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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
☒    根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
☐    根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
委託文件編號：000-12436
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711669/000071166920000009/cban-20200930_g1.jpg
殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
佐治亞州58-1492391
(法人團體或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
格蘭特南街115號, 菲茨傑拉德, 佐治亞州31750
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(229) 426-6000
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，每股票面價值1.00美元CBAN納斯達克股票市場
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是    ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是    ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐     加速文件管理器 ☒*非加速文件管理器(Non-Accelerated Filer)☐
規模較小的報告公司：☒《華爾街日報》：新興成長公司(Emerging Growth Company)☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。*是。☐ 沒有。☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：截至2020年11月9日，註冊人擁有9,498,783普通股，每股面值1.00美元，已發行和已發行。


目錄
頁
第一部分-財務信息
第1項
財務報表：
合併資產負債表-2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日(已審計)
3
綜合收益表--截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
4
綜合全面收益表--截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
5
合併股東權益變動表--截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
6
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)
8
合併財務報表附註(未經審計)
10
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
43
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
64
項目4.
管制和程序
64
第II部分-其他信息
第1項
法律程序
65
第1A項
危險因素
65
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
65
項目3.
高級證券違約
65
項目4.
礦場安全資料披露
65
第五項。
其他資料
65
第6項
陳列品
65
簽名
66





殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併資產負債表
 2020年9月30日2019年12月31日
(單位為千，每股數據除外)(未經審計)(經審計)
資產
  
現金和銀行到期款項$14,226$15,570
銀行的有息存款134,613 88,522 
現金和現金等價物148,839 104,092
可供出售的投資證券，公允價值363,601 347,332 
其他投資，按成本計算3,296 4,288 
持有待售貸款55,864 10,076 
貸款1,101,606 968,814 
貸款損失撥備(11,020)(6,863)
**減少貸款，淨額1,090,586 961,951 
房舍和設備31,961 32,482 
其他房地產1,875 1,320 
商譽15,992 16,477 
其他無形資產2,626 3,056 
銀行人壽保險31,339 21,629 
其他資產13,467 12,610 
總資產$1,759,446 $1,515,313 
負債和股東權益
負債：
存款
不計息
$324,135 $232,635 
計息
1,092,265 1,061,107 
總存款
1,416,400 1,293,742 
聯邦住房貸款銀行預付款
22,500 47,000 
薪資保障計劃流動資金安排134,500 — 
其他借款
38,042 38,792 
其他負債
7,658 5,273 
總負債
1,619,100 1,384,807 
股東權益：
優先股，不是的票面價值；10,000,000授權股份，無分別截至2020年9月30日和2019年12月31日發行或未償還
— — 
普通股，面值$1.00每股；20,000,000授權股份，9,498,783截至2020年9月30日和2019年12月31日分別發行和發行的股票
9,499 9,499 
實收資本43,207 43,667 
留存收益
81,044 76,978 
累計其他綜合收益，税後淨額
6,596 362 
股東權益總額
140,346 130,506 
總負債和股東權益
$1,759,446 $1,515,313 
見合併財務報表附註(未經審計)。

3

殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併損益表(未經審計)
 三個月截至9個月
(千美元，每股數據除外)2020年9月30日2019年9月30日2020年9月30日2019年9月30日
利息收入    
貸款，包括手續費13,743 13,654 40,733 36,437 
投資證券1,747 2,338 5,536 7,078 
在其他銀行的存款和短期投資52 206 384 810 
利息收入總額15,542 16,198 46,653 44,325 
利息支出
存款1,144 2,815 4,766 7,569 
聯邦住房貸款銀行預付款159 269 626 775 
薪資保障計劃流動資金安排118 — 205 — 
其他借款273 458 962 1,127 
利息支出總額1,694 3,542 6,559 9,471 
淨利息收入13,848 12,656 40,094 34,854 
貸款損失準備金1,106 214 5,262 524 
計提貸款損失撥備後的淨利息收入12,742 12,442 34,832 34,330 
非利息收入
押金手續費1,316 1,546 3,906 3,997 
按揭手續費收入2,616 1,255 5,706 1,942 
出售SBA貸款的收益748 — 1,004 — 
出售證券的收益716 34 1,009 99 
交換費1,342 1,001 3,624 2,755 
博利收入237 124 548 405 
其他579 70 1,032 1,152 
非利息收入總額7,554 4,030 16,829 10,350 
非利息支出
薪金和員工福利9,104 7,186 24,331 18,848 
入住率和設備1,338 1,290 3,972 3,459 
收購相關費用207 861 714 2,610 
資訊科技開支1,440 1,196 4,135 3,158 
專業費用481 558 1,343 1,369 
廣告和公共關係459 677 1,478 1,370 
通信212 196 631 538 
房屋減記582 — 582 — 
FHLB提前還款罰金925 — 925 — 
其他1,565 1,393 4,827 4,046 
總非利息支出16,313 13,357 42,938 35,398 
所得税前收入3,983 3,115 8,723 9,282 
所得税884 597 1,807 1,827 
淨收入$3,099 $2,518 $6,916 $7,455 
普通股每股收益：
基本型$0.33 $0.27 $0.73 $0.83 
稀釋0.33 0.27 0.73 0.83 
加權平均已發行普通股：
基本型9,498,783 9,494,771 9,498,783 9,008,196 
稀釋9,498,783 9,494,771 9,498,783 9,008,196 
見合併財務報表附註(未經審計)。

4

殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
綜合全面收益表(未經審計)

 三個月截至9個月
(千)2020年9月30日2019年9月30日2020年9月30日2019年9月30日
淨收入$3,099 $2,518 $6,916 $7,455 
其他全面收入：
期內產生的證券未實現收益
203 1,715 8,900 12,439 
税收效應(43)(360)(1,869)(2,612)
出售可供出售證券的實現(收益)(716)(34)(1,009)(99)
税收效應151 7 212 21 
可供出售證券的未實現收益變動，扣除重新分類調整和税收影響
(405)1,328 6,234 9,749 
綜合收益$2,694 $3,846 $13,150 $17,204 

見合併財務報表附註(未經審計)。

5

殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併股東權益變動表(未經審計)

(單位為千，每股數據除外)普通股
三個月
股份金額實繳
資本		留用
收益		累積
其他
綜合
收入(虧損)		總計
平衡，2020年6月30日$9,499 $9,499 $43,199 $78,895 $7,001 $138,594 
扣除重新分類調整和税收影響後的可供出售證券未實現淨收益的變化
— — — — (405)(405)
普通股股息— — — (950)— (950)
基於股票的薪酬費用
— — 8 — — 8 
淨收入
— — 3,099 — 3,099 
平衡，2020年9月30日$9,499 $9,499 $43,207 $81,044 $6,596 $140,346 
餘額，2019年6月30日$9,499 $9,499 $43,650 $73,129 $231 $126,509 
扣除重新分類調整和税收影響後的可供出售證券未實現淨收益的變化
— — — — 1,328 1,328 
普通股股息— — — (712)— (712)
基於股票的薪酬費用— — 8 — — 8 
淨收入— — — 2,518 — 2,518 
餘額，2019年9月30日$9,499 $9,499 $43,658 $74,935 $1,559 $129,651 
見合併財務報表附註(未經審計)。









6

殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併股東權益變動表(未經審計)

(單位為千，每股數據除外)普通股
截至9個月股份金額實繳
資本		留用
收益		累積
其他
綜合
收入(虧損)		總計
餘額，2019年12月31日9,499 $9,499 $43,667 $76,978 $362 $130,506 
*扣除重新分類調整和税收影響後，可供出售證券的未實現淨收益的變化
— — — — 6,234 6,234 
普通股股息— — — (2,850)— (2,850)
商譽調整— — (485)— — (485)
基於股票的薪酬費用— — 25 — — 25 
淨收入— — — 6,916 — 6,916 
平衡，2020年9月30日9,499 $9,499 $43,207 $81,044 $6,596 $140,346 
餘額，2018年12月31日$8,445 $8,445 $25,978 $69,459 $(8,190)$95,692 
*扣除重新分類調整和税收影響後的可供出售證券未實現淨收益的變化
— — — — 9,749 9,749 
普通股股息— — — (1,979)— (1,979)
發行普通股1,054 1,054 17,655 — — 18,709 
基於股票的薪酬費用— — 25 — — 25 
淨收入— — — 7,455 — 7,455 
餘額，2019年9月30日9,499 $9,499 $43,658 $74,935 $1,559 $129,651 
見合併財務報表附註(未經審計)。

7

殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併現金流量表(未經審計)

 截至9個月
(千)2020年9月30日2019年9月30日
經營活動  
淨收入$6,916 $7,455 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
貸款損失準備金5,262 524 
折舊、攤銷和增值4,007 2,129 
基於股份的薪酬費用25 25 
維修資產淨增長(207)— 
出售證券的收益(1,009)(99)
出售SBA貸款的收益(1,004)— 
其他房地產銷售損失(56)(874)
對其他房地產的減記68 104 
房屋和設備的銷售損失56 165 
房屋減記582 — 
持有待售貸款的來源(75,268)(42,634)
出售所持待售貸款的收益30,484 33,900 
銀行擁有的人壽保險的變化290 535 
其他資產變動(1,715)(415)
其他負債的變動2,385 1,193 
經營活動提供的現金淨額(用於)(29,184)2,008 
投資活動
購買可供出售的投資證券(124,864)(105,476)
可供出售的投資證券的到期日、催繳和償付所得的收益71,564 50,804 
出售可供出售的投資證券所得款項44,495 99,106 
出售持有至到期的投資證券所得收益— 1,766 
淨貸款(135,801)(47,221)
購置房舍和設備(2,796)(3,254)
出售其他房地產的收益1,139 2,489 
購買銀行擁有的人壽保險(10,000)(439)
贖回(購買)聯邦住房貸款銀行股票992 (315)
出售房舍和設備所得收益144 175 
收購中支付的現金和現金等價物淨額— (467)
淨現金(用於)投資活動(155,127)(2,832)
籌資活動
無息客户存款的變動91,500 (7,614)
有息客户存款的變動31,158 (15,943)
為普通股支付的股息(2,850)(1,979)
發行支付寶保障計劃流動性基金140,700 — 
支付支付寶保障計劃流動資金(6,200)— 
聯邦住房貸款銀行預付款(38,500)(8,000)
聯邦住房貸款銀行預付款的收益14,000 15,000 
*償還其他借款(750)(500)
*從其他借款中獲得的收益— 15,313 
融資活動提供(用於)的現金淨額229,058 (3,723)
現金及現金等價物淨增(減)額44,747 (4,547)
期初現金及現金等價物104,092 60,156 
期末現金和現金等價物$148,839 $55,609 
殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司

8

綜合現金流量表
截至2020年和2019年9月30日的9個月
(未經審計)
(千美元)
 截至9個月
 2020年9月30日2019年9月30日
現金流量信息的補充披露  
期內支付的利息現金$6,230 $9,294 
期內繳納所得税的現金1,250 — 
商譽調整485 — 
通過喪失抵押品贖回權獲得房地產1,706 369 
見合併財務報表附註(未經審計)。

9
殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)

(1) 重要會計政策摘要
介紹
Colony Bankcorp，Inc.(以下簡稱“公司”)是一家位於佐治亞州菲茨傑拉德的銀行控股公司。綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司、佐治亞州菲茨傑拉德的殖民地銀行(“本行”)的賬目。本文中使用的“公司”或“我們”包括殖民地銀行。
2019年7月，本公司的一家新子公司以Colony Risk Management，Inc.的名稱註冊成立。Colony Risk Management，Inc.是本公司的子公司，位於內華達州拉斯維加斯。它是一家專屬自保保險子公司，為公司及其相關子公司承保各種責任和財產損失保單。羣體風險管理由內華達州保險部門監管。
管理層認為公平列報中期綜合財務報表所需的由正常經常性應計項目組成的所有調整均已包括在內，並公平、準確地反映了本公司的財務狀況、經營業績和現金流量。在合併中，所有重要的公司間賬户都已取消。
本公司的會計和報告政策符合商業銀行行業用於中期財務信息的公認會計原則和慣例以及S-X法規。因此，隨附的未經審計的中期合併財務報表不包括完整財務報表所需的所有信息或附註。
截至2020年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至2020年12月31日的一年可能預期的結果。這些報表應與公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(“2019年10-K表格”)中的合併財務報表及其附註一併閲讀。
業務性質
該銀行為主要位於佐治亞州中部、南部和沿海地區的消費者和中小型企業提供全方位的零售、商業和抵押銀行服務。該銀行總部設在佐治亞州菲茨傑拉德，在奧爾巴尼、阿什伯恩、雅典、布羅克斯頓、森特維爾、哥倫布、科德爾、道格拉斯、伊士曼、菲茨傑拉德、拉格蘭奇、利斯堡、梅肯、穆爾特里、奎特曼、羅謝爾、薩凡納、索珀頓、西爾維斯特、斯塔茨伯勒、託馬斯頓、蒂夫頓、瓦爾多斯塔和華納·羅賓斯設有銀行和抵押辦事處。貸款和投資活動的資金主要來自通過其零售銀行辦公室網絡收集的存款。
預算的使用
在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日報告的資產和負債額以及當期的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失撥備的確定、因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產的估值以及在企業合併中收購的資產和承擔的負債(包括商譽減值)的公允價值。
重新分類
在某些情況下，前幾年合併財務報表中報告的金額已重新分類，以符合選定的2020年報表列報方式。這種重新分類並沒有對以前報告的股東權益或淨收入產生實質性影響。


10
殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
信用風險集中
信用風險集中可能存在於個人借款人或借款人羣體、某些類型的抵押品、某些類型的行業或某些地理區域。該公司集中在房地產貸款以及地理集中，這可能會帶來不利的信用風險。在2020年9月30日，大約75該公司的貸款組合中有30%集中在以房地產為抵押的貸款中。借款人履行合同義務的能力在很大程度上取決於房地產經濟部門的生存能力。管理層繼續監測這些集中度，並在其貸款損失撥備分析中考慮了這些集中度。
該公司的成功在一定程度上取決於它所服務的地理市場的經濟條件。這些地理市場的經濟狀況的不利變化可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。公司的經營業績主要取決於其淨利息收入。因此，業務受到利率環境變化風險和不確定性的影響。
有時，公司在金融機構的現金和現金等價物可能超過聯邦存款保險限額。本公司將其現金和現金等價物放在高信用質量的金融機構，這些機構的信用評級由管理層監督，以將信用風險降至最低。
會計準則的變化與新會計公告的影響
亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具--信貸損失 (主題326)。本ASU提出了一個“當前預期信用損失”(CECL)模型，該模型要求公司根據歷史經驗、當前狀況和合理支持的預測來衡量報告日期持有的金融工具的所有預期信用損失。這取代了現有的已發生損失模型，適用於以攤餘成本計量的金融資產信貸損失的計量，並適用於一些表外信貸敞口。此ASU在2019年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。2019年10月16日，FASB投票決定將本ASU對本公司等較小報告公司的生效日期推遲至2022年12月15日之後的財年。該公司目前正在評估採用這種ASU對其合併財務報表的影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(主題740)：簡化所得税會計。這一更新取消了幾個與期內税收分配有關的例外情況，即持續經營和其他項目的收入出現虧損，外國子公司成為權益法投資，反之亦然，並在年初迄今虧損超過全年預期虧損的過渡期內計算所得税。該指南還修訂了與部分基於收入的特許經營税相關的要求，提高了商譽的計税基礎，在其單獨的財務報表中將綜合税費分配給不納税的法人實體，修改了税法的影響，以及有關員工持股計劃和對合格的保障性住房項目的投資的其他次要法規改進的影響。對於公共實體，本指導意見在2020年12月15日之後的財年有效。公司預計新的指引不會對合並財務報表產生實質性影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU第2020-01號，“投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)-澄清了主題321、主題323和主題815(新興問題特別工作組的共識)之間的相互作用”。這一更新澄清了一個實體是否應該考慮需要它為了應用計量替代方案而應用或停止採用權益會計方法的可觀察交易，以及如何對某些遠期合同和購買證券的期權進行會計處理。對於公共實體，本指導意見在2020年12月15日之後的財年有效。公司預計新的指引不會對合並財務報表產生實質性影響。
2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-04號“參考匯率改革(主題848)促進參考匯率改革對財務報告的影響”(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04在一段有限的時間內提供可選的指導，以減輕會計(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。這些修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止對本公司有效。該公司認為這一標準不會對其合併財務報表產生實質性影響。


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殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
與新冠肺炎有關的經營、會計和報告問題
新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，包括本公司的主要大都市市場。為了應對這場危機，美國國會通過了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)，並於2020年3月27日簽署成為法律。CARE法案估計提供了2.2萬億美元，用於抗擊新冠肺炎流行病，並通過貸款、贈款、税收變化和其他類型的救濟來支持個人和企業，以刺激經濟。適用於本公司的部分條款包括但不限於：
•計入貸款修改-CARE法案規定，金融機構可以選擇暫停(1)GAAP對某些貸款修改的要求，否則這些貸款修改將被歸類為問題債務重組(TDR)，以及(2)任何關於此類貸款修改將被視為TDR的確定，包括會計目的的相關減值。
•工資保障計劃-CARE法案建立了Paycheck Protection Program(PPP)，這是小企業管理局(SBA)直接管理的7(A)貸款計劃和經濟傷害災難貸款計劃(EIDL)的擴展。
同樣針對新冠肺炎疫情，美國聯邦儲備委員會(美聯儲)、聯邦存款保險公司(FDIC)、國家信用合作社管理局(NCUA)、貨幣監理署(OCC)和消費者金融保護局(CFPB)理事會在與州金融監管機構(統稱為“各機構”)協商後，發佈了一份跨機構聯合聲明(2020年3月22日發佈；2020年4月7日修訂聲明)，以迴應美國聯邦儲備委員會(“FRB”)、聯邦存款保險公司(FDIC)、國家信用合作社管理局(NCUA)、貨幣監理署(OCC)和消費者金融保護局(CFPB)的意見，發佈聯合機構間聲明(2020年3月22日發佈；2020年4月7日修訂後的聲明)。適用於本公司的部分條款包括但不限於：
•貸款修改的會計處理-不符合CARE法案條件的貸款修改仍有資格被視為不需要計入TDR的修改。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，根據新冠肺炎的迴應，對在任何救濟之前在任的借款人所做的短期修改不是TDR。這包括短期(例如三個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或微不足道的延遲付款，只要這些修改(1)與新冠肺炎有關；(2)執行的貸款截至2019年12月31日不超過30天；(3)在2020年3月1日之間執行，(A)在國家緊急狀態聲明終止之日後60天或(B)2020年12月31日之間執行，以兩者中較早者為準。(1)與新冠肺炎有關；(2)在截至2019年12月31日到期不超過30天的貸款上籤立；(3)在2020年3月1日與(A)國家緊急狀態聲明終止之日後60天或(B)2020年12月31日之間籤立，兩者中以較早者為準。
•逾期報告-對於不能以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將向新冠肺炎發放的延期貸款指定為逾期貸款。貸款的付款日期以法定協議規定的到期日為準。如果金融機構同意延期付款，這些貸款在延期期間不會被視為逾期報告。
•非權責發生制狀態和註銷-在新冠肺炎短期修改期間，這些貸款一般不應報告為非應計項目或分類貸款。
因此，從2020年3月下旬開始，本公司向受新冠肺炎負面影響的借款人提供了以90天延期支付本金和利息為主要內容的救濟計劃，並根據美國會計準則第310-40條對這些貸款修改進行了核算。此外，本公司亦向在該等純利息貸款延期期間確認利息收入的借款人提供本金延期付款寬免。


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殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(2) 商業收購
收購LBC BancShares，Inc.
2019年5月1日，公司完成了對總部位於佐治亞州拉格蘭奇的銀行控股公司LBC BancShares，Inc.的收購。收購完成後，LBC與本公司合併並併入本公司，Colony為合併中尚存的實體。當時，LBC的全資銀行子公司Calumet Bank也與該行合併，併入該行。此次收購擴大了該公司的市場份額，就像Calumet Bank所做的那樣二提供全方位服務的銀行地點，一分別在佐治亞州的拉格蘭奇和佐治亞州的哥倫布，以及佐治亞州亞特蘭大的貸款製作辦公室。根據協議和合並計劃的條款，LBC的每個股東可以選擇獲得$23.50現金或1.3239以公司普通股換取每股LBC普通股，但須遵守慣常的配股和分配程序，使55LBC股份的%收到了股票對價45%收到現金對價，至少50以公司普通股支付的合併對價的%。因此，該公司發行了1,053,875公允價值為$的普通股18.2百萬美元，並支付了$15.3向LBC的前股東支付100萬美元現金作為合併代價。
合併是通過向LBC發行公司普通股以及向股東支付現金對價的方式完成的。LBC於合併生效日期的資產及負債按其各自的估計公允價值入賬，並與本公司的資產及負債合併。購買價格超出收購資產和負債的估計公允價值淨額的部分分配給可確認的無形資產，剩餘的分配給商譽。$商譽15.2100萬美元被記錄為LBC收購的一部分，預計不能在所得税方面扣除。
下表列出了截至2019年5月1日LBC收購的資產和承擔的負債及其公允價值估計。公允價值估計須在收購截止日期後最多一年內進行修訂，以獲得有關收購日期存在的事實和情況的新信息。本公司繼續對截至2019年5月1日的事實和情況進行評估，為收購的資產和承擔的負債分配公允價值，這可能導致對下文所示公允價值的進一步調整。
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殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元，市場價除外)初始公允價值調整
後續調整(1)
期末餘額
購買價格對價：
截至2019年5月1日向LBC股東發行的CBAN普通股1,053,875 1,053,875 1,053,875 
2019年5月1日CBAN普通股市價$17.75 $(0.46)$17.29 
已發行CBAN普通股的估計公允價值18,706 (485)18,221 
支付現金代價15,315 — 15,315 
總對價$34,021 $(485)$33,536 
按公允價值收購的資產：
現金和現金等價物$15,678 $— $15,678 
可供出售的投資證券49,172 — 49,172 
持有至到期日的投資證券1,766 — 1,766 
限制性投資479 — 479 
貸款130,568 — 130,568 
房舍和設備3,009 — 3,009 
巖心礦藏無形3,100 — 3,100 
其他房地產243 — 243 
預付資產和其他資產6,143 — 6,143 
購入資產的公允價值總額$210,158 $— $210,158 
按公允價值承擔的負債：
存款$(189,896)$— $(189,896)
FHLB進展(1,000)— (1,000)
應付賬款和其他負債(975)— (975)
承擔負債的公允價值總額$(191,871)$— $(191,871)
按公允價值收購的淨資產：$18,287 $— $18,287 
收購產生的商譽金額$15,734 $(485)$15,249 
(1)隨後的調整是在收購後允許的一年內進行的。
在此次收購中，該公司購買了$130.6百萬美元公允價值貸款，淨額為$2.2百萬美元，或1.63%，對未償還本金餘額的估計折扣。在獲得的全部貸款中，管理層確定了#美元。176,000被認為是信用受損的，並在ASC主題310-30項下進行了説明。下表彙總了合同要求的本金和利息現金支付總額、管理層對預期現金支付總額的估計以及截至收購日購買的信用減值貸款的公允價值。合同規定的本金和利息付款已經根據估計的預付款進行了調整。
(千美元)
合同規定的本金和利息$695 
不可增值差異(519)
預計將收集現金流176 
可增加產量— 
購入的信用減值貸款總額$176 

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合併財務報表附註(未經審計)
下表顯示了收購LBC的貸款數據。
(千美元)公允價值
在以下位置獲得貸款：
收購日期		合同總額
應收金額
在收購日期		估計在
收購日期：
合同現金
未預期的流量
待收集
受ASC 310-30約束的收購應收款$176 $695 $519 
不受ASC 310-30約束的收購應收款130,392 132,381 — 
從種植者第一銀行收購全氟丁烷抵押貸款
2019年5月1日，該行完成了對Plants First Bank二級市場抵押貸款業務PFB Mortgage的收購，總現金對價為1美元。833,000收購的資產包括房舍和設備以及所有管道貸款。收購的資產於交易生效日按其各自的估計公允價值入賬。購買價格超出收購淨資產公允價值的部分分配給商譽。
下表列出了截至2019年5月1日收購的資產及其公允價值估計。公允價值估計須在收購截止日期後最多一年內進行修訂，以獲得有關收購日期存在的事實和情況的新信息。本公司繼續對截至2019年5月1日的事實和情況進行評估，為收購的資產和承擔的負債分配公允價值，這可能導致對下文所示公允價值的進一步調整。

(千美元)
購買價格對價：
支付現金代價$833 
總對價$833 
按公允價值收購的資產：
房舍和設備$78 
貸款承諾溢價209 
其他資產5 
購入資產的公允價值總額$292 
按公允價值承擔的負債：
承擔負債的公允價值總額$— 
按公允價值收購的淨資產：$292 
收購產生的商譽金額$541 


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合併財務報表附註(未經審計)
(3) 投資證券
可供出售證券的攤餘成本和估計公允價值以及未實現損益總額摘要如下：
(千美元)
2020年9月30日攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		公允價值
可供出售的證券：
美國國債$245 $— $— $245 
州、縣、市證券38,494 571 (159)38,906 
公司債務證券3,750 3 — 3,753 
抵押貸款支持證券312,764 8,418 (485)320,697 
$355,253 $8,992 $(644)$363,601 
2019年12月31日
可供出售的證券：
州、縣、市證券$5,133 $36 $(54)$5,115 
公司債務證券2,811 11 (16)2,806 
抵押貸款支持證券338,930 2,669 (2,188)339,411 
$346,874 $2,716 $(2,258)$347,332 
以下列出了截至2020年9月30日按合同到期日計算的投資證券的攤餘成本和公允價值。對於某些投資，預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權贖回或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。抵押貸款支持證券(MBS)通常就是這種情況，它們在下表中單獨披露。
可供出售的證券
(千美元)攤銷成本公允價值
在一年或更短的時間內到期$892 $895 
在一年到五年後到期3,939 3,989 
在五年到十年後到期7,336 7,505 
十年後到期30,322 30,515 
$42,489 $42,904 
抵押貸款支持證券312,764 320,697 
$355,253 $363,601 
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合併財務報表附註(未經審計)
出售投資證券的收益總額為#美元。44.5百萬和$99.1截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，投資證券的出售帶來了毛利為1美元。1.2百萬美元和$314,000和損失$204,000及$215,000分別為。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，投資證券的出售帶來了總的已實現收益美元。858,000及$196,000和損失$142,000及$162,000分別為。
出售持有至到期的投資證券的收益總計為#美元。1.82019年前9個月的銷售額為100萬美元，並按面值出售。
賬面價值接近$的投資證券102.4百萬美元和$122.3截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別有100萬人承諾獲得公共存款和其他用途。
有關2020年9月30日和2019年12月31日未實現虧損總額的證券的信息，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總如下：
不到12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失
2020年9月30日
州、縣、市證券$14,173 $(159)$— $— $14,173 $(159)
抵押貸款支持證券36,344 (177)4,185 (308)40,529 (485)
$50,517 $(336)$4,185 $(308)$54,702 $(644)
2019年12月31日
州、縣、市證券$3,257 $(54)$— $— $3,257 $(54)
公司債務證券— — 784 (16)784 (16)
抵押貸款支持證券60,860 (277)119,110 (1,911)179,970 (2,188)
$64,117 $(331)$119,894 $(1,927)$184,011 $(2,258)
管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值，當經濟或市場考慮需要進行此類評估時，會更頻繁地進行評估。考慮因素包括(1)公允價值低於成本的時間長度及程度；(2)發行人的財務狀況及近期前景；及(3)本公司將其於發行人的投資保留一段時間的意向及能力，以容許任何預期的公允價值收回。
2020年9月30日，28證券有未實現的損失。這些證券由美國政府、其他政府或美國公司擔保。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行，債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。未實現虧損在很大程度上是由於市場利率高於購買標的證券時可獲得的收益率。由於管理層有能力持有債務證券到到期，或者在可預見的未來(如果被歸類為可供出售)，不是的下降被認為不是暫時的。

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合併財務報表附註(未經審計)
(4) 貸款
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，按遺留貸款和購買貸款以及貸款類別劃分的貸款構成。購入貸款被定義為在銀行收購中獲得的貸款。
2020年9月30日
(千美元)遺留貸款購入貸款總計
建設、土地和土地開發$110,162 $18,129 $128,291 
其他商業地產464,100 45,892 509,992 
總商業地產574,262 64,021 638,283 
住宅房地產168,139 16,979 185,118 
商業、金融和農業242,351 12,564 254,915 
消費者和其他20,420 2,870 23,290 
貸款總額$1,005,172 $96,434 $1,101,606 

2019年12月31日
(千美元)遺留貸款購入貸款總計
建設、土地和土地開發$83,036 $13,061 $96,097 
其他商業地產481,943 58,296 540,239 
總商業地產564,979 71,357 636,336 
住宅房地產171,341 23,455 194,796 
商業、金融和農業91,535 22,825 114,360 
消費者和其他19,245 4,077 23,322 
貸款總額$847,100 $121,714 $968,814 
在公司的市場範圍內，商業和工業貸款被擴展到不同的企業羣體。這些貸款通常是根據借款人從企業收入中償還債務的能力來承銷的。商業、金融和農業貸款的變化主要是由於2020年第二季度商業和工業PPP貸款的發放，截至2020年9月30日，貸款總額為1.378億美元。房地產建設貸款通常需要貸款資金在項目完工前預支。由於估算建築成本的內在不確定性、利率和其他經濟狀況的變化，這些貸款往往構成比其他類型貸款更高的風險。消費貸款起源於銀行層面。
信用質量指標。作為對貸款組合信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與(1)分配給商業和消費貸款的風險等級、(2)分類商業貸款的水平、(3)淨沖銷、(4)不良貸款以及(5)公司地理市場的一般經濟狀況相關的趨勢。
該公司使用一個八類風險分級系統，為投資組合中的每一筆貸款分配一個風險等級。以下是各職系的一般特徵：
•1級和2級-具有這些指定級別的借款人的風險範圍從幾乎沒有風險到最小風險。這類貸款可以由公司發行和控制的存單或適當保證金的股本證券或債券擔保。其他包括這些級別的貸款發放給長期存在、擁有多年連續盈利和強勁股本、良好流動性、出色償債能力和無可挑剔的過往業績的公司，或者發放給特別強大的個人，他們擁有無可置疑的價值抵押品，完全保證了貸款的安全。這類貸款屬於“合格”類別。

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合併財務報表附註(未經審計)
•3級和4級-被分配這些“通過”風險等級的貸款是向信用質量和風險可接受的借款人發放的。風險的範圍從還款能力和抵押品保護方面沒有明顯缺陷的貸款，到一個或多個風險因素被認為高於平均水平的可接受貸款。
•5級-該級別包括管理層觀察名單上的“特別提及”貸款，用於短期內打算採取風險修正行動的及格級貸款。
•6級--根據監管指引，這個等級包括“不合標準”的貸款。這一類別包括具有明確弱點的借款人，這些弱點危及根據商定的條款償還債務。被認為是減值的貸款被分配到這個等級，這些貸款通常被分配損失分攤作為貸款和租賃損失撥備的一部分。一般來説，停止計息的貸款將包括在這個等級中。
•7級和8級--這些級別分別對應於“可疑”和“損失”的監管分類定義。在實踐中，任何具有這些等級的貸款都將是非常短的期限，其中，截至2020年9月30日，本公司沒有任何具有這些指定等級的貸款。管理層管理公司的問題貸款的方式是，無法收回的貸款或無法收回的部分貸款會立即沖銷，任何剩餘的、可收回的金額都被賦予6級的風險等級。
下表按信用質量指標(風險等級)列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的貸款組合(不包括購買的貸款)。出於顯示目的，風險等級為1、2、3或4的貸款已合併在PASS列中。
(千美元)經過特別提及不合標準貸款總額
2020年9月30日
建設、土地和土地開發$99,109 $3,930 $7,123 $110,162 
其他商業地產422,661 37,241 4,198 464,100 
總商業地產521,770 41,171 11,321 574,262 
住宅房地產157,809 3,720 6,610 168,139 
商業、金融和農業238,613 2,320 1,418 242,351 
消費者和其他20,115 123 182 20,420 
貸款總額$938,307 $47,334 $19,531 $1,005,172 
(千美元)
2019年12月31日
建設、土地和土地開發$82,322 $445 $269 $83,036 
其他商業地產459,064 13,438 9,441 481,943 
總商業地產541,386 13,883 9,710 564,979 
住宅房地產159,194 4,632 7,515 171,341 
商業、金融和農業86,558 1,973 3,004 91,535 
消費者和其他18,883 148 214 19,245 
貸款總額$806,021 $20,636 $20,443 $847,100 

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合併財務報表附註(未經審計)
下表按信用質量指標(風險等級)列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日購買的貸款組合。出於顯示目的，風險等級為1、2、3或4的貸款已合併在PASS列中。截至2020年9月30日止期間，本公司並無任何被分類為“可疑”或“虧損”的貸款。
(千美元)經過特別提及不合標準貸款總額
2020年9月30日
建設、土地和土地開發$16,430 $1,620 $79 $18,129 
其他商業地產43,510 372 2,010 45,892 
總商業地產59,940 1,992 2,089 64,021 
住宅房地產16,585 316 78 16,979 
商業、金融和農業10,637 1,889 38 12,564 
消費者和其他2,768 19 83 2,870 
貸款總額$89,930 $4,216 $2,288 $96,434 
2019年12月31日
建設、土地和土地開發$12,996 $— $65 $13,061 
其他商業地產57,881 381 34 58,296 
總商業地產70,877 381 99 71,357 
住宅房地產23,097 249 109 23,455 
商業、金融和農業19,443 2,949 433 22,825 
消費者和其他4,077 — — 4,077 
貸款總額$117,494 $3,579 $641 $121,714 
貸款的風險等級是在貸款發起時指定的，並基於借款人的財務實力和抵押品的類型。作為公司正在進行的貸款審查過程的一部分，貸款風險等級在全年的不同時間都會受到審查。指定風險等級為六級或以下且未償還餘額為#美元的貸款250,000或更多，每季度重新評估一次。在這一重新評估過程中，可能會確定個人準備金，並將其作為未被認為減值的某些貸款的抵押品。
在評估其營運市場的整體經濟狀況時，該公司會監察其主要服務範圍的失業率。我們會按季檢討失業率，作為釐定貸款損失津貼的一部分。
如果本金或利息支付逾期90天，或者管理層認為借款人在到期時可能無法履行付款義務，以及監管準則要求的情況，貸款被置於非權責發生狀態。無論這類貸款是否被視為逾期，都可以將其置於非應計項目狀態。

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合併財務報表附註(未經審計)
下表按賬齡類別和應計狀態列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日遺留貸款中攤銷成本基礎的賬齡：
(千美元)30-89天
逾期		90天
或更多
逾期		應計總額
逾期貸款		非應計項目
貸款		活期貸款貸款總額
2020年9月30日
建設、土地和土地開發$90 $— $90 $— $110,072 $110,162 
其他商業地產206 — 206 2,586 461,308 464,100 
總商業地產296 — 296 2,586 571,380 574,262 
住宅房地產1,390 — 1,390 3,532 163,217 168,139 
商業、金融和農業193 — 193 1,451 240,707 242,351 
消費者和其他49 — 49 102 20,269 20,420 
貸款總額$1,928 $— $1,928 $7,671 $995,573 $1,005,172 
2019年12月31日
建設、土地和土地開發$50 $— $50 $32 $82,954 $83,036 
其他商業地產335 — 335 3,738 477,870 481,943 
總商業地產385 — 385 3,770 560,824 564,979 
住宅房地產1,296 — 1,296 3,643 166,402 171,341 
商業、金融和農業212 — 212 1,628 89,695 91,535 
消費者和其他21 — 21 138 19,086 19,245 
貸款總額$1,914 $— $1,914 $9,179 $836,007 $847,100 


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殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表按賬齡類別和應計狀態列出購入貸款中攤銷成本基礎的賬齡。截至2020年9月30日和2019年12月31日：
(千美元)30-89天
逾期		90天
或更多
逾期		應計總額
逾期貸款		非應計項目
貸款		活期貸款貸款總額
2020年9月30日
建設、土地和土地開發$136 $— $136 $79 $17,914 $18,129 
其他商業地產— — — 1,976 43,916 45,892 
總商業地產136 — 136 2,055 61,830 64,021 
住宅房地產— — — 78 16,901 16,979 
商業、金融和農業159 — 159 38 12,367 12,564 
消費者和其他— — — 84 2,786 2,870 
貸款總額$295 $— $295 $2,255 $93,884 $96,434 
2019年12月31日
建設、土地和土地開發$— $— $— $— $13,061 $13,061 
其他商業地產83 — 83 — 58,213 58,296 
總商業地產83 — 83 — 71,274 71,357 
住宅房地產57 — 57 — 23,398 23,455 
商業、金融和農業553 — 553 — 22,272 22,825 
消費者和其他8 — 8 — 4,069 4,077 
貸款總額$701 $— $701 $— $121,013 $121,714 

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合併財務報表附註(未經審計)
下表詳細介紹了截至2020年9月30日的減值貸款數據，包括購買的信用減值貸款。
2020年9月30日
(千美元)未付
合同
校長
天平		記錄的投資相關
津貼		平均值
錄下來
投資
沒有記錄相關免税額
建設、土地和土地開發$6,970 $7,023 $— $1,806 
商業地產14,635 13,933 — 8,978 
住宅房地產1,985 1,949 — 1,926 
商業、金融和農業48 48 — 232 
消費者和其他— — — — 
23,638 22,953 — 12,942 
有記錄的免税額
建設、土地和土地開發— — — — 
商業地產2,390 2,395 728 9,334 
住宅房地產480 480 74 1,059 
商業、金融和農業567 567 567 1,332 
消費者和其他— — — — 
3,437 3,442 1,369 11,725 
購入的信用不良貸款
建設、土地和土地開發118 118 — 96 
商業地產120 120 — 79 
住宅房地產16 16 5 14 
商業、金融和農業57 57 — 50 
消費者和其他192 192 83 117 
503 503 88 356 
總計
建設、土地和土地開發7,088 7,141 — 1,902 
商業地產17,145 16,448 728 18,391 
住宅房地產2,481 2,445 79 2,999 
商業、金融和農業672 672 567 1,614 
消費者和其他192 192 83 117 
$27,578 $26,898 $1,457 $25,023 

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合併財務報表附註(未經審計)
下表詳細介紹了截至2019年12月31日的不良貸款數據。
2019年12月31日
(千美元)未付
合同
校長
天平		記錄的投資相關
津貼		平均值
錄下來
投資
無相關津貼記錄
建設、土地和土地開發$67 $67 $— $168 
商業地產12,455 11,639 — 13,924 
住宅房地產2,706 2,711 — 3,693 
商業、金融和農業257 257 — 910 
消費者和其他— — — 123 
15,485 14,674 — 18,818 
有記錄的免税額
建設、土地和土地開發— — — 80 
商業地產6,379 6,385 1,939 3,898 
住宅房地產757 760 137 367 
商業、金融和農業2,189 1,989 1,073 722 
消費者和其他— — — — 
9,325 9,134 3,149 5,067 
購入的信用不良貸款
建設、土地和土地開發65 65 — 80 
商業地產34 34 — 35 
住宅房地產11 11 6 24 
商業、金融和農業37 37 — 47 
消費者和其他— — — — 
147 147 6 186 
總計
建設、土地和土地開發132 132 — 328 
商業地產18,868 18,058 1,939 17,857 
住宅房地產3,474 3,482 143 4,084 
商業、金融和農業2,483 2,283 1,073 1,679 
消費者和其他— — — 123 
$24,957 $23,955 $3,155 $24,071 
在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，不良貸款的利息收入為#美元。104,000及$274,000在截至2019年9月30日的9個月內，2020年和2019年分別為154,000及$477,000分別為。


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問題債務重組
如果借款人雙方都遇到財務困難，且本公司已對貸款條款作出讓步，則貸款重組被視為問題債務重組(TDR)。讓步可能包括將利率降至低於市場利率、本金豁免、重組攤銷時間表和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。
正如截至2019年12月31日的年度合併財務報表附註1所述，該附註1包括在公司2019年Form 10-K中，一旦貸款被確定為TDR，則該貸款將作為減值貸款入賬。該公司擁有不是的無資金承諾向截至2020年9月30日有問題債務重組貸款的客户放貸。該公司擁有三在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間重組的貸款合同，全部三修改為延期付款修改。二其中商業地產貸款總額為#美元。131,000還有一件事，那就是一商業貸款總額為$97,000。一旦貸款逾期90天，在問題債務重組中修改的貸款就被認為是違約的。如果貸款隨後按市場條款修改，並且已根據修改後的條款履行了至少六個月，且累計沒有任何先前的本金減免，則TDR可能不再被歸類為減值貸款。
該公司擁有不是的隨後在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月或九個月內違約的貸款。
迴應新冠肺炎的修改
由於新冠肺炎疫情的不利影響，某些借款人目前無法履行其合同付款義務。為了幫助減輕這些影響，貸款客户可以申請推遲付款或部分付款，最長可推遲三個月。在沒有其他幹預因素的情況下，這種基於善意做出的短期修改不被歸類為問題債務重組，與新冠肺炎疫情相關的延期付款貸款也不會被報告為逾期或被置於非應計項目(前提是貸款在延期之前沒有逾期或處於非應計項目)。
截至2020年9月30日，該公司約有12.62000萬美元的貸款仍在修改後的條款下。該公司的修改計劃包括延期付款、僅限利息和其他形式的修改。有關更多信息，請參閲注1-重要會計政策摘要。

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(5) 貸款損失撥備
下表詳細介紹了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間按貸款類別劃分的貸款損失撥備活動。將一部分津貼分配給一類貸款並不妨礙其吸收其他貸款類別的損失，並可能定期導致撥備類別內的重新分配。
(千美元)建設、土地和土地開發其他商業地產住宅房地產商業、金融和農業消費者和其他總計
截至2020年9月30日的三個月
期初餘額$759 $5,711 $1,631 $1,913 $275 $10,289 
沖銷— (226)(144)(153)(36)(559)
恢復6 3 120 1 54 184 
備抵199 127 317 346 117 1,106 
期末餘額964 5,615 1,924 2,107 410 11,020 
截至2020年9月30日的9個月
期初餘額$215 $3,908 $980 $1,657 $103 $6,863 
沖銷(4)(226)(159)(221)(846)(1,456)
恢復31 29 130 21 140 351 
備抵722 1,904 973 650 1,013 5,262 
期末餘額964 5,615 1,924 2,107 410 11,020 
分配給的期末金額
單獨評估損害情況— 728 74 567 — 1,369 
集體評估損害964 4,887 1,845 1,540 327 9,563 
購買信用受損— — 5 — 83 88 
期末餘額964 5,615 1,924 2,107 410 11,020 
貸款
單獨評估損害情況7,023 16,329 2,429 614 — 26,395 
集體評估損害121,150 493,543 182,673 254,244 23,098 1,074,708 
購買信用受損118 120 16 57 192 503 
期末餘額$128,291 $509,992 $185,118 $254,915 $23,290 $1,101,606 

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殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元)建設、土地和土地開發其他商業地產住宅房地產商業、金融和農業消費者和其他總計
截至2019年9月30日的三個月
期初餘額$12 $4,430 $845 $1,421 $81 $6,789 
沖銷— — (110)(225)(253)(588)
恢復7 142 7 14 15 185 
備抵156 (559)215 104 298 214 
期末餘額175 4,013 957 1,314 141 6,600 
截至2019年9月30日的9個月
期初餘額$131 $5,251 $1,181 $618 $96 $7,277 
沖銷(29)(119)(757)(350)(432)(1,687)
恢復61 183 166 31 45 486 
備抵12 (1,302)367 1,015 432 524 
期末餘額175 4,013 957 1,314 141 6,600 
2019年12月31日
分配給的期末金額
單獨評估損害情況— 1,939 137 1,073 — 3,149 
集體評估損害215 1,969 837 584 103 3,708 
購買信用受損— — 6 — — 6 
期末餘額215 3,908 980 1,657 103 6,863 
貸款
單獨評估損害情況67 18,024 3,471 2,246 — 23,808 
集體評估損害95,965 522,181 191,314 112,077 23,322 944,859 
購買信用受損65 34 11 37 — 147 
期末餘額$96,097 $540,239 $194,796 $114,360 $23,322 $968,814 
管理層不斷評估貸款損失準備方法，尋求適當地改進和加強這一過程，而且該方法很可能會隨着時間的推移而繼續發展。
該公司在季度審查不合標準貸款時確定其個人儲備。這一過程涉及審查所有風險等級為6級或以上且未償還餘額為#美元的貸款。250,000或更多，無論貸款減值分類如何。



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合併財務報表附註(未經審計)
(6) 租約
租賃被定義為一種合同或合同的一部分，它轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。2019年1月1日，本公司通過了ASU 2016-02號及後續所有修改本主題的華碩(統稱為842主題)。對公司而言，主題842主要影響到公司作為承租人的經營租賃協議的會計處理。
本公司作為承租人的幾乎所有租約都包括分支機構和寫字樓的房地產，租期至2027年。所有租賃均被歸類為經營性租賃，因此以前未在本公司的綜合資產負債表中確認。隨着主題842的採用，經營租賃安排必須在合併資產負債表上確認為使用權資產和相應的租賃負債。
下表是公司淨資產和負債的綜合資產負債表分類。本公司選擇不將短期租賃(即初始期限為12個月或以下的租賃)或設備租賃(被視為非實質性租賃)計入綜合資產負債表。
(千美元)分類2020年9月30日2019年12月31日
資產
經營性租賃使用權資產其他資產$572 $572 
負債
經營租賃負債其他負債576 547 
上表所列ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。關於貼現率，主題842要求只要該費率是容易確定的，就使用租賃中隱含的費率。由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內，以抵押為基礎，在租賃開始時利用其遞增借款利率。對於2020年1月1日之前存在的經營租賃，使用截至2020年1月1日的剩餘租賃期的費率。
運營租賃成本為$64,000及$31,000分別截至2020年和2019年9月30日的三個月，以及180,000及$61,000分別為2020年和2019年9月30日止的9個月。
截至2020年9月30日，加權平均剩餘租賃期限為4.54年，加權平均貼現率為1.77%.

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合併財務報表附註(未經審計)
下表為截至2020年9月30日的經營租賃負債及其他租賃信息的未來到期日。
(千美元)租賃責任
2021$198 
2022149 
202379 
202445 
202545 
2025年9月30日之後93 
租賃付款總額$609 
減去：利息(33)
租賃負債現值$576 
補充租賃信息：
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：2020年9月30日2019年9月30日
營業租賃產生的營業現金流(現金支付)$176 $104 
營業租賃產生的營業現金流(租賃負債增加)167 101 
經營租賃--以期內簽訂的租賃換取的使用權資產196 193 

(7) 借款
下表列出了本公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的未償借款情況：
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
聯邦住房貸款銀行預付款$22,500 $47,000 
薪資保障計劃(PPP)流動性工具134,500 — 
其他借款38,042 38,792 
$195,042 $85,792 
聯邦住房貸款銀行(FHLB)的預付款期限從2021年到2029年不等，利率從1.05%至3.51%。作為未償還FHLB預付款的抵押品，該公司對其符合條件的住宅第一抵押貸款、商業貸款、多户貸款和HELOC貸款組合提供了全面留置權。截至2020年9月30日，這些質押貸款的可貸抵押品為$88.6百萬截至2020年9月30日，公司從FHLB獲得的剩餘信貸為$416.1百萬公司可能被要求質押額外的合格抵押品，以利用剩餘信貸額度的全部金額。
2019年5月1日，本公司完成與代理銀行的借款安排，借款金額為#美元。10.0百萬定期票據以銀行股票為抵押，於2024年5月1日到期，固定利率為4.70%。所得資金用於收購LBC BancShares，Inc.及其子公司Calumet Bank。截至2020年9月30日，未償還餘額總計為美元。8.5百萬
2019年5月1日，公司與代理行完成循環信貸安排，最高額度為$10.0百萬這一信貸額度由銀行股票擔保，2021年5月1日到期，浮動利率為華爾街日報Prime-0.40%。該公司預付了$5.3100萬美元用於收購LBC BancShares，Inc.及其子公司Calumet Bank。截至2020年9月30日，未償還餘額總計為美元。5.3百萬

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合併財務報表附註(未經審計)
2020年4月20日，該公司完成了與聯邦儲備銀行的Paycheck Protection Program流動性安排(PPPLF)信貸安排。這一信貸額度由購買力平價貸款擔保，固定利率為0.35%，到期日等於相關購買力平價貸款的到期日，購買力平價貸款到期二或五年從購買力平價貸款的起始日算起。預付款$140.7通過購買力平價基金提供的100萬美元用於資助購買力平價貸款。截至2020年9月30日，未償還餘額總計為美元。134.5百萬美元，該公司的PPP貸款和相關PPPLF資金的加權平均壽命約為2好多年了。
截至2020年9月30日，其他借款的規定到期日合計如下：
(千美元)
年金額
2021$5,313 
2022— 
20233,000 
20248,500 
2025年及以後43,729 
PPPLF134,500 
$195,042 
該公司還與多家金融機構建立了聯邦基金信用額度，總額度為#美元。55.0百萬，無其中，在2020年9月30日有突出表現。
該公司有能力利用貼現窗口從亞特蘭大聯邦儲備銀行(“FRB”)借入資金。貼現窗口是一種貨幣政策工具，允許符合條件的機構以短期方式從FRB借入資金，以滿足內部或外部幹擾造成的暫時性流動性短缺。於2020年9月30日，本公司在此安排下有可供借貸的能力，不是的未償餘額。根據本協議，公司將被要求質押某些可供出售的投資證券作為抵押品。
本公司的信託優先證券在綜合資產負債表上記錄為次級債券，但受某些限制，出於監管資本的目的，符合一級資本的資格。截至2020年9月30日和2019年12月31日，信託優先證券為美元24.22000萬。發行所得資金用於為某些收購提供資金，償還控股公司債務，並向銀行子公司注資。信託優先證券每季度支付利息。

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合併財務報表附註(未經審計)

(8) 每股收益
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益反映了限制性股票的潛在稀釋。
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的每股收益。
(千美元，每股數據除外)三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
2020201920202019
分子
普通股股東可獲得的淨收入
$3,099 $2,518 $6,916 $7,455 
分母
普通股加權平均數
已發行普通股基本每股收益
9,499 9,495 9,499 9,008 
加權-普通股稀釋後每股收益的平均流通股數量
9,499 9,495 9,499 9,008 
每股收益-基本
$0.33 $0.27 $0.73 $0.83 
稀釋後每股收益
$0.33 $0.27 $0.73 $0.83 


(9) 承諾和或有事項
與信貸相關的金融工具。本公司是在正常經營過程中存在表外風險的信貸相關金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放信用證、備用信用證和商業信用證。該等承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸及利率風險。
該公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該公司在作出承諾時遵循與資產負債表內工具相同的信貸政策。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果認為有必要延長信貸期限，獲得的抵押品金額取決於管理層對借款人的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括現金或現金等價物、流通票據、房地產、應收賬款、庫存、石油、天然氣和礦產權益、財產、廠房和設備。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，以下金融工具未償還，其合同金額代表信用風險：
合同金額
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
貸款承諾$147,410 $102,890 
信用證3,540 1,576 

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合併財務報表附註(未經審計)
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。對股權信用額度的承諾可能會到期，而不會被動用。因此，總承諾額不一定代表未來的現金需求。如果公司認為有必要，獲得的抵押品金額取決於管理層對客户的信用評估。
商業信貸額度、循環信貸額度和透支保護協議下的無資金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度是無抵押的，通常不包含特定的到期日，並且不能被動用到公司承諾的總規模。
備用信用證和履約信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件貸款承諾。這些信用證主要是為了支持公共和私人借款安排。基本上，所有簽發的信用證的到期日都在一年。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。
法務 偶然事件。在正常業務過程中，有各種針對本公司和本行的法律程序待決。於二零二零年九月三十日，管理層認為該等訴訟所產生的總負債(如有)不會對本公司的綜合財務狀況造成重大不利影響。

(10) 金融工具公允價值與公允價值計量
在美國，公認的會計準則要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表上確認，對這些工具的價值進行估計是可行的。在估計本公司及本行金融工具的公允價值時所使用的假設將在下文中詳述。如果無法獲得報價，公允價值基於使用貼現現金流和其他估值技術的估計。貼現現金流的使用可能會受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。
與公允價值計量相關的公認會計原則界定了公允價值，建立了公允價值計量框架，建立了公允價值計量披露的三級估值層次結構，並加強了公允價值計量的披露要求。估值層次是基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。這三個級別的定義如下：
•一級資本，即投資者對估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
•第二級：中國投資者對估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及在金融工具的大部分完整期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的投入。
•第三級投資者對估值方法的意見無法觀察到，並代表本公司自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的假設。在第三級，投資者對估值方法的意見無法觀察到，這代表了本公司自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的假設。
以下披露不應被視為本公司清算價值的替代，而應被視為對本公司自購買、發起或發行以來持有的金融工具價值增減的真誠估計。
現金和短期投資-對於銀行到期的現金、銀行擁有的存款和出售的聯邦基金，賬面價值是對公允價值的合理估計，並被歸類為1級。
投資證券-投資證券的公允價值以可獲得的市場報價為基礎，並被歸類為第一級。如果沒有報價的市場價格，估計公允價值以可比工具的市場報價為基礎，被歸類為第二級。如果沒有可比較的工具，投資證券被歸類為第三級。

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合併財務報表附註(未經審計)
其他投資，按成本計算-聯邦住房貸款銀行股票的公允價值接近賬面價值，被歸類為1級。如果沒有報價的市場價格，估計公允價值是基於可比工具的市場報價，被歸類為2級。
持有待售貸款-持有待售貸款的公允價值是根據第三方投資者在二級市場的未償還承諾確定的，並被歸入估值等級的第二級。
貸款-固定利率貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似的借款人提供類似貸款的現行利率對未來現金流進行貼現來估計的。對於浮動利率貸款，賬面金額是對公允價值的合理估計。大多數貸款被歸類為3級貸款。
存款負債-活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款的公允價值是報告日的即期應付金額，分類為第二級。存款公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率貼現未來現金流來估計的，並被歸類為第二級。
聯邦住房貸款銀行預付款-聯邦住房貸款銀行墊款的公允價值是通過使用類似墊款的當前利率貼現未來現金流來估計的。聯邦住房貸款銀行墊款被歸類為2級。
薪資保障流動性工具-Paycheck Protection流動性工具的公允價值是通過使用類似預付款的當前利率對未來現金流進行貼現來估計的。薪資保障流動性工具被歸類為2級。
其他借款-其他借款的公允價值是通過對合同現金流進行貼現來計算的，該現金流是根據公司目前可獲得的類似剩餘期限和抵押品條款的債務的利率計算的。其他借款由於預期到期日而被歸類為2級。
財務報表要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括未按公允價值經常性或非經常性基礎計量和報告的金融資產和金融負債。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司金融工具的賬面價值、估計公允價值和在公允價值層次中的配置如下：
公允價值計量
(千美元)攜載
價值		估計數
公允價值		水平
1		水平
2		水平
3
2020年9月30日
資產
現金和短期投資$148,839 $148,839 $148,839 $— $— 
可供出售的投資證券363,601 363,601 — 361,599 2,002 
其他投資，按成本計算3,296 3,296 2,567 729 — 
持有待售貸款55,864 55,864 — 55,864 — 
貸款，淨額1,090,586 1,111,221 — — 1,111,221 
負債
存款1,416,400 1,416,311 — 1,416,311 — 
薪資保障計劃流動資金安排22,500 20,742 — 20,742 — 
聯邦住房貸款銀行預付款134,500 134,500 — 134,500 — 
*其他借款38,042 38,042 — 38,046 — 


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合併財務報表附註(未經審計)
公允價值計量
(千美元)攜載
價值		估計數
公允價值		水平
1		水平
2		水平
3
2019年12月31日
資產
現金和短期投資$104,092 $104,092 $104,192 $— $— 
可供出售的投資證券347,332 347,332 — 345,310 2,022 
其他投資，按成本計算4,288 4,288 3,559 729 — 
持有待售貸款10,076 10,076 — 10,076 — 
貸款，淨額961,951 938,475 — — 938,475 
負債
存款1,293,742 1,294,506 — 1,294,506 — 
聯邦住房貸款銀行預付款47,000 44,402 — 44,402 — 
其他借款38,792 38,792 — 38,792 — 

公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司很大一部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計基於許多判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此無法準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重大資產和負債包括遞延所得税以及房地和設備。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
以下是對按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值層次對這類工具的一般分類：
有價證券-在活躍的市場上有報價的情況下，證券被歸類在估值層次的第一級。一級投入包括在活躍市場為相同資產報價的證券。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。這類工具的例子通常被歸類在估值層次的第二級，包括某些抵押抵押貸款和債務債券以及某些高收益債務證券。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，證券被歸類在估值層次的第三級。在計量公允價值時，採用市場法、收益法和/或成本法下可用的估值方法。該公司的評估是以市場數據為基礎的，該公司根據資產類別採用這些方法的組合來評估其價值。
受損的 貸款-減值貸款是指公司一般根據貸款抵押品的公允價值計量減值的貸款。公允價值一般根據物業的獨立第三方評估或基於預期收益的貼現現金流確定。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產計入第3級公允價值。
其他房地產-將貸款轉移到其他房地產時，其他房地產擁有的資產調整為公允價值減去估計銷售成本。通常，在轉移到另一個房地產賬户時，會對抵押品進行外部的第三方評估，以確定資產的公允價值。抵押品價值的後續調整可能基於更新的第三方評估或管理層對抵押品和當前房地產市場狀況的瞭解。用於確定資產公允價值的評估金額，無論是內部準備還是外部準備，都是

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合併財務報表附註(未經審計)
貼現10%來計入銷售和營銷成本。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。由於估計其他房地產資產的公允價值需要高度的判斷力，以及公允價值與一般經濟狀況之間的關係，我們認為其他房地產資產的公允價值對市場狀況的變化高度敏感。
經常性資產按公允價值計量 和非重複性 根據- 下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日以公允價值按經常性和非經常性基礎計量的本公司資產的記錄金額，這些資產按公允價值層次中的水平進行彙總。下表僅包括有特定準備金的減值貸款，以及在2020年9月30日和2019年12月31日有估值津貼的其他房地產。這些減值貸款和其他房地產資產在扣除相關特定準備金和估值免税額後列示。
報告日的公允價值計量使用
(千美元)總公允價值三級(一級)三級(二級)三級(3級)
2020年9月30日
反覆出現 可供出售的證券
美國國債$245 $— $245 $— 
州、縣、市證券38,906 — 38,906 — 
公司債務證券3,753 — 1,751 2,002 
抵押貸款支持證券320,697 — 320,697 — 
可供出售的證券總額$363,601 $— $361,599 $2,002 
非複發性
抵押品依賴型減值貸款$2,178 $— $— $2,178 
其他房地產1,875 — — 1,875 
非經常性資產總額$4,053 $— $— $4,053 

報告日的公允價值計量使用
(千美元)總公平
價值		三級(一級)三級(二級)三級(3級)
2019年12月31日
反覆出現 可供出售的證券
州、縣、市證券$5,115 $— $5,115 $— 
公司債務證券2,806 — 784 2,022 
抵押貸款支持證券339,411 — 339,411 — 
可供出售的證券總額$347,332 $— $345,310 $2,022 
非複發性
抵押品依賴型減值貸款$5,985 $— $— 5,985 
其他房地產1,320 — — 1,320 
非經常性資產總額$7,305 $— $— $7,305 

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合併財務報表附註(未經審計)

使用重大不可觀察輸入的公允價值計量(第3級)
下表提供了有關公允價值層次第3級資產在2020年9月30日和2019年12月31日按非經常性基礎計量的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息。該表主要由抵押品依賴型減值貸款和其他房地產組成：
(千美元)2020年9月30日估價
技法		看不見的
輸入量		量程
加權平均值
抵押品依賴型減值貸款$2,178 評估價值折扣以反映當前市場狀況、最終可收藏性和預計銷售成本10 %80 %
其他房地產1,875 評估價值/可比銷售額反映當前市場狀況和預計銷售成本的折扣— %20 %

(千美元)2019年12月31日估價
技法		看不見的
輸入量		量程
加權平均值
抵押品依賴型減值貸款$5,985 評估價值折扣以反映當前市場狀況、最終可收藏性和預計銷售成本— %20 %
其他房地產1,320 評估價值/可比銷售額反映當前市場狀況和預計銷售成本的折扣— %20 %
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月所有資產的對賬和收益分類損益表，這些資產使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量。
可供出售的證券
(千美元)2020年9月30日2019年9月30日
平衡，開始$2,022 $4,277 
轉出級別3— — 
銷貨— — 
付款(883)
證券銷售的已實現虧損— — 
計入其他全面收益的未實現收益(虧損)(20)40 
平衡，結束$2,002 $3,434 


36
殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
公司的政策是在報告期結束時確認1級、2級和3級的調入和調出。有不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的證券轉移水平。
下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日的經常性第3級公允價值計量的量化信息。
(千美元)
2020年9月30日公允價值估值技術看不見的
輸入量		量程
(加權平均)
公司債務證券$2,002 貼現現金流貼現率或收益率不適用*
2019年12月31日
公司債務證券$2,022 貼現現金流貼現率或收益率不適用*
*此外，該公司依賴第三方定價服務對其證券進行估值。第三方定價服務使用的無法觀察到的輸入和其他調整的詳細信息無法隨時提供給本公司。

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殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(11) 段信息
該公司的經營部門包括銀行業務、抵押銀行業務和小企業專業貸款部門。可報告的部門由提供的產品和服務以及內部報告確定。銀行部門的收入來自提供全方位服務的金融服務，包括零售和商業銀行服務以及存款賬户。按揭銀行業務的收入來自持有待售住宅按揭貸款的發放和銷售。小企業專業貸款部門的收入來自小企業管理局貸款和其他政府擔保貸款的發起、銷售和服務。部門業績使用淨利息收入和非利息收入進行評估。所得税是根據所得税前收入分配的，間接費用(包括管理費)是根據每個部門的各種內部因素分配的。各分部之間的交易按公允價值進行。以下是內部報告的績效評估信息。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內部報告的績效評估信息：
(千美元)銀行抵押貸款
銀行業		小的
業務
專業
放款
師		總計
截至2020年9月30日的三個月
淨利息收入$12,920 $188 $740 $13,848 
貸款損失準備金1,106 — — 1,106 
非利息收入4,139 2,612 803 7,554 
非利息支出13,242 2,410 661 16,313 
所得税785 82 17 884 
分部利潤(虧損)$1,926 $308 $865 $3,099 
截至2020年9月30日的細分資產$1,563,131 $50,265 $146,050 $1,759,446 

(千美元)銀行抵押貸款
銀行業		小的
業務
專業
放款
師		總計
截至2019年9月30日的三個月
淨利息收入$12,575 $81 $— $12,656 
貸款損失準備金214 — — 214 
非利息收入2,785 1,245 — 4,030 
非利息支出11,637 1,191 529 13,357 
所得税501 (15)111 597 
分部利潤$3,008 $150 $(640)$2,518 
截至2019年9月30日的細分資產$1,473,535 $3,998 $149 $1,477,682 

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殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(千美元)銀行抵押貸款
銀行業		小的
業務
專業
放款
師		總計
截至2020年9月30日的9個月
淨利息收入$38,306 $305 $1,483 $40,094 
貸款損失準備金5,262 — — 5,262 
非利息收入9,960 5,686 1,183 16,829 
非利息支出36,712 5,302 924 42,938 
所得税1,472 137 198 1,807 
分部利潤(虧損)$4,820 $552 $1,544 $6,916 

(千美元)銀行抵押貸款
銀行業		小的
業務
專業
放款
師		總計
截至2019年9月30日的9個月
淨利息收入$34,754 $100 $— $34,854 
貸款損失準備金524 — — 524 
非利息收入8,462 1,888 — 10,350 
非利息支出32,832 2,037 529 35,398 
所得税1,726 (10)111 1,827 
分部利潤$8,134 $(39)$(640)$7,455 


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殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(12) 監管資本問題
子公司支付給母公司的股息數額受到各銀行業監管機構的限制。經監管部門批准，銀行可以向母公司支付超出監管限額的現金股利。
該公司須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司的資本額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
為確保資本充足性，法規制定了量化措施，要求公司維持總資本和一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。截至2020年9月30日，《巴塞爾III臨時最終規則》(下稱《巴塞爾III》)要求公司還必須維持普通股一級資本與風險加權資產的最低金額和比率。以下將介紹法規中定義的這些金額和比率。管理層認為，自2020年9月30日起，公司符合監管框架下的所有資本充足率要求，以便迅速採取糾正行動。管理層認為，自監管機構事先通知資本充足率以來，沒有任何事件或條件改變了機構的類別。
巴塞爾III規則還要求實施由普通股一級資本組成的新的資本保存緩衝。資本保存緩衝從2016年1月1日開始分階段實施。0.625%的風險加權資產，並在以後的每一年增加0.625%，直到達到其最終級別2.52019年1月1日。
世行正在參與購買力平價和購買力平價基金，為購買力平價貸款提供資金。根據監管指導，作為PPPLF抵押品的PPP貸款和PPPLF墊款被排除在槓桿資本比率之外。購買力平價貸款也將在基於風險的資本規則中承擔0%的風險權重。
美聯儲理事會於2018年8月將小型銀行控股公司和儲蓄貸款公司政策聲明的適用範圍門檻從10億美元提高至30億美元，以提供監管負擔緩解，因此，該公司不再受最低資本金要求的約束。
40
殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日的監管資本信息，並按定義對子公司進行了彙總。2020年9月30日和2019年12月31日的監管資本比率是根據《巴塞爾協議III》規則計算的。
(千美元)實際對於資本
充分性目的		為了身體健康
大寫為
及時更正
行動條款
金額比率金額比率金額比率
截至2020年9月30日
總資本與風險加權資產之比
固形$168,270 15.29 %$88,042 8.00 %不適用不適用
殖民地銀行158,046 14.35 88,109 8.00 $110,137 10.00 %
風險加權資產的一級資本
固形157,250 14.29 66,025 6.00 不適用不適用
殖民地銀行147,026 13.35 66,079 6.00 88,105 8.00 
普通股一級資本至風險加權資產
固形133,750 12.16 49,496 4.50 不適用不適用
殖民地銀行147,026 13.35 49,559 4.50 71,586 6.50 
第I級資本與平均資產之比
固形157,250 10.17 61,849 4.00 不適用不適用
殖民地銀行147,026 9.66 60,880 4.00 76,100 5.00 

(千美元)實際對於資本
充分性目的		為了身體健康
大寫為
及時更正
行動條款
金額比率金額比率金額比率
截至2019年12月31日
總資本與風險加權資產之比
固形$140,973 13.17 %$85,661 8.00 %不適用不適用
殖民地銀行151,444 14.19 85,407 8.00 $106,758 10.00 %
風險加權資產的一級資本
固形134,110 12.52 64,246 6.00 不適用不適用
殖民地銀行144,581 13.54 64,055 6.00 8,547 8.00 
普通股一級資本至風險加權資產
固形110,610 10.33 48,185 4.50 不適用不適用
殖民地銀行144,581 13.54 48,041 4.50 69,393 6.50 
第I級資本與平均資產之比
固形134,110 8.92 60,141 4.00 不適用不適用
殖民地銀行144,581 9.77 59,977 4.00 74,972 5.00 

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殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)

(13) 後續事件
分紅
2020年10月15日，董事會宣佈季度現金股息為#美元。0.10每股股票，將於2020年11月13日支付給截至2020年10月30日收盤時登記在冊的股東。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情正在並可能繼續對全球市場、供應鏈、企業和社區產生重大影響。新冠肺炎可能會影響公司未來的財務狀況和經營業績，包括但不限於額外的信用損失準備金、額外的抵押品和/或債務的修改、流動性、有限的股息支付或潛在的人員短缺。
管理層繼續採取適當措施減輕病毒對公司的負面影響，包括限制員工出差、指導員工遠程工作、取消面對面會議以及在必要的程度上執行我們的業務連續性計劃和協議。然而，新冠肺炎的全部影響尚不清楚，也無法合理估計，因為這些事件仍在發展中。

42

第二項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本討論和分析的目的是關注Colony Bankcorp，Inc.和我們的全資子公司Colony Bank在2019年12月31日至2020年9月30日期間財務狀況的重大變化，以及我們截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的運營業績。本討論及分析應與本公司2019年10-K表格中經審計的綜合財務報表及其附註，以及本季度報告中10-Q表格的其他部分提供的信息，特別是項目1中未經審計的綜合財務報表及相關附註一起閲讀。
前瞻性陳述
本季度報告(Form 10-Q)包含符合1933年“證券法”(下稱“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和我們財務業績的看法。這些陳述通常(但並非總是)通過使用諸如“可能”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“努力”、“投射”、“目標”“展望”、“目標”、“將會”、“年化”和“展望”，或這些詞語或其他具有未來或前瞻性性質的類似詞語或短語的否定版本。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於當前對我們行業的預期、估計和預測、管理層的信念以及管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制範圍，特別是與新冠肺炎疫情相關的事態發展。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設、估計和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能被證明與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。
許多重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括本季度報告中其他地方討論的因素和以下因素：
•商業和經濟情況，特別是影響金融服務業和我們主要市場領域的情況；
•新冠肺炎疫情對我們業務的影響，包括政府當局為試圖遏制病毒或應對病毒對美國經濟的影響而採取的行動(包括但不限於CARE法案)，以及所有這些項目對我們的運營、流動性和資本狀況以及對我們借款人和其他客户的財務狀況的影響；
•當前或未來與新冠肺炎疫情相關的訴訟、監管審查或其他法律和/或監管行動造成的不良後果，包括我們參與和執行與新冠肺炎疫情相關的政府項目，包括但不限於購買力平價；
•可能影響我們貸款組合表現的因素，包括我們主要市場領域的房地產價值和流動性，我們借款人的財務健康狀況，以及我們融資的各種項目的成功；
•貸款組合集中於房地產貸款，商業和住宅房地產價格、價值和銷售量的變化；
•與我們的建設和開發、商業房地產、商業和工業及住宅房地產貸款組合相關的信貸和貸款風險；
•我們有能力吸引足夠的、符合審慎信貸標準的貸款，包括在我們的建築和開發、商業和工業以及業主自住的商業房地產貸款類別中；
•我們有能力吸引和維持與資質良好的企業、房地產開發商和在我們市場領域有良好記錄的投資者建立商業銀行關係；
•利率環境的變化，包括聯邦基金利率的變化，以及我們市場的競爭可能會導致融資成本增加或盈利資產收益率下降，從而減少我們的利潤率和淨利息收入；
•我們成功管理信用風險的能力和貸款損失撥備的充足性(“全部”)；
43

•我們的儲備(包括所有儲備)是否足夠，以及我們計算這些儲備的方法是否恰當；
•我們有能力成功執行我們的業務戰略，實現盈利增長；
•我們的業務集中在我們在佐治亞州和鄰近市場運營的地理區域內；
•我們專注於中小型企業；
•我們管理自身發展的能力；
•我們提高運營效率的能力；
•流動性問題，包括我們持有的待售證券的公允價值和流動性的波動，以及我們在必要時籌集額外資本的能力；
•未能維持充足的流動性和監管資本，並遵守不斷演變的聯邦和州銀行監管規定；
•如果我們無法繼續吸引穩定、低成本的存款並降低存款成本，我們的融資成本可能會增加；
•我們的風險管理框架無法有效降低信用風險、利率風險、流動性風險、價格風險、合規風險、操作風險、戰略風險和聲譽風險；
•我們資產組合和投資的構成；
•外部經濟、政治和/或市場因素，例如貨幣和財政政策和法律的變化，包括美聯儲的利率政策、通貨膨脹或通貨緊縮、貸款需求的變化，以及消費者支出、借款和儲蓄習慣的波動，這些因素可能對我們的財政狀況產生不利影響；
•來自其他金融機構、信用社和非銀行金融服務公司的持續或日益激烈的競爭，其中許多公司受到的監管與我們不同；
•拓展新的地理市場、產品或服務的嘗試失敗帶來的挑戰；
•限制銀行向我們支付股息的能力，這可能會限制我們的流動性；
•銀行業監管機構提高了資本金要求，這可能會要求我們在資本不能以優惠條件獲得或根本不能獲得資本的情況下籌集資本；
•我們為應對銀行業務固有風險而實施的內部控制失靈；
•我們對未來事件的假設不準確，這可能導致我們的財務預測與實際財務業績之間存在重大差異；
•我們管理人員的變動或我們無法留住、激勵和聘用合格的管理人員；
•我們的運營模式依賴於我們在每個市場吸引和留住經驗豐富、才華橫溢的銀行家的能力；
•我們識別和解決網絡安全風險、欺詐和系統錯誤的能力；
•我們的信息技術系統中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障、中斷或攻擊；
•影響執行我們多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件；

44

•由於缺乏投資新技術的資源而無法跟上技術進步的速度；
•我們的客户、員工或供應商的欺詐和疏忽行為以及我們識別和處理此類行為的能力；
•與潛在收購相關的風險；
•我們可能受到的任何索賠或法律行動的影響，包括對我們聲譽的任何影響；
•遵守政府和監管要求，包括《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)和其他有關銀行、消費者保護、證券和税務事宜的要求，以及我們維持商業抵押貸款發放、銷售和服務業務所需許可證的能力；
•FDIC保險和其他保險的範圍和費用的變化；
•我國會計準則的變化；
•關税和貿易壁壘的變化；
•聯邦税法或政策的變化；以及
•我們在截至2020年3月31日和2020年6月30日的2019年Form 10-K和Form 10-Q季度報告(“2020 Form 10-Qs”)中識別的其他風險和因素，包括在“風險因素”標題下識別的風險和因素。
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本季度報告中包含的10-Q表格中的其他警示聲明一起閲讀。由於這些風險和其他不確定性，我們的實際未來結果、業績或成就或行業結果可能與本季度報告10-Q表格中的前瞻性陳述所顯示的結果大不相同。此外，我們過去的經營業績並不一定預示着我們未來的業績。您不應依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表我們截至作出這些陳述之日的信念、假設和估計，作為對未來事件的預測。任何前瞻性陳述只在發表之日發表，我們不承擔任何義務更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因。
新冠肺炎大流行
2020年3月，世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒(新冠肺炎)株為全球大流行，以應對該病毒迅速增長的爆發。由於居家訂單和社會疏遠指導方針，新冠肺炎對當地、全國和全球經濟都產生了重大影響。造成了前所未有的經濟和社會混亂。雖然一些行業受到的影響比其他行業更嚴重，但所有業務都受到了一定程度的影響。這種幹擾已經導致全國各地的企業關閉，大量失業，聯邦政府採取了激進的措施。
國會、總統和美聯儲已經採取了幾項旨在緩衝經濟影響的行動。最值得注意的是，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARS)法案於2020年3月27日簽署成為法律，成為一項2萬億美元的立法方案。CARE法案的目標是通過各種措施防止嚴重的經濟下滑，包括對美國家庭的直接財政援助和對受到重大影響的行業的經濟刺激。立法方案還包括為醫院和提供者提供大量緊急資金。除了新冠肺炎的總體影響外，CARE法案的某些條款以及最近的其他立法和監管救濟努力已經並將繼續對我們的運營產生實質性影響。
為應對新冠肺炎疫情，本公司將隊友和客户的健康和安全放在首位，並已採取保護措施，如最大限度地實施遠程工作安排，並通過調整銀行中心時間和運營措施來促進社會距離，並將在疫情期間繼續這樣做。與此同時，公司正密切關注新冠肺炎疫情對我們貸款和存款客户的影響，並正在評估我們貸款組合中的風險，並與我們的客户合作，以減少疫情對他們的影響，同時將公司的損失降至最低。此外，該公司仍專注於提高股東價值、管理信用風險、挑戰費用、改善客户體驗以及支持其服務的社區。

45

我們已經實施了貸款計劃，允許因新冠肺炎疫情而陷入困境的客户將貸款本金和利息推遲至多90天支付。小企業管理局(SBA)還為我們所有SBA貸款客户的本金和利息支付提供了六個月的擔保。截至2020年9月30日，我們有6個商業客户的未償還貸款餘額總計1260萬美元，他們有積極的延期付款。在這些非SBA延期付款的貸款中，2筆貸款總計760萬美元來自酒店業，1筆貸款總額70.8萬美元來自零售業，其餘3筆貸款涉及1-4個家庭投資物業、寫字樓(非醫療)和零售業，共計430萬美元，這些都是受新冠肺炎疫情嚴重影響的行業。
此外，我們還參與了CARE法案下的SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)，幫助向有需要的企業客户提供貸款。截至2020年9月30日，本公司已與SBA完成了約1,630筆PPP貸款，資金總額超過1.378億美元。我們已經使用我們目前的現金餘額和Paycheck Protection Program流動性工具的可用流動資金為這些PPP貸款提供資金。與這些貸款有關的貸款費用約為550萬美元。根據美國公認會計原則(GAAP)，這些費用將在貸款期限內遞延並確認。
儘管最近某些經濟指標有所改善，但對商業的重大限制依然存在，在有效和廣泛獲得的冠狀病毒疫苗的時間、政府額外刺激計劃的時間和範圍以及2020年11月選舉結果造成的經濟影響等方面仍然存在重大不確定性。經濟低迷的持續時間和程度，以及我們的業務、客户和整體經濟的相關復甦速度仍不確定。
概述
以下討論和分析介紹了截至2020年9月30日和2019年12月31日影響公司財務狀況的更重要因素，以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間的運營業績。本討論和分析應與本報告其他部分的公司合併財務報表、附註和其他財務信息一併閲讀。
截至2020年9月30日，公司合併資產總額18億美元，貸款總額11億美元，存款總額14億美元，股東權益1.403億美元。該公司報告2020年第三季度淨收益為310萬美元，或每股稀釋後收益0.33美元，而2019年第三季度淨收益為250萬美元，或每股稀釋後收益0.27美元。該公司公佈截至2020年9月30日的9個月的淨收益為690萬美元，或每股稀釋後收益0.73美元，而截至2019年9月30日的9個月的淨收益為750萬美元，或每股稀釋後收益0.83美元。截至2020年9月30日的9個月，淨收益下降的原因是貸款損失撥備大幅增加，以及受新冠肺炎影響導致聯邦基金利率下調。
2020年第三季度淨利息收入增至1380萬美元，而2019年第三季度為1270萬美元，原因是2020年第二季度通過PPP貸款產生的貸款手續費收入增加。截至2020年9月30日的三個月，淨息差從2019年同期的3.62%降至3.34%。淨息差下降的主要原因是購買力平價貸款以較低利率產生的貸款額有所增加，但這一增幅被較低的借款和存款利率部分抵銷了。
截至2020年9月30日的9個月，淨利息收入增至4010萬美元，而2019年同期為3490萬美元，原因是2020年第二季度通過PPP貸款產生的貸款手續費收入增加。截至2020年9月30日的9個月，淨息差從截至2019年9月30日的9個月的3.57%降至3.46%。淨息差下降的主要原因是購買力平價貸款以較低利率產生的貸款額有所增加，但這一增幅被較低的借款和存款利率部分抵銷了。
2020年第三季度的貸款損失撥備為110萬美元，而2019年第三季度為21.4萬美元。2020年第三季度的淨沖銷為37.5萬美元，而2019年同期的淨沖銷為40.3萬美元。截至2020年9月30日的9個月，貸款損失撥備為530萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為52.4萬美元。截至2020年9月30日的9個月，淨沖銷為110萬美元，而2019年同期為120萬美元。截至2020年9月30日，Colony的貸款損失撥備為1,100萬美元，佔總貸款的1.00%，而截至2019年12月31日，該公司的貸款損失撥備為690萬美元，佔總貸款的0.71%。截至2020年9月30日和2019年12月31日，不良資產分別為1,180萬美元和1,050萬美元，佔總資產的比例分別為0.67%和0.69%。儘管資產質量在一段時間內保持穩定，但在2020年第三季度，新冠肺炎疫情造成的社會和經濟混亂繼續導致企業倒閉和失業。因此，額外的質量措施被納入2020年9月30日貸款損失撥備的一部分

46

這是2020年第三季度貸款損失撥備與2019年同期相比增加的主要原因。
2020年第三季度的非利息收入為760萬美元，比2019年第三季度增加了350萬美元，增幅為86.9%。截至2020年9月30日的9個月，非利息收入為1,680萬美元，比截至2020年9月30日的9個月增加了650萬美元，增幅為62.6%。這兩個期間的增長主要是由於按揭貸款費用、出售證券和小型企業管理局貸款的收益以及交換費的增加。
2020年第三季度，1,630萬美元的非利息支出增加了300萬美元，比2019年同期增長了22.1%。截至2020年9月30日的9個月，非利息支出為4290萬美元，比2019年同期增加750萬美元，增幅21.3%。非利息支出的增加在一定程度上是由於柯羅尼公司經歷的增長以及與這種增長相關的組織結構的變化，託馬斯頓分行的減記以及FHLB的預付款罰款被第三季度收購費用的減少所抵消。這些支出是同比增長的主要貢獻者，包括工資和員工福利以及其他非利息支出。有關非利息費用增加的兩個主要驅動因素的更多細節和討論，請參見“表6-非利息費用”。
關鍵會計政策
我們的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)，並符合銀行業的一般慣例。截至2019年12月31日止年度的綜合財務報表附註1所述的重大會計政策並無重大變動，該等政策已納入本公司2019年10-K報表。

47

非公認會計準則對賬及解釋
管理層在分析公司業績時使用非公認會計準則的財務衡量標準，並相信這些陳述提供了有用的補充信息，更清楚地瞭解了公司的業績，如果沒有提供，投資者羣體將會提出要求。該公司相信，非公認會計準則的衡量標準增強了投資者對公司業務和業績的瞭解。這些衡量標準還有助於瞭解業績趨勢，並便於與其他金融機構的業績進行比較。與經營措施相關的限制是，人們可能不同意構成這些措施的項目的適當性，而且不同的公司可能會以不同的方式計算這些措施。
名為營業淨收入、調整後每股攤薄收益和有形普通股每股賬面價值的衡量標準不是根據美國公認會計原則(GAAP)確認的衡量標準，因此被視為非GAAP財務衡量標準。最具可比性的GAAP指標分別是淨收益、稀釋後每股收益和每股普通股賬面價值。這些披露不應被視為GAAP的替代方案。在適用範圍內，這些非GAAP計量的調和是根據GAAP報告的最直接可比計量，見下表。
表1-非GAAP績效衡量對賬
(千美元，每股數據除外)
20202019
第三季度第二季度第一季度第四季度第三季度
非GAAP衡量標準
營業淨收入對賬
淨收益(GAAP)$3,099$2,214$1,603$2,756$2,518
收購相關費用207220287335861
託馬斯頓大廈減記582————
收購相關費用的所得税優惠(166)(46)(60)(70)(181)
營業淨收入$3,722$2,388$1,830$3,021$3,198
加權平均稀釋股份
9,498,7839,498,7839,498,7839,494,8599,494,771
調整後每股攤薄收益$0.39$0.25$0.19$0.32$0.34
有形普通股每股賬面價值對賬
每股普通股賬面價值(GAAP)$14.78$14.59$14.35$13.74$13.65
商譽和其他無形資產的效力(1.96)(1.96)(2.06)(2.06)(2.04)
每股有形普通股賬面價值12.8212.6312.2911.6811.61


48

運營結果
我們公佈的2020年第三季度淨收益和稀釋後每股收益分別為310萬美元和0.33美元。相比之下，2019年同期的淨收益和稀釋後每股收益分別為250萬美元和0.27美元。
我們報告2020年第三季度營業淨收入為370萬美元，而2019年同期為320萬美元。2020年第三季度，營業淨收入不包括與收購相關的費用和託馬斯頓分行的減記，扣除税收後，減記總額為62.3萬美元。2019年第三季度，營業淨收入不包括與收購相關的費用，税後淨額為68萬美元。見上文提供的非公認會計準則財務衡量的對賬。
表2-精選財務信息
(千美元，每股數據除外)
20202019
第三季度第二季度第一季度第四季度第三季度
收益彙總


淨利息收入$13,848$13,541$12,704$12,992$12,656
貸款損失準備金1,1062,2001,956581214
非利息收入7,5544,8434,4344,4124,030
非利息支出16,31313,37513,25113,49613,357
所得税884595328571597
淨收入$3,099$2,214$1,603$2,756$2,518
績效衡量標準
每股普通股：
已發行普通股9,498,7839,498,7839,498,7839,498,7839,498,783
加權平均基本股份9,498,7839,498,7839,498,7839,494,8599,494,771
加權平均稀釋股份9,498,7839,498,7839,498,7839,494,8599,494,771
基本每股收益$0.33$0.23$0.17$0.29$0.27
稀釋後每股收益0.330.230.170.290.27
調整後每股攤薄收益(b)
0.390.250.190.320.34
宣佈的每股現金股息0.100.100.100.080.08
普通股每股賬面價值14.7814.5914.3513.7413.65
每股普通股有形賬面價值 (b)
12.8212.6312.2911.6811.61

性能比率：
淨息差 (a)
3.34%3.41%3.63%3.72%3.62%
平均資產回報率0.700.520.420.730.67
平均總股本回報率8.806.474.798.477.86
平均總股本與平均資產之比7.918.068.868.668.59
資產質量
不良貸款(不良貸款)$9,926$11,459$10,130$9,179$10,143
其他房地產1,8751,7698471,320776
收回財產111719138
不良資產總額(NPA)11,81213,24510,99610,51210,927
分類貸款21,38820,61923,09321,08420,103
批評貸款72,07652,20046,60051,18242,765
淨貸款沖銷375295435317403
貸款損失撥備佔貸款總額的比例1.00%0.92%0.85%0.71%0.69%

49

貸款損失撥備佔不良貸款總額的比例111.0289.7964.8174.7768.95
貸款損失撥備佔不良資產總額的比例93.2977.6860.8365.2963.73
平均貸款淨沖銷(年化)0.130.120.180.130.17
不良貸款佔總貸款的比例0.901.031.130.951.00
不良資產與總資產之比0.670.750.910.690.70
不良資產適用於總貸款和其他房地產1.071.191.391.081.08
平均餘額
總資產$1,766,717$1,702,902$1,516,191$1,503,521$1,492,852
貸款，淨額1,140,4871,094,299974,614961,756942,356
存款1,417,7241,384,7391,293,7841,278,9871,272,561
股東權益總額139,721137,213134,304130,217128,172
(A)使用全額應税等值淨收入計算。
(B)非GAAP衡量標準--參見“非GAAP對賬和解釋”，瞭解更多信息，並對GAAP進行對賬。
淨利息收入
淨利息收入，即從資產賺取的利息與存款和借款支付的利息之間的差額，是總收入的最大組成部分。管理層努力優化這一收入，同時平衡利率、信貸和流動性風險。
銀行業使用兩個關鍵比率來衡量淨利息收入的相對盈利能力。淨息差衡量的是生息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。利差消除了無息存款的影響，並提供了對市場利率變動影響的直接視角。淨息差是衡量公司資產負債表盈利能力的指標，定義為淨利息收入佔平均總生息資產的百分比，其中包括用無息存款和股東權益為一部分生息資產提供資金的積極影響。
2020年第三季度和2019年第三季度的全額應税等值淨利息收入分別為1,560萬美元和1,620萬美元。2020年第三季度淨息差和淨息差分別為3.22%和3.34%，較2019年第三季度分別縮小18和28個基點。2020年和2019年前九個月，全額應税等值淨利息收入分別為4690萬美元和4450萬美元。2020年前9個月的淨息差和淨息差分別為3.31%和3.46%，較2019年第三季度分別縮小4和11個基點。儘管我們的利息收益資產增長，但我們的淨利差和淨息差受到較低收益率購買力平價貸款施加的下行壓力的影響，這些壓力被我們本季度借款成本的降低以及我們資產負債表上存款水平的較低利息所抵消。
下表顯示了利息收入和利息支出之間的關係，以及所指期間的平均資產和負債金額。如表所示，與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的平均資產和平均負債都有所增加。平均資產的增長主要是由於平均貸款比2019年第三季度增加了1.843億美元，即19.3%，投資證券增加了2.677億美元，這既反映了貸款的有機增長，也反映了購買力平價貸款的增長。平均貸款的增加被平均證券減少2670萬美元所抵銷。截至2020年9月30日的三個月平均資產增加的資金主要來自自2019年第三季度以來Paycheck Protection Program流動性工具和平均客户存款增加1.479億美元。
在税額等值基礎上，2020年和2019年第三季度的淨利息收入分別為1390萬美元和1270萬美元，較2019年同期增加120萬美元，增幅為9.4%。按税額等值計算，截至2020年和2019年9月30日止九個月的淨利息收入分別為4,030萬美元和3,500萬美元，較2019年同期增加530萬美元，增幅為15.2%。淨利息收入增加是平均利息資產增長的結果，平均利息資產從2019年第三季度的13億美元增加到2020年第三季度的16億美元，增幅為2.479億美元，增幅為18.9%。生息資產的增長主要是因為低收益購買力平價貸款增加了貸款組合，這也增加了我們在其他銀行的計息存款餘額，這兩者都抵消了投資組合故意縮水的影響。
總有息負債收益率從2019年第三季度的1.23%降至2020年第三季度的0.52%。存款成本從2019年第三季度的1.06%降至2020年第三季度的0.42%。這一數字的下降

50

存款成本每年都在一定程度上與市場驅動的變化有關，這些變化影響了我們在整個2020和2019年因利率下降而產生的資金成本。2020年3月，美聯儲聯邦公開市場委員會(FOMC)兩次降息，共降息150個基點，以應對新冠肺炎疫情，這是自2008年金融危機以來聯邦公開市場委員會(FOMC)採取的最激進的行動。
表3-平均資產負債表和淨利息分析
截至9月30日的三個月，
20202019
(千美元)平均值
結餘		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
結餘		收入/
費用		收益率/
費率
資產
生息資產：
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(1)
$1,140,486 $13,809 4.80 %$956,150 $13,699 5.68 %
投資證券，應税339,094 1,644 1.92 391,117 2,328 2.36 
免税投資證券(2)
26,916 130 1.92 1,615 13 3.19 
銀行存款和短期投資151,508 52 0.14 43,951 206 1.86 
生息資產總額1,658,004 15,635 3.74 1,392,833 16,246 4.63 
非息資產$108,712 99,612 
總資產$1,766,716 $1,492,445 
負債和股東權益
有息負債：
生息需求和儲蓄$793,831 $324 0.16 %$672,633 $1,260 0.74 %
其他時間295,559 820 1.10 379,873 1,555 1.62 
有息存款總額1,089,390 1,144 0.42 1,052,506 2,815 1.06 
聯邦住房貸款銀行預付款28,587 159 2.21 48,565 269 2.20 
薪資保障計劃流動資金安排134,500 118 0.35 — — — 
其他借款38,289 273 2.83 39,498 458 4.60 
其他有息負債總額201,376 550 1.08 88,063 727 3.28 
有息負債總額1,290,766 1,694 0.52 1,140,569 3,542 1.23 
無息負債：
活期存款$328,334 $219,718 
其他負債7,895 3,987 
股東權益139,721 128,171 
無息負債和股東權益總額$475,950 $351,876 
總負債和股東權益$1,766,716 $1,492,445 
利差3.22 %3.40 %
淨利息收入$13,941 $12,704 
淨息差3.34 %3.62 %
(1)貸款平均餘額包括非權責發生貸款的平均餘額。此類貸款的收入按現金基礎記錄和確認。包括持有的待售貸款。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，分別包括總計6.6萬美元和4.5萬美元的應税等值調整包括在扣除非勞動收入後的貸款中。
(2)在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，總計2.7萬美元和3000美元的應税等值調整分別包括在投資證券的免税利息中。這些調整是基於21%的聯邦税率，並適當降低了因履行免税義務而產生的不允許的利息支出的影響。


51

表3-平均資產負債表和淨利息分析
截至9月30日的9個月，
20202019
(千美元)平均值
結餘		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
結餘		收入/
費用		收益率/
費率
資產
生息資產：
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(1)
$1,071,908 $40,923 5.09 %$868,579 $36,566 5.61 %
投資證券，應税336,446 5,390 2.13 381,200 7,041 2.46 
免税投資證券(2)
12,319 184 1.99 1,939 48 3.30 
銀行存款和短期投資132,496 384 0.39 53,589 810 2.01 
生息資產總額1,553,169 46,881 4.02 1,305,307 44,465 4.54 
非息資產$107,013 78,202 
總資產$1,660,182 $1,383,509 
負債和股東權益
有息負債：
生息需求和儲蓄$762,906 $1,667 0.29 %$620,731 $3,234 0.69 %
其他時間313,834 3,099 1.32 362,651 4,335 1.59 
有息存款總額1,076,740 4,766 0.59 983,382 7,569 1.03 
聯邦住房貸款銀行預付款36,858 626 2.26 43,868 775 2.35 
薪資保障計劃流動資金安排78,081 205 0.35 — — — 
其他借款38,591 962 3.32 32,515 1,127 4.62 
其他有息負債總額153,530 1,793 1.56 76,383 1,902 3.32 
有息負債總額1,230,270 6,559 0.71 1,059,765 9,471 1.19 
無息負債：
活期存款287,038 207,328 
其他負債6,134 3,712 
股東權益136,740 112,704 
無息負債和股東權益總額$429,912 $323,744 
總負債和股東權益$1,660,182 $1,383,509 
利差3.31 %3.35 %
淨利息收入$40,322 $34,994 
淨息差3.46 %3.57 %
(1)貸款平均餘額包括非權責發生貸款的平均餘額。這類貸款的收入按現金基礎確認和記錄。在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，應税等值調整包括總計19萬美元和12.9萬美元，分別計入貸款，扣除非勞動收入。
(2)分別在截至2020年和2019年9月30日的9個月內，總計3.8萬美元和1.1萬美元的應税等值調整包括在投資證券的免税利息中。這些調整是基於21%的聯邦税率，並適當降低了因履行免税義務而產生的不允許的利息支出的影響。
下表顯示了2019年9月30日至2020年9月30日期間，淨利息收入對生息資產和有息負債的平均未償還金額以及這些資產和負債賺取和支付的費率變化的影響。

52

表4-利息收入和費用在應税等值基礎上的變化
截至2020年9月30日的9個月
與截至2019年9月30日的9個月相比，增加(減少)，原因是
(千美元)體積率總計
生息資產：
貸款，扣除未賺取費用後的淨額$11,403 $(7,046)$4,357 
投資證券，應税(1,101)(550)(1,651)
免税投資證券342 (206)136 
銀行存款和短期投資1,589 (2,015)(426)
總生息資產(FTE)12,233(9,817)2,416 
有息負債：
有息活期存款和儲蓄存款987 (2,554)(1,567)
定期存款(777)(459)(1,236)
聯邦住房貸款銀行預付款(165)16 (149)
薪資保障計劃流動資金安排— 205 205 
其他借來的錢281 (446)(165)
有息負債總額326 (3,238)(2,912)
淨利息收入(FTE)增加$11,907 $(6,579)$5,328 
貸款損失準備金
貸款損失撥備是基於管理層對貸款組合中可能的固有損失和無資金承諾的評估，以及對季度末貸款損失撥備的相應分析。截至2020年9月30日的三個月和九個月的貸款損失撥備分別為110萬美元和530萬美元，而2019年同期分別為21.4萬美元和52.4萬美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，淨貸款沖銷佔未償還貸款的年化百分比為0.13%，而2019年同期為0.17%。每個期間記錄的撥備支出金額是所需金額，以便貸款損失撥備總額反映管理層估計的適當餘額，足以彌補貸款組合中可能存在的固有貸款損失。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的貸款損失撥備增加，很大程度上是因為圍繞新冠肺炎疫情的前所未有的經濟混亂和不確定性。有關貸款損失撥備的進一步分析，請參閲本討論其他部分的“貸款和貸款損失撥備”一節。

53

非利息收入
下表為所示期間非利息收入的主要組成部分。
表5--非利息收入
(千美元)
截至9月30日的三個月，變化截至9月30日的9個月，變化
20202019金額百分比20202019金額百分比
押金手續費1,316 $1,546 $(230)(14.9)%$3,906 $3,997 $(91)(2.3)%
按揭手續費收入2,616 1,255 1,361 108.4 5,706 1,942 3,764 193.8 
出售SBA貸款的收益748 — 748 100.0 1,004 — 1,004 100.0 
出售證券的收益716 34 682 2,005.9 1,009 99 910 919.2 
交換費1,342 1,001 341 34.1 3,624 2,755 869 31.5 
博利收入237 124 113 91.1 548 405 143 35.3 
其他非利息收入579 70 509 727.1 1,032 1,152 (120)(10.4)
非利息收入總額$7,554 $4,030 $3,524 87.44 %$16,829 $10,350 $6,479 62.60 %
2020年第三季度，非利息收入比2019年同期增加了350萬美元，截至2020年9月30日的9個月，非利息收入比2019年同期增加了650萬美元。這一增長的原因主要是抵押貸款手續費收入和出售SBA貸款的收益增加，與2019年同期相比，這兩項都是新的全面運營的業務線。這一增長也是2020年第三季度出售證券的結果。
存款賬户手續費。在截至2020年9月30日的三個月裏，服務費下降了23萬美元，降幅為14.9%，與2019年同期相比。T存款服務費的下降主要歸因於本季度透支和服務費收入減少287,000美元，原因是新冠肺炎疫情導致客户支出持續下降。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，存款服務費下降了9.1萬美元，降幅為2.3%。小幅減少的主要原因是服務費收入減少了311,000美元，但透支和電匯費用增加了198,000美元。
按揭手續費收入。截至2019年9月30日的三個月和九個月，抵押貸款手續費收入為260萬美元，較2019年同期分別增加140萬美元，增幅為108.4和570萬美元，增幅分別為380萬美元和193.8。抵押貸款手續費收入的增加主要歸因於在LaGrange開設了一個新的抵押貸款地點，以及收購了Planters First Bank的PFB抵押貸款部門，這兩項都發生在2019年上半年。因此，這些部門在2020年全面投入運營，增加了抵押貸款的數量。此外，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，由於處於歷史低位的利率環境，抵押貸款利率鎖定和抵押貸款關閉的需求有所增加。房貸利率下降的部分原因是，在截至2020年9月30日的9個月裏，為應對新冠肺炎疫情，全國聯邦基金利率下調了150個基點。
出售SBA貸款的收益截至2020年9月30日的三個月和九個月，出售SBA貸款擔保部分的淨實現收益分別為74.8萬美元和100萬美元。相比之下，在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，沒有任何活動，因為部分SBA貸款的銷售是在2020年啟動的。
出售證券的收益在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，出售可供出售的投資證券的淨收益分別為71.6萬美元和100萬美元，而2019年同期分別為3.4萬美元和9.9萬美元。出售所得主要用於抵消FHLB的預付款和相關的預付款罰金。

54

非利息支出
下表代表了所示期間的非利息費用的主要組成部分。
表6-非利息費用
(千美元)
截至9月30日的三個月，變化截至9月30日的9個月，變化
20202019金額百分比20202019金額百分比
薪金和員工福利$9,104 $7,186 $1,918 26.7 %$24,331 $18,848 $5,483 29.1 %
入住率和設備1,338 1,290 48 3.7 3,972 3,459 513 14.8 
收購相關費用207 861 (654)(76.0)714 2,610 (1,896)(72.6)
資訊科技開支1,440 1,196 244 20.4 4,135 3,158 977 30.9 
專業費用481 558 (77)(13.8)1,343 1,369 (26)(1.9)
廣告和公共關係459 677 (218)(32.2)1,478 1,370 108 7.9 
通信212 196 16 8.2 631 538 93 17.3 
房屋減記582 — 582 100.0 582 — 582 100.0 
FHLB提前還款罰金925 — 925 100.0 925 — 925 100.0 
其他非利息支出1,565 1,393 172 12.3 4,827 4,046 781 19.3 
總非利息支出$16,313 $13,357 $2,956 22.1 %$42,938 $35,398 $7,540 21.3 %
2020年第三季度的非利息支出總額為1,630萬美元，比2019年同期增加了300萬美元，增幅為22.1%。截至2020年9月30日的九個月，非利息支出為4,290萬美元，較2019年同期增加750萬美元，增幅為21.3%。工資和員工福利、保險費用的增加、託馬斯頓分行的減記以及FHLB的預付款罰金是非利息費用增加的主要原因，但與收購相關的費用的減少抵消了這一增長。
工資和員工福利。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的薪資和員工福利分別增加了190萬美元(26.7%)和550萬美元(29.1%)。2020年的增長主要歸因於2019年前九個月增加了幾名關鍵員工的整整九個月的工資和福利，這是正在進行的戰略變化的一部分，目的是提高公司未來的盈利能力。
其他。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的其他非利息支出分別減少了17.2萬美元(12.3%)和78.1萬美元(19.3%)。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司的無形資產攤銷費用、貸款相關費用和保險費用也有所增加。
所得税費用
截至2020年和2019年9月30日的三個月，所得税支出分別為88.4萬美元和59.7萬美元。截至2020年和2019年9月30日的9個月，所得税支出分別為180萬美元和180萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，該公司的有效税率為21%。
資產負債表回顧
截至2020年9月30日和2019年12月31日的總資產分別為18億美元和15億美元。


55

貸款及貸款損失撥備
截至2020年9月30日，未償還貸款總額(不包括持有的待售貸款)為11億美元，較2019年12月31日的9.688億美元增加1.328億美元，增幅為13.7%。增長的原因主要是由於2020年前9個月PPP貸款產量的增長，截至2020年9月30日，PPP貸款總額為1.378億美元。購買力平價貸款包括在我們的商業和工業貸款中。
截至2020年9月30日，我們約57.9%的貸款由商業房地產擔保。下表是貸款組合的摘要。
表7-未償還貸款
(千美元)
2020年9月30日
2019年12月31日
建設、土地和土地開發$128,291 $96,097 
其他商業地產509,992 540,239 
總商業地產638,283 636,336 
住宅房地產185,118 194,796 
商業、金融和農業254,915 114,360 
消費者和其他23,290 23,322 
貸款總額$1,101,606 $968,814 
佔貸款總額的百分比：
建設、土地和土地開發11.6 %9.9 %
其他商業地產46.3 %55.8 %
總商業地產57.9 %65.7 %
住宅房地產16.8 %20.1 %
商業、金融和農業23.1 %11.8 %
消費者和其他2.1 %2.4 %
貸款總額100 %100 %
該公司的風險緩解程序包括獨立的貸款審查，旨在評估貸款組合中的信用風險，並確保信用評級的準確性。這項分析是協助管理層評估貸款組合的整體信貸質素，以及貸款損失撥備是否足夠的工具。被歸類為“不合標準”的貸款，是指借款人目前的信譽和償付能力及/或抵押品的保障不足的貸款。這些資產表現出明確的弱點，或者有跡象表明，如果這些缺陷得不到糾正，公司很有可能蒙受一些損失。這些弱點的特徵可能是逾期業績、運營虧損和/或有問題的抵押品價值。被歸類為“可疑”的貸款是指那些特徵與不合標準的貸款相似，但損失風險增加的貸款。被歸類為“損失”的貸款是那些被認為無法收回並正在被註銷的貸款。
該公司定期監測貸款組合的構成，作為評估貸款損失撥備是否充足的一部分。該公司專注於以下貸款類別：(1)建築、土地和土地開發；(2)商業、金融和農業；(3)商業和農田房地產；(4)住宅房地產；(5)消費。
貸款損失準備是以貸款損失準備金的形式通過計入收益而建立的準備金。貸款損失撥備是根據管理層對貸款組合的規模和構成、不良貸款和逾期貸款水平、註銷貸款和收回的歷史趨勢、當時的經濟狀況以及管理層認為合適的其他因素的評估得出的。本公司管理層已設立貸款損失撥備，相信足以應付貸款組合中可能出現的虧損。在對貸款組合進行信用評估的基礎上，管理層向公司董事會提交貸款損失撥備的季度審查，該審查主要側重於通過評估某些風險類別中的個別貸款來關注風險。這些類別也是由管理層設立的，並採取貸款等級的形式。通過以這種方式對貸款組合進行評級，公司的

56

管理層能夠根據風險有效地評估投資組合，管理層認為這是分析貸款組合，從而分析貸款損失撥備充分性的最有效方法。
貸款損失撥備是通過審查(1)大額分類貸款、非權責發生制貸款和被視為減值的貸款，並對它們進行單獨評估以確定具體的準備金分配，以及(2)貸款組合的剩餘部分根據過去的損失經驗和特定貸款類別的經濟狀況分配一部分撥備來確定的。該公司還考慮其他因素，如貸款政策和程序的變化；國家、地區和/或地方經濟和商業條件的變化；貸款組合的性質和數量的變化；市場總裁或貸款人員經驗、能力和深度的變化；逾期和分類貸款的數量和嚴重程度的變化；貸款審查系統質量的變化；以及管理層認為適當的其他因素。
截至2020年9月30日，貸款損失撥備為1100萬美元，而2019年12月31日為660萬美元，增加了440萬美元，增幅為67.0%。儘管資產質量在一段時間內保持穩定，但在2020年第三季度，新冠肺炎疫情造成的社會和經濟混亂繼續導致企業倒閉和失業。因此，額外的定性措施被納入2020年9月30日貸款損失撥備計算的一部分，這是截至2020年9月30日的9個月貸款損失撥備與2019年同期相比增加的主要原因。
有關公司貸款損失撥備的更多信息在我們截至2020年9月30日的合併財務報表的附註5中提供，包括在本10-Q表格的其他部分。
下表分析了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的貸款損失撥備：
表8-貸款損失撥備分析
(千美元)
2020年9月30日2019年9月30日
儲備%*儲備%*
建設、土地和土地開發$964 11.6 %$175 9.9 %
其他商業地產5,615 46.3 %4,013 55.8 %
住宅房地產1,924 16.8 %957 20.1 %
商業、金融和農業2,107 23.2 %1,314 11.8 %
消費者和其他410 2.1 %141 2.4 %
$11,020 100 %$6,600 100 %
*百分比表示每個類別的貸款餘額，以期末貸款總額的百分比表示。


57

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的貸款損失撥備。

表9-貸款損失撥備彙總表
(千美元)
三個月截至9個月
2020年9月30日2019年9月30日2020年9月30日2019年9月30日
貸款損失準備-期初餘額$10,289 $6,789 $6,863 $7,277 
沖銷：
建設、土地和土地開發— — 4 29 
其他商業地產226 — 226 119 
住宅房地產144 110 159 757 
商業、金融和農業153 225 221 350 
消費者和其他36 253 846 432 
已註銷貸款總額559 588 1,456 1,687 
恢復：
建設、土地和土地開發6 7 31 61 
其他商業地產3 142 29 183 
住宅房地產120 7 130 166 
商業、金融和農業1 14 21 31 
消費者和其他54 15 140 45 
總回收率184 185 351 486 
淨沖銷375 403 1,105 1,201 
貸款損失準備金1,106 214 5,262 524 
貸款損失期末餘額撥備$11,020 $6,600 $11,020 $6,600 
平均貸款淨沖銷(年化)0.13 %0.17 %0.14 %0.18 %
貸款損失撥備佔貸款總額的比例1.00 0.84 1.00 0.84 
不良貸款撥備111.02 67.06 111.02 67.06 
管理層認為，截至2020年9月30日，貸款損失撥備足以彌補貸款組合中固有的損失；然而，前提是隨着新冠肺炎疫情在2020年前九個月的持續影響，導致市場發生重大變化，失業率居高不下，美國經濟的不確定性增加，目前尚不清楚對收款能力的影響，未來可能需要額外的信貸損失撥備。

58

不良資產
2020年前9個月，資產質量保持穩定。新冠肺炎疫情的持續影響可能會對我們的資產質量產生影響，但目前還不清楚會在多大程度上影響我們的資產質量。不良資產包括非應計貸款、合同逾期90天或以上的應計貸款、收回的個人財產和其他擁有的不動產(“OREO”)。根據CARE法案的規定，與新冠肺炎疫情相關的延期付款貸款不會被報告為逾期或被置於非應計項目狀態(前提是貸款在延期之前沒有逾期或處於非應計項目狀態)，截至2020年9月30日，根據這些條款，沒有被視為逾期或非應計項目的貸款。截至2020年9月30日，非權責發生貸款總額為990萬美元，比2019年12月31日的920萬美元增加了70萬美元，增幅為8.1%。沒有合同規定的逾期90天或更長時間的貸款，而且在提交的任一期限內仍在累積。截至2020年9月30日，OREO總計190萬美元，比2019年12月31日的130萬美元增加了55.5萬美元，增幅為42.0%。OREO的變化是2020年期間資產出售抵消了增加的資產增加的組合。2020年第三季度末，不良資產總額佔總資產的百分比從2019年12月31日的0.69%降至0.67%。不良資產的增加主要是由於我們貸款組合的增加和當前受損的經濟運行環境。
截至2020年9月30日，公司貸款組合中的5.8%，即6,390萬美元，是我們預計對新冠肺炎疫情最敏感的酒店業。雖然我們的整個貸款組合正在不斷接受評估，但對這些部門的加強監測正在進行中。我們將繼續與這些客户合作，評估當前的經濟狀況如何影響他們的業務運營，並將繼續影響他們的業務運營。
一般來説，如果本金或利息支付逾期90天和/或管理層認為本金和/或利息的可收集性有問題，以及監管要求時，貸款將被置於非應計狀態。對財務狀況惡化的客户的貸款被視為非應計狀態，無論貸款是否逾期90天或更長時間。一旦停止應計利息，應計但未收回的利息將計入當年的業務。對非權責發生制貸款的後續貸款付款被記錄為本金的減少，利息收入只有在本金回收得到合理保證後才被記錄。將一筆貸款歸類為非應計項目並不排除最終收回貸款本金或利息。
喪失抵押品贖回權的財產最初是按公允價值記錄的，減去出售的估計成本。如果喪失抵押品贖回權時的公允價值減去預計銷售成本低於貸款餘額，不足的部分將計入貸款損失撥備。如果喪失抵押品贖回權財產的公允價值減去估計出售成本或掛牌售價減去出售成本兩者中較小者，在持有期間減少，則計入抵押品贖回權費用。當喪失抵押品贖回權的財產被出售時，銷售收益與財產賬面價值之間的差額將在出售時確認損益。
截至2020年9月30日和2019年12月31日的不良資產如下：

59

表10-不良資產(1)
(千美元)
2020年9月30日2019年12月31日
非權責發生制貸款$9,926 $9,179 
逾期90天的貸款和應計貸款— — 
擁有的其他房地產1,875 1,320 
收回的資產11 13 
不良資產總額$11,812 $10,512 
按貸款類別劃分的非權責發生制貸款
建設、土地和土地開發$79 $32 
商業地產4,562 3,738 
住宅房地產3,610 3,643 
商業、金融和農業1,489 1,628 
消費者和其他186 138 
非權責發生制貸款總額$9,926 $9,179 
不良資產佔總貸款和OREO的百分比1.07 %1.08 %
不良資產佔總資產的百分比0.67 %0.69 %
非權責發生貸款佔總貸款的百分比0.90 %0.95 %
(1)與新冠肺炎疫情相關的延期付款貸款不會被報告為逾期或被置於非應計狀態(前提是貸款在延期之前不是逾期或非應計狀態)，截至2020年9月30日，在這些條款下沒有被視為逾期或非應計狀態的貸款。
貸款的重組被認為是“問題債務重組(”TDR“)”，條件是：(I)借款人遇到財務困難；(Ii)本公司已給予借款人我們不會考慮的特許權。截至2020年9月30日，TDR總額為1240萬美元，與2019年12月31日報告的1230萬美元基本持平。截至2020年9月30日和2019年12月31日，所有TDR都是根據修改後的條款表現的，因此不被視為不良資產。
2020年3月，監管機構發佈了一份關於金融機構與受新冠肺炎疫情影響的客户合作的貸款修改和報告的跨部門聲明。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，為應對新冠肺炎疫情而出於善意對在任何救濟之前在任的借款人進行的短期修改，不被視為TDR。截至2020年9月30日，該公司仍有約1260萬美元的貸款處於修改後的條款下。該公司的修改計劃包括延期付款、僅限利息和其他形式的修改。有關應對新冠肺炎疫情對貸款變更的會計處理的更多信息，請參閲我們截至2020年9月30日的合併財務報表的附註1和附註4，包括在本表格10-Q的其他部分。

60

存款
2020年9月30日和2019年12月31日的存款情況如下：
表11-存款
(千美元)
2020年9月30日2019年12月31日
無息存款$324,135 $232,635 
有息存款319,498 624,658 
儲蓄485,562 88,970 
時間，25萬美元及以上39,374 55,677 
其他時間247,831 291,802 
總存款1,416,400 $1,293,742 
截至2020年9月30日和2019年12月31日，存款總額分別為14億美元和13億美元。截至2020年9月30日，無息存款佔總存款的22.9%，有息存款佔77.1%，而截至2019年12月31日，這一比例分別為18.0%和82.0%。我們存款的增長主要歸因於政府刺激計劃、納税截止日期的推遲、企業借款人保留的購買力平價貸款收益，以及應對新冠肺炎疫情的客户支出和儲蓄習慣。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的經紀存款分別為7600萬美元和200萬美元。在一定的限制和要求下，我們使用經紀存款作為資金來源，以支持我們的資產增長，並增加我們分行網絡產生的存款，這是我們的主要資金來源。我們的經紀存款水平根據競爭利率條件和其他因素而不時變化，當經紀存款的成本低於發行互聯網存單或從聯邦住房貸款銀行借款時，我們的經紀存款佔總存款的比例往往會增加。
表外安排
本公司是在正常經營過程中存在表外風險的信貸相關金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放信用證、備用信用證和商業信用證。該等承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸及利率風險。
該公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該公司在作出承諾時遵循與資產負債表內工具相同的信貸政策。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果認為有必要延長信貸期限，獲得的抵押品金額取決於管理層對借款人的信用評估。所持抵押品的類型各不相同，但可能包括現金或現金等價物、未改善或改善的房地產、個人財產或其他可接受的抵押品。
有關截至2020年9月30日和2019年12月31日我們的表外安排的更多信息，請參見本表格10-Q中其他部分包括的截至2020年9月30日的合併財務報表的附註9，其中列出了合同金額代表信用風險的未償還金融工具以及有關我們表外安排的更多信息。


61

流動資金
世界銀行流動性的一個重要部分存在於資產負債表的資產部分，該部分主要通過貸款利息和本金償還以及證券的到期和出售提供流動性，以及在擔保的基礎上將這些資產用作借款抵押品的能力。
銀行的主要流動性來源是客户的有息和無息存款賬户。流動性也可以從批發資金來源獲得，主要由購買的聯邦基金、FHLB預付款和經紀存款組成。這些流動性來源通常是短期的，必要時用於為資產增長提供資金，並滿足其他短期流動性需求。
為了計劃本地和場外存款餘額無法滿足的或有資金來源，公司和銀行建立了多個借款來源，以加強他們的資金管理。該公司通過聯邦住房貸款銀行計劃的成員資格擁有借款能力。世行還為通過各種代理銀行購買的聯邦基金建立隔夜借款。
截至2020年9月30日和2019年12月31日的現金和現金等價物分別為1.488億美元和1.041億美元。自2019年年底以來，現金和現金等價物的增加在很大程度上是由於存款的大幅增加，受政府刺激支出和大流行的居家訂單的影響，這在這些不確定時期減少了支出，增加了消費者和企業的流動性，以及企業借款人保留的PPP貸款收益，以及我們自己在2020年前三個季度採取的流動性行動。管理層相信，以上討論的各種資金來源足以滿足公司在這些不穩定時期的流動性需求，而不會對我們的經營業績產生任何實質性的不利影響。
流動性管理涉及客户的現金流需求與公司管理這些需求的能力的匹配。客户的這些要求包括但不限於提取存款或向借款人保證有足夠的資金來滿足他們的信貸需求。我們通過管理生息資產和有息負債的餘額和到期日，努力保持充足的流動性狀況，以便我們在任何給定時間的短期資產餘額都足以滿足任何合理預期的資金需求。此外，我們還與代理銀行保持聯繫，如果需要，代理銀行可以在短時間內提供資金。我們還投資了FHLB股票，目的是與FHLB建立信貸額度。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們分別從FHLB獲得了2250萬美元和4700萬美元的未償還預付款。根據抵押貸款的價值，截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們在FHLB的額外借款額度分別為416.1美元和3.214億美元。此外，2020年4月20日，該公司完成了與聯邦儲備銀行的Paycheck Protection Program流動性安排(PPPLF)信貸安排。這項信貸額度以購買力平價貸款為抵押，固定利率為0.35%，到期日等於相關購買力平價貸款的到期日，購買力平價貸款自購買力平價貸款發放之日起兩年或五年到期。通過購買力平價安排獲得的1.407億美元預付款在2020年第二季度用於資助購買力平價貸款，隨後在2020年第二季度同月用於提供資金。, 在確定將提供資金的購買力平價貸款的最終數量後，償還了620萬美元。截至2020年9月30日，未償還餘額總計1.345億美元，公司的PPP貸款和相關PPPLF資金的加權平均壽命約為2年。
本公司是一個獨立於本行的實體，因此它必須為自己的流動資金提供資金。該公司負責支付為其普通股股東宣佈的股息，以及支付任何未償債務或信託優先證券的利息和本金。這些義務是通過銀行的服務費和股息等內部資本資源來履行的，這些資源受到適用法律和法規的限制。

62

資本資源
根據聯邦法律，世行必須根據資本與總資產和資本與風險加權資產的比率，維持一定的最低資本水平。要求的資本比率是最低的，聯邦銀行機構可能會根據銀行組織的規模、複雜性或風險狀況來確定，為了安全穩健地運營，銀行組織必須保持更高的資本水平。信用風險集中和非傳統活動產生的風險，以及機構因利率變化而面臨的資本經濟價值下降的風險，以及機構管理這些風險的能力，都是聯邦銀行機構在評估機構的整體資本充足率時必須考慮的重要因素。
此外，世行還參與了購買力平價和購買力平價基金，為購買力平價貸款提供資金。根據監管指導，作為PPPLF抵押品的PPP貸款和PPPLF墊款被排除在槓桿資本比率之外。購買力平價貸款也將在基於風險的資本規則中承擔0%的風險權重。
下表彙總了適用於該行的資本要求，才能從監管角度認為該行資本充足，以及該行截至2020年9月30日和2019年12月31日的資本充足率。該行超過了所有監管資本要求，截至2020年9月30日和2019年12月31日，該行被視為資本狀況良好。自2019年12月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件會改變這一分類。雖然本公司相信其有足夠資本承受新冠肺炎帶來的長期經濟衰退，但其報告及監管資本比率可能在未來期間受到不利影響。
表12-資本比率要求
最低要求資金充裕？
基於風險的比率：
普通股一級資本(CET1)4.5 %6.5 %
一級資本6.0 8.0 
總資本8.0 10.0 
槓桿率4.0 5.0 
(1)即時糾正措施條款僅適用於銀行層面。

表13-資本比率
公司2020年9月30日2019年12月31日
CET1基於風險的資本比率12.16 %10.33 %
一級風險資本比率14.29 12.52 
總風險資本比率15.29 13.17 
槓桿率10.17 8.92 
殖民地銀行
CET1基於風險的資本比率13.35 %13.54 %
一級風險資本比率13.35 13.52 
總風險資本比率14.35 14.19 
槓桿率9.66 9.77 



63

第3項--關於市場風險的定量和定性披露
該公司的主要市場風險敞口是信用風險、利率風險，其次是流動性風險。銀行根據資產負債管理政策運營，該政策由法律顧問辦公室(ALCO)批准，該委員會是一個定期開會的董事會委員會。該政策概述了利率風險的限制，即淨利息收入的變化以及因利率環境的某些變化而導致的資產和負債淨市值的變化。這些衡量是通過一個模擬模型進行的，該模型預測了利率變化對銀行資產和負債的影響。該政策還概述了監測利率風險的責任，以及為實現世行利率風險目標而批准、實施和監測利率風險戰略的流程。
除了利率風險，最近的新冠肺炎疫情以及相關的居家和自我疏遠令可能會讓我們面臨額外的市值風險。長期的關閉、休假和裁員減少了經濟活動，可能會繼續抑制經濟活動，並可能導致我們貸款組合中抵押品的公允價值下降。
下表列出了我們在指定日期的利息敏感度頭寸。
表14-利率敏感度
基本方案的淨利息收入增加(減少)
2020年9月30日2019年12月31日
差餉的變動
上調200個基點14.23%3.87%
加息100個基點7.772.54
下調100個基點(2.13)(4.12)
有關市場和利率風險的其他披露，請參閲公司截至2019年12月31日的年度報告10-K表第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。
項目4--控制和程序
在包括本公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，本公司已按照交易法第13a-15或15d-15條(B)段的要求，評估了截至本報告所述期間結束時的披露控制和程序(該詞在1934年證券交易法(經修訂)頒佈的第13a-15(E)或15d-15(E)條中定義)。基於這樣的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據經修訂的交易法提交或提交的報告中需要披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當的情況下積累並傳達給公司的高級管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。
在截至2020年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化，這些變化與交易法規則13a-15或15d-15(D)段所要求的評估有關。

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第二部分--其他信息
項目1--法律訴訟
在正常業務過程中，有各種針對本公司和本行的法律程序待決。管理層認為，該等訴訟所產生的總負債(如有)不會對本公司的綜合財務狀況造成重大不利影響。
項目 1A -風險因素
除本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮公司2019年Form 10-K的“第I部分--IA項-風險因素”和“第1A項”中討論的因素。-公司2020年10季度報告的風險因素，這些因素可能對公司的業務、財務狀況、經營結果、現金流或未來業績產生重大影響。請注意，這些風險可能會隨着時間的推移而發生變化，其他風險在未來可能被證明是重要的。此外，這些風險可能會因新冠肺炎造成的幹擾和不確定性而加劇。新的風險可能隨時出現，我們無法預測或估計這些風險對我們的業務、財務狀況或經營結果或我們證券的交易價格的影響程度。
在本報告涵蓋的期間內，本公司此前披露的2019年10-K和2020年10-Q表中披露的風險因素沒有實質性變化。

項目2--未登記出售股權證券和使用收益
截至2020年9月30日止三個月期間，並無出售本公司普通股的未登記股份。
第3項-高級證券違約
無
項目4--礦山安全信息披露
不適用
第5項--其他信息
無
項目6--展品
3.1.修改後的公司章程-作為註冊人季度報告10-Q表(文件編號0-12436)的附件99.1提交，於2014年8月4日提交給委員會，並通過引用併入本文。
3.2.修訂和重新修訂的章程-作為註冊人當前8-K報告的附件3.1(檔案號：000-12436)，於2020年9月18日提交給歐盟委員會，並通過引用併入本文。
31.1《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302節規定的首席執行官證書
31.2根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的首席財務官證書
32.1根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發首席執行官和首席財務官證書
101根據S-T條例第405條的互動數據文件，格式為內聯XBRL：(I)截至2020年9月30日和2019年12月31日的簡明綜合資產負債表；(Ii)截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表；(Iii)截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表；(Iv)截至2019年9月30日和9月30日的簡明綜合綜合損益表。(V)截至2020年、2020年和2019年9月30日止九個月的簡明綜合現金流量表；及(Vi)未經審計簡明綜合財務報表附註*
104 Colony Bankcorp截至2020年9月30日的三個月和九個月的Form 10-Q季度報告的封面(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)


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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
殖民地銀行公司(Colony Bankcorp，Inc.)
/s/T.Heath噴泉
日期：至2020年11月9日T.Heath噴泉
總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
/s/a特蕾西·楊布拉德
日期：至2020年11月9日特蕾西·楊布拉德
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)


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