Caty20200930_10q.htm
0000861842國泰總行錯誤--12-31Q320201,060,9751,443,730——0.010.01100,000,000100,000,00090,394,35979,659,39690,064,38279,729,41910,734,96310,334,9630.310.310.930.9310432111112500064.6103102,5102055,3071,352這筆金額包括在其他非利息收入中。壓縮綜合資產負債表中的其他房地產擁有餘額為490萬美元，這是扣除估計處置成本後的淨額。這些金額主要是指與不在ASC 606範圍內的客户簽訂合同的收入。綜合資產負債表中其他房地產擁有餘額1,020萬美元是扣除估計處置成本後的淨額。計入其他綜合收益。利率互換定期淨結算額計入利息支出。根據ASU 2016-01的預期採用，截至2019年12月31日和2018年12月31日的貸款公允價值是使用退出價格概念衡量的。其他手續費包括與信用證有關的費用、電匯費用、外匯交易費用和其他無形的個人收入來源。壓縮綜合資產負債表中900萬美元的其他房地產擁有餘額是扣除估計處置成本後的淨額。利率互換定期淨結算額計入利息收入。00008618422020-01-012020-09-30Xbrli：共享00008618422020-10-31Iso4217：美元00008618422020-09-3000008618422019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00008618422020-07-012020-09-3000008618422019-07-012019-09-3000008618422019-01-012019-09-300000861842凱蒂：CommonStockOutlookingMember2020-06-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000861842美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300000861842美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-3000008618422020-06-300000861842凱蒂：CommonStockOutlookingMember2020-07-012020-09-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000861842美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-012020-09-300000861842美國-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300000861842凱蒂：CommonStockOutlookingMember2020-09-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000861842美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300000861842美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300000861842凱蒂：CommonStockOutlookingMember2019-06-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000861842美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000861842美國-GAAP：SecuryStockMember2019-06-3000008618422019-06-300000861842凱蒂：CommonStockOutlookingMember2019-07-012019-09-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000861842美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000861842美國-GAAP：SecuryStockMember2019-07-012019-09-300000861842凱蒂：CommonStockOutlookingMember2019-09-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000861842美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000861842美國-GAAP：SecuryStockMember2019-09-3000008618422019-09-300000861842凱蒂：CommonStockOutlookingMember2019-12-310000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000861842美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000861842美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000861842凱蒂：CommonStockOutlookingMember2020-01-012020-09-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000861842美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-09-300000861842美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000861842凱蒂：CommonStockOutlookingMember2018-12-310000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000861842美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000861842美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-3100008618422018-12-310000861842凱蒂：CommonStockOutlookingMember2019-01-012019-09-300000861842US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300000861842Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000861842美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300000861842美國-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-09-30Xbrli：純0000861842凱蒂：南加州成員2020-09-300000861842凱蒂：北加州成員2020-09-300000861842STPR：紐約2020-09-300000861842STPR：WA2020-09-300000861842STPR：IL2020-09-300000861842STPR：TX2020-09-300000861842STPR：新澤西州2020-09-300000861842STPR：MD2020-09-300000861842STPR：MA2020-09-300000861842STPR：NV2020-09-300000861842國家：香港2020-09-300000861842美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最小成員數2020-01-010000861842美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最大成員數2020-01-010000861842美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最小成員數2020-01-012020-03-310000861842美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最大成員數2020-01-012020-03-310000861842美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最小成員數2020-04-012020-06-300000861842美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最大成員數2020-04-012020-06-300000861842美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最小成員數2020-07-012020-09-300000861842美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberSRT：最大成員數2020-07-012020-09-3000008618422020-01-012020-03-3100008618422020-04-012020-06-3000008618422019-01-012019-12-310000861842凱蒂：銀行會員2020-09-300000861842凱蒂：銀行會員2019-12-310000861842US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-07-012020-09-300000861842US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-07-012019-09-300000861842US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-09-300000861842US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-01-012019-09-300000861842SRT：最小成員數2020-09-300000861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目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區20549

 

表格10-Q

(馬克一)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的季度報告

關於截至的季度期間2020年9月30日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

從開始的過渡期至
  
佣金檔案編號001-31830

 

國泰總銀行(Cathay General Bancorp)

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

 

特拉華州 95-4274680
(成立為法團的其他司法管轄區的國家 “1999年税務(税務局僱主)令”
或組織) 識別號碼)
   
北百老匯777號, 洛杉磯, 加利福尼亞 90012
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)

 

註冊人的電話號碼，包括區號：(213) 625-4700

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每一類的名稱

商品代號

每間交易所的註冊名稱

普通股

凱蒂

納斯達克全球精選市場

 

勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求。在過去的90天裏，註冊人一直遵守此類備案要求。在此之前的12個月內，註冊人是否已提交了1934年《證券交易法》第13條或第15條(D)項規定的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內是否符合此類備案要求。在此期間，註冊人已提交了1934年《證券交易法》第13條或第15條(D)項規定的所有報告，並且(2)在過去90天內一直符合此類備案要求。是*☑*☐

 

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份互動數據文件。*是*☑*☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。

 

大型加速濾波器 ☑ 加速文件服務器☐
非加速文件服務器☐小型報表公司☐
新興成長型公司☐ 

                                                               

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*☑

 

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

 

普通股，面值0.01美元，79,660,767截至2020年10月31日，已發行的股票。

 

 
目錄
 

 

 

國泰總行及其附屬公司

3Rd2020年第四季度報告(Form 10-Q)

目錄

 

 

第一部分-財務信息 3
     
第1項 財務報表(未經審計) 3
  簡明合併財務報表附註(未經審計) 8
第二項。 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 45
項目3. 關於市場風險的定量和定性披露 72
項目4. 控制和程序。 73
     
第II部分-其他資料 73
     
第1項 法律訴訟。 73
第1A項 風險因素。 74
第二項。 未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 76
項目3. 高級證券違約。 77
項目4. 煤礦安全信息披露。 77
第五項。 其他信息。 77
第6項 展品。 77
     
簽名   78

 

 
目錄
 

 

 

前瞻性陳述

 

在這份10-Q表格季度報告中，“Bancorp”一詞是指國泰通用銀行，“Bank”一詞是指國泰銀行。術語“公司”、“我們”、“我們”和“我們”統稱為Bancorp和銀行。

 

本報告中的陳述包括符合1995年“私人證券訴訟改革法”適用條款的前瞻性陳述，涉及管理層對未來結果和事件的信念、預測和假設。我們打算將這類前瞻性陳述納入這些條款中前瞻性陳述的避風港條款。除歷史事實陳述外，其他所有陳述都是針對聯邦和州證券法的“前瞻性陳述”，包括有關預期未來經營和財務業績、財務狀況和流動性、增長機會和增長率、增長計劃、收購和剝離機會、商業前景、戰略選擇、商業戰略、財務預期、監管和競爭前景、貸款和存款增長、投資和支出計劃、融資需求和可用性、不良資產水平以及其他類似預測和預期的陳述，以及基於上述任何一項的假設的陳述。諸如“目標”、“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“希望”、“打算”、“可能”、“樂觀”、“計劃”、“潛在”、“可能”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“應該”、“將會”他説：“這些詞語和類似表述的變體是為了識別這些前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述是基於對管理層的估計、信念、預測和假設，並不是對未來業績的保證。這些前瞻性陳述存在一定的風險。, 可能導致實際結果與我們的歷史經驗和我們目前的預期或預測大不相同的不確定性和其他因素。這些風險、不確定性和其他因素包括但不限於：

 

 

●

當地、地區、國家和國際經濟和市場狀況和事件及其對我們、我們的客户和我們的運營、資產和負債可能產生的影響；

 

 

●

新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、財務狀況、流動性、經營業績、前景和股票交易價格的影響；

 

 

●

可能增加的貸款損失和沖銷準備金；

 

 

●

借貸活動的信用風險和資產、信用質量惡化；

 

 

●

廣泛的法律法規和監管，包括銀行監管機構可能採取的監管行動；

 

 

●

合規成本增加，以及與法規變化相關的其他風險，包括實施“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”(“多德-弗蘭克法案”)；

 

 

●

巴塞爾III資本標準的實施帶來了更高的資本要求；

 

 

●

遵守《銀行保密法》和其他洗錢法規；

 

 

●

潛在商譽減值；

 

 

●

流動性風險；

 

 

●

利率波動；

 

 

●

與收購和向新市場拓展業務相關的風險；

 

 

●

通貨膨脹和通貨緊縮；

 

 

●

房地產市場狀況和房地產抵押品價值；

 

 

●

環境責任；

 

 

●

我們有能力從某些税收優惠項目的投資和/或融資中獲得預期回報；

 

1
目錄

 

 

●

我們與更大的競爭對手競爭的能力；

 

 

●

我們留住關鍵人員的能力；

 

 

●

成功管理聲譽風險；

 

 

●

自然災害、公共衞生危機(包括傳染性疾病或疾病的發生，如新冠肺炎大流行)和地緣政治事件；

 

 

●

我們的信息系統出現故障、中斷或安全漏洞；

 

 

●

我們有能力調整我們的系統，以適應技術在銀行業的廣泛使用；

 

 

●

風險管理流程和戰略；

 

 

●

在法律訴訟中產生不良後果的；

 

 

●

監管執法行動的影響(如果有的話)；

 

 

●

本公司章程和章程中可能影響對本公司收購的某些條款；

 

 

●

會計準則或者税收法規的變更；

 

 

●

市場混亂和波動；

 

 

●

Bancorp股價的波動；

 

 

●

法律法規、監管機構和資本結構對股息和其他分配的限制；

 

 

●

優先股發行；

 

 

●

資本水平要求，並在需要時成功籌集額外資本，以及由此導致的普通股持有者利益的稀釋；以及

 

 

●

其他金融機構的穩健性。

 

這些因素和其他因素在Bancorp截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(特別是第1A項)、提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他報告和註冊聲明以及Bancorp不時提交給SEC的其他文件中有進一步描述。未來任何時期的實際結果也可能與本報告討論的過去結果不同。鑑於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。我們無意也沒有義務更新任何前瞻性陳述，或公開宣佈對任何前瞻性陳述的任何修訂，以反映該陳述日期之後的事態發展、事件、事件或情況，除非法律另有要求。

 

班科普公司向美國證券交易委員會提交的文件可在證券交易委員會的網站上查閲，網址是：http://www.sec.gov，，或應要求直接向國泰通用班科普公司索取，郵編：加利福尼亞州埃爾蒙特市弗萊爾大道9650號，郵編：91731，電話：(626)279-3296，電話：(626)279-3296。

 

2
目錄

 

第一部分-財務信息

 

項目1.財務報表(未經審計)

 

 

國泰總行及其附屬公司

壓縮合並資產負債表

(未經審計)

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

 

資產

        

現金和銀行到期款項

 $128,896  $177,240 

短期投資和有息存款

  1,305,170   416,538 

現金和現金等價物

        

可供出售的證券(攤銷成本為#美元)1,060,975在2020年9月30日和$1,443,7302019年12月31日)

  1,080,540   1,451,842 

貸款

  15,565,779   15,075,481 

減去：貸款損失撥備。

  (179,130)  (123,224)

未攤銷遞延貸款費用，淨額

  (4,210)  (626)

貸款，淨額

  15,382,439   14,951,631 

股權證券：

  22,964   28,005 

聯邦住房貸款銀行股票

  17,250   18,090 

擁有的其他房地產，淨值

  4,918   10,244 

經濟適用房投資和替代能源夥伴關係，淨額

  325,013   308,681 

房舍和設備，淨價

  103,438   104,239 

客户在承兑匯票上的責任

  12,973   10,694 

應計應收利息

  57,102   53,541 

商譽：

  372,189   372,189 

其他無形資產，淨資產

  5,631   6,296 

使用權資產--經營租賃。

  32,591   33,990 

其他資產

  167,124   150,924 

總資產

 $19,018,238  $18,094,144 
         

負債

        

存款：

        

無息活期存款。

 $3,306,421  $2,871,444 

有息存款：

        

現在存款減少了。

  1,767,227   1,358,152 

貨幣市場存款。

  3,227,359   2,260,764 

儲蓄存款。

  784,076   758,903 

定期存款

  6,949,165   7,443,045 

存款總額：

  16,034,248   14,692,308 

短期借款減少。

  —   25,683 

聯邦住房貸款銀行的預付款。

  230,000   670,000 

保障性住房投資的其他借款。

  23,788   29,022 

長期債務

  119,136   119,136 

收購延期付款。

  —   7,644 

未予承兑的承兑匯票。

  12,973   10,694 

租賃負債-經營租賃。

  35,116   35,873 

其他負債：

  188,254   209,501 

總負債

  16,643,515   15,799,861 

承諾和或有事項。

  —   — 

股東權益

        

普通股，$0.01票面價值，100,000,000授權股份；90,394,359已發行和79,659,396在2020年9月30日未償還，以及90,064,382已發行和79,729,419截至2019年12月31日未償還

  904   900 

額外的實收資本金

  955,742   950,466 

累計其他綜合收益、淨利潤

  6,389   2,302 

留存收益：

  1,743,106   1,659,153 

庫存股，按成本計算(10,734,963股票於2020年9月30日，以及10,334,9632019年12月31日的股票)

  (331,418)  (318,538)

總股本

  2,374,723   2,294,283 

負債和權益總額

 $19,018,238  $18,094,144 

 

請參閲簡明合併財務報表附註。

  

 

3
目錄

 

 

國泰總行及其附屬公司

簡明合併業務報表和

綜合收益

(未經審計)

 

   

截至9月30日的三個月，

    

截至9月30日的9個月，

  
   

2020

    

2019

    

2020

    

2019

  
   

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

  

利息和股息收入

                                

應收貸款，包括貸款費用

   $ 167,556     $ 187,827     $ 513,575     $ 548,395  

投資證券

     4,115       8,687       17,130       24,454  

聯邦住房貸款銀行股票

     216       301       735       903  

銀行存款

     347       1,016       1,538       4,289  

利息和股息收入合計

     172,234       197,831       532,978       578,041  
                                 

利息支出

                                

定期存款

     26,247       40,378       92,213       113,992  

其他存款

     5,761       6,626       19,671       17,591  

聯邦住房貸款銀行的預付款

     1,251       1,661       4,119       5,976  

長期債務

     1,456       1,948       4,336       6,087  

收購延期付款

     15       93       115       502  

短期借款

     —       125       234       198  

利息支出總額

     34,730       50,831       120,688       144,346  
                                 

扣除撥備/(沖銷)信貸損失前的淨利息收入

     137,504       147,000       412,290       433,695  

信貸損失撥備/(沖銷)

     12,500       (2,000 )     62,500       (2,000 )

扣除信貸損失撥備/(沖銷)後的淨利息收入

     125,004       149,000       349,790       435,695  
                                 

非利息收入

                                

淨(虧損)/股權證券收益

     (1,605 )     364       (1,928 )     7,764  

證券收益/(虧損)，淨額

     —       (121 )     1,153       (108 )

信用證佣金

     1,792       1,602       4,992       4,733  

託管服務費

     1,263       1,119       3,678       3,617  

其他營業收入

     8,527       7,424       23,474       20,097  

非利息收入總額

     9,977       10,388       31,369       36,103  
                                 

非利息支出

                                

薪金和員工福利

     33,341       31,915       92,477       97,200  

入住費

     5,295       5,579       15,435       16,617  

計算機和設備費用

     3,044       2,741       8,218       8,453  

專業服務費

     5,241       5,952       15,586       17,209  

數據處理服務費

     3,772       3,246       11,004       9,737  

FDIC和監管評估

     1,993       2,582       6,854       7,190  

營銷費用

     1,089       2,436       3,890       5,556  

其他不動產自有費用/(收入)

     423       190       (3,229 )     839  

攤銷對低收入住房和替代能源夥伴關係的投資

     16,173       6,997       42,997       26,909  

核心存款無形資產攤銷

     172       172       515       515  

其他運營費用

     5,454       3,770       14,672       15,871  

非利息支出總額

     75,997       65,580       208,419       206,096  
                                 

所得税前收入支出

     58,984       93,808       172,740       265,702  

所得税費用

     2,190       20,973       14,773       53,944  

淨收入

   $ 56,794     $ 72,835     $ 157,967     $ 211,758  
                                 

其他綜合(虧損)/收入，税後淨額

                                

未實現持有量(虧損)/可供出售證券收益

     (2,496 )     1,233       8,880       21,216  

現金流對衝衍生品的未實現持有損益

     532       (793 )     (3,981 )     (4,119 )

減去：包括在淨收入中的收益/(虧損)的重新分類調整

     -       (85 )     812       (76 )

扣除税後的其他綜合(虧損)/收入合計

     (1,964 )     525       4,087       17,173  

綜合收益總額

   $ 54,830     $ 73,360     $ 162,054     $ 228,931  
                                 

每股普通股淨收入：

                                

基本型

   $ 0.71     $ 0.91     $ 1.98     $ 2.64  

稀釋

   $ 0.71     $ 0.91     $ 1.98     $ 2.64  

每股普通股支付的現金股息

   $ 0.31     $ 0.31     $ 0.93     $ 0.93  

未償還普通股平均金額：

                                

基本型

     79,628,372       79,736,814       79,599,288       80,096,855  

稀釋

     79,764,318       79,993,830       79,758,943       80,330,616  

 

請參閲簡明合併財務報表附註。

  

 

4
目錄

 

 

 

國泰總行及其附屬公司

簡明合併股東權益變動表

(未經審計)

 

              

累積

             
  

普通股

  

附加

  

其他

          

總計

 
  

數量

      

實繳

  

綜合

  

留用

  

財務處

  

股東的

 

截至三個月

 

股份

  

金額

  

資本

  

收入/(虧損)

  

收益

  

股票

  

權益

 
  

(單位為千，共享數據除外)

 

2020年6月30日的餘額

  79,619,984  $903  $953,616  $8,353  $1,710,994  $(331,418) $2,342,448 

股息再投資計劃

  37,420   1   866   —   —   —   867 

歸屬的限制性股票單位

  1,992   —   —   —   —   —   — 

與RSU淨股份結算相關的被扣留股份

  —   —   (4)  —   —   —   (4)

基於股票的薪酬

  —   —   1,264   —   —   —   1,264 

現金股息為$0.31每股

  —   —   —   —   (24,682)  —   (24,682)

其他綜合損失

  —   —   —   (1,964)  —   —   (1,964)

淨收入

  —   —   —   —   56,794   —   56,794 

2020年9月30日的餘額

  79,659,396   904   955,742   6,389   1,743,106   (331,418)  2,374,723 

 

 

              

累積

             
  

普通股

  

附加

  

其他

          

總計

 
  

數量

      

實繳

  

綜合

  

留用

  

財務處

  

股東的

 
  

股份

  

金額

  

資本

  

(虧損)/收入

  

收益

  

股票

  

權益

 
  

(單位為千，共享數據除外)

 

2019年6月30日的餘額

  79,818,003  $900  $945,250  $(1,358) $1,568,351  $(313,846) $2,199,297 

股息再投資計劃

  23,508   —   841   —   —   —   841 

購買庫存股

  (135,000)  —   —   —   —   (4,692)  (4,692)

基於股票的薪酬

  —   —   1,789   —   —   —   1,789 

現金股息為$0.31每股

  —   —   —   —   (24,701)  —   (24,701)

其他綜合收益

  —   —   —   525   —   —   525 

淨收入

  —   —   —   —   72,835   —   72,835 

2019年9月30日的餘額

  79,706,511   900   947,880   (833)  1,616,485   (318,538)  2,245,894 

 

請參閲簡明合併財務報表附註。

 

5
目錄

 

國泰總行及其附屬公司

簡明合併股東權益變動表

(未經審計)

 

              

累積

             
  

普通股

  

附加

  

其他

          

總計

 
  

數量

      

實繳

  

綜合

  

留用

  

財務處

  

股東的

 

截至9個月

 

股份

  

金額

  

資本

  

收入

  

收益

  

股票

  

權益

 
  

(單位為千，共享數據除外)

 

2019年12月31日的餘額

  79,729,419  $900  $950,466  $2,302  $1,659,153  $(318,538) $2,294,283 

股息再投資計劃

  109,988   2   2,571   —   —   —   2,573 

歸屬的限制性股票單位

  188,879   2   —   —   —   —   2 

與RSU淨股份結算相關的被扣留股份

  —   —   (1,903)  —   —   —   (1,903)

發行給董事的股票

  31,110   —   800   —   —   —   800 

購買庫存股

  (400,000)  —   —   —   —   (12,880)  (12,880)

以股票為基礎的薪酬

  —   —   3,808   —   —   —   3,808 

現金股息為$0.93每股

  —   —   —   —   (74,014)  —   (74,014)

其他綜合收益

  —   —   —   4,087   —   —   4,087 

淨收入

  —   —   —   —   157,967   —   157,967 

2020年9月30日的餘額

  79,659,396  $904  $955,742  $6,389  $1,743,106  $(331,418) $2,374,723 

 

 

              

累積

             
  

普通股

  

附加

  

其他

          

總計

 
  

數量

      

實繳

  

綜合

  

留用

  

財務處

  

股東的

 
  

股份

  

金額

  

資本

  

(虧損)/收入

  

收益

  

股票

  

權益

 
  

(單位為千，共享數據除外)

 

2018年12月31日的餘額

  80,501,948  $898  $942,062  $(18,006) $1,479,149  $(282,237) $2,121,866 

股息再投資計劃

  70,798   1   2,521   —   —   —   2,522 

歸屬的限制性股票單位

  123,199   1   —   —   —   —   1 

被扣留的股份與

                            

RSU股票淨結算額

  —   —   (2,300)  —   —   —   (2,300)

發行給董事的股票

  21,160   —   749   —   —   —   749 

購買庫存股

  (1,010,594)  —   —   —   —   (36,301)  (36,301)

以股票為基礎的薪酬

  —   —   4,848   —   —   —   4,848 

現金股息為$0.93每股

  —   —   —   —   (74,422)  —   (74,422)

其他綜合收益

  —   —   —   17,173   —   —   17,173 

淨收入

  —   —   —   —   211,758   —   211,758 

2019年9月30日的餘額

  79,706,511  $900  $947,880  $(833) $1,616,485  $(318,538) $2,245,894 

 

請參閲簡明合併財務報表附註。

  

 

6
目錄

 

 

國泰總行及其附屬公司

簡明合併現金流量表

(未經審計)

 

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2020

  

2019

 
  

(單位：千)

 

經營活動的現金流

        

淨收入

 $157,967  $211,758 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

        

信貸損失撥備/(沖銷)

  62,500   (2,000)

為擁有的其他房地產計提損失準備金

  717   494 

遞延税金(福利)/撥備

  (10,305)  9,911 

折舊攤銷

  5,644   5,009 

使用權資產攤銷

  6,624   6,248 

經營租賃負債變動

  (757)  (5,298)

出售和轉讓所擁有的其他房地產的淨收益

  (4,216)  (193)

出售持有待售貸款的淨收益

  (219)  (795)

出售所持待售貸款的收益

  6,406   38,742 

持有待售貸款的來源

  (6,187)  — 

攤銷替代能源夥伴關係、風險資本和其他投資

  42,904   27,009 

證券賣出和催繳淨額(收益)/虧損

  (1,153)  108 

攤銷/增加保費/折扣，淨額

  6,211   2,376 

固定資產銷售或處置損失

  45   — 

股權證券的未實現虧損/(收益)

  1,928   (7,764)

基於股票的薪酬和作為薪酬發放給高級管理人員的股票

  4,608   5,597 

應計利息、應收賬款和其他資產淨變動

  (13,000)  (31,640)

其他負債淨變動

  (26,597)  64,186 

經營活動提供的淨現金

  233,120   323,748 
         

投資活動的現金流

        

購買可供出售的投資證券

  (272,961)  (539,979)

出售可供出售的投資證券所得款項

  107,539   149,725 

出售股權證券所得收益

  3,112   — 

可供出售的投資證券的償還、到期日和催繳所得收益

  543,114   233,058 

購買聯邦住房貸款銀行股票

  (840)  (975)

聯邦住房貸款銀行股票贖回

  1,680   975 

貸款淨增量

  (496,732)  (803,291)

購置房舍和設備

  (4,372)  (5,125)

出售所擁有的其他房地產的收益

  4,308   1,905 

對保障性住房和替代能源夥伴關係的投資淨增加

  (60,129)  (35,952)

用於投資活動的淨現金

  (175,281)  (999,659)
         

融資活動的現金流

        

存款淨增量

  1,342,019   955,679 

聯邦住房貸款銀行的預付款

  1,450,000   3,610,000 

償還聯邦住房貸款銀行借款

  (1,890,000)  (3,540,000)

支付的現金股利

  (74,014)  (74,422)

償還其他借款

  (7,663)  (39,918)

其他借款收益

  —   25,507 

購買庫存股

  (12,880)  (36,301)

償還短期借款

  (25,683)  — 

根據股息再投資計劃發行的股票所得收益

  2,573   2,522 

與RSU淨股份結算相關的税款

  (1,903)  (2,300)

融資活動提供的現金淨額

  782,449   900,767 
         

現金、現金等價物和限制性現金增加

  840,288   224,856 

期初現金、現金等價物和限制性現金

  593,778   600,290 

期末現金、現金等價物和限制性現金

 $1,434,066  $825,146 
         

補充披露現金流量信息

        

期內支付的現金：

        

利息

 $133,151  $137,422 

已繳所得税

 $35,490  $43,507 

非現金投融資活動：

        

可供出售證券未實現持有虧損淨變化(税後淨額)

 $8,068  $21,292 

現金流對衝衍生品未實現持有虧損淨變化

 $(3,981) $(4,119)

從為投資而持有的貸款轉移到其他擁有的房地產

 $—  $860 

從為投資而持有轉為為出售而持有的貸款，淨額

 $—  $75,285 

 

 

請參閲簡明合併財務報表附註。

 

7
目錄

 

國泰總行及其附屬公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)

 

 

1.業務

 

國泰總行是國泰銀行的控股公司(“本行”，與國泰總行合計為“本公司”)，其控股公司為國泰銀行(下稱“國泰銀行”)，其控股公司為國泰銀行(下稱“國泰銀行”)。十投資於經濟適用房投資的有限合夥企業，亞洲房地產公司(Asia Realty Corp.)和GBC風險投資公司(GBC Venture Capital，Inc.)也擁有Bancorp100普通股的%五為發行資本證券而設立的法定商業信託。世行成立於#年。1962並提供廣泛的金融服務。自.起2020年9月30日，世行運營25在南加州的分支機構，13在北加州的分支機構，10在紐約州的分支機構，四在華盛頓州，三在伊利諾伊州，二在德克薩斯州，一在馬裏蘭州、馬薩諸塞州、內華達州和新澤西州，一在香港設有辦事處，在臺北、北京和上海設有代表處。香港分行的存款賬户為不由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保。

 

 

2.陳述的基礎

 

隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)和編制説明編制的。10-Q和文章10規例S-X.因此，他們確實這樣做了。不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已包括在內。公佈的中期經營業績如下不必然地表明瞭這樣的結果可能預計到年底為止2020年12月31日。有關詳情，請參閲本公司年報表格所載經審核的綜合財務報表及附註10-截至本年度的K2019年12月31日。

 

根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表要求公司管理層作出估計和判斷，這些估計和判斷會影響截至簡明綜合財務報表之日報告的資產和負債額、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計不同。該公司預計，可能發生變化的最重要的估計是貸款損失撥備。

 

 

3.近期會計公告

 

會計準則A興奮劑邊在……裏面2020

 

在……裏面2017年1月，FASB發佈了ASU2017-04,“無形資產--商譽和其他(主題350)：簡化商譽減損測試。“此更新通過取消步驟簡化了要求實體測試商譽減值的方式2商譽減值測試。步驟2通過比較報告單位商譽的隱含公允價值和該商譽的賬面價值來計量商譽減值損失。此更新的採用是基於預期的基礎上，此更新中的修訂將適用於從以下日期開始的年度期間2019年12月15日。採用ASU2017-04做不對公司合併財務報表有實質性影響。

 

在……裏面2018年8月，FASB發佈了ASU不是的。 2018-13,“披露框架改變了公允價值計量的披露要求。”本會計準則取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變化中，實體將不是的不再需要披露級別之間轉移的金額和原因1和關卡2公允價值等級，但將被要求披露用於開發重要的不可觀察的水平投入的範圍和加權平均值3公允價值計量。ASU不是的。 2018-13在中期和年度報告期內有效，從以下日期開始2019年12月15日;允許提前領養。作為ASU不是的。 2018-13只修訂了披露要求，不是的對公司合併財務報表的重大影響。

 

8
目錄

 

其他會計準則等待採用

 

在……裏面2016年6月，FASB發佈了ASU2016-13,“金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量。這一更新要求實體除了歷史經驗和當前條件外，還需要使用更廣泛的合理和可支持的(R&S)預測，為符合以下條件的金融資產和淨投資開發預期信用損失估計，稱為當前預期信用損失(CECL)模型。不與可供出售債務證券有關的信用損失應通過信用損失撥備計入，其金額為公允價值低於攤銷成本的金額。？

 

FASB發佈了額外的ASU，其中包含澄清指導、過渡救濟條款以及對原始ASU的微小更新。其中包括亞利桑那州立大學2018-19(已發出2018年11月)，ASU2019-04(已發出2019年4月)，ASU2019-05(已發出2019年5月)，ASU2019-10(已發出2019年11月)，ASU2019-11(已發出2019年11月)，ASU2020-02(已發出2020年2月)和ASU2020-03(已發出2020年3月)。ASU2016-13和隨後的華碩有效的財政年度，並在這些財政年度內的過渡期，開始後2019年12月15日。本修正案要求採用修正的追溯法，並對自年初開始的留存收益進行累積效應調整。第一指導意見生效的報告期。

 

如前所述，本公司組建了一個多學科項目團隊和實施計劃，制定了概念框架，並聘請外部公司為R&S預測期內的淨虧損開發計量經濟學回歸模型。我們估計預期終身信貸損失的方法包括，除其他外，所有貸款組合部分的以下關鍵組成部分：a.使用給定違約方法的違約/損失概率；b.基於外部經濟預測公司的預測，制定R&S期的經濟預測；c.初步R&S預測期八所有貸款組合部門的季度業績，這反映了管理層在這段時間內基於前瞻性經濟情景對虧損的預期；以及d.R&S後的恢復期四使用線性過渡到每個貸款池的歷史損失率的季度。模型回溯測試，第三PARTY模型驗證和模型結果的管理評審工作正在進行中，並已接近完成。

 

正如之前披露的那樣，該公司已選擇推遲採用ASU2016-13,根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)的規定，在與COVID有關的國家緊急狀態發生之日-19疫情終止或2020年12月31日，兩者以先發生者為準。在採用ASU之後2016-13,本公司預計將於2020年1月1日，a 一-通過留存收益進行時間累積效應調整，調整幅度在$10300萬至300萬美元12100萬美元，並預計將其信貸損失撥備(“ACL”)增加$15至$17百萬自.起2020年9月30日，該公司在CECL模型下評估ACL的過程正在進行中2020年3月31日ACL、2020年6月30日ACL和2020年9月30日ACL。根據其截至以下日期的初步分析2020年9月30日，該公司初步估計，其ACL費用將增加1-3美元。10至$15百萬美元第一四分之一2020,增加了$5300萬美元和300萬美元101000萬美元第二四分之一2020,減價幅度在1美元到1美元之間15加元至1美元251000萬美元第三四分之一2020超過$25在截至兩個季度的已發生損失法下報告的百萬美元2020年3月31日本季度末2020年6月30日並且低於$12.5截至該季度按已發生虧損方法記錄的百萬美元2020年9月30日。

 

9
目錄

 

在……裏面2017年7月FASB發佈了ASU2017-11,“每股收益(主題260)，區分負債和股權(主題480)和衍生工具和套期保值(主題815)。“確實有二此更新的部分內容。此次更新的第一部分解決了對某些具有下行特徵的金融工具進行會計核算的複雜性。下一輪特徵是某些股權掛鈎工具的特徵，這些工具導致在未來股票發行定價的基礎上降低執行價格。此更新的第二部分解決了導航主題的困難480,區分負債和權益，因為FASB會計準則編撰中存在大量待定內容。這一懸而未決的內容是關於某些非公共實體的強制可贖回金融工具和某些強制可贖回的非控制性權益的會計要求無限期推遲的結果。此更新中的修訂在以下財年開始生效2020年12月15日。允許所有實體及早採用，包括在過渡期內採用。如果一個實體在一個過渡期內提前採納了修正案，任何調整都應在包括該過渡期的會計年度開始時反映出來。本更新第一部分的修訂應適用於以下任何一種方式：(I)通過對截至年初的財務狀況表進行累計調整，追溯至具有下行特徵的未償還金融工具；(I)通過對截至年初的財務狀況表進行累計調整，追溯至具有下行特徵的未償還金融工具。第一與本段相關的待決內容有效的會計年度和中期；或(2)追溯至根據本段會計變更指引列報的前一個報告期具有下行特徵的未償還金融工具。250-10-45-5穿過45-10.對本更新第二部分的修訂不需要任何過渡指導，因為這些修正案不有會計效果。該公司確實是這樣做的。不預期ASU2017-11對其合併財務報表產生實質性影響。

 

 

在……裏面2019年12月，FASB發佈了ASU不是的。 2019-12,“所得税(主題740)；簡化所得税的會計核算。“本ASU刪除了主題中一般原則的特定例外740在公認會計原則中。它消除了組織分析下列情況是否適用於特定期間的需要：期間內税額分配的增量法例外；外國投資發生所有權變更時計算基差的例外；以及年內至今虧損超過預期虧損的中期所得税會計例外。ASU還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化了以下方面的GAAP：部分以收入為基礎的特許經營税；與政府進行的導致商譽税基上升的交易；符合以下條件的法人的單獨財務報表：不納税；在過渡期內修改税法。此ASU對公共企業實體有效，從以下財年開始2020年12月15日允許公共業務實體在財務報表符合以下條件的期間內及早採用不還沒有發佈。該公司確實是這樣做的。不期待ASU的採用2019-12對公司合併財務報表產生實質性影響。

 

在……裏面2020年1月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-01,“‘投資--股票證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和套期保值(主題815)。澄清話題之間的互動321,話題323,和主題815.”本ASU適用於公共業務實體的會計年度和這些會計年度內的過渡期，從以下日期開始2020年12月15日。允許及早申請，包括在公共業務實體的過渡期內及早採用財務報表不還沒有發佈。實體應應用ASU不是的。 2020-01預期在過渡期開始時，包括領養日期。這份美國會計準則除其他事項外，還澄清了一家公司應該考慮那些要求公司在主題下應用或停止採用權益會計方法的可觀察交易。323,投資-權益法和合資企業，用於根據主題應用計量替代方案321緊接在適用權益法之前或終止權益法之後。新的ASU澄清，在確定某些遠期合同和購買期權的會計時，公司應不無論是在結算時還是在行使時，考慮標的證券是否將按權益法或公允價值期權入賬。該公司確實是這樣做的。不期待ASU的採用2020-01對公司合併財務報表產生實質性影響。

 

10
目錄

 

在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-04,“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU不是的。 2020-04對截止日期的所有實體有效2020年3月12日穿過2022年12月31日這一ASU提供了臨時的可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。新的指導方針提供了可選的權宜之計和例外，用於將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但須滿足某些標準，即參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將被終止的參考利率。ASU的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益相關者。因此，它將在一段有限的時間內有效，通過2022年12月31日該公司正在評估採用ASU的影響2020-02關於公司的合併財務報表。

 

 

 

4.現金、現金等價物和限制性現金

 

公司根據公司的經營、投資和融資活動管理其現金和現金等價物。現金和現金等價物，包括用於報告現金流量的現金和現金等價物，包括手頭現金、銀行應付金額以及原始到期日為#年的短期投資。三幾個月或更短的時間。

 

該公司被要求在聯邦儲備銀行保持準備金。存款準備金率是以存款負債的百分比為基礎的。平均所需準備金餘額為#美元。78一千美元110上千元九截至的月份2020年9月30日在截至今年年底的一年裏2019年12月31日分別。自.起2020年9月30日和2019年12月31日該公司有$39.0百萬美元和$17.7分別存入現金保證金賬户，作為利率互換的抵押品。這些數額包括#美元。13.2百萬美元和$7.1100萬美元，分別存入現金保證金賬户，作為Bancorp利率互換的抵押品。自.起2020年9月30日和2019年12月31日該公司持有美元21.8百萬美元和$18.9100萬美元，分別存入一家大銀行的受限託管賬户，用於其替代能源投資。

 

11
目錄

 

 

5.每股收益

 

基本每股收益不包括攤薄，計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，並導致發行普通股並分享收益時可能發生的稀釋。具有反稀釋作用的限制性股票單位(“RSU”)是不包括在計算稀釋後每股收益中。下表列出了普通股每股收益的計算方法：

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

 
                 

淨收入

 $56,794  $72,835  $157,967  $211,758 
                 

加權平均股價：

                

基本加權-已發行普通股的平均數

  79,628,372   79,736,814   79,599,288   80,096,855 

加權平均已發行普通股等價物RSU的稀釋效應

  135,946   257,016   159,655   233,761 

稀釋加權-已發行普通股的平均數

  79,764,318   79,993,830   79,758,943   80,330,616 
                 

具有反稀釋效應的平均限制性股票單位

  117,621   32,321   97,110   47,690 

普通股每股收益：

                

基本型

 $0.71  $0.91  $1.98  $2.64 

稀釋

 $0.71  $0.91  $1.98  $2.64 

 

12
目錄

 

 

6.基於股票的薪酬

 

根據本公司的2005經修訂和重述的激勵計劃，公司可能授予非僱員董事和合格僱員激勵性股票期權(僅限員工)、非法定股票期權、普通股獎勵、限制性股票、RSU、股票增值權和現金獎勵。

 

RSU通常在以下位置授予不是的收件人的成本。RSU通常可以按比例授予三幾年後或懸崖背心一或三自授予之日起連續受僱的年數。而一部分RSU可能是時間授予的獎勵，其他可能以達到規定的績效目標為條件的背心，被稱為“基於績效的RSU”(Performance-Based RSU)。在被授予之前，所有的RSU都會被沒收。

 

以績效為基礎的RSU按目標獎勵金額授予。根據公司實現特定業績目標的情況和市場狀況的考慮，授予的股份數量可以調整為最低零最高可達150目標的%。有資格授予的基於性能的RSU的數量是在每個績效期間結束時確定的，然後將其相加以確定有資格授予的性能份額總數。基於性能的RSU通常是懸崖背心三自授予之日起數年。

 

基於時間的獎勵的補償成本以授予日該公司股票的市場報價為基礎。與基於績效的RSU相關的薪酬成本基於授予日期的公允價值，該公允價值同時考慮了市場和績效條件。基於時間的獎勵和基於績效的獎勵的補償成本都是在直線基礎上確認的，從授予之日起到每項授予的授予日為止。

 

13
目錄

 

下表給出了以下情況下的RSU活動九截至的月份2020年9月30日：

 

  

基於時間的RSU

  

基於性能的RSU

 
      

加權平均

      

加權平均

 
      

授予日期

      

授予日期

 
  

股份

  

公允價值

  

股份

  

公允價值

 

2019年12月31日的餘額

  273,200  $35.90   297,744  $32.65 

授與

  3,013   24.89   212,369   19.66 

既得

  (79,630)  25.39   (193,240)  21.68 

沒收

  (8,162)  39.41   (14,071)  39.08 

2020年9月30日的餘額

  188,421  $40.01   302,802  $30.24 

 

記錄的RSU補償費用為#美元。1.3百萬美元和$1.8百萬美元三截至的月份2020年9月30日和2019,分別。對於九截至的月份2020年9月30日和2019,記錄的RSU補償費用為#美元。3.8百萬美元和$4.8分別為百萬美元。與RSU相關的未確認的基於股票的薪酬支出為$8.0百萬美元和$11.5截至2020年9月30日和2019,分別。自.起2020年9月30日，這些成本預計將在未來幾年內確認。1.7基於時間和基於性能的RSU需要數年的時間。

 

自.起2020年9月30日，2,150,724根據本公司的計劃，股票可用於未來的授予2005經修訂和重述的獎勵計劃。

 

以股份為基礎的支付安排帶來的税收不足使所得税支出增加了美元。0.4100萬美元，基於股份支付安排的税收優惠減少了所得税支出$0.6百萬美元九截至的月份2020年9月30日和2019,分別。

 

 

7.投資證券

 

下表列出了截至目前的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和可供出售證券的公允價值。2020年9月30日，和2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

 
      

毛

  

毛

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

     
  

成本

  

收益

  

損失

  

公允價值

 
  

(單位：千)

 

可供出售的證券

                

美國國債

 $99,968  $12  $—  $99,980 

美國政府機構實體

  104,661   465   530   104,596 

抵押貸款支持證券

  709,756   20,045   557   729,244 

抵押貸款債券

  222   —   11   211 

公司債務證券

  146,368   288   147   146,509 

總計

 $1,060,975  $20,810  $1,245  $1,080,540 

 

14
目錄

 

  

2019年12月31日

 
      

毛

  

毛

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

     
  

成本

  

收益

  

損失

  

公允價值

 
  

(單位：千)

 

可供出售的證券

                

美國國債

 $74,926  $10  $—  $74,936 

美國政府機構實體

  90,452   663   319   90,796 

美國政府支持的實體

  225,000   —   557   224,443 

抵押貸款支持證券

  880,040   8,574   824   887,790 

抵押貸款債券

  569   —   17   552 

公司債務證券

  172,743   605   23   173,325 

總計

 $1,443,730  $9,852  $1,740  $1,451,842 

 

可供出售證券的攤餘成本和公允價值2020年9月30日，按合同到期日計算，見下表。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或償還債務，無論是否有催繳或償還處罰。他説：

 

  

2020年9月30日

 
  

可供出售的證券

 
  

攤銷成本

  

公允價值

 
  

(單位：千)

 
         

在一年或更短的時間內到期

 $182,047  $182,289 

在一年到五年後到期

  44,028   44,044 

在五年到十年後到期

  176,079   178,429 

十年後到期

  658,821   675,778 

總計

 $1,060,975  $1,080,540 

 

股權證券-公司確認淨虧損$1.6百萬美元三截至的月份2020年9月30日，由於公允價值易於確定的股權投資的公允價值減少，而淨收益為#美元。0.4百萬美元三截至的月份2019年9月30日。該公司確認淨虧損#美元。1.9百萬美元九截至的月份2020年9月30日，由於公允價值易於確定的股權投資的公允價值減少，而淨收益為#美元。7.8百萬美元九截至的月份2019年9月30日。股權證券為$23.0百萬美元和$28.0截至2020年9月30日和2019年12月31日分別。

 

15
目錄

 

下表列出了截至目前公司投資組合的未實現虧損總額和相關公允價值，按投資類別和個人證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總。九月30, 2020和十二月31, 2019:

 

  

2020年9月30日

 
  

少於12個月

  

12個月或更長時間

  

總計

 
      

毛

      

毛

      

毛

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 
  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 
  

(單位：千)

 
                         

可供出售的證券

                        

美國政府機構實體

 $21,824  $94  $40,793  $436  $62,617  $530 

抵押貸款支持證券

  1,924   20   8,944   537   10,868   557 

抵押貸款債券

  —   —   211   11   211   11 

公司債務證券

  45,762   147   —   —   45,762   147 

總計

 $69,510  $261  $49,948  $984  $119,458  $1,245 

 

 

  

2019年12月31日

 
  

少於12個月

  

12個月或更長時間

  

總計

 
      

毛

      

毛

      

毛

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 
  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 
  

(單位：千)

 
                         

可供出售的證券

                        

美國政府機構實體

 $48,829  $172  $3,570  $147  $52,399  $319 

美國政府支持的實體

  —   —   224,443   557   224,443   557 

抵押貸款支持證券

  43,719   36   120,801   788   164,520   824 

抵押貸款債券

  —   —   552   17   552   17 

公司債務證券

  51,791   23   —   —   51,791   23 

總計

 $144,339  $231  $349,366  $1,509  $493,705  $1,740 

 

據本公司所知，本公司認為未實現虧損主要歸因於收益率曲線的變動，以及流動性利差和信用利差的擴大。發行人擁有不,據本公司所知，已確定這些證券違約的任何原因。管理層認為上表中詳細列出的未實現虧損總額是暫時的。本公司預期收回其證券的攤餘成本基準，並已不是的提交出售意向和遺囑不被要求出售在預期復甦之前已降至成本以下的可供出售證券。因此，不是的除暫時性減值外，本公司於年內的簡明綜合經營報表及全面收益表錄得其他減值。三或九截至的月份2020年9月30日和2019.

 

賬面價值為#美元的可供出售證券18.6百萬美元和$20.1截至2020年9月30日和2019年12月31日分別承諾確保公共存款、其他借款以及國庫税和貸款的安全。

 

 

8.貸款

 

該公司的大部分業務活動的客户分佈在南加州和北加州、紐約市、德克薩斯州的達拉斯和休斯頓、華盛頓州的西雅圖、馬薩諸塞州的波士頓、伊利諾伊州的芝加哥、新澤西州的愛迪生、馬裏蘭州的羅克維爾和內華達州的拉斯維加斯等亞洲人口稠密地區。該公司在香港也有貸款客户。本公司擁有不是的特定的行業集中度，以及一般情況下，其貸款在有擔保時，以借款人的不動產或其他抵押品作為擔保。本公司一般預計貸款將從借款人的營業利潤、其他貸款人的再融資或借款人出售擔保抵押品的方式償還。

 

16
目錄

 

截至公司簡明綜合資產負債表中的貸款類型2020年9月30日，和2019年12月31日具體情況如下：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

(單位：千)

 
         

商業貸款

 $2,848,000  $2,778,744 

住宅按揭貸款

  4,169,847   4,088,586 

商業按揭貸款

  7,459,316   7,275,262 

房地產建設貸款

  675,112   579,864 

股權線

  411,848   347,975 

分期付款和其他貸款

  1,656   5,050 

總貸款

 $15,565,779  $15,075,481 

貸款損失撥備

  (179,130)  (123,224)

未攤銷遞延貸款費用，淨額

  (4,210)  (626)

貸款總額，淨額

 $15,382,439  $14,951,631 

 

 

自.起2020年9月30日，有記錄的不良貸款投資總額為#美元。105.8百萬美元，由#美元的非應計貸款組成。77.2百萬美元，應計問題債務重組貸款(TDR)$28.6百萬自.起2019年12月31日有記錄的不良貸款投資總額為#美元。75.9百萬美元，由#美元的非應計貸款組成。40.5百萬美元，累計TDR為$35.4百萬對於不良貸款，以前沖銷的金額代表6.1%和2.1截至的減值貸款合同餘額的百分比2020年9月30日和2019年12月31日分別。

 

下表列出了在所示時期內記錄的在減值貸款上確認的平均投資和利息收入：

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

平均值

錄下來

投資

  

利息

收入

公認

  

平均值

錄下來

投資

  

利息

收入

公認

  

平均值

錄下來

投資

  

利息

收入

公認

  

平均值

錄下來

投資

  

利息

收入

公認

 
  

(單位：千)

 
                                 

商業貸款

 $30,346  $148  $38,659  $208  $30,723  $242  $41,132  $705 

房地產建設貸款

  4,368   98   4,662   —   4,444   245   4,734   — 

商業按揭貸款

  40,708   268   40,699   332   37,730   966   51,323   1,034 

住宅按揭貸款和股權額度

  16,609   74   13,133   78   15,240   200   13,126   237 

不良貸款總額

 $92,031  $588  $97,153  $618  $88,137  $1,653  $110,315  $1,976 

 

17
目錄

 

下表列出了截至所示日期的減值貸款和相關的貸款損失撥備：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

未付

校長

天平

  

錄下來

投資

  

津貼

  

未付

校長

天平

  

錄下來

投資

  

津貼

 
  

(單位：千)

 
                         

沒有分配零用錢

                        

商業貸款

 $16,210  $13,293  $—  $20,134  $15,857  $— 

房地產建設貸款

  5,776   4,335   —   5,776   4,580   — 

商業按揭貸款

  22,996   22,532   —   9,234   9,030   — 

住宅按揭貸款和股權額度

  7,921   7,814   —   6,171   6,073   — 

小計

 $52,903  $47,974  $—  $41,315  $35,540  $— 
                         

有分配的零用錢

                        

商業貸款

 $28,059  $20,871  $7,704  $8,769  $8,739  $2,543 

商業按揭貸款

  31,138   31,019   582   26,117   26,040   473 

住宅按揭貸款和股權額度

  6,632   5,914   209   6,740   5,540   220 

小計

 $65,829  $57,804  $8,495  $41,626  $40,319  $3,236 

不良貸款總額

 $118,732  $105,778  $8,495  $82,941  $75,859  $3,236 

 

下表按類型列出了截至以下日期的貸款組合賬齡2020年9月30日，截至2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

 
  

30-59天

逾期

  

60-89天

逾期

  

90天或以上

更多過去

到期

  

非應計項目

貸款

  

過去合計

到期

  

貸款備註

逾期

  

總計

 
  

(單位：千)

 
                             

商業貸款

 $4,956  $7,098  $—  $29,757  $41,811  $2,806,189  $2,848,000 

房地產建設貸款

  19,000   2,657   —   4,335   25,992   649,120   675,112 

商業按揭貸款

  4,275   —   2,868   33,782   40,925   7,418,391   7,459,316 

住宅按揭貸款和股權額度

  212   —   —   9,317   9,529   4,572,166   4,581,695 

分期付款和其他貸款

  —   —   —   —   —   1,656   1,656 

貸款總額

 $28,443  $9,755  $2,868  $77,191  $118,257  $15,447,522  $15,565,779 

 

 

  

2019年12月31日

 
  

30-59天

逾期

  

60-89天

逾期

  

90天或以上

更多過去

到期

  

非應計項目

貸款

  

過去合計

到期

  

貸款備註

逾期

  

總計

 
  

(單位：千)

 
                             

商業貸款

 $24,681  $9,954  $6,409  $19,381  $60,425  $2,718,319  $2,778,744 

房地產建設貸款

  5,846   6,753   —   4,580   17,179   562,685   579,864 

商業按揭貸款

  7,694   2,609   —   9,928   20,231   7,255,031   7,275,262 

住宅按揭貸款和股權額度

  26,028   965   —   6,634   33,627   4,402,934   4,436,561 

分期付款和其他貸款

  —   —   —   —   —   5,050   5,050 

貸款總額

 $64,249  $20,281  $6,409  $40,523  $131,462  $14,944,019  $15,075,481 

 

減值貸款撥備金額的確定是基於管理層目前對貸款組合信用質量的判斷，並在確定貸款損失撥備的適當水平時考慮了影響可收回性的已知相關內部和外部因素。世行確定適當的貸款損失撥備的過程的性質需要作出相當大的判斷。這一津貼評估過程也適用於TDR，因為它們被認為是減值貸款。貸款損失準備和表外信貸承諾準備金是一項重要的估計，根據管理層分析貸款組合的過程，以及管理層對特定借款人、基礎抵押品以及適用的經濟、市場和環境條件等因素的假設，這些估計可以而且確實會發生變化。雖然公司已採取措施納入COVID的影響-19大流行對經濟狀況和其他因素(如COVID的嚴重程度和持續時間)的影響19在確定貸款損失撥備時，如果經濟狀況或其他因素相對於公司採用的假設有所惡化，則貸款損失撥備將在未來一段時間內相應增加。

 

18
目錄

 

TDR是指貸款人出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供優惠時，對貸款條款的正式修改。特許權可能可通過各種形式發放貸款，包括改變規定的利率、減少貸款餘額或應計利息，或延長到期日，從而導致付款大幅延遲。

 

應計狀態TDR包括根據世行政策在重組條款下履行，並在修改後的條款下表現出持續業績的貸款六在返回應計狀態之前的幾個月。管理層根據其政策考慮的持續業績包括修改前的期間，如果先前的業績達到或超過了修改後的條款。這將包括借款人在重組前支付的現金，以建立利息儲備。

 

自.起2020年9月30日，應計TDR為$28.6百萬美元和非應計TDR為$9.9百萬美元，而累計TDR為$35.3百萬美元和非應計TDR$18.0截至2019年12月31日。該公司撥出專項準備金#美元。395千美元到累計TDR和$421,000至非應計TDR2020年9月30日，及$822千美元到累計TDR和$2.2百萬美元至非應計TDR2019年12月31日。下表列出了在三和九截至的月份2020年9月30日和2019,其截至的特定儲量2020年9月30日和2019,和沖銷三和九截至的月份2020年9月30日和2019:

 

  

截至2020年9月30日的三個月

  

2020年9月30日

 
  

不是的。的

合約

  

修改前

出類拔萃

錄下來

投資

  

修改後

出類拔萃

錄下來

投資

  

沖銷

  

特定儲備量

 
  

(單位：千)

 
                     

商業貸款

  2  $2,983  $2,983  $—  $203 

總計

  2  $2,983  $2,983  $—  $203 

 

19
目錄

 

  

截至2019年9月30日的三個月

  

2019年9月30日

 
  

不是的。的

合約

  

修改前

出類拔萃

錄下來

投資

  

修改後

出類拔萃

錄下來

投資

  

沖銷

  

特定儲備量

 
  

(單位：千)

 
                     

商業貸款

  3  $7,585  $6,165  $—  $89 

總計

  3  $7,585  $6,165  $—  $89 

 

 

 

  

截至2020年9月30日的9個月

  

2020年9月30日

 
  

不是的。的

合約

  

修改前

出類拔萃

錄下來

投資

  

修改後

出類拔萃

錄下來

投資

  

沖銷

  

特定儲備量

 
  

(單位：千)

 
                     

商業貸款

  5  $5,417  $5,417  $—  $203 

總計

  5  $5,417  $5,417  $—  $203 

 

 

 

  

截至2019年9月30日的9個月

  

2019年9月30日

 
  

不是的。的

合約

  

修改前

出類拔萃

錄下來

投資

  

修改後

出類拔萃

錄下來

投資

  

沖銷

  

特定儲備量

 
  

(單位：千)

 
                     

商業貸款

  23  $25,937  $10,814  $—  $125 

總計

  23  $25,937  $10,814  $—  $125 

 

中貸款條款的修改九截至的月份2020年9月30日是以延長到期日的形式進行的，到期日一般從三至十二從修改日期開始的幾個月。

 

20
目錄

 

我們預計，截至以下日期，TDR的累算狀態2020年9月30日，由於這些貸款的本金或利息支付減少，所有都按照重組條款履行的TDR將繼續遵守重組條款。然而，COVID流行病的持續影響可能會增加此類TDR由於借款人無法繼續遵守其重組條款而成為非應計項目的風險。截至以下日期，按特許權類型和貸款類型劃分的TDR摘要2020年9月30日，和2019年12月31日如下表所示：

 

  

2020年9月30日

 
  

付款

延期

  

率

還原

  

降低費率

和付款

延期

  

總計

 
  

(單位：千)

 

累積TDR

                

商業貸款

 $4,406  $—  $—  $4,406 

商業按揭貸款

  582   5,662   13,526   19,770 

住宅按揭貸款

  1,940   284   2,187   4,411 

累計TDR總數

 $6,928  $5,946  $15,713  $28,587 

 

  

2020年9月30日

 
  

付款

延期

  

率

還原

  

降低費率

和付款

延期

  

總計

 
  

(單位：千)

 

非應計TDR

                

商業貸款

 $8,902  $—  $—  $8,902 

住宅按揭貸款

  1,017   —   —   1,017 

非應計TDR合計

 $9,919  $—  $—  $9,919 

 

  

2019年12月31日

 
  

付款

延期

  

率

還原

  

降低費率

和付款

延期

  

總計

 
  

(單位：千)

 

累積TDR

                

商業貸款

 $5,215  $—  $—  $5,215 

商業按揭貸款

  615   5,748   18,779   25,142 

住宅按揭貸款

  2,525   311   2,143   4,979 

累計TDR總數

 $8,355  $6,059  $20,922  $35,336 

 

  

2019年12月31日

 
  

付款

延期

  

率

還原

  

降低費率

和付款

延期

  

總計

 
  

(單位：千)

 

非應計TDR

                

商業貸款

 $16,692  $—  $—  $16,692 

商業按揭貸款

  1,220   —   136   1,356 

非應計TDR合計

 $17,912  $—  $136  $18,048 

 

21
目錄

 

TDR在所示時期內的活動如下所示：

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

(單位：千)

 

累積TDR

                

期初餘額

 $31,671  $64,898  $35,336  $65,071 

新的重組

  2,983   240   5,417   15,432 

重組貸款恢復權責發生制

  263   —   263   — 

沖銷

  —   (1,341)  —   (1,341)

付款

  (6,330)  (22,150)  (12,429)  (36,219)

將重組貸款置於非權責發生制狀態

  —   —   —   (1,296)

期末餘額

 $28,587  $41,647  $28,587  $41,647 

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

(單位：千)

 

非應計TDR

                

期初餘額

 $12,670  $22,457  $18,048  $24,189 

新的重組

  —   7,345   —   10,505 

將重組貸款置於非權責發生制狀態

  —   —   —   1,296 

沖銷

  —   (2,389)  (4,970)  (3,607)

付款

  (2,488)  (7,626)  (2,896)  (12,596)

重組貸款恢復權責發生制

  (263)  —   (263)  — 

期末餘額

 $9,919  $19,787  $9,919  $19,787 

 

公司認為貸款一旦發生違約即被視為違約。60至90根據修改後的條款，合同逾期天數。不是否有任何貸款在上一年被修改為TDR十二個月，而該銀行其後在以下日期違約：2020年9月30日。

 

根據本公司的內部承保政策，借款人將在可預見的未來對其任何債務違約的可能性進行評估，而不進行任何修改，以確定借款人是否遇到財務困難。

 

自.起2020年9月30日，有不是的承諾向那些貸款已重組、被視為減值或處於非權責發生狀態的借款人提供額外資金。

 

《關愛法案》於#年簽署成為法律2020年3月27日，允許金融機構暫停GAAP對受COVID影響的借款人的貸款修改要求-19否則將被描述為TDR，如果(I)貸款修改是在以下情況下進行的，則暫停與此相關的任何決定2020年3月1日和較早的2020年12月31日或60在冠狀病毒緊急聲明結束後的幾天，以及(Ii)適用的貸款是不多過30截止日期逾期天數2019年12月31日。此外，聯邦銀行監管部門已發佈指導意見，鼓勵金融機構對受COVID影響的借款人進行貸款修改-19並向金融機構保證，它們不會因為這種審慎的貸款修改而受到監管批評，也不會被審查員要求自動對COVID進行分類-19-與TDR相關的貸款修改。該公司正在將該指導應用於符合條件的貸款修改。

 

22
目錄

 

作為對我們貸款組合信用質量持續監測的一部分，公司利用風險分級矩陣為每筆貸款分配風險等級。風險評級類別一般可以用以下非同質貸款分組來描述：

 

 

●

通行證/觀察-這些貸款的範圍從最小的信用風險到低於平均水平但仍可接受的信用風險。

   
 ●特別提到的是，借款人從根本上説是健康的，貸款目前受到保護，但不利的趨勢很明顯，如果不更正，可能影響償還能力。償還貸款的主要來源仍然可行，但越來越依賴抵押品或擔保人的支持。
   
 ●不合標準的貸款-這些貸款沒有得到當前穩健的淨值、償付能力或抵押品的充分保護。存在定義明確的弱點，可能危及債務的償還。損失可能不迫在眉睫，但如果弱點不更正後，很有可能會出現一些損失。
   
 ●可疑-損失的可能性極高，但由於可識別和重要的懸而未決的事件(可能加強貸款)，損失分類將被推遲，直到情況得到更好的界定。
   
 ●損失-這些貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於繼續將貸款作為活躍資產持有不是的保修期更長了。

 

下表按風險評級列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

 
  

通過/值班

  

特殊

提一下

  

不合標準

  

疑團

  

總計

 
  

(單位：千)

 

商業貸款

 $2,553,148  $156,869  $137,983  $—  $2,848,000 

房地產建設貸款

  548,075   122,299   4,738   —   675,112 

商業按揭貸款

  7,215,288   114,653   129,375   —   7,459,316 

住宅按揭貸款和股權額度

  4,571,766   212   9,717   —   4,581,695 

分期付款和其他貸款

  1,656   —   —   —   1,656 

總貸款總額

 $14,889,933  $394,033  $281,813  $—  $15,565,779 

 

  

2019年12月31日

 
  

通過/值班

  

特殊

提一下

  

不合標準

  

疑團

  

總計

 
  

(單位：千)

 

商業貸款

 $2,528,944  $166,016  $83,784  $—  $2,778,744 

房地產建設貸款

  461,597   113,687   4,580   —   579,864 

商業按揭貸款

  6,992,933   196,454   85,875   —   7,275,262 

住宅按揭貸款和股權額度

  4,427,205   914   8,442   —   4,436,561 

分期付款和其他貸款

  5,050   —   —   —   5,050 

總貸款總額

 $14,415,729  $477,071  $182,681  $—  $15,075,481 

 

23
目錄

 

下表列出了按投資組合分類和基於減值方法的貸款損失準備餘額，截至2020年9月30日和2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

 
      

房地產

  

商品化

  

住宅

  

分期付款

     
  

商品化

  

施工

  

抵押貸款

  

按揭貸款

  

和

     
  

貸款

  

貸款

  

貸款

  

和權益線

  

其他貸款

  

總計

 
  

(單位：千)

 

個別評估減值的貸款

                        

津貼

 $7,704  $—  $582  $209  $—  $8,495 

天平

 $34,164  $4,335  $53,551  $13,728  $—  $105,778 

集體評估減值貸款

                        

津貼

 $71,690  $32,712  $46,083  $20,150  $—  $170,635 

天平

 $2,813,836  $670,777  $7,405,765  $4,567,967  $1,656  $15,460,001 

總免税額

 $79,394  $32,712  $46,665  $20,359  $—  $179,130 

總餘額

 $2,848,000  $675,112  $7,459,316  $4,581,695  $1,656  $15,565,779 

 

  

2019年12月31日

 
      

房地產

  

商品化

  

住宅

  

分期付款

     
  

商品化

  

施工

  

抵押貸款

  

按揭貸款

  

和

     
  

貸款

  

貸款

  

貸款

  

和權益線

  

其他貸款

  

總計

 
  

(單位：千)

 

個別評估減值的貸款

                        

津貼

 $2,543  $—  $473  $220  $—  $3,236 

天平

 $24,596  $4,580  $35,070  $11,613  $—  $75,859 

集體評估減值貸款

                        

津貼

 $54,478  $19,474  $33,129  $12,888  $19  $119,988 

天平

 $2,754,148  $575,284  $7,240,192  $4,424,948  $5,050  $14,999,622 

總免税額

 $57,021  $19,474  $33,602  $13,108  $19  $123,224 

總餘額

 $2,778,744  $579,864  $7,275,262  $4,436,561  $5,050  $15,075,481 

 

24
目錄

 

下表列出了按投資組合分部分列的貸款損失撥備中的活動。三和九截至的月份2020年9月30日，和2019年9月30日。將部分津貼分配給一貸款類別可以不排除了其可用於吸收其他類別損失的可能性。

 

截至2020年和2019年9月30日的三個月

                     
              

住宅

         
      

房地產

  

商品化

  

按揭貸款

  

分期付款

     
  

商品化

  

施工

  

抵押貸款

  

和

  

以及其他

     
  

貸款

  

貸款

  

貸款

  

股權線

  

貸款

  

總計

 
  

(單位：千)

 
                         

2020年6月30日期末餘額

 $82,256  $26,700  $41,132  $19,592  $—  $169,680 

為可能發生的信貸損失撥備

  298   6,012   5,438   752   —   12,500 

沖銷

  (6,956)  —   —   —   —   (6,956)

恢復

  3,796   —   95   15   —   3,906 

淨額(沖銷)/回收

  (3,160)  —   95   15   —   (3,050)

2020年9月30日期末餘額

 $79,394  $32,712  $46,665  $20,359  $—  $179,130 

 

              

住宅

         
      

房地產

  

商品化

  

按揭貸款

  

分期付款

     
  

商品化

  

施工

  

抵押貸款

  

和

  

以及其他

     
  

貸款

  

貸款

  

貸款

  

股權線

  

貸款

  

總計

 
  

(單位：千)

 
                         

2019年6月30日期末餘額

 $54,293  $21,010  $33,154  $14,164  $30  $122,651 

為可能的信貸損失撥備/(沖銷)

  7,400   (2,690)  (4,648)  (2,057)  (5)  (2,000)

沖銷

  (3,356)  —   —   —   —   (3,356)

恢復

  212   3,378   4,961   62   —   8,613 

淨額(沖銷)/回收

  (3,144)  3,378   4,961   62   —   5,257 

2019年9月30日期末餘額

 $58,549  $21,698  $33,467  $12,169  $25  $125,908 

 

 

截至2020年和2019年9月30日的9個月

                     
              

住宅

         
      

房地產

  

商品化

  

按揭貸款

  

分期付款

     
  

商品化

  

施工

  

抵押貸款

  

和

  

以及其他

     
  

貸款

  

貸款

  

貸款

  

股權線

  

貸款

  

總計

 
  

(單位：千)

 
                         

2020年期初餘額

 $57,021  $19,474  $33,602  $13,108  $19  $123,224 

為可能的信貸損失撥備/(沖銷)

  29,402   13,238   12,718   7,161   (19)  62,500 

沖銷

  (13,383)  —   —   —   —   (13,383)

恢復

  6,354   —   345   90   —   6,789 

淨額(沖銷)/回收

  (7,029)  —   345   90   —   (6,594)

2020年9月30日期末餘額

 $79,394  $32,712  $46,665  $20,359  $—  $179,130 

不良貸款準備金

 $7,704  $—  $582  $209  $—  $8,495 

非減值貸款準備金

 $71,690  $32,712  $46,083  $20,150  $—  $170,635 

表外信貸承諾準備金

 $4,297  $896  $172  $294  $4  $5,663 

 

              

住宅

         
      

房地產

  

商品化

  

按揭貸款

  

分期付款

     
  

商品化

  

施工

  

抵押貸款

  

和

  

以及其他

     
  

貸款

  

貸款

  

貸款

  

股權線

  

貸款

  

總計

 
  

(單位：千)

 
                         

2019年期初餘額

 $54,978  $19,626  $33,487  $14,282  $18  $122,391 

為可能的信貸損失撥備/(沖銷)

  8,262   (2,540)  (5,234)  (2,495)  7   (2,000)

沖銷

  (6,300)  —   —   —   —   (6,300)

恢復

  1,609   4,612   5,214   382   —   11,817 

淨額(沖銷)/回收

  (4,691)  4,612   5,214   382   —   5,517 

2019年9月30日期末餘額

 $58,549  $21,698  $33,467  $12,169  $25  $125,908 

不良貸款準備金

 $744  $—  $536  $221  $—  $1,501 

非減值貸款準備金

 $57,805  $21,698  $32,931  $11,948  $25  $124,407 

表外信貸承諾準備金

 $2,505  $1,608  $121  $313  $3  $4,550 

 

25
目錄

 

正在進行的COVID-19大流行疫情在美國以及國際經濟和金融市場造成了重大破壞。雖然銀行一般都被允許繼續經營，但COVID-19大流行已經對我們的業務造成了幹擾，並可能在未來對我們的業務和運營造成實質性的幹擾。該公司繼續努力支持受疫情影響的客户，並保持資產質量和資產負債表實力，包括：

 

 

•

該公司通過SBA的Paycheck Protection Program(PPP)提供貸款。自.起2020年9月30日，1,437購買力平價貸款，目前餘額為#美元。265.7小企業管理局(Small Business Administration)已經批准了100萬份。

 

 

•

該公司在以下方面有未完成的修改95*商業房地產貸款總額為美元428.1截至2000萬美元2020年9月30日，它代表了5.7銀行商業房地產貸款的%和24商業貸款，總額$64..61000萬，其中代表2.3佔商業貸款總額的%。

 

 

•

自.起2020年9月30日，COVID-19尚未完成的修改包括367，或$180.6百萬美元的住宅按揭貸款，這代表了4.3佔住宅按揭組合總額的百分比，以及21HELOC貸款總額為$6.5百萬美元，這代表着1.6佔HELOC貸款總額的%。

 

 

 

9.承諾和或有事項

 

有時，Bancorp及其子公司是在正常業務過程中或在其他方面與其運營的各個方面相關的訴訟的當事人。根據公司可獲得的信息以及與律師對任何此類訴訟的審查，管理層目前認為，與此類訴訟有關的責任(如果有的話)將不預計將對本公司的綜合財務狀況、經營業績或整體流動資金產生重大不利影響。然而，訴訟和其他法律和監管事項的結果本質上是不確定的，而且有可能一或更多目前懸而未決或面臨本公司威脅的法律事項可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或整體流動資金產生重大不利影響。

 

儘管當與這些事項所代表的或有損失有關的信息表明損失可能發生且損失金額可以合理估計時，本公司仍會為法律訴訟設立應計項目，但本公司確實是這樣做的。不對所有有損失風險的法律訴訟都有應計費用。此外，應計金額可能不代表該公司在有關法律程序中遭受的最終經濟損失。因此，最終的損失是可能高於或低於法定或有損失的應計金額，或高於或低於法定或有損失應計金額，甚至可能顯著高於法定或有損失應計金額。

 

在正常業務過程中，本公司不時成為具有表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括以貸款、或通過商業或備用信用證和財務擔保的形式提供信貸的承諾。這些工具代表不同程度的風險敞口，超過隨附的簡明綜合資產負債表中包含的金額。這些工具的合同或名義金額表明了與特定類別金融工具相關的活動水平，並不反映預期損失水平(如果有的話)。

 

該公司與合格的經濟適用房和替代能源合作伙伴關係的投資相關的無資金承諾為#美元。117.8百萬美元和$114.5截至2020年9月30日和2019年12月31日分別。

 

26
目錄

 

 

10.租約

 

本公司在開始時確定合同安排是否為租賃，並主要就其分支機構地點、辦公場所和某些設備簽訂運營租賃合同。作為其物業租賃協議的一部分，該公司可能在合理確定公司將行使這些期權的情況下，尋求包括延長或終止租期的期權。使用權(“ROU”)租賃資產還包括支付的任何租賃款項和租賃獎勵。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。該公司確實是這樣做的。不擁有截至以下日期具有可變租賃付款或剩餘價值擔保的任何租約2020年9月30日。

 

會計政策選舉-公司選擇了一攬子實用的權宜之計，使公司能夠不重新評估其先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。該公司還選擇了新標準的所有可用的過渡實用權宜之計，包括短期租約確認豁免，其中包括不確認現有短期租賃的ROU資產或租賃負債，以及不本公司所有租約的租賃和非租賃部分分開。

 

投資收益資產及租賃負債乃根據生效日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。該公司使用其遞增借款利率來確定其租賃負債的現值。

 

下表列出了簡明綜合資產負債表中記錄的與經營租賃相關的資產和負債，以及截至目前的加權平均剩餘租賃期限和貼現率。2020年9月30日和2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

(百萬美元)

 
         

經營租賃：

        

ROU資產

 $32.6  $34.0 

租賃負債

 $35.1  $35.9 
         

加權-平均剩餘租期(年)

  4.9   5.4 

加權平均貼現率

  2.79

%

  3.10

%

 

 

運營租賃費用為$3.1百萬美元和$3.3百萬美元三截至的月份2020年9月30日和2019年9月30日包括無關緊要的短期租約。運營租賃費用為$8.8百萬美元和$10.1百萬美元九截至的月份2020年9月30日和2019年9月30日包括無關緊要的短期租約。營業租賃的營業現金流為#美元。2.2百萬美元和$2.1百萬美元三截至的月份2020年9月30日和2019,分別。營業租賃的營業現金流為#美元。6.8百萬美元和$6.2百萬美元九截至的月份2020年9月30日和2019,分別。

 

27
目錄

 

下表列出了截至以下日期公司經營租賃負債的到期日分析2020年9月30日和2019年12月31日分別。

 

  

截至2020年9月30日

 
  

經營租約

 
  

(單位：千)

 

剩餘的2020年

 $2,392 

2021

  9,235 

2022

  8,183 

2023

  6,758 

2024

  4,570 

此後

  6,641 

租賃付款總額

  37,779 

少付相當於利息的款額

  (2,663)

租賃付款現值總額

 $35,116 

 

  

截至2019年12月31日

 
  

經營租約

 
  

(單位：千)

 

2020

 $8,764 

2021

  7,923 

2022

  6,771 

2023

  5,714 

2024

  3,852 

此後

  6,199 

租賃付款總額

  39,223 

少付相當於利息的款額

  (3,350)

租賃付款現值總額

 $35,873 

 

28
目錄

 

 

11.借入資金

 

借債s從FEderalH一些L奧安BANK(“FHLB”) –有不是的從FHLB借入的過夜貸款，截至2020年9月30日，相比之下，美元450百萬美元，加權平均利率為1.66截止日期百分比2019年12月31日。聯邦住房金融局的預付款是$230百萬美元，加權平均利率為2.16截止日期百分比2020年9月30日及$220百萬美元，加權平均利率為2.26截止日期百分比2019年12月31日。自.起2020年9月30日，FHLB預付款$5百萬美元將在2020年11月，$80百萬英寸2021年5月$50百萬英寸2021年6月$75百萬英寸2021年7月及$20百萬英寸2023年5月。

 

初級附屬債券公司成立了三特殊目的信託2003和二在……裏面2007為向外部投資者發行其附屬債券的擔保優先實益權益(“資本證券”)。發行資本證券所得款項以及吾等購買特別用途信託普通股所得款項，投資於本公司的次級債券(“次級債券”)。該等信託的存在目的是發行資本證券及投資於次級債券。在一定的限制下，從信託持有的款項中支付分派，以及在信託清算時支付款項，或贖回資本證券，只要信託當時手頭有資金，公司就會提供擔保。擔保及次級附屬債券項下本公司的責任在償還權上從屬及次於本公司的所有債務，並在結構上從屬於本公司附屬公司的所有負債及義務。本公司有權隨時或不時延期支付次級債券的利息，最長期限為二十關於每個延期期間的連續季度期間。根據初級附屬債券的條款，本公司可能不,除某些例外情況外，如果其推遲支付任何次級票據的利息，則宣佈或支付其股本的任何股息或分派，或購買或收購其任何股本。

 

在…2020年9月30日，次級債券總額為$119.1百萬美元，加權平均利率為2.41%，而美元119.1百萬美元，加權平均利率為4.09%at2019年12月31日。次級債券的指定到期日為30好多年了。

 

 

12.所得税

 

三個國家的實際税率第一 九幾個月來2020曾經是8.6與20.3%用於第一 九幾個月來2019.實際税率包括低收入住房和替代能源投資税收抵免的影響。企業所得税支出第一 九幾個月來2020增加了$0.4100萬美元與分配限制性股票單位造成的税收不足有關。

 

該公司的納税申報單公開接受美國國税局的審計，2016並由加州特許經營税務局發回2015.美國國税局(Internal Revenue Service)對#年的審計2017已在以下時間完成2020年7月並做到了不對所得税支出有影響。

 

未確認的税收優惠有可能在接下來的時間裏發生重大變化。十二月份。該公司確實是這樣做的。不預計任何此類變化都將對其年度有效税率產生實質性影響。

 

29
目錄

 

 

13。公允價值量測s

 

該公司根據以下情況確定我們金融工具的公允價值：

 

 

●

水平1-相同資產或負債在活躍市場的報價。

 

●

水平2-類似資產或負債在活躍市場的可觀察價格；相同或類似資產或負債在以下市場的價格不資產和負債的整個期限內的活躍的、直接可見的市場投入；符合以下條件的市場投入不可直接觀察到的，但源自可觀察到的市場數據或由可觀察到的市場數據證實的。

 

●

水平3-基於公司自己對市場參與者將使用的假設的判斷，無法觀察到的輸入。

 

該公司使用以下方法定期計量其金融資產和負債的公允價值：

 

可供出售的證券-對於某些美國國債，本公司根據報告日活躍外匯市場的報價來衡量公允價值，這是一個水平1測量。該公司還使用類似證券的市場報價或交易商報價來衡量證券，這是一個水平2測量。這一類別通常包括美國政府機構證券、美國政府支持的實體、州和市政證券、抵押貸款支持證券(MBS)、抵押貸款債券(CDO)和公司債券。

 

股權證券– 本公司以報告日活躍外匯市場的報價為基礎計量公允價值。1測量。股權證券包括共同基金、政府支持實體的優先股和其他股權證券。

 

外匯合約-該公司根據交易商報價衡量外匯合約的公允價值，這是一個水平2測量。

 

權證-本公司根據假設和管理層判斷，根據不可觀察的輸入計量認股權證的公允價值，這是一個水平3測量。

 

利率互換-利率掉期的公允價值源自第三擁有可觀察到的市場數據的派對模型，一個水平2測量。

 

在非經常性基礎上按估計公允價值計量的資產：

 

某些資產或負債須在初始確認後按估計公允價值在非經常性基礎上計量。一般而言，這些調整是個別資產的成本或公允價值較低或其他減值減值的結果。在確定期內的估計公允價值時，本公司確定，估計公允價值的幾乎所有變動都是由於市場狀況相對於特定工具信用風險的下降所致。在結束的期間內2020年9月30日和2019年12月31日有不是的根據公認會計原則，對按公允價值非經常性計量的公司資產和負債的公允價值進行重大調整。

 

30
目錄

 

以下表格顯示了公司資產和負債的層次結構，這些資產和負債按公允價值按經常性基礎計量，截至2020年9月30日，和2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

     
  

公允價值計量使用

  

總公允價值

 
  

1級

  

2級

  

第3級

  

量測

 
  

(單位：千)

 

資產

                

可供出售的證券

                

美國國債

 $99,980  $—  $—  $99,980 

美國政府機構實體

  —   104,596   —   104,596 

抵押貸款支持證券

  —   729,244   —   729,244 

抵押貸款債券

  —   211   —   211 

公司債務證券

  —   146,509   —   146,509 

可供出售的證券總額

 $99,980  $980,560  $—  $1,080,540 
                 

股權證券

                

共同基金

 $6,430  $—  $—  $6,430 

政府支持實體的優先股

  5,522   —   —   5,522 

其他股權證券

  11,012   —   —   11,012 

總股本證券

 $22,964  $—  $—  $22,964 
                 

權證

 $—  $—  $20  $20 

利率掉期

  —   3,992   —   3,992 

外匯合約

  —   3,236   —   3,236 

總資產

 $122,944  $987,788  $20  $1,110,752 
                 

負債

                

期權合約

 $—  $6  $—  $6 

利率掉期

  —   31,525   —   31,525 

外匯合約

  —   1,592   —   1,592 

總負債

 $—  $33,123  $—  $33,123 

 

 

  

2019年12月31日

     
  

公允價值計量使用

  

總公允價值

 
  

1級

  

2級

  

第3級

  

量測

 
  

(單位：千)

 

資產

                

可供出售的證券

                

美國國債

 $74,936  $—  $—  $74,936 

美國政府機構實體

  —   90,796   —   90,796 

美國政府支持的實體

  —   224,443   —   224,443 

抵押貸款支持證券

  —   887,790   —   887,790 

抵押貸款債券

  —   552   —   552 

公司債務證券

  —   173,325   —   173,325 

可供出售的證券總額

 $74,936  $1,376,906  $—  $1,451,842 
                 

股權證券

                

共同基金

 $6,277  $—  $—  $6,277 

政府支持實體的優先股

  10,529   —   —   10,529 

其他股權證券

  11,199   —   —   11,199 

總股本證券

 $28,005  $—  $—  $28,005 
                 

權證

 $—  $—  $39  $39 

利率掉期

  —   2,181   —   2,181 

外匯合約

  —   2,411   —   2,411 

總資產

 $102,941  $1,381,498  $39  $1,484,478 
                 

負債

                

期權合約

 $—  $7  $—  $7 

利率掉期

  —   14,229   —   14,229 

外匯合約

  —   1,415   —   1,415 

總負債

 $—  $15,651  $—  $15,651 

 

31
目錄

 

該公司使用重大不可觀察到的投入定期計量其認股權證的公允價值。認股權證的公允價值調整計入年內的其他營業收入。第一 九幾個月來2020.權證公允價值的Black-Scholes期權定價模型中不可觀測的重要輸入是它們的預期壽命，範圍為1至6年，無風險利率從0.23%至0.66%，股票波動性來自16.58%至25.50%.

 

按公允價值在非經常性基礎上計量的金融資產，這些資產仍反映在截至以下日期的簡明綜合資產負債表中2020年9月30日，下表列出了用於確定每次調整的估值假設水平，即相關個人資產的賬面價值2020年9月30日，和2019年12月31日這幾個時期的總虧損顯示：

 

  

截至2020年9月30日

  

總虧損

 
  

公允價值計量使用

  

總公允價值

  

在截至的三個月內

  

在結束的9個月裏

 
  

1級

  

2級

  

第3級

  

量測

  

2020年9月30日

  

2019年9月30日

  

2020年9月30日

  

2019年9月30日

 
  

(單位：千)

 

資產

                                

按類型劃分的不良貸款：

                                

商業貸款

 $—  $—  $13,167  $13,167  $6,950  $—  $6,950  $— 

商業按揭貸款

  —   —   30,437   30,437   —   —   —   — 

住宅按揭貸款和股權額度

  —   —   5,705   5,705   —   —   —   — 

不良貸款總額

  —   —   49,309   49,309   6,950   —   6,950   — 

持有待售貸款

  —   —   —   —   —   120   —   120 

擁有的其他房地產(1)

  —   905   4,238   5,143   —   —   717   494 

對風險投資和私人公司股票的投資

  —   —   1,381   1,381   3   83   107   101 

總資產

 $—  $905  $54,928  $55,833  $6,953  $203  $7,774  $715 

 

(1)其他房地產自有餘額$4.9簡明綜合資產負債表中的百萬美元是扣除估計出售成本後的淨額。

 

 

  

截至2019年12月31日

  

總虧損/(收益)

 
  

公允價值計量使用

  

總公允價值

  

在過去的12個月裏

 
  

1級

  

2級

  

第3級

  

量測

  

2019年12月31日

  

2018年12月31日

 
  

(單位：千)

 

資產

                        

按類型劃分的不良貸款：

                        

商業貸款

 $—  $—  $6,196  $6,196  $—  $— 

商業按揭貸款

  —   —   25,566   25,566   —   — 

住宅按揭貸款和股權額度

  —   —   5,320   5,320   —   — 

不良貸款總額

  —   —   37,082   37,082   —   — 

擁有的其他房地產(1)

  —   6,490   4,343   10,833   681   (619)

對風險投資和私人公司股票的投資

  —   —   1,604   1,604   167   330 

總資產

 $—  $6,490  $43,029  $49,519  $848  $(289)

 

(1)其他房地產自有餘額$10.2綜合資產負債表中的百萬美元是扣除估計處置成本後的淨額。

 

無法觀察到的顯著(水平)3)抵押品依賴型減值貸款抵押品的公允價值計量中使用的投入主要基於經估計銷售成本和佣金調整後的抵押品的評估價值。公司一般每隔一年就會獲得新的評估報告十二幾個月，視情況而定。由於該公司在違約情況下的主要目標是將抵押品貨幣化，以清償貸款的未償還餘額，因此較低市場價值的抵押品將獲得更大的折扣。在本年度，該公司使用了不同折扣水平的借款人特定抵押品折扣。

 

32
目錄

 

其他擁有的房地產(“OREO”)的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入主要基於經估計銷售成本和佣金調整後的OREO的評估價值。該公司適用的估計銷售成本和佣金範圍為3%至6減值貸款抵押品價值的百分比、持有待售貸款的報價或貸款銷售價格以及OREO的評估價值。

 

 

14。金融工具的公允價值

 

本公司使用以下方法和假設來估計每類金融工具的公允價值。

 

現金和現金等價物 - 對於現金和現金等價物，賬面價值被假設為對公允價值的合理估計，這是一個水平。1測量。

 

短期投資和利息-軸承礦藏 - 對於短期投資和有息存款，賬面價值被假設為對公允價值的合理估計，這是一個水平。1測量。

 

可供出售的證券-對於某些美國國債，本公司根據報告日活躍外匯市場的報價來衡量公允價值，這是一個水平1測量。該公司還使用類似證券的市場報價或交易商報價來衡量證券，這是一個水平2測量。這一類別通常包括美國政府機構證券、美國政府支持的實體、州和市政證券、抵押貸款支持證券(MBS)、抵押貸款債券(CDO)和公司債券。

 

股權證券– 本公司以報告日活躍外匯市場的報價為基礎計量公允價值。1測量。股權證券包括共同基金、政府支持實體的優先股和其他股權證券。

 

貸款- 公允價值是對具有相似財務特徵的貸款組合進行估計的。每種貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率條款，以及按履約和不良貸款類別劃分。公允價值主要基於第三-第三方供應商定價，基於退出價格概念確定公允價值。

 

履約貸款的公允價值是通過使用反映貸款固有的信貸和利率風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現計算出來的，這是一個水平。3測量。

 

減值貸款的公允價值是根據抵押品的可變現公允價值淨值或最近一次出售的可觀察到的市場價格或持有待售貸款的報價計算的。該公司確實是這樣做的。不定期按公允價值記錄貸款。抵押品依賴型減值貸款的非經常性公允價值調整是根據抵押品的當前評估價值或調整後的評估價值記錄的，這是一個水平。2或級別3測量。

 

貸款待售 – 本公司根據下列報價以公允價值記錄持有的待售貸款第三交易方銷售分析、現有銷售協議或按銷售佣金假設調整的評估報告3測量。

 

FHLB股票 - 這些證券只能按面值贖回或出售，且只能贖回或出售給各自發行的政府支持機構或其他成員機構。管理層認為這些非流通股本證券是長期投資。因此，在評估這些證券的減值時，管理層會考慮面值的最終可恢復性，而不是承認暫時的價值下降。

 

33
目錄

 

存款負債 - 活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款的公允價值假設為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為剩餘期限相近的存款提供的利率來估算的，這是一個水平。3測量。

 

高級ES來源FHLB - 預付款的公允價值是基於FHLB的報價來結算預付款的，這是一個水平2測量。

 

短期和其他借款 - 這一類別包括來自其他金融機構的借款。其他借款的公允價值是通過使用反映信貸和利率風險(一個水平)的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現來計算的。3測量。

 

長期DEBT - 長期債務的公允價值是根據市場報價或交易商報價估算的，這是一個水平。2測量。

 

貨幣期權和外匯合約-該公司根據交易商報價衡量貨幣期權和外匯合約的公允價值，這是一個水平2測量。

 

利率互換-利率掉期的公允價值源自第三擁有可觀察到的市場數據的派對模型，一個水平2測量。

 

表外融資艾爾儀器(Al Instruments) - 提供信用證、備用信用證和書面財務擔保的承諾的公允價值是根據簽訂類似協議時目前收取的費用估算的，同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。擔保和信用證的公允價值是根據目前對類似協議收取的費用或在報告日期終止這些協議或以其他方式與交易對手清償債務的估計成本計算的。表外金融工具的公允價值是基於市場參與者將使用的假設，即一個水平。3測量。

 

公允價值是根據ASC主題進行估計的825.公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計是可以的。不反映在以下位置提供銷售可能產生的任何溢價或折扣一計算銀行對某一特定金融工具的全部持有量。因為不是的本銀行相當大一部分金融工具存在市場，公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此無法準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

 

34
目錄

 

下表列出了截至以下日期的金融工具的賬面價值、名義金額和估計公允價值2020年9月30日和2019年12月31日：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

攜載

      

攜載

     
  

金額

  

公允價值

  

金額

  

公允價值

 
  

(單位：千)

 

金融資產

                

現金和銀行到期款項

 $128,896  $128,896  $177,240  $177,240 

短期投資

  1,305,170   1,305,170   416,538   416,538 

可供出售的證券

  1,080,540   1,080,540   1,451,842   1,451,842 

貸款，淨額

  15,382,439   16,030,529   14,951,631   15,444,752 

股權證券

  22,964   22,964   28,005   28,005 

聯邦住房貸款銀行股票投資

  17,250   17,250   18,090   18,090 

權證

  20   20   39   39 

 

   

概念上的

      

概念上的

     
   

金額

  

公允價值

  

金額

  

公允價值

 

外匯合約

 $107,071  $3,236  $146,397  $2,411 

利率掉期

  72,717   3,992   130,401   2,181 

 

  

攜載

      

攜載

     
  

金額

  

公允價值

  

金額

  

公允價值

 

金融負債

                

存款

 $16,034,248  $16,061,257  $14,692,308  $14,719,452 

短期借款

  —   —   25,683   25,683 

聯邦住房貸款銀行的預付款

  230,000   238,509   670,000   674,530 

其他借款

  23,788   19,550   36,666   30,764 

長期債務

  119,136   64,296   119,136   76,058 

 

   

概念上的

      

概念上的

     
   

金額

  

公允價值

  

金額

  

公允價值

 

期權合約

 $850  $6  $908  $7 

外匯合約

  160,489   1,592   127,003   1,415 

利率掉期

  686,785   31,525   602,291   14,229 

 

  

概念上的

      

概念上的

     
  

金額

  

公允價值

  

金額

  

公允價值

 

表外金融工具

                

提供信貸的承諾

 $3,033,685  $(8,847) $3,077,081  $(9,826)

備用信用證

  255,173   (1,647)  282,352   (2,431)

其他信用證

  24,591   (21)  22,209   (20)

提單擔保

  221   —   319   (1)

 

35
目錄

 

下表列出了截至以下日期的金融工具估計公允價值在公允價值層次結構中的水平2020年9月30日和2019年12月31日。

 

  

截至2020年9月30日

 
  

估計數

             
  

公允價值

             
  

量測

  

1級

  

2級

  

第3級

 
  

(單位：千)

 

金融資產

                

現金和銀行到期款項

 $128,896  $128,896  $—  $— 

短期投資

  1,305,170   1,305,170   —   — 

可供出售的證券

  1,080,540   99,980   980,560   — 

貸款，淨額

  16,030,529   —   —   16,030,529 

股權證券

  22,964   22,964   —   — 

聯邦住房貸款銀行股票投資

  17,250   —   17,250   — 

權證

  20   —   —   20 

金融負債

                

存款

  16,061,257   —   —   16,061,257 

聯邦住房貸款銀行的預付款

  238,509   —   238,509   — 

其他借款

  19,550   —   —   19,550 

長期債務

  64,296   —   64,296   — 

 

  

截至2019年12月31日

 
  

估計數

             
  

公允價值

             
  

量測

  

1級

  

2級

  

第3級

 
  

(單位：千)

 

金融資產

                

現金和銀行到期款項

 $177,240  $177,240  $—  $— 

短期投資

  416,538   416,538   —   — 

可供出售的證券

  1,451,842   74,936   1,376,906   — 

貸款，淨額

  15,444,752   —   —   15,444,752 

股權證券

  28,005   28,005   —   — 

聯邦住房貸款銀行股票投資

  18,090   —   18,090   — 

權證

  39   —   —   39 

金融負債

                

存款

  14,719,452   —   —   14,719,452 

短期借款

  25,683   —   —   25,683 

聯邦住房貸款銀行的預付款

  674,530   —   674,530   — 

其他借款

  30,764   —   —   30,764 

長期債務

  76,058   —   76,058   — 

 

 

15。商譽及商譽減值

 

本公司的政策是每年或在年度評估之間對報告單位層面的減值商譽進行評估，如果觸發事件發生或情況變化更有可能超過不將報告單位的公允價值降低至其賬面價值以下。減值是商譽賬面價值超過其隱含公允價值時存在的情況。

 

在.期間第三四分之一2020,該公司評估了其減值商譽。公司對ASC中包含的標準進行了評估350基於這樣的評估，本公司得出結論，本公司的商譽二報告單位為不受傷了。

 

36
目錄

 

 

16。金融衍生品

 

這是我們的政策不來推測未來的利率走向。然而，我們時不時地可能訂立金融衍生工具，以尋求減低與我們的有息資產及有息負債有關的利率風險。我們相信，如果組織和管理得當，這些交易，可能為我們的資產或負債的固有利率風險以及特定交易中的風險提供對衝。在這種情況下，我們可能簽訂利率互換合約或其他類型的金融衍生品。在考慮任何套期保值活動之前，我們會考慮與其他可行的替代策略相比，分析套期保值的成本和收益。所有對衝都必須得到世行投資委員會的批准。

 

公司關注ASC主題815這為金融衍生品(包括嵌入其他合約的某些金融衍生品)以及對衝活動建立了會計和報告標準。它要求在公司的簡明綜合資產負債表中將所有金融衍生品確認為資產或負債，並按公允價值計量這些金融衍生品。公允價值變動的會計處理取決於是否不金融衍生品被指定為套期保值，如果是，則指定套期保值的類型。公允價值是通過以下方式確定的第三-擁有可觀察到的市場數據的政黨模型。對於被指定為現金流對衝的衍生品，公允價值的變化在其他全面收益中確認，並在對衝交易反映在收益中時重新分類為收益。對於被指定為公允價值對衝的衍生品，如果利率掉期的公允價值變動與擬對衝的標的資產或負債的公允價值變動之間存在高度有效的相關性，衍生品的公允價值變動將反映在當期收益中，相關對衝項目的公允價值變動也將反映在當期收益中。如果有不如果利率掉期的公允價值變動與擬對衝的標的資產或負債的公允價值變動之間存在高度有效的相關性，則只有利率掉期的公允價值變動才會反映在本公司的綜合財務報表中。

 

該公司向其客户提供各種利率衍生品合約。當與客户執行衍生品交易時，衍生品合約由與其配對的交易抵消。第三一方金融機構，包括與中央對手方(“CCP”)。與CCP簽訂的某些衍生品合約每天都是按市場結算的，只要中共的規則手冊在法律上將變動保證金定義為結算。衍生品合約旨在允許借款人鎖定有吸引力的中長期固定利率融資，同時不增加了公司的利率風險。這些交易通常是不與簡明綜合資產負債表上的特定公司資產或負債掛鈎，或以套期保值關係與預期交易掛鈎，因此是經濟套期保值。這些合約在每個報告期都按市價計價。與之交易的衍生工具合約的公允價值變動第三除信用估值調整部分外，預計第三方金融機構在整個合同條款中與客户執行的衍生品交易的公允價值變動基本相當。考慮到可強制執行的主淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映本公司與交易對手之間的信用價值差異。

 

37
目錄

 

在……裏面2014年5月Bancorp簽訂了名義金額為#美元的利率互換合同。119.1百萬美元，在一段時間內十好多年了。這些利率掉期合約被指定為現金流對衝中的對衝工具，其目的是對衝Bancorp美元的季度利息支付。119.1發行給以下公司的次級債券為百萬美元五信託，貫穿整個世界十-從年開始的一年2014年6月並以2024年6月從這些付款的變化性風險來看，這些付款是由以下因素變化引起的三-一個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)。自.起2020年9月30日，和2019,這些利率互換的無效部分是不意義重大。截至公司現金流量衍生金融工具的名義金額和未實現淨虧損2020年9月30日，和2019年12月31日具體情況如下：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 

現金流掉期對衝：

 

(千美元)

 

概念上的

 $119,136  $119,136 

加權平均固定費率-支付

  2.61%  2.61%

加權平均可變速率-接收

  0.51%  2.26%
         

未實現虧損，税後淨額(1)

 $(7,393) $(3,412)

 

  

截至三個月

  

截至9個月

 
  

2020年9月30日

  

2019年9月30日

  

2020年9月30日

  

2019年9月30日

 

掉期定期淨結算(2)

 $702  $78  $1,471  $41 

 

(1)-包括在其他全面收入中。

(2)--利率互換定期淨結算額計入利息支出。

 

自.起2020年9月30日，該行未償還的利率掉期合約名義金額為#美元。494.9百萬美元，用於從三至十好多年了。銀行簽訂了這些利率互換合同，這些合同與銀行貸款組合中的個人固定利率商業房地產貸款相匹配。這些合約已被指定為對衝工具，以對衝相關商業房地產貸款的公允價值因利率變化而發生變化的風險。掉期合約的結構使得名義金額隨着時間的推移而減少，以匹配標的貸款的合同攤銷，並允許以與相關貸款相同的預付款違約金金額提前還款。自.起2020年9月30日，和2019,這些利率互換的無效部分是不意義重大。本公司公允價值衍生金融工具的名義金額和未實現淨虧損2020年9月30日，和2019年12月31日具體情況如下：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 

公允價值掉期對衝：

 

(千美元)

 

概念上的

 $494,932  $579,584 

加權平均固定費率-支付

  4.57%  4.71%

加權平均可變利率利差

  1.90%  2.62%

加權平均可變速率-接收

  3.27%  4.87%
         

未實現淨虧損 (1)

 $(17,037) $(7,205)

 

  

截至三個月

 

截至9個月

  

2020年9月30日

2019年9月30日

 

2020年9月30日

2019年9月30日

掉期定期淨結算(2)

 

$ (2,510)

$ 205

 

$ (5,307)

$ 1,352

 

(1)-這筆金額包括在其他非利息收入中。

(2)--利率互換定期淨結算額計入利息收入。

 

本公司已指定為部分期限套期保值選舉$25.0百萬美元的貸款池，象徵性的價值為$44.7截至2020年9月30日。貸款是不預計將受到提前還款、違約或其他影響最後一層法下現金流時間和金額的因素的影響。公司已經簽訂了固定工資和收款協議1一個月LIBOR利率掉期轉換最後一層美元25.0百萬美元中的一部分44.7為減少本公司在最後一期貸款利率較高的情況下面臨的風險，本公司將支付300萬歐元的固定利率貸款部分，以減少本公司面臨的較高利率風險。自.起2020年9月30日，最後一層貸款部分的公允價值基礎調整為#美元。397一千個。利率互換將這一最後一層的部分轉換為浮動利率工具。該公司關於這一最後一層利率掉期的風險管理目標是減少與最後一層部分相關的利率風險。

 

38
目錄

 

利率互換合約涉及與機構衍生品交易對手打交道的風險，以及它們滿足合同條款的能力。機構交易對手必須擁有強大的信用狀況，並得到公司董事會的批准。本公司對利率掉期的信用風險僅限於各交易對手對所有掉期的淨有利價值和利息支付。信用風險敞口可能減去交易對手質押的抵押品金額。Bancorp的利率互換已由交易對手分配給衍生品清算機構，每日保證金由衍生品清算機構間接維持。Bancorp公佈的與衍生品合約相關的抵押品現金總額為#美元。13.2截至2020年9月30日及$7.1截至2019年12月31日。

 

本公司不時與各交易對手訂立外匯遠期合約，以減低與客户訂立的外匯存單或外匯合約的外幣匯率波動風險。這些合同是不指定為對衝工具，並以公允價值計入我們的簡明綜合資產負債表。這些合同的公允價值變動以及相關的外匯存單和外匯合同立即在淨收益中確認為非利息收入的一部分。期末毛正公允價值計入其他資產，毛負公允價值計入其他負債。公司衍生金融工具的名義金額和公允價值不指定為對衝工具的日期為2020年9月30日，和2019年12月31日具體情況如下：

 

 

 

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 

未被指定為套期保值工具的衍生金融工具：

 

(千美元)

 

名義金額：

        

期權合約

 $850  $908 

具有正公允價值的現貨、遠期和掉期合約

 $107,071  $146,397 

公允價值為負的現貨、遠期和掉期合約

 $160,489  $127,003 

公允價值：

        

期權合約

 $(6) $(7)

具有正公允價值的現貨、遠期和掉期合約

 $3,236  $2,411 

公允價值為負的現貨、遠期和掉期合約

 $(1,592) $(1,415)

 

39
目錄

 

 

17。資產負債表抵消

 

某些金融工具，包括轉售和回購協議、證券借貸安排和衍生品，可能有資格在簡明綜合資產負債表中獲得抵銷，和/或受主要淨額結算安排或類似協議的約束。與上游金融機構對手方達成回購和衍生交易協議的公司出售的證券一般是根據國際掉期和衍生工具協會主協議執行的，這些主協議包括“抵銷權”條款。在這種情況下，通常有法律上可強制執行的權利來抵消已確認的金額，並且可能打算按淨額結算這類金額。儘管如此，該公司確實做到了不一般情況下，為財務報告目的抵銷這類金融工具。

 

簡明綜合資產負債表中符合抵銷條件的金融工具，截至2020年9月30日，和2019年12月31日如下表所示：

 

              

未在
資產負債表

 
                         
  

毛

金額

公認

  

總金額

中的偏移量

資產負債表

  

淨額

在

資產負債表

  

財務

儀器

  

抵押品

貼出

  

淨額

 

2020年9月30日

 

(單位：千)

 

資產：

                        

衍生物

 $3,992  $—  $3,992  $—  $—  $3,992 
                         

負債：

                        

衍生物

 $31,525  $(20,247) $11,278  $—  $—  $11,278 
                         

2019年12月31日

                        

資產：

                        

衍生物

 $2,181  $—  $2,181  $—  $—  $2,181 
                         

負債：

                        

衍生物

 $14,229  $—  $14,229  $—  $(14,229) $— 

 

40
目錄

 

 

18. 與客户簽訂合同的收入

 

以下是與在服務範圍內的客户簽訂的合同的收入彙總不在ASC下的範圍內606,與客户簽訂合同的收入：

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

(單位：千)

         

範圍內的非利息收入：

                

存款賬户手續費及手續費

 $2,018  $1,892  $5,945  $5,940 

財富管理費

  2,628   2,049   7,974   6,258 

其他服務費(1)

  3,676   3,645   10,038   10,593 

非利息收入總額

  8,322   7,586   23,957   22,791 
                 

非利息收入，不在範圍內(2)

  1,655   2,802   7,412   13,312 

非利息收入總額

 $9,977  $10,388  $31,369  $36,103 

 

 

(1)其他手續費包括與信用證有關的費用、電匯費用、外匯交易費用和其他非實質性的個人收入來源。

 

(2)這些金額主要是指與不在ASC範圍內的客户簽訂合同的收入606.

 

ASC範圍內按費用類型劃分的主要收入來源606以下表格中提供了更詳細的説明：

 

存款賬户手續費及服務費

 

存款賬户的費用和服務費包括存款客户進行的分析、透支、現金檢查、自動櫃員機和保險箱存入活動的費用，以及通過信用卡支付網絡獲得的接受信用卡交易的交換收入。從我們的存款客户那裏賺取的費用受合同的約束，這些合同規定了對存款資金和其他相關服務的全面託管和訪問，任何一方都可以隨意終止。本公司從存款客户收取的各項存款活動費用，在履行義務後確認為收入。

 

財富管理費

 

該公司聘請財務顧問為客户提供投資規劃服務，包括財富管理服務、資產配置戰略、投資組合分析和監測、投資戰略和風險管理戰略。本公司賺取的費用是可變的，一般由本公司按月收取。該公司根據從該公司聘用的經紀交易商那裏收到的實際交易細節，確認在季度末提供的服務的收入。

 

實用的權宜之計和豁免

 

公司在ASC中運用實用的權宜之計606-10-50-14並且確實不披露未履行的履約義務的價值，因為公司與客户的合同的期限通常小於一年，是不限成員名額的，取消期限小於一或允許本公司確認本公司有權開具發票的金額的收入。

 

此外，鑑於合同的短期性質，公司在ASC中也適用實際權宜之計606-10-32-18並且確實不調整客户對重要融資部分影響的考慮，如果在合同開始時，實體轉讓貨物或服務與客户為該貨物或服務付款之間的時間段為一一年或更短的時間。

 

41
目錄

 

 

19. 股東權益

 

總股本為$2.37十億美元，截至2020年9月30日，增加了$80.4百萬美元，起價為$2.29十億美元，截至2019年12月31日主要是由於淨收入為#美元。158.0百萬美元，其他綜合收入增加$4.1百萬美元，股息再投資收益為$2.6100萬美元，部分被普通股現金股息$抵消74.0百萬美元和回購公司普通股$12.9百萬

 

年度累計其他綜合收益中的活動、税後淨額以及從累計其他綜合收益中重新分類的活動三月和九截至的月份2020年9月30日，和2019年9月30日具體情況如下：

 

  

截至2020年9月30日的三個月

  

截至2019年9月30日的三個月

 
  

税前

  

税費/(福利)

  

税淨額

  

税前

  

税費/(福利)

  

税淨額

 

期初餘額、損益、税後淨額

 

(單位：千)

 

可供出售的證券

      $16,278          $2,209 

現金流對衝衍生品

       (7,925)          (3,567)

總計

         $8,353          $(1,358)
                         

期間產生的未實現(虧損)/收益淨額

                        

可供出售的證券

 $(3,543) $(1,047) $(2,496) $1,750  $517  $1,233 

現金流對衝衍生品

  755   223   532   (1,126)  (333)  (793)

總計

 $(2,788) $(824) $(1,964) $624  $184  $440 
                         

淨收益(收益)/淨收益虧損的重新分類調整

                       

可供出售的證券

  —   —   —   121   36   85 

現金流對衝衍生品

  —   —   —   —   —   — 

總計

  —   —   —   121   36   85 
                         

其他綜合(虧損)/收入合計

                        

可供出售的證券：

 $(3,543) $(1,047) $(2,496) $1,871  $553  $1,318 

現金流對衝衍生品。

  755   223   532   (1,126)  (333)  (793)

總計

 $(2,788) $(824) $(1,964) $745  $220  $525 
                         

期末餘額、損益、税後淨額

                        

可供出售的證券：

      $13,782          $3,527 

現金流對衝衍生品。

       (7,393)          (4,360)

總計

         $6,389          $(833)

 

42
目錄

 

  

截至2020年9月30日的9個月

  

截至2019年9月30日的9個月

 
  

税前

  

税費/(福利)

  

税淨額

  

税前

  

税費/(福利)

  

税淨額

 

期初餘額、損益、税後淨額

 

(單位：千)

 

可供出售的證券

      $5,714          $(17,765)

現金流對衝衍生品

       (3,412)          (241)

總計

         $2,302          $(18,006)
                         

期內產生的未實現淨收益/(虧損)

                        

可供出售的證券

 $12,607  $3,727  $8,880  $30,119  $8,903  $21,216 

現金流對衝衍生品

  (5,652)  (1,671)  (3,981)  (5,848)  (1,729)  (4,119)

總計

 $6,955  $2,056  $4,899  $24,271  $7,174  $17,097 
                         

淨收益(收益)/淨收益虧損的重新分類調整

                       

可供出售的證券

  (1,153)  (341)  (812)  108   32   76 

現金流對衝衍生品

  —   —   —   —   —   — 

總計

  (1,153)  (341)  (812)  108   32   76 
                         

其他綜合收益/(虧損)合計

                        

可供出售的證券

 $11,454  $3,386  $8,068  $30,227  $8,935  $21,292 

現金流對衝衍生品

  (5,652)  (1,671)  (3,981)  (5,848)  (1,729)  (4,119)

總計

 $5,802  $1,715  $4,087  $24,379  $7,206  $17,173 
                         

期末餘額、損益、税後淨額

                        

可供出售的證券

      $13,782          $3,527 

現金流對衝衍生品

       (7,393)          (4,360)

總計

         $6,389          $(833)

 

43
目錄

 

 

20.股票回購計劃

 

在……上面2019年5月7日董事會批准了一項新的股票回購計劃，回購至多美元。50.0百萬美元的公司普通股。在……裏面2019,公司回購741,934股票價格為$26.4百萬美元，平均成本為$35.59每股2019年5月回購計劃。公司回購400,000股票價格為$12.9百萬美元，平均成本為$32.20每股2019年5月中的回購計劃三截至的月份2020年3月31日。不是的股票是根據2019年5月期間的回購計劃三截至的月份2020年6月30日和2020年9月30日。自.起2020年9月30日，該公司總共回購了1,141,934股票價格為$39.3百萬美元，平均成本為$34.40每股。

 

 

21.後續事件

 

該公司已經評估了之後發生的事件的影響2020年9月30日，截至簡明綜合財務報表發佈之日，並根據該等評估，本公司認為不是的該期間內需要在簡明綜合財務報表中確認或在簡明綜合財務報表附註中披露的重大事件。

 

介於2020年10月30日和2020年11月4日，公司回購120,000以美元的價格出售股票2.92000萬美元，平均成本為$24.191美元和1美元7.81000萬人仍處於2019年5月股票回購計劃。

 

44
目錄

 

 

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

 

以下討論基於以下假設：讀者可以訪問並閲讀公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告。

 

關鍵會計政策

 

對公司財務狀況和經營結果的討論和分析以其未經審計的簡明綜合財務報表為基礎，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些簡明合併財務報表要求管理層作出估計和判斷，這些估計和判斷會影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產和負債、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。

 

關鍵會計政策涉及重大判斷、假設和不確定性，對於瞭解公司的經營結果和財務狀況至關重要。公司管理層認為以下是重要的會計政策：

 

貸款損失準備的會計處理涉及管理層的重大判斷和假設，這些判斷和假設對淨貸款的賬面價值等有重大影響。管理層使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素的，這些因素被認為在下列情況下是合理的：“信貸損失準備在截至2019年12月31日的公司年度報告Form 10-K中，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策”。

 

最新動態：新冠肺炎大流行的影響與應對

 

持續的新冠肺炎疫情對美國以及國際經濟和金融市場造成了重大破壞。新冠肺炎在美國的傳播造成疾病、隔離、取消活動和旅行、企業和學校停課、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷、失業增加，以及整體經濟和金融市場不穩定。許多州，包括加利福尼亞州、紐約州、華盛頓州、伊利諾伊州、得克薩斯州、馬薩諸塞州、內華達州和其他我們有重要業務的州，都對休閒、商業、商業和其他活動和聚會施加了限制，試圖減緩新冠肺炎的傳播。

 

新冠肺炎疫情的爆發大大增加了我們公司及其運營面臨的挑戰、風險和不確定因素，包括：

 

 

●

市場利率已經大幅下降，這些下調，特別是如果持續下去，可能會對我們的淨利息收入、淨利差和收益產生不利影響。

 

 

●

我們預計對我們的產品和服務的需求可能會放緩，包括對傳統貸款的需求，儘管我們認為，由於CARE法案和其他為應對疫情而設立的政府計劃增加了購買力平價貸款，這種下降可能會被部分抵消。

 

 

●

我們的客户由於疫情造成的就業和其他損失而無法履行貸款承諾，可能會導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和抵押品價值下降的風險增加，從而導致我們公司的損失。

 

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目錄

 

 

●

新冠肺炎疫情限制造成了金融市場的顯著波動和混亂，這些情況可能要求我們認識到，我們投資組合中的投資證券除了暫時減值外，還存在較高水平的減值，因為這些證券的發行受到經濟放緩的負面影響。我們投資組合中投資證券公允價值的下降也可能減少作為我們綜合綜合收益(虧損)的一部分報告的未實現收益。

 

新冠肺炎大流行帶來的其他潛在影響以及我們預期的應對措施如下所述。另見第1A項風險因素。

 

財務狀況和經營業績

 

截至2020年9月30日的9個月，我們的財務狀況和經營業績受到新冠肺炎疫情的嚴重影響。與疫情有關的經濟環境和不確定性、較高的不良貸款特定準備金以及第三季度310萬美元的淨沖銷，導致截至2020年9月30日的9個月確認的信貸損失撥備為6250萬美元。雖然截至2020年9月30日，我們還沒有經歷與新冠肺炎疫情相關的重大減記，但關於疫情的嚴重性和持續時間以及相關經濟影響的持續不確定性將繼續影響我們對信貸損失撥備和由此產生的信貸損失撥備的估計。如果疫情的影響持續時間更長，經濟狀況惡化或持續的時間比預測的更長，這樣的估計可能是不夠的，未來可能會發生重大變化。我們的利息收入在未來可能也會受到負面影響，因為我們繼續與受影響的借款人合作，推遲付款、利息和費用。此外，由於低利率環境，淨息差可能普遍降低。這些不確定性和經濟環境將繼續影響收益，放緩增長，並可能導致我們貸款和投資組合的資產質量惡化。

 

下表詳細介紹了我們對借款人的風險敞口，這些借款人通常被認為是受新冠肺炎疫情影響最大的行業：

 

2020年9月30日

  

行業(1)

  

貸款餘額

    

佔總數的百分比
貸款組合

  
   

(百萬美元)

  

餐飲業

   $ 166.1       1

%

酒店/汽車旅館

     295.5       2  

零售企業/物業

     1,753.0       11  
    $ 2,214.6       14

%

 

(1)- 餘額記錄了管理大部分行業關係的業務部門的信貸敞口。餘額由商業房地產擔保貸款組成，其中抵押品包括餐館、酒店/汽車旅館或有零售從屬關係的企業。

 

46
目錄

 

雖然截至2020年9月30日，我們的業務部門尚未受到不成比例的影響，但上表所列行業(以及潛在的其他行業)的借款人可能對新冠肺炎引發的經濟低迷更敏感，其恢復期可能比其他業務部門更長。

 

貸款和租賃修改

 

在疫情爆發後的3月份，我們開始收到借款人的貸款和延期租賃請求。修改包括推遲本金支付，或推遲本金和利息支付，期限一般為90-180天。申請是單獨評估的，批准的修改是基於每個借款人的獨特情況。我們致力於與我們的客户合作，以便有時間應對這場流行病的挑戰。目前，與新冠肺炎困難相關的貸款和租賃修改將對我們的財務狀況、經營業績和貸款和租賃損失準備金產生什麼影響，目前還不確定。

 

截至2020年9月30日，新冠肺炎未完成的修改包括367筆(1.806億美元)住宅抵押貸款，加權平均貸款額為57.9%，佔住宅抵押貸款組合的4.3%，以及24筆(6,460萬美元)商業貸款餘額，佔商業貸款總額的2.3%。

 

CARE法案允許金融機構暫停根據公認會計準則對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求，旨在就構成不符合TDR定義的短期修改的條件提供解釋性指導。這包括(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之間或冠狀病毒緊急聲明結束後60天內進行的，以及(Ii)適用貸款截至2019年12月31日的逾期不超過30天。該公司正在將這一指導應用於符合條件的貸款修改，並預計短期修改將繼續增加。

 

下表顯示了截至2020年9月30日，新冠肺炎華潤置業按物業類型劃分的未完成貸款和租賃修改。

 

財產類型

  

已批准的延期貸款數量

    

截至2020年9月30日的餘額

    

類別餘額合計

    

加權平均LTV

  
   

(百萬美元)

  

酒店/汽車旅館

     6     $ 39.1     $ 295.5       50 %

零售

     23       161.0       1,753.0       52 %

住宅

     21       46.4       2,100.4       55 %

貨倉

     3       18.0       900.0       48 %

辦公與商業公寓

     26       114.8       1,337.3       51 %

戲院

     —       —       25.0       —  

特殊用途和香港投資組合

     12       41.0       386.4       49 %

工業和多用途

     3       5.0       391.8       48 %

飯館

     1       2.8       166.1       —  

其他

     —       —       103.8       —  

總CRE

     95     $ 428.1     $ 7,459.3       52 %

 

47
目錄

 

薪資保障計劃(PPP)

 

作為CARE法案的一部分，小企業管理局(SBA)已被授權為PPP下的貸款提供擔保，直至2020年9月30日，這些小企業符合必要的資格要求，以便讓他們的工人留在工資單上。購買力平價計劃的一個顯著特點是，借款人有資格獲得貸款豁免，條件之一是借款人維持員工和工資，如果貸款金額用於支付工資、抵押貸款利息、租金和水電費。這些貸款期限為兩至五年，利息為1%。我們從2020年4月3日開始接受申請。截至2020年9月30日，我們已經處理了1437筆PPP貸款，目前餘額為2.657億美元。購買力平價貸款是由小企業管理局擔保的，因此我們認為購買力平價貸款通常不代表重大信用風險。

 

資本和流動性

 

雖然我們相信我們有足夠的資本，預計截至2020年9月30日不需要任何額外的流動性，但針對新冠肺炎疫情的嚴重性和持續時間的不確定性，我們準備根據需要採取更多行動，以維持強勁的資本水平，確保我們的流動性狀況強勁。這些行動可能包括，如有必要，承諾提供額外抵押品，以增加我們向FRB借款的能力。我們的董事會還將繼續評估新冠肺炎疫情的影響，以及根據我們的資本和流動性需求宣佈未來股息和任何未來股息率以及任何股票回購的適當性。

 

資產減值

 

目前，截至2020年9月30日，我們不認為我們的商譽和無形資產、長期資產、使用權資產或可供出售的投資證券因新冠肺炎疫情而存在任何減值。目前尚不確定新冠肺炎疫情的長期影響是否會導致未來與上述任何資產相關的減值費用。Bancorp股價的持續下跌和/或其他與信貸相關的影響可能會在未來引發事件，導致我們的商譽價值減記，這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。

 

我們的流程、控制和業務連續性計劃

 

作為一家金融機構，我們被認為是一項必不可少的業務，因此繼續在修改後的基礎上運營，以遵守政府的限制和公共衞生當局的指導方針。員工和客户的健康和安全是我們管理層的主要關切。我們繼續允許員工在可行的情況下在家工作，或者，如果需要在我們的某個地點工作，則保持適當的社交距離，並遵守其他健康預防措施。我們還採取了其他行動，如社交距離，限制面對面的會議和會議，限制公司旅行和增加衞生協議。我們相信，這些行動為我們的員工和客户提供了最好的保護，並增強了我們繼續提供銀行服務的能力。

 

在這段中斷期間，我們繼續為客户提供業務支持，同時實施我們的業務連續性計劃，以降低新冠肺炎傳染給我們的員工和客户的風險。雖然進入我們銀行辦公室的物理通道仍然受到限制，但客户的業務仍在通過免下車設施、在線、電話或預約進行交易。

 

我們相信，我們有能力在可預見的未來繼續採取這些業務連續性措施，但無法提供保證，因為這些情況可能會隨着疫情持續時間和嚴重程度的不同而發生變化。

 

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目錄

 

亮點

 

 

●

2020年第三季度的淨息差為3.02%，與2020年第二季度持平。

 

 

●

2020年第三季度的貸款損失撥備降至1250萬美元，而2020年第二季度為2500萬美元。

 

季度業務報表審查

 

淨收入

 

截至2020年9月30日的季度，淨收益為5680萬美元，比去年同期的7280萬美元減少了1600萬美元，降幅為22.0%。截至2020年9月30日的季度，稀釋後每股收益為0.71美元，而去年同期為0.91美元。

 

截至2020年9月30日的季度，平均股東權益回報率為9.53%，平均資產回報率為1.18%，而去年同期的平均股東權益回報率為12.98%，平均資產回報率為1.65%。

 

財務績效

 

   

截至三個月

  
   

2020年9月30日

    

2019年9月30日

  

淨收入(單位：百萬)

   $ 56.8     $ 72.8  

普通股基本每股收益

   $ 0.71     $ 0.91  

稀釋後每股普通股收益

   $ 0.71     $ 0.91  

平均資產回報率

     1.18 %     1.65 %

平均總股東權益回報率

     9.53 %     12.98 %

效率比

     51.53 %     41.67 %

 

扣除信貸損失準備前的淨利息收入

 

2020年第三季度，扣除信貸損失撥備前的淨利息收入減少了950萬美元，降幅為6.5%，降至1.375億美元，而去年同期為1.47億美元。貨幣基礎減少，主要是因為來自貸款和證券的利息收入減少。

 

2020年第三季度的淨息差為3.02%，而2019年第三季度和2020年第二季度的淨息差分別為3.56%和3.02%。

 

2020年三季度，平均生息資產收益率為3.78%，平均計息負債資金成本為1.04%，計息存款成本為0.99%。相比之下，2019年第三季度，平均生息資產收益率為4.80%，平均計息負債的資金成本為1.65%，計息存款成本為1.60%。平均可賺取利息資產的收益率下降，主要是因為貸款利率較低。截至2020年9月30日的季度，淨息差為2.74%，而去年同期為3.15%。淨息差定義為平均生息資產收益率與平均有息負債的資金成本之間的差額。

 

49
目錄

 

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的平均生息資產、平均有息負債以及這些資產和負債的平均收益率和利率。表中包含的平均未償還金額為每日平均值。

 

   

生息資產和計息負債

  
   

截至9月30日的三個月，

  
   

2020

    

2019

  
           

利息

    

平均值

            

利息

    

平均值

  
   

平均值

    

收入/

    

產量/

    

平均值

    

收入/

    

產量/

  
   

天平

    

費用

    

率(1)(2)

    

天平

    

費用

    

率(1)(2)

  
   

(千美元)

  

生息資產：

                                                

貸款和租賃總額(1)

   $ 15,592,536     $ 167,556       4.28 %   $ 14,662,847     $ 187,827       5.08 %

投資證券

     1,145,092       4,115       1.43       1,498,569       8,687       2.30  

聯邦住房貸款銀行股票

     17,250       216       4.99       17,250       301       6.92  

有息存款

     1,385,535       347       0.10       188,772       1,016       2.14  

生息資產總額

     18,140,413       172,234       3.78       16,367,438       197,831       4.80  

無息資產：

                                                

現金和銀行到期款項

     136,671                       204,974                  

其他非盈利性資產

     1,064,371                       1,037,937                  

無息資產總額

     1,201,042                       1,242,911                  

減去：貸款損失撥備

     (172,225 )                     (125,399 )                

遞延貸款費用

     (5,010 )                     (1,574 )                

總資產

   $ 19,164,220                     $ 17,483,376                  
                                                 

有息負債：

                                                

生息活期賬户

   $ 1,695,882     $ 724       0.17 %   $ 1,281,629     $ 589       0.18 %

貨幣市場賬户

     3,119,091       4,833       0.62       2,028,039       5,684       1.11  

儲蓄賬户

     766,521       204       0.11       726,763       354       0.19  

定期存款

     7,281,403       26,247       1.43       7,623,238       40,378       2.10  

有息存款總額

     12,862,897       32,008       0.99       11,659,669       47,005       1.60  
                                                 

其他借款

     263,306       1,266       1.91       362,698       1,878       2.05  

長期債務

     119,136       1,456       4.86       165,023       1,948       4.68  

有息負債總額

     13,245,339       34,730       1.04       12,187,390       50,831       1.65  
                                                 

無息負債：

                                                

活期存款

     3,301,253                       2,805,582                  

其他負債

     246,811                       263,813                  

總股本

     2,370,817                       2,226,591                  

負債和權益總額

   $ 19,164,220                     $ 17,483,376                  
                                                 

淨息差

                     2.74 %                     3.15 %

淨利息收入

           $ 137,504                     $ 147,000          

淨息差

                     3.02 %                     3.56 %
                                                 

 

(1)收益及賺取的利息數額包括貸款費用。非權責發生制貸款包括在平均餘額中。

(二)淨利息收入除以平均未償還生息資產。

 

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目錄

 

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月可歸因於數量變化和利率變化的利息收入和利息支出變化：

 

應税-等值淨利息收入-因數量和利率而變化(1)
   

截至9月30日的三個月，

2020-2019

增加/(減少)

淨利息收入歸因於：

  
   

音量的變化

    

税率的變動

    

總變化量

  
   

(單位：千)

  

生息資產：

                        

貸款和租賃

   $ 11,100     $ (31,371 )   $ (20,271 )

投資證券

     (1,756 )     (2,816 )     (4,572 )

聯邦住房貸款銀行股票

     —       (85 )     (85 )

在其他銀行的存款

     1,089       (1,758 )     (669 )

利息收入變動總額

     10,433       (36,030 )     (25,597 )
                         

有息負債：

                        

生息活期賬户

     178       (42 )     136  

貨幣市場賬户

     2,283       (3,134 )     (851 )

儲蓄賬户

     18       (168 )     (150 )

定期存款

     (1,748 )     (12,383 )     (14,131 )

其他借款資金

     (489 )     (123 )     (612 )

長期債務

     (562 )     70       (492 )

利息支出的總變動

     (320 )     (15,780 )     (16,100 )

淨利息收入變動情況

   $ 10,753     $ (20,250 )   $ (9,497 )

 

(1)

可歸因於交易量和利率變化的利息收入和利息支出的變化已按比例分配給交易量變化和利率變化。

 

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目錄

 

信貸損失撥備/(沖銷)

 

根據對2020年9月30日貸款損失撥備適當性的審查，該公司在2020年第三季度記錄了1250萬美元的信貸損失撥備，而2019年第三季度的信貸損失撥備為200萬美元。撥備信貸損失的主要原因是新冠肺炎疫情導致全球經濟惡化。雖然我們已採取措施納入新冠肺炎疫情對經濟預測的影響以及其他用於確定信貸損失撥備的因素，但如果經濟預測或其他因素相對於我們使用的假設惡化，我們的信貸損失撥備將在未來一段時間內相應增加。下表彙總了所示期間的沖銷和回收情況：

 

   

截至9月30日的三個月，

    

截至9月30日的9個月，

  
   

2020

    

2019

    

2020

    

2019

  
   

(單位：千)

  

沖銷：

                                

商業貸款

   $ 6,956     $ 3,356     $ 13,383     $ 6,300  

總沖銷

     6,956       3,356       13,383       6,300  

恢復：

                                

商業貸款

     3,796       212       6,354       1,609  

建築貸款

     —       3,378       —       4,612  

房地產貸款 (1)

     110       5,023       435       5,596  

總回收率

     3,906       8,613       6,789       11,817  

淨沖銷/(回收)

   $ 3,050     $ (5,257 )   $ 6,594     $ (5,517 )

 

(1)

房地產貸款包括商業抵押貸款、住宅抵押貸款和股權額度。

 

 

非利息收入

 

2020年第三季度，包括存託服務費、信用證佣金、股權證券收益(虧損)、電匯費用和其他費用收入來源的非利息收入為1,000萬美元，比2019年第三季度的1,040萬美元減少了40萬美元，降幅為3.8%。減少的主要原因是，與去年同期相比，股本證券的淨收益減少了200萬美元，出售貸款的收益減少了70萬美元，而低收入住房投資收益增加了140萬美元，財富管理費增加了60萬美元。

 

非利息支出

 

2020年第三季度，非利息支出增加了1,040萬美元，增幅為15.9%，達到7600萬美元，而去年同期為6560萬美元。這一增長的主要原因是，與去年同期相比，低收入住房和替代能源夥伴關係投資的攤銷費用增加了920萬美元，工資和員工福利增加了140萬美元，無資金承諾的撥備增加了100萬美元，部分抵消了營銷費用減少130萬美元的影響。2020年第三季度的效率比率為51.5%，而去年同期為41.7%。

 

所得税

 

2020年第三季度的有效税率為3.7%，而2019年第三季度為22.4%。由於低收入住房和替代能源投資税收抵免增加的影響，2020年的有效税率較低。

 

年初至今 業務報表審查

 

截至2020年9月30日的9個月的淨收益為1.58億美元，比去年同期的2.118億美元減少了5380萬美元，降幅為25.4%。稀釋後每股收益為1.98美元，而去年同期為2.64美元。截至2020年9月30日的9個月，淨息差為3.12%，而去年同期為3.61%。

 

截至2020年9月30日的9個月，平均股東權益回報率為8.99%，平均資產回報率為1.13%，而去年同期的平均股東權益回報率為12.94%，平均資產回報率為1.65%。截至2020年9月30日的9個月，效率比為46.98%，而去年同期為43.87%。

 

52
目錄

 

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的平均生息資產、平均有息負債以及這些資產和負債的平均收益率和利率。表中包含的平均未償還金額為每日平均值。

 

   

生息資產和計息負債

  
   

截至9月30日的9個月，

  
   

2020

    

2019

  
           

利息

    

平均值

            

利息

    

平均值

  
   

平均值

    

收入/

    

產量/

    

平均值

    

收入/

    

產量/

  
   

天平

    

費用

    

率(1)(2)

    

天平

    

費用

    

率(1)(2)

  
   

(千美元)

  

生息資產：

                                                

貸款和租賃總額(1)

   $ 15,477,883     $ 513,575       4.43 %   $ 14,374,397     $ 548,395       5.10 %

投資證券

     1,263,937       17,130       1.81       1,404,046       24,454       2.33  

聯邦住房貸款銀行股票

     17,317       735       5.67       17,268       903       6.99  

有息存款

     894,302       1,538       0.23       245,971       4,289       2.33  

生息資產總額

     17,653,439       532,978       4.03       16,041,682       578,041       4.82  

無息資產：

                                                

現金和銀行到期款項

     149,777                       198,835                  

其他非盈利性資產

     1,048,008                       1,038,009                  

無息資產總額

     1,197,785                       1,236,844                  

減去：貸款損失撥備

     (148,437 )                     (123,854 )                

遞延貸款費用

     (1,787 )                     (1,476 )                

總資產

   $ 18,701,000                     $ 17,153,196                  
                                                 

有息負債：

                                                

生息活期賬户

   $ 1,557,371     $ 2,176       0.19 %   $ 1,285,180     $ 1,773       0.18 %

貨幣市場賬户

     2,772,463       16,712       0.81       1,933,898       14,754       1.02  

儲蓄賬户

     746,870       783       0.14       725,257       1,064       0.20  

定期存款

     7,463,821       92,213       1.65       7,421,255       113,992       2.05  

有息存款總額

     12,540,525       111,884       1.19       11,365,590       131,583       1.55  
                                                 

其他借款

     355,758       4,468       1.68       392,483       6,676       2.27  

長期債務

     119,136       4,336       4.86       172,567       6,087       4.72  

有息負債總額

     13,015,419       120,688       1.24       11,930,640       144,346       1.62  
                                                 

無息負債：

                                                

活期存款

     3,089,578                       2,790,367                  

其他負債

     249,954                       244,568                  

總股本

     2,346,049                       2,187,621                  

負債和權益總額

   $ 18,701,000                     $ 17,153,196                  
                                                 

淨息差

                     2.79 %                     3.20 %

淨利息收入

           $ 412,290                     $ 433,695          

淨息差

                     3.12 %                     3.61 %

 

(1)

收益率和賺取的利息金額包括貸款費用。非權責發生制貸款包括在平均餘額中。

(2)

計算方法是將淨利息收入除以平均未償還利息資產。

 

53
目錄

 

下表彙總了可歸因於數量變化和利率變化的利息收入和利息支出的變化：

 

應税-等值淨利息收入-因數量和利率而變化(1)
   

截至9月30日的9個月，

2020-2019

增加/(減少)

淨利息收入歸因於：

  
   

音量的變化

    

税率的變動

    

總變化量

  
   

(單位：千)

  

生息資產：

                        

貸款和租賃

   $ 40,381     $ (75,201 )   $ (34,820 )

投資證券

     (2,267 )     (5,057 )     (7,324 )

聯邦住房貸款銀行股票

     3       (170 )     (167 )

在其他銀行的存款

     3,728       (6,479 )     (2,751 )

利息收入變動總額

     41,845       (86,907 )     (45,062 )
                         

有息負債：

                        

生息活期賬户

     382       22       404  

貨幣市場賬户

     5,512       (3,555 )     1,957  

儲蓄賬户

     31       (312 )     (281 )

定期存款

     656       (22,435 )     (21,779 )

其他借款資金

     (581 )     (1,627 )     (2,208 )

長期債務

     (1,935 )     183       (1,752 )

利息支出的總變動

     4,065       (27,724 )     (23,659 )

淨利息收入變動情況

   $ 37,780     $ (59,183 )   $ (21,403 )

 

(1)

可歸因於交易量和利率變化的利息收入和利息支出的變化已按比例分配給交易量變化和利率變化。

 

 

非利息收入

 

截至2020年9月30日的9個月，非利息收入(包括存託服務費、信用證佣金、股權證券收益(損失)、電匯費用和其他費用收入來源)為3140萬美元，比截至2019年9月30日的9個月的3610萬美元減少了470萬美元，降幅為13.0%。減少的主要原因是股本證券淨收益減少970萬美元，部分被低收入住房投資收益增加240萬美元、抵押貸款支持證券銷售收益增加110萬美元和財富管理費增加170萬美元所抵消。

 

非利息支出

 

截至2020年9月30日的9個月裏，非利息支出增加了230萬美元，增幅為1.1%，達到2.084億美元，而去年同期為2.061億美元。增加的主要原因是，與去年同期相比，低收入住房和替代能源夥伴關係投資的攤銷費用增加了1610萬美元，部分抵消了因獎金應計減少和貸款資本化工資增加而導致的工資和員工福利減少470萬美元、其他房地產自有費用減少410萬美元、營銷費用減少170萬美元、專業服務費用減少160萬美元以及佔用費用減少120萬美元。

 

54
目錄

 

所得税

 

截至2020年9月30日的9個月的有效税率為8.6%，而截至2019年9月30日的9個月的有效税率為20.3%。由於低收入住房和替代能源投資税收抵免增加的影響，2020年的有效税率較低。

 

資產負債表回顧

 

資產

 

截至2020年9月30日，總資產為190億美元，比截至2019年12月31日的181億美元增加了9億美元，增幅為5.0%，主要原因是短期投資增加和貸款增長，部分被投資證券的減少所抵消。

 

可供出售的證券

 

截至2020年9月30日，可供出售的證券佔總資產的5.7%，而截至2019年12月31日，可供出售的證券佔總資產的8.0%。截至2020年9月30日，可供出售的證券為11億美元，而截至2019年12月31日為15億美元。

 

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和可供出售證券的公允價值：

 

   

2020年9月30日

  
           

毛

    

毛

          
   

攤銷

    

未實現

    

未實現

          
   

成本

    

收益

    

損失

    

公允價值

  
   

(單位：千)

  

可供出售的證券

                                

美國國債

   $ 99,968     $ 12     $ —     $ 99,980  

美國政府機構實體

     104,661       465       530       104,596  

抵押貸款支持證券

     709,756       20,045       557       729,244  

抵押貸款債券

     222       —       11       211  

公司債務證券

     146,368       288       147       146,509  

總計

   $ 1,060,975     $ 20,810     $ 1,245     $ 1,080,540  

 

 

   

2019年12月31日

  
           

毛

    

毛

          
   

攤銷

    

未實現

    

未實現

          
   

成本

    

收益

    

損失

    

公允價值

  
   

(單位：千)

  

可供出售的證券

                                

美國國債

   $ 74,926     $ 10     $ —     $ 74,936  

美國政府機構實體

     90,452       663       319       90,796  

美國政府支持的實體

     225,000       —       557       224,443  

抵押貸款支持證券

     880,040       8,574       824       887,790  

抵押貸款債券

     569       —       17       552  

公司債務證券

     172,743       605       23       173,325  

總計

   $ 1,443,730     $ 9,852     $ 1,740     $ 1,451,842  

 

 

欲瞭解更多信息，請參見公司未經審計的簡明合併財務報表附註7。

 

55
目錄

 

截至2020年9月30日賬面價值為1860萬美元，截至2019年12月31日為2010萬美元的可供出售證券，被承諾確保公共存款、其他借款以及國庫税和貸款。

 

股權證券

 

在截至2020年9月30日的三個月中，公司確認淨虧損160萬美元，原因是公允價值易於確定的股權投資的公允價值減少，而截至2019年9月30日的三個月淨收益為40萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中，公司確認淨虧損190萬美元，原因是公允價值易於確定的股權投資的公允價值減少，而截至2019年9月30日的9個月淨收益為780萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，股權證券分別為2300萬美元和2800萬美元。

 

貸款

 

截至2020年9月30日，貸款總額為156億美元，比2019年12月31日的151億美元增加4.903億美元，增幅3.3%。增加的主要原因是Paycheck Protection Program貸款增加2.657億美元，商業按揭貸款增加1.841億美元，增幅2.5%，住宅按揭貸款增加8130萬美元，增幅2.0%，股本額度增加6,390萬美元，增幅18.4%，房地產建設貸款增加9520萬美元，增幅16.4%，部分抵消了不包括Paycheck Protection Program貸款的商業貸款減少1.965億美元，增幅7.1%。與2019年12月31日相比，2020年9月30日的貸款餘額和貸款構成如下：

 

   

2020年9月30日

    

貸款總額的百分比

    

2019年12月31日

    

貸款總額的百分比

    

%變化

  
   

(千美元)

  
                                         

商業貸款

   $ 2,582,272       16.6 %   $ 2,778,744       18.4 %     (7.1 %)

工資保障計劃貸款

     265,728       1.7       —       —       100.0  

住宅按揭貸款

     4,169,847       26.8       4,088,586       27.1       2.0  

商業按揭貸款

     7,459,316       47.9       7,275,262       48.3       2.5  

房地產建設貸款

     675,112       4.3       579,864       3.9       16.4  

股權線

     411,848       2.7       347,975       2.3       18.4  

分期付款和其他貸款

     1,656       0.0       5,050       0.0       (67.2 )

總貸款

   $ 15,565,779       100 %   $ 15,075,481       100 %     3.3 %

貸款損失撥備

     (179,130 )             (123,224 )             45.4  

未攤銷遞延貸款費用

     (4,210 )             (626 )             572.5  

貸款總額，淨額

   $ 15,382,439             $ 14,951,631               2.9 %

 

 

不良資產

 

不良資產包括逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款、非權責發生貸款和其他擁有的房地產(“OREO”)。本公司的政策是，如果利息和/或本金逾期90天或更長時間，或者管理層認為不太可能收回全部本金和利息，則將貸款置於非應計狀態。在一筆貸款被置於非權責發生制狀態後，任何以前應計但未付的利息將被轉回，並從當期收入中扣除，隨後收到的付款通常首先用於貸款的未償還本金餘額。視情況而定，管理層可選擇在收到部分付款及/或貸款有良好抵押並正在收回的情況下，繼續計提某些逾期貸款的利息。當借款人將逾期的本金和利息支付為當期款項，並且管理層認為借款人已證明有能力按計劃支付未來的本金和利息時，貸款通常會恢復應計狀態。

 

56
目錄

 

管理層定期審查貸款組合，以尋求發現問題貸款。在正常業務過程中，管理層可能會不時意識到借款人可能無法滿足其貸款協議的合同要求。這類貸款一般會受到更嚴格的監管，並會考慮把貸款列為非應計項目、是否需要額外的貸款損失撥備，以及(如適當的話)部分或全部註銷。

 

截至2020年9月30日，不良資產佔總資產的比例為0.4%，而截至2019年12月31日，不良資產佔總資產的比例為0.3%。截至2020年9月30日，不良資產總額增加了2,780萬美元，增幅為48.6%，與2019年12月31日的5,720萬美元相比，主要是因為非權責發生貸款增加了3,670萬美元，增幅為90.6%，部分抵消了因擁有的其他房地產減少530萬美元，降幅52.0%，以及逾期90天或更長時間的應計貸款減少350萬美元，降幅55.2%的影響。

 

截至2020年9月30日，我們的不良資產佔總貸款加上OREO的百分比為0.55%，而截至2019年12月31日的不良資產為0.38%。截至2020年9月30日，不良貸款組合覆蓋率(定義為不良貸款的信貸損失撥備)降至230.8，而截至2019年12月31日，不良貸款組合覆蓋率為270.8。

 

下表列出了截至2020年9月30日與2019年12月31日和2019年9月30日相比的不良資產和問題債務重組(TDR)的變化：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

    

%變化

    

2019年9月30日

    

%變化

  
   

(千美元)

  

不良資產

                                        

累計逾期90天或以上的貸款

   $ 2,868     $ 6,409       (55 )   $ 683       320  

非權責發生制貸款：

                                        

建築貸款

     4,335       4,580       (5 )     4,629       (6 )

商業按揭貸款

     33,782       9,928       240       12,330       174  

商業貸款

     29,757       19,381       54       22,970       30  

住宅按揭貸款

     9,317       6,634       40       7,271       28  

非權責發生制貸款總額

   $ 77,191     $ 40,523       90     $ 47,200       64  

不良貸款總額

     80,059       46,932       71       47,883       67  

擁有的其他房地產

     4,918       10,244       (52 )     11,329       (57 )

不良資產總額

   $ 84,977     $ 57,176       49     $ 59,212       44  

累積問題債務重組

   $ 28,587     $ 35,336       (19 )   $ 41,647       (31 )
                                         

貸款損失撥備

   $ 179,130     $ 123,224       45     $ 125,908       42  
                                         

期末未償還貸款總額(1)

   $ 15,565,779     $ 15,075,481       3     $ 14,728,554       6  
                                         

不良貸款損失撥備，期末(2)

     223.75 %     262.56 %             262.95 %        

期末貸款損失對總貸款的撥備(1)

     1.15 %     0.82 %             0.85 %        

 

(1)

不包括期末持有的待售貸款。

(2)

不包括期末持有待售的非應計貸款。

 

非權責發生制貸款

 

截至2020年9月30日，非權責發生貸款總額為7720萬美元，比2019年12月31日的4050萬美元增加3670萬美元，增幅為90.6%；與2019年9月30日的4720萬美元相比，增幅為3000萬美元，增幅為63.6%。抵押品依賴型貸款的撥備是根據未償還貸款餘額與最近評估、銷售合同或其他可獲得的市場價格信息確定的抵押品價值之間的差額減去銷售成本計算的。根據貸款被指定為不良時的抵押品覆蓋率，抵押品依賴型貸款的額度因貸款而異。我們繼續根據最近的評估，每季度監測這些貸款的抵押品覆蓋面，並相應調整免税額。非權責發生制貸款還包括那些不符合權責發生制狀態的TDR。

 

57
目錄

 

下表列出了為非權責發生制組合貸款提供擔保的物業類型以及借款人截至指定日期所從事的業務類型：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  
   

真實

            

真實

          
   

地產 (1)

    

商品化

    

地產 (1)

    

商品化

  
   

(單位：千)

  

抵押品類型

                                

單户/多户住宅

   $ 9,851     $ 9,290     $ 6,874     $ 9,475  

商業地產

     37,583       338       14,268       1,603  

個人財產(UCC)

     —       20,129       —       8,303  

總計

   $ 47,434     $ 29,757     $ 21,142     $ 19,381  

 

(1)

房地產包括商業抵押貸款、房地產建設貸款、住宅抵押貸款和股權額度。

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  
   

真實

            

真實

          
   

地產 (1)

    

商品化

    

地產 (1)

    

商品化

  
   

(單位：千)

  

業務類型

                                

房地產開發

   $ 13,153     $ —     $ 14,305     $ —  

批發/零售業

     25,134       8,516       637       9,684  

進口/出口

     —       7,306       —       4,697  

其他

     9,147       13,935       6,200       5,000  

總計

   $ 47,434     $ 29,757     $ 21,142     $ 19,381  

 

(1)

房地產包括商業抵押貸款、房地產建設貸款、住宅抵押貸款和股權額度。

 

不良貸款

 

根據目前的情況和事件，如果我們很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，我們認為貸款是減值的。減值評估發生在此類貸款因拖欠超過90天或我們收到的其他信息表明本金的全額收回有問題，或貸款已在TDR中進行重組而成為非應計貸款的情況下。那些餘額低於我們定義的選擇標準的貸款，通常貸款金額低於50萬美元，將被視為同質投資組合。如果符合規定標準的貸款不依賴抵押品，我們將根據貸款實際利率貼現的預期未來現金流的現值來衡量減值。如果符合規定標準的貸款依賴於抵押品，我們會使用貸款的可見市場價格或抵押品的公允價值來衡量減值。我們通常會獲得評估，以確定貸款減值之日的減值金額。評估通常基於“原樣”或批量出售的估值。為了確保評估價值保持最新，我們通常每12個月從合格的獨立評估師那裏獲得最新的評估。如果抵押品的公允價值減去銷售成本，低於貸款的記錄金額，我們將通過建立或調整現有的估值撥備，並在貸款損失撥備中計入相應的費用，從而確認減值。如果預計通過清算抵押品來收回減值貸款，減值金額，不包括處置成本(一般在公允價值的3%至6%之間，取決於減值貸款的規模)。, 從貸款損失準備金中扣除。非應計減值貸款(包括TDR)不會恢復應計狀態，除非未付利息已計入，且預計記錄餘額將得到全額償還，或借款人已連續六個月支付預定到期金額，TDR將被審查是否繼續減值，直至它們不再報告為TDR。

 

58
目錄

 

截至2020年9月30日，有記錄的不良貸款投資總額為1.058億美元，其中包括7720萬美元的非應計貸款和2860萬美元的應計TDR。截至2019年12月31日，有記錄的不良貸款投資總額為7590萬美元，其中包括4050萬美元的非權責發生貸款和3540萬美元的應計TDR。對於不良貸款，截至2020年9月30日，之前註銷的金額佔不良貸款合同餘額的6.1%，截至2019年12月31日，為2.1%。截至2020年9月30日，在7720萬美元的非應計貸款中，4740萬美元(61.5%)由房地產擔保，相比之下，截至2019年12月31日，由房地產擔保的4050萬美元非應計貸款中，有2110萬美元(52.2%)是由房地產擔保的。本行一般尋求獲得當前評估、銷售合同或其他可獲得的市場價格信息，以提供評估潛在損失的最新因素。

 

截至2020年9月30日，1.791億美元的貸款損失撥備中有850萬美元用於不良貸款，1.706億美元用於一般撥備。截至2019年12月31日，在1.232億美元的貸款損失撥備中，320萬美元撥付給不良貸款，1.2億美元撥付給普通撥備。

 

截至2020年9月30日，不良貸款的貸款損失撥備為223.8%，而截至2019年12月31日的撥備為262.6%，這主要是由於非應計貸款的增加。非權責發生制貸款還包括那些不符合權責發生制狀態的TDR。

 

下表列出了截至指定日期的減值貸款和相關撥備：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  
   

未付本金餘額

    

記錄的投資

    

津貼

    

未付本金餘額

    

記錄的投資

    

津貼

  
   

(單位：千)

  
                                                 

沒有分配零用錢

                                                

商業貸款

   $ 16,210     $ 13,293     $ —     $ 20,134     $ 15,857     $ —  

房地產建設貸款

     5,776       4,335       —       5,776       4,580       —  

商業按揭貸款

     22,996       22,532       —       9,234       9,030       —  

住宅按揭貸款和股權額度

     7,921       7,814       —       6,171       6,073       —  

小計

   $ 52,903     $ 47,974     $ —     $ 41,315     $ 35,540     $ —  
                                                 

有分配的零用錢

                                                

商業貸款

   $ 28,059     $ 20,871     $ 7,704     $ 8,769     $ 8,739     $ 2,543  

商業按揭貸款

     31,138       31,019       582       26,117       26,040       473  

住宅按揭貸款和股權額度

     6,632       5,914       209       6,740       5,540       220  

小計

   $ 65,829     $ 57,804     $ 8,495     $ 41,626     $ 40,319     $ 3,236  

不良貸款總額

   $ 118,732     $ 105,778     $ 8,495     $ 82,941     $ 75,859     $ 3,236  

 

59
目錄

 

貸款利息準備金。

 

根據銀行慣例，我們發放建築貸款和土地開發貸款，貸款利息從包括在原有貸款承諾總額中的預先設立的利息儲備中支付。我們的建設貸款和土地開發貸款一般包括初始貸款期限到期後的可選續簽條款。在延長或續期這些貸款之前，會獲得新的評估，部分原因是為了確定為新貸款期限建立的適當利息準備金。有利息準備金的貸款通常按照與沒有利息準備金的貸款相同的標準承保，包括貸款價值比和(如果適用)形式上的償債覆蓋率。有利息儲備的建築貸款受到定期監測，以衡量完工的進展情況。如果確定額外的提取將導致貸款與價值之比超過基於抵押品財產類型的保單上限，利息準備金將被凍結。我們在這方面的政策限額與監管限額是一致的，由土地的50%至1至4個家庭住宅建築計劃的85%不等。

 

截至2020年9月30日，已發放建築貸款6.351億美元，預留利息準備金為7,440萬美元，2019年12月31日為5.5億美元，預留利息準備金為7,340萬美元。截至2020年9月30日，已延期利息準備金建築貸款餘額為1.486億美元，預留利息準備金為520萬美元，2019年12月31日為1.292億美元，預留利息準備金為470萬美元。土地貸款餘額為2,580萬美元。2020年，相比之下，截至2019年12月31日，以190萬美元的預先設立的利息準備金發放了4550萬美元的土地貸款。*截至2020年9月30日，已延長利息準備金的土地貸款餘額為94.2萬美元，預先設定的利息準備金為5.8萬美元，相比之下，截至2019年12月31日，土地貸款餘額為170萬美元，預先設定的利息準備金為2000美元。

 

截至2020年9月30日和2019年12月31日，世行沒有可用利息準備金的非權責發生制貸款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別有430萬美元和460萬美元的非應計非住宅建設貸款是以預先設立的利息準備金發放的。雖然我們通常預計帶有利息準備金的貸款將根據原始合同條款全額償還，但一些貸款可能需要在原始到期日之後進行一次或多次延期才能全額償還。通常情況下，這些延期是由於工程延誤而需要的。或者這兩個因素的某種組合。

 

貸款集中

 

該公司的大部分業務活動的客户分佈在南加州和北加州、紐約市、德克薩斯州的達拉斯和休斯頓、華盛頓州的西雅圖、馬薩諸塞州的波士頓、伊利諾伊州的芝加哥、新澤西州的愛迪生、馬裏蘭州的羅克維爾和內華達州的拉斯維加斯等亞洲人口稠密地區。該公司在香港也有貸款客户。該公司沒有特定的行業集中度，其貸款一般以借款人的不動產或其他質押抵押品為抵押。本公司一般預期貸款將從借款人的營業利潤中清償，由另一貸款人進行再融資，或由借款人出售抵押品。截至2020年9月30日或2019年12月31日，在超過總貸款10%的類似活動中，沒有對多個借款人的貸款集中。

 

聯邦銀行業監管機構於2006年12月6日發佈了關於資產負債表上商業房地產(CRE)貸款高度集中或日益集中的金融機構的風險管理做法的最終指導意見。監管指導意見重申，對於那些經歷了CRE貸款快速增長、對特定類型的CRE有顯著敞口、接近或超過用於評估CRE集中風險的監管標準的機構，有必要採取健全的內部風險管理做法，但該指導意見不應被解釋為對CRE敞口的限制。監管標準是：(1)報告的建築、土地開發和其他土地貸款總額佔該機構基於風險的資本總額的100%，(2)CRE貸款總額佔該機構基於風險的資本總額的300%或更多，並且該機構的CRE貸款組合在過去36個月內增長了50%或更多。截至2020年9月30日，用於建築、土地開發和其他土地的貸款總額佔世行基於風險的資本總額的35%，截至2019年12月31日，佔34%。截至2020年9月30日，CRE貸款總額佔基於風險的總資本的273%，截至2019年12月31日，佔277%，低於世行在這兩個日期的CRE貸款佔總資本400%的內部限額。

 

60
目錄

 

信貸損失準備

 

世行將信貸損失撥備維持在世行認為適當的水平，以吸收貸款組合中估計的和已知的風險以及表外無資金的信貸承諾。信貸損失準備包括貸款損失準備和表外無資金支持的信貸承諾準備金。有了這一風險管理目標，世行管理層已建立了一套監控系統，認為該系統旨在識別受損和潛在的問題貸款，並允許及時對減值和信貸損失撥備的適當水平進行定期評估。

 

此外，銀行董事會已經制定了書面信貸政策，其中包括一套信貸審查和控制制度，董事會認為該制度應能有效地確保銀行維持適當的信貸損失撥備。董事會監督津貼評估過程，包括季度評估，並確定津貼是否適合吸收信貸組合中的損失。信貸損失準備金額和信貸損失準備的確定是基於管理層目前對貸款組合信用質量的判斷，並在確定信貸損失準備的適當水平時考慮到影響可收回性的已知相關內部和外部因素。世行決定適當信貸損失撥備的過程的性質需要作出相當大的判斷。對信貸損失撥備的增加是通過對信貸損失撥備收取費用來實現的。雖然管理層根據現有信息利用其商業判斷，但津貼的最終適當性取決於多種因素，其中許多因素超出了世行的控制範圍，包括但不限於世行貸款組合的表現、經濟和市場狀況、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。被確定為無法收回的已確定的信用風險將計入信用損失撥備。以前沖銷的金額(如果有)的收回計入信貸損失撥備。經濟疲軟或其他對資產質量產生不利影響的因素可能會導致拖欠、破產的數量增加。, 或違約，以及更高水平的不良資產、淨沖銷和未來時期的信貸損失撥備。

 

截至2020年9月30日，貸款損失撥備為1.791億美元，表外無資金支持的信貸承諾撥備為570萬美元，這是管理層認為合適的金額，可以吸收貸款組合中固有的信貸損失，包括無資金支持的信貸承諾。截至2020年9月30日的1.791億美元貸款損失撥備比2019年12月31日的1.232億美元增加了5590萬美元，增幅為45.4%。這一增加包括信貸損失的額外撥備，反映了與新冠肺炎有關的經濟狀況惡化，以及專項準備金增加530萬美元。這一惡化反映在美國首次申領失業救濟金人數史無前例的增加，以及這段時期全球經濟指標的惡化。雖然我們已採取措施納入新冠肺炎疫情對經濟預測的影響以及其他用於確定貸款損失撥備的因素，但如果經濟預測或其他因素(如新冠肺炎疫情及其影響的嚴重程度和持續時間)相對於我們使用的假設惡化，我們的貸款損失撥備將在未來一段時間內相應增加。截至2020年9月30日，貸款損失撥備佔期末貸款總額的1.15%，佔不良貸款的223.8%。截至2019年12月31日，可比比率為期末總貸款的0.82%和不良貸款的262.6。

 

61
目錄

 

下表列出了與貸款損失準備、沖銷準備、收回準備和表外信貸承諾準備金有關的信息：

 

   

截至9月30日的三個月，

    

截至9月30日的9個月，

  
   

2020

    

2019

    

2020

    

2019

  
   

(單位：千)

  

貸款損失撥備

                                

期初餘額

   $ 169,680     $ 122,651     $ 123,224     $ 122,391  

信貸損失撥備/(沖銷)

     12,500       (2,000 )     62,500       (2,000 )

沖銷：

                                

商業貸款

     (6,956 )     (3,356 )     (13,383 )     (6,300 )

總沖銷

     (6,956 )     (3,356 )     (13,383 )     (6,300 )

恢復：

                                

商業貸款

     3,796       212       6,354       1,609  

建築貸款

     —       3,378       —       4,612  

房地產貸款

     110       5,023       435       5,596  

總回收率

     3,906       8,613       6,789       11,817  

期末餘額

   $ 179,130     $ 125,908     $ 179,130     $ 125,908  
                                 

表外信貸承諾準備金

                                

期初餘額

   $ 4,663     $ 4,550     $ 3,855     $ 2,250  

信貸損失準備金

     1,000       —       1,808       2,300  

期末餘額

   $ 5,663     $ 4,550     $ 5,663     $ 4,550  
                                 

期內平均未償還貸款(1)

   $ 15,592,536     $ 14,654,644     $ 15,477,883     $ 14,371,633  

期末未償還貸款總額(1)

   $ 15,565,779     $ 14,728,554     $ 15,565,779     $ 14,728,554  

期末不良貸款總額(2)

   $ 80,059     $ 47,883     $ 80,059     $ 47,883  

期內淨(沖銷)/收回貸款與平均未償還貸款的比率(1)

     (0.08% )     0.14 %     (0.06% )     0.05 %

信貸損失撥備與期內平均未償還貸款之比(1)

     0.34 %     (0.05% )     0.55 %     0.00 %

期末不良貸款信貸損失撥備(2)

     230.82 %     272.45 %     230.82 %     272.45 %

期末信貸損失對總貸款的撥備(1)

     1.19 %     0.89 %     1.19 %     0.89 %

 

(1)

不包括持有的待售貸款。

(2)

不包括持有待售的非應計貸款。

 

62
目錄

 

我們的貸款損失準備金包括以下幾項：

 

 

 • 

特定撥備：對於不良貸款，我們根據對按貸款實際利率貼現的預期未來現金流現值的評估，為不依賴抵押品的貸款提供特定撥備；對於抵押品依賴的貸款，我們根據收到的最新估值信息確定的相關抵押品的公允價值提供特定撥備，這些公允價值可能會根據估值時以來的市場狀況變化等因素進行調整。如果減值貸款的衡量標準低於貸款的記錄投資額，則不足之處將從貸款損失撥備中沖銷，或者設立特定的分配。

 

 

•

一般津貼：未分類的投資組合以小組為單位進行細分。細分是由貸款類型和共同的風險特徵決定的。非減值貸款分為19個部分：兩個商業部分，10個商業房地產部分，一個住宅建設部分，一個非住宅建設部分，一個小企業管理局部分，一個分期付款貸款部分，一個住宅抵押貸款部分，一個股權信用額度部分，和一個透支部分。該免税額是根據集團過往的貸款損失經驗按貸款風險分類彙總而得，而貸款風險分類的考慮因素包括借款人及擔保人的當前財務狀況、抵押品依賴時相關抵押品的當時價值、註銷歷史、管理層對資產組合的認識、一般經濟狀況、環境因素、拖欠及非應計項目的趨勢，以及其他重要因素，例如國家及本地經濟、資產組合的數量及組合、管理層及貸款人員的實力、承保標準，以及其他重要因素，例如國家及本地經濟、資產組合的數量及組合、管理層及貸款人員的實力、承保標準，以及其他重要因素，例如國家及本地經濟、資產組合的數量及構成、管理層及貸款人員的實力、承保標準，以及此外，管理層還審查逾期貸款的報告，以檢查是否有適當的分類。

 

下表反映了管理層按貸款類別對貸款損失撥備的分配情況，以及截至所示日期每個貸款類別與平均貸款總額的比率：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  
           

百分比

            

百分比

  
           

每筆貸款

            

每筆貸款

  
           

類別

            

類別

  
           

平均

            

平均

  
   

金額

    

總貸款

    

金額

    

總貸款

  
   

(單位：千)

  

貸款類型：

                                

商業貸款

   $ 79,394       19.0 %   $ 57,021       18.9 %

房地產建設貸款

     32,712       3.9       19,474       4.0  

商業按揭貸款

     46,665       47.7       33,602       48.0  

住宅按揭貸款和股權額度

     20,359       29.4       13,108       29.1  

分期付款和其他貸款

     —       —       19       —  

貸款總額

   $ 179,130       100 %   $ 123,224       100 %

 

分配給商業貸款的津貼從2019年12月31日的5700萬美元增加到2020年9月30日的7940萬美元，增幅為39.2%。這一增長主要是由於與新冠肺炎有關的經濟狀況持續惡化、商業貸款沖銷對損失率的影響以及減值貸款專項準備金的增加而增加了撥備。

 

63
目錄

 

分配給房地產建設貸款的津貼從2019年12月31日的1,950萬美元增加到2020年9月30日的3,270萬美元，增幅為68.0%。這一增長主要是由於今年到目前為止與新冠肺炎有關的經濟狀況持續惡化，以及房地產建設貸款的增加。

 

截至2020年9月30日，商業抵押貸款撥備增加了1310萬美元，增幅為38.9%，從2019年12月31日的3360萬美元增至4670萬美元。這一增長主要是由於今年到目前為止與新冠肺炎有關的經濟狀況持續惡化。

 

截至2020年9月30日，分配給住宅抵押貸款的免税額從2019年12月31日的1310萬美元增加到2040萬美元，增幅為730萬美元，增幅為55.3%。這一增長主要是由於今年到目前為止與新冠肺炎有關的經濟狀況持續惡化。

 

存款

 

截至2020年9月30日，存款總額為160億美元，較2019年12月31日的147億美元增加13億美元，增幅為8.8%。無息活期存款(現為存款)及貨幣市場存款的增加，是由於存户在這段不明朗時期維持較高的流動資金，以及來自公司户口的貨幣市場存款增加所致。定期存款減少，主要是由於大量定期存款流失。下表列出了截至所示日期的存款組合：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  
   

金額

    

百分比

    

金額

    

百分比

  

存款

  

(千美元)

  

無息活期存款

   $ 3,306,421       20.6 %   $ 2,871,444       19.5 %

有息活期存款

     1,767,227       11.0       1,358,152       9.2  

貨幣市場存款

     3,227,359       20.1       2,260,764       15.4  

儲蓄存款

     784,076       4.9       758,903       5.2  

定期存款

     6,949,165       43.4       7,443,045       50.7  

總存款

   $ 16,034,248       100.0 %   $ 14,692,308       100.0 %

 

下表為截至2020年9月30日的定期存款期限分佈情況：

 

   

2020年9月30日

  
   

定期存款--10萬美元以下

    

定期存款--10萬美元及以上

    

定期存款總額

  
   

(千美元)

  

不到三個月

   $ 352,732     $ 1,322,805     $ 1,675,537  

三到六個月

     749,486       1,889,171       2,638,657  

六到十二個月

     490,537       1,825,301       2,315,838  

一年多

     90,796       228,337       319,133  

總計

   $ 1,683,551     $ 5,265,614     $ 6,949,165  
                         

存款總額的百分比

     10.5 %     32.8 %     43.3 %

 

64
目錄

 

借款

 

借款包括購買的聯邦資金，從舊金山聯邦住房貸款銀行(FHLB)獲得的墊款資金，以及從其他金融機構借入的資金。

 

借債s從FHLB –截至2020年9月30日，FHLB沒有過夜借款，相比之下，截至2019年12月31日，加權平均利率為1.66%，借款金額為4.5億美元。截至2020年9月30日，FHLB的預付款為2.3億美元，加權平均率為2.16%，截至2019年12月31日，預付款為2.2億美元，加權平均率為2.26%。截至2020年9月30日，FHLB預付款500萬美元將於2020年11月到期，8000萬美元將於2021年5月到期，5000萬美元將於2021年6月到期，7500萬美元將於2021年7月到期，2000萬美元將於2023年5月到期。

 

初級附屬票據-截至2020年9月30日，次級債券總額為1.191億美元，加權平均利率為2.41%；2019年12月31日為1.191億美元，加權平均利率為4.09%。次級債券的指定到期日為30年。這些信託沒有按照2003年12月生效的會計聲明與公司合併。

 

欲瞭解更多信息，請參見本公司未經審計的簡明合併財務報表附註11。

 

表外安排和合同義務

 

下表彙總了截至2020年9月30日該公司未來付款的合同義務。存款和借款的支付不包括利息。與租賃相關的付款以基礎合同中規定的實際付款為基礎。

 

   

按期付款到期

  
           

多過

    

3年或以上

                  
           

一年，但是

    

更多，但是

                  
   

1年

    

少於

    

少於

    

5年

          
   

或更少

    

3年

    

5年

    

或更多

    

總計

  
   

(單位：千)

  

合同義務：

                                        

註明到期日的存款

   $ 6,630,032     $ 318,959     $ 162     $ 12     $ 6,949,165  

聯邦住房貸款銀行的預付款

     210,000       20,000       —       —       230,000  

其他借款

     —       —       —       23,788       23,788  

長期債務

     —       —       —       119,136       119,136  

經營租賃

     9,469       15,629       8,022       4,704       37,824  

合同債務總額和其他承諾

   $ 6,849,501     $ 354,588     $ 8,184     $ 147,640     $ 7,359,913  

 

在正常的業務過程中，我們進行各種交易，根據美國公認的會計原則，這些交易不包括在我們的簡明合併資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。該等交易包括延長信用證及備用信用證的承諾，該等承諾在不同程度上涉及超出簡明綜合資產負債表所確認金額的信用風險及利率風險。

 

貸款承諾-我們簽訂合同承諾以特定的利率和特定目的發放信貸，通常有固定的到期日或終止條款。我們幾乎所有的信貸承諾都取決於客户在貸款融資時保持特定的信貸標準。我們尋求通過對這些承諾進行信貸審批和監督程序，將我們在這些承諾下面臨的損失降至最低。管理層在決定信貸損失撥備水平時，會評估與某些信貸承諾相關的信貸風險。

 

65
目錄

 

備用信用證-備用信用證是我們為保證客户對第三方的義務而出具的有條件的書面承諾。如果客户沒有按照與第三方達成的協議條款履行義務，我們將被要求提供資金。我們未來可能需要支付的最大潛在金額由承諾的合同金額表示。如果承諾得到資金支持，我們將有權向客户尋求補償。我們的政策一般要求備用信用證安排包含與貸款協議類似的擔保和債務契約。

 

資本資源

 

截至2020年9月30日，總股本為23.7億美元，比截至2019年12月31日的22.9億美元增加了8040萬美元，主要原因是淨收益1.58億美元，其他全面收入增加410萬美元，基於股票的薪酬攤銷380萬美元，但被7400萬美元的普通股現金股息和1290萬美元的公司普通股回購部分抵消。

 

下表彙總了截至2020年9月30日的9個月的總股本變化：

 

   

截至9個月

  
   

2020年9月30日

  
   

(單位：千)

  

淨收入

   $ 157,967  

通過股息再投資計劃發行的股票收益

     2,573  

分佈式RSU

     2  

與RSU淨股份結算相關的被扣留股份

     (1,903 )

發行給董事的股票

     800  

購買庫存股

     (12,880 )

股份薪酬

     3,808  

支付給普通股股東的現金股利

     (74,014 )

其他綜合收益

     4,087  

總股本淨增長

   $ 80,440  

 

資本充足審查

 

管理層力求將公司資本維持在足以支持未來增長的水平，保護儲户和股東，並遵守各種監管要求。

 

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日，根據巴塞爾III資本規則，Bancorp和銀行的實際和要求的資本充足率。巴塞爾III資本規則於2019年1月1日全面分階段實施。被認為資本金充足的資本水平是基於及時的糾正措施規定，修訂後的規定反映了巴塞爾III資本規則的變化。有關巴塞爾III資本規則的更詳細討論，請參閲2019年Form 10-K。

 

66
目錄

 

   

實際

    

最低資本要求-巴塞爾III

    

要求被視為資本充足

  
   

資本額

    

比率

    

資本額

    

比率

    

資本額

    

比率

  

2020年9月30日

  

(千美元)

  
                                                 

普通股1級至風險加權資產

                                          

國泰總行

   $ 1,970,778       13.22     $ 1,043,776       7.00     $ 969,221       6.50  

國泰銀行

   $ 2,034,242       13.65     $ 1,042,861       7.00     $ 968,371       6.50  
                                                 

風險加權資產的一級資本

                                                

國泰總行

   $ 1,970,778       13.22     $ 1,267,443       8.50     $ 1,192,887       8.00  

國泰銀行

   $ 2,034,242       13.65     $ 1,266,331       8.50     $ 1,191,841       8.00  
                                                 

總資本與風險加權資產之比

                                                

國泰總行

   $ 2,271,071       15.23     $ 1,565,664       10.50     $ 1,491,109       10.00  

國泰銀行

   $ 2,219,035       14.89     $ 1,564,291       10.50     $ 1,489,801       10.00  
                                                 

槓桿率

                                                

國泰總行

   $ 1,970,778       10.51     $ 750,036       4.00     $ 937,545       5.00  

國泰銀行

   $ 2,034,242       10.87     $ 748,839       4.00     $ 936,048       5.00  

 

 

   

實際

    

最低資本要求-巴塞爾III

    

要求被視為資本充足

  
   

資本額

    

比率

    

資本額

    

比率

    

資本額

    

比率

  

2019年12月31日

  

(千美元)

  
                                                 

普通股1級至風險加權資產

                                          

國泰總行

   $ 1,892,321       12.51     $ 1,059,259       7.00     $ 983,597       6.50  

國泰銀行

   $ 1,959,832       12.97     $ 1,057,880       7.00     $ 982,318       6.50  
                                                 

風險加權資產的一級資本

                                                

國泰總行

   $ 1,892,321       12.51     $ 1,286,243       8.50     $ 1,210,581       8.00  

國泰銀行

   $ 1,959,832       12.97     $ 1,284,569       8.50     $ 1,209,006       8.00  
                                                 

總資本與風險加權資產之比

                                                

國泰總行

   $ 2,134,900       14.11     $ 1,588,888       10.50     $ 1,513,227       10.00  

國泰銀行

   $ 2,086,911       13.81     $ 1,586,821       10.50     $ 1,511,258       10.00  
                                                 

槓桿率

                                                

國泰總行

   $ 1,892,321       10.83     $ 699,173       4.00     $ 873,966       5.00  

國泰銀行

   $ 1,959,832       11.23     $ 697,976       4.00     $ 872,470       5.00  

 

截至2020年9月30日，Bancorp和世行的資本水平超過了全面實施的巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。根據上述比率，截至2020年9月30日，Bancorp和世行的資本水平超過了被視為“資本充足”所需的最低水平。

 

股利政策

 

普通股持有者有權在董事會宣佈時從合法可用於支付股息的資金中獲得股息。儘管我們歷來為普通股支付現金股息，但我們並不需要這樣做。未來的股息數額(如果有的話)將取決於我們的收益、財務狀況、資本要求和其他因素，並將由我們的董事會決定。我們次級債券的條款也限制了我們支付股息的能力。我們將普通股股息從2016年第四季度的每股0.21美元提高到2017年第四季度的0.24美元，2018年第四季度提高到每股0.31美元。

 

該公司宣佈，2020年9月1日發行的79,620,510股普通股的現金股利為每股0.31美元，2020年9月11日分配給我們普通股持有人的現金股息為每股0.31美元；2020年6月2日發行的79,587,596股普通股的現金股利為每股0.31美元，2020年6月12日分配給我們普通股持有人的現金股息為每股0.31美元；2020年3月2日發行的79,546,735股普通股的現金股息為每股0.31美元，2020年3月12日分配給我們普通股持有人。該公司在2020年前9個月支付的現金股息總額為7400萬美元。

 

67
目錄

 

金融衍生品

 

我們的政策是不去猜測未來的利率走向。然而，我們可能會不時進行金融衍生工具，以尋求減低與我們的有息資產及有息負債有關的利率風險。我們相信，如果結構和管理得當，這些交易可以對衝我們資產或負債中的固有利率風險，以及特定交易中的風險。在這種情況下，我們可以簽訂利率互換合約或其他類型的金融衍生品。在考慮任何套期保值活動之前，我們會考慮與其他可行的替代策略相比，分析套期保值的成本和收益。所有對衝都必須得到世行投資委員會的批准。

 

該公司遵循ASC主題815，該主題為金融衍生品(包括嵌入其他合同的某些金融衍生品)以及套期保值活動建立了會計和報告標準。它要求在公司的簡明綜合資產負債表中將所有金融衍生品確認為資產或負債，並按公允價值計量這些金融衍生品。公允價值變動的會計處理取決於金融衍生品是否被指定為對衝，如果被指定為對衝，則取決於對衝的類型。公允價值是使用第三方模型和可觀察到的市場數據來確定的。對於被指定為現金流對衝的衍生品，公允價值的變化在其他全面收益中確認，並在對衝交易反映在收益中時重新分類為收益。對於被指定為公允價值對衝的衍生品，如果利率掉期的公允價值變動與擬對衝的標的資產或負債的公允價值變動之間存在高度有效的相關性，衍生品的公允價值變動將反映在當期收益中，相關對衝項目的公允價值變動也將反映在當期收益中。如果利率互換的公允價值變化與擬對衝的標的資產或負債的公允價值變化之間沒有高度有效的相關性，則只有利率互換的公允價值變化反映在公司的綜合財務報表中。

 

該公司向其客户提供各種利率衍生品合約。當與客户執行衍生工具交易時，衍生工具合約由與第三方金融機構(包括與中央交易對手(“CCP”))的配對交易抵銷。與CCP簽訂的某些衍生品合約每天都是按市場結算的，只要中共的規則手冊在法律上將變動保證金定義為結算。衍生品合約旨在允許借款人鎖定有吸引力的中期和長期固定利率融資，同時不增加公司的利率風險。這些交易通常與簡明綜合資產負債表上的特定公司資產或負債無關，也與套期關係中的預測交易無關，因此屬於經濟套期。這些合約在每個報告期都按市價計價。除信用估值調整部分外，與第三方金融機構交易的衍生產品合約的公允價值變動預計與在整個合約條款內與客户執行的衍生產品交易的公允價值變動大致相當。考慮到可強制執行的主淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映本公司與交易對手之間的信用價值差異。

 

68
目錄

 

2014年5月，Bancorp簽訂了名義金額為1.191億美元的利率互換合同，期限為10年。這些利率掉期合約被指定為現金流對衝中的對衝工具，其目的是對衝Bancorp發行給五家信託公司的1.191億美元次級債券的季度利息，這些債券從2014年6月開始到2024年6月止的十年期間，不受三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)變化導致這些付款變化的風險。截至2020年9月30日和2019年9月30日，這些利率互換的無效部分並不顯著。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司現金流量衍生金融工具的名義金額和未實現淨虧損如下：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  

 

  

(千美元)

  
現金流掉期對衝：                

概念上的

   $ 119,136     $ 119,136  

加權平均固定費率-支付

     2.61 %     2.61 %

加權平均可變速率-接收

     0.51 %     2.26 %
                 

未實現虧損，税後淨額(1)

   $ (7,393 )   $ (3,412 )

 

 

   

截至三個月

    

截至9個月

  
   

2020年9月30日

    

2019年9月30日

    

2020年9月30日

    

2019年9月30日

  

掉期定期淨結算(2)

   $ 702     $ 78     $ 1,471     $ 41  

 

 

(1)-

計入其他綜合收益。
 

(2)-

利率互換定期淨結算額計入利息支出。

 

截至2020年9月30日，該行未平倉利率掉期合約名義金額為4.949億美元，期限從三年到十年不等。銀行簽訂了這些利率互換合同，這些合同與銀行貸款組合中的個人固定利率商業房地產貸款相匹配。這些合約已被指定為對衝工具，以對衝相關商業房地產貸款的公允價值因利率變化而發生變化的風險。掉期合約的結構使得名義金額隨着時間的推移而減少，以匹配標的貸款的合同攤銷，並允許以與相關貸款相同的預付款違約金金額提前還款。截至2020年9月30日和2019年9月30日，這些利率互換的無效部分並不顯著。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司公允價值衍生金融工具的名義金額和未實現淨虧損如下：

 

   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  

 

  

(千美元)

  
公允價值掉期對衝：                

概念上的

   $ 494,932     $ 579,584  

加權平均固定費率-支付

     4.57 %     4.71 %

加權平均可變利率利差

     1.90 %     2.62 %

加權平均可變速率-接收

     3.27 %     4.87 %
                 

未實現淨虧損 (1)

   $ (17,037 )   $ (7,205 )

 

 

   

截至三個月

    

截至9個月

  
   

2020年9月30日

    

2019年9月30日

    

2020年9月30日

    

2019年9月30日

  

掉期定期淨結算(2)

   $ (2,510 )   $ 205     $ (5,307 )   $ 1,352  

 

 

(1)-

這筆金額包括在其他非利息收入中。
 

(2)-

利率互換定期淨結算額計入利息收入。

 

69
目錄

 

該公司已將截至2020年9月30日的價值4470萬美元的貸款池中的2500萬美元指定為部分對衝選舉。這些貸款預計不會受到提前還款、違約或其他影響最後一層法下現金流時間和金額的因素的影響。該公司已經簽訂了一項固定薪酬和1個月期倫敦銀行同業拆借利率掉期協議，以轉換4470萬美元固定利率貸款中的最後一筆2500萬美元，以減少公司在最後一筆貸款中面臨更高利率的風險。截至2020年9月30日，最後一批貸款的公允價值基礎調整為39.7萬美元。利率互換將這一最後一層的部分轉換為浮動利率工具。該公司關於這一最後一層利率掉期的風險管理目標是減少與最後一層部分相關的利率風險。

 

利率互換合約涉及與機構衍生品交易對手打交道的風險，以及它們滿足合同條款的能力。機構交易對手必須擁有強大的信用狀況，並得到公司董事會的批准。本公司對利率掉期的信用風險僅限於各交易對手對所有掉期的淨有利價值和利息支付。信用風險敞口可以減少交易對手質押的抵押品金額。Bancorp的利率互換已由交易對手分配給衍生品清算機構，每日保證金由衍生品清算機構間接維持。截至2020年9月30日，Bancorp公佈的與衍生品合約相關的抵押品現金總額為1320萬美元，截至2019年12月31日為710萬美元。

 

本公司不時與各交易對手訂立外匯遠期合約，以減低與客户訂立的外匯存單或外匯合約的外幣匯率波動風險。該等合約並非指定為對衝工具，並以公允價值計入我們的簡明綜合資產負債表。這些合同的公允價值變動以及相關的外匯存單和外匯合同立即在淨收益中確認為非利息收入的一部分。期末毛正公允價值計入其他資產，毛負公允價值計入其他負債。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司未被指定為套期保值工具的衍生金融工具的名義金額和公允價值如下：

 

 

  

2020年9月30日

    

2019年12月31日

  

 

  

(千美元)

  
未被指定為套期保值工具的衍生金融工具：      

名義金額：

                

期權合約

   $ 850     $ 908  

具有正公允價值的現貨、遠期和掉期合約

   $ 107,071     $ 146,397  

公允價值為負的現貨、遠期和掉期合約

   $ 160,489     $ 127,003  

公允價值：

                

期權合約

   $ (6 )   $ (7 )

具有正公允價值的現貨、遠期和掉期合約

   $ 3,236     $ 2,411  

公允價值為負的現貨、遠期和掉期合約

   $ (1,592 )   $ (1,415 )

 

70
目錄

 

流動資金

 

流動性是指我們有能力保持足夠的現金流，以滿足即將到期的財務義務和客户信貸需求，並利用市場上出現的投資機會。我們的主要流動性來源是存款增長，證券和其他金融工具到期或出售的收益，證券和貸款的償還，購買的聯邦基金，根據回購協議出售的證券，以及FHLB的預付款。截至2020年9月30日，我們的平均月度流動性比率(定義為淨現金加上短期和有價證券與淨存款和短期負債之比)為16.0%，而截至2019年12月31日為12.9%。

 

世行是FHLB的股東，這使世行能夠在必要時獲得成本較低的FHLB融資。截至2020年9月30日，世行在舊金山FHLB獲得了總計48億美元的批准信貸額度。截至2020年9月30日，舊金山FHLB的預付款總額為2.3億美元，FHLB代表公司簽發的備用信用證為5.291億美元。這些借款採用固定利率，並由世行貸款擔保。見簡明合併財務報表附註11。2020年9月30日，根據借款人託管計劃，世行承諾向聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的貼現窗口提供750萬美元的商業貸款。截至2020年9月30日，該行從聯邦儲備銀行貼現窗口的借款能力為780萬美元。

 

流動性也可以通過出售流動資產來提供，流動資產包括出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券以及可供出售的證券。截至2020年9月30日，投資證券總額為11億美元，其中1860萬美元被質押作為借款和其他承諾的抵押品。剩下的11億美元可以作為額外的流動資金，或者作為額外借款的抵押品。

 

截至2020年9月30日，我們大約95%的定期存款在一年或更短時間內到期。管理層預計，由於銀行市場的激烈競爭，這些存款到期時可能會有一些資金流出。然而，根據我們歷史上的徑流經驗，我們預計流出的流量不會很大，可以通過正常的存款增長來補充。截至2020年9月30日，管理層相信上述所有來源都將在未來12個月內為銀行提供充足的流動性，以滿足其運營需求。然而，存款和其他流動性來源可能會受到新冠肺炎疫情的不利影響。

 

Bancorp的業務活動主要包括銀行的運營和有限的其他投資活動。在2020年和2019年的前九個月，世行分別向Bancorp支付了總計9600萬美元和1.765億美元的股息。

 

71
目錄

 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

 

我們使用淨利息收入模擬模型來衡量貸款利率和融資利率對利率變化行為的差異程度，從而預測在不同利率情景下的未來收益或市場價值。利率風險主要通過本公司傳統的貸款和接受存款業務活動產生。許多因素，包括但不限於經濟、市場和金融狀況、利率變動和消費者偏好，都會影響資產利息和負債利息之間的利差。淨利息收入模擬模型旨在以100個基點的增量衡量利率即時上升或下降情景下淨利息收入和投資組合淨值(定義為資產和負債的淨現值)的波動性。

 

雖然建模可以幫助管理利率風險，但它確實需要對抵押貸款相關資產的貸款提前還款額、貸款額和定價以及存貸量和定價的預測做出重要假設，這可能被證明是不準確的。由於這些假設在本質上是不確定的，該模型無法精確估計淨利息收入，也無法準確預測利率上升或下降對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率、實際經驗與假設數量之間的差異、市場狀況的變化以及管理策略等因素，實際結果將與模擬結果不同。該公司監控其利率敏感性，並尋求降低因利率變化而導致淨利息收入大幅下降的風險。

 

我們在政策中設定了一個容忍水平，即當假設利率變化為正負200個基點時，定義並將淨利息收入波動率限制在正負5%的變化範圍內。當淨利率模擬預測我們的容忍水平將達到或超過時，我們會在考慮市場狀況、客户反應和對盈利能力的估計影響等因素後，尋求糾正措施。該公司的模擬模型還預測了我們的資產和負債組合的經濟淨值。我們在政策中建立了一個容忍水平，當假設利率變化為正負200個基點時，將我們的資產和負債組合的經濟淨值損失限制在零。

 

下表顯示了截至2020年9月30日利率變動對淨利息收入和股權市值的預估影響：

 

     

淨利息

    

市場價值

  
     

收入

    

關於公平的問題

  

利率變動(基點)

    

波動率(1)

    

波動率(2)

  

+200

       8.8       7.1  

+100

       4.0       3.9  
-100       -0.2       -3.0  
-200       -0.1       -2.9  

 

 

(1)

這一欄中的百分比變化代表了公司在穩定利率環境下12個月的淨利息收入與各種利率情景下的淨利息收入之比。
 

(2)

這一欄中的百分比變化代表了公司在穩定利率環境下的投資組合淨值與各種利率情景下的投資組合淨值之比。

 

72
目錄

 

第4項控制和程序

 

公司首席執行官和首席財務官評估了截至本季度報告所述期間結束時，公司的“披露控制和程序”的有效性，這些控制和程序在1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)下的第13a-15(E)或15d-15(E)條規則中定義。根據他們的評估，主要行政人員和主要財務官得出的結論是，本公司的披露控制和程序是有效的，以確保本公司在根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，幷包括旨在確保本公司在該等報告中要求披露的信息被累積並在適當情況下傳達給公司管理層(包括其主要行政人員和主要財務官)的控制和程序，以便及時做出關於所需信息的決定。

 

在2020年第三季度，我們的財務報告內部控制沒有發生任何重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

 

第II部分-其他資料

 

第一項：繼續進行法律訴訟。

 

有時，Bancorp及其子公司是在正常業務過程中或在其他方面與其運營的各個方面相關的訴訟的當事人。根據本公司所掌握的資料及與律師共同審閲任何該等訴訟，管理層目前相信與該等訴訟有關的責任(如有)預計不會對本公司整體的綜合財務狀況、經營業績或流動資金造成重大不利影響。然而，訴訟和其他法律和監管事項的結果本質上是不確定的，目前對本公司懸而未決或受到威脅的一個或多個法律事項可能會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或整體流動資金產生重大不利影響。

 

73
目錄

 

第1A項：評估風險因素。

 

除下述補充風險因素外，本公司並不知悉本公司先前於截至2019年12月31日的Form 10-K年報第I部分第1A項所披露的風險因素有任何重大變動。除了本Form 10-Q季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮公司截至2019年12月31日的Form 10-K年報第I部分第1A項披露的風險因素，這些風險因素可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大不利影響。在Form 10-K年度報告中披露的風險因素並不是該公司面臨的唯一風險。其他風險和不確定因素，包括公司目前不知道的風險和不確定因素，或公司目前認為不重要的風險和不確定因素，也可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生重大不利影響。

 

新冠肺炎疫情的爆發對全球經濟造成了重大影響。經濟低迷，這是我們的業務和經營業績已經並將繼續受到不利影響，新冠肺炎疫情對全球經濟和我們的業務、經營業績和財務狀況的未來影響仍不確定。

 

與新冠肺炎疫情有關的全球健康和經濟擔憂，以及政府採取的減少病毒傳播的行動，對宏觀經濟環境產生了實質性的不利影響，疫情顯著增加了經濟的不確定性。這場大流行導致聯邦、州和地方當局，包括那些管理我們經營的市場的當局，實施了許多措施試圖遏制病毒。這些措施包括旅行禁令和限制、宵禁、隔離、避難所到位或完全封鎖令以及商業限制和關閉。這些措施大大加劇了失業率的上升，並對消費者和企業支出產生了負面影響。美國政府已經採取措施，試圖減輕該病毒預期的一些更嚴重的經濟影響，包括通過《關愛法案》(CARE Act)，但不能保證這些措施會在不久的將來奏效或達到預期效果。

 

疫情已經並可能繼續對我們的勞動力和業務以及我們客户和業務夥伴的業務產生不利影響。特別是，由於影響我們或我們的客户或業務合作伙伴的許多運營因素，我們可能會遭受財務損失，包括但不限於以下因素：

 

 

●

我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。新冠肺炎的傳播可能會擾亂我們客户的業務、活動和運營，導致對我們產品和服務(包括貸款和存款)的需求下降，這可能導致業務大幅下降，並對我們的流動性狀況和我們的增長戰略產生負面影響。

 

 

●

我們的財務業績還可能因為我們的客户因失業或與疾病影響相關的其他損失而無法履行貸款承諾而受到影響，還可能導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權、抵押品價值下降以及借款人償還貸款的能力增加的風險，從而導致本銀行蒙受損失。

 

 

●

根據對2020年9月30日貸款損失準備適當性的評估，我們在2020年第三季度記錄了1,250萬美元的信貸損失準備金，這主要是新冠肺炎疫情導致全球經濟惡化的結果。雖然我們採取措施將新冠肺炎疫情對經濟預測的影響以及其他用於確定貸款損失撥備的因素納入我們的貸款損失撥備，但如果經濟預測或其他因素與我們使用的假設相比惡化，我們的貸款損失撥備將在未來一段時間內相應增加。

 

74
目錄

 

 

●

市場利率明顯下降。我們預計，這些利率下調，特別是如果持續下去，可能會對我們的淨利息收入、利潤率和盈利能力產生不利影響。我們的資產和負債可能會受到利率變化的重大影響。

 

 

●

新冠肺炎疫情限制造成了金融市場的顯著波動和混亂，這些情況可能要求我們認識到，我們投資組合中的投資證券除了暫時減值外，還存在較高水平的減值，因為這些證券的發行受到經濟放緩的負面影響。我們投資組合中投資證券公允價值的下降也可能減少作為我們綜合綜合收益(虧損)的一部分報告的未實現收益。

 

 

●

我們被要求遵守最低資本和槓桿要求。我們的資本戰略主要是在新冠肺炎疫情期間維持資本水平，董事會可以根據需要決定減少或放棄派息，以維持和/或加強我們的資本和流動性狀況。

 

 

●

當前和未來的政府行動可能暫時要求我們以不同的方式處理與止贖、收回、付款、延期和其他與客户相關的交易相關的業務。

 

 

●

這場疫情增加了網絡和支付欺詐的風險，因為網絡犯罪分子試圖利用疫情帶來的幹擾和更多的在線活動。

 

 

●

雖然我們已經建立了大流行應對計劃和程序，但我們的員工一直、現在和可能繼續受到新冠肺炎的影響。我們正在採取預防措施來保護員工和客户的安全和福祉，包括暫時關閉分支機構和辦事處，但不能保證我們的行動是足夠或適當的，也不能預測我們的員工提供客户支持和服務的能力將受到多大程度的幹擾。這種擴散還可能對關鍵人員的可用性和員工工作效率以及為我們提供關鍵服務的第三方服務提供商的業務和運營產生負面影響，這可能會對我們向客户提供產品和服務的能力產生不利影響。

 

這些因素和其他因素可能會在很長一段時間內存在，並可能在新冠肺炎疫情平息後繼續對我們的業務、財務狀況和運營產生不利影響。疫情對我們的業務、財務狀況和運營的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，很難預測，包括但不限於，疫情的持續時間和嚴重程度，遏制疫情或應對其影響的行動，以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。即使在疫情消退之後，我們的業務仍可能因其經濟影響而受到實質性的不利影響，包括信貸可獲得性、對我們流動性的不利影響以及已經發生或未來可能發生的任何衰退。此外，未來可能會爆發新冠肺炎或其他病毒。

 

近期沒有類似的事件為新冠肺炎作為一場全球大流行的傳播可能產生的影響提供指導，因此，這場大流行的最終影響高度不確定，可能會發生變化。我們還不知道這對我們的業務、我們的運營或整個全球經濟的影響有多大。因此，我們在Form 10-K年度報告和本Form 10-Q報告中討論的風險因素可能會在未來增加、更改或添加。

 

75
目錄

 

第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用。

 

發行人購買股票證券

期間

(A)購買的股份(或單位)總數

(B)每股(或單位)平均支付價格

(C)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份(或單位)總數

(D)根據計劃或方案可購買的股份(或單位)的最大數量(或近似美元價值)

(2020年7月1日-2020年7月31日)

0

$0.00

0

$10,713,881

(2020年8月1日-2020年8月31日)

0

$0.00

0

$10,713,881

(2020年9月1日-2020年9月30日)

0

$0.00

0

$10,713,881

總計

0

$0.00

0

$10,713,881

 

 

欲瞭解更多信息，請參見本公司未經審計的簡明合併財務報表附註20。

 

有關股息支付限制的討論，請參閲“股利政策“和”清算師y”在第一部分--第二項--“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”項下。

 

76
目錄

 

第三項優先證券的違約問題。

 

不適用。

 

第四項：披露煤礦安全信息。

 

不適用。

 

第五項：提供其他信息。

 

沒有。

 

第六項：展示所有展品。

 

附件10.1 國泰總行、國泰銀行和劉常明之間的僱傭協議，日期為2020年7月16日。**+
   
附件10.2 國泰總行、國泰銀行和劉常明之間於2020年7月16日簽訂的控制權變更僱傭協議。**+
   

附件31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書。+
   

附件31.2

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的證明。
   

附件32.1

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的首席執行官證書。++
   

附件32.2

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官。++
   
附件99.1 國泰通寶於2020年7月16日發佈的新聞稿，宣佈CEO繼任。
   

附件101.INS

XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中*
   

附件101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構文檔*
   

附件101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔*
   

附件101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔*
   

附件101.實驗室

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase Document*
   

附件101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*
   

展品104

封面交互數據文件-封面XBRL標籤嵌入內聯XBRL文檔*

 

____________________

+

謹此提交。

 

++

隨函提供。

 

*

在此以電子方式提交。

 

**

表示管理合同或補償計劃。

 

77
目錄

 

簽名

 

 

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。

 

 

 

國泰總行

(註冊人)
   
   

日期：2020年11月6日

/s/常明·劉(音譯)

  
 

劉常明

總裁兼首席執行官
   
   

日期：2020年11月6日

/s/陳恆偉

  
 

陳恆偉

執行副總裁兼

首席財務官

 

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