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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2020年9月30日
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
委員會文件編號 001-38202
| | |
維珍銀河控股有限公司 |
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
| | | | | | | | |
特拉華 | | 85-3608069 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | | | | | | |
North Roadrunner Parkway,1C 套房 拉斯克魯塞斯, 新墨西哥州 | | 88011 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | |
(575) 424-2100 |
(註冊人的電話號碼,包括區號) |
| | |
不適用 |
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度) |
根據該法第12(b)條註冊的證券:
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每個班級的標題 | | 交易品種 | | 每個交易所的名稱 已註冊 |
普通股,每股面值0.0001美元 | | 空間 | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的 ☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| | | |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條):是 ☐沒有 ☒
截至2020年11月5日,有 234,342,464公司普通股,面值0.0001美元,已發行和流通。
維珍銀河控股有限公司
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 (未經審計) | 4 |
| 簡明合併資產負債表 | 4 |
| 簡明合併運營報表和綜合虧損報表 | 5 |
| 簡明合併權益表 | 6 |
| 簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 38 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 39 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 41 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 42 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 42 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 42 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 42 |
第 5 項。 | 其他信息 | 42 |
第 6 項。 | 展品 | 42 |
簽名 | 44 |
第一部分財務信息
除非另有説明,否則本文使用的 “公司”、“維珍銀河”、“我們”、“我們的” 和類似術語統稱特拉華州的一家公司維珍銀河控股公司及其合併子公司。
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表季度報告包含有關我們和其他事項的前瞻性陳述(包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的陳述)。這些陳述可以根據當前的管理信念以及管理層做出的假設和目前可用的信息,討論有關未來計劃、趨勢、事件、經營業績或財務狀況或其他方面的目標、意圖和預期。前瞻性陳述可能附有 “目標”、“預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 或類似詞語、短語或表達式。這些前瞻性陳述受到各種風險和不確定性的影響,其中許多是我們無法控制的。因此,您不應過分依賴此類陳述。可能導致實際業績與前瞻性陳述中存在重大差異的因素包括但不限於以下因素:
•我們實現或維持盈利的能力;
•我們有效營銷和銷售載人航天飛行的能力;
•商業載人航天和商業研究與開發有效載荷市場的發展;
•在完成我們的太空飛行系統(由我們的 SpaceShipTwo 太空飛船 VSS Unity 和我們的 WhiteKnightTwo 航母飛機 VMS Eve 組成)的飛行測試計劃和最終開發方面的任何延遲;
•我們在商業發射後運行我們的太空飛行系統的能力;
•COVID-19 疫情對我們、我們的運營、我們未來的財務或運營業績以及我們獲得額外融資渠道的影響;
•我們的太空飛行系統的安全;
•我們能夠將積壓或入站查詢轉化為收入;
•我們進行試飛的能力;
•我們預期的滿載客量;
•延遲開發或製造太空飛行系統;
•我們向更多市場機會提供技術的能力;
•我們的預期資本需求和額外融資的可用性;
•我們吸引或留住高素質人員的能力,包括擔任會計和財務職位;
•影響我們運營方式的廣泛且不斷變化的政府法規;
•與國際擴張相關的風險;以及
•我們繼續使用、維護、執行、保護和捍衞我們擁有和許可的知識產權(包括維珍品牌)的能力。
可能導致實際業績與當前預期存在重大差異的其他因素包括 第二部分,第 1A 項。“風險因素”和 第一部分,第 2 項。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”其原因見下文,原因見本10-Q表報告的其他部分。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們的信息可能不完整或有限,我們無法保證未來的業績。除非法律要求,否則我們沒有義務出於任何原因更新或修改這些前瞻性陳述,即使將來有新的信息可用。
維珍銀河控股有限公司
簡明合併資產負債表
(以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | 2020年9月30日 | | | | 2019年12月31日 |
| | | (未經審計) | | | | |
資產 | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | | $ | 741,575 | | | | | $ | 480,443 | |
限制性現金 | | | 13,268 | | | | | 12,278 | |
庫存 | | | 25,147 | | | | | 26,817 | |
預付費用和其他流動資產 | | | 9,871 | | | | | 17,133 | |
流動資產總額 | | | 789,861 | | | | | 536,671 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | | 57,255 | | | | | 49,333 | |
其他非流動資產 | | | 18,930 | | | | | 19,542 | |
總資產 | | | $ | 866,046 | | | | | $ | 605,546 | |
負債和股東權益 | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | |
應付賬款 | | | $ | 8,490 | | | | | $ | 7,038 | |
應計費用 | | | 22,056 | | | | | 22,277 | |
客户存款 | | | 83,190 | | | | | 83,362 | |
其他流動負債 | | | 2,300 | | | | | 3,168 | |
流動負債總額 | | | 116,036 | | | | | 115,845 | |
其他長期負債 | | | 23,763 | | | | | 22,141 | |
負債總額 | | | $ | 139,799 | | | | | $ | 137,986 | |
承付款和意外開支 (註釋 16) | | | | | | | |
股東權益 | | | | | | | |
優先股,$0.0001面值; 10,000,000授權; 不已發行,尚未發行 | | | $ | — | | | | | — | |
普通股,$0.0001面值; 700,000,000授權股份; 234,021,503和 196,001,038截至2020年9月30日和2019年12月31日的已發行和流通股票分別為 | | | 23 | | | | | 20 | |
額外的實收資本 | | | 1,047,246 | | | | | 589,158 | |
累計赤字 | | | (321,075) | | | | | (121,677) | |
累計其他綜合收益 | | | 53 | | | | | 59 | |
股東權益總額 | | | 726,247 | | | | | 467,560 | |
負債和股東權益總額 | | | $ | 866,046 | | | | | $ | 605,546 | |
參見隨附內容 筆記至簡明的合併財務報表。
維珍銀河控股有限公司
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | |
| | | | | | | | | | |
收入 | | $ | — | | | $ | 832 | | | $ | 238 | | | $ | 3,252 | | | |
收入成本 | | — | | | 406 | | | 173 | | | 1,690 | | | |
毛利 | | — | | | 426 | | | 65 | | | 1,562 | | | |
銷售費用、一般費用和管理費用 | | 30,936 | | | 17,814 | | | 83,738 | | | 44,719 | | | |
研究和開發費用 | | 46,243 | | | 34,528 | | | 117,675 | | | 96,119 | | | |
營業虧損 | | (77,179) | | | (51,916) | | | (201,348) | | | (139,276) | | | |
利息收入 | | 322 | | | 387 | | | 2,005 | | | 1,137 | | | |
利息支出 | | (9) | | | — | | | (26) | | | (2) | | | |
其他收入,淨額 | | (44) | | | 91 | | | 5 | | | 128 | | | |
所得税前虧損 | | (76,910) | | | (51,438) | | | (199,364) | | | (138,013) | | | |
所得税(福利)支出 | | 40 | | | 37 | | | 34 | | | 123 | | | |
淨虧損 | | (76,950) | | | (51,475) | | | (199,398) | | | (138,136) | | | |
其他綜合損失: | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | 48 | | | (58) | | | (6) | | | (79) | | | |
綜合損失總額 | | $ | (76,902) | | | $ | (51,533) | | | $ | (199,404) | | | $ | (138,215) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
每股淨虧損: | | | | | | | | | | |
基礎版和稀釋版 | | $ | (0.34) | | | $ | (0.27) | | | $ | (0.94) | | | $ | (0.71) | | | |
| | | | | | | | | | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | | | | |
基礎版和稀釋版 | | 225,253,536 | | | 193,663,150 | | | 213,193,386 | | 193,663,150 | | |
參見隨附內容 筆記至簡明的合併財務報表。
維珍銀河控股有限公司
簡明合併權益表
(以千計,每單位和共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 成員權益 | | 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | |
| 網絡家長 投資 | | 單位 | | 會員資本 | | 股票數量 | | 面值 | | 股票數量 | | 面值 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累積的 其他綜合 收入(虧損) | | 總計 |
截至2018年12月31日的餘額 | $ | 41,477 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82 | | | $ | 41,559 | |
淨虧損 | (42,593) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,593) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
來自母公司的淨轉賬 | 47,445 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47,445 | |
截至2019年3月31日的餘額 | 46,329 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | 46,421 | |
淨虧損 | (44,068) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,068) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | (31) | |
來自母公司的淨轉賬 | 53,730 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53,730 | |
截至2019年6月30日的餘額 | 55,991 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61 | | | 56,052 | |
淨虧損 | (2,597) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,878) | | | — | | | (51,475) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | (58) | |
來自母公司的淨轉賬 | 4,944 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,944 | |
從母公司淨投資轉換為會員權益 | (58,338) | | | 100 | | | 58,338 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
來自母公司的捐款 | — | | | — | | | 40,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,000 | |
截至2019年9月30日的餘額 | $ | — | | | 100 | | | $ | 98,338 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (48,878) | | | $ | 3 | | | $ | 49,463 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 成員權益 | | 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | |
| 網絡家長 投資 | | 單位 | | 會員資本 | | 股票數量 | | 面值 | | 股票數量 | | 面值 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累積的 其他綜合 收入(虧損) | | 總計 |
截至2019年12月31日的餘額 | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 196,001,038 | | | $ | 20 | | | $ | 589,158 | | | $ | (121,677) | | | $ | 59 | | | $ | 467,560 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (59,930) | | | — | | | (59,930) | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (54) | | | (54) | |
與行使認股權證相關的普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,239,934 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,425 | | | — | | | — | | | 4,425 | |
截至2020年3月31日的餘額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 209,240,972 | | | 21 | | | 593,582 | | | (181,607) | | | 5 | | | 412,001 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62,518) | | | — | | | (62,518) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與行使認股權證相關的普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,162,884 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,525 | | | — | | | — | | | 5,525 | |
交易成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (770) | | | — | | | — | | | (770) | |
截至2020年6月30日的餘額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 210,403,856 | | | 21 | | | 598,337 | | | (244,125) | | | 5 | | | 354,238 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76,950) | | | — | | | (76,950) | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48 | | | 48 | |
已發行的與股票獎勵相關的普通股,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,647 | | | — | | | (399) | | | — | | | — | | | (399) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,625 | | | — | | | — | | | 8,625 | |
普通股的發行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,600,000 | | | 2 | | | 460,198 | | | — | | | — | | | 460,200 | |
交易成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,515) | | | — | | | — | | | (19,515) | |
截至2020年9月30日的餘額 | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 234,021,503 | | | $ | 23 | | | $ | 1,047,246 | | | $ | (321,075) | | | $ | 53 | | | $ | 726,247 | |
參見隨附內容 筆記至簡明的合併財務報表。
維珍銀河控股有限公司
簡明合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的九個月 | | |
| | | | | 2020 | | 2019 | | |
| | | | | | | |
來自經營活動的現金流 | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | $ | (199,398) | | | $ | (138,136) | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | 18,575 | | | — | | | |
折舊和攤銷 | | | | | 7,397 | | | 4,920 | | | |
其他經營活動,淨額 | | | | | 75 | | | (375) | | | |
資產和負債的變化 | | | | | | | | | |
庫存 | | | | | 1,669 | | | (2,310) | | | |
其他流動和非流動資產 | | | | | 6,152 | | | (5,928) | | | |
應付賬款和應計費用 | | | | | 719 | | | 2,560 | | | |
客户存款 | | | | | (172) | | | 1,319 | | | |
其他流動和非流動負債 | | | | | 2,394 | | | 9,664 | | | |
用於經營活動的淨現金 | | | | | (162,589) | | | (128,286) | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | | | | | | |
資本支出 | | | | | (14,135) | | | (13,680) | | | |
用於投資活動的現金 | | | | | (14,135) | | | (13,680) | | | |
來自融資活動的現金流量 | | | | | | | | | |
支付融資租賃債務 | | | | | (89) | | | (55) | | | |
來自母公司的淨轉賬 | | | | | — | | | 106,119 | | | |
來自母公司的收益 | | | | | — | | | 40,000 | | | |
普通股的發行 | | | | | 460,200 | | | — | | | |
交易成本 | | | | | (20,866) | | | — | | | |
代表員工就淨結算的股票獎勵繳納的預扣税款 | | | | | (399) | | | — | | | |
融資活動提供的淨現金 | | | | | 438,846 | | | 146,064 | | | |
現金和現金等價物的淨增長 | | | | | 262,122 | | | 4,098 | | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | | | | 492,721 | | | 81,368 | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | | | | $ | 754,843 | | | $ | 85,466 | | | |
| | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | | | | $ | 741,575 | | | $ | 74,438 | | | |
限制性現金 | | | | | 13,268 | | | 11,028 | | | |
現金、現金等價物和限制性現金 | | | | | $ | 754,843 | | | $ | 85,466 | | | |
參見隨附內容 筆記至簡明的合併財務報表。
目錄
維珍銀河控股有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(1) 組織及其全資子公司(“VGH, Inc.”)
Virgin Galactic Holdings, Inc. 及其全資子公司(“VGH,Inc.”)專注於開發、製造和運營太空飛船和相關技術,目的是進行商業載人太空飛行並將商業研發有效載荷送入太空。開發和製造活動位於加利福尼亞州莫哈韋,並計劃運營從位於新墨西哥州的美國太空港起飛的商業太空飛行。
VGH, Inc. 最初成立於2017年5月5日,是一家開曼羣島豁免公司,名為Social Capital Hedosophia Holdings Corp.(“SCH”)。SCH 是一家以空白支票公司形式註冊的公共投資工具,其目的是與一家或多家企業進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。2019 年 10 月 25 日,VGH, Inc. 合併為特拉華州的一家公司,完成了 VGH, Inc.、Vieco USA, Inc.(“Vieco US”)、Vieco 10 Limited(“Vieco 10”)、TSC Vehicle Holdings, Inc.(2019 年 10 月 2 日修訂的 2019 年 7 月 29 日)和《合併協議》所設想的合併交易”)、維珍銀河汽車控股有限公司(“VGVH”)、維珍銀河控股有限責任公司(“VGH LLC”,與TSCV和VGVH合稱為 “VG公司”)及其其他各方(“維珍銀河業務合併”)。維珍銀河業務合併於2019年10月25日關閉,與關閉有關的是,SCH改名為特拉華州的一家公司,名為維珍銀河控股公司。關閉後,由VG公司組成的實體成為VGH, Inc.的全資子公司,作為交換,應付給Vieco 10的VGH, Inc.普通股由Vieco US接收和直接持有。2020年3月16日,Vieco US將其在VGH, Inc.的股份分配給了Vieco 10,就此類分配,Vieco 10 簽署了與完成維珍銀河業務合併有關的股東協議和註冊權協議的合併協議。2020年7月30日,Vieco 10隨後將其普通股分配給了維珍投資有限公司(“VIL”)和Aabar Space, Inc.(“Aabar”),就此類分配,VIL和Aabar簽署了股東協議和註冊權協議的合併協議。
除非另有説明,否則在簡明合併財務報表附註中,“我們”、“我們的”、“公司” 和類似術語指維珍銀河業務合併完成之前的VG公司,以及維珍銀河業務合併後的VGH, Inc.及其子公司。在維珍銀河業務合併之前,在Vieco 10的一系列重組措施之前,Vieco 10的全資子公司Galactic Ventures, LLC(“GV”)是VG Companies的直接母公司。
全球大流行
2020 年 3 月 11 日,世界衞生組織將 COVID-19 的爆發描述為全球流行病,並建議採取遏制和緩解措施。從那時起,國際、聯邦、州和地方公共衞生和政府當局採取了特別行動,以遏制和抗擊 COVID-19 在世界各地區的疫情和傳播。這些行動包括旅行禁令、隔離、“待在家裏” 令,以及要求許多人嚴格限制日常活動和許多企業削減或停止正常運營的類似規定。
與包括加利福尼亞州、新墨西哥州和英國在內的政府當局採取的行動一致,我們採取了適當的謹慎措施來保護我們的員工隊伍和支持社區的努力。作為這些工作的一部分,根據適用的政府指令,我們最初減少了位於加利福尼亞州莫哈韋和新墨西哥州美國太空港的設施的現場運營,然後於2020年3月下旬暫停了現場運營。從 2020 年 3 月下旬開始,我們大約三分之二的員工和承包商能夠在家中完成任務,這使許多關鍵工作得以繼續,包括 VSS Unity、VMS Eve 和第二輛 SpaceShipTwo 飛機的工程分析和圖紙發佈、流程文檔更新以及勞動力培訓和教育。我們剩下的三分之一的員工無法在家中履行正常職責。2020年4月,根據我們在關鍵基礎設施名稱中的分類,我們恢復了修訂後的有限運營
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
符合最新 COVID-19 健康預防措施的運營和製造計劃。這包括通用面部遮蓋要求、重新佈置設施以遵守社交距離協議、進行積極的每日温度檢查以及對錶面和工具進行定期和徹底的消毒。我們還定期對員工和承包商進行 COVID-19 測試。但是,COVID-19 疫情和持續採取的與 COVID-19 相關的預防措施對我們的運營產生了不利影響,預計將繼續對我們的運營產生不利影響,包括完成我們的太空飛行系統和預定太空飛行測試計劃的開發。
截至這份 10-Q 表季度報告發布之日,我們所有工作要求他們進入我們設施的員工現已返回現場,但我們已經經歷了運營效率降低,預計還會繼續經歷 COVID-19 引起的疾病以及採取與 COVID-19 相關的預防措施。目前,我們鼓勵那些能夠在家工作的員工繼續這樣做。
COVID-19 疫情以及我們為應對疫情而實施的協議和程序導致運營和維護活動出現了一些延遲,包括我們的試飛計劃的延遲。 2020 年 9 月 30 日之後,COVID-19 疫情對我們業務和經營業績的全部影響將取決於未來的發展,例如疫情的最終持續時間和範圍及其對我們完成太空飛行系統開發、預定太空飛行測試計劃和開始商業飛行所必需的運營的影響。除了現有的旅行限制外,各國可能會繼續維持或重新實施封閉的邊界,延長隔離期或進一步限制旅行。我們認為,截至2020年9月30日我們手頭的現金和現金等價物以及管理層的運營計劃將為我們的運營提供足夠的流動性,為這些財務報表發佈後的至少十二個月的運營提供資金。如果我們因員工生病或疫情惡化而出現重大延遲,我們可能會採取其他行動,例如進一步降低成本。
(2) 重要會計政策摘要
(a) 維珍銀河業務合併和陳述基礎
維珍銀河業務合併被視為反向資本重組。根據這種會計方法,出於財務報告的目的,SCH 被視為被收購的公司。該決定主要基於VG公司的股東擁有合併後實體的相對多數投票權,收購前VG公司的業務構成合並後實體的唯一持續業務,VG公司的高級管理層構成合並後實體的大多數高級管理層。因此,出於會計目的,合併後的實體的財務報表代表了VG公司財務報表的延續,此次收購被視為VG公司為SCH的淨資產發行股票並進行資本重組。截至維珍銀河業務合併之日,SCH的淨資產按歷史成本確認,未記錄商譽或其他無形資產。這些財務報表中維珍銀河業務合併之前的運營是VG公司的業務,VG公司的累計赤字是在維珍銀河業務合併後結轉的。維珍銀河業務合併之前所有時期的每股收益計算均已根據維珍銀河業務合併後立即發行的等值股票數量進行了追溯性調整,以實現反向收購。
這些簡明的合併財務報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例編制的。合併中取消了構成公司的各個法人實體之間的所有公司間交易和餘額。根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規則和條例,通常在根據公認會計原則編制的財務報表中包含的某些信息或腳註披露已被壓縮或省略。因此,它們不包括全面列報財務狀況、經營業績或現金流量所需的所有信息和腳註。管理層認為,
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(未經審計)
隨附的未經審計的簡明財務報表包括所有調整數, 這些調整是公允列報所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的, 屬於正常的經常性調整。
在維珍銀河業務合併之前,這些簡明的合併財務報表源自Vieco 10的歷史簡明合併財務報表,包括直接歸因於我們的運營的資產、負債、收入和支出以及Vieco 10和GV為提供某些公司職能而分配的公司支出,其中包括但不限於與財務、法律、合規、設施和員工福利有關的一般公司支出。繼維珍銀河業務合併之後,這些簡明的合併財務報表代表了公司的獨立活動。
在維珍銀河業務合併之前,Vieco 10和GV根據可識別的直接使用情況或根據員工人數向我們分配公司費用。公司、Vieco 10和GV都認為,支出分配的依據合理地反映了向公司提供的服務的使用情況或獲得的收益。維珍銀河業務合併後,作為一家獨立公司,該公司預計將產生額外費用。估計在維珍銀河業務合併之前的時期內,如果公司是一家獨立公司,本來會產生的實際成本是不切實際的。如果公司是一家獨立公司,可能產生的實際成本將取決於許多因素,包括選擇的組織結構、哪些職能外包或由員工履行,以及在信息技術和基礎設施等領域做出的戰略決策。
維珍銀河業務合併之前的歷史簡明合併財務報表並未反映債務的任何歸因或利息支出的分配。
在維珍銀河業務合併之後,我們使用自己的資源或從關聯方購買的服務來履行這些公司職能(注意事項 4)。我們已經與Vieco 10簽訂了與分離有關的過渡服務協議,其中許多協議的期限預計將超過一年。
在維珍銀河業務合併之前,該公司歷來是作為我們的Vieco 10和GV財資計劃的一部分獲得資金的。現金和現金等價物通過我們、Vieco 10 和 GV 合法擁有的銀行賬户進行管理。因此,在所述的任何時期,Vieco 10和GV在公司層面持有的現金和現金等價物均不歸屬於我們。只有專屬公司的實體合法擁有的現金金額才反映在 簡明合併資產負債表。我們或關聯方向Vieco 10和GV的國庫計劃轉移的現金均反映為母公司淨投資或會員權益的一部分 簡明合併資產負債表並作為隨行人員的融資活動 簡明合併現金流量表.
在維珍銀河業務合併之前,由於在VG公司於2019年7月8日向VGH, LLC出資之前,組成公司的各個實體歷來不是由單一法人實體持有的,因此截至適用的歷史時期,在簡明的合併財務報表中,母公司淨投資總額以代替權益。我們、Vieco 10和GV之間歷來未以現金結算的餘額包含在母公司的淨投資中。母公司淨投資代表Vieco 10在我們記錄的資產中的權益,代表截至2019年7月8日Vieco 10對我們的累計投資,包括經營業績。
在維珍銀河業務合併之前,我們的某些員工歷來以根據Vieco 10的計劃發行的期權的形式參與了Vieco 10的股票薪酬計劃。Vieco 10股票薪酬計劃中規定的績效條件導致沒有現貨-
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(未經審計)
在維珍銀河業務合併完成之前列報的所有期間確認的基準薪酬支出。
在維珍銀河業務合併之前,公司的業務包含在GV提交的美國聯邦合併申報表以及某些州、地方和外國所得税申報表中(如適用)。維珍銀河業務合併之前的簡明合併財務報表中包含的所得税支出和其他所得税相關信息以單獨的申報表為基礎列報,就好像公司已經提交了自己的納税申報表一樣。簡明合併財務報表中列報的公司所得税可能並不表示公司將來將產生的所得税。此外,某些税收屬性,例如淨營業虧損或信用結轉,在單獨的申報表基礎上列報,在維珍銀河業務合併後已被刪除。在公司被納入GV提交的納税申報表的司法管轄區,相關所得税條款產生的任何所得税應收賬款均反映在 簡明合併資產負債表在母公司淨投資或會員權益範圍內(視情況而定)。在維珍銀河業務合併之後,公司將單獨提交獨立的納税申報表,因為我們實際上已成為一家與GV分開的新納税申報人,沒有歷史淨營業虧損和信用結轉額。
(b) 估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求我們做出影響簡明合併財務報表和隨附附註中報告的金額的估計和假設。我們的這些估計基於歷史經驗和其他各種我們認為在當時情況下是合理的假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面金額做出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面金額從其他來源不容易看出來。實際結果可能與這些估計存在重大差異。編制合併財務報表所必需的重要估計包括但不限於收入成本核算、不動產、廠房和設備的使用壽命、淨應計負債、包括遞延所得税資產和負債在內的所得税以及減值估值、股票獎勵和意外開支。
(c) 不動產、廠房和設備,淨額
不動產、廠房和設備、淨改善和租賃產權的改善按成本減去累計折舊列報。
不動產、廠房和設備的折舊淨值是根據資產的估計使用壽命按直線法計算的。租賃權的改善將在預計壽命或租賃期限的較短時間內攤銷。
財產和設備的估計使用壽命主要如下:
| | | | | | | | |
資產 | | 有用生活 |
建築物 | | 39年份 |
租賃權改進 | | 較短的估計使用壽命或租賃期限 |
飛機 | | 20年份 |
機械和設備 | | 5到 7年份 |
IT 軟件和設備 | | 3到 5年份 |
我們承擔主要設備的維修和保養費用,這些費用在發生時記為支出。
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(未經審計)
(d) 重要會計政策的其他摘要
除下文最近的會計公告中提到的政策外,與10-K表年度報告中包含的 “合併財務報表附註” 附註2中披露的重要會計政策相比沒有重大變化。
中期財務信息未經審計,但反映了所有正常的經常性調整,
管理層認為,這是公平提供此處所列信息所必需的。中期合併財務報表應與公司截至2019年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。中期業績不一定代表全年的業績。
(3) 最近的會計公告
GAAP的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以會計準則更新(“ASU”)的形式制定。
公司考慮所有華碩的適用性和影響。未在下面列出的華碩經過評估,確定其要麼不適用,要麼預計對我們的合併財務狀況和經營業績的影響微乎其微。
(a)已發佈的會計準則更新
2019年12月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12, 所得税(主題 740),它影響了主題740中的一般原則,旨在簡化和降低所得税的會計成本。它取消了主題740中一般原則的某些例外情況,簡化了領域,包括部分基於收入的特許經營税、導致商譽税基得到提高的與政府的交易、期內税收分配的增量方法、過渡期所得税對年初至今超過預期損失的虧損進行會計以及過渡期內頒佈的税法變更。這些變更在2020年12月15日之後開始的年度期間內生效。該公司目前正在其合併財務報表中評估亞利桑那州立大學2019-12年度的影響。
(b)已採納的會計準則更新
自 2020 年 1 月 1 日起,我們採用了 ASU 2018-13, 披露框架——公允價值計量披露要求的變更(主題820), 它修改了關於公允價值計量的披露要求.ASU 2018-03的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
(4) 關聯方交易
公司向在英國註冊的維珍企業有限公司(“VEL”)的某些關聯實體許可其品牌名稱。VEL 是該公司的附屬公司。根據商標許可,公司擁有在全球範圍內以 “Virgin Galactic” 品牌運營的專有權。使用許可證的應付特許權使用費,不包括贊助特許權使用費,以二者中較大者為準 1收入的百分比或 $0.04在商業發佈日期之前,每季度百萬歐元。應付的贊助特許權使用費是 25收入的百分比。我們支付了$的許可費和特許權使用費0.04百萬和美元0.02截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,分別為百萬美元。我們支付了$的許可費和特許權使用費0.13百萬和美元0.06截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
由於維珍銀河業務合併,公司於2019年10月25日與維珍軌道有限責任公司(“VO”)和GV簽訂了過渡服務協議(“TSA”)。在維珍銀河業務合併之前,VG公司歷來為VO、Vieco 10和GV提供某些服務。除非直接歸因於業務,否則Vieco 10和GV根據考慮我們員工人數的分配方法向公司分配公司相關職能的公司費用。一般公司管理費用
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(未經審計)
支出分配包括税收、會計和審計專業費用以及某些僱員福利。在截至2020年9月30日的三個月和九個月中,有 不Vieco 10 和 Vieco US 分配給我們的公司費用。在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間,我們獲得了 $1.0百萬和美元1.2分別來自Vieco 10和GV的淨公司支出為百萬美元。公司費用包含在隨附的銷售、一般和管理費用中 簡明合併運營報表和綜合虧損.
VO Holdings, Inc. 及其子公司(“VOH”)是Vieco 10和GV的控股公司,根據考慮我們員工人數的分配方法,向公司分配運營相關職能的運營費用,除非直接歸因於業務。運營費用分配包括機器和設備的使用以及其他一般管理費用。我們被分配了 $0.13百萬和美元0.07截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中,VOH的淨運營支出分別為百萬美元。我們被分配了 $0.37百萬和美元0.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月中,VOH的淨運營支出分別為百萬美元。公司向VOH收取的應收賬款(應付款)為美元0.1百萬和 $ (0.8) 截至 2020 年 9 月 30 日和 2019 年 12 月 31 日,分別為百萬。
(5) 庫存
截至2020年9月30日和2019年12月31日,庫存由以下內容組成:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | | (未經審計) | | |
| | (以千計) |
原材料 | | | $ | 23,503 | | | $ | 22,578 | |
備用部件 | | | 1,644 | | | 4,239 | |
總庫存 | | | $ | 25,147 | | | $ | 26,817 | |
在截至2020年9月30日的三個月中,我們註銷了美元0.1由於過剩和過時而導致的百萬存貨。在截至2020年9月30日的九個月中,我們註銷了美元1.3由於過剩和過時而導致的百萬存貨。曾經有 不在截至2019年9月30日的三個月和九個月中,將庫存減記為可變現淨值。
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(未經審計)
(6) 不動產、廠房和設備,淨額
截至2020年9月30日和2019年12月31日,不動產、廠房和設備淨包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | | (未經審計) | | |
| | (以千計) |
建築物 | | | $ | 9,142 | | | $ | 9,142 | |
租賃權改進 | | | 27,910 | | | 20,048 | |
飛機 | | | 195 | | | 320 | |
機械和設備 | | | 36,752 | | | 33,608 | |
IT 軟件和設備 | | | 21,720 | | | 17,151 | |
在建工程 | | | 3,257 | | | 3,674 | |
| | | 98,976 | | | 83,943 | |
減去累計折舊和攤銷 | | | (41,721) | | | (34,610) | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | | $ | 57,255 | | | $ | 49,333 | |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,折舊和攤銷總額為美元2.7百萬和美元1.7分別為百萬,其中 $1.3百萬和美元0.9研發費用分別記錄在百萬美元中。截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月的折舊和攤銷總額為美元7.4百萬和美元4.9分別為百萬,其中 $3.5百萬和美元2.7研發費用分別記錄在百萬美元中。
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(未經審計)
(7) 租賃
2019年10-K表年度報告的 “合併財務報表附註” 附註8對公司的租賃進行了更全面的描述。
下文所述期間與租賃相關的租賃支出的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| | 2020 | | 2019 |
| | (未經審計,以千計) |
租賃成本: | | | | |
運營租賃費用 | | $ | 1,181 | | | $ | 1,202 | |
短期租賃費用 | | 126 | | | 27 | |
| | | | |
融資租賃成本: | | | | |
使用權資產的攤銷 | | 40 | | | 59 | |
租賃負債的利息 | | 8 | | | 8 | |
融資租賃成本總額 | | 48 | | | 67 | |
| | | | |
可變租賃成本 | | 798 | | | 113 | |
總租賃成本 | | $ | 2,153 | | | $ | 1,409 | |
| | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2020 | | 2019 |
| | (未經審計,以千計) |
租賃成本: | | | | |
運營租賃費用 | | $ | 3,343 | | | $ | 3,017 | |
短期租賃費用 | | 249 | | | 120 | |
| | | | |
融資租賃成本: | | | | |
使用權資產的攤銷 | | 95 | | | 115 | |
租賃負債的利息 | | 25 | | | 18 | |
融資租賃成本總額 | | 120 | | | 133 | |
| | | | |
可變租賃成本 | | 1,573 | | | 377 | |
總租賃成本 | | $ | 5,285 | | | $ | 3,647 | |
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(未經審計)
該期間與租賃相關的補充現金流信息的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2020 | | 2019 |
| | (以千計,期限和費率數據除外) |
現金流信息: | | | | |
經營租賃的運營現金流 | | $ | 3,763 | | | $ | 3,425 | |
融資租賃的運營現金流 | | $ | 25 | | | $ | 17 | |
為融資租賃融資現金流融資 | | $ | 89 | | | $ | 55 | |
| | | | |
非現金活動: | | | | |
為換取租賃義務而獲得的使用權資產 | | | | |
經營租賃 | | $ | 96 | | | $ | 16,989 | |
融資租賃 | | $ | 91 | | | $ | 498 | |
| | | | |
其他信息: | | | | |
剩餘租賃期限的加權平均值: | | | | |
經營租賃(以年為單位) | | 13.23 | | 13.95 |
融資租賃(以年為單位) | | 3.07 | | 4.10 |
| | | | |
加權平均折扣率: | | | | |
經營租賃 | | 11.69 | % | | 11.71 | % |
融資租賃 | | 8.48 | % | | 8.51 | % |
與該期間租賃相關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (未經審計) | | |
| | (以千計) |
經營租賃 | | | | |
長期使用權資產 | | $ | 15,712 | | | $ | 16,632 | |
| | | | |
短期經營租賃負債 | | $ | 1,990 | | | $ | 2,354 | |
長期經營租賃負債 | | 20,838 | | | 21,867 | |
經營租賃負債總額 | | $ | 22,828 | | | $ | 24,221 | |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,租賃費用為美元2.2百萬和美元1.4分別為百萬。截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月的租賃費用為美元5.3百萬和美元3.6分別是百萬。
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(未經審計)
承諾
公司主要為其場所簽訂了某些不可取消的經營租約。這些租約通常包含續訂選項,期限從 3到 20年份,並要求公司支付所有執行費用,例如維護和保險。某些租賃安排有免租期或不斷增加的付款條款,我們以直線方式確認此類安排的租金支出。
截至2020年9月30日,不可取消的經營租賃(初始或剩餘租賃期限超過一年)下的未來最低租賃付款額和未來最低融資租賃付款額如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 經營租賃 | | 金融 租賃 |
| (以千計) |
2020 年(剩餘期間) | | $ | 4,591 | | | $ | 145 | |
2021 | | 3,525 | | | 131 | |
2022 | | 3,246 | | | 97 | |
2023 | | 3,233 | | | 46 | |
2024 | | 3,233 | | | — | |
此後 | | 27,664 | | | — | |
租賃付款總額 | | $ | 45,492 | | | $ | 419 | |
減去: | | | | |
估算的利息/現值折扣 | | (23,034) | | | $ | (49) | |
租賃負債的現值 | | $ | 22,458 | | | $ | 370 | |
(8) 其他流動和非流動資產
其他資產的組成部分摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (未經審計) | | |
| | (以千計) |
預付費用 | | $ | 9,274 | | | $ | 16,672 | |
應收賬款 | | 363 | | | 461 | |
其他流動資產 | | 234 | | | — | |
其他流動資產總額 | | $ | 9,871 | | | $ | 17,133 | |
| | | | |
使用權資產 | | $ | 15,712 | | | $ | 16,927 | |
其他非流動資產 | | 3,218 | | | 2,615 | |
其他非流動資產總額 | | $ | 18,930 | | | $ | 19,542 | |
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(9) 應計費用
應計負債的組成部分彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (未經審計) | | |
| | (以千計) |
應計工資單 | | $ | 2,777 | | | $ | 2,027 | |
應計假期 | | 4,308 | | | 2,797 | |
應計獎金 | | 5,195 | | | 6,502 | |
應計庫存 | | 2,063 | | | 2,235 | |
其他應計費用 | | 7,713 | | | 8,716 | |
應計費用總額 | | $ | 22,056 | | | $ | 22,277 | |
(10) 長期債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | |
| | (未經審計) | | | |
| | (以千計) | |
商業貸款 | | $ | 930 | | | $ | — | | |
| | 930 | | | — | | |
| | | | | |
減去:當前部分 | | (310) | | | — | | |
非流動部分 | | $ | 620 | | | $ | — | | |
截至2020年9月30日,長期債務的總到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (以千計) | |
2020 年(剩餘期間) | | $ | 310 | | |
2021 | | 310 | | |
2022 | | 310 | | |
| | $ | 930 | | |
2020 年 6 月 18 日,我們通過一筆總額約為 $的貸款為購買軟件許可證提供了資金0.9百萬。貸款攤銷於 三每年等額分期付款約為 $0.3百萬美元,最後一筆款項將於 2022 年 10 月 1 日到期 0%利率。該貸款由我們的金融機構簽發的備用信用證擔保,相應的未清餘額已入賬限制性現金。
這筆貸款的估算利息無關緊要。
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(未經審計)
(11) 所得税
自2019年10月25日起,在2019年1月1日至2019年10月25日期間,我們採用了單獨的回報方法,以提交簡明的合併財務報表,包括所得税準備金和相關的遞延所得税資產和負債。維珍銀河業務合併之前的歷史經營業績反映了我們所在的每個司法管轄區的單獨申報方法,GV將提交2019年1月1日至2019年10月25日期間的納税申報表。自 2019 年 12 月 31 日起,在 2019 年 10 月 26 日至 2019 年 12 月 31 日期間,我們將單獨提交獨立納税申報表。
所得税支出為 $0.04百萬和美元0.04截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,分別為百萬美元。所得税支出為美元0.03百萬和美元0.12截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。有效所得税税率為 零在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中。有效所得税税率為 零在截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月中。我們的有效税率與美國的法定税率不同,主要是因為我們的淨遞延所得税資產的估值補貼基本為全額估值補貼,其中部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現。
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(未經審計)
(12) 股東權益
與10-K表年度報告中包含的 “股東權益” 附註11中披露的股東權益相比,除了普通股的發行和認股權證的贖回外,沒有發生任何重大變化,如下所述。
普通股的發行
2020 年 8 月,該公司出售了 23,600,000普通股,公開發行價格為 $19.50在扣除承保折扣和佣金以及公司應支付的其他費用之前,每股總收益為美元460.2百萬。公司產生了 $20.9百萬的交易成本。
認股權證和認股權證
截至2020年4月30日,有 不尚未執行的公開認股權證(定義見下文)。截至2019年12月31日,有 22,999,977最初作為我們2017年首次公開募股的一部分發行的未償認股權證(“公開認股權證”),其中包括作為公司當時未償還單位一部分的認股權證。截至2020年9月30日和2019年12月31日,還有 8,000,000與公司首次公開募股同時以私募方式發行的未償認股權證(“私募認股權證”)。
根據我們與作為認股權證代理人的大陸股票轉讓與信託公司之間的認股權證協議(“認股權證協議”)的條款,根據行使認股權證時根據認股權證協議計算的兑換率,公共認股權證於2020年1月27日可在無現金基礎上行使。2020 年 3 月 13 日,根據認股權證協議的條款,我們宣佈,所有在 2020 年 4 月 13 日紐約市時間下午 5:00(“贖回日期”)之後立即仍未行使的公開認股權證將兑換為 $0.01根據搜查令。認股權證持有人可以從2020年3月13日起和贖回日之前隨時在無現金的基礎上行使公開認股權證,並獲得 0.5073每份交出行使的公開認股權證的普通股。兑換日期過後, 295,305公共認股權證仍未行使,贖回價格為美元0.01根據認股權證協議的條款,根據公共認股權證。私募認股權證不受贖回限制,仍未兑現。
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(未經審計)
(13 ) 每股收益
下表顯示了每股淨虧損和相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 9月30日 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (以千計,股票和每股數據除外) |
基礎版和稀釋版: | | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (76,950) | | | $ | (51,475) | | | $ | (199,398) | | | $ | (138,136) | |
已發行普通股的加權平均股 | | 225,253,536 | | | 193,663,150 | | | 213,193,386 | | | 193,663,150 | |
每股基本和攤薄後的淨虧損 | | $ | (0.34) | | | $ | (0.27) | | | $ | (0.94) | | | $ | (0.71) | |
截至2019年9月30日的三個月和九個月的每股收益計算已根據維珍銀河業務合併後立即發行的等值股票數量進行了追溯性調整,以實現反向資本重組減去發行 1,924,402向波音發行股票,發行 413,486用於結算交易成本的股票和既得者的普通股等價物 1,500,000截至2020年9月30日,向與維珍銀河業務合併相關的某些董事授予的限制性股票單位(“RSU”)仍未結算。
截至2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日,公司排除了認股權證對購買總計普通股的潛在影響 8,000,000, 30,999,977和 30,999,977分別是未償還股票期權和未歸屬限制性股票單位的攤薄效應,如2019年10-K表年度報告所包含的 “合併財務報表附註” 附註12所述,在計算攤薄後每股虧損時,該效應將產生反攤薄效應,因為由於虧損,這種效應將產生反稀釋作用。
(14) 股票薪酬
2019年10-K表年度報告 “合併財務報表附註” 附註13對公司的2019年激勵獎勵計劃(“2019年計劃”)進行了更全面的描述。根據2019年計劃,公司有能力向員工、董事和其他服務提供商授予激勵性股票期權、非合格股票期權和限制性股票。在補助金的此類股票期權懸崖背心中,有百分之二十五的日期為一週年,而且將在下一年按月歸屬 三年,但須在每個歸屬日繼續就業。既得期權可以隨時行使,直到 十年自補助金之日起,但根據某些終止服務和其他條件,可提前到期。授予的股票期權的行使價等於授予日普通股的收盤價。
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(未經審計)
下表列出了2019年計劃下的期權活動摘要(除每股數據外,以千美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票數量 | | 加權平均行使價 | | 加權平均剩餘合同壽命(以年為單位) | | 聚合內在價值(1) |
截至2018年12月31日的未償期權 | | — | | | $ | — | | | 0 | | — | |
已授予 | | 6,212,609 | | | 11.58 | | | | | |
已鍛鍊 | | — | | | — | | | | | |
沒收的期權 | | (90,565) | | | 11.79 | | | | | |
截至2019年12月31日的未償期權 | | 6,122,044 | | | $ | 11.58 | | | 9.83 | | — | |
已授予 | | 1,155,734 | | | 20.34 | | | | | |
已鍛鍊 | | — | | | — | | | | | |
沒收的期權 | | (225,242) | | | 11.79 | | | | | |
截至2020年9月30日未償還的期權 | | 7,052,536 | | | $ | 13.01 | | | 9.15 | | $ | 43,866,774 | |
| | | | | | | | |
2020年9月30日可行使的期權 | | 65,105 | | | $ | 22.98 | | | 9.75 | | — | |
__________________ | | | | | | | | |
(1) 總內在價值是根據期末收盤價與行使價之間的差額乘以價內期權的數量計算得出的,代表期權持有人在期末全部行使所有期權後本應獲得的税前金額。
下表列出了2019年計劃下RSU的活動摘要(除每股數據外,以千美元計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 加權平均公允價值 |
截至 2019 年 1 月 1 日已出色 | | — | | | $ | — | |
已授予 | | 1,795,209 | | | 7.11 | |
既得 | | — | | | — | |
被沒收 | | (27,495) | | | 7.11 | |
截至 2019 年 12 月 31 日已發表 | | 1,767,714 | | | $ | 7.11 | |
已授予 | | 1,579,460 | | | 20.29 | |
既得 | | (35,000) | | | 22.98 | |
被沒收 | | (86,976) | | | 8.34 | |
截至 2020 年 9 月 30 日已上線 | | 3,225,198 | | | $ | 19.30 | |
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(未經審計)
股票期權和限制性股票單位的支出包含在銷售、一般和管理以及研發費用中 簡明合併運營報表和綜合虧損,與股票期權和限制性股票單位相關如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 9月30日 | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
股票期權費用 | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | | 2,582 | | | — | | | 6,527 | | | — | | |
研究與開發 | | 1,254 | | | — | | | 3,310 | | | — | | |
股票期權支出總額 | | 3,836 | | | — | | | 9,837 | | | — | | |
| | | | | | | | | |
RSU 開支 | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | | 2,474 | | | — | | | 4,945 | | | — | | |
研究與開發 | | 2,315 | | | — | | | 3,793 | | | — | | |
RSU 支出總額 | | 4,789 | | | — | | | 8,738 | | | — | | |
股票薪酬支出總額 | | $ | 8,625 | | | $ | — | | | $ | 18,575 | | | $ | — | | |
截至2020年9月30日,與這些期權相關的未確認的股票薪酬為美元48.5百萬,預計將在加權平均期內得到確認 3.2年份。截至2020年9月30日,與限制性股票單位相關的未確認的股票薪酬為美元63.7百萬,預計將在加權平均期內得到確認 2.1年份。
用於估值期權授予的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
預期壽命(年) | | 6.0 | | 6.0 |
波動性 | | 75.2 | % | | 75.0 | % |
無風險利率 | | 1.1 | % | | 1.7 | % |
股息收益率 | | — | % | | — | % |
截至2020年9月30日的九個月內和截至2019年12月31日的年度中發行的期權的授予日每份期權的加權平均公允價值為美元8.55和 $7.63,分別地。
獎勵修改
2020年3月10日,我們修改了與維珍銀河業務合併關閉相關的RSU補助金,刪除了要求我們的股價價值大於美元的歸屬標準之一10RSU 歸屬時的每股。獎勵的其他條款均未修改。與修改相關的股票薪酬支出是根據修改後的裁決的公允價值與原始裁決的公允價值之間的差額採用增量公允價值計算的。鑑於在修改時限制性股票單位尚未入股,因此增量的股票薪酬支出有望在剩餘的歸屬期內計入支出。修改後記錄的基於股票的增量薪酬支出總額為美元1.7截至2020年9月30日的三個月中,為百萬美元。修改後記錄的基於股票的增量薪酬支出總額為美元3.1截至2020年9月30日的九個月中,為百萬美元。
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(未經審計)
(15) 公允價值測量
我們使用估值技術,最大限度地利用可觀測輸入,並儘可能減少對不可觀測輸入的使用。我們根據市場參與者在對主要市場或最有利市場中的資產或負債進行定價時使用的假設估算公允價值。在考慮公允價值衡量標準中的市場參與者假設時,以下公允價值層次結構區分了可觀察和不可觀察的輸入,分為以下級別之一:
•一級投入:活躍市場上可獲得的相同資產或負債的未經調整的報價
衡量日期的申報實體;
•二級輸入:除第一級輸入中包含的在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的報價除外;以及
•第三級輸入:用於衡量公允價值的資產或負債的不可觀察輸入,前提是可觀測投入不可用,因此允許在計量日資產或負債的市場活動很少(如果有)的情況。
賬面金額包含在 簡明合併資產負債表流動資產和流動負債項下,由於這些工具的到期日較短,因此接近公允價值。 下表彙總了公司記錄的資產的公允價值 簡明合併資產負債表截至2020年9月30日和2019年12月31日,按經常性公允價值計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的公允價值衡量標準 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| | (以千計) |
資產 | | | | | | |
貨幣市場 | | 436,227 | | | — | | | — | |
存款證 | | 93,772 | | | — | | | — | |
現金等價物 | | 200,404 | | | — | | | — | |
按公允價值計算的總資產 | | $ | 730,403 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
截至2019年12月31日的公允價值衡量標準 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| | (以千計) |
資產 | | | | | | |
貨幣市場 | | $ | 423,149 | | | $ | — | | | $ | — | |
存款證 | | 42,630 | | | — | | | — | |
按公允價值計算的總資產 | | $ | 465,779 | | | $ | — | | | $ | — | |
(16) 承付款和或有開支
法律訴訟
公司不時成為正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律訴訟的當事方。公司對突發事件進行會計處理,以確定應計的時間和金額,並披露與法律和其他突發事件相關的信息。因此,當與法律顧問協商得出損失可能且可以合理估計的結論時,公司會披露被認為合理可能的突發事件,並累積意外損失。儘管與這些事項有關的貨幣負債或財務影響的最終總額有許多不確定性,並且
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(未經審計)
因此,管理層認為,除了2020年9月30日提供的負債外,這些事項對公司造成的任何個人和總體金錢負債或財務影響都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。但是,無法保證這種結果,法律訴訟、訴訟和其他索賠對公司的金錢責任或財務影響可能與預期存在重大差異。
2018年9月,一名通過第三方人事機構僱用的前承包商代表自己和其他受侵害的員工指控該公司和該人事機構違反了加利福尼亞州工資和工時法。2020年3月,公司同意以美元和解此事1.9百萬。在截至2020年9月30日的三個月和九個月中,公司記錄的額外法律和解費用為美元0百萬和美元0.2分別為百萬美元,記錄在銷售、一般和管理費用中 簡明合併運營報表和綜合虧損。截至2020年9月30日,該公司的未償還款項1.9由於 COVID-19 而被推遲的最終法院動議,應支付百萬美元。
(17) 員工福利計劃
公司有明確的繳款計劃,根據該計劃,公司向一個獨立的實體支付固定繳款,而對計劃的額外繳款則基於員工選擇的繳款的百分比。公司沒有法律或建設性義務支付更多款項。固定繳款計劃的繳款義務在銷售、一般和管理費用以及研發費用中確認 簡明合併運營報表和綜合虧損,如已發生的那樣。固定繳款為 $1.4百萬和美元1.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,分別為百萬美元。固定繳款為 $3.4百萬和美元2.9截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
(18) 補充現金流信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 9月30日 | |
| | 2020 | | 2019 | |
| | (以千計) | |
補充披露 | | | | | |
以下各項的現金支付: | | | | | |
繳納的所得税 | | $ | 26 | | | $ | 125 | | |
| | $ | 26 | | | $ | 125 | | |
| | | | | |
非現金投資活動時間表 | | | | | |
收到的未付財產、廠房和設備 | | $ | 1,173 | | | $ | 1,767 | | |
| | $ | 1,173 | | | $ | 1,767 | | |
| | | | | |
非現金融資活動時間表 | | | | | |
通過行使 “無現金” 認股權證發行普通股 | | $ | 360,742 | | | $ | — | | |
通過已歸屬的限制性股票單位發行普通股 | | 804 | | | — | | |
長期債務 | | 930 | | | — | | |
未付的遞延交易費用 | | 117 | | | 6,123 | | |
| | $ | 362,593 | | | $ | 6,123 | | |
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非上下文另有要求,否則本節中所有提及 “公司”、“我們” 或 “我們的” 均指維珍銀河業務合併完成之前VG公司及其子公司的業務,以及維珍銀河業務合併完成後維珍銀河控股公司及其子公司的業務。在維珍銀河業務合併之前,在Vieco 10的一系列重組步驟之前,Vieco 10的全資子公司Galactic Ventures, LLC(“GV”)是VG公司的直接母公司。
你應該閲讀以下關於我們財務狀況和經營業績的討論和分析以及 簡明合併財務報表及相關附註包含在本10-Q表季度報告的其他地方。本討論包含前瞻性陳述,這些陳述反映了我們涉及風險和不確定性的計劃、估計和信念。由於許多因素,例如 “” 中列出的因素風險因素” 和”關於前瞻性陳述的警示説明“在本10-Q表季度報告中的各節和其他地方,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
概述
我們處於新行業的先鋒,通過可重複使用的太空飛行系統開創了太空商業探索的先河。我們認為,太空的商業探索是我們這個時代最令人興奮和最重要的技術舉措之一。由於新產品、新的私人和政府資金來源以及新技術,該行業已開始急劇增長。需求正在從新的行業和人口中湧現。隨着政府航天機構退役或降低了自身將人類送入太空的能力,私營公司開始在載人太空探索領域取得重要進展。我們已經踏上了這段商業探索之旅,其使命是將人類送入太空,並以常規和持續的方式將他們安全送回地球。我們相信,這項任務的成功將為眾多令人興奮的新行業奠定基礎。
我們是一家垂直整合的航空航天公司,為個人和研究人員開創了載人航天飛行的先河。我們的太空飛船業務包括載人商業太空飛行和將商業研發有效載荷飛入太空。我們的業務還包括太空飛行器的設計和開發、製造、地面和飛行測試以及飛行後維護。我們將精力集中在太空飛行上,使用我們的可重複使用技術進行人類旅遊以及研究和教育。我們打算為我們的客户(我們也稱他們為 “未來的宇航員”)提供獨特的多日體驗,最終實現太空飛行,包括幾分鐘的失重狀態和從太空看到地球。作為我們商業運營的一部分,我們擁有位於新墨西哥州美國太空港的太空門户設施的獨家使用權。美國太空港是世界上第一個專門建造的商業太空港,也將是我們最初的商業太空飛行行動的地點。我們認為,該地點在制定太空飛行計劃時為我們提供了競爭優勢,因為它不僅具有沙漠氣候,天氣條件相對可預測,更適合支持我們的太空飛行,而且其空域僅限於周圍的商業空中交通,這將有助於頻繁和持續的飛行安排。
我們的主要任務是啟動第一個載人航天商業計劃。2018 年 12 月,我們將開創性的太空飛船 SpaceShipTwo 飛向太空,創造了歷史。這是為商業服務而建造的將人類帶入太空的太空飛行系統的首次飛行。此後不久,我們於2019年2月在SpaceShipTwo進行了第二次太空飛行,除了兩名飛行員外,我們還在機艙內運送了一名機組人員。截至2020年10月31日,我們已經收到了大約600張太空飛行機票的預訂,並收取了超過8,000萬美元的未來宇航員押金。此外,2020 年 2 月,我們啟動了 One Small Step 活動,該活動允許感興趣的個人在我們重新開放門票銷售後存入 1,000 美元的可退還註冊押金,用於支付未來門票的費用。截至 2020 年 10 月 31 日,我們的 One Small Step 計劃有近 900 名參與者。購買每張門票,未來的宇航員將經歷一段為期多天的旅程,包括參觀太空港、試穿飛行服、進行太空飛行訓練,最後在最後一天進行太空之旅。
我們還開發了一套廣泛的垂直整合航空航天開發能力,包括初步的飛行器設計和分析、詳細設計、製造、地面測試、飛行測試和太空飛行系統的維護。我們的太空飛行系統由三個主要部分組成:我們的航母飛機 WhiteKnightTwo;我們的太空飛船 SpaceShipTwo;以及我們的混合火箭發動機。
SpaceShipTwo 是一艘太空飛船,能夠將飛行員和未來的宇航員或商業研發有效載荷運送到太空並將他們安全送回地球。從根本上講,SpaceShipTwo 是一種火箭動力航空航天器,其運行方式比傳統火箭更像飛機。SpaceShipTwo 由混合火箭提供動力
推進系統,我們稱之為 “RocketMotorTwo”,它推動太空飛船沿着軌道進入太空。SpaceShipTwo 的艙室旨在最大限度地提高未來宇航員的安全、體驗和舒適度。太空飛船的側面和天花板上排列着十幾扇窗户,使未來的宇航員能夠看到太空的黑暗以及下方地球的壯麗景色。我們的母艦 WhiteKnightTwo 是一架雙機身定製飛機,旨在將 SpaceShipTwo 運送到大約 45,000 英尺的高度,然後太空飛船被釋放進入太空。使用WhiteKnightTwo的空中發射能力,而不是標準的地面發射,可以降低我們太空飛行系統的能量需求,因為SpaceShipTwo不必用火箭穿過離地球表面最近的更高密度的大氣層。
我們的團隊目前正處於設計、測試和製造其他太空飛船和火箭發動機的不同階段,以滿足對載人太空飛行體驗的預期需求。同時,我們正在研究和開發新產品和技術,以發展我們的公司。我們正處於為SpaceShipTwo開發和建造第二架航母飛機的早期規劃階段。
我們的業務還包括努力為研究和教育提供太空飛行機會。例如,研究人員利用拋物線飛機和降塔創造了微重力瞬間,並開展了重要的研究活動。在大多數情況下,這些解決方案每次飛行僅提供幾秒鐘的微重力,無法進入高層大氣或太空。其他研究人員在探空火箭或軌道設施上進行了實驗。這些機會代價高昂,很少見,可能會帶來高度限制的運營限制。我們認為,研究實驗將受益於SpaceShipTwo上暴露在太空條件下,這是因為艙室很大,飛行過程中的載荷更温和,成本相對較低,運行參數有利且飛行頻繁。因此,研究人員能夠通過亞軌道太空飛行進行關鍵實驗並獲得重要數據,而不是昂貴的替代方法。我們對推進研究和科學的承諾體現在我們在 2018 年 12 月和 2019 年 2 月的太空飛行中,當時我們根據美國宇航局的飛行合同將有效載荷運入太空進行研究。
我們還利用我們在製造太空飛船方面的知識和專業知識,偶爾為客户提供工程服務,例如先進技術系統的研究、設計、開發、製造和集成。
影響我們績效的因素
我們認為,我們的業績和未來的成功取決於許多因素,這些因素為我們帶來了重大機遇,但也構成了風險和挑戰,包括下文以及本10季度季度報告中標題為 “” 的部分中討論的因素風險因素.”
我們的載人太空飛行計劃商業啟動
我們正處於開發商業太空飛行計劃的最後階段。在商業化之前,我們必須完成我們的試飛計劃,其中包括一系列嚴格的地面和飛行測試,包括我們的基準太空飛行指標、飛行路徑和安全協議,這些指標將在我們的太空飛行計劃中使用。試飛計劃的最後部分包括向美國聯邦航空局提交驗證報告供其審查,這將允許我們在現有的商業太空飛行許可證下運送付費乘客進行太空飛行。但是,提交的時間可能會因多種因素而延遲,其中一些因素是我們無法控制的,包括 COVID-19 疫情對我們業務的當前和不確定的未來影響。成功完成試飛計劃的任何延遲,無論是因為 COVID-19 的影響還是其他原因,都將影響我們創造載人太空飛行收入的能力。
客户需求
雖然尚未為載人太空飛行提供商業服務,但我們已經引起了未來潛在宇航員的濃厚興趣。展望未來,我們預計,待辦事項的規模和未來乘坐太空飛行系統飛向太空的宇航員人數將成為衡量我們未來表現的重要指標。截至2020年10月31日,我們已經為大約600名未來的宇航員預訂了SpaceShipTwo的航班。2020 年 2 月,我們啟動了 One Small Step 活動,允許感興趣的個人在我們重新開放門票銷售後存入 1,000 美元的可退還註冊押金,用於支付未來門票的費用。截至 2020 年 10 月 31 日,我們已收到來自 61 個國家的近 900 筆 One Small Step 存款。我們將在2020年12月31日停止 “一小步” 計劃,但計劃在理查德·布蘭森爵士預計於2021年起飛後重新開始門票銷售。
可用容量和年飛行率
我們面臨着資源限制和對載人航天飛行的競爭需求。我們預計將以單架SpaceShipTwo、VSS Unity和單架WhiteKnightTwo號航母飛機VMS Eve開始商業運營,它們共同構成了我們唯一的太空飛行系統。因此,我們的年飛行率將受到這種太空飛行系統的可用性和容量的限制。為了減少這種限制,我們正處於設計、測試和製造另外兩架 SpaceShipTwo 飛行器的不同階段。我們相信,一旦實現商業化,擴大機隊將使我們能夠提高年飛行率。
我們的太空飛行系統的安全性能
我們的太空飛行系統高度專業化,採用複雜的技術。我們建立了運營流程,以確保我們的太空飛行系統的設計、製造、性能和服務符合嚴格的質量標準。但是,我們的太空飛行系統仍然存在操作和流程問題,例如製造和設計問題、飛行員失誤或網絡攻擊。任何實際或感知的安全問題都可能對我們的業務和創造載人太空飛行收入的能力造成重大聲譽損害。
COVID-19 的影響
2020 年 3 月 11 日,世界衞生組織將 COVID-19 的爆發描述為全球流行病,並建議採取遏制和緩解措施。從那時起,國際、聯邦、州和地方公共衞生和政府當局採取了特別行動,以遏制和抗擊 COVID-19 在世界各地區的疫情和傳播。這些行動包括旅行禁令、隔離、“居家” 令,以及要求許多人嚴格限制日常活動和許多企業削減或停止正常運營的類似規定。
與包括加利福尼亞州、新墨西哥州和英國在內的政府當局採取的行動一致,我們採取了適當的謹慎措施來保護我們的員工隊伍和支持社區的努力。作為這些工作的一部分,根據適用的政府指令,我們最初減少了位於加利福尼亞州莫哈韋和新墨西哥州美國太空港的設施的現場運營,然後於2020年3月下旬暫停了現場運營。從 2020 年 3 月下旬開始,我們大約三分之二的員工和承包商能夠在家中完成任務,這使許多關鍵工作得以繼續,包括 VSS Unity、VMS Eve 和第二輛 SpaceShipTwo 飛機的工程分析和圖紙發佈、流程文檔更新以及勞動力培訓和教育。我們剩下的三分之一的員工無法在家中履行正常職責。2020 年 4 月,根據我們在關鍵基礎設施名稱中的分類,我們恢復了有限的運營,並根據符合最新的 COVID-19 健康預防措施的修訂後的運營和製造計劃。這包括通用面部遮蓋要求、重新佈置設施以遵守社交距離協議、進行積極的每日温度檢查以及對錶面和工具進行定期和徹底的消毒。我們還定期對員工和承包商進行 COVID-19 測試。但是,COVID-19 疫情和持續採取的與 COVID-19 相關的預防措施對我們的運營產生了不利影響,預計將繼續對我們的運營產生不利影響,包括完成我們的太空飛行系統和預定太空飛行測試計劃的開發。
截至本10-Q表季度報告發布之日,我們所有工作要求他們進入我們設施的員工現已返回現場,我們已經實施了嚴格的協議來確保員工安全,包括強制錯開輪班以降低現場密度,以及重新安排與主要在家工作的工程師的溝通流程。但是,由於 COVID-19 引起的疾病以及採取的與 COVID-19 相關的預防措施,我們已經經歷了運營效率的下降,預計將繼續如此。目前,我們鼓勵那些能夠在家工作的員工繼續這樣做。
COVID-19 疫情以及我們為應對疫情而實施的協議和程序已經並將繼續導致我們的業務和運營延遲,這導致了日程安排和成本效率的累積影響,並導致運營和維護活動出現了一些延遲,包括我們的試飛計劃的延遲。我們預計這種情況將持續到第四季度和2021年。儘管我們仍按計劃進行即將到來的飛行,但 COVID-19 疫情對我們業務和2020年9月30日之後的運營業績的全部影響將取決於未來的發展,例如疫情的最終持續時間和範圍及其對我們完成太空飛行系統的開發、預定太空飛行測試計劃和商業飛行開始所必需的運營的影響。除了現有的旅行限制外,各國可能會繼續維持或重新實施封閉的邊界,延長隔離期或進一步限制旅行。我們認為,截至2020年9月30日我們手頭的現金和現金等價物以及管理層的運營計劃將提供足夠的流動性,至少為我們的運營提供資金
自本10-Q表季度報告中包含的財務報表發佈之日起的未來十二個月。如果我們因員工生病或疫情惡化而出現重大延遲,我們可能會採取其他行動,例如進一步降低成本。
運營業績的組成部分
收入
迄今為止,我們主要通過使用我們的太空飛行系統運輸科學商業研發有效載荷以及作為分包商向與美國政府簽訂的長期合同的主要承包商提供工程服務來創造收入。我們還通過贊助安排創造了收入。
在我們的載人航天服務商業啟動之後,我們預計我們的絕大部分收入將來自太空門票的銷售。我們還預計,通過提供與先進技術系統的研究、設計、開發、製造和集成相關的服務,我們將繼續獲得收入的一小部分。
收入成本
與太空飛行相關的收入成本包括與火箭發動機消耗、燃料、飛行員和地勤人員的工資和福利以及維護相關的成本。與工程服務相關的收入成本包括與材料和人力資本相關的支出,例如工資和福利。一旦我們完成試飛計劃並開始商業運營,我們將把建造任何額外的 SpaceShipTwo 飛行器的成本資本化。收入成本將包括這些太空飛船投入使用後的車輛折舊。到目前為止,我們還沒有將任何太空飛船的開發成本資本化。
毛利和毛利率
毛利潤是根據我們的收入和收入成本之間的差額計算的。毛利率是將毛利除以我們的收入獲得的百分比。歷史上,根據創收的太空飛行和工程服務的組合,我們的毛利和毛利率一直存在差異。隨着太空飛行接近商業化,我們預計,隨着我們擴大太空飛行系統機隊,我們的毛利和毛利率可能會繼續變化。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用包括參與一般公司職能的員工的人力資本相關費用,包括行政管理和行政、會計、財務、税務、法律、信息技術、市場營銷和人力資源;與設施(包括與美國太空港的租約)和設備相關的折舊費用和租金;專業費用;以及其他一般公司成本。人力資本支出主要包括工資和福利。隨着我們作為一家公司的持續發展,我們預計,按絕對美元計算,我們的銷售、一般和管理成本將增加。
我們還預計,作為上市公司運營將產生額外費用,包括遵守適用於國家證券交易所上市公司的規章制度所需的費用以及與美國證券交易委員會規章制度規定的合規和報告義務相關的費用,以及總經理、董事、高級職員保險、投資者關係和專業服務方面的更高費用。
研究和開發
研發費用是指支持推動載人太空飛行走向商業化的活動所產生的成本,包括基礎研究、應用研究、概念制定研究、設計、開發和相關測試活動。研發成本主要包括開發我們的太空飛行系統的以下成本:
•飛行測試計劃,包括火箭發動機、燃料以及進行試飛的飛行員和地勤人員的工資和福利;
•用於開發太空飛行系統的結構、太空飛行推進系統和飛行概況的設備、材料和勞動時間(包括來自第三方承包商的設備、材料和工時);以及
•設施和設備的租金, 維護和折舊以及分配給研究和開發部門的其他管理費用.
截至2020年9月30日,我們目前的主要研發目標側重於開發用於商業太空飛行的 SpaceShipTwo 飛行器,以及開發我們的 RocketMotorTwo,這是一種混合火箭推進系統,將用於推動我們的 SpaceShipTwo 飛行器進入太空。SpaceShipTwo 和 RocketMotorTwo 的成功開發涉及許多不確定性,包括:
•最後確定太空飛行系統設計和規格的時機;
•成功完成飛行測試計劃,包括飛行安全測試;
•如果需要,我們能夠從監管機構獲得其他適用批准、許可或認證,並維持當前的批准、許可或認證;
•儘管存在自然災害和危險材料等中斷生產的風險,但我們的製造設施仍能保持業績;
•有限數量的供應商對某些原材料和部件的表現;
•支持我們研發活動的第三方承包商的業績;
•我們維護第三方對研發活動至關重要的知識產權權利的能力;
•我們繼續資助和維持我們當前研發活動的能力;以及
•持續的全球 COVID-19 疫情的影響。
這些變量的結果發生變化都可能延遲SpaceShipTwo和RocketMotorTwo的開發,這反過來又可能影響我們何時能夠開始載人太空飛行。
由於我們目前仍處於太空飛行系統的最後開發和測試階段,因此我們已經花費了與開發和建造太空飛行系統相關的所有研發成本。我們預計,一旦我們的太空飛行系統的技術可行性達到技術可行性,我們的研發費用將減少,因為利用投資的研發製造額外的SpaceShipTwo飛行器所產生的成本將不再符合研發活動的資格。
利息收入
利息收入主要包括我們在計息活期存款賬户和現金等價物中持有的現金和現金等價物所得的利息。
利息支出
利息支出與我們的融資租賃義務有關。
其他收入
其他收入包括雜項非營業項目,例如有價證券的收益。
所得税準備金
在美國和英國,我們需要繳納所得税。我們的所得税準備金包括根據已頒佈的聯邦、州和外國税率估算的聯邦、州和外國所得税,並根據允許的抵免額、扣除額、不確定的税收狀況、遞延所得税資產和負債估值的變化以及税法的變化進行了調整。
合併經營業績
下表列出了我們在所列期間的經營業績,並以這些期間的收入百分比表示了某些細列項目之間的關係。財務業績的逐期比較不一定能預示未來的業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 9月30日 | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| | (以千計) | |
收入 | | $ | — | | | $ | 832 | | | $ | 238 | | | $ | 3,252 | | |
收入成本 | | — | | | 406 | | | 173 | | | 1,690 | | |
毛利 | | — | | | 426 | | | 65 | | | 1,562 | | |
運營費用: | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | 30,936 | | | 17,814 | | | 83,738 | | | 44,719 | | |
研究和開發費用 | | 46,243 | | | 34,528 | | | 117,675 | | | 96,119 | | |
營業虧損 | | (77,179) | | | (51,916) | | | (201,348) | | | (139,276) | | |
利息收入 | | 322 | | | 387 | | | 2,005 | | | 1,137 | | |
利息支出 | | (9) | | | — | | | (26) | | | (2) | | |
其他收入 | | (44) | | | 91 | | | 5 | | | 128 | | |
所得税前虧損 | | (76,910) | | | (51,438) | | | (199,364) | | | (138,013) | | |
所得税(福利)支出 | | 40 | | | 37 | | | 34 | | | 123 | | |
淨虧損 | | $ | (76,950) | | | $ | (51,475) | | | $ | (199,398) | | | $ | (138,136) | | |
截至2020年9月30日的三個月和九個月與截至2019年9月30日的三個月和九個月相比
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | $ 改變 | | % 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | $ 改變 | | % 改變 | |
| | 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 | | | |
| | (以千計,% 除外) | |
收入 | | $ | — | | | $ | 832 | | | $ | (832) | | | (100) | % | | $ | 238 | | | $ | 3,252 | | | $ | (3,014) | | | (93) | % | |
在截至2020年9月30日的三個月中,我們沒有錄得任何收入,而截至2019年9月30日的三個月的收入為80萬美元。截至2019年9月30日的三個月中,該收入歸因於2019年根據美國政府長期合同提供的工程服務。
截至2020年9月30日的九個月中,收入從截至2019年9月30日的九個月的330萬美元減少了300萬美元,下降了93%,至20萬美元。這主要是由於美國政府長期合同下的工程服務減少了190萬美元,有效載荷收入減少了80萬美元,這歸因於2019年2月與我們的測試計劃相關的有效載荷,以及協議到期導致的贊助收入減少了30萬美元。
收入成本和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | $ 改變 | | % 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | $ 改變 | | % 改變 | |
| | 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 | | | |
| | (以千計,% 除外) | |
收入成本 | | $ | — | | | $ | 406 | | | $ | (406) | | | (100) | % | | 173 | | | 1,690 | | | $ | (1,517) | | | (90) | % | |
毛利 | | — | | | 426 | | | $ | (426) | | | (100) | % | | 65 | | | 1,562 | | | $ | (1,497) | | | (96) | % | |
毛利率 | | — | % | | 51 | % | | | | | | 27 | % | | 48 | % | | | | | |
在截至2020年9月30日的三個月中,我們沒有記錄任何收入成本,因為在此期間我們沒有記錄任何收入。截至2019年9月30日的三個月,收入成本為40萬美元。
收入成本從截至2019年9月30日的九個月的170萬美元下降了150萬美元,下降了90%,至截至2020年9月30日的九個月的20萬美元。收入成本的變化主要是由於2019年2月的有效載荷飛行成本與截至2020年9月30日的九個月相比,在此期間我們沒有記錄有效載荷收入。與根據美國政府長期合同提供工程服務相關的勞動力成本與賬單成比例地下降。截至2020年9月30日的九個月中,毛利從截至2019年9月30日的九個月的160萬美元下降了150萬美元,下降了96%。截至2020年9月30日的九個月中,毛利率與截至2019年9月30日的九個月相比下降了21%。毛利和毛利率的下降主要是由與長期工程服務合同相關的毛利率下降所推動的。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | $ 改變 | | % 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | $ 改變 | | % 改變 | |
| | 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 | | | |
| | (以千計,% 除外) | |
銷售、一般和管理費用 | | $ | 30,936 | | | $ | 17,814 | | | $ | 13,122 | | | 74 | % | | $ | 83,738 | | | $ | 44,719 | | | $ | 39,019 | | | 87 | % | |
截至2020年9月30日的三個月,銷售、一般和管理費用從截至2019年9月30日的三個月的1,780萬美元增加了1310萬美元,增長了74%,達到3,090萬美元。這一增長主要是由於與上市公司相關的額外成本,包括230萬美元的專業和法律費用、230萬美元的工資和其他福利、240萬美元的保險費用以及660萬美元的股票薪酬。這些增加被設施費用減少70萬美元和差旅費用減少40萬美元部分抵消。
截至2020年9月30日的九個月中,銷售、一般和管理費用從截至2019年9月30日的九個月的4,470萬美元增加了3,900萬美元,增長了87%。3,900萬美元的增長主要是由於與上市公司相關的額外成本,包括增加990萬美元的專業和法律費用、740萬美元的保險成本、620萬美元的工資和其他福利、210萬美元的IT軟件和諮詢費用以及1,290萬美元的股票薪酬和150萬美元的折舊費用。這些增加被設施費用減少110萬美元和差旅費用減少100萬美元部分抵消。
研究和開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | $ 改變 | | % 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | $ 改變 | | % 改變 | |
| | 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 | | | |
| | (以千計,% 除外) | |
研究和開發費用 | | $ | 46,243 | | | $ | 34,528 | | | $ | 11,715 | | | 34 | % | | $ | 117,675 | | | $ | 96,119 | | | $ | 21,556 | | | 22 | % | |
截至2020年9月30日的三個月,研發費用從截至2019年9月30日的三個月的3,450萬美元增加了1170萬美元,增長了34%,達到4,620萬美元。增長的主要原因是與開發我們的太空飛行系統相關的成本,包括增加360萬美元的工資和其他福利、100萬美元的設施成本、350萬美元的材料和設備租賃成本、90萬美元的差旅成本、60萬美元的保險費用和190萬美元的股票補償。
截至2020年9月30日的九個月中,研發費用從截至2019年9月30日的九個月的9,610萬美元增加了2160萬美元,增長了22%,達到1.177億美元。增長的主要原因是與開發我們的太空飛行系統相關的成本,包括增加570萬美元的工資和其他福利、520萬美元的材料和設備租賃成本、220萬美元的設施成本、130萬美元的差旅成本、120萬美元的保險費用以及550萬美元的股票補償和80萬美元的折舊費用。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | $ 改變 | | % 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | $ 改變 | | % 改變 | |
| | 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 | | | |
| | (以千計,% 除外) | |
利息收入 | | $ | 322 | | | $ | 387 | | | $ | (65) | | | (17) | % | | $ | 2,005 | | | $ | 1,137 | | | $ | 868 | | | 76 | % | |
截至2020年9月30日的三個月,利息收入從截至2019年9月30日的三個月的40萬美元減少了10萬美元,下降了17%,至30萬美元。下降的主要原因是計息賬户中持有的現金、現金等價物和限制性現金的利率大幅降低。
截至2020年9月30日的九個月中,利息收入從截至2019年9月30日的九個月的110萬美元增加了90萬美元,增幅為76%。增長的主要原因是與維珍銀河業務合併和隨後的普通股發行收益相關的現金、現金等價物和限制性現金的增加,這些收益存放在計息賬户中,其提供的利率在2020年已大幅降低。
利息支出
截至2020年9月30日的三個月和九個月中,利息支出的增加並不大,而是歸因於我們的融資租賃義務。
其他收入
截至2020年9月30日的三個月和九個月中,其他收入與截至2019年9月30日的三個月和九個月相比減少幅度不大,主要歸因於有價證券的未實現淨虧損。
所得税(福利)費用
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月中,所得税支出並不重要。由於尚未開始商業運營,我們在聯邦和州兩級累積了淨營業虧損。我們對遞延所得税淨資產維持了基本全額估值補貼。上面顯示的所得税支出主要與我們開展業務的州的最低州申報費以及我們在英國開展業務的企業所得税有關,英國的業務採用成本加成安排。
流動性和資本資源
在維珍銀河業務合併完成之前,我們的業務歷來參與由Vieco 10和GV管理的現金管理和融資安排。只有專屬我們的實體合法擁有的銀行賬户中持有的現金和現金等價物才反映在 簡明合併資產負債表。在所述的任何期限內,Vieco 10和GV合法擁有的銀行賬户中持有的現金和現金等價物均不能直接歸因於我們。我們向Vieco 10和GV轉移的現金已反映為母公司淨投資和會員權益的一部分 簡明合併資產負債表並作為隨行人員的融資活動 簡明合併現金流量表.
截至2020年9月30日,我們的現金、現金等價物和限制性現金為7.55億美元。從維珍銀河業務合併成立之初到完成,我們通過Vieco 10和GV融資的現金流為我們的運營和資本支出提供資金。維珍銀河業務合併後,我們的主要流動性來源來自波音公司附屬實體於2019年10月的投資以及我們在2020年8月出售的普通股。
歷史現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 9月30日 | |
| | 2020 | | 2019 | |
| | (以千計) | |
提供的淨現金(用於) | | | | | |
經營活動 | | $ | (162,589) | | | $ | (128,286) | | |
投資活動 | | (14,135) | | | (13,680) | | |
籌資活動 | | 438,846 | | | 146,064 | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | | $ | 262,122 | | | $ | 4,098 | | |
經營活動
截至2020年9月30日的九個月,用於經營活動的淨現金為1.63億美元,主要包括1.994億美元的淨虧損,經非現金項目調整後,主要包括740萬美元的折舊和攤銷費用和1,860萬美元的股票薪酬支出,以及營運資金消耗的1,080萬美元現金。
截至2019年9月30日的九個月,用於經營活動的淨現金為1.283億美元,主要包括1.381億美元的淨虧損,經某些非現金項目調整後,主要包括490萬美元的折舊和攤銷費用,以及營運資金消耗的530萬美元現金。
投資活動
在截至2020年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為1410萬美元,主要包括太空門設施的施工活動、IT基礎設施的購買以及工具和製造設備的購買。
在截至2019年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為1,370萬美元,主要包括購買工具和製造設備、Gateway to Space設施的施工活動,包括主機庫建設,購買傢俱和固定裝置,以及與太空飛行系統加油設施相關的施工。
融資活動
截至2020年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金為4.39億美元,主要由出售和發行普通股獲得的現金抵消了與融資交易成本相關的專業費用和其他費用。
截至2019年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為1.461億美元,主要包括從Vieco 10收到的股權出資。
資金需求
我們預計,由於我們正在進行的活動,我們的支出將大幅增加,特別是在我們繼續推進太空飛行系統的開發和載人航天業務的商業化的情況下。此外,我們預計,隨着我們開始商業運營並在運營艦隊中增加更多太空飛船,收入成本將大幅增加。
具體而言,隨着我們:
•擴大我們的製造流程和能力,在商業化後通過增加太空飛船、航母飛機和火箭發動機來支持擴大我們的機隊;
•進一步研究和開發我們未來的人類太空飛行,包括與我們的研究和教育工作、高速點對點旅行和軌道太空飛行有關的研究;
•隨着商業化後太空飛行量的增加,在研發、製造運營、測試項目和維護方面僱用更多的人員;
•將來對我們的太空飛行技術和運營的任何變更、升級或改進尋求監管部門的批准,尤其是在商業化時;
•維護、擴大和保護我們的知識產權組合;以及
•僱用更多管理人員,以支持我們的運營、財務、信息技術和其他領域的擴張,以支持我們作為上市公司的運營。
不斷變化的情況可能會使我們消耗資本的速度大大快於我們目前的預期,並且由於我們無法控制的情況,我們可能需要花費比目前預期更多的錢。
此外,我們正處於開發商業太空飛行計劃的最後階段。雖然我們預計將使用一輛SpaceShipTwo進行首次商業發射,但我們目前還有兩輛SpaceShipTwo正在建造中,預計完成這兩輛飛行器的直接成本將在3500萬至5500萬美元之間。我們預計,隨着我們繼續擴大製造流程和能力,製造更多車輛的成本將開始降低。在我們的太空飛行系統實現技術可行性之前,我們不會將建造太空飛行系統任何額外部件所產生的支出資本化,而是繼續將這些費用記作研發費用。
我們的載人太空飛行計劃的商業啟動和機隊的預期擴張具有不可預測的成本,並且會受到重大風險、不確定性和突發事件的影響,其中許多是我們無法控制的,可能會影響這些預期支出的時間和規模。
合同義務和承諾
除非中另有規定 註釋 16,承付款和意外開支,在本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註中,我們的合同義務和承諾在正常業務範圍之外沒有發生任何重大變化,如”管理’s 對財務狀況和經營業績的討論與分析” 在我們截至2019年12月31日的10-K表年度報告中。
資產負債表外安排
我們不從事任何資產負債表外活動,也不與未合併實體(例如可變利息、特殊目的和結構性融資實體)有任何安排或關係。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表,該報表是根據公認會計原則編制的。編制簡明合併財務報表和相關披露要求我們做出估計、假設和判斷,這些估計、假設和判斷會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露。我們認為, 這些估計,
下述會計政策中涉及的假設和判斷對我們的財務報表的潛在影響最大,因此,我們認為這些是我們的關鍵會計政策。因此,我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設和條件下,我們的實際結果可能與這些估計有所不同。請參閲 注意事項 2在本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表中,以獲取有關這些關鍵會計政策的信息,以及對我們其他重要會計政策的描述。
收入確認
我們尚未進行首次向私人付費的商業太空飛行,因此沒有產生任何載人太空飛行收入。2018 年 12 月和 2019 年 2 月,我們成功將有效載荷運入太空,並相應確認了與這些太空飛行相關的收入。此外,我們與美國宇航局簽訂了一份固定價格的合同,用於將有效載荷運入太空。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月零九個月期間,我們在向客户交付債務、可能收取相關應收賬款、有有説服力的安排證據以及銷售價格是固定或可確定的情況下確認收入。收入以收到的對價的公允價值計量,不包括折扣、回扣、增值税和其他銷售税或關税。在有有説服力的安排證據之前,太空飛行的現金付款被歸類為客户存款。太空飛行收入在提供太空飛行服務後予以確認。工程服務收入按固定小時費率產生的直接工時按時間和材料進行確認。
庫存
庫存包括預計將用於制定載人太空飛行計劃和客户特定合同的原材料。庫存按成本或可變現淨值中的較低者列報。如果事件或情況變化表明,由於損壞、變質、過時、價格變動或其他原因,我們的庫存的效用已降低,則損失將在損失發生期間予以確認。對於尚未將控制權移交給客户的合同,我們將勞動力、材料、分包商和管理費用作為流程中的工作進行資本化。此外,如果我們確定有可能授予合同,我們將合同授予之前在庫存中履行合同所產生的成本資本化,將其列為正在進行的工作。我們使用先進先出或平均成本方法確定其他產品和供應庫存的成本。
研究和開發
我們開展研究和開發活動,開發現有和未來的技術,推動我們的太空飛行系統走向商業化。研發活動包括基礎研究、應用研究、概念制定研究、設計、開發和相關的測試項目活動。開發我們的太空飛行系統和飛行概況所產生的成本主要包括設備、材料和勞動時間。進行試飛所產生的成本主要包括火箭發動機、燃料以及飛行員和地勤人員的工資和福利。研發成本還包括設施和設備的租金、維護和折舊以及其他分配的管理費用。我們將所有研發費用記作已發生的費用。一旦我們實現了技術可行性,我們將利用成本來建造太空飛行系統的任何其他部件。
所得税
在維珍銀河業務合併之前,我們採用了單獨的回報方法來列報合併財務報表,包括所得税準備金和相關的遞延所得税資產和負債。我們的歷史業務反映了我們開展業務且GV提交納税申報表的每個司法管轄區採用了不同的申報方式。在維珍銀河業務合併之後,我們將提交自己的納税申報表。
我們使用資產和負債法記錄所得税支出,以反映報告的經營業績的預期税收後果。在這種方法下,我們確認遞延所得税資產和負債的資產和負債的財務報告和税收基礎暫時差異所產生的預期未來税收後果,以及營業虧損和税收抵免結轉。遞延所得税資產和負債是使用預計適用於預計變現或結算這些税收資產和負債的年度的應納税所得額的税率來衡量的。我們記錄估值補貼,以將遞延所得税資產減少到我們認為更有可能變現的淨金額。我們的評估在管轄基礎上考慮了遞延所得税資產的確認。因此, 在評估其未來時
在司法管轄區基礎上,我們會考慮我們的轉讓定價政策對該收入的影響。由於美國聯邦和州遞延所得税資產的收回尚不確定,我們已對這些資產進行了估值補貼。
只有當我們認為税收當局根據税收狀況的技術優點進行審查後,税收狀況很有可能得以維持時,我們才承認不確定税收狀況所帶來的税收優惠。隨着我們的發展,我們在確定收入和支出項目的適當税收管轄區方面將面臨越來越多的複雜性。當事實和情況發生變化時,例如税務審計的結束或估算的完善,我們會調整這些儲備金。如果這些事項的最終納税結果與記錄的金額不同,則此類差異將影響做出此類決定的期間的所得税支出,並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。所得税支出包括我們認為適當的任何應計額的影響,以及相關的淨利息和罰款。
我們尚未開始商業運營,因此我們在聯邦和州兩級累積了淨營業虧損,這反映在資產負債表的所得税準備金部分中。這些報表中列出的所得税支出主要與我們開展業務的州的最低州申報費以及我們在英國開展業務的企業所得税有關,英國的業務採用成本加成安排運營,因此產生所得税支出。
股票薪酬
Vieco 10 授予了具有性能條件和服務要求的選項。如果有可能達到業績條件,則確認補償成本。在某些流動性事件(例如符合條件的首次公開募股或控制權變更)發生之前,業績條件限制了可行性或結算。由於既未達到也未被認為可能達到任何績效條件,因此未記錄任何應計款項。
關於維珍銀河業務合併,我們的董事會和股東通過了2019年激勵獎勵計劃(“2019年計劃”)。根據2019年計劃,已預留多達21,208,755股普通股供員工、顧問和董事發行。請參閲 注意 14在本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表中,以獲取有關股票薪酬的更多信息。
現金激勵計劃
我們的一些員工參與了多年期現金激勵計劃(“現金激勵計劃”),該計劃根據在規定的目標日期內完成三個符合條件的里程碑提供現金獎勵。現金激勵計劃下的最大現金獎勵總額為3,000萬美元。如果有可能實現里程碑,則確認補償成本。
2019年10月25日,對VG Companies多年期現金激勵計劃下的第二個符合條件的里程碑進行了修訂,規定繼續受僱於我們的參與者有權獲得該參與者在達到最初的第二個合格里程碑後本應獲得的獎金的100%。我們確認了在第二個符合條件的里程碑中拖欠參與者的990萬美元補償費用,該金額已於2019年11月8日支付。
最近的會計公告
請參閲 注意事項 3在本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表中,描述了最近通過的會計聲明和截至本報告發布之日尚未通過的最近發佈的會計聲明。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在美國和英國境內開展業務,因此我們在正常業務過程中面臨市場風險,包括利率變動和外幣匯率波動的影響。下文列出了與這些市場風險的定量和定性披露有關的信息。
利率風險
現金、現金等價物和限制性現金僅由存款賬户中持有的現金組成,因此不受利率上升或下降的影響。我們將所有到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金等價物。截至2020年9月30日,我們持有的存款為7.55億美元,主要為現金、現金等價物和限制性現金,其中包括7.304億美元的現金等價物。現金等價物是短期投資,不會受到利率變化的重大影響。我們認為,將利率提高或降低10%不會對我們的利息收入或支出產生實質性影響。
外幣風險
我們在英國的業務的功能貨幣是當地貨幣。我們將英國業務的財務報表轉換為美元,因此我們面臨外匯風險。目前,我們不使用外幣遠期合約來管理匯率風險,因為受外匯風險影響的金額對我們的整體運營和業績並不重要。
第 4 項。控制和程序
物質缺陷的背景和補救措施
在審計截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度的合併財務報表時,我們發現財務報告的內部控制存在兩個重大弱點。重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合,因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時預防或發現。
第一個重大缺陷與缺乏足夠數量的人員來執行、審查和批准財務報表結算和報告過程的各個方面有關。這種重大弱點可能使我們無法進行適當的職責分離,也無法及時結賬和記錄並報告業績,包括必要的披露。第二個重大弱點源於需要在財務報告中加強我們的信息技術和應用控制。
我們繼續專注於流程和程序的設計和實施,以改善我們對財務報告的內部控制並修復我們的重大弱點。我們已經聘請了一位高管負責我們遵守《薩班斯-奧克斯利法案》,從而擴大了我們的治理和風險管理領導地位。我們計劃的其他活動包括:
•設計和實施額外的審查程序,包括對內部控制業務進行更全面的記錄和正規化;
•除了聘請第三方顧問外,還要招聘更多人員,以便更有效地分離我們的業務和財務報告流程中的關鍵職能;
•在我們的財務系統中設計和實施信息技術一般控制和業務流程應用程序控制,以支持我們的信息處理目標;
•加強我們財務系統的安全角色定義並實施工作流程控制,以提高我們系統流程和相關報告的可靠性;以及
•在我們的重要財務系統中實施進一步整合,以減少內部控制和財務報告流程中的人工幹預量。
儘管這些行動和其他行動需要接受持續的管理評估,包括在持續的財務報告週期內對內部控制進行驗證和測試,但我們致力於在發現內部控制缺陷後對其進行補救,並致力於持續改善我們的整體控制環境。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時必須作出判斷。
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末的披露控制和程序的有效性。 根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2020年9月30日,我們的披露控制和程序是 在合理的保證水平上有效。
但是,在充分考慮了上述重大弱點,以及我們為確保本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表根據美國公認會計原則編制而採取的額外分析和其他程序之後,我們的管理層得出結論,我們的簡明合併財務報表在所有重大方面公允地反映了我們根據美國公認會計原則披露的期間的財務狀況、經營業績和現金流。
財務報告內部控制的變化
除了上面描述的以外 第 4 項,在截至2020年9月30日的三個月中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們在正常業務過程中不時受到各種索賠、訴訟和其他法律和行政程序的影響。其中一些索賠、訴訟和其他程序可能涉及高度複雜的問題,存在重大不確定性,並可能導致賠償、罰款、處罰、非金錢制裁或救濟。但是,我們認為目前正在審理的任何此類索賠、訴訟或訴訟,無論是個人還是總體而言,均不對我們的業務構成重大影響,也不可能對我們未來的經營業績、財務狀況或現金流造成重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
有關我們潛在風險和不確定性的討論,請參閲先前在第二部分第1A項中披露的風險因素。我們的季度報告中的 “風險因素” 截至2020年6月30日的季度期的10-Q表,此處以引用方式納入了哪個風險因素部分。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
以下文件作為本報告的一部分提交:
(1) 展品。以下證物以引用方式提交、提供或納入本10-Q表季度報告。
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| | 以引用方式納入 | |
展品編號 | 展品描述 | 表單 | 文件編號 | 展覽 | 申報日期 | 隨函提交/提供 |
2.1(1) | 註冊人 Vieco 10 Limited、Foundation Sub 1, Inc.、Foundation Sub 2, Inc.、Foundation Sub LLC、TSC Vehicle Holdings, Inc.、Virgin Galactic Holdings, Inc.、Foundation Sub 2, Inc.、Foundation Sub LL | 8-K/A | 001-38202 | 2.1 | 07/11/2019 | |
2.1(a)(1) | 註冊人Vieco 10 Limited、Foundation Sub 1, Inc.、Foundation Sub 2, Inc.、Foundation Sub LLC、TSC Vehicle Holdings, Inc.、維珍銀河汽車控股有限公司、維珍銀河控股有限責任公司和Vieco美國公司之間於2019年10月2日簽訂的協議和合並計劃第1號修正案 | S-4 | 333-233098 | 2.1(a) | 10/03/2019 | |
3.1 | 註冊人公司註冊證書 | 8-K | 001-38202 | 3.1 | 10/29/2019 | |
3.2 | 註冊人的章程 | 8-K | 001-38202 | 3.2 | 10/29/2019 | |
4.1 | 註冊人普通股證書樣本 | 8-K | 001-38202 | 4.2 | 10/29/2019 | |
10.1 | 加入維珍投資有限公司、Aabar Space, Inc. 和註冊人於2020年7月30日簽訂的股東協議 | 8-K | 001-38202 | 99.1 | 07/31/2020 | |
10.2 | 加入維珍投資有限公司、Aabar Space, Inc. 和註冊人於2020年7月30日簽署的經修訂和重述的註冊權協議。 | 8-K | 001-38202 | 99.2 | 07/31/2020 | |
31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式納入 | |
展品編號 | 展品描述 | 表單 | 文件編號 | 展覽 | 申報日期 | 隨函提交/提供 |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | | | * |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證 | | | | | ** |
32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證 | | | | | ** |
101.INS | 行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 | | | | | * |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | * |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | * |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | * |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | * |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | * |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | * |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
(1) 根據第 S-K 法規第 601 (b) (2) 項,已省略了附表和證物。註冊人同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的附表或附錄的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
| | | | | | | | |
| 維珍銀河控股有限公司 |
| | |
日期:2020 年 11 月 5 日 | | //邁克爾·科爾格拉齊爾 |
| 姓名: | 邁克爾·科爾格拉齊爾 |
| 標題: | 首席執行官 (首席執行官) |
| | |
日期:2020 年 11 月 5 日 | | /s/喬納森·坎帕尼亞 |
| 姓名: | 喬納森·坎帕尼亞 |
| 標題: | 首席財務官 (首席財務和會計官) |