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證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至的季度:2020年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 至
委託文件編號:001-34190
Home Bancorp,Inc.
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | | | |
路易斯安那州 | 71-1051785 |
(法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
卡利斯特沙盧姆路503號, 拉斐特, 路易斯安那州 | 70508 |
(主要行政辦事處地址) | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼,包括區號:(337) 237-1960
不適用
(前姓名、前地址和前會計年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據《交易法》第12(B)節登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題是什麼 | | 交易代碼 | | 在其上註冊的每個交易所的名稱。 |
普通股 | | HBCP | | 納斯達克中國股市 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)註冊人在過去90天內是否遵守了此類備案要求。是美國航空公司()表示,沒有美國航空公司(☐)。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是美國航空公司()表示,沒有美國航空公司(☐)。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | 新興市場成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第9.13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
在2020年11月4日,註冊人擁有8,755,250普通股,面值0.01美元,已發行。
Home Bancorp,Inc.和子公司
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁 |
第一部分-財務信息 |
第(1)項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 合併財務狀況報表 | 1 |
| 合併損益表 | 2 |
| 綜合全面收益表 | 3 |
| 合併股東權益變動表 | 4 |
| 合併現金流量表 | 6 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 7 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 35 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 54 |
第四項。 | 管制和程序 | 54 |
第II部分-其他資料 |
第(1)項。 | 法律程序 | 55 |
項目71A。 | 危險因素 | 55 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 55 |
第三項。 | 高級證券違約 | 56 |
第四項。 | 礦場安全資料披露 | 56 |
第五項。 | 其他資料 | 56 |
項目6. | 陳列品 | 56 |
簽名 | 57 |
Home Bancorp,Inc.和子公司
定義術語詞彙表
以下是本季度報告10-Q表格中使用的某些縮略語、縮略語和定義術語的清單,其中包括在“項目1.財務報表”和“項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中使用的術語和定義的術語,包括“項目1.財務報表”和“項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。除文意另有所指外,術語“我們”、“我們”或“我們”是指Home Bancorp,Inc.及其合併子公司。
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前交叉韌帶 | – | 信貸損失撥備 |
全 | – | 貸款損失撥備 |
AOCI | – | 累計其他綜合收入 |
ASC | – | 會計準則編碼 |
ASU | – | 會計準則更新 |
銀行 | – | Home Bank,N.A.,本公司的全資子公司 |
博利 | – | 銀行擁有的人壽保險 |
bps | – | 基點,100個基點等於1.0% |
C&D | – | 建築和土地 |
C&I | – | 工商業 |
CARE法案 | – | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
CECL | – | 當前預期信貸損失 |
公司 | – | Home Bancorp,Inc.,路易斯安那州的一家公司,也是Home Bank,N.A.的控股公司。 |
新冠肺炎 | – | 新型冠狀病毒 |
克雷 | – | 商業地產 |
易辦事 | – | 普通股每股收益 |
FASB | – | 財務會計準則委員會 |
FHLB | – | 聯邦住房貸款銀行 |
公認會計原則 | – | 公認會計原則 |
LTV | – | 貸款價值比 |
NPA | – | 不良資產 |
保監處 | – | 其他綜合收益 |
礦石 | – | 其他房地產 |
PCD | – | 購買的信用惡化 |
PCI | – | 購買的信用減值 |
購買力平價 | – | 工資保障計劃 |
SBA | – | 小企業協會 |
證交會 | – | 證券交易委員會 |
TDR | – | 問題債務重組 |
特 | – | 應税當量 |
美國 | – | 美國 |
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合併財務狀況報表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (未經審計) | | (已審核) |
| | 九月三十日, | | 十二月三十一號, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 185,836 | | | $ | 39,847 | |
銀行的有息存款 | | 349 | | | 449 | |
可供出售的投資證券,公允價值 | | 251,578 | | | 257,321 | |
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元)3,008及$7,194,分別) | | 2,942 | | | 7,149 | |
持有作出售用途的按揭貸款 | | 21,045 | | | 6,990 | |
貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | | 1,955,297 | | | 1,714,361 | |
貸款損失撥備 | | (33,002) | | | (17,868) | |
貸款總額,扣除非勞動收入和貸款損失撥備後的淨額 | | 1,922,295 | | | 1,696,493 | |
辦公物業和設備,淨值 | | 45,696 | | | 46,425 | |
銀行自營壽險現金退保額 | | 40,184 | | | 39,466 | |
商譽和核心存款無形資產 | | 63,439 | | | 64,472 | |
應計利息、應收賬款和其他資產 | | 45,836 | | | 41,853 | |
總資產 | | 2,579,200 | | | 2,200,465 | |
負債 | | | | |
存款: | | | | |
不計息 | | 629,345 | | | 437,828 | |
計息 | | 1,578,149 | | | 1,383,147 | |
總存款 | | 2,207,494 | | | 1,820,975 | |
其他借款 | | 5,539 | | | 5,539 | |
長期聯邦住房貸款銀行預付款 | | 31,445 | | | 40,620 | |
應計應付利息和其他負債 | | 21,398 | | | 17,002 | |
負債共計 | | 2,265,876 | | | 1,884,136 | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.01面值-10,000,000授權股份;無已發佈 | | — | | | — | |
普通股,$0.01面值-40,000,000授權股份;8,831,406和9,252,418 分別發行和發行的股份 | | 88 | | | 93 | |
額外實收資本 | | 165,522 | | | 168,545 | |
未分配普通股持有者: | | | | |
員工持股計劃(ESOP) | | (2,857) | | | (3,124) | |
認可和保留計劃(RRP) | | (23) | | | (35) | |
留存收益 | | 145,373 | | | 150,158 | |
累計其他綜合收入 | | 5,221 | | | 692 | |
總股東權益 | | 313,324 | | | 316,329 | |
總負債與股東權益 | | $ | 2,579,200 | | | $ | 2,200,465 | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
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合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
(千美元,每股數據除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | | | | | | | | |
貸款,包括手續費 | | $ | 24,769 | | | $ | 23,562 | | | $ | 72,839 | | | $ | 70,572 | |
投資證券: | | | | | | | | |
應税利息 | | 897 | | | 1,401 | | | 3,308 | | | 4,655 | |
免税利息 | | 70 | | | 114 | | | 253 | | | 397 | |
其他投資和存款 | | 106 | | | 397 | | | 361 | | | 1,140 | |
利息收入總額 | | 25,842 | | | 25,474 | | | 76,761 | | | 76,764 | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 2,368 | | | 4,050 | | | 9,047 | | | 11,116 | |
其他借款 | | 53 | | | 53 | | | 159 | | | 159 | |
短期聯邦住房貸款銀行預付款 | | — | | | — | | | 23 | | | — | |
長期聯邦住房貸款銀行預付款 | | 149 | | | 230 | | | 520 | | | 751 | |
利息支出總額 | | 2,570 | | | 4,333 | | | 9,749 | | | 12,026 | |
淨利息收入 | | 23,272 | | | 21,141 | | | 67,012 | | | 64,738 | |
貸款損失準備金 | | — | | | 1,146 | | | 12,728 | | | 2,301 | |
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 | | 23,272 | | | 19,995 | | | 54,284 | | | 62,437 | |
非利息收入 | | | | | | | | |
服務費及收費 | | 1,123 | | | 1,516 | | | 3,529 | | | 4,396 | |
銀行卡手續費 | | 1,331 | | | 1,141 | | | 3,595 | | | 3,414 | |
出售貸款收益,淨額 | | 904 | | | 355 | | | 1,843 | | | 758 | |
銀行自營壽險收入 | | 231 | | | 1,464 | | | 718 | | | 1,831 | |
資產出售損失淨額 | | — | | | (8) | | | (11) | | | (336) | |
其他收入 | | 205 | | | 306 | | | 581 | | | 853 | |
非利息收入總額 | | 3,794 | | | 4,774 | | | 10,255 | | | 10,916 | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 9,740 | | | 10,266 | | | 28,518 | | | 28,977 | |
入住率 | | 1,686 | | | 1,791 | | | 5,075 | | | 5,405 | |
市場營銷和廣告 | | 288 | | | 418 | | | 746 | | | 997 | |
數據處理和通信 | | 1,851 | | | 1,764 | | | 5,430 | | | 4,782 | |
專業服務 | | 197 | | | 227 | | | 665 | | | 684 | |
表格、印刷及供應品 | | 140 | | | 172 | | | 471 | | | 514 | |
特許經營税和股份税 | | 378 | | | 399 | | | 1,156 | | | 1,196 | |
監管費用 | | 526 | | | 127 | | | 1,004 | | | 717 | |
喪失抵押品贖回權的資產和礦石,淨額 | | 162 | | | 47 | | | 324 | | | 328 | |
收購無形資產攤銷 | | 338 | | | 393 | | | 1,033 | | | 1,201 | |
為無資金承付款的信貸損失撥備 | | — | | | — | | | 1,272 | | | — | |
其他費用 | | 810 | | | 1,006 | | | 2,563 | | | 3,052 | |
總非利息費用 | | 16,116 | | | 16,610 | | | 48,257 | | | 47,853 | |
所得税前收入費用 | | 10,950 | | | 8,159 | | | 16,282 | | | 25,500 | |
所得税費用 | | 2,168 | | | 1,303 | | | 3,102 | | | 4,174 | |
淨收入 | | $ | 8,782 | | | $ | 6,856 | | | $ | 13,180 | | | $ | 21,326 | |
每股收益: | | | | | | | | |
基本型 | | $ | 1.01 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.51 | | | $ | 2.34 | |
稀釋 | | $ | 1.01 | | | $ | 0.75 | | | $ | 1.51 | | | $ | 2.32 | |
宣佈的每股普通股現金股息 | | $ | 0.22 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.62 | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
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綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | | $ | 8,782 | | | $ | 6,856 | | | $ | 13,180 | | | $ | 21,326 | |
其他綜合收益 | | | | | | | | |
可供出售投資證券的未實現收益 | | 39 | | | 14 | | | 5,815 | | | 4,287 | |
現金流套期保值的未實現收益(虧損) | | 76 | | | — | | | (82) | | | — | |
税收效應 | | (24) | | | (3) | | | (1,204) | | | (900) | |
其他綜合收益,税後淨額 | | 91 | | | 11 | | | 4,529 | | | 3,387 | |
綜合收益 | | $ | 8,873 | | | $ | 6,867 | | | $ | 17,709 | | | $ | 24,713 | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | | 普普通通 股票 | | 附加 實繳 資本 | | 未分配 普通股 由員工持股計劃持有 | | 未分配 普通股 由RRP持有 | | 留用 收益 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 |
餘額,2019年6月30日 | | $ | 94 | | | $ | 169,233 | | | $ | (3,303) | | | $ | (48) | | | $ | 146,348 | | | $ | 1,170 | | | $ | 313,494 | |
淨收入 | | | | | | | | | | 6,856 | | | | | 6,856 | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | 11 | | | 11 | |
按成本價購買公司普通股123,902股票 | | (1) | | | (1,238) | | | | | | | (3,385) | | | | | (4,624) | |
宣佈的現金股息,$0.21每股 | | | | | | | | | | (1,976) | | | | | (1,976) | |
根據獎勵計劃發行的普通股,扣除支付時交出的股票,包括税收優惠,5,071股票 | | — | | | 130 | | | | | | | (2) | | | | | 128 | |
股票期權的行使 | | — | | | 143 | | | | | | | | | | | 143 | |
釋放RRP股份以供分配 | | | | (1) | | | | | 1 | | | | | | | — | |
釋放供分配的員工持股計劃股票 | | | | 318 | | | 90 | | | | | | | | | 408 | |
基於份額的薪酬成本 | | | | 237 | | | | | | | | | | | 237 | |
餘額,2019年9月30日 | | $ | 93 | | | $ | 168,822 | | | $ | (3,213) | | | $ | (47) | | | $ | 147,841 | | | $ | 1,181 | | | $ | 314,677 | |
平衡,2020年6月30日 | | $ | 90 | | | $ | 166,494 | | | $ | (2,946) | | | $ | (24) | | | $ | 140,582 | | | $ | 5,130 | | | $ | 309,326 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | | | | 8,782 | | | | | 8,782 | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | 91 | | | 91 | |
按成本價購買公司普通股135,224股票 | | (2) | | | (1,351) | | | | | | | (2,020) | | | | | (3,373) | |
宣佈的現金股息,$0.22每股 | | | | | | | | | | (1,970) | | | | | (1,970) | |
根據獎勵計劃發行的普通股,扣除支付時交出的股票,包括税收優惠,529股票 | | — | | | — | | | | | | | (1) | | | | | (1) | |
股票期權的行使 | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | |
釋放RRP股份以供分配 | | | | (1) | | | | | 1 | | | | | | | — | |
釋放供分配的員工持股計劃股票 | | | | 201 | | | 89 | | | | | | | | | 290 | |
基於份額的薪酬成本 | | | | 179 | | | | | | | | | | | 179 | |
平衡,2020年9月30日 | | $ | 88 | | | $ | 165,522 | | | $ | (2,857) | | | $ | (23) | | | $ | 145,373 | | | $ | 5,221 | | | $ | 313,324 | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
合併股東權益變動表-續
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | | 普普通通 股票 | | 附加 實繳 資本 | | 未分配 普通股 由員工持股計劃持有 | | 未分配 普通股 由RRP持有 | | 留用 收益 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 總計 |
餘額,2018年12月31日 | | $ | 95 | | | $ | 168,243 | | | $ | (3,481) | | | $ | (58) | | | $ | 141,447 | | | $ | (2,206) | | | $ | 304,040 | |
淨收入 | | | | | | | | | | 21,326 | | | | | 21,326 | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | 3,387 | | | 3,387 | |
按成本價購買公司普通股341,095股票 | | (3) | | | (3,408) | | | | | | | (9,008) | | | | | (12,419) | |
宣佈的現金股息,$0.62每股 | | | | | | | | | | (5,858) | | | | | (5,858) | |
根據獎勵計劃發行的普通股,扣除支付時交出的股票,包括税收優惠,24,392股票 | | — | | | 233 | | | | | | | (66) | | | | | 167 | |
股票期權的行使 | | 1 | | | 2,228 | | | | | | | | | | | 2,229 | |
釋放RRP股份以供分配 | | | | (11) | | | | | 11 | | | | | | | — | |
釋放供分配的員工持股計劃股票 | | | | 922 | | | 268 | | | | | | | | | 1,190 | |
基於份額的薪酬成本 | | | | 615 | | | | | | | | | | | 615 | |
餘額,2019年9月30日 | | $ | 93 | | | $ | 168,822 | | | $ | (3,213) | | | $ | (47) | | | $ | 147,841 | | | $ | 1,181 | | | $ | 314,677 | |
餘額,2019年12月31日 | | $ | 93 | | | $ | 168,545 | | | $ | (3,124) | | | $ | (35) | | | $ | 150,158 | | | $ | 692 | | | $ | 316,329 | |
採用ASC主題326(税後淨額)對會計原則變更的累積影響 | | | | | | | | | | (4,725) | | | | | (4,725) | |
淨收入 | | | | | | | | | | 13,180 | | | | | 13,180 | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | 4,529 | | | 4,529 | |
按成本價購買公司普通股438,892股票 | | (5) | | | (4,384) | | | | | | | (7,219) | | | | | (11,608) | |
宣佈的現金股息,$0.66每股 | | | | | | | | | | (5,978) | | | | | (5,978) | |
根據獎勵計劃發行的普通股,扣除支付時交出的股票,包括税收優惠,16,175股票 | | — | | | 34 | | | | | | | (43) | | | | | (9) | |
股票期權的行使 | | — | | | 30 | | | | | | | | | | | 30 | |
釋放RRP股份以供分配 | | | | (12) | | | | | 12 | | | | | | | — | |
釋放供分配的員工持股計劃股票 | | | | 680 | | | 267 | | | | | | | | | 947 | |
基於份額的薪酬成本 | | | | 629 | | | | | | | | | | | 629 | |
平衡,2020年9月30日 | | $ | 88 | | | $ | 165,522 | | | $ | (2,857) | | | $ | (23) | | | $ | 145,373 | | | $ | 5,221 | | | $ | 313,324 | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
綜合現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在結束的9個月裏 九月三十日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 13,180 | | | $ | 21,326 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | |
貸款損失準備金 | | 12,728 | | | 2,301 | |
折舊 | | 2,288 | | | 2,107 | |
購進會計估值和無形資產的攤銷和增值 | | 3,458 | | | 4,768 | |
抵押貸款服務資產攤銷淨額 | | 56 | | | 83 | |
聯邦住房貸款銀行股票股息 | | (56) | | | (119) | |
投資折價淨攤銷 | | 2,168 | | | 1,605 | |
銷售貸款收益,淨額 | | (1,843) | | | (758) | |
持有待售貸款所得收益,包括本金支付 | | 192,232 | | | 81,021 | |
持有以供出售的貸款的來源 | | (204,444) | | | (85,086) | |
非現金補償 | | 1,576 | | | 1,805 | |
遞延所得税(福利)費用 | | (2,424) | | | 176 | |
應計利息、應收賬款和其他資產增加 | | (2,072) | | | (3,961) | |
提高銀行自營壽險的現金退保額 | | (718) | | | (636) | |
應計應付利息和其他負債增加 | | 1,980 | | | 6,404 | |
經營活動提供的淨現金 | | 18,109 | | | 31,036 | |
投資活動的現金流量: | | | | |
購買可供出售的證券 | | (57,187) | | | (46,914) | |
到期日收益、預付款收益和可供出售證券的催繳收益 | | 66,653 | | | 54,775 | |
到期收益、提前還款和持有至到期證券的催繳 | | 4,130 | | | 3,517 | |
貸款淨額增加 | | (245,440) | | | (63,679) | |
FDIC對擔保資產的補償 | | — | | | 142 | |
銀行有息存款減少 | | 100 | | | 490 | |
出售喪失抵押品贖回權的資產所得收益 | | 3,039 | | | 1,720 | |
購買銀行擁有的人壽保險 | | — | | | (10,000) | |
銀行擁有的人壽保險收益 | | — | | | 2,163 | |
購買辦公物業和設備 | | (1,570) | | | (3,009) | |
出售辦公物業及設備所得款項 | | 4 | | | 53 | |
購買聯邦住房貸款銀行股票 | | (1,592) | | | — | |
投資活動所用現金淨額 | | (231,863) | | | (60,742) | |
籌資活動的現金流量: | | | | |
存款增加,淨額 | | 386,509 | | | 58,152 | |
聯邦住房貸款銀行預付款借款 | | 119,700 | | | 6,010 | |
聯邦住房貸款銀行墊款的償還 | | (128,901) | | | (16,904) | |
行使股票期權所得收益 | | 30 | | | 2,229 | |
根據激勵計劃發行股票 | | (9) | | | 167 | |
支付給股東的股息 | | (5,978) | | | (5,858) | |
購買公司普通股 | | (11,608) | | | (12,419) | |
融資活動提供的現金淨額 | | 359,743 | | | 31,377 | |
現金和現金等價物淨變化 | | 145,989 | | | 1,671 | |
現金和現金等價物,開始 | | 39,847 | | | 59,618 | |
現金和現金等價物,終止 | | $ | 185,836 | | | $ | 61,289 | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
Home Bancorp,Inc.和子公司
未經審計的合併財務報表附註
1. 陳述的基礎
隨附的本公司未經審計的綜合財務報表是根據Form 10-Q和法規S-X的指示編制的,不包括按照美國公認的會計原則完整列報財務狀況、經營業績、全面收益、股東權益和現金流量變化所需的信息或附註。然而,管理層認為,為公平列報財務報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)都已包括在內。對上期結餘進行了某些重新分類,以符合本期列報。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定代表整個財年可能預期的結果。這些報表應與公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
關鍵會計政策和估算
關鍵會計政策被定義為反映重大判斷和不確定性,並可能在不同假設和條件下反映重大不同結果的政策。公司在應用關鍵會計政策和制定關鍵會計估計時使用的方法包含在截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中。
信貸損失準備的會計政策
2020年第一季度,本公司採用ASU 2016-13號金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量。新標準大大改變了大多數以攤銷成本計量的金融資產的減值模式,包括表外信貸敞口,從已發生虧損模式轉變為預期虧損模式。確定津貼的適當性需要管理層對本質上不確定的事情的影響做出判斷。評估整體貸款組合時使用的因素和預測的變化可能會導致未來期間信貸損失撥備和相關撥備費用的重大變化。撥備水平受貸款額、貸款資產質量評級、拖欠狀況、歷史信用損失經歷、貸款表現特徵、預測信息和其他影響損失預期的條件的影響。未來期間模型中假設的變化可能會對公司的合併財務報表產生重大影響。看見附註2.最近的會計聲明詳細討論該公司估算預期信貸損失的方法。
衍生工具與套期保值活動的會計政策
於二零二零年第二季度,本公司訂立一項衍生金融工具,指定作為現金流對衝,以管理利率風險。參考注6.衍生工具和套期保值活動有關截至2020年9月30日的三個月和九個月的其他披露。FASB ASC 815,衍生工具與套期保值(“ASC 815”)規定了衍生工具和對衝活動的披露要求,旨在讓財務報表使用者更好地瞭解:(A)實體如何以及為什麼使用衍生工具;(B)實體如何對衍生工具和相關對衝項目進行會計處理;以及(C)衍生工具和相關對衝項目如何影響實體的財務狀況、財務業績和現金流。此外,必須進行定性披露,解釋公司使用衍生工具的目標和戰略,並對衍生工具的公允價值和損益進行定量披露,並披露衍生工具中與信用風險相關的或有特徵。
根據ASC 815的要求,本公司將所有衍生品按公允價值記錄在資產負債表上。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生品並應用套期保值會計,以及套期保值關係是否滿足應用套期保值會計所需的標準。被指定為對衝資產、負債或公司承諾因特定風險(如利率風險)的公允價值變動而具有對衝資格的衍生工具,被視為公允價值套期保值。被指定和符合條件的衍生品被指定為對衝預期未來現金流或其他類型預測交易中的可變性敞口的對衝工具,被視為現金流對衝。套期會計一般規定在套期工具上確認損益的時間與確認套期資產或負債的公允價值變動(可歸因於公允價值套期中的套期風險或現金流套期中的套期預測交易的收益影響)的時間相匹配。
根據財務會計準則委員會的公允價值計量指引(在ASU 2011-04),本公司作出會計政策選擇,以衡量其衍生金融工具的信用風險,這些衍生金融工具按交易對手組合按淨額計算受總淨額結算協議約束。
在截至2019年12月31日的財年,公司在Form 10-K年報中披露的關鍵會計政策沒有其他重大變化。在編制財務報表時,公司必須做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
2. 近期會計公告
2020年採用的會計準則
2020年1月1日,本公司通過了ASU 2016-13號文件。金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量,該公司引入了一種名為CECL的新模式。美國會計準則第326條要求,在攤銷成本基礎上計量的金融資產,包括貸款和持有至到期的債務證券,其列報金額應扣除信貸損失撥備,這反映了金融資產整個生命週期的預期損失。資金不足的貸款承諾也在這項修正案的範圍內。根據以前的公認會計原則,信貸損失是在損失很可能發生時才確認的,一般情況下,實體不會試圖估計金融資產的整個生命週期的信貸損失。
ASC主題326還修訂了購買的金融資產的會計模式,並用PCD金融資產的概念取代了PCI金融資產的指導意見。對於非PCD資產,CECL的估計是通過ACL和信貸損失撥備確認的。對於PCD資產,CECL估計通過ACL確認,抵銷於收購日PCD資產的成本基礎。PCD資產的ACL的後續變化通過貸款損失撥備確認。以前被歸類為PCI的金融資產現在被歸類為ASC主題326下的PCD資產。根據以前的公認會計原則,只有當估計的可能虧損金額超過金融資產的公允價值折價時,才會為購買的金融資產計入撥備和相關撥備費用。
此外,ASC主題326要求可供出售的債務證券的預期信用相關損失通過ACL記錄,而非信用相關損失將繼續通過保監處確認。ASC主題326項下的指導對該公司在2020年1月1日或9月30日的可供出售債務證券沒有影響。管理層認定,這些證券在這些日期的公允價值下降並非可歸因於信貸損失。該公司持有至到期的債務證券也必須使用CECL方法來估計預期的信貸損失。ASC主題326項下的指導對該公司在2020年1月1日或9月30日持有的至到期的債務證券沒有影響。
該公司在以下條件下應用了該指南ASC主題326對所有非PCD貸款和無資金支持的貸款承諾採用修改後的追溯法。在2020年1月1日採用後,公司記錄的税後留存收益減少了美元4.7百萬過渡調整包括#美元。3.6因非PCD貸款損失撥備增加而增加的百萬美元和#美元2.4由於ACL對無資金貸款承諾的限制,這筆資金將達到100萬英鎊。
對於PCD貸款(以前被歸類為PCI),該公司採用了預期過渡方法,應用了ASC主題326項下的指導意見。因此,公司調整了PCD貸款的攤餘成本基準,將其重新分類為#美元。1.02020年1月1日,向所有人提供100萬歐元的購買折扣。
從2020年1月1日或之後開始的報告期的結果列在ASC主題326下,而上期金額繼續根據以前適用的GAAP報告。下表説明瞭ASC主題326的影響。
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(千美元) | | 2019年12月31日 | | ASC主題326採用影響 | | 2020年1月1日 |
信貸損失撥備 |
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一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,715 | | | $ | 986 | | | $ | 3,701 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 1,084 | | | (1) | | | 1,083 | |
商業地產 | | 6,541 | | | 1,974 | | | 8,515 | |
建築和土地 | | 2,670 | | | 519 | | | 3,189 | |
多户住宅 | | 572 | | | (245) | | | 327 | |
工商業 | | 3,694 | | | 1,243 | | | 4,937 | |
消費者 | | 592 | | | 157 | | | 749 | |
貸款損失撥備總額 | | 17,868 | | | 4,633 | | | 22,501 | |
| | | | | | |
資金不足的貸款承諾(1) | | — | | | 2,365 | | | 2,365 | |
信貸損失撥備總額 | | $ | 17,868 | | | $ | 6,998 | | | $ | 24,866 | |
| | | | | | |
留存收益 | | | | | | |
總免税額增加 | | | | $ | 6,998 | | | |
資產負債表重新分類(2) | | | | (996) | | | |
税前留存收益減少 | | | | 6,002 | | | |
税收效應 | | | | (1,277) | | | |
扣除税收影響後的留存收益 | | | | $ | 4,725 | | | |
(1)無資金貸款承諾的ACL計入綜合財務狀況表中的應計應付利息和其他負債。
(2)對於PCD貸款(以前被歸類為PCI),該公司應用了CECL的指導意見,採用了前瞻性過渡方法。因此,公司調整了PCD貸款的攤餘成本基礎,於2020年1月1日將購買折扣重新分類為All。
在ASC主題326下,當存在類似的風險特徵時,ACL是以池為單位來衡量的,並且被維持在管理層認為是相關貸款池和相關的無資金支持的貸款承諾的整個生命週期的預期信用損失的當前估計值。該公司的CECL計算使用貼現現金流方法估計所有貸款池的貸款損失,但該公司的信用卡投資組合除外。信用卡投資組合的貸款損失是使用剩餘壽命法估算的,因為這個投資組合的複雜性和規模有限。貼現現金流分析使用貸款水平的期限信息(例如,到期日、付款金額、利率等)。和池級假設(例如,違約率、提前還款速度等)為池中每筆貸款的整個生命週期產生預期的未來現金流。對預期的未來現金流進行貼現,然後對結果進行彙總,得出池的淨現值,並最終得出池的ACL要求。剩餘壽命法將損失率應用於給定貸款池在該給定池的估計剩餘壽命上的損失率。池的剩餘壽命基於歷史數據。為每個資金池計算的損失率和預期的池水平資金率被應用於相關的無資金貸款承諾,以計算無資金金額的ACL。對於每個貸款池,管理層還根據幾個因素對計算出的ACL進行評估和質量調整,這些因素包括但不限於當前和預期未來經濟狀況的變化、行業經驗和貸款集中度的變化、不良資產數量和嚴重程度的變化、貸款政策和人員的變化以及銀行業競爭和監管環境的變化。
不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估,並被排除在集合貸款分析之外。個別分析的貸款一般包括較大的商業地產貸款、多户住宅貸款、建築及土地貸款、商業及工業貸款,以及管理層認為適當的其他貸款,而根據貸款合約條款到期的款項很可能不會全部收回。個別評估貸款的ACL是基於記錄的貸款投資與使用貸款的原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或某些抵押品依賴型貸款相關抵押品的公允價值折現的預期現金流的比較。
根據ASC主題326下的集合貸款分析表格中描述的風險特徵,公司確定了以下投資組合細分:
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貸款池 | | 風險特徵 |
一至四户家庭首次按揭 | | 這一類別包括以住宅房地產的第一留置權擔保的貸款。這些貸款的表現可能會受到多項因素的不利影響,包括失業率、本地住宅地產市況和利率環境。一般來説,這些貸款的期限比房屋淨值貸款和貸款額度更長。 |
房屋淨值貸款和額度 | | 這一類別包括以住宅房地產的第一留置權和初級留置權擔保的貸款。這些貸款的表現可能會受到多項因素的不利影響,包括失業率、本地住宅地產市況和利率環境。 |
商業地產 | | 這一類別的貸款主要由寫字樓和工業大廈、倉庫、零售購物設施和各種特殊用途物業(包括酒店和餐館)擔保。華潤置業貸款的表現可能會受到其他因素的不利影響,包括相關行業的特定條件、物業類型的房地產市場以及物業或借款人所在的地理區域。 |
建築和土地 | | 這一類別包括為住宅和商業地產的基礎建設和/或改善提供資金的貸款,以及以土地為抵押的貸款。拆建貸款的表現,一般視乎最終用户能否成功完成改善工程及/或土地開發、將物業售予第三者或業主的次要現金流來源而定。計劃中的改善及發展計劃能否成功完成,可能會受到建築工程竣工後估計物業價值的變動、預計成本及其他導致工程延誤的情況的不利影響。 |
多户住宅 | | 這一類別包括以公寓或住宅樓為抵押的貸款,這些公寓或住宅樓有五個或五個以上的單元,用於臨時或永久地容納家庭。多户貸款的履行情況一般取決於佔用標的房產的租户是否獲得租金收入。標的物業的入住率及租户的支付租金能力,可能會因標的物業的位置及當地的經濟狀況而受到不利影響。 |
工商業 | | 這一類別包括用於購買資本設備的擔保貸款和無擔保貸款、農業經營貸款以及用於營運資金和經營目的的其他商業貸款。擔保貸款主要由應收賬款、存貨和其他商業資產擔保。除其他因素外,C&I貸款的表現可能受到相關行業的特定條件、抵押品價值的波動以及與借款人有關的個人表現因素的不利影響。 |
消費者 | | 這一類別包括向個人提供家庭、家庭和其他個人用途的貸款。這些貸款的表現可能會受到國家和地方經濟狀況、失業率以及其他影響借款人可用於償還債務的收入的因素的不利影響。 |
信用卡 | | 這一類別包括個人和商業用途的無擔保循環信貸額度。信用卡貸款通常規模較小,與較大的貸款類別相比也不那麼複雜。由於信用卡貸款的無抵押性質,其歷史損失率一般高於房地產抵押貸款的損失率。 |
2018年8月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2018-13號“披露框架--公允價值計量披露要求的變化”。ASU刪除、修改和增加了公允價值計量的某些披露要求。根據ASU,公共實體不再被要求披露第三級公允價值計量的估值過程,但將被要求披露用於開發重大不可觀察投入的範圍和加權平均值,以及包括在第三級公允價值計量的其他全面收益中的未實現損益的變化。ASU還取消了披露1級和2級公允價值計量之間的轉移以及這些轉移的政策的要求。ASU編號2018-13對2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效,並不影響我們的合併財務報表,因為此次更新只修訂了披露要求。
已發佈但尚未採用的會計準則
2019年12月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2019-12號文件,題為“簡化所得税會計處理(740主題)”。這一ASU中的修正案通過刪除第740主題中一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修正現有指導意見,改進了公認會計準則在740專題其他領域的一致適用和簡化。亞利桑那州立大學的修正案在2020年12月15日之後的財年和過渡期內有效。該公司預計採用這種ASU不會影響合併財務報表。
3. 投資證券
下表彙總了本公司於2020年9月30日和2019年12月31日可供出售並持有至到期的投資證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 攤銷 成本 | | 毛 未實現 收益 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
2020年9月30日 | | | | | | 低於 1年 | | 超過1美元 年 | | |
可供銷售的產品有: | | | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 118,843 | | | $ | 4,352 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 123,152 | |
抵押抵押債券 | | 97,371 | | | 1,853 | | | 62 | | | 5 | | | 99,157 | |
市政債券 | | 20,315 | | | 549 | | | 47 | | | — | | | 20,817 | |
美國政府機構 | | 6,358 | | | 67 | | | — | | | 12 | | | 6,413 | |
公司債券 | | 2,000 | | | 39 | | | — | | | — | | | 2,039 | |
可供出售的總數量 | | $ | 244,887 | | | $ | 6,860 | | | $ | 152 | | | $ | 17 | | | $ | 251,578 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 2,942 | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,008 | |
持有至到期總額 | | $ | 2,942 | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,008 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 攤銷 成本 | | 毛 未實現 收益 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
2019年12月31日 | | | | | | 低於 1年 | | 超過1美元 年 | | |
可供銷售的產品有: | | | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 94,446 | | | $ | 1,081 | | | $ | 292 | | | $ | 63 | | | $ | 95,172 | |
抵押抵押債券 | | 142,408 | | | 701 | | | 300 | | | 358 | | | 142,451 | |
市政債券 | | 15,895 | | | 166 | | | 56 | | | — | | | 16,005 | |
美國政府機構 | | 3,696 | | | 11 | | | 4 | | | 10 | | | 3,693 | |
可供出售的總數量 | | $ | 256,445 | | | $ | 1,959 | | | $ | 652 | | | $ | 431 | | | $ | 257,321 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 7,149 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,194 | |
持有至到期總額 | | $ | 7,149 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,194 | |
截至2020年9月30日,本公司投資證券按合同到期日計算的估計公允價值和攤餘成本如下表所示。證券根據其合同到期日進行分類,而不考慮本金攤銷、潛在的提前還款或看漲期權。由於提前還款或行使看漲期權,證券的預期到期日可能與其合同到期日不同。因此,實際到期日可能與合同到期日不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 一年時間 或更少 | | 一次過後 年 穿過 五年前 | | 五年後 年數 一直到現在 十年了 | | 十年後 年數 | | 總計 |
公允價值 | | | | | | | | | | |
可供銷售的產品有: | | | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 16 | | | $ | 16,352 | | | $ | 47,727 | | | $ | 59,057 | | | $ | 123,152 | |
抵押抵押債券 | | 1,455 | | | 15,591 | | | 30,339 | | | 51,772 | | | 99,157 | |
市政債券 | | 1,325 | | | 2,297 | | | 8,659 | | | 8,536 | | | 20,817 | |
美國政府機構 | | — | | | — | | | 5,991 | | | 422 | | | 6,413 | |
公司債券 | | — | | | — | | | 2,039 | | | — | | | 2,039 | |
可供出售的證券總額 | | $ | 2,796 | | | $ | 34,240 | | | $ | 94,755 | | | $ | 119,787 | | | $ | 251,578 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | — | | | $ | 803 | | | $ | 2,205 | | | $ | — | | | $ | 3,008 | |
持有至到期的證券總額 | | $ | — | | | $ | 803 | | | $ | 2,205 | | | $ | — | | | $ | 3,008 | |
| | | | | | | | | | |
(千美元) | | 一年時間 或更少 | | 一次過後 年 穿過 五年前 | | 五年後 年數 一直到現在 十年了 | | 十年後 年數 | | 總計 |
攤銷成本 | | | | | | | | | | |
可供銷售的產品有: | | | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 16 | | | $ | 15,802 | | | $ | 45,105 | | | $ | 57,920 | | | $ | 118,843 | |
抵押抵押債券 | | 1,455 | | | 14,930 | | | 29,529 | | | 51,457 | | | 97,371 | |
市政債券 | | 1,318 | | | 2,273 | | | 8,265 | | | 8,459 | | | 20,315 | |
美國政府機構 | | — | | | — | | | 5,929 | | | 429 | | | 6,358 | |
公司債券 | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | 2,000 | |
可供出售的證券總額 | | $ | 2,789 | | | $ | 33,005 | | | $ | 90,828 | | | $ | 118,265 | | | $ | 244,887 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | — | | | $ | 800 | | | $ | 2,142 | | | $ | — | | | $ | 2,942 | |
持有至到期的證券總額 | | $ | — | | | $ | 800 | | | $ | 2,142 | | | $ | — | | | $ | 2,942 | |
管理層至少每季度評估一次信用損失造成的證券減值,當經濟和市場狀況需要這樣的評估時,會更頻繁地評估。考慮因素眾多,包括但不限於:公允價值低於攤餘成本基礎的程度;導致證券發行人或相關貸款擔保人的財務狀況發生變化的不利條件;評級機構對證券評級的變化;以及公司出售證券的意圖,或者公司是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券,攤銷成本可能延長至到期日。
該公司執行一個程序,以確定證券公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的。這一過程涉及通過監測信用表現、抵押品類型、抵押品地理位置、債券信用支持、貸款與價值比率、信用評分、損失嚴重程度、定價水平、評級機構下調評級、現金流預測和其他因素來評估每種證券的減值,以此作為潛在信用問題的指標。如果這一評估表明存在信貸損失,該公司將從證券中收取的現金流量現值與攤銷成本基礎進行比較。如果預期現金流的現值低於攤銷成本基礎,則記錄ACL,並受證券公允價值小於其攤銷成本的金額限制。
本公司未實現虧損的投資證券(按個別證券處於持續虧損狀態的類型和時間長短彙總)如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 不足1年 | | 一年以上 | | 總計 |
2020年9月30日 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 14,660 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,660 | | | $ | 43 | |
抵押抵押債券 | | 21,557 | | | 62 | | | 2,314 | | | 5 | | | 23,871 | | | 67 | |
市政債券 | | 4,222 | | | 47 | | | — | | | — | | | 4,222 | | | 47 | |
美國政府機構 | | — | | | — | | | 1,276 | | | 12 | | | 1,276 | | | 12 | |
公司債券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可供出售的總數量 | | $ | 40,439 | | | $ | 152 | | | $ | 3,590 | | | $ | 17 | | | $ | 44,029 | | | $ | 169 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 不足1年 | | 一年以上 | | 總計 |
2019年12月31日 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 28,847 | | | $ | 292 | | | $ | 5,148 | | | $ | 63 | | | $ | 33,995 | | | $ | 355 | |
抵押抵押債券 | | 50,004 | | | 300 | | | 37,131 | | | 358 | | | 87,135 | | | 658 | |
市政債券 | | 3,044 | | | 56 | | | — | | | — | | | 3,044 | | | 56 | |
美國政府機構 | | 1,213 | | | 4 | | | 466 | | | 10 | | | 1,679 | | | 14 | |
可供出售的總數量 | | $ | 83,108 | | | $ | 652 | | | $ | 42,745 | | | $ | 431 | | | $ | 125,853 | | | $ | 1,083 | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2020年9月30日,36公司債務證券的未實現虧損總額為0.4按個別證券的攤餘成本計算的百分比0.1本公司投資證券組合總攤餘成本的%。在這樣的日子裏,3中的36證券已連續虧損超過12個月。管理層已經確定,這些證券的公允價值下降不是由於信貸損失。結果,不是的ACL於2020年9月30日被記錄為可供出售的投資證券。
2020年9月30日,確定不是的該公司持有至到期的投資證券需要ACL。該公司通過使用信用評級來監控持有至到期的債務證券的信用質量。下表列出了該公司持有至到期證券在2020年9月30日按信用質量評級的攤銷成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用評級 | | |
(美元,單位:萬美元) | | AAA/AA/A | | BBB/BB/B | | 總計 |
2020年9月30日 | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | |
市政債券 | | 2,942 | | | — | | | 2,942 | |
該公司投資證券的應計應收利息為#美元。695,000及$894,000時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。這些金額記錄在合併財務狀況表的應計利息、應收賬款和其他資產中。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,公司擁有131,6683,000元和1,000元157,091分別為保證公共存款安全的證券的1000,000美元。
4. 每股收益
普通股每股收益的計算依據如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 九月三十日, | | 截至9個月 九月三十日, |
(單位為千,每股數據除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
分子: | | | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 8,782 | | | $ | 6,856 | | | $ | 13,180 | | | $ | 21,326 | |
分母: | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | 8,627 | | | 9,059 | | | 8,737 | | | 9,114 | |
稀釋證券的影響: | | | | | | | | |
限制性股票 | | 7 | | | 9 | | | 9 | | | 12 | |
股票期權 | | 17 | | | 39 | | | 23 | | | 63 | |
加權平均已發行普通股-假設稀釋 | | 8,651 | | | 9,107 | | | 8,769 | | | 9,189 | |
普通股基本每股收益 | | $ | 1.01 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.51 | | | $ | 2.34 | |
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 1.01 | | | $ | 0.75 | | | $ | 1.51 | | | $ | 2.32 | |
選項打開160,282和100,288在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中,普通股股票不包括在稀釋每股收益的計算中,因為這些股票的影響是反稀釋的。選項打開129,559和90,511在截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月中,普通股股票不包括在稀釋每股收益的計算中,因為這些股票的影響是反稀釋的。
5. 信用質量與信用損失撥備
以下簡要描述了原始貸款和後天貸款之間的區別,以及與每一類別相關的某些重要會計政策。
發端貸款
用於投資的貸款以未償還本金餘額扣除非勞動收入報告。貸款利息和非勞動收入的增加以接近已記錄本金的水平收益率的方式計算。貸款利息在賺取收入時入賬。當借款人很可能不能履行到期的付款義務時,原貸款的利息應計就停止了。在2020年1月1日之前的報告期間,該公司維持了All On Origed Loans,這代表了管理層對這一投資組合類別可能發生的損失的估計。在2020年1月1日及之後的報告期內,公司對所有貸款保持ACL,反映管理層對貸款組合整個生命週期預期信貸損失的估計,原因是採用了ASC主題326項下的指導意見。參考附註2有關採用ASC主題326的更多信息。
獲得性貸款
由於企業合併而獲得的貸款被稱為“收購貸款”。本公司收購的貸款是在2020年1月1日採用ASC主題326之前購買的,並在收購日按估計公允價值記錄,沒有結轉相關的所有貸款。收購的貸款被劃分為那些被認為表現良好的貸款和那些有信用惡化跡象的貸款(購買的信用受損或“PCI”),然後進一步劃分為貸款池,旨在促進對預期現金流的估計。每個收購的履約貸款和PCI貸款池的公允價值估計是基於對該池的預期現金流(本金和利息)的估計,這些現金流按現行市場利率貼現。收購貸款池的公允價值與收購日到期的合同金額之間的差額(“公允價值折扣”)在收購池的估計壽命內計入收入。
對於2020年1月1日及之後的報告期和採用ASC主題326:
管理層按照與原始貸款相同的方法估算收購貸款的ACL。收購貸款的ACL的變化通過貸款損失撥備和無資金貸款承諾的信貸損失撥備確認。
ASC主題326用購買信用惡化(“PCD”)的概念取代了對PCI貸款的指導。在2020年1月1日及之後的報告期內,PCI貸款已重新分類為PCD貸款。對於PCD貸款,本公司在以下條款下應用了該指引ASC主題326使用前瞻性過渡方法。因此,公司調整了PCD貸款的攤餘成本基準,將其重新分類為#美元。1.02020年1月1日,向所有人提供100萬歐元的購買折扣。該公司對所有非PCD資產應用了ASC主題326項下的指導,採用了修改後的追溯法,這導致全部資產增加,留存收益相應減少。參考附註2有關採用ASC主題326的更多信息。
根據以前的會計政策,PCD貸款被排除在不良貸款之外,因為它們繼續從池水平的可增加收益中賺取利息收入。隨着ASC主題326的採用,資金池被停止使用,業績以個人貸款的合同條款為基礎。
對於2020年1月1日之前的報告期和採用ASC主題326:
管理層使用與原始貸款類似的方法估算了收購的履約貸款的全部金額。將為每個貸款池確定的津貼與該池的剩餘公允價值折扣進行比較。如果根據本公司的方法計算的津貼金額大於本公司的剩餘折扣,則需要的額外金額將通過貸款損失準備金添加到報告的津貼中。如果根據本公司的方法計算的免税額低於本公司記錄的折扣,則不會確認任何額外的免税額或撥備。實際虧損首先減少了貸款池剩餘的任何不可增值的折扣。一旦不可增值折扣完全用完,損失將與為該池確定的津貼相抵銷。收購的履約貸款被置於非應計狀態,並被視為不良或逾期,使用適用於最初投資組合的相同標準。
預期從PCI貸款池收取的超過收購時估計公允價值的現金流被稱為可增加收益率,並在剩餘壽命內使用有效收益率法在利息收入中確認。
泳池裏。每個PCI貸款池都被視為一項單一資產,具有單一的綜合利率和對現金流的總體預期。
管理層估計,預計每個PCI貸款池將定期收取現金流。如果資金池的預期現金流的現值低於其賬面價值,減值將通過增加所有資產並計入貸款損失撥備來確認。如果一個貸款池的預期現金流現值大於其賬面價值,則先前確定的任何差額都將被推翻,任何剩餘的差額都會增加可增加的收益率,並計入貸款池剩餘壽命的利息收入。PCI貸款一般不接受個人減值評估,也不與減值貸款一起報告,即使它們在其他方面有資格獲得此類處理。.
截至所示日期,該公司的貸款(扣除非勞動收入)包括以下內容。
| | | | | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
房地產貸款: | | | | |
* | | $ | 409,282 | | | $ | 430,820 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 67,766 | | | 79,812 | |
商業地產 | | 707,638 | | | 722,807 | |
建築和土地 | | 201,575 | | | 195,748 | |
多户住宅 | | 86,619 | | | 54,869 | |
房地產貸款總額 | | 1,472,880 | | | 1,484,056 | |
其他貸款: | | | | |
工商業 | | 443,480 | | | 184,701 | |
消費者 | | 38,937 | | | 45,604 | |
其他貸款總額 | | 482,417 | | | 230,305 | |
貸款總額 | | $ | 1,955,297 | | | $ | 1,714,361 | |
該公司貸款的淨貼現為#美元。8,3433,000元和1,000元12,315分別為2020年9月30日和2019年12月31日。此外,截至2020年9月30日和2019年12月31日的貸款餘額是扣除未賺取收入後報告的淨額。10,6213,000元和1,000元3,114分別為1000,000美元。截至2020年9月30日的非勞動收入包括美元7,606,000與購買力平價貸款相關的遞延貸款人費用。
該公司貸款的應計利息為#美元。9,435,000及$6,575,000分別在2020年9月30日和2019年12月31日,並被排除在ACL的估計之外。這些金額記錄在合併財務狀況表的應計利息、應收賬款和其他資產中。
信貸損失準備
ACL包括ALL和關於無資金貸款承諾的ACL,以及截至所示日期記錄的貸款投資如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
(美元,單位:萬美元) | | 集體地 已評估 | | 單獨地 已評估 | | 總計 |
信貸損失撥備: | | | | | | |
* | | $ | 3,413 | | | $ | — | | | $ | 3,413 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 771 | | | — | | | 771 | |
商業地產 | | 17,662 | | | 689 | | | 18,351 | |
建築和土地 | | 4,078 | | | — | | | 4,078 | |
多户住宅 | | 1,067 | | | — | | | 1,067 | |
工商業 | | 4,006 | | | 431 | | | 4,437 | |
消費者 | | 885 | | | — | | | 885 | |
貸款損失撥備總額 | | $ | 31,882 | | | $ | 1,120 | | | $ | 33,002 | |
| | | | | | |
資金不足的貸款承諾(1) | | 3,637 | | | — | | | 3,637 | |
信貸損失撥備總額 | | $ | 35,519 | | | $ | 1,120 | | | $ | 36,639 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
(美元,單位:萬美元) | | 集體地 已評估 | | 單獨地 已評估(2) | | 總計 |
貸款: | | | | | | |
* | | $ | 409,282 | | | $ | — | | | $ | 409,282 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 67,766 | | | — | | | 67,766 | |
商業地產 | | 700,402 | | | 7,236 | | | 707,638 | |
建築和土地 | | 201,575 | | | — | | | 201,575 | |
多户住宅 | | 86,619 | | | — | | | 86,619 | |
工商業 | | 442,868 | | | 612 | | | 443,480 | |
消費者 | | 38,937 | | | — | | | 38,937 | |
貸款總額 | | $ | 1,947,449 | | | $ | 7,848 | | | $ | 1,955,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
(美元,單位:萬美元) | | 集體地 已評估 為 損損 | | 單獨地 已評估 為 損損 | | 在信用質量惡化的情況下收購 | | 總計 |
貸款損失撥備: | | | | | | | | |
* | | $ | 2,715 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,715 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 736 | | | 348 | | | — | | | 1,084 | |
商業地產 | | 6,243 | | | 298 | | | — | | | 6,541 | |
建築和土地 | | 2,670 | | | — | | | — | | | 2,670 | |
多户住宅 | | 572 | | | — | | | — | | | 572 | |
工商業 | | 2,969 | | | 701 | | | 24 | | | 3,694 | |
消費者 | | 592 | | | — | | | | | 592 | |
貸款損失撥備總額 | | $ | 16,497 | | | $ | 1,347 | | | $ | 24 | | | $ | 17,868 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 集體地 已評估 為 損損 | | 單獨地 已評估 為 損損 | | 在信用質量惡化的情況下收購(3) | | 總計 |
貸款: | | | | | | | | |
* | | $ | 429,745 | | | $ | 187 | | | $ | 888 | | | $ | 430,820 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 78,446 | | | 784 | | | 582 | | | 79,812 | |
商業地產 | | 711,282 | | | 6,518 | | | 5,007 | | | 722,807 | |
建築和土地 | | 195,374 | | | — | | | 374 | | | 195,748 | |
多户住宅 | | 54,690 | | | — | | | 179 | | | 54,869 | |
工商業 | | 183,141 | | | 1,223 | | | 337 | | | 184,701 | |
消費者 | | 45,573 | | | — | | | 31 | | | 45,604 | |
貸款總額 | | $ | 1,698,251 | | | $ | 8,712 | | | $ | 7,398 | | | $ | 1,714,361 | |
(1)在2020年9月30日,$3.6在ACL中,有100萬與無資金的貸款承諾有關,金額為#美元。326.8百萬關於無資金來源貸款承諾的ACL記錄在綜合財務狀況報表的應計應付利息和其他負債中。
(2)截至2020年9月30日,單獨評估減值的貸款包括$1.9在信用質量惡化的情況下獲得的數百萬貸款。
(3)截至2019年12月31日,信用質量惡化的貸款被視為PCI,並根據ASC 310-30入賬。
以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月ACL和ALL的活動摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9個月 |
(美元,單位:萬美元) | | 起頭 天平 | | ASC主題326採用影響(1) | | 沖銷 | | 恢復 | | 備抵 | | 收尾 天平 |
信貸損失撥備: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,715 | | | $ | 986 | | | $ | (55) | | | $ | 12 | | | $ | (245) | | | $ | 3,413 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 1,084 | | | (1) | | | (575) | | | 15 | | | 248 | | | 771 | |
商業地產 | | 6,541 | | | 1,974 | | | (5) | | | 55 | | | 9,786 | | | 18,351 | |
建築和土地 | | 2,670 | | | 519 | | | (688) | | | — | | | 1,577 | | | 4,078 | |
多户住宅 | | 572 | | | (245) | | | — | | | — | | | 740 | | | 1,067 | |
工商業 | | 3,694 | | | 1,243 | | | (977) | | | 91 | | | 386 | | | 4,437 | |
消費者 | | 592 | | | 157 | | | (222) | | | 122 | | | 236 | | | 885 | |
貸款損失撥備總額 | | $ | 17,868 | | | $ | 4,633 | | | $ | (2,522) | | | $ | 295 | | | $ | 12,728 | | | $ | 33,002 | |
| | | | | | | | | | | | |
資金不足的貸款承諾 | | — | | | 2,365 | | | — | | | — | | | 1,272 | | | 3,637 | |
信貸損失撥備總額 | | $ | 17,868 | | | $ | 6,998 | | | $ | (2,522) | | | $ | 295 | | | $ | 14,000 | | | $ | 36,639 | |
(1)2020年1月1日,本公司通過了ASU 2016-13號文件。金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量,該公司引入了一種名為CECL的新模式。參考附註2有關採用ASC主題326的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的9個月 |
(美元,單位:萬美元) | | 起頭 天平 | | 沖銷 | | 恢復 | | 備抵 | | 收尾 天平 |
貸款損失撥備: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,136 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | 271 | | | $ | 2,403 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 1,079 | | | (42) | | | 10 | | | 41 | | | 1,088 | |
商業地產 | | 6,125 | | | (139) | | | — | | | 829 | | | 6,815 | |
建築和土地 | | 2,285 | | | — | | | — | | | (113) | | | 2,172 | |
多户住宅 | | 550 | | | — | | | — | | | 22 | | | 572 | |
工商業 | | 3,228 | | | (744) | | | 23 | | | 1,343 | | | 3,850 | |
消費者 | | 945 | | | (189) | | | 34 | | | (92) | | | 698 | |
貸款損失撥備總額 | | $ | 16,348 | | | $ | (1,118) | | | $ | 67 | | | $ | 2,301 | | | $ | 17,598 | |
信用質量
下表按信用質量分類和起始年份列出了截至2020年9月30日的公司貸款組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
一至四户家庭的第一按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 41,018 | | | $ | 70,884 | | | $ | 50,516 | | | $ | 51,480 | | | $ | 39,087 | | | $ | 128,564 | | | $ | 18,474 | | | $ | 1,149 | | | $ | 401,172 | |
特別提及 | | — | | | 123 | | | 170 | | | 796 | | | 23 | | | 1,057 | | | — | | | — | | | 2,169 | |
不合標準 | | 134 | | | — | | | — | | | 239 | | | 1,270 | | | 4,298 | | | — | | | — | | | 5,941 | |
疑團 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
一至四户家庭的第一按揭貸款總額 | | $ | 41,152 | | | $ | 71,007 | | | $ | 50,686 | | | $ | 52,515 | | | $ | 40,380 | | | $ | 133,919 | | | $ | 18,474 | | | $ | 1,149 | | | $ | 409,282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值貸款和額度: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 707 | | | $ | 1,341 | | | $ | 2,155 | | | $ | 1,133 | | | $ | 2,098 | | | $ | 6,409 | | | $ | 53,065 | | | $ | 420 | | | $ | 67,328 | |
特別提及 | | — | | | 43 | | | — | | | 43 | | | — | | | 77 | | | — | | | 166 | | | 329 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 108 | | | — | | | — | | | 109 | |
疑團 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值貸款總額和額度 | | $ | 707 | | | $ | 1,384 | | | $ | 2,155 | | | $ | 1,177 | | | $ | 2,098 | | | $ | 6,594 | | | $ | 53,065 | | | $ | 586 | | | $ | 67,766 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 161,064 | | | $ | 167,785 | | | $ | 99,240 | | | $ | 106,999 | | | $ | 63,987 | | | $ | 71,310 | | | $ | 18,890 | | | $ | 55 | | | $ | 689,330 | |
特別提及 | | 1,015 | | | — | | | — | | | 54 | | | 54 | | | — | | | — | | | — | | | 1,123 | |
不合標準 | | 475 | | | 1,758 | | | 2,285 | | | 321 | | | 2,306 | | | 10,040 | | | — | | | — | | | 17,185 | |
疑團 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業房地產貸款總額 | | $ | 162,554 | | | $ | 169,543 | | | $ | 101,525 | | | $ | 107,374 | | | $ | 66,347 | | | $ | 81,350 | | | $ | 18,890 | | | $ | 55 | | | $ | 707,638 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 56,923 | | | $ | 99,081 | | | $ | 19,765 | | | $ | 5,858 | | | $ | 2,735 | | | $ | 2,109 | | | $ | 2,141 | | | $ | 449 | | | $ | 189,061 | |
特別提及 | | 875 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 624 | | | — | | | 10,415 | | | 11,914 | |
不合標準 | | — | | | 53 | | | — | | | — | | | 285 | | | 262 | | | — | | | — | | | 600 | |
疑團 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建設和土地貸款總額 | | $ | 57,798 | | | $ | 99,134 | | | $ | 19,765 | | | $ | 5,858 | | | $ | 3,020 | | | $ | 2,995 | | | $ | 2,141 | | | $ | 10,864 | | | $ | 201,575 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户住宅: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 34,726 | | | $ | 26,721 | | | $ | 10,466 | | | $ | 3,892 | | | $ | 2,944 | | | $ | 5,550 | | | $ | 2,121 | | | $ | — | | | $ | 86,420 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | | — | | | 92 | | | — | | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | — | | | 199 | |
疑團 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多户住宅貸款總額 | | $ | 34,726 | | | $ | 26,813 | | | $ | 10,466 | | | $ | 3,892 | | | $ | 2,944 | | | $ | 5,657 | | | $ | 2,121 | | | $ | — | | | $ | 86,619 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 287,757 | | | $ | 35,391 | | | $ | 22,512 | | | $ | 7,150 | | | $ | 7,010 | | | $ | 3,030 | | | $ | 71,928 | | | $ | 506 | | | $ | 435,284 | |
特別提及 | | 2,725 | | | 1,156 | | | 164 | | | 15 | | | — | | | — | | | 1,000 | | | 553 | | | 5,613 | |
不合標準 | | 27 | | | — | | | 433 | | | 25 | | | 156 | | | 18 | | | 1,924 | | | — | | | 2,583 | |
疑團 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業貸款總額 | | $ | 290,509 | | | $ | 36,547 | | | $ | 23,109 | | | $ | 7,190 | | | $ | 7,166 | | | $ | 3,048 | | | $ | 74,852 | | | $ | 1,059 | | | $ | 443,480 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 4,533 | | | $ | 3,312 | | | $ | 1,399 | | | $ | 2,388 | | | $ | 1,383 | | | $ | 19,357 | | | $ | 6,090 | | | $ | 15 | | | $ | 38,477 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 21 | | | 159 | | | — | | | — | | | 184 | |
不合標準 | | — | | | 29 | | | 2 | | | 15 | | | 16 | | | 213 | | | 1 | | | — | | | 276 | |
疑團 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費貸款總額 | | $ | 4,533 | | | $ | 3,341 | | | $ | 1,405 | | | $ | 2,403 | | | $ | 1,420 | | | $ | 19,729 | | | $ | 6,091 | | | $ | 15 | | | $ | 38,937 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 586,728 | | | $ | 404,515 | | | $ | 206,053 | | | $ | 178,900 | | | $ | 119,244 | | | $ | 236,329 | | | $ | 172,709 | | | $ | 2,594 | | | $ | 1,907,072 | |
特別提及 | | 4,615 | | | 1,322 | | | 338 | | | 908 | | | 98 | | | 1,917 | | | 1,000 | | | 11,134 | | | 21,332 | |
不合標準 | | 636 | | | 1,932 | | | 2,720 | | | 601 | | | 4,033 | | | 15,046 | | | 1,925 | | | — | | | 26,893 | |
疑團 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | | $ | 591,979 | | | $ | 407,769 | | | $ | 209,111 | | | $ | 180,409 | | | $ | 123,375 | | | $ | 253,292 | | | $ | 175,634 | | | $ | 13,728 | | | $ | 1,955,297 | |
下表按信用質量分類展示了截至2019年12月31日該公司的貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
(美元,單位:萬美元) | | 經過 | | 特殊 提一下 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
發端貸款: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 248,483 | | | $ | 730 | | | $ | 2,133 | | | $ | — | | | $ | 251,346 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 56,029 | | | 53 | | | 882 | | | — | | | 56,964 | |
商業地產 | | 517,615 | | | 207 | | | 11,317 | | | — | | | 529,139 | |
建築和土地 | | 164,310 | | | 8,107 | | | 1,270 | | | — | | | 173,687 | |
多户住宅 | | 48,661 | | | — | | | — | | | — | | | 48,661 | |
工商業 | | 153,286 | | | — | | | 2,438 | | | — | | | 155,724 | |
消費者 | | 35,545 | | | 46 | | | 89 | | | — | | | 35,680 | |
已發放貸款總額 | | $ | 1,223,929 | | | $ | 9,143 | | | $ | 18,129 | | | $ | — | | | $ | 1,251,201 | |
收購貸款: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 173,482 | | | $ | 1,429 | | | $ | 4,563 | | | $ | — | | | $ | 179,474 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 22,370 | | | 128 | | | 350 | | | — | | | 22,848 | |
商業地產 | | 181,090 | | | 1,593 | | | 10,985 | | | — | | | 193,668 | |
建築和土地 | | 19,877 | | | 747 | | | 1,437 | | | — | | | 22,061 | |
多户住宅 | | 5,487 | | | 502 | | | 219 | | | — | | | 6,208 | |
工商業 | | 24,856 | | | 56 | | | 4,065 | | | — | | | 28,977 | |
消費者 | | 9,668 | | | 166 | | | 90 | | | — | | | 9,924 | |
已獲得貸款總額 | | $ | 436,830 | | | $ | 4,621 | | | $ | 21,709 | | | $ | — | | | $ | 463,160 | |
貸款總額: | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 421,965 | | | $ | 2,159 | | | $ | 6,696 | | | $ | — | | | $ | 430,820 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 78,399 | | | 181 | | | 1,232 | | | — | | | 79,812 | |
商業地產 | | 698,705 | | | 1,800 | | | 22,302 | | | — | | | 722,807 | |
建築和土地 | | 184,187 | | | 8,854 | | | 2,707 | | | — | | | 195,748 | |
多户住宅 | | 54,148 | | | 502 | | | 219 | | | — | | | 54,869 | |
工商業 | | 178,142 | | | 56 | | | 6,503 | | | — | | | 184,701 | |
消費者 | | 45,213 | | | 212 | | | 179 | | | — | | | 45,604 | |
貸款總額 | | $ | 1,660,759 | | | $ | 13,764 | | | $ | 39,838 | | | $ | — | | | $ | 1,714,361 | |
上述分類遵循監管指南,一般可描述如下:
•PASS貸款的質量令人滿意。
•特別提到的貸款存在一個可能導致未來減值的現有弱點,包括財務比率惡化、逾期狀態、管理能力有問題以及抵押品價值可能下降。
•不合標準的貸款存在一個具體而明確的弱點,可能包括流動性差和財務業績惡化。這類貸款可能是逾期的,也可能是透支的相關存款賬户。立即採取糾正行動是必要的。
•不良貸款具有特定的弱點,其嚴重程度足以使全額催收或清算變得非常可疑和不太可能。
此外,住宅貸款的分類使用機構間監管方法,其中包括拖欠的程度和貸款與價值比率等因素。這些分類是截至所示日期的最新分類,通常在本季度內更新。
截至所示日期,逾期貸款的年齡分析如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
(美元,單位:萬美元) | | 30-59 日數 過去時 到期 | | 60-89 日數 過去時 到期 | | 更大 比 90天 過去時 到期 | | 總計 過去時 到期 | | 電流 貸款 | | 總計 貸款 |
發端貸款: | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 500 | | | $ | 36 | | | $ | 1,147 | | | $ | 1,683 | | | $ | 259,246 | | | $ | 260,929 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 106 | | | — | | | 45 | | | 151 | | | 51,491 | | | 51,642 | |
商業地產 | | 75 | | | — | | | 7,000 | | | 7,075 | | | 533,126 | | | 540,201 | |
建築和土地 | | 525 | | | — | | | — | | | 525 | | | 186,044 | | | 186,569 | |
多户住宅 | | 1,499 | | | — | | | — | | | 1,499 | | | 79,692 | | | 81,191 | |
房地產貸款總額 | | 2,705 | | | 36 | | | 8,192 | | | 10,933 | | | 1,109,599 | | | 1,120,532 | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 638 | | | — | | | 607 | | | 1,245 | | | 422,464 | | | 423,709 | |
消費者 | | 221 | | | 52 | | | 130 | | | 403 | | | 31,950 | | | 32,353 | |
其他貸款總額 | | 859 | | | 52 | | | 737 | | | 1,648 | | | 454,414 | | | 456,062 | |
已發放貸款總額 | | $ | 3,564 | | | $ | 88 | | | $ | 8,929 | | | $ | 12,581 | | | $ | 1,564,013 | | | $ | 1,576,594 | |
收購貸款: | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 3,567 | | | $ | 437 | | | $ | 1,210 | | | $ | 5,214 | | | $ | 143,139 | | | $ | 148,353 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 44 | | | — | | | 20 | | | 64 | | | 16,060 | | | 16,124 | |
商業地產 | | 1,860 | | | — | | | 4,198 | | | 6,058 | | | 161,379 | | | 167,437 | |
建築和土地 | | — | | | — | | | 434 | | | 434 | | | 14,572 | | | 15,006 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,428 | | | 5,428 | |
房地產貸款總額 | | 5,471 | | | 437 | | | 5,862 | | | 11,770 | | | 340,578 | | | 352,348 | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 4 | | | — | | | 945 | | | 949 | | | 18,822 | | | 19,771 | |
消費者 | | 67 | | | 23 | | | 63 | | | 153 | | | 6,431 | | | 6,584 | |
其他貸款總額 | | 71 | | | 23 | | | 1,008 | | | 1,102 | | | 25,253 | | | 26,355 | |
已獲得貸款總額 | | $ | 5,542 | | | $ | 460 | | | $ | 6,870 | | | $ | 12,872 | | | $ | 365,831 | | | $ | 378,703 | |
貸款總額: | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 4,067 | | | $ | 473 | | | $ | 2,357 | | | $ | 6,897 | | | $ | 402,385 | | | $ | 409,282 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 150 | | | — | | | 65 | | | 215 | | | 67,551 | | | 67,766 | |
商業地產 | | 1,935 | | | — | | | 11,198 | | | 13,133 | | | 694,505 | | | 707,638 | |
建築和土地 | | 525 | | | — | | | 434 | | | 959 | | | 200,616 | | | 201,575 | |
多户住宅 | | 1,499 | | | — | | | — | | | 1,499 | | | 85,120 | | | 86,619 | |
房地產貸款總額 | | 8,176 | | | 473 | | | 14,054 | | | 22,703 | | | 1,450,177 | | | 1,472,880 | |
其他銀行貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 642 | | | — | | | 1,552 | | | 2,194 | | | 441,286 | | | 443,480 | |
消費者 | | 288 | | | 75 | | | 193 | | | 556 | | | 38,381 | | | 38,937 | |
其他貸款總額 | | 930 | | | 75 | | | 1,745 | | | 2,750 | | | 479,667 | | | 482,417 | |
貸款總額 | | $ | 9,106 | | | $ | 548 | | | $ | 15,799 | | | $ | 25,453 | | | $ | 1,929,844 | | | $ | 1,955,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 30-59 日數 過去時 到期 | | 60-89 日數 過去時 到期 | | 更大 比 90天 過去時 到期 | | 總計 過去時 到期 | | 電流 貸款 | | 總計 貸款 |
原始貸款: | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 1,524 | | | $ | 173 | | | $ | 967 | | | $ | 2,664 | | | $ | 248,682 | | | $ | 251,346 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 174 | | | — | | | 98 | | | 272 | | | 56,692 | | | 56,964 | |
商業地產 | | 1,124 | | | 1,448 | | | 8,056 | | | 10,628 | | | 518,511 | | | 529,139 | |
建築和土地 | | — | | | — | | | 1,171 | | | 1,171 | | | 172,516 | | | 173,687 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,661 | | | 48,661 | |
房地產貸款總額 | | 2,822 | | | 1,621 | | | 10,292 | | | 14,735 | | | 1,045,062 | | | 1,059,797 | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 213 | | | 100 | | | 869 | | | 1,182 | | | 154,542 | | | 155,724 | |
消費者 | | 533 | | | 57 | | | 34 | | | 624 | | | 35,056 | | | 35,680 | |
其他貸款總額 | | 746 | | | 157 | | | 903 | | | 1,806 | | | 189,598 | | | 191,404 | |
已發放貸款總額 | | $ | 3,568 | | | $ | 1,778 | | | $ | 11,195 | | | $ | 16,541 | | | $ | 1,234,660 | | | $ | 1,251,201 | |
收購貸款: | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 4,555 | | | $ | 1,116 | | | $ | 1,108 | | | $ | 6,779 | | | $ | 172,695 | | | $ | 179,474 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 267 | | | 93 | | | 330 | | | 690 | | | 22,158 | | | 22,848 | |
商業地產 | | 337 | | | 466 | | | 1,945 | | | 2,748 | | | 190,920 | | | 193,668 | |
建築和土地 | | 413 | | | — | | | 1,170 | | | 1,583 | | | 20,478 | | | 22,061 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,208 | | | 6,208 | |
房地產貸款總額 | | 5,572 | | | 1,675 | | | 4,553 | | | 11,800 | | | 412,459 | | | 424,259 | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 3 | | | 57 | | | 792 | | | 852 | | | 28,125 | | | 28,977 | |
消費者 | | 259 | | | 127 | | | 60 | | | 446 | | | 9,478 | | | 9,924 | |
其他貸款總額 | | 262 | | | 184 | | | 852 | | | 1,298 | | | 37,603 | | | 38,901 | |
已獲得貸款總額 | | $ | 5,834 | | | $ | 1,859 | | | $ | 5,405 | | | $ | 13,098 | | | $ | 450,062 | | | $ | 463,160 | |
貸款總額: | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 6,079 | | | $ | 1,289 | | | $ | 2,075 | | | $ | 9,443 | | | $ | 421,377 | | | $ | 430,820 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 441 | | | 93 | | | 428 | | | 962 | | | 78,850 | | | 79,812 | |
商業地產 | | 1,461 | | | 1,914 | | | 10,001 | | | 13,376 | | | 709,431 | | | 722,807 | |
建築和土地 | | 413 | | | — | | | 2,341 | | | 2,754 | | | 192,994 | | | 195,748 | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,869 | | | 54,869 | |
房地產貸款總額 | | 8,394 | | | 3,296 | | | 14,845 | | | 26,535 | | | 1,457,521 | | | 1,484,056 | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 216 | | | 157 | | | 1,661 | | | 2,034 | | | 182,667 | | | 184,701 | |
消費者 | | 792 | | | 184 | | | 94 | | | 1,070 | | | 44,534 | | | 45,604 | |
其他貸款總額 | | 1,008 | | | 341 | | | 1,755 | | | 3,104 | | | 227,201 | | | 230,305 | |
貸款總額 | | $ | 9,402 | | | $ | 3,637 | | | $ | 16,600 | | | $ | 29,639 | | | $ | 1,684,722 | | | $ | 1,714,361 | |
在2020年9月30日,$10,000超過90天的貸款逾期並在累積。截至2019年12月31日,不包括PCI貸款,該公司不是的I don‘我沒有任何逾期90天以上的貸款。
下表彙總了截至指定日期的非權責發生貸款的相關信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 十二月三十一號, 2019 |
(千美元) | | 附帶相關津貼 | | 無相關津貼 | | 總計(1) | | 總計(2) |
非權責發生制貸款: | | | | | | | | |
* | | $ | 4,609 | | | $ | — | | | $ | 4,609 | | | $ | 3,948 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 109 | | | — | | | 109 | | | 1,244 | |
商業地產 | | 15,486 | | | — | | | 15,486 | | | 13,325 | |
建築和土地 | | 515 | | | — | | | 515 | | | 2,469 | |
多户住宅 | | 95 | | | — | | | 95 | | | — | |
工商業 | | 1,750 | | | — | | | 1,750 | | | 3,224 | |
消費者 | | 279 | | | — | | | 279 | | | 176 | |
總計 | | $ | 22,843 | | | $ | — | | | $ | 22,843 | | | $ | 24,386 | |
(1)由於採用ASC主題326,PCD貸款為$2.1截至2020年9月30日,100萬美元包括在非權責發生貸款中。在2020年1月1日之前,這些貸款被歸類為PCI,不包括在不良貸款中,因為它們繼續從池層面的可增加收益中賺取利息收入。在採用時,這些池被停止使用,業績以個人貸款的合同條款為基礎。
(2)在ASC 310-30項下入賬的PCI貸款被排除在非應計貸款之外,因為它們繼續從可增加收益中賺取利息,無論它們是否逾期或不符合其合同條款。在ASC 310-30項下入賬且逾期90天或更長時間的PCI貸款總額為#美元。2.2截至2019年12月31日,100萬。
在非應計狀態下收到的所有付款都以非應計貸款的本金餘額為抵押。當貸款處於非權責發生制狀態時,公司不確認利息收入。
抵押品依賴型貸款
本公司持有於2020年9月30日進行個別減值評估的貸款,根據我們在報告日期的評估,預計這些貸款的償還將主要通過經營或出售抵押品提供,借款人正面臨財務困難。這些抵押品依賴型貸款的ACL主要基於報告日期相關抵押品的公允價值。以下介紹了擔保抵押品依賴型貸款的抵押品類型:
•一到四户家庭的第一抵押貸款主要由住宅房地產的第一留置權擔保。
•房屋淨值貸款和額度主要由住宅房地產的第一留置權和初級留置權擔保。
•商業房地產貸款主要以寫字樓和工業建築、倉庫、零售購物設施以及包括酒店和餐館在內的各種特殊用途物業作為擔保。
•建築和土地貸款主要以在建和/或重新開發的住宅和商業地產以及原始土地為抵押。
•被認為依賴抵押品的商業和工業貸款主要由應收賬款、存貨和設備擔保。
下表彙總了借款人在2020年9月30日遭遇財務困難的抵押品依賴貸款和相關ACL。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 貸款 | | 前交叉韌帶 |
* | | $ | — | | | $ | — | |
房屋淨值貸款和額度 | | — | | | — | |
商業地產 | | 7,236 | | | 689 | |
建築和土地 | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | |
工商業 | | 612 | | | 431 | |
消費者 | | — | | | — | |
總計 | | $ | 7,848 | | | $ | 1,120 | |
截至2020年9月30日,抵押品依賴型商業房地產貸款包括一在信用質量惡化的情況下獲得的貸款,總額為$1.9百萬
喪失抵押品贖回權的資產和礦石
喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括因喪失抵押品贖回權而獲得的不動產和其他資產,以及不再用於世行業務的不動產。喪失抵押品贖回權的資產和礦石總額為$1,985,000和4,156,000時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。這些金額記錄在合併財務狀況表的應計利息、應收賬款和其他資產中。
截至2020年9月30日和2019年12月31日止贖住宅房地產的賬面價值總計為美元。996,000及$1,737,000分別為。
喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括符合被歸類為持有待售資產的標準的某些銀行大樓。這些資產的賬面價值總計為#美元。729,000及$1,275,000時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。在截至2020年9月30日的9個月內,公司銷售五這些物業的總賬面價值為#美元。410,000,以換取$64,000計入喪失抵押品贖回權的資產和礦石,合併損益表上的淨費用。由於新冠肺炎疫情的影響,剩餘房產的預期出售時間尚不確定。
問題債務重組
在貸款業務過程中,公司會定期向客户提供優惠,以儘可能保護其投資,並將損失風險降至最低。這些讓步可能包括調整客户貸款條款,以減輕客户近期現金需求的負擔。貸款是指本公司同意以一種被視為“讓步”的方式重組向正在經歷財務困難的借款人提供的貸款的TDR。本公司將特許權定義為因與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而授予借款人的現有條款的修改,否則本公司不會考慮這些條款。特許權要麼是通過與客户達成的協議授予的,要麼是由法院或法律強制實施的。讓步包括修改原始貸款條款,以減少或推遲作為貸款協議一部分所需的現金支付,包括但不限於:
•降低債務剩餘原始年限的規定利率,
•以低於當前市場利率的利率延長一個或多個具有類似風險特徵的新債的到期日,
•債務面值或到期額的減少或
•債務應計利息的減少。
在確定客户是否遇到財務困難時,公司考慮了許多指標,包括但不限於:
•客户目前是否拖欠其現有貸款,或者處於客户在可預見的將來很可能在不作任何修改的情況下拖欠其貸款的經濟狀況,
•客户是否已經或正在宣佈破產,
•客户是否有能力繼續經營下去,是否存在很大的疑問。
•根據對客户當前能力的預測,公司是否認為客户未來的現金流將不足以按照可預見未來的現有協議的合同條款償還債務(包括利息),以及
•客户在沒有修改的情況下,是否不能以與無問題債務人的類似債務的當前市場利率相等的有效利率從其他來源獲得足夠的資金。
如果公司得出結論認為特許權已經被授予,並且特許權被授予給遇到財務困難的客户,公司將貸款確定為TDR。為了確定ACL,較大的(即餘額為$的TDR250,000或更高)商業TDR被單獨評估是否受損。個別評估貸款的ACL是基於記錄的貸款投資與使用貸款的原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或某些抵押品依賴型貸款相關抵押品的公允價值折現的預期現金流的比較。住宅、消費者和餘額較小的商業TDR包括在公司的集合貸款分析中,以計算ACL,通常對整體ACL沒有實質性影響。
截至2020年9月30日,公司已修改貸款,未償還貸款餘額總額為$70.2百萬,或4未償還貸款總額的%,通過本金和/或利息延期90天性質的付款減免。這些修改是根據《公約》第4013條進行的。冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案而關於為與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構報告貸款修改的機構間聲明。因此,這些貸款沒有被歸類為TDR。
下表彙總了與在指定時間段內修改的TDR相關的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2020 | | 2019 |
(美元,單位:萬美元) | | 數量: 合約 | | 預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 | | 後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 | | 數量: 合約 | | 預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 | | 後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 |
問題債務重組: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | 7 | | | $ | 990 | | | $ | 385 | | | 6 | | | $ | 924 | | | $ | 911 | |
房屋淨值貸款和額度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | | 4 | | | 1,044 | | | 992 | | | 1 | | | 89 | | | 88 | |
建築和土地 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | 3 | | | 41 | | | 38 | | | — | | | — | | | — | |
其他消費者 | | 2 | | | 13 | | | 10 | | | 2 | | | 11 | | | 10 | |
總計 | | 16 | | | $ | 2,088 | | | $ | 1,425 | | | 9 | | | $ | 1,024 | | | $ | 1,009 | |
二住宅按揭貸款總額為$543,000, 一商業地產貸款總額為$77,000和一消費貸款總額為$4,000在截至2020年9月30日的9個月內被修改,並在同一時期違約。違約沒有對我們在2020年9月30日的信貸損失撥備產生重大影響。
二住宅按揭貸款總額為$619,000和一消費貸款總額為$6,000在截至2019年9月30日的9個月內修改,並在修改後12個月內違約。違約對我們在2019年9月30日的貸款損失撥備沒有重大影響。
6. 衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
本公司在業務運作和經濟狀況方面都面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險,包括利率、流動性和信用風險。具體地説,在截至2020年6月30日的季度內,該公司簽訂了某些衍生金融工具,以努力管理因商業活動而產生的風險,這些風險導致未來已知和不確定的現金金額的收付,這些現金金額的價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與主要與公司浮動利率負債有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間之間的差異。
利率風險的現金流對衝
該公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。作為實現這一目標的努力的一部分,在2020年第二季度,該公司簽訂了某些利率互換協議,作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額,以換取公司在協議有效期內支付固定利率,而不交換相關名義金額。2020年期間,此類衍生品被用於對衝與現有浮動利率負債相關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品,衍生工具的收益或虧損記錄在累計其他全面收益中,隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期利息支出。在與衍生品相關的累積其他全面收益中報告的金額將重新歸類為利息支出,因為該公司的可變利率負債需要支付利息。在接下來的12個月裏,該公司估計還會再增加$63,000將被重新歸類為額外利息支出。
衍生工具的公允價值
下表為截至2020年9月30日本公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合財務狀況表中的分類。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生負債(1) |
(美元,單位:萬美元) | | 名義金額 | | 公允價值 |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | |
利率互換-可變利率負債 | | $ | 40,000 | | | $ | 87 | |
| | | | |
淨值調整 | | | | — | |
| | | | |
減去:作為抵押品過賬的現金(2) | | | | (87) | |
淨衍生金額 | | | | $ | — | |
(1)衍生負債在綜合財務狀況表中按應計應付利息和其他負債按公允價值報告。
(2)作為抵押品的現金由該公司的衍生品交易對手持有。截至2020年9月30日,由於日常波動的初始保證金要求,該公司的抵押品超過了總敞口。多餘的抵押品沒有在上面反映出來。
現金流量套期保值會計對累計其他綜合收益的影響
下表顯示了截至2020年9月30日現金流量對衝會計對累計其他全面收益的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的三個月 |
| | 在保監處確認的增益額 | | 收益的位置從AOCI重新分類為收入 | | 從AOCI重新分類為收入的虧損額 |
(美元,單位:萬美元) | | 總計 | | 包含的零部件 | | | 總計 | | 包含的零部件 |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互換-可變利率負債 | | $ | 60 | | | $ | 60 | | | 利息支出 | | $ | (16) | | | $ | (16) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9個月 |
| | 在保險業保單中確認的損失金額 | | 虧損地點從AOCI重新分類為收入 | | 從AOCI重新分類為收入的虧損額 |
(美元,單位:萬美元) | | 總計 | | 包含的零部件 | | | 總計 | | 包含的零部件 |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互換-可變利率負債 | | $ | (110) | | | $ | (110) | | | 利息支出 | | $ | (28) | | | $ | (28) | |
現金流量套期保值會計對合並收益表的影響
下表為截至2020年9月30日公司衍生金融工具對綜合收益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 虧損地點從AOCI重新分類為收入 | | 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
現金流套期保值的效果 | | | | | | |
利率互換-可變利率負債 | | 利息支出 | | $ | (16) | | | $ | (28) | |
與信用風險相關的或有特徵
本公司與其每一衍生品交易對手都有協議,其中包含一項條款,即如果本公司(或能夠被宣佈違約)其任何債務,則本公司也可被宣佈其衍生品債務違約。
該公司與其某些衍生品交易對手簽訂了協議,其中包含一項條款,即如果該公司未能保持其作為資本充足的機構的地位,則該公司可能被要求提供額外的抵押品。
截至2020年9月30日,與這些協議相關的淨負債頭寸衍生品(包括應計利息,但不包括對不履行風險的任何調整)的公允價值為1美元。87,000。截至2020年9月30日,該公司與某些衍生品交易對手設定了最低抵押品發佈門檻,併發布了美元的抵押品。493,000超過了閾值。如果該公司在2020年9月30日違反了這些規定中的任何一項,它可能被要求按照協議的終止價值履行其義務。87,000.
7. 公允價值計量和披露
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整,並確定公允價值披露。本公司按照ASC 820的要求,將按公允價值計量或披露的資產和負債分為三個級別。公允價值計量和披露。在這一指導下,公允價值應以市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設為基礎,並建立公允價值等級,優先考慮用於制定這些假設和計量公允價值的投入。該體系要求企業最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。用於計量公允價值的三個層次如下:
•第一級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。
•二級--一級中包含的報價以外的可觀察投入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價;或其他可觀察到或可被可觀測市場數據證實的投入。
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入,對資產或負債的公允價值具有重大意義。這包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用重大不可觀察投入的類似技術。
公允價值層次中的資產或負債分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低水平。管理層每季度審查和更新公司資產和負債的公允價值層次分類。
經常性基礎
可供出售的投資證券
可供出售的投資證券的公允價值主要是使用來自第三方定價服務的信息來衡量的。該定價服務通過利用由市場數據信息支持的定價模型來提供定價信息。標準輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀人/交易商報價、發行人價差、基準證券出價、要約和來自市場研究出版物的其他參考數據。如果在活躍的市場上有報價,投資證券被歸類為一級計量。如果在活躍的市場上沒有報價,公允價值主要是通過使用定價模型來估計的。二級投資證券主要由政府機構和美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券組成。*在某些情況下,公司的第三方定價服務提供的信息有限或透明度較低,公允價值是通過使用
或通過使用不具約束力的第三方經紀人報價。當很少或沒有市場活動支持公允價值時,投資證券被歸類為3級。
管理層主要通過識別交易量和交易頻率與歷史水平相比大幅下降的情況,以及經紀市場買賣價差顯著擴大的情況,來識別可能在缺乏流動性或不活躍的市場進行交易的投資證券。*被認為在缺乏流動性或不活躍的市場進行交易的投資證券可能需要使用重大的不可觀察的投入。例如,在被估值的投資證券缺乏流動性和活躍的市場的情況下,管理層可能會使用類似投資證券的報價。截至9月。由於市場缺乏流動性或不活躍,管理層沒有對第三方定價服務提供的價格進行調整。
衍生負債
這些衍生金融工具的公允價值來自第三方定價服務,該服務使用被廣泛接受的估值方法,包括對每種衍生工具的預期現金流進行貼現現金流分析。該分析反映了衍生品的合同條款,包括到期期限,並使用了可觀察到的基於市場的輸入,包括利率曲線和隱含波動率。利率互換的公允價值是採用市場標準方法確定的,該方法是將貼現的未來固定現金收入(或支付)和貼現的預期可變現金支付(或收入)淨額計算出來的。可變現金支付(或收入)是基於對未來利率(遠期曲線)的預期,這些預期來自可觀察到的市場利率曲線。本公司已確定其衍生產品估值被歸類於公允價值等級的第二級。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的資產餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 2020年9月30日 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 123,152 | | | $ | — | | | $ | 123,152 | | | $ | — | |
抵押抵押債券 | | 99,157 | | | — | | | 99,157 | | | — | |
市政債券 | | 20,817 | | | — | | | 20,817 | | | — | |
美國政府機構 | | 6,413 | | | — | | | 6,413 | | | — | |
公司債券 | | 2,039 | | | — | | | 2,039 | | | — | |
總計 | | $ | 251,578 | | | $ | — | | | $ | 251,578 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
衍生負債(1) | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | 87 | | | $ | — | |
(1)有關詳細信息,請參閲注6.衍生工具和套期保值活動.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 2019年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
美國機構抵押貸款擔保 | | $ | 95,172 | | | $ | — | | | $ | 95,172 | | | $ | — | |
抵押抵押債券 | | 142,451 | | | — | | | 142,451 | | | — | |
市政債券 | | 16,005 | | | — | | | 16,005 | | | — | |
美國政府機構 | | 3,693 | | | — | | | 3,693 | | | — | |
總計 | | $ | 257,321 | | | $ | — | | | $ | 257,321 | | | $ | — | |
“公司”做到了不是的不記錄截至2019年12月31日公允價值的任何負債,該負債的公允價值計量是在經常性基礎上進行的。
非經常性基礎
本公司在非經常性基礎上按公允價值記錄單獨評估的減值貸款。如果公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額,則貸款被視為減值。公允價值按抵押品依賴型貸款抵押品的公允價值計量。對於非抵押品依賴型貸款,公允價值是通過對預期未來現金流的當前估值來衡量的。當使用第三方對抵押品的評估減去任何先前的留置權,並且沒有可觀察到的市場價格時,不良貸款被歸類為3級資產。
喪失抵押品贖回權的資產和礦石也是在非經常性的基礎上按公允價值記錄的。喪失抵押品贖回權的資產最初以公允價值減去出售的估計成本進行記錄。礦石在轉移至礦石之日按賬面淨值或公允價值中較低者入賬。喪失抵押品贖回權的資產和礦石的公允價值是基於財產評估和對現有類似財產的分析得出的。因此,該公司將喪失抵押品贖回權的資產和礦石資產歸類為3級資產。
本公司已將所有按公允價值按非經常性基礎計量的金融資產,根據下表所反映的計量日期用於確定公允價值的投入,劃分為公允價值層次中最合適的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量和使用 |
(美元,單位:萬美元) | | 2020年9月30日 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
資產 | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | 6,728 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,728 | |
喪失抵押品贖回權的資產和礦石 | | 1,985 | | | — | | | — | | | 1,985 | |
總計 | | $ | 8,713 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,713 | |
| | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量和使用 |
(千美元) | | 2019年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
資產 | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | 7,365 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,365 | |
喪失抵押品贖回權的資產和礦石 | | 4,156 | | | — | | | — | | | 4,156 | |
總計 | | $ | 11,521 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,521 | |
下表顯示了用於第三級資產公允價值計量的重大不可觀察的投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 公平 價值 | | 估值技術 | | 看不見的 輸入量 | | 範圍: 折扣 | | 加權 平均值 折扣 |
截至2020年9月30日: | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | 6,728 | | | 第三方評估和貼現現金流 | | 抵押品價值、市場折扣和預計銷售成本 | | 3% - 80% | | 14% |
喪失抵押品贖回權的資產和礦石 | | $ | 1,985 | | | 第三方評估、銷售合同、經紀人價格意見 | | 抵押品價值、市場折扣和預計銷售成本 | | 6% - 52% | | 12% |
(千美元) | | 公平 價值 | | 估價技術 | | 看不見的 輸入量 | | 範圍: 折扣 | | 加權 平均值 折扣 |
截至2019年12月31日: | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | 7,365 | | | 第三方評估和貼現現金流 | | 抵押品價值、市場折扣和預計銷售成本 | | 0% - 84% | | 13% |
喪失抵押品贖回權的資產和礦石 | | $ | 4,156 | | | 第三方評估、銷售合同、經紀人價格意見 | | 抵押品價值、市場折扣和預計銷售成本 | | 6% - 61% | | 14% |
ASC 820,公允價值計量和披露,要求披露每一類金融工具,對其進行估計是切實可行的。金融工具的公允價值是指自願各方之間交換的當前金額,而不是在強制清算中。公允價值最好根據市場報價確定。然而,在許多情況下,該公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下,公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的重大影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。因此,公允價值估計可能不會在該工具的即時結算中實現。ASC 820將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此,呈列的公允價值總額未必代表本公司的基本公允價值。
公允價值估計是根據相關市場信息和有關財務報表的信息在特定時間點做出的。這些估計屬主觀性質,涉及不明朗因素和重大判斷事項,因此不能準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
本文所包括的公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具,並未試圖估計預期未來業務的價值以及不需要按公允價值記錄或披露的資產和負債(如房地和設備)的公允價值。此外,與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響,在估計中沒有考慮到這一影響。
以下方法和假設被用來估算每一類金融工具的公允價值,對這些金融工具的公允價值進行估算是可行的:
•現金和現金等價物以及銀行有息存款的賬面價值接近其公允價值。
•投資證券的公允價值是根據可獲得的市場報價確定的。如果沒有報價的市場價格,則使用第三方定價服務或具有類似特徵的證券的報價來估計公允價值。
•持有待售按揭貸款的賬面價值接近其公允價值。
•貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人發放類似貸款的當前利率對未來現金流進行貼現來估計的。
•BOLI的現金退回價值接近其公允價值。
•客户存款的公允價值(不包括存單)是指即期應付的金額。固定期限存單的公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率對未來現金流進行貼現來估計的。
•其他借款和長期FHLB預付款的公允價值是通過使用目前為類似期限的借款提供的利率貼現未來現金流來估計的。
•衍生負債的公允價值來自第三方定價服務,該服務採用市場標準方法,即對貼現的未來固定現金收款(或付款)和貼現的預期可變現金付款(或收款)進行淨額結算。
下表列出了截至所示日期該公司金融工具的估計公允價值。
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| | | | 2020年9月30日的公允價值計量 |
(美元,單位:萬美元) | | 攜載 金額 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 185,836 | | | $ | 185,836 | | | $ | 185,836 | | | $ | — | | | $ | — | |
銀行的有息存款 | | 349 | | | 349 | | | 349 | | | — | | | — | |
可供出售的投資證券 | | 251,578 | | | 251,578 | | | — | | | 251,578 | | | — | |
持有至到期的投資證券 | | 2,942 | | | 3,008 | | | — | | | 3,008 | | | — | |
持有作出售用途的按揭貸款 | | 21,045 | | | 21,045 | | | — | | | 21,045 | | | — | |
貸款,淨額 | | 1,922,295 | | | 1,945,125 | | | — | | | 1,938,397 | | | 6,728 | |
BOLI的現金退還價值 | | 40,184 | | | 40,184 | | | 40,184 | | | — | | | — | |
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 2,207,494 | | | $ | 2,210,331 | | | $ | — | | | $ | 2,210,331 | | | $ | — | |
其他借款 | | 5,539 | | | 6,233 | | | — | | | 6,233 | | | — | |
FHLB的長期進展 | | 31,445 | | | 32,399 | | | — | | | 32,399 | | | — | |
衍生負債(1) | | 87 | | | 87 | | | — | | | 87 | | | — | |
(1)衍生負債在綜合財務狀況表中按應計應付利息和其他負債按公允價值報告。 |
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| | | | 2019年12月31日的公允價值計量 |
(千美元) | | 攜載 金額 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 39,847 | | | $ | 39,847 | | | $ | 39,847 | | | $ | — | | | $ | — | |
銀行的有息存款 | | 449 | | | 449 | | | 449 | | | — | | | — | |
可供出售的投資證券 | | 257,321 | | | 257,321 | | | — | | | 257,321 | | | — | |
持有至到期的投資證券 | | 7,149 | | | 7,194 | | | — | | | 7,194 | | | — | |
持有作出售用途的按揭貸款 | | 6,990 | | | 6,990 | | | — | | | 6,990 | | | — | |
貸款,淨額 | | 1,696,493 | | | 1,690,308 | | | — | | | 1,682,943 | | | 7,365 | |
BOLI的現金退還價值 | | 39,466 | | | 39,466 | | | 39,466 | | | — | | | — | |
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 1,820,975 | | | $ | 1,821,868 | | | $ | — | | | $ | 1,821,868 | | | $ | — | |
其他借款 | | 5,539 | | | 5,895 | | | — | | | 5,895 | | | — | |
FHLB的長期進展 | | 40,620 | | | 40,580 | | | — | | | 40,580 | | | — | |
本次討論和分析的目的是關注公司和銀行在2019年12月31日至2020年9月30日期間的財務狀況發生的重大變化,以及截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的經營業績。本討論和分析旨在突出和補充本季度報告中關於Form 10-Q的其他方面的信息,特別是項目1中的合併財務報表和相關附註。
前瞻性陳述
如果本表格10-Q中的陳述與公司或銀行的未來計劃、目標、財務結果或業績有關,則這些陳述被視為1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。這類陳述基於管理層當前的信息、估計和假設以及當前的經濟環境,通常通過使用“計劃”、“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表述,或通過未來或有條件的術語,如“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”來識別。由於各種風險和不確定性,公司或銀行未來的實際戰略和結果可能與目前預期的大不相同。可能導致實際結果與這些前瞻性陳述大不相同的因素包括但不限於,公司在提交給美國證券交易委員會的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”標題下描述的風險因素,以及本季度報告第II部分第1A項中補充的10-Q表格中包含的額外風險因素。
新冠肺炎疫情在美國造成了嚴重的經濟混亂,許多州和地方政府已下令關閉非必要的企業,居民在家中就地避難。鑑於新冠肺炎的持續和動態性質,很難預測他對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展非常不確定,包括冠狀病毒何時可以得到控制和減弱,以及國家和地方經濟何時以及如何重新開放。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利地方和國家經濟後果,我們的前瞻性陳述受以下額外風險、不確定性和假設的影響:
•對我們產品和服務的需求可能會下降;
•如果高失業率持續下去,我們的貸款拖欠、不良資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加;
•貸款抵押品,尤其是房地產,可能會貶值;
•如果我們的借款人繼續遇到經濟困難,我們的貸款損失撥備可能不得不增加;
•由於美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)將聯邦基金目標利率降至接近0%,我們的有息資產收益率的降幅可能超過我們有息負債成本的降幅;
•我們淨利潤的大幅下降或幾個季度的淨虧損可能導致我們的股票回購計劃暫停和/或我們的季度股票股息減少;
•我們的網絡安全風險可能會因為我們更多的員工遠程工作而增加;以及
•如果FDIC遭遇額外的解決成本,FDIC存款保險費可能會增加。
公司沒有義務更新這些前瞻性陳述,以反映這些陳述發表之日之後發生的事件或情況。
高管概述
該公司公佈2020年第三季度淨收益為880萬美元,或稀釋後每股收益1.01美元,而2019年第三季度淨收益為690萬美元,或稀釋後每股收益0.75美元。截至2020年9月30日的9個月,該公司報告淨收益為1320萬美元,或稀釋後每股收益1.51美元,而截至2019年9月30日的9個月,淨收益為2130萬美元,或稀釋後每股收益2.32美元。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月中,公司業績的主要組成部分包括:
•截至2020年9月30日,資產較2019年12月31日增加3.787億美元,增幅17.2%,至26億美元。
•貸款總額為20億美元,比2019年12月31日增加2.409億美元,增幅14.1%,主要原因是t他記錄的購買力平價貸款淨投資為2.545億美元。
•2020年1月1日,公司採用CECL框架,導致採用日ACL增加700萬美元,增幅39.2%。
•該公司沒有記錄2020年第三季度的信貸損失準備金,這主要是因為我們對新冠肺炎疫情對經濟影響的評估變化有限,而且貸款與上一季度相比沒有增長。在截至2020年9月30日的九個月裏,貸款信貸損失撥備和無資金支持的貸款承諾撥備總計1,400萬美元。
•截至2020年9月30日,所有貸款總額為3,300萬美元,佔總貸款的1.69%。截至2020年9月30日,ACL總額為3,660萬美元,佔總貸款的1.87%,其中包括對無資金支持的貸款承諾的撥備。剔除購買力平價貸款後,貸款總額與貸款總額的比率及貸款總額與貸款總額的比率分別為1.94%及2.15%。
•不良資產比2019年12月31日減少了370萬美元,降幅為13.0%。
•截至2020年9月30日,存款總額較2019年12月31日增加3.865億美元,增幅21.2%,至22億美元。
•2020年第三季度淨息差為3.82%,與2019年第三季度相比下降了30個基點,截至2020年9月30日的9個月淨息差為3.91%,與截至2019年9月30日的9個月相比下降了39個基點,這主要是由於2020年期間生息資產的平均收益率下降。
•全部有息存款的平均收益率為0.60%,比2019年第三季度下降56個基點。在截至2020年9月30日的9個月裏,總有息存款的平均收益率為0.80%,比截至2019年9月30日的9個月下降了29個基點。
•與2019年同期相比,截至2020年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別減少了98萬美元(20.5%)和661,000美元(6.1%)。截至2019年9月30日的三個月,BOLI的收入包括120萬美元的免税死亡撫卹金。在截至2019年9月30日的9個月裏,BOLI福利對非利息收入的影響被2019年第二季度錄得的總計34.7萬美元(税前)的資產減記部分抵消。
•與2019年第三季度相比,2020年第三季度的非利息支出減少了494,000美元,降幅為3.0%,這主要是由於薪酬和福利(下降526,000美元)、營銷和廣告(下降130,000美元)和入住費(下降105,000美元)的下降,監管費用的增加抵消了偏好的影響(增加了399,000美元)。在截至2020年9月30日的9個月裏,非利息支出比2019年同期增加了40.4萬美元,增幅為0.8%,這主要是因為2020年上半年記錄的無資金支持貸款承諾的信貸損失撥備(130萬美元)以及數據處理和通信費用的增加(增加64.8萬美元),但薪酬和福利(下降45.9萬美元)、入住率(下降33萬美元)、營銷和廣告(下降251,000美元)和其他費用(下降48.9萬美元)的下降部分抵消了這一增長。
新冠肺炎迴應
銀行業務並未受到州和地方政府新冠肺炎的限制。然而,我們已經適應了通過遠程工作、加強清潔程序和採取其他幾項措施來降低病毒傳播風險來保護我們的員工和客户。2020年9月,路易斯安那州和密西西比州市場放鬆了州政府施加的限制,儘管這兩個州還沒有完全重新開放。限制的變化主要是提高了某些企業的容量限制,並放鬆了社會距離指導方針。
在2020年第二季度和第三季度,公司在小企業管理局(SBA)的Paycheck Protection Program(PPP)下提供了總計2.622億美元的約3,072筆貸款。截至2020年9月30日,PPP貸款的淨投資總額為2.545億美元,其中約2160筆貸款的未償還餘額總額為3520萬美元,金額在5萬美元或以下。
為了立即為我們的客户提供財務支持,該公司於2020年3月開始提供本金和/或利息支付減免選項。當我們上一次在第二季度的10-Q表格中報告此類延期水平時(截至2020年8月4日),有1.139億美元(佔總貸款的6%)簽訂了延期協議。截至2020年9月30日,延期水平降至#美元。70.2百萬,或4貸款總額的%。截至2020年6月30日,新冠肺炎相關延期貸款水平此前總計5.588億美元,佔總貸款的28%.在已退出延期協議的貸款中,截至2020年9月30日,4.69億美元(98%)是當前貸款,表現良好。
財務狀況
貸款、信貸損失撥備與資產質量
貸款
截至2020年9月30日,未償還貸款為20億美元,比2019年12月31日增加2.409億美元,增幅14.1%,主要是由於購買力平價貸款。截至2020年9月30日,PPP貸款記錄投資總額為2.545億美元,包括商業和工業貸款。已記錄的購買力平價貸款投資淨額為760萬美元的遞延貸款人費用,這些費用將在貸款有效期內攤銷為利息收入。不包括PPP貸款,貸款較2019年12月31日減少1,360萬美元,或0.8%。
下表彙總了截至所示日期該公司貸款組合的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日, | | 十二月三十一號, | | 增加/(減少) |
(美元,單位:萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 金額 | | 百分比 |
房地產貸款: | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 409,282 | | | $ | 430,820 | | | $ | (21,538) | | | (5.0) | % |
房屋淨值貸款和額度 | | 67,766 | | | 79,812 | | | (12,046) | | | (15.1) | |
商業地產 | | 707,638 | | | 722,807 | | | (15,169) | | | (2.1) | |
建築和土地 | | 201,575 | | | 195,748 | | | 5,827 | | | 3.0 | |
多户住宅 | | 86,619 | | | 54,869 | | | 31,750 | | | 57.9 | |
房地產貸款總額 | | 1,472,880 | | | 1,484,056 | | | (11,176) | | | (0.8) | % |
其他貸款: | | | | | | | | |
工商業 | | 443,480 | | | 184,701 | | | 258,779 | | | 140.1 | |
消費者 | | 38,937 | | | 45,604 | | | (6,667) | | | (14.6) | |
其他貸款總額 | | 482,417 | | | 230,305 | | | 252,112 | | | 109.5 | |
貸款總額 | | $ | 1,955,297 | | | $ | 1,714,361 | | | $ | 240,936 | | | 14.1 | % |
通過ASU第2016-13號,《金融工具-信用損失》(主題326):金融工具信用損失的計量
由於2020年1月1日採用ASC主題326,管理層根據當前和預測的信息維護了一個ACL,該ACL反映了在採用日期之後的報告期內對貸款組合估計壽命的預期信貸損失(CECL)的當前估計。對於2020年1月1日之前的報告期,管理層將所有損失維持在反映相關報告日期可能和合理估計的損失的水平。
由獨立貸款審核員執行的定期審查和驗證是對ACL和以下所有政策的補充。審核結果向董事會審計委員會報告。ACL和ALL的建立在很大程度上受到管理層判斷的影響。在不同的條件或假設下,可能會報告不同的金額。作為檢查過程中不可或缺的一部分,聯邦監管機構會定期審查我們的ACL和ALL。此類機構可能會要求管理層根據與管理層不同的判斷,為估計損失撥備額外的準備金。
我們會在條件允許的情況下繼續監控和修改我們的ACL。不能保證我們的ACL水平將覆蓋我們貸款的所有損失,或者如果經濟和其他條件與管理層用來確定ACL當前水平的條件有很大不同,也不能保證未來不需要對ACL進行調整。
對於2020年1月1日及之後的報告期和採用ASC主題326:
ACL等於所有貸款承諾和無資金貸款承諾的ACL之和,是通過信貸損失撥備建立的。管理層至少每季度重新計算ACL,以重新評估在相關報告日期對整個投資組合的信貸損失估計。在ASC主題326下,當存在類似的風險特徵時,基於池來測量ACL。對於每個貸款池,管理層還根據幾個因素對計算出的ACL進行評估和質量調整,這些因素包括但不限於當前和預期未來經濟狀況的變化、行業經驗和行業貸款集中度的變化、不良資產數量和嚴重程度的變化、貸款政策和人員的變化以及銀行業競爭和監管環境的變化。不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估,並被排除在集合貸款分析之外。參考附註2關於採用ASC主題326及其對合並財務報表的影響的更多信息,請參閲合併財務報表。
對於2020年1月1日之前的報告期和採用ASC主題326:
所有評估過程包括對拖欠趨勢、不良貸款趨勢、註銷和收回水平、以前的損失經驗、未償還貸款總額、貸款發放量、貸款類型、規模和地理集中度、獲得貸款的抵押品價值、借款人的償還能力和償還表現、需要加強管理監督的貸款數量、經濟狀況和行業經驗等方面的分析。根據評估,管理層對貸款組合的各個部分進行了風險評級。該等風險評級由管理層定期審核,並在認為適當時予以修訂。
關於收購貸款,在2020年1月1日之前,本公司遵循ASC 310規定的準備金標準。應收賬款。於收購時,本公司審閲每筆貸款,以確定是否有證據顯示自貸款發放以來信貸質量惡化,以及本公司是否有可能無法根據貸款的合同條款收回所有到期款項。本公司考慮了預期的預付款,並估計了符合上述標準的每個貸款池未貼現的預期本金、利息和其他現金流量的金額和時間,並將超出收購時預期現金流量的貸款池預定合同本金和利息支付確定為不應增加的金額(不可增值差額)。剩餘金額,即預計將在公允價值之上收取的池現金流的超額部分,被累加為池剩餘壽命內的利息收入(可增加收益率)。該公司在收購時對這些貸款進行了折價,以其估計的公允價值記錄這些貸款。因此,在收購日,受ASC 310約束的收購貸款被排除在全部貸款的計算之外。如果資金池的預期現金流的現值低於其賬面價值,減值將通過增加所有資產並計入貸款損失撥備來確認。看見注5關於我們在採用ASC主題326之前獲得的貸款撥備的更多信息,請參閲未經審計的合併財務報表。
儲備建立和關於貸款組合構成的補充信息
截至2020年9月30日,ALL總計3,300萬美元,佔總貸款的1.69%,包括無資金貸款承諾準備金在內的ACL總計3,660萬美元,佔總貸款的1.87%。該公司沒有記錄2020年第三季度的貸款損失準備金,這主要是因為我們對新冠肺炎疫情的經濟影響的評估變化有限,我們對貸款組合中的所有其他風險因素的評估,以及與上一季度相比貸款沒有增長。截至2020年9月30日的9個月,貸款損失撥備為1,270萬美元,較截至2019年9月30日的9個月增加1,040萬美元。2020年貸款損失撥備反映了我們對主要由於新冠肺炎疫情的經濟影響而導致的預期損失變化的評估。
隨着新冠肺炎疫情的餘波繼續影響國家、地區和地方經濟,管理層繼續積極監測貸款組合,以確定可能出現的潛在弱點。具體地説,管理層已經確定並正在監控對借款人和行業的風險敞口,這些風險敞口可能比其他行業受到的影響更直接、更強烈。在許多情況下,管理層已經直接接觸到特定的借款人,提供適當的指導和援助。在投資組合層面,管理層繼續監控高度敏感領域的總體風險敞口,以瞭解資產質量、支付表現和流動性水平的變化。此外,管理層正在監控資金不足的承諾,如信用額度和透支保護,以監控客户可能出現的流動性和融資問題。
下表提供了截至2020年9月30日的貸款組合和相關準備金摘要。我們已經單獨確認了有關PPP貸款的某些信息,由於SBA提供了全額償還擔保,以及絕大多數此類貸款將被免除的可能性,我們認為這些貸款對公司的信用風險最小。
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(千美元) | | 貸款總額 | | PPP貸款 | | ACL總數 | | ACL至 貸款總額 | | ACL至 非購買力平價貸款總額 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | |
零售CRE | | $ | 189,757 | | | $ | — | | | $ | 6,833 | | | 3.60 | % | | 3.60 | % |
酒店和短期租賃 | | 100,029 | | | 4,067 | | | 5,099 | | | 5.10 | | | 5.31 | |
餐廳和酒吧 | | 92,715 | | | 31,488 | | | 3,108 | | | 3.35 | | | 5.08 | |
能量 | | 31,652 | | | — | | | 1,701 | | | 5.37 | | | 5.37 | |
信用卡 | | 3,725 | | | — | | | 375 | | | 10.07 | | | 10.07 | |
其他貸款 | | 1,537,419 | | | 218,932 | | | 15,886 | | | 1.03 | | | 1.20 | |
總計 | | $ | 1,955,297 | | | $ | 254,487 | | | $ | 33,002 | | | 1.69 | % | | 1.94 | % |
| | | | | | | | | | |
資金不足的貸款承諾(2) | | — | | | — | | | 3,637 | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 1,955,297 | | | $ | 254,487 | | | $ | 36,639 | | | 1.87 | % | | 2.15 | % |
| | | | | | | | | | |
(1)截至2020年9月30日,360萬美元的津貼與3.268億美元的無資金貸款承諾有關。關於無資金來源貸款承諾的ACL記錄在綜合財務狀況報表的應計應付利息和其他負債中。
資產質量
管理層的主要目標之一一直是,並將繼續保持高水平的資產質量。除了維持新貸款的信用標準外,我們還積極監測貸款以及拖欠或問題貸款的催收和處置過程。當借款人未能按期付款時,我們試圖通過與借款人進行個人接觸來彌補欠款。最初的聯繫通常是在付款到期後10天內進行的。在大多數情況下,缺陷都會迅速得到解決。如果拖欠行為繼續存在,將評估滯納金,並採取額外努力追回欠款。所有被指定為“特別説明”、分類或拖欠90天或以上的貸款每月向銀行董事會報告。對本金或利息收繳有疑問的貸款,利息收入停止計提。除某些有限的例外情況外,我們的政策是停止累積利息,並撤銷任何逾期90天或以上的貸款所累積的利息。有時,如果借款人的財務狀況引起人們對其根據貸款協議條款償還債務能力的嚴重擔憂,可能會提前採取這一行動。在借款人的財務狀況和付款記錄證明有能力償還債務之前,這些貸款不會產生利息收入。
減值貸款通常是指,根據目前的信息,貸款人很可能不會收回根據貸款合同條款到期的所有金額。一大批餘額較小的同質貸款被集體評估減值。集體評估減值的貸款包括餘額較小的商業貸款、住宅房地產貸款和消費貸款。這些貸款之所以被作為一個整體進行評估,是因為它們具有相似的特徵和履約經驗。金額較大(即餘額為25萬美元或以上的貸款)的商業地產貸款、多户住宅貸款、建築和土地貸款以及商業和工業貸款將分別進行減值評估。第三方財產估值是在房地產擔保貸款發放時獲得的。當確定一筆貸款已經惡化到成為問題貸款的程度時,可能會下令更新估值,以幫助確定是否存在減值,這可能導致建議部分沖銷或適當分配津貼。房地產估價是通過世行的一名評估員進行的,並由該評估員進行審查。如果一筆貸款屬於受到批評的貸款類別,該公司通常會對抵押品財產進行“原樣”估值。董事會每月都會收到有關不良貸款的報告。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,確認為減值和單獨評估減值的貸款分別為780萬美元和870萬美元。由於採用了ASC主題326,截至2020年9月30日被確認為減值和單獨評估的貸款總額包括220萬美元的收購貸款,其中190萬美元是在信用質量惡化的情況下獲得的。在以前的會計指導下,收購貸款以集合為基礎進行評估,並排除在2019年12月31日單獨評估減值的貸款總額中。
下表提供了截至所示日期單獨評估減值的貸款彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
(美元,單位:萬美元) | | 有記錄的投資 | | 貸款損失撥備 | | 貸款總額免税額 |
個別評估減值的貸款 | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
房屋淨值貸款和額度 | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | | 7,236 | | | 689 | | | 9.52 | |
建築和土地 | | — | | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | 612 | | | 431 | | | 70.42 | |
消費者 | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 7,848 | | | $ | 1,120 | | | 14.27 | % |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
(美元,單位:萬美元) | | 有記錄的投資 | | 貸款損失撥備 | | 貸款總額免税額 |
個別評估減值的貸款 | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 187 | | | $ | — | | | — | % |
房屋淨值貸款和額度 | | 784 | | | 348 | | | 44.39 | |
商業地產 | | 6,518 | | | 298 | | | 4.57 | |
建築和土地 | | — | | | — | | | — | |
多户住宅 | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | 1,223 | | | 701 | | | 57.32 | |
消費者 | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 8,712 | | | $ | 1,347 | | | 15.46 | % |
聯邦法規和我們的政策要求我們利用內部資產分類系統作為報告問題和潛在問題資產的一種手段。我們已經納入了一個內部資產分類系統,這與聯邦銀行法規基本一致,作為我們信用監控系統的一部分。聯邦銀行法規為問題資產和潛在問題資產製定了一個分類方案,將其歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”資產。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護,則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產,即如果缺陷得不到糾正,保險機構將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點,另外一個特點是,根據目前存在的事實、條件和價值,這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是指那些被認為“無法收回”的資產,其價值極低,因此在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,不包括收購貸款的不合格貸款分別為1,270萬美元和1,810萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日,被歸類為不合格的收購貸款分別為1420萬美元和2170萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日,沒有被歸類為可疑或損失的資產。
下表提供了截至指定日期被歸類為特別提及和不合標準的貸款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日, | | 十二月三十一號, | | 增加/(減少) |
(美元,單位:萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 金額 | | 百分比 |
特別提及貸款 | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,169 | | | $ | 2,159 | | | $ | 10 | | | 0.5 | % |
房屋淨值貸款和額度 | | 329 | | | 181 | | | 148 | | | 81.8 | |
商業地產 | | 1,123 | | | 1,800 | | | (677) | | | (37.6) | |
建築和土地 | | 11,914 | | | 8,854 | | | 3,060 | | | 34.6 | |
多户住宅 | | — | | | 502 | | | (502) | | | (100.0) | |
工商業 | | 5,613 | | | 56 | | | 5,557 | | | 9923.2 | |
消費者 | | 184 | | | 212 | | | (28) | | | (13.2) | |
特別提及貸款總額 | | $ | 21,332 | | | $ | 13,764 | | | $ | 7,568 | | | 55.0 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日, | | 十二月三十一號, | | 增加/(減少) |
(美元,單位:萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 金額 | | 百分比 |
不合標準的貸款 | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 5,941 | | | $ | 6,696 | | | $ | (755) | | | (11.3) | % |
房屋淨值貸款和額度 | | 109 | | | 1,232 | | | (1,123) | | | (91.2) | |
商業地產 | | 17,185 | | | 22,302 | | | (5,117) | | | (22.9) | |
建築和土地 | | 600 | | | 2,707 | | | (2,107) | | | (77.8) | |
多户住宅 | | 199 | | | 219 | | | (20) | | | (9.1) | |
工商業 | | 2,583 | | | 6,503 | | | (3,920) | | | (60.3) | |
消費者 | | 276 | | | 179 | | | 97 | | | 54.2 | |
不合標準貸款總額 | | $ | 26,893 | | | $ | 39,838 | | | $ | (12,945) | | | (32.5) | % |
截至2020年9月30日,不合標準的貸款從2019年12月31日減少了1290萬美元,降幅為32.5%,至2690萬美元,主要原因是還款。
一家銀行對其資產分類和估值免税額的決定受到聯邦銀行監管機構的審查,該監管機構可以下令設立額外的一般或具體損失免税額。聯邦銀行機構通過了一項關於貸款和租賃損失撥備的跨部門政策聲明。該政策聲明為金融機構提供了關於評估和設立津貼的管理責任的指導,併為銀行代理審查員在確定一般估值指導方針的充分性時提供了指導。一般而言,政策聲明建議機構擁有有效的系統和控制,以識別、監測和解決資產質量問題;管理層以合理的方式分析影響投資組合可收集性的所有重要因素;管理層建立可接受的津貼評估程序,以滿足政策聲明中規定的目標。由於2020年1月1日採用了ASC主題326,管理層根據當前和預測的信息維護了一個ACL,該ACL反映了在採用日期之後的報告期內對貸款組合估計壽命的預期信貸損失的當前估計。對於2020年1月1日之前的報告期,管理層將所有損失維持在反映相關報告日期可能和合理估計的損失的水平。在所有報告期內,實際損失都是不確定的,並取決於未來的事件,因此,可能有必要進一步增加ACL水平。
喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括因喪失抵押品贖回權而獲得的不動產和其他資產,以及不再用於銀行業務的不動產。喪失抵押品贖回權的資產和礦石在出售或處置之前都被歸類為此類資產。喪失抵押品贖回權的資產根據收回資產時獲得的第三方財產估值,以公允價值減去估計銷售成本,並定期記錄,直至財產清算。礦石在轉移至礦石之日按賬面淨值或公允價值中較低者入賬。喪失抵押品贖回權的資產和礦石持有成本被計入費用。出售喪失抵押品贖回權的資產和礦石的收益和損失在發生時計入運營費用。與收購和改善喪失抵押品贖回權的財產或礦石相關的成本通常在賬面價值不超過公允價值減去估計銷售成本的範圍內資本化。
下表列出了截至指定日期該公司不良資產的構成和進行的問題債務重組。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 起源於 | | 後天(1) | | 總計 | | 起源於 | | 後天(1) | | 總計: |
非權責發生制貸款(2): | | | | | | | | | | | | |
房地產貸款: | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭首次按揭 | | $ | 2,287 | | | $ | 2,322 | | | $ | 4,609 | | | $ | 2,133 | | | $ | 1,815 | | | $ | 3,948 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 73 | | | 36 | | | 109 | | | 883 | | | 361 | | | 1,244 | |
商業地產 | | 9,062 | | | 6,424 | | | 15,486 | | | 8,750 | | | 4,575 | | | 13,325 | |
建築和土地 | | — | | | 515 | | | 515 | | | 1,170 | | | 1,299 | | | 2,469 | |
多户住宅 | | — | | | 95 | | | 95 | | | — | | | — | | | — | |
其他貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 607 | | | 1,143 | | | 1,750 | | | 1,603 | | | 1,621 | | | 3,224 | |
消費者 | | 175 | | | 104 | | | 279 | | | 89 | | | 87 | | | 176 | |
非權責發生制貸款總額 | | 12,204 | | | 10,639 | | | 22,843 | | | 14,628 | | | 9,758 | | | 24,386 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | | 10 | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | — | |
不良貸款總額。 | | 12,214 | | | 10,639 | | | 22,853 | | | 14,628 | | | 9,758 | | | 24,386 | |
喪失抵押品贖回權的資產和礦石 | | 956 | | | 1,029 | | | 1,985 | | | 1,793 | | | 2,363 | | | 4,156 | |
不良資產總額 | | 13,170 | | | 11,668 | | | 24,838 | | | 16,421 | | | 12,121 | | | 28,542 | |
進行問題債務重組 | | 910 | | | 480 | | | 1,390 | | | 1,903 | | | 475 | | | 2,378 | |
不良資產總額和問題債務重組 | | $ | 14,080 | | | $ | 12,148 | | | $ | 26,228 | | | $ | 18,324 | | | $ | 12,596 | | | $ | 30,920 | |
不良貸款佔銀行貸款總額的比例上升 | | | | | | 1.17 | % | | | | | | 1.42 | % |
不良貸款佔總資產的比例 | | | | | | 0.89 | % | | | | | | 1.11 | % |
不良資產佔總資產的比例 | | | | | | 0.96 | % | | | | | | 1.30 | % |
(1)由於採用了ASC主題326,截至2020年9月30日,210萬美元的PCD貸款包括在不良收購貸款中。在2020年1月1日之前,這些貸款被歸類為PCI,不包括在不良貸款中,因為它們繼續從池層面的可增加收益中賺取利息收入。在採用時,這些池被停止使用,業績以個人貸款的合同條款為基礎。參考附註2有關採用ASC主題326的更多信息,請參閲合併財務報表。截至2019年12月31日,逾期90天或更長時間的PCI貸款總額為220萬美元,根據ASC 310-30核算。
(2)非權責發生制貸款包括髮起的重組貸款,截至2020年9月30日和2019年12月31日,非權責發生制貸款總額分別為720萬美元和760萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日,以非應計項目發放的收購重組貸款總額分別為120萬美元和220萬美元。
如前所述,由於CARE法案第4013條和聯邦銀行監管機構最近發佈的機構間指導意見,如果對截至2019年12月31日的現行貸款進行此類修改,如推遲向受新冠肺炎疫情影響的借款人支付本金和/或利息,則此類修改不被視為TDR。截至2020年9月30日,此類延期和貸款修改總額為7020萬美元,佔總貸款的4%,而截至2020年6月30日,這類延期和貸款修改總額為5.588億美元(佔總貸款的28%)。我們將繼續遵循聯邦銀行監管機構的指導,做出任何TDR決定。
投資證券
截至2020年9月30日,該公司的投資證券組合總額為2.545億美元,較2019年12月31日減少1,000萬美元,降幅為3.8%。截至2020年9月30日,公司可供出售的投資證券組合的未實現淨收益為670萬美元,而截至2019年12月31日的未實現淨收益為87.6萬美元。
下表彙總了2020年前9個月公司投資證券組合的活動。
| | | | | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 可供銷售的產品 | | 持有至到期 |
餘額,2019年12月31日 | | $ | 257,321 | | | $ | 7,149 | |
購貨 | | 57,187 | | | — | |
銷貨 | | — | | | — | |
本金到期日、提前還款和催繳 | | (66,653) | | | (4,130) | |
攤銷保費和增加折扣 | | (2,092) | | | (77) | |
增加市場價值 | | 5,815 | | | — | |
平衡,2020年9月30日 | | $ | 251,578 | | | $ | 2,942 | |
資金來源
存款
截至2020年9月30日,存款總額為22億美元,比2019年12月31日增加3.865億美元,增幅21.2%。下表彙總了本公司自2019年12月31日至2020年9月30日的存款變動情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日, | | 十二月三十一號, | | 增加/(減少) |
(美元,單位:萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 金額 | | 百分比 |
活期存款 | | $ | 629,345 | | | $ | 437,828 | | | $ | 191,517 | | | 43.7 | % |
儲蓄 | | 242,849 | | | 201,887 | | | 40,962 | | | 20.3 | |
貨幣市場 | | 336,310 | | | 273,741 | | | 62,569 | | | 22.9 | |
現在 | | 620,081 | | | 512,054 | | | 108,027 | | | 21.1 | |
存單 | | 378,909 | | | 395,465 | | | (16,556) | | | (4.2) | |
總存款 | | $ | 2,207,494 | | | $ | 1,820,975 | | | $ | 386,519 | | | 21.2 | % |
2020年第三季度,有息存款的平均利率為0.60%,比2019年第三季度下降了56個基點。在截至2020年9月30日的9個月裏,有息存款的平均利率為0.80%,比2019年同期下降了29個基點。
截至2020年9月30日,未來12個月內到期的存單總額為2.908億美元。
聯邦住房貸款銀行預付款
2020年第三季度,FHLB預付款總額的平均餘額為3460萬美元,與2019年第三季度相比減少了1660萬美元。2020年第三季度FHLB預付款的平均收益率為1.73%,與2019年第三季度相比下降了7個基點。
截至2020年9月30日的9個月,FHLB預付款總額的平均餘額為5020萬美元,與截至2019年9月30日的9個月相比減少了530萬美元。截至2020年9月30日的9個月,FHLB預付款支付的平均收益率為1.44%,與截至2019年9月30日的9個月相比下降了36個基點。
截至2020年9月30日,該公司共有3140萬美元的未償還FHLB預付款,還有7.753億美元的額外FHLB預付款可用。
股東權益
股東權益從2019年12月31日的3.163億美元降至2020年9月30日的3.133億美元,降幅0.9%。在截至2020年9月30日的9個月中,公司購買了普通股,並在2020年1月1日進行了採用ASC主題326的過渡調整,分別使股東權益減少了1160萬美元和470萬美元。這些減少被截至2020年9月30日的9個月綜合收益1770萬美元減去600萬美元現金股息的淨積極影響部分抵消。
截至2020年9月30日,世行的監管資本金金額遠遠超過監管要求。下表列出了根據巴塞爾協議III資本規則,銀行的實際資本比率和要求資本比率。提交的最低要求資本數額包括截至2020年9月30日的最低要求資本水平,該水平基於2019年1月1日巴塞爾協議III資本規則完全逐步實施時的最低要求資本水平。被認為資本金充足的資本水平是基於迅速糾正行動規定的,這些規定經過修訂,以反映巴塞爾協議III資本規則下的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 最低資本 必需-巴塞爾 III:全面分階段實施 | | 為了身體健康 大寫為 立即更正 訴訟條文 |
(千美元) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
銀行: | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) | | $ | 237,231 | | | 14.03 | % | | $ | 118,367 | | | 7.00 | % | | $ | 109,912 | | | 6.50 | % |
基於風險的第一級資本 | | 237,231 | | | 14.03 | | | 143,732 | | | 8.50 | | | 135,277 | | | 8.00 | |
基於風險的資本總額 | | 258,559 | | | 15.29 | | | 177,551 | | | 10.50 | | | 169,096 | | | 10.00 | |
第1級槓桿資本 | | 237,231 | | | 9.44 | | | 100,546 | | | 4.00 | | | 125,682 | | | 5.00 | |
流動性和資產/負債管理
流動性管理
流動性管理包括我們有能力確保資金可用於滿足存款人和借款人的現金流要求,同時確保有足夠的現金流來滿足公司的需求,包括運營、戰略和資本需求。該公司制定其流動性管理戰略,作為其整體資產/負債管理流程的一部分。我們的主要資金來源是存款、貸款攤銷、貸款提前還款和貸款到期、投資證券和其他投資,以及運營提供的其他資金。雖然貸款和投資證券攤銷的預定付款以及到期的投資證券是相對可預測的資金來源,但存款流動和貸款提前還款可能會受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。該公司還持有短期計息資產中的多餘資金,以提供額外的流動性。
該公司利用其流動資金為現有和未來的貸款承諾提供資金,為即將到期的存單和活期存款提款提供資金,投資於其他有利息的資產,並滿足運營費用。截至2020年9月30日,未來12個月內到期的存單總額為2.908億美元。根據歷史經驗,本公司預期到期存款單的一大部分將重新存入本公司。
除了貸款和證券付款、預付款以及出售可供出售的證券的現金流外,該公司還有大量的借款能力,可以滿足流動資金需求。近年來,該公司將借款作為一種成本效益較高的存款補充方式,將其作為一種資金來源。借款包括達拉斯聯邦住房金融局的預付款,該公司是該機構的成員。根據與FHLB簽訂的抵押品協議條款,該公司將住宅抵押貸款和投資證券以及公司在FHLB的股票作為此類墊款的抵押品。在截至2020年9月30日的三個月裏,FHLB未償還預付款的平均餘額為3460萬美元。截至2020年9月30日,該公司共有3140萬美元的未償還FHLB預付款,還有7.753億美元的額外FHLB預付款可用。
下表彙總了截至指定日期公司的主要和次要流動資金來源。
| | | | | | | | |
|
| 九月三十日, |
(千美元) |
| 2020 |
現金和現金等價物 | | $ | 185,836 | |
未質押投資證券,攤銷成本 | | 116,161 | |
FHLB高級可用性 | | 775,313 | |
無擔保信貸額度 | | 55,000 | |
美聯儲貼現窗口可用性 | | 500 | |
一級和二級流動性總額 | | $ | 1,132,810 | |
資產/負債管理
資產/負債管理的目標是實施籌資和部署公司財務資源的戰略,預計隨着時間的推移,這些戰略將在可接受的風險水平下最大限度地提高公司的穩健性和盈利能力。利率敏感度是指利率環境變化對淨利息收入和現金流的潛在影響。該公司主要通過運行淨利息收入模擬來衡量其短期利率敏感度。我們的利率敏感度也受到管理層的監控,通過使用一個模型,該模型對其淨利息收入在一系列利率情景下的變化進行估計。根據本公司的利率風險模型,下表列出了截至2020年9月30日利率立即和持續變化的結果。
| | | | | | | | |
美國利率的變化趨勢 (單位:BPS) | | %-預計收入變化% 淨利息收入 |
200 | | 2.1 |
100 | | 1.2 |
(100) | | (3.2) |
利率變化的實際影響將取決於許多因素,包括公司實現盈利資產預期增長並保持盈利資產和有息負債的理想組合的能力、資產和負債重新定價的實際時機、利率變化的幅度和利差的相應變動以及資產/負債管理策略的成功程度。
在2020年第二季度,作為其利率風險管理戰略的一部分,本公司簽訂了若干利率互換協議。該公司使用利率衍生品的目的是管理其對利率變動的風險敞口。2020年期間,此類衍生品被用於對衝與現有浮動利率負債相關的可變成本。參考注6.衍生工具和套期保值活動 有關衍生金融工具對綜合財務報表的影響的更多信息。
表外活動
為滿足客户的融資需求,本行發行代表有條件債務的金融工具,這些債務全部或部分未在財務狀況報表中得到確認。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。這類工具使公司面臨不同程度的信用和利率風險,與融資貸款的方式大致相同。這些承諾中使用的信貸政策與資產負債表內工具使用的信貸政策相同。該公司因這些金融工具而遭受的信貸損失由它們的合同金額表示。
下表彙總了截至所示期間我們發起貸款和根據未償還信用證、信用額度和未支付建築貸款預付額外金額的未償還承諾。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 合同金額 |
| | 九月三十日, | | 十二月三十一號, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
備用信用證 | | $ | 6,388 | | | $ | 6,098 | |
信貸額度的可用部分 | | 267,546 | | | 247,670 | |
在建貸款中未支付的部分 | | 85,371 | | | 111,466 | |
發起貸款的承諾 | | 142,400 | | | 87,446 | |
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承付款預計將被動用,因此承付款總額通常代表未來的現金需求。
商業信貸額度、循環信貸額度和透支保護協議下的無資金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度通常不包含特定的到期日,也不能動用到公司承諾的全部額度。
本公司在正常業務過程中可能會受到某些索賠和訴訟的影響。管理層認為,經徵詢法律顧問意見後,預計該等事宜的最終處置不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
行動結果
2020年第三季度淨收入為880萬美元,比2019年第三季度增長190萬美元,增幅為28.1%。2020年第三季度稀釋後每股收益為1.01美元,比2019年第三季度增加0.26美元。與2019年同期相比,2020年第三季度淨收入增加的主要原因是利息支出大幅下降,沒有為貸款損失撥備,但2019年第三季度收到的總計120萬美元的死亡撫卹金導致BOLI收入減少,部分抵消了這一增長。該公司沒有記錄2020年第三季度的貸款損失準備金,這主要是因為我們對新冠肺炎疫情的經濟影響的評估變化有限,我們對貸款組合中的所有其他風險因素的評估,以及與上一季度相比貸款沒有增長。
截至2020年9月30日的9個月淨收入為1,320萬美元,較截至2019年9月30日的9個月減少810萬美元,降幅為38.2%。截至2020年9月30日的9個月,稀釋後每股收益為1.51美元,與截至2019年9月30日的9個月相比下降了0.81美元。與2019年同期相比,截至2020年9月30日的9個月的淨收入減少,主要是由於2020年第一季度和第二季度的貸款損失撥備和無資金支持的貸款承諾。在截至2020年9月30日的9個月內,本公司總共為貸款損失撥備和無資金支持的貸款承諾撥備了1,400萬美元,反映了我們對主要由於新冠肺炎疫情的經濟影響而造成的預期損失的評估。
淨利息收入
淨利息收入是指從貸款和投資證券等生息資產賺取的利息收入與存款和借款等有息負債支付的利息支出之間的差額。本公司的淨利息收入在很大程度上由我們的淨息差決定,淨息差是生息資產的平均收益率與有息負債的平均利率之間的差額,以及生息資產和有息負債的相對金額。本公司截至2020年及2019年9月30日止季度的税項等值淨息差分別為3.62%及3.79%;截至2020年及2019年9月30日止九個月分別為3.64%及3.97%。
2020年第三季度淨利息收入總計2330萬美元,比2019年第三季度增加210萬美元,增幅為10.1%。截至2020年9月30日的9個月,淨利息收入總計6,700萬美元,較截至2019年9月30日的9個月增加230萬美元,增幅為3.5%。2020年第三季度,遞延PPP貸款人手續費帶來的貸款收入總計110萬美元,2020年第二季度為88.2萬美元。該公司在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別確認了110萬美元和190萬美元的購買力平價貸款人費用作為貸款利息收入。剩餘的760萬美元遞延貸款人費用餘額將在購買力平價貸款有效期內攤銷為利息收入。
儘管淨利息收入增加,但未償還的PPP貸款對2020年第三季度的平均貸款收益率和淨息差產生了34個基點的負面影響,淨息差為14個基點。在截至2020年9月30日的9個月裏,未償還的PPP貸款對平均貸款收益率產生了19個基點的負面影響,對淨息差產生了7個基點的負面影響。
此外,從2019年第三季度到2020年第三季度,平均現金和現金等價物的增加對總生息資產的平均收益率和淨息差分別產生了21個基點和19個基點的負面影響。在截至2020年9月30日的9個月中,平均現金和現金等價物較2019年同期的增加分別對總生息資產的平均收益率和淨息差產生了15個基點和12個基點的負面影響。平均現金和現金等價物反映在其他生息資產平均餘額的增加上。2020年第三季度平均其他生息資產增加了1.121億美元,而2019年第三季度的平均水平為5890萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏,其他生息資產的平均增幅為7170萬美元,而截至2019年9月30日的9個月的平均增幅為5680萬美元。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度,利息收入中包括的獲得性貸款貼現增量分別為84.7萬美元和42萬美元。2019年第三季度的收購貸款貼現減少了68萬美元(税前),原因是公司的FDIC虧損分擔賠償應收賬款被註銷。在截至2020年和2019年9月30日的9個月中,計入利息收入的獲得性貸款貼現增量分別為240萬美元和250萬美元。
在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的季度,公司的等值税項淨息差(即淨利息收入佔平均生息資產的百分比)分別為3.82%和4.12%。截至2020年及2019年9月30日止九個月,本公司的税項等值淨息差分別為3.91%及4.30%。
下表列出了所列期間有關(I)本公司從生息資產獲得的利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率;(Ii)計息負債的利息支出總額和由此產生的平均利率;(Iii)淨利息收入;(Iv)淨息差;以及(V)淨利差的信息,其中包括:(I)計息資產的利息收入總額和相應的平均收益率;(Ii)計息負債的利息支出總額和相應的平均利率;(Iii)淨利息收入;(Iv)淨息差;(V)淨利差。信息基於所示期間的平均月度餘額。應税等值收益率按21%的邊際税率計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 2020 | | 2019 |
(千美元) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均值 成品率/比率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均值 成品率/比率 |
生息資產: | | | | | | | | | | | | |
應收貸款(1) | | $ | 1,971,174 | | | $ | 24,769 | | | 4.94 | % | | $ | 1,698,046 | | | $ | 23,562 | | | 5.46 | % |
投資證券 | | | | | | | | | | | | |
應税 | | 240,830 | | | 897 | | | 1.49 | | | 241,475 | | | 1,401 | | | 2.32 | |
免税(TE) | | 11,484 | | | 70 | | | 3.10 | | | 20,303 | | | 114 | | | 2.83 | |
總投資證券 | | 252,314 | | | 967 | | | 1.56 | | | 261,778 | | | 1,515 | | | 2.36 | |
其他生息資產 | | 170,957 | | | 106 | | | 0.25 | | | 58,878 | | | 397 | | | 2.68 | |
生息資產總額(TE) | | 2,394,445 | | | $ | 25,842 | | | 4.25 | | | 2,018,702 | | | $ | 25,474 | | | 4.98 | |
無息資產 | | 187,794 | | | | | | | 198,476 | | | | | |
總資產 | | $ | 2,582,239 | | | | | | | $ | 2,217,178 | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | |
儲蓄、支票和貨幣市場 | | $ | 1,195,455 | | | $ | 1,136 | | | 0.38 | % | | $ | 991,248 | | | $ | 2,215 | | | 0.89 | % |
存單 | | 381,949 | | | 1,232 | | | 1.28 | | | 392,214 | | | 1,835 | | | 1.86 | |
有息存款總額 | | 1,577,404 | | | 2,368 | | | 0.60 | | | 1,383,462 | | | 4,050 | | | 1.16 | |
其他借款 | | 5,539 | | | 53 | | | 3.81 | | | 5,550 | | | 53 | | | 3.80 | |
短期FHLB進展 | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | 2.45 | |
FHLB的長期進展 | | 34,612 | | | 149 | | | 1.73 | | | 51,144 | | | 230 | | | 1.80 | |
有息負債總額 | | 1,617,555 | | | $ | 2,570 | | | 0.63 | | | 1,440,178 | | | $ | 4,333 | | | 1.19 | |
無息負債 | | 651,843 | | | | | | | 462,227 | | | | | |
總負債 | | 2,269,398 | | | | | | | 1,902,405 | | | | | |
股東權益 | | 312,841 | | | | | | | 314,773 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 2,582,239 | | | | | | | $ | 2,217,178 | | | | | |
淨生息資產 | | $ | 776,890 | | | | | | | $ | 578,524 | | | | | |
淨息差(TE) | | | | $ | 23,272 | | | 3.62 | % | | | | $ | 21,141 | | | 3.79 | % |
淨息差(TE) | | | | | | 3.82 | % | | | | | | 4.12 | % |
(1)不良貸款包括在各自的平均貸款餘額中,扣除遞延費用、貼現和正在處理的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2020 | | 2019 |
(千美元) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均值 成品率/比率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均值 成品率/比率 |
生息資產: | | | | | | | | | | | | |
應收貸款(1) | | $ | 1,878,533 | | | $ | 72,839 | | | 5.12 | % | | $ | 1,671,348 | | | $ | 70,572 | | | 5.59 | % |
投資證券 | | | | | | | | | | | | |
應税 | | 242,913 | | | 3,308 | | | 1.82 | | | 244,555 | | | 4,655 | | | 2.54 | |
免税(TE) | | 14,210 | | | 253 | | | 3.01 | | | 24,001 | | | 397 | | | 2.79 | |
總投資證券 | | 257,123 | | | 3,561 | | | 1.88 | | | 268,556 | | | 5,052 | | | 2.56 | |
其他生息資產 | | 128,518 | | | 361 | | | 0.37 | | | 56,808 | | | 1,140 | | | 2.68 | |
生息資產總額(TE) | | 2,264,174 | | | $ | 76,761 | | | 4.48 | | | 1,996,712 | | | $ | 76,764 | | | 5.10 | |
無息資產 | | 191,594 | | | | | | | 194,840 | | | | | |
總資產 | | $ | 2,455,768 | | | | | | | $ | 2,191,552 | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | |
儲蓄、支票和貨幣市場 | | $ | 1,114,205 | | | $ | 4,305 | | | 0.52 | % | | $ | 986,623 | | | $ | 6,318 | | | 0.86 | % |
存單 | | 388,642 | | | 4,742 | | | 1.63 | | | 381,148 | | | 4,798 | | | 1.68 | |
有息存款總額 | | 1,502,847 | | | 9,047 | | | 0.80 | | | 1,367,771 | | | 11,116 | | | 1.09 | |
其他借款 | | 5,539 | | | 159 | | | 3.84 | | | 5,543 | | | 159 | | | 3.84 | |
短期FHLB進展 | | 10,795 | | | 23 | | | 0.28 | | | 22 | | | — | | | 2.58 | |
FHLB的長期進展 | | 39,415 | | | 520 | | | 1.76 | | | 55,466 | | | 751 | | | 1.80 | |
有息負債總額 | | 1,558,596 | | | $ | 9,749 | | | 0.84 | | | 1,428,802 | | | $ | 12,026 | | | 1.13 | |
無息負債 | | 583,076 | | | | | | | 451,945 | | | | | |
總負債 | | 2,141,672 | | | | | | | 1,880,747 | | | | | |
股東權益 | | 314,096 | | | | | | | 310,805 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 2,455,768 | | | | | | | $ | 2,191,552 | | | | | |
淨生息資產 | | $ | 705,578 | | | | | | | $ | 567,910 | | | | | |
淨息差(TE) | | | | $ | 67,012 | | | 3.64 | % | | | | $ | 64,738 | | | 3.97 | % |
淨息差(TE) | | | | | | 3.91 | % | | | | | | 4.30 | % |
(1)不良貸款包括在各自的平均貸款餘額中,扣除遞延費用、貼現和正在處理的貸款。
下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。該表區分了(I)可歸因於交易量的變化(期間平均交易量的變化乘以上一年的增長率),(Ii)可歸因於費率的變化(期間平均增長率的變化乘以上一年的增長率)和(Iii)總的增加(減少)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2020年與2019年相比 | | 2020年與2019年相比 |
| | 可歸因於以下原因的變化 | | 可歸因於以下原因的變化 |
| | | | | | 總計 增加/ | | | | | | 總計 增加/ |
(美元,單位:萬美元) | | 率 | | 體積 | | (減少) | | 率 | | 體積 | | (減少) |
利息收入: | | | | | | | | | | | | |
應收貸款 | | $ | (2,372) | | | $ | 3,579 | | | $ | 1,207 | | | $ | (1,301) | | | $ | 3,568 | | | $ | 2,267 | |
投資證券 | | (485) | | | (63) | | | (548) | | | (920) | | | (571) | | | (1,491) | |
其他生息資產 | | (704) | | | 413 | | | (291) | | | (797) | | | 18 | | | (779) | |
利息收入總額 | | (3,561) | | | 3,929 | | | 368 | | | (3,018) | | | 3,015 | | | (3) | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
儲蓄、支票和貨幣市場賬户 | | (1,409) | | | 330 | | | (1,079) | | | (1,573) | | | (440) | | | (2,013) | |
存單 | | (560) | | | (43) | | | (603) | | | (69) | | | 13 | | | (56) | |
| | | | | | | | | | | | |
FHLB預付款 | | (8) | | | (73) | | | (81) | | | (106) | | | (102) | | | (208) | |
利息支出總額 | | (1,977) | | | 214 | | | (1,763) | | | (1,748) | | | (529) | | | (2,277) | |
淨利息收入增加(減少) | | $ | (1,584) | | | $ | 3,715 | | | $ | 2,131 | | | $ | (1,270) | | | $ | 3,544 | | | $ | 2,274 | |
非利息收入
2020年第三季度的非利息收入總計380萬美元,比2019年同期的480萬美元減少了98萬美元,降幅為20.5%。截至2020年9月30日的9個月,非利息收入總計1,030萬美元,比2019年同期的1,090萬美元下降了66.1萬美元,降幅為6.1%。
截至2020年9月30日的三個月和九個月,BOLI的收入分別比2019年同期下降120萬美元或84.2%和110萬美元或60.8%。2019年第三季度,在一名前員工去世後,該公司獲得了120萬美元的免税BOLI福利。
截至2020年9月30日的三個月和九個月,服務費收入分別比2019年同期下降39.3萬美元,降幅25.9%,86.7萬美元,降幅19.7%。服務費和收費下降的主要原因是存款賬户透支費收入減少。
截至2019年9月30日的三個月和九個月,出售貸款的收益分別比2019年同期增加了549,000美元,即154.6%和110萬美元,即143.1%。由於2020年利率環境的變化,借款人發現為住宅抵押貸款再融資是有利的。
與2019年同期相比,截至2020年9月30日的9個月,出售資產的虧損減少了32.5萬美元,降幅為96.7%。2019年第二季度,該公司記錄的資產減記總額為347,000美元(税前)。
非利息支出
2020年第三季度的非利息支出總額為1,610萬美元,比2019年第三季度下降了49.4萬美元,降幅為3.0%。截至2020年9月30日的9個月,非利息支出總計4830萬美元,比2019年同期增加40.4萬美元,增幅0.8%。
截至2020年9月30日的三個月和九個月的薪酬和福利支出分別比2019年同期下降526,000美元,或5.1%,459,000美元,或1.6%,主要是由於醫療保險成本和與公司員工持股計劃相關的薪酬支出下降,主要是由於員工持股計劃持有的公司普通股股票市值下降所致。
截至2020年9月30日的三個月和九個月的入住費分別比2019年同期下降了10.5萬美元(5.9%)和33萬美元(6.1%)。2020年第三季度,入住費下降的主要原因是建築維護成本下降。截至2019年9月30日的9個月的入住費包括2019年第二季度終止辦公租賃的29.1萬美元(税前)成本。
截至2020年9月30日的三個月和九個月的營銷和廣告費用分別比2019年同期下降了13萬美元,降幅為31.1%,比2019年同期下降了251,000美元,降幅為25.2%,這主要是由於所有營銷活動的普遍下降。
截至2020年9月30日的三個月和九個月的數據處理和通信費用分別比2019年同期增加了8.7萬美元(4.9%)和64.8萬美元(13.6%),這主要是由於軟件合同成本的增加。
截至2019年9月30日的三個月和九個月的監管費用分別比2019年同期上漲399,000美元,漲幅314.2,和287,000美元,漲幅40.0%,這主要是由於FDIC評估的增加。貸款損失的大量撥備、採用CECL的影響以及2020年上半年的股息減少了股東權益總額,並導致用於計算FDIC評估的槓桿率變得不那麼有利。s。此外,公司在2019年第三季度受益於FDIC評估積分。這些抵免在2020年第一季度用完了。
截至2020年9月30日的九個月,無資金支持的貸款承諾的信貸損失撥備總計130萬美元。該公司在2020年第三季度沒有記錄無資金貸款承諾的信貸損失準備金,這主要是因為我們對新冠肺炎疫情對經濟影響的評估變化有限,而且貸款承諾沒有比上一季度有所增長。
截至2020年9月30日的三個月和九個月,其他非利息支出分別比2019年同期下降19.6萬美元(19.5%)和48.9萬美元(16.0%),主要是由於幾個費用類別的下降。
所得税
與2019年第三季度相比,2020年第三季度的所得税支出增加了86.5萬美元,增幅為66.4%,這主要是由於應税收益的增加。該公司在2020年第三季度沒有記錄貸款和無資金貸款承諾的信貸損失撥備。2019年第三季度,在一名前員工去世後,該公司獲得了120萬美元的免税BOLI福利。
在截至2020年9月30日的9個月裏,所得税支出比2019年同期減少了110萬美元,降幅為25.7%,主要原因是應税收益減少。截至2020年6月30日的三個月和六個月,公司的有效税率分別為19.8%和19.1%,而2019年同期分別為16.0%和16.4%。
有關市場風險的定量和定性披露載於公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中,標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-資產/負債管理和市場風險”。截至2020年9月30日的其他信息包括在本報告的第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資產/負債管理”之下。
我們的管理層在我們的首席執行官和銀行高級副總裁兼財務管理總監(在提交本10-Q表格時正在履行代理首席財務官的職責)的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。基於這樣的評估,我們的首席執行官和銀行高級副總裁兼財務管理總監(在提交本10-Q表格時正在履行代理首席財務官的職責)得出結論,我們的披露控制和程序旨在確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和規定指定的時間內被記錄、處理、彙總和報告,並且正在以有效的方式運作。
在2020年第三季度,我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)和15(D)-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他資料
不適用。
除以下附加風險因素補充公司截至該年度的10-K表格年度報告第1A項中的“風險因素”部分外於2019年12月31日(“Form 10-K”)提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission),與公司此前在Form 10-K中披露的風險因素沒有實質性變化:
新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績產生了不利影響,最終影響將取決於未來的事態發展,這些事態發展高度不確定,無法預測,包括疫情的範圍和持續時間以及政府當局應對疫情的行動。
新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響,擾亂了全球供應鏈,降低了股市估值,造成了金融市場的顯著波動和混亂,並增加了失業率。此外,大流行導致路易斯安那州和其他許多州和社區的許多企業暫時關閉,以及社會疏遠和庇護制度的要求。全球石油和天然氣市場已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情和/或其他我們無法控制的事件的不利影響,大宗商品價格的進一步波動可能會對我們所在的能源佔主導地位的國家的經濟產生負面影響。因此,對我們產品和服務的需求可能會受到重大影響,這可能會對我們的收入產生不利影響。此外,疫情可能會繼續導致我們承認貸款組合中的信貸損失,並增加我們的信貸損失撥備,特別是如果企業繼續關閉,對全球經濟的影響惡化,或者更多的客户動用他們的信用額度或尋求額外的貸款來幫助他們的業務融資。同樣,由於不斷變化的經濟和市場狀況影響發行人,我們可能需要確認所持證券的減值以及其他綜合收益的減少。如果我們的大部分員工無法有效工作,包括疾病、隔離、政府行動或與疫情有關的其他限制,我們的業務運營也可能受到幹擾,我們已經暫時限制進入我們的某些分支機構和辦公室。為了應對疫情,我們還暫停了住宅房產的止贖銷售、驅逐和非自願收回汽車,並提供費用減免、延期付款。, 以及其他擴大對信用卡、汽車、抵押貸款、小企業和個人貸款客户的援助,以及未來的政府行動可能需要這些和其他類型的與客户相關的迴應。新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果、財務狀況以及我們的監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有高度的不確定性和不可預測性,包括疫情的範圍和持續時間,以及政府當局和其他第三方針對疫情采取的行動。
該季度公司對普通股的購買包括根據公司批准的計劃進行的股票回購,詳見下表。
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期間 | | 購買股份總數: | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股票總數 | | 根據新計劃或計劃,5月份尚未購買的新股的最大數量(1) |
2020年7月1日-7月31日 | | 10,894 | | | $ | 24.91 | | | 10,894 | | | 516,022 | |
2020年8月1日-8月31日 | | 53,296 | | | 24.71 | | | 53,296 | | | 462,726 | |
2020年9月1日-9月30日 | | 71,034 | | | 25.11 | | | 71,034 | | | 391,692 | |
總計 | | 135,224 | | | $ | 24.94 | | | 135,224 | | | 391,692 | |
(1)在2020年第三季度,本公司完成了2019年回購計劃下的剩餘股份回購。2020年8月31日,公司宣佈批准新的回購計劃(《2020年回購計劃》)。根據2020年回購計劃,公司可以通過公開市場或私下協商的交易購買最多44.4萬股,約佔其已發行普通股的5%。
沒有。
沒有。
沒有。
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不,不是這樣的。 | | 描述 |
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31.1 | | 規則13(A)-14(A)首席執行官的證明 |
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31.2 | | 規則13(A)-14(A)首席財務官的證明 |
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32.0 | | 第1350節認證 |
| |
101.INS | | XBRL實例文檔 |
| |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
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| | | | Home Bancorp,Inc. |
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2020年11月6日 | | 依據: | | /s/約翰·W·博德隆 |
| | | | 約翰·W·波德隆 |
| | | | 董事會主席、總裁兼首席執行官 |
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2020年11月6日 | | 依據: | | 瑪麗·H·霍普金斯 |
| | | | 瑪麗·H·霍普金斯 |
| | | | 北卡羅來納州Home Bank高級副總裁兼財務管理總監(在本表格10-Q簽署時授權以代理首席財務官身份簽署本報告) |