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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
從中國到中國的過渡期
委託文件編號:1-33409
T-Mobile美國公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 20-0836269 |
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
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| | |
| | |
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| | |
| | |
|
東南38街12920號
貝爾維尤, 華盛頓
(主要行政機關地址)
98006-1350
(郵政編碼)
| | | | | |
| |
(425) | 378-4000 |
(註冊人電話號碼,包括區號) |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
| | | | | | | | | | | | | | |
每一類的名稱 | | 商品代號 | | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股,每股票面價值0.00001美元 | | TMUS | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒*否?☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。是 ☒*否?☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 小型報表公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。答案是肯定的。☐*排名第一的☒
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
| | | | | |
班級 | 截至2020年10月30日的未償還股票 |
普通股,每股票面價值0.00001美元 | 1,241,186,776 | |
T-Mobile美國公司
表格10-Q
截至2020年9月30日的季度
目錄
| | | | | | | | | | | |
第一部分財務信息 | |
| 第1項 | 財務報表 | 3 |
| | 簡明綜合資產負債表 | 3 |
| | 簡明綜合全面收益表 | 4 |
| | 簡明現金流量表合併表 | 5 |
| | 股東權益簡明合併報表 | 6 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 57 |
| 項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 88 |
| 項目4. | 管制和程序 | 88 |
| | | |
第二部分:其他資料 | |
| 第1項 | 法律程序 | 90 |
| | | |
| 第1A項 | 危險因素 | 90 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 90 |
| 項目3. | 高級證券違約 | 90 |
| 項目4. | 礦場安全資料披露 | 91 |
| 第五項。 | 其他資料 | 91 |
| 第6項 | 陳列品 | 92 |
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| | 簽名 | 93 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
T-Mobile美國公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(百萬,不包括每股和每股金額) | 2020年9月30日 | | 十二月三十一號, 2019 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
| | | |
現金和現金等價物 | $ | 6,571 | | | $ | 1,528 | |
應收賬款,扣除信貸損失準備淨額#美元208及$61 | 4,313 | | | 1,888 | |
設備分期付款計劃應收賬款,扣除信貸損失撥備和預計折扣#美元。450及$333 | 3,083 | | | 2,600 | |
聯屬公司應收賬款 | 19 | | | 20 | |
盤存 | 1,931 | | | 964 | |
預付費用 | 659 | | | 333 | |
| | | |
其他流動資產 | 2,889 | | | 1,972 | |
| | | |
流動資產總額 | 19,465 | | | 9,305 | |
財產和設備,淨額 | 38,567 | | | 21,984 | |
經營性租賃使用權資產 | 27,999 | | | 10,933 | |
融資租賃使用權資產 | 3,038 | | | 2,715 | |
商譽 | 10,906 | | | 1,930 | |
頻譜許可證 | 82,891 | | | 36,465 | |
其他無形資產,淨額 | 5,660 | | | 115 | |
一年後到期的設備分期付款計劃應收賬款,扣除信用損失準備金和可計入的折扣額$。87及$66 | 1,398 | | | 1,583 | |
| | | |
其他資產 | 2,519 | | | 1,891 | |
| | | |
總資產 | $ | 192,443 | | | $ | 86,921 | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
| | | |
應付賬款和應計負債 | $ | 8,389 | | | $ | 6,746 | |
應付給附屬公司的款項 | 135 | | | 187 | |
短期債務 | 3,713 | | | 25 | |
| | | |
遞延收入 | 1,078 | | | 631 | |
短期經營租賃負債 | 3,658 | | | 2,287 | |
短期融資租賃負債 | 1,050 | | | 957 | |
| | | |
其他流動負債 | 1,817 | | | 1,673 | |
| | | |
流動負債總額 | 19,840 | | | 12,506 | |
| | | |
長期債務 | 58,345 | | | 10,958 | |
欠關聯公司的長期債務 | 4,711 | | | 13,986 | |
塔樓義務 | 3,079 | | | 2,236 | |
遞延税項負債 | 10,373 | | | 5,607 | |
經營租賃負債 | 26,658 | | | 10,539 | |
融資租賃負債 | 1,373 | | | 1,346 | |
| | | |
| | | |
其他長期負債 | 3,577 | | | 954 | |
| | | |
長期負債總額 | 108,116 | | | 45,626 | |
承付款和或有事項(附註17) | | | |
股東權益 | | | |
| | | |
| | | |
普通股,面值$0.00001每股,2,000,000,000授權股份;1,242,003,310和858,418,615發行的股票,1,240,458,618和856,905,400已發行股票 | — | | | — | |
額外實收資本 | 72,705 | | | 38,498 | |
國庫股,按成本價計算,1,544,692和1,513,215已發行股份 | (11) | | | (8) | |
累計其他綜合損失 | (1,621) | | | (868) | |
累積赤字 | (6,586) | | | (8,833) | |
| | | |
股東權益總額 | 64,487 | | | 28,789 | |
總負債和股東權益 | $ | 192,443 | | | $ | 86,921 | |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
T-Mobile美國公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬,不包括每股和每股金額) | 2020 | | 2019 | 2020 | | 2019 | | |
營業收入 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
後付費收入 | $ | 10,209 | | | $ | 5,746 | | | $ | 26,055 | | | $ | 16,852 | | | |
預付收入 | 2,383 | | | 2,385 | | | 7,067 | | | 7,150 | | | |
批發收入 | 930 | | | 321 | | | 1,663 | | | 938 | | | |
漫遊和其他服務收入 | 617 | | | 261 | | | 1,430 | | | 710 | | | |
| | | | | | | | | |
服務總收入 | 14,139 | | | 8,713 | | | 36,215 | | | 25,650 | | | |
設備收入 | 4,953 | | | 2,186 | | | 11,339 | | | 6,965 | | | |
其他收入 | 180 | | | 162 | | | 502 | | | 505 | | | |
| | | | | | | | | |
總收入 | 19,272 | | | 11,061 | | | 48,056 | | | 33,120 | | | |
運營費用 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
服務成本,不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷 | 3,314 | | | 1,733 | | | 8,051 | | | 4,928 | | | |
設備銷售成本,不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷 | 4,367 | | | 2,704 | | | 10,563 | | | 8,381 | | | |
銷售、一般和行政 | 4,876 | | | 3,498 | | | 14,168 | | | 10,483 | | | |
減值費用 | — | | | — | | | 418 | | | — | | | |
折舊攤銷 | 4,150 | | | 1,655 | | | 9,932 | | | 4,840 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
業務費用共計 | 16,707 | | | 9,590 | | | 43,132 | | | 28,632 | | | |
營業收入 | 2,565 | | | 1,471 | | | 4,924 | | | 4,488 | | | |
其他收入(費用) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | (765) | | | (184) | | | (1,726) | | | (545) | | | |
關聯公司的利息支出 | (44) | | | (100) | | | (206) | | | (310) | | | |
利息收入 | 3 | | | 5 | | | 21 | | | 17 | | | |
其他(費用)收入,淨額 | (99) | | | 3 | | | (304) | | | (12) | | | |
| | | | | | | | | |
其他費用合計(淨額) | (905) | | | (276) | | | (2,215) | | | (850) | | | |
| | | | | | | | | |
所得税前持續經營所得 | 1,660 | | | 1,195 | | | 2,709 | | | 3,638 | | | |
所得税費用 | (407) | | | (325) | | | (715) | | | (921) | | | |
| | | | | | | | | |
持續經營收入 | 1,253 | | | 870 | | | 1,994 | | | 2,717 | | | |
非持續經營所得的税後淨額 | — | | | — | | | 320 | | | — | | | |
淨收入 | $ | 1,253 | | | $ | 870 | | | $ | 2,314 | | | $ | 2,717 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,253 | | | $ | 870 | | | $ | 2,314 | | | $ | 2,717 | | | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
現金流套期保值的未實現收益(虧損),扣除税收影響淨額為#美元。12, $(88) , $(261)和$(256) | 33 | | | (257) | | | (757) | | | (738) | | | |
| | | | | | | | | |
外幣換算調整未實現收益,扣除税收影響淨額#美元1, $0, $1,及$0 | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | 37 | | | (257) | | | (753) | | | (738) | | | |
綜合收益總額 | $ | 1,290 | | | $ | 613 | | | $ | 1,561 | | | $ | 1,979 | | | |
每股收益 | | | | | | | | | |
基本每股收益: | | | | | | | | | |
持續運營 | $ | 1.01 | | | $ | 1.02 | | | $ | 1.79 | | | $ | 3.18 | | | |
停產經營 | — | | | — | | | 0.29 | | | — | | | |
基本型 | $ | 1.01 | | | $ | 1.02 | | | $ | 2.08 | | | $ | 3.18 | | | |
稀釋後每股收益: | | | | | | | | | |
持續運營 | $ | 1.00 | | | $ | 1.01 | | | $ | 1.78 | | | $ | 3.15 | | | |
停產經營 | — | | | — | | | 0.28 | | | — | | | |
稀釋 | $ | 1.00 | | | $ | 1.01 | | | $ | 2.06 | | | $ | 3.15 | | | |
加權平均流通股 | | | | | | | | | |
基本型 | 1,238,450,665 | | | 854,578,241 | | | 1,111,511,964 | | | 853,391,370 | | | |
稀釋 | 1,249,798,740 | | | 862,690,751 | | | 1,122,040,528 | | | 862,854,654 | | | |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
T-Mobile美國公司
簡明現金流量表合併表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | |
經營活動 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,253 | | | $ | 870 | | | $ | 2,314 | | | $ | 2,717 | | | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整 | | | | | | | | | |
折舊攤銷 | 4,150 | | | 1,655 | | | 9,932 | | | 4,840 | | | |
基於股票的薪酬費用 | 161 | | | 126 | | | 558 | | | 366 | | | |
遞延所得税費用 | 335 | | | 294 | | | 743 | | | 849 | | | |
壞賬費用 | 143 | | | 74 | | | 489 | | | 218 | | | |
(收益)應收賬款銷售損失 | (18) | | | 28 | | | 37 | | | 91 | | | |
| | | | | | | | | |
贖回債務損失 | 108 | | | — | | | 271 | | | 19 | | | |
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| | | | | | | | | |
減值費用 | — | | | — | | | 418 | | | — | | | |
經營性資產和負債變動情況 | | | | | | | | | |
應收帳款 | (1,538) | | | (745) | | | (2,784) | | | (2,693) | | | |
設備分期付款計劃應收賬款 | (306) | | | (78) | | | (110) | | | (478) | | | |
盤存 | (549) | | | (36) | | | (1,613) | | | (139) | | | |
經營性租賃使用權資產 | 1,062 | | | 491 | | | 2,526 | | | 1,395 | | | |
其他流動和長期資產 | (8) | | | (118) | | | (106) | | | (288) | | | |
應付賬款和應計負債 | (964) | | | (395) | | | (2,630) | | | (339) | | | |
短期和長期經營租賃負債 | (1,145) | | | (549) | | | (2,947) | | | (1,592) | | | |
其他流動和長期負債 | (51) | | | 42 | | | (2,162) | | | 136 | | | |
其他,淨 | 139 | | | 89 | | | 230 | | | 185 | | | |
| | | | | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | 2,772 | | | 1,748 | | | 5,166 | | | 5,287 | | | |
投資活動 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
購買財產和設備,包括資本化利息#美元108, $118, $339及$361 | (3,217) | | | (1,514) | | | (7,227) | | | (5,234) | | | |
退還(購買)頻譜許可證和其他無形資產,包括押金 | 17 | | | (13) | | | (827) | | | (863) | | | |
| | | | | | | | | |
與證券化交易中的實益權益有關的收益 | 855 | | | 900 | | | 2,325 | | | 2,896 | | | |
抵押品交換安排下與衍生品合約有關的現金淨額 | — | | | — | | | 632 | | | — | | | |
收購公司,扣除所收購的現金和限制性現金後的淨額 | — | | | (31) | | | (5,000) | | | (31) | | | |
剝離預付費業務所得收益 | 1,238 | | | — | | | 1,238 | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他,淨 | (25) | | | 1 | | | (209) | | | (6) | | | |
| | | | | | | | | |
投資活動所用現金淨額 | (1,132) | | | (657) | | | (9,068) | | | (3,238) | | | |
融資活動 | | | | | | | | | |
|
發行長期債券所得款項 | — | | | — | | | 26,694 | | | — | | | |
支付與長期債務有關的同意費 | — | | | — | | | (109) | | | — | | | |
循環信貸借款收益 | — | | | 575 | | | — | | | 2,340 | | | |
償還循環信貸安排 | — | | | (575) | | | — | | | (2,340) | | | |
償還融資租賃義務 | (246) | | | (235) | | | (764) | | | (550) | | | |
償還購買存貨、財產和設備的短期債務及其他金融負債 | (231) | | | (300) | | | (407) | | | (300) | | | |
償還長期債務 | (5,678) | | | — | | | (16,207) | | | (600) | | | |
發行普通股 | 2,550 | | | — | | | 19,840 | | | — | | | |
普通股回購 | (2,546) | | | — | | | (19,536) | | | — | | | |
發行短期債券所得款項 | — | | | — | | | 18,743 | | | — | | | |
償還短期債務 | — | | | — | | | (18,929) | | | — | | | |
股票獎勵預扣税款 | (72) | | | (4) | | | (351) | | | (108) | | | |
| | | | | | | | | |
用現金支付債務預付款或清償債務的費用 | (58) | | | — | | | (82) | | | (28) | | | |
其他,淨 | 137 | | | (4) | | | 139 | | | (13) | | | |
| | | | | | | | | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (6,144) | | | (543) | | | 9,031 | | | (1,599) | | | |
現金和現金等價物的變化,包括限制性現金 | (4,504) | | | 548 | | | 5,129 | | | 450 | | | |
現金和現金等價物,包括限制性現金 | | | | | | | | | |
期初 | 11,161 | | | 1,105 | | | 1,528 | | | 1,203 | | | |
期末 | $ | 6,657 | | | $ | 1,653 | | | $ | 6,657 | | | $ | 1,653 | | | |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
T-Mobile美國公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括股票) | | | 未償還普通股 | | 按成本價計算的庫存股 | | 面值和額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
截至2020年6月30日的餘額 | | | 1,237,338,994 | | | $ | (12) | | | $ | 72,505 | | | $ | (1,658) | | | $ | (7,839) | | | $ | 62,996 | |
淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,253 | | | 1,253 | |
其他綜合收益 | | | — | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 37 | |
| | | | | | | | | | | | | |
以股票為基礎的薪酬 | | | — | | | — | | | 177 | | | — | | | — | | | 177 | |
股票期權的行使 | | | 483,266 | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
員工購股計劃發行股票 | | | 897,732 | | | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
發行既得限制性股票單位 | | | 2,383,098 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
與股票獎勵和股票期權的淨股票結算相關的被扣留股份 | | | (648,872) | | | — | | | (72) | | | — | | | — | | | (72) | |
| | | | | | | | | | | | | |
來自NQDC計劃的分發 | | | 4,400 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
在二次發行中發行的股票(1) | | | 24,750,000 | | | — | | | 2,550 | | | — | | | — | | | 2,550 | |
從軟銀回購的股票 | | | (24,750,000) | | | — | | | (2,546) | | | — | | | — | | | (2,546) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的餘額 | | | 1,240,458,618 | | | $ | (11) | | | $ | 72,705 | | | $ | (1,621) | | | $ | (6,586) | | | $ | 64,487 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的餘額 | | | 856,905,400 | | | $ | (8) | | | $ | 38,498 | | | $ | (868) | | | $ | (8,833) | | | $ | 28,789 | |
淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,314 | | | 2,314 | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | — | | | (753) | | | — | | | (753) | |
高管看跌期權 | | | (342,000) | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
以股票為基礎的薪酬 | | | — | | | — | | | 601 | | | — | | | — | | | 601 | |
股票期權的行使 | | | 794,853 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
員工購股計劃發行股票 | | | 2,144,036 | | | — | | | 148 | | | — | | | — | | | 148 | |
發行既得限制性股票單位 | | | 11,295,402 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
與股票獎勵和股票期權的淨股票結算相關的被扣留股份 | | | (3,703,906) | | | — | | | (351) | | | — | | | — | | | (351) | |
| | | | | | | | | | | | | |
來自NQDC計劃的分發 | | | (31,477) | | | (3) | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
在二次發行中發行的股票 (1) | | | 198,314,426 | | | — | | | 19,766 | | | — | | | — | | | 19,766 | |
從軟銀回購的股票 (2) | | | (198,314,426) | | | — | | | (19,536) | | | — | | | — | | | (19,536) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
合併注意事項 | | | 373,396,310 | | | — | | | 33,533 | | | — | | | — | | | 33,533 | |
上年留存收益 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | (67) | |
截至2020年9月30日的餘額 | | | 1,240,458,618 | | | $ | (11) | | | $ | 72,705 | | | $ | (1,621) | | | $ | (6,586) | | | $ | 64,487 | |
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(1) 已發行股份包括5.0馬塞洛·克勞爾購買了100萬股。
(2) 關於軟銀貨幣化(定義如下),我們收到了$304來自軟銀(定義見下文)的100萬美元。這一扣除税後的金額被視為從軟銀收購的股票的收購價的減少,並被記錄為額外的實收資本。
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
T-Mobile美國公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
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(單位:百萬,不包括股票) | | | 未償還普通股 | | 按成本價計算的庫存股 | | 面值和額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
截至2019年6月30日的餘額 | | | 854,452,642 | | | $ | (8) | | | $ | 38,242 | | | $ | (813) | | | $ | (10,454) | | | $ | 26,967 | |
淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 870 | | | 870 | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | — | | | (257) | | | — | | | (257) | |
以股票為基礎的薪酬 | | | — | | | — | | | 140 | | | — | | | — | | | 140 | |
股票期權的行使 | | | 19,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
員工購股計劃發行股票 | | | 955,849 | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
發行既得限制性股票單位 | | | 179,155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
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與股票獎勵和股票期權的淨股票結算相關的被扣留股份 | | | (53,349) | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
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從NQDC計劃轉移RSU | | | 3,755 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
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截至2019年9月30日的餘額 | | | 855,557,671 | | | $ | (8) | | | $ | 38,433 | | | $ | (1,070) | | | $ | (9,584) | | | $ | 27,771 | |
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截至2018年12月31日的餘額 | | | 850,180,317 | | | $ | (6) | | | $ | 38,010 | | | $ | (332) | | | $ | (12,954) | | | $ | 24,718 | |
淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,717 | | | 2,717 | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | — | | | (738) | | | — | | | (738) | |
以股票為基礎的薪酬 | | | — | | | — | | | 404 | | | — | | | — | | | 404 | |
股票期權的行使 | | | 70,754 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
員工購股計劃發行股票 | | | 2,091,650 | | | — | | | 124 | | | — | | | — | | | 124 | |
發行既得限制性股票單位 | | | 4,729,270 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行限制性股票獎勵 | | | (20,769) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與股票獎勵和股票期權的淨股票結算相關的被扣留股份 | | | (1,474,011) | | | — | | | (108) | | | — | | | — | | | (108) | |
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從NQDC計劃轉移RSU | | | (19,540) | | | (2) | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
上年留存收益 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 653 | | | 653 | |
截至2019年9月30日的餘額 | | | 855,557,671 | | | $ | (8) | | | $ | 38,433 | | | $ | (1,070) | | | $ | (9,584) | | | $ | 27,771 | |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
T-Mobile美國公司
簡明合併財務報表附註索引
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附註1 | 重要會計政策摘要 | 9 |
附註2 | 業務合併 | 14 |
附註3 | 應收賬款和預期信貸損失 | 19 |
附註4 | 某些應收款的銷售 | 21 |
注5 | 財產和設備 | 25 |
注6 | 商譽、頻譜許可交易和其他無形資產 | 26 |
注7 | 公允價值計量 | 28 |
注8 | 債款 | 31 |
注9 | 塔樓義務 | 37 |
附註10 | 與客户簽訂合同的收入 | 38 |
注11 | 員工薪酬和福利計劃 | 40 |
注12 | 停產運營 | 44 |
注13 | 所得税 | 45 |
附註14 | 軟銀股權交易 | 46 |
注15 | 每股收益 | 48 |
附註16 | 租約 | 49 |
附註17 | 承諾和或有事項 | 51 |
注18 | 重組成本 | 53 |
注19 | 其他財務信息 | 54 |
注20 | 後續事件 | 56 |
T-Mobile美國公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1-主要會計政策摘要
陳述的基礎
T-Mobile美國公司(“T-Mobile”、“我們”或“公司”)未經審計的簡明綜合財務報表包括為公平展示中期業績所需的所有正常經常性調整。過渡期的業績不一定代表全年的業績。這些簡明的合併財務報表應與我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表一起閲讀。
2018年4月29日,我們與Sprint Corporation(“Sprint”)簽訂了一項業務合併協議(“業務合併協議”),以固定交換比例進行全股票交易。0.10256T-Mobile普通股換取每股Sprint普通股,或9.75每一股T-Mobile普通股換1股Sprint普通股(“合併”)。2020年4月1日,我們完成合並並收購了Sprint(見注2-業務合併).
2019年7月26日,根據美國司法部(DoJ)的起訴書和擬議的最終判決(“同意令”)中提出的要求,T-Mobile與Sprint和DISH網絡公司(“DISH”)簽訂了資產購買協議(“資產購買協議”)。根據資產購買協議,並根據該協議的條款及條件,DISH於2020年7月1日收購Boost Mobile及Sprint預付品牌下經營的預付無線業務(不包括AsInsurance品牌生命線客户及申南多電信公司及Swiftel Communications,Inc.的預付無線客户),包括客户賬户、存貨、合約、知識產權及若干其他指定資產(“預付業務”),並承擔若干相關負債(“預付交易”)。在完成預付費交易後,我們收到了$1.4從迪什獲得10億美元,但需要進行營運資金調整。
預付費業務的收入和支出在截至2020年9月30日的9個月中作為非持續業務列報。
這份簡明的合併財務報表將包括T-Mobile及其合併子公司的運營餘額和業績。我們合併我們控制的多數股權子公司,以及我們被視為主要受益者的可變權益實體(“VIE”),以及不能解除合併的VIE,例如與我們支付管理和運營某些無線通信塔樓場地費用的義務相關的VIE。公司間交易和餘額已在合併中沖銷。
財務報表的編制應符合美國(“美國”)公認會計原則(“GAAP”)要求我們的管理層作出影響財務報表和附註的估計和假設。估計是基於歷史經驗(如果適用)以及我們管理層認為在這種情況下合理的其他假設,包括但不限於對通過與斯普林特合併而獲得的資產和承擔的負債的估值,以及新冠肺炎疫情帶來的潛在影響。這些估計本身就是受判斷的,實際結果可能與這些估計不同。
重大會計政策
在完成與斯普林特公司的合併後,我們對合並後公司的適用交易和活動採用或應用了下文所述的重要會計政策。
頻譜租賃
通過合併,公司獲得了與多家教育和非營利機構的租賃協議(“協議”),這些協議使我們有權在2.5 GHz頻段使用聯邦通信委員會(“FCC”)頻譜許可證(教育寬帶服務或“EBS頻譜”)。除了與持有許可證的教育機構和私人所有者簽訂的協議外,該公司還獲得了Sprint之前通過政府拍賣或其他收購獲得的頻譜許可證的直接所有權。
與教育機構和某些非營利性機構的協議通常是五至十年有了自動續簽條款,使協議的總期限達到30好多年了。大多數協議包括在自動續期結束時獲得、租賃或以其他方式使用許可證的優先購買權。
租賃的FCC頻譜許可證被記錄為未執行合同,根據該合同,由於業務合併會計,無形資產或負債被記錄,以反映合同條款對當前市場費率有利或不利的程度。該等無形資產或負債在租賃協議的估計剩餘使用年限內攤銷。合同租賃付款在安排的剩餘期限內(包括續訂)以直線方式確認,並在我們的綜合綜合全面收益表中列示為服務成本。
擁有的FCC頻譜許可證被歸類為無限期無形資產,這些資產每年進行減值評估,如果事實和情況需要,也可以更頻繁地評估減值。
這些協議提高了該公司擁有的頻譜許可證的價值,因為集體價值高於特定地理區域內各個頻段的價值。這一價值源於能夠為廣大地理區域的客户提供無線服務,並保持相同或相似的無線連接質量。將自有頻譜許可證和租賃頻譜許可證相結合以創建連續頻譜所帶來的增強價值稱為聚合溢價。
我們確認聚合溢價是FCC頻譜許可無限壽命無形資產的一部分。
亮星分佈
我們與軟銀的子公司Brightstar US,Inc.(“Brightstar”)有協議,根據該協議,Brightstar通過我們的間接渠道向我們提供供應鏈和庫存管理服務。T-Mobile可以通過Brightstar向T-Mobile間接經銷商銷售設備,然後T-Mobile間接經銷商將設備銷售給終端客户(即服務訂户)。
供應鏈和庫存管理安排包括,除其他事項外,Brightstar可以從原始設備製造商(“OEM”)購買庫存,直接銷售給我們的間接經銷商。作為對這些服務的補償,我們會將銷售給這些間接經銷商的每台設備的單價匯給Brightstar。
從T-Mobile到Brightstar銷售的設備不符合銷售標準。從T-Mobile轉移到Brightstar的設備仍在庫存中,直到將設備出售給最終客户後控制權轉移,在某些情況下還會轉移給間接經銷商。
對於選擇租用以前出售給間接經銷商的設備的服務用户,T-Mobile將從間接經銷商處回購該設備,並直接與最終客户簽訂租約。間接經銷商的回購活動被估計並視為一項返回權,從而減少了向間接經銷商出售設備時的收入。在租賃給最終客户後,T-Mobile在我們的簡明綜合全面收益表中的設備收入中確認相關租賃期內的租賃收入。
設備租賃
通過合併,我們獲得了以Sprint為出租人的設備租賃合同(“Sprint Flex Lease Program”),基本上所有合同都被歸類為運營租賃,以及相關的固定資產(即租賃的設備)。這些租賃設備在收購日按公允價值計入固定資產,並在物業和設備內列報,在我們的簡明綜合資產負債表上實現淨額。
我們的租賃項目包括JUMP!On Demand和通過合併獲得的Sprint Flex Lease Program。我們在租賃設備的預計使用年限內使用直線折舊法對租賃設備進行分組折舊。預計使用壽命反映了我們估計租賃設備組將為我們提供公用設施的期限,該期限可能長於Sprint Flex Lease計劃中基於客户選項的初始租賃期限,以便在初始租賃期限結束後逐月續訂租賃。在確定預計使用年限時,我們會考慮租賃期(例如,18Sprint Flex Lease計劃的月度和月度續訂選項)、以舊換新活動以及丟失和被盜設備的註銷。丟失和被盜設備計入折舊費用估計,並在發生損失事件時確認為對累計折舊的調整。我們使用集團折舊方法的政策適用於收購的租賃設備以及合併完成後產生的租賃。獲取的租賃設備根據設備的使用年限進行分組。與租賃無線設備相關的收入,扣除租賃獎勵後,一般在租賃期內是直線確認的。
一旦設備升級或至少結束,客户就會躍躍欲試!按需租賃計劃必須退還或購買他們的設備,Sprint Flex租賃計劃的客户可以選擇退還或購買他們的設備,或者在租賃期結束時按月續訂租約。退回的設備在我們的簡明綜合資產負債表上從財產和設備淨額轉移到存貨,並以成本或可變現淨值中較低的一個進行估值,任何減記都在我們的簡明綜合全面收益表中確認為設備銷售成本。
獲得合同的成本
我們將服務激活的後付費銷售佣金作為獲得合同並在預計受益期內攤銷的成本,目前24月份。由於預付佣金的預計受益期不超過12個月,因此預付佣金按發生的金額計入費用。如果客户合同不到一年,則設備升級時支付的佣金不會資本化。客户租賃時支付的佣金被視為初始直接成本,並在租賃期內確認。
我們的收購合同成本資本化和攤銷政策適用於合併完成後的Sprint、Boost(直到2020年7月1日將Boost預付費業務出售給Dish)和AsInsurance Wireless品牌。
設備採購現金流顯示
我們將所有設備購買歸類為經營性現金流出,無論是為了出售還是租賃,因為我們的主要戰略是向客户銷售設備,而不是租賃它們。看見 附註19-其他財務信息披露 租賃設備從庫存轉移到財產和設備,歸還租賃設備從財產和設備轉移到庫存。
EIP應收賬款計入利息
我們記錄融資對所有設備分期付款計劃(“EIP”)貸款的影響,無論融資是否被認為是重大的。利息的分配導致應收彈性公債的折價,從而調整了與客户簽訂的合同的交易價格,然後將這些價格分配給安排的履行義務。
對於向終端服務客户提供的間接渠道貸款(其中設備銷售給經銷商),計入利息的影響被確認為在服務合同期內服務收入的減少,與服務客户的唯一履約義務在轉移給經銷商時被確認為設備銷售的唯一履約義務。在向經銷商轉讓設備時,計入利息的影響被確認為服務合同期間服務收入的減少,而作為設備銷售的服務客户的唯一履約義務在轉移給經銷商時被確認。
我們的EIP應收賬款計息政策適用於合併完成後為Sprint和Boost(截至2020年7月1日將Boost預付費業務出售給DISH)客户發放的貸款。
單元塔出租和回租安排
在合併之前,斯普林特公司與Global Signal公司簽訂了租出和回租協議,Global Signal公司是後來被皇冠城堡國際公司(CCI)收購的第三方。CCI被授予獨家租賃權6,600通信塔(出租)32最初是由Sprint在從個人土地所有者那裏租賃的土地上建造的。Sprint在2005年收到的預付款為#美元。1.2200億美元,並獲得了塔上部分空間的使用權,按規定的月付(回租),通常是十年期初始術語為五年期續訂選項。
這一安排被視為一種融資,斯普林特公司擁有的發射塔包括在財產和設備中,合同上欠CCI的金額的融資義務包括在我們的簡明綜合資產負債表中的Tower義務中。塔樓資產折舊至其估計剩餘價值,向CCI支付的款項確認為利息支出和融資義務的減少。看見注9-塔樓義務 有關這一安排的更多信息。
有線電視收入
與我們的Wireline客户相關的履約義務包括向企業客户提供服務。有線服務性能義務通常在以下時間段內履行24和36月份。服務到期金額在相關服務期內定期開具發票並收取。有線合同不受大量可變對價的約束,但旨在收回向公司徵收的部分税款的費用除外,包括與以下項目相關的費用
普遍服務基金。此類費用是根據客户的月使用量計算的,因此包含在相應的有線服務不同月份。我們的Wireline合同確實為客户提供了按月購買商品或服務的選項,其價格與合同開始時確定的這些商品或服務的獨立售價相稱。有線收入包括在我們的簡明綜合全面收益表中的漫遊和其他服務收入中。
衝刺退休養老金計劃
通過合併,我們收購了與Sprint退休養老金計劃(“養老金計劃”)相關的資產並承擔了與該計劃相關的負債,該計劃是一項固定收益養老金計劃,為某些員工提供退休後福利。自2005年12月31日起,養老金計劃被修訂,以凍結參與者的福利計劃應計費用。
養老金計劃中的投資按公允價值在每個季度進行經常性計量,使用市場報價或每股資產淨值作為切合實際的權宜之計。與養卹金計劃相關的預計福利義務是根據精算模型確定的,該模型利用死亡率表和適用於預期福利期限的貼現率。
受限現金
我們債務協議的某些條款要求我們維持特定的現金抵押品餘額。與這些餘額相關的金額被認為是受限現金,幷包括在我們的簡明綜合資產負債表中的其他資產中。
廣告和搜索收入
從2020年4月1日起,我們的某些廣告和搜索收入現在計入漫遊和其他服務收入,因此重新分類為$130300萬美元和300萬美元364截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。這些收入以前在我們的簡明綜合全面收益表中作為其他收入列報。上期已重新分類,以符合本期列報。
本年度採用的會計公告
應收賬款和預期信貸損失
2016年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2016-13年度會計準則更新(“ASU”),“金融工具--信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量”,並自那以後與幾個ASU(統稱為“新的信用損失準則”)一起修改了該準則。新的信貸損失標準要求按攤餘成本計量的金融資產(或一組金融資產)以預計收回的淨額列報。預期信貸損失的計量是基於過去事件的相關信息,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。新的信用損失標準對我們生效,我們於2020年1月1日採用了該標準。新的信貸損失標準要求對首次應用之日的累計赤字進行累計效果調整,因此,我們沒有在簡明合併財務報表中重新列報以前的期間。
根據新的信用損失標準,我們在信用風險敞口開始時確認終身預期信用損失,而我們以前只在很可能已經發生的情況下確認信用損失。我們還確認我們的EIP應收賬款的預期信用損失,包括在合併中收購或此後發行的所有分期付款應收賬款,獨立於這些應收賬款的任何未攤銷折扣,並在此之外。在採用新的信用損失標準之前,我們已經用EIP應收賬款的相關未攤銷折扣金額抵消了我們對EIP應收賬款可能虧損的估計。我們開發了一個包含前瞻性損失指標的預期信用損失模型。在2020年1月1日開始對我們的應收賬款投資組合應用新的信用損失標準的累積效果是我們的信用損失準備金增加了$。912000萬美元,減少了我們的遞延税淨負債$241000萬美元,使我們累積的赤字增加1,300萬美元。672000萬。
對於在合併中收購的EIP應收賬款,我們還獨立於收購日期確認預期的信用損失,並確認收購的EIP應收賬款的公允價值。
應收賬款組合細分
應收賬款主要包括客户(例如,無線服務和每月設備租賃付款)、手機保險管理人、批發合作伙伴、其他運營商和第三方零售渠道的應收賬款。應收賬款在我們的簡明綜合資產負債表中按攤餘成本(即應收賬款的未償還本金餘額經任何註銷調整後)扣除預期信貸損失準備後列報。我們有安排以循環方式出售某些客户服務應收賬款,這些應收賬款被視為出售金融資產。
設備分期付款計劃應收賬款組合細分
我們向某些零售客户提供分期付款購買設備和其他商品的選擇,通常是在一段時間內24使用彈性公網IP數月。EIP應收賬款在我們的簡明綜合資產負債表中按攤餘成本(即應收賬款的未付本金餘額經任何註銷和未攤銷折扣調整),扣除預期信貸損失準備後列報。在分期付款銷售時,如果期限超過12個月,我們會給予利息折扣,因為應收賬款沒有規定的利率。應收賬款按其現值入賬,現值是按預計利率對預期未來現金付款進行貼現後確定的。這一調整導致折扣,該折扣被分配給該安排的履行義務,並在我們的簡明綜合全面收益表中記錄為服務收入總額和設備收入中交易價格的減少。推定的貼現率是當時的市場利率,主要由EIP應收賬款的估計信用風險組成,反映客户的估計信用價值。應收賬款的預計折價按實際利息法在融資分期付款期間攤銷,並在我們的綜合全面收益表中確認為其他收入。
在我們向客户發起EIP貸款時,我們確認了我們預計在此類資產的生命週期中產生的信用損失準備金。這是我們預計不會收取的EIP應收賬款的攤餘成本基礎部分。
EIP應收賬款的當前部分計入設備分期付款計劃應收賬款淨額,EIP應收賬款的長期部分計入一年後到期的設備分期付款計劃應收賬款,淨額計入我們的合併資產負債表。我們有一項安排,以循環方式出售某些EIP應收賬款,這些應收賬款被視為出售金融資產。
信貸損失準備
我們維持預期信用損失準備金,並通過一個既定的過程來確定其適當性,該過程評估我們預期與我們的應收賬款組合相關的終身信用損失。在每個期間,管理層通過考慮截至期末的應收賬款組合內固有的信用風險來評估信貸損失撥備水平的適當性。我們為每個應收賬款和EIP應收資產組合制定並記錄我們的備抵方法。雖然我們將部分津貼歸因於我們各自的應收賬款和EIP投資組合,但整個津貼可用於吸收與整個應收賬款投資組合相關的預期信貸損失。
確定信貸損失撥備的適當水平需要做出重大判斷。我們的流程包括適當考慮應收賬款和EIP應收賬款投資組合的獨特風險特徵的程序。對於每個投資組合部門,具有相似特徵的應收賬款組的損失被集體估計。我們的撥備水平受到應收賬款數量、應收賬款拖欠狀況、歷史虧損經歷以及其他影響虧損預期的條件的影響,例如信貸和收款政策的變化以及對宏觀經濟狀況的預測。
計入的折扣和津貼總額,包括在合併中收購或此後發行的所有應收賬款和EIP應收賬款,約為7.8%和7.0分別為2020年9月30日和2019年12月31日包括EIP應收賬款在內的應收賬款總額的%。
當客户在合同規定的付款到期日仍未向我們付款時,我們認為是應收賬款逾期。如果收款努力不成功,應收賬款餘額被認為是無法收回的,賬户餘額將根據客户信用評級以及金額逾期的時間長短等因素,從信用損失撥備中註銷。
如果我們客户的財務狀況惡化,或者如果未來應收賬款的實際違約率普遍下降
與目前預期的不同,我們將相應地調整我們的信貸損失撥備,這可能會對我們在調整期間的財務業績產生重大影響。
雲計算安排
2018年8月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2018-15年度的《無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(主題350):客户對作為服務合同的雲計算安排中產生的實施成本的會計處理》。該標準將託管安排(服務合同)中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求相一致。該準則還要求資本化實施成本的攤銷在簡明綜合全面收益表中與託管安排相關費用相同的項目中列報。該標準對我們生效,我們於2020年1月1日採用了該標準。我們在預期基礎上採用了這一準則,並將其應用於2020年1月1日之後發生的實施成本,因此沒有重述簡明合併財務報表中列報的前幾個期間。該準則的採用並未對我們截至2020年9月30日的9個月的精簡綜合財務報表產生實質性影響。
所得税
2019年12月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12年度報告,題為“所得税(主題740):簡化所得税的會計處理”。該標準刪除了主題740中一般原則的某些例外。我們早在2020年1月1日就採用了該標準,並已將該標準追溯應用於提交的所有時期。該準則的採用並未對我們截至2020年9月30日的9個月的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
擔保人財務信息
2020年3月2日,美國證券交易委員會(“SEC”)通過了對擔保證券的擔保人和發行人,以及其證券以註冊人的證券為抵押品的關聯公司的財務披露要求的修正案。修正案修訂了規則S-X的第3-10條和第3-16條,並將規則3-10的部分和全部規則3-16移至規則S-X的新的第13條,該條由新的規則13-01和13-02組成。我們在2020年1月1日提前採納了修正案的要求,包括用合併債務人集團(母公司、發行人和擔保子公司)的彙總財務信息取代擔保人精簡的合併財務信息,以及不再需要擔保人現金流信息、非擔保人子公司的財務信息,以及對合並結果的對賬。
尚未採用的會計公告
財務會計準則委員會(包括其新興問題特別工作組)、美國註冊會計師協會和證券交易委員會最近發佈的其他會計聲明沒有或預計不會對我們現在或未來的精簡合併財務報表產生重大影響。
注2-業務合併
企業合併協議及其修正案
2018年4月29日,我們簽署了合併企業合併協議。業務合併協議其後經修訂以規定,在完成合並及業務合併協議擬進行的其他交易(統稱“交易”)後,軟銀集團有限公司(“軟銀”)將就若干特定事項及因在某些情況下停止使用頻譜而產生或導致的價值損失作出賠償,但須受若干限制及限制所規限。
2020年2月20日,T-Mobile、軟銀和德國電信公司(“DT”)簽訂了一份信函協議(“信函協議”)。根據函件協議,軟銀同意促使其適用的關聯公司向T-Mobile交出總計48,751,557T-Mobile普通股股份(該股份數量,“軟銀指定股份金額”),緊隨生效時間(見業務合併協議)生效,使軟銀的換股比例11.31每股T-Mobile普通股換1股Sprint普通股。這導致了有效匯率約為11.00合併完成後,每1股T-Mobile普通股換1股Sprint普通股,比最初商定的增加9.75分享。軟銀以外的Sprint股東獲得的原始固定兑換率為0.10256每一股Sprint普通股換1股T-Mobile普通股,或相當於大約9.75每股T-Mobile普通股換1股Sprint普通股。
信函協議要求T-Mobile向軟銀髮行48,751,557T-Mobile普通股,受
書面協議中規定的條款和條件,如果滿足某些條件,無需額外考慮。這些股票的發行取決於T-Mobile普通股在納斯達克全球精選市場(NASDAQ Global Select Market)的往績45天成交量加權平均價格等於或大於美元。150.00自2022年4月1日起至2025年12月31日止的期間內的任何時間。如果沒有達到門檻價格,那麼無在軟銀指定的股份金額中,將發行。
Sprint合併完成
2020年4月1日,我們完成了合併,因此,Sprint及其子公司成為T-Mobile的全資合併子公司。斯普林特公司是美國第四大電信公司,提供全面的無線和有線通信產品和服務。作為一家合併後的公司,我們預計能夠迅速推出廣泛而深入的全國性5G網絡,加快創新,增加美國無線、視頻和寬帶行業的競爭,並通過消除合併網絡以及其他業務流程和運營中的宂餘,實現顯著的協同效應和成本降低。我們於2020年8月2日在全國範圍內以T-Mobile品牌合併了Sprint和T-Mobile業務。
合併完成後,每股Sprint普通股被交換為0.10256T-Mobile普通股,或9.75每股T-Mobile普通股換1股Sprint普通股。經過調整,包括軟銀指定股份金額和零碎股份的回扣,我們發行了373,396,310向Sprint股東出售T-Mobile普通股。用T-Mobile普通股交換斯普林特普通股的公允價值約為$31.3十億。
其他對價部分包括償還斯普林特公司的某些債務、可歸因於合併前服務的重置股本獎勵、或有對價以及收到的某些報銷合併費用的現金支付。
緊隨合併完成及交出軟銀指定股份金額後,根據上述函件協議,DT及軟銀直接或間接持有約43.6%和24.7分別佔已發行T-Mobile普通股的1%,其餘約31.7其他股東持有的已發行T-Mobile普通股的百分比。
轉移對價
收購日合併中轉移的對價的公允價值總計為$。40.810億美元,包括以下內容:
| | | | | |
(百萬) | 2020年4月1日 |
T-Mobile向Sprint股東發行普通股的公允價值(1) | $ | 31,328 | |
可歸因於合併前服務的T-Mobile替換股權獎勵的公允價值(2) | 323 | |
償還Sprint的債務(包括應計利息和提前還款罰款)(3) | 7,396 | |
| |
或有對價的價值(4) | 1,882 | |
從出售股東處收到的付款(5) | (102) | |
交換的總對價 | $ | 40,827 | |
(1)代表根據企業合併協議向Sprint股東發行的T-Mobile普通股的公允價值,減去軟銀根據信函協議交出的股份。公允價值是基於373,396,310截至2020年3月31日發行和發行的Sprint普通股,換股比例為0.10256T-Mobile普通股每股Sprint普通股,減去48,751,557軟銀交出的T-Mobile股票被視為或有對價,T-Mobile普通股於2020年3月31日在納斯達克的收盤價為每股1美元。83.90,因為股票在2020年4月1日開市前轉讓給了Sprint股東。
(2)斯普林特公司員工在收購日期前持有的股權獎勵已被T-Mobile股權獎勵取代。與員工在收購日期前提供的服務有關的股權獎勵部分包括轉移的對價,包括股票期權、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位。
(3)代表在合併結束的同時支付的現金代價,以償還某些斯普林特公司的債務,這是債務控制條款的變化所要求的,外加利息和提前還款罰金。
(4)代表函件協議所載軟銀指定股份金額或有代價的公允價值。
(5)代表從軟銀收到與合併相關的某些費用的現金支付,並在為收購公司而支付的現金中列示,扣除我們簡明綜合現金流量表中獲得的現金。
軟銀指定的股份金額被確定為或有對價,收購日期公允價值為#美元。1.91000億美元。我們使用收益法(一種概率加權貼現現金流模型)估計了公允價值,在這種模型中,蒙特卡洛模擬方法估計了不同結果的可能性,因為達到45天成交量加權平均價格門檻的可能性並不容易預測。該公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入,因此代表ASC 820中定義的3級計量。鑰匙
應用收益法時的假設包括基於歷史市場趨勢和T-Mobile未來業績估計的未來股價波動性估計。
可以向軟銀髮行的或有對價的最高金額估計為#美元。7.315億美元,基於軟銀指定的股票數量48,751,557乘以定義的成交量加權平均價格$150.00那就是。可以交付給軟銀的或有對價被歸類為股權,不需要重新計量。
取得的資產和承擔的負債的公允價值
我們把這次合併看作是一次商業合併。斯普林特公司收購的可識別資產和承擔的負債按收購日期的初步公允價值記錄,並與T-Mobile公司的公允價值合併。為收購日收購的資產和承擔的負債分配公平市價,需要使用有關估計和假設的重大判斷。對於收購的資產和承擔的負債的初步公允價值,我們使用了成本、收入和市場方法,包括市場參與者假設。
下表彙總了收購日收購的每一主要資產類別和承擔的負債的初步公允價值。我們保留了註冊估值專家的服務,協助對某些收購資產和承擔的負債進行估值。我們正在最後確定收購的資產和承擔的負債的估值,包括與所得税有關的金額。因此,在取得額外資料及完成估值後,下文所載的初步公允價值可能會作進一步調整。
| | | | | |
(百萬) | 2020年4月1日 |
現金和現金等價物 | $ | 2,214 | |
應收帳款 | 1,650 | |
設備分期付款計劃應收賬款 | 1,024 | |
盤存 | 658 | |
預付費用 | 140 | |
持有待售資產 | 1,908 | |
其他流動資產 | 642 | |
財產和設備 | 17,230 | |
經營性租賃使用權資產 | 6,583 | |
融資租賃使用權資產 | 291 | |
商譽 | 9,194 | |
頻譜許可證 | 45,400 | |
其他無形資產 | 6,325 | |
一年後到期的設備分期付款計劃應收賬款,淨額 | 247 | |
其他資產(1) | 541 | |
收購的總資產 | 94,047 | |
應付賬款和應計負債 | 4,907 | |
短期債務 | 2,760 | |
遞延收入 | 508 | |
短期經營租賃負債 | 1,818 | |
短期融資租賃負債 | 8 | |
持有以待出售的法律責任 | 475 | |
其他流動負債 | 650 | |
長期債務 | 29,037 | |
塔樓義務 | 950 | |
遞延税項負債 | 3,866 | |
經營租賃負債 | 5,615 | |
融資租賃負債 | 12 | |
| |
其他長期負債 | 2,614 | |
承擔的總負債 | 53,220 | |
| |
轉移的總對價 | $ | 40,827 | |
(1)已購入的其他資產包括$80一百萬的受限現金。
先前披露的假設的某些收購資產和負債的估計價值的金額已根據初始估值後產生的額外信息進行了修訂。這些對估計價值的修訂並未對我們的簡明綜合全面收益表產生重大影響。
無形資產和無形負債
暫定價值為$的商譽9.210億代表轉移的對價超出收購資產和承擔的負債的估計公允價值。已確認的初步商譽包括預期從合併後公司的業務、Sprint的集合勞動力以及不符合單獨確認資格的無形資產中獲得的協同效應。預期的協同效應包括計劃中整合網絡基礎設施、設施、人員和系統所節省的成本。無合併產生的商譽的一部分可在税收方面扣除。獲得的所有商譽都分配給無線報告單位。
其他無形資產包括4.910億的訂户關係,加權平均使用壽命為八年了和$的商號207百萬美元,有效壽命為兩年。租賃頻譜安排與當前市場費率相比,具有有利(資產)和不利(負債)條款的,暫時分配公允價值為#美元。790百萬美元和$197分別為100萬,其中18年和19年加權平均使用壽命。
頻譜許可證的初步公允價值為$45.410億美元是使用收入法和格林菲爾德法估計的。該公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入,因此代表ASC 820中定義的3級計量。應用收益法的關鍵假設包括進入無線行業並建設全國性無線網絡的假設市場參與者在一段估計時間內的貼現率、市場份額、預計資本和運營支出以及預測的長期增長率和服務收入。
收購應收款
收購資產的公允價值包括應收賬款#美元。1.710億美元和彈性公網IP應收賬款1.3十億。截至合併日期,這些合同的未付本金餘額為#美元。1.710億美元和1.6分別為10億美元。公允價值與未付本金餘額之間的差額主要代表預計無法收回的金額。
賠償資產和或有負債
根據企業合併協議第2號修正案,軟銀同意就某些特定事項和損失賠償我們。截至2020年9月30日,我們已經記錄了或有負債和一項抵消性賠償資產,用於軟銀預期的報銷。負債在應付賬款和應計負債中列示,補償性資產在我們簡明綜合資產負債表內的其他流動資產中列示。在2020年9月30日之後,我們就某些事項達成了協議,這將導致支付$200以解決聯邦通信委員會的調查。軟銀已同意賠償我們的和解金額。我們預計,與這些賠償事項相關的任何額外責任都將得到軟銀的賠償和報銷。
交易成本
我們確認的交易成本為$8百萬美元和$30截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和192百萬美元和$81截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。這些成本與法律和專業服務相關,並在我們的簡明綜合全面收益表中確認為銷售、一般和行政費用。
備考信息
以下未經審計的備考財務信息使這些交易生效,就像它們已於2019年1月1日完成一樣。未經審核備考資料乃根據ASC 805的要求編制,該要求與根據S-X規則第11條(“第11條”)編制的備考資料不同。因此,它們與獨立T-Mobile在2020年4月1日之前的歷史業績、T-Mobile自2020年4月1日以來的歷史業績(反映交易幷包括斯普林特公司的業績和運營)以及我們之前提供的根據第11條編制的預計財務報表不能直接進行比較。截至2020年和2019年9月30日的3個月和9個月的預計業績包括對以前報告的經營業績進行幾次調整的影響。預計調整是基於各自公司歷史上報告的交易。預計結果不包括此次收購的任何預期協同效應或其他預期收益。
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位為百萬,不包括每股金額) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
總收入 | $ | 19,269 | | | $ | 17,243 | | | $ | 54,342 | | | $ | 52,322 | |
持續經營的收入(虧損) | 1,359 | | | 451 | | | 2,455 | | | (628) | |
非持續經營所得的税後淨額 | — | | | 393 | | | 677 | | | 1,239 | |
淨收入 | 1,359 | | | 849 | | | 3,132 | | | 623 | |
重大的非經常性預計調整包括:
•交易成本為$550百萬歐元假設發生在2019年1月1日,並被確認為發生在2019年第一季度;
•2020年7月1日剝離的預付費業務,假設自2019年1月1日起歸類為非持續經營,相關活動以非持續經營所得扣除税項列示;
•與合併完成相關的永久融資和債務贖回假設發生在2019年1月1日,並扣除與償還借款相關的歷史利息支出;
•有形和無形資產假設按其截至2019年1月1日備考截止日期的初步分配公允價值入賬,並在其預計使用年限內折舊或攤銷;以及
•Sprint的會計政策符合T-Mobile的會計政策,包括租賃設備的折舊、Brightstar分配、攤銷獲得合同的成本以及中所述的某些承租人交易注1-主要會計政策摘要和注9-塔樓義務.
所選未經審核備考簡明合併財務資料僅供説明之用,並不旨在代表在交易實際發生於2019年1月1日的情況下營運的實際綜合結果,亦不旨在預測未來的綜合營運結果。
在合併完成日期之後的一段時間內,被收購的Sprint子公司貢獻了總計#美元的收入。7.210億美元和13.520億美元至截至2020年9月30日的三個月和九個月,營業收入為897百萬美元和$912分別於截至2020年9月30日止三個月及九個月計入本公司簡明綜合全面收益表。
融資
關於簽訂業務合併協議,T-Mobile USA,Inc.(以下簡稱T-Mobile USA Inc.)於2018年4月29日簽署了承諾書(已於2018年5月15日和2019年9月6日修訂和重述)。2020年4月1日,由於合併的完成,我們動用了我們的美元19.0十億美元的新擔保過橋貸款機制和我們的4.010億美元的新擔保定期貸款安排(每項貸款定義如下)。我們利用提取擔保貸款的淨收益為我們、斯普林特公司以及我們和斯普林特公司各自子公司的某些現有債務進行再融資,並用於合併後公司的一般公司用途。看見附註8--債務 以獲取更多信息。
在承諾信規定的融資方面,我們向金融機構支付了一些費用。在2020年4月1日,為了完成合並,我們支付了$355向某些金融機構支付百萬元承諾書費用。看見附註8--債務 以獲取更多信息。
就訂立業務合併協議而言,DT與T-Mobile USA於2018年4月29日訂立一份融資事宜協議(“融資事宜協議”),根據該協議,除其他事項外,DT同意(其中包括)在若干條件的規限下,修訂與合併有關而欠DT的若干現有債務。2020年4月1日,為了完成合並,我們支付了必要的同意款項DT$13百萬看見 附註8--債務 以獲取更多信息。
2018年5月18日,根據截至2018年5月14日的同意徵求聲明(“同意徵求聲明”)中所述的條款和條件,吾等獲得了對吾等及其子公司的某些現有債務進行修訂所需的同意。2020年4月1日,為了完成合並,我們向第三方票據持有者支付了必要的同意款項$95百萬看見附註8--債務 以獲取更多信息。
監管事項
這些交易是涉及多個州和聯邦機構的各種法律和監管程序的主題。關於這些程序和交易的批准,我們對各個州和聯邦機構以及某些非政府組織有一定的承諾和其他義務。看見附註17--承付款和或有事項以獲取更多信息。
預付交易
2019年7月26日,我們與Sprint和DISH簽訂了資產購買協議,根據該協議,在合併完成後,DISH將收購預付費業務。
2020年6月17日,T-Mobile、Sprint和DISH簽訂了《資產購買協議第一修正案》。根據資產購買協議第一修正案,T-Mobile、Sprint和DISH同意根據資產購買協議的條款和條件以及同意法令的條款和條件,於2020年7月1日繼續完成預付交易。
2020年7月1日,根據資產購買協議,我們完成了預付交易。在完成預付費交易後,我們收到了$1.4從DISH中提取10億美元用於預付費業務,但需要進行營運資金調整。看見附註12--停產業務以獲取更多信息。
謝南多個人通信公司關聯關係
Sprint PCS(特別是Sprint Spectrum L.P.)申特爾是Sprint PCS在弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州、肯塔基州、俄亥俄州和賓夕法尼亞州某些地區的無線移動通信網絡產品的獨家供應商。1.1截至2020年6月30日,申特爾(Shentel)報道的訂户為2000萬。根據1999年11月5日簽署的斯普林特PCS管理協議(經不時修訂、補充和修改的“管理協議”),斯普林特PCS獲得了購買申特爾無線電信資產的選擇權。2020年8月26日,作為Sprint PCS的直接或間接所有者,斯普林特代表Sprint PCS向申特爾遞交了一份具有約束力的行使通知,從而行使了選擇權。
斯普林特公司將要購買的申特爾無線電信資產的收購價將通過管理協議中規定的評估程序確定。我們預計評估過程將於2021年第一季度完成。
附註3-應收賬款和預期信貸損失
我們的應收賬款組合包括二投資組合細分:應收賬款和彈性公網IP應收賬款。
應收賬款組合細分
我們的應收賬款部分主要包括客户目前的應收賬款,包括服務和租賃設備應收賬款、手機保險管理人、批發合作伙伴、第三方零售渠道和其他運營商。
我們使用賬齡日程表方法估計與我們的應收賬款組合相關的預期信用損失,該方法利用歷史信息和當前條件按賬齡區間制定預期信用損失,包括未逾期的應收賬款。
為了根據賬齡確定合適的信用損失百分比,我們考慮了一系列因素,包括我們的總體歷史信用損失、扣除回收和及時付款的經驗,以及當前的收款趨勢,如註銷頻率和嚴重程度、客户羣的信用質量,以及其他定性因素,如宏觀經濟狀況,包括新冠肺炎疫情的預期經濟影響。
我們認為有必要調整我們對預期信貸損失的估計,以便對未來經濟狀況做出合理和有説服力的預測。為此,我們監控專業人士對美國實際國內生產總值(GDP)變化的預測,以及對可比信貸敞口的消費者信貸行為的預測。我們還定期評估其他經濟指標,如失業率,以評估它們與我們歷史信用損失統計數據的相關性水平。
EIP應收賬款組合細分
根據客户發起時的客户信用狀況,我們將EIP應收賬款細分為二“優質”和“次貸”的客户類別。初級客户應收賬款是信用風險較低的客户,次級客户應收賬款是信用風險較高的客户應收賬款。客户可能被要求支付購買設備的首付款。此外,次貸類別的某些客户需要預付押金。
為了確定客户的信用狀況,我們使用專有信用評分模型,該模型使用幾個因素來衡量客户的信用質量,例如信用局信息、消費者信用風險評分以及服務和設備計劃特徵。
在合併中獲得的分期付款貸款包括在EIP應收賬款中。我們將我們的專有信用評分模型應用於在合併中獲得的客户,這些客户擁有未償還的EIP應收餘額。根據保有期、消費者信用風險評分和信用狀況,這些收購客户被劃分為優質或次貸客户類別。我們的專有信用評分模型適用於合併結束日期後產生的所有EIP安排。
下表彙總了彈性公網IP應收賬款,包括推算的折扣和相關的信用損失撥備:
| | | | | | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 十二月三十一號, 2019 |
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彈性公網IP應收賬款,毛(1) | $ | 5,018 | | | $ | 4,582 | |
未攤銷的推算折扣 | (248) | | | (299) | |
| | | |
彈性公積金應收賬款,扣除未攤銷折價後的淨額 | 4,770 | | | 4,283 | |
信貸損失撥備(2) | (289) | | | (100) | |
| | | |
彈性公網IP應收賬款,扣除信用損失準備和推算貼現後的淨額 | $ | 4,481 | | | $ | 4,183 | |
在資產負債表上分類為: | | | |
設備分期付款計劃應收賬款,扣除信用損失撥備和推算貼現後的應收賬款 | $ | 3,083 | | | $ | 2,600 | |
一年後到期的設備分期付款計劃應收賬款,扣除信用損失撥備和推算貼現後的應收賬款 | 1,398 | | | 1,583 | |
| | | |
彈性公網IP應收賬款,扣除信用損失準備和推算貼現後的淨額 | $ | 4,481 | | | $ | 4,183 | |
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(1)通過合併,我們收購了EIP應收賬款,公允價值為$1.3截至2020年4月1日。由於它們是按公允價值記錄的,因此在收購的應收賬款中沒有確認推定折價。
(2)截至2020年9月30日的信用損失撥備受到2020年1月1日開始對我們的應收賬款組合應用新的信用損失標準的累積影響,這導致我們的信用損失撥備增加了1美元。912000萬。
我們使用拖欠率和客户信用等級作為關鍵信用質量指標來管理我們的EIP應收賬款組合。作為採用新的信用損失標準的一部分,我們現在披露我們的EIP應收賬款組合(按起始年份分類)。通過合併獲得的EIP應收賬款也按發起年度列示。下表顯示了截至2020年9月30日,我們的EIP應收賬款的攤銷成本(按拖欠狀態、客户信用等級和發起年份劃分)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源於2020年 | | 起源於2019年 | | 起源於2019年之前 | | 彈性公網IP應收賬款合計,淨額 未攤銷的推算折扣 |
(百萬) | 素數 | | 次貸 | | 素數 | | 次貸 | | 素數 | | 次貸 | | 素數 | | 次貸 | | 總計 |
當前-逾期30天 | $ | 1,540 | | | $ | 1,453 | | | $ | 766 | | | $ | 654 | | | $ | 193 | | | $ | 66 | | | $ | 2,499 | | | $ | 2,173 | | | $ | 4,672 | |
逾期31-60天 | 9 | | | 19 | | | 8 | | | 13 | | | 1 | | | 1 | | | 18 | | | 33 | | | 51 | |
逾期61-90天 | 2 | | | 7 | | | 2 | | | 5 | | | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 13 | | | 18 | |
逾期90天以上 | 3 | | | 8 | | | 4 | | | 10 | | | 1 | | | 3 | | | 8 | | | 21 | | | 29 | |
彈性公積金應收賬款,扣除未攤銷折價後的淨額 | $ | 1,554 | | | $ | 1,487 | | | $ | 780 | | | $ | 682 | | | $ | 196 | | | $ | 71 | | | $ | 2,530 | | | $ | 2,240 | | | $ | 4,770 | |
我們通過使用根據當前條件調整的歷史數據來計算未償還EIP貸款的違約概率,從而估算EIP應收賬款的預期信用損失。在計算違約概率時,我們會考慮各種風險特徵,例如未償還貸款的時間長短、客户信用評級、客户期限、拖欠情況以及通過統計分析確定的其他相關變量。我們將這些估計的違約概率乘以我們在違約情況下的估計損失,其中考慮了回收。
正如我們對應收賬款組合部門所做的那樣,我們認為有必要通過監測外部專業預測和定期的內部統計分析(包括新冠肺炎疫情的預期經濟影響),調整對EIP應收賬款預期損失的估計,以合理和支持對經濟狀況的預測。
對於在合併中收購的EIP應收賬款,貸款的公允價值與未償還本金餘額之間的差額
收購日期按實際利息法計入貸款合約期內的利息收入。EIP應收賬款的綜合加權平均有效利率為7.6%和8.8分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月,應收賬款和EIP應收賬款部分的信貸損失準備和未攤銷折價餘額活動如下:
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| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | |
(百萬) | 應收賬款備抵 | | 彈性公積金應收賬款津貼 | | 總計 | 應收賬款備抵 | | 彈性公積金應收賬款津貼 | | 總計 | | | | | | |
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期初信貸損失撥備和推算貼現 | $ | 61 | | | $ | 399 | | | $ | 460 | | | $ | 67 | | | $ | 449 | | | $ | 516 | | | | | | | |
因實施新的信貸損失標準而開始餘額調整 | — | | | 91 | | | 91 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
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壞賬費用 | 261 | | | 228 | | | 489 | | | 51 | | | 167 | | | 218 | | | | | | | |
核銷,扣除回收後的淨額 | (114) | | | (130) | | | (244) | | | (57) | | | (185) | | | (242) | | | | | | | |
短期和長期EIP應收賬款計入折扣變化 | 不適用 | | 60 | | | 60 | | | 不適用 | | 91 | | | 91 | | | | | | | |
EIP應收賬款銷售對推算折扣的影響 | 不適用 | | (111) | | | (111) | | | 不適用 | | (127) | | | (127) | | | | | | | |
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信貸損失準備金和可歸因性貼現,期末 | $ | 208 | | | $ | 537 | | | $ | 745 | | | $ | 61 | | | $ | 395 | | | $ | 456 | | | | | | | |
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表外信用風險敞口
截至2020年9月30日,我們沒有實質性的表外信貸敞口。就根據銷售安排出售若干服務及EIP應收賬款而言,吾等已遞延買入價資產,該等資產包括於我們的綜合資產負債表內,按公允價值計量,該等資產乃基於使用不可觀察的第三級投入(包括客户違約率及信用、攤薄及回收)的貼現現金流模型計算。看見附註4-某些應收款的銷售以獲取更多信息。
附註4-某些應收款的銷售
我們已經簽訂了銷售某些服務應收賬款和彈性公網IP應收賬款的交易。該等交易,包括我們對已售出應收賬款的持續參與,以及對我們的簡明綜合財務報表的各自影響,如下所述。
在合併的同時,Sprint應收賬款融資項下的未償還本金總額為$2.32020年4月1日償還了10億美元,該貸款被終止。
服務應收賬款的銷售
交易概覽
在2014年,我們達成了一項循環銷售某些服務應收賬款的安排(“服務應收賬款銷售安排”)。應收服務銷售安排的最高資金承擔額為$950100萬美元,該設施將於2021年3月到期。截至2020年9月30日和2019年12月31日,應收服務銷售安排提供的資金為828百萬美元和$924分別為百萬美元。應收賬款的銷售按日發生,按月結算。應收款項包括客户目前應付的服務費,屬短期性質。
關於服務應收賬款銷售安排,我們成立了一家全資子公司,該子公司有資格成為破產遠方實體,銷售服務應收賬款(“服務BRE”)。服務BRE不符合VIE的資格,由於我們對實體的控制程度很高,因此它被整合了。根據應收服務銷售安排,我們的若干全資附屬公司將選定的應收賬款轉移至服務BRE。然後,服務BRE
將應收賬款出售給獨立實體(“服務VIE”),該實體成立的目的是促進將應收賬款的實益所有權權益出售給某些第三方。
可變利息實體
我們認定Service VIE有資格成為VIE,因為它缺乏足夠的股本來為其活動提供資金。我們在服務VIE中有不同的利益,但不是主要受益者,因為我們沒有權力指導對服務VIE的經濟表現影響最大的活動。這些活動包括承諾服務VIE遵守購買或出售資產的法律協議,選擇在服務應收銷售安排中購買哪些應收款,確定服務VIE是否會將購買的服務應收賬款的權益出售給其他方,為實體提供資金,以及提供應收賬款服務。我們沒有權力指導這些活動背後的關鍵決定。例如,雖然我們作為已售出應收賬款的服務商,這被認為是服務VIE的一項重要活動,但我們是以服務商的身份充當代理,而應收賬款銷售安排的對手方有能力隨意解除我們作為應收賬款的服務商的地位,而我們沒有追索權。由於我們已確定我們不是主要受益人,Service VIE的餘額和結果不包括在我們的簡明綜合財務報表中。
下表彙總了資產的賬面價值和分類,這些資產主要包括與我們在服務VIE中的可變權益相關的遞延購買價格和合並資產負債表中包含的負債:
| | | | | | | | | | | |
(百萬) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
其他流動資產 | $ | 386 | | | $ | 350 | |
應付賬款和應計負債 | 65 | | | 25 | |
其他流動負債 | 371 | | | 342 | |
彈性公用事業應收賬款的銷售
交易概覽
2015年,我們達成了以循環方式出售部分彈性公網IP應收賬款的安排(“彈性公網IP銷售安排”)。出售安排的最高承擔額為$1.3十億。在2020年2月,我們修訂了銷售安排,為銷售安排中出售的EIP應收賬款提供了另一種預付款方法,並做出了一些其他行政上的改變。
於2020年4月30日,吾等與買方銀行同意更新我們的催收政策,暫時允許靈活修改受新冠肺炎影響的已售出應收賬款,並將該等應收賬款排除在所有集合履約觸發因素之外。
繼2020年9月30日、2020年11月2日之後,我們將EIP銷售安排的預定到期日延長至2021年11月18日。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,EIP銷售安排提供的資金為1.3十億。彈性公網IP應收賬款按日銷售,按月結算。
關於這項EIP出售安排,我們成立了一家全資子公司,該子公司有資格成為破產隔離實體(“EIP BRE”)。根據EIP銷售安排,我們的全資子公司將選定的應收賬款轉讓給EIP BRE。EIP BRE然後將應收賬款出售給非合併和獨立的第三方實體,我們對該實體沒有任何級別的控制,該第三方實體也不符合VIE的資格。
可變利息實體
我們確定EIP BRE是VIE,因為它的風險股權投資沒有義務吸收一定比例的預期損失。我們對EIP BRE有不同的興趣,並根據我們指導對EIP BRE的經濟表現影響最大的活動的能力,確定我們是主要受益者。這些活動包括選擇哪些應收款轉移到EIP BRE並在EIP銷售安排中出售,以及為EIP BRE提供資金。此外,我們在EIP BRE中的股權使我們有義務吸收損失,並使我們有權從EIP BRE中獲得可能對EIP BRE具有重大意義的利益。因此,我們將EIP BRE的餘額和運營結果包括在我們的精簡合併財務報表中。
下表彙總了資產的賬面價值和分類,這些資產主要包括遞延購買價格,以及與EIP BRE相關的簡明合併資產負債表中包括的負債:
| | | | | | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 十二月三十一號, 2019 |
其他流動資產 | $ | 353 | | | $ | 344 | |
其他資產 | 109 | | | 89 | |
其他長期負債 | 8 | | | 18 | |
此外,EIP BRE是一個獨立的法律實體,擁有自己的獨立債權人,他們有權在EIP BRE的任何價值提供給我們之前得到清償。因此,EIP BRE的資產不能用於清償我們的一般義務,EIP BRE的債權人對我們的一般信用的追索權有限。
應收款的銷售
服務應收賬款和EIP應收賬款向非合併實體的轉移計入金融資產銷售。一旦確定要出售,應收賬款就以成本或公允價值中的較低者入賬。在出售時,我們將不再確認應收賬款的賬面淨值。
我們在我們的簡明綜合現金流量表中確認銷售時收到的現金收益作為經營活動提供的淨現金。我們確認扣除遞延購買價格後的收益,包括買方的應收賬款,這使我們有權獲得應收賬款的某些收款。我們確認,在我們的簡明綜合現金流量表中,用於投資活動的遞延購買價格以現金淨額的形式收取,作為與證券化交易中的受益利益相關的收益。
遞延購買價格代表一種主要與客户信譽掛鈎的金融資產,其結算方式可能導致我們無法收回所有記錄的投資,原因是客户拖欠相關應收賬款。我們在開始時選擇以公允價值計量遞延收購價格,公允價值變動包括在我們的綜合全面收益表中的銷售、一般和行政費用中。遞延收購價格的公允價值是根據貼現現金流模型確定的,該模型主要使用不可觀察到的投入(第3級投入),包括客户違約率。截至2020年9月30日和2019年12月31日,我們與服務應收賬款和EIP應收賬款銷售相關的延期採購價格為$846百萬美元和$781分別為百萬美元。
下表彙總了在我們的合併資產負債表中銷售某些服務應收賬款和EIP應收賬款的影響:
| | | | | | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 十二月三十一號, 2019 |
取消確認的淨服務應收賬款和彈性公網IP應收賬款 | $ | 2,535 | | | $ | 2,584 | |
其他流動資產 | 739 | | | 694 | |
其中,延期收購價格 | 737 | | | 692 | |
其他長期資產 | 109 | | | 89 | |
其中,延期收購價格 | 109 | | | 89 | |
應付賬款和應計負債 | 65 | | | 25 | |
其他流動負債 | 371 | | | 342 | |
其他長期負債 | 8 | | | 18 | |
自成立以來的現金淨收益 | 1,845 | | | 1,944 | |
其中: | | | |
年初至今現金淨收益的變化 | (99) | | | 65 | |
由再投資收藏品提供資金的現金淨收益 | 1,944 | | | 1,879 | |
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我們確認了銷售應收賬款的收益,包括對應收賬款公允價值的調整和遞延收購價格的公允價值變動,金額為#美元。18百萬美元,應收賬款銷售虧損1美元28截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為100萬美元,虧損為37百萬美元和$91截至2020年9月30日及2019年9月30日止九個月,我們的簡明綜合全面收益表的銷售、一般及行政開支分別為百萬元。
持續參與
根據上述銷售安排,吾等在服務應收賬款時繼續參與服務應收賬款及EIP應收賬款的銷售,並須回購若干應收賬款,包括不合資格應收賬款、過期應收賬款及即將註銷的應收賬款。我們繼續為客户及其相關應收賬款提供服務,包括促進客户收款,以換取每月的服務費。由於應收賬款是以循環方式出售的,已售出應收賬款的客户付款收款可以再投資於新的應收賬款銷售。在已售出應收賬款買方的指導下,我們在服務售出應收賬款時採用與我們自有應收賬款相同的政策和程序,並繼續與我們的客户保持正常關係。根據EIP銷售安排,在某些情況下,我們需要存放現金或替換EIP應收賬款,主要用於在我們的跳躍下被客户終止的合同!點播計劃。
此外,我們繼續參與出售的應收賬款,因為根據銷售安排,我們可能有責任吸收額外的信貸損失。我們因涉及根據銷售安排出售的服務應收賬款及企業投資推廣計劃應收賬款而蒙受的最大損失風險為$。1.1截至2020年9月30日。最大損失風險是根據美國公認會計原則的要求披露的,是在嚴重的假設情況下我們將不會收到買方扣留的合同收益中的延期購買價格部分的估計損失,還將被要求根據銷售安排回購最高金額的應收賬款,而不考慮任何追回。我們認為發生這些情況的可能性很小,最大損失風險並不表明我們的預期損失。
附註5--財產和設備
財產和設備的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | 有用的壽命 | | 2020年9月30日 | | 十二月三十一號, 2019 |
| | | | | |
土地 | | | $ | 236 | | | $ | — | |
建築物和設備 | 至.為止40年份 | | 3,872 | | | 2,587 | |
無線通信系統 | 至.為止20年份 | | 45,666 | | | 34,353 | |
租賃權的改進 | 至.為止12年份 | | 1,750 | | | 1,345 | |
大寫軟件 | 至.為止10年份 | | 15,703 | | | 12,705 | |
租用的無線設備 | 至.為止19月份 | | 7,436 | | | 1,139 | |
在建 | | | 4,180 | | | 2,973 | |
累計折舊和攤銷 | | | (40,276) | | | (33,118) | |
| | | | | |
財產和設備,淨額 | | | $ | 38,567 | | | $ | 21,984 | |
| | | | | |
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與財產和設備以及融資租賃使用權資產有關的折舊費用總額為#美元。3.830億美元和350億美元1.7分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的20億美元和9.230億美元和350億美元4.8截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為70億美元。這些金額包括與租賃無線設備相關的折舊費用#美元。1.010億美元和108截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為100萬美元和2.130億美元和350億美元417截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
我們利用與收購或建造某些物業和設備以及頻譜無形資產相關的利息。我們確認資本化利息為#美元。108百萬美元和$118截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和339百萬美元和$361截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
資產報廢義務主要是針對某些法律義務,對我們的網絡基礎設施和管理資產所在的租賃財產進行補救。
我們的資產報廢債務活動如下:
| | | | | | | | | | | |
(百萬) | 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至12個月 2019年12月31日 |
| | | |
資產報廢義務,年初 | $ | 659 | | | $ | 609 | |
通過合併獲得的負債的公允價值 | 1,062 | | | — | |
已招致的負債 | 9 | | | 35 | |
已結清的債務 | (16) | | | (2) | |
增值費用 | 37 | | | 32 | |
估計現金流的變化 | — | | | (15) | |
| | | |
資產報廢義務,期末 | $ | 1,751 | | | $ | 659 | |
| | | |
在資產負債表上分類為: | | | |
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其他長期負債 | $ | 1,751 | | | $ | 659 | |
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與資產報廢債務有關的相應資產(扣除累計折舊後的淨額)為#美元。965百萬美元和$159分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
後付費計費系統減值
結合合併後業務的持續整合,我們評估了面向後付費客户的長期計費系統架構策略。為了方便客户從Sprint遺留計費平臺遷移,我們的後付費計費系統更換計劃和相關開發將不再滿足我們未來的需求。因此,我們記錄了#美元的非現金減值。200與截至2020年9月30日的9個月的資本化軟件開發成本相關的百萬美元,所有這些都與截至2020年6月30日的三個月確認的減值有關。該費用計入本公司簡明綜合全面收益表中的減值費用。有不是的截至2019年9月30日的三個月和九個月確認的減值。
注6-商譽、頻譜許可交易和其他無形資產
商譽
截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日的年度商譽賬面值變動情況如下:
| | | | | |
(百萬) | 商譽 |
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歷史商譽,扣除累計減值損失$10,766 | $ | 1,901 | |
2019年收購商譽 | 29 | |
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截至2019年12月31日的餘額 | 1,930 | |
| |
收購Sprint的商譽 | 9,194 | |
第三層商譽減值 | (218) | |
| |
截至2020年9月30日的餘額 | $ | 10,906 | |
截至2020年9月30日的累計減值損失 | $ | (10,985) | |
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2020年4月1日,我們完成了與Sprint的合併,這是一項業務合併,產生了美元的收入。9.2十億美元的商譽。收購的商譽已分配給無線報告部門,並將在此水平上進行減值測試。看見注2-業務合併以獲取更多信息。
商譽減值評估
某些非金融資產,包括商譽和無限期無形資產,不需要按公允價值經常性計量,並按賬面價值報告。然而,當事件或情況顯示賬面價值可能無法收回時,這些資產必須進行減值評估,對於商譽和無限期無形資產,至少每年評估一次。因此,這些資產的公允價值的非經常性計量被歸類在公允價值層次的第三級。在需要減值的情況下,使用基於市場的假設將資產調整為公允價值。
合併後我們增強的家庭寬帶機會,以及對某些內容版權的收購,使我們的Tour Vision發生了戰略轉變TM家庭服務產品,使我們能夠開發與家庭寬帶產品相輔相成的視頻產品。由於獨立產品發售計劃和時間的變化,我們完成了Layer3報告單元的中期商譽減值分析,並確認了商譽減值$218截至2020年9月30日的9個月的減值,所有這些都與截至2020年6月30日的三個月確認的減值有關。該費用計入本公司簡明綜合全面收益表中的減值費用。截至2019年9月30日的三個月和九個月沒有確認商譽減值。
商譽減值測試的應用需要判斷,包括確定報告單位的公允價值。我們採用收益法根據估計未來現金流的現值評估第三層報告單位的公允價值。我們在編制現金流預測時所固有的是對我們的業務計劃、預期增長率、資本成本和税率進行審查後得出的假設和估計。我們還對未來的商業戰略和經濟狀況、市場數據和其他假設做出了一定的預測,例如TVision服務的訂户估計、平均收入和每個訂户的內容成本。所使用的貼現率是根據加權平均資本成本計算的,該加權平均資本成本根據與特定業務特點相關的風險以及與業務對預計現金流執行能力相關的不確定性進行了調整。
無形資產
取得的可識別無形資產
下表彙總了併購中取得的無形資產的公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均使用壽命(年) | | 截至2020年4月1日的公允價值 (百萬) |
頻譜許可證 | 無限期--活着 | | $ | 45,400 | |
商號(1) | 2年份 | | 207 | |
客户關係 | 8年份 | | 4,900 | |
優惠頻譜租賃 | 18年份 | | 790 | |
專利權 | 7年份 | | 51 | |
其他無形資產 | 7年份 | | 377 | |
收購的無形資產總額 | | | $ | 51,725 | |
(1)商標包括Sprint品牌
頻譜許可證的發放期限是固定的,通常最高可達15然而,FCC通常會以象徵性的費用批准執照續簽。收購的頻譜許可證將在不同的日期到期,我們相信我們將能夠滿足以象徵性成本續簽頻譜許可證所需的所有要求。此外,我們確定,目前沒有法律、法規、合同、競爭、經濟或其他因素限制我們頻譜許可證的使用期限。因此,我們決定頻譜許可應被視為無限期無形資產。頻譜許可證的公允價值包括與聚合全國範圍內自有和租賃頻譜組合相關的價值。
優惠頻譜租賃是指市場價格高於未來合同租賃付款的租賃合同。我們從持有頻譜許可證的第三方租賃此頻譜。由於這些合同與無形資產有關,它們被排除在租賃會計準則(ASC 842)之外,並作為服務合同入賬,在服務合同中,費用在租賃團隊的基礎上以直線方式確認。優惠的頻譜租賃價格為$790由於購買會計的結果,百萬美元被記錄為無形資產,並將在相關的剩餘租賃期內以直線方式攤銷。此外,我們確認了不利的頻譜租賃負債#美元。197這些資產也將在各自剩餘的租賃期限內攤銷,並計入我們的簡明綜合資產負債表中的其他負債。
客户關係無形資產代表與收購的Sprint客户相關的價值。客户關係無形資產按年數總和法攤銷,攤銷期限最長為八年了.
其他無形資產在預期資產將為我們帶來利益的剩餘期間攤銷。
頻譜許可證
下表彙總了我們截至2020年9月30日的9個月的頻譜許可活動:
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(百萬) | 截至2020年9月30日的9個月 | | |
頻譜許可證,年初 | $ | 36,465 | | | |
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頻譜許可證獲取 | 1,006 | | | |
在合併中獲得頻譜許可證 | 45,400 | | | |
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清除頻譜的成本 | 20 | | | |
| | | |
頻譜許可證,期限結束 | $ | 82,891 | | | |
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頻譜交易記錄
2020年3月,聯邦通信委員會宣佈我們中標2,384拍賣103個(37/39 GHz和47 GHz頻段)許可證,總價為$873百萬美元,扣除$獎勵付款後的淨額59百萬在2019年10月拍賣103開始時,我們存入了82聯邦通信委員會提供了一百萬美元。在2020年3月103號拍賣會結束時,我們支付了首付$93在拍賣中贏得的許可證的購買價格為100萬美元。2020年4月8日,我們向FCC支付了剩餘的美元698在拍賣中勝出的許可證成交價的100萬美元。在合併之前,FCC宣佈Sprint是中標者127拍賣中的許可證103個(37/39 GHz和47 GHz頻段)。所有與贏得的許可證相關的付款都是由Sprint在合併前支付的。
截至2020年9月30日,這些許可證包含在我們的簡明合併資產負債表中的Spectrum許可證中。獲得頻譜許可證的現金支付和清理頻譜的成本包括在頻譜許可證和其他無形資產的退款(購買)中,包括我們截至2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合現金流量表中的存款。
2020年4月,作為與Sprint合併的一部分,我們獲得了800 MHz、1.9 GHz和2.5 GHz頻段的FCC許可證,估計公允價值約為$45.4十億。看見注2-業務合併以獲取更多信息。
其他無形資產
其他無形資產的構成如下:
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| 有用的壽命 | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(百萬) | | 總金額 | | 累計攤銷 | | 淨額 | | 總金額 | | 累計攤銷 | | 淨額 |
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客户關係 | 至.為止8年份 | | $ | 6,004 | | | $ | (1,681) | | | $ | 4,323 | | | $ | 1,104 | | | $ | (1,104) | | | $ | — | |
商號和專利 | 至.為止19年份 | | 595 | | | (364) | | | 231 | | | 323 | | | (258) | | | 65 | |
優惠頻譜租賃 | 至.為止27年份 | | 790 | | | (23) | | | 767 | | | — | | | — | | | — | |
其他 | 至.為止10年份 | | 477 | | | (138) | | | 339 | | | 100 | | | (50) | | | 50 | |
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其他無形資產 | | | $ | 7,866 | | | $ | (2,206) | | | $ | 5,660 | | | $ | 1,527 | | | $ | (1,412) | | | $ | 115 | |
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應攤銷無形資產的攤銷費用為#美元。383百萬美元和$18截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和794百萬美元和$53截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
應攤銷無形資產的預計未來攤銷費用總額彙總如下:
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(百萬) | 預計未來攤銷 |
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截至9月30日的12個月, | |
2021 | $ | 1,318 | |
2022 | 1,040 | |
2023 | 866 | |
2024 | 709 | |
2025 | 551 | |
此後 | 1,176 | |
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總計 | $ | 5,660 | |
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幾乎所有預計的未來攤銷費用都與合併中獲得的無形資產有關。
附註7-公允價值計量
現金及現金等價物、應收賬款、聯屬公司應收賬款、應付賬款和應計負債以及與我們的主要網絡設備供應商的供應商融資安排下的借款的賬面價值由於這些工具的短期到期日而接近公允價值。
衍生金融工具
我們定期使用衍生品來管理市場風險敞口,比如利率風險。我們將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係(現金流對衝)中的對衝工具,以幫助將利率波動引起的現金流的重大計劃外波動降至最低。我們不會將衍生品用於交易或投機目的。
利率鎖定衍生品
2018年10月,我們簽訂了名義金額為#美元的利率鎖定衍生品。9.6十億。2019年11月,我們將利率鎖定衍生品的強制終止日期延長至2020年6月3日。截至2020年3月31日的三個月,我們向某些衍生品交易對手進行了淨抵押品轉移,總額為$580其中包括根據每日市場波動向(或從)該等衍生工具交易對手轉移的變動保證金。在截至2020年6月30日的三個月內,或在截至2020年9月30日的三個月內,沒有轉賬金額。這些抵押品轉讓包括在 與抵押品交換安排下衍生合約相關的現金淨額,在我們的簡明綜合現金流量表中用於投資活動的現金淨額內。向我們某些衍生品交易對手轉移的抵押品淨額總計為#美元。632截至2019年12月31日的三個月,我們的資產淨值為100萬歐元,並在我們的簡明合併資產負債表中以其他流動資產的形式列示。截至2020年9月30日,沒有應收抵押品餘額。
我們在簡明綜合資產負債表上以公允價值記錄利率鎖定衍生品,該公允價值主要來自可觀察到的市場數據,包括收益率曲線。利率鎖定衍生品在公允價值等級中被歸類為2級。與符合資格的對衝衍生工具相關的現金流量在簡明綜合現金流量表中與被套期保值項目在同一類別中列報。
利率鎖定衍生品的公允價值是一項#美元的負債。1.2截至2019年12月31日的10億美元,並計入我們簡明合併資產負債表中的其他流動負債。扣除税收後的公允價值變動合計為#美元1.610億美元和868截至2020年9月30日和2019年12月31日,累計其他綜合虧損分別為100萬歐元。
在2020年4月2日至4月6日期間,涉及發行總額為$19.0億元高級擔保票據,息率介乎3.500%至4.500%,2025年到2050年到期,我們終止了利率鎖定衍生品。看見附註8--債務有關發行高級擔保票據的更多信息。在終止時,利率鎖定衍生品的負債為#美元。2.3億美元,其中1.210億美元是以現金為抵押的。與利率鎖定衍生工具結算相關的現金流在我們的簡明綜合現金流量表中按毛數列示,現金支付總額用於結算掉期#美元。2.3經營活動提供的現金淨額內的其他流動和長期負債變動以及返還現金抵押品#美元1.2根據抵押品交換安排,在投資活動中使用的現金淨額內,顯示為與衍生工具合約有關的現金淨流入。
於發行與對衝利率風險相關的債務後,我們開始將衍生工具累積的其他綜合虧損攤銷為利息支出,其方式與對衝利息支付對收益的影響一致。截至2020年9月30日的三個月和九個月,44300萬美元和300萬美元83於綜合全面收益表中,分別從累計其他全面虧損攤銷至利息支出。我們預計攤銷$185未來12個月,與衍生品相關的累計其他綜合虧損中的2.5億美元計入利息支出。
遞延收購價資產
就根據銷售安排出售若干服務及EIP應收賬款而言,吾等已按公允價值按折現現金流模型(包括客户違約率)以折現現金流模型計量的遞延買入價資產。看見附註4-某些應收款的銷售以獲取更多信息。
我們的遞延購買價格資產(按公允價值經常性計量並計入我們的壓縮綜合資產負債表)的賬面價值為#美元。846百萬美元和$781分別為2020年9月30日和2019年12月31日。公允價值等於2020年9月30日和2019年12月31日的賬面價值。
債款
我們的高級無擔保票據、高級擔保票據和向第三方提供的有擔保定期貸款工具的公允價值是根據活躍市場的報價確定的,因此被歸類為公允價值等級中的第一級。我們向聯屬公司發行的優先票據和向聯屬公司提供的增量定期貸款安排的公允價值是根據貼現現金流方法確定的,該方法使用的是類似期限和到期日的工具的市場利率,以及
評估我們獨立的信用風險。因此,我們對聯屬公司的高級票據和對聯屬公司的增量定期貸款安排在公允價值層次中被歸類為2級。
雖然我們已使用現有市場資料及普遍接受的估值方法釐定估計公允價值,但在解讀市場數據以制訂聯屬公司優先票據及聯屬公司增量定期貸款安排的公允價值估計時,仍需要相當大的判斷力。公允價值估計基於截至2020年9月30日和2019年12月31日的信息。因此,我們的估計不一定代表我們在當前市場交易中可以變現的金額。
包括在我們的簡明綜合資產負債表中的短期和長期債務的賬面價值和公允價值如下:
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| 公允價值層次結構中的級別 | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(百萬) | | 賬面金額 (1) | | 公允價值 (1) | | 賬面金額 (1) | | 公允價值 (1) |
負債: | | | | | | | | | |
致第三方的高級無擔保票據 | 1 | | $ | 30,078 | | | $ | 31,906 | | | $ | 10,958 | | | $ | 11,479 | |
給關聯公司的高級説明 | 2 | | 4,711 | | | 4,981 | | | 9,986 | | | 10,366 | |
致第三方的高級擔保票據 | 1 | | 27,778 | | | 31,105 | | | — | | | — | |
向附屬公司提供增量定期貸款安排 | 2 | | — | | | — | | | 4,000 | | | 4,000 | |
向第三方提供擔保定期貸款 | 1 | | 3,890 | | | 3,990 | | | — | | | — | |
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(1)不包括$312300萬美元和300萬美元25截至2020年9月30日和2019年12月31日,分別在供應商融資安排和其他債務中產生600萬歐元,因為賬面價值接近公允價值,主要是由於這些工具的短期到期日。
擔保責任
我們提供設備以舊換新計劃,為符合條件的客户提供特定價格的以舊換新權利來升級他們的設備。對於參加這些計劃的客户,我們確認負債並減少收入部分,該部分收入代表特定價格以舊換新擔保的估計公允價值,將手機升級的預期概率和時間以及退回的手機的估計公允價值合併在一起。因此,我們的擔保負債被歸類為公允價值等級中的第三級。當客户升級設備時,客户的EIP餘額信用與退回設備的公允價值之間的差額將記錄在保修責任中。擔保負債包括在我們的簡明綜合資產負債表中的其他流動負債中。
我們簡明綜合資產負債表中包括的按公允價值非經常性基礎計量的擔保負債的賬面價值為#美元。45百萬美元和$62分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
所有已登記的手機升級計劃客户的估計剩餘EIP應收賬款總額(包括已售出的EIP應收賬款)是作為以舊換新權利擔保的剩餘EIP金額。2.9截至2020年9月30日。這不是我們預期損失風險的指標,因為它沒有考慮二手手機的預期公允價值,也沒有考慮以舊換新的可能性和時機。
附註8--債務
下表列出了截至2020年9月30日以及截至9月30日的9個月的債務餘額和活動。:
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(百萬) | 2019年12月31日 | | 發行和借款收益(1) | | 承擔的債務(2) | | 票據贖回(1) | | 還款(3) | | 重新分類(1) | | 其他(4) | | 2020年9月30日 |
短期債務 | $ | 25 | | | $ | 18,943 | | | $ | 2,760 | | | $ | (21,413) | | | $ | (2,355) | | | $ | 5,696 | | | $ | 57 | | | $ | 3,713 | |
長期債務 | 10,958 | | | 26,595 | | | 29,037 | | | — | | | (2,310) | | | (5,696) | | | (239) | | | 58,345 | |
欠第三方的總債務 | 10,983 | | | 45,538 | | | 31,797 | | | (21,413) | | | (4,665) | | | — | | | (182) | | | 62,058 | |
欠關聯公司的短期債務 | — | | | — | | | — | | | (3,235) | | | — | | | 3,231 | | | 4 | | | — | |
欠關聯公司的長期債務 | 13,986 | | | (13) | | | — | | | (6,041) | | | — | | | (3,231) | | | 10 | | | 4,711 | |
債務總額 | $ | 24,969 | | | $ | 45,525 | | | $ | 31,797 | | | $ | (30,689) | | | $ | (4,665) | | | $ | — | | | $ | (168) | | | $ | 66,769 | |
(1)發行和借款、票據贖回和重新分類是在扣除相關發行成本、折扣和溢價後記錄的。包括髮行#美元200100萬美元的供應商融資協議和其他債務,以及向DT和第三方票據持有人支付必要的同意費用$13百萬美元和$95分別於2020年4月1日與合併完成相關的100萬美元,這被確認為我們合併資產負債表中長期債務的減少。
(2)關於合併,我們承擔了Sprint的某些債務,如下所述。
(3)在合併的同時,Sprint應收賬款融資項下的未償還本金總額為$2.32020年4月1日償還了10億美元,該貸款被終止。
(4)其他包括溢價、折扣、債務發行成本和同意費的攤銷。
發行和借款
在截至2020年9月30日的9個月中,我們發行了以下高級擔保票據,並簽訂了以下擔保貸款安排:
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(百萬) | 本金髮行 | | 折扣和發行成本 | | 發行長期債券的淨收益 | | 發行日期 |
3.5002025年到期的高級擔保票據百分比 | $ | 3,000 | | | $ | 12 | | | $ | 2,988 | | | 2020年4月9日 |
3.7502027年到期的高級擔保票據百分比 | 4,000 | | | 17 | | | 3,983 | | | 2020年4月9日 |
3.8752030年到期的高級擔保票據百分比 | 7,000 | | | 78 | | | 6,922 | | | 2020年4月9日 |
4.3752040年到期的高級擔保票據百分比 | 2,000 | | | 47 | | | 1,953 | | | 2020年4月9日 |
4.5002050年到期的高級擔保票據百分比 | 3,000 | | | 24 | | | 2,976 | | | 2020年4月9日 |
1.5002026年到期的高級擔保票據百分比 | 1,000 | | | 5 | | | 995 | | | 2020年6月24日 |
2.0502028年到期的高級擔保票據百分比 | 1,250 | | | 8 | | | 1,242 | | | 2020年6月24日 |
2.5502031年到期的高級擔保票據百分比 | 1,750 | | | 12 | | | 1,738 | | | 2020年6月24日 |
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已發行高級擔保票據總數 | 23,000 | | | 203 | | | 22,797 | | | |
2021年到期的擔保過橋貸款安排 | 19,000 | | | 257 | | | 18,743 | | | 2020年4月1日 |
2027年到期的擔保定期貸款安排 | 4,000 | | | 107 | | | 3,893 | | | 2020年4月1日 |
已發放的擔保貸款總額 | 23,000 | | | 364 | | | 22,636 | | | |
發行和借款總額 | $ | 46,000 | | | $ | 567 | | | $ | 45,433 | | | |
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承諾書
關於商業合併協議的簽訂,T-Mobile美國公司簽署了承諾書,承諾書中提到的某些金融機構承諾提供高達1美元的資金。27.0到2020年5月1日,擔保債務融資10億美元,其中包括4.010億美元有擔保的循環信貸安排,4.010億美元的擔保定期貸款安排,以及19.010億美元擔保過橋貸款安排。承諾書中規定的債務融資必須滿足承諾書中規定的條件,包括完成合並。
2020年4月1日,隨着合併的完成,T-Mobile美國公司及其某些附屬公司作為擔保人,與其中提到的某些金融機構簽訂了一項過渡性貸款信貸協議,提供了1,000美元的貸款。19.010億擔保過橋貸款安排(“新擔保過橋貸款安排”)。新擔保過橋貸款工具的利息相當於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)年利率加保證金1.25%,2021年3月31日到期。
2020年4月1日,關於合併的完成,T-Mobile USA及其若干附屬公司作為擔保人,與其中所列的某些金融機構簽訂了一份信貸協議(“新信貸協議”),其中規定4.010億美元的有擔保定期貸款工具(“新的有擔保定期貸款工具”)和4.010億循環信貸安排(“新循環信貸安排”)。2020年9月16日,我們將新循環信貸安排下的總承諾額提高到$5.5通過新信貸協議的一項修正案(“增量修正案”),該公司的貸款總額為10億美元。新擔保定期貸款工具的利息相當於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)年利率加保證金3.00%,2027年4月1日到期。新的循環信貸安排的利息相當於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)年利率加保證金1.25%,保證金將減少至1.00T-Mobile的總第一留置權淨槓桿率(定義見新信貸協議)小於或等於0.75到1.00。新循環信貸安排下的承諾將於2025年4月1日到期。新信貸協議包含慣例陳述、擔保和契約,包括3.3X關於T-Mobile從截至2020年9月30日的期間開始的總第一留置權淨槓桿率,以及從截至2021年12月31日的財年開始的超額現金流預付款要求。
2020年4月1日,由於合併的完成,我們動用了我們的美元19.0十億美元的新擔保過橋貸款機制和我們的4.010億美元的新擔保定期貸款安排。我們用淨收益$22.6從抵押貸款中提取10億美元用於償還我們的美元4.0與DT進行10億美元的增量定期貸款安排,並從DT進行回購4.0對附屬公司的債務為10億美元,其中包括2.010億美元5.3002021年到期的優先債券百分比和$2.010億美元6.0002024年到期的優先票據,以及贖回Sprint和Sprint子公司的某些債務,包括2024年到期的擔保定期貸款,未償還本金總額為$5.9億美元,應收賬款貸款,未償還總額為$2.310億美元,而斯普林特7.2502028年到期的擔保票據百分比,未償還本金總額為$1.010億美元,並用於合併後公司的一般公司用途。
關於承諾函中規定的融資,我們產生了應支付給金融機構的某些費用,包括擔保定期貸款承諾的某些融資費用,以及構建、融資和提供承諾的費用。在2020年4月1日,為了完成合並,我們支付了$355向某些金融機構支付百萬元承諾書費用。
高級擔保票據
2020年4月9日,T-Mobile USA及其某些附屬公司作為擔保人發行了總額為1美元的債券19.0億元高級擔保票據,息率介乎3.500%至4.500%,並於2025年至2050年到期,並使用淨收益#美元。18.8十億美元,連同手頭的現金,用於償還所有未償還的金額,並終止我們的19.010億美元的新擔保過橋貸款安排,如上所述。
2020年6月24日,T-Mobile USA及其某些附屬公司作為擔保人發行了總額為1美元的債券4.0億元高級擔保票據,息率介乎1.500%至2.550%,2026年至2031年到期。發行高級擔保債券是為了對可贖回的高級債券進行再融資,發行後,我們贖回了下文“高級擔保債券-贖回和償還”和“給關聯公司的高級債券”中列出的某些高級債券。
繼2020年9月30日,也就是2020年10月6日,T-Mobile USA發行了美元500百萬美元2.0502028年到期的高級擔保票據百分比,$750百萬美元2.5502031年到期的高級擔保票據百分比,$1.251000億美元3.0002041年到期的高級擔保票據百分比,和$1.51000億美元3.3002051年到期的高級擔保票據百分比。在2020年10月9日,我們使用了淨收益$4.0200億美元,按面值償還我們新擔保定期貸款安排下的所有未償還金額,並終止。
繼2020年9月30日,也就是2020年10月28日,T-Mobile USA發行了美元1.01000億美元2.2502031年到期的高級擔保票據百分比,$1.251000億美元3.0002041年到期的高級擔保票據百分比,$1.51000億美元3.3002051年到期的高級擔保票據百分比和$1.01000億美元3.6002060年到期的高級擔保票據百分比。我們打算用淨收益$4.630億美元用於一般企業用途,其中可能包括收購額外的頻譜和持續為現有債務再融資。
在2020年9月30日,也就是2020年10月30日,我們達成了一項5.0200億優先擔保了與某些金融機構的定期貸款承諾。最高可達$5.0在2021年6月30日之前,該承諾下的1000億美元貸款可以隨時提取(前提是習慣性條件)。如果抽籤,該設施將在364天內到期一六個月期延期可由我們自行決定。所得款項可用於一般公司用途,並將按倫敦銀行同業拆息加保證金計算利息。1.25每年的百分比。
承擔的債務
關於合併,我們承擔了以下斯普林特公司的債務:
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(百萬) | | 截至2020年4月1日的公允價值 | | 截至2020年9月30日的本金餘額 | | 截至2020年9月30日的賬面價值 |
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7.2502021年到期的優先債券百分比 | | $ | 2,324 | | | $ | 2,250 | | | $ | 2,300 | |
7.8752023年到期的優先債券百分比 | | 4,682 | | | 4,250 | | | 4,624 | |
7.1252024年到期的優先債券百分比 | | 2,746 | | | 2,500 | | | 2,720 | |
7.6252025年到期的優先債券百分比 | | 1,677 | | | 1,500 | | | 1,661 | |
7.6252026年到期的優先債券百分比 | | 1,701 | | | 1,500 | | | 1,687 | |
| | | | | | |
3.360高級擔保系列2016-1 A-1票據2021年到期百分比(1) | | 1,310 | | | 875 | | | 874 | |
4.738高級擔保系列2018-1 A-1票據2025年到期百分比(1) | | 2,153 | | | 2,100 | | | 2,148 | |
5.152高級擔保系列2018-1 A-2票據2028年到期百分比(1) | | 1,960 | | | 1,838 | | | 1,953 | |
| | | | | | |
7.0002020年到期的高級債券百分比 | | 1,510 | | | — | | | — | |
11.5002021年到期的優先債券百分比 | | 1,105 | | | 1,000 | | | 1,074 | |
6.0002022年到期的優先債券百分比 | | 2,372 | | | 2,280 | | | 2,355 | |
| | | | | | |
6.8752028年到期的優先債券百分比 | | 2,834 | | | 2,475 | | | 2,817 | |
8.7502032年到期的優先債券百分比 | | 2,649 | | | 2,000 | | | 2,630 | |
應收賬款融資 | | 2,310 | | | — | | | — | |
其他債務 | | 464 | | | 336 | | | 312 | |
承擔的總債務 | | $ | 31,797 | | | $ | 24,904 | | | $ | 27,155 | |
(1)隨着合併的完成,我們假設了Sprint的頻譜支持票據,這些票據以收購的直接持有的和第三方租賃的Spectrum許可證為抵押。有關更多信息,請參閲下面的“頻譜融資”部分。
贖回和償還
在截至2020年9月30日的9個月中,我們償還了以下貸款安排,並贖回了以下由第三方持有的優先債券和由關聯公司持有的優先債券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | 本金金額 | | 沖銷保費和發行成本(1) | | 其他 (2) | | 贖回或償還日期 | | 贖回價格 |
2021年到期的擔保過橋貸款安排 | $ | 19,000 | | | $ | 251 | | | $ | (47) | | | 2020年4月9日 | | 100.128 | % |
6.5002024年到期的優先債券百分比 | 1,000 | | | 12 | | | 22 | | 2020年7月4日 | | 102.167 | % |
6.3752025年到期的優先債券百分比 | 1,700 | | | 24 | | | 36 | | 2020年9月1日 | | 102.125 | % |
已贖回的有擔保過橋貸款安排及優先債券合計 | 21,700 | | | 287 | | | 11 | | | | | |
5.3002021年到期的關聯公司高級票據百分比 (3) | 2,000 | | | — | | | — | | | 2020年4月1日 | | 100.000 | % |
6.0002024年到期的關聯公司高級票據百分比 (3) | 1,350 | | (26) | | | — | | | 2020年4月1日 | | 100.000 | % |
6.0002024年到期的關聯公司高級票據百分比 (3) | 650 | | (15) | | | — | | | 2020年4月1日 | | 100.000 | % |
向附屬公司提供的增量定期貸款安排將於2022年到期 | 2,000 | | — | | | — | | | 2020年4月1日 | | 100.000 | % |
向附屬公司提供的增量定期貸款安排將於2024年到期 | 2,000 | | — | | | — | | | 2020年4月1日 | | 100.000 | % |
5.1252021年到期的關聯公司高級擔保票據百分比 | 1,250 | | | 15 | | | — | | | 2020年7月4日 | | 100.000 | % |
贖回聯屬公司的高級票據和增量定期貸款融資總額 | 9,250 | | | (26) | | | — | | | | | |
總贖回 | $ | 30,950 | | | $ | 261 | | | $ | 11 | | | | | |
| | | | | | | | | |
應收賬款融資 | $ | 2,310 | | | $ | — | | | $ | — | | | 2020年4月1日 | | 100.00 | % |
3.360高級擔保系列2016-1 A-1票據2021年到期百分比 | 438 | | | — | | | — | | | 五花八門 | | 不適用 |
7.0002020年到期的高級債券百分比 | 1,500 | | — | | | — | | | 2020年8月15日 | | 不適用 |
2027年到期的擔保定期貸款安排 | 10 | | | — | | | — | | | 2020年9月29日 | | 不適用 |
其他債務 | 407 | | | — | | | — | | | 五花八門 | | 不適用 |
總還款額 | $ | 4,665 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)保費、折扣和發行成本的註銷計入其他費用,淨額計入我們的簡明綜合全面收益表。發行成本的註銷包括在我們的簡明綜合現金流量表中由經營活動提供的淨現金內的債務贖回損失。
(2)主要是指償還我們在2020年4月1日動用擔保過橋貸款機制時向金融機構支付的承諾函費用的一部分,並計入其他費用,淨額計入我們的簡明綜合全面收益表。
(3)根據融資事宜協議,優先票據實際上已通過回購贖回,並於2020年4月1日全部註銷及註銷。
2020年4月9日,我們償還了所有未償還的款項,並終止了 我們的美元19.0十億美元的新擔保過橋貸款機制。此外,關於償還我們的新擔保過橋貸款安排,我們得到了#美元的償還。71這是我們在2020年4月1日動用新擔保過橋貸款機制時向某些金融機構支付的承諾函費用的一部分。報銷金額顯示在其他(費用)收入,淨額在我們的簡明綜合全面收益表中。
2020年7月4日,我們贖回了美元1.0200億美元的本金總額6.5002024年到期的優先債券百分比。這些票據是以相當於以下價格的贖回價格贖回的102.167票據本金的%(加上應計利息和未付利息),並於2020年7月6日支付。贖回溢價約為$。22100萬美元,註銷發行費用和同意費約為#美元。122000萬美元,包括在其他(費用)收入中,在我們的簡明綜合全面收益表中淨額,以及在我們的簡明綜合現金流量表中的債務贖回損失淨額。
2020年8月15日,我們到期償還美元1.5我們的本金總額為10億美元7.0002020年到期的優先債券百分比(加上應計和未付利息)。
2020年9月1日,我們贖回了美元1.7200億美元的本金總額6.3752025年到期的優先債券百分比。這些票據是以相當於以下價格的贖回價格贖回的102.125票據本金的%(加上應計利息和未付利息),並於2020年9月1日支付。贖回溢價約為$36百萬而發行成本和同意費的沖銷大約是$241000萬,其中包括在其他(費用)收入,淨額
簡明綜合全面收益表。
在2020年9月30日之後,也就是2020年10月9日,我們按面值償還了我們的新擔保定期貸款工具下的所有未償還金額,並終止了這項貸款。
2020年7月4日,我們還贖回了美元1.25我們的本金總額為10億美元5.1252021年到期的關聯公司高級票據百分比,如下所述,請參見下面的“關聯公司高級票據”部分。
融資事宜協議
根據融資事宜協議,DT同意(其中包括)同意T-Mobile USA在完成合並後產生與合併有關的抵押債務,並據此鎖定T-Mobile USA持有的若干高級票據的銷售。為了獲得必要的同意,我們向DT預付了#美元。72018年第二季度為100萬美元。在我們的簡明綜合資產負債表中,這些付款被確認為對附屬公司的長期債務的減少。2020年4月1日,關於合併的完成,我們:
•償還了我們的美元4.0與DT提供的10億美元增量定期貸款安排,包括$2.02022年到期的10億美元增量定期貸款安排2.02024年到期的10億增量定期貸款安排;
•終止我們的循環信貸安排;
•從DT$回購4.0對附屬公司的債務為10億美元,其中包括2.010億美元5.3002021年到期的優先債券百分比和$2.010億美元6.0002024年到期的優先票據百分比;
•修訂了$1.2510億美元5.1252025年到期的優先債券百分比和$1.2510億美元5.375%2027年到期的代表欠關聯公司債務的優先債券,將其到期日分別改為2021年4月15日和2022年4月15日(“2025年和2027年修正案”);以及
•額外支付了所需同意的DT$13百萬在我們的簡明綜合資產負債表中,這些付款被確認為對附屬公司的長期債務的減少。
根據從DT收到的同意,2018年12月20日,T-Mobile USA、擔保人和作為受託人的德意志銀行信託公司(Deutsche Bank Trust Company America)簽署並交付了38份契約的補充契約,根據該契約,就DT持有的某些T-Mobile USA優先票據而言,債務修訂(定義見下文“對第三方的債務協議”)以及2025年和2027年修訂在緊接合並完成之前生效。
給關聯公司的高級説明
2020年7月4日,我們贖回了美元1.25我們的本金總額為10億美元5.1252021年到期的對附屬公司的高級註釋百分比。這些票據是以相當於以下價格的贖回價格贖回的100.00票據本金的%(加上應計利息和未付利息),並於2020年7月6日支付。折扣的沖銷約為#美元。15這筆款項已計入其他(費用)收入,淨額計入我們的簡明綜合全面收益表和簡明綜合現金流量表中的債務贖回虧損。
就欠第三方的債務達成一致
2018年5月18日,根據同意徵求聲明中描述的條款和條件,我們獲得了必要的同意,以對我們與業務合併協議相關的我們向第三方提供的高級説明進行某些修訂。根據同意徵集聲明,第三方票據持有人同意,除其他事項外,同意增加信貸安排項下的擔保債務金額,金額以較大者為準。9.0十億美元,150合併現金流的百分比為$(以較大者為準)9.010億美元,且不會導致擔保債務與現金流量之比(扣除現金和現金等價物後計算)超過2.00X(“比率擔保債務修訂”),而在每種情況下,該資本化條款在契約中有定義。為取得修訂比率抵押債務所需的同意,我們向第三方票據持有人預付款項#元。172018年第二季度為100萬美元。這些付款在我們的簡明綜合資產負債表中被確認為長期債務的減少。這些預付款提高了相關債務的實際利率。
此外,債券持有人同意,除其他事項外,允許與Sprint現有的頻譜證券化債券計劃(“現有的Sprint Spectrum計劃”)相關的某些實體成為非擔保限制性子公司,前提是根據現有的Sprint Spectrum計劃發行和發行的頻譜票據的本金金額不超過$。7.0該等頻譜票據的本金額減少了信貸安排比率籃子下的可用額,以及
將GAAP的定義修改為指不時生效的公認會計原則,除非公司選擇在任何日期“凍結”GAAP,並排除租賃義務會計處理變化的影響(“現有的Sprint Spectrum和GAAP修正案”,以及與擔保債務修正案一起的比率,“債務修正案”)。為了獲得現有Sprint Spectrum和GAAP修正案的必要同意,我們向第三方票據持有人預付了#美元。142018年第二季度為100萬美元。這些付款在我們的簡明綜合資產負債表中被確認為長期債務的減少。這些預付款提高了相關債務的實際利率。
為了獲得必要的同意,2018年5月20日,T-Mobile USA、擔保人和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司(Deutsche Bank Trust Company America)簽署並交付了37份契約的補充契據,據此,就每份票據而言,債務修訂將於緊接合並完成前生效。
我們向第三方銀行支付了與獲得與債務修改相關的必要同意相關的費用#美元。6在2018年第二季度,我們確認了銷售、一般和行政費用,這些費用在我們的簡明綜合全面收益表中確認為銷售、一般和行政費用。在2020年4月1日,由於合併的完成,我們向第三方票據持有人支付了額外的款項,以獲得與比率擔保債務修訂相關的必要同意,金額為$。54百萬美元,與現有的Sprint Spectrum和GAAP修正案相關,為$41百萬這些付款在我們的簡明綜合資產負債表中被確認為長期債務的減少。這些款項提高了相關債務的實際利率。
頻譜融資
2020年4月1日,關於合併的完成,我們假設Sprint的頻譜支持票據由收購的直接持有和第三方租賃的Spectrum許可證(統稱為“Spectrum Portfolio”)抵押,轉讓給全資擁有的、遠離破產的特殊目的實體(統稱為“Spectrum Finding SPE”)。截至2020年9月30日,這些票據的未償債務總額為$4.8十億。
2016年10月,斯普林特通信公司(Sprint Communications,Inc.)的某些子公司將Spectrum投資組合轉移到Spectrum Finding SPE,這些SPE被用作抵押品,以籌集最初的$3.5200億美元的高級擔保票據(“2016頻譜支持票據”),利息為3.360$以下的年利率7.0數十億美元的證券化計劃。2016年的光譜支持票據將在一年內償還五年期期限,前四個季度只支付利息,此後從2017年12月到2021年9月按季度攤銷本金。在截至2020年9月30日的9個月內,我們按計劃償還了本金$438100萬美元,導致與2016年頻譜支持票據相關的未償還本金總額為$875截至2020年9月30日的百萬美元,在簡明綜合資產負債表中被歸類為短期債務.
2018年3月,Sprint發行了約美元3.9總本金總額為200億美元的高級擔保票據(“2018年光譜支持票據”,連同2016年的光譜支持票據,簡稱“光譜支持票據”)。7.01000億美元的證券化計劃,包括二一系列高級擔保票據。第一套鈔票共面值1元。2.1本金總額為10億美元,利息為4.738年利率為%,在2021年6月之前只按季度支付利息,此後從2021年6月開始至2025年3月按季度攤銷本金。截至2020年9月30日,263本金總額中的100萬在簡明綜合資產負債表中被歸類為短期債務。第二套鈔票總額約為1美元。1.8本金總額為10億美元,利息為5.152年利率為2%,在2023年6月之前只按季度支付利息,此後從2023年6月至2028年3月按季度攤銷本金。Spectrum投資組合也是Spectrum支持的票據的抵押品,自2016年10月起與原始投資組合基本相同。
在2016年10月上市的同時,Sprint Communications,Inc.與Spectrum Finding SPE簽訂了一份長期租約,繼續使用Spectrum投資組合。斯普林特通信公司(Sprint Communications,Inc.)被要求每月向頻譜融資SPE支付租金,總金額相對於截止日期的頻譜使用權而言是基於市場的,相當於#美元。165每月百萬美元。租賃付款由T-Mobile子公司擔保,足以支付2016 Spectrum支持票據的所有未償還系列,租賃也構成優先擔保票據的抵押品。由於Spectrum Finding SPE是T-Mobile在美國的全資子公司,這些實體被合併,所有的公司間活動都被取消。
每一個Spectrum Finding SPE都是一個獨立的法人實體,有自己的獨立債權人,在各自的Spectrum Finding SPE清算之前,這些債權人有權在Spectrum Finding SPE的任何資產可供T-Mobile使用之前,從Spectrum Finding SPE的資產中獲得償付。因此,每個頻譜的資產
在頻譜支持的優先擔保票據項下的頻譜融資SPE的債務全部清償之前,無法獲得融資SPE來償還欠T-Mobile其他債權人的債務和其他義務。Spectrum融資安排的某些條款要求我們維持特定的現金抵押品餘額。與這些餘額相關的金額被認為是受限現金。
受限現金
我們債務協議的某些條款要求我們維持特定的現金抵押品餘額。與這些餘額相關的金額被認為是受限現金。
備用信用證
為了保證我們提供手機保險服務的義務,以及為了保證我們的一般目的義務,我們在某些金融機構保持備用信用證。我們在合併中假定了斯普林特的某些備用信用證。我們未償還的備用信用證金額為$。546百萬美元和$113分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
注9-塔樓義務
現有CCI塔樓租賃安排
2012年,我們將獨家管理權和運營權轉讓給CCI7,100塔式場地(“CCI租賃場地”)通過主預付租約,場地租賃條款從23至37(“2012年塔樓交易”)。CCI擁有CCI租賃用地的固定價格購買選擇權,總金額約為$。2.010億美元,可在租賃期結束時行使。我們在某些塔樓場地回租空間,最初租期為#年。十年,然後按慣例條款進行可選續簽。
與塔址運營相關的資產和負債被轉移到特殊目的實體(“特殊目的實體”)。資產包括塔樓所在土地的土地租賃協議或契約、塔樓本身,以及與其他移動網絡運營商租户簽訂的現有分租協議,這些租户租用塔樓場地的空間。負債包括支付地面租賃租金、財產税和其他執行費用的義務。於二零一二年塔樓交易完成後,CCI取得於各自租賃期限結束時收購CCI租賃地塊的選擇權,並訂立總租賃協議,根據該協議,吾等同意回租若干塔樓地塊的空間。
我們認定包含CCI租賃網站的特殊目的企業(“租賃網站特殊目的企業”)是VIE,因為它們缺乏足夠的股本為其活動提供資金。我們在租賃網站VIE中擁有可變權益,但不是主要受益者,因為我們沒有權力指導對租賃網站VIE的經濟表現產生最重大影響的活動。該等活動包括管理租户及相關土地租約、對塔樓進行維修及保養、承擔預期虧損,以及有權從收購CCI租賃土地的購買選擇權收取預期未來剩餘回報。由於吾等確定吾等並非主要受益人,並無於租賃場地特殊目的企業擁有控股權,因此租賃場地特殊目的實體的結餘及經營業績不包括在我們的簡明綜合財務報表內。
由於我們繼續參與塔樓的選址,我們先前確定我們被排除在應用回租會計的範圍之外。我們在收到的淨收益中記錄了長期財務債務,並確認了塔樓債務的利息,利率約為8%使用有效利息法。塔樓債務由利息支出增加,並通過吾等向CCI支付的合同回租款項以及CCI從塔樓場地運營產生和保留的淨現金流進行攤銷。塔樓債務的本金包括在我們的簡明綜合現金流量表中由融資活動提供的淨現金(用於)中的其他淨額。 我們的歷史塔址資產成本在物業和設備中報告,在我們的簡明綜合資產負債表中淨額,並進行折舊。
於採納租賃會計指引(ASC 842)後,吾等須重新評估先前失敗的售後回租,並決定根據該安排將資產轉讓予塔樓營運商是否符合收入標準中的控制轉移準則,以及是否應確認出售。我們的結論是,CCI租賃的土地沒有發生銷售,這些土地繼續被視為失敗的售後回租。
收購的CCI塔樓租賃安排
在合併之前,Sprint與Global Signal Inc.簽訂了租出和回租協議,Global Signal Inc.是後來被CCI收購的第三方,根據該協議,第三方將租賃(“Master Lease Sites”)或以其他方式管理(“Managed Site”)大約6,400蜂窩站點,包括髮射塔和相關資產。這些協議是在合併結束時假設的,當時租出的剩餘期限大約是17 沒有續訂選項的年份。T-Mobile回租了其中某些塔樓的空間。CCI有一個固定價格購買所有(但不是全部)租賃或轉租場地的選項,價格約為$。2.3十億美元,可行使一年在協議到期和終止之前120在協議到期前幾天。
截至合併完成日,我們確認物業和設備的初步公允價值為#美元。1.5與回租欠CCI的金額相關的10億美元和塔樓債務#美元1.1這是因為塔樓資產的收入標準中的控制標準的轉移沒有得到滿足。我們正在最後確定合併中收購的資產和承擔的負債的估值,包括與所得税相關的金額。因此,隨着獲得更多信息和完成估值,初步公允價值可能會進一步調整。
在截至2020年9月30日的三個月內,我們確認了塔樓債務的利息支出,利率約為6%使用有效利息法。塔樓債務由利息支出增加,並通過我們向CCI支付的合同回租款項攤銷。塔樓債務的本金包括在我們的簡明綜合現金流量表中由融資活動提供的淨現金(用於)中的其他淨額。塔樓資產在我們的簡明綜合資產負債表中按財產和設備淨額報告,並折舊至其在當前回租期的估計剩餘價值,加權平均剩餘期限為六年了截至2020年9月30日。
下表彙總了簡明合併資產負債表中與這兩種塔樓安排相關的餘額:
| | | | | | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
財產和設備,淨額 | $ | 1,544 | | | $ | 198 | |
塔樓義務 | 3,079 | | | 2,236 | |
未來與塔樓義務相關的最低還款額約為#美元。393截至2021年9月30日的一年,百萬美元738截至2022年9月30日和2023年9月30日的年度總計100萬美元,591截至2024年9月30日和2025年9月30日的年度總計100萬美元,以及694在那之後的幾年裏總共是百萬美元。
吾等或有責任透過CCI租賃用地及總租賃用地的剩餘年期支付未來的土地租賃款項。該等或有負債並不包括於經營租賃負債內,因為根據分租安排,任何到期款項均由CCI根據合約所欠。根據這項安排,我們仍須主要負責支付約900管理的場地,並計入了#美元的租賃負債。285截至2020年9月30日,我們的經營租賃負債為100萬歐元。
附註10-與客户簽訂合同的收入
收入的分類
我們為三大類客户提供無線通信服務:
•後付費客户通常包括使用電話、可穿戴設備、數字設備或其他連接設備(包括平板電腦和SyncUP產品)獲得無線通信服務後有資格付款的客户。我們的後付費客户包括T-Mobile和Sprint的客户;
•預付費客户通常包括預付費無線通信服務的客户。我們的預付費客户包括T-Mobile和T-Mobile的Metro的客户;以及
•批發客户包括機器對機器(Machine-to-Machine)和移動虛擬網絡運營商(Mobile Virtual Network Operator)客户,這些客户在我們的網絡上運營,但由批發合作伙伴管理。
後付費服務收入,包括後付費電話收入和後付費其他收入,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | |
後付費服務收入 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
後付費電話收入 | $ | 9,532 | | | $ | 5,400 | | | $ | 24,450 | | | $ | 15,870 | | | |
後付費其他收入 | 677 | | | 346 | | | 1,605 | | | 982 | | | |
| | | | | | | | | |
後付費服務總收入 | $ | 10,209 | | | $ | 5,746 | | | $ | 26,055 | | | $ | 16,852 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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我們是作為一個單一的運營部門運營的。在我們的簡明綜合全面收益表中,每個收入項目中的餘額代表了按產品和服務類型分類的與客户簽訂合同的收入類別。服務收入還包括向客户提供增值服務(如手機保險服務)所賺取的收入。租賃移動通信設備產生的收入包括在我們的簡明綜合全面收益表中的設備收入中。
我們為國內外客户提供有線通信服務。有線服務收入為美元213百萬美元和$424截至2020年9月30日的三個月和九個月的600萬歐元分別與合併中收購的有線業務有關,並在我們的簡明綜合全面收益表中顯示在漫遊和其他服務收入中。
租賃移動通信設備的設備收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | |
來自移動通信設備租賃的設備收入 | $ | 1,350 | | | $ | 142 | | | $ | 2,936 | | | $ | 446 | | | |
合同餘額
截至2019年12月31日和2020年9月30日,我們與客户的合同資產和合同負債餘額的期初和期末餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | 合同資產 | | 合同責任 | | |
| | | | | |
截至2019年12月31日的餘額 | $ | 63 | | | $ | 560 | | | |
截至2020年9月30日的餘額 | 243 | | | 783 | | | |
| | | | | |
變化 | $ | 180 | | | $ | 223 | | | |
| | | | | |
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合同資產主要是指為設備銷售確認的收入,以及向客户提供的促銷賬單積分,這些收入是隨着時間的推移支付的,並取決於客户維持服務合同的情況。通過合併,我們獲得了與促銷賬單積分和補貼設備相關的合同資產,價值為#美元。154截至2020年4月1日,這一數字為100萬。
現有和收購合同資產餘額的變化包括與新促銷有關的客户活動,被現有合同的賬單和確認為壞賬支出的減值所抵消。我們合同資產的當前部分約為$187百萬美元和$50截至2020年9月30日和2019年12月31日,分別有100萬美元計入我們簡併資產負債表中的其他流動資產。
合同債務是在收取費用時記錄的,或者我們在貨物或服務交付之前有無條件的對價(應收賬款)的權利。通過合併,我們承擔了價值#美元的合同債務。252截至2020年4月1日,為1.2億美元。合同負債的額外變化主要與活躍的預付費用户的數量和費率計劃有關。合同負債主要包括在遞延收入中。 在我們的簡明綜合資產負債表中。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
年初合同負債餘額中包含的金額 | $ | 5 | | | $ | 39 | | | $ | 543 | | | $ | 642 | |
剩餘履約義務
截至2020年9月30日,對於使用補貼設備和促銷賬單積分的後付費合同,分配給剩餘服務履行義務的交易價格總額為美元,從而導致延長服務合同。1.3十億。我們預計將確認收入,因為這些後付費合同在延長的合同期內提供服務24月份。在2020年4月1日,分配給與通過合併獲得的補貼設備和促銷賬單積分相關的剩餘服務性能義務的交易價格為$1.0十億。
通過合併,我們在2020年4月1日獲得了與租賃促銷積分相關的合同,分配給剩餘服務的交易價格總額和租賃履約義務為#美元。4.810億美元和2.6分別為10億美元。截至2020年9月30日,分配給與經營租賃相關的剩餘服務和租賃履約義務的交易價格總額為$3.310億美元和1.8分別為10億美元。我們預計將確認這筆收入,因為這項服務是在租賃合同期限內提供的。18月份。
有關最初預期期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務的信息已被排除在上述信息之外,這些信息主要包括月度服務合同。
我們的某些批發、漫遊和其他服務合同包括基於使用情況的可變對價。這一可變因素已被排除在剩餘履約義務的披露之外。截至2020年9月30日,批發、漫遊和其他服務合同的合同最低對價總額為$382百萬,$1.310億美元和1.42021年、2022年和2022年及以後分別為10億美元。這些合同的剩餘期限從一年至九年了.
合同費用
獲得合同的遞延增量費用餘額總額為#美元。1.010億美元和906分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。為獲得後付費服務合同而產生的遞延合同成本在以下期限內攤銷24月份。攤銷期間受到監控,以反映假設的任何重大變化。遞延合同成本的攤銷包括在我們的簡明綜合全面收益表中的銷售、一般和行政費用中,為#美元。221百萬美元和$162截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和631百萬美元和$415截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
就在合併結束之前,斯普林特推遲了獲得後付費合同的成本,合同金額約為美元。1.71000億美元。作為我們採購價格分配的一部分,這一餘額被調整為零。從合併結束之日起,為新的後付費合同資本化的合同成本將累積在我們的合併合併資產負債表中的其他資產中。因此,由於成本資本化超過攤銷,今年剩餘時間我們的簡明綜合全面收益表中的營業收入將產生淨收益。隨着資本化成本隨着時間的推移攤銷為費用,預計今年剩餘時間運營收入的增值收益將在2021年放緩,並在2022年正常化。
遞延合同成本資產定期評估減值。有不是的截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月,在遞延合同成本資產上確認的減值損失。
附註11-僱員補償及福利計劃
根據我們2013年的綜合獎勵計劃(以下簡稱“獎勵計劃”),我們有權發放最多101百萬股我們的普通股。根據激勵計劃,我們可以向符合條件的員工、顧問、顧問和非員工董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)和績效獎勵。截至2020年9月30日,大約有25根據獎勵計劃,可供未來授予的普通股為100萬股。
我們向符合條件的員工、關鍵管理人員和某些非員工董事授予RSU,並向符合條件的關鍵管理人員授予基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)。RSU使受讓人有權在歸屬時獲得我們普通股的股份(歸屬通常每年進行一次三年期期間),但須持續服務至適用的歸屬日期。PRSU使持有者有權在業績期滿時獲得我們普通股的股份,通常最高可達三年如果實現了適用的績效目標,並且通常需要在適用的績效期限內繼續服務。PRSU持有者最終獲得的股份數量取決於我們在預先設定的業績期間相對於指定業績目標的業務業績。我們還維持一項員工股票購買計劃(“ESPP”),根據該計劃,符合條件的員工可以折扣價購買我們的普通股。
基於股票的薪酬支出和相關所得税優惠如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | |
(以百萬為單位,不包括股票、每股和合同有效期金額) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | |
基於股票的薪酬費用 | $ | 161 | | | $ | 126 | | | $ | 558 | | | $ | 366 | | | |
與股票薪酬相關的所得税優惠 | $ | 34 | | | $ | 25 | | | $ | 105 | | | $ | 70 | | | |
授予加權平均公允價值每股股票獎勵 | $ | 114.52 | | | $ | 77.41 | | | $ | 97.28 | | | $ | 73.18 | | | |
未確認的補償費用 | $ | 670 | | | $ | 631 | | | $ | 670 | | | $ | 631 | | | |
待確認加權平均期間(年) | 1.9 | | 1.8 | | 1.9 | | 1.8 | | |
已授予股票獎勵的公允價值 | $ | 264 | | | $ | 14 | | | $ | 1,079 | | | $ | 356 | | | |
股票大獎
2020年4月1日,根據業務合併協議,我們完成了T-Mobile和Sprint的合併。根據業務合併協議,在合併完成後,T-Mobile承擔了Sprint的股票補償計劃。此外,根據業務合併協議,在生效時間內,購買Sprint普通股的每個未償還期權(根據Sprint的員工購股計劃除外)、關於Sprint普通股股票的每個基於時間的RSU獎勵和關於Sprint普通股股票的每個基於業績的RSU獎勵(在每個情況下),在緊接生效時間之前都通過交換比率(如業務合併協議中的定義)自動調整,並轉換為涵蓋T-Mobile股票的相同類型的股權獎勵。在此情況下,根據業務合併協議,在生效時間之前,購買Sprint普通股的每個未償還期權(根據Sprint的員工購股計劃除外)、關於Sprint普通股股票的每個基於時間的RSU獎勵和關於Sprint普通股股票的每個基於業績的RSU獎勵都將自動調整在緊接生效時間之前生效的適用的Sprint計劃和獎勵協議下的任何持續歸屬要求(但不包括任何基於績效的歸屬條件)(“假定獎勵”)。符合轉換條件的基於績效的RSU的適用數量基於公式,接近目標的100%。與基於時間的RSU或基於業績的RSU的任何此類獎勵有關的任何應計但未支付的股息等價物在生效時間由T-Mobile承擔,併成為T-Mobile普通股股票適用的RSU獎勵的義務。
2020年4月22日,我們提交了S-8表格,登記了25,304,224普通股,代表斯普林特公司1997年長期股票激勵計劃、斯普林特公司2007年綜合激勵計劃和斯普林特公司修訂和重新啟動的2015年綜合激勵計劃所涵蓋的普通股,T-Mobile在合併結束時承擔了這一計劃呃。這包括7,043,843T-Mobile或其子公司的現任董事、高級管理人員、員工和顧問(在緊接生效時間之前是Sprint或其子公司的董事、高級管理人員、員工和顧問)在行使或結算假定獎勵後可發行的T-Mobile普通股,以及(A)12,420,945根據2015年計劃仍可發行的T-Mobile普通股股票和(B)5,839,436T-Mobile普通股的額外股份取決於根據2015年計劃授予的獎勵,如果2015年計劃下的任何獎勵被沒收、失效、未行使或以現金結算,這些股票可能會根據2015年計劃發行。
基於時間的限制性股票單位和限制性股票獎勵
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(以百萬為單位,不包括股票、每股和合同有效期金額) | 單位數或獲獎數 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 |
| | | | | | | |
非既得利益者,2019年12月31日 | 10,503,211 | | | $ | 67.31 | | | 0.9 | | $ | 824 | |
通過收購假設 | 1,852,527 | | | 83.90 | | | | | |
授與 | 5,598,737 | | | 95.56 | | | | | |
既得 | (6,151,759) | | | 69.74 | | | | | |
沒收 | (861,098) | | | 84.14 | | | | | |
| | | | | | | |
非既得利益者,2020年9月30日 | 10,941,618 | | | 81.90 | | | 1.0 | | 1,251 | |
基於業績的限制性股票單位和限制性股票獎勵
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬為單位,不包括股票、每股和合同有效期金額) | 單位數或獲獎數 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 |
| | | | | | | |
非既得利益者,2019年12月31日 | 3,803,539 | | | $ | 69.78 | | | 1.0 | | $ | 300 | |
通過收購假設 | 3,535,384 | | | 83.90 | | | | | |
授與 | 1,962,547 | | | 105.49 | | | | | |
既得 | (5,120,598) | | | 76.32 | | | | | |
沒收 | (136,359) | | | 83.90 | | | | | |
| | | | | | | |
非既得利益者,2020年9月30日 | 4,044,513 | | | 83.69 | | | 0.9 | | 465 | |
上表中包括的PRSU顯示在TARGET處。股票派息的範圍可以從0%至200%基於不同的績效結果。通過收購假設的RSU和PRSU的加權平均授予日期公允價值以假設日期的公允價值為基礎。
支付與授予RSU獎勵相關的標的股份通常會觸發員工的納税義務,並要求滙往相關税務機關。我們同意扣留根據RSU獎勵本來可以發行的普通股股份,以支付某些税收義務,向員工發行的淨股份將計入已發行普通股。我們扣留了648,872和53,349普通股股份以支付與股票獎勵歸屬時支付股份有關的税款義務和匯出的現金$72百萬美元和$4在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內,分別向適當的税務機關支付100萬美元。我們扣留了3,703,906和1,474,011普通股,以支付與股票獎勵和匯出的現金$$的股票支付有關的税收義務351百萬美元和$108在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內,分別向適當的税務機關支付100萬美元。
員工購股計劃
我們的ESPP允許符合條件的員工貢獻最多15以折扣價每半年以折扣價購買我們的普通股,以每年最高美元金額為限,將其合格收益的%用於購買我們的普通股。員工可以在一年內購買股票15折扣率適用於上市首日或最後一天的收盤價六個月期供貨期,以價格較低者為準。根據我們的股票特別提款權計劃發行的股票數量為2,144,036和2,091,650分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月。截至2020年9月30日,根據ESPP,未來可供出售和發行的證券數量為4,253,858。斯普林特的ESPP在合併結束前終止,斯普林特的老員工有資格在2020年8月15日登記參加我們的ESPP。
我們的ESPP規定,自每個財年(從2016財年開始)的第一天起,我們預留出售並根據其授權發行的普通股總股數每年增加,相當於(I)5,000,000(Ii)本公司董事會薪酬委員會(下稱“薪酬委員會”)決定的T-Mobile普通股股份數量。在2016至2019年的財年,薪酬委員會認為沒有必要增加我們普通股的股份。然而,另外一個5,000,000自2020年1月1日起,我們的普通股將自動加入ESPP股票儲備。
股票期權
未完成的股票期權涉及麥德龍通信公司2010年股權激勵薪酬計劃、修訂和重新修訂的麥德龍通信公司2004年股權激勵薪酬計劃、Layer3 TV,Inc.2013年股票計劃和Sprint 2015計劃(統稱為股票期權計劃)。不得根據股票期權計劃授予新的獎勵,且在截至2020年9月30日的九個月內沒有授予任何獎勵。
根據股票期權計劃,發生了以下活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權平均行使價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) |
在2019年12月31日未償還 | 194,942 | | | $ | 13.80 | | | 2.9 |
| | | | | |
通過收購假設 | 1,635,518 | | | 33.37 | | | |
已行使 | (794,853) | | | 52.27 | | | |
過期/取消 | (4,296) | | | 41.82 | | | |
在2020年9月30日未償還 | 1,031,311 | | | 52.51 | | | 4.1 |
可於2020年9月30日行使 | 1,029,731 | | | 52.55 | | | 4.1 |
通過收購假設的股票期權的加權平均授予日期公允價值以假設日期的公允價值為基礎。
根據股票期權計劃行使的股票期權產生了大約#美元的收益。27截至2020年9月30日的三個月為百萬美元,42百萬美元和$1截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。有不是的截至2019年9月30日的三個月的收益。
我們與Sprint合併後的服務,包括限制性股票單位和股票期權,可歸因於基於股票的激勵薪酬獎勵的授予日期公允價值約為$。163百萬
養老金計劃
在完成與Sprint的合併後,我們承擔了養老金計劃,該計劃為參與者提供固定福利和其他退休後福利。2005年修訂了養老金計劃,以凍結參與者的計劃應計費用。收購的計劃資產和承擔的債務在合併結束日按公允價值確認。
養卹金計劃確認的費用淨額構成如下:
| | | | | | | | | | | |
(百萬) | 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| | | |
預計福利義務的利息 | $ | 18 | | | $ | 35 | |
養老金計劃資產的預期回報率 | (15) | | | (30) | |
| | | |
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| | | |
養老金淨支出 | $ | 3 | | | $ | 5 | |
與養老金計劃相關的淨費用計入其他(費用)收入,扣除我們的簡明綜合全面收益表。
我們的養老金計劃資產和某些其他退休後福利計劃資產的公允價值總計為$1.2200億美元,我們預計的福利義務總額為美元2.1截至2020年4月1日和2020年9月30日,均為100億美元。因此,這些計劃的資金不足約為#美元。900截至2020年4月1日和2020年9月30日,我們的長期負債均為100萬歐元,並在我們的簡明合併資產負債表中記錄在其他長期負債中。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月內,我們貢獻了$26百萬美元和$42百萬美元,分別撥給福利計劃。在2020年4月1日之前的財政期間沒有捐款。我們預計將為該計劃作出貢獻,金額為$。16在截至2020年12月31日的一年中,這一數字為100萬美元。
員工退休儲蓄計劃
我們根據國税法第401(K)節為我們的大多數員工提供退休儲蓄計劃和類似的計劃。這些計劃允許員工根據特定的指導方針貢獻一部分税前和税後收入。這些計劃規定,我們將員工繳費的一定比例匹配到一定的上限。僱主
相應的捐款為#美元。49百萬美元和$24截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和128百萬美元和$88截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
附註12--停產業務
2019年7月26日,我們與Sprint和Dish簽訂了資產購買協議。2020年6月17日,T-Mobile、Sprint和DISH簽署了第一修正案。根據資產購買協議第一修正案,T-Mobile、Sprint和DISH同意根據資產購買協議的條款和條件以及同意法令的條款和條件,於2020年7月1日繼續完成預付交易。
於2020年7月1日,根據資產購買協議,根據該協議的條款及條件,吾等完成預付交易。在完成預付費交易後,我們收到了$1.4從DISH中提取10億美元用於預付費業務,但需要進行營運資金調整。預付交易的完成並未對我們的簡明綜合全面收益表產生重大影響。
預付費業務的資產包括根據預付費業務客户購買融資設備而產生的EIP應收賬款。在進行預付費交易時,迪什並未持有購買或發起此類合同所需的某些許可證。為了在不轉移所有權的情況下將合同的經濟性轉移到DISH,雙方簽訂了一份參與協議,根據該協議,我們同意將100DISH合同中的%參與權益。根據協議條款,DISH保留所有從這些資產上收取的現金流,對於此類貸款的任何信用損失,我們沒有追索權。從DISH收到的用於換取這一參與權益的收益是預付交易收到的全部對價的一部分。我們將暫時繼續以同樣的條款代表DISH簽訂設備分期付款合同,以換取相當於原合同初始未償還本金餘額的金額,同樣不會因任何信用損失向我們追索。
在總金額中1.4根據預付交易收到的10億美元收益,約為$162我們向其轉讓DISA的EIP應收賬款分配了1000萬美元100%參股權益。我們將這部分收益作為擔保借款入賬,並相應地在我們的簡明現金流量表中的融資活動提供的淨現金(用於)內以其他淨額列報。剩下的$1.210億美元被分配給預付費業務剝離的淨資產。預付業務收到的現金淨額以剝離預付業務所得款項的形式列示,在我們的簡明綜合現金流量表中用於投資活動的現金淨額內列示。
預付費業務的結果包括出售業務的直接應佔收入和支出。沒有直接歸因於業務的公司和行政費用沒有分配給預付費業務。從2020年4月1日至2020年9月30日,預付費業務的業績在我們的簡明綜合全面收益表中以非持續業務收入(減税後)列示。
從2020年4月1日合併完成之日起至2020年9月30日止,非持續業務的組成部分如下:
| | | | | |
(百萬) | 截至2020年9月30日的9個月 |
構成非持續經營税前收入的主要項目類別 | |
預付收入 | $ | 973 | |
漫遊和其他服務收入 | 27 | |
服務總收入 | 1,000 | |
設備收入 | 270 | |
| |
總收入 | 1,270 | |
服務成本 | 25 | |
設備銷售成本 | 499 | |
銷售、一般和行政 | 314 | |
業務費用共計 | 838 | |
非持續經營的税前收入 | 432 | |
所得税費用 | (112) | |
非持續經營的收入 | $ | 320 | |
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包括在截至2020年9月30日的9個月簡明綜合現金流量表中的預付業務經營活動提供的淨現金為#美元6112000萬美元,所有這些都與
截至2020年6月30日的三個月內的預付費業務。截至2020年9月30日的三個月和九個月,與預付費業務相關的投資或融資沒有現金流。
持續參與
於預付交易完成後,吾等與DISH訂立(I)許可證購買協議,根據該協議,(A)DISH有權購買若干800兆赫頻譜許可證,總金額約為$3.6在符合某些額外成交條件的情況下,在合併完成三年後向FCC提交申請後,我們將完成一筆10億美元的交易,以及(B)我們將可以根據需要選擇以額外的價格從DISH租回一部分頻譜。兩年在頻譜銷售交易完成後,(Ii)一份過渡服務協議,規定我們向DISH提供與預付費業務相關的過渡服務,期限最長為三年在預付費交易完成後,(Iii)規定向預付費業務客户提供網絡服務的主網絡服務協議,期限最長為七年了在預付交易完成後,以及(Iv)收購塔樓和零售資產的選擇權,為迪什提供從我們手中收購某些退役塔樓和零售地點的選擇權,但須獲得所有必要的第三方同意,期限最長為五年在預付交易完成之後。
如果DISH違反許可證購買協議,或在滿足或放棄所有關閉條件後未能交付購買價格,DISH的唯一責任是向我們支付大約$722000萬。此外,如果DISH沒有行使購買800 MHz頻譜許可證的選擇權,我們有義務通過拍賣出售許可證。如果指定的最低價格為$3.6如果在拍賣中沒有滿足10億美元的要求,我們將保留許可證。由於800兆赫頻譜牌照的出售預計不會在一年內完成,因此不符合作為待售資產列報的標準。
與主網絡服務協議和過渡服務協議相關的現金流包括在我們簡明現金流量表的經營活動提供的現金淨值中。
附註13--所得税
在我們的簡明綜合全面收益表中,我們記錄了持續經營的所得税費用為#美元。407百萬美元和$325截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和715百萬美元和$921截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。截至2020年9月30日的三個月的變化主要是因為所得税前收入增加。截至2020年9月30日的9個月的變化主要是因為所得税前收入下降。
持續經營的實際税率為24.5%和27.1分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的26.4%和25.3分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的1%。
截至2020年9月30日的三個月的有效所得税税率下降的主要原因是,與截至2019年9月30日的三個月相比,截至2020年9月30日的三個月的所得税前收入增加,超額税收優惠增加,以及與聯邦税收抵免相關的遞延税項資產估值免税額減少的好處。
截至2020年9月30日的9個月的實際所得税率增加,主要是因為所得税前收入減少,以及所得税不可抵扣的費用增加,包括我們的第三層商譽減值和某些與合併相關的成本。
作為合併的結果,我們收購了額外的遞延税項資產(估值準備金被認為是必要的),以及額外的不確定税收優惠準備金。估值免税額儲備金及不確定税項寬減儲備金的估計數額為#元。1.030億美元和350億美元540截至2020年9月30日,分別為3.8億美元。由於合併的規模和複雜性,我們對這些金額的估計是初步的,可能會在合併完成之日起最多一年的衡量期間內進行最終確定和調整,這可能是重大的。在計量期內,如我們獲得有關收購日期已存在的事實或情況的新資料,而該等事實或情況在已知的情況下會改變該等金額,吾等將調整該等金額。看見注2-業務合併以獲取更多信息。
注14-軟銀股權交易
於二零二零年六月二十二日,吾等與本公司、軟銀、軟銀全資附屬公司軟銀集團資本有限公司、軟銀全資附屬公司特拉華項目4 L.L.C.、軟銀全資附屬公司Delware Project 6 L.L.C.、Claure Mobile LLC(“CM LLC”)、DT及T-Mobile Agent LLC(“T-Mobile Agent LLC”)訂立總框架協議(“總框架協議”),並由本公司、軟銀全資附屬公司軟銀集團資本有限公司、軟銀全資附屬公司特拉華項目4有限責任公司、軟銀集團全資附屬公司特拉華項目6有限公司及軟銀集團全資附屬公司T-Mobile Agent LLC訂立總框架協議(“總框架協議”)。
簽訂主框架協議和相關交易是為了促進軟銀將軟銀持有的部分普通股貨幣化(“軟銀貨幣化”)。關於主框架協議,DT於2020年4月1日放棄了根據其與軟銀的代理、鎖定和ROFR協議(“軟銀代理協議”)進行的轉讓的限制,涉及的項目約為2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000198軟銀持有我們普通股的百萬股(“已發行股份”)。在公開股權發行(定義如下)結束時,我們收到了軟銀支付的$3041000萬美元 為我們在促進軟銀貨幣化方面所扮演的角色。從軟銀收到的扣除税後的付款為$2301000萬美元作為額外的實收資本記錄在我們的簡明綜合資產負債表它是指在我們的融資活動中提供的現金淨額(用於)內的普通股回購的減少。簡明現金流量表合併表.
根據總框架協議及其預期達成的協議的條款,SBGC將發行的股份出售給我們,我們參與了以下交易:
公開發行股票
2020年6月26日,我們完成了註冊公開募股,募集資金約為154.1百萬股我們的普通股(“公開發行股票”),價格為#美元。103.00每股。根據吾等與SBGC於2020年6月22日訂立的股份回購協議(“股份回購協議”),公開發售所得款項淨額用於從SBGC回購同等數目的已發行普通股及已發行普通股。
強制性可交換產品
在公開發行股票的同時,我們出售了大約19.4將100萬股我們的普通股轉讓給第三方信託基金。這個向信託公司出售股票的淨收益被用於從SBGC回購同等數量的已發行普通股和已發行普通股。
該信託發行了強制性可交換信託證券,持有者有權獲得信託的季度分配以及將於2023年6月1日結算的最終強制性交換價格(“強制性可交換髮行”)。
該信託被要求使用強制性可交換髮行的部分淨收益購買美國國債,為強制性可交換信託證券的季度分配提供資金,強制性可交換信託證券的持有者將有權在2023年6月1日獲得最終的強制性交換金額,這將取決於我們普通股的每日成交量加權平均價格。
通過公開發行股票和向信託公司出售股票的同時,從SBGC購買了股票。這些同時進行的交易並沒有導致我們的庫存股或已發行普通股的淨變化。
由於這些交易發生在不同的交易對手,股票和現金的交換分別在我們的股東權益簡明綜合報表和現金流量表簡明綜合報表中按毛數列示。出售的股份以二次發售時發行的股份列示,而從SBGC購買的股份則在我們的簡明股東權益綜合報表內以從軟銀回購的股份列示。出售股票所獲得的現金以發行普通股的形式出現,從軟銀購買股票所支付的現金則以回購普通股的形式出現在融資活動提供的現金淨額(用於)在我們的現金流量表簡明合併報表中。
本公司與信託沒有關聯,不會保留髮行信託證券的任何收益,也不會在信託證券中擁有持續的經濟或其他權益。
配股發行
總框架協議規定發行登記的、可轉讓的認購權(“供股”),從而出售19,750,000將我們普通股的股份轉讓給我們的股東(軟銀、DT和Marcelo Claure及其各自的關聯公司除外,他們同意放棄行使或轉讓此類權利的能力)。認購權為股東提供了每20股普通股購買一股普通股的選擇權,每股價格與公開募股中出售的普通股相同,為#美元。103.00每股。
配股行權期於2020年7月27日到期。2020年8月3日,配股交易結束,導致19,750,000我們普通股的股份。供股所得款項淨額用於從根據股份回購協議,SBGC。
馬塞洛·克勞爾
《主框架協議》規定購買5.0我們的董事會成員馬塞洛·克勞爾向我們購買了100萬股我們的普通股與公開發行普通股相同的每股價格為#美元。103.00每股.
在2020年7月16日收到必要的監管批准後,向Marcelo Claure出售股份的同時,根據股份回購協議,吾等以每股相同價格向SBGC購買同等數量的股份。
軟銀貨幣化後的所有權
截至2020年9月30日,DT和軟銀直接或間接持有的43.4%,及8.6分別佔已發行T-Mobile普通股的1%,其餘約48.0%其他股東持有的已發行T-Mobile普通股。
軟銀代理協議對於軟銀持有的我們普通股的剩餘股份仍然有效。此外,在2020年6月22日,DT、CM LLC和Marcelo Claure簽訂了代理、鎖定和ROFR協議(“Claure代理協議”以及軟銀代理協議,“代理協議”),根據該協議,Claure先生或由Claure先生控制的實體CM LLC在2020年6月22日之後收購的普通股的任何股份,除因Claure先生擔任本公司董事或高級管理人員而獲得的股份外,將按以下方式投票
因此,作為代理協議的結果,截至2020年9月30日,DT擁有大約52.4%已發行的T-Mobile普通股。此外,根據主框架協議的規定,DT還持有約101.5SBGC持有的百萬股我們的普通股。
DT呼叫選項
作為DT同意轉讓已發行股份的交換條件以及根據主框架協議的規定,DT收到的直接和間接認購期權最多可達約1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000101.5百萬SBGC持有的我們普通股的股份。這項安排為DT提供了固定價格的看漲期權,最多可購買約44.9百萬以$價格出售的股票101.46(I)DT可向吾等購買該等股份(“DT固定價格看漲期權”)及(Ii)吾等將履行DT固定價格看漲期權項下的責任,同時按相同經濟條件向SBGC購買相同數目的股份(“T-Mobile固定價格看漲期權”)。此外,DT擁有浮動價格的看漲期權,最多可購買約56.6百萬直接從SBGC購買股票(“DT浮動期權”)。
看漲期權將於2024年6月22日(“到期時間”)到期。DT可以在到期時間之前的任何時間啟動背靠背安排。在(I)到期前30天及(Ii)DT固定價格買入期權及T-Mobile固定價格買入期權全數行使日期及(Y)2020年10月2日兩者中較後者之前,DT浮動期權不得行使。
我們在DT固定價格看漲期權下對DT的義務完全由我們在T-Mobile固定價格看漲期權下的權利擔保,除了強制執行本證券安排外,DT對我們沒有追索權。
DT固定價格看漲期權和T-Mobile固定價格看漲期權代表獨立衍生品,每期按公允價值和市值計價。每個看漲期權的公允價值估計為$。1.0截至2020年9月30日,使用收益法。公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入,因此代表ASC 820中定義的3級計量。應用收益法的關鍵假設包括基於T-Mobile歷史市場趨勢和預期未來業績的股價波動性估計,以及對交易對手信用風險的評估。
與T-Mobile固定價格看漲期權相關的資產記錄在簡明綜合資產負債表中的其他流動資產中,與DT固定價格看漲期權相關的負債記錄在簡明綜合資產負債表中的其他流動負債中。由於T-Mobile固定價格看漲期權和DT固定價格看漲期權的市值走向相等且相互抵銷,因此對我們的簡明綜合全面收益表沒有淨影響.
在2020年9月30日之後,也就是2020年10月6日,我們根據T-Mobile對DT和DT的固定價格看漲期權終止了根據 DT固定價格看漲期權,導致相關衍生資產和負債以等額和抵銷金額終止確認,因此不會對我們的簡明綜合全面收益表.
注15-每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算如下:
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬,不包括股票和每股金額) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | |
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持續經營收入 | $ | 1,253 | | | $ | 870 | | | $ | 1,994 | | | $ | 2,717 | | | |
非持續經營所得的税後淨額 | — | | | — | | | 320 | | | — | | | |
淨收入 | $ | 1,253 | | | $ | 870 | | | $ | 2,314 | | | $ | 2,717 | | | |
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加權平均流通股-基本 | 1,238,450,665 | | | 854,578,241 | | | 1,111,511,964 | | | 853,391,370 | | | |
稀釋證券的影響: | | | | | | | | | |
未償還股票期權和未歸屬股票獎勵 | 11,348,075 | | | 8,112,510 | | | 10,528,564 | | | 9,463,284 | | | |
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加權平均流通股-稀釋 | 1,249,798,740 | | | 862,690,751 | | | 1,122,040,528 | | | 862,854,654 | | | |
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基本每股收益: | | | | | | | | | |
持續運營 | $ | 1.01 | | | $ | 1.02 | | | $ | 1.79 | | | $ | 3.18 | | | |
停產經營 | — | | | — | | | 0.29 | | | — | | | |
每股收益-基本 | $ | 1.01 | | | $ | 1.02 | | | $ | 2.08 | | | $ | 3.18 | | | |
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稀釋後每股收益: | | | | | | | | | |
持續運營 | $ | 1.00 | | | $ | 1.01 | | | $ | 1.78 | | | $ | 3.15 | | | |
停產經營 | — | | | — | | | 0.28 | | | — | | | |
每股收益-稀釋後 | $ | 1.00 | | | $ | 1.01 | | | $ | 2.06 | | | $ | 3.15 | | | |
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潛在稀釋證券: | | | | | | | | | |
未償還股票期權和未歸屬股票獎勵 | 54,485 | | | 241 | | | 30,469 | | | 30,314 | | | |
軟銀或有對價 | 48,751,557 | | | — | | | 32,738,272 | | | — | | | |
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2020年4月1日,隨着合併的結束,我司以第五次修訂後的公司註冊證書(以下簡稱“重新註冊證書”)的形式對公司的註冊證書進行了修訂和重述。根據重新簽署的證書,T-Mobile的法定股本包括2,000,000,000T-Mobile普通股和100,000,000優先股,面值$0.00001每股。
截至2020年9月30日,我們已授權100100萬股優先股,面值為$0.00001每股。有不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日止的已發行優先股。潛在攤薄證券不計入稀釋每股收益的計算,如果這樣做將是反攤薄的,或者如果在此期間持續運營造成虧損的話。
軟銀指定的股票金額為48,751,557被確定為合併的或有對價,在達到定義的成交量加權平均每股價格之前不會攤薄。
附註16-租約
承租人
我們是蜂窩站點、交換機站點、零售店、網絡設備和辦公設施的不可取消運營和融資租賃的承租人,合同條款通常持續到2035年。此外,我們通過不可取消的運營租賃方式租賃暗光纖,合同條款通常持續到2041年。大多數小區站點租約的初始不可取消期限為五至10具有多個續訂選項的年份,可以將租賃期從五至35好多年了。此外,我們還有網絡設備的融資租賃,租賃期限一般為二至五年;融資租約沒有續簽選擇權,在租約結束時包含討價還價購買選擇權。
通過合併,我們收購了包括蜂窩站點、交換機站點、暗光纖、零售商店和辦公設施在內的不動產租賃,並根據折現租賃付款記錄了租賃負債和相關使用權資產。對市場條款有利或不利的租賃條款在我們的簡明綜合資產負債表上記錄為租賃使用權資產的調整。有利和不利租賃按直線攤銷,按相關剩餘租賃期攤銷。
2020年9月14日,T-Mobile與美國鐵塔公司(“美國鐵塔”)簽訂了一份租賃協議(“美國鐵塔租賃協議”),根據該協議,我們可以租賃美國鐵塔至4月。2035。《美國鐵塔租賃協議》延長了租期,並修改了租金支付約20,729美國塔樓目前由我們租用。由於這一修改,我們重新計量了相關的使用權資產和租賃負債,導致$11.0在修改生效之日向每個人支付10億美元.
租賃費用的構成如下:
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
經營租賃費用 | $ | 1,259 | | | $ | 657 | | | $ | 3,082 | | | $ | 1,893 | |
融資租賃費用: | | | | | | | |
使用權資產攤銷 | 183 | | | 146 | | | 508 | | | 376 | |
租賃負債利息 | 20 | | | 21 | | | 60 | | | 61 | |
融資租賃費用總額 | 203 | | | 167 | | | 568 | | | 437 | |
可變租賃費用 | 106 | | | 62 | | | 239 | | | 185 | |
租賃總費用 | $ | 1,568 | | | $ | 886 | | | $ | 3,889 | | | $ | 2,515 | |
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有關租期及折扣率的資料如下:
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| 2020年9月30日 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | |
經營租賃 | 10 |
融資租賃 | 3 |
加權平均貼現率 | |
經營租賃 | 4.0 | % |
融資租賃 | 3.5 | % |
截至2020年9月30日的租賃負債到期日如下:
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(百萬) | 經營租約 | | 融資租賃 |
截至9月30日的12個月, | | | |
2021 | $ | 4,717 | | | $ | 1,100 | |
2022 | 4,361 | | | 792 | |
2023 | 3,754 | | | 426 | |
2024 | 3,301 | | | 89 | |
2025 | 2,785 | | | 61 | |
此後 | 19,184 | | | 72 | |
租賃付款總額 | 38,102 | | | 2,540 | |
減去:推定利息 | 7,786 | | | 117 | |
總計 | $ | 30,316 | | | $ | 2,423 | |
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融資租賃的利息支付為#美元。19百萬美元和$20截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和59百萬美元和$61截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
截至2020年9月30日,我們還有針對蜂窩網站和商業物業的額外運營租約,這些租約尚未開始,未來的租賃費約為$283百萬
截至2020年9月30日,我們對與某些塔樓義務相關的未來地面租賃付款負有或有責任。該等或有債務並不包括在上表內,因為所欠款項是皇冠城堡國際公司根據分租安排而訂立的合約欠款。看見注9-塔樓義務以獲取更多信息。
出租人
我們的租賃計劃(“租賃計劃”),其中包括JUMP!On Demand和通過合併獲得的Sprint Flex Lease計劃,允許客户在通常情況下租賃一臺設備(手機或平板電腦)。18幾個月,並在符合資格要求時將其升級為新設備。在初始期限結束時,客户有機會退還設備、購買設備或按月延長租約。在設備升級或租賃期滿時,客户必須退回或購買其設備。設備的購買價格在租賃開始時確定,並基於租賃設備的類型和支付的任何首付款。租賃計劃不包含任何剩餘價值擔保或可變租賃付款,這些租賃也沒有施加任何限制或契諾。租賃的無線設備包括在物業和設備中,淨額包括在我們的簡明合併資產負債表中。
通過合併,我們收購了租賃的無線設備,公允價值為$5.8截至2020年4月1日。
我們租賃計劃下的租賃無線設備的組件如下:
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(百萬) | 平均剩餘使用壽命 | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
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租賃無線設備,毛收入 | 10月份 | | $ | 7,436 | | | $ | 1,139 | |
累計折舊 | | | (1,648) | | | (407) | |
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租賃無線設備,網絡 | | | $ | 5,788 | | | $ | 732 | |
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有關租賃移動通信設備的設備收入,請參閲附註10-與客户簽訂合同的收入.
預計在租賃期內收到的與租賃無線設備相關的未來最低付款(不包括租賃期結束時可選的剩餘買斷金額)彙總如下:
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(百萬) | 預期付款 |
截至9月30日的12個月, | |
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2021 | $ | 2,315 | |
2022 | 156 | |
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總計 | $ | 2,471 | |
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附註17--承付款和或有事項
購買承諾
我們對非專用運輸線的承諾通常延長到2029年,有效期各不相同。此外,我們還承諾在正常業務過程中購買無線設備、網絡服務、設備、軟件、營銷贊助協議和其他項目,條款到2050年各不相同。
我們的購買承諾,包括通過合併承擔的購買承諾,大約為$。4.2截至2021年9月30日的財年10億美元3.4截至2022年9月30日和2023年9月30日的年度總計10億美元,1.6截至2024年9月30日和2025年9月30日的年度總額為10億美元,1.5在接下來的幾年裏總共是10億美元。這些金額並不反映我們在相關協議下的全部預期購買量,而是根據我們在合同上承擔的不可取消數量或終止金額確定的。
頻譜租賃
與合併相關的是,我們承擔了Sprint的某些頻譜租賃合同,其中包括對出租人的服務義務。某些頻譜租約規定了最低租賃費、額外費用、續訂選項和升級條款。租賃頻譜協議的到期日各不相同,通常持續到2050年。我們預計頻譜租約的所有續約期將由我們行使。
我們的頻譜租賃和服務積分承諾(包括續約期)約為$328截至2021年9月30日的一年,百萬美元698截至2022年9月30日和2023年9月30日的年度總計100萬美元,609截至2024年9月30日和2025年9月30日的年度總數為100萬美元,5.1在接下來的幾年裏總共是10億美元。
我們根據估計的可用服務積分總額除以租賃期限,按月應計服務和設備的債務。該義務因提供的服務和向出租人出示並支付實際發票而減少。到2020年9月30日,剩餘的最大承諾額是$92預計將在相關租賃協議期限內產生,一般範圍為15至30好多年了。
合併承諾
在監管程序和交易審批方面,我們對各州和聯邦機構以及某些非政府組織負有承諾和其他義務,包括根據我們、DT、Sprint、軟銀和DISH同意並由美國哥倫比亞特區地區法院進入的同意法令,以及FCC批准我們的合併申請的備忘錄意見和命令。這些承諾和義務包括廣泛的5G網絡擴建承諾,向絕大多數美國人(包括居住在農村地區的美國人)提供高速無線服務的義務,以及在頻譜容量可用的情況下營銷家庭寬帶產品。其他承諾涉及國家安全、定價、服務、就業和支持多樣性倡議。許多承諾都規定了遵守的時間框架。未能及時履行我們的義務和承諾可能會導致鉅額罰款、處罰或其他法律和行政行為。
我們與這些問題相關的資金承諾約為#美元。24截至2021年9月30日的年度收入為2000萬美元36截至2022年9月30日和2023年9月30日的年度總額為2000萬美元,13在截至2024年9月30日和2025年9月30日的幾年裏,總共有400萬美元。這些金額並不代表我們為實現特定的網絡覆蓋和性能要求、就業目標或提供支付得起的費率計劃的承諾所需的全部預期成本,而僅代表我們需要與我們的承諾或結算相關的特定付款的金額。
或有事件和訴訟
訴訟事宜
2020年2月28日,我們收到了來自FCC(“FCC NAL”)的關於沒收和警告的表面責任通知(“FCC NAL”),該通知建議對我們進行處罰,原因是我們涉嫌違反了“通信法”第222條和FCC有關客户信息隱私的規定。我們記錄了截至2020年9月30日的預計付款金額的應計項目,該項目包括在我們的簡明綜合資產負債表的應付賬款和應計負債中。
2020年4月1日,隨着合併的完成,我們承擔了Sprint的或有和訴訟事宜。
這些問題包括各種各樣的糾紛、索賠、政府機構的調查和執法行動,以及其他訴訟程序,其中包括FCC和州政府機構正在對斯普林特的生命線項目進行的某些調查。2019年9月,Sprint通知FCC,它已經申請了對服務訂户的月度補貼,儘管這些訂户可能沒有滿足Sprint針對生命線計劃的使用政策中的使用要求,原因是2017年7月系統更新時,用於識別合格訂户使用的系統中出現了一個無意的編碼問題。斯普林特已經支付了一些款項,以補償聯邦政府和某些州支付的多餘補貼。要解決這些問題,可能需要支付額外的補償,並支付額外的罰款和罰款。
我們注意到,根據業務合併協議第2號修正案,軟銀同意就某些特定事項和損失賠償我們。截至2020年9月30日,我們已經記錄了或有負債和一項抵消性賠償資產,用於軟銀預期的報銷(包括上文提到的生命線問題)。在2020年9月30日之後,我們就某些事項達成了協議,這將導致支付$200以解決聯邦通信委員會的調查。軟銀已同意賠償我們的和解金額。我們預計,與這些賠償事項相關的任何額外責任都將得到軟銀的賠償和報銷。看見注2-業務合併以獲取更多信息。
我們涉及日常業務過程中出現的各種訴訟和糾紛、索賠、政府機構調查和執法行動以及其他訴訟(“訴訟事項”),其中包括專利侵權索賠(大部分是由主要尋求金錢賠償的非執業實體提出的)、集體訴訟以及執行FCC規則和法規的訴訟。上述訴訟事宜已進入不同階段,其中一些可能會進入審判、仲裁、聆訊或其他裁決,如果不能以其他方式解決,可能會在未來12個月內導致罰款、處罰或金錢或禁令救濟的裁決。吾等已就其中若干事項(如適用)確立應計項目,該項目已反映於簡明綜合財務報表中,但不論個別或整體而言,該等項目並不被視為重大事項。當我們認為損失很可能已經發生,並且可以合理估計一個數額時,就建立了應計項目。對於其他事項,如果我們沒有確定損失是可能的,或者因為損失金額無法合理估計,我們沒有記錄應計費用,這是由於有爭議的訴訟中常見的各種因素,包括但不限於關於法律理論及其法院或監管機構解決方案的不確定性,不確定的損害理論和要求,以及不完全的事實記錄。雖然我們預計這些訴訟的最終結果,無論是個別或整體,都不會對我們的財務狀況造成重大不利影響。, 部分或全部這些訴訟的不利結果可能會對特定時期的經營業績或現金流產生重大不利影響。這一評估是基於我們目前對相關事實和情況的瞭解。因此,我們對這些問題的看法受到固有不確定性的影響,未來可能會發生變化。
附註18--重組費用
合併完成後,我們開始實施重組計劃,以實現成本效益和減少裁員。迄今與重組舉措相關的主要活動包括與零售店合理化相關的合同終止費用、分銷渠道、重複的回程服務和其他協議、與整合多餘流程和功能相關的遣散費以及退役網絡基礎設施,包括蜂窩站點和設備,以實現網絡成本的協同效應。
下表彙總了與我們的重組計劃相關的費用:
| | | | | | | | | | | | | |
| 發生的重組費用 | | |
(百萬) | 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 | | |
合同終止費用 | $ | 56 | | | $ | 169 | | | |
遣散費 | 21 | | | 370 | | | |
網絡退役 | 21 | | | 41 | | | |
重組計劃總費用 | $ | 98 | | | $ | 580 | | | |
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與重組計劃相關的費用在我們的簡明綜合全面收益表中計入服務和銷售成本、一般和行政成本。截至2019年9月30日的三個月和九個月,我們的重組計劃沒有產生任何相關費用。
我們的重組舉措還包括加快或終止我們對蜂窩站點、交換機站點、零售店、網絡設備和辦公設施的某些運營和融資租賃。與加快租賃合同使用權資產攤銷相關的增量費用為#美元。80在截至2020年9月30日的三個月和九個月內均為600萬美元,幷包括在我們的簡明綜合全面收益表中的服務和銷售成本、一般和行政成本中。
與我們的重組計劃相關的負債的變化,包括已發生的費用和現金支付,如下所示:
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(百萬) | 四月一日, 2020 | | 已發生的費用 | | 現金支付 | | 非現金項目的調整(1) | | 2020年9月30日 |
合同終止費用 | $ | — | | | $ | 169 | | | $ | (74) | | | $ | (1) | | | $ | 94 | |
遣散費 | — | | | 370 | | | (174) | | | (94) | | | 102 | |
網絡退役 | — | | | 41 | | | (20) | | | (21) | | | — | |
總計 | $ | — | | | $ | 580 | | | $ | (268) | | | $ | (116) | | | $ | 196 | |
(1)非現金項目包括列支費用內的基於股票的非現金補償和網絡退役內的資產註銷。
與我們的重組計劃相關的應計負債在我們的簡明綜合資產負債表的應付帳款和應計負債中列示。
我們的重組活動預計將在未來三年進行,幾乎所有成本都將在2023財年之前發生。我們正在評估額外的重組舉措,這些舉措取決於與某些交易對手的磋商和談判,以及對我們業務運營的預期影響,這些影響可能會影響重組成本和相關付款的金額或時間。
附註19-其他財務信息
應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債彙總如下:
| | | | | | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 十二月三十一號, 2019 |
應付帳款 | $ | 3,862 | | | $ | 4,322 | |
薪金及相關福利 | 1,151 | | | 802 | |
財產税和其他税,包括工資 | 1,386 | | | 682 | |
利息 | 760 | | | 227 | |
佣金 | 321 | | | 251 | |
| | | |
收費和互聯互通 | 179 | | | 156 | |
廣告 | 107 | | | 127 | |
其他 | 623 | | | 179 | |
應付賬款和應計負債 | $ | 8,389 | | | $ | 6,746 | |
賬面透支包括在應付帳款和應計負債中#美元。240百萬美元和$463分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
關聯方交易
德國電信
我們在正常業務過程中有與DT或其關聯公司相關的關聯方交易,這些交易包括在簡明綜合財務報表中。
2020年4月1日,關於合併的完成,我們:
•償還了我們的美元4.0與DT提供的10億美元增量定期貸款安排,包括$2.02022年到期的10億美元增量定期貸款安排2.02024年到期的10億增量定期貸款安排;
•終止我們與DT的循環信貸安排;
•從DT$回購4.0對附屬公司的債務為10億美元,其中包括2.010億美元5.3002021年到期的優先債券百分比和$2.010億美元6.0002024年到期的優先票據百分比;
•修訂了$1.2510億美元5.1252025年到期的優先債券百分比和$1.2510億美元5.375%2027年到期的代表欠關聯公司債務的優先債券,將其到期日分別改為2021年4月15日和2022年4月15日(“2025年和2027年修正案”);以及
•額外支付了所需同意的DT$13百萬在我們的簡明綜合資產負債表中,這些付款被確認為對附屬公司的長期債務的減少。
2020年7月4日,我們贖回了美元1.25我們的本金總額為10億美元5.1252021年到期的對附屬公司的高級註釋百分比。
與欠DT的債務相關的金額在我們的簡明合併資產負債表中反映為“欠關聯公司的短期債務”和“欠關聯公司的長期債務”。與這筆債務相關的利息在我們的簡明綜合全面收益表中反映為“聯屬公司的利息支出”。
下表彙總了與DT或其附屬公司的重大交易的影響,這些交易包括在簡明綜合全面收益表的營業費用中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | |
(百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
與漫遊費用相關的折扣 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (5) | | | $ | (3) | | |
使用T-Mobile品牌所產生的費用 | 20 | | | 21 | | | 63 | | | 65 | | |
| | | | | | | | |
國際長途協議 | 13 | | | 9 | | | 35 | | | 29 | | |
我們與DT達成了一項協議,在協議中,我們將獲得某些行政費用的報銷,金額為#美元。2百萬美元和$3截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和5百萬美元和$8截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。與這些協議有關的應付和應付DT金額分別作為“聯屬公司應收賬款”和“應付聯屬公司應付款”計入簡明綜合資產負債表。
軟銀
2020年6月22日,我們與軟銀簽訂了一份主框架協議以及與軟銀貨幣化相關的相關交易,如注14-軟銀股權交易. 2020年7月27日,與軟銀貨幣化有關,配股行權期結束,2020年8月3日,配股結束,導致19,750,000我們普通股的股份。2020年8月3日,在軟銀貨幣化完成後,DT和軟銀直接或間接地持有大約43.4%和8.6分別佔已發行T-Mobile普通股的1%,其餘約48.0其他股東持有的已發行T-Mobile普通股的百分比。作為代理協議的結果,截至2020年8月3日,DT擁有大約52.4已發行T-Mobile普通股的百分比。此外,根據主框架協議的規定,DT還持有約101.5百萬SBGC持有的我們普通股的股份。
在2020年9月30日之後,也就是2020年10月6日,我們根據T-Mobile對DT和DT的固定價格看漲期權終止了根據 DT固定價格看漲期權,導致相關衍生資產和負債以等額和抵銷金額終止確認,因此不會對我們的簡明綜合全面收益表.
亮星
我們與軟銀的子公司Brightstar有協議,Brightstar通過我們的間接渠道向我們提供供應鏈和庫存管理服務。我們目前正在終止和重組我們與Brightstar的大部分安排,除了逆向物流和以舊換新服務。我們與Brightstar的這些供應鏈和庫存管理安排相關的合併財務報表中包含的金額並不重要。
有關我們與軟銀的關聯方交易的更多信息,請參閲注2-業務合併和注14-軟銀股權交易 簡明合併財務報表附註。
現金流量信息補充合併報表
下表彙總了T-Mobile的補充現金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息支付,扣除資本化金額後的淨額 | $ | 940 | | | $ | 327 | | | $ | 1,889 | | | $ | 912 | |
經營租賃付款 | 1,349 | | | 703 | | | 3,493 | | | 2,094 | |
繳納所得税 | 63 | | | 5 | | | 118 | | | 77 | |
非現金投融資活動 | | | | | | | |
| | | | | | | |
用證券化應收賬款換取的非現金受益利息 | 1,535 | | | 1,734 | | | 4,634 | | | 4,862 | |
收購Sprint的非現金對價 | — | | | — | | | 33,533 | | | — | |
購置財產和設備的應付帳款和應計負債減少 | (216) | | | (460) | | | (555) | | | (906) | |
租賃設備從庫存轉移到財產和設備 | 599 | | | 298 | | | 2,352 | | | 612 | |
從物業和設備轉移到庫存的歸還租賃設備 | (433) | | | (65) | | | (1,030) | | | (189) | |
為財產和設備融資而承擔的短期債務 | — | | | 475 | | | 38 | | | 775 | |
以租賃義務換取的經營性租賃使用權資產 | 11,833 | | | 989 | | | 13,046 | | | 3,083 | |
融資租賃以租賃義務換取的使用權資產 | 219 | | | 395 | | | 912 | | | 943 | |
注20-後續事件
在2020年9月30日之後,也就是2020年10月6日,我們根據T-Mobile對DT和DT的固定價格看漲期權終止了根據 DT固定價格看漲期權,導致相關衍生資產和負債以等額和抵銷金額終止確認,因此不會對我們的簡明綜合全面收益表。
繼2020年9月30日,也就是2020年10月6日,T-Mobile USA發行了美元500百萬美元2.0502028年到期的高級擔保票據百分比,$750百萬美元2.5502031年到期的高級擔保票據百分比,$1.251000億美元3.0002041年到期的高級擔保票據百分比,和$1.51000億美元3.3002051年到期的高級擔保票據百分比。在2020年10月9日,我們使用了淨收益$4.0200億美元,按面值償還新擔保定期貸款安排下的所有未償還金額,並終止。
繼2020年9月30日,也就是2020年10月28日,T-Mobile USA發行了美元1.01000億美元2.2502031年到期的高級擔保票據百分比,$1.251000億美元3.0002041年到期的高級擔保票據百分比,$1.51000億美元3.3002051年到期的高級擔保票據百分比和$1.01000億美元3.6002060年到期的高級擔保票據百分比。我們打算將淨收益用於一般企業用途,其中可能包括收購額外的頻譜和持續為現有債務進行再融資。
在2020年9月30日,也就是2020年10月30日,我們達成了一項5.0200億優先擔保了與某些金融機構的定期貸款承諾。最高可達$5.0在2021年6月30日之前,該承諾下的1000億美元貸款可以隨時提取(前提是習慣性條件)。如果繪製,該設施將在364天數:一六個月期延期可由我們自行決定。所得款項可用於一般公司用途,並將按倫敦銀行同業拆息加保證金計算利息。1.25每年的百分比。
繼2020年9月30日、2020年11月2日之後,我們將彈性公網IP銷售安排的預定到期日延長至2021年11月18日。
在2020年9月30日之後,我們就某些事項達成了協議,這將導致支付$200以解決聯邦通信委員會的調查。軟銀已同意賠償我們的和解金額。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關於前瞻性陳述的警告性聲明
這份關於Form 10-Q(“Form 10-Q”)的季度報告包括符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述,包括有關我們未來經營結果的信息,都是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述通常由“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”或類似的表達方式來識別。前瞻性陳述基於當前的預期和假設,這些預期和假設會受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與前瞻性陳述大不相同。下列重要因素,連同以下第II部分第1A項所包括的風險因素,以及我們先前在截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項中披露的風險因素,修訂並重述了先前在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的風險因素,並經我們先前在截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項中披露的風險因素進一步修訂,可能會影響未來的結果和原因
•未能在預期時間內部分或全部實現與斯普林特公司(“斯普林特”)的合併(下稱“合併”)與斯普林特公司(“斯普林特”)的預期收益和協同效應,以及與斯普林特公司(以下簡稱“斯普林特”)的業務合併協議(經修訂後的“業務合併協議”)以及“業務合併協議”所設想的其他交易(統稱為“交易”)的預期收益和協同效應;
•美國和國際市場的不利經濟、政治或市場狀況,包括新冠肺炎疫情造成的不利經濟、政治或市場狀況,以及上述任何情況可能對我們、我們的客户和其他利益相關者造成的影響;
•將Sprint的網絡和運營整合到我們的網絡和運營中的成本或困難,包括知識產權和通信系統、行政和信息技術基礎設施以及會計、財務報告和內部控制系統;
•交易完成後主要客户、供應商、員工或其他業務關係的變化;
•如果我們的內部控制不有效,我們的業務、投資者對我們的財務業績和股票價格的信心可能會受到不利影響的風險;
•在我們努力整合和調整政策和實踐時,T-Mobile和Sprint的內部控制環境之間的差異導致未來重大弱點的風險;
•我們採取的行動以及我們同意的與監管程序和交易審批(包括預付費交易)相關的條件的影響(定義見注2-業務合併簡明合併財務報表附註)我們、德國電信股份公司(DT)、Sprint、軟銀集團(SoftBank Group Corp.)和DISH網絡公司(DISH Network Corporation)向美國哥倫比亞特區地區法院提交的申訴和擬議的最終判決(“同意法令”)於2020年4月1日獲得法院批准,我們於2019年5月20日宣佈向聯邦通信委員會部長提交的擬議承諾,以及某些國家安全承諾包括但不限於我們對某些國家和非政府組織作出的承諾(統稱為“政府承諾”);
•我們與DISH就此類預付費交易(我們於2020年7月1日完成)達成的持續的商業和過渡服務安排(統稱為“資產剝離交易”);
•承擔重大負債,包括斯普林特與交易相關的負債,以及與交易相關的重大成本,包括融資成本;
•我們償還債務的能力,或在到期時償還現有或未來債務的能力,或遵守其中所載公約的能力;
•我們債務證券評級的不利變化或信貸市場的不利條件;
•自然災害、公共衞生危機,包括新冠肺炎疫情、恐怖襲擊或類似事件;
•競爭、行業整合和無線服務市場的變化,這可能會對我們吸引和留住客户的能力產生負面影響;
•未來涉及我們的任何合併、投資或收購的影響,以及技術、媒體和電信行業的合併、投資或收購的影響;
•破壞我們和/或我們第三方供應商的網絡、信息技術和數據安全,導致未經授權訪問客户機密信息;
•無法對關鍵業務系統實施和維護有效的網絡安全措施;
•在實施我們的業務戰略或為我們的運營提供資金方面的挑戰,包括支付額外的頻譜或網絡升級費用;
•重大系統和網絡故障對我們的網絡和業務的影響;
•管理無線數據服務增長的困難,包括網絡質量;
•現有技術的實質性變化以及這種變化的影響,包括產品替代、部署成本和性能;
•我們部署先進網絡和業務技術的時間、範圍和財務影響;
•發生與設備融資、客户信用卡、經銷商、訂閲或賬户接管欺詐相關的高欺詐率;
•我們沒有能力留住和聘用關鍵人員;
•我們運營的監管環境的任何變化,包括對我們網絡運營能力的任何限制的任何增加,以及數據隱私法的任何變化;
•現有或未來的訴訟或監管行動,包括與交易有關的訴訟或監管行動的不利結果;
•我們可能無法充分保護自己的知識產權或被指控侵犯他人的知識產權;
•改變税收法律、法規和現行標準,解決與任何徵税管轄區的糾紛;
•我們可能無法以有吸引力的條款續訂頻譜租約,或無法以合理的成本和條款獲得新的頻譜許可證或租約;
•第三方(包括主要供應商)無法提供產品或服務的任何中斷或失敗;
•勞工事務的重大不利變化,包括勞工運動、談判或額外的組織活動,以及由此產生的任何財務、運營和/或聲譽影響;
•包括美國證券交易委員會(SEC)在內的監管機構可能要求的會計假設的變化,這可能會對收益造成影響;以及
•我們主要股東的利益可能與其他股東的利益不同。
鑑於這些風險和不確定性,告誡讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。除非法律要求,否則我們沒有義務修改或公開發布對這些前瞻性陳述的任何修改結果。在本10-Q表格中,除非上下文另有説明,否則提及的“T-Mobile”、“本公司”和“本公司”指的是T-Mobile US,Inc.在2020年4月1日(即我們與Sprint完成合並的日期)之前是一家獨立公司,在2020年4月1日及之後,指的是合併後的公司。
投資者和其他人應該注意到,我們通過投資者關係網站、新聞稿、美國證券交易委員會(SEC)文件以及公開電話會議和網絡廣播向投資者公佈重要的財務和運營信息。我們還打算使用某些社交媒體帳户作為披露有關我們和我們的服務的信息的手段,並遵守FD法規規定的披露義務(@TMobileIR推特帳户(https://twitter.com/TMobileIR))和@MikeSievert推特帳户(https://twitter.com/MikeSievert)帳户,西弗特先生還將其用作個人交流和觀察的手段)。我們通過這些社交媒體渠道發佈的信息可能被認為是重要的。因此,投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會(SEC)備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外,還應該關注這些社交媒體渠道。我們打算用來披露上述信息的社交媒體渠道可能會不時更新,如我們投資者關係網站上所列。
概述
我們管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)的目的是向我們的簡明合併財務報表的用户提供以下信息:
•從財務狀況、經營業績、現金流、流動性和其他可能影響未來業績的因素的管理角度進行敍述性解釋;
•財務報表的上下文;以及
•評估過去業績預示未來業績的可能性的信息。
我們的MD&A是在合併的基礎上進行的,包括Sprint從2020年4月1日合併結束後的預期結果和運營。此次合併增強了我們的頻譜產品組合,增加了我們的客户基礎,通過增加通過租賃計劃為他們的設備融資的客户比例改變了我們的產品組合,併為我們的運營創造了協同效應的機會。我們預計我們的綜合運營成本最初會增加,隨着我們實現協同效應,我們預計會減少這一成本。我們預計,合併後的公司的經營趨勢和結果將與獨立實體的經營趨勢和結果大不相同。
我們的MD&A是對截至2020年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合財務報表的補充,應與之一併閲讀,包括在第I部,第1項在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告的第二部分第8項中,包括了本10-Q表格和經審計的合併財務報表。除明確聲明外,我們在整個MD&A中討論的財務狀況和經營結果都是T-Mobile美國公司及其合併子公司的財務狀況和經營結果。
從2020年第二季度開始,我們不再使用“品牌”來描述與我們的旗艦品牌(包括T-Mobile和Metro by T-Mobile)相關的結果和指標。
Sprint合併
事務概述
2020年4月1日,我們完成了與Sprint的合併,Sprint是一家提供全面無線和有線通信產品和服務的通信公司。結果,Sprint及其子公司成為T-Mobile的全資合併子公司。
合併改變了我們業務的規模和範圍,影響了我們的資產、負債、義務、資本要求和業績衡量標準。我們預計,合併後的公司的經營趨勢和結果將與獨立實體的經營趨勢和結果大不相同。作為一家合併後的公司,我們希望能夠提高我們全國5G網絡的廣度和深度,加快創新,增加美國無線、視頻和寬帶行業的競爭,並通過消除合併網絡內的宂餘以及其他業務流程和運營來實現顯著的協同效應和成本降低
有關合並的詳細信息,請參閲注2-業務合併簡明合併財務報表附註。
2020年6月22日,我們與軟銀簽訂了總框架協議和相關交易,以促進軟銀的貨幣化,如注14-軟銀股權交易 簡明合併財務報表附註。
品牌與零售的統一
2020年8月2日,我們在全國範圍內以T-Mobile品牌合併了Sprint和T-Mobile業務。我們整合了我們的零售業務,並將數千家Sprint門店更名為T-Mobile門店,同時在我們的分銷區域實施工具和系統,為所有門店的所有客户提供服務。
出售Boost Mobile和Sprint預付費品牌
為了獲得監管機構對合並的批准,DISH於2020年7月1日收購了Boost Mobile和Sprint預付費品牌下運營的預付費無線業務(不包括AsInsurance品牌生命線客户以及申特爾和Swiftel Communications,Inc.的預付費無線客户),包括客户賬户、庫存、合同、知識產權和某些其他特定資產(“預付費業務”),並承擔了某些相關債務(“預付費交易”)。有關詳細信息,請參閲附註12--停產業務 簡明合併財務報表附註。
預付費交易完成後,吾等簽訂了一份主網絡服務協議(“MVNO協議”),規定在預付費交易完成後向預付費業務客户提供最長七年的網絡服務。在2020年7月1日預付交易結束時,通過本協議產生的收入在我們的簡明綜合全面收益表的批發收入中列示。
我們在確定調整後EBITDA(一種非GAAP衡量標準)時包括了非持續業務的税前結果,以反映自2020年7月1日起由MVNO協議取代的預付費業務的貢獻。請參閲“”中的“調整後的EBITDA”。業績計量“本MD&A部分。
合併相關成本
與合併相關的成本一般包括:
•交易成本,包括與完成合並有關的法律和專業服務;
•重組費用,包括遣散費、商店合理化和網絡退役;以及
•整合成本,以提高網絡、零售、信息技術和後臺運營的效率。
交易和重組成本披露於注2-業務合併和附註18--重組費用分別為。與合併相關的成本已從我們的調整後EBITDA(一種非公認會計準則財務指標)的計算中剔除,因為我們認為這些成本不能反映我們持續的經營業績。請參閲“”中的“調整後的EBITDA”。業績計量本MD&A部分與合併相關的成本的現金支付,包括與我們的重組計劃相關的支付,都包括在我們的簡明綜合現金流量表的經營活動提供的淨現金中。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併相關成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9月30日的9個月, | | 變化 |
2020 | | 2019 | | $ | | % | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
與合併相關的成本 | | | | | | | | | | | | | | | |
服務成本,不包括折舊和攤銷 | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | 79 | | | NM | | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 119 | | | NM |
銷售、一般和行政 | 209 | | | 159 | | | 50 | | | 31 | % | | 1,110 | | | 494 | | | 616 | | | 125 | % |
與合併相關的總成本 | $ | 288 | | | $ | 159 | | | $ | 129 | | | 81 | % | | $ | 1,229 | | | $ | 494 | | | $ | 735 | | | 149 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
併購相關費用的現金支付 | $ | 379 | | | $ | 124 | | | $ | 255 | | | 206 | % | | $ | 910 | | | $ | 309 | | | $ | 601 | | | 194 | % |
NM-沒有意義
隨着我們實施從合併中實現成本效益的計劃,與合併相關的成本將受到未來三年預計將發生的重組和整合活動的影響。與完成合並相關的交易成本(包括法律和專業服務費)預計將在合併完成後的一段時間內下降。
重組
合併完成後,我們開始實施重組計劃,以實現合併帶來的成本效益。到目前為止,與重組舉措相關的主要活動包括:
•與零售店、分銷渠道、重複回程服務和其他協議合理化相關的合同終止費用;
•與減少多餘流程和職能相關的遣散費;以及
•某些小蜂窩站點和分佈式天線系統的退役,以實現網絡成本的協同效應。
預期影響
我們的重組活動預計將在未來三年進行,幾乎所有成本都將在2023財年之前發生。我們正在評估額外的重組舉措,這些舉措取決於與某些交易對手的磋商和談判,以及對我們業務運營的預期影響,這些影響可能會影響重組成本和相關付款的金額或時間。我們預計我們的主要資金來源將足以滿足我們的流動性要求和與重組計劃相關的預期付款。
作為我們正在進行的重組活動的結果,我們希望通過消除合併網絡以及其他業務流程和運營中的宂餘來實現成本效益。我們預計這些活動將在 在我們的簡明綜合全面收益表中,服務和銷售成本、一般成本和行政成本。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行引發了一場大範圍的健康危機,對全球企業、經濟和金融市場造成了不利影響,並導致美國和國際債券和股票市場的大幅波動。這場大流行的影響是廣泛的,包括但不限於,許多企業和學校暫時關閉、“避難所就位”令、旅行限制、社會疏遠指導方針以及為應對大流行而採取的其他政府、企業和個人行動。這些限制已經並將繼續影響我們的業務,包括對我們產品和服務的需求,以及我們的客户購買和使用它們的方式。此外,疫情還導致了美國經濟的不確定性和失業率的大幅上升,這可能會影響我們客户的購買決定和及時付款的能力。在整個一年中,疫情達到頂峯、消退,然後又捲土重來,導致階段性重新開放,以及繼續或重新採取遏制措施。
作為政府指定的關鍵通信基礎設施提供商,我們的重點一直是為我們的客户和受影響的社區提供關鍵的連接,同時確保我們員工的安全和福祉。
我們的迴應
我們已經採取了各種措施來幫助減輕疫情對我們客户的影響,並保護我們員工和社區的健康和福祉:
保護和支持我們的員工和社區
•在3月中旬合併之前,大約80%的T-Mobile和70%的Sprint公司擁有的門店以及許多第三方零售商門店暫時關閉,這些門店銷售我們的T-Mobile、Metro by T-Mobile和Sprint品牌。根據各州的規定,自那以後,我們基本上重新開放了所有之前關閉的門店。
•在疫情爆發之初,我們增加了某些員工的工資和第三方經銷商的佣金,併為出現症狀、照顧因學校停課而在家的兒童或照顧受疫情影響的個人的員工提供了遞增的帶薪假期。
•我們為許多員工實施了遠程工作安排,我們的大部分內部和全球護理員工都過渡到了在家工作的環境。如果可能的話,我們還鼓勵我們的公司和管理人員遠程工作。
讓我們的客户保持聯繫
•今年3月,我們承諾履行聯邦通信委員會關於讓美國人保持聯繫的承諾(“承諾”),並應聯邦通信委員會的要求,後來將我們的承諾延長至2020年6月30日。在此期間,我們承諾:
•不會因為任何住宅或小企業客户因疫情造成的幹擾而無法支付賬單而終止服務;以及
•免除任何住宅或小企業客户因與疫情相關的經濟狀況而產生的任何滯納金。
•在質押延期結束後,我們繼續與我們的客户合作,幫助他們維持服務,並在他們的賬户上保持流動,同時避免財務困難。
•我們還在3月份採取了額外的臨時措施,以確保在2020年6月30日之前為所有目前擁有智能手機數據計劃的T-Mobile客户提供遠程學習和工作的連接,包括:
•向現有客户提供無限量高速智能手機數據,截至2020年3月13日,已有無限量高速數據(不包括漫遊)的傳統計劃客户;
•為T-Mobile後付費和T-Mobile計劃的Metro客户提供移動熱點數據,每月可增加10 GB的智能手機移動熱點(總計20 GB);
•與我們的生命線合作伙伴合作,為客户每月提供高達5 GB的免費數據;
•增加對使用我們授權的數字學習計劃的學校和學生的數據津貼,不收取額外費用,以確保每個參與者每月至少獲得20 GB的數據;以及
•到2020年5月13日,向受疫情嚴重影響的國家提供免費的固定電話(在許多情況下還包括手機號碼)的國際長途電話。
•此外:
•我們正在為我們的客户提供創造性的、新的COVID安全解決方案,例如虛擬銷售和路邊提貨;
•我們與多個頻譜持有者和FCC合作,成功地臨時部署了額外的600 MHz頻譜(到2020年6月30日),有效地將全國600 MHz LTE總容量翻了一番,以幫助確保客户在這一關鍵時刻保持連接;以及
•我們正在努力保持我們的網絡完全運行,作為對急救人員、911通信和我們的客户的一項基本服務,並繼續擴大我們的5G網絡,同時遵守政府的指導方針。
我們繼續監測疫情及其影響,並可能根據需要調整我們的行動,以繼續向我們的社區和員工提供我們的產品和服務。
對截至2020年9月30日的9個月的運營結果和業績衡量的影響
截至2020年9月30日的9個月,我們產生了4.58億美元的税前附加員工工資、第三方佣金和與清潔相關的新冠肺炎成本,這些成本包括在我們的簡明綜合全面收益表中的銷售、一般和行政費用中。這些成本已被排除在調整後的EBITDA(一種非公認會計準則財務指標)的計算中,因為它們代表了我們因應對大流行而產生的直接增量成本。在2020年6月30日之後,補充員工工資、第三方佣金和與清潔相關的新冠肺炎成本並不顯著。請參閲“”中的“調整後的EBITDA”。業績計量“本MD&A部分。
預期對運營結果和業績衡量的持續影響
我們將繼續監測有關疫情的發展,評估必要的適當步驟,以符合州、地方和聯邦政府機構的指導方針,並採取對我們的員工和客户最有利的措施。這場大流行對我們的業務、業務和財務結果的影響程度將取決於我們目前無法預測的許多未來事態發展,包括大流行的持續時間和範圍、已經並將繼續採取的政府、企業和個人應對行動的成功程度,以及大流行對經濟活動的影響和採取的應對行動。這些影響可能包括:
•由於零售店臨時關閉導致的門店流量減少,以及普遍失業和其他不利經濟影響導致的消費者支出減少,行業內客户淨增加減少,但部分被較低的流失率所抵消;
•設備銷售下降,設備收入和設備銷售成本下降,原因是行業內的切換活動減少,而臨時零售店關閉導致門店流量減少,這可能會影響我們銷售設備的能力;
•由於不利的宏觀經濟條件,我們的服務和設備分期付款計劃(“EIP”)應收投資組合的壞賬支出增加。如果這些不利條件惡化,我們的經營和財務業績可能會受到負面影響;
•保護和支持我們的員工和客户的持續成本;以及
•我們供應鏈的潛在中斷。
此外,我們重新評估並繼續評估我們的支出,包括廣告等營銷目的、擴建門店、旅行、第三方服務和某些運營費用等資本項目。鑑於疫情造成的任何衰退影響的規模和持續時間存在重大不確定性,我們已採取行動調整支出。
有關我們的業務和行業面臨的其他風險,請參閲第1A項危險因素.
運營結果
以下是我們未經審計的簡明綜合財務結果摘要:
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| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9個月 九月三十日, | | | | 變化 | | |
(百萬) | 2020 | | 2019 | | $ | | % | | 2020 | | 2019 | | | | $ | | % | | | | |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
後付費收入 | $ | 10,209 | | | $ | 5,746 | | | $ | 4,463 | | | 78 | % | | $ | 26,055 | | | $ | 16,852 | | | | | $ | 9,203 | | | 55 | % | | | | |
預付收入 | 2,383 | | | 2,385 | | | (2) | | | NM | | 7,067 | | | 7,150 | | | | | (83) | | | (1) | % | | | | |
批發收入 | 930 | | | 321 | | | 609 | | | 190 | % | | 1,663 | | | 938 | | | | | 725 | | | 77 | % | | | | |
漫遊和其他服務收入 | 617 | | | 261 | | | 356 | | | 136 | % | | 1,430 | | | 710 | | | | | 720 | | | 101 | % | | | | |
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服務總收入 | 14,139 | | | 8,713 | | | 5,426 | | | 62 | % | | 36,215 | | | 25,650 | | | | | 10,565 | | | 41 | % | | | | |
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設備收入 | 4,953 | | | 2,186 | | | 2,767 | | | 127 | % | | 11,339 | | | 6,965 | | | | | 4,374 | | | 63 | % | | | | |
其他收入 | 180 | | | 162 | | | 18 | | | 11 | % | | 502 | | | 505 | | | | | (3) | | | (1) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總收入 | 19,272 | | | 11,061 | | | 8,211 | | | 74 | % | | 48,056 | | | 33,120 | | | | | 14,936 | | | 45 | % | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務成本,不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷 | 3,314 | | | 1,733 | | | 1,581 | | | 91 | % | | 8,051 | | | 4,928 | | | | | 3,123 | | | 63 | % | | | | |
設備銷售成本,不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷 | 4,367 | | | 2,704 | | | 1,663 | | | 62 | % | | 10,563 | | | 8,381 | | | | | 2,182 | | | 26 | % | | | | |
銷售、一般和行政 | 4,876 | | | 3,498 | | | 1,378 | | | 39 | % | | 14,168 | | | 10,483 | | | | | 3,685 | | | 35 | % | | | | |
減值費用 | — | | | — | | | — | | | NM | | 418 | | | — | | | | | 418 | | | NM | | | | |
折舊攤銷 | 4,150 | | | 1,655 | | | 2,495 | | | 151 | % | | 9,932 | | | 4,840 | | | | | 5,092 | | | 105 | % | | | | |
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業務費用共計 | 16,707 | | | 9,590 | | | 7,117 | | | 74 | % | | 43,132 | | | 28,632 | | | | | 14,500 | | | 51 | % | | | | |
營業收入 | 2,565 | | | 1,471 | | | 1,094 | | | 74 | % | | 4,924 | | | 4,488 | | | | | 436 | | | 10 | % | | | | |
其他收入(費用) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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利息支出 | (765) | | | (184) | | | (581) | | | 316 | % | | (1,726) | | | (545) | | | | | (1,181) | | | 217 | % | | | | |
關聯公司的利息支出 | (44) | | | (100) | | | 56 | | | (56) | % | | (206) | | | (310) | | | | | 104 | | | (34) | % | | | | |
利息收入 | 3 | | | 5 | | | (2) | | | (40) | % | | 21 | | | 17 | | | | | 4 | | | 24 | % | | | | |
其他(費用)收入,淨額 | (99) | | | 3 | | | (102) | | | NM | | (304) | | | (12) | | | | | (292) | | | NM | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他費用合計(淨額) | (905) | | | (276) | | | (629) | | | 228 | % | | (2,215) | | | (850) | | | | | (1,365) | | | 161 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前持續經營所得 | 1,660 | | | 1,195 | | | 465 | | | 39 | % | | 2,709 | | | 3,638 | | | | | (929) | | | (26) | % | | | | |
所得税費用 | (407) | | | (325) | | | (82) | | | 25 | % | | (715) | | | (921) | | | | | 206 | | | (22) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營收入 | 1,253 | | | 870 | | | 383 | | | 44 | % | | 1,994 | | | 2,717 | | | | | (723) | | | (27) | % | | | | |
非持續經營所得的税後淨額 | — | | | — | | | — | | | NM | | 320 | | | — | | | | | 320 | | | NM | | | | |
淨收入 | $ | 1,253 | | | $ | 870 | | | $ | 383 | | | 44 | % | | $ | 2,314 | | | $ | 2,717 | | | | | $ | (403) | | | (15) | % | | | | |
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現金流量數據表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 2,772 | | | $ | 1,748 | | | $ | 1,024 | | | 59 | % | | $ | 5,166 | | | $ | 5,287 | | | | | $ | (121) | | | (2) | % | | | | |
投資活動所用現金淨額 | (1,132) | | | (657) | | | (475) | | | 72 | % | | (9,068) | | | (3,238) | | | | | (5,830) | | | 180 | % | | | | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (6,144) | | | (543) | | | (5,601) | | | 1,031 | % | | 9,031 | | | (1,599) | | | | | 10,630 | | | (665) | % | | | | |
非GAAP財務指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | 7,129 | | | 3,396 | | | 3,733 | | | 110 | % | | 17,811 | | | 10,141 | | | | | 7,670 | | | 76 | % | | | | |
自由現金流,不包括利率掉期結算的毛付款 | 352 | | | 1,134 | | (782) | | (69) | % | | 2,525 | | | 2,921 | | | | (396) | | (14) | % | | | | |
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NM-沒有意義
以下是截至2020年9月30日的三個月和九個月的討論和分析,與2019年同期相比,除非另有説明。
總收入截至2020年9月30日的三個月增加了82億美元,增幅為74%;截至2020年9月30日的九個月,增幅為149億美元,增幅為45%。下面將討論這些更改的組成部分。
後付費收入截至2020年9月30日的3個月增長45億美元,增幅78%,截至2020年9月30日的9個月增長92億美元,增幅55%,主要來自:
•較高的平均後付費電話客户,主要來自合併中獲得的客户,新客户細分和費率計劃的成功,以及現有和新市場的持續增長;
•更高的平均後付費其他客户,主要來自通過合併和其他互聯設備的增長而獲得的客户,這主要是由於教育機構客户的增長,以及可穿戴產品的增長;以及
•後付費電話ARPU更高。請參閲“”中的“後付費電話ARPU”。業績計量“本MD&A部分。
預付收入截至2020年9月30日的三個月和九個月基本持平,主要受到以下因素的影響:
•較低的平均預付費客户;抵消
•更高的預付費ARPU。請參閲“”中的“預付費ARPU”。業績計量“本MD&A部分。
批發收入截至2020年9月30日的3個月增加6.09億美元,增幅190%,截至2020年9月30日的9個月增加7.25億美元,增幅77%,主要來自:
•我司與DISH簽訂的《大師級網絡服務協議》已於2020年7月1日生效;
•在合併中獲得的客户;以及
•我們現有的MVNO合作伙伴關係繼續取得成功。
漫遊和其他服務收入增額 3.56億美元,或 136%,在截至2020年9月30日的9個月中增加了7.2億美元,增幅為101%,主要來自:
•包括在合併中收購的有線業務;以及
•生命線、廣告和代銷商收入增加,主要是因為合併後獲得的業務;部分抵消了
•由於疫情的影響,國際漫遊減少,由於合併前Sprint客户在T-Mobile網絡上漫遊產生的收入,國內漫遊減少。
設備收入增額 28億美元, 截至2020年9月30日的9個月增加了44億美元,增幅為63%。
截至2020年9月30日的三個月的增長主要來自:
•租賃收入增加12億美元,原因是租賃的客户設備數量增加,主要來自合併後獲得的租賃;
•設備銷售收入增加9.65億美元,不包括購買的租賃設備和出售給教育機構的設備,主要來自:
•出售的設備數量增加了27%,不包括購買的租賃設備和出售給教育機構的設備,這主要是由於合併增加了我們的客户基礎;以及
•由於合併增加了高端設備組合,每台設備的平均銷售收入更高;
•收入增加2.98億美元,主要與合併後歸還的設備的清算有關;以及
•租賃設備的設備銷售額增加了2.11億美元,這主要是由於合併後購買的租賃設備增加了。
截至2020年9月30日的9個月的增長主要來自:
•租賃收入增加25億美元,原因是租賃的客户設備數量增加,主要來自合併後獲得的租賃;
•設備銷售收入增加9.25億美元,不包括購買的租賃設備和出售給教育機構的設備,主要來自:
•銷售設備數量增加9%,不包括購買的租賃設備和出售給教育機構的設備;以及
•由於合併增加了高端設備組合,每台設備的平均銷售收入更高;
•收入增加4.7億美元,主要與合併後歸還的設備的清算有關;以及
•租賃設備的設備銷售額增加了4.44億美元,這主要是由於合併後購買的租賃設備增加了。
運營費用增額 71億美元 截至2020年9月30日的9個月增加了145億美元,增幅為51%。下面將討論這些更改的組成部分。
服務成本,不包括折舊和攤銷,增加 16億美元 截至2020年9月30日的9個月增加了31億美元,增幅為63%,主要來自:
•與租賃、回程協議和在合併中獲得的其他網絡費用相關的費用增加,以及我們全國範圍內的5G網絡繼續擴建;
•維修和維護成本增加,主要原因是合併;
•與員工相關和與福利相關的成本上升,主要原因是合併後員工人數增加;以及
•監管和漫遊成本的增加主要是由於合併。
•在截至2020年9月30日的三個月和九個月中,合併相關成本分別增加了7900萬美元和1.19億美元,其中包括與加速攤銷使用權資產以及某些小蜂窩站點和分佈式天線系統退役相關的增量成本。
設備銷售成本,不包括折舊和攤銷,增加 17億美元, 截至2020年9月30日的三個月增加了22億美元,增幅為26%。
截至2020年9月30日的三個月的增長主要來自:
•設備銷售的設備成本增加10億美元,不包括購買的租賃設備和出售給教育機構的設備,主要來自:
•銷售的設備數量增加了27%(不包括購買的租賃設備和出售給教育機構的設備),這主要是由於合併增加了我們的客户羣,以及
•由於合併導致高端設備組合增加,每台設備的平均銷售成本更高;
•因合併而清盤退回設備的費用增加3.39億美元,以及用於履行設備保險索賠的設備成本較高;以及
•設備銷售的租賃設備成本增加了2.56億美元,這主要是由於合併導致購買的租賃設備增加。
截至2020年9月30日的9個月的增長主要來自:
•設備銷售的設備成本增加9.22億美元,不包括購買的租賃設備和出售給教育機構的設備,主要來自:
•銷售的設備數量增加了9%,不包括購買的租賃設備和銷售給教育機構的設備,原因是我們的客户羣增加了,這主要是由於合併和
•由於合併導致高端設備組合增加,每台設備的平均銷售成本更高;
•合併後歸還的設備的清算費用增加6.65億美元,以及用於履行設備保險索賠的設備成本較高;以及
•設備銷售租賃設備成本增加5.55億美元,主要原因是合併後購買的租賃設備增加。
銷售、一般和行政費用增加 14億美元 截至2020年9月30日的9個月增加了37億美元,增幅為35%。
截至2020年9月30日的三個月的增長主要來自:
•與員工相關的成本增加,主要是因為合併後員工數量增加;
•較高的外勞和專業服務、廣告和租賃費用,主要來自合併;
•佣金支出增加,主要是因為合併帶來的總客户增加較多;以及
•與合併相關的成本為2.09億美元,主要與包括遣散費和門店合理化在內的重組成本有關,而在截至2019年9月30日的三個月裏,與合併相關的成本為1.59億美元。
截至2020年9月30日的9個月的增長主要來自:
•與員工相關的成本增加,這主要是由於合併導致的員工數量增加,以及與我們的重組計劃相關的成本;
•更高的外部勞動力和專業服務、租賃和租金以及合併產生的廣告費;
•與合併相關的11億美元成本,包括與法律和專業服務相關的交易成本,以及包括遣散費和門店合理化在內的重組成本,而截至2019年9月30日的9個月,與合併相關的成本為4.94億美元;
•佣金支出增加的主要原因是主要來自合併的客户毛收入增加,以及與佣金支出超過資本化佣金有關的佣金支出增加6900萬美元,包括合併完成後資本化的合同成本帶來的淨收益的影響,因為這些成本將隨着時間的推移攤銷為支出,部分被預付毛收入減少和薪酬結構變化導致的佣金支出減少所抵消;
•壞賬支出增加,主要原因是合併後獲得的客户以及與新的信貸損失標準相關的估計損失的記錄,其中包括1.55億美元的增量壞賬,用於估計這一流行病的宏觀經濟影響,其中4600萬美元與我們對《承諾》的承諾有關;以及
•更高的法律相關費用,因為記錄了與FCC合併相關的表觀責任和承諾通知相關的估計應計費用。
•截至2020年9月30日的9個月,銷售、一般和行政費用包括4.58億美元的補充員工工資、第三方佣金和與清潔相關的新冠肺炎成本。
減值費用截至2020年9月30日的9個月為4.18億美元,包括以下內容:
•第三層報告單位商譽減值2.18億美元;以及
•與我們的後付費計費系統相關的資本化軟件開發成本減值2億美元。
•截至2020年9月30日的三個月或截至2019年9月30日的三個月和九個月沒有減值費用。
有關上述損害的詳細信息,請參閲附註5--財產和設備和注6-商譽、頻譜許可交易和其他無形資產簡明合併財務報表附註。
折舊攤銷增額 25億美元, 截至2020年9月30日的9個月增加了51億美元,增幅為105%,這主要是合併的結果:
•合併中收購的資產(不包括租賃設備)的折舊費用增加,以及我們在全國範圍內繼續建設5G網絡所帶來的網絡擴張;
•租賃設備的折舊費用增加,原因是租賃的客户設備總數較多,主要來自合併中獲得的客户;以及
•從合併中獲得的無形資產中獲得更高的攤銷。
營業收入其組成部分在截至2020年9月30日的三個月中增加了11億美元,增幅為74%;在截至2020年9月30日的九個月中,增幅為4.36億美元,增幅為10%。
利息支出增額 截至2020年9月30日的三個月為5.81億美元,增幅為316%;截至2020年9月30日的九個月,增幅為12億美元,增幅為217%,主要來自:
•承擔與合併有關的公允價值318億美元的債務;
•與合併有關的總值190億元高級擔保票據的發行,以及在2020年4月簽訂40億元有擔保定期貸款;以及
•從2020年4月結算開始攤銷利率掉期衍生品。
關聯公司的利息支出截至2020年9月30日的三個月減少了5600萬美元,減少了56%,截至2020年9月30日的九個月減少了1.04億美元,減少了34%,這主要是由於2020年4月贖回了總計40億美元的高級票據給關聯公司,以及償還了總計40億美元的增量定期貸款安排。
其他(費用)收入,淨額增額 截至2020年9月30日的3個月為1.02億美元,截至2020年9月30日的9個月增加2.92億美元,主要來自債務清償方面的虧損。
所得税前持續經營的收入,其組成部分如上所述,截至2020年和2019年9月30日的三個月分別為17億美元和12億美元,截至2020年和2019年9月30日的九個月分別為27億美元和36億美元。
所得税費用截至2020年9月30日的三個月增加了8200萬美元,增幅為25%;截至2020年9月30日的九個月,增幅為2.06億美元,降幅為22%。
截至2020年9月30日的三個月的增長主要來自:
•較高的所得税前收入;部分抵消了
•較低的有效税率,主要是由於税前收入和超額税收優惠的增加,以及與聯邦税收抵免相關的遞延税項資產估值免税額的減少所帶來的好處。截至2020年9月30日的三個月的有效税率為24.5%,截至2019年9月30日的三個月的有效税率為27.1%。
截至2020年9月30日的9個月的降幅主要來自:
•較低的所得税前收入;部分抵消了
•較高的有效税率,主要是由於所得税前收入的減少,以及主要與我們的第三層商譽減值和某些合併相關成本有關的不可扣除所得税費用的增加。截至2020年和2019年9月30日的9個月,有效税率分別為26.4%和25.3%。
持續經營的收入,截至2020年和2019年9月30日的三個月分別為13億美元和8.7億美元,截至2020年和2019年9月30日的九個月分別為20億美元和27億美元。
截至2020年9月30日的三個月的增長主要來自:
•更高的營業收入;部分抵消了
•利息支出較高;
•較高的其他(費用)收入,淨額;以及
•較高的所得税支出
截至2020年9月30日的9個月的降幅主要來自:
•利息支出增加;以及
•較高的其他(費用)收入,淨額;部分抵消
•更高的營業收入;以及
•降低所得税支出
非持續經營所得的税後淨額截至2020年9月30日的9個月為3.2億美元,包括2020年7月1日剝離的預付費業務的業績。截至2020年9月30日的三個月以及截至2019年9月30日的三個月和九個月沒有中斷運營。有關預付費交易的詳細信息,請參閲附註12--停產業務簡明合併財務報表附註。
有關預付費交易的詳細信息,請參閲附註12--停產業務簡明合併財務報表附註。
淨收入其組成部分在截至2020年9月30日的三個月中增加了3.83億美元(44%),在截至2020年9月30日的九個月中減少了4.03億美元(15%)。
截至2020年9月30日的三個月,淨收益包括與合併相關的成本(税後淨額),截至2020年9月30日的三個月為2.08億美元,而截至2019年9月30日的三個月為1.28億美元。
截至2020年9月30日的9個月的淨收入包括:
•截至2020年9月30日的9個月,扣除税收的合併相關成本為9.6億美元,而截至2019年9月30日的9個月為3.96億美元。
•截至2020年9月30日的9個月,補充員工工資、第三方佣金和與清潔相關的新冠肺炎成本(扣除税後)的負面影響為3.39億美元,而截至2019年9月30日的9個月沒有任何影響。
•截至2020年9月30日的9個月,減值費用淨額為3.66億美元,而截至2019年9月30日的9個月沒有減值費用。第三層報告單元中2.18億美元的商譽減值不能在税務上扣除。
擔保人財務信息
2020年3月2日,SEC通過了對擔保證券的擔保人和發行人以及其證券以註冊人的證券為抵押品的關聯公司的財務披露要求的修正案。我們於2020年1月1日初步採納了修正案的要求,其中包括更換擔保人精簡合併金融機構。
合併債務人集團(母公司、發行人和擔保人子公司)的財務信息彙總,不再需要擔保人現金流信息、非擔保人子公司的財務信息,也不再需要對合並結果進行對賬。
2020年4月1日,隨着合併的完成,我們承擔了Sprint、Sprint Communications,Inc.和Sprint Capital Corporation(統稱為Sprint發行人)向第三方發行的某些登記債務。先前披露的假設的某些收購資產和負債的估計價值的金額已根據初始估值後產生的額外信息進行了修訂。這些對估計價值的修訂並未對綜合債務人集團的彙總財務信息產生重大影響。
根據適用的契約和補充契約,T-Mobile USA,Inc.和Sprint發行人(統稱“發行人”)向關聯公司和第三方發行的長期債務由T-Mobile(“母公司”)和某些母公司100%擁有的子公司(“擔保人子公司”)在優先無擔保的基礎上共同和各自提供全面和無條件的擔保。
擔保人子公司的擔保只有在某些習慣條件發生時,才能在有限的情況下解除擔保。管理長期債務的契約和信貸安排包含契約,其中包括限制發行人和擔保子公司招致更多債務、支付股息和進行分配、進行某些投資、回購股票、設立留置權或其他產權負擔、與關聯公司進行交易、進行限制來自子公司的股息或分配的交易,以及合併、合併或出售或以其他方式處置幾乎所有資產的能力。每一項與長期債務有關的信貸安排、契約和補充契約的某些條款限制了發行人貸款資金或向母公司付款的能力。然而,根據契約和補充契約的條款,發行人和擔保子公司可以向母公司支付某些允許的款項。
2019年12月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12年度報告,題為“所得税(主題740):簡化所得税的會計處理”。該標準通過刪除第740主題中一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理。我們早在2020年1月1日就採用了該標準,並已將該標準追溯應用於提交的所有時期。採用該標準後,總計1.63億美元的非擔保人實體的遞延税項資產被重新分類,並與T-Mobile美國公司發行的債務的擔保人債務人集團的遞延税項負債進行了淨額計算。採用該標準對我們截至2020年9月30日的9個月的簡明合併財務報表沒有產生實質性影響。
2020年3月,某些擔保人子公司成為非擔保人子公司。某些前期金額已重新分類,以符合本期的列報方式。
T-Mobile USA,Inc.發行的合併債務人債務的資產負債表彙總信息如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | | | |
流動資產 | $ | 18,035 | | | $ | 8,177 | | | | | |
非流動資產 | 173,466 | | | 77,684 | | | | | |
流動負債 | 17,765 | | | 11,885 | | | | | |
非流動負債 | 109,249 | | | 45,187 | | | | | |
由於非擔保人 | 7,183 | | | — | | | | | |
非擔保人的應收賬款 | — | | | 346 | | | | | |
應向關聯方支付的費用 | 4,846 | | | 14,173 | | | | | |
關聯方應收賬款 | 19 | | | 20 | | | | | |
T-Mobile USA,Inc.發行的合併債務債務人集團的經營信息彙總如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年12月31日的年度 | | | | | | | | |
(百萬) | | | | | | | | | | | | | |
總收入 | $ | 47,076 | | | $ | 43,431 | | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | 3,353 | | | 4,761 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | 2,314 | | | 3,468 | | | | | | | | | | | | | | | |
來自非擔保人的收入 | 1,088 | | | 974 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
Sprint和Sprint Communications,Inc.發行的合併債務人債務的資產負債表彙總信息如下表所示:
| | | | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | | | |
流動資產 | $ | 1,051 | | | | | |
非流動資產 | 128,190 | | | | | |
流動負債 | 3,317 | | | | | |
非流動負債 | 61,437 | | | | | |
| | | | | |
非擔保人的應收賬款 | 25,231 | | | | | |
應向關聯方支付的費用 | 4,774 | | | | | |
| | | | | |
下表列出了Sprint和Sprint Communications,Inc.發行的合併債務債務人集團的經營信息彙總結果:
| | | | | |
| 截至2020年9月30日的6個月 |
(百萬) |
總收入 | $ | 4 | |
營業虧損 | (17) | |
淨收入 | 1,363 | |
來自非擔保人的收入 | 4 | |
| |
Sprint Capital Corporation發行的合併債務人債務的資產負債表彙總信息如下表所示:
| | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 |
流動資產 | $ | 1,051 | |
非流動資產 | 133,354 | |
流動負債 | 3,388 | |
非流動負債 | 66,530 | |
| |
非擔保人的應收賬款 | 34,259 | |
應向關聯方支付的費用 | 4,774 | |
| |
Sprint Capital Corporation發行的合併債務債務人集團的經營信息彙總結果如下表所示:
| | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的6個月 | | |
(百萬) |
總收入 | $ | 4 | | | |
營業虧損 | (17) | | | |
淨收入 | 1,363 | | | |
來自非擔保人的收入 | 4 | | | |
| | | |
業績計量
在管理我們的業務和評估財務業績時,我們用其他運營或統計數據和非GAAP財務指標來補充我們的財務報表提供的信息。這些經營和財務指標被我們的管理層用來評估我們的經營業績,在某些情況下,評估我們滿足流動性要求的能力。雖然無線行業的公司可能不會以完全相同的方式定義這些措施,但我們相信這些措施便於在關鍵的運營和財務措施上與無線行業的其他公司進行比較。
以下提出的業績衡量標準包括從2020年4月1日結束之日起在預期基礎上合併的影響。歷史結果沒有被重申。
顧客
客户通常被定義為具有唯一T-Mobile標識符的SIM卡號碼,該號碼與產生收入的帳户相關聯。客户有資格使用手機、可穿戴設備、數字設備或其他互聯設備(包括平板電腦和SyncUp產品)提供後付費服務,通常在收到服務後付費,或者使用預付費服務,通常提前付費。我們的後付費客户包括T-Mobile的客户。我們的預付費客户包括T-Mobile和T-Mobile的Metro的客户。
下表列出了最終客户的數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日 | | 變化 | | |
(千) | 2020 | | 2019 | | | | # | | % | | | | |
客户,期末 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
後付費電話客户(1) | 65,794 | | | 39,344 | | | | | 26,450 | | | 67 | % | | | | |
後付費其他客户(1) | 13,938 | | | 6,376 | | | | | 7,562 | | | 119 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
後付費客户總數 | 79,732 | | | 45,720 | | | | | 34,012 | | | 74 | % | | | | |
預付費客户(1) | 20,630 | | | 20,783 | | | | | (153) | | | (1) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
客户總數 | 100,362 | | | 66,503 | | | | | 33,859 | | | 51 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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(1)包括因合併和某些客户基礎調整而獲得的客户。請參閲下面的客户羣調整和客户淨增加表。
客户總數增加了33,859,000人,增幅為51%,主要來自:
•後付費電話用户增加,主要是由於合併後獲得的客户,新客户細分和費率計劃的成功,以及現有和新市場的持續增長,以及促銷活動;以及
•後付費較高的其他客户,主要是由於合併後獲得的客户,以及主要與教育機構客户和可穿戴產品相關的其他聯網設備的增長;部分抵消了
•預付費客户減少的主要原因是為了協調T-Mobile和Sprint的客户報告政策而進行的客户基礎調整,但由於促銷活動和費率計劃優惠,我們的預付費業務繼續取得成功,這部分抵消了這一調整。
客户羣調整
對T-Mobile和Sprint的客户報告政策進行了某些調整。
截至2020年3月31日,對報告的T-Mobile和Sprint終端客户羣所做的調整如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | 後付費電話客户 | | 後付費其他客户 | | 後付費客户總數 | | 預付費客户 | | 客户總數 |
與新手客户的對賬 | | | | | | | | | |
T-Mobile客户報告,截至2020年3月31日 | 40,797 | | | 7,014 | | | 47,811 | | | 20,732 | | | 68,543 | |
Sprint客户報告,2020年3月31日期末 | 25,916 | | | 8,428 | | | 34,344 | | | 8,256 | | | 42,600 | |
合計客户總數,截至2020年3月31日 | 66,713 | | | 15,442 | | | 82,155 | | | 28,988 | | | 111,143 | |
調整數 | | | | | | | | | |
經銷商對批發客户的重新分類(1) | (199) | | | (2,872) | | | (3,071) | | | — | | | (3,071) | |
彈性公網IP由按量計費改為包年包月(2) | (963) | | | — | | | (963) | | | 963 | | | — | |
剝離的預付費客户(3) | — | | | — | | | — | | | (9,207) | | | (9,207) | |
費率計劃閾值(4) | (182) | | | (918) | | | (1,100) | | | — | | | (1,100) | |
使用非電話設備的客户(5) | (226) | | | 226 | | | — | | | — | | | — | |
收集策略調整(6) | (150) | | | (46) | | | (196) | | | — | | | (196) | |
其他調整(7) | (141) | | | (43) | | | (184) | | | (302) | | | (486) | |
調整總額 | (1,861) | | | (3,653) | | | (5,514) | | | (8,546) | | | (14,060) | |
調整後的初始客户(截至2020年4月1日) | 64,852 | | | 11,789 | | | 76,641 | | | 20,442 | | | 97,083 | |
(1)隨着合併的完成,我們細化了批發客户的定義,從而將某些後付費經銷商客户和預付費經銷商客户重新分類為批發客户。從截至2020年3月31日的三個月開始,我們停止報告批發客户,將重點放在後付費和預付費客户以及批發收入上,考慮到M2M和物聯網產品的擴張,我們認為這些收入比批發客户數量更相關。
(2)具有設備分期付款計費計劃的預付費客户已被重新分類為預付費客户,以與T-Mobile政策保持一致。
(3)與2020年7月1日剝離的Sprint無線預付費和Boost Mobile品牌相關的客户已從我們報告的客户中剔除。
(4)我們的申報客户不包括按月收取經常性費用但被視為微不足道的費率計劃的客户。
(5)為符合T-Mobile政策,後付費電話費率計劃的客户(例如,非電話設備)已從後付費電話重新分類為後付費其他客户。
(6)為了與T-Mobile的政策保持一致,某些Sprint客户在較長時間內受到收集活動的影響,已被排除在我們報告的客户之外。
(7)與T-Mobile政策一致的其他微不足道的調整。
淨新增客户
下表列出了淨新增客户數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9個月 九月三十日, | | 變化 | | |
(千) | 2020 | | 2019 | # | | % | 2020 | | 2019 | | | | # | | % | | | | |
淨新增客户 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
後付費電話客户 | 689 | | | 754 | | | (65) | | | (9) | % | | 1,394 | | | 2,120 | | | | | (726) | | | (34) | % | | | | |
後付費其他客户 | 1,290 | | | 320 | | | 970 | | | 303 | % | | 2,474 | | | 1,081 | | | | | 1,393 | | | 129 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
後付費客户總數 | 1,979 | | | 1,074 | | | 905 | | | 84 | % | | 3,868 | | | 3,201 | | | | | 667 | | | 21 | % | | | | |
預付費客户 | 56 | | | 62 | | | (6) | | | (10) | % | | 61 | | | 262 | | | | | (201) | | | (77) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户總數 | 2,035 | | | 1,136 | | | 899 | | | 79 | % | | 3,929 | | | 3,463 | | | | | 466 | | | 13 | % | | | | |
獲得的客户,扣除基數調整後的淨額 | — | | | — | | | — | | | NM | | 29,228 | | | — | | | | | 29,228 | | | NM | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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NM-沒有意義
在截至2020年9月30日的三個月中,淨新增客户總數增加了899,000人(79%),在截至2020年9月30日的9個月中增加了46.6萬人(13%)。
截至2020年9月30日的三個月的增長主要來自:
•更高的後付費其他客户淨增加主要是由於教育機構的增加,主要是由於互聯設備的毛收入增加,但部分抵消了行業內因疫情導致的門店流量減少而導致的交換活動減少;部分抵消了
•後付費電話淨客户增加較少,主要原因是合併後獲得的客户流失率較高,但由於疫情導致商店流量減少,導致行業內交換活動減少,部分抵消了後付費電話淨客户增加的影響;以及
•預付費客户淨增加減少的主要原因是,由於疫情導致的門店流量減少,行業內的交換活動減少,但部分被較低的流失率所抵消。
截至2020年9月30日的9個月的增長主要來自:
•較高的後付費其他客户淨增加,主要是由於教育機構的增加和較低的流失率,主要是由於教育機構的增加和較低的流失率,來自互聯設備的總增加較高,但部分抵消了行業內因疫情導致零售店關閉導致的門店流量減少而導致的交換活動減少的影響;部分抵消了
•後付費電話淨客户增加減少,主要原因是合併後獲得的客户流失增加,但由於疫情導致零售店關閉,導致門店流量減少,部分抵消了行業內交換活動減少的影響;以及
•預付費客户淨增加減少的主要原因是,由於疫情導致零售店關閉,導致門店流量減少,行業內的交換活動減少,但部分被較低的流失率所抵消。
攪動
客户流失表示在指定時間段內服務中斷的客户數量佔平均客户數量的百分比。服務被斷開的客户數量是扣除隨後在一定時間內恢復服務的客户的淨值。我們相信,客户流失為管理層、投資者和分析師提供了有用的信息,以評估客户保留率和忠誠度。
下表列出了流失情況:
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| 截至9月30日的三個月, | | BPS更改 | | 截至9個月 九月三十日, | | BPS更改 | | |
2020 | | 2019 | 2020 | | 2019 | | | | |
後付費電話流失 | 0.90 | % | | 0.89 | % | | 1bps | | 0.85 | % | | 0.85 | % | | | | -bps | | |
預付費流失 | 2.86 | % | | 3.98 | % | | -112 bps | | 3.07 | % | | 3.77 | % | | | | -70bps | | |
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在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏,後付費電話流失率基本持平,這主要是因為納入了合併中獲得的客户基礎,但由於疫情導致臨時零售店關閉導致門店流量減少,抵消了行業內交換活動減少的影響。
在截至2020年9月30日的三個月中,預付費流失率下降了112個基點,在截至2020年9月30日的9個月中,預付費流失率下降了70個基點,這主要是因為行業內的轉接活動減少,原因是疫情引發的臨時零售店關閉導致門店流量減少,以及我們的預付費產品因促銷活動和費率計劃優惠而繼續成功。
在截至2020年9月30日的9個月裏,我們看到了較低的流失率,原因是疫情引發的臨時零售店關閉導致門店流量減少。
後付費賬户合計
後付費賬户通常被定義為產生收入的計費賬號。後付費賬户通常由有資格使用手機、可穿戴設備、數字或其他連接設備(包括平板電腦和SyncUp產品)獲得後付費服務的客户組成,他們通常在收到服務後付費。
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| 截至2020年9月30日 | | 變化 |
(千) | 2020 | | 2019 | | | | # | | % |
帳目,期末 | | | | | | | | | |
後付費客户賬户總數(1) | 25,623 | | | 14,734 | | | | | 10,889 | | | 74 | % |
(1)包括與合併相關的賬户和某些賬户基礎調整。請參閲下面的帳户基礎調整表。
後付費客户賬户總數增加了10,889,000個,增幅為74%,這主要是由於合併後獲得的10,150,000個賬户,新客户細分和費率計劃的成功,現有和新市場的持續增長,以及促銷活動、網絡質量的改善和行業領先的客户服務,部分被行業內因疫情導致零售店關閉導致門店流量減少而導致的切換活動減少所抵消。
賬户基數調整
對T-Mobile和Sprint的賬户報告政策進行了一定的調整。
截至2020年3月31日,對報告的T-Mobile和Sprint結賬基數所做的調整如下:
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(千) | | 後付費賬户 |
對賬到期初賬户 | | |
T-Mobile賬户報告,截至2020年3月31日 | | 15,244 | |
Sprint Account,2020年3月31日期末 | | 11,246 | |
合計賬户,2020年3月31日期末 | | 26,490 | |
調整數 | | |
經銷商重新分類為批發客户(1) | | (1) | |
彈性公網IP由按量計費改為包年包月(2) | | (963) | |
費率計劃閾值(3) | | (18) | |
收集策略調整(4) | | (76) | |
其他調整(5) | | (47) | |
調整總額 | | (1,105) | |
調整後的截至2020年4月1日的期初賬目 | | 25,385 | |
(1)隨着合併的完成,我們細化了批發賬户的定義,從而將某些後付費經銷商賬户和預付費經銷商賬户重新分類為批發賬户。
(2)與具有設備分期付款計費計劃的客户之間的預付費帳户已重新分類為預付費帳户,以與T-Mobile政策保持一致。該預付費帳户過去被列為Sprint後付費帳户。
(3)如客户的收費計劃按月收取的經常性費用被視為微不足道,則該客户的賬户已從我們的報告賬户中剔除。
(4)為了與T-Mobile的政策保持一致,某些Sprint賬户在很長一段時間內受到收款活動的影響,已被排除在我們報告的賬户之外。
(5)與T-Mobile政策一致的其他微不足道的調整。
每用户平均收入
ARPU代表每月從客户那裏賺取的平均服務收入。我們相信,ARPU為管理層、投資者和分析師提供了有用的信息,以評估和評估我們每個客户的服務收入,並幫助預測我們未來從客户羣中產生的服務收入。後付費手機ARPU不包括後付費其他客户和相關收入,包括可穿戴設備、數字設備和其他聯網設備,如平板電腦和SyncUp產品。
下表説明瞭我們的運營指標ARPU的計算,並將該指標與相關服務收入進行了核對:
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(單位:百萬,不包括平均客户數量和ARPU) | 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9個月 九月三十日, | | 變化 | | |
2020 | | 2019 | | $ | | % | | 2020 | | 2019 | | | S | | % | | | |
後付費電話ARPU的計算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
後付費服務收入 | $ | 10,209 | | | $ | 5,746 | | | $ | 4,463 | | | 78 | % | | $ | 26,055 | | | $ | 16,852 | | | | | $ | 9,203 | | | 55 | % | | | | |
減去:後付費其他收入 | (677) | | | (346) | | | (331) | | | 96 | % | | (1,605) | | | (982) | | | | | (623) | | | 63 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
後付費電話服務收入 | 9,532 | | | 5,400 | | | 4,132 | | | 77 | % | | 24,450 | | | 15,870 | | | | | 8,580 | | | 54 | % | | | | |
除以:後付費電話平均用户數(單位:千)和週期月數 | 65,437 | | | 38,944 | | | 26,493 | | | 68 | % | | 56,971 | | | 38,225 | | | | | 18,746 | | | 49 | % | | | | |
後付費電話ARPU | $ | 48.55 | | | $ | 46.22 | | | $ | 2.33 | | | 5 | % | | $ | 47.69 | | | $ | 46.13 | | | | | $ | 1.56 | | | 3 | % | | | | |
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預付費ARPU的計算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
預付費服務收入 | $ | 2,383 | | | $ | 2,385 | | | $ | (2) | | | — | % | | $ | 7,067 | | | $ | 7,150 | | | | | $ | (83) | | | (1) | % | | | | |
除以:平均預付費客户數(單位:千)和期間月數 | 20,632 | | | 20,837 | | | (205) | | | (1) | % | | 20,591 | | | 21,043 | | | | | (452) | | | (2) | % | | | | |
預付費ARPU | $ | 38.49 | | | $ | 38.16 | | | $ | 0.33 | | | 1 | % | | $ | 38.13 | | | $ | 37.76 | | | | | $ | 0.37 | | | 1 | % | | | | |
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後付費電話ARPU
截至2020年9月30日的三個月,後付費電話ARPU上漲了2.33美元,漲幅為5%;截至2020年9月30日的九個月,後付費手機ARPU上漲了1.56美元,漲幅為3%。
截至2020年9月30日的三個月的增長主要是由於:
•在合併中獲得的客户的淨影響,這些客户的ARPU較高(扣除因政策調整和收購客户的某些ARPU組成部分被轉移到其他收入線而導致的基數減少而產生的變化);以及
•更高的優質服務收入;部分抵消了
•增加我們的宣傳活動;以及
•降低某些非經常性費用。
截至2020年9月30日的9個月的增長主要是由於:
•在合併中獲得的客户的淨影響,這些客户的ARPU較高(扣除因政策調整和收購客户的某些ARPU組成部分被轉移到其他收入線而導致的基數減少而產生的變化);以及
•更高的優質服務收入;部分抵消了
•減少某些非經常性費用,包括大流行的影響。
預付費ARPU
在截至2020年9月30日的3個月中,預付ARPU增加了0.33美元,或1%,而在截至2020年9月30日的9個月中,預付ARPU增加了0.37美元,或1%,這主要是由於:
•某些調整對我們客户羣的影響,包括移除某些與現有MVNO合作伙伴現在提供和分銷的產品相關的預付費客户,因為這些客户的ARPU較低;部分抵消了
•對促銷費率計劃的攤薄;以及
•降低某些非經常性費用。
每個賬户的平均收入
每個賬户的平均收入(“ARPA”)代表每個賬户每月獲得的平均後付費服務收入。我們相信,後付費ARPA為管理層、投資者和分析師提供了有用的信息,以評估和評估我們的後付費服務收入實現情況,並幫助預測我們未來每個賬户的後付費服務收入。我們認為後付費ARPA反映了我們的收入增長潛力,因為每個賬户的平均後付費電話客户數量增加,以及後付費其他客户(包括可穿戴設備、數字設備或其他連接設備(包括平板電腦和SyncUp產品))的增加。
下表説明瞭我們的運營指標ARPA的計算,並將此指標與相關服務收入進行了核對:
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(單位:百萬,不包括平均帳户數,ARPA) | 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9個月 九月三十日, | | | | 變化 | | |
2020 | | 2019 | | $ | | % | | 2020 | | 2019 | | | $ | | % | | | |
後付費ARPA的計算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
後付費服務收入 | $ | 10,209 | | | $ | 5,746 | | | $ | 4,463 | | | 78 | % | | $ | 26,055 | | | $ | 16,852 | | | | | $ | 9,203 | | | 55 | % | | | | |
除以:平均後付費賬户數(單位:千)和期間月數 | 25,582 | | | 14,602 | | | 10,980 | | | 75 | % | | 22,054 | | | 14,355 | | | | | 7,699 | | | 54 | % | | | | |
後付費ARPA | $ | 133.03 | | | $ | 131.15 | | | $ | 1.88 | | | 1 | % | | $ | 131.27 | | | $ | 130.44 | | | | | $ | 0.83 | | | 1 | % | | | | |
NM-沒有意義
後付費ARPA
在截至2020年9月30日的三個月裏,後付費ARPA增加了1.88美元,增幅為1%,而在截至2020年9月30日的九個月裏,後付費ARPA增加了0.83美元,增幅為1%。
截至2020年9月30日的三個月的增長主要是由於:
•平均客户規模的增長,包括互聯設備的進一步滲透,以及新客户細分和費率計劃的成功;
•更高的優質服務收入;以及
•合併中獲得的客户的淨影響;部分抵消了
•增加我們的宣傳活動;以及
•降低某些非經常性費用。
截至2020年9月30日的9個月的增長主要是由於:
•平均客户規模的增長,包括互聯設備的進一步滲透,以及新客户細分和費率計劃的成功;
•更高的優質服務收入;
•合併中獲得的客户的淨影響;部分抵消了
•增加我們的宣傳活動;以及
•減少某些非經常性費用,包括大流行的影響。
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA代表扣除利息支出前的收益、扣除利息收入、所得税支出、折舊和攤銷、基於股票的非現金薪酬以及不能反映我們經營業績的某些收入和支出。淨利潤率代表淨收入除以服務收入。調整後的EBITDA利潤率為調整後的EBITDA除以服務收入。
調整後的EBITDA是一種非GAAP財務衡量標準,由我們的管理層用來監測我們業務的財務表現。我們在內部使用調整後的EBITDA作為評估和補償員工和管理層業績的指標,並作為基準評估我們與競爭對手相比的經營業績。管理層認為,分析師和投資者使用調整後的EBITDA作為評估整體經營業績的補充指標,並便於與其他無線通信服務公司進行比較,因為調整後的EBITDA反映了我們持續的經營業績和趨勢,剔除了融資利息支出、資本投資的非現金折舊和攤銷、非現金股票補償、網絡退役成本、與合併相關的成本、可直接歸因於新冠肺炎的增量成本和減值費用,因為它們不能反映我們的持續經營業績,以及其他一些非經常性收入和支出。調整後的EBITDA作為一種分析工具有其侷限性,不應單獨考慮或作為根據美國公認會計原則(“GAAP”)報告的營業收入、淨收入或任何其他財務業績衡量標準的替代品。
下表説明瞭調整後EBITDA和調整後EBITDA與淨收入的計算,我們認為這是GAAP財務指標中最直接的可比性指標:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9個月 九月三十日, | | 變化 | | |
(百萬) | 2020 | | 2019 | $ | | % | 2020 | | 2019 | | | $ | | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,253 | | | $ | 870 | | | $ | 383 | | | 44 | % | | $ | 2,314 | | | $ | 2,717 | | | | | $ | (403) | | | (15) | % | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持續經營所得的税後淨額 | — | | | — | | | — | | | NM | | (320) | | | — | | | | | (320) | | | NM | | | | |
持續經營收入 | 1,253 | | | 870 | | | 383 | | | 44 | % | | 1,994 | | | 2,717 | | | | | (723) | | | (27) | % | | | | |
利息支出 | 765 | | | 184 | | | 581 | | | 316 | % | | 1,726 | | | 545 | | | | | 1,181 | | | 217 | % | | | | |
關聯公司的利息支出 | 44 | | | 100 | | | (56) | | | (56) | % | | 206 | | | 310 | | | | | (104) | | | (34) | % | | | | |
利息收入 | (3) | | | (5) | | | 2 | | | (40) | % | | (21) | | | (17) | | | | | (4) | | | 24 | % | | | | |
其他費用,淨額 | 99 | | | (3) | | | 102 | | | NM | | 304 | | | 12 | | | | | 292 | | | NM | | | | |
所得税費用 | 407 | | | 325 | | | 82 | | | 25 | % | | 715 | | | 921 | | | | | (206) | | | (22) | % | | | | |
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營業收入 | 2,565 | | | 1,471 | | | 1,094 | | | 74 | % | | 4,924 | | | 4,488 | | | | | 436 | | | 10 | % | | | | |
折舊攤銷 | 4,150 | | | 1,655 | | | 2,495 | | | 151 | % | | 9,932 | | | 4,840 | | | | | 5,092 | | | 105 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持續經營的營業收入 (1) | — | | | — | | | — | | | NM | | 432 | | | — | | | | | 432 | | | NM | | | | |
以股票為基礎的薪酬(2) | 125 | | | 108 | | | 17 | | | 16 | % | | 387 | | | 312 | | | | | 75 | | | 24 | % | | | | |
與合併相關的成本 | 288 | | | 159 | | | 129 | | | 81 | % | | 1,229 | | | 494 | | | | | 735 | | | 149 | % | | | | |
新冠肺炎相關費用(3) | — | | | — | | | — | | | NM | | 458 | | | — | | | | | 458 | | | NM | | | | |
減值費用 | — | | | — | | | — | | | NM | | 418 | | | — | | | | | 418 | | | NM | | | | |
其他,淨(4) | 1 | | | 3 | | | (2) | | | (67) | % | | 31 | | | 7 | | | | | 24 | | | 343 | % | | | | |
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調整後的EBITDA | $ | 7,129 | | | $ | 3,396 | | | $ | 3,733 | | | 110 | % | | $ | 17,811 | | | $ | 10,141 | | | | | $ | 7,670 | | | 76 | % | | | | |
淨利潤率(淨收入除以服務收入) | 9 | % | | 10 | % | | | | -100 bps | | 6 | % | | 11 | % | | | | | | -500 bps | | | | |
調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA除以服務收入) | 50 | % | | 39 | % | | | | 1100 bps | | 49 | % | | 40 | % | | | | | | 900 bps | | | | |
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NM-沒有意義
(1)預付費交易完成後,從2020年7月1日開始,我們向DISH提供MVNO服務。我們已將2020年4月1日至2020年6月30日期間非持續運營的營業收入計入調整後EBITDA的確定中,以反映預付費業務的貢獻,自2020年7月1日起,預付費業務被MVNO協議取代,以便管理層、分析師和投資者能夠更好地評估持續的運營業績和趨勢。
(2)基於股票的薪酬包括工資税影響,可能不同意精簡合併財務報表中的基於股票的薪酬支出。此外,與這些交易相關的某些基於股票的薪酬支出已包括在與合併相關的成本中。
(3)在截至2020年9月30日的三個月裏,補充員工工資、第三方佣金和與清潔相關的新冠肺炎成本並不顯著。
(4)其他,淨額可能不同意簡明綜合全面收益表,主要是由於某些非常規經營活動,例如其他預計不會重現或不能反映T-Mobile持續經營業績的特殊項目,因此不包括在調整後的EBITDA中。
截至2020年9月30日的三個月,調整後的EBITDA增加了37億美元,增幅為110%;截至2020年9月30日的九個月,調整後的EBITDA增加了77億美元,增幅為76%。組成調整後EBITDA的組件將在上面進一步討論。
截至2020年9月30日的三個月的增長主要是由於:
•更高的服務收入;以及
•更高的設備收入;部分抵消了
•設備銷售成本較高;
•較高的服務開支成本,不包括與合併有關的成本;以及
•較高的銷售、一般和行政費用,不包括與合併相關的成本。
截至2020年9月30日的9個月的增長主要是由於:
•更高的服務收入;以及
•更高的設備收入;部分抵消了
•服務費用成本較高,不包括與合併相關的成本;
•設備銷售成本上升;以及
•較高的銷售、一般和行政費用,不包括與合併相關的成本和補充員工工資、第三方佣金和與清潔相關的新冠肺炎成本。
•佣金成本資本化和攤銷的影響,包括合併後資本化成本的淨收益,使截至2020年9月30日的9個月的調整後EBITDA與截至2019年9月30日的9個月相比減少了6900萬美元。
流動性與資本資源
我們的主要流動資金來源是我們的現金和現金等價物以及運營產生的現金、發行長期債務和普通股的收益、融資租賃、出售某些應收賬款、有效延長付款期限的供應商應付款項融資安排以及新的循環信貸安排(定義見下文)。由於合併於2020年4月1日完成,我們產生了大量額外的第三方債務,這增加了我們未來的財務承諾,包括總利息支付。此外,額外的債務可能會抑制我們在現有和未來債務條款下產生新債務的能力,這可能會使我們更難在未來產生新的債務來為我們的商業戰略融資。
現金流
以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月我們的現金流簡表:
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| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9個月 九月三十日, | | | | 變化 | | |
(百萬) | 2020 | | 2019 | | $ | | % | | 2020 | | 2019 | | | | $ | | % | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 2,772 | | | $ | 1,748 | | | $ | 1,024 | | | 59 | % | | $ | 5,166 | | | $ | 5,287 | | | | | $ | (121) | | | (2) | % | | | | |
投資活動所用現金淨額 | (1,132) | | | (657) | | | (475) | | | 72 | % | | (9,068) | | | (3,238) | | | | | (5,830) | | | 180 | % | | | | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (6,144) | | | (543) | | | (5,601) | | | NM | | 9,031 | | | (1,599) | | | | | 10,630 | | | (665) | % | | | | |
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經營活動
在截至2020年9月30日的三個月裏,運營活動提供的淨現金增加了10億美元,增幅為59%,而截至2020年9月30日的九個月,則減少了1.21億美元,增幅為2%。
截至2020年9月30日的三個月的增長主要來自:
•淨收益的非現金淨調整較高,主要來自折舊和攤銷;以及
•淨收入增加;部分抵消
•營運資本變化帶來的現金淨流出增加21億美元,主要原因是應收賬款、應付賬款以及應計負債和存貨的使用量增加。
•經營活動提供的淨現金包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的合併相關成本支付分別為3.79億美元和1.24億美元。
•經營活動提供的淨現金包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的補充員工工資、第三方佣金和與清潔相關的新冠肺炎成本的支付分別為1.98億美元和0美元。
截至2020年9月30日的9個月的降幅主要來自:
•營運資本變化帶來的現金淨流出增加58億美元,主要是因為在截至2020年9月30日的9個月中,結算與合併融資有關的利率掉期支付總額23億美元的一次性影響,包括其他流動和長期負債的使用,以及應付賬款和應計負債和庫存的更多使用;以及
•淨收入較低;部分抵消
•淨收益的非現金淨調整較高,主要來自折舊和攤銷。
•經營活動提供的淨現金包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的合併相關成本支付分別為9.1億美元和3.09億美元。
•經營活動提供的淨現金包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的補充員工工資、第三方佣金和與清潔相關的新冠肺炎成本的支付分別為4.54億美元和0美元。
投資活動
截至2020年9月30日的三個月,用於投資活動的淨現金增加了4.75億美元,增幅為72%;截至2020年9月30日的九個月,淨現金增加了58億美元,增幅為180%。
截至2020年9月30日的三個月的現金使用主要來自:
•32億美元購買物業和設備,包括資本化利息,來自與合併和我們全國範圍內的5G網絡繼續擴建相關的網絡整合;部分抵消了
•剝離預付業務所得的12億美元;
•與證券化交易中的實益權益有關的8.55億美元收益;以及
•淨退還頻譜許可證和其他無形資產(包括押金)1700萬美元,主要原因是退還頻譜許可證押金。
截至2020年9月30日的9個月的現金使用主要來自:
•72億美元的財產和設備採購,包括資本化利息,來自與合併和繼續建設我們的全國5G網絡相關的網絡整合;
•為收購Sprint支付的50億美元現金,扣除收購的現金和限制性現金;以及
•8.27億美元購買頻譜許可證和其他無形資產,包括存款;部分抵消
•與證券化交易中的實益權益相關的收益23億美元;
•剝離預付業務所得的12億美元;以及
•6.32億美元,與抵押品交換安排下的衍生品合約有關;有關這些合約的更多信息,請參見附註7-公允價值計量簡明合併財務報表附註。
籌資活動
在截至2020年9月30日的3個月裏,融資活動提供的淨現金(用於)減少了56億美元,而在截至2020年9月30日的9個月裏增加了106億美元。
截至2020年9月30日的三個月的現金使用主要來自:
•償還57億美元的長期債務,償還2025年到期的6.375%優先債券的本金總額17億美元,2020年到期的7.000%優先債券的本金總額15億美元,DT持有的2021年到期的5.125%優先債券的本金總額12.5億美元,2024年到期的6.500%優先債券的本金總額10億美元,以及2021年到期的3.360%高級擔保系列A-1債券的本金總額2.19億美元;以及
•償還融資租賃義務2.46億美元。
截至2020年9月30日的9個月的現金來源主要來自:
•發行長期債務收益267億美元,扣除貼現和發行成本後的淨收益,主要受發行230億美元高級擔保票據和從新擔保定期貸款安排中提取40億美元的推動;
•發行短期債務所得的187億美元(扣除折扣和發行成本),這是由於與合併完成有關的新擔保過橋貸款機制提取了190億美元;以及
•軟銀股權交易淨收益3.04億美元,見注14-軟銀股權交易簡明合併財務報表附註;部分抵銷
•償還短期債務189億美元,扣除發行成本的償還,用於償還從新擔保過橋貸款機制提取的190億美元;
•償還長期債務162億美元,償還DT持有的2021年到期的5.125%優先債券的本金總額53億美元,我們與DT的40億美元增量定期貸款安排,終止合併中承擔的應收賬款安排的未償還本金23億美元,2025年到期的6.375%優先債券的本金總額17億美元,2025年到期的7.000%優先債券的本金總額15億美元,2024年到期的6.500%高級債券的本金總額為10億美元,2021年到期的3.360%高級擔保系列A-1債券的本金總額為4.38億美元;和
•償還融資租賃義務7.64億美元。
現金和現金等價物
截至2020年9月30日,我們的現金和現金等價物為66億美元,而2019年12月31日為15億美元。
自由現金流
自由現金流是指經營活動提供的淨現金減去購買物業和設備的現金支付,包括出售塔樓場地的收益和與證券化交易中的實益權益相關的收益,減去用於債務預付款或債務清償的現金支付。自由現金流和自由現金流(不包括用於利率掉期結算的毛付款)是我們的管理層、投資者和財務信息分析師用來評估可用於償還債務和提供進一步業務投資的現金的非GAAP財務指標。
下表説明瞭自由現金流和自由現金流的對賬,不包括用於結算利率掉期的毛付款從經營活動提供的淨現金中支付,我們認為這是GAAP財務指標最直接的可比性。
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| 截至9月30日的三個月, | | 變化 | | 截至9個月 九月三十日, | | 變化 | | |
(百萬) | 2020 | | 2019 | $ | | % | 2020 | | 2019 | | | | $ | | % | | | |
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經營活動提供的淨現金 | $ | 2,772 | | | $ | 1,748 | | | $ | 1,024 | | | 59 | % | | $ | 5,166 | | | $ | 5,287 | | | | | $ | (121) | | | (2) | % | | | | |
現金購買房產和設備 | (3,217) | | | (1,514) | | | (1,703) | | | 112 | % | | (7,227) | | | (5,234) | | | | | (1,993) | | | 38 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與證券化交易中的實益權益有關的收益 | 855 | | | 900 | | | (45) | | | (5) | % | | 2,325 | | | 2,896 | | | | | (571) | | | (20) | % | | | | |
用現金支付債務預付款或清償債務的費用 | (58) | | | — | | | (58) | | | NM | | (82) | | | (28) | | | | | (54) | | | 193 | % | | | | |
自由現金流 | 352 | | | 1,134 | | | (782) | | | (69) | % | | 182 | | | 2,921 | | | | | (2,739) | | | (94) | % | | | | |
為利率互換結算支付的現金總額 | — | | | — | | | — | | | NM | | 2,343 | | | — | | | | | 2,343 | | | NM | | | | |
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自由現金流,不包括利率掉期結算的毛付款 | $ | 352 | | | $ | 1,134 | | | $ | (782) | | | (69) | % | | $ | 2,525 | | | $ | 2,921 | | | | | $ | (396) | | | (14) | % | | | | |
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NM-沒有意義
自由現金流,不包括與合併融資相關的利率掉期結算的總支付,在截至2020年9月30日的3個月減少7.82億美元,或69%,在截至2020年9月30日的9個月減少3.96億美元,或14%。
截至2020年9月30日的三個月的降幅主要受以下因素影響:
•房地產和設備的現金購買增加,包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的資本利息分別為1.08億美元和1.18億美元,來自與合併和我們全國範圍內的5G網絡繼續擴建相關的網絡整合;部分抵消了
•如上所述,經營活動提供更高的淨現金。
•自由現金流包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別支付的3.79億美元和1.24億美元的合併相關成本。
•自由現金流包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的補充員工工資、第三方佣金和與清潔相關的新冠肺炎成本的支付分別為1.98億美元和0美元。
截至2020年9月30日的9個月的降幅主要受以下因素影響:
•增加現金購買物業和設備,包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的資本利息分別為3.39億美元和3.61億美元,來自與合併和繼續擴建我們全國5G網絡相關的網絡整合;以及
•與我們的證券化交易的遞延購買價格相關的較低收益;以及
•與合併融資有關的利率掉期結算支付總額的一次性影響為23億美元,不包括在計算自由現金流中。
•自由現金流包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別支付的9.1億美元和3.09億美元的合併相關成本。
•自由現金流包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的補充員工工資、第三方佣金和與清潔相關的新冠肺炎成本的支付分別為4.54億美元和0美元。
借款能力
我們與德意志銀行(Deutsche Bank AG)保持着一項融資安排,允許高達1.08億美元的借款。“根據融資安排,我們可以有效地延長支付給某些供應商的發票的付款期限。”截至2020年9月30日,此類融資安排下沒有未償還餘額。
我們主要與我們的主要網絡設備供應商保持供應商融資安排。根據各自的協議,我們可以獲得延長的融資期限。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內,我們分別償還了與供應商融資安排和其他財務負債相關的2.31億美元和4.07億美元。在我們的簡明綜合現金流量表中,這些付款包括用於購買庫存、財產和設備的短期債務的償還以及其他金融負債。截至2020年9月30日和2019年12月31日,供應商融資安排和其他金融負債項下的未償餘額分別為3.12億美元和2500萬美元。
於2020年4月1日,就完成合並,T-Mobile USA及其若干聯屬公司作為擔保人,與其中所列若干金融機構訂立信貸協議(“新信貸協議”),提供40億美元有擔保定期貸款安排及40億美元循環信貸安排(“新循環信貸安排”)。2020年9月16日,我們通過修訂信貸協議,將新循環信貸安排下的總承諾額提高到55億美元。截至2020年9月30日,新的循環信貸安排下沒有未償還餘額。在2020年9月30日之後,也就是2020年10月9日,我們按面值償還了我們的新擔保定期貸款工具下的所有未償還金額,並終止了這項貸款。
繼2020年9月30日、2020年10月30日之後,我們與某些金融機構簽訂了50億美元的優先擔保定期貸款承諾。在2021年6月30日之前,該承諾下的任何時候都可以提取高達50億美元的貸款(前提是習慣性條件)。如果提取,貸款將在364天內到期,我們可以酌情延長6個月的期限。所得款項可作一般公司用途,按倫敦銀行同業拆息加保證金年利率1.25%計算利息。
債務融資
截至2020年9月30日,我們的債務和融資租賃負債總額為692億美元,不包括我們的塔樓債務,其中631億美元被歸類為長期債務,14億美元被歸類為長期融資租賃負債。
截至2020年9月30日的9個月,我們發行了455億美元的短期和長期債務,贖回和償還了354億美元的短期和長期債務。此外,由於合併的完成,我們承擔了斯普林特公司總計318億美元的某些債務。
繼2020年9月30日之後,也就是2020年10月6日,T-Mobile美國公司發行了5億美元2028年到期的2.050%高級擔保債券、7.5億美元2031年到期的2.550%高級擔保債券、12.5億美元2041年到期的3.000%高級擔保債券以及15億美元2051年到期的3.300%高級擔保債券。2020年10月9日,我們用40億美元的淨收益按面值償還了新擔保定期貸款安排下的所有未償還金額,並終止了這一安排。
繼2020年9月30日之後,也就是2020年10月28日,T-Mobile美國公司發行了10億美元2031年到期的2.250%的高級擔保債券、12.5億美元2041年到期的3.000%的高級擔保債券、15億美元2051年到期的3.300%的高級擔保債券和10億美元2060年到期的3.600%的優先擔保債券。我們打算將46億美元的淨收益用於一般企業用途,其中可能包括收購額外的頻譜和持續為現有債務進行再融資。
繼2020年9月30日、2020年10月30日之後,我們與某些金融機構簽訂了50億美元的優先擔保定期貸款承諾。在2021年6月30日之前,該承諾下的任何時候都可以提取高達50億美元的貸款(前提是習慣性條件)。如果提取,貸款將在364天內到期,我們可以酌情延長6個月的期限。所得款項可作一般公司用途,按倫敦銀行同業拆息加保證金年利率1.25%計算利息。
有關我們債務融資交易的更多信息,請參閲附註8--債務簡明合併財務報表附註。
頻譜拍賣
2020年3月,FCC宣佈,我們在103(37/39 GHz和47 GHz頻段)拍賣中中標2384個許可證,總價為8.73億美元,不包括5900萬美元的獎勵。在2019年10月拍賣103開始時,我們向FCC存入了8200萬美元。在2020年3月103號拍賣結束時,我們為拍賣中得的牌照支付了9300萬美元的首付款。2020年4月8日,我們向FCC支付了在拍賣中贏得的許可證購買價格的剩餘6.98億美元。在合併之前,聯邦通信委員會宣佈,斯普林特公司是拍賣103(37/39 GHz和47 GHz頻段)127個許可證的中標人。所有與贏得的許可證相關的付款都是由Sprint在合併前支付的。
有關我們頻譜許可證的更多信息,請參閲注6-商譽、頻譜許可交易和其他無形資產 簡明合併財務報表附註。
利率鎖定衍生品
2020年4月,由於發行了總計190億美元的高級擔保票據,我們終止了利率鎖定衍生品。在終止時,利率鎖定衍生品的負債為23億美元,其中12億美元為現金抵押。因此,解決利率鎖定衍生品所需的淨現金額外為11億美元,並在終止時支付。
有關利率鎖定衍生工具終止的更多信息,請參閲附註7-公允價值計量簡明合併財務報表附註。
流動性的未來來源和用途
我們可能會尋求額外的流動性來源,包括通過在2020年發行額外的長期債務,以繼續在私人交易中機會性地獲得頻譜許可證或其他資產,或者在機會主義的基礎上為現有的長期債務進行再融資。剔除收購SPECTRUM或其他資產可能需要的流動性,我們預計我們的主要資金來源將足以滿足我們未來12個月業務運營的預期流動性需求以及我們的長期流動性需求。我們打算將任何此類資金用於一般企業用途,包括資本支出、頻譜購買、機會性投資和收購、贖回高收益可贖回債務以及執行我們的整合計劃。
我們在很大程度上根據預計的財務和運營業績以及獲得額外頻譜的機會來確定未來運營和資本支出的流動性需求。我們定期審查和更新這些預測,以應對當前和預期的財務和運營結果、一般經濟狀況、競爭格局和其他因素的變化。我們已經並將因完成交易、剝離交易和遵守政府承諾而招致鉅額費用,預計我們還將在整合和協調T-Mobile和Sprint的業務、運營、政策和程序方面招致鉅額重組費用。雖然我們假設與合併有關的開支會達到某一水平,但我們無法控制的因素,包括須與某些交易對手進行的磋商和談判,可能會影響這些開支的總額或時間。這些費用可能會超過我們歷史上承擔的成本,並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。還有許多額外的風險和不確定性,包括新冠肺炎疫情的影響,這些風險和不確定性可能會導致我們的財務和運營業績以及資本要求與我們的預測大不相同,這可能會導致未來的流動性與我們的評估大不相同。
管理我們對聯屬公司和第三方(融資租賃除外)的長期債務的契約和信貸安排,包括限制發行人和擔保子公司承擔更多債務、支付股息和對我們的普通股進行分配、進行某些投資、回購股票、設立留置權或其他產權負擔、與聯屬公司進行交易、進行限制來自子公司的股息或分派的交易,以及合併、合併或出售或以其他方式處置基本上全部的能力的契諾(不包括融資租賃),以及限制發行人和擔保人子公司承擔更多債務、支付股息和分配普通股、進行某些投資、回購股票、設立留置權或其他產權負擔、與聯屬公司進行交易、進行限制來自子公司的股息或分派的交易,以及合併、合併或出售或以其他方式處置幾乎所有與聯屬公司和第三方的長期債務有關的每一項信貸安排、契約和補充契約的某些條款限制了發行人向母公司貸款或付款的能力。然而,根據與對關聯公司和第三方的長期債務有關的每一項信貸安排、契約和補充契約的條款,發行人被允許向母公司支付某些允許的付款。截至2020年9月30日,我們遵守了所有限制性債務契約。
這次合併
關於合併的完成,我們於2020年4月1日承擔了斯普林特的負債,其中包括應付賬款和應計負債、短期債務、運營和融資租賃負債、養老金計劃淨負債、遞延税項負債和長期債務,總公允價值為318億美元。
有關合並的詳細信息,請參閲注2-業務合併簡明合併財務報表附註。
融資租賃設施
我們已經與某些合作伙伴簽訂了未承諾的融資租賃安排,使我們能夠簽訂網絡設備和服務的融資租賃。截至2020年9月30日,我們已承諾在這些融資租賃機制下籤訂48億美元的融資租賃,其中2.11億美元和8.57億美元分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間完成。我們預計在2020年內再達成高達3.43億美元的融資租賃承諾。
資本支出
我們的流動性需求主要是由頻譜許可證的資本支出以及我們網絡基礎設施的建設、擴展和升級推動的。物業和設備資本支出主要與我們收購的Sprint 2.5 GHz頻譜許可證和現有600 MHz頻譜許可證的整合有關,因為我們正在建設我們的全國5G網絡。
自2020年4月1日以來,我們已經並預計在短期內繼續發生與T-Mobile和Sprint業務整合相關的鉅額資本支出,以充分實現與合併相關的預期協同效應,包括通過合併網絡、後臺和信息技術效率減少多餘的蜂窩站點,以及我們分銷和零售足跡的演變,包括合併Sprint和T-Mobile品牌業務。
有關我們的物業和設備以及頻譜許可證的更多信息,請參閲附註5--財產和設備和注6-商譽、頻譜許可交易和其他無形資產 各簡明合併財務報表附註。
分紅
我們從未就我們的普通股支付或宣佈任何現金股利,在可預見的未來,我們也不打算宣佈或支付我們普通股的任何現金股利。我們的信貸安排以及管理我們對關聯公司和第三方的長期債務的契約和補充契約(融資租賃除外)包含限制我們申報普通股或支付普通股股息的能力的契約。
合同義務
在交易的監管審批方面,我們向各個州和聯邦機構做出了承諾,包括美國司法部和聯邦通信委員會(FCC)。
有關這些承諾的更多信息,請參見附註17--承付款和或有事項 簡明合併財務報表附註。
Sprint的合同承諾和購買義務是在合併完成後承擔的。這些合同承諾和購買義務主要是在正常業務過程中購買無線設備、網絡服務、設備、軟件、營銷贊助協議和其他項目的承諾。
有關我們的合同承諾和購買義務的更多信息,請參閲附註17--承付款和或有事項簡明合併財務報表附註。
下表彙總了截至2020年9月30日我們的合同義務和借款,以及這些承諾預計將在未來一段時間內對我們的流動性和資本需求產生的時間和影響:
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(百萬) | 不足1年 | | 1-3年 | | 4-5年 | | 5年以上 | | 總計 |
長期債務(1) | $ | 3,680 | | | $ | 12,977 | | | $ | 10,103 | | | $ | 38,184 | | | $ | 64,944 | |
長期債務利息 | 3,384 | | | 5,869 | | | 4,242 | | | 9,218 | | | 22,713 | |
融資租賃負債,包括推定利息 | 1,100 | | | 1,218 | | | 150 | | | 72 | | | 2,540 | |
塔樓義務(2) | 393 | | | 738 | | | 591 | | | 694 | | | 2,416 | |
經營租賃負債,包括推定利息 | 4,717 | | | 8,115 | | | 6,086 | | | 19,184 | | | 38,102 | |
購買義務 (3) | 4,174 | | | 3,399 | | | 1,561 | | | 1,549 | | | 10,683 | |
頻譜租賃和服務積分(4) | 328 | | | 698 | | | 609 | | | 5,103 | | | 6,738 | |
合同義務總額 | $ | 17,776 | | | $ | 33,014 | | | $ | 23,342 | | | $ | 74,004 | | | $ | 148,136 | |
(1)代表到期時欠關聯公司和第三方的長期債務本金,不包括未攤銷保費、折扣、債務發行成本、同意費和融資租賃義務。看見附註8--債務請參閲簡明綜合財務報表附註,以獲取進一步資料。
(2)未來與塔樓義務相關的最低付款,包括本金和利息支付。看見注9-塔樓義務請參閲簡明綜合財務報表附註,以獲取進一步資料。
(3)對某些義務的最低承諾是基於終止合同可能支付的罰款。解約金包括在上表中,作為我們最早可以終止合同的到期款項,通常不到一年。對於包括各種產品的固定數量採購承諾和固定價格的某些合同,採購義務是使用預期購買的產品的固定數量和合同固定價格來計算的。此表不包括在正常業務目的下截至2020年9月30日的未平倉採購訂單。看見附註17--承付款和或有事項請參閲簡明綜合財務報表附註,以獲取進一步資料。
(4)頻譜租賃協議通常為期5至10年,帶有自動續簽條款,使協議的總期限達到30年。
表中根據要求付款的年份或付款年份的估計數列入了某些承付款和債務。由於付款時間的不確定性,上表中省略了其他長期負債。
再加上沒有歷史趨勢可以作為此類支付的預測指標。看見附註19-其他財務信息請參閲簡明綜合財務報表附註,以獲取進一步資料。
上表所反映的購買義務主要是在正常業務過程中購買頻譜許可證、無線設備、網絡服務、設備、軟件、營銷贊助協議和其他項目的承諾。這些金額並不代表我們未來的全部預期購買量,而只是代表我們在合同上承諾的那些項目。如果我們承諾向供應商支付最低付款,無論我們是否接受交貨,我們只將該最低付款作為購買義務。頻譜許可證的收購還有待監管部門的批准和其他慣常的成交條件。
關聯方交易
軟銀
2020年6月22日,我們與軟銀簽訂了總框架協議和相關交易,以促進軟銀的貨幣化,如注14-軟銀股權交易 簡明合併財務報表附註。截至2020年9月30日,DT和軟銀分別直接或間接持有我們已發行普通股的約43.4%和8.6%,其餘約48.0%的已發行普通股由其他股東持有。代理協議的結果是,截至2020年9月30日,DT對大約52.4%的已發行T-Mobile普通股擁有投票權。此外,根據主框架協議的規定,DT還持有約1.015億SBGC持有的我們普通股的股份。
2020年7月27日,與軟銀貨幣化相關的配股行權期結束,2020年8月3日,配股結束,我們出售了1975萬股普通股。
有關我們與軟銀的關聯方交易的更多信息,請參閲注2-業務合併和注14-軟銀股權交易 簡明合併財務報表附註。
馬塞洛·克勞爾
2020年6月22日,我們進入了一個總框架協議,規定董事會成員馬塞洛·克勞爾以特定價格從我們手中購買普通股。
有關我們與Marcelo Claure的關聯方交易的更多信息,請參見注14-軟銀股權交易 簡明合併財務報表附註。
亮星
我們與軟銀的子公司Brightstar有協議,Brightstar通過我們的間接渠道向我們提供供應鏈和庫存管理服務。
有關我們與Brightstar的關聯方交易的更多信息,請參閲注1-主要會計政策摘要和附註19-其他財務信息 簡明合併財務報表附註。
德國電信
在正常業務過程中,我們有與DT或其關聯公司相關的關聯方交易,包括公司間服務和許可。
有關這些事務的詳細信息,請參閲附註19-其他財務信息 簡明合併財務報表附註。
2020年4月1日,隨着合併的完成,我們向DT償還了40億美元的增量定期貸款安排,並從聯屬公司的40億DT債務中回購了40億DT的債務,其中包括20億美元的5.300%優先債券2021年到期和20億美元6.000%的優先債券2024年到期,並額外支付了1,300萬DT的必要同意款項。
2020年7月4日,我們贖回了2021年到期的5.125%高級債券的本金總額12.5億美元。
有關我們關聯方債務交易的更多信息,請參見附註8--債務 簡明合併財務報表附註。
根據1934年《證券交易法》第13(R)條披露伊朗的活動
2012年《減少伊朗威脅和敍利亞人權法案》第219節增加了經修訂的1934年《交易法》(簡稱《交易法》)第13(R)節。第13(R)節要求發行人在其年度或季度報告(視情況而定)中披露其或其任何附屬公司是否在知情的情況下從事與伊朗有關的某些活動、交易或交易,或與涉及恐怖主義或大規模殺傷性武器擴散的指定自然人或實體進行交易。即使活動、交易或交易是在美國境外進行的,也必須披露以及這些活動是否根據美國法律是可制裁的。
截至本報告日期,我們不知道我們或我們的任何關聯公司在截至2020年9月30日的三個月中有任何活動、交易或交易需要在本報告中根據《交易所法》第13(R)節予以披露,但以下關於我們不控制的關聯公司以及僅由於其與DT或軟銀的共同控制而成為我們的關聯公司的情況除外。我們一直依賴DT和軟銀提供有關它們各自的活動、交易和交易的信息。
DT通過其某些非美國子公司與伊朗的以下移動和固定線路電信供應商簽訂漫遊和互聯協議,其中一些是或可能是政府控制的實體:Irancell電信服務公司、電信Kish公司、伊朗移動電信公司和伊朗電信基礎設施公司。此外,在截至2020年9月30日的三個月裏,DT通過其某些非美國子公司向美國財政部外國資產控制辦公室(Office Of Foreign Assets Control)特別指定的國民和黑名單上的三家德國客户提供基本電信服務:梅利銀行(Bank Melli)、賽帕銀行(Bank Sepah)和歐洲-伊朗商業銀行(Europäisch-伊朗Handelsbank)。這些服務已被終止或正在被終止。 在截至2020年9月30日的三個月裏,DT所有附屬公司通過漫遊和互連流量以及與本文所述伊朗各方的電信服務產生的毛收入不到10萬美元,估計淨利潤不到10萬美元。
此外,DT通過其在各自的歐洲母國(特別是德國)運營固定線路網絡的某些非美國子公司,在正常業務過程中向伊朗駐這些歐洲國家的大使館提供電信服務。在截至2020年9月30日的三個月裏,這些活動錄得的毛收入和淨利潤不到10萬美元。我們理解DT打算繼續這些活動。
另外,軟銀通過其一家非美國子公司,通過伊朗塞爾電信服務公司(Irancell Telecications Services Company)在伊朗提供漫遊服務。在截至2020年9月30日的三個月裏,軟銀沒有此類服務的毛收入,也沒有產生淨利潤。據我們瞭解,軟銀子公司打算繼續提供此類服務。該子公司還在正常業務過程中為伊朗駐日本大使館的附屬賬户提供電信服務。軟銀估計,在截至2020年9月30日的三個月裏,這類服務產生的毛收入和淨利潤都不到10萬美元。我們理解,軟銀子公司根據合同負有義務,並打算繼續提供此類服務。
此外,軟銀還通過其一家非美國間接子公司向伊朗駐日本大使館提供辦公用品。軟銀估計,在截至2020年9月30日的三個月裏,這類服務產生的毛收入和淨利潤都不到10萬美元。據我們瞭解,軟銀子公司打算繼續此類活動。
表外安排
我們有不時修訂的安排,以循環方式出售某些EIP應收賬款和服務應收賬款,作為流動資金的來源。截至2020年9月30日,我們通過這些安排取消確認銷售時25億美元的應收賬款淨額。
有關這些表外安排的更多信息,請參見附註4-某些應收款的銷售簡明合併財務報表附註。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制我們的簡明合併財務報表要求我們做出影響某些資產、負債、收入和支出的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。除非如下所述和注1-主要會計政策摘要截至2019年12月31日止年度的年報(Form 10-K)第II部分第8項所披露的關鍵會計政策及估計並無重大變動,除以下更新的風險因素外,該等政策及估計僅作為參考併入本文。
商譽和無限期無形資產的減值評估
截至12月31日,我們每年對商譽和其他無限期無形資產(如頻譜許可證)的賬面價值進行潛在減值評估,如果事件或情況變化表明這些資產可能減值,我們會更頻繁地評估這些資產的賬面價值。
我們已經確定了兩個可獲得離散財務信息並由管理層定期審查結果的報告單位:無線和Layer3。Layer3報告部門由2018年1月收購的Layer3 TV,Inc.的資產和負債組成。無線報告單元由T-Mobile美國公司(不包括Layer3 TV,Inc.)的剩餘資產和負債組成。我們單獨評估這些報告單元的減值。
在評估減值商譽時,我們可以選擇首先對報告單位進行定性評估,以確定是否有必要進行量化減值測試。如果我們沒有進行定性評估,或者如果定性評估顯示報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值,我們就會進行定量測試。吾等就賬面值超出報告單位公允價值的金額確認減值費用;然而,確認的虧損不會超過分配給該報告單位的商譽總額。我們採用定性方法來評估無線報告單元。無線報告單位的公允價值是採用基於市值的市場法確定的。我們認識到市值會受到波動性的影響,並將監測市值的變化,以確定市值下降(如果有的話)是否需要進行中期減值審查。如果市值確實跌破賬面價值,我們在評估是否存在潛在減值時會考慮下跌的時間長短、嚴重程度和原因,包括考慮是否應該在市值中加入控制溢價。我們認為,股價的短期波動可能不一定反映潛在的總公允價值。本季度未發生任何事件或環境變化,表明無線報告單位的公允價值可能低於其在2020年9月30日的賬面價值。
在收購的同時,管理層還重新審視了Tour Vision的計劃TM家庭服務產品以及該產品與Sprint客户羣的集成。此外,我們預計,合併後我們的頻譜地位將顯著增強,這將使我們能夠加快我們的家庭寬帶互聯網服務戰略。增強的家庭寬帶機會,以及對某些內容版權的收購,使我們的Tour Vision發生了戰略轉變TM家庭服務產品,使我們能夠開發視頻產品,這將是對家庭寬帶產品的補充。截至2020年6月30日,管理層更新了預測,其中包括重新設想向潛在客户提供的獨立產品,預計將於2020年底推出。基於該等事件及情況變化,吾等決定應評估第三層報告單位商譽賬面值的可收回減值。我們採用了定量的方法來評估Layer3報告單元。第三層報告單位的公允價值是使用收益法確定的,該方法基於估計的貼現未來現金流。
我們對未來現金流、貼現率和長期增長率進行了估計和假設,以確定報告單位的估計公允價值。使用的主要假設如下:
•2020年至2025年期間第三層業務計劃背後的預期現金流,其中考慮了延遲推出的假設、TVision服務訂户的估計、每個訂户的平均收入和內容成本、運營成本和資本支出;
•2025年以後的現金流預計將以3%的長期增長率增長。估計長期增長率需要對未來的商業戰略以及內在不確定的微觀和宏觀經濟環境做出重大判斷;以及
•在確定估計公允價值時,我們使用30%的貼現率對現金流預測進行風險調整。
截至2020年6月30日,Layer3報告單位的賬面價值超過了其估計的公允價值。因此,於截至2020年9月30日止九個月內,本公司錄得減值虧損2.18億美元,計入本公司綜合全面收益表的“減值開支”。
有關我們的減損評估的更多信息,請參見注1-主要會計政策摘要和 注6-商譽、頻譜許可交易和其他無形資產簡明合併財務報表附註。
尚未採用的會計公告
有關最近發佈的會計準則的信息,請參閲注1-主要會計政策摘要簡明合併財務報表附註。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常的經營過程中面臨經濟風險,主要是因為利率的變化,包括投資收益率的變化,以及由於信用風險和其他因素導致的利差變化。這些風險,以及其他商業風險,都會影響我們的資金成本。我們的政策是管理與利率波動相關的風險敞口,以管理資本成本,控制金融風險,並保持長期的財務靈活性。我們已經建立了利率風險限額,通過衡量我們債務組合的利率敏感度來密切監控這些限額。
到2020年3月31日,我們與大股東DT的增量定期貸款工具的利率一直在變化。2020年4月1日,隨着合併的完成,我們動用了190億美元的新擔保過橋貸款工具和40億美元的新擔保定期貸款工具。我們用提取擔保貸款所得淨收益的一部分,向DT償還了我們40億美元的增量定期貸款安排。看見附註8--債務請參閲簡明綜合財務報表附註,以瞭解有關發行新擔保過橋貸款安排和新擔保定期貸款安排的進一步資料。
到2020年4月1日,我們一直受到與利率鎖定衍生品相關的基準利率變化的影響。在2020年4月2日至4月6日期間,由於發行了總計190億美元的高級擔保票據,我們終止了利率鎖定衍生品。看見附註8--債務關於發行高級擔保票據的進一步信息,請參閲簡明合併財務報表附註。在終止時,利率鎖定衍生品的負債為23億美元,其中12億美元是以現金擔保的。因此,解決利率鎖定衍生品所需的現金淨流出額外為11億美元,並在終止時支付。截至2020年9月30日,公允價值(扣除税收)的累計變化為16億美元,計入累計其他綜合虧損。於利率衍生工具終止後,我們開始將衍生工具累積的其他綜合虧損攤銷至八至十年的利息支出。截至2020年9月30日止三個月及九個月,分別從累計其他全面虧損攤銷4,400萬美元及8,300萬美元於簡明綜合全面收益表中計入利息支出。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們維持披露控制和程序,旨在確保我們根據《交易所法案》提交或提交的定期報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的披露控制措施包括使用披露委員會,該委員會由我們的會計、法律、財政部、技術、風險管理、政府事務和投資者關係職能部門的代表組成,旨在確保積累我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息,並將其傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時就所需披露做出決定。
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估,這些措施和程序的定義見《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本10-Q表格所涵蓋的期限結束時,我們的披露控制和程序是有效的。
2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(以下簡稱《薩班斯-奧克斯利法案》)第302條所要求的證明作為證據存檔31.1和31.2分別添加到本表格10-Q中。
財務報告內部控制的變化
2020年4月1日,我們完成了與Sprint的合併,並實施了新的流程和內部控制,以幫助我們準備和披露財務信息。鑑於收購Sprint的重要性以及系統和業務流程的複雜性,我們打算將被收購的Sprint業務排除在我們的評估之外,並報告截至2020年12月31日的一年的財務報告內部控制。除上文所述外,在我們最近完成的會計季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)。
第二部分:其他資料
項目1.法律訴訟
有關我們參與的法律程序的更多信息,請參見注2-業務合併和附註17--承付款和或有事項簡明合併財務報表附註。
第1A項危險因素
除以下更新的風險因素外,本公司先前在截至2020年3月31日的10-Q表季報第II部分第1A項披露的風險因素並無重大變動,修訂並重述了先前在截至2019年12月31日的10-K表年報中披露的風險因素,並經先前在截至2020年6月30日的10-Q表季報第II部分第1A項披露的風險因素進一步修訂。在評估T-Mobile時,應仔細考慮這些風險因素。我們的業務、財務狀況、流動性或經營業績,以及我們普通股和其他證券的價格,都可能受到任何這些風險的重大不利影響。此外,這些風險中的許多已經或可能因新冠肺炎大流行的影響而加劇。
與我們的業務和無線行業相關的風險
競爭、行業整合和無線服務市場的變化可能會對我們吸引和留住客户的能力產生負面影響,並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們有多個無線競爭對手,其中一些擁有比我們更多的資源,主要根據服務/設備產品、價格、網絡覆蓋、速度和質量以及客户服務來爭奪客户。我們預計,市場飽和將繼續導致無線行業的客户增長率與歷史增長率相比是温和的,從而導致對客户的持續競爭。我們還預計,我們的客户對數據服務的需求將對我們的網絡容量提出越來越高的要求。隨着公司爭奪潛在客户,這種競爭和我們的能力將繼續給定價和利潤率帶來壓力。我們的競爭能力將取決於網絡質量和客户服務的持續絕對和相對改善、產品和服務的有效營銷和銷售、創新和有吸引力的定價,所有這些都將涉及鉅額費用。
隨着有線電視、電信服務和內容、衞星和其他服務提供商等行業的融合,我們面臨着來自其他服務提供商的激烈且日益激烈的競爭。Altice、Charge和Dish等公司正在使有線電視、語音和寬帶服務以外的服務多樣化,同時也提供無線服務。康卡斯特(Comcast)和美國電話電報公司(AT&T)等競爭對手現在除了無線、有線、語音和寬帶服務外,還提供原創內容服務,消費者越來越多地從基於互聯網的提供商和應用程序獲取視頻內容,所有這些都加劇了這一領域的競爭。這些因素,加上無線服務在所有大都市地區的總滲透率不斷提高,以及我們規模較大的競爭對手利用資源擴建網絡和快速部署先進技術(如5G)的能力,可能會使我們更難繼續吸引和留住客户,並可能對我們的競爭地位和增長能力產生不利影響,這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
無線領域的合資、合併、收購和戰略聯盟已經導致,預計也將導致規模更大的競爭對手爭奪有限數量的客户。進一步的整合,包括Verizon即將收購TracFone Wireless,可能會對我們的業務產生負面影響,包括批發業務。如果Verizon將傳統的TracFone客户從T-Mobile網絡遷移出來,而DISH遷移將客户提升到他們的獨立網絡,我們的批發業務收入將會下降。其他國家的無線通信服務提供商可能能夠進入獨家手機、設備或內容安排,執行無處不在的廣告和營銷活動,或者以其他方式改善他們相對於我們的成本地位。此外,如果我們的大型競爭對手拒絕以合理的條件提供關鍵的資源和投入(如漫遊服務),可能會改善它們在無線寬帶移動服務行業的地位。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
項目5.其他信息
在2020年9月30日,也就是2020年10月30日,我們達成了一項5.0與花旗全球市場公司(Citigroup Global Markets,Inc.)、瑞士信貸(Credit Suisse AG)、德意志銀行(Deutsche Bank AG)紐約分行、高盛銀行美國分行(Goldman Sachs Bank USA)、其某些附屬公司以及可能不時被點名的某些其他金融機構的10億優先擔保定期貸款承諾。最高可達$5.0在2021年6月30日之前,該承諾下的1000億美元貸款可以隨時提取(前提是習慣性條件)。如果抽籤,該設施將在364天內到期一六個月的延期可由我們自行決定。所得款項可用於一般公司用途,並將按倫敦銀行同業拆息加保證金計算利息。1.25每年的百分比。
項目6.展品
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證物編號: | | 展品説明 | | 形式 | | 首次提交日期 | | 展品編號 | | 在此提交 |
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3.1 | | T-Mobile美國公司註冊證書的第五次修訂和重新發布。 | | 8-K | | 4/1/2020 | | 3.1 | | |
3.2 | | 第七次修訂和重新修訂T-Mobile美國公司的章程。 | | 8-K | | 4/1/2020 | | 3.2 | | |
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10.1* | | 主網絡服務協議,日期為2020年7月1日,由T-Mobile USA,Inc.和DISH採購公司簽訂,僅用於第13節,DISH網絡公司。 | | | | | | | | X |
10.2* | | 許可證購買協議,日期為2020年7月1日,由T-Mobile USA,Inc.和DISH網絡公司簽署。 | | | | | | | | X |
10.3 | | T-Mobile USA,Inc.、德意志銀行(Deutsche Bank AG)紐約分行作為行政代理和其中定義的每個增量循環貸款人之間的信貸協議的增量修正案,日期為2020年9月16日。 | | 8-K | | 9/17/2020 | | 10.1 | | |
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31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的首席執行官證書。 | | | | | | | | X |
31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的首席財務官證書。 | | | | | | | | X |
32.1** | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的首席執行官證書。 | | | | | | | | X |
32.2** | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官。 | | | | | | | | X |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | X |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | X |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | | | | | | | X |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | | | | | | | X |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互式數據文件(封面XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
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* | | 本展品中包含的某些機密信息已被遺漏,因為這些信息(I)不是實質性的,(Ii)如果公開披露可能會造成競爭損害。 |
** | | 在此提供。 |
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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| | T-Mobile美國公司 | |
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2020年11月5日 | | /s/彼得·奧斯瓦爾迪克 | |
| | 彼得·奧斯瓦爾迪克 | |
| | 執行副總裁兼首席財務官 | |
| | (首席財務官和授權簽字人) | |