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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
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| ☒ | 依據第13或15(D)條提交季度報告 1934年“證券交易法” | | |
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截至本季度的季度報告2020年9月30日
或
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| ☐ | 依據第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年“證券交易法” | | |
| | 由_至_的過渡期 | | |
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佣金檔案編號001-35095
聯合社區銀行,Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
佐治亞州 | | 58-1807304 |
(成立為法團的國家) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | | | | | | |
125號高速公路515東 | | |
布萊斯維爾, 佐治亞州 | | 30512 |
(主要行政機關地址) | | (郵政編碼) |
(706) 781-2265
(註冊人電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
| | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值1美元 | UCBI | 納斯達克全球精選市場 |
存托股份,每股相當於1/1000股股份的權益 系列I非累積優先股 | UCBIO | 納斯達克全球精選市場 |
勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
是☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 小型報表公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。“
是☐不是的☒
有86,620,219註冊人的普通股,每股面值1美元,截至2020年10月31日已發行。
索引
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第一部分-財務信息 | |
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| 項目1.協議 | 財務報表。 | |
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| | 截至2020年9月30日和2019年12月31日的合併資產負債表(未經審計) | 5 |
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| | 截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的合併損益表(未經審計) | 6 |
| | | |
| | 截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) | 7 |
| | | |
| | 截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益變動表(未經審計) | 8 |
| | | |
| | 截至2020年和2019年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計) | 9 |
| | | |
| | 合併財務報表附註 | 10 |
| | | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。 | 47 |
| | | |
| 項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 70 |
| | | |
| 項目4. | 控制和程序。 | 70 |
| | | |
第二部分-其他信息: | |
| | | |
| 第1項 | 法律訴訟。 | 71 |
| 第1A項 | 風險因素。 | 71 |
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| 第6項 | 展品。 | 71 |
有關前瞻性陳述的注意事項
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合“1995年私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。有關新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、財務業績和前景的潛在影響的陳述均為前瞻性陳述。此外,任何不描述歷史或當前事實的陳述都是前瞻性陳述。這些表述一般可以通過使用前瞻性術語來識別,如“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“項目”、“計劃”、“目標”、“目標”、“潛在”、“估計”、“形式”、“尋求”、“打算”或“預期”或類似的表述。前瞻性陳述包括有關戰略、財務預測、指導和估計(包括它們的基本假設)的討論,有關各種交易或事件的計劃、目標、預期或後果的陳述,以及有關聯合社區銀行(“控股公司”)及其子公司(包括聯合社區銀行(“銀行”))未來業績、經營、產品和服務的陳述。控股公司和銀行在本報告中統稱為“聯合”。
由於前瞻性陳述與未來有關,它們會受到已知和未知的風險、不確定性、假設和環境變化的影響,其中許多風險是我們無法控制的,很難預測發生的時間、程度、可能性和程度,這可能會導致實際結果與這些陳述所暗示或預期的結果大不相同。除法律另有要求外,我們明確表示不承擔公開更新任何可能不時做出的前瞻性陳述的義務,無論是書面或口頭的,無論是新信息、未來發展還是其他方面的結果。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中指出的大不相同的重要因素,除了本報告第二部分第1A項詳細描述的因素--“風險因素”--包括但不限於以下因素:
•不利影響一般經濟、房價、房地產市場、就業市場、消費者信心、借款人的財務狀況和消費習慣的負面經濟和政治條件,可能影響不良資產水平、沖銷和撥備支出等;
•與經濟狀況、審查結論或監管發展相關的貸款承保、信用審查或損失保單的變化,無論是目前存在的,還是可能受到新冠肺炎疫情相關條件影響的;
•新冠肺炎疫情及其對我們所處的經濟和商業環境的影響;
•與我們業務相關的戰略風險、市場風險、運營風險、流動性風險和利率風險;
•持續維持處於歷史低位的利率,加上利率環境的其他潛在波動或意想不到的變化,包括聯儲局作出的利率變動、停止以倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)作為利率基準,以及重新評估現金流,可能會減少淨息差和/或已發放或持有的貸款的數量和價值以及其他金融資產的價值;
•我們缺乏地域多元化,以及我們所在的國家或地方經濟中任何意想不到的或比預期更大的不利條件;
•我們的貸款集中在我們所在的國家或地方經濟中可能比其他行業或部門經歷意想不到的或比預期更大的不利條件的行業或部門;
•向新的地域或產品市場擴張的風險;
•與未來合併或收購有關的風險,包括我們成功擴大和完成收購以及整合我們收購的業務和運營的能力;
•我們吸引和留住關鍵員工的能力;
•來自金融機構和其他金融服務提供商(包括非銀行金融技術提供商)的競爭,以及我們吸引其他金融機構客户的能力;
•因客户、第三方服務提供商或員工的欺詐和疏忽行為造成的損失;
•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及與我們簽約的各方的系統的脆弱性,容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的影響,這些漏洞可能會對我們的業務和財務表現或聲譽產生不利影響;
•我們依賴第三方提供運營我們業務所需的業務基礎設施和服務的關鍵組件;
•我們可能需要投入大量開支,以跟上監管措施和金融服務市場迅速的技術變革的步伐;
•資金的可獲得性和可獲得性;
•可能對我們造成不利影響的立法、法規或會計變更;
•當前的預期信用損失(“CECL”)方法導致的信用損失撥備的波動性,無論是單獨的,還是受新冠肺炎疫情引發的條件影響的;
•當前或未來的訴訟、監管程序、審查、調查或類似事項或與之相關的事態發展帶來的不利結果(包括判決、費用、罰款、聲譽損害、無法獲得必要的批准和/或其他負面影響);
•任何可能導致我們得出任何資產減值的結論的事項,包括無形資產;
•限制我們從銀行向控股公司支付股息和其他分配的能力,這可能會影響控股公司的流動性,包括向股東支付股息或採取其他資本行動的能力;以及
•在我們提交或提交給證券交易委員會的文件中披露的其他風險和不確定性,任何這些風險和不確定性都可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中明示、暗示或以其他方式預期的未來結果大不相同。
我們提醒讀者,上述因素不是排他性的,不一定是按重要性排序的,讀者不應過分依賴前瞻性陳述。其他可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同的因素也可以在我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告以及目前提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的Form 8-K報告中找到,這些報告可以在SEC的網站http://www.sec.gov.上找到。我們不打算、也不承擔任何義務來更新或修改本10-Q表格中包含的任何前瞻性陳述,這些前瞻性陳述僅説明截至本表格之日,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。本文中包含的財務報表和信息未經聯邦存款保險公司(“FDIC”)或任何其他監管機構審核或確認其準確性或相關性。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
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聯合社區銀行,Inc. |
合併資產負債表 (未經審計) |
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(單位為千,共享數據除外) | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
資產 | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 122,048 | | | $ | 125,844 | |
銀行的有息存款 | | 923,591 | | | 389,362 | |
現金和現金等價物 | | 1,045,639 | | | 515,206 | |
可供出售的債務證券 | | 2,690,448 | | | 2,274,581 | |
持有至到期的債務證券(公允價值#美元413,820及$287,904,分別) | | 398,373 | | | 283,533 | |
以公允價值持有待售貸款 | | 128,587 | | | 58,484 | |
為投資而持有的貸款和租賃 | | 11,798,910 | | | 8,812,553 | |
信貸損失撥備減少--貸款和租賃 | | (134,256) | | | (62,089) | |
貸款和租賃,淨額 | | 11,664,654 | | | 8,750,464 | |
房舍和設備,淨值 | | 211,885 | | | 215,976 | |
銀行自營人壽保險 | | 201,515 | | | 202,664 | |
應計應收利息 | | 48,091 | | | 32,660 | |
遞延税金淨資產 | | 39,818 | | | 34,059 | |
衍生金融工具 | | 103,388 | | | 35,007 | |
商譽和其他無形資產淨額 | | 384,074 | | | 342,247 | |
其他資產 | | 236,405 | | | 171,135 | |
總資產 | | $ | 17,152,877 | | | $ | 12,916,016 | |
負債和股東權益 | | | | |
負債: | | | | |
存款: | | | | |
無息需求 | | $ | 5,227,170 | | | $ | 3,477,979 | |
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有息存款 | | 9,376,206 | | | 7,419,265 | |
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總存款 | | 14,603,376 | | | 10,897,244 | |
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長期債務 | | 326,703 | | | 212,664 | |
衍生金融工具 | | 33,519 | | | 15,516 | |
應計費用和其他負債 | | 222,024 | | | 154,900 | |
總負債 | | 15,185,622 | | | 11,280,324 | |
股東權益: | | | | |
優先股,$1面值:10,000,000授權股份; *系列I,$125,000每股清算優先權;4,000和不是的分別發行和發行的股份 | | 96,422 | | | — | |
普通股,$1面值:150,000,000授權股份; 86,611,114和79,013,729分別發行和發行的股份 | | 86,611 | | | 79,014 | |
可發行普通股:590,521和664,640分別為股票 | | 10,632 | | | 11,491 | |
資本盈餘 | | 1,637,467 | | | 1,496,641 | |
留存收益 | | 94,938 | | | 40,152 | |
累計其他綜合收入 | | 41,185 | | | 8,394 | |
股東權益總額 | | 1,967,255 | | | 1,635,692 | |
總負債和股東權益 | | $ | 17,152,877 | | | $ | 12,916,016 | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
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| | | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, | |
| (單位為千,每股數據除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| | | | | | | | | | |
| 利息收入: | | | | | | | | | |
| 貸款,包括手續費 | | $ | 126,936 | | | $ | 122,645 | | | $ | 352,861 | | | $ | 357,575 | | |
| 投資證券,包括免税$1,895, $1,118, $4,988及$3,409, 他們分別是 | | 14,558 | | | 17,744 | | | 47,567 | | | 57,638 | | |
| 銀行存款和短期投資 | | 279 | | | 226 | | | 1,497 | | | 1,074 | | |
| 利息收入總額 | | 141,773 | | | 140,615 | | | 401,925 | | | 416,287 | | |
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| 利息支出: | | | | | | | | | |
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| 存款 | | 8,998 | | | 17,113 | | | 35,344 | | | 50,185 | | |
| 短期借款 | | 2 | | | 429 | | | 3 | | | 838 | | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | | 27 | | | 521 | | | 28 | | | 2,695 | | |
| 長期債務 | | 4,292 | | | 3,214 | | | 10,186 | | | 9,813 | | |
| 利息支出總額 | | 13,319 | | | 21,277 | | | 45,561 | | | 63,531 | | |
| 淨利息收入 | | 128,454 | | | 119,338 | | | 356,364 | | | 352,756 | | |
| 信貸損失準備金 | | 21,793 | | | 3,100 | | | 77,527 | | | 9,650 | | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | | 106,661 | | | 116,238 | | | 278,837 | | | 343,106 | | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息收入: | | | | | | | | | |
| 服務費及收費 | | 8,260 | | | 9,916 | | | 23,893 | | | 27,429 | | |
| 按揭貸款收益及其他相關費用 | | 25,144 | | | 8,658 | | | 57,113 | | | 17,750 | | |
| 經紀和財富管理費 | | 3,055 | | | 1,699 | | | 6,019 | | | 4,624 | | |
| 銷售其他貸款的收益,淨額 | | 1,175 | | | 1,639 | | | 3,889 | | | 4,412 | | |
| 證券收益(虧損),淨額 | | 746 | | | — | | | 746 | | | (118) | | |
| 其他 | | 10,302 | | | 7,119 | | | 23,074 | | | 20,433 | | |
| 非利息收入總額 | | 48,682 | | | 29,031 | | | 114,734 | | | 74,530 | | |
| 總收入 | | 155,343 | | | 145,269 | | | 393,571 | | | 417,636 | | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出: | | | | | | | | | |
| 薪金和員工福利 | | 59,067 | | | 50,501 | | | 162,236 | | | 146,161 | | |
| 通信和設備 | | 6,960 | | | 6,223 | | | 19,462 | | | 18,233 | | |
| 入住率 | | 7,050 | | | 5,921 | | | 18,709 | | | 17,424 | | |
| 廣告和公共關係 | | 1,778 | | | 1,374 | | | 5,312 | | | 4,256 | | |
| 郵資、印刷費和供應品 | | 1,703 | | | 1,618 | | | 4,986 | | | 4,733 | | |
| 專業費用 | | 5,083 | | | 4,715 | | | 14,003 | | | 11,930 | | |
| 貸款和還本付息費用 | | 3,043 | | | 2,556 | | | 8,525 | | | 7,509 | | |
| 對外服務-電子銀行 | | 1,888 | | | 1,934 | | | 5,516 | | | 5,101 | | |
| FDIC評估和其他監管費用 | | 1,346 | | | 314 | | | 4,388 | | | 3,571 | | |
| 無形資產攤銷 | | 1,099 | | | 1,210 | | | 3,126 | | | 3,845 | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 3,361 | | | 2,541 | | | 4,566 | | | 6,981 | | |
| 其他 | | 3,603 | | | 4,017 | | | 10,670 | | | 11,077 | | |
| 非利息費用總額 | | 95,981 | | | 82,924 | | | 261,499 | | | 240,821 | | |
| 所得税前淨收益 | | 59,362 | | | 62,345 | | | 132,072 | | | 176,815 | | |
| 所得税費用 | | 11,755 | | | 13,983 | | | 27,485 | | | 40,106 | | |
| 淨收入 | | $ | 47,607 | | | $ | 48,362 | | | $ | 104,587 | | | $ | 136,709 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 45,437 | | | $ | 48,011 | | | $ | 101,994 | | | $ | 135,727 | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股普通股淨收入: | | | | | | | | | |
| 基本型 | | $ | 0.52 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.70 | | |
| 稀釋 | | 0.52 | | | 0.60 | | | 1.25 | | | 1.70 | | |
| 加權平均已發行普通股: | | | | | | | | | |
| 基本型 | | 87,129 | | | 79,663 | | | 81,815 | | | 79,714 | | |
| 稀釋 | | 87,205 | | | 79,667 | | | 81,876 | | | 79,718 | | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
聯合社區銀行,Inc. |
綜合全面收益表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 税前 金額 | | 税收 (費用) 效益 | | 税後淨額 金額 | | 税前 金額 | | 税收 (費用) 效益 | | 税後淨額 金額 |
2020 | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 59,362 | | | $ | (11,755) | | | $ | 47,607 | | | $ | 132,072 | | | $ | (27,485) | | | $ | 104,587 | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益: | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益 | | 941 | | | (181) | | | 760 | | | 43,611 | | | (10,583) | | | 33,028 | |
淨收入中包含的收益的重新分類調整 | | (746) | | | 191 | | | (555) | | | (746) | | | 191 | | | (555) | |
未實現淨收益 | | 195 | | | 10 | | | 205 | | | 42,865 | | | (10,392) | | | 32,473 | |
轉移至持有至到期的可供出售證券的淨收入中包括的損失攤銷 | | 544 | | | (130) | | | 414 | | | 723 | | | (173) | | | 550 | |
被指定為現金流對衝的衍生工具: | | | | | | | | | | | | |
期內衍生工具的未實現持有虧損 | | (324) | | | 83 | | | (241) | | | (1,152) | | | 294 | | | (858) | |
衍生工具淨收益變現損失的重新分類 | | 130 | | | (33) | | | 97 | | | 197 | | | (50) | | | 147 | |
淨現金流對衝活動 | | (194) | | | 50 | | | (144) | | | (955) | | | 244 | | | (711) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
固定收益養老金計劃中計入定期養老金淨成本的先前服務成本和精算損失攤銷 | | 215 | | | (55) | | | 160 | | | 643 | | | (164) | | | 479 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益合計 | | 760 | | | (125) | | | 635 | | | 43,276 | | | (10,485) | | | 32,791 | |
綜合收益 | | $ | 60,122 | | | $ | (11,880) | | | $ | 48,242 | | | $ | 175,348 | | | $ | (37,970) | | | $ | 137,378 | |
| | | | | | | | | | | | |
2019 | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 62,345 | | | $ | (13,983) | | | $ | 48,362 | | | $ | 176,815 | | | $ | (40,106) | | | $ | 136,709 | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益: | | | | | | | | | | | | |
期內產生的未實現持有收益 | | 8,014 | | | (1,897) | | | 6,117 | | | 70,944 | | | (17,194) | | | 53,750 | |
計入淨收入的虧損的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | 118 | | | (30) | | | 88 | |
未實現淨收益 | | 8,014 | | | (1,897) | | | 6,117 | | | 71,062 | | | (17,224) | | | 53,838 | |
轉移至持有至到期的可供出售證券的淨收入中包括的損失攤銷 | | 105 | | | (25) | | | 80 | | | 282 | | | (67) | | | 215 | |
包括在終止衍生金融工具淨收入中的損失攤銷,這些工具以前作為現金流套期保值入賬 | | — | | | — | | | — | | | 337 | | | (86) | | | 251 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
固定福利養老金計劃活動: | | | | | | | | | | | | |
終止固定收益養老金計劃 | | 1,558 | | | (398) | | | 1,160 | | | 1,558 | | | (398) | | | 1,160 | |
固定收益養老金計劃中計入定期養老金淨成本的先前服務成本和精算損失攤銷 | | 174 | | | (45) | | | 129 | | | 521 | | | (133) | | | 388 | |
淨固定收益養老金計劃活動 | | 1,732 | | | (443) | | | 1,289 | | | 2,079 | | | (531) | | | 1,548 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益合計 | | 9,851 | | | (2,365) | | | 7,486 | | | 73,760 | | | (17,908) | | | 55,852 | |
綜合收益 | | $ | 72,196 | | | $ | (16,348) | | | $ | 55,848 | | | $ | 250,575 | | | $ | (58,014) | | | $ | 192,561 | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
聯合社區銀行,Inc. |
合併股東權益變動表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | |
| (以千為單位,不包括每股和每股數據) | | 優先股 | | 普通股 | | 可發行普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 | | 優先股 | | 普通股 | | 可發行普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 | |
| 2020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 96,660 | | | $ | 78,335 | | | $ | 10,646 | | | $ | 1,480,464 | | | $ | 64,990 | | | $ | 40,550 | | | $ | 1,771,645 | | | $ | — | | | $ | 79,014 | | | $ | 11,491 | | | $ | 1,496,641 | | | $ | 40,152 | | | $ | 8,394 | | | $ | 1,635,692 | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | 47,607 | | | | | 47,607 | | | | | | | | | | | 104,587 | | | | | 104,587 | | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | 635 | | | 635 | | | | | | | | | | | | | 32,791 | | | 32,791 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行優先股(4,000股份),淨額 | | (238) | | | | | | | | | | | | | (238) | | | 96,422 | | | | | | | | | | | | | 96,422 | | |
| 向股息再投資計劃發行的普通股 **員工福利計劃(完)37,863和59,455(分別為股票) | | | | 38 | | | | | 614 | | | | | | | 652 | | | | | 60 | | | | | 1,018 | | | | | | | 1,078 | | |
| 為收購而發行的普通股(8,130,633股份) | | | | 8,131 | | | | | 155,458 | | | | | | | 163,589 | | | | | 8,131 | | | | | 155,458 | | | | | | | 163,589 | | |
| 攤銷限制性股票單位獎勵 | | | | | | | | 1,683 | | | | | | | 1,683 | | | | | | | | | 5,939 | | | | | | | 5,939 | | |
| 限制性股票單位獎勵的歸屬(扣除已交出的股份) **計劃支付工資税(完)89,095和151,347發行的股票, 分別為兩個月和兩個月。13,164和37,509遞延的股票, (分別為10個月和10個月) | | | | 89 | | | 332 | | | (1,064) | | | | | | | (643) | | | | | 151 | | | 1,008 | | | (2,481) | | | | | | | (1,322) | | |
| 購買普通股(826,482股份) | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | (827) | | | | | (19,955) | | | | | | | (20,782) | | |
| 遞延薪酬計劃,淨額,包括股息 等價物 | | | | | | 113 | | | | | | | | | 113 | | | | | | | 380 | | | | | | | | | 380 | | |
| 從遞延補償計劃發行的普通股,淨額為 **股票交出以支付工資税(*)18,396和82,432 (分別為兩股) | | | | 18 | | | (459) | | | 312 | | | | | | | (129) | | | | | 82 | | | (2,247) | | | 847 | | | | | | | (1,318) | | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | | (1,814) | | | | | (1,814) | | | | | | | | | | | (1,814) | | | | | (1,814) | | |
| 普通股股息(美元)0.18及$0.54每股, (分別為10個月和10個月) | | | | | | | | | | (15,845) | | | | | (15,845) | | | | | | | | | | | (44,458) | | | | | (44,458) | | |
| 採用新會計準則 | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | (3,529) | | | | | (3,529) | | |
| 平衡,2020年9月30日 | | $ | 96,422 | | | $ | 86,611 | | | $ | 10,632 | | | $ | 1,637,467 | | | $ | 94,938 | | | $ | 41,185 | | | $ | 1,967,255 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,611 | | | $ | 10,632 | | | $ | 1,637,467 | | | $ | 94,938 | | | $ | 41,185 | | | $ | 1,967,255 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | — | | | $ | 79,075 | | | $ | 10,858 | | | $ | 1,498,740 | | | $ | (29,116) | | | $ | 6,777 | | | $ | 1,566,334 | | | $ | — | | | $ | 79,234 | | | $ | 10,744 | | | $ | 1,499,584 | | | $ | (90,419) | | | $ | (41,589) | | | $ | 1,457,554 | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | 48,362 | | | | | 48,362 | | | | | | | | | | | 136,709 | | | | | 136,709 | | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | 7,486 | | | 7,486 | | | | | | | | | | | | | 55,852 | | | 55,852 | | |
| 行使股票期權(12,000股份) | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | 12 | | | | | 185 | | | | | | | 197 | | |
| 向股息再投資計劃發行的普通股 --員工福利計劃(完)34,190和76,613股票, (分別為) | | | | 34 | | | | | 879 | | | | | | | 913 | | | | | 76 | | | | | 1,928 | | | | | | | 2,004 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷限制性股票單位獎勵 | | | | | | | | 1,678 | | | | | | | 1,678 | | | | | | | | | 7,680 | | | | | | | 7,680 | | |
| 限制性股票單位獎勵的歸屬(扣除已交出的股份) **計劃支付工資税(完)60,199和81,178發行的股票, 分別為兩個月和兩個月。14,919和51,580遞延的股票, (分別為10個月和10個月) | | | | 60 | | | 356 | | | (1,046) | | | | | | | (630) | | | | | 81 | | | 1,365 | | | (2,468) | | | | | | | (1,022) | | |
| 購買普通股(195,443和500,495股票, (分別為) | | | | (195) | | | | | (4,985) | | | | | | | (5,180) | | | | | (500) | | | | | (12,520) | | | | | | | (13,020) | | |
| 遞延薪酬計劃,淨額,包括股息 等價物 | | | | | | 114 | | | | | | | | | 114 | | | | | | | 406 | | | | | | | | | 406 | | |
| 從遞延補償計劃發行的普通股,淨額為 **股票交出以支付工資税(完)34和 70,826(分別為股票) | | | | | | (1) | | | 1 | | | | | | | — | | | | | 71 | | | (1,188) | | | 878 | | | | | | | (239) | | |
| 普通股股息(美元)0.17及$0.50每股, (分別為) | | | | | | | | | | (13,652) | | | | | (13,652) | | | | | | | | | | | (40,147) | | | | | (40,147) | | |
| 採用新會計準則 | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | (549) | | | | | (549) | | |
| 餘額,2019年9月30日 | | $ | — | | | $ | 78,974 | | | $ | 11,327 | | | $ | 1,495,267 | | | $ | 5,594 | | | $ | 14,263 | | | $ | 1,605,425 | | | $ | — | | | $ | 78,974 | | | $ | 11,327 | | | $ | 1,495,267 | | | $ | 5,594 | | | $ | 14,263 | | | $ | 1,605,425 | | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
聯合社區銀行,Inc. |
合併現金流量表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
(千) | | 2020 | | 2019 |
經營活動: | | | | |
淨收入 | | $ | 104,587 | | | $ | 136,709 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊、攤銷和增值 | | 5,332 | | | 18,009 | |
信貸損失準備金 | | 77,527 | | | 9,650 | |
基於股票的薪酬 | | 5,939 | | | 7,680 | |
遞延所得税費用 | | 189 | | | 12,149 | |
證券(收益)損失,淨額 | | (746) | | | 118 | |
出售其他貸款的收益 | | (3,889) | | | (4,783) | |
| | | | |
資產負債變動情況: | | | | |
其他應收資產和應計利息 | | (44,570) | | | (47,543) | |
應計費用和其他負債 | | (20,869) | | | (188) | |
持有待售貸款 | | (69,875) | | | (35,690) | |
經營活動提供的淨現金 | | 53,625 | | | 96,111 | |
| | | | |
投資活動: | | | | |
持有至到期的債務證券: | | | | |
到期和催繳所得收益 | | 45,171 | | | 39,787 | |
購貨 | | (105,622) | | | (8,499) | |
可供出售的債務證券和股權證券: | | | | |
銷售收益 | | 40,365 | | | 225,883 | |
到期和催繳所得收益 | | 604,180 | | | 238,514 | |
購貨 | | (668,484) | | | (45,629) | |
貸款淨增加 | | (1,523,516) | | | (296,076) | |
| | | | |
出售房舍和設備所得收益 | | 641 | | | 5,870 | |
購置房舍和設備 | | (5,991) | | | (16,532) | |
收購中收到(支付)的現金淨額 | | 194,606 | | | (19,545) | |
出售其他房地產的收益 | | 466 | | | 2,344 | |
其他投資活動,淨額 | | (8,185) | | | — | |
投資活動提供的淨現金(用於) | | (1,426,369) | | | 126,117 | |
| | | | |
融資活動: | | | | |
存款淨增量 | | 1,904,549 | | | 10,538 | |
| | | | |
償還長期債務 | | — | | | (27,500) | |
FHLB預付款的收益 | | 5,000 | | | 1,625,000 | |
償還FHLB預付款 | | (134,121) | | | (1,745,000) | |
發行高級債券所得收益(扣除發行成本) | | 98,552 | | | — | |
發行普通股用於股息再投資和員工福利計劃的收益 | | 1,078 | | | 2,004 | |
行使股票期權所得收益 | | — | | | 197 | |
為預扣股份支付的現金,用於支付限制性股票單位歸屬時的工資税 | | (2,640) | | | (1,261) | |
發行第一系列優先股所得款項(扣除發行成本) | | 96,422 | | | — | |
普通股回購 | | (20,782) | | | (13,020) | |
普通股現金股利 | | (43,067) | | | (39,392) | |
優先股現金股利 | | (1,814) | | | — | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 1,903,177 | | | (188,434) | |
| | | | |
現金和現金等價物淨變化,包括限制性現金 | | 530,433 | | | 33,794 | |
| | | | |
期初的現金和現金等價物,包括限制性現金 | | 515,206 | | | 327,265 | |
| | | | |
期末現金和現金等價物,包括限制性現金 | | $ | 1,045,639 | | | $ | 361,059 | |
| | | | |
現金流量信息的補充披露: | | | | |
| | | | |
| | | | |
重大非現金投資和融資交易: | | | | |
未結清的政府擔保貸款銷售 | | $ | 328 | | | $ | 6,850 | |
將貸款轉移至喪失抵押品贖回權的財產 | | 586 | | | 853 | |
未結清證券購買 | | 30,045 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
收購: | | | | |
收購的資產 | | 2,174,723 | | | 264,937 | |
承擔的負債 | | 1,987,026 | | | 212,844 | |
取得的淨資產 | | 187,697 | | | 52,093 | |
收購中發行的普通股 | | 163,589 | | | — | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1-會計政策
聯合社區銀行(United Community Bank,Inc.)及其子公司(包括聯合社區銀行(以下簡稱“銀行”))(本文統稱為“聯合”)的會計和財務報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)和銀行業監管機構的報告指南。隨附的中期綜合財務報表未經審計。所有重要的公司間餘額和交易均已沖銷。除了下面提到的這些項目外,美聯航在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中還包括了對其會計政策的更詳細的描述(“2019年10-K表格”)。
管理層認為,為準確反映所附財務報表上的財務狀況和經營結果,已進行了所有必要的會計調整。這些調整是正常的和經常性的應計項目,被認為是公平和準確列報所必需的。中期業績不一定代表全年或任何其他中期業績。隨附的未經審計的合併財務報表應與美聯航2019年10-K報表中的合併財務報表和相關附註一併閲讀。上期合併財務報表中報告的某些金額已重新分類,以符合當前的列報方式。
債務證券
債務證券被歸類為持有至到期,當管理層有積極的意圖和能力持有至到期時,按攤銷成本列賬。債務證券被歸類為可供出售的債券,當它們可能在到期前出售時。可供出售的證券按公允價值列賬,未實現的持有損益在扣除税後的其他綜合收益中報告。
利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣一般按水平收益率法攤銷,沒有預期的提前還款,但抵押貸款支持證券除外,因為抵押貸款支持證券預計會提前還款。可贖回債務證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。銷售損益在交易日被記錄下來,並使用特定的識別方法確定。
類別間的證券轉讓在轉讓之日按公允價值計入。與可供出售證券轉移至持有至到期證券相關的未實現持有損益計入綜合資產負債表中累計的其他全面收益餘額。這些未實現的持有收益或虧損將在證券剩餘壽命內攤銷為收益,作為對收益率的調整,其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或遞增一致。
當任何本金或利息拖欠90天時,債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息將沖銷利息收入。
信貸損失撥備(“ACL”)-持有至到期證券:管理措施預計持有至到期債務證券的信用損失將按主要證券類型進行彙總。持有至到期債務證券的應計應收利息總額為#美元。1.52截至2020年9月30日,這一數字為100萬美元,並被排除在信貸損失估計之外。
預期信用損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。管理層將持有至到期的投資組合分為以下主要證券類型:州和政治細分、住宅抵押貸款支持、機構和商業抵押貸款支持、代理。
美聯航持有的所有住宅和商業抵押貸款支持證券都是由美國政府機構發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保,獲得主要評級機構的高度評級,且有很長一段沒有信用損失的歷史。各大評級機構對州和政區證券的評級都很高。結果,不是的ACL於2020年9月30日記錄在持有至到期投資組合中。
ACL-可供銷售的證券:對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券,美聯航首先評估它是否打算出售,或者是否更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售這些證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券,美聯航評估公允價值下降是由信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時,管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化,以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果現在
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
預期收取的現金流量價值低於攤餘成本基礎,存在信貸損失,併為信貸損失記錄ACL,但受公允價值小於攤餘成本基礎的金額限制。任何未通過ACL記錄的未實現虧損在其他全面收益中確認。
ACL的變化被記錄為信用損失費用的撥備(或沖銷)。當管理層認為可供出售的證券無法收回時,或者當滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時,損失將計入ACL。在2020年9月30日,不是的與可供銷售產品組合相關的ACL。
可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。8.93截至2020年9月30日,這一數字為100萬美元,並被排除在信貸損失估計之外。
貸款和租賃
管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款,或者直到到期或償還的貸款,按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還的本金餘額,扣除購買溢價和折扣以及遞延費用和成本後的餘額。與貸款有關的應計應收利息總額為#美元。36.5於2020年9月30日的應收利息,並在綜合資產負債表的應計應收利息中列報。利息收入是在未付本金餘額上應計的。扣除某些直接發放成本後的貸款發放費用,在利息收入中遞延並確認,方法是採用接近水平收益率的方法,而不預期提前還款。
當一筆貸款逾期90天,或管理層在考慮經濟和商業狀況以及催收努力後認為本金或利息在正常業務過程中無法收回時,利息應計通常停止。如果一筆貸款有良好的抵押品,並且在催收過程中,它可以在90天后繼續計息。逾期狀態是基於貸款的合同條款。對於因新冠肺炎疫情而暫時出現現金流短缺的借款人,美聯航給予延期付款的貸款不被視為逾期。
以非應計項目發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息採用成本回收法核算,直到有資格迴歸應計項目為止。在成本回收法下,利息收入只有在貸款餘額降至零後才能確認。當合同到期的所有本金和利息全部到期、有持續的還款履約期和合理保證未來付款時,貸款將恢復應計狀態。
設備融資租賃應收賬款:設備融資租賃應收賬款被歸類為銷售型或直接融資租賃,記為未來最低租賃付款、初始遞延成本、估計或合同剩餘價值減去未賺取收入和保證金的總和。剩餘價值的確定來自各種來源,包括設備評估服務、評估以及最近類似設備銷售交易的公開市場數據。合同終止前的時間長短、設備價值的週期性以及某些租賃資產轉售的有限市場是作出這一決定時考慮的重要變量。在綜合損益表中計入貸款利息收入的利息收入,按實際利息法確認為收入。與發起租賃相關的直接費用和成本遞延,並作為設備融資應收賬款的組成部分計入。遞延淨費用或成本按實際利息法確認為租賃合同期限內利息收入的調整。這些租賃協議可能包括續簽的選項,以及承租人在租賃期結束時購買租賃設備的選項。美聯航在這些租賃合同中不考慮銷售税。
購買的信用惡化(“PCD”)貸款:在採用會計準則編纂(“ASC”)第326主題“金融工具-信貸損失”(“ASC 326”)後,根據先前會計準則被指定為購入信用減值貸款(“PCI”)的貸款被歸類為PCD貸款,而不進行重新評估。
在收購方面,美聯航可能會收購貸款,其中一些貸款自收購以來經歷的不僅僅是微不足道的信用惡化。在這些情況下,美聯航在評估購買的貸款是否為PCD時,將考慮內部貸款等級、拖欠狀況和其他相關因素。PCD貸款按支付金額入賬。初始ACL的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同,但不會對收益產生影響。集體確定的初始ACL分配給個人貸款。貸款的購買價格和ACL的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價,在貸款有效期內攤銷為利息收入。在初步確認後,PCD貸款須遵守與非PCD貸款相同的利息收入確認和減值模式,並通過撥備費用記錄ACL的變化。
ACL-貸款
ACL是一個估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以顯示預計從貸款中收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額無法收回的情況得到確認時,貸款就會從ACL中註銷。預期收回的金額不超過以前沖銷和預期沖銷的金額的總和。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。
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合併財務報表附註(未經審計)
管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息來確定ACL餘額,這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。歷史信用行為和模型判斷為估計預期信用損失提供了依據。對模擬損失估計的調整可能會根據當前貸款特定風險特徵的差異(如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異)以及環境條件的變化(如經濟條件、物業價值或其他相關因素的變化)進行。
當存在類似的風險特徵時,ACL是以集體為基礎進行衡量的。美聯航確定了以下投資組合細分,並在貸款層面使用貼現現金流方法計算了每個投資組合的ACL,其中損失率、提前還款假設和削減假設由每筆貸款的抵押品類型驅動:
業主自住的商業地產-這類貸款容易受到企業倒閉和一般經濟狀況的影響。
創收商業地產-這類貸款的共同風險是總體經濟狀況下降,房地產價值下降,入住率下降,以及缺乏合適的物業替代用途。
工商業-這類貸款的風險包括無法監控抵押品的狀況,抵押品通常包括庫存、應收賬款和其他非房地產資產。設備和庫存陳舊也可能帶來風險。總體經濟狀況和其他事件的下滑可能導致現金流降至不足以償還債務的水平。
商業建築-商業建築貸款的常見風險包括成本超支、房地產市場需求變化、長期融資安排不足以及房地產價值下跌。
設備融資-與設備融資相關的風險與商業和工業貸款的風險類似,包括一般經濟條件、設備的適當留置權優先權、設備陳舊以及抵押品的總體流動性。
住宅按揭-住宅按揭貸款容易受到總體經濟狀況疲軟、失業率上升和房地產價值下跌的影響。
房屋淨值信用額度-房屋淨值信貸額度的共同風險是總體經濟狀況,包括失業率上升,以及房地產價值下降,從而減少或消除借款人的房屋淨值。
住宅建設-住宅建設貸款與住宅抵押貸款一樣容易受到風險的影響。房地產市場需求的變化導致了更長的銷售時間,導致了更高的持有成本和價值下降。
消費者-消費者直接貸款的常見風險包括失業和當地經濟狀況的變化,以及無法監控由個人財產組成的抵押品。
當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時,或當借款人於報告日期遇到財務困難,而預期將透過經營或出售抵押品而提供大部分還款時,預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎,並按適當的銷售成本作出調整。
當使用貼現現金流方法確定ACL時,管理層調整用於貼現預期現金流的實際利率,以納入預期預付款。
確定合同條款:預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的,在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改,除非以下任何一種情況適用:管理層在報告日期有合理的預期,即問題債務重組將與個別借款人一起執行,或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中,聯合航空不能無條件取消。
問題債務重組(TDR):如果一筆貸款的條款已經被修改,導致了一項微不足道的讓步,而且借款人在財務上遇到了困難,那麼這筆貸款通常被認為是TDR。TDR上的ACL使用與所有其他為投資而持有的貸款相同的方法來衡量,不同之處在於原始利率用於貼現預期現金流,而不是重組中指定的利率。如附註2所述,根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法”),美聯航實施了貸款修改計劃,以迴應新冠肺炎
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合併財務報表附註(未經審計)
為了讓借款人在還款條件方面有更大的靈活性,這種做法很有必要。如果借款人受到新冠肺炎疫情的影響,並且在2019年12月31日或在某些情況下,新冠肺炎貸款修改計劃實施時,借款人逾期不超過30天,則這些貸款修改不被視為TDR,除非該貸款之前被歸類為TDR。
ACL-表外信貸敞口
管理層估計,在美聯航面臨基礎承諾信用風險的合同期內,延長信貸承諾的預期信貸損失。對錶外信用風險的ACL進行了調整,作為信貸損失費用撥備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮,以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。計算貸款準備金率的方法與在投資組合層面為貸款的資金部分計算的總準備金率相同,適用於預期提供資金的承諾額。
注2-會計準則更新和最近採用的準則
最近採用的標準
2020年1月1日,美聯航採用ASC 326, 它用當前的預期信貸損失(“CECL”)框架取代了先前GAAP中的已發生損失減值框架(“已發生損失”)。CECL框架要求使用歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測來估計金融資產剩餘估計壽命的信貸損失,一般適用於以攤銷成本計量的金融資產,包括應收貸款和持有至到期的債務證券,以及一些表外信貸敞口,如發放信貸的無資金承諾。按攤餘成本計量的金融資產將按預計使用ACL收取的淨額列報。PCD貸款將在收購之日獲得初始津貼,這代表着對貸款攤銷成本基礎的調整,不會影響收益。與可供出售債務證券相關的信貸損失將通過ACL前瞻性地記錄下來,此類備抵額度限於公允價值低於攤銷成本的金額。
美聯航自2020年1月1日起採用ASC 326,使用修改後的貸款、租賃和表外信用敞口追溯方法。採用這一指導意見產生了$8.75ACL增加了100萬,其中包括用於貸款的ACL增加了$6.88百萬美元和無資金承付款為$的ACL1.87百萬美元,帶着$3.59增加的100萬美元來自PCD金融資產的攤餘成本基礎,這些資產以前被歸類為PCI。留存收益的累計影響調整為#美元。3.53百萬美元,扣除税金後的淨額。計算的持有至到期債務證券的信貸損失並不重大,對可供出售的證券組合或其他金融工具也沒有影響。2020年1月1日以後報告期的業績根據美國會計準則第326條列報,而上期金額則繼續根據發生的損失進行報告。
大部分貸款及租賃的折現現金流量法是按貸款水平採用貼現現金流方法計算的,預測期為一年,可支持的預測期為一年,回收期為兩年。在採用過程中,管理層已在必要時對相關係統、流程和控制進行了更改。2019年第四季度完成了模型驗證,2020年第一季度完成了遵守新指南的會計、報告和治理流程的實施。美聯航的CECL津貼將隨着時間的推移而波動,原因是宏觀經濟狀況和預測,以及貸款組合的規模和構成。美聯航已經採納了聯邦銀行監管機構提供的救濟,用於推遲CECL在採用時以及在採用後的兩年內對資本的不利影響。這一可選的兩年延遲之後是可選的三年過渡期,以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本福利總額。根據過渡期條款,總資本利益金額每年逐步減少25%,採用的全部影響在第六年開始時完全得到確認。
美聯航對以前被歸類為PCI的PCD資產採用了預期過渡方法的ASC 326。根據該標準,管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。如上所述,PCD資產的攤餘成本基準進行了調整,以反映增加的#美元。3.59一百萬美元給ACL。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)將以接近2020年1月1日實際利率的利率計入利息收入。
關於PCD資產,由於美聯航選擇分解以前的PCI池,不再將這些池視為記賬單位,因此違約的PCD貸款將按照與其他貸款相同的標準報告為非應計貸款。同樣,儘管管理層沒有重新評估在通過之日對池中個別收購金融資產的修改是否為TDR,但在採用CECL後重組並符合TDR定義的PCD貸款將按此進行報告。
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合併財務報表附註(未經審計)
美聯航選擇不為應計應收利息衡量ACL,而是將逾期90天的貸款利息收入轉回,將應計應收利息從受CECL約束的金融工具的攤銷成本基礎中剔除,並在綜合資產負債表中單獨列報應計應收利息餘額。此外,美聯航選擇調整用於計算預期提前還款的信貸損失的貼現率,並將貼現現金流的所有變化計入信貸損失。作為實際的權宜之計,美聯航還選擇在確定貸款的ACL時使用抵押品的公允價值,前提是在借款人遇到財務困難(抵押品依賴型貸款)時,預計將通過運營或出售抵押品提供大量還款。
2020年3月27日,CARE法案簽署成為法律。CARE法案包括一些適用於美聯航的條款,包括以下條款:
•對TDR的會計救濟: CARE Act規定,對於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款,在某些容忍條件下的修改將不被視為監管報告和GAAP的TDR。這一豁免期在2020年12月31日或國家緊急狀態終止後60天內(以較早者為準)結束。
•CECL實施的任選延遲和監管救濟: CARE法案規定,SEC的大型申請者可以選擇將CECL的採用時間從2020年1月1日推遲到新冠肺炎緊急期結束或2020年12月31日的較早者。被要求在2020年底之前實施CECL的銀行,可以選擇將CECL對監管資本的任何影響推遲兩年,然後開始最初的三年監管分步期,總共五年的分步期。儘管美聯航沒有選擇推遲採用CECL,但如上所述,出於監管資本的目的,該公司選擇了五年的分段期。
•薪資保障計劃(PPP):CARE法案通過小企業管理局(SBA)創建了PPP,允許美聯航在小企業管理局(SBA)的擔保下,在危機期間向小企業放貸,以維持員工工資並支付其他合格費用。根據這項計劃,如果所得款項按照購買力平價(PPP)的要求用於工資和其他允許的開支,貸款金額可能會被免除。
2020年3月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-03號,金融工具編碼化的改進。這一更新澄清了編纂中的某些次要問題,除其他事項外,包括金融機構的債務證券披露和租賃淨投資合同期限的確定。該標準立即生效,並未對合並財務報表產生實質性影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。這一更新為因參考匯率改革而修改的合同提供了便利,包括應收賬款、債務、租賃和某些衍生品。此外,此次更新還提供了一次性選擇,以出售或轉讓被歸類為持有至到期的債務證券,這些證券參考的利率受到參考利率改革的影響。此次更新的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。採用這一更新並未對合並財務報表產生實質性影響。
2019年4月,FASB發佈了ASU No.2019-04,對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進。除了修訂與新的CECL標準相關的指南外,此次更新還澄清了對衝會計以及金融工具的確認和計量的某些方面。美聯航於2020年1月1日採用了這一更新,對合並財務報表沒有實質性影響。
2017年1月,FASB發佈了ASU No.2017-04,無形資產-商譽和其他(話題350):簡化商譽減損測試。這一更新取消了商譽減值測試中的第二步,該測試要求實體通過評估報告單位的資產和負債來計算商譽的隱含公允價值,評估流程與評估企業合併中的資產和負債所需的流程相同。相反,修訂要求實體通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來進行年度商譽減值測試。美聯航於2020年1月1日採用了這一更新,對合並財務報表沒有實質性影響。
尚未採用的會計準則更新
2020年10月,FASB發佈了ASU第2020-08號,對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。這一更新澄清了實體應重新評估可贖回債務證券是否符合在每個報告期調整任何相關溢價的攤銷期限的標準。這一更新自2021年1月1日起對美聯航生效,預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
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合併財務報表附註(未經審計)
注3-收購
收購Three Shores Bancorporation,Inc.
2020年7月1日,美聯航完成了對Three Shores Bancorporation,Inc.(簡稱:Three Shores)的收購,其中包括總部位於佛羅裏達州奧蘭多的全資子公司Seside National Bank&Trust(簡稱:Seside)。海濱酒店運營着一家14-位於佛羅裏達州主要大都市市場的分支機構網絡。與此次收購相關的是,美聯航收購了$2.13十億美元的資產,並承擔了1.99數十億美元的債務。根據合併協議的條款,Three Shores股東獲得了188總對價為百萬美元,其中$164百萬美元是美聯航的普通股,24.1一百萬是現金。美聯航發佈8.13在此次收購中,向Shores的三名股東出售了2000萬股普通股。支付的對價的公允價值超過了收購的可識別資產和負債的公允價值,並導致建立商譽的金額為#美元。41.6300萬美元,代表着Three Shores在其服務的市場中的業務和聲譽的無形價值。無商譽的部分預計可在所得税方面扣除。美聯航將攤銷相關核心存款無形資產$3.36百萬美元,使用年數總和的方法10年數,代表資產的預期使用年限。
美聯航截至2020年9月30日的三個月和九個月的經營業績包括收購日期2020年7月1日之後一段時間內被收購業務的經營業績。
購入的資產和承擔的負債按購置日的公允價值入賬,並彙總於下表。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如所記錄的 三岸 | | 公允價值 調整數(1) | | 如所記錄的 聯合 |
資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 218,714 | | | $ | — | | | $ | 218,714 | |
債務證券 | 374,237 | | | 7,503 | | | 381,740 | |
貸款,淨額 | 1,463,567 | | | (35,601) | | | 1,427,966 | |
| | | | | |
房舍和設備,淨值 | 1,892 | | | (308) | | | 1,584 | |
應計應收利息 | 8,849 | | | (1,284) | | | 7,565 | |
衍生資產 | 12,165 | | | (365) | | | 11,800 | |
遞延税金淨資產 | 3,837 | | | 11,224 | | | 15,061 | |
巖心礦牀無形資產 | — | | | 3,360 | | | 3,360 | |
其他資產 | 71,984 | | | (6,644) | | | 65,340 | |
收購的總資產 | $ | 2,155,245 | | | $ | (22,115) | | | $ | 2,133,130 | |
負債 | | | | | |
存款 | $ | 1,796,739 | | | $ | 5,955 | | | $ | 1,802,694 | |
FHLB預付款和長期債務 | 136,000 | | | 8,121 | | | 144,121 | |
衍生負債 | 12,165 | | | — | | | 12,165 | |
其他負債 | 30,857 | | | (2,811) | | | 28,046 | |
承擔的總負債 | 1,975,761 | | | 11,265 | | | 1,987,026 | |
收購資產超過承擔負債的部分 | $ | 179,484 | | | | | |
公允價值合計調整 | | | $ | (33,380) | | | |
可識別淨資產總額 | | | | | 146,104 | |
轉移對價 | | | | | |
轉移的現金對價 | | | | | 24,108 | |
已發行普通股(8,130,633股份) | | | | | 163,589 | |
轉讓對價的公允價值總額 | | | | | 187,697 | |
商譽 | | | | | $ | 41,593 | |
(1)公允價值是初步的,當獲得與公允價值相關的信息時,公允價值將在一段不超過收購完成日期後一年的時間內進行調整。
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合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了與收購日收購的貸款組合相關的其他信息。(千).
| | | | | | | | | | | |
| | 2020年7月1日 | |
| PCD貸款: | | |
| 面值 | $ | 283,137 | | |
| 獲取時的ACL | (11,152) | | |
| 非信用折扣 | (8,694) | | |
| 購貨價格 | $ | 263,291 | | |
| | | |
| 非PCD貸款: | | |
| 公允價值 | $ | 1,164,675 | | |
| 應收合同總金額 | 1,358,793 | | |
| 預計不會收取的合同現金流估計數 | 76,503 | | |
形式信息
下表披露了美聯航於2019年5月1日收購的Three Shores和First Madison Bank&Trust(“FMBT”)的影響,因為各自的收購日期截至收購當年的9月30日。該表還提供了某些形式信息,好像Three Shores和FMBT分別於2019年1月1日和2018年1月1日被收購。這些結果將被收購實體的歷史結果與美聯航的合併損益表結合在一起。對某些公允價值調整和其他與收購有關的活動的估計影響進行了調整;然而,列報的預計財務結果不一定表明,如果收購發生在早些年,將會發生什麼。
收購Three Shores的併購相關成本為美元3.36百萬美元和$3.86分別從截至2020年9月30日的三個月和九個月的預計信息中剔除,幷包括在截至2019年9月30日的三個月和九個月的預計信息中。收購FMBT帶來的與合併相關的成本756,000及$1.78在截至2019年9月30日的三個月和九個月內,分別有100萬家公司被排除在以下形式信息之外。實際結果和形式信息如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
| | 營業收入 | | 淨收益(虧損) | | 營業收入 | | 淨收益(虧損) |
2020 | | | | | | | | |
三岸實際業績自收購之日起計入損益表 | | $ | 7,486 | | | $ | (129) | | | $ | 7,486 | | | $ | (129) | |
補充合併形式,就好像已於2019年1月1日收購了Three Shores | | 152,257 | | | 47,827 | | | 418,950 | | | 112,103 | |
| | | | | | | | |
2019 | | | | | | | | |
自收購之日起損益表中包含的實際FMBT結果 | | $ | 2,697 | | | $ | 1,403 | | | $ | 5,024 | | | $ | 2,590 | |
補充合併形式,就好像在2019年1月1日收購了Three Shores,並在2018年1月1日收購了FMBT | | 163,430 | | | 53,118 | | | 473,556 | | | 153,675 | |
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注4-有價證券
截至所示日期,持有至到期的債務證券的攤餘成本基礎、未實現損益和公允價值如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公平 價值 |
截至2020年9月30日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
美國政府機構 | $ | 10,616 | | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | 10,762 | |
州和政區 | 163,180 | | | 6,200 | | | 28 | | | 169,352 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 125,011 | | | 5,149 | | | — | | | 130,160 | |
| | | | | | | |
商業抵押貸款支持機構 | 99,566 | | | 4,104 | | | 124 | | | 103,546 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 398,373 | | | $ | 15,599 | | | $ | 152 | | | $ | 413,820 | |
| | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
州和政區 | $ | 45,479 | | | $ | 1,574 | | | $ | 9 | | | $ | 47,044 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 153,967 | | | 2,014 | | | 694 | | | 155,287 | |
| | | | | | | |
商業抵押貸款支持機構 | 84,087 | | | 1,627 | | | 141 | | | 85,573 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 283,533 | | | $ | 5,215 | | | $ | 844 | | | $ | 287,904 | |
截至所示日期,可供出售的債務證券的成本基礎、未實現損益和公允價值如下。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現總額 收益 | | 未實現總額 損失 | | 公平 價值 |
截至2020年9月30日 | | | | | | | |
美國國債 | $ | 123,534 | | | $ | 5,000 | | | $ | — | | | $ | 128,534 | |
美國政府機構 | 51,312 | | | 491 | | | 58 | | | 51,745 | |
州和政區 | 239,190 | | | 19,999 | | | 13 | | | 259,176 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 1,038,637 | | | 31,772 | | | 276 | | | 1,070,133 | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | 218,097 | | | 11,574 | | | — | | | 229,671 | |
商業抵押貸款支持機構 | 386,340 | | | 8,254 | | | 77 | | | 394,517 | |
| | | | | | | |
公司債券 | 97,758 | | | 1,537 | | | 25 | | | 99,270 | |
資產支持證券 | 458,741 | | | 509 | | | 1,848 | | | 457,402 | |
總計 | $ | 2,613,609 | | | $ | 79,136 | | | $ | 2,297 | | | $ | 2,690,448 | |
| | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
美國國債 | $ | 152,990 | | | $ | 1,628 | | | $ | — | | | $ | 154,618 | |
美國政府機構 | 2,848 | | | 188 | | | 1 | | | 3,035 | |
州和政區 | 214,677 | | | 11,813 | | | — | | | 226,490 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 1,030,948 | | | 12,022 | | | 726 | | | 1,042,244 | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | 250,550 | | | 6,231 | | | — | | | 256,781 | |
商業抵押貸款支持機構 | 266,770 | | | 2,261 | | | 128 | | | 268,903 | |
商業抵押貸款支持,非機構 | 15,395 | | | 918 | | | 263 | | | 16,050 | |
公司債券 | 202,131 | | | 1,178 | | | 218 | | | 203,091 | |
資產支持證券 | 104,298 | | | 743 | | | 1,672 | | | 103,369 | |
總計 | $ | 2,240,607 | | | $ | 36,982 | | | $ | 3,008 | | | $ | 2,274,581 | |
賬面價值為$的證券903百萬美元和$918截至2020年9月30日和2019年12月31日,分別承諾了100萬美元,主要用於確保公眾存款。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了截至所示日期未實現虧損狀況下持有至到期的債務證券((以千為單位).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
截至2020年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
州和政區 | $ | 4,972 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,972 | | | $ | 28 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 124 | | | — | | | — | | | — | | | 124 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款支持機構 | 3,462 | | | 124 | | | — | | | — | | | 3,462 | | | 124 | |
| | | | | | | | | | | |
未實現虧損合計頭寸 | $ | 8,558 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,558 | | | $ | 152 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
州和政區 | $ | 10,117 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,117 | | | $ | 9 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 16,049 | | | 64 | | | 48,237 | | | 630 | | | 64,286 | | | 694 | |
| | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款支持機構 | 21,841 | | | 87 | | | 1,685 | | | 54 | | | 23,526 | | | 141 | |
| | | | | | | | | | | |
未實現虧損合計頭寸 | $ | 48,007 | | | $ | 160 | | | $ | 49,922 | | | $ | 684 | | | $ | 97,929 | | | $ | 844 | |
下表彙總了截至所示日期的未實現虧損狀態下可供出售的債務證券。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
截至2020年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府機構 | $ | 7,442 | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,442 | | | $ | 58 | |
州和政區 | 6,182 | | | 13 | | | — | | | — | | | 6,182 | | | 13 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 111,540 | | | 274 | | | 749 | | | 2 | | | 112,289 | | | 276 | |
| | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款支持機構 | 29,604 | | | 77 | | | — | | | — | | | 29,604 | | | 77 | |
| | | | | | | | | | | |
公司債券 | 4,653 | | | 25 | | | — | | | — | | | 4,653 | | | 25 | |
資產支持證券 | 110,018 | | | 266 | | | 58,305 | | | 1,582 | | | 168,323 | | | 1,848 | |
未實現虧損合計頭寸 | $ | 269,439 | | | $ | 713 | | | $ | 59,054 | | | $ | 1,584 | | | $ | 328,493 | | | $ | 2,297 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府機構 | $ | 404 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 404 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 228,611 | | | 576 | | | 18,294 | | | 150 | | | 246,905 | | | 726 | |
| | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款支持機構 | — | | | — | | | 33,517 | | | 128 | | | 33,517 | | | 128 | |
商業抵押貸款支持,非機構 | — | | | — | | | 4,864 | | | 263 | | | 4,864 | | | 263 | |
公司債券 | 19,742 | | | 216 | | | 998 | | | 2 | | | 20,740 | | | 218 | |
資產支持證券 | 32,294 | | | 625 | | | 38,990 | | | 1,047 | | | 71,284 | | | 1,672 | |
未實現虧損合計頭寸 | $ | 281,051 | | | $ | 1,418 | | | $ | 96,663 | | | $ | 1,590 | | | $ | 377,714 | | | $ | 3,008 | |
在2020年9月30日,有57可供出售的債務證券和四持有至到期的未實現虧損的債務證券。美聯航不打算出售,也不認為在攤銷成本基礎恢復之前,它將被要求以未實現虧損的狀態出售證券。截至2020年9月30日的未實現虧損主要歸因於利率變化。
不是的在截至2019年9月30日的三個月和九個月內確認了減值費用。在2020年1月1日和2020年9月30日採用CECL時,計算出的持有至到期債務證券的信用損失並不大,因為投資組合的信用質量很高,其中包括美國政府機構發行或擔保的證券和高信用質量的市政證券。結果,不是的ACL於2020年9月30日記錄在持有至到期投資組合中。另外,在二零二零年九月三十號,不是的與可供銷售產品組合相關的ACL。關於採用CECL的更多細節,請參見注釋1,因為它與證券投資組合有關。
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合併財務報表附註(未經審計)
已實現損益是使用確定證券出售成本的特定識別方法得出的。下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的可供出售證券銷售活動(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| | | | | | | | | |
| 銷售收益 | $ | 39,365 | | | $ | — | | | $ | 40,365 | | | $ | 225,883 | | |
| | | | | | | | | |
| 銷售毛利 | $ | 746 | | | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | 1,776 | | |
| 銷售毛損 | — | | | — | | | — | | | (1,894) | | |
| | | | | | | | | |
| 證券銷售淨收益(虧損) | $ | 746 | | | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | (118) | | |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於銷售的所得税費用(福利) | $ | 191 | | | $ | — | | | $ | 191 | | | $ | (30) | | |
按合同到期日計算,於2020年9月30日可供出售和持有至到期的債務證券的攤餘成本和公允價值如下表所示。(千)。預期到期日可能不同於合約到期日,因為發行人和借款人可能有權催繳或預付債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供銷售 | | 持有至到期 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
美國國債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
1至5年 | $ | 123,534 | | | $ | 128,534 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 123,534 | | | 128,534 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
美國政府機構: | | | | | | | |
1至5年 | 277 | | | 281 | | | — | | | — | |
5至10年 | 26,263 | | | 26,561 | | | — | | | — | |
10年以上 | 24,772 | | | 24,903 | | | 10,616 | | | 10,762 | |
| 51,312 | | | 51,745 | | | 10,616 | | | 10,762 | |
| | | | | | | |
州和政治分區: | | | | | | | |
1年內 | 20,029 | | | 20,368 | | | 200 | | | 206 | |
1至5年 | 39,638 | | | 42,296 | | | 13,509 | | | 14,722 | |
5至10年 | 51,119 | | | 55,609 | | | 9,557 | | | 10,942 | |
10年以上 | 128,404 | | | 140,903 | | | 139,914 | | | 143,482 | |
| 239,190 | | | 259,176 | | | 163,180 | | | 169,352 | |
| | | | | | | |
公司債券: | | | | | | | |
1年內 | 37,498 | | | 37,759 | | | — | | | — | |
1至5年 | 36,373 | | | 37,316 | | | — | | | — | |
5至10年 | 20,111 | | | 20,380 | | | — | | | — | |
10年以上 | 3,776 | | | 3,815 | | | — | | | — | |
| 97,758 | | | 99,270 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
不在單一到期日到期的債務證券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
資產支持證券 | 458,741 | | | 457,402 | | | — | | | — | |
住房貸款抵押證券 | 1,256,734 | | | 1,299,804 | | | 125,011 | | | 130,160 | |
商業抵押貸款支持證券 | 386,340 | | | 394,517 | | | 99,566 | | | 103,546 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 2,613,609 | | | $ | 2,690,448 | | | $ | 398,373 | | | $ | 413,820 | |
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合併財務報表附註(未經審計)
注5-貸款、租賃和信貸損失撥備
貸款和租賃組合(統稱為“貸款組合”或“貸款”)的主要分類摘要如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 業主自住型商業地產 | $ | 2,008,674 | | | $ | 1,720,227 | | |
| 創收商業地產 | 2,493,625 | | | 2,007,950 | | |
| 工商業 (1) | 3,104,868 | | | 1,220,657 | | |
| 商業性建築 | 981,371 | | | 976,215 | | |
| 設備融資 | 823,022 | | | 744,544 | | |
| 總商業廣告 | 9,411,560 | | | 6,669,593 | | |
| 住宅抵押貸款 | 1,269,548 | | | 1,117,616 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 706,877 | | | 660,675 | | |
| 住宅建設 | 263,266 | | | 236,437 | | |
| 消費者 | 147,659 | | | 128,232 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | 11,798,910 | | | 8,812,553 | | |
| | | | | |
| 信貸損失撥備減少--貸款 | (134,256) | | | (62,089) | | |
| | | | | |
| 貸款,淨額 | $ | 11,664,654 | | | $ | 8,750,464 | | |
(1) 截至2020年9月30日的商業和工業貸款包括1.3210億美元的購買力平價貸款。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,貸款總額為4.0510億美元和4.06分別承諾了10億美元作為抵押品,以確保或有資金來源。截至2019年12月31日,PCI貸款的賬面價值和未償還餘額為$58.6百萬美元和$83.1分別為百萬美元。
在2020年的第三季度和前九個月,美聯航的銷售額為13.5百萬美元和$31.5分別為美國小企業管理局(SBA)/美國農業部(“SBA/USDA”)擔保貸款100萬美元和#美元950,000及$24.9設備融資應收賬款分別為百萬美元。在2019年第三季度和前九個月,美聯航的銷售額為21.0百萬美元和$55.2分別提供100萬美元的SBA/USDA擔保貸款。這些貸款銷售的收益和損失包括在合併損益表的非利息收入中。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,設備融資資產包括租賃金額為#美元。36.6百萬美元和$37.4分別為百萬美元。租賃淨投資的組成部分,包括銷售型融資和直接融資,如下所示。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 未來最低應收租賃款 | $ | 38,769 | | | $ | 39,709 | | |
| 租賃設備的預計剩餘價值 | 3,361 | | | 3,631 | | |
| 初始直接成本 | 678 | | | 842 | | |
| 保證金 | (782) | | | (989) | | |
| 購買會計溢價 | 149 | | | 273 | | |
| 非勞動收入 | (5,531) | | | (6,088) | | |
| 租賃淨投資 | $ | 36,644 | | | $ | 37,378 | | |
截至2020年9月30日,預計從設備融資租賃合同收到的未來最低租賃付款如下(千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2020年剩餘時間 | $ | 3,986 | | |
| 2021 | 14,203 | | |
| 2022 | 10,461 | | |
| 2023 | 6,495 | | |
| 2024 | 2,760 | | |
| 此後 | 864 | | |
| 總計 | $ | 38,769 | | |
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合併財務報表附註(未經審計)
下表顯示了所示期間PCI貸款可增加收益率餘額的變化。(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | |
| | 三個月 | | 截至9個月 | |
| 期初餘額 | $ | 26,308 | | | $ | 26,868 | | |
| 因收購而增加的費用 | — | | | 1,300 | | |
| 吸積 | (4,950) | | | (14,037) | | |
| 從不可增值的差異重新分類 | 1,159 | | | 5,627 | | |
| 不影響不可增值差額的預期現金流變化 | 329 | | | 3,088 | | |
| 期末餘額 | $ | 22,846 | | | $ | 22,846 | | |
應計和逾期貸款
下表顯示了截至2020年9月30日按賬齡類別和應計狀態劃分的貸款攤餘成本基礎賬齡。(千)。在延期期間,與新冠肺炎危機相關的短期延期不會被報道為逾期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應計 | | | | | | |
| | 活期貸款 | | 逾期貸款 | | | | | | |
| | | 30-59天 | | 60-89天 | | >90天 | | | | | | 非權責發生制貸款 | | 貸款總額 |
業主自住型商業地產 | | $ | 1,996,903 | | | $ | 585 | | | $ | 111 | | | $ | — | | | | | | | $ | 11,075 | | | $ | 2,008,674 | |
創收商業地產 | | 2,479,614 | | | 996 | | | 785 | | | — | | | | | | | 12,230 | | | 2,493,625 | |
工商業 | | 3,099,387 | | | 1,882 | | | 65 | | | — | | | | | | | 3,534 | | | 3,104,868 | |
商業性建築 | | 979,169 | | | 339 | | | — | | | — | | | | | | | 1,863 | | | 981,371 | |
設備融資 | | 817,583 | | | 1,416 | | | 886 | | | — | | | | | | | 3,137 | | | 823,022 | |
總商業廣告 | | 9,372,656 | | | 5,218 | | | 1,847 | | | — | | | | | | | 31,839 | | | 9,411,560 | |
住宅抵押貸款 | | 1,252,937 | | | 2,481 | | | 266 | | | — | | | | | | | 13,864 | | | 1,269,548 | |
房屋淨值信用額度 | | 702,457 | | | 1,532 | | | 246 | | | — | | | | | | | 2,642 | | | 706,877 | |
住宅建設 | | 262,002 | | | 712 | | | 73 | | | — | | | | | | | 479 | | | 263,266 | |
消費者 | | 147,177 | | | 202 | | | 20 | | | — | | | | | | | 260 | | | 147,659 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 11,737,229 | | | $ | 10,145 | | | $ | 2,452 | | | $ | — | | | | | | | $ | 49,084 | | | $ | 11,798,910 | |
下表顯示了截至2019年12月31日記錄的貸款投資(包括應計和非應計貸款)的賬齡(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逾期應計和非應計貸款 | | | | | | |
| | 30-59天 | | 60-89天 | | >90天(1) | | 總計 | | 活期貸款 | | PCI貸款 | | 總計 |
業主自住型商業地產 | | $ | 2,913 | | | $ | 2,007 | | | $ | 6,079 | | | $ | 10,999 | | | $ | 1,700,682 | | | $ | 8,546 | | | $ | 1,720,227 | |
創收商業地產 | | 562 | | | 706 | | | 401 | | | 1,669 | | | 1,979,053 | | | 27,228 | | | 2,007,950 | |
工商業 | | 2,140 | | | 491 | | | 2,119 | | | 4,750 | | | 1,215,581 | | | 326 | | | 1,220,657 | |
商業性建築 | | 1,867 | | | 557 | | | 96 | | | 2,520 | | | 966,833 | | | 6,862 | | | 976,215 | |
設備融資 | | 2,065 | | | 923 | | | 3,045 | | | 6,033 | | | 734,526 | | | 3,985 | | | 744,544 | |
總商業廣告 | | 9,547 | | | 4,684 | | | 11,740 | | | 25,971 | | | 6,596,675 | | | 46,947 | | | 6,669,593 | |
住宅抵押貸款 | | 5,655 | | | 2,212 | | | 2,171 | | | 10,038 | | | 1,097,999 | | | 9,579 | | | 1,117,616 | |
房屋淨值信用額度 | | 1,697 | | | 421 | | | 1,385 | | | 3,503 | | | 655,762 | | | 1,410 | | | 660,675 | |
住宅建設 | | 325 | | | 125 | | | 402 | | | 852 | | | 235,211 | | | 374 | | | 236,437 | |
消費者 | | 668 | | | 181 | | | 27 | | | 876 | | | 127,020 | | | 336 | | | 128,232 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 17,892 | | | $ | 7,623 | | | $ | 15,725 | | | $ | 41,240 | | | $ | 8,712,667 | | | $ | 58,646 | | | $ | 8,812,553 | |
(1) 不包括PCI貸款,截至2019年12月31日,幾乎所有逾期90天以上的貸款都處於非應計狀態。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款類別列出了指定期間的非權責發生貸款。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | CECL | | 已發生損失 | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | | |
| | | 無津貼的非權責發生制貸款 | | 有津貼的非應計項目貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | 非權責發生制 貸款 | | | |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 8,335 | | | $ | 2,740 | | | $ | 11,075 | | | $ | 10,544 | | | | |
| 創收商業地產 | | 7,181 | | | 5,049 | | | 12,230 | | | 1,996 | | | | |
| 工商業 | | 1,213 | | | 2,321 | | | 3,534 | | | 2,545 | | | | |
| 商業性建築 | | 1,428 | | | 435 | | | 1,863 | | | 2,277 | | | | |
| 設備融資 | | 111 | | | 3,026 | | | 3,137 | | | 3,141 | | | | |
| 總商業廣告 | | 18,268 | | | 13,571 | | | 31,839 | | | 20,503 | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | 1,964 | | | 11,900 | | | 13,864 | | | 10,567 | | | | |
| 房屋淨值信用額度 | | 1,066 | | | 1,576 | | | 2,642 | | | 3,173 | | | | |
| 住宅建設 | | 181 | | | 298 | | | 479 | | | 939 | | | | |
| 消費者 | | 219 | | | 41 | | | 260 | | | 159 | | | | |
| 總計 | | $ | 21,698 | | | $ | 27,386 | | | $ | 49,084 | | | $ | 35,341 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
如果被歸類為非應計項目的貸款按原條款履行,本應賺取的額外利息收入總額約為#美元。570,000及$338,000分別截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,以及美元1.70百萬美元和$965,000分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月。
風險評級
美聯航根據借款人償債能力的相關信息,將商業貸款(設備融資應收賬款除外)分類為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息以及當前行業和經濟趨勢等因素。美聯航通過根據信用風險對貸款進行分類,對貸款進行了單獨分析。這種分析是在連續的基礎上進行的。美聯航對其風險評級使用以下定義:
經過。這類貸款被認為違約概率較低,不符合以下風險類別的標準。
觀看。這一類別的貸款目前受到保護,不會受到明顯損失;然而,存在可能導致未來減值的弱點,包括財務比率惡化、逾期狀態和可疑的管理能力。這些貸款需要比普通監管更多的監管。抵押品價值通常能夠提供足夠的覆蓋範圍,但可能不會立即上市。
不合標準。這些貸款沒有得到債務人當前淨資產和償付能力或質押抵押品的充分保護。存在具體且定義明確的弱點,可能包括流動性差和財務比率惡化。這筆貸款可能是逾期的,相關存款賬户也可能出現透支。如果缺陷得不到糾正,曼聯很有可能會蒙受一些損失。如果可能,我們會立即採取糾正措施。
令人懷疑。以不合格為特徵的具體弱點,其嚴重程度足以使全部收集工作高度可疑和不可能。沒有可靠的次級全額還款來源。
損失。被歸類為損失的貸款具有與可疑貸款相同的特徵;然而,損失的可能性是確定的。被歸類為損失的貸款將被註銷。
設備融資應收賬款和消費目的貸款。美聯航對所有設備融資應收賬款和消費者目的貸款實行合格/不合格評級制度。在通過/失敗評級系統下,處於非應計狀態、逾期90天或破產的貸款被歸類為“失敗”,所有其他貸款被歸類為“通過”。就下表而言,這些類別中被歸類為“不合格”的貸款被報告為不合格,所有其他貸款被報告為合格。
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合併財務報表附註(未經審計)
根據最近進行的分析,截至所示日期,按風險類別和年份劃分的貸款攤銷成本如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日 |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為定期貸款 | | 總計 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 536,362 | | | $ | 407,134 | | | $ | 258,280 | | | $ | 218,505 | | | $ | 213,644 | | | $ | 228,141 | | | $ | 54,615 | | | $ | 11,174 | | | $ | 1,927,855 | |
觀看 | | 4,552 | | | 4,916 | | | 1,019 | | | 3,987 | | | 11,021 | | | 3,719 | | | 620 | | | 59 | | | 29,893 | |
不合標準 | | 5,790 | | | 8,091 | | | 8,669 | | | 13,647 | | | 2,652 | | | 8,756 | | | 2,049 | | | 1,272 | | | 50,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總業主自住商業地產 | | 546,704 | | | 420,141 | | | 267,968 | | | 236,139 | | | 227,317 | | | 240,616 | | | 57,284 | | | 12,505 | | | 2,008,674 | |
創收商業房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 630,081 | | | 509,098 | | | 480,546 | | | 280,614 | | | 229,065 | | | 205,567 | | | 32,717 | | | 9,243 | | | 2,376,931 | |
觀看 | | 22,380 | | | 2,986 | | | 5,670 | | | 1,459 | | | 23,550 | | | 10,806 | | | — | | | 1,749 | | | 68,600 | |
不合標準 | | 8,781 | | | 8,117 | | | 7,775 | | | 5,529 | | | 15,232 | | | 2,562 | | | — | | | 98 | | | 48,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生產商業地產的總收入 | | 661,242 | | | 520,201 | | | 493,991 | | | 287,602 | | | 267,847 | | | 218,935 | | | 32,717 | | | 11,090 | | | 2,493,625 | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 1,658,045 | | | 342,311 | | | 285,481 | | | 130,740 | | | 103,886 | | | 55,855 | | | 466,479 | | | 5,834 | | | 3,048,631 | |
觀看 | | 1,068 | | | 1,949 | | | 1,183 | | | 522 | | | 697 | | | 31 | | | 10,461 | | | 100 | | | 16,011 | |
不合標準 | | 7,743 | | | 3,782 | | | 6,155 | | | 3,302 | | | 1,190 | | | 1,442 | | | 15,769 | | | 843 | | | 40,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業合計 | | 1,666,856 | | | 348,042 | | | 292,819 | | | 134,564 | | | 105,773 | | | 57,328 | | | 492,709 | | | 6,777 | | | 3,104,868 | |
商業性建築 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 245,348 | | | 236,060 | | | 244,892 | | | 103,853 | | | 73,063 | | | 13,586 | | | 20,576 | | | 7,310 | | | 944,688 | |
觀看 | | 1,479 | | | 585 | | | 13,940 | | | 11,789 | | | 13 | | | 83 | | | — | | | — | | | 27,889 | |
不合標準 | | 3,428 | | | 601 | | | 374 | | | 346 | | | 2,754 | | | 272 | | | — | | | 1,019 | | | 8,794 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總商業性建築 | | 250,255 | | | 237,246 | | | 259,206 | | | 115,988 | | | 75,830 | | | 13,941 | | | 20,576 | | | 8,329 | | | 981,371 | |
設備融資: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 311,697 | | | 298,146 | | | 146,957 | | | 48,264 | | | 13,336 | | | 950 | | | — | | | — | | | 819,350 | |
不合標準 | | 116 | | | 1,168 | | | 1,797 | | | 413 | | | 146 | | | 32 | | | — | | | — | | | 3,672 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
設備總融資 | | 311,813 | | | 299,314 | | | 148,754 | | | 48,677 | | | 13,482 | | | 982 | | | — | | | — | | | 823,022 | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 325,928 | | | 229,881 | | | 150,863 | | | 140,749 | | | 138,321 | | | 258,641 | | | 19 | | | 7,264 | | | 1,251,666 | |
不合標準 | | 1,810 | | | 1,852 | | | 3,383 | | | 1,261 | | | 772 | | | 8,485 | | | — | | | 319 | | | 17,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭總額 | | 327,738 | | | 231,733 | | | 154,246 | | | 142,010 | | | 139,093 | | | 267,126 | | | 19 | | | 7,583 | | | 1,269,548 | |
房屋淨值信用額度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 684,273 | | | 18,743 | | | 703,016 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 338 | | | 3,523 | | | 3,861 | |
總房屋淨值信用額度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 684,611 | | | 22,266 | | | 706,877 | |
住宅建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 157,893 | | | 75,907 | | | 5,167 | | | 5,026 | | | 3,851 | | | 14,663 | | | — | | | 70 | | | 262,577 | |
不合標準 | | — | | | 85 | | | 55 | | | 37 | | | 141 | | | 371 | | | — | | | — | | | 689 | |
住宅總建築 | | 157,893 | | | 75,992 | | | 5,222 | | | 5,063 | | | 3,992 | | | 15,034 | | | — | | | 70 | | | 263,266 | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 43,495 | | | 31,411 | | | 17,547 | | | 6,074 | | | 4,517 | | | 2,193 | | | 41,840 | | | 68 | | | 147,145 | |
觀看 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | 87 | |
不合標準 | | 2 | | | 84 | | | 36 | | | 110 | | | 86 | | | 105 | | | — | | | 4 | | | 427 | |
總消費者 | | 43,497 | | | 31,495 | | | 17,583 | | | 6,184 | | | 4,603 | | | 2,298 | | | 41,927 | | | 72 | | | 147,659 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 3,908,849 | | | 2,129,948 | | | 1,589,733 | | | 933,825 | | | 779,683 | | | 779,596 | | | 1,300,519 | | | 59,706 | | | 11,481,859 | |
觀看 | | 29,479 | | | 10,436 | | | 21,812 | | | 17,757 | | | 35,281 | | | 14,639 | | | 11,168 | | | 1,908 | | | 142,480 | |
不合標準 | | 27,670 | | | 23,780 | | | 28,244 | | | 24,645 | | | 22,973 | | | 22,025 | | | 18,156 | | | 7,078 | | | 174,571 | |
貸款總額 | | $ | 3,965,998 | | | $ | 2,164,164 | | | $ | 1,639,789 | | | $ | 976,227 | | | $ | 837,937 | | | $ | 816,260 | | | $ | 1,329,843 | | | $ | 68,692 | | | $ | 11,798,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
根據最近進行的分析,截至所示日期,按貸款類別劃分的貸款風險類別如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日 |
| | 經過 | | 觀看 | | 不合標準 | | 令人懷疑/ 損失 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | $ | 1,638,398 | | | $ | 24,563 | | | $ | 48,720 | | | $ | — | | | $ | 1,711,681 | |
創收商業地產 | | 1,914,524 | | | 40,676 | | | 25,522 | | | — | | | 1,980,722 | |
工商業 | | 1,156,366 | | | 16,385 | | | 47,580 | | | — | | | 1,220,331 | |
商業性建築 | | 960,251 | | | 2,298 | | | 6,804 | | | — | | | 969,353 | |
設備融資 | | 737,418 | | | — | | | 3,141 | | | — | | | 740,559 | |
總商業廣告 | | 6,406,957 | | | 83,922 | | | 131,767 | | | — | | | 6,622,646 | |
住宅抵押貸款 | | 1,093,902 | | | — | | | 14,135 | | | — | | | 1,108,037 | |
房屋淨值信用額度 | | 654,619 | | | — | | | 4,646 | | | — | | | 659,265 | |
住宅建設 | | 234,791 | | | — | | | 1,272 | | | — | | | 236,063 | |
消費者 | | 127,507 | | | 8 | | | 381 | | | — | | | 127,896 | |
| | | | | | | | | | |
貸款總額,不包括PCI貸款 | | 8,517,776 | | | 83,930 | | | 152,201 | | | — | | | 8,753,907 | |
| | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 3,238 | | | 2,797 | | | 2,511 | | | — | | | 8,546 | |
創收商業地產 | | 19,648 | | | 6,305 | | | 1,275 | | | — | | | 27,228 | |
工商業 | | 104 | | | 81 | | | 141 | | | — | | | 326 | |
商業性建築 | | 3,628 | | | 590 | | | 2,644 | | | — | | | 6,862 | |
設備融資 | | 3,952 | | | — | | | 33 | | | — | | | 3,985 | |
總商業廣告 | | 30,570 | | | 9,773 | | | 6,604 | | | — | | | 46,947 | |
住宅抵押貸款 | | 8,112 | | | — | | | 1,467 | | | — | | | 9,579 | |
房屋淨值信用額度 | | 1,350 | | | — | | | 60 | | | — | | | 1,410 | |
住宅建設 | | 348 | | | — | | | 26 | | | — | | | 374 | |
消費者 | | 303 | | | — | | | 33 | | | — | | | 336 | |
| | | | | | | | | | |
PCI貸款總額 | | 40,683 | | | 9,773 | | | 8,190 | | | — | | | 58,646 | |
| | | | | | | | | | |
總貸款組合 | | $ | 8,558,459 | | | $ | 93,703 | | | $ | 160,391 | | | $ | — | | | $ | 8,812,553 | |
問題債務重組和其他修改
截至2020年9月30日和2019年12月31日,美聯航的TDR總額為$54.5百萬美元和$54.2分別為百萬美元。美聯航撥款$927,000及$2.51截至2020年9月30日和2019年12月31日,TDR的ACL分別為百萬。截至2020年9月30日,有承諾向擁有未償還貸款的客户提供額外金額的貸款,這些貸款被歸類為TDR,總額為$14,000。截至2019年12月31日,不是的向有未償還貸款的客户提供額外貸款的承諾,這些貸款被歸類為TDR。
截至2020年9月30日,美聯航與新冠肺炎危機有關的短期延期金額約為美元。365100萬美元,這通常代表延期付款長達90天。從CARE法案或機構間指導的角度來看,這些延期並不被視為新的TDR。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內,根據TDR條款修改的貸款如下表所示。此外,該表還列出了根據TDR條款修改的貸款,這些貸款在提交的期限內違約(拖欠90天或更長時間,或因違約條款違約而違約),並在違約前一年內進行了初始重組(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新TDR |
| | | | | | 按修改類型劃分的修改後攤銷成本 | | 在過去12個月內修改的TDR,隨後出現違約 |
| | 數量 合約 | | | 利率: 還原 | | 結構 | | 其他 | | 總計 | | 用户數量 合約 | | 攤銷成本 |
截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 4 | | | | | $ | — | | | $ | 375 | | | $ | — | | | $ | 375 | | | — | | | $ | — | |
創收商業地產 | | 2 | | | | | — | | | — | | | 1,617 | | | 1,617 | | | — | | | — | |
工商業 | | 2 | | | | | — | | | 193 | | | — | | | 193 | | | — | | | — | |
商業性建築 | | 6 | | | | | — | | | 577 | | | 70 | | | 647 | | | — | | | — | |
設備融資 | | 7 | | | | | — | | | 247 | | | — | | | 247 | | | 9 | | | 290 | |
總商業廣告 | | 21 | | | | | — | | | 1,392 | | | 1,687 | | | 3,079 | | | 9 | | | 290 | |
住宅抵押貸款 | | 25 | | | | | — | | | 3,200 | | | — | | | 3,200 | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | | 4 | | | | | — | | | 164 | | | — | | | 164 | | | — | | | — | |
住宅建設 | | 3 | | | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | | | — | |
消費者 | | 3 | | | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | 56 | | | | | $ | — | | | $ | 4,890 | | | $ | 1,687 | | | $ | 6,577 | | | 9 | | | $ | 290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 7 | | | | | $ | — | | | $ | 375 | | | $ | 1,536 | | | $ | 1,911 | | | — | | | $ | — | |
創收商業地產 | | 5 | | | | | — | | | 67 | | | 1,782 | | | 1,849 | | | 1 | | | 5,998 | |
工商業 | | 3 | | | | | — | | | 193 | | | 15 | | | 208 | | | 2 | | | 633 | |
商業性建築 | | 7 | | | | | — | | | 832 | | | 70 | | | 902 | | | — | | | — | |
設備融資 | | 143 | | | | | — | | | 4,152 | | | — | | | 4,152 | | | 15 | | | 600 | |
總商業廣告 | | 165 | | | | | — | | | 5,619 | | | 3,403 | | | 9,022 | | | 18 | | | 7,231 | |
住宅抵押貸款 | | 36 | | | | | — | | | 4,122 | | | — | | | 4,122 | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | | 4 | | | | | — | | | 164 | | | — | | | 164 | | | — | | | — | |
住宅建設 | | 3 | | | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | | | — | |
消費者 | | 6 | | | | | — | | | 11 | | | 18 | | | 29 | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | 214 | | | | | $ | — | | | $ | 10,039 | | | $ | 3,421 | | | $ | 13,460 | | | 19 | | | $ | 7,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
創收商業地產 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業性建築 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
設備融資 | | 2 | | | | | — | | | 93 | | | — | | | 93 | | | — | | | — | |
總商業廣告 | | 2 | | | | | — | | | 93 | | | — | | | 93 | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 2 | | | | | — | | | 609 | | | — | | | 609 | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅建設 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者直接 | | 3 | | | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | — | | | — | |
間接自動 | | 4 | | | | | — | | | — | | | 101 | | | 101 | | | — | | | — | |
貸款總額 | | 11 | | | | | $ | — | | | $ | 702 | | | $ | 122 | | | $ | 824 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 2 | | | | | $ | — | | | $ | 610 | | | $ | — | | | $ | 610 | | | — | | | $ | — | |
創收商業地產 | | 1 | | | | | — | | | 169 | | | — | | | 169 | | | — | | | — | |
工商業 | | 1 | | | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | — | |
商業性建築 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
設備融資 | | 3 | | | | | — | | | 113 | | | — | | | 113 | | | — | | | — | |
總商業廣告 | | 7 | | | | | — | | | 892 | | | 7 | | | 899 | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 11 | | | | | — | | | 1,784 | | | — | | | 1,784 | | | 1 | | | 135 | |
房屋淨值信用額度 | | 1 | | | | | — | | | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | |
住宅建設 | | 1 | | | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | 1 | | | 13 | |
消費者直接 | | 3 | | | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | — | | | — | |
間接自動 | | 15 | | | | | — | | | — | | | 262 | | | 262 | | | — | | | — | |
貸款總額 | | 38 | | | | | $ | — | | | $ | 2,726 | | | $ | 311 | | | $ | 3,037 | | | 2 | | | $ | 148 | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
信貸損失準備
自採用ASC 326以來,貸款的ACL代表管理層對截至期末投資組合中貸款信用損失的壽命的估計。與未撥出資金的承擔有關的ACL計入綜合資產負債表中的其他負債。
下表按投資組合細分顯示了指定期間ACL中的餘額和活動(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | CECL | | 已發生損失 |
| | 2020 | | 2019 |
| | 期初餘額 | | | 初始ACL-PCD貸款(1) | | 沖銷 | | 恢復 | | (發佈)條款 | | 期末餘額 | | 期初餘額 | | 沖銷 | | 恢復 | | (發佈)條款 | | 期末餘額 |
業主自住型商業地產 | | $ | 14,592 | | | | $ | 1,779 | | | $ | — | | | $ | 725 | | | $ | 2,278 | | | $ | 19,374 | | | $ | 11,545 | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | (165) | | | $ | 11,419 | |
創收商業地產 | | 21,699 | | | | 1,208 | | | (3,033) | | | 1,248 | | | 13,916 | | | 35,038 | | | 11,020 | | | (472) | | | 41 | | | 473 | | | 11,062 | |
工商業 | | 8,589 | | | | 7,680 | | | (303) | | | 408 | | | 5,150 | | | 21,524 | | | 5,308 | | | (898) | | | 207 | | | 773 | | | 5,390 | |
商業性建築 | | 14,514 | | | | 74 | | | (487) | | | 658 | | | 92 | | | 14,851 | | | 10,318 | | | — | | | 247 | | | (158) | | | 10,407 | |
設備融資 | | 20,305 | | | | — | | | (2,418) | | | 425 | | | (3,136) | | | 15,176 | | | 6,935 | | | (1,376) | | | 202 | | | 1,485 | | | 7,246 | |
住宅抵押貸款 | | 12,826 | | | | 195 | | | (13) | | | 48 | | | 4,506 | | | 17,562 | | | 8,290 | | | (264) | | | 106 | | | 82 | | | 8,214 | |
房屋淨值信用額度 | | 8,687 | | | | 209 | | | (44) | | | 169 | | | (300) | | | 8,721 | | | 4,794 | | | (287) | | | 204 | | | (28) | | | 4,683 | |
住宅建設 | | 1,997 | | | | — | | | (26) | | | 26 | | | (229) | | | 1,768 | | | 2,365 | | | (13) | | | 18 | | | 181 | | | 2,551 | |
消費者 | | 460 | | | | 7 | | | (432) | | | 511 | | | (304) | | | 242 | | | 855 | | | (645) | | | 226 | | | 441 | | | 877 | |
間接自動 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 774 | | | (125) | | | 67 | | | (51) | | | 665 | |
貸款損失撥備總額 | | 103,669 | | | | 11,152 | | | (6,756) | | | 4,218 | | | 21,973 | | | 134,256 | | | 62,204 | | | (4,080) | | | 1,357 | | | 3,033 | | | 62,514 | |
未籌措資金的承付款的免税額 | | 12,100 | | | | — | | | — | | | — | | | (180) | | | 11,920 | | | 3,391 | | | — | | | — | | | 67 | | | 3,458 | |
信貸損失撥備總額 | | $ | 115,769 | | | | $ | 11,152 | | | $ | (6,756) | | | $ | 4,218 | | | $ | 21,793 | | | $ | 146,176 | | | $ | 65,595 | | | $ | (4,080) | | | $ | 1,357 | | | $ | 3,100 | | | $ | 65,972 | |
(1)表示與在Three Shores交易中收購的PCD貸款相關的初始ACL。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | CECL | | 已發生損失 |
| | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 天平 | | 採用CECL | | 2020年1月1日 天平 | | 初始ACL-PCD貸款(1) | | 沖銷 | | 恢復 | | (發佈)條款 | | 期末餘額 | | 起頭 天平 | | 指控- 關閉 | | 恢復 | | (發佈) 備抵 | | 收尾 天平 |
業主自住型商業地產 | | $ | 11,404 | | | $ | (1,616) | | | $ | 9,788 | | | $ | 1,779 | | | $ | (6) | | | $ | 2,225 | | | $ | 5,588 | | | $ | 19,374 | | | $ | 12,207 | | | $ | (5) | | | $ | 166 | | | $ | (949) | | | $ | 11,419 | |
創收商業地產 | | 12,306 | | | (30) | | | 12,276 | | | 1,208 | | | (8,033) | | | 1,430 | | | 28,157 | | | 35,038 | | | 11,073 | | | (977) | | | 127 | | | 839 | | | 11,062 | |
工商業 | | 5,266 | | | 4,012 | | | 9,278 | | | 7,680 | | | (8,118) | | | 1,075 | | | 11,609 | | | 21,524 | | | 4,802 | | | (3,833) | | | 645 | | | 3,776 | | | 5,390 | |
商業性建築 | | 9,668 | | | (2,583) | | | 7,085 | | | 74 | | | (726) | | | 916 | | | 7,502 | | | 14,851 | | | 10,337 | | | (70) | | | 804 | | | (664) | | | 10,407 | |
設備融資 | | 7,384 | | | 5,871 | | | 13,255 | | | — | | | (6,366) | | | 1,201 | | | 7,086 | | | 15,176 | | | 5,452 | | | (3,810) | | | 466 | | | 5,138 | | | 7,246 | |
住宅抵押貸款 | | 8,081 | | | 1,569 | | | 9,650 | | | 195 | | | (347) | | | 379 | | | 7,685 | | | 17,562 | | | 8,295 | | | (433) | | | 388 | | | (36) | | | 8,214 | |
房屋淨值信用額度 | | 4,575 | | | 1,919 | | | 6,494 | | | 209 | | | (162) | | | 468 | | | 1,712 | | | 8,721 | | | 4,752 | | | (653) | | | 466 | | | 118 | | | 4,683 | |
住宅建設 | | 2,504 | | | (1,771) | | | 733 | | | — | | | (80) | | | 97 | | | 1,018 | | | 1,768 | | | 2,433 | | | (263) | | | 91 | | | 290 | | | 2,551 | |
消費者 | | 901 | | | (491) | | | 410 | | | 7 | | | (1,782) | | | 1,028 | | | 579 | | | 242 | | | 853 | | | (1,721) | | | 672 | | | 1,073 | | | 877 | |
間接自動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 999 | | | (502) | | | 151 | | | 17 | | | 665 | |
信貸損失撥備總額--貸款 | | 62,089 | | | 6,880 | | | 68,969 | | | 11,152 | | | (25,620) | | | 8,819 | | | 70,936 | | | 134,256 | | | 61,203 | | | (12,267) | | | 3,976 | | | 9,602 | | | 62,514 | |
未籌措資金的承付款的免税額 | | 3,458 | | | 1,871 | | | 5,329 | | | — | | | — | | | — | | | 6,591 | | | 11,920 | | | 3,410 | | | — | | | — | | | 48 | | | 3,458 | |
信貸損失撥備總額 | | $ | 65,547 | | | $ | 8,751 | | | $ | 74,298 | | | $ | 11,152 | | | $ | (25,620) | | | $ | 8,819 | | | $ | 77,527 | | | $ | 146,176 | | | $ | 64,613 | | | $ | (12,267) | | | $ | 3,976 | | | $ | 9,650 | | | $ | 65,972 | |
(1)表示與在Three Shores交易中收購的PCD貸款相關的初始ACL。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2020年1月1日和2020年9月30日,美聯航使用了一年的合理和可支持的預測期。預期信貸損失是使用基於同業銀行歷史數據的迴歸模型來估計的,該回歸模型結合了第三方供應商的經濟預測來預測信貸損失的變化。然後將這些結果與基於曼聯最近違約經驗的起始值結合在一起。2020年9月30日的預測顯示,由於高失業率,經濟環境充滿挑戰,但也表明短期內略有改善。與2020年1月1日相比,ACL的增長主要是由於2020年9月30日的預測與2020年初相比趨勢惡化,主要的經濟預測驅動因素是應對新冠肺炎疫情的政策決定導致的失業金申領人數的變化。與2020年6月30日的預測相比,2020年9月30日的預測經濟前景有所改善,這是由於過渡時期的實際經濟表現,這導致某些投資組合的計算ACL較低,最明顯的是設備融資貸款。美聯航調整了經濟預測,消除了最初失業率飆升的影響,以計入政府刺激計劃的影響,這緩解了對預測虧損的一些負面影響。此外,美聯航對住宅抵押貸款和創收商業房地產的經濟預測使用了一個模型覆蓋,以緩解這些投資組合的損失。與2020年6月30日的覆蓋相比,2020年9月30日的覆蓋有所放寬,再加上貸款增長,導致住宅抵押貸款和所有其他商業貸款類別的計算ACL更高,其中許多投資組合的覆蓋率也更高。
對於超過合理和可支持的一年預測期的時期,美聯航在兩年多的時間裏恢復了直線基礎上的歷史信用損失信息。對於不包括住房抵押貸款的所有抵押品類型,美聯航使用2000年至2017年的同行數據恢復到整個週期的平均違約率。對於以住房抵押貸款為抵押的貸款,同業數據根據貸款做法的變化進行了調整,旨在防止出現抵押貸款危機期間觀察到的大規模損失。
購買力平價貸款被認為是低風險資產,因為小企業管理局提供了相關的100%擔保,因此被排除在計算之外。
已發生損失減值分解法
下表顯示了截至2019年12月31日,按投資組合分類記錄的貸款投資,以及根據減值貸款評估方法分配給每個分類的撥備餘額。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| |
| 未償還貸款 | | 信貸損失準備 |
| 單獨地 評估 對於減損 | | 集體地 評估對象 減損 | | PCI | | 收尾 天平 | | 單獨地 評估 對於減損 | | 集體地 評估對象 減損 | | PCI | | 收尾 天平 |
業主自住型商業地產 | $ | 19,233 | | | $ | 1,692,448 | | | $ | 8,546 | | | $ | 1,720,227 | | | $ | 816 | | | $ | 10,483 | | | $ | 105 | | | $ | 11,404 | |
創收商業地產 | 18,134 | | | 1,962,588 | | | 27,228 | | | 2,007,950 | | | 770 | | | 11,507 | | | 29 | | | 12,306 | |
工商業 | 1,449 | | | 1,218,882 | | | 326 | | | 1,220,657 | | | 21 | | | 5,193 | | | 52 | | | 5,266 | |
商業性建築 | 3,675 | | | 965,678 | | | 6,862 | | | 976,215 | | | 55 | | | 9,613 | | | — | | | 9,668 | |
設備融資 | 1,027 | | | 739,532 | | | 3,985 | | | 744,544 | | | — | | | 7,240 | | | 144 | | | 7,384 | |
住宅抵押貸款 | 15,991 | | | 1,092,046 | | | 9,579 | | | 1,117,616 | | | 782 | | | 7,296 | | | 3 | | | 8,081 | |
房屋淨值信用額度 | 992 | | | 658,273 | | | 1,410 | | | 660,675 | | | 16 | | | 4,541 | | | 18 | | | 4,575 | |
住宅建設 | 1,256 | | | 234,807 | | | 374 | | | 236,437 | | | 47 | | | 2,456 | | | 1 | | | 2,504 | |
消費者 | 214 | | | 127,682 | | | 336 | | | 128,232 | | | 5 | | | 885 | | | 11 | | | 901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 61,971 | | | $ | 8,691,936 | | | $ | 58,646 | | | $ | 8,812,553 | | | 2,512 | | | 59,214 | | | 363 | | | 62,089 | |
未籌措資金的承付款的免税額 | | | | | | | | | — | | | 3,458 | | | — | | | 3,458 | |
信貸損失撥備總額 | | | | | | | | | $ | 2,512 | | | $ | 62,672 | | | $ | 363 | | | $ | 65,547 | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表按類別提供了截至2019年12月31日在已發生損失項下單獨評估減值貸款的更多詳細信息(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2019年12月31日 | |
| | | | | | | | 未付本金餘額 | | 記錄的投資 | | 已分配的貸款損失撥備 | |
| 在沒有記錄相關津貼的情況下: | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | | | | | | $ | 9,527 | | | $ | 8,118 | | | $ | — | | |
| 創收商業地產 | | | | | | | 5,159 | | | 4,956 | | | — | | |
| 工商業 | | | | | | | 1,144 | | | 890 | | | — | | |
| 商業性建築 | | | | | | | 2,458 | | | 2,140 | | | — | | |
| 設備融資 | | | | | | | 1,027 | | | 1,027 | | | — | | |
| 總商業廣告 | | | | | | | 19,315 | | | 17,131 | | | — | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | 7,362 | | | 6,436 | | | — | | |
| 房屋淨值信用額度 | | | | | | | 1,116 | | | 861 | | | — | | |
| 住宅建設 | | | | | | | 731 | | | 626 | | | — | | |
| 消費者 | | | | | | | 66 | | | 53 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 合計,無相關津貼記錄 | | | | | | | 28,590 | | | 25,107 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 在記錄了津貼的情況下: | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | | | | | | 11,136 | | | 11,115 | | | 816 | | |
| 創收商業地產 | | | | | | | 13,591 | | | 13,178 | | | 770 | | |
| 工商業 | | | | | | | 559 | | | 559 | | | 21 | | |
| 商業性建築 | | | | | | | 1,535 | | | 1,535 | | | 55 | | |
| 設備融資 | | | | | | | — | | | — | | | — | | |
| 總商業廣告 | | | | | | | 26,821 | | | 26,387 | | | 1,662 | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | 9,624 | | | 9,555 | | | 782 | | |
| 房屋淨值信用額度 | | | | | | | 146 | | | 131 | | | 16 | | |
| 住宅建設 | | | | | | | 643 | | | 630 | | | 47 | | |
| 消費者 | | | | | | | 161 | | | 161 | | | 5 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 合計,有記錄的零用錢 | | | | | | | 37,395 | | | 36,864 | | | 2,512 | | |
| 總計 | | | | | | | $ | 65,985 | | | $ | 61,971 | | | $ | 2,512 | | |
減值貸款的平均餘額和在已發生損失下被視為減值的減值貸款確認的收入如下所示期間的情況。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 | |
| | | 平均餘額 | | 利息收入 在減值期間確認 | | 收付現金制利息收入 | | 平均餘額 | | 利息收入 在減值期間確認 | | 收付現金制利息收入 | |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 18,759 | | | $ | 288 | | | $ | 290 | | | $ | 18,302 | | | $ | 846 | | | $ | 882 | | |
| 創收商業地產 | | 10,906 | | | 144 | | | 153 | | | 12,941 | | | 523 | | | 529 | | |
| 工商業 | | 2,133 | | | 48 | | | 54 | | | 1,921 | | | 74 | | | 89 | | |
| 商業性建築 | | 3,316 | | | 38 | | | 39 | | | 3,029 | | | 113 | | | 114 | | |
| 設備融資 | | 66 | | | 3 | | | 3 | | | 29 | | | 3 | | | 3 | | |
| 總商業廣告 | | 35,180 | | | 521 | | | 539 | | | 36,222 | | | 1,559 | | | 1,617 | | |
| 住宅抵押貸款 | | 16,669 | | | 195 | | | 203 | | | 16,134 | | | 553 | | | 561 | | |
| 房屋淨值信用額度 | | 301 | | | 4 | | | 2 | | | 288 | | | 11 | | | 7 | | |
| 住宅建設 | | 1,298 | | | 22 | | | 25 | | | 1,352 | | | 70 | | | 72 | | |
| 消費者 | | 204 | | | 4 | | | 4 | | | 197 | | | 11 | | | 11 | | |
| 間接自動 | | 1,069 | | | 14 | | | 14 | | | 1,121 | | | 42 | | | 42 | | |
| 總計 | | $ | 54,721 | | | $ | 760 | | | $ | 787 | | | $ | 55,314 | | | $ | 2,246 | | | $ | 2,310 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
注6-衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
美聯航的業務運營和經濟狀況都面臨着一定的風險。美聯航主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。美聯航通過存款產品的定價和期限結構、其投資證券組合和批發融資的金額和期限,以及在較小程度上通過使用衍生金融工具來管理利率風險。美聯航不時簽訂衍生金融工具,以管理因業務活動而產生的利率風險敞口,而該等業務活動會導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額,而這些現金金額的價值由利率決定。衍生金融工具用於管理主要與貸款、投資證券、批發借款和存款有關的已知或預期現金收入和已知或預期現金支付的金額、時間和期限的差異。
美聯航與與其有業務往來的衍生品交易商簽訂了主要的淨額結算協議,但已選擇在合併資產負債表上反映總資產和負債。
美聯航通過芝加哥商品交易所(CME)集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所規則在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算,而不是作為抵押品。因此,差額保證金支付及相關衍生工具在會計上被視為單一會計單位。由芝加哥商品交易所(CME)確定的變動保證金每天結算。因此,通過芝加哥商品交易所清算的衍生品合約的估計公允價值為零。
下表顯示截至所示日期的衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類。(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | |
經紀定期存款的公允價值對衝 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 880 | |
次級債現金流對衝 | | 2,735 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
總計 | | 2,735 | | | — | | | — | | | 880 | |
| | | | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | |
客户衍生頭寸 | | 87,978 | | | 1 | | | 27,277 | | | 446 | |
交易商對客户衍生品頭寸的抵銷 | | 1 | | | 30,260 | | | 394 | | | 6,425 | |
風險參與 | | 13 | | | 15 | | | — | | | 12 | |
抵押銀行業務.貸款承諾 | | 12,381 | | | — | | | 1,970 | | | — | |
抵押貸款銀行-遠期銷售承諾 | | 280 | | | 776 | | | 98 | | | 86 | |
分叉嵌入導數 | | — | | | 1,938 | | | 5,268 | | | — | |
交易商對分叉嵌入衍生品的補償 | | — | | | 529 | | | — | | | 7,667 | |
總計 | | 100,653 | | | 33,519 | | | 35,007 | | | 14,636 | |
| | | | | | | | |
總導數 | | $ | 103,388 | | | $ | 33,519 | | | $ | 35,007 | | | $ | 15,516 | |
| | | | | | | | |
衍生工具總額 | | $ | 103,388 | | | $ | 33,519 | | | $ | 35,007 | | | $ | 15,516 | |
減去:以主淨額結算協議為準的金額 | | (295) | | | (295) | | | (401) | | | (401) | |
減去:收到/質押的現金抵押品 | | (2,466) | | | (31,676) | | | — | | | (14,933) | |
淨額 | | $ | 100,627 | | | $ | 1,548 | | | $ | 34,606 | | | $ | 182 | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
套期保值衍生產品
利率風險的現金流對衝
美聯航進行現金流對衝,以減少對未來現金流或其他預測交易的可變性的風險敞口。在2020年第二季度,美聯航進入了三使用利率上限和總名義金額為#美元的掉期進行現金流對衝1202000萬美元,以對衝因其某些可變利率次級債務和信託優先證券的利率變化而導致的現金流變異性。美聯航認為,這些衍生品在實現可歸因於利率變化的現金流變化方面非常有效。因此,這些衍生工具的公允價值變動在其他全面收益中確認。與公允價值變動相關的損益重新分類為對衝預測交易發生期間的收益。現金流套期保值所錄溢價攤銷的虧損(不包括在有效性評估中),在套期內以與被套期保值項目相同的標題在收益中直線確認。在接下來的12個月裏,美聯航預計將把美元重新分類581,000將累積的其他全面收入的虧損計入與這些協議相關的收益。
2019年12月31日,美聯航不是的積極的現金流對衝。由於掉期最初被指定用於對衝的預測交易仍將發生,先前被取消指定對衝的其他全面收益中剩餘的虧損將在掉期的原始期限內攤銷為收益。在2019年第二季度,美聯航從其他全面收益中攤銷了終止對衝頭寸的剩餘虧損餘額,這是現金流量對衝對截至2019年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表的唯一影響。有關更多詳細信息,請參見注釋13。
利率風險的公允價值對衝
由於利率的變化,美聯航的某些固定利率債務的公允價值可能會發生變化。美聯航使用利率衍生品來管理其在這些工具上可歸因於利率變化的公允價值變化的敞口。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品,衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目可歸因於套期保值風險的抵銷虧損或收益在收益中確認。美聯航將套期保值項目的收益或虧損與相關衍生品的抵銷虧損或收益計入同一損益表項目。
在2020年9月30日和2019年12月31日,曼聯二和四分別為名義總金額為#美元的利率掉期。20.0百萬美元和$37.9它們分別被指定為固定利率經紀定期存款的公允價值對衝。這些掉期包括從交易對手那裏收到固定利率的金額,以換取美聯航在協議有效期內支付可變利率。
在某些情況下,已故經紀存單持有人的遺產可在持有人去世後將存單按面值歸還聯合航空。當這些事件(房地產看跌期權)發生時,公允價值和退還的存款面值之間的差額將確認損益。上表中報告的以公允價值對衝關係對衝的經紀定期存款的公允價值變動包括房地產看跌期權的損益。
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合併財務報表附註(未經審計)
下表顯示了套期保值關係中衍生工具對所示期間綜合損益表的影響。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利息支出 |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
在綜合損益表中列報的總金額 | | $ | 13,319 | | | $ | 21,277 | | | $ | 45,561 | | | $ | 63,531 | |
| | | | | | | | |
公允價值套期保值關係損益: | | | | | | | | |
利率合約: | | | | | | | | |
與衍生品利息結算相關的金額 | | 24 | | | (97) | | | 51 | | | (300) | |
在衍生品上被認可 | | (114) | | | 71 | | | 1,068 | | | 671 | |
在套期保值項目上確認 | | (5) | | | (55) | | | (996) | | | (668) | |
公允價值套期保值確認的淨收益(費用) | | (95) | | | (81) | | | 123 | | | (297) | |
| | | | | | | | |
積極現金流套期保值關係的損益 (1): | | | | | | | | |
利率合約: | | | | | | | | |
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益(2) | | $ | (130) | | | $ | — | | | $ | (197) | | | $ | — | |
現金流量套期保值確認的淨收益(費用) | | $ | (130) | | | $ | — | | | $ | (197) | | | $ | — | |
(1)不包括與取消指定現金流對衝相關的攤銷損失。有關更多詳細信息,請參見注釋13。
(2)包括$119,000及$211,000溢價攤銷費用分別被排除在截至2020年9月30日的三個月和九個月的對衝有效性評估之外。
下表載列於所列期內對衝負債賬面值所包括的對衝固定利率經紀定期存款賬面值及累計公允價值對衝調整的賬面金額。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 資產負債表位置 | | 資產(負債)賬面金額 | | 套期保值會計基礎調整 | | 資產(負債)賬面金額 | | 套期保值會計基礎調整 |
| 存款 | | $ | (20,324) | | | $ | (351) | | | $ | (35,880) | | | $ | 645 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户衍生頭寸包括美聯航與某些商業貸款客户之間的掉期、上限和領口,根據背靠背計劃,這些頭寸與經銷商之間的頭寸相互抵消。此外,美聯航偶爾與交易對手銀行簽訂信用風險分擔協議,接受或轉移部分與利率互換相關的信用風險。這些協議通常是與參與同一客户的貸款一起執行的,允許客户與一家銀行執行利率互換,同時允許在參與成員之間分配信用風險。
美聯航也有三未被指定為對衝工具,但屬於與市場掛鈎的經紀存單的經濟對衝的利率掉期合約。與市場掛鈎的經紀存單包含嵌入的衍生品,這些衍生品是從託管工具中分離出來的,並通過收益按市價計價。隨着90天期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的變化,市場掛鈎掉期和嵌入衍生品上的公允價值標記往往走向相反的方向,因此提供了一種經濟對衝。
此外,美聯航發起某些住宅抵押貸款的目的是出售這些貸款。從美聯航達成利率鎖定承諾,發起一筆待售的住宅抵押貸款,到貸款獲得資金並最終出售,美聯航面臨市場價格波動的風險。美聯航簽訂遠期出售協議,以降低風險,並保護最終貸款出售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾和遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具。根據公允價值選項,聯合航空按公允價值計算了大部分新發放的抵押貸款,這些貸款沒有反映在上表中。該等衍生工具的公允價值調整計入綜合損益表的按揭貸款收益及其他相關費用收入內。
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合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了在指定期間內未被指定為套期保值工具的衍生品的收益中確認的損益。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具收益中確認的損益的位置 | | 在衍生工具收益中確認的損益金額 |
| | | 三個月 九月三十日, | | 截至9月30日的9個月, |
| | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
客户衍生品、交易商補償與風險分擔 | | 其他非利息收入 | | $ | 2,258 | | | $ | 648 | | | $ | 4,846 | | | $ | 2,371 | |
分叉嵌入導數和交易商補償 | | 其他非利息收入 | | 65 | | | — | | | (158) | | | 144 | |
| | | | | | | | | | |
取消指定的對衝 | | 其他非利息收入 | | — | | | — | | | — | | | (193) | |
抵押貸款銀行衍生品 | | 按揭貸款收入 | | (2,554) | | | (49) | | | (2,454) | | | (987) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | $ | (231) | | | $ | 599 | | | $ | 2,234 | | | $ | 1,335 | |
與信用風險相關的或有特徵
美聯航通過與每個非客户交易對手簽訂雙邊信貸支持協議來管理其衍生品交易的信貸敞口。信貸支持協議要求抵押超過規定的最低門檻金額的風險敞口。這些協議的細節,包括最低門檻,因交易對手而異。
美聯航與每一家衍生品交易對手達成的協議規定,如果任何一方的任何債務違約,那麼它也可以被宣佈在衍生品債務上違約。與衍生品交易對手達成的協議還包括一些條款,如果不遵守,可能導致聯合航空被宣佈違約。美聯航與其某些衍生品交易對手達成了協議,規定如果美聯航未能保持其作為資本充足機構的地位,或受到迅速糾正行動指令的約束,交易對手可以終止衍生品頭寸,美聯航將被要求履行協議規定的義務。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能,如果美聯航的信用評級被下調,這些功能將需要額外的抵押品。
注7-商譽和其他無形資產
商譽是指為被收購公司支付的高於所收購資產和承擔的負債(包括單獨可識別的無形資產)公允淨值的溢價。商譽不攤銷,但按年度進行減值評估,或者更經常地是在事件或情況表明可能存在減值的情況下進行評估,稱為觸發事件。一旦發生觸發事件,會計指引允許對定性因素進行評估,以確定實體的公允價值低於其賬面價值(包括商譽)的可能性是否大於或大於50%。當發生減值的可能性較大時,管理層須進行量化分析,並在必要時通過記錄商譽減值損失來調整商譽的賬面金額。
自2020年第一季度後期以來,由於市場擔心新冠肺炎的潛在影響,美聯航的股價下跌,以至於2020年前九個月的大部分時間裏,該公司的股價都低於賬面價值。美聯航一般在每年第四季度使用截至第三季度末的數據進行年度商譽減值評估;然而,由於這一觸發事件,管理層已定性評估並得出結論,考慮到截至2019年9月30日執行的最新年度評估中宏觀經濟狀況變化和超額價值的預期短暫持續時間,美聯航截至2020年9月30日的公允價值低於其賬面價值的可能性不超過50%。作為第四季度年度商譽評估的一部分,管理層將繼續監測和評估疫情對公司價值的影響。
截至所示日期的商譽和其他無形資產的賬面價值彙總如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 巖心礦牀無形資產 | $ | 36,162 | | | $ | 32,802 | | |
| 減去:累計攤銷 | (21,106) | | | (17,980) | | |
| 核心淨存款無形資產 | 15,056 | | | 14,822 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商譽 | 369,018 | | | 327,425 | | |
| 商譽和其他無形資產合計(淨額) | $ | 384,074 | | | $ | 342,247 | | |
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合併財務報表附註(未經審計)
以下是商譽賬面值變動情況的摘要(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
2020 | | 商譽 | | 累計減值損失 | | 商譽,扣除累計減值損失後的淨額 | | 商譽 | | 累計減值損失 | | 商譽,扣除累計減值損失後的淨額 |
期初餘額 | | $ | 633,015 | | | $ | (305,590) | | | $ | 327,425 | | | $ | 633,015 | | | $ | (305,590) | | | $ | 327,425 | |
收購三岸 | | 41,593 | | | — | | | 41,593 | | | 41,593 | | | — | | | 41,593 | |
| | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | 674,608 | | | $ | (305,590) | | | $ | 369,018 | | | $ | 674,608 | | | $ | (305,590) | | | $ | 369,018 | |
| | | | | | | | | | | | |
2019 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 633,015 | | | $ | (305,590) | | | $ | 327,425 | | | $ | 612,702 | | | $ | (305,590) | | | $ | 307,112 | |
收購FMBT | | — | | | — | | | — | | | 20,313 | | | — | | | 20,313 | |
| | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | 633,015 | | | $ | (305,590) | | | $ | 327,425 | | | $ | 633,015 | | | $ | (305,590) | | | $ | 327,425 | |
核心存款無形資產未來期間的估計攤銷費用總額如下(千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2020年剩餘時間 | $ | 1,042 | | |
| 2021 | 3,622 | | |
| 2022 | 2,915 | | |
| 2023 | 2,321 | | |
| 2024 | 1,834 | | |
| 此後 | 3,322 | | |
| 總計 | $ | 15,056 | | |
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合併財務報表附註(未經審計)
注8-長期債務
長期債務由以下部分組成(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 發行 日期 | | 陳述 成熟性 日期 | | 最早 打電話 日期 | | 利率,利率 |
本行及其附屬公司的責任: | | | | | | | | | | |
2026年次級債券 | $ | 15,000 | | | $ | — | | | 2016 | | 2026 | | 2021 | | 5.875截至2021年8月,3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加4.70此後百分比 |
| $ | 15,000 | | | $ | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
控股公司的義務: | | | | | | | | | | |
2022年優先債券 | $ | 50,000 | | | $ | 50,000 | | | 2015 | | 2022 | | 2020 | | 5.000截至2020年8月13日,3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加3.814此後百分比 |
2027年優先債券 | 35,000 | | | 35,000 | | | 2015 | | 2027 | | 2025 | | 5.500截至2025年8月13日,3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加3.71此後百分比 |
2030年優先債券 | 100,000 | | | — | | | 2020 | | 2030 | | 2025 | | 5.00截至2025年6月15日,3個月SOFR PLUS4.87此後百分比 |
高級債券總額 | 185,000 | | | 85,000 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2028年次級債券 | 100,000 | | | 100,000 | | | 2018 | | 2028 | | 2023 | | 4.500截至2023年1月30日,3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼2.12此後百分比 |
2025年次級債券 | 11,250 | | | 11,250 | | | 2015 | | 2025 | | 2020 | | 6.250% |
次級債券總額 | 111,250 | | | 111,250 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
南方銀行資本信託I | 4,382 | | | 4,382 | | | 2004 | | 2034 | | 2009 | | Prime Plus1.00% |
潮間帶法定信託I | 8,248 | | | 8,248 | | | 2006 | | 2036 | | 2011 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率加1.38% |
四橡樹法定信託I | 12,372 | | | 12,372 | | | 2006 | | 2036 | | 2011 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率加1.35% |
信託優先證券總額 | 25,002 | | | 25,002 | | | | | | | | | |
更少的折扣 | (9,549) | | | (8,588) | | | | | | | | | |
長期債務總額 | $ | 326,703 | | | $ | 212,664 | | | | | | | | | |
目前,所有優先和次級債券以及信託優先證券至少每半年支付一次利息。
高級債券
2020年第二季度,美聯航發行了2030年優先債券。2030年發行的優先債券可在付息日或之後贖回全部或部分債券。2025年6月15日贖回價格相當於100贖回本金的%加上任何應計和未付利息,將於2030年6月15日如果沒有在該日期之前贖回的話。
2022年發行的高級債券可以全部或部分在當日或之後贖回。2020年8月14日贖回價格相當於100贖回本金的%加上任何應計和未付利息,將於2022年2月14日如果沒有在該日期之前贖回的話。
2027年發行的高級債券可以全部或部分在當日或之後贖回。2025年8月14日贖回價格相當於100贖回本金的%加上任何應計和未付利息,將於2027年2月14日如果沒有在該日期之前贖回的話。
附屬債券
作為收購Three Shores的一部分,世行假定為#美元。15.0次級債券本金總額為2000萬美元(“2026年次級債券”)。2026年發行的次級債券可由發行人在當日或之後全部或部分贖回。2021年9月1日贖回價格相當於100贖回本金的%,加上應計但未付的利息,將於2026年9月1日.
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
2025年的次級債券將於2025年11月30日,但曼聯可以在之後的任何時間預付票據2020年11月30日,但須遵守適用的法律。
次級債券有資格成為二級監管資本。
信託優先證券
從2020年第三季度開始,根據基於風險的資本指導方針,信託優先證券有資格成為美聯航的二級資本,但受到一定的限制。在此之前,信託優先證券有資格成為一級資本。信託優先證券在到期時或根據管理此類證券的契約所規定的較早贖回時可強制贖回。
注9-經營租約
美聯航作為承租人的租約包括土地、建築物和設備的運營租約。與該等租賃有關的付款主要包括基本租金及(就建築物租賃而言)與租賃物業相關的額外營運成本,例如公共區域維修及公用設施。在大多數情況下,這些運營成本在租賃期內有所不同,因此被歸類為可變租賃成本,在合併損益表中確認為已發生的成本。此外,某些經營租賃包括物業税、銷售税和保險等成本,這些成本在合併損益表中確認為已發生。美聯航的許多經營租約包含續簽選擇權,只有在合理確定要行使的情況下,這些選擇權才包括在使用權資產和租賃負債的衡量中。美聯航還根據經營租賃將某些房地產轉租和租賃給第三方。下表列出了美聯航在所示期間的使用權資產和經營租賃負債餘額。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資產負債表位置 | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 使用權資產 | | 其他資產 | | $ | 32,180 | | | $ | 19,894 | | |
| 經營租賃負債 | | 其他負債 | | 33,968 | | | 22,039 | | |
在截至2020年9月30日的9個月內,美聯航獲得了建築物和辦公空間使用權資產,導致其運營租賃負債增加了#美元。16.32000萬。作為Three Shores交易一部分的租約佔$15.1增加的1000萬美元。
下表列出了所示期間確認的經營租賃收入和費用。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, | |
| | | 損益表位置 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| 經營租賃成本 | | 入住費 | | $ | 1,947 | | | $ | 1,272 | | | $ | 4,500 | | | $ | 3,783 | | |
| 可變租賃成本 | | 入住費 | | 264 | | | 112 | | | 493 | | | 336 | | |
| 短期租賃成本 | | 入住費 | | 27 | | | 52 | | | 80 | | | 92 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總租賃成本 | | | | $ | 2,238 | | | $ | 1,436 | | | $ | 5,073 | | | $ | 4,211 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分租收入和經營租約下自有物業的租金收入 | | 其他非利息收入 | | $ | 263 | | | $ | 261 | | | $ | 792 | | | $ | 886 | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日,營業租賃加權平均剩餘租期和加權平均貼現率為5.78年和1.84%。由於租賃協議中沒有可隨時確定的利率,適用於每一項租賃義務的貼現率是美聯航的有擔保借款的增量借款利率。
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合併財務報表附註(未經審計)
截至2020年9月30日,經營租賃項下的未來最低租賃付款如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | | |
| 2020年剩餘時間 | | $ | 1,365 | | |
| 2021 | | 8,057 | | |
| 2022 | | 7,493 | | |
| 2023 | | 6,793 | | |
| 2024 | | 3,295 | | |
| 此後 | | 8,746 | | |
| 總計 | | 35,749 | | |
| 更少的折扣 | | (1,781) | | |
| 租賃負債現值 | | $ | 33,968 | | |
注10-資產負債按公允價值計量
公允價值計量是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定的。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎,美聯航使用公允價值層次來區分基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據的市場參與者假設(可觀察到的投入被歸類在層次的第一級和第二級)和報告實體自己關於市場參與者假設的假設(被歸類在層次的第三級的不可觀察的投入)。美聯航已經制定了程序,以審查重要的估值投入,並重新評估這些工具在估值框架中的分類方式。
公允價值層次結構
1級估值是基於美聯航有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
2級估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價,以及資產或負債的可觀察到的投入(除報價外),如利率、匯率和收益率曲線,這些可在通常報價的間隔內觀察到。
第3級估值是由基於模型的技術產生的,這些技術基於資產或負債的不可觀察到的輸入,使用了至少一個重要的假設,這些假設通常基於實體自己的假設,因為幾乎沒有相關的市場活動(如果有的話)。
在公允價值計量的確定基於公允價值體系不同級別的投入的情況下,整個公允價值計量所在的公允價值體系中的水平基於對整個公允價值計量重要的最低水平的投入。評估特定投入對整個公允價值計量的重要性需要判斷,並考慮資產或負債特有的因素。
以下是對按公允價值記錄的資產和負債所使用的估值方法的説明。
投資證券
可供出售的債務證券和公允價值可隨時確定的股權證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價為基礎(如果有的話)。如果沒有報價,則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值,例如未來現金流的現值,並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券,如紐約證券交易所(New York Stock Exchange),由活躍的場外交易市場的交易商或經紀商交易的美國國債,以及貨幣市場基金。二級證券包括由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券、公司債務證券和資產支持證券,並根據可觀察到的投入進行估值,這些投入包括:類似資產的報價、非活躍市場的報價或在市場上可觀察到並可由證券整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。被歸類為3級的證券包括那些在流動性較差的市場交易的證券,其估值是基於從經紀自營商那裏獲得的無法直接觀察到的估值。
遞延補償計劃資產和負債
合併資產負債表中的其他資產包括與員工遞延薪酬計劃相關的資產。與這些計劃相關的資產被投資於共同基金,並被歸類為第一級。遞延補償負債(也被歸類為第一級)按對員工的義務的公允價值列賬,反映了所投資資產的公允價值,並計入合併資產負債表中的其他負債。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
持有供出售的按揭貸款
聯合航空為其大部分新發放的待售抵押貸款選擇了公允價值選項,以減少某些時間差異,並更好地將貸款公允價值的變化與用於對其進行經濟對衝的衍生品工具的價值變化相匹配。持有待售抵押貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。
衍生金融工具
美聯航使用衍生品來管理利率風險。這些工具的估值通常使用被廣泛接受的估值技術,包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款,包括到期日,並使用了可觀察到的基於市場的投入,包括利率曲線和隱含波動率。利率互換的公允價值是採用折現未來固定現金收入和折現預期可變現金支付的市場標準方法確定的。可變現金支付基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。美聯航還使用盡最大努力和強制性交付遠期貸款銷售承諾來對衝其抵押貸款業務的風險。
美聯航根據需要納入信用估值調整(“CVA”),以在公允價值計量中適當反映相關交易對手的不履行風險。在調整其衍生品合約的公允價值以應對違約風險的影響時,美聯航考慮了淨額結算和任何適用的信用增強的影響,如抵押品過帳、門檻和擔保。
管理層已確定,用於評估其衍生品價值的大部分投入屬於公允價值層次的第二級。然而,與這些衍生品相關的CVA利用3級信息(例如對當前信用利差的估計)來評估自身及其交易對手違約的可能性。一般而言,管理層對CVA重要性的評估表明,它們不是衍生品整體估值的重要投入。如果管理層的評估表明CVA是一項重要的投入,相關的衍生工具將被披露為3級價值。於二零二零年第二季,若干衍生資產因對CVA重要性的評估有所改變而由公允價值層次的第二級轉移至第三級。
其他被歸類為3級的衍生品包括結構性衍生品,這些衍生品的經紀人報價用作關鍵估值輸入,無法觀察到。風險參與協議被歸類為3級工具,因為納入了用於評估融資概率和客户違約可能性的重要3級投入。與抵押貸款承諾相關的利率鎖定承諾被歸類為3級工具,因為這些工具的公允價值是基於美聯航預計不會提供資金的承諾的不可觀察的投入。
住宅和SBA/USDA貸款的償還權
美聯航在出售住宅貸款和SBA/USDA貸款時承認維修權,但保留了維修權。管理層已選擇按公允價值計入這些資產。鑑於這些資產的性質,關鍵的估值輸入是不可觀察的,管理層將這些資產歸類為3級。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
資產和負債按公允價值經常性計量
下表列出了截至所示日期,美聯航的資產和負債按公允價值層次結構中的水平按公允價值計量,並按公允價值體系中的水平進行了彙總,這些資產和負債是以公允價值為基礎進行經常性計量的。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 128,534 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128,534 | |
美國政府機構 | | — | | | 51,745 | | | — | | | 51,745 | |
州和政區 | | — | | | 259,176 | | | — | | | 259,176 | |
住房貸款抵押證券 | | — | | | 1,299,804 | | | — | | | 1,299,804 | |
商業抵押貸款支持證券 | | — | | | 394,517 | | | — | | | 394,517 | |
公司債券 | | — | | | 97,520 | | | 1,750 | | | 99,270 | |
資產支持證券 | | — | | | 457,402 | | | — | | | 457,402 | |
具有現成公允價值的股權證券 | | 573 | | | 830 | | | — | | | 1,403 | |
持有作出售用途的按揭貸款 | | — | | | 128,587 | | | — | | | 128,587 | |
遞延薪酬計劃資產 | | 9,001 | | | — | | | — | | | 9,001 | |
SBA/USDA貸款的償還權 | | — | | | — | | | 6,761 | | | 6,761 | |
住房抵押貸款償還權 | | — | | | — | | | 14,367 | | | 14,367 | |
衍生金融工具 | | — | | | 90,590 | | | 12,798 | | | 103,388 | |
總資產 | | $ | 138,108 | | | $ | 2,780,171 | | | $ | 35,676 | | | $ | 2,953,955 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃負債 | | $ | 9,007 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,007 | |
衍生金融工具 | | — | | | 31,037 | | | 2,482 | | | 33,519 | |
總負債 | | $ | 9,007 | | | $ | 31,037 | | | $ | 2,482 | | | $ | 42,526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
美國國債 | | $ | 154,618 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 154,618 | |
美國機構 | | — | | | 3,035 | | | — | | | 3,035 | |
州和政區 | | — | | | 226,490 | | | — | | | 226,490 | |
住房貸款抵押證券 | | — | | | 1,299,025 | | | — | | | 1,299,025 | |
商業抵押貸款支持證券 | | — | | | 284,953 | | | — | | | 284,953 | |
公司債券 | | — | | | 202,093 | | | 998 | | | 203,091 | |
資產支持證券 | | — | | | 103,369 | | | — | | | 103,369 | |
具有現成公允價值的股權證券 | | 1,973 | | | — | | | — | | | 1,973 | |
持有作出售用途的按揭貸款 | | — | | | 58,484 | | | — | | | 58,484 | |
遞延薪酬計劃資產 | | 8,133 | | | — | | | — | | | 8,133 | |
SBA/USDA貸款的償還權 | | — | | | — | | | 6,794 | | | 6,794 | |
住房抵押貸款償還權 | | — | | | — | | | 13,565 | | | 13,565 | |
衍生金融工具 | | — | | | 27,769 | | | 7,238 | | | 35,007 | |
總資產 | | $ | 164,724 | | | $ | 2,205,218 | | | $ | 28,595 | | | $ | 2,398,537 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃負債 | | $ | 8,132 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,132 | |
衍生金融工具 | | — | | | 6,957 | | | 8,559 | | | 15,516 | |
總負債 | | $ | 8,132 | | | $ | 6,957 | | | $ | 8,559 | | | $ | 23,648 | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表顯示了對按公允價值定期計量的資產的期初餘額和期末餘額的對賬,這些資產使用了被歸類為3級價值的重大不可觀察的輸入。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 | | SBA/USDA貸款的償還權 | | 住房抵押貸款償還權 | | 可供出售的債務證券 | | 導數 資產 | | 導數 負債 | | SBA/USDA貸款的償還權 | | 住房抵押貸款償還權 | | 可供出售的債務證券 |
截至9月30日的三個月, | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 12,107 | | | $ | 2,569 | | | $ | 6,034 | | | $ | 12,492 | | | $ | 1,000 | | | $ | 7,744 | | | $ | 9,012 | | | $ | 7,380 | | | $ | 10,679 | | | $ | 995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加法 | 99 | | | — | | | 296 | | | 3,055 | | | 750 | | | — | | | — | | | 486 | | | 1,789 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和結算 | — | | | — | | | (100) | | | (723) | | | — | | | — | | | — | | | (286) | | | (416) | | | — | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
計入收益-公允價值調整的金額 | 592 | | | (87) | | | 531 | | | (457) | | | — | | | (1,501) | | | (2,299) | | | (334) | | | (963) | | | — | |
期末餘額 | $ | 12,798 | | | $ | 2,482 | | | $ | 6,761 | | | $ | 14,367 | | | $ | 1,750 | | | $ | 6,243 | | | $ | 6,713 | | | $ | 7,246 | | | $ | 11,089 | | | $ | 998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9個月, | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 7,238 | | | $ | 8,559 | | | $ | 6,794 | | | $ | 13,565 | | | $ | 998 | | | $ | 11,841 | | | $ | 15,732 | | | $ | 7,510 | | | $ | 11,877 | | | $ | 995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加法 | 106 | | | — | | | 694 | | | 8,387 | | | 1,750 | | | — | | | — | | | 1,266 | | | 3,880 | | | — | |
轉入3級 | 583 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
銷售和結算 | — | | | — | | | (441) | | | (1,898) | | | (1,000) | | | (1,135) | | | (2,330) | | | (837) | | | (719) | | | — | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
計入收益-公允價值調整的金額 | 4,871 | | | (6,077) | | | (286) | | | (5,687) | | | — | | | (4,463) | | | (6,689) | | | (693) | | | (3,949) | | | — | |
期末餘額 | $ | 12,798 | | | $ | 2,482 | | | $ | 6,761 | | | $ | 14,367 | | | $ | 1,750 | | | $ | 6,243 | | | $ | 6,713 | | | $ | 7,246 | | | $ | 11,089 | | | $ | 998 | |
下表提供了截至所示日期公允價值的第三級公允價值計量的定量信息,公允價值按經常性基礎計量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 加權平均 |
第三級資產和負債 | | | | | | 估價技術 | | | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
| | | | 不可觀測的輸入 | | |
SBA/USDA貸款的償還權 | | | | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 7.6 | % | | 12.3 | % |
| | | | | | | | 預付率 | | 18.2 | % | | 16.5 | % |
住房抵押貸款償還權 | | | | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 10.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | | 預付率 | | 18.7 | % | | 14.1 | % |
公司債券 | | | | | | 經紀人提供的指示性報價 | | 多種因素,包括但不限於當前業務、財務狀況、現金流以及在市場上執行的類似融資交易 | | 不適用 | | 不適用 |
衍生資產-客户衍生頭寸 | | | | | | 內部模型 | | 違約率概率 | | 53.7 | % | | 不適用 |
| | | | | | | | 考慮違約率的損失 | | 100 | % | | 不適用 |
衍生資產--抵押 | | | | | | 內部模型 | | 拉通率 | | 83.2 | % | | 83.6 | % |
衍生資產和負債-其他 | | | | | | 經銷商定價 | | 經銷商定價 | | 不適用 | | 不適用 |
衍生資產和負債-風險參與 | | | | | | 內部模型 | | 可能曝光率 | | 1.05 | % | | 0.36 | % |
| | | | | | | | 違約率概率 | | 1.88 | % | | 1.80 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
公允價值期權
美聯航記錄了根據公允價值期權以公允價值出售的抵押貸款。這些貸款的利息收入是根據貸款的票據利率計算的,並計入利息收入。下表列出了這些貸款的公允價值和未償還本金餘額,以及公允價值變動所產生的已確認損益。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有供出售的按揭貸款 | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 未償還本金餘額 | $ | 121,687 | | | $ | 56,613 | | |
| 公允價值 | 128,587 | | | 58,484 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 確認的損益金額 持有供出售的按揭貸款 | |
| 定位 | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| *抵押貸款收益和其他相關費用 | $ | 1,758 | | | $ | (2) | | | $ | 5,029 | | | $ | 873 | | |
公允價值的變動主要被套期保值活動所抵消。這些數額中有很大一部分是由於特定於工具的信用風險的變化所致。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
美聯航可能會不時被要求在非經常性的基礎上以公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用攤銷成本或公允價值會計中較低的一個或因減值而減記個別資產所致。下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日仍持有的所有資產的公允價值層次和賬面價值,其中非經常性公允價值調整在年初至今的列報期間進行了記錄。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 | |
| 2020年9月30日 | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,350 | | | $ | 16,350 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,977 | | | $ | 20,977 | | |
上面報告的按公允價值在非經常性基礎上計量的貸款通常是已部分沖銷或分配了特定準備金的減值貸款。依賴抵押品的非權責發生貸款通常減記到評估價值的80%,這考慮了出售的估計成本。基於抵押品評估價值建立的特定準備金也被視為非經常性公允價值調整。當抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格或當前的評估價值時,聯合航空將減值貸款記錄為非經常性2級。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時,聯合航空將減值貸款記錄為非經常性3級。
未按公允價值計量的資產和負債
對於已經報價的金融工具,這些報價用於確定公允價值。未定義到期日、剩餘到期日不超過180天或經常重新定價至市場匯率的金融工具,在考慮任何適用的信用風險後,假設其公允價值接近報告賬面價值。如果沒有市場報價,金融工具通過使用該金融工具的估計當前市場利率對預期現金流進行貼現進行估值。對於表外衍生工具,公允價值估計為美聯航將在報告日收到或支付終止合同的金額,考慮到當前未實現合約的未實現收益或虧損。
現金和現金等價物以及回購協議的到期日較短,因此賬面價值接近公允價值。由於應計應收和應付利息的短期結算,賬面金額接近公允價值。
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計並不反映出售美聯航全部持股可能導致的任何特定金融工具的溢價或折扣。所有的估計本質上都是主觀的。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具,而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重要資產和負債包括抵押銀行業務、經紀網絡、遞延所得税、房舍和設備以及商譽。此外,與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響,在估計中沒有考慮到這一影響。
可以合理預測提款的表外工具(延長信用證和備用信用證的承諾)通常是短期到期的,並且以可變利率定價。因此,與這些工具相關的估計公允價值是無關緊要的。
其他未按公允價值經常性計量的金融工具的賬面價值和公允價值如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值水平 |
| | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 | | $ | 398,373 | | | $ | — | | | $ | 413,820 | | | $ | — | | | $ | 413,820 | |
貸款和租賃,淨額 | | 11,664,654 | | | — | | | — | | | 11,651,643 | | | 11,651,643 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | 14,603,376 | | | — | | | 14,604,902 | | | — | | | 14,604,902 | |
| | | | | | | | | | |
長期債務 | | 326,703 | | | — | | | — | | | 332,869 | | | 332,869 | |
| | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 | | $ | 283,533 | | | $ | — | | | $ | 287,904 | | | $ | — | | | $ | 287,904 | |
貸款和租賃,淨額 | | 8,750,464 | | | — | | | — | | | 8,714,592 | | | 8,714,592 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | 10,897,244 | | | — | | | 10,897,465 | | | — | | | 10,897,465 | |
| | | | | | | | | | |
長期債務 | | 212,664 | | | — | | | — | | | 217,665 | | | 217,665 | |
注11-普通股和優先股
2019年11月,美聯航董事會批准擴大現有普通股回購計劃,授權回購其普通股,最高回購金額為1美元。50百萬該計劃定於美聯航回購其普通股的較早日期到期,總收購價為1美元。50百萬或2020年12月31日。根據該計劃,根據市場狀況,股票可以在公開市場或私下談判的交易中不時回購。不是的在截至2020年9月30日的三個月內回購了股票。在截至2019年9月30日的三個月裏,195,443股票是根據該計劃回購的。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏,826,482和500,495股票分別被回購。截至2020年9月30日,美聯航擁有最高可回購美元的剩餘授權29.2根據該計劃,已發行的普通股為100萬股。
2020年,美聯航發行了美元1001000萬美元,或4,000第一系列永久非累積優先股(“優先股”)股票,股息率為6.875淨收益$年利率96.41,000,000股及相應的存托股份,每股相當於1,000股優先股的千分之一權益。如果宣佈,股息將按季度拖欠支付。優先股並無指定到期日,根據定義,在發生監管資本處理事件時,聯合航空只可選擇全部贖回,但不能贖回部分優先股。此外,優先股可能在2025年9月15日或之後以相當於美元的現金贖回價格贖回。25,000每股(相當於$)25每股存托股份)加上任何已宣佈和未支付的股息。截至2020年9月30日,優先股的賬面價值為$96.42000萬。
注12-基於股票的薪酬
美聯航有一項股權薪酬計劃,允許授予各種基於股票的薪酬。根據該計劃授予的期權的行權價格不低於授予當日標的股票的公平市值。該計劃的一般條款包括一個授權期(通常四年了),可行使期不得超過十年。某些期權和限制性股票
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單位獎勵規定,如果控制權發生變化(如計劃文件中所定義),則可加速授予。截止到2020年9月30日,921,000根據該計劃,可能會授予額外的獎勵。
下表顯示了2020年9月30日前九個月的股票期權活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選項 | | 股份 | | 加權的- 平均值 行權價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 內在性 價值(000美元) |
在2019年12月31日未償還 | | 1,500 | | | $ | 27.95 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
過期 | | (1,500) | | | 27.95 | | | | | |
在2020年9月30日未償還 | | — | | | — | | | 0.00 | | $ | — | |
| | | | | | | | |
可於2020年9月30日行使 | | — | | | — | | | 0.00 | | — | |
每個期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes模型進行估算。不是的股票期權是在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內授予的。美聯航得到認可不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內,與股票期權相關的薪酬支出。
下表列出了2020年9月30日前9個月的限制性股票單位活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位獎 | | 股份 | | 加權的- 平均資助金- 日期公允價值 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 內在性 價值(000美元) |
在2019年12月31日未償還 | | 808,424 | | | $ | 27.94 | | | | | |
授與 | | 426,107 | | | 18.99 | | | | | |
既得 | | (249,936) | | | 26.50 | | | | | $ | 5,379 | |
取消 | | (28,691) | | | 26.08 | | | | | |
在2020年9月30日未償還 | | 955,904 | | | 24.11 | | | 3.4 | | 16,183 | |
沒有市場條件的限制性股票單位和績效股票單位的補償費用是以授予日美聯航普通股的市值為基礎的。績效股票單位在市況下的補償費用以授予日每股公允市值為基礎,該公允市價是用蒙特卡洛模擬估值模型估算的。曼聯意識到了罰單的影響。限制性股票單位和績效股票單位獎勵的價值在服務期內攤銷為費用。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月,費用為5.57百萬美元和$7.40分別確認了與授予美聯航員工的限制性股票單位和績效股票單位獎勵有關的100萬美元。在截至2019年9月30日的9個月內,與限制性股票單位獎勵有關的費用為1.38因退休而加速授予獎勵而修改現有獎勵的百萬美元和#美元740,000與收購同時授予的獎勵有關,這兩項獎勵都在合併損益表中確認與合併有關的費用和其他費用。剩餘的費用$5.28截至2019年9月30日的9個月的100萬美元計入工資和員工福利支出,截至2020年9月30日的9個月的全部金額也是如此。此外,在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中,367,000及$283,000分別在授予美聯航董事會成員的限制性股票單位獎勵的其他運營費用中確認。
與基於股票的薪酬支出相關的遞延所得税優惠為#美元。1.52百萬美元和$1.96在確定截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的所得税支出時,分別包括了100萬歐元。截至2020年9月30日,16.1根據該計劃授予的與非既得限制性股票單位和績效股票單位獎勵相關的未確認費用100萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認2.7好多年了。截至2020年9月30日,有不是的與根據該計劃授予的非既得股票期權相關的未確認費用。
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注13-從累計其他綜合收入中重新分類
下表列出了所指期間從累計其他全面收入中重新歸類的金額的詳細情況。(千)。圓括號中顯示的金額會減少收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 累計其他全面收入組成部分詳情 | | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, | | 報告淨利潤的報表中受影響的行項目 | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | |
| 可供出售證券的已實現收益(虧損): | |
| | | $ | 746 | | | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | (118) | | | 證券收益(虧損),淨額 | |
| | | (191) | | | — | | | (191) | | | 30 | | | 所得税(費用)福利 | |
| | | $ | 555 | | | $ | — | | | $ | 555 | | | $ | (88) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 轉移至持有至到期的可供出售證券的淨收入中包括的損失攤銷: | | | |
| | | $ | (544) | | | $ | (105) | | | $ | (723) | | | $ | (282) | | | 投資證券利息收入 | |
| | | 130 | | | 25 | | | 173 | | | 67 | | | 所得税優惠 | |
| | | $ | (414) | | | $ | (80) | | | $ | (550) | | | $ | (215) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 與計入現金流對衝的衍生金融工具相關的重新分類: | | | |
| 利率合約 | | $ | (130) | | | $ | — | | | $ | (197) | | | $ | — | | | 長期債務利息支出 | |
| 攤銷損失 取消指定職位 | | — | | | — | | | — | | | (102) | | | 存款利息支出 | |
| 攤銷損失 取消指定職位 | | — | | | — | | | — | | | (235) | | | 其他費用 | |
| | | (130) | | | — | | | (197) | | | (337) | | | 税前合計 | |
| | | 33 | | | — | | | 50 | | | 86 | | | 所得税優惠 | |
| | | $ | (97) | | | $ | — | | | $ | (147) | | | $ | (251) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 與固定收益養老金計劃活動相關的重新分類: | | | |
| 前期服務成本 | | $ | (133) | | | $ | (158) | | | $ | (398) | | | $ | (476) | | | 工資和員工福利費用 | |
| 精算損失 | | (82) | | | (16) | | | (245) | | | (45) | | | 其他費用 | |
| 終止固定收益養老金計劃 | | — | | | (1,558) | | | — | | | (1,558) | | | 與合併有關的費用和其他費用 | |
| | | (215) | | | (1,732) | | | (643) | | | (2,079) | | | 税前合計 | |
| | | 55 | | | 443 | | | 164 | | | 531 | | | 所得税優惠 | |
| | | $ | (160) | | | $ | (1,289) | | | $ | (479) | | | $ | (1,548) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 該期間的重新分類總數 | | $ | (116) | | | $ | (1,369) | | | $ | (621) | | | $ | (2,102) | | | 税後淨額 | |
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合併財務報表附註(未經審計)
附註14-每股收益
下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。(單位為千,每股數據除外).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | | 截至9個月 九月三十日, |
| | 2020 | | 2019 | | | 2020 | | 2019 |
| 淨收入 | $ | 47,607 | | | $ | 48,362 | | | | $ | 104,587 | | | $ | 136,709 | |
| 優先股股息 | (1,814) | | | — | | | | (1,814) | | | — | |
| 分配給未歸屬股份的股息和未分配收益 | (356) | | | (351) | | | | (779) | | | (982) | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 45,437 | | | $ | 48,011 | | | | $ | 101,994 | | | $ | 135,727 | |
| | | | | | | | | |
| 加權平均流通股: | | | | | | | | |
| 基本型 | 87,129 | | | 79,663 | | | | 81,815 | | | 79,714 | |
| 稀釋證券的影響 | | | | | | | | |
| 股票期權 | — | | | 1 | | | | — | | | 1 | |
| 限制性股票單位 | 76 | | | 3 | | | | 61 | | | 3 | |
| 稀釋 | 87,205 | | | 79,667 | | | | 81,876 | | | 79,718 | |
| | | | | | | | | |
| 每股普通股淨收入: | | | | | | | | |
| 基本型 | $ | 0.52 | | | $ | 0.60 | | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.70 | |
| 稀釋 | $ | 0.52 | | | $ | 0.60 | | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.70 | |
在2019年9月30日,美聯航被排除在外1,000在行使加權平均行權價為#美元的股票期權時可發行的潛在稀釋普通股。30.45由於它們具有反稀釋作用,因此不能計算稀釋後每股收益。
注15-監管事項
截至2020年9月30日,美聯航和世行被歸類為資本充足的監管框架,以便在當時採取迅速糾正行動。要在2020年9月30日被歸類為資本充足,美聯航和世行必須超過下表所列當時實施的資本充足的指導比率,並滿足某些其他要求。管理層認為,美聯航和世行在2020年9月30日超過了所有資本充裕的要求,自季度末以來,沒有任何條件或事件改變資本充裕的狀態。
根據CARE法案,美聯航通過了聯邦銀行監管機構提供的救濟,以延遲CECL在採用時以及在採用後的兩年內對資本的不利影響。這一可選的兩年延遲之後是可選的三年過渡期,以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本福利總額。根據過渡期條款,總資本收益金額每年逐步減少25%,採用的全部影響在採用後第六年開始時完全確認。
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合併財務報表附註(未經審計)
以下列出了美聯航和世行在2020年9月30日和2019年12月31日的監管資本比率,以及資本充足率所需的最低金額,以及根據在這兩個時間段生效的迅速糾正措施規定的資本充足所需的最低金額。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 聯合社區銀行,Inc. (合併) | | 聯合社區銀行 |
| | 最小(1) | | 井 大寫 | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
基於風險的比率: | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 12.31 | % | | 12.97 | % | | 13.20 | % | | 14.87 | % |
一級資本 | | 6.0 | | | 8.0 | | | 13.12 | | | 13.21 | | | 13.20 | | | 14.87 | |
總資本 | | 8.0 | | | 10.0 | | | 15.27 | | | 15.01 | | | 14.21 | | | 15.54 | |
槓桿率 | | 4.0 | | | 5.0 | | | 9.38 | | | 10.34 | | | 9.42 | | | 11.63 | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | | | | | | $ | 1,459,152 | | | $ | 1,275,148 | | | $ | 1,559,356 | | | $ | 1,458,720 | |
一級資本 | | | | | | 1,555,574 | | | 1,299,398 | | | 1,559,356 | | | 1,458,720 | |
總資本 | | | | | | 1,810,503 | | | 1,476,302 | | | 1,678,689 | | | 1,524,267 | |
風險加權資產 | | | | | | 11,857,146 | | | 9,834,051 | | | 11,815,993 | | | 9,810,477 | |
的平均總資產 槓桿率 | | | | | | 16,583,232 | | | 12,568,563 | | | 16,554,227 | | | 12,545,254 | |
(1) 截至2020年9月30日和2019年12月31日,有效的額外資本節約緩衝為2.50%
附註16-承諾和或有事項
美聯航是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的合同金額反映了美聯航參與的程度,特別是金融工具的特定類別。如果金融工具的另一方不履行承諾,提供信用證和信用證的風險由這些工具的合同金額表示。美聯航在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其承銷資產負債表內工具時使用的信貸政策相同。在大多數情況下,需要抵押品或其他擔保來支持存在信用風險的金融工具。
下表彙總了截至所示日期的表外工具合同金額(千).
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
合同金額代表信用風險的金融工具: | | | |
提供信貸的承諾 | $ | 2,993,692 | | | $ | 2,126,275 | |
信用證 | 32,702 | | | 22,533 | |
美聯航在某些有限合夥企業中持有少量投資,用於社區再投資法案。截至2020年9月30日,美聯航已承諾提供額外的資金9.81與未來資本募集相關的100萬歐元,不會反映在合併資產負債表中。
在正常的業務過程中,美聯航面臨着各種懸而未決和受到威脅的訴訟,要求賠償金錢損失。儘管無法預測這些訴訟的結果或任何可能的損失範圍,但管理層在諮詢了法律顧問後,預計這些訴訟產生的最終總責任(如果有的話)不會對美聯航的財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
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合併財務報表附註(未經審計)
注17-後續事件
2020年11月5日,美聯航董事會批准了定期季度現金股息美元0.18每股普通股和優先股股息$429.6875每股優先股(相當於$0.4296875每股存托股份,或每股千分之一的利息)。普通股股息是可以支付的。2021年1月5日,致登記在冊的股東2020年12月15日。優先股股息是可以支付的。2020年12月15日,致登記在冊的股東2020年11月30日.
此外,董事會還批准將公司的股票回購計劃增加到#美元。50出售其已發行普通股,並將授權有效期延長至2021年12月31日。
第二項:財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
以下是對我們在2020年9月30日和2019年12月31日的財務狀況以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的運營結果的討論。這次討論的目的是集中於有關我們的財務狀況和經營結果的信息,這些信息在我們的合併財務報表中並不明顯,旨在提供對我們的經營業績和財務狀況的洞察。除文意另有所指外,術語“我們”、“我們”、“我們”或“聯合”是指聯合社區銀行及其直接和間接子公司,包括聯合社區銀行,有時我們將其稱為“銀行”、“我們的銀行子公司”或“我們的銀行”。在提及“控股公司”時,指的是聯合社區銀行,Inc.在非合併的基礎上。以下討論和分析應與我們的合併財務報表和包括在本季度報告第I部分-Form 10-Q第一項“關於前瞻性陳述的警示説明”以及我們在截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(下稱“2019年10-K”)中討論的風險因素一起閲讀,並補充通過引用納入本Form 10-Q季度報告第II部分第1A項的風險因素,以及我們在提交SEC後提交給證券交易委員會的其他報告。
概述
我們通過遍佈佛羅裏達州、佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州和田納西州的163家銀行辦事處網絡,提供廣泛的商業和消費者銀行服務以及投資諮詢服務。我們既通過戰略收購實現了有機增長,也通過戰略收購實現了增長。2020年7月1日,我們收購了Three Shores Bancorporation,Inc.(“Three Shores”),包括其全資銀行子公司Seside National Bank&Trust(“Seside”),總部設在佛羅裏達州奧蘭多。Seside是一家擁有強大財富管理平臺的首屈一指的商業銀行,在佛羅裏達州的主要大都市市場運營着一個由14家分行組成的網絡。我們收購了21.3億美元的資產,承擔了19.9億美元的負債。
近期發展
2020年前9個月,由於一種名為新冠肺炎的新型冠狀病毒的傳播,全球金融市場經歷了顯著的波動。2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球流行病,美國宣佈進入國家公共衞生緊急狀態。新冠肺炎疫情在很大程度上限制了我們市場的經濟活動水平。為了應對疫情,我們設有分支機構的州和大多數其他州的政府已經採取了預防性或保護性行動,例如對旅行和商業活動施加限制,建議或要求個人限制或放棄離家時間,以及下令暫時關閉被認為不必要的企業。這些措施極大地增加了美國的失業率,對許多企業造成了負面影響,從而威脅到了我們一些借款人的償還能力。
為了應對對美國經濟的影響,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律。CARE法案包括一些影響我們的條款,包括對問題債務重組(TDR)的會計減免,以及對現行預期信用損失會計準則(CECL)實施對監管資本的影響的減免。CARE法案還通過小企業管理局(SBA)建立了Paycheck Protection Program(PPP),允許我們在小企業管理局(SBA)的擔保下,在危機期間向小企業提供貸款,以維持員工工資和支付其他合格費用。根據這一計劃,如果所得款項按照購買力平價計劃的要求用於工資和其他允許支出,並且借款人滿足某些其他要求,則貸款金額可以免除。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)還採取了其他措施來提振經濟,其中包括將聯邦基金利率和貼現窗口借款利率降至接近零的水平。
為了應對疫情,我們實施了協議和流程,以幫助保護我們的員工、客户和社區。這些措施包括:
•在只提供預約大廳服務的免下車模式下暫時運營我們的分支機構,利用我們的業務連續性計劃和能力,包括將關鍵運營團隊分散到不同的地點,並在可能的情況下讓員工在家工作;
•為受新冠肺炎疫情影響的客户提供幫助,包括延期付款、免除某些費用、暫停房產止贖、參與CARE法案和為企業提供貸款計劃,包括小企業協會PPP;
•暫停普通股回購,以最大限度地利用資本和流動性資源;以及
•發行1億美元的非累積永久優先股和1億美元的優先債券,以確保我們的資本比率和流動性在快速變化的經濟條件下保持強勁。
在根據疫情審查我們的財務狀況時,我們評估了某些資產,包括商譽和其他無形資產,以確定是否存在潛在減值。根據我們截至2020年9月30日的最新審查,未發生任何減損。我們還決定將採用CECL的資本影響的逐步實施推遲兩年,CECL是關於信貸損失的新會計準則。有關詳細信息,請參閲資本資源與股利.
我們已經實施了各種消費和商業貸款修改計劃,以幫助借款人擺脱新冠肺炎帶來的經濟影響。根據CARE法案的指導,新冠肺炎對截至2019年12月31日的現行貸款的相關修改,根據美國普遍接受的會計原則,不受TDR分類的影響。此外,銀行監管機構發佈的跨部門指導意見指出,新冠肺炎對截至貸款修改計劃實施日有效的貸款進行的短期修改(即延期付款6個月或以下)不是新的TDR。有關詳細信息,請參閲表10-新冠肺炎延期.
鑑於新冠肺炎疫情帶來的前所未有的不確定性和迅速演變的經濟影響和社會影響,未來對我們的業務、經營業績和財務狀況的直接和間接影響是高度不確定的。如果當前經濟狀況持續或繼續惡化,我們預計這種宏觀經濟環境將對我們的業務和經營業績產生持續的不利影響,包括但不限於:對我們產品和服務的需求下降,利率持續走低,非利息支出增加,運營虧損增加,以及由於消費者和商業借款人的財務狀況惡化(包括資產和抵押品價值下降)而導致的信貸損失增加,這可能會繼續增加我們的信貸損失撥備和淨沖銷。
倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準利率
正如之前披露的,為了促進從銀行間同業拆借利率(IBOR)和其他基準利率到替代參考利率(ARR)的有序過渡,我們建立了一個全企業範圍的計劃,以識別、評估和監控與預期停止或無法獲得基準利率(包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR))相關的風險。作為該計劃的一部分,我們繼續識別、評估和監控與預期停止或不可用的LIBOR和其他基準相關的風險,評估和解決2021年後到期的基於IBOR的未償還產品和合同以及新的和潛在的基於ARR的產品和合同的文檔和合同機制,以實現運營就緒。該計劃包括高級管理層的積極參與和定期向企業風險委員會提交報告。該計劃旨在應對行業和監管參與、客户和財務合同變更、內部和外部溝通、技術和運營修改、新產品的推出、現有客户的遷移以及計劃戰略和治理。隨着自動櫃員機的市場持續增長,我們會繼續監察自動櫃員機的發展和使用情況,包括有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)。此外,新冠肺炎造成的任何長期經濟和市場中斷都可能對市場和行業向ARRS過渡產生不利影響,包括其他市場參與者和第三方供應商的準備情況,以及我們與受影響客户的接觸情況以及他們向ARRS過渡的運營準備情況。有關倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他基準利率預期替換的更多信息,請參見第1A項風險因素--市場風險2019年10-K
財務要聞
截至2020年9月30日,我們的合併資產總額為172億美元,貸款總額為118億美元,存款總額為146億美元,股東權益為19.7億美元。我們報告2020年第三季度淨收益為4760萬美元,或每股稀釋後收益0.52美元,而2019年第三季度的淨收益為4840萬美元,或每股稀釋後收益0.60美元。截至2020年9月30日的前九個月,我們報告淨收入為1.05億美元,或每股稀釋後收益1.25美元,而2019年前九個月為1.37億美元,或每股稀釋後收益1.70美元。2019年以來淨利潤和每股收益的下降反映了新冠肺炎疫情對經濟的影響。
2020年第三季度淨利息收入增至1.28億美元,而2019年第三季度為1.19億美元。截至2020年9月30日的三個月,淨息差從2019年同期的4.12%降至3.27%。截至2020年9月30日的前九個月,淨利息收入為3.56億美元,淨息差為3.55%,而2019年同期淨利息收入為3.53億美元,淨息差為44.11%。淨利差的下降主要是由於利率下降對我們的資產敏感資產負債表的影響,這抵消了我們的貸款組合持續增長和自2019年9月30日以來借款資金減少的積極影響。
2020年第三季度信貸損失撥備為2180萬美元,而2019年第三季度為310萬美元。截至2020年9月30日的前9個月,信貸損失撥備為7,750萬美元,而2019年同期為965萬美元。2020年第三季度和前9個月撥備費用的增加主要反映了預期虧損的增加,這主要是由於採用了CECL,以及新冠肺炎疫情對CECL計算的宏觀經濟影響,以及對未購買的信用惡化貸款建立了初始信用損失撥備。
以及從Three Shores獲得的資金不足的承諾。因此,截至2020年9月30日,我們的貸款額度為1.34億美元,佔貸款的1.14%,而截至2019年12月31日,我們的貸款額度為6,210萬美元,或貸款的0.70%。2020年第三季度的淨沖銷為254萬美元,而2019年同期為272萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日,不良資產分別為5000萬美元和3580萬美元,分別佔總資產的0.29%和0.28%。
2020年第三季度的非利息收入為4870萬美元,比2019年第三季度增加了1970萬美元,增幅為68%。貸款增加,主要是因為按揭貸款活動增加,導致按揭費用增加1,650萬元。2020年第三季度,我們完成了5.69億美元的抵押貸款,而一年前為3.3億美元。在低利率環境下對客户衍生產品的持續需求,以及Three Shores財富管理業務的增加,也推動了2020年第三季度非利息收入的增長。這些增長被服務費和費用的下降部分抵消,這些費用的下降主要是由於透支交易量的減少。與2019年同期相比,2020年前9個月的非利息收入總額增加了4020萬美元,主要是由影響該季度的相同因素推動的。
2020年第三季度和前九個月,非利息支出分別為9600萬美元和2.61億美元,分別比2019年同期增加1310萬美元和2070萬美元。這一增長在很大程度上是因為計入了Three Shores的運營費用。然而,抵押貸款佣金和基於業績的加薪(在2020年第二季度授予)也有所增加,這增加了我們的工資和員工福利支出。我們還向新成立的聯合社區銀行基金會(United Community Bank Foundation)捐贈了150萬美元的慈善捐款,這增加了我們的廣告和公關費用。此外,截至2019年9月30日的第三季度和九個月的FDIC評估和其他監管費用反映了138萬美元的一次性抵免,減少了我們2019年的支出。
關鍵會計政策
我們的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”),並符合銀行業的一般慣例。除下文所述外,我們的2019年10-K報告中描述的關鍵會計政策沒有重大變化。
信貸損失準備
自2020年1月1日採用CECL以來,ACL代表管理層對金融工具剩餘估計壽命的信貸損失估計,特別適用於我們資產負債表上的貸款和無資金支持的貸款承諾。估計ACL的金額需要做出重大判斷,並使用與歷史經驗、當前狀況、合理和可支持的預測以及抵押品依賴貸款的抵押品價值相關的估計。貸款組合也是我們綜合資產負債表中最大的資產類型。貸款損失從津貼中扣除,而以前沖銷的金額的收回則記入津貼。信貸損失準備金是根據管理層對上述因素以及其他相關因素的定期評估計入運營費用的。
影響ACL的因素很多,有些是定量的,有些則需要定性判斷。儘管管理層認為其確定免税額的過程充分考慮了可能導致信貸損失的所有潛在因素,但該過程包含主觀因素,容易發生重大變化。如果實際結果與管理層的估計不同,可能需要額外的信貸損失撥備,這可能會對我們未來的收益或財務狀況產生不利影響。
關於貸款組合和ACL的更多信息可以在管理層的討論和分析中找到,標題為“資產質量和風險因素”和“不良資產”。合併財務報表附註1包括與ACL相關的會計政策的附加信息。
非公認會計準則對賬及解釋
本表格10-Q包含通過非GAAP方法確定的財務信息。此類非GAAP財務信息包括以下衡量標準:“每股普通股有形賬面價值”和“有形普通股權益與有形資產之比”。此外,管理層提出了非公認會計準則的經營業績衡量標準,其中不包括與合併相關的項目和其他不屬於我們正在進行的業務運營的項目。經營業績衡量標準包括“開支-經營”、“淨收益-經營”、“每股普通股稀釋收入-經營”、“普通股收益-經營”、“有形普通股收益-經營”、“資產回報-經營”、“股息支付率-經營”和“效率比率-經營”。管理層已經制定了內部政策和程序,以準確地記錄和核算與合併有關的費用和其他費用,這些費用每季度都會與我們董事會的審計委員會進行審查。管理層之所以使用這些非GAAP衡量標準,是因為它認為它們為評估我們一段時間內的運營和業績、管理和評估我們的業務以及討論我們的運營和績效提供了有用的補充信息。管理層認為,這些非GAAP衡量標準還可能為我們財務信息的使用者提供一種有意義的衡量標準,用於評估我們的財務結果和信貸趨勢,以及與之前幾個時期的財務結果進行比較。然而,非GAAP措施有固有的侷限性,不需要統一應用,也不進行審計。這些非GAAP衡量標準應被視為根據GAAP確定的衡量標準的補充,而不是替代或替代這些衡量標準。此外,因為非公認會計準則的衡量標準不是標準化的, 可能無法將我們的非GAAP衡量標準與其他公司使用的類似名稱的衡量標準進行比較。在適用範圍內,這些非GAAP衡量標準與根據GAAP報告的最直接可比衡量標準的對賬包括在《管理層討論和分析》表1中。
運營結果
我們公佈了2020年第三季度的淨收益和稀釋後每股普通股收益分別為4760萬美元和0.52美元。相比之下,2019年同期的淨收益和稀釋後每股普通股收益分別為4840萬美元和0.60美元。截至2020年9月30日的前九個月,我們公佈的淨收益和稀釋後每股收益分別為1.05億美元和1.25美元,而2019年同期的淨收益和稀釋後每股收益分別為1.37億美元和1.70美元。
我們報告2020年第三季度和前九個月的淨營業收入(非GAAP)分別為5040萬美元和1.08億美元,而2019年同期分別為5040萬美元和1.42億美元。2020年第三季度和前九個月,營業淨收入(非GAAP)不包括與合併相關的費用和其他費用,扣除税收後的費用總額分別為284萬美元和378萬美元。2019年第三季度,淨營業收入(非GAAP)不包括與合併相關的費用、養老金終止和分行關閉費用,扣除税收後,這些費用總計201萬美元。2019年前九個月,營業淨收入(非GAAP)不包括高管退休費用以及前一句話中提到的項目,扣除税收後總計572萬美元。
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聯合社區銀行,Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表1-財務摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
精選財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020-2019年第三季度變化 | | 截至9月30日的9個月內, | | YTD 2020-2019年變化 |
(單位為千,每股數據除外) | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | | 2020 | | 2019 | |
收入彙總表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 141,773 | | | $ | 123,605 | | | $ | 136,547 | | | $ | 136,419 | | | $ | 140,615 | | | | | $ | 401,925 | | | $ | 416,287 | | | |
利息支出 | | 13,319 | | | 14,301 | | | 17,941 | | | 19,781 | | | 21,277 | | | | | 45,561 | | | 63,531 | | | |
淨利息收入 | | 128,454 | | | 109,304 | | | 118,606 | | | 116,638 | | | 119,338 | | | 8 | % | | 356,364 | | | 352,756 | | | 1 | % |
信貸損失準備金 | | 21,793 | | | 33,543 | | | 22,191 | | | 3,500 | | | 3,100 | | | | | 77,527 | | | 9,650 | | | |
非利息收入 | | 48,682 | | | 40,238 | | | 25,814 | | | 30,183 | | | 29,031 | | | 68 | | | 114,734 | | | 74,530 | | | 54 | |
總收入 | | 155,343 | | | 115,999 | | | 122,229 | | | 143,321 | | | 145,269 | | | 7 | | | 393,571 | | | 417,636 | | | (6) | |
費用 | | 95,981 | | | 83,980 | | | 81,538 | | | 81,424 | | | 82,924 | | | 16 | | | 261,499 | | | 240,821 | | | 9 | |
所得税前收入費用 | | 59,362 | | | 32,019 | | | 40,691 | | | 61,897 | | | 62,345 | | | (5) | | | 132,072 | | | 176,815 | | | (25) | |
所得税費用 | | 11,755 | | | 6,923 | | | 8,807 | | | 12,885 | | | 13,983 | | | (16) | | | 27,485 | | | 40,106 | | | (31) | |
淨收入 | | 47,607 | | | 25,096 | | | 31,884 | | | 49,012 | | | 48,362 | | | (2) | | | 104,587 | | | 136,709 | | | (23) | |
與合併有關的費用和其他費用 | | 3,361 | | | 397 | | | 808 | | | (74) | | | 2,605 | | | | | 4,566 | | | 7,431 | | | |
合併相關費用和其他費用的所得税優惠 | | (519) | | | (87) | | | (182) | | | 17 | | | (600) | | | | | (788) | | | (1,712) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入--營業收入(1) | | $ | 50,449 | | | $ | 25,406 | | | $ | 32,510 | | | $ | 48,955 | | | $ | 50,367 | | | — | | | $ | 108,365 | | | $ | 142,428 | | | (24) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
績效衡量標準 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股普通股: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀釋淨收入(簡寫為GAAP) | | $ | 0.52 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.60 | | | (13) | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.70 | | | (26) | |
攤薄淨收益--營業收入(1) | | 0.55 | | | 0.32 | | | 0.41 | | | 0.61 | | | 0.63 | | | (13) | | | 1.29 | | | 1.77 | | | (27) | |
宣佈的現金股息 | | 0.18 | | | 0.18 | | | 0.18 | | | 0.18 | | | 0.17 | | | 6 | | | 0.54 | | | 0.50 | | | 8 | |
賬面價值 | | 21.45 | | | 21.22 | | | 20.80 | | | 20.53 | | | 20.16 | | | 6 | | | 21.45 | | | 20.16 | | | 6 | |
有形賬面價值(3) | | 17.09 | | | 16.95 | | | 16.52 | | | 16.28 | | | 15.90 | | | 7 | | | 17.09 | | | 15.90 | | | 7 | |
關鍵性能比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股權益報酬率(簡寫為GAAP)(2)(4) | | 10.06 | % | | 6.17 | % | | 7.85 | % | | 12.07 | % | | 12.16 | % | | | | 8.11 | % | | 11.83 | % | | |
普通股股本回報率--營業(1)(2)(4) | | 10.69 | | | 6.25 | | | 8.01 | | | 12.06 | | | 12.67 | | | | | 8.40 | | | 12.32 | | | |
有形普通股權益回報率--營業 (1)(2)(3)(4) | | 13.52 | | | 8.09 | | | 10.57 | | | 15.49 | | | 16.38 | | | | | 10.76 | | | 15.92 | | | |
資產回報率(簡寫為GAAP)(4) | | 1.07 | | | 0.71 | | | 0.99 | | | 1.50 | | | 1.51 | | | | | 0.93 | | | 1.45 | | | |
資產回報率--營運(1)(4) | | 1.14 | | | 0.72 | | | 1.01 | | | 1.50 | | | 1.58 | | | | | 0.97 | | | 1.51 | | | |
股息支付率(簡寫為GAAP) | | 34.62 | | | 56.25 | | | 45.00 | | | 29.51 | | | 28.33 | | | | | 43.20 | | | 29.41 | | | |
股息支付率-營業(1) | | 32.73 | | | 56.25 | | | 43.90 | | | 29.51 | | | 26.98 | | | | | 41.86 | | | 28.25 | | | |
淨息差(全額應税等值)(4) | | 3.27 | | | 3.42 | | | 4.07 | | | 3.93 | | | 4.12 | | | | | 3.55 | | | 4.11 | | | |
效率比(簡寫為GAAP) | | 54.14 | | | 55.86 | | | 56.15 | | | 54.87 | | | 55.64 | | | | | 55.30 | | | 56.09 | | | |
效率比-運營(1) | | 52.24 | | | 55.59 | | | 55.59 | | | 54.92 | | | 53.90 | | | | | 54.34 | | | 54.36 | | | |
股本與總資產之比 | | 11.47 | | | 11.81 | | | 12.54 | | | 12.66 | | | 12.53 | | | | | 11.47 | | | 12.53 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股權益與有形資產之比(3) | | 8.89 | | | 9.12 | | | 10.22 | | | 10.32 | | | 10.16 | | | | | 8.89 | | | 10.16 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產質量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不良貸款 | | $ | 49,084 | | | $ | 48,021 | | | $ | 36,208 | | | $ | 35,341 | | | $ | 30,832 | | | 59 | | | $ | 49,084 | | | $ | 30,832 | | | 59 | |
喪失抵押品贖回權的房產 | | 953 | | | 477 | | | 475 | | | 476 | | | 102 | | | | | 953 | | | 102 | | | |
不良資產總額(“不良資產”) | | 50,037 | | | 48,498 | | | 36,683 | | | 35,817 | | | 30,934 | | | 62 | | | 50,037 | | | 30,934 | | | 62 | |
信貸損失撥備--貸款 | | 134,256 | | | 103,669 | | | 81,905 | | | 62,089 | | | 62,514 | | | 115 | | | 134,256 | | | 62,514 | | | 115 | |
淨沖銷 | | 2,538 | | | 6,149 | | | 8,114 | | | 3,925 | | | 2,723 | | | (7) | | | 16,801 | | | 8,291 | | | 103 | |
信貸損失撥備--貸款對貸款 | | 1.14 | % | | 1.02 | % | | 0.92 | % | | 0.70 | % | | 0.70 | % | | | | 1.14 | % | | 0.70 | % | | |
淨沖銷與平均貸款之比(4) | | 0.09 | | | 0.25 | | | 0.37 | | | 0.18 | | | 0.12 | | | | | 0.22 | | | 0.13 | | | |
貸款和喪失抵押品贖回權的財產的不良資產 | | 0.42 | | | 0.48 | | | 0.41 | | | 0.41 | | | 0.35 | | | | | 0.42 | | | 0.35 | | | |
不良資產與總資產之比 | | 0.29 | | | 0.32 | | | 0.28 | | | 0.28 | | | 0.24 | | | | | 0.29 | | | 0.24 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均餘額(百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 11,644 | | | $ | 9,773 | | | $ | 8,829 | | | $ | 8,890 | | | $ | 8,836 | | | 32 | | | $ | 10,088 | | | $ | 8,647 | | | 17 | |
投資證券 | | 2,750 | | | 2,408 | | | 2,520 | | | 2,486 | | | 2,550 | | | 8 | | | 2,560 | | | 2,701 | | | (5) | |
賺取資產 | | 15,715 | | | 12,958 | | | 11,798 | | | 11,832 | | | 11,568 | | | 36 | | | 13,498 | | | 11,534 | | | 17 | |
總資產 | | 17,013 | | | 14,173 | | | 12,944 | | | 12,946 | | | 12,681 | | | 34 | | | 14,718 | | | 12,600 | | | 17 | |
存款 | | 14,460 | | | 12,071 | | | 10,915 | | | 10,924 | | | 10,531 | | | 37 | | | 12,490 | | | 10,462 | | | 19 | |
股東權益 | | 1,948 | | | 1,686 | | | 1,653 | | | 1,623 | | | 1,588 | | | 23 | | | 1,763 | | | 1,533 | | | 15 | |
普通股-基本股(千股) | | 87,129 | | | 78,920 | | | 79,340 | | | 79,659 | | | 79,663 | | | 9 | | | 81,815 | | | 79,714 | | | 3 | |
普通股-稀釋後(千股) | | 87,205 | | | 78,924 | | | 79,446 | | | 79,669 | | | 79,667 | | | 9 | | | 81,876 | | | 79,718 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在期末 (百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 11,799 | | | $ | 10,133 | | | $ | 8,935 | | | $ | 8,813 | | | $ | 8,903 | | | 33 | | | $ | 11,799 | | | $ | 8,903 | | | 33 | |
投資證券 | | 3,089 | | | 2,432 | | | 2,540 | | | 2,559 | | | 2,515 | | | 23 | | | 3,089 | | | 2,515 | | | 23 | |
總資產 | | 17,153 | | | 15,005 | | | 13,086 | | | 12,916 | | | 12,809 | | | 34 | | | 17,153 | | | 12,809 | | | 34 | |
存款 | | 14,603 | | | 12,702 | | | 11,035 | | | 10,897 | | | 10,757 | | | 36 | | | 14,603 | | | 10,757 | | | 36 | |
股東權益 | | 1,967 | | | 1,772 | | | 1,641 | | | 1,636 | | | 1,605 | | | 23 | | | 1,967 | | | 1,605 | | | 23 | |
已發行普通股(千股) | | 86,611 | | | 78,335 | | | 78,284 | | | 79,014 | | | 78,974 | | | 10 | | | 86,611 | | | 78,974 | | | 10 | |
(1)不包括與合併相關的費用和其他費用,包括2019年第三季度終止我們的基金養老金計劃,2019年第二季度的高管退休費用,以及某些高管控制權變更福利的攤銷。(2)淨收入除以平均已實現普通股權益,不包括累積的其他綜合收益(虧損)。(3)不包括收購相關無形資產和相關攤銷的影響。(4) 按年計算。
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| 聯合社區銀行,Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表1(續)-非GAAP績效衡量對賬 |
| 精選財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020 | | 2019 | | | | 截至9月30日的9個月內, |
| | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | | | 2020 | | 2019 |
| (單位為千,每股數據除外) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用(GAAP) | | $ | 95,981 | | | $ | 83,980 | | | $ | 81,538 | | | $ | 81,424 | | | $ | 82,924 | | | | | $ | 261,499 | | | $ | 240,821 | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | (3,361) | | | (397) | | | (808) | | | 74 | | | (2,605) | | | | | (4,566) | | | (7,431) | |
| 費用--運營 | | $ | 92,620 | | | $ | 83,583 | | | $ | 80,730 | | | $ | 81,498 | | | $ | 80,319 | | | | | $ | 256,933 | | | $ | 233,390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入(GAAP) | | $ | 47,607 | | | $ | 25,096 | | | $ | 31,884 | | | $ | 49,012 | | | $ | 48,362 | | | | | $ | 104,587 | | | $ | 136,709 | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 3,361 | | | 397 | | | 808 | | | (74) | | | 2,605 | | | | | 4,566 | | | 7,431 | |
| 合併相關費用和其他費用的所得税優惠 | | (519) | | | (87) | | | (182) | | | 17 | | | (600) | | | | | (788) | | | (1,712) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入--營業收入 | | $ | 50,449 | | | $ | 25,406 | | | $ | 32,510 | | | $ | 48,955 | | | $ | 50,367 | | | | | $ | 108,365 | | | $ | 142,428 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股稀釋收益(GAAP) | | $ | 0.52 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.60 | | | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.70 | |
| 合併相關費用和其他費用,税後淨額 | | 0.03 | | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.03 | | | | | 0.04 | | | 0.07 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股攤薄收益-營業 | | $ | 0.55 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.63 | | | | | $ | 1.29 | | | $ | 1.77 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股賬面價值對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股賬面價值(GAAP) | | $ | 21.45 | | | $ | 21.22 | | | $ | 20.80 | | | $ | 20.53 | | | $ | 20.16 | | | | | $ | 21.45 | | | $ | 20.16 | |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | (4.36) | | | (4.27) | | | (4.28) | | | (4.25) | | | (4.26) | | | | | (4.36) | | | (4.26) | |
| 每股普通股有形賬面價值 | | $ | 17.09 | | | $ | 16.95 | | | $ | 16.52 | | | $ | 16.28 | | | $ | 15.90 | | | | | $ | 17.09 | | | $ | 15.90 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股權益對賬回報 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股權益報酬率(GAAP) | | 10.06 | % | | 6.17 | % | | 7.85 | % | | 12.07 | % | | 12.16 | % | | | | 8.11 | % | | 11.83 | % |
| 合併相關費用和其他費用,税後淨額 | | 0.63 | | | 0.08 | | | 0.16 | | | (0.01) | | | 0.51 | | | | | 0.29 | | | 0.49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股本回報率--營業 | | 10.69 | | | 6.25 | | | 8.01 | | | 12.06 | | | 12.67 | | | | | 8.40 | | | 12.32 | |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | 2.83 | | | 1.84 | | | 2.56 | | | 3.43 | | | 3.71 | | | | | 2.36 | | | 3.60 | |
| 有形普通股權益回報率--營業 | | 13.52 | % | | 8.09 | % | | 10.57 | % | | 15.49 | % | | 16.38 | % | | | | 10.76 | % | | 15.92 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產報酬率對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產回報率(GAAP) | | 1.07 | % | | 0.71 | % | | 0.99 | % | | 1.50 | % | | 1.51 | % | | | | 0.93 | % | | 1.45 | % |
| 合併相關費用和其他費用,税後淨額 | | 0.07 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | — | | | 0.07 | | | | | 0.04 | | | 0.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產回報率--營運 | | 1.14 | % | | 0.72 | % | | 1.01 | % | | 1.50 | % | | 1.58 | % | | | | 0.97 | % | | 1.51 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率(GAAP) | | 34.62 | % | | 56.25 | % | | 45.00 | % | | 29.51 | % | | 28.33 | % | | | | 43.20 | % | | 29.41 | % |
| 合併相關費用和其他費用,税後淨額 | | (1.89) | | | — | | | (1.10) | | | — | | | (1.35) | | | | | (1.34) | | | (1.16) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率-營業 | | 32.73 | % | | 56.25 | % | | 43.90 | % | | 29.51 | % | | 26.98 | % | | | | 41.86 | % | | 28.25 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比調節 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比(GAAP) | | 54.14 | % | | 55.86 | % | | 56.15 | % | | 54.87 | % | | 55.64 | % | | | | 55.30 | % | | 56.09 | % |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | (1.90) | | | (0.27) | | | (0.56) | | | 0.05 | | | (1.74) | | | | | (0.96) | | | (1.73) | |
| 效率比-運營 | | 52.24 | % | | 55.59 | % | | 55.59 | % | | 54.92 | % | | 53.90 | % | | | | 54.34 | % | | 54.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股權益與有形資產對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本與總資產之比(GAAP) | | 11.47 | % | | 11.81 | % | | 12.54 | % | | 12.66 | % | | 12.53 | % | | | | 11.47 | % | | 12.53 | % |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | (2.02) | | | (2.05) | | | (2.32) | | | (2.34) | | | (2.37) | | | | | (2.02) | | | (2.37) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股的效力 | | (0.56) | | | (0.64) | | | — | | | — | | | — | | | | | (0.56) | | | — | |
| 有形普通股權益與有形資產之比 | | 8.89 | % | | 9.12 | % | | 10.22 | % | | 10.32 | % | | 10.16 | % | | | | 8.89 | % | | 10.16 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入
淨利息收入,即從資產賺取的利息與存款和借款支付的利息之間的差額,是總收入的最大組成部分。管理層尋求在平衡利率、信貸和流動性風險的同時優化這一收入。
銀行業使用兩個比率來衡量淨利息收入的相對盈利能力。淨息差衡量的是生息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。利差消除了無息存款的影響,並提供了對市場利率變動影響的直接視角。淨息差是衡量公司資產負債表盈利能力的指標,定義為淨利息收入佔平均總生息資產的百分比,其中包括用無息存款和股東權益為一部分生息資產提供資金的積極影響。
2020年和2019年第三季度的淨利息收入分別為1.28億美元和1.19億美元。如下表所示,2020年第三季度的全額應税等值利息收入為1.29億美元,較2019年同期增加937萬美元,增幅為8%。2020年第三季度淨息差和淨息差分別為3.06%和3.27%,分別比2019年第三季度下降66個基點和85個基點。2020年和2019年的前九個月,淨利息收入分別為3.56億美元和3.53億美元。2020年前九個月的全額應税等值利息收入為3.59億美元,較2019年前九個月增加414萬美元,增幅為1%。
下表還顯示了利息收入和費用與所示期間的平均資產和負債額之間的關係。如表所示,與2019年同期相比,截至2020年9月30日的三個月和九個月的平均資產和平均負債都有所增加。2020年第三季度,平均資產增加的主要原因是平均貸款比2019年第三季度增加28.1億美元,增幅為32%,這反映了2020年第二季度發放的購買力平價貸款、收購Seside以及有機增長,這些因素的結合抵消了2019年12月31日出售間接汽車投資組合的影響。截至2020年9月30日的三個月,平均資產較2019年同期增加,資金主要來自平均有息和無息客户存款的增加,包括通過收購Seside收到的存款。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間,淨利差的下降主要是由於利率下降對我們的資產敏感資產負債表的影響,因為貸款收益率下降的速度快於我們降低存款利率的速度。2020年3月,美聯儲聯邦公開市場委員會(FOMC)兩次降息,共降息150個基點,以應對新冠肺炎疫情,這是自2008年金融危機以來聯邦公開市場委員會(FOMC)採取的最激進的行動。此前,自2019年第二季度以來,聯邦基金利率另外三次下調,分別於7月31日、9月18日和10月30日下調25個基點。儘管由於貸款組合的增長超過了低收益投資組合的增長,盈利資產組合總體上有所改善,但收益率較低的購買力平價貸款和現金餘額對利潤率構成了下行壓力。利率下降、引入較低收益的購買力平價貸款和較高的現金餘額的負面影響,部分地被更有利的資金組合所緩解。2020年第三季度和前九個月,無息存款分別佔我們有息資產的33%和32%,而2019年同期分別為30%和29%。自2019年第一季度以來,我們減少了批發資金來源的使用,截至2020年9月30日,我們資產負債表的大部分資金來自客户存款。
| | |
表2-平均綜合資產負債表和淨利息分析 |
截至9月30日的三個月, |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
(千美元,全額應税等值(FTE)) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 |
資產: | | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款,扣除非勞動收入(FTE)後的淨額(1)(2) | | $ | 11,644,202 | | | $ | 126,342 | | | 4.32 | % | | $ | 8,835,585 | | | $ | 122,526 | | | 5.50 | % |
應税證券 (3) | | 2,499,649 | | | 12,663 | | | 2.03 | | | 2,379,927 | | | 16,626 | | | 2.79 | |
免税證券(FTE)(1)(3) | | 249,959 | | | 2,544 | | | 4.07 | | | 170,027 | | | 1,502 | | | 3.53 | |
出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | | 1,321,445 | | | 1,132 | | | 0.34 | | | 182,935 | | | 616 | | | 1.35 | |
總生息資產(FTE) | | 15,715,255 | | | 142,681 | | | 3.61 | | | 11,568,474 | | | 141,270 | | | 4.85 | |
| | | | | | | | | | | | |
非息資產: | | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備 | | (128,581) | | | | | | | (63,474) | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 135,949 | | | | | | | 116,922 | | | | | |
房舍和設備 | | 216,326 | | | | | | | 221,930 | | | | | |
其他資產(3) | | 1,074,529 | | | | | | | 836,951 | | | | | |
總資產 | | $ | 17,013,478 | | | | | | | $ | 12,680,803 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
現在和生息需求 | | $ | 2,890,735 | | | 1,634 | | | 0.22 | | | $ | 2,123,910 | | | 3,214 | | | 0.60 | |
貨幣市場 | | 3,501,781 | | | 3,017 | | | 0.34 | | | 2,277,162 | | | 5,126 | | | 0.89 | |
儲蓄 | | 864,849 | | | 47 | | | 0.02 | | | 695,297 | | | 41 | | | 0.02 | |
時間 | | 1,933,764 | | | 4,127 | | | 0.85 | | | 1,879,801 | | | 8,053 | | | 1.70 | |
經紀定期存款 | | 96,198 | | | 173 | | | 0.72 | | | 102,078 | | | 679 | | | 2.64 | |
有息存款總額 | | 9,287,327 | | | 8,998 | | | 0.39 | | | 7,078,248 | | | 17,113 | | | 0.96 | |
| | | | | | | | | | | | |
購買的聯邦基金和其他借款 | | 4,405 | | | 2 | | | 0.18 | | | 73,733 | | | 429 | | | 2.31 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 2,818 | | | 27 | | | 3.81 | | | 88,261 | | | 521 | | | 2.34 | |
長期債務 | | 327,017 | | | 4,292 | | | 5.22 | | | 243,935 | | | 3,214 | | | 5.23 | |
借入資金總額 | | 334,240 | | | 4,321 | | | 5.14 | | | 405,929 | | | 4,164 | | | 4.07 | |
有息負債總額 | | 9,621,567 | | | 13,319 | | | 0.55 | | | 7,484,177 | | | 21,277 | | | 1.13 | |
| | | | | | | | | | | | |
無息負債: | | | | | | | | | | | | |
無息存款 | | 5,172,999 | | | | | | | 3,453,174 | | | | | |
其他負債 | | 270,451 | | | | | | | 155,107 | | | | | |
總負債 | | 15,065,017 | | | | | | | 11,092,458 | | | | | |
股東權益 | | 1,948,461 | | | | | | | 1,588,345 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 17,013,478 | | | | | | | $ | 12,680,803 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(FTE) | | | | $ | 129,362 | | | | | | | $ | 119,993 | | | |
淨利差(FTE) | | | | | | 3.06 | % | | | | | | 3.72 | % |
淨息差(FTE)(4) | | | | | | 3.27 | % | | | | | | 4.12 | % |
(1)增加免税證券和貸款的利息收入,以反映應税證券和貸款的可比利息。使用的税率是26%,反映了法定的聯邦所得税税率和聯邦税收調整後的州所得税税率。
(2)未償還貸款的平均餘額包括已停止計息的貸款和持有待售貸款。
(3)可供出售的證券以攤銷成本列示。就本報告而言,2020年税前未實現收益7700萬美元和2019年未實現收益3510萬美元包括在其他資產中。
(4)淨息差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。
| | |
表3-平均綜合資產負債表和淨利息分析 |
截至9月30日的9個月內, |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
(千美元,全額應税等值(FTE)) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 |
資產: | | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款,扣除非勞動收入(FTE)後的淨額(1)(2) | | $ | 10,087,630 | | | $ | 351,536 | | | 4.65 | % | | $ | 8,646,622 | | | $ | 357,541 | | | 5.53 | % |
應税證券(3) | | 2,362,674 | | | 42,579 | | | 2.40 | | | 2,532,070 | | | 54,229 | | | 2.86 | |
免税證券(FTE) (1)(3) | | 197,231 | | | 6,699 | | | 4.53 | | | 168,787 | | | 4,579 | | | 3.62 | |
出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | | 850,722 | | | 3,621 | | | 0.57 | | | 186,402 | | | 1,913 | | | 1.37 | |
總生息資產(FTE) | | 13,498,257 | | | 404,435 | | | 4.00 | | | 11,533,881 | | | 418,262 | | | 4.85 | |
| | | | | | | | | | | | |
非息資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款損失撥備 | | (96,235) | | | | | | | (62,664) | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 134,354 | | | | | | | 121,889 | | | | | |
房舍和設備 | | 217,551 | | | | | | | 220,872 | | | | | |
其他資產(3) | | 964,511 | | | | | | | 785,862 | | | | | |
總資產 | | $ | 14,718,438 | | | | | | | $ | 12,599,840 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
現在和生息需求 | | $ | 2,583,911 | | | 6,240 | | | 0.32 | | | $ | 2,199,607 | | | 10,283 | | | 0.63 | |
貨幣市場 | | 2,797,350 | | | 10,969 | | | 0.52 | | | 2,187,822 | | | 14,100 | | | 0.86 | |
儲蓄 | | 788,681 | | | 121 | | | 0.02 | | | 685,167 | | | 115 | | | 0.02 | |
時間 | | 1,860,597 | | | 17,435 | | | 1.25 | | | 1,761,374 | | | 20,338 | | | 1.54 | |
經紀定期存款 | | 102,502 | | | 579 | | | 0.75 | | | 292,835 | | | 5,349 | | | 2.44 | |
有息存款總額 | | 8,133,041 | | | 35,344 | | | 0.58 | | | 7,126,805 | | | 50,185 | | | 0.94 | |
購買的聯邦基金和其他借款 | | 1,611 | | | 3 | | | 0.25 | | | 44,898 | | | 838 | | | 2.50 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 1,001 | | | 28 | | | 3.74 | | | 142,876 | | | 2,695 | | | 2.52 | |
長期債務 | | 256,218 | | | 10,186 | | | 5.31 | | | 252,686 | | | 9,813 | | | 5.19 | |
借入資金總額 | | 258,830 | | | 10,217 | | | 5.27 | | | 440,460 | | | 13,346 | | | 4.05 | |
有息負債總額 | | 8,391,871 | | | 45,561 | | | 0.73 | | | 7,567,265 | | | 63,531 | | | 1.12 | |
| | | | | | | | | | | | |
無息負債: | | | | | | | | | | | | |
無息存款 | | 4,356,484 | | | | | | | 3,335,450 | | | | | |
其他負債 | | 206,904 | | | | | | | 164,350 | | | | | |
總負債 | | 12,955,259 | | | | | | | 11,067,065 | | | | | |
股東權益 | | 1,763,179 | | | | | | | 1,532,775 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 14,718,438 | | | | | | | $ | 12,599,840 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(FTE) | | | | $ | 358,874 | | | | | | | $ | 354,731 | | | |
淨利差(FTE) | | | | | | 3.27 | % | | | | | | 3.73 | % |
淨息差(FTE)(4) | | | | | | 3.55 | % | | | | | | 4.11 | % |
(1)增加免税證券和貸款的利息收入,以反映應税證券和貸款的可比利息。使用的税率是26%,反映了法定的聯邦所得税税率和聯邦税收調整後的州所得税税率。
(2)未償還貸款的平均餘額包括已停止計息的貸款和持有待售貸款。
(3)可供出售的證券以攤銷成本列示。就本報告而言,2020年税前未實現收益6550萬美元和2019年未實現收益494萬美元包括在其他資產中。
(4)淨利差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。
下表顯示了生息資產和有息負債的平均未償還金額(數量)以及該等資產和負債所賺取和支付的利率(利率)的變化對淨利息收入的相對影響。匯率和成交量變化所產生的差異按每一類別變化的絕對金額按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年9月30日的三個月 | | | 截至2020年9月30日的9個月 | |
| | | | 與2019年相比 增加(減少),原因是 | |
| | | | 體積 | | 率 | | 總計 | | | 體積 | | 率 | | 總計 | |
| | 生息資產: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸款(FTE) | | $ | 33,917 | | | $ | (30,101) | | | $ | 3,816 | | | | $ | 54,765 | | | $ | (60,770) | | | $ | (6,005) | | |
| | 應税證券 | | 801 | | | (4,764) | | | (3,963) | | | | (3,457) | | | (8,193) | | | (11,650) | | |
| | 免税證券(FTE) | | 787 | | | 255 | | | 1,042 | | | | 850 | | | 1,270 | | | 2,120 | | |
| | 出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | | 1,281 | | | (765) | | | 516 | | | | 3,390 | | | (1,682) | | | 1,708 | | |
| | 總生息資產(FTE) | | 36,786 | | | (35,375) | | | 1,411 | | | | 55,548 | | | (69,375) | | | (13,827) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有息負債: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在和計息的活期賬户 | | 895 | | | (2,475) | | | (1,580) | | | | 1,566 | | | (5,609) | | | (4,043) | | |
| | 貨幣市場賬户 | | 1,964 | | | (4,073) | | | (2,109) | | | | 3,289 | | | (6,420) | | | (3,131) | | |
| | 儲蓄存款 | | 9 | | | (3) | | | 6 | | | | 16 | | | (10) | | | 6 | | |
| | 定期存款 | | 225 | | | (4,151) | | | (3,926) | | | | 1,096 | | | (3,999) | | | (2,903) | | |
| | 經紀存款 | | (37) | | | (469) | | | (506) | | | | (2,312) | | | (2,458) | | | (4,770) | | |
| | 有息存款總額 | | 3,056 | | | (11,171) | | | (8,115) | | | | 3,655 | | | (18,496) | | | (14,841) | | |
| | 購買的聯邦基金和其他借款 | | (216) | | | (211) | | | (427) | | | | (432) | | | (403) | | | (835) | | |
| | 聯邦住房貸款銀行預付款 | | (696) | | | 202 | | | (494) | | | | (3,546) | | | 879 | | | (2,667) | | |
| | 長期債務 | | 1,090 | | | (12) | | | 1,078 | | | | 138 | | | 235 | | | 373 | | |
| | 借入資金總額 | | 178 | | | (21) | | | 157 | | | | (3,840) | | | 711 | | | (3,129) | | |
| | 有息負債總額 | | 3,234 | | | (11,192) | | | (7,958) | | | | (185) | | | (17,785) | | | (17,970) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨利息收入(FTE)增加 | | $ | 33,552 | | | $ | (24,183) | | | $ | 9,369 | | | | $ | 55,733 | | | $ | (51,590) | | | $ | 4,143 | | |
信貸損失準備金
在2020年1月1日之前,信貸損失撥備是基於當時適用的已發生損失模型,並代表對貸款組合中可能發生的損失和每個報告期結束時的無資金承諾的估計。自2020年1月1日採用CECL以來,信貸損失撥備代表管理層對貸款組合中貸款信貸損失和無資金貸款承諾的壽命的估計。無資金承諾撥備計入綜合資產負債表中的其他負債,代表無資金貸款承諾的預期虧損,預計將導致未償還貸款餘額。根據CECL,管理層對信貸損失的估計是使用一個複雜的模型確定的,該模型依賴合理和可支持的預測和歷史損失信息來確定ACL的餘額和由此產生的信貸損失撥備。
截至2020年9月30日的三個月和九個月,信貸損失撥備分別為2180萬美元和7750萬美元,而2019年同期分別為310萬美元和965萬美元。於每一期間錄得的撥備金額為所需金額,以使ACL總額反映根據於每個資產負債表日生效的適用會計準則所釐定的適當結餘。與2019年同期相比,截至2020年9月30日的三個月和九個月的撥備費用增加,主要是由於採用CECL導致預期信貸損失增加,Three Shores的非PCD貸款和無資金承諾的初始ACL分別為978萬美元和913,000美元,以及新冠肺炎疫情對CECL計算的宏觀經濟影響。貸款增長也是信貸損失撥備增加的原因之一。
截至2020年9月30日的9個月,貸款淨沖銷佔平均未償還貸款的年化百分比為0.22%,而2019年同期為0.13%。2020年前9個月的沖銷增加,主要歸因於前幾個季度一直在惡化的幾大筆信貸。
關於信用質量和ACL的其他討論包括在本Form 10-Q季度報告中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的“資產質量和風險要素”部分。
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 變化 | | 截至9個月 九月三十日, | | 變化 | |
| | 2020 | | 2019 | | 金額 | | 百分比 | | 2020 | | 2019 | | 金額 | | 百分比 | |
| 透支費 | $ | 2,484 | | | $ | 3,800 | | | $ | (1,316) | | | (35) | % | | $ | 8,000 | | | $ | 10,728 | | | $ | (2,728) | | | (25) | % | |
| 自動取款機和借記卡收費 | 3,577 | | | 3,901 | | | (324) | | | (8) | | | 9,845 | | | 10,109 | | | (264) | | | (3) | | |
| 其他服務費及收費 | 2,199 | | | 2,215 | | | (16) | | | (1) | | | 6,048 | | | 6,592 | | | (544) | | | (8) | | |
| 服務費及收費總額 | 8,260 | | | 9,916 | | | (1,656) | | | (17) | | | 23,893 | | | 27,429 | | | (3,536) | | | (13) | | |
| 按揭貸款收益及相關費用 | 25,144 | | | 8,658 | | | 16,486 | | | 190 | | | 57,113 | | | 17,750 | | | 39,363 | | | 222 | | |
| 經紀和財富管理費 | 3,055 | | | 1,699 | | | 1,356 | | | 80 | | | 6,019 | | | 4,624 | | | 1,395 | | | 30 | | |
| 銷售其他貸款的收益 | 1,175 | | | 1,639 | | | (464) | | | (28) | | | 3,889 | | | 4,412 | | | (523) | | | (12) | | |
| 證券收益(虧損),淨額 | 746 | | | — | | | 746 | | | | | 746 | | | (118) | | | 864 | | | | |
| 其他非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險(“BOLI”) | 1,214 | | | 962 | | | 252 | | | 26 | | | 4,091 | | | 2,792 | | | 1,299 | | | 47 | | |
| 客户衍生品 | 2,258 | | | 647 | | | 1,611 | | | 249 | | | 4,846 | | | 2,370 | | | 2,476 | | | 104 | | |
| 其他 | 6,830 | | | 5,510 | | | 1,320 | | | 24 | | | 14,137 | | | 15,271 | | | (1,134) | | | (7) | | |
| 其他非利息收入總額 | 10,302 | | | 7,119 | | | 3,183 | | | 45 | | | 23,074 | | | 20,433 | | | 2,641 | | | 13 | | |
| 非利息收入總額 | $ | 48,682 | | | $ | 29,031 | | | $ | 19,651 | | | 68 | | | $ | 114,734 | | | $ | 74,530 | | | $ | 40,204 | | | 54 | | |
與2019年同期相比,2020年第三季度和前九個月的非利息收入分別增加了1970萬美元和4020萬美元。增加的主要原因是按揭貸款收益及相關費用、經紀及財富管理費用,以及客户衍生收入增加,但有關增幅因服務費和費用的減少以及其他貸款的銷售收益而被部分抵銷。
與2019年同期相比,截至2020年9月30日的三個月和九個月的服務費和手續費分別減少了166萬美元和354萬美元,這主要是由於透支費用的減少。2020年第三季度和前九個月經濟停擺導致客户交易量下降,再加上2020年第二季度和7月的政府刺激支出,增加了客户存款賬户的餘額,進而減少了透支交易的數量。
2020年第三季度和前九個月的抵押貸款和相關費用反映出,與去年同期相比,抵押貸款利率鎖定和抵押貸款關閉的費用有所增加。這一增長既是由於利率環境處於歷史低位而導致需求增加,也是由於我們的抵押貸款業務在現有和新市場的有機增長。低利率環境的部分原因是,2020年第一季度,為應對新冠肺炎疫情,全國聯邦基金利率下調了150個基點。2020年前九個月,由於抵押貸款利率下降導致提前還款加快,利率鎖定和關閉的增加被抵押貸款服務權資產的負公允價值調整部分抵消。
與2019年第三季度的5.08億美元相比,2020年第三季度的抵押貸款利率鎖定增加了79%,達到9.1億美元。與2019年同期相比,2020年第三季度的抵押貸款產量也有所增加。2020年第三季度,我們完成了2102筆抵押貸款,總額5.69億美元,而2019年第三季度完成了1265筆抵押貸款,總額3.3億美元。2020年第三季度,我們有3.27億美元的購房抵押貸款,佔抵押貸款生成量的57%,而去年同期為2.15億美元,佔抵押貸款生成量的65%。
2020年前9個月的抵押貸款利率鎖定增加了108%,達到25.1億美元,而2019年同期為12.1億美元。2020年前9個月,我們完成了5667筆抵押貸款,總額15.2億美元,而去年同期為3110筆,總額為7.7億美元。2020年前9個月,我們有7.89億美元的購房抵押貸款,佔抵押貸款生成量的52%。2019年前9個月,我們有5.4億美元的購房始髮量,佔生產量的70%。
在非按揭貸款銷售方面,於2020年第三季度及前九個月,我們分別實現出售其他貸款的淨收益118萬美元及389萬美元,當中包括出售SBA貸款的擔保部分及出售若干設備融資貸款。在2020年第三季度和前九個月,我們分別銷售了95萬美元和2490萬美元的設備融資貸款,導致截至2020年9月30日的九個月收益128萬美元,其中包括第三季度銷售的名義虧損。我們的SBA/USDA貸款策略包括每季度出售一部分貸款產品。出售貸款的數量取決於幾個變量,包括當前的貸款環境和資產負債表管理活動。在2020年第一季度,由於新冠肺炎相關的市場混亂,這些貸款的定價不太有利,導致我們決定在投資組合中持有更多產品,而不是在2020年第二季度和第三季度市場狀況好轉之前向二級市場出售。2020年第三季度和前九個月,我們分別出售了1350萬美元和3150萬美元的SBA貸款擔保部分,分別獲得了118萬美元和261萬美元的收益。2019年第三季度和前九個月,我們分別出售了2100萬美元和5520萬美元的SBA貸款擔保部分,分別獲得了164萬美元和441萬美元的收益。
2020年第三季度和前九個月經紀和財富管理費用較2019年同期增加,主要是由於2020年第三季度增加了Three Shores財富管理業務。
2020年第三季度和前九個月,我們確認死亡撫卹金收益分別為27.4萬美元和137萬美元,導致BOLI收入與2019年同期相比有所增加。與2019年同期相比,2020年第三季度和前九個月來自客户衍生品的收入分別增加了161萬美元和248萬美元,原因是在當前的低利率環境下,對固定利率的需求增加。2020年前九個月客户衍生產品收入的增長包括2020年第二季度信用估值調整增加對客户衍生產品倉位的負面影響。2020年第三季度的其他非利息收入包括對SBA服務資產的正公允價值調整。與2019年同期相比,2020年前9個月其他非利息收入減少的主要原因是其他投資的損失和雜項收入的減少。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息費用的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 變化 | | 截至9個月 九月三十日, | | 變化 | |
| | 2020 | | 2019 | | 金額 | | 百分比 | | 2020 | | 2019 | | 金額 | | 百分比 | |
| 薪金和員工福利 | $ | 59,067 | | | $ | 50,501 | | | $ | 8,566 | | | 17 | % | | $ | 162,236 | | | $ | 146,161 | | | $ | 16,075 | | | 11 | % | |
| 通信和設備 | 6,960 | | | 6,223 | | | 737 | | | 12 | | | 19,462 | | | 18,233 | | | 1,229 | | | 7 | | |
| 入住率 | 7,050 | | | 5,921 | | | 1,129 | | | 19 | | | 18,709 | | | 17,424 | | | 1,285 | | | 7 | | |
| 廣告和公共關係 | 1,778 | | | 1,374 | | | 404 | | | 29 | | | 5,312 | | | 4,256 | | | 1,056 | | | 25 | | |
| 郵資、印刷費和供應品 | 1,703 | | | 1,618 | | | 85 | | | 5 | | | 4,986 | | | 4,733 | | | 253 | | | 5 | | |
| 專業費用 | 5,083 | | | 4,715 | | | 368 | | | 8 | | | 14,003 | | | 11,930 | | | 2,073 | | | 17 | | |
| 貸款和還本付息費用 | 3,043 | | | 2,556 | | | 487 | | | 19 | | | 8,525 | | | 7,509 | | | 1,016 | | | 14 | | |
| 對外服務-電子銀行 | 1,888 | | | 1,934 | | | (46) | | | (2) | | | 5,516 | | | 5,101 | | | 415 | | | 8 | | |
| FDIC評估和其他監管費用 | 1,346 | | | 314 | | | 1,032 | | | 329 | | | 4,388 | | | 3,571 | | | 817 | | | 23 | | |
| 核心存款無形資產攤銷 | 1,099 | | | 1,146 | | | (47) | | | (4) | | | 3,126 | | | 3,395 | | | (269) | | | (8) | | |
| 其他 | 3,603 | | | 4,017 | | | (414) | | | (10) | | | 10,670 | | | 11,077 | | | (407) | | | (4) | | |
| 總計,不包括與合併有關的費用和其他費用 | 92,620 | | | 80,319 | | | 12,301 | | | 15 | | | 256,933 | | | 233,390 | | | 23,543 | | | 10 | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | 3,361 | | | 2,541 | | | 820 | | | | | 4,566 | | | 6,981 | | | (2,415) | | | | |
| 競業禁止協議的攤銷 | — | | | 64 | | | (64) | | | | | — | | | 450 | | | (450) | | | | |
| 非利息費用總額 | $ | 95,981 | | | $ | 82,924 | | | $ | 13,057 | | | 16 | | | $ | 261,499 | | | $ | 240,821 | | | $ | 20,678 | | | 9 | | |
2020年第三季度和前九個月的非利息支出總額分別為9600萬美元和2.61億美元,分別比2019年同期增長16%和9%。總體而言,這幾個時期的非利息支出增加反映了Three Shores自2020年7月1日收購以來的運營支出。具體地説,增加了Three Shores的員工
在2020年第三季度和前九個月,工資、員工福利和入住費的增長主要是由地理位置造成的。
2020年第三季度和前九個月的工資和員工福利分別比2019年同期增長了17%和11%。除了收購Three Shores帶來的員工基礎增長外,這一增長是幾個因素的結果,包括抵押貸款佣金增加,以及2020年第二季度增加產量和基於業績的加薪帶來的激勵。這些費用的增加被與貸款產量增加相關的遞延貸款發放成本上升所抵消,包括2020年第二季度錄得的購買力平價貸款。截至2020年9月30日,相當於全職員工總數為2414人,高於2019年9月30日的2319人。
由於對我們新成立的私人基金會聯合社區銀行基金會的捐款,截至2020年9月30日的三個月和九個月的廣告和公關費用與2019年同期相比有所增加。2020年第三季度,我們向聯合社區銀行基金會捐款50萬美元,使今年迄今的捐款總額達到150萬美元。2020年前9個月專業費用的增加主要歸因於與正在進行的各種項目相關的法律和諮詢費的增加。由於在2019年第三季度收到了138萬美元的一次性信貸,2020年第三季度和前九個月的FDIC評估和其他監管費用比2019年同期有所增加。貸款及還本付息開支增加,主要是由於按揭貸款成交量增加。
2020年第三季度與合併相關的費用和其他費用主要包括與收購Three Shores相關的費用,包括投資銀行家費用和被取消職位的遣散費。截至2020年9月30日的9個月還包括與收購First Madison Bank&Trust(“FMBT”)相關的合併相關費用、遣散費和分行關閉成本。截至2019年9月30日的三個月和九個月的合併相關費用和其他費用包括終止和結算養老金計劃的294萬美元費用、FMBT合併相關費用、分行關閉成本、高管退休費用以及出售剩餘物業的收益。
競業禁止協議攤銷的減少是由於其中某些協議自2019年第三季度以來到期的結果。
資產負債表回顧
截至2020年9月30日和2019年12月31日的總資產分別為172億美元和129億美元。資產增加主要歸因於收購Three Shores、購買力平價貸款來源和年內其他貸款增長,以及現金餘額的增加。截至2020年9月30日和2019年12月31日的總負債分別為152億美元和113億美元,主要是由於存款增長,包括通過收購Three Shores收到的存款。除了包括截至2020年9月30日的Three Shores存款外,客户存款的增加也直接歸因於購買力平價貸款的增加,因為許多餘額在期末仍存入客户賬户。2020年第三季度平均總資產為170億美元,高於2019年同期的127億美元。2020年前九個月的平均總資產為147億美元,高於2019年同期的126億美元。2020年第三季度的平均總負債為151億美元,高於2019年同期的111億美元。2020年前9個月的平均總負債為130億美元,高於2019年同期的111億美元。
下表列出了貸款組合的摘要,截至2020年9月30日,其中約65%是以房地產為抵押的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 按貸款類型劃分 | | | | |
| 業主自住型商業地產 | $ | 2,008,674 | | | $ | 1,720,227 | | |
| 創收商業地產 | 2,493,625 | | | 2,007,950 | | |
| 工商業 (1) | 3,104,868 | | | 1,220,657 | | |
| 商業性建築 | 981,371 | | | 976,215 | | |
| 設備融資 | 823,022 | | | 744,544 | | |
| 總商業廣告 | 9,411,560 | | | 6,669,593 | | |
| 住宅抵押貸款 | 1,269,548 | | | 1,117,616 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 706,877 | | | 660,675 | | |
| 住宅建設 | 263,266 | | | 236,437 | | |
| 消費者 | 147,659 | | | 128,232 | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | $ | 11,798,910 | | | $ | 8,812,553 | | |
| | | | | |
| 佔貸款總額的百分比: | | | | |
| 業主自住型商業地產 | 17 | % | | 20 | % | |
| 創收商業地產 | 21 | | | 23 | | |
| 工商業 (1) | 27 | | | 14 | | |
| 商業性建築 | 8 | | | 11 | | |
| 設備融資 | 7 | | | 8 | | |
| 總商業廣告 | 80 | | | 76 | | |
| 住宅抵押貸款 | 11 | | | 13 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 6 | | | 7 | | |
| 住宅建設 | 2 | | | 3 | | |
| 消費者 | 1 | | | 1 | | |
| | | | | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | |
| | | | | |
| | | | | |
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(1) 截至2020年9月30日的商業和工業貸款包括13.2億美元的PPP貸款。他説:
資產質量和風險要素
我們通過審查和監督貸款組合,以及遵守旨在促進健全的承保和貸款監控實踐的政策,來管理資產質量和控制信用風險。我們的信貸管理職能負責監控資產質量和董事會批准的投資組合集中度限制,制定信貸政策和程序,並執行這些政策和程序的一致應用。有關我們信用管理職能的更多信息載於第一部分第1項的標題下。借貸活動在我們2019年的10-K
如果存在一個或多個明確的弱點,危及借款人的還款,並且如果這個缺陷得不到糾正,我們很有可能蒙受一些損失,我們就把貸款歸類為“不合標準”。截至2020年9月30日和2019年12月31日,履約不合標準貸款(仍在計息的不合標準貸款)總額為1.25億美元。
我們定期對分類的不良貸款、TDR、逾期貸款和投資組合集中度進行審查,以確定風險轉移和潛在的ACL費用。信用風險管理領導層和來自不同貸款集團的領導層參加了一系列會議,討論這些事項。除上述審查外,一個獨立的貸款審查小組還審查投資組合,以確保一致地應用風險評級政策和程序。
2020年9月30日的ACL反映了管理層對貸款組合中預期信貸損失和無資金貸款承諾的貸款預期信用損失期限的評估。這一評估涉及不確定性和判斷性,可能會在未來一段時間內發生變化。如果管理層對貸款質量或抵押品價值的評估在一個或多個貸款關係或投資組合方面發生重大變化,則任何變化的金額都可能是重大的。ACL的分配基於合理且可支持的預測,
歷史數據、主觀判斷和估計,因此不一定表明最終可能發生沖銷的具體金額或貸款類別。此外,作為銀行定期審查的一部分,銀行監管機構可能會要求調整未來期間的信貸損失撥備,如果他們認為審查結果有理由增加這類撥備的話。請參閲關鍵會計政策關於信貸損失撥備的更多信息,請參見部分。
截至2020年9月30日,ACL總額(包括與未出資承諾相關的部分)總計1.46億美元,而截至2019年12月31日,ACL總額為6550萬美元。截至2020年9月30日,貸款的ACL為1.34億美元,或貸款的1.14%,而截至2019年12月31日,貸款的ACL為6,210萬美元,或貸款總額的0.70%。2020年1月1日採用CECL後,ACL的貸款增加了688萬美元,無資金承諾準備金增加了187萬美元,導致採用時的ACL總額達到7,430萬美元。採納以來的增長主要反映了新冠肺炎疫情的影響、在不影響收益的情況下為Seside PCD收購貸款設立的1,120萬美元撥備,以及2020年貸款增長的影響,包括通過Seside收購獲得的非PCD貸款。由於SBA的100%擔保,購買力平價貸款被認為是低風險資產,這一事實部分緩解了貸款增長對ACL的影響。
下表彙總了指定時間段內ACL的更改。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| ACL-貸款,期初 | $ | 103,669 | | | $ | 62,204 | | | $ | 62,089 | | | $ | 61,203 | | |
| 採用CECL | — | | | — | | | 6,880 | | | — | | |
| ACL-貸款,調整後的期初餘額 | 103,669 | | | 62,204 | | | 68,969 | | | 61,203 | | |
| | | | | | | | | |
| 合併的影響-ACL-PCD貸款 | 11,152 | | | — | | | 11,152 | | | — | | |
| | | | | | | | | |
| 沖銷: | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | — | | | — | | | 6 | | | 5 | | |
| 創收商業地產 | 3,033 | | | 472 | | | 8,033 | | | 977 | | |
| 工商業 | 303 | | | 898 | | | 8,118 | | | 3,833 | | |
| 商業性建築 | 487 | | | — | | | 726 | | | 70 | | |
| 設備融資 | 2,418 | | | 1,376 | | | 6,366 | | | 3,810 | | |
| 住宅抵押貸款 | 13 | | | 264 | | | 347 | | | 433 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 44 | | | 287 | | | 162 | | | 653 | | |
| 住宅建設 | 26 | | | 13 | | | 80 | | | 263 | | |
| 消費者直接 | 432 | | | 645 | | | 1,782 | | | 1,721 | | |
| 間接自動 | — | | | 125 | | | — | | | 502 | | |
| 已註銷貸款總額 | 6,756 | | | 4,080 | | | 25,620 | | | 12,267 | | |
| 恢復: | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | 725 | | | 39 | | | 2,225 | | | 166 | | |
| 創收商業地產 | 1,248 | | | 41 | | | 1,430 | | | 127 | | |
| 工商業 | 408 | | | 207 | | | 1,075 | | | 645 | | |
| 商業性建築 | 658 | | | 247 | | | 916 | | | 804 | | |
| 設備融資 | 425 | | | 202 | | | 1,201 | | | 466 | | |
| 住宅抵押貸款 | 48 | | | 106 | | | 379 | | | 388 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 169 | | | 204 | | | 468 | | | 466 | | |
| 住宅建設 | 26 | | | 18 | | | 97 | | | 91 | | |
| 消費者直接 | 511 | | | 226 | | | 1,028 | | | 672 | | |
| 間接自動 | — | | | 67 | | | — | | | 151 | | |
| 總回收率 | 4,218 | | | 1,357 | | | 8,819 | | | 3,976 | | |
| 淨沖銷 | 2,538 | | | 2,723 | | | 16,801 | | | 8,291 | | |
| 信貸損失準備金--貸款 | 21,973 | | | 3,033 | | | 70,936 | | | 9,602 | | |
| ACL-貸款,期末 | 134,256 | | | 62,514 | | | 134,256 | | | 62,514 | | |
| | | | | | | | | |
| ACL-資金不足的承付款,期初 | 12,100 | | | 3,391 | | | 3,458 | | | 3,410 | | |
| 採用CECL | — | | | — | | | 1,871 | | | — | | |
| ACL-未出資的承付款,調整後的期初餘額 | 12,100 | | | 3,391 | | | 5,329 | | | 3,410 | | |
| 信貸損失準備金--資金不足的承付款 | (180) | | | 67 | | | 6,591 | | | 48 | | |
| ACL-資金不足的承諾,期末 | 11,920 | | | 3,458 | | | 11,920 | | | 3,458 | | |
| | | | | | | | | |
| ACL總數 | $ | 146,176 | | | $ | 65,972 | | | $ | 146,176 | | | $ | 65,972 | | |
| | | | | | | | | |
| 貸款總額: | | | | | | | | |
| 在期末 | $ | 11,798,910 | | | $ | 8,903,266 | | | $ | 11,798,910 | | | $ | 8,903,266 | | |
| 平均值 | 11,644,202 | | | 8,835,585 | | | 10,087,630 | | | 8,646,622 | | |
| ACL-貸款,佔期末貸款的百分比 | 1.14 | % | | 0.70 | % | | 1.14 | % | | 0.70 | % | |
| 佔平均貸款的百分比(年化): | | | | | | | | |
| 淨沖銷 | 0.09 | | | 0.12 | | | 0.22 | | | 0.13 | | |
| 信貸損失準備金--貸款 | 0.75 | | | 0.14 | | | 0.94 | | | 0.15 | | |
不良資產
截至2020年9月30日,包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房產在內的不良資產(NPA)總額為5000萬美元,而2019年12月31日為3580萬美元。自2019年12月31日以來,不良資產的增加主要是由於非應計貸款的增加。具體地説,在2020年第二季度,有幾個規模較大的不合標準的信用額度達到了非應計項目狀態。此外,當我們在2020年1月1日採用CECL時,我們選擇分解以前購買的信用受損(“PCI”)池,不再將貸款池視為記賬單位。使用與其他貸款相同的標準將這些違約的購買信用惡化(PCD)貸款報告為非應計貸款自2019年12月31日以來為非應計貸款的增加貢獻了240萬美元。將Three Shores非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房產納入NPA餘額也是從2019年12月31日起增加的原因之一。
我們的政策是,當管理層認為貸款的全部本金和利息不太可能收回時,或者當貸款逾期90天時,我們會將貸款置於非權責發生狀態。如果一筆貸款有良好的抵押品,並且處於催收過程中,它可以在90天后按應計方式繼續發放。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時,以前應計但未收回的利息將沖銷當期利息收入。非權責發生貸款的利息支付用於降低貸款的攤銷成本。當合同到期的所有本金和利息全部到期、有持續的還款履約期和合理保證未來付款時,貸款將恢復應計狀態。
一般來説,我們不承諾向貸款處於非應計狀態的客户提供額外資金,儘管在某些個別情況下,我們會執行忍耐協議,根據該協議,只要借款人滿足忍耐協議的條件,我們就同意繼續為建設貸款提供資金,直至完工或其他信用額度。我們還可以為保護抵押品所需的其他金額提供資金,例如支付逾期財產税和保險金額。
喪失抵押品贖回權的財產最初是按公允價值記錄的,減去出售的估計成本。如果喪失抵押品贖回權時的公允價值減去預計銷售成本低於貸款餘額,不足的部分將計入貸款損失撥備。如果止贖財產的公允價值減去估計出售成本或掛牌售價減去出售成本中的較小者在持有期內減少,則計入止贖財產費用的估值津貼。當喪失抵押品贖回權的財產被出售時,銷售收益與財產賬面價值之間的差額將在出售時確認損益。
下表彙總了NPA。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | |
| 非權責發生制貸款: | | | | |
| 業主自住型商業地產 | 11,075 | | | 10,544 | | |
| 創收商業地產 | 12,230 | | | 1,996 | | |
| 工商業 | 3,534 | | | 2,545 | | |
| 商業性建築 | 1,863 | | | 2,277 | | |
| 設備融資 | 3,137 | | | 3,141 | | |
| 總商業廣告 | 31,839 | | | 20,503 | | |
| 住宅抵押貸款 | 13,864 | | | 10,567 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 2,642 | | | 3,173 | | |
| 住宅建設 | 479 | | | 939 | | |
| 消費者 | 260 | | | 159 | | |
| | | | | |
| 非權責發生制貸款總額 | 49,084 | | | 35,341 | | |
| 喪失抵押品贖回權的財產/擁有的其他房地產(“OREO”) | 953 | | | 476 | | |
| NPA總數 | $ | 50,037 | | | $ | 35,817 | | |
| | | | | |
| 非權責發生貸款佔總貸款的百分比 | 0.42 | % | | 0.40 | % | |
| 不良資產佔總貸款和OREO的百分比 | 0.42 | | | 0.41 | | |
| 不良資產佔總資產的百分比 | 0.29 | | | 0.28 | | |
截至2020年9月30日和2019年12月31日,我們分別獲得了5450萬美元和5420萬美元的貸款,貸款條款已在TDR中修改。其中分別包括1730萬美元和825萬美元的TDR,這些TDR被歸類為非應計項目,幷包括在不良貸款中。總結餘3,720萬元及4,600萬元TDR
百萬美元分別根據修改後的條款執行,因此不被視為不良資產。
如前所述,CARE法案暫時免除了因新冠肺炎而重組的某些貸款的TDR分類。在2020年第一季度和第二季度,我們向借款人批准了大量與新冠肺炎造成的經濟混亂有關的延期付款請求,其中大部分在短期內免於TDR分類。在第三季,大部分有延遲期的貸款已恢復正常還款。下表列出了與新冠肺炎相關的剩餘短期延期,這些延期在符合豁免條件的範圍內,截至2020年9月30日不被視為TDR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2020年9月30日 | |
| | | | | | | | 新冠肺炎延期 | | 延期貸款佔貸款類別的百分比 | |
| 業主自住型商業地產 | | | | | | | $ | 42,559 | | | 2 | % | |
| 創收商業地產 | | | | | | | 182,438 | | | 7 | | |
| 工商業 | | | | | | | 51,429 | | | 2 | | |
| 商業性建築 | | | | | | | 54,153 | | | 6 | | |
| 設備融資 | | | | | | | 19,765 | | | 2 | | |
| 總商業廣告 | | | | | | | 350,344 | | | 4 | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | 12,453 | | | 1 | | |
| 房屋淨值信用額度 | | | | | | | 1,451 | | | — | | |
| 住宅建設 | | | | | | | 239 | | | — | | |
| 消費者 | | | | | | | 310 | | | — | | |
| 新冠肺炎延期總人數 | | | | | | | $ | 364,797 | | | 3 | | |
投資證券
投資證券組合的組合反映了我們的投資策略,即在提供相對穩定的收入來源的同時,保持適當的流動性水平。投資證券組合還提供資產負債表其他類別的利率風險和信用風險的平衡,同時為可用資金的投資提供工具,提供流動性,併為某些存款和借款提供所需抵押品的證券。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,我們持有至到期的債務證券賬面價值分別為3.98億美元和2.84億美元,可供出售的債務證券分別為26.9億美元和22.7億美元。截至2020年9月30日的餘額增加反映了從Three Shores購買的證券,以及我們決定通過購買證券來部署過剩流動性。截至2020年9月30日和2019年12月31日,證券投資組合分別約佔總資產的18%和20%。
投資證券組合主要包括國債、美國政府機構證券、美國政府支持的機構抵押貸款支持證券、非機構抵押貸款支持證券、公司證券、市政證券和資產支持證券。抵押貸款支持證券和資產支持證券依靠基礎貸款池提供本金和利息現金流。這些證券的實際到期日通常不同於合同到期日,因為這些證券的基礎貸款可以提前償還。利率下降通常會導致提前還款水平加快。在不斷下降或持續的低利率環境下,我們可能無法將這些提前還款所得資金再投資於具有可比收益率的資產。在利率上升的環境中,情況正好相反--提前還款趨於放緩,加權平均壽命延長。這被稱為延期風險,它可能會因為延遲收到現金而導致流動性水平降低,並可能導致持有收益率低於市價的資產更長時間。
根據CECL的要求,我們對持有至到期的證券投資組合進行了評估,以評估是否需要ACL。我們按主要證券類型綜合衡量持有至到期債務證券的預期信用損失。預期信用損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。在2020年1月1日和2020年9月30日採用時,計算出的持有至到期債務證券的信用損失不是實質性的,因為投資組合的信用質量很高,其中包括美國政府機構發行或擔保的證券和高信用質量的市政證券。因此,我們沒有記錄採用時或2020年9月30日持有至到期證券的ACL。
對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券,如果我們打算出售,或者如果我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎恢復之前出售該證券,則該證券的攤餘成本基礎將通過收益減記為公允價值。如無出售意向或極有可能要求出售,吾等會評估公允價值下跌是否因信貸損失或其他因素所致。評估考慮的因素包括公允價值低於攤餘成本的程度、證券評級的變化以及證券特有的不利條件。如果評估顯示存在信用損失,則可記錄ACL,此類允許額度僅限於公允價值低於攤銷成本的金額。任何與信貸因素無關的減值都在其他全面收益中確認。截至2020年9月30日,沒有與可供銷售產品組合相關的ACL。截至2020年9月30日,固定收益證券的虧損主要反映了利率變化的影響。
商譽和其他無形資產
商譽是指為被收購公司支付的高於所收購資產和承擔的負債(包括單獨可識別的無形資產)公允淨值的溢價。截至2020年9月30日和2019年12月31日,商譽賬面淨值分別為3.69億美元和3.27億美元。商譽不攤銷,但按年度進行減值評估,或更常見的情況是,如果事件或情況表明可能存在減值,則稱為觸發事件。一旦發生觸發事件,會計指引允許對定性因素進行評估,以確定實體的公允價值低於其賬面價值(包括商譽)的可能性是否大於或大於50%。當發生減值的可能性較大時,管理層須進行量化分析,並在必要時通過記錄商譽減值損失來調整商譽的賬面金額。
自2020年第一季度後期以來,由於市場擔心新冠肺炎的潛在影響,美聯航的股價下跌,以至於2020年前九個月的大部分時間裏,該公司的股價都低於賬面價值。美聯航一般在每年第四季度使用截至第三季度末的數據進行年度商譽減值評估;然而,由於這一觸發事件,管理層已定性評估並得出結論,考慮到截至2019年9月30日進行的最新年度評估中宏觀經濟狀況變化和超額價值的預期短暫持續時間,美聯航截至2020年9月30日的公允價值低於其賬面價值的可能性不超過50%。作為第四季度年度商譽評估的一部分,管理層將繼續監測和評估疫情對公司價值的影響。
核心存款無形資產,代表已取得存款關係的價值,是僅在事件或情況表明可能存在減值時才需要進行減值測試的攤銷無形資產。並無任何事件或情況令我們相信核心存款無形資產存在任何減值。
於二零二零年七月一日收購Three Shores,吾等分別錄得商譽及無形核心存款4,160萬美元及336萬美元。
存款
客户存款是我們盈利資產持續增長的主要資金來源。我們的高水平服務,從我們強勁的客户滿意度得分中可見一斑,在吸引和留住客户存款賬户方面發揮了重要作用。除了有機增長,截至2020年9月30日,核心交易存款的增長還歸因於從Three Shores獲得的存款(於2020年7月1日收購日為18.億美元)和PPP相關存款。下表列出了所示期間的存款成分。
表11-存款
(千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 無息需求 | $ | 5,227,170 | | | $ | 3,477,979 | | |
| 現在和生息需求 | 2,989,455 | | | 2,461,895 | | |
| 貨幣市場與儲蓄 | 4,290,940 | | | 2,937,095 | | |
| 時間 | 1,819,586 | | | 1,859,574 | | |
| 客户存款總額 | 14,327,151 | | | 10,736,543 | | |
| 經紀存款 | 276,225 | | | 160,701 | | |
| 總存款 | $ | 14,603,376 | | | $ | 10,897,244 | | |
借款活動
截至2020年9月30日和2019年12月31日,我們的長期未償債務分別為3.27億美元和2.13億美元,其中包括優先債券、次級債券和信託優先證券。在2020年第二季度,我們發行了1億美元的5%固定利率至浮動利率的優先債券,到期日為2030年6月15日。發行這些債券所得款項將用作一般業務用途。在2020年第三季度,我們承擔了Three Shores的1500萬美元次級債務。有關長期債務的更多信息,請參見合併財務報表附註8。
合同義務
自2019年12月31日以來,我們的合同義務沒有任何實質性變化。
表外安排
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、信用證和財務擔保。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。信用證和財務擔保是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾,其信用風險與向客户提供貸款的風險基本相同。這些承諾主要是向當地企業發出的。
提供信用證、信用證和金融擔保的承諾的另一方如果不履行承諾而遭受信用損失的風險,由這些工具的合同金額來表示。?我們使用與承銷資產負債表內工具相同的信用承銷程序來作出承諾、信用證和財務擔保。管理層根據具體情況評估每個客户的信譽,如果認為有必要,抵押品的金額將基於信用評估。持有的抵押品各不相同,但可能包括未改善和改善的房地產、存單、個人財產或其他可接受的抵押品。
所有這些工具都不同程度地涉及超過資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的總額不一定代表未來的現金需求,因為這些工具中有很大一部分到期了,沒有使用。除了本報告披露的那些以外,我們沒有參與表外合同關係,這些關係可能會導致流動性需求或其他承諾,或者可能會顯著影響收益。有關表外安排的更多信息,請參閲我們2019年10-K報表中的合併財務報表附註21和本表格10-Q中的合併財務報表附註16。
利率敏感度管理
利率的絕對水平和波動性可能會對盈利能力產生重大影響。利率風險管理的目標是識別和管理淨利息收入對利率變化的敏感性,與我們的整體財務目標保持一致。管理層根據經濟狀況、資產質量和其他各種考慮因素,設定利率敏感度容忍度區間,並在此區間內進行管理。
淨利息收入和金融工具的公允價值受到利率水平變化的影響。我們通過我們的資產/負債管理委員會(“ALCO”)制定並經董事會批准的政策來限制我們對利率波動的風險敞口。美國鋁業定期開會,負責制定和向董事會推薦資產/負債管理政策,制定和實施改善資產負債表定位和/或收益的策略,以及審查利率敏感性。
管理層用來估計和管理淨利息收入對利率變化敏感性的工具之一是資產/負債模擬模型。由此產生的估計是基於對每種情況的幾個假設,包括貸款和存款的重新定價特徵以及提前還款額。美國鋁業公司根據歷史數據和未來預期定期審查假設的合理性;然而,實際淨利息收入可能與模型結果不同。模擬模型的主要目標是使用多種利率情景來衡量淨利息收入隨時間的潛在變化。基本情景假設利率保持不變,並與所有其他情景進行比較,以衡量淨利息收入的變化。政策限制是基於即刻的利率衝擊情景,以及逐步上升和下降的利率情景,這些都是
與基本情景相比。我們的假設包括市場利率和貼現率不能低於零的下限。其他被分析的情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線變陡或變平,或者利率變動的其他變化。雖然主要政策情景關注的是12個月的時間框架,但也建立了更長的時間範圍的模型。
我們的政策是基於利率衝擊和利率上升對淨利息收入的12個月影響,利率衝擊和上升幅度在基本情景的基礎上從100到400個基點增加到400個基點,或者減少100到200個基點。在震盪情景中,利率會在情景開始時立即更改全額。在坡道方案中,利率每月變化25個基點。我們的政策限制了前12個月淨利息收入的預期變化,在加息和減息和衝擊情景下,每變化100個基點,淨利息收入就會減少8%。下表列出了我們在指定日期的利息敏感度頭寸。
表12-利率敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 基本方案的淨利息收入增加(減少)在 | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 差餉的變動 | | 震擊 | | 坡道 | | 震擊 | | 坡道 | |
| 加息100個基點 | | 3.39 | % | | 2.43 | % | | 2.91 | % | | 2.22 | % | |
| 下調100個基點 | | (1.81) | | | (1.67) | | | (4.86) | | | (3.92) | | |
利率敏感性是資產和負債組合的重新定價特徵的函數。這些重新定價特徵是計息資產和有息負債在重置、重新定價或到期時利率發生變化的時間框架。利率敏感度管理關注的是資產和負債的期限結構及其在市場利率變動期間的重新定價特徵。有效的利率敏感度管理旨在確保資產和負債在可接受的時間框架內對利率變化作出淨反應,從而將利率變化對淨利息收入的潛在不利影響降至最低。
根據我們所處市場的競爭壓力,我們有權酌情決定存款重新定價的範圍和時間。盈利資產或支持負債組合的變化可以在不影響利率敏感度的情況下增加或減少淨息差。由於兩種工具根據不同的指數重新定價,即使資產和負債的重新定價時間保持不變,資產及其支持負債之間的利差也可能存在顯著差異。這通常被稱為基差風險。
衍生金融工具是用來管理利率敏感性的。這些合約通常由利率互換組成,根據利率互換,我們支付可變利率(或固定利率,視情況而定),並獲得固定利率(或可變利率,視情況而定)。此外,還使用投資證券和批發融資策略來管理利率風險。
被指定為會計套期保值的衍生金融工具分為現金流量套期保值和公允價值套期保值。現金流量套期保值的公允價值變動在其他全面收益中確認。公允價值對衝在盈利中確認衍生金融工具公允價值變動的影響,以及與被對衝資產或負債的特定風險相關的對衝資產或負債公允價值變動的抵消效果。我們還有其他衍生金融工具,它們沒有被指定為會計對衝,但被用於利率風險管理目的和有效的經濟對衝。未計入會計套期保值的衍生金融工具通過收益按市價計價。
我們的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用於通過對衝特定交易、頭寸或風險進行資產/負債管理,而不能用於交易或投機目的。管理層相信,與使用衍生金融工具緩解利率風險敏感性相關的風險已得到適當的監測和控制,不會對財務狀況或經營業績產生任何重大不利影響。為了減輕潛在的信用風險,我們可能會不時要求衍生品合約的交易對手質押現金和/或證券作為抵押品,以彌補淨風險敞口。
流動性管理
流動性被定義為將資產轉換為現金或現金等價物而不造成重大損失,並通過增加負債籌集額外資金的能力。流動性管理包括保持滿足客户(包括存款人和借款人)的日常現金流需求的能力。主要目標是確保有足夠的資金以合理的成本提供資金,以滿足持續的運營現金需求,並在出現創收機會時加以利用。雖然預期的流動性水平會因各種因素而有所不同,但我們的主要目標是在所有預期的經濟環境中保持充足的流動性水平。為了幫助確定我們的流動性是否充足,我們進行了各種流動性壓力測試。我們保持無擔保流動資產儲備,以幫助確保我們有能力在正常條件下至少12個月內以及在嚴重不利的流動性條件下至少30天內履行我們的義務。
世界銀行流動性的一個重要部分存在於資產負債表的資產部分,該部分主要通過貸款利息和本金償還以及證券的到期和出售提供流動性,以及在擔保的基礎上將這些資產用作借款抵押品的能力。
銀行的主要流動性來源是客户的有息和無息存款賬户。流動性也可以從批發資金來源獲得,主要由購買的聯邦基金、FHLB預付款和經紀存款組成。這些流動性來源一般都是短期性質的,並在必要時用於為資產增長提供資金,並滿足其他短期流動性需求。
此外,由於控股公司是一個獨立的實體,除銀行外,它必須為自己的流動資金提供資金。控股公司負責支付為其普通股和優先股股東宣佈的股息,以及任何未償債務或信託優先證券的利息和本金。控股公司目前擁有履行這些義務的內部資本資源。雖然控股公司可以進入資本市場,並維持作為或有資金來源的信用額度,但其流動性的最終來源是本行的附屬服務費和股息,這些費用和股息受到適用法律和法規的限制。在考慮了控股公司在此期間的所有流動性需求後,該公司的流動性被管理為至少15個月的正現金流。
截至2020年9月30日,我們有足夠的合格抵押品為13.9億美元的FHLB預付款和13.9億美元的美聯儲貼現窗口借款能力提供借款能力,以及21.9億美元的未質押投資證券,可用作額外借款的抵押品。除了這些批發來源,我們還有能力通過在定價上更積極地競爭來吸引零售存款。在2020年第二季度,我們發起了一大筆購買力平價貸款,資金可通過美聯儲於2020年4月宣佈的支付保障計劃貸款工具(Paycheck Protection Program Lending Facility,簡稱PPPLF)獲得。截至2020年9月30日,我們的PPP貸款餘額為13.2億美元,PPPLF下沒有餘額,因為我們能夠通過存款增長為大部分PPP貸款提供自籌資金。
綜合現金流量表中披露,截至2020年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金為5360萬美元。前9個月的淨收益1.05億美元包括非現金支出和收入項目,包括以下項目:撥備支出7750萬美元,基於股票的薪酬支出594萬美元,淨折舊、攤銷和增值支出533萬美元。經營活動現金的使用包括其他資產和應計應收利息增加4460萬美元,待售貸款增加6990萬美元,應計費用和其他負債減少2090萬美元。用於投資活動的現金淨額為14.3億美元,包括貸款淨增加15.2億美元,購買可供出售的債務證券和股票證券6.68億美元,購買持有至到期的債務證券1.06億美元,以及購買房地和設備599萬美元。這些現金的使用被6.04億美元的到期和催繳可供出售的債務證券和股本證券的收益,4520萬美元的到期和催繳持有至到期的債務證券的收益和4040萬美元的可供出售的債務證券和股本證券的收益所抵消。融資活動提供的現金淨額為19億美元,主要包括存款淨增19億美元、發行優先債券淨收益9860萬美元和發行優先股淨收益9640萬美元。這些現金來源被償還FHLB墊款(其中部分在Three Shores交易中承擔)1.34億美元、支付普通股和優先股現金股息4490萬美元部分抵消了, 以及回購我們2080萬美元的普通股。管理層認為,我們於2020年9月30日的流動資金狀況足以滿足我們預期的現金流要求。
資本資源與股利
截至2020年9月30日的股東權益為19.7億美元,比2019年12月31日增加3.32億美元,主要原因是作為收購價格的一部分,向Three Shores股東發行了1.64億美元的普通股,第二季度發行了1億美元的非累積永久優先股,年初迄今的收益減去宣佈的股息,以及可供出售證券的價值增加,部分被2080萬美元的股票回購所抵消。
根據CARE法案,我們已經通過了聯邦銀行監管機構為CECL在實施後的兩年內延遲產生的不利資本影響提供的救濟。這一可選的兩年延遲之後是可選的三年過渡期,以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本福利總額。根據過渡期條款,總資本收益金額每年逐步減少25%,採用的全部影響在採用後第六年開始時完全確認。
下表顯示了根據適用的監管指南計算的2020年9月30日和2019年12月31日的資本充足率。截至2020年9月30日,根據當時生效的及時糾正措施條款,資本水平仍被描述為“資本充足”。截至2020年9月30日,比率下降的主要原因是收購Three Shores導致資產增加。
綜合財務報表附註15提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日根據監管準則計算的資本充足率的其他相關信息。
表13-資本比率
(千美元)
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| | | | | | 聯合社區銀行,Inc. (合併) | | 聯合社區銀行 |
| | 最小 | | 井 大寫 | | 最低資本加資本保護緩衝 | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
基於風險的比率: | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.31 | % | | 12.97 | % | | 13.20 | % | | 14.87 | % |
一級資本 | | 6.0 | | | 8.0 | | | 8.5 | | | 13.12 | | | 13.21 | | | 13.20 | | | 14.87 | |
總資本 | | 8.0 | | | 10.0 | | | 10.5 | | | 15.27 | | | 15.01 | | | 14.21 | | | 15.54 | |
槓桿率 | | 4.0 | | | 5.0 | | | 不適用 | | 9.38 | | | 10.34 | | | 9.42 | | | 11.63 | |
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通貨膨脹和物價變動的影響
銀行的資產和負債結構與工業企業的資產和負債結構有很大的不同,因為銀行的所有資產和負債基本上都是貨幣性的,固定資產或存貨的投資相對較少。通貨膨脹對總資產的增長有重要影響,因此需要以高於正常水平的速度增加股本,以保持適當的股本資產比率。
管理層認為,通脹對財務業績的影響取決於我們對利率變化的反應能力,並通過這種反應來降低通脹對業績的影響。我們有一個資產/負債管理計劃來管理利率敏感度。此外,當局亦會定期檢討銀行服務和產品,以因應目前和預期的成本調整定價。
第三項:加強市場風險的定量和定性披露
截至2020年9月30日,我們的市場風險與我們的2019年10-K報告中顯示的風險相比沒有實質性變化。本公司於2020年9月30日之利率敏感度狀況載於本季報10-Q表格第I部分第2項“管理層對財務狀況及經營業績之討論及分析”表10,並以此作為參考。
項目4.管理控制和程序
(a) 披露控制和程序。在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對截至2020年9月30日的披露控制和程序(該術語在交易所法案規則13a-15(E)中定義)進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序是有效的。
2020年7月1日,我們完成了對Three Shores Bancorporation,Inc.(“Three Shores”)的收購,如合併財務報表附註3所述。我們正在評估Three Shores的現有控制和程序,並將Three Shores納入我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制。根據美國證券交易委員會公佈的員工指南,允許公司將被收購業務排除在管理層對完成收購年度財務報告內部控制有效性的評估之外,同樣將被收購業務排除在季度披露控制和程序評估之外(只要它們被納入財務報告內部控制),管理層對截至2020年9月30日的公司披露控制程序的設計和運行有效性的評估範圍包括我們所有的綜合業務,但三個海岸的披露控制和程序除外。截至2020年9月30日,對Three Shores的收購約佔總合並資產的11%,約佔我們截至2020年9月30日的9個月總合並收入的2%。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2020年9月30日的財季內,我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。我們目前正在對三岸集團的財務報告內部控制進行評估,並將其與我們現有的財務報告內部控制進行整合。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
在正常業務過程中,控股公司和銀行是各種法律程序的當事人。此外,在正常業務過程中,控股公司和銀行都要接受監管檢查和調查。根據我們目前所知及法律顧問的意見,管理層認為並無該等懸而未決或受威脅的法律事宜會對我們的綜合財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
第1A項。危險因素
除本公司於2020年5月7日提交給證券交易委員會的截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告的第II部分第1項所述外,本公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的截止到2020年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
項目6.展品
(D)提供件展品。請參閲下面的圖表索引。
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展品索引 |
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證物編號: | | 描述 |
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2.1 | | 合併協議和合並計劃,由聯合社區銀行公司和Three Shores Bancorporation,Inc.簽署,日期為2020年3月9日,合併日期為2020年3月9日(本文引用聯合社區銀行公司於2020年3月9日提交給SEC的8-K表格當前報告的附件2.1,並於2020年3月10日提交給證券交易委員會)。 |
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3.1 | | 經修訂的聯合社區銀行公司重述公司章程(在此引用聯合社區銀行公司截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件3.1,該報告於2020年8月6日提交給美國證券交易委員會)。 |
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3.2 | | 修訂後的聯合社區銀行公司章程(本文引用聯合社區銀行公司2015年5月11日提交給證券交易委員會的截至2015年3月31日的Form 10-Q季度報告附件3.2)。 |
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31.1 | | 根據交易所法案第13a-14(A)條,聯合社區銀行公司總裁兼首席執行官H·林恩·哈頓(H.Lynn Harton)的認證。 |
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31.2 | | 由聯合社區銀行公司執行副總裁兼首席財務官Jefferson L.Harralson根據交易所法案第13a-14(A)條認證。 |
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32 | | 根據《美國法典》第18編第1350節頒發的首席執行官和首席財務官證書。 |
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101 | | 聯合社區銀行(United Community Bank,Inc.)截至2020年9月30日的季度Form 10-Q季度報告的交互式數據文件,格式為內聯XBRL:(一)綜合資產負債表(未經審計);(二)綜合收益表(未經審計);(三)綜合全面收益表(未經審計);(四)合併股東權益表(未經審計);(五)綜合現金流量表(未經審計);(六)綜合財務報表附註(未經審計). |
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104 | | 聯合社區銀行截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面(格式為內聯XBRL格式,包含在附件101中) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由其正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 聯合社區銀行,Inc. |
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| /s/H.林恩·哈頓(Lynn Harton) |
| 林恩·哈頓(H.Lynn Harton) |
| 總裁兼首席執行官 |
| (首席行政主任) |
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| /s/傑斐遜·L·哈拉爾森(Jefferson L.Harralson) |
| 傑斐遜·L·哈拉爾森 |
| 執行副總裁兼首席財務官 |
| (首席財務官) |
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| /s/艾倫·H·庫姆勒(Alan H.Kumler) |
| 艾倫·H·庫姆勒 |
| 高級副總裁兼首席會計官 |
| (首席會計官) |
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| 日期:2020年11月6日 |