月30日，美聯航已經根據CARE法案第4013條(問題債務重組臨時救濟)對約33億美元的未償還貸款進行了5910次合格的貸款修改。在這些金額中，截至2020年9月30日，符合條件的貸款修改中仍有1433筆屬於約11.9億美元的未償還貸款。本公司繼續監察
新冠肺炎
疫情密切相關，以及CARE法案和任何後續立法可能產生的任何影響；然而，疫情在多大程度上
新冠肺炎
疫情將影響美聯航的運營，2020年剩餘時間內的財務業績非常不確定。
 
65
目錄
關於美國的流動性和資本資源的討論
新冠肺炎
請參閲本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)中包含“流動性”和“資本資源”標題的章節。
採用現行預期信貸損失標準
本公司已採用最新會計準則(“ASU”)
2016-13,
根據財務會計準則委員會(FASB)的要求，於2020年1月1日修訂的《金融工具--信貸損失(話題326)：金融工具信貸損失的計量》。ASU
編號：2016-13
被美聯航採用了修改後的回溯法。在2020年1月1日通過之日，根據對當時宏觀經濟狀況和風險敞口的預測，對美聯航的總體影響是信貸損失撥備淨增加5744萬美元，留存收益減少4433萬美元，差額是對遞延税項資產的調整。美聯航已經決定
分階段
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和其他聯邦銀行機構允許使用為期五年的過渡期條款對留存收益的影響，以應對
新冠肺炎
大流行，將亞利桑那州立大學的全面影響推遲兩年
編號：2016-13
關於監管資本，隨後有三年的過渡期。空分設備的採用
編號：2016-13
對公司持有至到期並可供出售的證券投資組合的影響微乎其微。
ASU
2016-13
要求實體報告以攤銷成本和其他信貸承諾衡量的金融工具的“預期”信貸損失，而不是以前的“已發生損失”模型。在報告日期持有的這些金融資產的預期信貸損失將基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。根據2020年9月30日、2020年6月30日和2020年3月31日的糟糕經濟狀況，管理層在2020年第三季度、第二季度和第一季度分別記錄了1634萬美元、2712萬美元和1696萬美元的與美聯航貸款組合相關的信貸損失撥備。此外，美聯航在2020年第二季度記錄了2895萬美元的貸款損失準備金
非信貸
惡化
(“非PCD”)
收購卡羅萊納金融公司的貸款和租賃。有關進一步討論，請參閲本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的“信貸損失撥備”一節。
收購
2020年5月1日，美聯航收購了總部位於南卡羅來納州查爾斯頓的卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)100%的已發行普通股。合併後，卡羅萊納金融的全資子公司CresCom Bank立即與聯合銀行(United Bank)合併，併入聯合銀行(United Bank)(銀行合併)。聯合銀行在銀行合併中倖存下來，並繼續作為弗吉尼亞州的一家銀行公司存在。收購卡羅萊納金融公司為美聯航提供了擴大其在北卡羅來納州和南卡羅來納州現有業務的機會。合併的結果是一家合併後的公司，在美國一些最好的銀行市場擁有200多個地點。CresCom銀行擁有並運營總部設在亞特蘭大的新月抵押貸款公司。新月抵押公司獲準與社區銀行、信用合作社和抵押貸款經紀人合作，在48個州發放貸款。合併的結果是，新月抵押貸款公司成為美聯航間接擁有的子公司。卡羅萊納金融公司的合併是按照會計收購法核算的。在完成時，卡羅萊納金融公司擁有5億美元的資產，貸款和租賃，扣除32.9億美元的非勞動收入和38.7億美元的存款。
 
66
目錄
卡羅萊納金融公司的經營業績包括在收購之日起的綜合經營業績中。由於對Carolina Financial的收購，2020年第三季度和前九個月受到了與2019年第三季度和前九個月相比平均餘額、收入和費用水平上升的影響。此外，2020年第三季度和前九個月分別包括收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)的合併相關費用567萬美元和5368萬美元。
從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡
2017年，監管倫敦銀行間同業拆借利率的英國金融市場行為監管局公開宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交用於計算倫敦銀行間同業拆借利率的利率。目前尚不清楚，2021年之後，這些銀行是作為一個整體，還是單獨提交用於計算倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率。此外，目前還不清楚倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是否會繼續被視為一個可接受的市場基準，什麼利率或什麼利率可能成為LIBOR的公認替代品，或者任何此類變化可能會對以LIBOR為指數的金融工具市場產生什麼影響。
美國和其他國家已經成立了由各種監管機構和其他行業團體組成的工作組，以便就這一主題提供指導。特別值得一提的是，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)成立了另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee，簡稱ARRC)。ARRC已確定有擔保隔夜融資利率(SOFR)為其首選的美元LIBOR替代參考利率。ARRC還發布了針對與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的金融工具的推薦備用語言，以及眾多其他指導領域。然而，目前還不清楚這些建議是否會被行業參與者廣泛接受，它們是否會繼續演變，以及它們最終將對以LIBOR作為參考利率的更廣泛市場產生什麼影響。
美聯航擁有直接或間接依賴於倫敦銀行間同業拆借利率的貸款、衍生品合同、借款和其他金融工具。從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡，將導致使用LIBOR作為參考利率的現有合約的付款計算髮生變化。這些變化將圍繞與改變現有合約某些要素相關的財務、運營、合規和法律方面產生各種風險。美聯航還將面臨當前使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)參考利率的模型和系統發生變化的風險，以及使用替代參考利率可能產生的市場和戰略風險。此外，如果與客户的這種過渡沒有得到適當的管理，美聯航可能面臨聲譽風險。雖然過渡的全部影響尚不清楚，但如果不能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
引言
以下討論和分析介紹了美聯航及其子公司在以下期間的財務狀況和經營業績的重大變化。除非另有説明，本次討論以及未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表的附註包括聯合銀行股份有限公司及其全資子公司的賬目。管理層已對2020年9月30日之後、但在這些財務報表發佈日期之前發生的所有重大事件和交易進行了評估，以確定或披露這些財務報表所要求的潛在確認或披露。
本討論和分析應與未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表和附註包含在本文件的其他部分。
使用
非GAAP
財務措施
本討論和分析包含GAAP中未確認的某些財務指標。根據SEC規則G，披露包含不符合GAAP的財務措施的上市公司也必須披露
“非公認會計原則”
財務措施，某些附加信息，包括對
非GAAP
財務指標與GAAP最接近的可比財務指標，以及公司使用
非GAAP
財務措施。
 
67
目錄
總體而言，美聯航已經提出了一項
非GAAP
美聯航採取財務措施是因為它認為這一措施提供了有意義的額外信息，有助於評估美聯航的運營結果或財務狀況。提交一份
非GAAP
財務指標與美聯航管理層內部評估業績的方式是一致的，這
非GAAP
財務指標是證券分析師、投資者和其他利益相關者在評估銀行業公司時經常使用的指標。具體地説，本討論包含對確定為以下內容的財務措施的某些引用
税額當量
(“FTE”)淨利息收入和平均有形權益回報率。管理層相信這些
非GAAP
財務指標有助於瞭解美聯航的運營結果或財務狀況。
淨利息收入在本討論中介紹的是
税額當量
根據。這個
税額當量
基數調整為
税收優惠
某些貸款和投資的收入狀況。雖然這是一個
非GAAP
美聯航管理層認為，這一措施在金融服務業得到了更廣泛的應用，並提供了更好的可比性，可以更好地比較應税和
免税
來源。美聯航使用這一指標來監控淨利息收入表現，並管理其資產負債表的構成。
平均有形權益的計算方法是公認會計準則(GAAP)股東權益總額減去無形資產總額。因此，有形權益可以被認為是該公司最保守的估值。在考慮淨收入時，可以計算平均有形股本回報率。管理層提供平均股本回報率，以便於瞭解和評估美聯航資本結構的質量和構成。通過剔除併購活動產生的無形資產的影響，提出了“永久性”股東權益項目。這一指標與其他指標一起，被管理層用來分析資本充足率和業績。
不過，這個
非GAAP
信息應被視為補充性質，而不是作為根據公認會計原則編制的相關財務信息的替代品。凡.
非GAAP
使用的財務指標，可比GAAP財務指標，以及與該可比GAAP財務指標的對賬，以及公司使用該財務指標的原因的聲明。
非GAAP
財務措施，可以在這種討論和分析中找到。投資者應該認識到，美聯航對此的表述
非GAAP
財務指標可能無法與其他公司的類似名稱指標相提並論。
關鍵會計政策的應用
美聯航的會計和報告政策符合美國公認的會計原則。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響財務報表和附註中報告的金額。該等估計、假設及判斷均以截至財務報表日期可得的資料為基礎，並由董事會審計委員會審閲。實際結果可能與這些估計不同。這些政策，連同財務報表附註和本次財務審查中的披露，提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。根據所使用的估值技術及財務報表金額對該等金額的方法、假設及估計的敏感性，管理層已確定貸款損失撥備的釐定及所得税撥備的計算是最需要主觀或複雜判斷的會計範疇，因此，隨着新資料的出現，最可能會作出修訂。
貸款損失撥備
貸款損失準備是對金融資產的預期信貸損失的估計，按攤銷成本計量，以表示截至資產負債表日預計應收回的淨額。這類撥備是基於預計在資產使用期限(合同期限)內發生的信貸損失。確定貸款損失撥備要求管理層對預期的信貸損失做出估計，這是高度不確定的，需要高度的判斷。
 
68
目錄
於2020年9月30日，貸款損失撥備為225.81-10萬美元，並根據管理層對貸款組合中預期信貸損失的評估進行定期調整。這種不同時期的調整可能會對美聯航的合併財務報表產生重大影響。為了説明貸款損失撥備估計對財務報表的潛在影響，貸款損失撥備增加10%將需要2258萬美元的額外撥備(由貸款損失額外撥備提供資金)，這將對2020年前9個月的淨收入產生大約1784萬美元的負面影響。
税後
或稀釋後每股普通股0.15美元。管理層對貸款損失撥備的充分性和適當的貸款損失撥備的評估是基於對貸款組合的季度評估。這項評估本質上是主觀的，需要作出重大估計，包括與未來現金流的金額和時間、抵押品價值、基於歷史虧損經驗的同質貸款和租賃池的虧損有關的估計，以及對當前經濟趨勢等定性因素的考慮，所有這些因素都可能受到持續和重大變化的影響。分配給按類似風險特徵分組的特定信貸和貸款池的津貼按季度進行審查，並根據隨後情況的變化進行必要調整。在確定貸款損失撥備的組成部分時，管理層考慮了部分(但不限於)定性因素引起的風險，這些因素包括
沖銷
貸款政策和程序、貸款組合的規模和風險特徵、信貸集中程度，以及其他各種因素，這些因素包括貸款和拖欠趨勢、當前的商業狀況和合理的、可支持的經濟預測、貸款政策和程序、貸款組合的規模和風險特徵、信貸集中以及其他各種因素。用於確定貸款損失準備的方法見合併財務報表附註6。本MD&A的信貸損失準備部分討論了導致貸款損失撥備金額變化的因素。
所得税
美聯航對所得税撥備的計算本身就很複雜，因為我們運營所在的税法和司法管轄區各不相同，需要管理層在確定時使用估計和判斷。目前的所得税責任還包括與我們不確定的税收狀況有關的所得税費用，這是美國會計準則第740主題“所得税”所要求的。由於税率的變化、新業務戰略的實施、與税務機關的問題解決以及最近頒佈的法律、司法和監管指導，估計應計税款可能會發生變化。這些變化可能會對公司在任何特定報告期的經營業績產生重大影響。對所得税條款的分析需要在考慮法規、法規、司法先例和其他信息之後，評估對交易、申報位置、申報方法和應納税所得額進行適當税收處理的相對風險和優點。美聯航努力跟上税法的變化，併發布可能影響納税申報和所得税費用撥備的法規。美聯航還接受聯邦和州當局的審計。由於税法的適用受到不同解釋的影響，這些審計結果可能會產生與美聯航的估計和規定不同的指示負債。美聯航不斷評估其對審計產生的可能納税評估的風險敞口，並根據當前事實和情況記錄其對可能風險敞口的估計。任何變化對美聯航運營業績的潛在影響都無法合理估計。有關美聯航ASC主題740披露的信息，請參見合併財務報表附註17。
公允價值計量的使用
聯合航空根據ASC主題820中建立的公允價值等級確定其金融工具的公允價值，根據該等級，某些資產和負債的公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。ASC主題820為披露按公允價值記錄的資產和負債建立了一個三級層次結構。該層次結構內的資產和負債分類是基於確定公允價值的方法中的投入是可觀察的還是不可觀察的。
 
69
目錄
可觀察到的投入反映的是從獨立來源獲得的基於市場的信息(1級或2級)，而不可見的投入反映的是管理層對市場數據的估計(3級)。對於交易活躍且有報價或可觀察到的市場數據的資產和負債，有關公允價值的主觀性最小。管理層不會調整從第三方供應商那裏獲得的價格和價值，這些價格和價值不反映強制清算或不良銷售。當沒有報價或可觀察到的市場數據時，需要管理層的判斷來估計公允價值。
截至2020年9月30日，以公允價值記錄的金融工具約佔總資產的14.47%，即37.5億美元。其中，約78.73%，即29.5億美元的金融工具使用了涉及可觀察市場數據的估值方法，合計為一級和二級計量，以確定公允價值。這些金融工具中約有21.27%或797.77美元是使用不可觀察的市場信息或3級衡量方法進行估值的。這些使用無法觀察到的市場信息進行估值的金融工具大多是在我們的抵押貸款銀行部門出售的貸款。截至2020年9月30日，只有1137萬美元或不到總負債的1%按公允價值計入。使用涉及可觀察到的市場數據的方法對這一全部金額進行了估值。美聯航認為，用於評估上述金融工具的不可觀察到的投入的任何變化，都不會對美聯航的運營業績、流動性或資本資源產生實質性影響。有關ASC主題820及其對美聯航財務報表的影響的更多信息，請參見附註14。
與這些關鍵會計領域相關的對財務報表的任何實質性影響將在本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中進一步討論。
財務狀況
美聯航截至2020年9月30日的總資產為259.3億美元，較2019年12月31日增加62.7億美元或31.88%，這主要是2020年5月1日收購卡羅萊納金融公司和PPP貸款的結果。有價證券貸款和租賃增加42.2億美元，即30.76%，現金和現金等價物增加819.04美元，即97.80%，投資證券增加337.47美元，即12.64%，待售貸款增加424.57美元，即109.56%，商譽增加316.87美元，即21.44%，其他資產增加175.40美元，即39.69%，銀行房地和設備增加8381萬美元，即86.72%，應收利息增加706萬美元，即12.15%，主要歸因於卡羅萊納州總負債增加53.7億美元，增幅為32.92%
年終
2019年總負債的增加主要是由於存款和應計負債以及其他負債分別增加64億美元或46.19%和7642萬美元或44.87%，主要是由於收購Carolina Financial。借款減少11.4億美元或51.51%，部分抵銷了這些增加。股東權益增加903.61美元，增幅為26.86%
年終
2019年，主要是由於收購了卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)。
以下討論將按主要類別更詳細地解釋財務狀況的變化。
現金和現金等價物
截至2020年9月30日的現金和現金等價物增加819.04美元，增幅為97.80%
年終
2019年特別是，由於美聯航增加了流動性，在其他銀行的有息存款增加了727.04美元，增幅為111.61
新冠肺炎
把多餘的現金存入美聯儲的計息賬户，這是一種流行病。此外，由於現金增加4564萬美元和美聯儲正在處理的1869萬美元，來自銀行的現金和到期增加了9199萬美元或49.66%。出售的聯邦基金持平，增加300萬美元或不到1%。2020年前9個月，融資活動提供的現金淨額為889.01美元，運營和投資活動的現金淨額分別為4,534萬美元和2,464萬美元。有關2020和2019年前九個月在經營、投資和融資活動中提供和使用的現金和現金等價物的數據，請參閲未經審計的現金流量表。
 
70
目錄
有價證券
截至2020年9月30日，投資證券總額增加337.47美元，較上年同期增長12.64%
年終
2019年收購完成後，卡羅萊納金融公司增加了580.79美元的投資證券，包括購買會計金額。可供出售的證券增加了340.51美元，增幅為13.97%。可供出售的證券的這一變化反映了從卡羅萊納金融公司收購的559.29美元，560.40美元的證券銷售、到期日和贖回，278.08美元的購買，以及6,988萬美元的市值增加。持有至到期的證券減少2.32億美元，降幅16.04%
年終
2019年由於證券的到期日和贖回。截至2020年9月30日，股權證券為1,026萬美元，增加136萬美元，增幅15.30%，主要原因是淨買入和價值變化。其他投資證券減少417萬美元，降幅為1.88%
年終
2019年，由於聯邦住房貸款銀行(FHLB)庫存減少。購買聯邦儲備銀行(FRB)股票和投資税收抵免部分抵消了FHLB股票的減少。
下表彙總了自2008年以來可供出售的證券的變化。
年終
2019:
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
12月31日
2019
 
  
$CHANGE
 
 
%的變化
 
美國國債和美國政府公司和機構的義務
  
$
66,510
 
  
$
58,676
 
  
$
7,834
 
 
 
13.35
% 
州和政區
  
 
536,155
 
  
 
272,362
 
  
 
263,793
 
 
 
96.85
% 
抵押貸款支持證券
  
 
1,497,658
 
  
 
1,455,340
 
  
 
42,318
 
 
 
2.91
% 
資產支持證券
  
 
283,589
 
  
 
276,139
 
  
 
7,450
 
 
 
2.70
% 
信託優先債務抵押債券(CDO)
  
 
0
 
  
 
4,703
 
  
 
(4,703
) 
 
 
(100.00
%) 
單期信託優先證券
  
 
16,748
 
  
 
16,774
 
  
 
(26
) 
 
 
(0.16
%) 
其他公司證券
  
 
377,142
 
  
 
353,302
 
  
 
23,840
 
 
 
6.75
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
可供出售的證券總額，按公允價值計算
  
$
2,777,802
 
  
$
2,437,296
 
  
$
340,506
 
 
 
13.97
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
下表彙總了自2008年以來持有至到期證券的變化。
年終
2019:
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
 
12月31日
2019
 
  
零錢美元
 
 
%
變化
 
美國國債和美國政府公司和機構的義務
  
$
0
 
 
$
0
 
  
$
0
 
 
 
0.00
% 
州和政區
  
 
1,194
(1) 
 
 
1,426
 
  
 
(232
) 
 
 
(16.27
%) 
抵押貸款支持證券
  
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0.00
% 
單期信託優先證券
  
 
0
 
 
 
0
 
  
 
0
 
 
 
0.00
% 
其他公司證券
  
 
20
 
 
 
20
 
  
 
0
 
 
 
0.00
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
持有至到期的證券總額，按攤銷成本計算
  
$
1,214
(1) 
 
$
1,446
 
  
$
(232
) 
 
 
(16.04
%) 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
注意事項
：(1)扣除信貸損失準備金淨額2.1萬美元。
截至2020年9月30日，可供出售證券的未實現虧損總額為1064萬美元。截至2020年9月30日，未實現虧損總額最大的證券主要包括資產支持證券和單一發行的信託優先證券。資產擔保證券主要涉及由聯邦家庭教育貸款計劃(“FFELP”)學生貸款抵押品支持的證券，該抵押品包括至少97%的政府償還擔保，以及超出政府擔保部分的額外信貸支持和從屬關係。單期信託優先證券涉及金融機構的證券。
截至2020年9月30日，美聯航可供出售的抵押貸款支持證券的攤銷成本為14.4億美元，公允價值估計為15.億美元。該投資組合主要包括777.16美元的機構住宅抵押貸款支持證券，公允價值為804.33美元，4195萬美元。
非機構組織
住宅抵押貸款支持證券的公允價值估計為4,234萬美元，商業機構抵押貸款支持證券的公允價值估計為618.90美元，公允價值估計為650.99美元。
 
71
目錄
截至2020年9月30日，美聯航可供出售的公司證券的攤銷成本為680.33美元，公允價值估計為677.48美元。該投資組合包括1822萬美元的單一發行信託優先證券，估計公允價值為1675萬美元。除單一發行的信託優先證券外，公司還持有各種其他公司證券的頭寸，包括攤銷成本為291.69美元、公允價值為283.59美元的資產支持證券和其他公司證券，攤銷成本為370.40美元、公允價值為377.14美元。
截至2020年9月30日，美聯航可供出售的單期信託優先證券的公允價值為1,675萬美元。在1,675萬美元中，1,099萬美元或65.62%為投資級；89萬美元或5.28%為拆分評級；487萬美元或29.10%未評級。最大的兩個曝險佔1,675萬美元的70.63%。其中包括Truist Bank(696萬美元)和移民銀行(487萬美元)。所有單次發行的信託優先證券目前都在按計劃全額支付本金和利息。
以下為截至2020年9月30日可供銷售的單期信託優先證券摘要：
 
安防
  
穆迪
 
  
標準普爾
 
  
惠譽
 
  
攤銷
成本
 
  
公平
價值
 
  
未實現
虧損/
(收益)
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
(千美元)
 
移民銀行
  
 
天然橡膠
 
  
 
天然橡膠
 
  
 
WD
 
  
$
5,744
 
  
$
4,874
 
  
$
870
 
真實銀行
  
 
Baa1
 
  
 
天然橡膠
 
  
 
血腦屏障
 
  
 
4,964
 
  
 
4,620
 
  
 
344
 
M&T銀行
  
 
天然橡膠
 
  
 
BBB-
 
  
 
BBB-
 
  
 
3,053
 
  
 
3,223
 
  
 
(170
) 
真實銀行
  
 
天然橡膠
 
  
 
BBB-
 
  
 
血腦屏障
 
  
 
2,482
 
  
 
2,336
 
  
 
146
 
滙豐銀行
  
 
BaA2
 
  
 
血腦屏障
 
  
 
天然橡膠
 
  
 
1,000
 
  
 
811
 
  
 
189
 
蘇格蘭皇家銀行
  
 
Baa3
 
  
 
BB+
 
  
 
血腦屏障
 
  
 
978
 
  
 
884
 
  
 
94
 
           
 
 
     
 
 
     
 
 
  
  
  
  
  
$
18,221
 
  
$
16,748
 
  
$
1,473
 
           
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在2020年第三季度，美聯航沒有確認其可供出售的投資證券的任何減值。管理層不認為截至2020年9月30日有未實現虧損的任何個人安全受到損害。美聯航認為，價值下降是由於市場利率、信用利差和流動性的變化，而不是信用惡化。根據對可供出售投資組合中的每一種證券的審查，管理層得出結論，它更有可能實現以成本為基礎的投資並就該等證券支付適當的利息。美聯航有意圖和能力持有這些證券，直到價值恢復或證券到期。截至2020年9月30日，不存在與本公司可供出售證券相關的信貸損失撥備。然而，聯合航空承認，任何處於未實現虧損狀態的證券都可能在未來一段時間內出售，以應對資產/負債管理決策的重大、意想不到的變化、意想不到的未來市場變動或商業計劃的變化。
有關投資證券的攤餘成本和估計公允價值(包括剩餘到期日)的進一步信息，以及管理層減值分析的更詳細討論，載於未經審計的綜合財務報表附註3。
持有待售貸款
持有待售貸款增加424.57美元，增幅為109.56
年終
2019年主要由於收購了Carolina Financial及其抵押貸款銀行子公司新月抵押貸款，並增加了產量。卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)增加了6576萬美元的待售貸款。此外，2020年前9個月，二級市場的貸款發放量超過了貸款銷售量。2020年前9個月的貸款發放量為45.2億美元，貸款銷售額為41.6億美元。截至2020年9月30日，持有的待售貸款為812.08美元，而截至2020年9月30日，持有的待售貸款為387.51美元。
年終
2019.
 
72
目錄
證券組合貸款和租賃
扣除非勞動收入後的貸款和租賃淨增42.2億美元，增幅為30.76%。
年終
2019年主要是由於收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)，包括購買會計金額在內，投資組合貸款和租賃增加了32.9億美元，以及PPP貸款的發放。自.以來
年終
2019年，商業、金融和農業貸款和租賃增加34.1億美元，增幅為45.69%，其中商業貸款和租賃(不以房地產為擔保)增加19.3億美元，增幅為84.31%，其中PPP貸款增加12.9億美元，增幅為28.61%；商業房地產貸款增加14.8億美元，增幅為28.61%。消費者貸款增加4,868萬美元或4.17%，因除了從Carolina Financial獲得的貸款外，還增加了間接汽車融資。此外，建築和土地開發貸款增加416.10元(29.55%)，住宅房地產貸款增加384.11元(10.42%)。這些增長主要是由於對卡羅萊納金融公司的收購。除此之外，扣除非勞動收入後的投資組合貸款和租賃比去年同期增加了957.03美元。
年終
2019年貸款和租賃的非勞動收入比去年同期增加了3587萬美元
年終
2019年，主要是由於PPP貸款的遞延貸款費用。
下表彙總了主要貸款類別自
年終
2019:
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
12月31日
2019
 
  
$CHANGE
 
  
%的變化
 
持有待售貸款
  
$
812,084
 
  
$
387,514
 
  
$
424,570
 
  
 
109.56
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商業、金融和農業：
  
  
  
  
業主自住型商業地產
  
$
1,616,380
 
  
$
1,201,652
 
  
$
414,728
 
  
 
34.51
% 
非業主自住型商業地產
  
 
5,029,867
 
  
 
3,965,960
 
  
 
1,063,907
 
  
 
26.83
% 
其他商業貸款和租賃
  
 
4,211,490
 
  
 
2,285,037
 
  
 
1,926,453
 
  
 
84.31
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商業、金融和農業合計
  
$
10,857,737
 
  
$
7,452,649
 
  
$
3,405,088
 
  
 
45.69
% 
住宅房地產
  
 
4,070,507
 
  
 
3,686,401
 
  
 
384,106
 
  
 
10.42
% 
建設用地與土地開發
  
 
1,824,303
 
  
 
1,408,205
 
  
 
416,098
 
  
 
29.55
% 
消費者：
  
  
  
  
銀行卡
  
 
8,373
 
  
 
10,074
 
  
 
(1,701
) 
  
 
(16.89
%) 
其他消費者
  
 
1,206,600
 
  
 
1,156,219
 
  
 
50,381
 
  
 
4.36
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
貸款和租賃總額
  
$
17,967,520
 
  
$
13,713,548
 
  
$
4,253,972
 
  
 
31.02
% 
減去：非勞動收入
  
 
(37,289
) 
  
 
(1,419
) 
  
 
(35,870
) 
  
 
2,527.84
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
貸款和租賃總額，扣除非勞動收入
  
$
17,930,231
 
  
$
13,712,129
 
  
$
4,218,102
 
  
 
30.76
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
關於貸款和租賃的進一步討論見合併財務報表未經審計附註4。
其他資產
其他資產增加175.40美元，增幅為39.69%
年終
2019年卡羅萊納金融公司的收購增加了155.10美元的其他資產，外加304萬美元的核心存款無形資產和1.96億美元的新月抵押貸款無形資產。銀行擁有的壽險保單的現金退保額增加了7407萬美元，其中7188萬美元是從卡羅萊納金融公司收購的，其餘的增加是由於現金退保額的增加。遞延税金資產增加763萬美元，主要是由於卡羅萊納金融公司收購交易中的購買會計調整記錄的遞延税金，而應收所得税增加2552萬美元。其他資產增加的其餘部分是卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)增加4660萬美元衍生品資產和OREO增加1018萬美元的結果。
 
73
目錄
存款
存款是美聯航的主要資金來源。由於收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)，2020年9月30日的總存款增加了64億美元，增幅為46.19%。卡羅萊納金融增加了38.8億美元的存款，包括購買會計金額。在構成方面，自2019年12月31日以來，無息存款增加了26.8億美元，增幅為58.06%(卡羅萊納金融收購增加了893.07美元)，而有息存款增加了37.2億美元，增幅為40.25%(卡羅萊納金融收購增加了29.9億美元)。從有機的角度來看，存款比去年同期增加了25.2億美元。
年終
2019.
無息存款包括活期存款和無息貨幣市場(“MMDA”)賬户餘額。無息存款增加26.8億美元，主要是由於收購Carolina Financial導致商業無息存款增加15.1億美元或62.79%，個人無息存款增加260.23美元或35.00%.此外，對無息MMDA的清掃活動增加了869.12美元，增幅為70.12%。
計息存款包括計息支票(“現在”)、定期儲蓄、計息MMDA和定期存款賬户餘額。所有主要類別的有息存款均有所增加
年終
2019年作為卡羅萊納金融公司收購的結果。特別是，自去年以來，計息的MMDA增加了21.2億美元，增幅為37.59%。
年終
2019年，商業性MMDA增加10.2億美元，個人MMDA增加731.95美元，公共基金MMDA增加391.01美元。經紀的MMDA減少了1814萬美元。現在的賬户增加了385.39美元，或103.55
年終
2019年不包括從NOW賬户到計息MMDA的掃蕩活動，以降低美聯航在其聯邦儲備銀行的存款準備金率，NOW賬户增加了12.2億美元，即66.78%，原因是個人NOW賬户增加了634.40美元，公共NOW賬户增加了322.79美元，商業NOW賬户增加了258.34美元。
定期儲蓄增加363.09美元，較上年同期增長41.13%
年終
2019年，由於收購卡羅萊納金融公司，個人儲蓄賬户增加了324.00美元，商業儲蓄賬户增加了3900萬美元。
10萬美元以下的定期存款增加322.36美元，增幅為44.53%
年終
2019年的主要原因是，由於收購卡羅萊納金融公司，固定利率存單(CDs)增加了243.91美元。超過10萬美元的定期存款增加了520.52美元，增幅為32.54%，經紀存款增加了102.65美元，超過10萬美元的固定利率CDS增加了499.74美元，超過10萬美元的公共基金CDS增加了1,824萬美元，這都是卡羅萊納金融公司收購的結果。超過100,000美元的定期存款的增加被存單賬户註冊服務(CDARS)餘額減少102.40美元所部分抵消。
下表按存款類別彙總了自
年終
2019:
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
12月31日
2019
 
  
$CHANGE
 
  
%的變化
 
活期存款
  
$
5,196,127
 
  
$
3,381,866
 
  
$
1,814,261
 
  
 
53.65
% 
計息支票
  
 
757,563
 
  
 
372,175
 
  
 
385,388
 
  
 
103.55
% 
定期儲蓄
  
 
1,245,983
 
  
 
882,889
 
  
 
363,094
 
  
 
41.13
% 
貨幣市場賬户
  
 
9,885,198
 
  
 
6,891,696
 
  
 
2,993,502
 
  
 
43.44
% 
10萬美元以下的定期存款
  
 
1,046,299
 
  
 
723,941
 
  
 
322,358
 
  
 
44.53
% 
定期存款超過10萬美元
(1)
  
 
2,120,369
 
  
 
1,599,854
 
  
 
520,515
 
  
 
32.54
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總存款
  
$
20,251,539
 
  
$
13,852,421
 
  
$
6,399,118
 
  
 
46.19
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
包括截至2020年9月30日和2019年12月31日分別為969,917美元和803,414美元的25萬美元或以上定期存款。
 
74
目錄
借款
截至2020年9月30日的總借款減少11.4億美元，降幅為51.51%
年終
2019年收購完成後，卡羅萊納金融公司增加了374.74美元，包括購買會計金額。2020年前9個月，短期借款減少了226.30美元，降幅為60.40%，原因是FHLB的短期預付款減少了250.00美元，而根據回購協議出售的證券增加了2,370萬美元。卡羅萊納金融增加了332.00美元的短期借款，其中大部分是在2020年6月30日之前償還的。長期借款減少913.36美元，較上年同期減少49.69%
年終
2019年，由於FHLB長期預付款的提前償還，FHLB的長期預付款減少了956.62美元，而信託優先資本證券的發行增加了3340萬美元。包括購買會計金額在內，卡羅萊納金融公司增加了4274萬美元的長期借款，其中包括987萬美元的次級債務。
下表彙總了自2005年以來借款類別的變化
年終
2019:
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
12月31日
2019
 
  
$CHANGE
 
 
%的變化
 
購買的聯邦基金
  
$
0
 
  
$
0
 
  
$
0
 
 
 
0.00
% 
根據回購協議出售的短期證券
  
 
148,357
 
  
 
124,654
 
  
 
23,703
 
 
 
19.02
% 
短期FHLB進展
  
 
0
 
  
 
250,000
 
  
 
(250,000
) 
 
 
(100.00
%) 
FHLB的長期進展
  
 
645,249
 
  
 
1,601,865
 
  
 
(956,616
) 
 
 
(59.72
%) 
次級債
  
 
9,865
 
  
 
0
 
  
 
9,865
 
 
 
100.00
% 
信託優先資本證券的發行
  
 
269,560
 
  
 
236,164
 
  
 
33,396
 
 
 
14.14
% 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
借款總額
  
$
1,073,031
 
  
$
2,212,683
 
  
$
(1,139,652
) 
 
 
(51.51
%) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
關於借款的進一步討論見未經審計的合併財務報表附註10和11。
應計費用和其他負債
截至2020年9月30日，應計費用和其他負債增加了7642萬美元，增幅為44.87%
年終
2019年卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)增加了3315萬美元。特別是，由於時間差異和衍生債務增加了849萬美元，與喬治·梅森相關的應付賬款增加了3586萬美元。此外，應計抵押貸款託管負債增加了1353萬美元，應計員工支出增加了1726萬美元。由於2020年第三季度繳款2000萬美元，養老金負債減少了1422萬美元，部分抵消了這些增長。
股東權益
截至2020年9月30日的股東權益為42.7億美元，較上年同期增加903.61美元，增幅為26.86%。
年終
2019年主要是由於收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)的結果。卡羅萊納金融公司的交易為合併增加了約817.83美元的股東權益，因為美聯航授權但未發行的股票發行了28,031,501股，成本約為816.00美元。
留存收益減少2589萬美元，降幅為2.29%
年終
2019年2020年前9個月扣除股息後的淨收益為7022萬美元。採用ASU確認的金額
編號：2016-13
留存收益減少4433萬美元。
累計其他綜合收入增加5,622萬美元，增幅為161.23
年終
2019年主要是由於美聯航可供出售的投資組合扣除遞延所得税後增加了5289萬美元。這個
税後
2020年前9個月，養老金成本增加了321萬美元。在2020年前9個月，美聯航確認了一項新的現金流對衝向下調整了5.94億美元的公允價值。
 
75
目錄
行動結果
概述
2020年第三季度的淨收入為103.78美元，或每股稀釋後收益0.8美元，而去年第三季度為6,597萬美元，或每股稀釋後收益0.65美元。2020年前9個月的淨收入為196.65美元，合每股稀釋後收益1.68美元，而2019年前9個月的淨收入為196.81美元，合每股1.93美元。
2020年第三季度淨收入高於2019年第三季度，主要原因是抵押貸款銀行活動的收入增加，這是由於二級市場抵押貸款發放量和銷售量增加，以及收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)的影響。部分抵消了淨收入增長的是，收購卡羅萊納金融公司的合併相關費用，提前償還三筆FHLB長期預付款的1039萬美元罰款，以及為因經濟衰退而對未來宏觀經濟預測不利而導致的信貸損失撥備增加
新冠肺炎
在CECL會計準則下的大流行。
與2019年前9個月相比，2020年前9個月的淨收入略有下降，主要是由於收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)產生了大量與合併相關的費用，這是由於美國政府對未來宏觀經濟的不利預測導致貸款損失撥備較高。
新冠肺炎
根據新的CECL會計準則和上述提前償還FHLB預付款的提前還款罰金，這是一種流行病。抵押貸款銀行活動的較高收入，以及收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)的影響，在很大程度上抵消了淨利潤的下降。
如前所述，美聯航於2020年5月1日完成了對卡羅萊納金融的收購。卡羅萊納金融公司的財務業績包括在美聯航從收購之日起的業績中。由於此次收購，2020年第三季度和前九個月受到平均餘額、收入和支出水平上升的影響，與2019年第三季度和前九個月相比，2020年第三季度和前九個月的平均餘額、收入和支出水平分別為567萬美元和5368萬美元。此外，2020年第二季度不會完全受到此次收購的影響。
2020年第三季度，美聯航的年化平均資產回報率為1.56%，平均股東權益回報率為9.68%，而2019年第三季度分別為1.33%和7.79%。美聯航2020年前9個月的年化平均資產回報率為1.12%，平均股東權益回報率為6.85%，而2019年前9個月分別為1.35%和7.93%。2020年第三季度和前九個月，美聯航的平均有形權益年化回報率分別為16.94%和12.19%，而2019年第三季度和前九個月分別為14.16%和14.56%。
 
 
  
三個月
 
 
截至9個月
 
(千美元)
  
9月30日，
2020
 
 
9月30日，
2019
 
 
9月30日，
2020
 
 
9月30日，
2019
 
平均有形權益回報率：
  
 
 
 
(A)淨收益(GAAP)
  
$
103,784
 
 
$
65,965
 
 
$
196,653
 
 
$
196,814
 
(B)天數
  
 
92
 
 
 
92
 
 
 
274
 
 
 
273
 
平均總股東權益(GAAP)
  
$
4,263,111
 
 
$
3,359,437
 
 
$
3,835,617
 
 
$
3,319,420
 
減去：平均無形資產總額
  
 
(1,826,057
) 
 
 
(1,510,653
) 
 
 
(1,681,202
) 
 
 
(1,512,394
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(C)平均有形權益
(非GAAP)
  
$
2,437,054
 
 
$
1,848,784
 
 
$
2,154,415
 
 
$
1,807,026
 
有形權益回報率
(非GAAP)

[(A)/(B)]X 366或365/(C)
  
 
16.94
% 
 
 
14.16
% 
 
 
12.19
% 
 
 
14.56
% 
2020年第三季度淨利息收入為185.66美元，比2019年第三季度增加4,375萬美元，增幅為30.82%。淨利息收入的增加是因為總利息收入比2019年第三季度增加了1992萬美元，而總利息支出減少了2383萬美元。2020年前九個月的淨利息收入為497.78美元，較2019年前九個月增加6,115萬美元或14.00%.淨利息收入的增加是因為總利息收入比2019年前9個月增加了1078萬美元，而總利息支出減少了5037萬美元。
 
76
目錄
2020年第三季度和前九個月的信貸損失撥備分別為1678萬美元和8981萬美元，而2019年第三季度和前九個月的撥備分別為503萬美元和1545萬美元。與2019年相比，2020年的撥備支出數額較高，主要是因為在估計受金融危機不利影響的預期信貸損失時使用了對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測。
新冠肺炎
美聯航於2020年1月1日通過的新CECL會計準則下的大流行。此外，2020年前9個月，在購買時記錄了2895萬美元的貸款損失準備金。
非PCD
來自卡羅萊納金融公司的貸款和租賃。2020年第三季度，非利息收入為135.47美元，比2019年第三季度增加9,324萬美元，增幅為220.83。2020年前9個月的非利息收入為260.66美元，比2019年前9個月增加了147.42美元，增幅為130.18。2020年第三季度，非利息支出比2019年第三季度增加了7546萬美元，增幅為78.49%。2020年前9個月，非利息支出比2019年前9個月增加了136.35美元，增幅為47.71%。
2020年第三季度的所得税為2897萬美元，而2019年第三季度為1701萬美元。2020年和2019年前9個月，所得税支出分別為4988萬美元和5187萬美元。在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的季度，美聯航的有效税率分別為21.82%和20.50%。2020年和2019年前9個月的有效税率分別為20.23%和20.86%。
以下討論將按主要類別更詳細地解釋業務結果。
業務部門
美聯航在兩個業務領域開展業務：社區銀行業務和抵押貸款銀行業務。
社區銀行
社區銀行部門2020年第三季度的淨收入為5129萬美元，而2019年第三季度的淨收入為6357萬美元。2020年前9個月，社區銀行部門的淨收入為123.12美元，而2019年前9個月的淨收入為194.45美元。如前所述，2020年淨收益減少的主要原因是收購卡羅萊納金融公司的合併相關費用，提前償還三筆長期FHLB預付款的提前還款罰金，以及因未來宏觀經濟預測不利而增加的貸款損失撥備。
新冠肺炎
美聯航於2020年1月1日通過的新CECL會計準則下的大流行。此外，2020年前9個月，社區銀行部分包括購買時記錄的2895萬美元貸款損失準備金。
非PCD
來自卡羅萊納金融公司的貸款和租賃。
2020年第三季度淨利息收入增加3,857萬美元，至182.19美元，而2019年同期為143.62美元。2020年前9個月，淨利息收入增加了4829萬美元，達到490.31美元，而2019年同期為442.02美元。2020年第三季度和前九個月的淨利息收入比2019年第三季度和前九個月有所增加，主要原因是收購卡羅萊納金融公司導致平均收益資產增加。
截至2020年9月30日的三個月，信貸損失撥備為1678萬美元，而2019年同期為503萬美元。截至2020年9月30日的9個月，信貸損失撥備為8981萬美元，而2019年同期為1545萬美元。二零二零年第三季及首九個月的增長，主要是由於對未來宏觀經濟情況作出合理及可支持的預測所產生的影響，而這些預測是在估計預期信貸損失時使用的，而預期信貸損失會受到
新冠肺炎
大流行。如前所述，2020年前9個月還包括購買時記錄的2895萬美元信貸損失準備金。
非PCD
來自卡羅萊納金融公司的貸款和租賃。
 
77
目錄
2020年第三季度，非利息收入增加792萬美元，達到2662萬美元，而2019年第三季度為1870萬美元。2020年前9個月的非利息收入增加了1174萬美元，達到6648萬美元，而2019年前9個月的非利息收入為5475萬美元。2020年的增長主要是由於經紀服務費用增加、死亡撫卹金導致的銀行自有人壽保險收入、抵押貸款服務收入以及出售和隨後回租銀行房地的淨收益223萬美元。
2020年第三季度的非利息支出為125.68美元，而2019年同期為7731萬美元。截至2020年9月30日的9個月，非利息支出為312.62美元，而2019年同期為235.61美元。2020年非利息支出的增加主要是由於收購卡羅萊納金融公司增加了員工和分支機構，因為大多數主要類別的非利息支出都有所增加，以及抵押貸款服務費用和減值，以及對FHLB長期預付款的提前償還罰款增加。
抵押銀行業務
抵押貸款銀行部門報告稱，2020年第三季度和前九個月的淨收入分別為5540萬美元和8756萬美元，而2019年第三季度和前九個月的淨收入分別為340萬美元和828萬美元。非利息收入主要由與持有待售承諾和貸款的公允價值相關的已實現和未實現收益組成，2020年第三季度和前九個月分別為110.90美元和203.10美元，而2019年第三季度和前九個月分別為2,433萬美元和6,394萬美元。2020年的增長主要是由於抵押貸款在二級市場的銷售增加，以及收購卡羅萊納金融公司後增加了抵押貸款銀行業務。2020年第三季度和前九個月的非利息支出分別為4342萬美元和9944萬美元，而2019年第三季度和前九個月的非利息支出分別為2026萬美元和5387萬美元。非利息支出主要包括抵押貸款部門員工的工資、佣金和福利。2020年的增長主要是由於與抵押貸款銀行產量增加相關的更高的員工激勵和佣金，以及與收購卡羅萊納金融公司增加的員工相關的額外費用。
以下討論更詳細地解釋了按主要類別分列的綜合業務結果。
淨利息收入
淨利息收入是美聯航收益的主要組成部分。它是賺取資產的利息收入與為這些資產提供資金而產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受到生息資產和計息負債數量和組合變化以及市場利率變化的影響。這些變化及其對2020年和2019年淨利息收入的影響如下所示。
2020年第三季度淨利息收入為185.66美元，比2019年第三季度增加4,375萬美元，增幅為30.82%。淨利息收入增加4375萬美元，是因為總利息收入比2019年第三季度增加了1992萬美元，而總利息支出減少了2383萬美元。2020年前九個月的淨利息收入為497.78美元，較2019年前九個月增加6,115萬美元或14.00%.淨利息收入增加6115萬美元，是因為總利息收入比2019年前9個月增加了1078萬美元，而總利息支出減少了5037萬美元。在環比的基礎上，2020年第三季度的淨利息收入比2020年第二季度增加了1,506萬美元，增幅為8.83%。淨利息收入增加1506萬美元，是因為總利息收入比2020年第二季度增加了1155萬美元，而總利息支出減少了351萬美元。
 
78
目錄
總體而言，2020年第三季度和前九個月的利息收入比2019年第三季度和前九個月有所增加，原因是盈利資產增加，這主要是卡羅萊納金融收購和PPP貸款活動的結果，而利息支出下降的主要原因是市場利率下降，導致融資成本下降。出於剩餘討論的目的，淨利息收入在
税額當量
提供所有類型的生息資產之間的比較的基礎。這個
税額當量
基數調整為
税收優惠
某些貸款和投資的收入狀況。雖然這是一個
非GAAP
美聯航管理層認為，這一措施在金融服務業得到了更廣泛的應用，並提供了更好的可比性，可以更好地比較應税和
免税
來源。美聯航使用這一指標來監控淨利息收入表現，並管理其資產負債表的構成。
税額當量
2020年第三季度淨利息收入為186.71美元，比2019年第三季度增加4,388萬美元，增幅為30.72%。2019年第三季度平均收益資產比2019年第三季度增加60.7億美元或34.97%，原因是平均淨貸款增加45.6億美元或32.90%，包括持有的待售貸款、平均短期投資增加11.4億美元或136.94以及平均投資證券增加366.65美元或13.84%。2020年第三季度的淨息差比2019年第三季度增加了19個基點，主要是由於2019年第三季度利率下降的影響，平均資金成本下降了98個基點，部分抵消了由於市場利率下降和購買力平價貸款收益率下降，盈利資產的平均收益率比2019年第三季度下降79個基點。此外，2020年第三季度和2019年第三季度，收購貸款和租賃的貸款增加分別為1174萬美元和717萬美元，增加457萬美元，主要是由於收購卡羅萊納金融公司獲得的貸款和租賃增加所致。2020年第三季度3.18%的淨息差比2019年第三季度3.27%的淨息差減少了9個基點。
税額當量
2020年前九個月的淨利息收入為500.63美元，較2019年前九個月增加6,111萬美元或13.90%.2020年前9個月的平均收益資產比2019年前9個月增加了36.4億美元或21.21%，原因是平均淨貸款和租賃(包括持有的待售貸款)增加了27.5億美元或19.96%，平均短期投資增加了632.03美元或80.99%，平均投資證券增加了259.08美元或9.95%。2020年前9個月的淨息差比2019年前9個月下降了2個基點，原因是盈利資產的平均收益率下降了73個基點，部分被平均資金成本下降71個基點所抵消。2020年和2019年前9個月，收購貸款和租賃的貸款增量分別為3084萬美元和3016萬美元，增加6.76億美元。2020年前九個月的淨息差為3.21%，較2019年前九個月的淨息差3.42%減少了21個基點。
在聯繫季度的基礎上，美聯航的
税額當量
2020年第三季度的淨利息收入比2020年第二季度增加了1509萬美元，增幅為8.79%。平均收益資產比2020年第二季度增加17.7億美元，增幅8.18%，這是由於卡羅萊納金融收購和PPP貸款活動中收購的資產對整個季度的影響。包括待售貸款在內的平均淨貸款和租賃增加12.7億美元，增幅7.37%，平均短期投資增加419.03美元，增幅27.06%。2020年第三季度的淨息差比2020年第二季度增加了5個基點，這是因為平均資金成本下降了16個基點，部分被盈利資產的平均收益率下降了11個基點所抵消。與2020年第二季度相比，收購貸款和租賃的貸款增加了219萬美元，主要是由於從卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)獲得的貸款和租賃增加。2020年第三季淨息差與2020年第二季持平於3.18%。
美聯航
税額當量
淨利息收入還包括收購會計公允價值調整的影響。
 
79
目錄
下表提供了折扣/溢價和淨增值對
税額當量
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2020年6月30日的三個月以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月的淨利息收入：
 
 
 
  
三個月
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
9月30日
2019
 
  
6月30日
2020
 
貸款增值
  
$
11,743
 
  
$
7,167
 
  
$
9,549
 
存單
  
 
3,028
 
  
 
198
 
  
 
2,611
 
長期借款
  
 
217
 
  
 
269
 
  
 
488
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
  
$
14,988
 
  
$
7,634
 
  
$
12,648
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
 
  
截至9個月
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
9月30日
2019
 
貸款增值
  
$
30,838
 
  
$
30,162
 
存單
  
 
5,780
 
  
 
593
 
長期借款
  
 
973
 
  
 
806
 
  
 
 
     
 
 
  
税額當量
淨利息收入
  
$
37,591
 
  
$
31,561
 
  
 
 
     
 
 
  
下表對淨利息收入和淨利息收入之間的差額進行了核對。
税額當量
截至2020年9月30日、2019年9月30日和2020年6月30日的三個月以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月的淨利息收入。
 
 
 
  
三個月
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
9月30日
2019
 
  
6月30日
2020
 
按公認會計準則計算的淨利息收入
  
$
185,664
 
  
$
141,918
 
  
$
170,602
 
税額當量
調整(1)
  
 
1,046
 
  
 
914
 
  
 
1,018
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
税額當量
淨利息收入
  
$
186,710
 
  
$
142,832
 
  
$
171,620
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
 
  
截至9個月
 
(千美元)
  
9月30日
2020
 
  
9月30日
2019
 
按公認會計準則計算的淨利息收入
  
$
497,784
 
  
$
436,639
 
税額當量
調整(1)
  
 
2,846
 
  
 
2,884
 
  
 
 
     
 
 
  
税額當量
淨利息收入
  
$
500,630
 
  
$
439,523
 
  
 
 
     
 
 
  
 
(1)
這個
税額當量
調整合並了聯邦免税貸款和投資證券的利息收入，使用截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月以及截至2020年6月30日的三個月的21%的法定聯邦所得税税率。貸款、租賃和投資證券的所有利息收入都要繳納州所得税。
 
80
目錄
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間主要類別資產和負債的未經審計合併日平均餘額，以及這些金額賺取或支付的利息和利率。聯邦免税貸款和投資證券的利息收入和收益率在
税額當量
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，使用21%的法定聯邦所得税税率作為基準。所有貸款、租賃和投資證券的利息收入都要繳納州所得税。
 
 
 
  
三個月

2020年9月30日
 
 
三個月

2019年9月30日
 
(千美元)
  
平均值

天平
 
 
利息

(1)
 
  
平均匯率

(1)
 
 
平均值

天平
 
 
利息

(1)
 
  
平均匯率
(1)
 
資產
  
 
  
 
 
  
盈利資產：
  
 
  
 
 
  
根據轉售和其他短期投資協議出售的聯邦基金和購買的證券
  
$
1,967,791
 
 
$
2,060
 
  
 
0.42
% 
 
$
830,502
 
 
$
6,236
 
  
 
2.98
% 
投資證券：
  
 
  
 
 
  
應税
  
 
2,749,114
 
 
 
14,448
 
  
 
2.10
% 
 
 
2,525,682
 
 
 
18,168
 
  
 
2.88
% 
免税
  
 
267,355
 
 
 
1,893
 
  
 
2.83
% 
 
 
124,141
 
 
 
1,011
 
  
 
3.26
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總證券
  
 
3,016,469
 
 
 
16,341
 
  
 
2.17
% 
 
 
2,649,823
 
 
 
19,179
 
  
 
2.90
% 
貸款和租賃，扣除非勞動收入(2)
  
 
18,655,500
 
 
 
192,914
 
  
 
4.12
% 
 
 
13,952,287
 
 
 
165,850
 
  
 
4.72
% 
貸款損失撥備
  
 
(214,870
) 
 
  
 
 
(76,408
) 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
淨貸款
  
 
18,440,630
 
 
  
 
4.17
% 
 
 
13,875,879
 
 
  
 
4.75
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
盈利資產總額
  
 
23,424,890
 
 
$
211,315
 
  
 
3.59
% 
 
 
17,356,204
 
 
$
191,265
 
  
 
4.38
% 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
其他資產
  
 
2,990,733
 
 
  
 
 
2,310,404
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
總資產
  
$
26,415,623
 
 
  
 
$
19,666,608
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
負債
  
 
  
 
 
  
生息基金：
  
 
  
 
 
  
有息存款
  
$
12,951,290
 
 
$
17,726
 
  
 
0.54
% 
 
$
9,692,296
 
 
$
36,368
 
  
 
1.49
% 
短期借款
  
 
156,502
 
 
 
172
 
  
 
0.44
% 
 
 
120,155
 
 
 
539
 
  
 
1.78
% 
長期借款
  
 
1,616,647
 
 
 
6,707
 
  
 
1.65
% 
 
 
1,870,944
 
 
 
11,526
 
  
 
2.44
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
計息資金總額
  
 
14,724,439
 
 
 
24,605
 
  
 
0.66
% 
 
 
11,683,395
 
 
 
48,433
 
  
 
1.64
% 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
無息存款
  
 
7,178,769
 
 
  
 
 
4,440,399
 
 
  
應計費用和其他負債
  
 
249,304
 
 
  
 
 
183,377
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
總負債
  
 
22,152,512
 
 
  
 
 
16,307,171
 
 
  
股東權益
  
 
4,263,111
 
 
  
 
 
3,359,437
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
總負債和股東權益
  
$
26,415,623
 
 
  
 
$
19,666,608
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
淨利息收入
  
 
$
186,710
 
  
 
 
$
142,832
 
  
    
 
 
         
 
 
     
利差
  
 
  
 
2.93
% 
 
 
  
 
2.74
% 
淨息差
  
 
  
 
3.18
% 
 
 
  
 
3.27
% 
 
(1)
利息收入以及聯邦免税貸款和投資證券的收益率在
税額當量
使用21%的法定聯邦所得税税率作為基準。
(2)
非應計貸款和租賃包括在每日平均未償還貸款金額中。
 
81
目錄
 
 
  
截至9個月

2020年9月30日
 
 
截至9個月

2019年9月30日
 
(千美元)
  
平均值

天平
 
 
利息

(1)
 
  
平均匯率

(1)
 
 
平均值

天平
 
 
利息

(1)
 
  
平均匯率
(1)
 
資產
  
 
  
 
 
  
盈利資產：
  
 
  
 
 
  
根據轉售和其他短期投資協議出售的聯邦基金和回購的證券
  
$
1,412,386
 
 
$
7,893
 
  
 
0.75
% 
 
$
780,355
 
 
$
17,478
 
  
 
2.99
% 
投資證券：
  
 
  
 
 
  
應税
  
 
2,663,754
 
 
 
47,658
 
  
 
2.39
% 
 
 
2,455,085
 
 
 
53,279
 
  
 
2.89
% 
免税
  
 
200,371
 
 
 
4,413
 
  
 
2.94
% 
 
 
149,956
 
 
 
3,527
 
  
 
3.14
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總證券
  
 
2,864,125
 
 
 
52,071
 
  
 
2.42
% 
 
 
2,605,041
 
 
 
56,806
 
  
 
2.91
% 
貸款和租賃，扣除非勞動收入(2)
  
 
16,698,013
 
 
 
532,350
 
  
 
4.26
% 
 
 
13,851,974
 
 
 
507,293
 
  
 
4.89
% 
貸款損失撥備
  
 
(173,452
) 
 
  
 
 
(76,616
) 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
淨貸款
  
 
16,524,561
 
 
  
 
4.30
% 
 
 
13,775,358
 
 
  
 
4.92
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
盈利資產總額
  
 
20,801,072
 
 
$
592,314
 
  
 
3.80
% 
 
 
17,160,754
 
 
$
581,577
 
  
 
4.53
% 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
其他資產
  
 
2,671,235
 
 
  
 
 
2,318,170
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
總資產
  
$
23,472,307
 
 
  
 
$
19,478,924
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
負債
  
 
  
 
 
  
生息基金：
  
 
  
 
 
  
有息存款
  
$
11,282,883
 
 
$
64,452
 
  
 
0.76
% 
 
$
9,713,567
 
 
$
104,461
 
  
 
1.44
% 
短期借款
  
 
146,302
 
 
 
826
 
  
 
0.75
% 
 
 
143,132
 
 
 
1,838
 
  
 
1.72
% 
長期借款
  
 
1,895,635
 
 
 
26,406
 
  
 
1.86
% 
 
 
1,816,476
 
 
 
35,755
 
  
 
2.63
% 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
計息資金總額
  
 
13,324,820
 
 
 
91,684
 
  
 
0.92
% 
 
 
11,673,175
 
 
 
142,054
 
  
 
1.63
% 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
非利息
軸承礦藏
  
 
6,076,683
 
 
  
 
 
4,301,300
 
 
  
應計費用和其他負債
  
 
235,187
 
 
  
 
 
185,029
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
總負債
  
 
19,636,690
 
 
  
 
 
16,159,504
 
 
  
股東權益
  
 
3,835,617
 
 
  
 
 
3,319,420
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
總負債和股東權益
  
$
23,472,307
 
 
  
 
$
19,478,924
 
 
  
  
 
 
         
 
 
       
淨利息收入
  
 
$
500,630
 
  
 
 
$
439,523
 
  
    
 
 
         
 
 
     
利差
  
 
  
 
2.88
% 
 
 
  
 
2.90
% 
淨息差
  
 
  
 
3.21
% 
 
 
  
 
3.42
% 
 
(1)
利息收入以及聯邦免税貸款和投資證券的收益率在
税額當量
使用21%的法定聯邦所得税税率作為基準。
(2)
非應計貸款和租賃包括在每日平均未償還貸款金額中。
信貸損失準備金
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度，貸款和租賃損失撥備分別為1634萬美元和503萬美元。2020和2019年前九個月的貸款和租賃損失撥備分別為8936萬美元和1545萬美元。2020年第三季度淨沖銷為565萬美元，而2019年同期淨沖銷為434萬美元。2020年前9個月的淨沖銷為1668萬美元，而2019年前9個月為1505萬美元。與2019年相比，2020年的撥備支出金額較高，主要是由於從Carolina Financial購買的非PCD貸款和租賃記錄了2,895萬美元的貸款損失撥備，以及在估計受新冠肺炎疫情和未來經濟不確定性不利影響的當前預期信貸損失時使用的對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測。
 
82
目錄
在聯繫季度的基礎上，貸款損失準備金減少2,957萬美元，主要是由於
非PCD
2020年第二季度從卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)獲得的貸款和租賃，同時淨沖銷比2020年第二季度增加了130萬美元。2020年第三季度和前九個月，摺合成年率的淨沖銷佔平均貸款和租賃的百分比分別為0.13%和0.14%。
截至2019年9月30日，不良貸款和租賃的淨額為152.28美元，佔貸款和租賃的0.85%，而截至2019年12月31日的不良貸款為131.07美元，佔貸款的0.96%。截至2020年9月30日的不良貸款和租賃包括收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)獲得的4664萬美元的不良貸款和租賃。不良貸款和租賃的構成包括：(1)非應計項目貸款和租賃；(2)合同逾期90天以上未按非權責發生制計提的貸款和租賃；(3)因借款人財務困難，因經濟或法律原因進行期限重組的貸款和租賃。
截至2020年9月30日，逾期90天或以上的貸款和租賃為1258萬美元，比截至9月30日的949萬美元增加309萬美元，增幅為32.53%。
年終
2019年這一增長主要是由於貸款和租賃已於
季度末
正處於更新過程中。截至2020年9月30日，非應計貸款和租賃為7131萬美元，比截至2019年9月30日的6321萬美元增加了810萬美元，增幅為12.82%。
年終
2019年這一增長主要是由於收購卡羅萊納金融公司增加的非應計貸款和租賃。截至2020年9月30日，重組貸款為6838萬美元，比截至5837萬美元的5837萬美元增加1010萬美元，增幅17.15%。
年終
2019年這一增長主要是由於收購卡羅萊納金融公司後增加的重組貸款，以及由於延期付款而被歸類為重組貸款的貸款，部分被以前確認的減值的償還和沖銷以及幾筆重組貸款的償還所抵消。這些貸款的潛在損失已經在公司的貸款損失撥備範圍內進行了適當的評估和分配。
不良資產包括不良貸款和租賃，以及因喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產(“OREO”)。不良資產總額為177.97美元，其中包括截至2020年9月30日的OREO 2,570萬美元，佔總資產的0.69%.
美聯航保留了貸款和租賃損失撥備，以及與貸款相關的承諾準備金。貸款和租賃損失的綜合撥備以及與貸款有關的承諾準備金被視為信貸損失撥備。截至2019年9月30日，信貸損失撥備為241.77美元，而2019年12月31日為7879萬美元。
截至2019年9月30日，貸款和租賃損失撥備為225.81美元，而2019年12月31日為7,706萬美元。貸款和租賃損失準備金增加的原因是採用了CECL，
新冠肺炎
以及從卡羅萊納金融公司獲得的貸款和租賃。作為貸款和租賃的百分比，扣除非勞動收入後，2020年9月30日的貸款損失撥備為1.26%，2019年12月31日的貸款損失撥備為0.56%。截至2019年9月30日和2019年12月31日，貸款損失撥備與不良貸款和租賃撥備之比或覆蓋率分別為148.29和58.79%.該等比率上升的主要原因是採用CECL，導致本公司釐定貸款損失撥備的方法有所改變，以及
新冠肺炎
在估計當前預期的信貸損失和從卡羅萊納金融公司獲得的貸款和租賃中記錄的貸款損失準備金時，對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測受到了廣泛關注。
美聯航繼續評估可能影響其貸款和租賃投資組合的風險。由於新冠肺炎疫情的爆發以及隨之而來的經濟不確定性(考慮到快速變化的經濟影響)，本公司審查了其貸款組合細分市場，評估了新冠肺炎對每個細分市場可能產生的影響，並確定了相關的定性調整因素。
 
83
目錄
儲量最初是根據PD/LGD和Cohort模型確定的損失確定的，這些模型利用了該公司的歷史信息。然後，任何定性的調整都會被應用到公司對未來的看法中。如果任何定性調整因素背後的當前條件被認為與歷史條件有實質性不同，則對該因素進行調整。
2020年前9個月的質的調整包括以下分析：
 
 
•
 
過去的事件
-這包括與商業狀況有關的投資組合趨勢；逾期、非應計和分級貸款和租賃；以及集中度。
 
 
•
 
當前狀況
-美聯航考慮了
新冠肺炎
在作出與因素調整有關的決定時，如抵押品價值和逾期貸款和租賃，以及合理和可支持的預測時，將考慮到經濟以及根據疫情作出的貸款延期和修改。這與CECL採用日期(2020年1月1日)的估計形成了鮮明對比，因為這兩個項目都與美聯航年初的足跡無關。對卡羅萊納金融的收購還考慮了其他因素，如貸款管理和員工的經驗，以及投資組合的性質和數量。
 
 
•
 
合理而又有説服力的預測
-預測是根據
逐個投資組合
通過將實際國內生產總值和失業率與損失率的相關性與這些變量的預測聯繫起來，我們可以在此基礎上進行評估。合理和可支持的預測選擇本質上是主觀的，與津貼的其他組成部分相比，需要更多的判斷。對經濟變量的假設如下：
 
 
•
 
第三季本地生產總值和失業率這兩個經濟變數的幅度較第二季收窄。
 
 
•
 
這一預測沒有第二季度那麼嚴重；然而，預測顯示，與第二季度相比，在更長的一段時間內，復甦步伐將更加緩慢。
 
 
•
 
在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據
一年期
合理的、可支持的預測期。
具體商業貸款的分配是基於管理層對借款人償還能力的估計以及其他影響可收回性的因素。其他商業貸款和租賃沒有具體按個人審查，是根據適用於已按風險隔離的貸款池的歷史損失百分比進行評估的。對商業貸款和租賃以外的貸款和租賃的分配是根據根據當前環境條件調整後的歷史虧損經驗作出的。信貸損失撥備包括由於經濟狀況不確定、延遲獲取信息(包括借款人財務狀況的不利信息)、難以識別與後續損失率完全相關的觸發事件、以及尚未完全體現在損失分攤係數中的風險因素而導致的投資組合內的估計終身損失。
美聯航在2020年9月30日對貸款和租賃損失撥備的審查產生了四個貸款類別中每一個類別的撥款增加，這主要是由於CECL的實施以及
新冠肺炎
在估計預期信貸損失時，對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測是一種流行病。與商業、金融和農業貸款池相關的撥款增加了7607萬美元。住宅房地產配置增加2774萬美元。房地產建設開發貸款池額度增加3169萬美元。消費貸款池增加了1356萬美元。
對於單獨評估的貸款，為其估計的終身損失設立了一項免税額。定期審查不良商業貸款和租賃，以確定可能的信貸損失。當根據目前的信息和事件，公司很可能無法收回所有合同到期金額時，貸款將被單獨評估預期的信用損失。衡量一筆貸款的預期信貸損失需要判斷和估計，最終結果可能與這些估計不同。預期信貸損失是根據貸款的實際利率貼現的貸款預期未來現金流的現值、貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)來計量的。當所選措施小於貸款中記錄的投資時，就會發生預期的信用損失。
 
84
目錄
截至2020年9月30日，單獨評估的貸款和租賃津貼為1187萬美元，截至2019年12月31日，貸款和租賃津貼為1650萬美元。與之前相比
年終，
津貼的這一部分減少463萬美元，主要原因是
沖銷
對個別評估貸款的可能信用損失進行先前確認的分配。
管理層認為，根據目前掌握的信息，截至2020年9月30日的241.77美元信貸損失撥備足以撥備現有貸款和貸款相關承諾的可能損失。美聯航的貸款管理政策關注貸款組合在貸款審批和信用質量方面的風險特徵。商業貸款組合受到監控，看是否有可能集中在一個或多個行業的信貸。管理層對每種類型的信貸集中度設定了貸款佔資本的百分比限制，以努力確保投資組合中充分的多元化。美聯航的大部分商業貸款是由位於西弗吉尼亞州、俄亥俄州東南部、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和哥倫比亞特區的房地產擔保的。管理層認為，這些商業貸款不會構成任何不尋常的風險，在建立信貸損失撥備時，已充分考慮到這些貸款。
2020年第三季度和前9個月與持有至到期並可供出售的投資證券相關的信貸損失撥備無關緊要。2019年前9個月，沒有與持有至到期和可供出售的投資證券相關的信貸損失撥備。由於美聯航根據CARE法案允許延期支付貸款利息，美聯航在2020年第三季度評估了這些延期貸款的應計利息應收賬款的可收回性。作為這項評估的結果，美聯航記錄了截至2020年9月30日未收回的應計利息應收賬款的信貸損失準備金和信貸損失準備金4.35萬美元。
管理層並不知悉任何潛在問題貸款或租賃、趨勢或不確定性，其合理預期會對未來經營業績、流動資金或資本資源產生重大影響，但尚未披露。此外，管理層已經披露了所有已知的重要信用，這導致管理層對這些借款人是否有能力遵守還貸時間表產生了嚴重懷疑。
其他收入
其他收入包括所有收入，這些收入不包括在與盈利資產相關的利息和手續費收入中。非利息收入一直是並將繼續是提高曼聯盈利能力的一個重要因素。認識到這一重要性，管理層繼續評估可以提高非利息收入的領域。
2020年第三季度非利息收入為135.47美元，比2019年第三季度增加9,324萬美元，增幅為220.83。2020年前9個月的非利息收入為260.66美元，比2019年前9個月增加了147.42美元，增幅為130.18。
2020年第三季度，抵押貸款銀行活動的收入總計109.46美元，而2019年同期為2402萬美元。2020年和2019年前九個月，抵押貸款銀行活動的收入分別為195.30美元和5,940萬美元。2020年的增長是由於二級市場抵押貸款的生產和銷售增加，並收購了卡羅萊納金融公司，特別是收購了其抵押銀行子公司新月抵押貸款公司。此外，由於管道鎖定程度較高，2020年第三季度和前九個月利率鎖定承諾的公允價值分別比2019年第三季度和前九個月增加了2865萬美元和4175萬美元。在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月裏，抵押貸款銷售額分別為19.5億美元和821.03美元。在截至2020年和2019年9月30日的九個月裏，抵押貸款銷售額分別為41.6億美元和17.6億美元。
由於收購了卡羅萊納金融公司和新月抵押貸款公司，2020年第三季度和前九個月的抵押貸款服務收入分別增加了235萬美元和388萬美元。
 
85
目錄
2020年第三季度和前九個月，投資證券淨收益分別為8.6億美元和257萬美元，而2019年第三季度和前九個月的淨收益分別為11.6萬美元和6.6億美元。
2020年第三季度和前九個月的經紀服務費用分別比2019年同期增加了6.88億美元和9.65億美元。增加的主要原因是成交量增加。
2020年第三季度存款服務費比2019年第三季度增加了6.18億美元。增加的主要原因是借記卡手續費收入增加，但因免收手續費而導致透支費和自動櫃員機手續費收入減少，部分抵銷了上述增加的影響。
新冠肺炎
大流行。
由於死亡撫卹金的增加，2020年第三季度和前九個月來自銀行所有的人壽保險(BOLI)的收入分別比2019年第三季度和前九個月增加了7.79億美元和131萬美元。2020年第三季度和前九個月，美聯航確認BOLI的死亡撫卹金為5.29萬美元和172萬美元，而2019年前九個月的死亡撫卹金為6億美元。2019年第三季度沒有確認死亡撫卹金。
在掛鈎季度的基礎上，2020年第三季度的非利息收入比2020年第二季度增加了4708萬美元，增幅為53.26%，這主要是由於抵押貸款銀行活動的收入增加了4124萬美元，出售和隨後回租銀行場所獲得的收益為223萬美元，存款服務費用增加了127萬美元。
其他費用
就像管理層繼續評估可以增加非利息收入的領域一樣，它也在努力提高運營效率，以降低成本。其他費用包括利息費用、信貸損失準備金和所得税以外的所有費用。與2019年同期相比，2020年第三季度的非利息支出增加了7546萬美元，增幅為78.49%。2020年前9個月，非利息支出比2019年前9個月增加了136.35美元，增幅為47.71%。一般而言，2020年較2019年增加的原因是額外的一般運營費用和卡羅萊納金融收購導致的合併相關費用增加，以及2020年第三季度和2019年第二季度確認的長期FHLB預付款罰款增加。
2020年第三季度和前九個月的員工薪酬分別比2019年第三季度和前九個月增加3814萬美元或82.36%和6810萬美元或52.56%。2020年第三季度和前九個月的基本工資分別比2019年同期增加了1883萬美元(61.62%)和3253萬美元(36.05%)，這主要是由於收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)增加了員工。2020年第三季度和前九個月員工薪酬增加的其餘部分主要是由於員工激勵和佣金支出增加，主要與抵押貸款銀行產量增加有關。
2020年第三季度員工福利支出比2019年第三季度增加459萬美元，增幅為53.24%。與2019年前9個月相比，2020年前9個月的員工福利支出增加了1014萬美元，增幅為38.10%。2020年第三季度和前九個月的增長在很大程度上是由於醫療保險支出分別比去年同期增加了174萬美元和384萬美元，原因是保費上漲和收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)增加了員工。此外，2020年第三季度和前九個月的聯邦保險繳費法案(FICA)費用分別比2019年第三季度和前九個月增加了158萬美元和318萬美元，這主要是由於收購卡羅萊納金融公司帶來的額外員工以及更高的佣金支出。
 
86
目錄
與去年同期相比，2020年第三季度和前九個月的淨入住費分別增加了225萬美元和421萬美元，增幅為25.82%和16.11%。增加的主要原因是大樓租金費用增加和折舊，這主要是由於收購卡羅萊納金融公司時增加的寫字樓。
與2019年同期相比，2020年第三季度和前九個月的設備支出分別增加了192萬美元和378萬美元，增幅為51.87%和35.34%。增加的主要原因是設備維護和折舊增加，主要是由於收購卡羅萊納金融公司。
與2019年第三季度和前九個月相比，2020年第三季度和前九個月的數據處理費用分別增加了9.32億美元(16.14%)和1164萬美元(70.49%)，原因是收購卡羅萊納金融公司導致了額外的處理。此外，2020年前九個月的增長是由於終止與卡羅萊納金融公司數據處理器合同的966萬美元罰款。
聯邦存款保險公司(FDIC)2020年第三季度和前九個月的保險費用分別比2019年同期增加了224萬美元和8.17億美元，原因是2019年第三季度的小額銀行評估信貸部分抵消了2020年不計入附加費的影響。
2020年第三季度和前九個月的抵押貸款服務費用和減值分別比2019年同期增加了319.9萬美元和565萬美元。這一增長是由於收購了卡羅萊納金融公司和新月抵押貸款公司。此外，美聯航在2020年第三季度和前九個月分別記錄了40萬美元和111萬美元的抵押貸款服務權臨時減值費用。
在2020年第三季度和前九個月，美聯航因預付三筆長期FHLB預付款而招致1039萬美元的罰款。美聯航在2019年前9個月遭遇了511萬美元的類似罰款，以預付FHLB的某些長期預付款。
2020年第三季度和前九個月的其他支出分別比2019年第三季度和前九個月增加了1252萬美元或62.11%和2803萬美元或47.92%。2020年第三季度和前九個月的其他費用中包括收購卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)的合併相關費用分別為567萬美元和5368萬美元。2019年第三季度和前九個月沒有發生與合併相關的費用。2020年第三季度和前九個月的無資金承諾準備金支出分別比2019年同期增加了399萬美元和764萬美元。2020年前9個月的增長包括與卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)收購的無資金承諾準備金相關的182萬美元費用。此外，2020年第三季度和前九個月的所得税抵免攤銷(這降低了有效税率)分別比2020年第三季度和前九個月增加了139萬美元和379萬美元。
在掛鈎季度的基礎上，2020年第三季度的非利息支出比2020年第二季度增加了222萬美元，增幅為14.87%，這主要是由於收購卡羅萊納金融公司增加了1684萬美元的員工和分支機構相關支出，以及主要與抵押貸款銀行產量增加相關的員工激勵和佣金支出增加。第三季度的非利息支出還包括前面提到的1039萬美元的提前還款罰金，用於提前償還三筆長期FHLB預付款。由於2020年第二季度記錄的966萬美元合同終止罰款，數據處理費用減少了922萬美元，部分抵消了非利息費用的增加。
 
87
目錄
所得税
2020年第三季度和前九個月，所得税支出分別為2897萬美元和4988萬美元，而2019年第三季度和前九個月分別為1701萬美元和5187萬美元。2020年第三季度較2019年第三季度增長的原因是整體收益較高和有效税率較高，而2020年前九個月較2019年前九個月下降的主要原因是收益略有下降。在與季度掛鈎的基礎上，所得税支出增加了1795萬美元，這也是由於收益增加。美聯航2020年第三季度的有效税率為21.82%，2019年第三季度為20.50%，2020年第二季度為17.30%。2020年和2019年前九個月，美聯航的有效税率分別為20.23%和20.86%，反映出2020年所得税抵免攤銷較高。有關所得税的進一步詳情，請參閲本文件中未經審計的合併財務報表附註17。
合同義務、承諾、或有負債和
失衡
板材佈置
美聯航有各種財務義務，包括合同義務和承諾，這可能需要未來的現金支付。請參閲美聯航年度報告中的表格
10-K
截至2019年12月31日的年度，披露美聯航固定和可確定的合同義務。如前所述，美聯航在2020年第二季度完成了對卡羅萊納金融公司的收購。因此，美聯航承擔了卡羅萊納金融公司的財務義務，包括合同義務和承諾，這也可能需要未來的付款。有關卡羅萊納金融的合同義務和承諾的討論，請參閲卡羅萊納金融2019年年度報告的表格
10-K.
除此之外，自那以來，在正常業務過程之外沒有任何實質性的變化。
年終
2019年在美聯航年度報告中披露的具體合同義務
10-K.
美聯航還簽訂衍生品合約，主要是為了防範某些資產或負債價值的不利利率變動，根據這些合約，美聯航必須根據利率的變化向交易對手支付現金或從交易對手那裏獲得現金。衍生工具合約在綜合資產負債表中按公允價值而非名義價值列賬。由於截至2020年9月30日記錄在資產負債表上的衍生品合約沒有提供根據這些合約最終可能支付的金額，因此它們被排除在2019年形式的合同債務表之外。
10-K
報告。有關衍生工具的進一步討論載於綜合財務報表未經審核附註13。
美聯航是金融工具的一部分，
表外
在正常經營過程中的風險，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括貸款承諾和備用信用證。在貸款承諾和備用信用證的金融工具交易對手不履行義務的情況下，美聯航面臨的最大信用損失風險是這些工具的合同或名義金額。美聯航在做出承諾和有條件的義務時使用的政策與
平衡
板式儀器。由於許多承諾額預計將到期而不動用，因此承諾額總額不一定代表未來的現金需求。進一步討論
失衡
賬面承擔包括在綜合財務報表未經審核附註12內。
流動資金
管理層認為，美聯航的流動性足以滿足儲户的要求和客户的信貸需求。與所有銀行一樣，美聯航依賴於其每天續簽到期存款和其他債務以及在各種市場獲得新資金的能力。美聯航的一個重要資金來源是“核心存款”。核心存款包括某些活期存款、對賬單和特殊儲蓄以及活期賬户。這些存款相對穩定，是美聯航可獲得的成本最低的資金來源。短期借款也是一個重要的資金來源。這些資金包括根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券，以及來自FHLB的預付款。回購協議代表通過競爭性投標過程獲得的資金。
 
88
目錄
流動資產是現金和那些容易轉換為現金的項目。所有銀行必須保持足夠的現金和近現金項目餘額，以滿足
日復一日
客户的需求和美聯航的現金需求。除了現金和銀行到期外，可供出售的證券組合和到期貸款是流動性的主要來源。
流動性管理的目標是確保獲得資金的能力，使美聯航能夠有效地滿足儲户和借款人的現金流要求，並滿足美聯航的現金需求。流動性是通過監控來自多個主要來源的資金可獲得性來管理的。大量資金來自現金和現金等價物、未使用的短期借款以及地理上分散的分支機構網絡，這些都提供了進入多元化和可觀的零售存款市場的機會。
短期需求可以通過廣泛的外部來源來滿足，如代理和下游代理的聯邦資金以及聯邦住房貸款銀行預付款的使用。
除FHLB預付款外，美聯航還可以獲得其他可供選擇的長期和短期資金來源，包括長期存單、信用額度、由美聯航子公司的銀行場所或股票擔保的借款以及信託優先證券的發行。在正常的業務過程中，美聯航通過其資產負債委員會評估這些策略以及其他可用於滿足短期和長期融資需求的替代融資策略。
在截至2020年9月30日的9個月中，現金用於經營活動的現金為4,538萬美元，主要原因是持有待售抵押貸款的淨起源為358.81美元，部分被196.65美元的淨收入所抵消。此外，應計費用增加了4253萬美元，信貸損失準備金增加了8981萬美元，淨收入金額增加了現金。2,464萬美元的淨現金用於投資活動，這主要是由於貸款增長了957.03美元，主要來自購買力平價貸款，這一增長被收購卡羅萊納金融公司提供的629.11美元的淨現金和302.62美元的投資證券銷售收益部分抵消。2020年前9個月，融資活動提供了889.01美元的現金淨額，主要原因是存款淨增長25.2億美元。這些融資活動被隔夜FHLB預付款淨償還250.00美元，FHLB長期預付款淨償還12.9億美元，以及2020年前9個月支付的現金股息117.29美元部分抵消。現金流活動的淨影響是2020年前9個月增加了819.04美元的現金和現金等價物。
美聯航預計，它可以在未來12個月內履行其義務，並且沒有資本支出的實質性承諾。目前還沒有任何已知的趨勢、要求、承諾或事件會導致或合理地可能導致曼聯的流動性以任何實質性的方式增加或減少。美聯航也有可用的信用額度。有關美聯航在信貸額度下可獲得的金額的更多詳情，請參見所附的未經審計的合併財務報表附註10和11。
資產負債委員會監察流動資金，以確定流動資金狀況是否維持在某些規定的參數範圍內。美聯航資產負債委員會的政策預計不會有任何變化。
資本資源
美聯航的資本狀況是穩健的。美聯航尋求在資本和總資產之間保持適當的關係，以支持增長和維持收益。從歷史上看，美聯航的股東權益回報率頗具吸引力。根據監管指導方針，美聯航資本充足。截至2020年9月30日，美聯航基於風險的資本比率為15.14%，普通股一級資本、一級資本和槓桿率分別為12.89%、12.89%和10.08%。2020年9月30日的比率反映了美聯航選擇了一項為期五年的過渡條款，這一條款得到了聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和其他聯邦銀行機構的允許，以應對
新冠肺炎
在大流行期間，將CECL對監管資本的全面影響推遲兩年，然後是三年的過渡期。資本充足的金融機構的監管要求是基於風險的資本比率為10.0%，普通股一級資本比率為6.5%，一級資本比率為8.0%，槓桿率為5.0%。
 
89
目錄
截至2020年9月30日，股東權益總額為42.7億美元，因收購卡羅萊納金融而增加903.61美元或26.86%.此外，在採用ASU的留存收益中確認了4433萬美元的累計有效調整
2016-13
美聯航於2020年1月1日保留了7022萬美元的淨收益，部分抵消了這一影響。累計其他全面收入增加5622萬美元，主要原因是
税後
增加可供出售證券的公允價值。
截至2020年9月30日，美聯航的股本資產比率為16.46%，而2019年12月31日為17.11%。截至2020年9月30日，基本資本比率(資本和準備金佔總資產和準備金的比例)為17.23%，而2019年12月31日為17.44%。2020年第三季度，美聯航的平均股本與平均資產比率為16.14%，而2019年第三季度為17.08%。2020年前9個月，美聯航的平均股本與平均資產比率為16.34%，而2019年前9個月為17.04%。所有這些財務指標都反映出財務狀況良好。
2020年第三季度，美聯航董事會宣佈每股現金股息為0.35美元。2020年前9個月，現金股息為每股普通股1.05美元。2020年第三季度宣佈的現金股息總額為4541萬美元，2020年前9個月宣佈的現金股息總額為126.43美元，而2019年第三季度和2019年前9個月的現金股息總額分別為3452萬美元和103.97美元。
 
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
美聯航資產負債管理部門的目標是在美聯航的政策指導下保持淨利息收入的持續增長。這一目標是通過管理資產負債表的流動性和因經濟狀況、利率水平和客户偏好的變化而產生的利率風險敞口來實現的。
利率風險
管理層認為利率風險是美聯航最大的市場風險。利率風險是指美聯航淨利息收入因利率變化而出現不利變化的風險敞口。美聯航的盈利在很大程度上取決於對利率風險的有效管理。
利率風險管理的重點是在董事會批准的政策範圍內保持淨利息收入的持續增長。美聯航的資產/負債管理委員會(ALCO)包括高級管理層代表，並向董事會報告，負責監測和管理利率風險，以保持利率變化對淨利息收入的可接受變化水平。為利率風險制定的政策是根據一年內淨利息收入的變化來表述的。
一年期
和
兩年制
在利率立即持續上升或下降的情況下的地平線。董事會目前批准的限額是分階段制定的，每個階段都需要採取具體行動。
美聯航採用了多種衡量技術來識別和管理其對不斷變化的利率的敞口。其中一種技術是利用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感度。該模型以資產負債表內外工具的實際現金流和重新定價特徵為基礎，並納入了有關利率變化對某些資產和負債的提前償還率的影響的基於市場的假設。該模型還包括聯合航空提供的產品線活動水平的高管管理預測。基於存款利率的歷史行為和與利率變化相關的餘額的假設也被納入到模型中。利率情景可能涉及收益率曲線的平行或非平行移動，這取決於歷史、當前和預期條件，以及捕捉顯式或嵌入期權的任何實質性影響的需要。
 
90
目錄
這些假設在本質上是不確定的，因此，該模型無法精確衡量淨利息收入，也無法準確預測利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況和管理層策略的變化，實際結果將與模擬結果不同。
利息敏感型資產和負債被定義為在指定時間範圍內到期或重新定價的資產或負債。管理利率風險的主要功能是在那些對市場利率變化敏感的資產和負債之間保持適當的關係。利率敏感型資產和利率敏感型負債在特定時期的差額被稱為“缺口”。盈利模擬分析不僅捕捉到了這些利息敏感型資產和負債到期或重新定價的潛力，也捕捉到了它們這樣做的可能性。此外，收益模擬分析考慮了這些資產負債表項目的相對敏感性，並預測了它們在較長一段時間內的表現。美聯航密切關注其資產和負債對
正在進行中
基準，並預測各種利率變化對其淨息差的影響。
下表顯示了美聯航截至2020年9月30日和2019年12月31日的估計收益敏感度概況：
 
利率變動(基點)
  
淨利息收入的百分比變化
 
  
2020年9月30日
 
 
2019年12月31日-2019年12月31日
 
+200
  
 
(2.90
%) 
 
 
(2.37
%) 
+100
  
 
(1.80
%) 
 
 
(1.09
%) 
-100
  
 
0.50
% 
 
 
0.86
% 
-200
  
 
0.40
% 
 
 
(1.34
%) 
在2020年9月30日，假設模擬模型中使用的收益率曲線立即持續上升100個基點，美聯航的淨利息收入預計將在一年內下降1.80%，而2019年12月31日的降幅為1.09%。收益率曲線立即持續上行200個基點，將使截至2020年9月30日的一年淨利息收入估計減少2.90%，而截至2019年12月31日的淨利息收入減少2.37%。收益率曲線立即持續下行100個基點，將使截至2020年9月30日的一年淨利息收入估計增加0.50%，而截至2019年12月31日的一年增加0.86%。收益率曲線立即持續下行200個基點，將使截至2020年9月30日的一年淨利息收入估計增加0.40%，而截至2019年12月31日的一年淨利息收入下降1.34%。
除了一年盈利敏感度分析外，
兩年制
還進行了分析。與一年的分析相比，美聯航預計在匯率上升的衝擊情景下，第二年的表現將有所改善。考慮到模擬模型中使用的收益率曲線立即、持續地向上衝擊100個基點，截至2020年9月30日，美聯航的淨利息收入預計在第二年增長1.20%。收益率曲線立即持續上行200個基點，將使截至2020年9月30日的第二年淨利息收入估計增加2.40%。收益率曲線立即持續下行100個基點，將使截至2020年9月30日的第二年淨利息收入估計減少1.10%。收益率曲線立即持續下行200個基點，將使截至2020年9月30日的第二年淨利息收入估計減少1.40%。
這一分析不包括可能增加的再融資活動，這應該會減輕利率下降對淨利潤的負面影響。儘管市場利率不太可能立即持續上升或下降100或200個基點，但這是管理層和董事會用來衡量利率風險的另一個工具。所有這些淨利息收入的估計變化現在和過去都在董事會制定的政策指導方針之內。
 
91
目錄
為了進一步幫助利率管理，美聯航的子公司銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。FHLB預付款的使用為美聯航提供了一種低風險的手段，即匹配盈利資產的到期日和計息資金，以在盈利資產的生命週期內實現所需的利差。此外，美聯航使用大型地區性銀行的信貸和信託優先證券提供資金。
作為其利率風險管理戰略的一部分，美聯航可能會使用衍生品工具來防範某些資產或負債的價值以及未來現金流的不利價格或利率波動。這些衍生品通常由利率掉期、上限、下限、利率環、期貨、遠期合約、書面期權和買入期權組成。利率互換使雙方有義務交換一筆或多筆付款，通常是根據名義金額的固定或可變利率計算的。美聯航根據ASC主題815“衍生品和套期保值”的規定對其衍生品活動進行會計核算。
延伸風險
大多數抵押貸款的一個關鍵特徵是借款人提前償還本金的能力。這叫做提前還款。提前還款主要是由於出售標的財產、再融資或喪失抵押品贖回權而產生的。一般來説，利率下降往往會增加提前還款，而利率上升往往會減緩提前還款。與其他固定收益證券一樣，當利率上升時，抵押貸款相關證券的價值通常會下降。基礎抵押貸款的預付率將影響抵押貸款相關證券的價格和波動性，並可能縮短或延長證券的有效到期日，超出購買時的預期。如果利率上升，如果基礎抵押貸款的借款人償還抵押貸款的時間晚於預期，美聯航持有的抵押貸款相關證券的回報可能會減少。這通常被稱為延期風險。
截至2020年9月30日，美聯航的抵押貸款相關證券組合的攤銷成本為14億美元，其中約584.5美元或41%為固定利率抵押貸款債券(CMO)。這些固定費率CMO主要由計劃攤銷類別(PAC)組成，
按順序付費
根據目前預測的提前還款假設，平均壽命約為2年，加權平均收益率為2.47%的增值定向(VADM)債券。在利率上升的環境下，這些證券的延期風險預計非常小。目前的模型顯示，如果立即持續上漲300個基點，這些證券的平均壽命只會延長到3.4年。利率上調300個基點的固定利率CMO投資組合的預期價格跌幅將為5.5%，或小於
2-
一年期國庫券。相比之下，一輛汽車的價格下跌
30年
目前利率高出300個基點的抵押貸款支持證券(MBS)利率約為16.3%。
截至2020年9月30日，美聯航擁有約563.4美元的固定利率氣球和商業抵押貸款支持證券，預計收益率為2.34%，預計平均壽命為4.6年。這一投資組合主要由聯邦住宅貸款抵押公司多家族K證券和聯邦抵押協會委託承銷和服務(DUS)證券組成，加權平均到期日(WAM)為7.8年。
美聯航在2008年的收入約為2490萬美元。
15年
截至2020年9月30日，抵押貸款支持證券的預計收益率為2.00%，預計平均壽命為2.5年。這個投資組合由經驗豐富的
15年
加權平均貸款年限(WALA)為7.5年、加權平均期限(WAM)為8.4年的抵押貸款票據。
美聯航在2008年的收入約為6500萬美元
20年期
預計收益率為1.87%、預計平均壽命為3.1年的抵押貸款支持證券(MBS)將於2020年9月30日發行。這個投資組合由經驗豐富的
20年期
加權平均貸款年限(WALA)為3.8年，加權平均期限(WAM)為15.9年的抵押貸款票據。
美聯航在2008年的收入約為130.1美元。
30年
預計收益率為2.38%、預計平均壽命為3.6年的抵押貸款支持證券(MBS)將於2020年9月30日發行。這個投資組合由經驗豐富的
30年
加權平均貸款年限(WALA)為5年、加權平均期限(WAM)為22年的抵押貸款票據。
截至2020年9月30日，抵押貸款相關證券組合中剩餘的5%包括
10年期
抵押貸款支持的傳遞證券和其他固定利率的抵押貸款支持證券。
 
92
目錄
第四項。
控制和程序
對披露控制和程序的評價
截至2020年9月30日，在美聯航管理層(包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO))的監督和參與下，對美聯航披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於這一評估，包括首席執行官和首席財務官在內的美聯航管理層得出結論，截至2020年9月30日，美聯航的披露控制和程序有效地確保了要求在Form季度報告中披露的信息
10-Q
在美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)的規則和表格要求的時間內進行記錄、處理、彙總和報告。
對控制措施有效性的限制
美聯航的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不認為美聯航的披露控制和內部控制能防止所有錯誤和欺詐。雖然美聯航的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，但無論控制系統的構思和操作多麼完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以規避控制。
內部控制的變化
美聯航對財務報告的內部控制沒有變化(如規則所定義
13A-15(E)
和
15D-15(F)
在截至2020年9月30日的季度內發生的事件(根據外匯法案)，或對美聯航財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的其他因素。
 
93
目錄
第II部分-其他資料
 
第(1)項。
法律程序
美聯航及其子公司目前在正常業務過程中參與各種法律程序。管理層正在積極尋求所有法律和事實辯護，並在諮詢法律顧問後相信，所有此類訴訟都將得到解決，不會對美聯航的財務狀況產生實質性影響。
 
項目71A。
危險因素
除了本報告中列出的其他信息外，請參閲美聯航年度報告中的表格
10-K
在截至2019年12月31日的一年中，披露可能對美聯航的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的風險因素。表格年報中描述的風險
10-K
並不是曼聯面臨的唯一風險。美聯航目前不知道或認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對美聯航的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
以下風險因素是對美聯航年度報告表格第1A項中“風險因素”部分的補充
10-K
截至2019年12月31日的年度：
美聯航的業務、財務狀況、流動性和運營業績一直受到，並可能繼續受到不利影響
新冠肺炎
大流行
.
這個
新冠肺炎
大流行造成了經濟和金融中斷，對美聯航的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。在多大程度上
新冠肺炎
流感疫情將繼續對美聯航的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生負面影響，這將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，且無法預測，其中包括疫情的範圍和持續時間、美聯航業務連續性計劃的持續有效性、疫情對美聯航員工、客户、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方應對疫情所採取的行動。
這個
新冠肺炎
大流行導致：
 
 
•
 
失業率上升，消費者信心和商業普遍下降，導致拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的風險增加。
 
 
•
 
許多行業的評級下調、信用惡化和違約，包括自然資源、酒店業、運輸業和商業房地產。
 
 
•
 
股票、固定收益和大宗商品市場的估值突然大幅下降，這些市場的波動性顯著增加。
 
 
•
 
美國國債利率和收益率的下降，這可能導致淨利息收入減少。
 
 
•
 
對資本和流動性的需求增加。
 
 
•
 
本公司管理或以其他方式管理或為他人提供服務的資產價值減少，影響相關費用收入和對本公司服務的需求。
 
 
•
 
由於在家工作的安排，網絡安全、信息安全和運營風險增加。
 
94
目錄
政府當局採取了前所未有的措施，向個體家庭和企業提供經濟援助，穩定市場，支持經濟增長。這些措施的成功與否尚不得而知，它們可能不足以完全緩解
新冠肺炎
大流行。此外，一些措施，如暫停抵押貸款和其他貸款的支付和喪失抵押品贖回權，可能會對美聯航的業務、財務狀況、流動性和運營業績產生負面影響。美聯航還面臨着更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查，原因是
新冠肺炎
關於市場和經濟條件以及政府當局針對這些條件採取的行動。
這場大流行的持續時間和為應對它而採取的非常措施的效力尚不清楚。在疫情消退之前，該公司預計將繼續利用信貸額度，我們的信託業務和其他業務的收入減少，客户和客户違約增加，包括無擔保貸款的違約。
即使疫情消退，美國經濟也可能經歷衰退，美聯航預計該公司的業務將受到長期衰退的實質性不利影響。如果疫情對美聯航的業務、財務狀況、流動性或運營結果產生不利影響，它還可能增加美聯航年度報告表格中題為“風險因素”一節中描述的許多其他風險。
10-K
截至2019年12月31日的年度及其後的任何季度報告
10-Q.
美聯航可能被終止為抵押貸款服務商，被要求回購抵押貸款或賠償投資者在抵押貸款上的信用損失，或者如果我們未能履行我們的償債義務，包括我們關於抵押貸款止贖行動的義務，則會招致成本、負債、罰款和其他制裁。
.
截至2020年9月30日，美聯航通過其抵押貸款銀行子公司新月會抵押貸款公司，為第三方擁有的約36億美元抵押貸款提供服務。作為這些貸款的服務商，美聯航有一定的合同義務，包括取消違約抵押貸款的抵押品贖回權，或者在適用的情況下，考慮取消抵押品贖回權的替代方案，如貸款修改或賣空。如果美聯航實質性違反了其作為服務商的義務，如果在通知後的規定時間內沒有得到糾正，美聯航可能會被終止服務商資格，導致美聯航損失服務收入。
在某些情況下，美聯航可能有合同義務回購抵押貸款或補償投資者在貸款中發生的信貸損失，作為對貸款錯誤的補救。如果美聯航因為聲稱美聯航沒有履行我們作為服務商的義務而增加了回購義務，或者增加了此類回購的損失嚴重程度，美聯航的抵押貸款銀行非利息收入中的淨服務收入可能會大幅減少。如果美聯航被要求，或者如果美聯航選擇，
重新執行
或
重新歸檔
以服務機構的身份記錄或採取其他與未決或已完成的止贖相關的行動。如果借款人質疑止贖行動的有效性，美聯航可能會招致訴訟費用。如果法院因止贖過程中的錯誤或缺陷而推翻止贖，如果沒有遵循所需的程序，美聯航可能對止贖中出售的房產的借款人和/或任何所有權保險公司負有責任。這些費用和責任可能不會在法律上或其他方面償還給美聯航。此外，如果止贖行動所需的某些文件丟失或存在缺陷，美聯航可能有義務修復缺陷或回購貸款。美聯航可能會對證券化投資者承擔與其在處理抵押貸款轉讓或其他必要文件方面的延誤或缺陷有關的責任，這些文件是遵守有關喪失抵押品贖回權的州法律所必需的。美聯航抵押貸款服務權的公允價值可能會受到負面影響，因為我們的服務成本會因為更高的止贖成本而增加。美聯航可能會受到聯邦或州監管機構施加的罰款和其他制裁，原因是我們的止贖做法或其他抵押貸款服務商的止贖做法存在實際或公認的缺陷。這些行動中的任何一項都可能損害美聯航的聲譽，或對其住房貸款或服務業務產生負面影響。
 
95
目錄
美聯航可能會被要求回購抵押貸款或在某些情況下賠償買家的損失，這可能會損害流動性、經營業績和財務狀況。
.
當抵押貸款出售時，無論是作為整體貸款還是根據證券化，聯合航空必須就抵押貸款及其發起方式向購買者、擔保人和保險公司(包括政府支持的企業)做出慣例陳述和擔保。整體貸款銷售協議要求回購或替代抵押貸款，或在美聯航違反這些陳述或擔保的情況下賠償買家的損失。此外，由於借款人提前償還抵押貸款，美聯航可能被要求回購抵押貸款。對於通過美聯航經紀人或代理渠道發放的貸款，針對發起經紀人或代理行(如果有的話)的補救措施可能沒有針對美聯航抵押貸款的購買者、擔保人和保險人的補救措施那麼廣泛。美聯航還面臨進一步的風險，即發起經紀人或通訊員(如果有的話)可能沒有財務能力執行原本可能可用的補救措施。因此，如果買家、擔保人或保險人對美聯航強制執行其補救措施，它可能無法從始發經紀人或通訊員那裏追回損失。如果回購和賠償要求增加，而這些要求是有效的索賠，並且超過了美聯航的潛在損失撥備，那麼其流動性、運營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
作為PPP的參與銀行，聯合銀行和聯合銀行面臨着聯合銀行客户或其他各方就聯合銀行處理PPP貸款的行為提起訴訟的額外風險，以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險。
根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款，但要遵守許多限制和資格標準。聯合銀行(United Bank)作為貸款人蔘與了PPP。PPP於2020年4月3日開業；然而，由於CARE法案通過到PPP開業之間的時間很短，有關PPP運作的法律、規則和指導意見存在一些模糊之處，這使聯合和聯合銀行面臨與不遵守PPP相關的風險。此外，聯合銀行作為貸款人蔘與PPP可能會對公司的收入和經營結果產生不利影響，這取決於借款人有權獲得寬恕的時間和金額(如果有的話)。
自購買力平價計劃開業以來，其他幾家較大的銀行在處理購買力平價申請時所用的程序和程序，以及與代理費有關的索償，都受到了訴訟。聯合銀行和聯合銀行可能面臨類似訴訟的風險，來自客户和
非客户
在這方面，他與聯合銀行就購買力平價貸款、處理購買力平價申請所用的流程和程序或代理人就代理費提起的訴訟進行了接觸。如果對聯合銀行或聯合銀行提起任何此類訴訟，並未以有利於聯合銀行或聯合銀行的方式解決，可能會導致重大財務責任或對它們的聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟都可能代價高昂。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果小企業管理局認定聯合銀行的貸款發起、融資或提供服務的方式存在缺陷，例如借款人獲得PPP貸款的資格問題，這可能與PPP運作的法律、規則和指導中的模稜兩可有關，也可能與此無關，則聯合銀行也存在PPP貸款的信用風險。如果PPP貸款違約造成損失，並且SBA認定聯合銀行發起、資助或服務PPP貸款的方式存在缺陷，SBA可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者，如果已經在擔保項下付款，則SBA可以要求聯合銀行追回與該缺陷有關的任何損失。此外，如果PPP貸款的借款人沒有資格獲得貸款減免，與聯合銀行原本會提供信貸的客户的貸款相比，聯合銀行以不利利率持有貸款的風險更高。提供寬恕的規則一直在不斷演變，包括如果購買力平價貸款的金額不超過指定的下限，就會自動寬恕。
 
96
目錄
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2020年9月30日的季度裏，沒有未登記的聯合股權證券出售。下表包括有關美聯航在截至2020年9月30日的季度內購買其普通股的某些信息：
 
期間
  
總人數
的股份
購得

(1) (2)
 
  
平均價格
付費單位
分享
 
  
總人數：
股份
購買方式
公開的一部分
宣佈
圖則(3)
 
  
最大數量
那一年五月的股票
但仍將被購買
根據新計劃：(3)
 
7/01 – 7/31/2020
  
 
0
 
  
$
00.00
 
  
 
0
 
  
 
4,000,000
 
8/01 – 8/31/2020
  
 
6
 
  
$
26.08
 
  
 
0
 
  
 
4,000,000
 
9/01 – 9/30/2020
  
 
0
 
  
$
00.00
 
  
 
0
 
  
 
4,000,000
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
總計
  
 
6
 
  
$
26.08
 
  
 
0
 
  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
(1)
包括與行使股票期權和根據美聯航長期激勵計劃授予限制性股票相關的交換股份。股票的購買或歸屬是根據適用計劃的條款，而不是根據公開宣佈的股票回購計劃。在截至2020年9月30日的季度，美聯航長期激勵計劃的參與者沒有交換任何股票。
(2)
包括美聯航在公開市場交易中為拉比信託購買的股票，該信託根據一項遞延薪酬計劃為美聯航及其子公司的某些關鍵高管提供福利支付。在截至2020年9月30日的季度裏，為遞延薪酬計劃購買了以下股票：2020年8月-6股，平均價格為26.08美元。
(3)
2019年10月，美聯航董事會批准了一項在公開市場上回購至多400萬股美聯航普通股的計劃(2019年計劃)。計劃下的採購時間、價格和數量由管理層自行決定，計劃可以根據事實和情況隨時停止、暫停或重新啟動。
 
第三項。
高級證券違約
沒有。
 
第四項。
礦場安全資料披露
沒有。
 
第五項。
其他信息
 
 
(a)
沒有。
 
 
(b)
證券持有人向美聯航董事會推薦被提名人的程序沒有改變。
 
97
目錄
項目6.
展品
條例第601項要求的展品索引
S-K
 
陳列品
不是的。
  
描述
  2.1
  
聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)和卡羅萊納金融公司(Carolina Financial Corporation)之間的合併協議和計劃，日期為2019年11月17日(通過引用表格的附件2.1併入本申請文件8-K日期為2019年11月17日，並於2019年11月18日提交給聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)表格002-86947)
  3.1
  
公司章程(通過引用表格季度報告的方式併入本申請文件10-Q日期為2017年3月31日，並於2017年5月9日提交給聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)表格002-86947)
  3.2
  
附則(通過引用當前表格報告的方式併入本申請8-K日期並於2020年3月20日提交給聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)表格002-86947)
  4.1
  
註冊人證券説明書(引用表格年度報告的方式併入本申請文件10-K日期為2019年12月31日，並於2020年3月2日提交給聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)表格002-86947)
31.1
  
首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302(A)節通過的證書(特此存檔)
31.2
  
首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302(A)節通過的證明(特此存檔)
32.1
  
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節採納的《美國法典》第18編第1350節的認證(隨函提供)
32.2
  
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節採納的《美國法典》第18編第1350節規定的證明(隨函提供)
101
  
交互式數據文件(IXBRL)(隨函提交)
104
  
封面(嵌入iXBRL)
 
98
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
 
 
 
 
聯合銀行股份有限公司
 
 
 
(註冊人)
日期：
 
2020年11月9日
 
 
理查德·M·亞當斯
 
 
 
理查德·M·亞當斯，董事會主席兼首席執行官
執行幹事
日期：
 
2020年11月9日
 
 
/s/W.馬克·塔特森
 
 
 
W.馬克·塔特森(W.Mark Tatterson)，執行副總裁兼首席執行官
財務總監
 
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