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錯誤2020Q3持有CO/MS/的市民0001075706--12-31女士P1YP2Y00010757062020-09-3000010757062019-12-3100010757062020-07-012020-09-3000010757062019-07-012019-09-3000010757062020-01-012020-09-3000010757062019-01-012019-09-3000010757062019-01-012019-12-3100010757062020-01-012020-03-3100010757062019-01-012019-03-3100010757062019-04-012019-06-3000010757062020-04-012020-06-3000010757062019-10-012019-10-0100010757062020-06-222020-06-2200010757062019-10-0100010757062019-09-3000010757062020-11-0500010757062018-12-3100010757062019-06-3000010757062020-03-3100010757062020-06-3000010757062019-03-310001075706Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-09-300001075706美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2020-09-300001075706CZN：州和城市債務註銷成員2020-09-300001075706美國公認會計準則：其他債務證券成員2020-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCizn:LandDevelopmentAndConstructionLoansMember2020-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：農地貸款會員2020-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2020-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：房地產貸款成員2020-09-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-09-300001075706美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZN：商業和工業貸款成員2020-09-300001075706CZN：農地貸款會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300001075706美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CZN：其他消費者貸款會員2020-09-300001075706美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2020-09-300001075706CZN：金融資產非採購貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCizn:LandDevelopmentAndConstructionLoansMember2020-09-300001075706CZN：金融資產非採購貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：農地貸款會員2020-09-300001075706CZN：金融資產非採購貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2020-09-300001075706CZN：金融資產非採購貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：房地產貸款成員2020-09-300001075706CZN：金融資產非採購貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-09-300001075706CZN：金融資產非採購貸款成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZN：商業和工業貸款成員2020-09-300001075706CZN：金融資產非採購貸款成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZN：FarmProductionAndOther 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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式

10-Q

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年9月30日

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

從開始的過渡期

至

委託文件編號：

001-15375

公民控股公司

(章程中規定的註冊人的確切姓名)


密西西比		64-0666512
(州或其他司法管轄區) 公司或組織)		(美國國税局僱主識別號碼)


主街521號, 費城, 女士		39350
(主要行政機關地址)		(郵政編碼)

601-656-4692

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)節登記的證券：


每節課的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.20美元	CIZN	納斯達克全球市場

根據該法第12(G)節登記的證券：

無

勾選標記表示註冊人是否：(1)已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。-☑：是*☐：No.

用複選標記表示註冊人是否已按照《條例》第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的互動數據文件

S-T

在過去12個月內(或要求註冊人提交此類文件的較短期限)。☑：是*☐：No.

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第9.13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如規則中所定義

12b-2

《交易所法案》(Exchange Act)。《紐約時報》(The☐)：是的，是的。☑編號：

截至2020年11月5日，發行人所屬各類普通股的流通股數量：


標題		出類拔萃
普通股，面值0.20美元		5,587,070

公民控股公司


第一部分：第一部分。		財務信息	1

	第(1)項。	合併財務報表。	1

		截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日(已審計)的合併財務狀況報表	1

		截至2020年9月30日(未經審計)和2019年(未經審計)的三個月和九個月的綜合收益表	2

		截至2020年9月30日(未經審計)和2019年(未經審計)三個月和九個月的綜合全面收益表	3

		截至2020年9月30日(未經審計)和2019年(未經審計)的9個月簡明合併現金流量表	4

		合併財務報表附註(未經審計)	5

	第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。	45

	第三項。	關於市場風險的定量和定性披露。	62

	第四項。	控制和程序。	64

第二部分。		其他信息	65

	第(1)項。	法律訴訟。	65

	項目71A。	風險因素。	65

	項目6.	展品。	66

簽名			67

第一部分財務信息

第一項合併財務報表。

公民控股公司合併財務狀況表

(單位為千，共享數據除外)


	9月30日， 2020 (未經審計)		12月31日， 2019 (經審計)


資產
現金和銀行到期款項	$	13,710	$	15,937
在其他銀行的有息存款		42,543		58,557
聯邦基金出售		—		1,600
可供出售的投資證券，公允價值		582,698		464,383
貸款，扣除貸款損失準備金#美元后的淨額4,4942020年和美元3,7552019年		651,139		573,312
房舍和設備，淨值		25,141		24,672
擁有的其他房地產，淨值		3,413		3,552
應計應收利息		5,861		4,181
壽險現金退保額		25,515		25,088
遞延税項資產，淨額		2,145		3,684
其他資產		22,052		20,468


總資產	$	1,374,217	$	1,195,434


負債和股東權益

負債
存款：
無息需求	$	253,762	$	190,406
現在計息和貨幣市場賬户		469,777		369,354
儲蓄存款		100,527		83,065
存單		225,091		256,171

總存款		1,049,157		898,996

根據回購協議出售的證券		176,978		170,410
聯邦住房貸款銀行預付款		15,000		—
應計應付利息		561		1,128
應付遞延補償		9,584		9,453
其他負債		5,438		2,647

總負債		1,256,718		1,082,634

股東權益
普通股，$0.20票面價值，22,500,000授權股份，5,587,070在2020年9月30日發行和發行的股票以及5,578,1312019年12月31日		1,118		1,116
附加付清資本		18,092		17,883
留存收益		95,273		94,590
累計其他綜合收益(虧損)，扣除税金(費用)收益淨額(美元)1,003)2020年9月30日和美元2622019年12月31日		3,016		(789	)


股東權益總額		117,499		112,800


總負債和股東權益	$	1,374,217	$	1,195,434

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

公民控股公司

合併損益表(未經審計)

(單位為千，每股數據除外)


	在過去的三個月裏				前九個月
	截至9月30日，				截至9月30日，
	2020		2019		2020		2019
利息收入
貸款利息和手續費	$	7,805	$	5,941	$	22,917	$	17,221
證券利息
應税		2,406		1,945		6,163		6,253
免税		360		345		1,064		1,475
其他利益		8		212		271		529

利息收入總額		10,579		8,443		30,415		25,478

利息支出
存款		1,506		1,922		5,087		5,568
其他借款資金		167		603		687		1,575

利息支出總額		1,673		2,525		5,774		7,143


淨利息收入		8,906		5,918		24,641		18,335

貸款損失準備金		247		12		1,183		472


計提貸款損失撥備後的淨利息收入		8,659		5,906		23,458		17,863

其他收入
存款賬户手續費		771		1,126		2,488		3,268
其他服務費及收費		1,031		863		2,675		2,317
其他營業收入		835		517		2,325		1,039

其他收入總額		2,637		2,506		7,488		6,624


其他費用
薪金和員工福利		4,389		3,509		13,131		10,525
入住費		1,861		1,287		5,556		4,120
其他費用		2,403		2,071		6,377		5,185

其他費用合計		8,653		6,867		25,064		19,830


所得税撥備前收益		2,643		1,545		5,882		4,657

所得税撥備		560		212		1,177		727


淨收入	$	2,083	$	1,333	$	4,705	$	3,930


每股淨收益-基本	$	0.37	$	0.27	$	0.84	$	0.80


-稀釋	$	0.37	$	0.27	$	0.84	$	0.80


每股派息	$	0.24	$	0.24	$	0.72	$	0.72

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

公民控股公司

綜合綜合(虧損)收益表

(未經審計)

(千)


	在過去的三個月裏						前九個月
	截至9月30日，						截至9月30日，
	2020			2019			2020			2019

淨收入	$	2,083		$	1,333		$	4,705		$	3,930

其他綜合(虧損)收入

有價證券可供出售
未實現持有(虧損)收益		(3,831	)		3,311			4,367			19,283
所得税優惠(費用)		956			(826	)		(1,090	)		(4,811	)

		(2,875	)		2,485			3,277			14,472

淨收入中包含的收益的重新分類調整		293			244			703			190
所得税費用		(73	)		(61	)		(175	)		(47	)

		220			183			528			143


其他綜合(虧損)收入總額		(2,655	)		2,668			3,805			14,615


綜合(虧損)收益	$	(572	)	$	4,001		$	8,510		$	18,545

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

公民控股公司

簡明合併現金流量表

(未經審計)

(千)


	在這九個月裏
	截至9月30日，
	2020			2019

經營活動的現金流

經營活動提供的淨現金	$	10,240		$	8,868

投資活動的現金流
可供出售證券的到期日和催繳所得收益		179,028			39,517
出售投資證券所得收益		150,350			96,172
購買可供出售的投資證券		(446,873	)		(108,815	)
購買銀行房舍和設備		(1,271	)		(956	)
出售銀行房舍和設備所得款項		124			—
聯邦基金銷售減少		1,600			—
在其他銀行的有息存款減少(增加)		16,014			(53,155	)
出售其他房地產的收益		1,303			170
貸款淨增量		(80,536	)		(44,381	)


投資活動所用現金淨額		(180,261	)		(71,448	)

融資活動的現金流
存款淨增量		150,162			38,092
根據回購協議出售的證券增加		6,568			36,538
聯邦住房貸款銀行預付款增加		15,000			—
行使股票期權所得收益		86			—
支付股息		(4,022	)		(3,535	)


融資活動提供的現金淨額		167,794			71,095


現金和銀行到期淨(減)增		(2,227	)		8,515

期初現金和銀行到期款項		15,937			12,592


現金和銀行到期，期末	$	13,710		$	21,107

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

公民控股公司

合併財務報表附註

截至2020年9月30日及截至9月30日的9個月

(未經審計)

注1.主要會計政策摘要

陳述的基礎

該等中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制。然而，這些中期合併財務報表並不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。中期綜合財務報表未經審核，並反映所有調整和重新分類，管理層認為，這些調整和重新分類對於公平列報截至列報中期和中期的經營業績和財務狀況是必要的。所有調整和重新分類都是正常和經常性的。截至2020年9月30日的業績不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。

公民控股公司(“本公司”)的中期綜合財務報表包括其全資附屬公司費城公民銀行(“本銀行”)和本公司(“本公司”)的賬户。除了提供全面服務的商業銀行業務外，本行還通過其子公司Title Services LLC提供產權保險服務。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。

欲瞭解更多信息和公司的重要會計政策，請參閲公司年報中的《公民控股公司合併財務報表附註》。

10-K

截至2019年12月31日的年度，於2020年3月13日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

業務性質

世行根據國家銀行章程運營，並提供一般銀行服務。作為一家州立銀行，該銀行受密西西比州銀行和消費者金融部和聯邦存款保險公司的監管。該公司還受聯邦儲備委員會(Federal Reserve)的監管。世行服務的地區是密西西比州東部、中部和南部的縣以及周邊地區。在幾個分支機構提供服務。

估計數

根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。

特別容易受到重大變化影響的估計涉及貸款損失撥備的確定以及因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產的估值。在確定貸款損失撥備和喪失抵押品贖回權的房地產估值方面，管理層對重要財產進行獨立評估。

雖然管理層使用現有信息確認貸款損失並對喪失抵押品贖回權的房地產進行估值，但根據當地經濟狀況的變化，未來可能有必要增加撥備或調整估值。此外，監管機構在審核過程中，會定期檢討該公司的貸款損失撥備及喪失抵押品贖回權的物業估值。這些機構可以要求公司確認對免税額的增加，或根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷對估值進行調整。由於這些因素，貸款損失撥備和喪失抵押品贖回權的房地產的估值在短期內可能會發生重大變化，這是合理的。

風險和不確定性

(單位：千，貸款數量除外)

霍亂的爆發

新冠肺炎

對該公司客户經營的廣泛行業產生了不利影響，並可能削弱他們履行對該公司的財務義務的能力。世界衞生組織(World Health Organization)宣佈。

新冠肺炎

要成為一場全球性的流行病，幾乎所有的公共商業和相關商業活動都必須不同程度地減少，目標是降低新感染率。疫情的蔓延對美國經濟造成了重大破壞，並擾亂了該公司所在地區的銀行和其他金融活動。雖然到目前為止，該公司的員工還沒有受到實質性的影響，

新冠肺炎

還可能給公司帶來廣泛的業務連續性問題。

國會、總統和美聯儲已經採取了幾項旨在緩衝經濟影響的行動。最值得注意的是，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”)於2020年3月底簽署成為法律，金額超過1美元。2萬億的立法方案。CARE法案的目標是通過各種措施防止嚴重的經濟下滑，包括對美國家庭的直接財政援助和對受到重大影響的行業的經濟刺激。一攬子計劃還包括為醫院和提供者提供大量緊急資金。除了一般的影響之外，

COVID-19，

CARE法案的某些條款以及最近的其他立法和監管救濟努力預計將對該公司的運營產生實質性影響。

公司的業務取決於其員工和客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。

新冠肺炎

如果情況進一步惡化或不成功，本公司可能會對其業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。雖然我們不可能知道這場災難的影響有多大

COVID-19，

以及隨之而來的限制其蔓延的措施將對該公司的經營產生影響，該公司正在披露其所知的可能的重大項目。

財務狀況和經營業績

地鐵公司的手續費收入已經減少，而且可能會繼續減少，原因是

新冠肺炎(音譯)

根據監管機構的指引，地鐵公司正積極與

新冠肺炎

受影響的客户從各種來源免除費用，例如但不限於資金不足和透支費、自動取款機費用、賬户維護費等。目前，這些費用的降低被認為是暫時的，與預期的期限相結合。

新冠肺炎

*目前，該公司無法預測這種影響的重大程度，但認識到經濟影響的廣度可能會影響其未來的手續費收入。

該公司的利息收入可能會因以下原因而減少

新冠肺炎(音譯)

根據監管機構的指引，地鐵公司正積極與

新冠肺炎

受影響的借款人推遲付款和費用。*雖然利息和費用仍將通過正常的GAAP會計產生收入，但如果這些延期付款最終出現信貸損失，應計利息收入和費用將需要逆轉。*在這種情況下，未來期間的利息收入可能會受到負面影響。*目前，公司無法預測這種影響的重要性，但認識到經濟影響的廣度可能會影響借款人在未來期間償還貸款的能力。

資本和流動性

雖然地鐵公司相信它有足夠的資本來承受由以下因素帶來的長期經濟衰退

COVID-19，

其報告和監管的資本比率可能會受到進一步的信貸損失和手續費收入損失的不利影響。

地鐵公司仍然有多方面的流動資金來源。*如果持續的經濟衰退導致地鐵公司的大量存款客户撤走資金，地鐵公司可能會更加依賴不穩定或成本更高的資金來源。批發融資市場仍然對我們開放，但短期融資利率最近波動較大。*如果融資成本長期居高不下，可能會對該公司的淨息差產生不利影響。

資產評估

目前，地鐵公司並不預期

新冠肺炎

影響其在合併財務狀況表上及時對資產進行會計處理的能力；然而，這種情況在未來可能會發生變化。雖然某些估值假設和判斷將發生變化，以考慮到與大流行病相關的情況，如信貸利差擴大，但該公司預計用於確定根據公認會計準則計量的資產公允價值的方法不會有重大變化。

新冠肺炎

這可能會導致公司股價下跌或發生管理層認為的觸發事件，在某些情況下，可能會導致我們進行商譽減值測試，並導致在此期間計入減值費用。如果公司斷定其商譽全部或部分受損，

非現金

此類減值的費用將計入收益。這樣的收費不會對有形資本或監管資本產生影響。

流程、控制和業務連續性計劃

該公司援引了董事會批准的大流行防備計劃，其中包括遠程工作戰略和其他措施。該公司預計不會因繼續部署遠程工作戰略而招致額外的材料費用。到目前為止，尚未發現任何重大的運營或內部控制挑戰或風險。鑑於公司為防止病毒蔓延而採取的措施，公司預計其維護其系統和控制的能力不會面臨重大挑戰。

新冠肺炎(音譯)：

公司目前沒有因實施其業務連續性計劃而面臨任何物質資源限制。

向借款人提供貸款業務和融通服務

(美元金額(千美元))

根據監管機構在這種前所未有的情況下與借款人合作的指導方針以及《CARE法案》的概述，公司一直在為受到疫情不利影響的商業貸款客户執行延期付款計劃。公司將根據客户證明的需要，推遲60或90天償還全部貸款或償還貸款的主要部分。隨着許多借款人的原定延期期限開始到期，公司將提供一項額外的只付息付款計劃，期限最長可達6個月。

逐筆貸款

根據。截至2020年10月15日，該公司在延期計劃中有16筆貸款，總餘額為1美元。33,601根據2020年3月發佈的機構間指導意見，這些短期延期不被視為問題債務重組。

隨着由美國小企業管理局(SBA)管理的支付寶保護計劃(PPP)的通過，該公司正積極參與幫助其客户通過該計劃申請資源。PPP貸款有

二-年份

期限和賺取利息1%。公司相信，這些貸款中的大部分最終將由小企業管理局根據該計劃的條款免除。公司完成了590筆小企業管理局購買力平價貸款，相當於#美元。48,830在資金方面。根據公司的理解，通過購買力平價計劃提供資金的貸款完全由美國政府擔保。如果這些情況發生變化，該公司可能被要求通過在收益中計入額外的信用損失費用來建立額外的信用損失撥備。

此外，在這個史無前例的時期，為了提高對社區的敏感性和服務，該公司免除了某些逾期付款和服務費，並暫停了對逾期貸款的追收工作。

信用

該公司正在與直接受影響的客户合作

新冠肺炎(音譯)：

公司準備根據監管機構的指導方針提供短期援助。

新冠肺炎

由於存在病毒，地鐵公司正與借款人進行更頻繁的溝通，以更好地瞭解他們的情況和麪臨的挑戰，使其能夠在出現需要和問題時積極應對。如果經濟情況惡化，按揭證券公司的貸款損失撥備可能會進一步增加，並錄得額外的信貸損失開支。公司的資產質量指標有可能在未來的計量期間惡化，如果

新冠肺炎

是延長的。

新會計準則的採納

2017年1月，FASB發佈了ASU

2017-04, “

無形資產-商譽和其他(主題350)-簡化商譽減損測試

“(”亞利桑那州立大學

2017-04“)。亞利桑那州立大學

2017-04

簡化所有實體商譽減值的會計處理，要求減值費用以上一步的第一步為基礎

兩步走

損傷試驗。在新的指導方針下，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，實體將根據這一差額記錄減值費用。減值費用將限於分配給該報告單位的商譽金額。該準則取消了使用步驟2計算商譽減值費用的先前要求，即要求實體通過將商譽的隱含公允價值與其賬面金額進行比較來計算任何減值費用。ASU

2017-04

於2020年1月1日對本公司生效，並未對本公司的財務報表產生重大影響。

ASU

2019-13

“

公允價值計量(主題820)--公允價值計量披露要求的變化

“(”亞利桑那州立大學

2019-13”)

取消披露第一級公允價值計量方法和第二級公允價值計量方法之間轉移的金額和原因、兩級之間轉移時間的政策以及第三級公允價值計量的估值過程的要求。它還增加了一項要求，即在報告期末為經常性3級公允價值計量披露列入其他全面收益的期間未實現損益的變化，以及用於制定3級計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。對於某些不可觀察到的投入，如果其他定量信息是更合理和合理的方法來反映用於制定第三級公允價值計量的不可觀察投入的分佈，則實體可以披露其他量化信息，以代替加權平均值。ASU

2019-13

從2019年12月15日之後開始的年度和中期有效。ASU

2019-13

於2020年1月1日對本公司生效，並未對本公司的財務報表產生重大影響。

2020年3月，包括聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司在內的多個監管機構發佈了一份關於金融機構與受影響客户合作的貸款修改和報告的跨部門聲明。

新冠肺炎。

機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計處理。會計準則編纂下的會計準則

310-40,

“

應收賬款-債權人的問題債務重組

，“(”ASC

310-40”),

債務重組構成了問題債務重組(“TDR”)，如果債權人，無論是經濟上還是法律上。

與債務人財務困難有關的原因，給予債務人以其他方式不會考慮的特許權。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，短期修改是在善意的基礎上做出的，以迴應

新冠肺炎

對於在任何救濟之前在位的借款人，不應被視為TDR。這包括短期(例如六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。這一機構間指導意見預計將對該公司的財務報表產生實質性影響；然而，這種影響目前還不能量化。

新發布但尚未生效的會計準則

2016年6月，FASB發佈了ASU

2016-13,

“金融工具--信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”(“ASU”)

2016-13”).

ASU

2016-13

對金融工具信貸損失的會計處理和披露進行重大修改。新的當前預期信用損失(CECL)減值模型將需要對預期信用損失的估計，該估計是在工具的合同期限內衡量的，除了有關過去事件和當前狀況的信息外，該模型還考慮對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。該準則提供了極大的靈活性，並要求在彙集具有相似風險特徵的金融資產、確定所述金融資產的合同條款以及調整相關歷史損失信息方面做出高度判斷，以便對預期終身損失作出估計。此外，亞利桑那州立大學

2016-13

對信用惡化的債務證券和購入金融資產的信用損失進行會計修正。亞利桑那州立大學的修正案

2016-13

目前在2019年12月31日之後的財年有效，並在這些年內對屬於SEC備案的公共業務實體的過渡期有效。然而，在2019年10月，FASB批准推遲亞利桑那州立大學的生效日期

2016-13

對某些公司來説。該公司的新生效日期為2023年1月1日。ASU

2016-13

允許使用實用且與公司情況相關的估計技術，只要這些技術在一段時間內得到一致應用，並根據標準忠實地估計預期的信貸損失。ASU列出了幾種可以接受的常見信用損失方法，如貼現現金流方法、損失率方法和違約/違約損失概率(PD/LGD)方法。本公司現正計劃實施PD/LGD方法或損失率方法，以估計預期信貸損失，視乎每一組已識別為具有類似風險特徵的金融資產的性質而定。公司希望亞利桑那州立大學

2016-13

對公司的會計政策、財務報告的內部控制和腳註披露產生重大影響。該公司已評估其數據和系統需求，並已開始設計其財務模型，以根據該標準估計預期的信貸損失。需要對上述模型進行進一步的開發、測試和評估，以確定採用本標準將對公司的財務狀況和經營結果產生的影響。

注2.併購

(單位為千，共享數據除外)

與特許銀行合併

自2019年10月1日起，本公司通過合併Charge Bank(以下簡稱Charge)完成了對Charge Bank的收購，交易價值約為$19.72000萬。該公司已發出666,101普通股，支付了大約$6.1向Charge股東支付100萬美元現金，不包括為零碎股份支付的現金。在交易結束時，查特與渣打銀行合併，併入渣打銀行，渣打銀行是合併中倖存的公司。本公司於收購日期後的綜合財務報表中計入Charge的營運。

有關與Charge合併的更多信息，請參見公司年報中的《公民控股公司合併財務報表附註》。

10-K

截至2019年12月31日的年度，於2020年3月13日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

附註3.承付款和或有負債

(千)

在正常業務過程中，該公司承諾向其客户提供信貸。這些承付款中未使用的部分沒有反映在隨附的財務報表中。截至2020年9月30日，本公司已與某些客户達成貸款承諾，未使用餘額總計為#美元。123,114相比之下，總計未用餘額為#美元。94,0092019年12月31日。一共有$4,565截至2020年9月30日的未償還信用證和美元2,4362019年12月31日。這種承諾的公允價值不被認為是實質性的，因為信用證和貸款承諾通常在到期之前沒有全部使用，如果有的話。此類信函和承諾的餘額不應用於預測未來的實際流動性需求。然而，該公司確實將其信貸相關承諾下的使用預期納入了其資產和負債管理計劃。

該公司是日常業務過程中出現的訴訟和其他索賠的一方，所有這些訴訟和索賠都受到了激烈的抗辯。在正常業務過程中，管理層評估與訴訟相關的估計損失或成本，並在管理層認為此類損失可能發生且可以合理估計時，為預期損失撥備。目前，管理層根據法律顧問的意見，相信未決法律訴訟的最終解決方案不太可能對本公司的綜合財務狀況或經營業績產生重大影響。

注4.每股淨收益

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

每股淨收益--基本股是根據每期流通股的加權平均數計算的。稀釋後每股淨收入是根據每個時期的已發行加權平均股數加上已發行股票期權和限制性股票的稀釋效應，使用庫存股方法計算的。每股淨收益計算如下：


	在這三個月裏				在這九個月裏
	截至9月30日，				截至9月30日，
	2020		2019		2020		2019
基本加權平均流通股		5,578,281		4,900,030		5,574,060		4,896,871
授予期權的稀釋效應		2,447		1,465		2,824		2,321


稀釋加權平均流通股		5,580,728		4,901,495		5,576,884		4,899,192


淨收入	$	2,083	$	1,333	$	4,705	$	3,930
每股淨收益-基本	$	0.37	$	0.27	$	0.84	$	0.80
每股淨收益-稀釋後收益	$	0.37	$	0.27	$	0.84	$	0.80

注5.股權薪酬計劃

(單位為千，每股數據除外)

本公司已採納二零一三年獎勵薪酬計劃(“二零一三年計劃”)，本公司擬在二零一三年計劃終止或期滿前，將該計劃用作未來向僱員、董事或顧問授予股權。

在通過2013年計劃之前，本公司從1999年董事股票薪酬計劃(“董事計劃”)開始向董事頒發獎勵，該計劃已到期。

下表為截至2020年9月30日的九個月股票期權活動摘要：


	董事計劃					2013年計劃
				加權				加權
	數			平均值		數		平均值
	的			鍛鍊		的		鍛鍊
	股份			價格		股份		價格
截至2019年12月31日未償還		40,500		$	21.49		—	$	—
授與		—			—		—		—
已行使		(7,500	)		19.26		—		—
過期		(13,500	)		25.72		—		—

截至2020年9月30日未償還		19,500		$	19.42		—	$	—

截至2020年9月30日，董事會計劃下未償還期權的內在價值為$58.

不是的

截至2020年9月30日，2013年計劃下的期權尚未完成。

於2020年內，本公司董事共獲限制性股票授予8,2502013年度計劃普通股。這些贈款授予一名

一年期

截至2021年4月29日的期間，在此期間，接受者有權投票表決股票並獲得股息。該等股份於授出日期的公允價值為$。169並將在未來幾年按比例列支。

一-年份

歸屬期。

2015年，7,500限制性股票被授予首席執行官(CEO)，該首席執行官將根據下一年的股票業績時間表授予該股票。五年。公司的股票業績達到了2016年的目標，首席執行官被授予20%，或1,500限售股的股份，費用為$32。2017年，該公司再次召開20%的目標，首席執行官被賦予了額外的1,500限售股的股份，費用為$37。本公司於2020、2019年或2018年的股票表現未達目標，並無相應費用入賬。另外，剩下的4,500截至2020年6月22日，即五年歸屬期結束時，限制性股票被沒收。

注6.所得税

(千)

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，該公司記錄了總計#美元的所得税撥備。560及$212分別為。實際税率為21.2%和13.7截至2020年和2019年9月30日的三個月分別為3%。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，該公司記錄了總計#美元的所得税撥備。1,177及$727分別為。實際税率為20.0%和15.6截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為4%。

所得税規定既包括聯邦所得税，也包括州所得税，與法定税率不同，主要是由於與免税市政投資有關的有利的永久性差異。

注7.證券

(千)

證券的攤餘成本和估計公允價值

可供出售

相應的確認未實現損益總額如下：


			毛		毛
	攤銷		未實現		未實現		估計數
2020年9月30日	成本		收益		損失		公允價值
有價證券可供出售
美國政府機構的義務	$	6,906	$	193	$	—	$	7,099
抵押貸款支持證券		506,070		5,225		4,003		507,292
州、縣、市		65,195		2,607		4		67,798
其他證券		500		9		—		509

總計	$	578,671	$	8,034	$	4,007	$	582,698


			毛		毛
	攤銷		未實現		未實現		估計數
2019年12月31日	成本		收益		損失		公允價值
有價證券可供出售
美國政府機構的義務	$	97,400	$	—	$	289	$	97,111
抵押貸款支持證券		308,310		640		2,050		306,900
州、縣、市		59,724		708		60		60,372

總計	$	465,434	$	1,348	$	2,399	$	464,383

在2020年9月30日和2019年12月31日，賬面價值為美元的證券541,761及$413,275分別承諾確保政府和公眾存款以及根據回購協議出售的證券。

按合約到期日計算的證券在2020年9月30日和2019年12月31日的攤餘成本和估計公允價值如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人有權催繳或提前償還某些債務。


	2020年9月30日				2019年12月31日
	攤銷		估計數		攤銷		估計數
	成本		公允價值		成本		公允價值
可供出售
在一年或更短的時間內到期	$	500	$	509	$	345	$	345
在一年到五年後到期		3,230		3,314		89,920		89,681
在五年到十年後到期		17,644		18,381		18,678		18,808
十年後到期		51,227		53,202		48,181		48,649
住房抵押貸款支持證券		474,568		473,950		259,309		258,415
商業抵押貸款支持證券		31,502		33,342		49,001		48,485

總計	$	578,671	$	582,698	$	465,434	$	464,383

下表顯示了該公司的未實現虧損總額和公允價值

可供出售

投資，按投資類別和單個投資在2020年9月30日和2019年12月31日處於持續虧損狀態的時間長短彙總。

證券未實現損失信息綜述

可供出售的，

按安全類型分類如下：


2020年9月30日	少於12個月				12個月或以上				總計
證券説明	公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失
抵押貸款支持證券	$	288,233	$	4,003	$	—	$	—	$	288,233	$	4,003
州、縣、市		3,366		4		—		—		3,366		4

總計	$	291,599	$	4,007	$	—	$	—	$	291,599	$	4,007


2019年12月31日	少於12個月				12個月或以上				總計
證券説明	公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失		公允價值		未實現損失
美國政府機構的義務	$	76,682	$	217	$	20,429	$	72	$	97,111	$	289
抵押貸款支持證券		101,730		871		76,630		1,179		178,360		2,050
州、縣、市		8,280		37		3,731		23		12,011		60

總計	$	186,692	$	1,125	$	100,790	$	1,274	$	287,482	$	2,399

該公司在美國政府機構、抵押貸款支持證券以及州、縣和市政債券義務上的未實現虧損是購買以來利率上升趨勢的結果，主要是在

期中考試

部門。此外，由於抵押貸款利率處於歷史低點，上述所有抵押貸款支持證券的提前還款速度都快於2020年9月30日的預期，因此導致賬面收益率下降，市場收益率也隨之下降。上表披露的未實現虧損沒有一項與信用惡化有關。該公司並不打算出售其持有的任何處於未變現虧損狀態的證券，而該公司亦不大可能須在其攤銷成本基準(可能已到期)收回之前出售任何該等證券。此外，儘管其中一些證券已連續12個月處於未實現虧損狀態，但該公司仍在按計劃收取本金和利息。本公司已確定，在2020年9月30日或2019年12月31日，除臨時減值外，本分類中沒有任何證券是臨時減值的。


	9月30日， 2020			12月31日， 2019
房地產：
土地開發建設	$	85,684		$	66,428
農田		14,728			15,595
1-4 家庭抵押貸款		90,040			87,631
商業地產		242,070			207,604

房地產貸款總額		432,522			377,258
商業貸款：
商業和工業貸款 (1)		136,559			84,611
農業生產和其他農場貸款		572			683

商業貸款總額		137,131			85,294
消費貸款：
信用卡		1,742			1,833
其他消費貸款		11,055			12,060

消費貸款總額		12,797			13,893

總貸款總額		582,450			476,445
非勞動收入		(2	)		(8	)
貸款損失撥備		(4,494	)		(3,755	)

貸款，淨額	$	577,954		$	472,682

(1)	包括購買力平價貸款$48,830和 $-0- 分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。

如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。貸款放在

非應計項目

當管理層認為借款人可能無法履行到期的付款義務時，以及監管規定要求的情況下，即可確定借款人的身份。貸款可以放在

非應計項目

不論這類貸款是否被視為逾期。當應計利息停止時，所有未付的應計利息都將轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同規定的所有到期本金和利息都被支付時，貸款就恢復到應計狀態，目前和未來的付款都得到了合理的保證。

期末，

非應計項目

貸款，按以下方式分隔

班級

，被視為

接踵而至


	9月30日， 2020		12月31日， 2019
房地產：
土地開發建設	$	315	$	111
農田		346		232
1-4 家庭抵押貸款		1,975		2,160
商業地產		7,077		9,082

房地產貸款總額		9,713		11,585
商業貸款：
商業和工業貸款		442		338
農業生產和其他農場貸款		10		10

商業貸款總額		452		348
消費貸款：
其他消費貸款		40		60

消費貸款總額		40		60

非權責發生制貸款總額	$	10,205	$	11,993

截至2020年9月30日，按類別劃分的逾期貸款賬齡分析如下：


	貸款 30-89天逾期		貸款 90個或更多日數逾期		過去合計到期貸款		電流貸款		總計貸款		應計貸款 90個或更多日數逾期
房地產：
土地開發建設	$	5	$	—	$	5	$	85,679	$	85,684	$	—
農田		171		—		171		14,557		14,728		—
1-4 家庭抵押貸款		1,418		490		1,908		88,132		90,040		130
商業地產		312		1,145		1,457		240,613		242,070		116

房地產貸款總額		1,906		1,635		3,541		428,981		432,522		246
商業貸款：
商業和工業貸款		116		415		531		136,028		136,559		—
農業生產和其他農場貸款		8		—		8		564		572		—

商業貸款總額		124		415		539		136,592		137,131		—
消費貸款：
信用卡		12		—		12		1,730		1,742		—
其他消費貸款		34		—		34		11,021		11,055		—

消費貸款總額		46		—		46		12,751		12,797		—

貸款總額	$	2,076	$	2,050	$	4,126	$	578,324	$	582,450	$	246

截至2019年12月31日，按類別劃分的逾期貸款賬齡分析如下：


	貸款 30-89天逾期		貸款 90個或更多日數逾期		過去合計到期貸款		電流貸款		總計貸款		應計貸款 90個或更多日數逾期
房地產：
土地開發建設	$	736	$	—	$	736	$	65,692	$	66,428	$	—
農田		171		39		210		15,385		15,595		39
1-4 家庭抵押貸款		3,116		777		3,893		83,738		87,631		147
商業地產		8,511		2,080		10,591		197,013		207,604		18

房地產貸款總額		12,534		2,896		15,430		361,828		377,258		204
商業貸款：
商業和工業貸款		586		312		898		83,713		84,611		52
農業生產和其他農場貸款		17		—		17		666		683		—

商業貸款總額		603		312		915		84,379		85,294		52
消費貸款：
信用卡		45		18		63		1,770		1,833		18
其他消費貸款		172		42		214		11,846		12,060		—

消費貸款總額		217		60		277		13,616		13,893		18

貸款總額	$	13,354	$	3,268	$	16,622	$	459,823	$	476,445	$	274

如果根據目前的信息和事件，公司很可能無法按照貸款協議的原始合同條款收回所有到期金額，包括預定的本金和利息支付，則貸款被視為減值。在決定對哪些貸款進行減值評估時，管理層會考慮所有超過$#的貸款。100這些是逾期貸款、破產申請以及任何可能導致借款人根據最初的協議條款無法償還貸款的情況。如果一筆貸款被確定為減值，並且抵押品被認為不足以全額償還貸款，將建立特定的準備金。不良貸款的利息支付通常用於本金，除非本金的可收回性得到合理保證，在這種情況下，利息是以現金為基礎確認的。不良貸款或其部分，

沖銷

當被認為是無法收集的。

截至2020年9月30日，按類別劃分的不良貸款如下：


	未付校長天平		錄下來投資沒有津貼		錄下來投資使用津貼		總計錄下來投資		相關津貼		平均值錄下來投資
房地產：
土地開發建設	$	316	$	263	$	53	$	316	$	13	$	214
農田		152		152		—		152		—		202
1-4 家庭抵押貸款		1,042		1,036		6		1,042		3		941
商業地產		7,984		3,273		4,519		7,792		649		8,791

房地產貸款總額		9,494		4,724		4,578		9,302		665		10,147

商業貸款：
商業和工業貸款		416		56		360		416		129		280

商業貸款總額		416		56		360		416		129		280


貸款總額	$	9,910	$	4,780	$	4,938	$	9,718	$	794	$	10,427

截至2019年12月31日，按類別劃分的不良貸款如下：


	未付校長天平		錄下來投資沒有津貼		錄下來投資使用津貼		總計錄下來投資		相關津貼		平均值錄下來投資
房地產：
土地開發建設	$	111	$	58	$	53	$	111	$	16	$	56
農田		252		252		—		252		—		261
1-4 家庭抵押貸款		839		740		99		839		28		996
商業地產		11,506		5,949		3,840		9,789		566		9,337

房地產貸款總額		12,708		6,999		3,992		10,991		610		10,650

商業貸款：
商業和工業貸款		144		—		144		144		72		72

商業貸款總額		144		—		144		144		72		72


貸款總額	$	12,852	$	6,999	$	4,136	$	11,135	$	682	$	10,722

下表列出了按類別劃分的問題債務重組：


2020年9月30日	數量：貸款		修改前出類拔萃錄下來投資		修改後出類拔萃錄下來投資

商業地產		3	$	4,871	$	2,377


總計		3	$	4,871	$	2,377


2019年12月31日	數量貸款		修改前出類拔萃錄下來投資		修改後出類拔萃錄下來投資

商業地產		3	$	4,871	$	2,495


總計		3	$	4,871	$	2,495

下表列出了該公司問題債務重組的變化：


	數的貸款		錄下來投資
2019年1月1日的合計		3	$	2,782
由於以下原因而減少：
本金償還				(287	)

截至2020年1月1日的總數		3	$	2,495
由於以下原因而減少：
本金償還				(118	)


截至2020年9月30日的總數		3	$	2,377

已分配的可歸因於重組貸款的貸款損失撥備為

$-0-

2020年9月30日和2019年12月31日。截至2020年9月30日，該公司沒有承諾為這些問題債務重組提供額外資金。

該公司利用風險分級矩陣為其每筆貸款在發放時分配風險等級，並根據與貸款強度變化相關的因素進行更新。貸款的等級從1到9。以下是對9個風險等級的一般特徵的描述。

1級最低風險-這些貸款對公司沒有損失風險敞口。這一分類只適用於向資本實力顯著、槓桿率低、收益和增長穩定的借款人提供的最好、擔保良好的貸款，以及其他隨時可用的融資選擇。這類貸款還將包括由政府計劃擔保的貸款。

中等風險--這些貸款包括信用質量穩定、損失風險適中的借款人。這些貸款可以由另一家信譽良好的金融機構的存單全額擔保，也可以由保證金可接受的現成有價證券擔保。

等級3.平均風險-這是對公司持有的大部分貸款的評級。這包括平均虧損敞口和平均整體質量的貸款。這些貸款應該通過擁有足夠的抵押品和借款人足夠的收入來清算。此外，這些貸款都有適當的記錄，並符合當前貸款政策的所有方面。

可接受的風險-借款人產生足夠的現金流來償還債務，但大多數營運資產和資本擴張需求是由外部來源提供的。盈利能力和關鍵資產負債表比率通常接近同行，但有一項或多項可能高於同行。

5級管理關注-借款方由於業績趨勢或管理方面的擔憂而存在重大弱點。借款人的財務狀況已經出現負面轉折，可能暫時處於緊張狀態。現金流疲軟，但現金儲備仍足以償還債務。管理上的弱點是顯而易見的。

等級6.特別提到的其他貸款(“Olem”)--這類貸款從根本上來説是健康的，但也有一些弱點。Olem貸款有潛在的弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會削弱資產，或在未來某個日期不能充分保護銀行的信用狀況。這些貸款在信用、抵押品或償還能力方面存在明顯的弱點，但並不存在損失的預期。

評級7.不合格資產--被歸類為不合格資產的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力保護不足。被歸類為不合標準的資產必須有基於客觀證據的明確定義的弱點。被歸類為不合標準的資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，投保機構可能會蒙受一些損失。清算不及時的可能性需要一個不符合標準的分類，即使完全虧損的可能性很小。這種分類並不意味着貸款將招致全部或部分損失。不合標準的貸款可能會減值，也可能不會減值。

8級可疑--一筆被歸類為可疑貸款的貸款具有不合格分類的所有缺點，另外一個特點是，根據當前存在的事實、條件和價值，這些缺點會使收回或清算變得非常可疑或不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要且合理的特定懸而未決的因素可能對資產的優勢和加強起作用，因此將其歸類為估計損失將被推遲，直至確定其更確切的狀態。一個可疑的分類可能反映了這樣一個事實，即主要還款來源已經消失，人們對第二還款來源的質量存在嚴重懷疑。

9級損失-被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，其價值很小，因此沒有理由繼續作為銀行資產。這種分類並不意味着資產完全沒有回收或殘值，而是説，即使未來可能出現部分回收，推遲註銷這項基本毫無價值的資產也是不現實或不可取的。這一分類還包括被評級為不合格資產和不良資產的貸款的定義損失部分。

這些內部分配的分數在一年中持續更新，代表管理層對2020年9月30日的分數的最新判斷。

下表詳細説明瞭截至2020年9月30日按貸款等級和類別劃分的貸款總額：


	滿意 1,2,3,4		特殊提一下 5,6		不合標準 7		疑團 8		損失 9		總計貸款
房地產：
土地開發建設	$	82,960	$	1,921	$	803	$	—	$	—	$	85,684
農田		13,825		91		812		—		—		14,728
1-4 家庭抵押貸款		81,766		2,274		6,000		—		—		90,040
商業地產		206,592		20,711		14,767		—		—		242,070

房地產貸款總額		385,143		24,997		22,382		—		—		432,522

商業貸款：
商業和工業貸款		128,017		4,776		3,759		—		7		136,559
農業生產和其他農場貸款		530		8		24		—		10		572

商業貸款總額		128,547		4,784		3,783		—		17		137,131

消費貸款：
信用卡		1,730		—		12		—		—		1,742
其他消費貸款		10,930		48		46		31		—		11,055

消費貸款總額		12,660		48		58		31		—		12,797


貸款總額	$	526,350	$	29,829	$	26,223	$	31	$	17	$	582,450

下表詳細説明瞭截至2019年12月31日按貸款等級和類別劃分的貸款總額：


	滿意 1,2,3,4		特殊提一下 5,6		不合標準 7		疑團 8		損失 9		總計貸款
房地產：
土地開發建設	$	64,112	$	1,682	$	634	$	—	$	—	$	66,428
農田		14,533		331		731		—		—		15,595
1-4 家庭抵押貸款		79,068		1,917		6,646		—		—		87,631
商業地產		169,270		21,266		17,068		—		—		207,604

房地產貸款總額		326,983		25,196		25,079		—		—		377,258

商業貸款：
商業和工業貸款		80,289		128		4,194		—		—		84,611
農業生產和其他農場貸款		669		—		4		—		10		683

商業貸款總額		80,958		128		4,198		—		10		85,294

消費貸款：
信用卡		1,770		—		63		—		—		1,833
其他消費貸款		11,907		59		53		41		—		12,060

消費貸款總額		13,677		59		116		41		—		13,893


貸款總額	$	421,618	$	25,383	$	29,393	$	41	$	10	$	476,445

注9.購入貸款

(千)

就本附註9而言，所有提及的“貸款”均指購入貸款。

以下為購入貸款情況摘要：


	2020年9月30日		2019年12月31日-2019年12月31日
房地產：
土地開發建設	$	9,113	$	14,722
農田		486		510
1-4 家庭抵押貸款		26,097		35,952
商業地產		26,321		32,436

房地產貸款總額		62,017		83,620

商業貸款：
商業和工業貸款		9,280		14,153
農業生產和其他農場貸款		845		884

商業貸款總額		10,125		15,037

消費貸款：
其他消費貸款		1,043		1,973

消費貸款總額		1,043		1,973


購入貸款總額	$	73,185	$	100,630

截至2020年9月30日，按貸款類別劃分的逾期貸款年齡分析如下：


	貸款 30-89天逾期		貸款 90個或更多日數逾期付款		過去合計到期貸款		電流貸款		總計貸款		應計貸款 90個或更多日數逾期付款
房地產：
土地開發建設	$	397	$	—	$	397	$	8,716	$	9,113	$	—
農田		—		—		—		486		486		—
1-4 家庭抵押貸款		149		77		226		25,871		26,097		—
商業地產		—		2		2		26,319		26,321		—

房地產貸款總額		546		79		625		61,392		62,017		—

商業貸款：
商業和工業貸款		429		—		429		8,851		9,280		—
農業生產和其他農場貸款		—		—		—		845		845		—

商業貸款總額		429		—		429		9,696		10,125		—

消費貸款：
其他消費貸款		—		—		—		1,043		1,043		—

消費貸款總額		—		—		—		1,043		1,043		—


貸款總額	$	975	$	79	$	1,054	$	72,131	$	73,185	$	—

截至2019年12月31日，按貸款類別劃分的逾期貸款年齡分析如下：


	貸款 30-89天逾期		貸款 90個或更多日數逾期付款		過去合計到期貸款		電流貸款		總計貸款		應計貸款 90個或更多日數逾期付款
房地產：
土地開發建設	$	528	$	—	$	528	$	14,194	$	14,722	$	—
農田		—		—		—		510		510		—
1-4 家庭抵押貸款		444		—		444		35,508		35,952		—
商業地產		603		—		603		31,833		32,436		—

房地產貸款總額		1,575		—		1,575		82,045		83,620		—

商業貸款：
商業和工業貸款		379		3		382		13,771		14,153		—
農業生產和其他農場貸款		—		—		—		884		884		—

商業貸款總額		379		3		382		14,655		15,037		—

消費貸款：
其他消費貸款		49		8		57		1,916		1,973		—

消費貸款總額		49		8		57		1,916		1,973		—


貸款總額	$	2,003	$	11	$	2,014	$	98,616	$	100,630	$	—

下表詳細説明瞭截至2020年9月30日按貸款等級和類別劃分的貸款總額，這些貸款等級與本公司的貸款等級一致：


	滿意 1,2,3,4		特殊提一下 5,6		不合標準 7		疑團 8		損失 9		總計貸款
房地產：
土地開發建設	$	7,787	$	1,297	$	29	$	—	$	—	$	9,113
農田		320		166		—		—		—		486
1-4 家庭抵押貸款		23,612		1,559		926		—		—		26,097
商業地產		24,529		1,506		286		—		—		26,321

房地產貸款總額		56,248		4,528		1,241		—		—		62,017

商業貸款：
商業和工業貸款		8,674		434		172		—		—		9,280
農業生產和其他農場貸款		845		—		—		—		—		845

商業貸款總額		9,519		434		172		—		—		10,125

消費貸款：
其他消費貸款		984		31		28		—		—		1,043

消費貸款總額		984		31		28		—		—		1,043


貸款總額	$	66,751	$	4,993	$	1,441	$	—	$	—	$	73,185

下表詳細説明瞭截至2019年12月31日按貸款等級和類別劃分的貸款總額，這些貸款等級與本公司的貸款等級一致：


	滿意 1,2,3,4		特殊提一下 5,6		不合標準 7		疑團 8		損失 9		總計貸款
房地產：
土地開發建設	$	13,890	$	789	$	43	$	—	$	—	$	14,722
農田		510		—		—		—		—		510
1-4 家庭抵押貸款		33,737		1,535		680		—		—		35,952
商業地產		30,780		1,656		—		—		—		32,436

房地產貸款總額		78,917		3,980		723		—		—		83,620

商業貸款：
商業和工業貸款		13,545		608		—		—		—		14,153
農業生產和其他農場貸款		884		—		—		—		—		884

商業貸款總額		14,429		608		—		—		—		15,037

消費貸款：
其他消費貸款		1,937		36		—		—		—		1,973

消費貸款總額		1,937		36		—		—		—		1,973


貸款總額	$	95,283	$	4,624	$	723	$	—	$	—	$	100,630

在企業合併中購買的貸款，如果在購買之日表現出自發起以來信用質量惡化的證據，以致很可能無法收回所有合同要求的付款，則如下：


	2020年9月30日		2019年12月31日-2019年12月31日
房地產：
土地開發建設	$	13	$	43
農田		—		—
1-4 家庭抵押貸款		330		706
商業地產		2		—

房地產貸款總額		345		749


購買的信用惡化(PCD)貸款總額	$	345	$	749

下表列出了歸類為非權責發生制貸款的外購貸款：


	2020年9月30日		2019年12月31日-2019年12月31日
房地產：
土地開發建設	$	—	$	—
1-4 家庭抵押貸款		151		33
商業地產		2		—

房地產貸款總額		153		33
商業貸款：
商業和工業貸款		52		—

商業貸款總額		52		—
消費貸款：
其他消費貸款		—		—

消費貸款總額		—		—

購買的非權責發生制貸款總額	$	205	$	33

下表列出了在收購時確定為減值貸款的公允價值：


	總計購得信用惡化貸款
合同要求的本金	$	993
不可增值差異		(68	)

預計將收集現金流		925
可增加產量		(36	)

公允價值	$	889

以下是信用質量惡化時購買貸款的可增加收益率的變化情況：


2020年1月1日餘額	$	(16	)
通過收購增加		—
從不可增值的差異中重新歸類		(13	)
吸積		11
沖銷		—

2020年9月30日的餘額	$	(18	)

沒有貸款被歸類為TDR，作為收購Charge的一部分購買。下表顯示了截至2019年10月1日收購日從Charge購買的貸款的公允價值：


	2019年10月1日
在收購日期：
合同要求的本金	$	104,127
不可增值差異		(68	)
預計將收集現金流		104,059
可增加產量		(394	)

公允價值	$	103,665

附註10.貸款損失撥備

(千)

貸款損失撥備是通過計入費用的貸款損失準備金確定的，這代表了管理層對現有貸款組合中可能發生的損失的最佳估計。根據管理層的判斷，這一撥備是為估計的貸款損失和貸款組合中固有的風險預留的。

大部分貸款組合的撥備是根據適用於按貸款分段劃分的當前貸款餘額的歷史沖銷百分比來計算的。這一歷史時期是前20個季度的平均值，最近幾個季度的權重更大，以顯示最近沖銷活動的影響。這一百分比還根據當地和全國的失業和一般商業狀況等經濟因素進行了調整。

被認為是減值的那組貸款被單獨評估可能的損失，並建立特定的準備金，以應對任何或有損失。被確定為虧損的貸款，如果沒有保留在投資組合中的好處，就會計入撥備。該等特定儲備金會定期檢討，以確定特定儲備金是否持續減值及是否足夠，並在有需要時作出調整。

下表詳細介紹了截至2020年9月30日的9個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：


2020年9月30日	真實地產		業務貸款		消費者		總計
期初餘額，2020年1月1日	$	3,075	$	371	$	309	$	3,755
貸款損失準備金		729		450		4		1,183
沖銷		309		222		91		622
恢復		104		35		39		178

淨沖銷		205		187		52		444

期末餘額	$	3,599	$	634	$	261	$	4,494

期末津貼分配給：
個別評估減值的貸款	$	665	$	129	$	—	$	794
集體評估減值貸款		2,934		505		261		3,700

期末餘額，2020年9月30日	$	3,599	$	634	$	261	$	4,494

下表詳細介紹了截至2019年9月30日的9個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：


2019年9月30日	真實地產			業務貸款		消費者		總計
期初餘額，2019年1月1日	$	2,845		$	222	$	305	$	3,372
貸款損失準備金		(1	)		270		203		472
沖銷		15			92		77		184
恢復		101			9		35		145

淨(回收)沖銷		(86	)		83		42		39

期末餘額	$	2,930		$	409	$	466	$	3,805

期末津貼分配給：
個別評估減值的貸款	$	506		$	72	$	—	$	578
集體評估減值貸款		2,424			337		466		3,227

期末餘額，2019年9月30日	$	2,930		$	409	$	466	$	3,805

截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司記錄的貸款投資涉及按投資組合細分的可能貸款損失撥備中的每個餘額，並根據公司的減值方法分列如下：


2020年9月30日	房地產		業務貸款		消費者		總計
個別評估特定減值的貸款	$	9,302	$	416	$	—	$	9,718
對一般減值進行集體評估的貸款		484,892		146,840		13,840		645,572
在信用質量下降的情況下收購		345		—		—		345

	$494,539		$147,256		$13,840		$655,635


2019年12月31日	房地產		業務貸款		消費者		總計
個別評估特定減值的貸款	$	10,991	$	144	$	—	$	11,135
對一般減值進行集體評估的貸款		449,138		100,187		15,866		565,191
在信用質量下降的情況下收購		749		—		—		749

	$460,878		$100,331		$15,866		$577,075

注11.房舍和設備

該公司根據經營租約租賃某些房產和設備。截至2020年9月30日，該公司的租賃負債和ROU資產總額為$2,422數以萬計的人與這些租約有關。租賃負債和ROU資產分別反映在其他負債和其他資產中。截至2020年9月30日止九個月，營運租賃之加權平均剩餘租約期為1.3年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為0.75%.

租賃費如下：


	三個月後結束 2020年9月30日		九個月後結束 2020年9月30日
(千)
經營租賃成本	$	118	$	303
短期租賃成本		6		17
可變租賃成本		—		—

	$	124	$	320

截至2020年9月30日止九個月內，並無買賣及回租交易、槓桿租賃或與關聯方進行租賃交易。

經營租賃負債的到期日分析以及未貼現現金流與經營租賃負債總額的對賬如下：


	九個月後結束 2020年9月30日
(千)
到期租賃付款：
一年之內	$	415
一年後但在兩年內		1,994
兩年後，但在三年內		22
三年後，但在四年內		—
四年後，但在五年內		—
五年後		—

未貼現現金流合計		2,431
現金流貼現		(9	)

租賃總負債	$	2,422

附註12.商譽及其他無形資產

(千)

截至2020年9月30日的9個月商譽賬面金額如下：


	總計
2020年1月1日餘額	$	13,103
租約收購對商譽的計價期間調整		(73	)

2020年9月30日的餘額	$	13,030

下表彙總了截至顯示日期的有限壽命無形資產：


	2020年9月30日			2019年12月31日-2019年12月31日
巖心礦藏無形	$	766		$	766
累計攤銷		(109	)		(27	)

有限壽命無形資產總額	$	657		$	739

截至2020年和2019年9月30日的9個月內，核心存款無形攤銷費用為1美元。82和

$-0-,

分別。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月核心存款無形攤銷費用為27和

$-0

-分別為。接下來五個會計年度的有限壽命無形資產攤銷估計費用匯總如下：


截至二零一一年十二月三十一日止的一年，	金額
2020	$	27
2021		109
2022		109
2023		109
2024		109
此後		194

	$	657

注13.股東權益

(單位為千，共享數據除外)

以下是該公司資本結構中的活動摘要：


	數的股份已發佈			普普通通股票			附加實繳資本			累積其他綜合收入(虧損)			留用收益			總計
平衡，2020年1月1日		5,578,131		$	1,116		$	17,883		$	(789	)	$	94,590		$	112,800
淨收入		—			—			—			—			1,160			1,160
已支付股息($0.24每股)		—			—			—			—			(1,339	)		(1,339	)
行使的選項		4,500			1			86			—			—			87
授予限制性股票		—			—			—			—			—			—
股票補償費用		—			—			40			—			—			40
其他全面收益，淨額		—			—			—			5,996			—			5,996

平衡，2020年3月31日		5,582,631		$	1,117		$	18,009		$	5,207		$	94,411		$	118,744
淨收入		—			—			—			—			1,462			1,462
已支付股息($0.24每股)		—			—			—			—			(1,342	)		(1,342	)
被沒收的限制性股票		(4,500	)		(1	)		1			—			—			—
授予限制性股票		8,250			2			(2	)		—			—			—
股票補償費用		—			—			41			—			—			41
其他全面收益，淨額		—			—			—			464			—			464

平衡，2020年6月30日		5,586,381		$	1,118		$	18,049		$	5,671		$	94,531		$	119,369
淨收入		—			—			—			—			2,083			2,083
已支付股息($0.24每股)		—			—			—			—			(1,341	)		(1,341	)
行使的選項		689			—			—			—			—			—
授予限制性股票		—			—			—			—			—			—
股票補償費用		—			—			43			—			—			43
其他綜合虧損，淨額		—			—			—			(2,655	)		—			(2,655	)

平衡，2020年9月30日		5,587,070		$	1,118		$	18,092		$	3,016		$	95,273		$	117,499


	數的股份已發佈		普普通通股票		附加實繳資本			累積其他綜合收入(虧損)			留用收益			總計
平衡，2019年1月1日		4,904,530	$	981	$	4,298		$	(14,975	)	$	93,562		$	83,866
淨收入		—		—		—			—			1,227			1,227
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,177	)		(1,177	)
行使的選項		—		—		—			—			—			—
授予限制性股票		—		—		—			—			—			—
股票補償費用		—		—		41			—			—			41
其他全面收益，淨額		—		—		—			6,622			—			6,622

平衡，2019年3月31日		4,904,530	$	981	$	4,339		$	(8,353	)	$	93,612		$	90,579
淨收入		—		—		—			—			1,371			1,371
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,179	)		(1,179	)
行使的選項		—		—		—			—			—			—
授予限制性股票		7,500		2		(2	)		—			—			—
股票補償費用		—		—		41			—			—			41
其他全面收益，淨額		—		—		—			5,325			—			5,325

平衡，2019年6月30日		4,912,030	$	983	$	4,378		$	(3,028	)	$	93,804		$	96,137
淨收入		—		—		—			—			1,333			1,333
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,179	)		(1,179	)
行使的選項		—		—		—			—			—			—
授予限制性股票		—		—		—			—			—			—
股票補償費用		—		—		40			—			—			40
其他全面收益，淨額		—		—		—			2,668			—			2,668

平衡，2019年9月30日		4,912,030	$	983	$	4,418		$	(360	)	$	93,958		$	98,999

附註14.金融工具的公允價值

美國會計準則的公允價值主題建立了計量公允價值的框架，並要求加強對公允價值計量的披露。本主題闡明，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。本主題還要求披露資產和負債的公允價值是如何確定的，並建立一個層次結構，這些資產和負債必須根據以下重要投入水平進行分組：


1級		相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整)；
2級		直接或間接可觀察到的第一級所包括的相同資產和負債的活躍市場報價以外的投入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價，或不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；或(B)直接或間接可觀察到的資產或負債在活躍市場中的報價，如活躍市場中類似資產或負債的報價，或非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；或
第3級		資產或負債的不可觀察的投入，例如貼現現金流模型或估值。

確定資產和負債在這個層次結構中的位置是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

下表列出了截至2020年9月30日在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債：


			計量的公允價值使用：
	報價：處於活動狀態市場：雷同資產		意義重大其他可觀測輸入量		意義重大看不見的輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
可供出售的證券
美國政府機構的義務	$	—	$	7,099	$	—	$	7,099
抵押貸款支持證券		—		507,292		—		507,292
州、縣和市的義務		—		67,798		—		67,798
其他證券		509		—		—		509

總計	$	509	$	582,189	$	—	$	582,698

下表列出了截至2019年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債：


			計量的公允價值使用：
	報價：處於活動狀態市場：雷同資產		意義重大其他可觀測輸入量		意義重大看不見的輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
可供出售的證券
美國政府機構的義務	$	—	$	97,111	$	—	$	97,111
抵押貸款支持證券		—		306,900		—		306,900
州、縣和市的義務		—		60,372		—		60,372

總計	$	—	$	464,383	$	—	$	464,383

該公司記錄在案不是的截至2020年9月30日或2019年12月31日的收益損益，可歸因於與報告日期仍持有的資產相關的未實現損益的變化。

不良貸款

被視為減值的貸款在被確認為減值時被保留，考慮到抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括但不限於設備、庫存和應收賬款。房地產的公允價值是根據合格的持牌估價師的評估確定的。企業資產的公允價值一般以企業財務報表上報告的金額為基礎。評估和報告的價值可能會根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及客户和客户的業務管理知識進行調整。由於並非所有估值投入都是可觀察到的，因此這些非經常性公允價值確定被歸類為3級。不可觀察投入可能因個別資產而異，房地產公允價值以評估價值為基礎的公允價值是主要方法。該公司審核經認證的評估是否恰當，並向下調整價值，以考慮出售、成交和清算成本，這通常約為評估價值的25%。減值貸款至少每季度進行一次審查和評估，以確定是否存在額外減值，並根據先前確定的相同因素進行相應調整。

擁有的其他房地產

奧利奧主要由部分或全部償還貸款而獲得的房地產組成。奧利奧於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售及結算成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本計入貸款損失撥備。公允價值的後續變動報告為對賬面金額的調整，並計入收益。本公司將OREO的估值和材料餘額外包給第三方評估師。本公司審核第三方評估的適當性，並向下調整價值，以考慮出售和成交成本，通常約為評估價值的25%。

對於2020年9月30日仍在公司資產負債表上按公允價值非經常性計量的資產，下表提供了相關資產的層次結構和公允價值：


			計量的公允價值使用：
	報價：
	處於活動狀態		意義重大
	市場：		其他		意義重大
	雷同		可觀測		看不見的
	資產		輸入量		輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計

不良貸款	$	—	$	—	$	3,543	$	3,543
擁有的其他房地產		—		—		163		163


總計	$	—	$	—	$	3,706	$	3,706

下表列出了截至2020年9月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債估值中使用的重大不可觀察投入(3級)的信息：


金融工具	公允價值		估價技術	重要的和不可觀察的輸入	範圍：輸入量
不良貸款	$	3,543	抵押品的評估價值減去預計銷售成本	預計銷售成本		25	%
奧利奧	$	163	抵押品的評估價值減去預計銷售成本	預計銷售成本		25	%

對於在2019年12月31日仍保留在公司資產負債表上的2019年期間按公允價值非經常性計量的資產，下表提供了相關資產的層次結構水平和公允價值：


			計量的公允價值使用：
	報價：
	在非活躍狀態下		意義重大
	市場正在等待		其他		意義重大
	雷同		可觀測		看不見的
	資產		輸入量		輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計

不良貸款	$	—	$	—	$	4,576	$	4,576


總計	$	—	$	—	$	4,576	$	4,576

減值貸款，其公允價值在此期間重新計量，賬面價值為#美元。4,137及$5,003有一筆已分配的貸款損失準備金為#美元594及$427時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。撥備的基礎是減值貸款的賬面價值和相關抵押品的公允價值減去出售的估計成本。

在監測止贖後後續下降或減值的賬面金額後，管理層確定對OREO進行公允價值調整的金額為#美元。

230

和

$-0-

是必要的，並分別在截至2020年9月30日和截至2019年12月31日的三個月和九個月期間記錄。

ASC的金融工具主題要求披露金融工具的公允價值，以及在估計公允價值時使用的方法和重大假設。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術在很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，與獨立市場相比，得出的公允價值估計無法得到證實，而且在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。ASC的金融工具主題將某些金融工具排除在其披露要求之外。以下為本公司金融工具於2020年9月30日的賬面價值及估計公允價值：


					計量的公允價值使用：
			報價：
			在非活躍狀態下		意義重大
			市場正在等待		其他		意義重大		總計
	攜載		雷同		可觀測		看不見的		公平
2020年9月30日	價值		資產		輸入量		輸入量		價值
			(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	13,710	$	13,710	$	—	$	—	$	13,710
銀行的有息存款		42,543		42,543		—		—		42,543
有價證券可供出售		582,698		509		582,189		—		582,698
淨貸款		651,139		—		—		643,680		643,680

金融負債
存款	$	1,049,157	$	824,066	$	226,439	$	—	$	1,050,505
根據回購協議出售的證券		176,978		176,978		—		—		176,978
聯邦住房貸款銀行預付款		15,000		15,000		—		—		15,000

以下為本公司財務報告的賬面價值及估計公允價值

儀器

2019年12月31日：


					計量的公允價值使用：
			報價：
			在非活躍狀態下		意義重大
			市場正在等待		其他		意義重大		總計
	攜載		雷同		可觀測		看不見的		公平
2019年12月31日	價值		資產		輸入量		輸入量		價值
			(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	15,937	$	15,937	$	—	$	—	$	15,937
銀行的有息存款		58,557		58,557		—		—		58,557
聯邦基金出售		1,600		1,600		—		—		1,600
有價證券可供出售		464,383		—		464,383		—		464,383
淨貸款		573,312		—		—		569,640		569,640

金融負債
存款	$	898,996	$	642,825	$	258,100	$	—	$	900,925
根據回購協議出售的證券		170,410		170,410		—		—		170,410

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

前瞻性陳述

除歷史信息外，本季度報表

10-Q

(“季度報告”)包含的陳述構成

前瞻性

《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E節所指的聲明和信息，這些聲明和信息基於管理層的信念、計劃、預期和假設以及管理層目前可獲得的信息。本季度報告中使用的與歷史事實無關的詞語“可能”、“應該”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“相信”、“尋求”、“估計”以及類似的表達方式旨在識別

前瞻性

發言。這些陳述出現在本季度報告的多個位置。公司指出，各種因素可能導致實際結果或經歷與這些前瞻性陳述所描述或暗示的預期結果或其他預期大不相同。

可能影響公民控股公司(下稱“公司”)及其全資子公司密西西比州費城公民銀行(下稱“銀行”，與公司合稱為“公司”)業務的經營、業績、發展和結果的風險和不確定因素包括但不限於：

•

對利率走勢的預期，包括聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)可能採取的行動，以應對不斷變化的經濟狀況；

•

資產質量和貸款需求的不利變化，以及貸款損失撥備和拖欠抵押貸款喪失抵押品贖回權的能力可能不足；

•

整體銀行業及本公司經營的特定市場的業務狀況出現不利變化的風險，包括但不限於近期爆發的金融風暴所造成的負面影響及幹擾。

新冠肺炎；

•

廣泛的監管，立法和監管環境的變化，通過增加運營費用和監管執法行動、索賠或訴訟的可能性對公司和銀行產生負面影響；

•

來自其他金融機構的競爭加劇，以及無法實現我們的業務戰略的風險；

•

影響我們業務運營的事件，包括我們風險管理框架的有效性、我們估計的準確性、我們對第三方供應商的依賴、安全漏洞和潛在欺詐的風險以及技術進步的影響；

•

我們有能力維持充足的資本，並在需要時籌集更多資本；

•

我們有能力維持充足的流動資金以開展業務和履行義務；

•

影響我們有效競爭和實現戰略的能力的事件，例如無法實現我們的收購、分支機構增加以及新產品和服務所預期的收入增長的風險，我們控制費用的能力，以及我們吸引和留住高技能人才的能力；

•

對我們的聲譽造成不利影響的事件，以及由此對我們的業務運營造成的潛在不利影響；

•

持有我們普通股所產生的風險，例如波動性和交易量、我們支付股息的能力、對股票所有權的監管限制，以及我們的管理文件中可能使另一方更難控制我們的條款；以及

•

其他風險詳見

時間到時間

在該公司提交給美國證券交易委員會的文件中。

除法律另有規定外，本公司不承擔在本季度報告發布之日或(如果早於)該等陳述發表之日之後更新或修改任何前瞻性陳述的義務。

管理層的討論和分析旨在更深入地瞭解該公司的經營結果和財務狀況。以下討論應與本季度報告其他部分的合併財務報表和附註一併閲讀。

概述

本公司是一家

一家銀行

根據密西西比州法律成立的控股公司於1982年2月16日成立。該公司是該銀行的唯一股東。除本行外，本公司並無任何直接附屬公司。

該銀行於1908年2月8日開業，當時是費城第一家國民銀行。1917年，世行放棄了國家憲章，獲得了州特許狀，當時世行的名稱更名為密西西比州費城的公民銀行(Citizens Bank of Philadelphia，Mississippi)。截至2020年9月30日，世行是總部位於密西西比州內肖巴縣的最大銀行，總資產為1,373,958美元，存款總額為1,051,267美元。除了提供全面服務的商業銀行業務外，本行還通過其子公司Title Services LLC提供產權保險服務。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。公司和銀行的主要執行辦公室都位於密西西比州費城主街521Main Street，郵編：39350，主要電話號碼是(601)

656-4692.

以下所有提及本公司的活動或業務，均反映本公司通過銀行開展的活動或業務。

流動性

該公司有一個資產和負債管理計劃，幫助管理層在利率上升和下降期間保持淨利差，並保持充足的流動性。衡量流動性的一個指標是淨存款和短期負債的比率除以淨現金、短期投資和可交易資產的總和。該公司在2020年9月30日和2019年12月31日的流動性衡量分別為13.8%和24.87%。減少的原因是2020年9月30日存款增加。管理層相信，它保持了充足的流動資金，以滿足該公司目前的需要。

該公司的主要流動性來源是客户存款，截至2020年9月30日為1,049,157美元，截至2019年12月31日為898,996美元。其他流動性來源包括投資證券、公司在聯邦住房貸款銀行(FHLB)的信用額度以及與代理銀行的聯邦基金額度。該公司投資了582,698美元

可供出售

2020年9月30日的投資證券，2019年12月31日的464,383美元。年內該公司的存款增長

新冠肺炎

正如我們地區的大多數銀行一樣，大流行病已經超過了貸款的增長，因此，多餘的資金被投資於證券，以幫助該公司的盈利。

截至2020年9月30日，該公司在其他銀行的計息存款也有42,543美元，截至2019年12月31日，該公司還有58,557美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，該公司與代理銀行的擔保和無擔保聯邦資金額度均為4.5萬美元。此外，該公司有能力動用其在FHLB的信貸額度。截至2020年9月30日，該公司在FHLB的信貸額度中有206,299美元未使用和可用，截至2019年12月31日，該公司在FHLB的信貸額度中有177,592美元未使用和可用。從2019年底至2020年9月30日，本公司在FHLB的信貸額度下可用金額的增加，是因為有資格獲得本公司在FHLB的信貸額度的抵押品池的貸款金額增加。該公司購買的聯邦資金為

$-0-

截至2020年9月30日和2019年12月31日。公司可以臨時從代理銀行購買聯邦資金，以滿足短期資金需求。

當公司的資金超過其準備金要求或短期流動性需要時，公司會增加其投資組合，增加銀行賬户的利息餘額或出售聯邦基金。管理層的政策是在短期內保持其資產和負債組合中足夠的比例，以確保利率靈活性，並滿足貸款資金和流動性需求。當存款下降或增長不足以滿足貸款需求時，管理層將通過購買的聯邦基金或從FHLB獲得的預付款尋求資金。

資本資源

截至2020年9月30日，股東權益總額為117,499美元，而2019年12月31日為112,800美元。每股股東權益的增加反映了超過股息的收益，以及中期利率下降導致公司投資證券公允價值的增加。

在截至2020年9月30日的9個月裏，該公司支付的現金股息總額為4022美元，合每股0.72美元，而2019年同期為3535美元，合每股0.72美元。

聯邦法規為確保資本充足而制定的量化措施要求公司維持總資本和一級資本(主要是普通股和留存收益，減去商譽)與風險加權資產以及一級資本的最低金額和比率

平均資產。管理層認為，截至2020年9月30日，本公司符合其必須遵守的所有資本充足率要求，根據這些要求，本公司被視為資本充足。


											最低資本
						最低資本					要求必須滿足
						要求必須滿足					充分
	實際					資本充足					大寫
	金額		比率			金額		比率			金額		比率
2020年9月30日
公民控股公司
第1級槓桿率	$	100,649		7.31	%	$	68,799		5.00	%	$	55,039		4.00	%
普通股一級資本比率		100,649		13.01	%		89,439		6.50	%		61,919		4.50	%
一級風險資本比率		100,649		13.01	%		61,872		8.00	%		46,404		6.00	%
總風險資本比率		105,143		13.59	%		77,340		10.00	%		61,872		8.00	%

2019年12月31日
公民控股公司
第1級槓桿率	$	98,733		8.33	%	$	59,270		5.00	%	$	47,416		4.00	%
普通股一級資本比率		98,733		13.86	%		77,051		6.50	%		53,343		4.50	%
一級風險資本比率		98,733		13.86	%		56,972		8.00	%		42,729		6.00	%
總風險資本比率		102,488		14.39	%		71,215		10.00	%		56,972		8.00	%

多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)要求聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)、貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)和聯邦存款保險公司(FDIC)通過法規，對基於風險的資本金要求施加持續的“下限”。2010年12月，巴塞爾委員會公佈了一套加強資本金要求的最終框架，即“巴塞爾協議III”。2013年7月初，美國各聯邦銀行機構通過了與我們相關的最終規則：(1)《巴塞爾協議III》監管資本改革；(2)《巴塞爾協議II》

非核心

銀行和銀行控股公司“，如銀行和本公司。巴塞爾III下的資本框架取代了現有的監管資本規則，適用於總資產超過5億美元的所有銀行、儲蓄協會和美國銀行控股公司，以及所有儲蓄和貸款控股公司。

從2015年1月1日開始，公司和銀行開始遵守巴塞爾III的最終規則，該規則於2019年1月1日生效。除其他事項外，《巴塞爾協議III》的最終規則對銀行機構的監管資本比率的影響如下：

•

要求普通股一級資本與總風險加權資產之比不低於4.5%；

•

將所有銀行組織的最低槓桿率提高到4%(目前某些銀行組織為3%)；

•

將基於風險的最低一級資本比率從4%提高到6%；以及

•

將最低總風險資本比率維持在8%。

此外，巴塞爾III的最終規則規定，如果銀行機構不維持普通股一級資本的資本保護緩衝，金額超過其總風險加權資產的2.5%，那麼銀行機構在資本分配和向高管支付可自由支配的獎金方面將受到一定的限制。資本保值緩衝的效果增加了

最低普通股一級資本充足率為7%，最低一級風險資本充足率為8.5%，最低總風險資本充足率為10.5%，適用於尋求避免資本分配和向高管支付可自由支配獎金的限制的銀行組織。

巴塞爾III的最終規則還改變了受保存款機構的資本類別，以便迅速採取糾正行動。根據最終規則，投保的存款機構必須保持最低普通股一級資本充足率至少6.5%，一級風險資本充足率至少8%，總風險資本充足率至少10.0%，槓桿資本充足率至少5%。此外，《巴塞爾協議III》的最終規則為將一種工具納入監管資本確立了更為保守的標準，並對普通股一級資本的衡量標準施加了一定的扣減和調整。

管理層認為，截至2020年9月30日，公司和銀行符合巴塞爾協議III的所有資本充足率要求。巴塞爾協議III要求的風險加權資產計算的變化對公司的資本充足率沒有實質性影響。

行動結果

下表列出了所示期間、公司綜合收益表中的某些項目以及這些期間之間的相關變化：


	在過去的三個月裏				前九個月
	截至9月30日，				截至9月30日，
	2020		2019		2020		2019
利息收入，包括手續費	$	10,579	$	8,443	$	30,415	$	25,478
利息支出		1,673		2,525		5,774		7,143


淨利息收入		8,906		5,918		24,641		18,335
貸款損失準備金		247		12		1,183		472


扣除利息後的淨利息收入
貸款損失準備金		8,659		5,906		23,458		17,863
其他收入		2,637		2,506		7,488		6,624
其他費用		8,653		6,867		25,064		19,830


扣除撥備前的收入
所得税		2,643		1,545		5,882		4,657
所得税撥備		560		212		1,177		727


淨收入	$	2,083	$	1,333	$	4,705	$	3,930


每股淨收益-基本	$	0.37	$	0.27	$	0.84	$	0.80


每股淨收益-稀釋後收益	$	0.37	$	0.27	$	0.84	$	0.80

有關公司計算基本每股淨收益和稀釋後每股淨收益的説明，請參閲公司合併財務報表附註4。

截至2020年9月30日的三個月，年化平均股本回報率(ROE)為7.18%，2019年同期為5.52%。截至2020年9月30日的9個月，年化平均股本回報率(ROE)為5.40%，2019年同期為5.77%。截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨資產收益率(ROE)增長是由於盈利與2019年同期相比有所增加。

截至2020年9月30日，每股賬面價值增至21.03美元，而2019年12月31日為20.22美元。每股賬面價值的增加直接歸因於上文討論的股東權益的增加。截至2020年9月30日的9個月的平均資產為1,308,298美元，而截至2019年12月31日的一年為1,164,570美元。貨幣基礎增加，主要是由於貸款及投資證券增加，但有關增幅因存放在其他銀行的有息存款減少而被部分抵銷。

淨利息收入/淨利差

地鐵公司盈利的主要組成部分是淨利息收入，即貸款和投資所賺取的利息和手續費與存款和借款的利息之間的差額。淨息差是淨利息收入佔平均盈利資產的百分比。管理淨利息收入的主要問題是資產和負債的數量、組合和重新定價。

截至2020年9月30日的三個月和九個月，淨利息收入分別為8,906美元和24,641美元，而2019年同期分別為5,918美元和18,335美元。

下表列出了平均資產負債表數據，包括所有主要類別的生息資產和有息負債，以及在所列期間賺取或支付的利息以及每一類資產的平均收益率或平均利率：


	截至9月30日的三個月，
	平均餘額				收入/支出				平均值成品率/成交率
	2020		2019		2020		2019		2020			2019
貸款：
貸款，扣除未賺取款項後的淨額 (1)	$	647,530	$	468,310	$	7,814	$	5,951		4.83	%		5.08	%
投資證券
應税		566,102		395,281		2,406		1,945		1.70	%		1.97	%
免税		67,729		61,133		481		513		2.84	%		3.36	%

總投資證券		633,831		456,414		2,887		2,458		0.46	%		0.54	%
出售的聯邦基金和其他		18,408		43,696		8		212		0.17	%		1.94	%

生息資產總額 (1)(2)		1,299,769		968,420		10,709		8,621		3.30	%		3.56	%

非盈利性資產		89,905		73,068

總資產	$	1,389,674	$	1,041,488

存款：
生息需求
存款 (3)	$	475,857	$	336,998	$	715	$	801		0.60	%		0.95	%
儲蓄		98,756		77,884		27		32		0.11	%		0.16	%
時間		225,248		220,096		764		1,089		1.36	%		1.98	%

總存款		799,861		634,978		1,506		1,922		0.19	%		0.30	%
借入資金
短期借款		198,656		131,269		167		602		0.34	%		1.83	%
長期借款		—		—		—		—		0.00	%		0.00	%

借款資金總額		198,656		131,269		167		602		0.34	%		1.83	%

有息負債總額 (3)		998,517		766,247		1,673		2,524		0.67	%		1.32	%
非利息承擔責任
活期存款		257,222		172,252
其他負債		13,543		6,417
股東權益		120,392		96,572

總負債與股東權益	$	1,389,674	$	1,041,488

利差										2.63	%		2.24	%

淨息差					$	9,036	$	6,097		2.81	%		2.49	%

較少
税額等值調整						130		179

淨利息收入					$	8,906	$	5,918


	截至9月30日的9個月，
	平均餘額				收入/支出				平均值成品率/成交率
	2020		2019		2020		2019		2020			2019
貸款：
貸款，扣除未賺取款項後的淨額 (1)	$	613,155	$	453,044	$	22,943	$	17,250		4.99	%		5.08	%
投資證券
應税		481,077		392,896		6,157		6,253		1.71	%		2.12	%
免税		63,546		85,252		1,434		1,976		3.01	%		3.09	%

總投資證券		544,623		478,148		7,591		8,229		1.86	%		2.29	%
出售的聯邦基金和其他		49,677		29,141		243		488		0.65	%		2.23	%

生息資產總額 (1)(2)		1,207,455		960,333		30,777		25,967		3.40	%		3.61	%

非盈利性資產		100,843		66,367

總資產	$	1,308,298	$	1,026,700

存款：
有息活期存款 (3)	$	442,907	$	343,294	$	2,395	$	2,349		0.72	%		0.91	%
儲蓄		92,335		77,166		84		92		0.12	%		0.16	%
時間		232,082		219,449		2,610		3,127		1.50	%		1.90	%

總存款		767,324		639,909		5,089		5,568		0.88	%		1.16	%
借入資金
短期借款		182,644		117,393		687		1,575		0.50	%		1.79	%
長期借款		—		—		—		—		0.00	%		0.00	%

借款資金總額		182,644		117,393		687		1,575		0.50	%		1.79	%

有息負債總額 (3)		949,968		757,302		5,776		7,143		0.81	%		1.26	%
非利息承擔責任
活期存款		228,078		167,321
其他負債		12,713		11,192
股東權益		117,539		90,885

總負債與股東權益	$	1,308,298	$	1,026,700

利差										2.59	%		2.35	%

淨息差					$	25,001	$	18,824		2.76	%		2.62	%

較少
税額等值調整						360		489

淨利息收入					$	24,641	$	18,335

(1)	透支雖然不被認為是一種盈利資產，但由於對收益率的非實質性影響，在平均交易量計算中扣除未賺取的透支包括在貸款中。

(2)	上表中的收益資產不包括聯邦住房貸款銀行的股息支付股票。

(3)	活期存款不包括在平均交易量計算中，因為它們不是有息負債。它們包含在非利息承擔上述責任部分。

上表列出了非應計資產的平均餘額。利息收入和加權平均收益率

免税

貸款和證券是在完全税收等值的基礎上計算的，假設聯邦税率為21%，州税率為3.95%，這是扣除聯邦税收優惠後的淨額。

淨息差和淨利息收入受內部因素和外部因素的影響。內部因素包括資產負債表上交易量、組合和定價決策的變化。外部因素包括市場利率的變化、競爭和利率收益率曲線的形狀。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，本公司貸款組合的增長是這兩個時期淨利息收入增長的最大貢獻因素。此外，公司繼續努力以類似或更高利率的新貸款或續貸取代到期貸款，這受到了美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)在年內下調聯邦基金目標利率導致的統一利率環境的阻礙。

新冠肺炎

大流行，再加上我們努力限制存款和借貸成本的增長(同時保持競爭力)，推動了利息收入和利差的進一步擴大。

下表彙總了截至2020年9月30日的三個月和九個月，與2019年同期相比，公司在税額等值基礎上賺取的利息和支付的利息因銷量和利率變化而支付的利息的變化：


	截至9月30日的三個月， 2020
	2020年與2019年相比的變化
	體積			率			總計
利息收入

貸款	$	2,289			(414	)	$	1,875
應税證券		841			(380	)		461
免税有價證券		175			(87	)		88
出售的聯邦基金和其他		(123	)		(81	)		(204	)


利息收入總額	$	3,183		$	(963	)	$	2,220


利息支出

有息活期存款	$	330			(295	)		35
儲蓄存款		9			(11	)		(2	)
定期存款		25			(342	)		(317	)
短期借款		309			(744	)		(435	)
長期借款		—			—			—


利息支出總額	$	673		$	(1,392	)		(719	)


淨利息收入	$	2,509		$	429		$	2,939


	截至9個月 2020年9月30日
	2020年與2019年相比的變化
	體積			率			總計
利息收入
貸款	$	6,134			(403	)	$	5,731
應税證券		1,403			(1,499	)		(96	)
免税有價證券		(356	)		(39	)		(395	)
出售的聯邦基金和其他		344			(589	)		(245	)


利息收入總額	$	7,526		$	(2,531	)	$	4,995


利息支出

有息活期存款	$	682			(493	)		189
儲蓄存款		18			(22	)		(4	)
定期存款		180			(659	)		(479	)
短期借款		875			(1,763	)		(888	)
長期借款		—			—			—


利息支出總額	$	1,755		$	(2,937	)		(1,182	)


淨利息收入	$	5,770		$	406		$	6,177

失信體驗

作為該公司借貸活動的必然結果，一些貸款損失是意料之中的。損失的風險因貸款類型和借款人在貸款期限內的整體信譽而異。在確定特定貸款和各類貸款的結構、利率和擔保時，會考慮感知風險的程度。該公司試圖利用周密的貸款申請和審批程序，將其信用風險風險降至最低。

該公司維持着一項對現有貸款進行系統審查的計劃。貸款是根據其整體質量進行評級的。管理層認為，這些貸款需要進一步的監測和監督，這些貸款是分開的，並定期進行審查。公司管理層和董事會每月都會對重大問題貸款進行審查。

公司沖銷公司管理層和董事會認定為虧損的那部分貸款。當抵押品價值明顯超出風險、無抵押部分的服務已停止或基於借款人的財務狀況預計不會收回時，管理層一般認為貸款代表全部或部分虧損。借款人所在行業的總體經濟狀況影響了這一決定。任何被宣佈為虧損的貸款的本金將從公司的貸款損失撥備中扣除。

該公司的貸款損失撥備，是為可合理預計的貸款損失撥備。貸款損失準備以貸款損失準備金的形式計入營業費用。實際貸款損失或收回款項計入貸款損失撥備。董事會決定津貼的數額。在釐定貸款損失免税額時，考慮的因素包括該公司借款人目前的財政狀況，以及其貸款的抵押價值(如有的話)。此外，我們亦會考慮對未來經濟狀況的估計及其對各行業和個別借款人的影響，以及按揭證券公司過往的貸款損失經驗和銀行業監管當局的報告。由於這些估計、因素和評估主要是判斷性的，因此不能保證該公司的貸款損失會超過或低於其撥備，也不能保證隨後對貸款組合的評估可能不需要大幅增加或減少此類撥備。

下表彙總了該公司在指定日期的貸款損失撥備：


	季度末			截至年底的一年			金額：			百分比：
	9月30日，			12月31日，			增加			增加
	2020			2019			(減少)			(減少)

餘額：
總貸款	$	655,633		$	577,075		$	78,558			13.61	%
貸款損失撥備		4,494			3,755			739			19.68	%
非權責發生制貸款		10,410			11,993			(1,583	)		-13.20	%
比率：
貸款損失對總貸款的撥備		0.69	%		0.65	%
從貸款損失撥備中沖銷(收回)的淨貸款		9.90	%		5.06	%

截至2020年9月30日的三個月貸款損失撥備為247美元，較2019年同期12美元的貸款損失撥備增加235美元。截至2020年9月30日的9個月貸款損失撥備為1183美元，比2019年同期472美元的貸款損失撥備增加711美元。該公司截至2020年9月30日止三個月及九個月的貸款損失撥備的變動，是管理層評估貸款組合固有虧損的結果，包括當前本地、全國及國際經濟狀況所造成的影響，以及貸款需求增加。

新冠肺炎

由於感染了病毒，公司在質量上提高了貸款損失撥備，特別是與我們認為更多的風險敞口有關。

“處於危險之中”

包括酒店、餐館和零售房地產在內的其他行業。該公司用於計算撥備的模型是基於歷史沖銷的百分比，該百分比因監管框架內的某些定性因素而增加，適用於按貸款類別劃分的當前貸款餘額和適用於某些減值貸款的特定準備金。在此期間，由於收到的付款和超過新貸款沖銷的貸款被添加到非應計項目，非應計項目貸款減少。

在截至2020年9月30日的三個月裏，計入貸款損失撥備的淨貸款損失總計10美元，比2019年同期註銷的27美元減少了17美元。

在截至2020年9月30日的9個月裏，計入貸款損失撥備的貸款淨損失總計444美元，比2019年同期沖銷的39美元增加了405美元。這一增長主要是由於截至2020年9月30日的9個月期間的兩次重大沖銷。

管理層每季度與公司董事會一起審查貸款損失撥備是否充足。貸款損失準備在特定項目反映需要調整時進行調整。管理層認為，截至2020年9月30日的9個月內，沒有未沖銷的重大貸款損失。管理層亦相信，該公司的津貼將足以抵銷該公司貸款組合內可能出現的虧損。然而，仍有可能需要為貸款損失追加撥備。我們正在與直接受影響的客户合作

新冠肺炎。

根據監管機構的指導方針，我們一直並將繼續準備提供短期援助。由於當前的經濟環境是由

新冠肺炎

為了應對病毒，我們與借款人進行了更頻繁的溝通，以更好地瞭解他們的情況和麪臨的挑戰，使我們能夠在出現需求和問題時積極應對。

其他收入

其他收入包括存款賬户服務費、電匯手續費、保險箱租金和其他非盈利資產利息的收入。截至2020年9月30日的三個月，其他收入為2637美元，比2019年同期的2506美元增加了131美元，增幅為5.2%。在截至2020年9月30日的三個月裏，存款賬户的服務費為771美元，而2019年同期為1126美元。與由於周圍的不確定性而增加儲蓄的全國趨勢相關

COVID-19，

與2019年同期相比，透支收入有所減少，這是存款賬户服務費下調的主要驅動因素。在截至2020年9月30日的三個月裏，其他服務費和手續費增加了168美元，漲幅19.5%，達到1031美元，而2019年同期為863美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，其他非服務費或手續費的運營收入增加了318美元，增幅為61.5%，達到835美元，而2019年同期為517美元。這一增長主要是由於兩個原因，(1)證券銷售收益因戰略投資決定而增加，(2)由於長期抵押貸款利率下降推動抵押貸款數量增加，抵押貸款發放收入增加。

截至2020年9月30日的9個月，其他收入為7488美元，比2019年同期的6624美元增加了864美元，增幅為13.0%。截至2020年9月30日的9個月裏，存款賬户的服務費為2488美元，而2019年同期為3268美元。顯著下降的原因如上所述。在截至2020年9月30日的9個月裏，其他服務費和手續費增加了358美元，漲幅15.5%，達到2675美元，而2019年同期為2317美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，其他非服務費或手續費的運營收入增加了1,286美元，增幅為123.8，達到2,325美元，而2019年同期為1,039美元。這一顯著增長的原因已經在上面討論過了。

以下是損益表中包括在其他營業收入中的其他主要收入分類的詳細情況：


	在過去的三個月裏				前九個月
	截至9月30日，				截至9月30日，
其他營業收入	2020		2019		2020		2019

博利收入	$	123	$	120	$	352	$	366
按揭貸款發放收入		361		73		890		179
證券銷售收入，淨額		293		244		703		190
其他收入		58		80		380		304


其他收入總額	$	835	$	517	$	2,325	$	1,039

其他費用

其他費用包括工資和員工福利、佔用和設備以及其他運營費用。集料

非利息

截至2020年和2019年9月30日的三個月的支出分別為8,653美元和6,867美元，增加了1,786美元或26.0%。截至2020年9月30日的三個月，工資和福利從2019年同期的3509美元增加到4389美元。截至2020年9月30日的三個月，入住費增加了574美元，增幅為44.6%，達到1,861美元，而2019年同期為1,287美元。薪酬福利及入住費的增加與本公司於2019年第四季度完成Charge合併直接相關。截至2020年9月30日的三個月，其他運營費用增加了332美元，增幅16.0%，達到2403美元，而2019年同期為2071美元。這一增長主要是由於2020年第三季度減記了OREO的一處物業。

集料

非利息

截至2020年和2019年9月30日的9個月的支出分別為25,064美元和19,830美元，增加了5,234美元或26.4%。截至2020年9月30日的9個月，工資和福利從2019年同期的10,525美元增加到13,131美元。截至2020年9月30日的9個月，入住費增加了1436美元，增幅為34.9%，達到5556美元，而2019年同期為4120美元。截至2020年9月30日的9個月，其他運營費用增加了1192美元，增幅23.0%，達到6377美元，而2019年同期為5185美元。這一增長主要是由於

一次

2019年郵資退款，2020年減記一處OREO物業，以及由於銀行規模擴大而增加監管評估。

以下是構成損益表中其他營業費用行項目的主要費用分類的詳細信息：


	在過去的三個月裏				前九個月
	截至9月30日，				截至9月30日，
其他運營費用	2020		2019		2020		2019

廣告	$	159	$	128	$	519	$	431
辦公用品		270		265		873		718
專業費用		272		442		791		1,114
電話費		139		119		435		353
郵資和運費		142		121		421		(177	)
收款費用		57		187		100		196
減記所擁有的其他房地產		230		—		230		—
監管及相關費用		203		90		442		259
借記卡/自動取款機費用		162		172		445		409
旅行和會議		29		79		100		179
其他費用		740		468		2,021		1,703


其他費用合計	$	2,403	$	2,071	$	6,377	$	5,185

截至2020年9月30日的三個月，該公司的效率比率為77.66%，而2019年同期為75.19%。截至2020年9月30日的9個月，該公司的效率比率為80.07%，而2019年同期為78.03%。效率比是指

非利息

費用除以淨利息收入之和(在全額税額等值基礎上)和

非利息

收入。

資產負債表分析


	9月30日，		12月31日，		金額：增加			百分比：增加
	2020		2019		(減少)			(減少)

銀行的現金和到期款項	$	13,710	$	15,937	$	(2,227	)		-13.97	%
在其他銀行的有息存款		42,543		58,557		(16,014	)		-27.35	%
投資證券		582,698		464,383		118,315			25.48	%
貸款，淨額		651,139		573,312		77,827			13.57	%
房舍和設備		25,141		24,672		469			1.90	%
總資產		1,374,217		1,195,434		178,783			14.96	%

總存款		1,049,157		898,996		150,161			16.70	%

總股東權益		117,499		112,800		4,699			4.17	%

現金和現金等價物

2020年9月30日的現金和銀行到期餘額包括現金、代理銀行餘額和正在收款的項目，餘額為13,710美元，比2019年12月31日的15,937美元增加了2,227美元。

投資證券

該公司的投資證券組合主要包括美國機構債券、抵押貸款支持證券以及各州、縣和市政當局的債務。截至2020年9月30日，該公司的投資證券組合增加了118,315美元，增幅為25.5%，從2019年12月31日的464,383美元增至582,698美元。正如之前所討論的，這一增長是由於客户繼續儲蓄過剩的資金而導致流動性大量過剩，原因是圍繞

新冠肺炎

大流行。

貸款

在截至2020年9月30日的9個月中，該公司的貸款餘額增加了77,827美元，增幅為13.6%，從2019年12月31日的573,312美元增至651,139美元。這一大幅增長主要是由於兩個原因：(1)我們運營地區的貸款需求繼續強勁，特別是在土地開發和建築以及商業房地產類別方面；(2)2020年第二季度，該公司為PPP貸款提供了約48,830f美元。雖然某些行業的貸款需求繼續強勁，但圍繞

新冠肺炎

大流行使其他部門的許多項目在短期內被擱置。此外，在此期間，公司提供的貸款產品沒有發生重大變化。

房舍和設備

在截至2020年9月30日的9個月內，公司的房舍和設備從2019年12月31日的24,672美元增加到25,141美元，增幅為469美元，增幅為1.9%。這一增長主要是由於正在進行的擴張努力，包括在密西西比州傑克遜市場購買2家分支機構，部分抵消了出售一座舊分支機構大樓以及折舊費用的影響。

存款

下表顯示了各項存款的餘額和百分比變動情況：


					數量			百分比：
	9月30日，		12月31日，		增加			增加
	2020		2019		(減少)			(減少)
無息存款	$	253,762	$	190,406	$	63,356			33.27	%
有息存款		469,777		369,354		100,423			27.19	%
儲蓄存款		100,527		83,065		17,462			21.02	%
存單		225,091		256,171		(31,080	)		-12.13	%


總存款	$	1,049,157	$	898,996	$	150,161			16.70	%

在截至2020年9月30日的9個月裏，無息、有息和儲蓄賬户增加了，而存單減少了。正如前面所討論的，

新冠肺炎

儲蓄趨勢正在創造一個巨大的增長

非時間

押金。管理層持續監察定期存款產品的利率，以確保本公司按照我們的資產及負債管理目標管理流動資金。這些利率調整會影響存款餘額。

失衡

板材佈置

請參閲本季度報告中的合併財務報表附註3，以討論本公司財務報告的性質和範圍

失衡

單據安排，僅包括為貸款和信用證提供資金的承諾。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露。

資產負債管理與利率風險

我們資產和負債管理職能的主要目標是評估資產負債表內的利率風險，並在實現淨收益最大化和保持充足的流動性和資本水平的同時，追求對利率風險的受控假設。銀行董事會監督我們的資產和負債管理職能，該職能由我們的首席財務官管理。我們的首席財務官定期與我們的高級管理團隊會面，以審查我們的資產和負債對市場利率變化、當地和全國市場狀況以及市場利率的敏感性。該小組還審查我們的流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資頭寸。

作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終會影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及除短期到期資產外的所有有息資產和有息負債的公允價值。利率風險是指未來利率變動可能帶來的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允價值的損失。

我們主要通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們通常不會為了管理利率風險而簽訂衍生品合約，但如果情況需要，我們可能會選擇這樣做。根據我們業務的性質，我們不受重大外匯或商品價格風險的影響。我們沒有任何交易資產。

我們使用一個利率風險模擬模型來檢驗淨利息收入和資產負債表的利率敏感性。對即時平行利率變動情景進行建模，並利用這些情景來評估風險，併為預計淨息差的可接受變化建立風險敞口限制。這些情景被稱為利率衝擊，它們模擬利率的瞬間變化，並使用各種假設，包括但不限於貸款和證券的提前還款、存款衰減率、貸款和存款的定價決定，以及資產和負債現金流的再投資和重置。我們還分析了股權作為衡量利率風險的次要指標的經濟價值。這是對淨利息收入的補充措施，在淨利息收入中，計算價值是資產公允價值減去負債公允價值的結果。股權的經濟價值是對利率風險的較長期看法，因為它衡量的是所有未來現金流的現值。利率變化對這一計算的影響被分析為我們未來收益的風險，並與淨利息收入分析一起使用。

下表彙總了假設靜態資產負債表與截至2020年9月30日和2019年12月31日的利率不變時淨利息收入的模擬變化：


	2020年9月30日						2019年12月31日
	跟隨			月份			跟隨			月份
	12個月			13-24			12個月			13-24
+400個基點		14.3	%		6.6	%		6.4	%		20.9	%
+300個基點		15.5	%		6.1	%		6.3	%		17.5	%
+200個基點		16.0	%		5.2	%		5.7	%		13.3	%
+100個基點		14.0	%		3.9	%		3.0	%		7.0	%
統一費率		—			—			—			—
-100個基點		-10.4	%		-8.3	%		-7.3	%		-7.5	%
-200個基點		-16.8	%		-18.0	%		-14.5	%		-15.1	%

下表顯示了假設利率立即平行變化，我們的股權經濟價值在2020年9月30日和2019年12月31日的變化：


	面臨風險的股權的經濟價值(%)
	9月30日， 2020			12月31日， 2019
+400個基點		26.0	%		7.1	%
+300個基點		31.7	%		8.0	%
+200個基點		34.9	%		7.8	%
+100個基點		25.7	%		5.4	%
統一費率		—			—
-100個基點		-31.0	%		-18.5	%
-200個基點		-44.1	%		-42.3	%

許多假設被用來計算利率波動的影響。由於幾個因素，實際結果可能與我們的預測大不相同，包括利率變化的時機和頻率、市場狀況以及收益率曲線的形狀。以上所示的利率風險計算不包括我們的管理層可能為應對預期利率變化而採取的管理風險的行動，而實際結果也可能因應對利率變化而採取的任何行動而有所不同。

作為我們資產/負債管理戰略的一部分，我們的管理層強調發放期限較短的貸款以及浮動利率貸款，以限制加息帶來的負面風險。我們還希望獲得存款交易賬户，特別是無息或低息賬户。

未成熟

存款賬户，其成本對利率變化不那麼敏感。

第四項。

控制和程序。

公司管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，以確保在美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)的規則和表格規定的時間內，記錄、處理、彙總和報告根據1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)修訂的文件中要求披露的信息，包括確保這些信息被積累並在適當的情況下傳達給公司管理層，以便及時決定所需的披露。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，這種披露控制和程序自2020年9月30日(本季度報告涵蓋的期限結束)起生效。

在截至2020年9月30日的三個月內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分：其他資料

第(1)項。

法律訴訟。

項目1A。

風險因素。

公司的業務、未來

財務狀況和經營結果受若干因素、風險和不確定因素的影響，這些因素、風險和不確定因素在本公司年度報告第一部分的“風險因素”中披露。

10-K

本公司於2020年3月13日向美國證券交易委員會提交的截至2019年12月31日的年度報告，以及本公司於2020年5月8日向美國證券交易委員會提交的截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告第II部分中的第1A項。有關其中一些風險和不確定性的更多信息載於本季度報告第I部分第1項中的綜合財務報表附註、本季度報告第I部分第2項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本季度報告第I部分第3項中的“關於市場風險的定量和定性披露”。公司年報中披露的風險和不確定因素

10-K

截至2019年12月31日止年度，本公司的季度報告

10-Q

提交給證券交易委員會的其他報告和表格不一定都是可能影響公司未來業務、財務狀況和經營結果的風險和不確定因素。

第六項。

展品。


陳列品

31(a)		按照“規則”對行政總裁的證明13A-14(A)/15d-14(A)

31(b)		根據規則對首席財務官的證明13A-14(A)/15d-14(A)

32(a)		根據《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。

32(b)		根據《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的認證。

101		以XBRL格式提交的財務報表。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權以下簽名者代表其簽署本報告。


公民控股公司

通過：		/s/Greg L.McKee
格雷格·L·麥基
總裁兼首席執行官
(首席行政主任)


通過：		/s/Phillip R.Branch
菲利普·R·布蘭奇
財務主管兼首席財務官
(首席財務官和首席會計官)

日期：2020年11月9日