目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格:
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間
根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內,中國將從中國過渡到中國。
佣金檔案編號
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | (I.R.S.僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼,包括區號:1(
根據該法第12(B)條登記的證券:
每一類的名稱 |
| 交易代碼 |
| 每間交易所的註冊名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)是否在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件管理器 | ☐ | 小型報表公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。◻
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。-是。
截至2020年10月30日,註冊人每股普通股的流通股數量為
目錄
布魯克公司
指數
頁 | ||
第一部分 | 金融信息 | 1 |
第一項: | 簡明合併財務報表(未經審計) | 1 |
● 截至2020年9月30日和2019年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 | |
● 截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表和全面收益表 | 2 | |
● 截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的可贖回非控股權益和股東權益簡明綜合報表 | 3 | |
● 截至2020年和2019年9月30日止九個月的簡明現金流量表 | 5 | |
● 簡明合併財務報表附註 | 6 | |
項目2: | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 27 |
第三項: | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
第四項: | 管制和程序 | 43 |
第II部 | 其他信息 | 44 |
第一項: | 法律程序 | 44 |
第1A項: | 危險因素 | 45 |
第二項: | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 47 |
第六項: | 陳列品 | 47 |
簽名 | 48 |
目錄
第一部分 | 財務信息 |
第1項。 | 未經審計的簡明合併財務報表 |
布魯克公司
未經審計的簡明綜合資產負債表
(以百萬為單位,不包括每股和每股數據)
9月30日,北京 |
| 2011年12月31日 | ||||
| 2020 |
| 2019 | |||
資產 | ||||||
流動資產: | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
短期投資 | | | ||||
應收帳款,淨額 |
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盤存 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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商譽 | | | ||||
經營性租賃資產 | | | ||||
無形資產、淨資產和其他長期資產 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | ||||||
流動負債: | ||||||
長期債務的當期部分 | $ | | $ | | ||
應付帳款 |
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客户預付款 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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經營租賃負債 | | | ||||
其他長期負債 |
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承擔和或有事項(附註12) | ||||||
可贖回的非控股權益 | — | | ||||
股東權益: | ||||||
優先股,$ |
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普通股,$ |
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國庫股,按成本價計算, |
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累計其他綜合收入 |
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其他股東權益 |
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布魯克公司應佔股東權益總額 |
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合併子公司的非控股權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | | $ | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
1
目錄
布魯克公司
未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表
(單位為百萬,每股數據除外)
截至9月30日的三個月: | 截至9月30日的9個月: | |||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
產品收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
服務收入 |
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其他收入 |
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總收入 |
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產品收入成本 |
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服務成本收入 |
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其他收入成本 | | | | | ||||||||
收入總成本 |
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毛利 |
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業務費用: | ||||||||||||
銷售、一般和行政 |
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研究與發展 |
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其他費用(收益),淨額 |
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業務費用共計 |
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營業收入 |
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利息和其他收入(費用)淨額 |
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合併子公司的所得税前收益和非控股權益 |
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所得税撥備 |
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合併淨收入 |
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合併子公司非控股權益應佔淨收益 |
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布魯克公司的淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
布魯克公司股東應佔的每股普通股淨收入: | ||||||||||||
基本型 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加權平均已發行普通股: | ||||||||||||
基本型 |
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稀釋 |
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綜合收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
減去:可歸因於非控股權益的綜合收益 |
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減去:可贖回非控股權益的綜合收益(虧損) | — | ( | ( | ( | ||||||||
布魯克公司的全面收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
2
目錄
布魯克公司
未經審計的可贖回非控股權益和股東權益簡明合併報表
(單位為百萬,每股數據除外)
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| 總計 |
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股東的 | |||||||||||||||||||||||||||||||
累積 | 權益 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||
可贖回的 | 財務處 | 附加 | 其他 | 歸因於 | 在以下方面的利益: | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
非控制性 | 普通股 | 財務處 | 股票 | 實繳 | 留用 | 綜合 | 布魯克 | 固形 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||
| 利息 |
| 普通股 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收益 |
| 收益(虧損) |
| 公司 |
| 子公司 |
| 權益 | ||||||||||
2019年12月31日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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歸屬的限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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支付給普通股股東的現金股息(美元 |
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收購可贖回的非控制性權益 | ( | — |
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合併淨收入 |
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其他綜合收益(虧損) |
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2020年3月31日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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歸屬的限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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回購股份 |
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支付給普通股股東的現金股息(美元 |
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合併淨收入 |
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其他綜合收益 |
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2020年6月30日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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歸屬的限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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回購股份 |
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支付給普通股股東的現金股息(美元 |
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合併淨收入 |
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其他綜合收益 |
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2020年9月30日的餘額 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。.
3
目錄
布魯克公司
未經審計的可贖回非控股權益和股東權益簡明合併報表-(續)
(單位為百萬,每股數據除外)
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| 總計 |
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股東的 | |||||||||||||||||||||||||||||||
累積 | 權益 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||
可贖回的 | 財務處 | 附加 | 其他 | 歸因於 | 在以下方面的利益: | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
非控制性 | 普通股 | 財務處 | 股票 | 實繳 | 留用 | 綜合 | 布魯克 | 固形 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||
| 利息 |
| 普通股 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收益 |
| 收益(虧損) |
| 公司 |
| 子公司 |
| 權益 | ||||||||||
2018年12月31日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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歸屬的限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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為收購而發行的股份 |
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支付給普通股股東的現金股息(美元 |
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合併淨收入(虧損) |
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其他全面收益(虧損) |
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2019年3月31日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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歸屬的限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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回購的股份 |
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支付給普通股股東的現金股息(美元 |
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合併淨收入(虧損) |
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其他綜合收益(虧損) |
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2019年6月30日的餘額 |
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行使的股票期權 |
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歸屬的限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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回購的股份 |
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收購庫存股 | — | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
支付給普通股股東的現金股息(美元 |
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合併淨收入(虧損) |
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其他綜合收益(虧損) |
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2019年9月30日的餘額 |
| $ | | | $ | |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。.
4
目錄
布魯克公司
未經審計的現金流量表簡明綜合報表
(百萬)
截至9月30日的9個月: | ||||||
| 2020 |
| 2019 | |||
來自經營活動的現金流: | ||||||
合併淨收入 | $ | | $ | | ||
對合並淨收入與經營活動現金流量進行調整: | ||||||
折舊攤銷 |
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基於股票的薪酬費用 |
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遞延所得税 |
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其他非現金費用(淨額) |
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扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債變化: | ||||||
應收帳款 |
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盤存 |
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應付賬款和應計費用 |
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應付所得税,淨額 |
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遞延收入 |
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客户預付款 |
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營業資產和負債的其他變動(淨額) |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流量: | ||||||
購買短期投資 |
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短期投資的到期日 | | — | ||||
收購支付的現金,扣除收購的現金 | ( | ( | ||||
購置物業、廠房及設備 |
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出售房產、廠房和設備所得收益 | | | ||||
交叉貨幣互換協議的淨收益 |
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投資活動所用現金淨額 |
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籌資活動的現金流量: |
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償還2012年票據購買協議 | — | ( | ||||
循環信貸額度的償還 | ( | ( | ||||
循環信貸額度收益 | | | ||||
償還其他債務 | ( | ( | ||||
其他債務的收益 | — | | ||||
支付遞延融資成本 | ( | — | ||||
發行普通股所得款項淨額 | | | ||||
支付或有代價 | ( | ( | ||||
普通股回購 | ( | ( | ||||
支付股息 | ( | ( | ||||
向非控制性權益支付現金 | ( | — | ||||
融資活動提供的現金淨額(用於) |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨變化 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | | $ | | ||
補充披露現金流量信息 | ||||||
受限現金期初餘額 | $ | | $ | | ||
受限現金期末餘額 | $ | | $ | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
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目錄
布魯克公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2020年9月30日
1.提供業務説明
布魯克公司及其合併子公司(布魯克或本公司)開發、製造和分銷高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案,使其客户能夠在微觀、分子和細胞層面探索生命和材料。該公司的許多產品用於檢測、測量和可視化化學、生物和工業材料樣品的結構特徵。該公司的產品滿足了生命科學研究、製藥、生物技術、應用市場、細胞生物學、臨牀研究、微生物學、體外診斷學、納米技術和材料科學研究等領域各種客户迅速變化的需求。
本公司擁有
出於財務報告的目的,Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group的運營部門被合併為可報告的BSI生命科學部門,因為它們都具有相似的經濟特徵、生產流程、服務產品、客户類型和類別、分銷方法和監管環境。
布魯克生物旋轉-Bruker BioSpin集團設計、製造和分銷基於磁共振技術的使能生命科學工具。Bruker BioSpin集團的收入來自學術和政府研究客户、製藥和生物技術公司以及非營利性實驗室,以及化工、食品和飲料、臨牀和其他工業公司。
Bruker Calid(化學品、應用市場、生命科學、體外診斷、檢測)-Bruker Calid集團設計、製造和分銷生命科學質譜儀和離子遷移率光譜解決方案、基於紅外和拉曼分子光譜技術的分析和過程分析儀器以及解決方案,以及用於化學、生物、輻射、核和爆炸物(CBRNE)探測的放射/核探測器。Bruker Calid集團的客户包括:學術機構和醫學院;製藥、生物技術和診斷公司;合同研究機構;非營利性和營利性法醫實驗室;農業、食品和飲料安全實驗室;環境和臨牀微生物學實驗室;醫院和政府部門和機構。
BSI Nano部門設計、製造和分銷先進的X射線儀器;原子力顯微鏡儀器;先進的熒光光學顯微鏡儀器;電子顯微鏡和X射線計量的分析工具;半導體工藝控制的缺陷檢測設備;手持、便攜式和移動式X射線熒光光譜儀;以及火花光學發射光譜分析系統。BSI Nano部門的客户包括學術機構、政府客户、納米技術公司、半導體公司、原材料製造商、工業公司、生物技術和製藥公司以及其他涉及材料分析的企業。
報告最好的部門開發和製造超導和非超導材料和設備,用於可再生能源、能源基礎設施、醫療保健和“大科學”研究。該分部專注於用於磁共振成像、核磁共振、聚變能源研究和其他應用的金屬低温超導體。
未經審計的簡明綜合財務報表代表本公司的綜合賬目。所有公司間賬户和交易在合併中都已取消。截至2020年9月30日和2019年12月31日的未經審計簡明綜合財務報表,以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合財務報表,是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及美國證券交易委員會(SEC)關於Form 10-Q季度報告的規則和規定以及S-X法規第10條編制的。因此,本文提供的財務信息並不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為,所有僅包括正常經常性調整的調整都已包括在內,這些調整被認為是公允陳述所必需的。中期業績不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。
6
目錄
截至2020年9月30日,公司在截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中詳述的重要會計政策和估計沒有變化。
風險和不確定性
公司面臨的行業風險包括但不限於全球經濟狀況、政府和學術資助水平、新冠肺炎疫情的影響、快速的技術變革、大宗商品價格的變化、客户的消費模式、知識產權的保護、關鍵原材料和零部件的可獲得性、政府機構對現有和未來法規的遵守情況以及外幣匯率和利率的波動。
2019年12月,一種新的冠狀病毒株,被稱為新冠肺炎,在中國武漢浮出水面。2020年3月,新冠肺炎疫情被世界衞生組織宣佈為大流行。該病毒已經蔓延到200多個國家和地區,並繼續在全球範圍內傳播,包括在美國。這場流行病已經並可能繼續在社會的許多方面造成廣泛影響,已經並可能繼續對全球經濟以及世界各地的企業和資本市場造成重大破壞。
對公司業務的影響包括公司的許多政府和大學客户和供應商暫時關閉,員工和客户的旅行能力受到幹擾或限制,以及來往受影響國家的產品安裝延誤。為了遏制新冠肺炎疫情的爆發,包括美國在內的一些國家已經並將繼續實施嚴格的旅行限制、原地踏步或在家居住的命令以及關門歇業。某些司法管轄區,包括美國境內的許多司法管轄區,已經開始實施政策,目標是重新開放這些市場,但在新冠肺炎新病例增加的情況下,這些市場卻恢復了限制。例如,一些州,包括加州、馬薩諸塞州和新澤西州,公司在這些州有重要的業務,已經發布了就地避難所或待在家裏的命令。雖然這些州已經開始實施分階段重新開業政策,但該公司在這些地區的許多員工仍在遠程工作,如果病毒繼續傳播,任何重新開業都可能被推遲或取消。此外,該公司的一些生產設施不得不暫時關閉或減產。大多數銷售和營銷方面的商業活動,以及客户演示和應用培訓,要麼遠程進行,要麼推遲進行。客户採購部門正在減少產能,許多客户可能會推遲或削減資本支出和運營預算。即使客户重新開放了他們的網站, 許多病毒仍在低於大流行前水平的生產力水平下運行,以努力適應安全協議。病毒在歐洲和北美的死灰復燃可能要求公司或其客户再次關閉或部分關閉業務。布魯克公司、客户、分銷商和/或供應商的這些旅行限制、業務關閉和業務減少已經並將繼續對公司在全球的業務產生不利影響,包括製造、銷售或分銷產品的能力,以及導致外國分銷商或供應商或客户的設施暫時關閉。這種對公司員工、分銷商、供應商和客户的幹擾已經並將繼續影響公司的全球銷售和未來的經營業績。
該公司正在繼續監測和評估新冠肺炎疫情對商業運營的影響,包括其對2020年剩餘時間收入的持續影響。然而,該公司目前無法準確預測這些情況最終將對其主要業務產生什麼影響,原因是與疾病的嚴重程度、爆發的持續時間(包括任何“第二波”病毒的影響)、旅行限制、企業關閉以及受影響國家政府實施的其他安全和預防措施的持續時間或嚴重程度有關的不確定性。疫情還對許多國家和地區的經濟和金融市場造成了不利影響,已經影響並可能繼續影響對該公司產品及其經營業績的需求。
7
目錄
未經審核的簡明綜合財務報表的編制要求本公司作出可能影響資產、負債、權益、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計、判斷和假設。在持續的基礎上,該公司評估評估、判斷和方法。估計的變化記錄在它們被知道的那段時間內。本公司根據歷史經驗及他們認為合理的其他各種假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產、負債及權益的賬面價值以及收入及開支金額作出判斷的基礎。新冠肺炎疫情對業務、運營結果和財務狀況(包括銷售、費用、儲備和津貼、製造、研發成本和員工相關金額)的直接或間接影響程度,將取決於高度不確定的未來發展,包括可能出現的關於新冠肺炎的新信息和採取的遏制或治療措施,以及對當地、地區、國家和國際客户和市場的經濟影響。本公司已在財務報表中對新冠肺炎的影響進行了估計,該估計在未來期間可能會發生變化。如果實際結果與歷史經驗不同,則實際結果可能與管理層的估計不同。
2.預算收入
下表列出了該公司按集團和最終客户地域劃分的收入(以百萬美元為單位):
三個月 | 截至9個月 | |||||||||||
9月30日,北京 | 9月30日,北京 | |||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
按集團劃分的收入: |
|
| ||||||||||
布魯克生物旋轉 |
| $ | | $ | |
| $ | | $ | | ||
布魯克·卡里德 |
| | |
| | | ||||||
布魯克納米 |
| | |
| | | ||||||
最佳 |
| | |
| | | ||||||
淘汰 |
| ( | ( |
| ( | ( | ||||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
三個月 | 截至9個月 | |||||||||||
9月30日,北京 | 9月30日,北京 | |||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
按最終客户地理位置劃分的收入: |
|
|
|
| ||||||||
美國 |
| $ | | $ | |
| $ | | $ | | ||
德國 |
| | |
| | | ||||||
歐洲其他國家 |
| | |
| | | ||||||
亞太 |
| | |
| | | ||||||
其他 |
| | |
| | | ||||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
該公司在某一時間點確認的收入與一段時間內確認的收入比較如下(以百萬美元為單位):
三個月 | 截至9個月 | |||||||||||
9月30日,北京 | 9月30日,北京 | |||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
在某個時間點確認的收入 |
| $ | | $ | |
| $ | | $ | | ||
隨時間推移確認的收入 |
| | |
| | | ||||||
總收入 |
| $ | | $ | |
| $ | | $ | |
剩餘履約義務
剩餘履約義務是指分配給轉讓期末未完全或部分未履行的貨物或服務的承諾的交易總價。*截至2020年9月30日,剩餘的履約義務約為$
8
目錄
合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時機導致應收帳款、未帳單應收帳款(合同資產)和遞延收入、客户存款和帳單超過公司未經審計的簡明綜合資產負債表上已確認的收入(合同負債)。
合同資產-該公司的大多數長期合同都是按照合同條款和條件在工程進展時開具賬單的,或者是定期開出的賬單,或者是在達到某些里程碑時開出的賬單。帳單通常在收入確認之後進行,從而產生合同資產。合同資產一般在未經審計的簡明綜合資產負債表中歸類為其他流動資產。截至2020年9月30日和2019年12月31日的合同資產餘額為$
合同責任-公司經常在公司業績之前收到客户的現金付款,從而產生合同債務。根據預期收入確認的時間,這些合同負債在未經審計的簡明綜合資產負債表中被分類為流動負債或長期負債。*截至2020年9月30日和2019年12月31日,合同負債為$
3.支持更多的收購
所有收購,無論是單獨的還是集體的,對營收、淨利潤和總資產的影響都不是很大。由於個別和整體對收入、淨收入和總資產的影響不大,因此沒有列報反映所有收購的預計財務信息。分配給商譽的可歸因於預期協同效應的金額預計不能在税收方面扣除。
9
目錄
2020
冠層生物科學
2020年9月10日,布魯克收購了Canopy Biosciences,LLC(“Canopy”),收購價為1美元
轉移的對價: |
| ||
支付的現金 | $ | | |
或有對價 | | ||
獲得的現金 | ( | ||
營運資金調整 |
| | |
轉移的總對價 | $ | | |
轉移對價的分配: |
|
| |
盤存 | $ | | |
應收帳款 |
| | |
其他流動和非流動資產 |
| | |
不動產、廠場和設備 | | ||
經營性租賃資產 | | ||
無形資產: |
|
| |
技術 |
| | |
客户關係 |
| | |
商品名稱 |
| | |
積壓 |
| | |
商譽 |
| | |
遞延税金,淨額 |
| ( | |
承擔的負債 |
| ( | |
分配的總對價 | $ | |
初步公允價值分配包括或有對價#美元。
海因
2018年10月15日,布魯克收購了一家
10
目錄
除上述收購外,在截至2020年9月30日的9個月中,該公司完成了對公司現有產品的補充收購。下表反映了轉移的對價和收購的各自可報告部分(以百萬為單位):
收購名稱 |
| 獲取日期 |
| 線段 |
| 考慮 |
| 現金和對價 | ||
SmartTiP B.V. | 2020年4月1日 |
| BSI-Nano | $ | | $ | | |||
集成蛋白質組學應用公司 | 2020年8月7日 | BSI生命科學 | | | ||||||
$ | | $ | |
2019
2019年4月2日,本公司收購了私人持股公司Rave LLC(簡稱Rave),收購價為1美元。
轉移的對價: |
|
| |
支付的現金 | $ | | |
或有對價 |
| | |
營運資金調整 |
| ( | |
轉移的總對價 | $ | | |
轉移對價的分配: |
|
| |
盤存 | $ | | |
應收帳款 |
| | |
其他流動和非流動資產 |
| | |
不動產、廠場和設備 |
| | |
經營性租賃資產 |
| | |
無形資產: |
|
| |
技術 |
| | |
客户關係 |
| | |
商品名稱 |
| | |
商譽 |
| | |
承擔的負債 |
| ( | |
分配的總對價 | $ | |
公允價值分配包括或有對價#美元。
除上述對Rave的收購外,在截至2019年9月30日的9個月中,公司完成了各種其他收購,這些收購共同補充了公司現有的產品供應,或為公司現有業務增加了售後服務和軟件能力。下表反映了每筆收購的轉移對價和各自的報告部分(單位:百萬):
收購名稱 |
| 獲取日期 |
| 線段 |
| 考慮 |
| 現金和對價 | ||
Arxspan,LLC | 2019年3月4日 |
| BSI生命科學 | $ | | $ | | |||
安培PPT有限公司 | 2019年3月7日 |
| 最佳 |
| |
| | |||
Pmod Technologies GmbH | 2019年7月1日 | BSI生命科學 | | | ||||||
$ | | $ | |
11
目錄
4.支付以股票為基礎的薪酬
公司在未經審計的簡明綜合收益和全面收益表(百萬美元)中記錄瞭如下基於股票的薪酬支出:
截至9月30日的三個月: | 截至9月30日的9個月: | |||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
股票期權 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
限制性股票獎勵 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
限制性股票單位 | | | | | ||||||||
股票薪酬總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至9月30日的三個月: | 截至9月30日的9個月: | |||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
產品收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
銷售、一般和行政 |
| |
| |
| |
| | ||||
研究與發展 | | | | | ||||||||
股票薪酬總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
除上述獎勵外,公司還在其他費用中記錄了基於股票的薪酬支出,淨額為#美元。
到2020年9月30日,公司預計將確認税前基於股票的薪酬支出為美元。
股票薪酬支出在股票獎勵的基本必需服務期內以直線方式確認。
購買本公司普通股的股票期權定期授予本公司的高級管理人員和其他員工,授權期為
截至9個月 | |||||
九月三十日, | |||||
| 2020 |
| 2019 |
| |
無風險利率 |
| | % | | % |
預期壽命 |
| 年份 | 年份 | ||
波動率 |
| | % | | % |
預期股息收益率 |
| | % | | % |
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目錄
股票期權活動如下:
加權 | ||||||||||
平均值 | ||||||||||
加權 | 剩餘 | 集料 | ||||||||
股票主題: | 平均值 | 合同 | 內在價值 | |||||||
| 選擇選項 |
| 期權價格 |
| 期限(年) |
| (單位:百萬)(B) | |||
截至2019年12月31日未償還 |
| | $ | |
| |||||
授與 | | $ | | |||||||
已行使 |
| ( | $ | |
| |||||
沒收/過期 |
| ( | $ | | ||||||
未償還,截至2020年9月30日 |
| | $ | |
| $ | ||||
可於2020年9月30日行使 |
| | $ | |
| $ | ||||
可行使,預計於2020年9月30日歸屬(A) |
| | $ | |
| $ |
(a) | 除了在2020年9月30日歸屬的期權外,該公司預計部分未歸屬期權將在未來歸屬。預計未來授予的期權是通過對截至2020年9月30日未歸屬的期權應用估計的沒收率來確定的。 |
(b) | 合計內在價值是基於公司在2020年9月30日的普通股價格的公允價值與標的股票期權的行權價格之間的正差額。 |
行使期權的總內在價值為#美元。
限制性股票單位活動情況如下:
加權 | |||||
平均資助金 | |||||
股份標的 | 日期 | ||||
| 至限制 |
| 價值 | ||
在2019年12月31日未償還 | | $ | | ||
授與 | | $ | | ||
既得 |
| ( | $ | | |
沒收 | ( | $ | | ||
在2020年9月30日未償還 |
| | $ | |
歸屬的限制性股票單位的總公允價值為#美元。
5.提高每股收益。
布魯克公司股東應佔普通股每股淨收入的計算方法是將布魯克公司應佔淨收入除以該期間的加權平均流通股數量。布魯克公司應佔淨收入經過調整以反映可贖回非控股權益的贖回價值的變化。稀釋每股淨收入的計算包括行使已發行股票期權和歸屬限制性股票時可發行的股份的影響,減去本公司根據庫存股方法假設購買的股份數量。2020年1月,本公司收購了我們可贖回的非控股權益的剩餘權益。有
13
目錄
下表列出了基本加權平均流通股和稀釋後加權平均流通股以及布魯克股東應佔的每股普通股淨收入(百萬美元,每股金額除外)的計算方法:
截至9月30日的三個月: | 截至9月30日的9個月: | |||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
據報告,布魯克公司的淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加權平均流通股: | ||||||||||||
加權平均流通股-基本 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀釋證券的影響: | ||||||||||||
股票期權和限制性股票獎勵及單位 |
| |
| |
| |
| | ||||
加權-用於計算稀釋後每股普通股淨收入的普通股平均數 |
| |
| |
| |
| | ||||
布魯克公司股東應佔的每股普通股淨收入: | ||||||||||||
基本型 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋 | $ | | $ | | $ | | $ | |
以下普通股等價物已被排除在稀釋加權平均流通股的計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的(以百萬股為單位):
| 截至9月30日的三個月: |
| 截至9月30日的9個月: | |||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |
股票期權 |
| |
| |
| |
| |
未歸屬限制性股票單位 |
| |
| — |
| |
| — |
6.評估金融工具的公允價值
本公司採用以下層次結構來確定金融工具的公允價值,該層次結構將用於計量公允價值的投入劃分為三個等級,並基於可獲得且對公允價值計量有重要意義的最低等級的投入進行分類。層次結構中的級別定義如下:
● | 一級:三級估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 二級:三級估值方法的投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價,以及該資產或負債在金融工具的整個期限內可直接或間接觀察到的投入。 |
● | 第三級:三級。估值方法的投入是不可觀察的,對公允價值計量具有重要意義。 |
本公司可用來釐定第2級及第3級金融工具公允價值的估值方法有市場法、收益法及成本法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術,根據當前市場對未來金額的預期,將未來金額轉換為單一現值,包括現值技術、期權定價模型和超額收益法。成本法基於替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。
14
目錄
下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融工具,並使用對公允價值計量有重要意義的最低水平的投入(百萬美元)在公允價值等級中列示:
報價如下: |
| 意義重大 | ||||||||||
在非活躍狀態下 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
市場 | 可觀測 | 看不見的 | ||||||||||
可用 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||
2020年9月30日 |
| 總計 |
| (一級) |
| (二級) |
| (第三級) | ||||
資產: | ||||||||||||
定期存款和貨幣市場基金 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
利率和交叉貨幣互換協議 | | — | | — | ||||||||
遠期貨幣合約 | | — | | — | ||||||||
在採購和交付合同中嵌入衍生品 | | — | | — | ||||||||
固定價格商品合同 | | — | | — | ||||||||
按公允價值記錄的總資產 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
負債: | ||||||||||||
或有對價 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
混合票據負債 | | — | — | | ||||||||
利率和交叉貨幣互換協議 | | — | | — | ||||||||
遠期貨幣合約 | | — | | — | ||||||||
按公允價值記錄的負債總額 | $ | | $ | — | $ | | $ | |
報價如下: |
| 意義重大 | ||||||||||
在非活躍狀態下 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
市場 | 可觀測 | 看不見的 | ||||||||||
可用 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||
2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 總計 |
| (一級) |
| (二級) |
| (第三級) | ||||
資產: | ||||||||||||
定期存款和貨幣市場基金 | $ | $ | — | $ | $ | — | ||||||
利率和交叉貨幣互換協議 | — | — | ||||||||||
遠期貨幣合約 | | — | | — | ||||||||
在採購和交付合同中嵌入衍生品 | | — | | — | ||||||||
固定價格商品合同 | | — | | — | ||||||||
按公允價值記錄的總資產 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
負債: | ||||||||||||
或有對價 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
混合票據負債 | | — | — | | ||||||||
利率和交叉貨幣互換協議 | | — | | — | ||||||||
遠期貨幣合約 | | — | | — | ||||||||
在採購和交付合同中嵌入衍生品 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
按公允價值記錄的負債總額 | $ | | $ | — | $ | | $ | |
該公司的金融工具主要包括現金等價物、短期投資、限制性現金、由遠期外匯合同、跨貨幣利率互換協議、商品合同、某些買賣合同中嵌入的衍生工具、非控制權益中嵌入的衍生工具、應收賬款、應付賬款、或有對價和長期債務組成的衍生工具。本公司現金等價物、短期投資和限制性現金、應收賬款、循環信貸協議借款以及應付賬款的賬面價值因其短期性質而接近公允價值。本公司的長期債務主要包括2012年簽訂的票據購買協議和2019年簽訂的循環信貸協議、長期貸款協議和票據購買協議。
該公司利用現有的市場信息和管理層的估計對金融工具的估計公允價值進行了評估。使用不同的市場假設和/或估計方法可能對估計公允價值金額產生重大影響。
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目錄
本公司按公允價值計量某些資產和負債,並在收益中確認公允價值變動。公允價值處理可以在初始確認符合條件的資產或負債時選擇,或者對於現有資產或負債,如果某個事件觸發了新的會計基礎,則可以選擇公允價值處理。本公司並無選擇重新計量其任何現有金融資產或負債,亦未就截至2020年或2019年9月30日止九個月內產生的任何金融資產或負債選擇公允價值選項。
這筆長期固定利率債務的公允價值為#美元,已被歸類為2級。
該公司每季度審查其短期投資,以確定是否有任何可能造成減值的事件。在截至2020年9月30日或2019年9月30日的9個月裏,沒有人注意到這一點。
在其他流動負債內記錄的或有對價,指作為某些收購的一部分,未來向前股東支付的估計公允價值。該等或有考慮主要基於適用的被收購公司在若干年度達到相關買賣協議所指定的年度收入及毛利目標。公司最初通過蒙特卡洛模擬法或收益法對收購日的或有對價進行估值。蒙特卡羅方法對未來銷售商品的收入和成本進行建模,預測並將平均結果折現為現值。收益法包括根據預測的現金流計算溢價支付,根據達到預期財務狀況的風險調整未來溢價支付,然後根據交易對手風險將未來支付折現為現值。交易對手風險考慮買方有現金支付溢價的風險,並與適當期限內的債務成本相稱。
下表列出了或有對價負債的變化(百萬美元):
2019年12月31日的餘額 |
| $ | |
本期增加 | | ||
本期調整 |
| ( | |
本期結算 |
| ( | |
外幣效應 |
| | |
2020年9月30日的餘額 | $ | |
作為收購Mestrelab的一部分,公司與非控股股東簽訂了一項協議,賦予公司購買剩餘股份的權利,並賦予非控股股東出售剩餘股份的權利
下表列出了混合票據負債的變化(以百萬美元為單位):
2019年12月31日的餘額 |
| $ | |
本期調整 | | ||
外幣效應 | | ||
2020年9月30日的餘額 | $ | |
16
目錄
7.減少庫存。
庫存包括以下內容(百萬美元):
9月30日,北京 |
| 2011年12月31日 | ||||
| 2020 |
| 2019 | |||
原料 | $ | | $ | | ||
在製品 |
| |
| | ||
成品 |
| |
| | ||
示範單位 |
| |
| | ||
盤存 | $ | | $ | |
成品包括已運往公司客户但尚未安裝和驗收的在途系統。截至2020年9月30日和2019年12月31日,在途庫存價值為$
8.管理商譽和無形資產
下表列出了商譽賬面價值的變化(百萬美元):
BSI生命 | ||||||||||||
科學 | BSi納米 | 最佳 | 總計 | |||||||||
2019年12月31日的餘額 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | |||
本期增加 | — | | — | | ||||||||
外幣影響 | | | — | | ||||||||
2020年9月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
由於新冠肺炎疫情的影響,本公司採用定量和定性相結合的方法,對截至2020年3月31日的商譽餘額進行了中期減值評估。根據這項中期評估,本公司得出結論,各報告單位的公允價值均顯著大於其賬面值,因此不需要減值。商譽評估是基於管理層的估計和假設,其中某些估計和假設依賴於外部因素。本公司已於2020年9月30日進行了評估,自2020年3月31日以來未發現進一步的觸發事件。如果實際結果與這些估計大不相同,且新冠肺炎所帶來的風險和當前的經濟環境持續對本公司後續期間的運營產生負面影響,則可能需要進一步的中期減值評估,這可能會導致商譽減值。
以下為不包括商譽的無形資產摘要(單位:百萬美元):
2020年9月30日 | 2019年12月31日-2019年12月31日 | |||||||||||||||||
毛 | 毛 | |||||||||||||||||
攜載 | 累積 | 淨載客量 | 攜載 | 累積 | 淨載客量 | |||||||||||||
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 | |||||||
現有技術和相關專利 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
客户關係 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
競業禁止合同 |
| — |
| — |
| — | | ( | — | |||||||||
商品名稱 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
其他 | | ( | | | ( | | ||||||||||||
無形資產 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
截至2020年9月30日及2019年9月30日止三個月,本公司錄得攤銷費用$
17
目錄
9.償還債務。
該公司的債務包括以下內容(百萬美元):
9月30日,北京 |
| 2011年12月31日 | ||||
| 2020 |
| 2019 | |||
2012年紙幣購買協議下的美元紙幣 | $ | | $ | | ||
2019年票據購買協議下的瑞士法郎票據(美元) | | | ||||
2019年定期貸款項下的美元紙幣 | | | ||||
未攤銷債務發行成本 | ( | ( | ||||
資本租賃債務和其他貸款 |
| |
| | ||
債務總額 |
| |
| | ||
長期債務的當期部分 |
| ( |
| ( | ||
長期債務總額,減去流動部分 | $ | | $ | |
以下是該公司根據其信貸協議以及與主要位於德國和瑞士的各種金融機構提供的其他銀行營運資金額度和信貸擔保的最大承諾和淨金額的摘要,這些承諾是無擔保的,通常在2020年9月30日按需到期(以百萬美元為單位):
| 加權 |
| 總金額 |
| 總金額 |
| 出類拔萃 |
| 承諾總數 | ||||||||
平均值 | 由以下人員承諾: | 未提交者 | 出類拔萃 | 以下地址的字母數 | 而且沒有承諾 | ||||||||||||
| 利率 |
| 放款人 |
| 放款人 |
| 借款 |
| 信用 |
| 可用金額 | ||||||
2019年信貸協議 |
| | % | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
銀行擔保和營運資金額度 |
| | % |
| |
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| — |
| |
| | ||||
總循環信貸額度 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
截至2020年9月30日,該公司遵守了所有債務協議的財務契約。
截至2020年9月30日,本公司已簽訂多項交叉貨幣和利率互換協議,名義價值為$
10.金融衍生工具和套期保值活動
利率風險
該公司面臨的利率風險主要與未償還的可變利率債務和相關市場利率的不利變動有關。通常,本公司利率風險的最重要組成部分涉及2019年信貸協議和2019年定期貸款下的未償還金額。
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目錄
商品價格風險管理
該公司與某些客户有協議,根據這些協議,公司承諾以固定價格交付銅基超導線材。為了最大限度地減少銅價波動對本公司銷售這些商品的影響,本公司簽訂了商品對衝合約。於2020年9月30日及2019年12月31日,本公司持有固定價格商品合約,名義金額合計為$
外匯風險管理
該公司很大一部分收入和支出來自國際市場,主要是德國、歐盟其他國家和瑞士,這些市場使其業務受到匯率波動的影響。貨幣匯率變動的影響在任何時期都可能是積極的,也可能是消極的。該公司定期簽訂遠期貨幣合同,以最大限度地減少貨幣兑換波動對其貨幣交易的影響。根據這些安排,該公司通常同意在指定日期購買固定數量的外幣,以換取固定數量的美元或其他貨幣,到期日不到12個月,有些協議的期限更長。這些交易不符合對衝會計的資格,因此,該工具按公允價值記錄,相應的損益記錄在綜合收益表和全面收益表中。截至目前,該公司在遠期貨幣合同和跨貨幣利率互換協議下的名義未償還金額(以百萬美元為單位):
2020年9月30日 | 2019年12月31日 | |||||||||||
概念上的 | 概念上的 | |||||||||||
以美國計價的金額 | 以美國為單位的金額 | |||||||||||
| 美元 |
| 公允價值 |
| 美元 |
| 公允價值 | |||||
遠期貨幣合約(1): | ||||||||||||
資產 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
負債 | | ( | | ( | ||||||||
交叉貨幣和利率互換協議(2): | ||||||||||||
負債 | | ( | | ( | ||||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
(1) | 未被指定為會計套期保值的衍生品。 |
(2) | 被指定為會計套期保值的衍生品。 |
此外,公司還定期簽訂以交易各方本位幣以外的貨幣計價的購銷合同。該公司對這些交易進行單獨核算,對這些合同中的“嵌入衍生產品”部分進行估值。這些合同以交易方功能貨幣以外的貨幣計價,總額為#美元。
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目錄
上述衍生工具在未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄如下(百萬美元):
| 2020年9月30日 |
| 2019年12月31日-2019年12月31日 | |||
指定為對衝工具的衍生工具 |
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|
|
| ||
利率交叉貨幣互換協議 |
|
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其他流動資產 |
| $ | |
| $ | |
其他流動負債 |
| ( |
| — | ||
其他長期負債 |
| ( |
| ( | ||
指定為對衝工具的衍生工具總額 |
| ( |
| ( | ||
未被指定為對衝工具的衍生工具 |
|
|
|
| ||
遠期貨幣合約 |
|
|
|
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其他流動資產 | $ | | $ | | ||
其他流動負債 |
| ( |
| ( | ||
在採購和交付合同中嵌入衍生品 |
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其他流動資產 |
| |
| | ||
其他流動負債 |
| — |
| ( | ||
固定價格商品合同 |
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其他流動資產 |
| |
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未指定為對衝工具的衍生工具總額 |
| |
| | ||
總導數 | $ | ( | $ | ( |
以下是與上述衍生工具相關的未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表中包含的活動摘要(單位:百萬):
|
| 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||
| 財務報表分類 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
未被指定為對衝工具的衍生工具 | ||||||||||||||
遠期貨幣合約 |
| 利息和其他收入(費用)淨額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
在採購和交付合同中嵌入衍生品 | 利息和其他收入(費用)淨額 | ( | ( | | — | |||||||||
總計 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
被指定為現金流對衝工具的衍生品 | ||||||||||||||
利率交叉貨幣互換協議 | ||||||||||||||
產生的利息 | 利息和其他收入(費用)淨額 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | — | |||||
合同未實現損失 | 累計其他綜合收入 | ( | — | ( | — | |||||||||
總計 | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | — | ||||||
被指定為淨投資對衝工具的衍生品 | ||||||||||||||
利率交叉貨幣互換協議 | ||||||||||||||
賺取的利息 | 利息和其他收入(費用)淨額 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
合同未實現損失 | 累計其他綜合收入 | ( | — | ( | — | |||||||||
總計 | $ | ( | $ | — | $ | | $ | — |
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11.關於所得税的規定
本公司採用資產負債法對所得税進行會計處理,確認遞延税項資產和負債為財務報表基礎和資產負債税基之間差異的預期未來税收後果,並使用預計在納税申報表中反映這些差異的年度的現行税率計算。該公司記錄了一項估值津貼,以將遞延税項資產減少到更有可能變現的數額。此外,該公司對已達到最低確認門檻的不確定税務頭寸進行了核算。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的所得税撥備為1美元。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,該公司未確認的税收優惠(不包括罰款和利息)約為美元。
該公司在美國提交納税申報單,其中包括聯邦、州和地方司法管轄區,以及許多具有不同訴訟時效的外國司法管轄區。該公司認為德國、美國和瑞士是其重要的税收管轄區。該公司的大部分收益來自德國和瑞士。*根據各個聯邦和地方税務當局的核算,2020年的法定税率約為
2020年3月27日,眾議院通過了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(TheCARE法案),也被稱為第三次新冠肺炎補充救濟法案,美國總統簽署了這項立法,使之成為法律。本公司預計該條例的規定不會對本公司的實際税率或應付所得税及遞延所得税狀況產生重大影響。
12.預算承諾和或有事項
根據美國會計準則第450號“或有事項”,公司應計入預期的和解成本、損害賠償或其他成本,具體損失是可能和可估量的。
信用證和保函
截至2020年9月30日和2019年12月31日,公司的銀行擔保金額為$
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目錄
訴訟及相關或有事項
被認為對公司業務正常的訴訟、索賠和法律程序可能會不時地對公司懸而未決。第三方可能會聲稱本公司或其合作者侵犯了他們的專利權,或者本公司侵犯了他們的知識產權。如果任何索賠、主張或未主張的或法律訴訟的潛在損失被認為是可能的,並且可以合理估計損失金額或確定損失範圍,則計入或有損失撥備。這些應計項目代表了管理層對可能損失的最佳估計。在合理可能發生虧損或合理可能虧損金額超過記錄撥備的情況下,披露信息也是必要的。該公司認為,未決訴訟的結果,無論是個別的還是總體的,都不會對公司的財務報表產生實質性影響。
2019年9月25日,在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中,卡爾·蔡司股份公司(Zeiss)的子公司Carl Zeiss Microscope GmbH起訴布魯克公司(Bruker Corporation)的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了最近註冊的德國公用事業型號Gebrauchsmuster,該型號授權給蔡司使用,涉及一個特定的Luxendo產品類別。*公司打算對這一説法進行有力的辯護。
2019年9月23日,在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中,Waters Corporation的子公司MicroMassUK Limited起訴Bruker Corporation及其附屬公司Bruker Daltonik GmbH侵犯了與我們的timsTOF產品線相關的一項歐洲專利。2020年2月17日,MicroMasse擴大了在杜塞爾多夫的申訴範圍,主張最近在德國授予的另一項歐洲專利。該公司打算對這一主張進行有力的辯護。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,尚未記錄潛在或有事項的重大應計項目。
政府調查
該公司受美國和其他運營國家的國家、州和地方政府機構的監管。該公司不時成為政府調查的對象,通常涉及監管、營銷和其他商業行為。這些政府調查可能導致啟動民事和刑事訴訟、罰款、處罰和行政補救措施,這可能對公司的財務狀況、經營業績和/或流動性產生重大不利影響。
2018年8月,韓國公平貿易委員會(KFTC)通知該公司,正在對包括布魯克韓國有限公司(Bruker Korea)在內的多家在韓國運營的生命科學儀器公司的公開招標活動進行調查。在公司與KFTC充分合作的情況下,KFTC於2019年6月16日宣佈決定對KFTC處以約1美元的罰款。
2019年8月下旬,KFTC通知本公司,它正在對多家在韓國運營的生命科學儀器公司的公開招標活動進行單獨調查,包括2015年涉及Bruker Korea的五項公開招標。在公司與KFTC充分合作的情況下,KFTC於2020年7月8日宣佈決定對KFTC處以約1美元的罰款
截至2020年9月30日和2019年12月31日,尚未記錄與這些事項相關的潛在或有事項的重大應計項目。
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目錄
13.提高股東權益
股票回購計劃
2019年5月,公司董事會批准了一項股票回購計劃(回購計劃),授權回購普通股,金額最高可達$
普通股現金股利
2016年2月22日,公司宣佈制定股利政策,董事會宣佈首次季度現金股息為#美元。
隨後的股息聲明以及為該等未來股息支付(如有)建立記錄和支付日期,將取決於董事會繼續認定股息政策符合本公司股東的最佳利益。董事會可隨時決定暫停或取消股利政策。
累計其他綜合收益(虧損)
全面收益是指根據美國公認會計原則(GAAP)包括在其他全面收益(虧損)中但不包括在淨收入中的收入、費用、收益和虧損,因為這些金額直接記錄為扣除税後的股東權益調整。該公司的其他全面收益(虧損)主要由外幣換算、調整以及固定收益養老金計劃資金狀況的變化構成。以下為綜合收益摘要(單位:百萬美元):
截至9月30日的三個月: | 截至9月30日的9個月: | |||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
合併淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
外幣換算調整 |
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| ( |
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| ( | ||||
養老金負債調整,税後淨額 |
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綜合淨收入 |
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減去:可歸因於非控股權益的綜合收益 |
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| |
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減去:可贖回非控股權益的綜合收益(虧損) | — | ( | ( | ( | ||||||||
布魯克公司的全面收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
以下是累計其他綜合收益(税後淨額)的組成部分摘要(單位:百萬美元):
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| 累積 | ||||||
外方 | 養卹金 | 其他 | |||||||
通貨 | 負債 | 綜合 | |||||||
| 翻譯 |
| 調整,調整 |
| 收入 | ||||
2019年12月31日的餘額 | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | | ||||||
從其他綜合收益(虧損)中重新歸類的税後淨額 | — | | | ||||||
本期淨其他綜合收益(虧損) | | | | ||||||
2020年9月30日的餘額 | $ | | $ | ( | $ | ( |
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目錄
14.扣除其他費用(收益),淨額
其他費用(收益)的組成部分(淨額)如下(百萬美元):
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
信息技術改造成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
與調查事宜有關而招致的專業費用 | | — | | — | ||||||||
重組費用 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
與收購相關的費用 | | | ( | | ||||||||
長期資產減值 | | — | | — | ||||||||
其他 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他費用(收益),淨額 | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
重組計劃
重組費用包括記錄在隨附的未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表中的各種項目的費用。下表列出了重組費用(百萬美元):
截至9月30日的三個月: | 截至9月30日的9個月: | |||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
收入成本 |
| $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | |
其他費用,淨額 |
| |
| ( | |
| ( | |||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
在截至2019年9月30日的三個月和九個月裏,重組費用包括收益$
下表列出了重組準備金的變化(百萬美元):
條文 | ||||||||||||
超標的 | ||||||||||||
| 總計 |
| 遣散費 |
| 退出成本 |
| 盤存 | |||||
2019年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
重組費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
現金支付 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — | ||||
其他非現金調整和外幣影響 | ( | ( | | ( | ||||||||
2020年9月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
15.業務細分信息
本公司擁有
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目錄
按可報告部門劃分的收入和營業收入如下(以百萬美元為單位):
截至9月30日的三個月: | 截至9月30日的9個月: | |||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
收入: | ||||||||||||
BSI生命科學 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
BSi納米 | | | | | ||||||||
最佳 |
| |
| |
| |
| | ||||
消除(A) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
營業收入(虧損) | ||||||||||||
BSI生命科學 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
BSi納米 | | | | | ||||||||
最佳 |
| |
| |
| |
| | ||||
公司、淘汰和其他(B) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
營業總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
(a) | 代表可報告部門之間的產品和服務收入。 |
(b) | 表示未分配給可報告部門的公司成本和抵銷。 |
按可報告部門劃分的總資產如下(以百萬美元為單位):
| 9月30日,北京 |
| 2011年12月31日 | |||
| 2020 |
| 2019 | |||
資產: | ||||||
BSI生命科學,BSI Nano&Corporation | $ | | $ | | ||
最佳 |
| |
| | ||
淘汰賽和其他(A)項 |
| ( |
| ( | ||
總資產 | $ | | $ | |
(a) | 未分配給可報告部門的資產以及公司間交易的沖銷。 |
本公司無法在沒有合理努力或支出的情況下披露BSI生命科學和BSI納米部門的總資產金額以及公司職能,此外,本公司的首席運營決策者不會收到任何按經營部門劃分的資產信息。
16.更新近期的會計聲明
2020年3月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號。參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”),它提供了臨時的可選指導,以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。新的指導意見提供了可選的權宜之計和例外,用於在符合某些標準的情況下,對受參考匯率改革影響的交易適用普遍接受的會計原則。這些交易包括:合同修改、套期保值關係以及出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券。各實體可以在報告期開始時(即最早在2020年第一季度)適用新標準的規定。與其他主題不同,本次更新的條款僅在2022年12月31日之前有效,屆時參考匯率置換活動預計已完成。該公司目前正在評估該標準對其合併財務報表和相關披露的影響,尚未確定採用日期。
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目錄
2020年1月,FASB發佈了ASU 2020-01-投資-股權證券(主題321),投資-股權方法和合資企業(主題323),以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815(新興問題特別工作組的共識)之間的互動,它闡明瞭某些股權證券、股權方法投資以及某些遠期合同和購買期權的會計處理之間的相互作用。指導意見澄清,實體應考慮需要其應用或終止權益會計方法的可觀察交易,以便在緊接應用或終止權益方法之前對某些權益證券應用計量原則。該公司採用了前瞻性的方法,採納了這一指導意見。對採用這種ASU的評估正在進行中,預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12-所得税(話題740):簡化所得税會計。該指導意見簡化了所得税的會計處理,取消了現行指導意見中的某些例外情況,包括期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債。修正案還澄清和修訂了與特許經營税會計有關的現有指導方針,並頒佈了税法或税率的變化,並澄清了導致商譽計税基礎提高的交易的會計處理,從而提高了一致性。本指南在2020年12月15日之後的年度和過渡期內有效,允許提前採用。對採用這種ASU的評估正在進行中,預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU第2018-13號,公允價值計量(主題820),披露框架-公允價值計量披露要求的變化,該法案修改了公允價值計量的披露要求,包括對成本和收益的考慮。此ASU在2019年12月15日之後的財年對公司有效。採用這種ASU並沒有對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2017年1月,FASB發佈了ASU No.2017-04,無形資產-商譽和其他(話題350):簡化商譽減損測試。新準則取消了商譽減值測試的第二步,簡化了後續商譽計量。該ASU將在2019年12月15日之後的財年中用於年度或中期商譽減值測試,具有前瞻性。採用這種ASU並沒有對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13-金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量。該指導意見修改了與金融資產相關的信貸損失的確認,如債務證券、應收貿易賬款、租賃淨投資、表外信貸敞口以及其他有合同權利獲得現金的金融資產。目前的指導要求在認為可能發生損失事件時確認信用損失。新的指引要求對預期信貸損失的衡量應基於相關信息,包括歷史經驗、當前狀況以及影響資產可收回性的合理和可支持的預測。因此,在新的指引下,預期的信貸損失可能會更早得到確認,因為確定信貸損失估計所需的信息範圍更廣。新的指導意見還修正了目前用於分類為可供出售的債務證券的非臨時性減值模式。當可供出售債務證券的公允價值低於其攤銷成本時,新的指導意見要求將未實現虧損總額分為信貸和非信貸部分。任何預期的信貸損失或隨後的恢復將在收益中確認,任何與信貸無關的變化將繼續在其他全面收益(虧損)中確認。本指導意見適用於2019年12月15日以後的年度和中期。該公司於2020年1月1日採用了這一新標準,對所有按攤銷成本計量的金融資產採用了修改後的追溯法。新標準影響公司的應收賬款和表外信貸敞口。新標準對公司的經營業績和現金流沒有影響。
17.舉辦後續活動
由於新型冠狀病毒新冠肺炎對布魯克的部分業務及其客户的影響,本公司將繼續採取一些臨時性的成本控制措施,直至2020年第四季度。這些臨時措施主要包括該公司某些歐洲業務的短期工作。
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目錄
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
以下有關我們的財務狀況和經營結果的討論應與我們的中期未經審計的簡明綜合財務報表以及本季度報告第FORM-10-Q表第1部分第1項中包含的報表註釋以及我們截至2019年12月31日的年度報告FORM 10-K中包含的綜合財務報表一起閲讀。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及本季度報告中10-Q表格的其他部分包含的表述,表示我們“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“尋求”、“可能”、“將”、“打算”、“估計”或“應該”,類似表述旨在識別符合1933年證券法(修訂本)第27A節和1934年證券交易法第21E節含義的前瞻性表述。經修訂的。本文中包含的任何前瞻性陳述都是基於當前的預期,但會受到許多風險和不確定因素的影響。前瞻性表述包括但不限於:新型冠狀病毒新冠肺炎對我們業務和運營的影響、全球經濟、我們的成本削減措施及其影響、我們對知識產權的意圖、政府合同和政府監管的影響、我們內部控制重大缺陷的影響和補救的時機、我們的營運資金需求和現金的充足性、我們的競爭、我們業務的季節性、我們的設施的充分性、我們的員工關係、法律或知識產權訴訟的影響。税收和會計規則變化以及法律變化的影響、我們的預期税率、我們對現金紅利、股票回購、利息支出、利率互換協議、支出和資本支出的預期、外幣匯率和大宗商品價格變化的影響、我們重組計劃的影響、我們對積壓和收入的預期以及其他在提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中不時討論的風險因素。這些因素和其他因素在我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中得到了更詳細的識別和描述, 包括但不限於我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告以及隨後提交的文件。除法律要求外,我們明確表示不承擔任何更新這些前瞻性陳述的意圖或義務。
雖然我們未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的,但我們認為,不包括外幣、收購和資產剝離的影響以及某些其他費用淨額的收入和支出的描述,為我們的業績提供了有意義的補充信息。具體地説,管理層認為,有機收入和自由現金流,無論是非GAAP財務指標,還是非GAAP毛利率和非GAAP營業利潤率,都提供了相關和有用的信息,這些信息被我們行業的股票分析師、投資者和競爭對手以及我們的管理層廣泛用於評估合併和業務部門的業績。我們將有機收入定義為GAAP收入,不包括外幣換算變化的影響以及收購和資產剝離的影響。我們將非GAAP毛利率定義為不包括某些GAAP指標的GAAP毛利率,將非GAAP運營利潤率定義為不包含某些GAAP指標的GAAP運營利潤率。這些非GAAP指標不包括與重組行動相關的成本、收購和相關整合費用、已收購無形資產的攤銷、與我們的全球信息技術過渡計劃相關的成本,以及其他不常見或非經常性的非運營成本,我們相信這些是評估我們持續業務的有用指標。
我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去房地產、廠房和設備的增加額。我們相信,自由現金流是評估我們業務的有用指標,因為它表明了在增加房地產、廠房和設備後產生的現金數量,這些現金可用於對我們業務的投資、收購、股票回購、股息和償還債務等。我們使用這些非GAAP財務衡量標準來評估我們的同期經營業績,因為我們的管理層認為,它們為我們的持續業務提供了更多的可比性衡量標準,因為它們對某些項目進行了調整,而這些項目並不能反映我們業務的基本表現。這些措施也可能有助於投資者評估我們業務的基本經營業績。我們經常在內部使用這些非GAAP財務指標來了解、管理和評估我們的業務結果,並做出正確的運營決策。我們還在一定程度上基於此類非GAAP衡量標準對員工進行衡量和補償,並將這些信息用於我們的規劃和預測活動。這些非GAAP財務指標的列報並不打算取代或優於根據GAAP編制和列報的財務信息,可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同,因此各公司之間可能不具有可比性。
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目錄
概述
我們是高性能科學儀器以及分析和診斷解決方案的開發商、製造商和分銷商,使我們的客户能夠在微觀、分子和細胞層面探索生命和材料。我們的公司總部位於馬薩諸塞州比勒裏卡。我們在歐洲、北美和東南亞設有主要的技術和製造中心,並在世界各地設有銷售辦事處。布魯克分為三個可報告的部門:BSI生命科學部門(由布魯克生物Spin集團和布魯克·卡利德集團組成)、BSI納米部門和布魯克能源與超級科技(BEST)部門。
截至2020年9月30日的三個月,收入減少了970萬美元,降幅為1.9%,降至5.114億美元,而2019年同期為5.211億美元。收入中包括大約190萬美元的收購收益和1260萬美元的外幣折算收益。剔除外幣兑換和最近收購的影響,我們的有機收入(非GAAP指標)減少了2420萬美元,降幅為4.6%。收入下降的主要原因是學術和工業客户對儀器的需求減弱,以及持續的新冠肺炎疫情和經濟放緩期間對最佳超導體的需求減少。
截至2020年9月30日的9個月,收入下降了1.127億美元,降幅為7.7%,降至13.6億美元,而2019年同期為14.727億美元。收入中包括收購帶來的大約790萬美元的增長和外幣換算帶來的200萬美元的增長。剔除外幣兑換和最近收購的影響,我們的有機收入(非GAAP指標)減少了1.226億美元,降幅為8.3%。收入下降的主要原因是新冠肺炎疫情對我們的客户以及我們的某些業務的影響,以及持續的疫情導致全球儀器和超導體需求下降。
截至2020年9月30日的三個月,我們的毛利潤降至48.6%,而截至2019年9月30日的三個月毛利潤為48.7%。毛利潤的小幅下降是由於BSI Nano和Best部門的產量下降和生產率下降所致。
在截至2020年9月30日的9個月中,我們的毛利潤降至46.1%,而截至2019年9月30日的9個月的毛利潤為47.5%。毛利率的下降是由於新冠肺炎疫情造成的幹擾和經濟放緩導致產量下降和生產率下降所致,但部分被某些成本削減措施所抵消。
截至2020年9月30日的三個月,我們的營業收入為8120萬美元,營業利潤率為15.9%,而截至2019年9月30日的三個月的營業收入為8780萬美元,營業利潤率為16.8%。在截至2020年和2019年9月30日的三個月,營業收入包括與收購相關的無形資產攤銷的各種費用以及其他與收購相關的成本和重組成本,總額分別為1370萬美元和770萬美元。剔除這些費用,我們截至2020年和2019年9月30日的三個月的非GAAP營業利潤率分別為18.6%和18.3%。公認會計準則營業利潤率的下降是由於新冠肺炎疫情期間儀器和超導需求減弱以及相關的經濟放緩導致的收入和毛利率下降,但成本控制和降低成本的措施部分抵消了這一影響。非GAAP營業利潤率的增長是由於成本控制和降低成本的措施,與2019年第三季度相比,我們在2020年第三季度的運營費用有所減少。
截至2020年9月30日的9個月,我們的營業收入為1.355億美元,營業利潤率為10.0%,而截至2019年9月30日的9個月的營業收入為1.832億美元,營業利潤率為12.4%。在截至2020年和2019年9月30日的9個月中,營業收入包括與收購相關的無形資產攤銷的各種費用以及其他與收購相關的成本和重組成本,總額分別為4,060萬美元和4,830萬美元。剔除這些費用,我們截至2020年和2019年9月30日的9個月的非GAAP營業利潤率分別為12.9%和15.7%。公認會計準則和非公認會計準則營業利潤率下降的原因是新冠肺炎疫情期間收入和毛利率下降以及相關的經濟放緩,但部分被成本控制和降低成本措施所抵消。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,我們的所得税撥備分別為2000萬美元和2170萬美元,實際税率分別為26.6%和26.1%。我們有效税率的提高主要是由於管轄利潤組合以及截至2019年9月30日的三個月中一個獨立税項的影響,這在2020年同期沒有發生。
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截至2020年和2019年9月30日的9個月,我們的所得税撥備分別為3000萬美元和4000萬美元,有效税率分別為25.0%和23.6%。我們有效税率的提高主要是因為在截至2019年9月30日的9個月裏,轄區利潤組合和優惠的離散税目的影響,這在2020年同期是沒有發生的。
截至2020年9月30日的三個月,稀釋後每股收益為0.35美元,與截至2019年9月30日的三個月的每股0.39美元相比,減少了0.04美元。截至2020年9月30日的9個月,稀釋後每股收益為0.57美元,與截至2019年9月30日的9個月的每股0.82美元相比,減少了0.25美元。淨收益和稀釋後每股收益的下降主要是由於新冠肺炎疫情期間收入下降和相關的經濟放緩造成的,但我們的成本控制和降低成本措施部分抵消了這一影響。
截至2020年9月30日的9個月,運營現金流為1.292億美元。我們的自由現金流(非GAAP衡量標準)為6080萬美元,計算如下(以百萬美元為單位):
截至9月30日的9個月: | ||||||
|
| 2020 |
| 2019 | ||
經營活動提供的淨現金 | $ | 129.2 | $ | 77.2 | ||
減去:購置房產、廠房和設備 | (68.4) |
| (44.8) | |||
自由現金流 | $ | 60.8 | $ | 32.4 |
房地產、廠房和設備的採購包括大約2360萬美元的增加,用於提高和擴大生產率的生產設施。
2019年12月11日,我們簽署了(1)一項新的循環信貸協議,以建立一項本金總額為6億美元的新循環信貸安排;(2)一項定期貸款協議,以建立一項本金總額為3億美元的新定期貸款安排;以及(3)一項票據購買協議,以發行和出售本金總額為1.01%的2029年12月11日到期的優先票據。定期貸款的浮動利率通過交叉貨幣和利率互換協議同時固定為歐元(1.5億美元)和瑞士法郎(1.5億美元)利率,平均實際利率為0.94%,並對衝我們對歐元和瑞士法郎計價淨資產的淨投資。新的循環信貸協議取代了我們於2015年10月27日建立的5億美元五年期循環信貸協議,該協議於2019年12月11日終止。此外,我們指定我們的2.97億瑞士法郎優先票據作為我們對瑞士法郎計價淨資產的淨投資的對衝。本次融資所得款項用於償還我們之前2015年循環信貸安排下的未償還借款,我們打算將剩餘款項用於一般企業用途和支持企業戰略目標。在2019年12月,我們就現有的2012年私募債券(1.05億美元4.31%系列2012A優先債券,2022年1月18日到期)和現有1億美元4.46%系列2012A優先債券(D部分,2024年1月18日到期)進行了美元至歐元交叉貨幣掉期,導致這些工具的平均實際利率為2.25%。交叉貨幣掉期對衝了我們對歐元計價淨資產的淨投資。由於簽訂了這些利率和交叉貨幣互換協議, 在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏,我們分別減少了140萬美元和580萬美元的利息支出。我們預計,這些互換協議將在未來幾年降低淨利息支出。
由於各種因素,我們的經營業績可能會出現季度間的波動,其中一些因素是我們無法控制的,例如:
● | 新冠肺炎全球疫情對我們的客户、供應鏈或製造能力的影響; |
● | 政府刺激計劃和學術研究預算的時間安排; |
● | 從收到客户訂單到押金、系統發貨並被客户接受並收到全額付款之間所需的時間; |
● | 外幣匯率; |
● | 我們接收關鍵材料製造產品所需的時間; |
● | 總體經濟狀況,包括新冠肺炎對全球經濟的影響; |
● | 滿足當地海關要求和其他進出口要求所需的時間; |
● | 客户為我們的產品建造或準備設施所需的時間;以及 |
● | 獲得政府執照所需的時間。 |
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這些因素中有幾個在過去影響了我們產品銷售和相關付款的確認收入的數額和時間,將來也會繼續這樣做。因此,我們在任何特定季度的經營業績可能不一定預示着未來任何一個季度的經營業績。新冠肺炎疫情繼續帶來具有挑戰性的經營環境,我們仍然專注於四個關鍵優先事項:員工、客户和合作夥伴的健康和安全;為客户保持業務連續性和服務水平;實施審慎的臨時成本削減;以及提供有利的研究和診斷產品,以幫助抗擊疫情,並支持我們社會的其他基本優先事項。
我們尊貴的員工、客户和合作夥伴的健康和安全
雖然布魯克的業務至關重要,但我們已經在我們的主要設施實施了嚴格的社交距離、增強的清潔方案和其他預防措施,如温度掃描儀和公司發放的面罩。雖然我們的許多辦公室同事都在遠程工作,但我們將重點放在我們的服務組織和工廠員工身上,他們不適合在家工作。在客户站點可訪問和開放的地方,當我們的員工需要在現場時,我們的現場服務組織根據社交距離協議進行操作,以確保客户站點的安全。
由於在家工作的員工數量增加,我們可能會遇到工作效率和生產率下降的情況。此外,在這種遠程工作模式下,員工越來越多地通過VPN或互聯網連接訪問我們的系統,我們可能會面臨更高的安全風險,包括網絡攻擊或數據泄露的風險。此外,如果我們的任何一位主要領導感染了病毒,並因病無法履行職責一段時間,我們的業務、運營結果或財務狀況可能會受到不利影響。
為我們的客户保持業務連續性和服務級別
布魯克公司的另一個首要任務是確保我們有能力提供我們的使能技術和解決方案,併為我們的客户保持高水平的服務水平。在3月下旬和4月的部分時間,我們的幾個生產基地經歷了臨時受控關閉或產能下降,以執行新的安全協議,遵守當地法規,並管理成本和庫存水平。隨着不斷擴大的容量和生產率水平,這些網站又恢復了活力。然而,隨着病毒在歐洲和北美經歷“第二波”,我們可能需要考慮進一步的臨時控制關閉或降低運力的措施。此外,我們繼續對生產設施進行資本投資,以提高效率和擴大規模,我們的供應鏈保持彈性。我們有更高的庫存水平,以應對與疫情相關的供應鏈風險。我們目前預計2020年第四季度不會出現供應或產能受限的情況,前提是歐洲和北美正在出現的新冠肺炎“第二波”不會導致新一輪基礎廣泛的政府強制停產或運營狀況的顯著惡化。
實施審慎的臨時性成本削減
由於新冠肺炎對我們業務和全球經濟的影響,我們實施了臨時的成本控制和降成本措施。這些臨時措施包括我們許多歐洲業務的短時工作,董事會、全球領導團隊和員工的臨時分級減薪,選定製造地點關閉一到兩週,選擇性的產品製造削減,凍結招聘,以及削減非戰略性可自由支配的支出。與此同時,我們希望將對員工的幹擾降至最低,並保留我們通過訓練有素且忠誠的員工隊伍再次擴張的能力。在追求整個業務的成本節約的同時,我們保持了對關鍵戰略計劃的重要投資。許多降低成本的措施已經放鬆,我們的收入已經恢復。我們預計,與我們在截至2020年9月30日和2020年6月30日的三個月中經歷的影響相比,此類成本控制和降低成本措施對截至2020年12月31日的三個月的影響更為有限。
提供有利的研究和診斷產品,以幫助抗擊這一流行病,並支持我們社會的其他基本優先事項
布魯克公司正在為抗擊新冠肺炎危機提供關鍵技術和解決方案,其中最引人注目的是我們的微生物學和傳染病診斷產品組合(我們在其中增加了SARS-COV-2型聚合酶鏈式反應測試),以及用於危重疾病、治療和疫苗研究的核磁共振和質譜系統。
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新冠肺炎全球疫情引發了全球市場的波動和不確定性,並對我們的運營產生了重大影響。我們正在積極應對新冠肺炎疫情對我們業務的影響,但目前還無法準確預測新冠肺炎疫情對我們業務的直接或間接影響。到目前為止,新冠肺炎疫情已經影響了我們製造工廠的生產率,並導致我們向在疫情期間關閉工廠的客户的某些發貨中斷和延誤。我們繼續監測這些延誤對我們業務的影響,並做出相應的反應。關於新冠肺炎大流行造成的各種風險的更多信息,請參閲項目1A。本報告中包括的風險因素。
關鍵會計政策和估算
對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們未經審計的簡明綜合財務報表,這些報表是根據公認會計準則編制的。編制該等財務報表時,我們須作出估計及假設,以影響於財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露,以及報告期內呈報的收入及開支。管理層經常評估其估計和判斷,包括與以下方面有關的估計和判斷:收入確認;基於股票的薪酬支出;重組和其他相關費用;所得税,包括遞延税項資產的可回收性;壞賬準備;超額和陳舊存貨的存貨減少;用於衡量長期資產可回收性的長期資產的估計公允價值;無形資產和商譽;用於衡量無形資產和長期資產的可回收性的預期未來現金流量;保修成本;衍生金融工具;以及我們的估計和判斷是基於我們的歷史經驗、當前市場和經濟狀況、行業趨勢以及我們認為合理的其他假設,並構成對資產和負債賬面價值的判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。
我們認為以下關鍵會計政策和估計既是對描述我們的財務狀況和經營結果最重要的政策和估計,也是那些需要最多估計和主觀判斷的政策和估計:
● | 收入確認; |
● | 所得税; |
● | 庫存; |
● | 商譽、其他無形資產和其他長期資產; |
● | 企業合併。 |
有關我們關鍵會計政策的進一步討論,請參閲我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K。
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行動結果
截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月
合併結果
下表顯示了我們的業績(單位為百萬,不包括每股數據):
截至9月30日的三個月: | |||||||||||||
百分比 | |||||||||||||
| 2020 |
| 2019 | 美元兑換 | 變化 | ||||||||
產品收入 | $ | 419.6 | $ | 440.6 | $ | (21.0) | (4.8) | % | |||||
服務收入 |
| 90.0 |
| 78.8 | 11.2 | 14.2 | % | ||||||
其他收入 |
| 1.8 |
| 1.7 | 0.1 | 5.9 | % | ||||||
總收入 |
| 511.4 |
| 521.1 | (9.7) | (1.9) | % | ||||||
產品收入成本 |
| 210.3 |
| 220.4 | (10.1) | (4.6) | % | ||||||
服務成本收入 |
| 52.6 |
| 46.5 | 6.1 | 13.1 | % | ||||||
其他收入成本 |
| 0.2 |
| 0.3 | (0.1) | (33.3) | % | ||||||
收入總成本 |
| 263.1 |
| 267.2 | (4.1) | (1.5) | % | ||||||
毛利 |
| 248.3 |
| 253.9 | (5.6) | (2.2) | % | ||||||
業務費用: |
|
| |||||||||||
銷售、一般和行政 |
| 114.6 |
| 125.3 | (10.7) | (8.5) | % | ||||||
研究與發展 |
| 48.3 |
| 46.1 | 2.2 | 4.8 | % | ||||||
其他費用(收益),淨額 |
| 4.2 |
| (5.3) | 9.5 | 179.2 | % | ||||||
業務費用共計 |
| 167.1 |
| 166.1 | 1.0 | 0.6 | % | ||||||
營業收入 |
| 81.2 |
| 87.8 | (6.6) | (7.5) | % | ||||||
利息和其他收入(費用)淨額 |
| (5.9) |
| (4.6) | (1.3) | (28.3) | % | ||||||
合併子公司的所得税前收益和非控股權益 |
| 75.3 |
| 83.2 | (7.9) | (9.5) | % | ||||||
所得税撥備 |
| 20.0 |
| 21.7 | (1.7) | (7.8) | % | ||||||
合併淨收入 |
| 55.3 |
| 61.5 | (6.2) | (10.1) | % | ||||||
合併子公司非控股權益應佔淨收益 |
| 1.0 |
| 0.2 | 0.8 | 400.0 | % | ||||||
布魯克公司的淨收入 | $ | 54.3 | $ | 61.3 | $ | (7.0) | (11.4) | % | |||||
布魯克公司股東應佔的每股普通股淨收入: |
|
|
|
| |||||||||
基本型 | $ | 0.35 | $ | 0.40 | $ | (0.05) | (12.5) | % | |||||
稀釋 | $ | 0.35 | $ | 0.39 | $ | (0.04) | (10.3) | % | |||||
加權平均已發行普通股: |
|
| |||||||||||
基本型 |
| 153.2 |
| 154.2 | |||||||||
稀釋 |
| 154.3 |
| 155.6 |
營業收入
收入下降的主要原因是學術和工業客户對儀器的需求減弱,以及新冠肺炎疫情和經濟放緩期間對最好超導體的需求減少。
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毛利
毛利的下降是由於BSI Nano和Best部門的銷量下降和生產率下降所致,但BSI生命科學部門的改善以及我們的成本控制和降低措施部分抵消了這一影響。
銷售、一般和行政
截至2020年9月30日的三個月,我們的銷售、一般和行政費用佔總收入的比例降至22.4%,而2019年同期佔總收入的比例為24.0%。費用和佔總收入的百分比的下降是由於在截至2020年9月30日的三個月裏,由於新冠肺炎疫情的持續影響而採取的成本控制和降低成本措施的結果。
研究與發展
截至2020年9月30日的三個月,我們的研發費用佔總收入的比例從2019年同期的8.8%增加到9.4%。與2019年同期相比,截至2020年9月30日的三個月收入下降,但與之相比,可比研發支出增加了收入佔收入的比例。
其他費用(收益),淨額
截至2020年9月30日的三個月,其他費用(收益)淨額主要包括與關閉設施和實施外包及其他重組計劃相關的170萬美元重組成本,與收購相關的90萬美元費用,與長期資產減值相關的70萬美元,與我們全球信息技術(IT)轉型計劃相關的50萬美元成本,以及與調查事項相關的30萬美元專業費用。IT轉型計劃是一個多年項目,旨在更新和整合我們的全球企業資源規劃和人力資源信息系統。他説:
截至2019年9月30日的三個月,其他費用(收益)淨額包括與關閉設施和實施外包及其他重組計劃相關的重組成本收益(740萬美元),與專業費用相關的40萬美元,與我們的全球信息技術(IT)轉型計劃相關的80萬美元成本,以及與2019年和2018年完成的收購相關的90萬美元收購相關費用。在截至2019年9月30日的三個月中,重組費用包括與出售德國萊比錫一棟建築相關的780萬美元收益。
營業收入
營業收入的下降主要是由於新冠肺炎疫情期間儀器和超導需求減弱以及經濟放緩導致收入和毛利率下降,但成本控制和削減成本的措施部分抵消了這一影響。
利息和其他收入(費用)淨額
在截至2020年9月30日的三個月中,利息和其他收入(支出)淨額中的主要組成部分是淨利息支出390萬美元,外幣交易的已實現和未實現虧損180萬美元和與其他支出相關的20萬美元。在截至2019年9月30日的三個月中,利息和其他收入(支出)淨額中的主要組成部分是淨利息支出470萬美元,外幣交易的已實現和未實現收益(70萬美元)和與養老金計劃支出相關的60萬美元。
所得税撥備
2020年和2019年的有效税率是使用預計的年度税前收入在司法管轄區基礎上估計的。計算中還考慮了預期的税收優惠,包括税收抵免和激勵措施,估值免税額變化的影響,以及法定税率司法管轄區差異的影響。
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截至2020年和2019年9月30日的三個月的有效税率分別為26.6%和26.1%。我們有效税率的提高主要是由於管轄利潤組合以及截至2019年9月30日的三個月中一個獨立税項的影響,這在2020年同期沒有發生。
可歸因於非控股權益的淨收入
非控股權益的淨收入代表少數股東在我們多數股權子公司記錄的淨收入中所佔的比例。2020年1月,我們獲得了可贖回非控股權益的剩餘權益。
布魯克公司的淨收入
淨收益和稀釋後每股收益的下降主要是由於相關收入下降,學術和工業客户對儀器的需求減弱,新冠肺炎疫情和經濟放緩期間最佳超導需求減少,毛利率和營業利潤率下降,但被我們的成本控制和降低成本措施部分抵消。
可報告部門收入
下表列出了按可報告部門劃分的收入、收入變化和收入增長(以百萬美元為單位):
截至9月30日的三個月: | 百分比 |
| ||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 美元兑美元 |
| 變化 |
| ||||
BSI生命科學 | $ | 323.4 | $ | 301.9 | $ | 21.5 |
| 7.1 | % | |||
BSi納米 | 147.1 | 169.9 | (22.8) | (13.4) | % | |||||||
最佳 |
| 43.8 |
| 52.5 |
| (8.7) |
| (16.6) | % | |||
消除(A) |
| (2.9) |
| (3.2) |
| 0.3 |
| |||||
總收入 | $ | 511.4 | $ | 521.1 | $ | (9.7) |
| (1.9) | % |
(a) | 代表可報告部門之間的產品和服務收入。 |
出於財務報告的目的,我們將Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group合併為BSI生命科學部門。這種聚合反映了相似的經濟特徵、生產流程、提供的客户服務、客户的類型和類別、分配方法和監管環境。
BSI生命科學部門收入的增長是因為與我們的微生物學和傳染病診斷產品組合相關的業務量增加,我們在其中增加了SARS-COV-2 PCR測試,我們的某些質譜學系統的收入增加,以及我們的生物製藥和售後市場產品的增長,但由於疫情和經濟放緩,我們的學術、工業和應用市場的需求持續疲軟,這部分抵消了這一增長。BSI Nano部門收入下降的主要原因是大流行和經濟放緩導致學術、工業和工業研究需求減弱。最佳部門收入下降的主要原因是在截至2020年9月30日的三個月中超導體需求減少。
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營業收入
下表列出了按可報告部門劃分的營業收入和營業利潤率(以百萬美元為單位):
截至9月30日的三個月: |
| ||||||||||
2020 | 2019 |
| |||||||||
|
| 百分比: |
|
| 百分比: |
| |||||
操作 | 線段 | 操作 | 線段 |
| |||||||
收入 | 營業收入 | 收入 | 營業收入 |
| |||||||
BSI生命科學 | $ | 80.6 |
| 24.9 | % | $ | 75.7 |
| 25.1 | % | |
BSi納米 | 12.2 | 8.3 | % | 18.3 | 10.8 | % | |||||
最佳 |
| 1.2 |
| 2.7 | % |
| 3.6 |
| 6.9 | % | |
公司、淘汰和其他(A) |
| (12.8) |
|
| (9.8) |
|
| ||||
營業總收入 | $ | 81.2 |
| 15.9 | % | $ | 87.8 |
| 16.8 | % |
(a) | 表示未分配給可報告部門的公司成本和抵銷。 |
與2019年同期相比,2020年第三季度BSI生命科學部門的營業利潤率略有下降,這是由於與我們的微生物和傳染病診斷產品組合相關的業務量增加帶來的收入增加,我們在該產品組合中增加了SARS-COV-2 PCR檢測,但部分被某些增長計劃投資所抵消。BSI Nano部門營業利潤率下降的原因是由於新冠肺炎疫情和經濟放緩導致收入下降和生產率下降,但成本控制和降低成本的措施部分抵消了這一影響。最佳部門營業利潤率的下降主要是由於收入下降和生產率下降,考慮到新冠肺炎疫情的流行。
截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月
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合併結果
下表顯示了我們的業績(單位為百萬,不包括每股數據):
截至9月30日的9個月, | 美元 | 百分比 |
| |||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 變化 |
| 變化 |
| ||||
產品收入 | $ | 1,111.6 | $ | 1,235.3 | (123.7) |
| (10.0) | % | ||||
服務收入 |
| 244.3 |
| 234.8 |
| 9.5 |
| 4.0 | % | |||
其他收入 |
| 4.1 |
| 2.6 |
| 1.5 |
| 57.7 | % | |||
總收入 |
| 1,360.0 |
| 1,472.7 |
| (112.7) |
| (7.7) | % | |||
產品收入成本 |
| 584.1 |
| 627.9 |
| (43.8) |
| (7.0) | % | |||
服務成本收入 |
| 148.4 |
| 145.3 |
| 3.1 |
| 2.1 | % | |||
其他收入成本 |
| 0.7 |
| 0.5 |
| 0.2 |
| 40.0 | % | |||
收入總成本 |
| 733.2 |
| 773.7 |
| (40.5) |
| (5.2) | % | |||
毛利 |
| 626.8 |
| 699.0 |
| (72.2) |
| (10.3) | % | |||
業務費用: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
銷售、一般和行政 |
| 338.2 |
| 369.9 |
| (31.7) |
| (8.6) | % | |||
研究與發展 |
| 140.9 |
| 141.0 |
| (0.1) |
| (0.1) | % | |||
其他費用(收益),淨額 |
| 12.2 |
| 4.9 |
| 7.3 |
| 149.0 | % | |||
業務費用共計 |
| 491.3 |
| 515.8 |
| (24.5) |
| (4.7) | % | |||
營業收入 |
| 135.5 |
| 183.2 |
| (47.7) |
| (26.0) | % | |||
利息和其他收入(費用)淨額 |
| (15.4) |
| (14.0) |
| (1.4) |
| 10.0 | % | |||
合併子公司的所得税前收益和非控股權益 |
| 120.1 |
| 169.2 |
| (49.1) |
| (29.0) | % | |||
所得税撥備 |
| 30.0 |
| 40.0 |
| (10.0) |
| (25.0) | % | |||
合併淨收入 |
| 90.1 |
| 129.2 |
| (39.1) |
| (30.3) | % | |||
合併子公司非控股權益應佔淨收益 |
| 1.2 |
| 0.6 |
| 0.6 |
| 100.0 | % | |||
布魯克公司的淨收入 | $ | 88.9 | $ | 128.6 | (39.7) |
| (30.9) | % | ||||
布魯克公司股東應佔的每股普通股淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
基本型 | $ | 0.58 | $ | 0.83 | (0.25) |
| (30.1) | % | ||||
稀釋 | $ | 0.57 | $ | 0.82 | (0.25) |
| (30.5) | % | ||||
加權平均已發行普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
基本型 |
| 153.7 |
| 155.7 |
|
|
|
| ||||
稀釋 |
| 154.8 |
| 157.0 |
|
|
|
|
營業收入
收入下降的主要原因是新冠肺炎疫情對我們的客户以及我們的某些業務的影響,以及由於疫情導致全球儀器和超導體需求下降。
毛利
毛利潤下降的原因是銷量下降和生產率下降,考慮到持續的流行病和經濟放緩的影響,成本控制和降低成本的措施部分抵消了毛利潤下降的影響。
36
目錄
銷售、一般和行政
截至2020年9月30日的9個月,我們的銷售、一般和行政費用佔總收入的比例從2019年同期的25.1%降至24.9%。收入佔總收入的比例下降是由於在截至2020年9月30日的9個月裏,新冠肺炎疫情期間實施的成本控制和降低成本措施的結果。
研究與發展
截至2020年9月30日的9個月,我們的研發費用佔總收入的比例從2019年同期的9.6%增加到10.4%。與截至2020年9月30日的9個月收入下降相比,由於我們繼續為某些增長投資提供資金,收入佔收入的比例有所上升,這是可比研發支出的結果。
其他費用(收益),淨額
截至2020年9月30日的9個月錄得的其他費用(收益)主要包括與調查事項相關的480萬美元專業費用、與關閉設施和實施外包及其他重組計劃相關的440萬美元重組成本、與長期資產減值相關的190萬美元以及與我們的全球信息技術(IT)轉型計劃相關的180萬美元成本,與之前收購相關的收購相關費用(100萬美元)相抵。IT轉型計劃是一個多年項目,旨在更新和整合我們的全球企業資源規劃和人力資源信息系統。他説:
截至2019年9月30日的9個月,淨記錄的其他費用(收益)包括與關閉設施和實施外包及其他重組計劃相關的重組成本收益(550萬美元),與2019年和2018年完成的收購相關的收購相關費用590萬美元,與我們的全球IT轉型計劃相關的成本280萬美元,以及與其他費用相關的170萬美元。在截至2019年9月30日的9個月中,重組費用包括與出售德國萊比錫一棟建築相關的780萬美元收益。
營業收入
營業收入下降的原因是新冠肺炎疫情期間收入和毛利潤下降以及相關的經濟放緩,但成本控制和降低成本的措施部分抵消了這一影響。
利息和其他收入(費用)淨額
在截至2020年9月30日的9個月中,利息和其他收入(支出)淨額中的主要組成部分是860萬美元的淨利息支出,500萬美元的外幣交易的已實現和未實現虧損,190萬美元與養老金計劃支出相關的虧損,以及10萬美元與其他收入相關的虧損。在截至2019年9月30日的9個月中,利息和其他收入(支出)淨額中的主要組成部分是淨利息支出1150萬美元,外幣交易的已實現和未實現虧損80萬美元,與養老金計劃支出相關的180萬美元,以及與其他收入相關的10萬美元。
所得税撥備
2020年和2019年的有效税率是使用預計的年度税前收入在司法管轄區基礎上估計的。計算中還考慮了預期的税收優惠,包括税收抵免和激勵措施,估值免税額變化的影響,以及法定税率司法管轄區差異的影響。
截至2020年和2019年9月30日的9個月的有效税率分別為25.0%和23.6%。我們有效税率的提高主要是由於管轄利潤組合以及截至2019年9月30日的9個月期間一個獨立税項的影響。2020年同期沒有類似的項目。
37
目錄
可歸因於非控股權益的淨收入
非控股權益的淨收入代表少數股東在我們多數股權子公司記錄的淨收入中所佔的比例。2020年1月,我們獲得了可贖回非控股權益的剩餘權益。
布魯克公司的淨收入
淨收益和稀釋後每股收益的下降主要是由於新冠肺炎疫情期間需求減少和經濟放緩導致收入、毛利潤和營業利潤下降所致。
可報告部門收入
下表列出了按可報告部門劃分的收入、收入變化和收入增長(以百萬美元為單位):
截至9月30日的9個月: | 百分比 |
| ||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 美元兑美元 |
| 變化 |
| ||||
BSI生命科學 | $ | 842.6 | $ | 869.3 | $ | (26.7) |
| (3.1) | % | |||
BSi納米 |
| 392.7 |
| 461.7 |
| (69.0) |
| (14.9) | % | |||
最佳 |
| 134.8 |
| 152.2 |
| (17.4) |
| (11.4) | % | |||
消除(A) |
| (10.1) |
| (10.5) |
| 0.4 |
| |||||
$ | 1,360.0 | $ | 1,472.7 | $ | (112.7) |
| (7.7) | % |
(a) | 代表可報告部門之間的產品和服務收入。 |
出於財務報告的目的,我們將Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group合併為BSI生命科學部門。這種聚合反映了相似的經濟特徵、生產流程、提供的客户服務、客户的類型和類別、分配方法和監管環境。
英國SI生命科學部門的收入下降是由於新冠肺炎疫情、我們的客户以及我們的某些業務以及在疫情和經濟放緩期間儀器需求下降所致。BSI Nano部門收入下降的主要原因是新冠肺炎疫情對我們的客户以及我們的某些業務的影響,以及在疫情和經濟放緩期間學術、工業和工業研究需求的減少。最佳細分市場收入的下降是由於截至2020年9月30日的9個月超導體需求下降。
營業收入
下表列出了按可報告部門劃分的營業收入和營業利潤率(以百萬美元為單位):
截至9月30日的9個月: |
| ||||||||||
2020 | 2019 |
| |||||||||
| 百分比: |
| 百分比: |
|
|
|
|
| |||
操作 | 線段 | 操作 | 線段 |
| |||||||
收入 | 營業收入 | 收入 | 營業收入 |
| |||||||
BSI生命科學 | $ | 158.7 |
| 18.8 | % | $ | 178.9 |
| 20.6 | % | |
BSi納米 |
| 9.3 |
| 2.4 | % |
| 27.1 |
| 5.9 | % | |
最佳 |
| 5.1 |
| 3.8 | % |
| 9.9 |
| 6.5 | % | |
公司、淘汰和其他(A) |
| (37.6) |
|
| (32.7) |
| |||||
營業總收入 | $ | 135.5 |
| 10.0 | % | $ | 183.2 |
| 12.4 | % |
(a) | 表示未分配給可報告部門的公司成本和抵銷。 |
BSI生命科學和BSI納米部門的營業利潤率下降是由於收入和毛利下降,但部分被成本控制和降低成本措施所抵消。最佳部門營業利潤率的下降是由於收入下降、不利的組合以及與計劃中的重組行動相關的費用,但營業費用的減少部分抵消了這一下降。
38
目錄
流動性和資本資源
我們預計,我們現有的現金和信貸安排將足以支持我們至少在未來12個月的運營和投資需求。我們未來的現金需求可能會受到我們可能完成的收購、普通股回購或未來股息支付的影響。此外,我們獲得資本和保持流動性的能力可能會受到新冠肺炎疫情引發的動盪市場狀況的影響。從歷史上看,我們通過產生現金流以及債務融資和發行普通股相結合的方式,為我們的增長和流動性需求提供資金。在未來,我們不能保證我們將繼續從運營中產生現金流,也不能保證如果需要,或如果有,我們將獲得對我們有利的條款,其他融資選擇將向我們提供。
在截至2020年9月30日的9個月中,經營活動提供的現金淨額為1.292億美元,經非現金項目調整後的綜合淨收入為1.857億美元,被營業資產和負債變動、收購和資產剝離後的淨額5650萬美元所抵消。在截至2020年9月30日的9個月中,扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債增加,主要原因是從客户那裏收到的現金增加,抵消了2020年為訂單購買庫存所抵消的影響。在截至2019年9月30日的9個月中,運營活動提供的現金淨額為7720萬美元,經非現金項目調整後的合併淨收入為1.978億美元,扣除收購和資產剝離後的運營資產和負債淨額為1.206億美元,抵消了這一增長。截至2019年9月30日的9個月,扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債淨額增加,主要原因是2019年訂單庫存增加。
在截至2020年9月30日的9個月中,用於投資活動的淨現金為1.639億美元,而在截至2019年9月30日的9個月中,用於投資活動的淨現金為1.192億美元。在截至2020年9月30日的9個月中,投資活動中使用的現金主要歸因於購買物業、廠房和設備支付的現金6840萬美元,收購支付的現金5880萬美元,購買短期投資1.0億美元,被我們交叉貨幣互換協議的710萬美元淨收益和5610萬美元的短期投資到期日所抵消。在截至2019年9月30日的9個月中,投資活動中使用的現金主要歸因於為收購支付的現金7900萬美元,淨購買房地產、廠房和設備3380萬美元,以及購買短期投資640萬美元。
在截至2020年9月30日的9個月中,用於融資活動的淨現金為8730萬美元,而在截至2019年9月30日的9個月中,融資活動提供的淨現金為2210萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中,融資活動中使用的現金淨額主要歸因於我們回購計劃下的5,440萬美元普通股回購,1,850萬美元的股息支付,2019年循環信貸協議下的借款淨支付760萬美元和或有對價支付620萬美元。在截至2019年9月30日的9個月中,融資活動提供的淨現金主要歸因於2015年信貸協議下的借款收益2.506億美元和普通股發行收益淨額810萬美元。這被我們回購計劃下的1.423億美元普通股回購、2015年信貸協議下的5050萬美元償還、2012年票據購買協議下的1500萬美元償還、1880萬美元用於支付股息、560萬美元與近期收購相關的或有對價支付以及480萬美元的其他債務償還所抵消。
2019年12月11日,我們簽署了(1)一項新的循環信貸協議,以建立一項本金總額為6億美元的新循環信貸安排;(2)一項定期貸款協議,以建立一項本金總額為3億美元的新定期貸款安排;以及(3)一項票據購買協議,以發行和出售本金總額為1.01%的2029年12月11日到期的優先票據。定期貸款的浮動利率通過交叉貨幣和利率互換協議同時固定為歐元(1.5億美元)和瑞士法郎(1.5億美元)利率,平均實際利率為0.94%,並對衝我們對歐元和瑞士法郎計價淨資產的淨投資。新的循環信貸協議取代了我們於2015年10月27日建立的5億美元五年期循環信貸協議,該協議於2019年12月11日終止。此外,我們指定我們的2.97億瑞士法郎優先票據作為我們對瑞士法郎計價淨資產的淨投資的對衝。本次融資所得款項用於償還我們之前2015年循環信貸安排下的未償還借款,我們打算將剩餘款項用於一般企業用途和支持企業戰略目標。在2019年12月,我們就現有的2012年私募債券(1.05億美元4.31%系列2012A優先債券,2022年1月18日到期)和現有1億美元4.46%系列2012A優先債券(D部分,2024年1月18日到期)進行了美元至歐元交叉貨幣掉期,導致這些工具的平均實際利率為2.25%。交叉貨幣掉期對衝了我們對歐元計價淨資產的淨投資。
39
目錄
截至2020年9月30日,我們已經簽訂了幾項交叉貨幣和利率互換協議,名義價值為1.5億美元兑瑞士法郎,名義價值為3.55億美元兑歐元,以對衝部分歐元和瑞士法郎計價資產投資的外幣匯率變動。由於達成了這些利率和交叉貨幣互換協議,我們在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別減少了140萬美元和580萬美元的利息支出。我們預計,這些互換協議將在未來幾年降低淨利息支出。
2019年5月,我們的董事會批准了回購計劃,該計劃授權根據市場狀況、法律要求和其他考慮因素,不時按金額、價格和管理層認為適當的時間回購我們的普通股,金額最高可達3.00億美元。在截至2020年9月30日的三個月中,我們總共回購了127,278股股票,總成本為500萬美元,在截至2020年9月30日的9個月中,我們總共回購了1,341,560股股票,總成本為5,500萬美元。在截至2019年9月30日的三個月中,我們總共回購了1022,469股票,總成本為4230萬美元,在截至2019年9月30日的9個月中,我們總共回購了3323,104股票,總成本為1.423億美元。截至2020年10月30日的剩餘授權為9770萬美元,此回購計劃將於2021年5月13日到期。我們打算從手頭的現金、未來的運營現金流和我們循環信貸安排下的可用借款中為任何額外的回購提供資金。回購的股票反映在2020年9月30日的合併資產負債表中的國庫股中。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,現金、現金等價物和短期投資總額分別為6.171億美元和6.849億美元,其中3.56億美元和3.011億美元分別與我們在美國以外的外國子公司持有的現金、現金等價物和短期投資有關,其中瑞士、荷蘭和香港的現金、現金等價物和短期投資最為顯著。
於2019年12月31日,根據《2017年減税和就業法案》(下稱《2017税法》),我們將州預扣税和外幣預扣税,以及隨後這些預扣税的外幣折算記錄在預期將從我們的海外子公司匯回美國的外國子公司未匯出收益和利潤(E&P)的現金和流動資產部分,因為這些預扣税是母公司的義務。我們繼續進行無限期再投資,金額為4.77億美元的非現金E&P,受2017年税法視為匯回的約束。如果這筆E&P最終以股息或其他形式分配給美國,我們很可能要繳納額外的預扣税。我們將繼續評估我們關於截至2019年12月31日我們外國子公司累積的歷史外部基礎差異的斷言。截至2019年12月31日,未分配的E&P的未確認遞延預扣税金額為5800萬美元。
截至2020年9月30日,我們有大約3880萬美元的淨營業虧損結轉可用於減少預計將於2020年開始在不同時間到期的州應税收入;約8260萬美元的淨營業虧損可用於減少德國聯邦所得税和貿易税,這些淨營業虧損將無限期結轉;還有1760萬美元的其他外國淨營業虧損預計將於2021年開始在不同時間到期。我們還有770萬美元的州研發税收抵免。由於美國國税法第382條和類似州規定的所有權變更百分比限制,這些信用額度和州淨營業虧損的使用可能受到年度限制。如果根據美國國税法第382條規定的控制發生了被視為改變的情況,對淨營業虧損和信貸的年度使用限制可能會導致淨營業虧損和信貸結轉的全部或部分到期。
不確定税收或有事項是指在所得税申報單上採取或預期採取的可能導致向税務機關支付額外款項的頭寸。如果税務機關同意採取或預期採取的税收立場,或者適用的訴訟時效過期,則不需要額外繳納税款。
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目錄
我們有以下未償債務(百萬美元):
| 2020年9月30日 |
| 2019年12月31日 | |||
2012年紙幣購買協議下的美元紙幣 | $ | 205.0 | $ | 205.0 | ||
2019年票據購買協議下的瑞士法郎票據(美元) |
| 322.1 |
| 306.8 | ||
2019年定期貸款項下的美元紙幣 |
| 300.0 |
| 300.0 | ||
未攤銷債務發行成本 |
| (2.5) |
| (2.6) | ||
資本租賃債務和其他貸款 |
| 5.3 |
| 4.1 | ||
債務總額 |
| 829.9 |
| 813.3 | ||
長期債務的當期部分 |
| (1.7) |
| (0.5) | ||
長期債務總額,減去流動部分 | $ | 828.2 | $ | 812.8 |
以下是根據其信貸協議以及主要位於德國和瑞士的各種金融機構的其他銀行營運資金額度和信貸擔保向我們提供的最大承諾和淨金額的摘要,這些承諾是無擔保的,通常在2020年9月30日到期(以百萬美元為單位):
| 加權 |
| 總金額 |
| 總金額 |
| 出類拔萃 |
| 承諾的總金額 | ||||||||
平均值 | vbl.承諾 | 未提交 | 出類拔萃 | 以下地址的字母數 | 而且沒有承諾。 | ||||||||||||
| 利率 |
| 按貸款人 |
| 按貸款人 | 借款 |
| 信用 |
| 可用金額: | |||||||
2019年信貸協議 |
| 1.3 | % | $ | 600.0 |
| $ | — | $ | — |
| $ | 0.2 |
| $ | 599.8 | |
其他信貸額度 |
| 0.0 | % | 141.6 | 115.4 | — | 141.6 | 115.4 | |||||||||
總循環信貸額度 |
| $ | 741.6 |
| $ | 115.4 | $ | — |
| $ | 141.8 |
| $ | 715.2 |
截至2020年9月30日,我們沒有表外安排,我們遵守了這些債務協議的財務契約。
截至2020年9月30日,與截至2019年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中披露的合同義務相比,我們的合同義務沒有實質性變化。
最近的會計聲明
有關最近會計準則的變化和發展的信息引用自本文件第I部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表,應被視為本第2項的組成部分。有關最近採用和發佈的會計準則,請參閲本季度報告中未經審計的簡明綜合財務報表附註16中最近採用和發佈的會計準則。
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
我們可能面臨與外幣、利率和大宗商品價格變化相關的市場風險。我們有選擇地使用金融工具來降低這些風險。所有與風險管理技術相關的交易都是根據我們的政策和程序授權和執行的。用於管理和監測外幣和利率風險的分析技術包括市場估值和敏感性分析。
外幣的影響
我們很大一部分收入來自國際市場,主要是德國和其他歐盟國家、瑞士和日本,這使我們的業務面臨匯率波動的風險。貨幣匯率變動的影響在任何時期都可能是積極的,也可能是消極的。我們與外幣銷售相關的成本在很大程度上是以相同的貨幣計價的,這降低了我們的交易風險敞口。然而,對於某些地區的外幣銷售,例如日本,我們不會產生以外幣計價的重大成本,我們更容易受到外幣波動的影響。
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目錄
對於不是以美元計價的銷售,如果一種外幣兑換美元的匯率提高,將需要比提高利率之前更多的外幣相當於一定數量的美元。在這種情況下,如果我們用外幣為我們的產品定價,我們收到的美元將少於加息生效前的美元。如果我們用美元定價,而競爭對手用當地貨幣定價,美元相對強勢的增加可能會導致我們的價格在一個以當地貨幣交易的市場上失去競爭力。例如,如果美元兑日元走強,我們在日本的競爭對手將比我們擁有更大的定價優勢。
在截至2020年9月30日的9個月中,外幣換算率的變化使我們的收入增加了0.1%,而在截至2019年9月30日的9個月中,我們的收入減少了約3.3%。
我們海外子公司的資產和負債(功能貨幣是當地貨幣)使用期末匯率換算成美元。境外子公司的收入和費用按年內有效的平均匯率換算。財務報表轉換產生的調整作為股東權益的單獨組成部分計入。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中,我們分別錄得貨幣兑換調整帶來的淨(虧損)收益510萬美元和(3890萬美元)。外幣交易產生的收益和損失在利息和其他收入(費用)中報告,淨額在未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表中報告。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏,我們的外匯(虧損)淨收益分別為500萬美元和80萬美元。
貨幣匯率變動的影響在任何時期都可能是積極的,也可能是消極的。我們定期簽訂遠期貨幣合約,以最大限度地減少貨幣兑換波動對我們貨幣交易的影響。在這些安排下,我們通常同意購買固定數量的外幣,以換取在指定日期到期不到12個月的固定數量的美元或其他貨幣,有些協議可以延長到更長的期限。該等交易不符合對衝會計的資格,因此,該工具按公允價值入賬,並於未經審核的簡明綜合收益表及全面收益表中記錄相應的損益。
截至2020年9月30日,我們已經簽訂了幾項交叉貨幣和利率互換協議,名義價值為1.5億美元兑瑞士法郎,名義價值為3.55億美元兑歐元,以對衝部分歐元和瑞士法郎計價資產投資的外幣匯率變動。根據公認會計準則對衝會計指引,與外幣現滙匯率變動有關的衍生工具的公允價值變動計入全面收益(虧損)的貨幣換算調整,並保留在累計的股東權益綜合收益(虧損)中,直至海外業務出售或大量清算為止。根據利率交叉貨幣互換衍生工具協議收取及支付的利率之間的差額,在未經審核的簡明綜合收益表及全面收益表中計入利息收入。
我們不時簽訂遠期貨幣合約,以儘量減少外幣波動對與外幣買賣有關的現金流的影響。根據這些安排,我們同意在特定日期購買固定數量的外幣,以換取固定數量的美元或其他貨幣,期限通常不到12個月,有些協議可以延長到更長的期限。這些交易按公允價值記錄,相應的損益計入利息和其他收入(費用),淨額計入未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表。截至2020年9月30日和2019年12月31日,我們擁有名義金額分別為8560萬美元和7440萬美元的遠期貨幣合同。我們將繼續評估我們的貨幣風險,未來可能會更頻繁地利用外幣合約。
利率的影響
我們經常將多餘的現金投資於短期投資,這些投資可能會受到利率變化的影響。我們相信,由於我們的政策是投資於評級較高的金融機構發行的短期金融工具,因此持有這些金融工具產生的市場風險微乎其微。
我們與利率不利變動相關的風險敞口主要來自與短期市場利率掛鈎的未償還浮動利率債務工具。我們目前的固定利率債務水平高於可變利率債務,這限制了我們對利率不利變動的敞口。
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目錄
商品價格的影響
我們面臨着與各種原材料價格相關的某些大宗商品風險。過去十年,用於製造超導體的銅和某些其他原材料,特別是鈮錫的價格大幅上漲。銅和鈮錫是低温超導體的主要成分,銅和鈮以及其他原材料的大宗商品價格持續上漲可能會對我們的盈利能力產生負面影響。我們定期簽訂大宗商品遠期購買合同,以最大限度地減少銅價波動對我們這些產品銷售的影響。截至2020年9月30日和2019年12月31日,我們擁有固定價格大宗商品合同,名義金額分別為1020萬美元和560萬美元。2020年9月30日和2019年12月31日的固定價格大宗商品合約的公允價值分別為210萬美元和30萬美元。我們將繼續評估我們的大宗商品風險,並可能在未來更頻繁地利用大宗商品遠期購買合約。
通貨膨脹率
我們不認為通脹對我們的業務或經營業績在上述任何時期都有實質性影響。
項目4:管理控制和程序。
我們已經建立了披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》(Exchange Act)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的),旨在確保與我們有關的重要信息(包括我們的合併子公司)被我們組織內的其他人告知我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官和首席會計官)。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下,我們對截至2020年9月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2020年9月30日,由於財務報告的內部控制存在重大缺陷,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下並不有效,如下文和公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第二部分第9A項所述。
儘管存在這些重大缺陷,管理層的結論是,這份Form 10-Q季度報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表在所有重要方面都相當真實地反映了我們所列各時期的財務狀況、經營業績和現金流量,符合美國公認的會計原則。
財務報告內部控制的變化
除以下標題“補救計劃”所述外,於截至2020年9月30日止季度內,我們對財務報告的內部控制並無重大影響,或合理地可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
物質弱點
在對截至2019年12月31日和截至2019年12月31日的年度的合併財務報表進行審計期間,我們發現了財務報告內部控制的重大缺陷。重大缺陷是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。*發現的實質性弱點如下:
我們沒有設計和維護一個與我們的財務報告要求相稱的有效控制環境。具體地説,我們的公司税務部門和一家美國子公司缺乏足夠的人員,具備適當的税務和會計知識、培訓和經驗,無法及時準確地適當分析、記錄和披露税務和會計事項。這一重大弱點導致了以下其他重大弱點:
● | 我們沒有在所得税會計方面保持有效的內部控制。具體地説,我們對所得税的控制沒有像設計的那樣有效地運作。這一控制缺陷導致我們在截至2019年12月31日的年度合併財務報表中對所得税撥備、應付所得税和不確定的税收狀況準備金賬户進行了重大錯報。 |
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● | 我們沒有對一家美國子公司的收入交易進行有效的內部控制。具體地説,我們在一家美國子公司對收入確認的控制沒有像設計的那樣有效地運作。這一控制缺陷導致我們截至2019年12月31日的年度合併財務報表中的收入、應收賬款和遞延收入賬户出現重大錯誤。 |
這些控制缺陷可能導致中期或年度財務報表的錯報,從而導致我們的年度或中期合併財務報表出現重大錯報,而這些錯報是無法預防或發現的。因此,我們的管理層認定這些控制缺陷構成重大弱點。
補救計劃
作為我們對財務報告保持充分和有效的內部控制的日常努力的一部分,我們發起並實施了旨在改善我們的財務報表結算流程並加強某些內部控制程序和程序的措施。如下所示,這些舉措中有許多直接涉及加強我們對所得税和收入交易的會計控制,並解決導致重大弱點的具體控制缺陷。作為這些努力的結果,截至本文件提交之日,我們相信我們已經在補救重大弱點的根本原因方面取得了進展。具體地説,我們在2020年採取了以下步驟,以彌補這一實質性弱點背後的不足:
● | 我們優化了我們的税務會計資源,以便與特定的國際税務專業知識取得適當的平衡,以加強重要司法管轄區的税務會計審查程序; |
● | 我們計劃在2020年第四季度實施更快的年度結算程序和控制,以便更及時地發現問題,並增加圍繞某些税收餘額的計算和報告的審查程序和控制的頻率; |
● | 我們確定了利用我們的税收撥備軟件的功能來自動化任務和控制各種工作流程的領域; |
● | 我們擴大了收入確認資源,以加強收入交易審查程序;以及 |
● | 我們在美國子公司內部實施了額外的收入交易審查程序,以協助識別和審查更重要的收入交易。 |
我們致力於維持一個強大的內部控制環境,並相信這些補救措施代表着我們控制環境的顯著改善。已發現的內部控制重大弱點將不會被視為完全補救,直至這些領域的內部控制已運作足夠長的時間,以便我們的管理層得出結論認為重大弱點已完全補救。我們將繼續努力測試新的控制措施,以便做出這一最終決定。
第二部分:報告、報告和其他信息。
項目1.訴訟程序的審理程序
我們涉及普通業務過程中發生的訴訟、索賠和訴訟,包括但不限於專利和商業事務。目前沒有我們認為合理地可能對我們的業務或我們的合併財務報表產生實質性影響的此類懸而未決的事項。
2019年9月25日,在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中,卡爾·蔡司股份公司(Zeiss)的子公司Carl Zeiss Microscope GmbH起訴布魯克公司(Bruker Corporation)的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了授予蔡司的一項最近註冊的德國實用新型專利,該專利涉及一個特定的Luxendo產品類別。我們打算對這一主張進行有力的辯護。
2019年9月23日,在德國杜塞爾多夫地方法院提起的訴訟中,Waters Corporation的子公司MicroMassUK Limited(MicroMassa)起訴Bruker Corporation及其附屬公司Bruker Daltonik GmbH侵犯了與我們的timsTOF產品線相關的一項歐洲專利。2020年2月17日,MicroMasse擴大了在杜塞爾多夫的申訴範圍,主張最近在德國授予的另一項歐洲專利。我們打算對這些主張進行有力的辯護。
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此外,我們還受到美國和我們所在國家的國家、州和地方政府機構的監管。我們時不時地成為政府調查的對象,通常涉及監管、營銷和其他商業行為。這些政府調查可能會導致啟動民事和刑事訴訟、罰款、處罰和行政補救措施,這可能會對我們的財務狀況、經營業績和/或流動性產生重大不利影響。
2018年8月,韓國公平貿易委員會(KFTC)通知該公司,正在對包括布魯克韓國有限公司(Bruker Korea)在內的多家在韓國運營的生命科學儀器公司的公開招標活動進行調查。在本公司與KFTC充分合作後,KFTC於2019年6月16日宣佈決定對Bruker Korea處以約20,000美元罰款,並拒絕就此事向Bruker Korea施加任何刑事責任。由於KFTC的這一決定,韓國公共採購局(PPS)暫停了布魯克韓國公司競標韓國政府實體或向韓國政府實體進行銷售的能力三個月,該禁令於2020年3月27日結束。截至2019年12月31日止年度,對韓國政府實體的銷售額不到公司收入的3%。
2019年8月下旬,KFTC通知我們,它正在對多家在韓國運營的生命科學儀器公司的公開招標活動進行單獨調查,其中包括2015年涉及Bruker Korea的五項公開招標。我們與KFTC充分合作,2020年7月8日,KFTC宣佈決定對Bruker Korea處以約11,000美元的罰款,並拒絕就此事對Bruker Korea追究任何刑事責任。PPS尚未宣佈與此事有關的任何可能停職的聽證日期。
項目1A:評估各種風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,你還應該認真考慮第一部分第1A項中討論的因素。本公司在截至2019年12月31日的10-K年度報告中提及的“風險因素”,可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。本報告和我們的Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
我們2020財年的財務狀況和運營業績一直並將繼續受到持續爆發的新型冠狀病毒病-2019年或新冠肺炎疫情的不利影響。
2019年12月,一種新的冠狀病毒株,被稱為新冠肺炎,在中國武漢浮出水面。2020年3月,新冠肺炎疫情被世界衞生組織宣佈為大流行。該病毒已經蔓延到200多個國家和地區,並繼續在全球範圍內傳播,包括在美國。這場流行病已經並可能繼續在社會的許多方面產生廣泛影響,已經並將繼續對全球經濟以及世界各地的企業和資本市場造成重大破壞。
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對我們業務的影響包括我們的許多政府和大學客户以及我們的供應商暫時關閉,我們的員工和客户的旅行能力受到幹擾或限制,以及產品安裝或往返受影響國家的發貨延遲。為了遏制新冠肺炎疫情的爆發,包括美國在內的多個國家已經並將繼續實施大幅限制旅行、原地避難或留在家中的命令、關閉企業和入住限制。某些司法管轄區,包括美國境內的許多司法管轄區,也開始實施政策,目標是重新開放這些市場,但在新冠肺炎新病例增加的情況下,這些市場卻恢復了限制。例如,一些州,包括加州、馬薩諸塞州和新澤西州,我們在這些州有大量的業務,在2020年上半年發佈了就地避難所或待在家裏的命令。雖然這些州已經開始實施分階段重新開放的政策,但我們在這些地區的許多員工繼續遠程工作,如果病毒繼續傳播,或者如果兒童重返學校導致病例增加,任何重新開放都可能被推遲或取消。此外,我們的一些生產設施要麼暫時關閉,要麼正在減產。大多數銷售和營銷方面的商業活動,以及客户演示和應用培訓,要麼遠程進行,要麼推遲進行。客户採購部門正在削減產能,許多客户推遲或削減了資本支出和運營預算。即使客户重新開放了他們的網站, 許多病毒仍在低於大流行前水平的生產力水平下運行,以努力適應安全協議。目前病毒在歐洲和北美的死灰復燃可能需要我們和我們的客户再次關閉或部分關閉業務。布魯克、我們的客户、我們的分銷商和/或我們的供應商的這些旅行限制、業務關閉和運營減少已經並將繼續對我們在全球的業務產生不利影響,包括我們製造、銷售或分銷我們產品的能力,以及導致我們的外國分銷商或供應商或客户的設施暫時關閉。對我們的員工、分銷商、供應商或客户的這種幹擾已經並將繼續影響我們的全球銷售和經營業績。*在截至2020年9月30日的9個月內,我們的收入較截至2019年9月30日的9個月下降7.7%,主要原因是新冠肺炎相關的中斷。我們預計,新冠肺炎疫情以及對我們客户和我們自身運營的挑戰將繼續對我們2020年的財務業績產生重大負面影響。
由於在家工作的員工數量增加,我們的工作效率和生產率都有所下降。此外,在這種遠程工作模式下,員工越來越多地通過VPN或互聯網連接訪問我們的系統,我們可能會面臨更高的安全風險,包括網絡攻擊或數據泄露的風險。此外,如果我們的任何一位主要領導感染了病毒,並因病無法履行職責一段時間,我們的業務、運營結果或財務狀況可能會受到不利影響。
我們繼續監測和評估新冠肺炎疫情對我們商業運營的影響,包括它對我們2020年及以後收入的持續影響。然而,目前我們無法準確預測這些情況最終將對我們的業務產生什麼影響,原因是受影響國家政府實施的旅行限制、企業關閉以及其他安全和預防措施的持續不確定因素,包括疾病的嚴重程度、疫情持續時間、以及旅行限制、企業關閉和其他安全和預防措施的嚴重程度。疫情還對許多國家的經濟和金融市場造成了不利影響,已經並可能繼續影響對我們產品的需求和我們的經營業績。
我們之前在截至2019年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有其他重大變化。
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第二項禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
下表提供了在截至2020年9月30日的季度內,由本公司或代表本公司或任何“關聯買家”(根據交易法10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股股票的信息。
最大數量 | ||||||||||
總數量: | (或近似美元) | |||||||||
股票作為股票購買 | 價值)的股份 | |||||||||
公開聲明的第二部分 | 可能還會被購買 | |||||||||
中國股票總數為股 | 支付的平均成交價 | 宣佈了新的計劃,也就是説 | 根據計劃 | |||||||
期間 |
| 購得 |
| 每股收益 |
| 節目 |
| 或其他節目(2) | ||
2020年7月1日-7月31日 |
| — | $ | — |
| — | $ | 107,695,532 | ||
2020年8月1日-8月31日 |
| — | $ | — |
| — | $ | 107,695,532 | ||
2020年9月1日-9月30日(1) |
| 127,278 | $ | 39.28 |
| 127,278 | $ | 102,695,547 | ||
| 127,278 | $ | 39.28 |
| 127,278 | $ | 102,695,547 |
(1) | 公司根據董事會批准並於2019年5月10日宣佈的股份回購計劃購買普通股。*這些股票是在公開市場上以當時的價格購買的。 |
(2) | 回購計劃授權該公司在兩年內購買最多3.00億美元的普通股。回購計劃將於2021年5月13日到期,可隨時暫停、修改或終止,恕不另行通知。根據市場條件、法律要求和其他考慮因素,普通股的購買可能會不時發生,購買數量、價格以及管理層認為適當的時間。在截至2020年9月30日的三個月裏,我們購買了普通股,總購買價約為500萬美元。截至2020年10月30日,根據股票購買計劃,未來仍有9770萬美元可供購買。 |
第六項。展品
陳列品不是的。 |
| 描述 |
3.1 | 修訂和重新修訂布魯克公司章程(參考公司於2020年8月7日提交的10-Q季度報告(文件編號000-30833)附件3.1) | |
31.1* | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書 | |
31.2* | 首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的規定的證明 | |
32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官的證明 | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔 | |
101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104* | 公司截至2020年9月30日的季度報告10-Q表的封面已採用內聯XBRL格式(見附件101) |
*在此提交的文件。
**隨信提供。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
布魯克公司 | ||
日期:2020年11月6日 | 依據: | /s/*弗蘭克·H·勞基恩(Frank H.A.LaUKien),他是博士。 |
弗蘭克·H·勞金(Frank H.Laukien),博士。 | ||
總裁、首席執行官兼董事長 | ||
(首席行政主任) | ||
日期:2020年11月6日 | 依據: | /s/傑拉爾德·N·赫爾曼 |
傑拉爾德·N·赫爾曼 | ||
首席財務官兼副總裁 | ||
(首席財務官和首席會計官) |
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