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LoansClassMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000036966Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember聯邦住房金融局：抵押貸款委員會成員2019-12-310000036966聯邦住房金融局：抵押貸款委員會成員US-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000036966聯邦住房金融局：抵押貸款委員會成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000036966聯邦住房金融局：抵押貸款委員會成員US-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000036966聯邦住房金融局：抵押貸款委員會成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000036966US-GAAP：公允價值輸入級別3成員FHN：FhlbCincinnatiStockMember2019-12-310000036966US-GAAP：公允價值輸入級別3成員FHN：FrbStockMember2019-12-310000036966Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000036966Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000036966FHN：A2019Business OptimizationMember2019-01-012019-09-300000036966FHN：實驗室相關費用成員FHN：A2019Business OptimizationMember2020-07-012020-09-300000036966FHN：實驗室相關費用成員FHN：A2019Business OptimizationMember2019-07-012019-09-300000036966FHN：實驗室相關費用成員FHN：A2019Business OptimizationMember2020-01-012020-09-300000036966FHN：實驗室相關費用成員FHN：A2019Business OptimizationMember2019-01-012019-09-300000036966FHN：專業人士會員FHN：A2019Business OptimizationMember2020-07-012020-09-300000036966FHN：專業人士會員FHN：A2019Business OptimizationMember2019-07-012019-09-300000036966FHN：專業人士會員FHN：A2019Business OptimizationMember2020-01-012020-09-300000036966FHN：專業人士會員FHN：A2019Business OptimizationMember2019-01-012019-09-300000036966FHN：A2019Business OptimizationMemberFHN：職業網絡會員2020-07-012020-09-300000036966FHN：A2019Business OptimizationMemberFHN：職業網絡會員2019-07-012019-09-300000036966FHN：A2019Business OptimizationMemberFHN：職業網絡會員2020-01-012020-09-300000036966FHN：A2019Business OptimizationMemberFHN：職業網絡會員2019-01-012019-09-300000036966FHN：其他非利息費用成員FHN：A2019Business OptimizationMember2020-07-012020-09-300000036966FHN：其他非利息費用成員FHN：A2019Business OptimizationMember2019-07-012019-09-300000036966FHN：其他非利息費用成員FHN：A2019Business OptimizationMember2020-01-012020-09-300000036966FHN：其他非利息費用成員FHN：A2019Business OptimizationMember2019-01-012019-09-300000036966FHN：A2019Business OptimizationMember2020-07-012020-09-300000036966FHN：A2019Business OptimizationMember2019-07-012019-09-300000036966FHN：A2019Business OptimizationMember2020-01-012020-09-30

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

______________________________________  

形式10-Q

_____________________________________

(馬克一)

☒			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年9月30日

或

☐			根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在從日本到日本的過渡期內，日本將繼續執政。

佣金檔案編號001-15185

____________________________________ 

第一地平線國家公司

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

 ______________________________________  

全氮									62-0803242
(州或其他司法管轄區 組織成立為法團)									(美國國税局僱主 識別號碼)
麥迪遜大道165號
孟菲斯,			田納西州						38103
(主要行政辦公室地址)									(郵政編碼)

(註冊人電話號碼，包括區號)(901) 523-4444

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題			交易代碼			註冊的交易所名稱
面值為.625美元的普通股			FHN			紐約證券交易所有限責任公司
存托股份，每股相當於 A股非累積永久優先股，A系列			FHN PR A			紐約證券交易所有限責任公司
存托股份，每股相當於 A股非累積永久優先股，B系列			FHN PR B			紐約證券交易所有限責任公司
存托股份，每股相當於 非累積永久優先股，C系列			FHN PR C			紐約證券交易所有限責任公司
存托股份，每股相當於 A股非累積永久優先股，D系列			FHN PR D			紐約證券交易所有限責任公司
存托股份，每股相當於 非累積永久優先股，E系列			FHN PR E			紐約證券交易所有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)是否在過去90天內一直遵守此類提交要求。☒  是    ☐編號：

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。☒  是    ☐編號：

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興市場成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☒不是的

僅適用於公司發行人：

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

班級						2020年9月30日的傑出表現
普通股，面值.625美元						554,787,728

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目錄

第一地平線國家公司

索引

 

第一部分金融信息			1
項目1.財務報表			1
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析			88
項目3.關於市場風險的定量和定性披露			130
項目4.控制和程序			130
第二部分：其他信息			131
項目1.法律訴訟			131
第1A項危險因素			131
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用			131
第3項高級證券違約			131
項目4.礦山安全披露			131
項目5.其他信息			131
項目6.展品			132
附件4.13
附件10.1
附件10.2
附件10.3
附件31(A)
附件31(B)
附件32(A)
附件32(B)
簽名			134

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第一部分：財務信息

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第1項財務報表

綜合資產負債表(未經審計)			2
合併損益表(未經審計)			3
綜合全面收益表(未經審計)			4
合併權益變動表(未經審計)			5
現金流量表合併報表(未經審計)			7
合併財務報表附註(未經審計)			8
注1財務信息			8
附註2收購和資產剝離			18
附註3：投資證券			23
附註4貸款和租賃			26
附註5信貸損失準備			38
附註6按揭銀行活動			41
附註7商譽及其他無形資產			42
附註8優先股			46
附註9其他全面收益(虧損)的組成部分			45
附註10每股收益			47
附註11或有事項及其他披露			48
附註12養老金、儲蓄和其他員工福利			50
注13業務細分信息			52
附註14可變利息實體			56
附註15衍生工具			60
附註16總淨額結算和類似協議-回購、逆回購和證券借款交易			68
附註17資產負債公允價值			70
附註18調整結構、重新定位和提高效率			87

這一財務信息反映了管理層認為為公平列報所列中期財務狀況和經營結果所需的所有調整。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告1

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綜合資產負債表

						First Horizon和美國國家航空公司
						(未經審計)						十二月三十一號，
						九月三十日，
(千美元，每股除外)						2020						2019
資產
現金和銀行到期款項						$	1,074,646					$	633,728
銀行的有息存款						5,443,292						482,405
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券						593,467						633,165
交易證券						1,386,069						1,346,207
可按公允價值出售的證券						7,995,872						4,445,403
持有待售貸款(包括$371,831及$14,033分別按公允價值計算)						1,050,504						593,790
貸款和租賃(包括#美元)12,372及$—分別按公允價值計算)						59,706,531						31,061,111
貸款和租賃損失準備						(988,102)						(200,307)
淨貸款和租賃						58,718,429						30,860,804
房舍和設備						756,113						455,006
商譽						1,510,431						1,432,787
其他無形資產						365,700						130,200
其他資產						4,135,056						2,297,405
總資產						$	83,029,579					$	43,310,900
負債
無息存款						$	21,384,379					$	8,428,951
有息存款						47,024,528						24,000,584
總存款						68,408,907						32,429,535
交易負債						477,073						505,581
短期借款						2,141,719						3,518,314
定期借款						2,161,870						791,368
其他負債						1,695,868						990,094
總負債						74,885,437						38,234,892
權益
非累積永久優先股，無面值；授權5,000,000股票；已發行26,250和1,000分別為股票						470,370						95,624
普通股，$0.625面值；授權700,000,000和400,000,000分別發行的股票554,787,728和311,469,056分別為股票						346,742						194,668
資本盈餘						5,061,079						2,931,451
留存收益						2,110,990						1,798,442
累計其他綜合虧損淨額						(140,470)						(239,608)
FHN股東權益						7,848,711						4,780,577
非控股權益						295,431						295,431
總股本						8,144,142						5,076,008
負債和權益總額						$	83,029,579					$	43,310,900

以前報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

請參閲合併財務報表附註。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告2

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合併損益表

			First Horizon和美國國家航空公司
			三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
(千美元和千股，每股數據除外)(未經審計)			2020						2019						2020						2019
利息收入
貸款和租賃的利息和費用			$	557,195					$	356,371					$	1,189,707					$	1,040,421
持有待售貸款的利息和費用			8,284						6,069						21,779						24,074
可供出售的證券的利息：
--應納税			24,113						28,418						75,846						90,935
中國免税			1,421						352						2,421						925
買賣證券的利息			6,177						10,512						28,017						37,214
其他盈利資產的利息			1,021						5,772						5,433						26,629
利息收入總額			598,211						407,494						1,323,203						1,220,198
利息支出
存款利息			42,293						78,591						121,527						239,803
交易負債利息			699						2,943						4,965						9,515
短期借款利息			1,259						11,532						12,578						29,314
定期借款利息			21,595						13,752						43,622						42,772
利息支出總額			65,846						106,818						182,692						321,404
淨利息收入			532,365						300,676						1,140,511						898,794
信貸損失準備金			227,000						14,366						502,388						36,273
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			305,365						286,310						638,123						862,521
非利息收入
固定收入			110,943						77,645						318,999						197,808
存款交易和現金管理			42,056						34,379						103,133						98,374
按揭銀行業務及業權收入			65,503						2,019						72,072						6,477
經紀業務、管理費和佣金			17,891						14,157						47,096						40,910
信託服務和投資管理			11,741						7,163						26,669						22,077
銀行卡收入			10,457						7,017						24,362						20,324
證券收益(虧損)，淨額			(1,170)						97						(2,638)						177
採購會計收益			532,150						—						532,150						—
其他收入			33,352						29,258						82,105						84,626
非利息收入總額			822,923						171,735						1,203,948						470,773
非利息支出
人事費用			329,439						167,022						713,168						516,590
入住費淨額			39,098						18,887						80,106						60,299
律師費和律師費			43,236						19,764						64,863						52,671
計算機軟件			25,512						15,191						58,061						45,331
運營服務			15,634						11,634						38,980						34,835
捐款			39,339						167						39,811						408
設備費用			12,022						8,197						28,958						25,401
無形資產攤銷			14,629						6,206						25,221						18,628
其他費用			68,131						61,238						160,971						150,720
總非利息費用			587,040						308,306						1,210,139						904,883
所得税前收入			541,248						149,739						631,932						428,411
所得税撥備			2,210						35,796						19,757						97,321
淨收入			$	539,038					$	113,943					$	612,175					$	331,090
可歸因於非控股權益的淨收入			2,977						2,883						8,680						8,555
可歸因於控股權益的淨收入			$	536,061					$	111,060					$	603,495					$	322,535
優先股股息			12,722						1,550						15,822						4,650
普通股股東可獲得的淨收入			$	523,339					$	109,510					$	587,673					$	317,885
基本每股收益			$	0.95					$	0.35					$	1.50					$	1.01
稀釋後每股收益			$	0.95					$	0.35					$	1.50					$	1.00
加權平均普通股			549,690						311,888						391,699						314,442
稀釋平均普通股			550,846						313,805						392,713						316,401

以前報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

請參閲合併財務報表附註。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告3

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綜合全面收益表

 

			First Horizon和美國國家航空公司
			三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
(千美元)(未經審計)			2020						2019						2020						2019
淨收入			$	539,038					$	113,943					$	612,175					$	331,090
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)			(5,118)						16,889						82,130						113,696
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)			(2,933)						2,844						10,145						17,140
養老金和其他退休後計劃的未實現淨收益(虧損)			2,379						2,102						6,863						5,126
其他綜合收益(虧損)			(5,672)						21,835						99,138						135,962
綜合收益			533,366						135,778						711,313						467,052
可歸因於非控股權益的綜合收益			2,977						2,883						8,680						8,555
可歸因於控股權益的全面收益			$	530,389					$	132,895					$	702,633					$	458,497
其他綜合所得項目的所得税費用(效益)：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)			$	(2,253)					$	5,544					$	26,198					$	37,321
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)			(771)						934						3,494						5,626
養老金和其他退休後計劃的未實現淨收益(虧損)			2,208						690						3,670						1,683

請參閲合併財務報表附註。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告4

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合併權益變動表

First Horizon和美國國家航空公司
截至2020年9月30日的9個月
						優先股												普通股
(千美元和千股，每股數據除外)(未經審計)						股份						金額						股份						金額						資本 盈餘						留存收益						累積 其他 綜合 收入(虧損)(A)						非控股權益						*總計
餘額，2019年12月31日						1,000						$	95,624					311,469						$	194,668					$	2,931,451					$	1,798,442					$	(239,608)					$	295,431					$	5,076,008
調整以反映採用亞利桑那州立大學2016-13年度						—						—						—						—						—						(96,057)						—						—						(96,057)
調整後的期初餘額						1,000						95,624						311,469						194,668						2,931,451						1,702,385						(239,608)						295,431						4,979,951
淨收入						—						—						—						—						—						13,620						—						2,852						16,472
其他綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						103,444						—						103,444
綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						13,620						103,444						2,852						119,916
宣佈的現金股利：
優先股($1,550每股)						—						—						—						—						—						(1,550)						—						—						(1,550)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(47,350)						—						—						(47,350)
回購普通股						—						—						(141)						(88)						(1,976)						—						—						—						(2,064)
普通股發行對象：
股票期權和限制性股權獎勵						—						—						652						407						3,733						—						—						—						4,140
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						7,281						—						—						—						7,281
宣佈股息-子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(2,852)						(2,852)
其他(B)						—						—						(117)						(73)						(1,819)						—						—						—						(1,892)
平衡，2020年3月31日						1,000						$	95,624					311,863						$	194,914					$	2,938,670					$	1,667,105					$	(136,164)					$	295,431					$	5,055,580
淨收入						—						—						—						—						—						53,814						—						2,851						56,665
其他綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						1,366						—						1,366
綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						53,814						1,366						2,851						58,031
宣佈的現金股利：
優先股($1,550 每股)						—						—						—						—						—						(1,550)						—						—						(1,550)
普通股($0.15 每股)						—						—						—						—						—						(47,740)						—						—						(47,740)
優先股發行(1,500以美元價格發行的股票100,000(扣除發行成本後每股淨額)						1,500						144,665						—						—						—						—						—						—						144,665
回購普通股						—						—						(183)						(114)						(1,354)						—						—						—						(1,468)
普通股發行對象：
股票期權和限制性股權獎勵						—						—						679						424						(424)						—						—						—						—
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						3,718						—						—						—						3,718
宣佈股息-子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(2,851)						(2,851)
平衡，2020年6月30日						2,500						$	240,289					312,359						$	195,224					$	2,940,610					$	1,671,629					$	(134,798)					$	295,431					$	5,208,385
淨收入						—						—						—						—						—						536,061						—						2,977						539,038
其他綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						(5,672)						—						(5,672)
綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						536,061						(5,672)						2,977						533,366
宣佈的現金股利：
優先股						—						—						—						—						—						(12,722)						—						—						(12,722)
普通股($0.15 每股)						—						—						—						—						—						(84,095)						—						—						(84,095)
回購普通股						—						—						(88)						(56)						(781)						—						—						—						(837)
普通股發行對象：
股票期權和限制性股權獎勵						—						—						138						87						(87)						—						—						—						—
企業合併發行						23,750						230,081						243,015						151,885						2,115,330						—						—						—						2,497,296
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						11,588						—						—						—						11,588
宣佈股息-子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(2,977)						(2,977)
其他(C)						—						—						(636)						(398)						(5,581)						117						$	—					—						(5,862)
平衡，2020年9月30日						26,250						$	470,370					554,788						$	346,742					$	5,061,079					$	2,110,990					$	(140,470)					$	295,431					$	8,144,142

(a) 由於FHN及其子公司發行的優先股的性質，其他全面收益(虧損)的所有組成部分都完全歸因於FHN作為控股股東。

(b) 代表因解決剩餘資本銀行金融公司(“CBF”)持不同政見者的評估過程而被取消的股份。

(C)代表為支付IBKC股權補償贈款的税款而註銷的股份，該股權補償贈款作為合併的一部分自動歸屬。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告5

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截至2019年9月30日的9個月
						優先股												普通股
(千美元和千股，每股數據除外)(未經審計)						股份						金額						股份						金額						資本 盈餘						留存收益						累積 其他 綜合 收入(虧損)(A)						非控股權益						總計
餘額，2018年12月31日						1,000						$	95,624					318,573						$	199,108					$	3,029,425					$	1,542,408					$	(376,616)					$	295,431					$	4,785,380
調整以反映採用亞利桑那州立大學2016-02年度						—						—						—						—						—						(1,011)						—						—						(1,011)
調整後的期初餘額						1,000						95,624						318,573						199,108						3,029,425						1,541,397						(376,616)						295,431						4,784,369
淨收入						—						—						—						—						—						100,585						—						2,820						103,405
其他綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						55,465						—						55,465
綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						100,585						55,465						2,820						158,870
宣佈的現金股利：
優先股($1,550每股)						—						—						—						—						—						(1,550)						—						—						(1,550)
普通股($0.14每股)						—						—						—						—						—						(44,864)						—						—						(44,864)
普通股回購(B)						—						—						(3,594)						(2,246)						(51,190)						—						—						—						(53,436)
普通股發行對象：
股票期權和限制性股權獎勵						—						—						382						239						281						—						—						—						520
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						5,432						—						—						—						5,432
宣佈股息-子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(2,820)						(2,820)
餘額，2019年3月31日						1,000						$	95,624					315,361						$	197,101					$	2,983,948					$	1,595,568					$	(321,151)					$	295,431					$	4,846,521
淨收入						—						—						—						—						—						110,890						—						2,852						113,742
其他綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						58,662						—						58,662
綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						110,890						58,662						2,852						172,404
宣佈的現金股利：
優先股($1,550每股)						—						—						—						—						—						(1,550)						—						—						(1,550)
普通股($0.14每股)						—						—						—						—						—						(44,388)						—						—						(44,388)
普通股回購(B)						—						—						(3,654)						(2,284)						(49,938)						—						—						—						(52,222)
普通股發行對象：
股票期權和限制性股權獎勵						—						—						771						482						2,462						—						—						—						2,944
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						5,224						—						—						—						5,224
宣佈股息-子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(2,852)						(2,852)
餘額，2019年6月30日						1,000						$	95,624					312,478						$	195,299					$	2,941,696					$	1,660,520					$	(262,489)					$	295,431					$	4,926,081
淨收入						—						—						—						—						—						111,060						—						2,883						113,943
其他綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						21,835						—						21,835
綜合收益(虧損)						—						—						—						—						—						111,060						21,835						2,883						135,778
宣佈的現金股利：
優先股($1,550每股)						—						—						—						—						—						(1,550)						—						—						(1,550)
普通股($0.14每股)						—						—						—						—						—						(44,184)						—						—						(44,184)
普通股回購(B)						—						—						(1,804)						(1,127)						(27,255)						—						—						—						(28,382)
普通股發行對象：																																																						—
股票期權和限制性股權獎勵						—						—						506						315						5,046						—						—						—						5,361
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						5,822						—						—						—						5,822
宣佈股息-子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(2,883)						(2,883)
餘額，2019年9月30日						1,000						$	95,624					311,180						$	194,487					$	2,925,309					$	1,725,846					$	(240,654)					$	295,431					$	4,996,043

(a)由於FHN及其子公司發行的優先股的性質，其他全面收益(虧損)的所有組成部分都完全歸因於FHN作為控股股東。

(b)包括$51.5百萬，$50.2百萬美元，以及$28.22019年第一季度、第二季度和第三季度分別根據股票回購計劃回購了1.3億美元。

請參閲合併財務報表附註。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告6

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綜合現金流量表

						First Horizon和美國國家航空公司
						截至9月30日的9個月，
(千美元)(未經審計)						2020						2019
經營活動
淨收入						$	612,175					$	331,090
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金						502,388						36,273
遞延所得税撥備(利益)						(82,444)						69,102
房地和設備的折舊和攤銷						36,818						33,142
無形資產攤銷						25,221						18,628
淨其他攤銷和增加額						(18,048)						1,632
衍生品淨(增)減						(325,430)						(183,852)
採購會計收益						(532,150)						—
基於股票的薪酬費用						22,587						16,478
證券(收益)損失，淨額						2,638						(177)
出售/處置固定資產的淨(利)損						7,194						20,453
BOLI(收益)虧損						(4,076)						—
持有待售貸款：
購買和原創						(2,780,401)						(1,488,577)
結算和銷售的毛收入						1,577,599						581,137
(收益)因公允價值調整和其他原因造成的損失						(42,781)						(6,468)
其他經營活動，淨額						725,813						1,287,711
調整總額						(885,072)						385,482
經營活動提供(用於)的現金淨額						(272,897)						716,572
投資活動
出售可供出售的證券所得款項						249,404						182,824
可供出售證券的到期日收益						2,993,036						566,803
購買可供出售的證券						(3,166,074)						(357,182)
出售房舍和設備所得收益						8,649						14,370
購置房舍和設備						(35,293)						(28,769)
出售收益並償還分類為持有至到期的貸款						—						20,100
BOLI的收益						8,228						10,085
貸款和租賃淨增長						(2,309,625)						(3,779,972)
銀行有息存款淨(增)減						(3,012,954)						913,199
收購收到的現金，淨額						1,805,546						—
其他投資活動，淨額						10,445						13,296
投資活動所用現金淨額						(3,448,638)						(2,445,246)
籌資活動
普通股：
行使的股票期權						4,145						8,793
支付的現金股息						(138,942)						(127,455)
股份回購						(4,295)						(134,041)
普通股註銷						(7,754)						—
優先股發行						144,665						—
支付現金股利-優先股-非控股權益						(8,586)						(8,555)
支付現金股利-優先股						(8,249)						(4,650)
存款淨增(減)						5,561,114						(738,333)
短期借款淨增(減)						(1,585,328)						2,814,279
發行定期借款所得款項						1,241,534						—
定期借款的付款/到期日						(1,070,122)						(2,581)
限制性和有擔保定期借款增加(減少)						(5,427)						11,572
融資活動提供的現金淨額						4,122,755						1,819,029
現金及現金等價物淨增加情況						401,220						90,355
期初現金及現金等價物						1,266,893						1,405,325
期末現金和現金等價物						$	1,668,113					$	1,495,680
補充披露
已支付的全部利息						$	181,454					$	303,180
已繳税款總額						89,623						32,811
已退還的全部税款						543						27,742
從貸款轉賬至OREO						1,987						6,309
從貸款HFS轉到證券交易						1,083,418						1,024,274
從貸款轉到貸款						4,283						31,465

請參閲合併財務報表附註。 

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告7

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合併財務報表附註(未經審計)

注1-財務信息

會計基礎。First Horizon National Corporation(“FHN”)(“FHN”)(包括其附屬公司)未經審核的中期綜合財務報表乃按照美國公認的會計原則編制，並遵循其所經營行業的一般慣例。這項準備工作要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。這些估計和假設是基於截至財務報表日期可獲得的信息，可能與實際結果不同。管理層認為，已經進行了所有必要的調整，以便公平地列報所列期間的財務狀況和經營結果。這些調整是正常的經常性調整，除非在本季度報告的10-Q表格中另有披露。2020年中期的經營業績不一定代表未來可能出現的結果。有關更多信息，請參閲FHN截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中第8項經審計的合併財務報表。

與IBERIABANK公司合併。 2020年7月1日，FHN和IBERIABANK Corporation(“IBKC”)完成了對等合併交易(“IBKC合併”)。合併結束前的歷史時期只反映了遺留的聯邦住房抵押貸款業務的結果。交易結束後，業績反映了所有收購後的活動。有關該交易的更多信息，請參閲附註2-收購和資產剝離。

重新分類。與IBKC合併有關，合併資產負債表和合並損益表和貸款類別中的某些標題進行了調整。代表法蘭克福機場合並前財務結果的前幾期合併財務報表中報告的金額已經重新分類，以符合當前的表述。

收入。當與客户的合同條款下的履約義務得到滿足時，收入就會確認，金額反映了FHN預計有權獲得的對價。FHN很大一部分收入來自收費服務。交易費用的非利息收入一般在交易完成後立即確認。服務費的非利息收入一般在FHN提供服務期間確認。在一段時間內提供的任何服務通常要求FHN在每個時期提供服務，因此FHN根據時間推移衡量完成這些服務的進度，並將收入確認為發票。

由於2020年7月1日IBKC的合併，抵押貸款銀行和所有權收入已成為更重要的收入來源。按揭銀行業務及產權收入包括按揭服務收入、產權收入、按揭貸款的發放及銷售、衍生工具結算，以及按揭貸款及衍生工具的公允價值變動。

有關FHN其他關鍵收入的討論，請參閲截至2019年12月31日的年度合併財務報表附註中的註釋1-重要會計政策摘要。

合同餘額。截至2020年9月30日，與產品和服務相關的非利息收入應收賬款為1美元。8.8百萬截至2020年9月30日的三個月和九個月，FHN在非利息應收賬款上沒有重大減值損失，截至2020年9月30日的綜合資產負債表上也沒有記錄重大合同資產、合同負債或遞延合同成本。每個報告期都會對這些應收賬款進行信用風險評估，估計無法收回的應收賬款金額並不重要。

分配給剩餘履約義務的交易價格。在截至2020年9月30日的三個月和九個月，從與前期相關的業績義務確認的收入並不重要。

預計在未來任何年度確認的與剩餘履約義務有關的收入，不包括與最初預期期限為#年的合同有關的收入。一年或更短時間而收入被確認為發票的合同，並不是實質性的。

有關按主要產品線和可報告部門分類的收入對賬，請參閲附註13-業務部門信息。

債務投資證券。 可能在到期日之前出售的債務證券被歸類為可供出售(“AFS”)，並按公允價值列賬。債務證券AFS(包括不存在信用減值的證券)的未實現損益從收益中剔除，並在股東權益和綜合全面收益表中作為其他全面收益的組成部分報告(扣除税後)。管理層有意及有能力持有至到期日的債務證券(“HTM”)按攤銷成本呈報。被歸類為證券AFS的只計息條帶按選定的公允價值估值。更多信息見附註17--資產和負債公允價值。債務投資證券的已實現損益(即銷售損益)由特定的確認方法確定，並在非利息收入中列報。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告8

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注1-財務信息(續)

在2019年之後的一段時間裏，HTM債務證券的信用風險評估反映了下文所述的投資持有貸款的流程。AFS債務證券在個人安全水平上被審查是否存在潛在的信用減損。信用風險評估包括考慮第三方和政府擔保(無論是顯性的還是隱性的)、優先或從屬地位、發行人的信用評級、購買以來利率變化的影響以及可觀察到的市場信息，如發行人特定的信用利差。AFS債務證券的信貸損失一般通過建立不超過攤銷成本超過公允價值的信貸損失撥備來確認。沖銷記錄為抵押品攤銷成本和信用津貼的減少。隨後估計的信貸損失的改善會導致信貸津貼的減少，但不會超過零。然而，如果FHN有意出售證券，或者很有可能被迫出售存在未確認損失的證券，則該證券的賬面價值和公允價值之間的差額將通過收益確認，併為該證券建立一個新的攤銷成本基礎(即不確認信貸損失撥備)。

在評估AFS債務證券是否經歷信用減值時，FHN已選擇將應計應收利息(“AIR”)從AFS債務證券的公允價值和攤銷成本基礎上剔除。此外，FHN基於其及時沖銷壞賬利息的政策，選擇不衡量AFS債務證券的空中信貸損失準備金，這通常發生在所有證券類型的拖欠不超過90天時。任何這樣的沖銷都被確認為利息收入的減少。AIR for AFS債務證券包括在綜合資產負債表中的其他資產中。

在2020年前，AFS和HTM證券都按季度進行審查，以確定是否可能出現非臨時性減值(“OTTI”)。審查包括對每筆投資的事實和情況進行分析，例如虧損程度、公允價值低於成本的時間長度、對該證券表現的預期、發行人的信譽以及FHN持有該證券的意圖和能力。

根據FHN對與個人投資相關的事實和情況(包括FHN有意出售的證券)的分析，被判定為非暫時性(“OTTI”)的價值下降是由特定的識別方法確定的。對於HTM債務證券，OTTI確認通常與信貸相關，並在非利息收入中報告。對於FHN不打算出售且在回收前不被要求出售但存在信用損失的受損AFS債務證券，OTTI確認在與信用損失相關的減值總額(在非利息收入中報告)和

減值與所有其他因素有關，這些因素已從收益中剔除，並在股東權益和綜合全面收益表中作為其他全面收益的組成部分報告(税後淨額)。

聯邦基金的買賣。出售和購買的聯邦基金是美聯儲系統參與者之間的無擔保隔夜融資安排，主要是為了幫助銀行滿足監管的現金儲備要求。每個報告期都會對出售的聯邦基金進行信用風險評估。由於每筆交易的持續時間較短，且沒有信用損失的歷史，因此沒有確認信用損失。

根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券。 FHN根據轉售協議購買短期證券，這些證券被計入抵押融資，除非FHN沒有協議在到期前以固定或可確定的價格出售相同或基本上相同的證券。根據轉售協議購買的所有FHN證券都被確認為抵押融資。根據這些交易交付的證券要麼交付給FRB的交易商託管賬户，要麼交付給適用的交易對手。根據回購協議出售的證券作為自動擔保投資賬户提供給現金管理客户。根據回購協議出售的證券也被消費者/商業銀行用來為其購買的資金獲得有利的借款利率。根據回購協議出售的所有FHN證券都是有擔保的借款。抵押品每天進行估值，FHN可能要求交易對手存入額外的證券或現金作為抵押品，或者FHN可能會退還現金或之前由交易對手質押的證券，或者根據這些交易的合同要求，FHN可能被要求提交額外的證券或現金作為抵押品。

FHN的固定收益業務利用證券借貸安排作為其交易業務的一部分。證券借貸交易通常要求FHN向證券貸款人存入現金。預付現金金額計入根據協議在綜合資產負債表中轉售而購買的證券內。這些交易不被視為購買，借入的證券不被FHN認可。FHN不進行證券借貸交易。

根據轉售協議和證券借款安排購買的證券在每個報告期都會評估信用風險。如附註16-總淨額結算及類似協議-回購、逆回購及證券借貸交易所述，該等協議以與交易對手訂立的相關證券及抵押品維持撥備作抵押，包括按特定交易基準進行補充及調整。這份抵押品

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注1-財務信息(續)

包括每筆交易的證券抵押品，以及根據與同一交易對手回購協議出售的抵銷證券。鑑於這些交易沒有信用損失和抵押性質的歷史，沒有信用損失被確認。

持有待售貸款。管理層無意持有的已發放或已購買的貸款計入綜合資產負債表中持有的待售貸款。FHN一般以攤銷成本或市值(“LOCOM”)較低的價格計入待售貸款，但根據報告的公允價值選項列賬的某些待售按揭貸款和未由政府承保的回購貸款除外。

2020年7月1日，作為IBKC合併的一部分，FHN收購了持有的待售貸款組合，其中包括兩個組成部分：

•公允價值期權選擇。這些貸款佔IBKC持有的待售貸款組合的大部分，包括IBKC發起並承諾在二級市場銷售的固定利率單户住宅按揭貸款。這些抵押貸款的損益包括在抵押銀行業務和產權收入中。

•持有待售的其他貸款。對於這些貸款，未實現淨虧損(如果有的話)通過計入非利息收入的估值津貼確認。

貸款和租賃。一般來説，貸款是按未償還本金扣除非勞動收入計算的。貸款利息按未償還本金的適用利率按權責發生制確認。貸款發放費和直接成本以及溢價和折扣作為各自貸款期限的水平收益率調整攤銷。未攤銷淨費用或成本、保費和折扣在提前償還貸款時計入利息收入。從貸款中收取的現金在收購前已全部註銷，在非利息收入中確認。貸款承諾費一般在承諾期內按直線遞延和攤銷。

作為IBKC合併的結果，FHN獲得了對商業客户的設備融資租賃，這些租賃主要分為直接融資和銷售型租賃。設備融資租賃按租賃投資淨額報告，淨租賃投資是指租賃期內的最低租賃付款與估計剩餘價值減去未賺取利息收入後的總和。利息收入以租賃淨投資為基礎，在租賃期內應計。發起租賃所產生的費用將遞延，並確認為租賃收益的調整。

FHN還收購了為投資IBKC合併而持有的少量貸款，這些貸款的賬面價值為

選定的公允價值。關於這些貸款的進一步討論，見附註17--資產和負債的公允價值。

FHN已選擇將應計應收利息(“AIR”)從其持有的投資貸款組合的攤銷成本中剔除。FHN還選擇不衡量為投資而持有的貸款的空中信貸損失撥備，這是基於其及時註銷壞賬利息的政策，當貸款處於非應計狀態時就會發生這種情況。這種沖銷被認為是利息收入的減少。持有投資貸款的空氣計入綜合資產負債表中的其他資產。

聯邦住房抵押貸款公司繼續從向受新冠肺炎疫情影響的借款人提供的延期付款的貸款中收取利息(“新冠肺炎延期付款”)。延期的期限最長為6個月，這超出了FHN對應計利息的正常沖銷做法。因此，這些利息延期沒有資格被FHN選舉為不承認應計利息的信用損失津貼。因此，FHN已估計新冠肺炎利息遞延的信貸損失，該遞延利息已計入綜合資產負債表中其他資產的空氣中。

購買的信用惡化貸款。2019年之後，在收購時，FHN會評估所有收購的貸款，以確定它們自發起以來是否經歷了信用質量的微不足道的惡化(“PCD貸款”)。PCD貸款可以在1)個人或2)集合的基礎上進行識別，當這些貸款具有相似的風險特徵時。FHN評估各種絕對因素，以幫助識別PCD貸款，包括現有的PCD狀態、特別提及或更低的風險評級、非應計或減值狀態、以前TDR的識別以及拖欠狀態。FHN還利用相關因素來識別PCD貸款，如商業貸款等級遷移、借款人信用利差擴大、外部風險評級下降以及消費貸款特徵的變化(例如，FICO下降或LTV增加)。此外，在確定PCD貸款時，也會考慮反映廣泛經濟因素的因素。這些因素包括借款人經營的行業、抵押品類型和地理位置。與收購貸款類似的新貸款的內部因素也會被評估，以評估貸款的PCD狀態，包括要求的收益率增加，借款人是否需要提供額外的抵押品和/或擔保，以及可接受貸款期限的變化。其他指標也可用於評估貸款的PCD狀態，這取決於借款人的具體溝通和行動，如公開聲明、啟動貸款修改討論以及從替代來源獲得緊急資金。

在收購時，預期的信貸損失被分配到個人PCD貸款的購買價，以確定每項個人資產的攤銷成本基礎，通常是

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注1-財務信息(續)

從而減少了預期增加的利息收入的折扣。於收購日期及預期，只有未付本金餘額計入PCD貸款的預期信貸損失估計內。否則，估計預期信貸損失的過程與下面討論的過程是一致的。如下文所述，FHN採用未貼現現金流方法估計預期信貸損失，這導致計入相關PCD貸款攤餘成本的收購時計算的信貸損失金額超過了貸款估值中包含的估計信貸損失的折現值。

購買了信用受損貸款。2020年前，美國會計準則310-30“轉讓中收購的某些貸款或債務證券的會計處理”為收購貸款確立了指導意見，這些貸款在發起和收購期間信用質量惡化，且利息和本金的及時收回得不到合理保證(“PCI貸款”)。PCI貸款最初按公允價值記錄，該公允價值是通過對收購日的預期現金流進行貼現而估計的。預期現金流包括所有合同預期金額(包括利息)，幷包括對未來預期信貸損失、預付款假設和市場參與者的收益率要求等的估計。在可能的範圍內，某些PCI貸款被聚合到具有綜合利率和現金流的池中，預計將為池收取現金流。匯聚成貸款池是基於共同的風險特徵，包括相似的信用風險或風險評級，以及一個或多個主要風險特徵。每個PCI池都被視為一個單元。

可增加收益最初是在收購時確定的，是收購時預期的現金流超過貸款初始投資的部分，並在貸款剩餘期限內的利息收入或貸款池中確認。不可增值差額最初是在收購時確定的，是收購時合同要求的付款與收購時預期收取的現金流之間的差額。FHN估計了每季度PCI貸款的預期現金流。上次計量的預期現金流增加導致任何不可增加的差額(或之前記錄的貸款和租賃損失撥備)發生逆轉，對利息收入產生預期的積極影響。預期現金流減少導致貸款和租賃損失撥備通過撥備費用增加。

由於利息收入增加，FHN沒有將PCI貸款報告為不良貸款。此外，已經彙集並隨後修改的PCI貸款沒有被報告為問題債務重組，因為池是衡量單位。

2019年之後，PCI貸款已過渡到購買信用惡化狀態，並如上所述計入。

信貸損失撥備。FHN決定適當的ALLL的過程的性質需要相當多的判斷。關於FHN的ALLL方法的討論，以及對商業和消費貸款組合估算過程中使用的模型的描述，請參見附註5--信貸損失撥備。這裏的討論反映了2020年1月1日生效的信用損失估算流程變化實施前後的時期。

如果經濟或其他條件與做出估計時使用的假設有很大不同，或者如果監管機構要求，基於他們審查時的信息或未來的監管指導，則可能需要對ALLL進行未來的調整。如有需要，對最初估計的此類調整是在這些因素和其他相關考慮表明虧損水平與先前估計有所不同的期間進行的。

2019年以後

ALLL維持在管理層認為足以吸收貸款組合中當前預期信貸損失(“CECL”)的水平。管理層使用分析模型來估計截至資產負債表日期的貸款組合中預期的信貸損失。這些模型經過仔細審查，以確定建模損失估計中可能無法捕捉到的趨勢。管理層對模型虧損信息中未反映的那些項目進行定性調整，如模型計算中使用的宏觀經濟預測最近的變化、額外壓力建模情景的結果、影響特定行業或地理區域借款人的觀察和/或預期變化、對大額貸款關係的風險敞口以及預期收回先前沖銷。按選定公允價值計入的貸款不包括在CECL計量中。

貸款和租賃損失準備金增加了ALLL，貸款沖銷減少了ALLL。ALLL是根據ASC 326-20“金融工具-信用損失”確定的。信用損失估計是基於貸款的攤銷成本淨額，包括以下內容：

1、原始資產未付本金餘額或購入資產收購價款

2.應計利息(見前面討論的選舉)

3.保費、折扣和遞延費用或費用淨額的增加或攤銷

4.收取現金

5.沖銷

6.外匯調整(不適用於FHN)

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注1-財務信息(續)

7.公允價值對衝會計調整(不適用於FHN)

保費、折扣和遞延發端成本/費用淨額會影響預期信貸損失的計算金額，但在確定記錄的預期信貸損失金額時不會考慮這些因素。

根據CECL，當貸款與其他貸款具有相似的風險特徵時，必須將它們彙集在一起。不具有相似風險特徵的貸款將單獨評估。預期信貸損失是對貸款剩餘壽命的估計，僅限於剩餘的合同期限，並根據提前還款估計進行調整，這些估計作為單獨的投入計入模擬損失估計。除非續簽和延期包括在現有貸款文件中，而且貸款人不能無條件取消續簽和延期，否則不會預計續簽和延期。然而，損失是在合理預期的TDR的估計剩餘壽命內估計的，這可能會超過當前剩餘的合同期限。

對預期信貸損失的估計納入了對現有信息的考慮，這些信息與評估未來現金流的可收集性有關。這包括與過去事件、當前情況有關的內部和外部信息，以及對未來情況的合理和可支持的預測。FHN利用內部歷史損失信息作為估計預期信貸損失的起始點。考慮到可獲得的歷史信息的持續時間，FHN認為其內部虧損歷史完全納入了之前信貸週期的影響。歷史損失信息可能會在當前貸款特徵(例如，承保標準)與歷史損失發生時存在的情況不同的情況下進行調整。歷史虧損信息也會根據經濟狀況、宏觀經濟預測和管理層認為相關的其他因素在超過被認為合理和可支持的計量日期之後的一段時間內的差異進行調整。在這個合理和可支持的時期之後是一個復原期，在此之後的損失估計是基於長期歷史損失平均值。

FHN通常使用未貼現現金流方法來衡量預期的信貸損失。信用增強(例如，擔保人)在估計無法收回的現金流時被考慮在內。對涉及抵押品維護條款的貸款協議的預期信貸損失的估計包括對抵押品價值和補充要求的考慮，最大損失限於貸款攤銷成本與抵押品公允價值之間的差額。可能喪失抵押品贖回權的貸款的預期信貸損失以抵押品的公允價值計量，減去預計出售時的出售成本。此外，某些貸款在償還時按抵押品的公允價值估值。

當借款人遇到財務困難時，預計主要通過操作或出售抵押品來提供。TDR的預期信貸損失是根據美國會計準則310-40計量的，這通常需要貼現現金流方法，根據該方法，貸款是根據按貸款的原始有效利率貼現的預期未來付款的現值來計量的。

預期收回的先前已註銷金額也包括在估計預期信貸損失時作為質的調整，這減少了已確認的撥備金額。 計入估值賬户的先前已註銷資產的估計收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。

由於CECL要求對貸款的整個預期壽命進行信貸估算，因此損失估算對宏觀經濟預測的變化高度敏感，特別是在這些預測在短時間內發生巨大變化的情況下。此外，根據CECL，在貸款增長期間，信貸損失估計更有可能迅速增加。

無資金承諾的預期信貸損失是在FHN不能無條件取消承諾的時期估計的。對無資金承諾的預期信貸損失的衡量反映了貸款的預期信貸損失，並對未來提取利率(時間和金額)進行了額外估計。

2020年前

ALLL維持在管理層認為足以吸收貸款組合中估計可能發生的損失的水平。貸款損失和貸款收回撥備增加了ALLL，貸款沖銷減少了ALLL。ALLL是根據ASC 450-20-50“或有事項--或有損失應計項目”確定的，由基於信用分級貸款池評估的商業貸款準備金和餘額較小的同質消費和商業貸款池準備金組成。適用於這些資金池的準備金係數是根據管理層對具有類似特徵的貸款的歷史淨虧損的評估，估計可能發生的損失。此外，ALLL還包括根據ASC 310-10-35為管理層確定的個別減值貸款建立的特定準備金，以及與PCI貸款相關的準備金。管理層使用分析模型來估計截至資產負債表日期的貸款組合中可能發生的損失。這些模型主要是由歷史損失驅動的，經過仔細審查，以確定模型中使用的歷史損失係數可能沒有反映的趨勢。管理層對當時的時事、投資組合的近期趨勢、當前的承保指導方針以及當地和宏觀經濟趨勢等模型中尚未捕捉到的項目進行了定性調整。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告12

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注1-財務信息(續)

評估過程的關鍵部分如下：(1)管理層確定為個別減值貸款的商業貸款是單獨評估的，具體準備金是根據未償還貸款額與抵押品的估計可變現淨值(如果依賴抵押品)、預期未來現金流的現值或可觀察到的市場價格之間的差額確定的；(2)根據類似的信用風險特徵對未被視為個別減值的商業貸款進行細分，並以集合為基礎進行評估；(3)商業部分的備付金率是根據歷史淨沖銷計算的，管理層可能會對其進行調整，以反映當前的事件、趨勢和條件(包括經濟考慮和趨勢)；(4)管理層對可能發生的損失的估計反映了針對貸款組合中商業部分的貸款餘額應用的備付金率；(5)消費貸款一般是根據貸款類型進行細分的；(3)商業部分的準備金利率是根據歷史淨沖銷計算的，並可由管理層進行調整，以反映當前的事件、趨勢和條件(包括經濟考慮和趨勢)；。(6)每個消費者投資組合的準備金金額是根據拖欠趨勢和淨虧損經驗使用分析模型計算出來的，管理層可能會對其進行調整，以反映當前的事件、趨勢和條件(包括經濟考慮和趨勢)；以及(7)每個消費者投資組合的準備金金額反映了管理層對貸款組合消費者部分可能發生的損失的估計。

與個人減值貸款相關的減值是根據ASC 310-10衡量的。所有商業投資組合部門、商業TDR和其他個別減值的商業貸款均基於按貸款實際利率貼現的預期未來付款的現值(“貼現現金法”)、可觀察到的市場價格或完全依賴抵押品償還的貸款的可變現淨值(抵押品價值減去估計出售成本)來計量。不良貸款還包括消費者TDR。

金融資產的轉移。轉讓金融資產或其符合參與權益定義的部分，在放棄對該資產的控制權時計入出售。在以下情況下，對轉讓資產的控制權被視為放棄：1)資產在法律上與FHN隔離；2)受讓人有權不受受讓人約束併為FHN提供微不足道的利益的條件下質押或交換資產；3)FHN不保持對轉讓資產的有效控制。如果轉讓不滿足所有三個標準，交易將被記錄為擔保借款。如果轉讓被記為出售，轉讓的資產將從FHN的資產負債表中取消確認，並確認出售時的收益或損失。如果轉移被記為擔保借款，轉移的資產仍保留在FHN的資產負債表上，交易收益被確認為負債。

維修權。FHN確認償還抵押貸款和其他貸款的權利是獨立的資產，這些資產在購買時或在合同上通過出售與相關貸款分離時記錄在綜合資產負債表的其他資產中，但保留維護權。對於保留服務的貸款銷售，服務權(通常是一項資產)在出售時按公允價值計入，用於償還已出售貸款的權利。所有維修權都按類別確定，並在貸款的剩餘使用期限內攤銷，並定期審查減值情況。

投資税收抵免。在與IBKC合併的同時， FHN已選擇對產生投資税收抵免的收購投資使用延期方法。 這包括太陽能和歷史性的税收抵免投資。 在這種方法下，投資税收抵免被確認為相關資產的減少，而不是所得税費用(收益)的減少。

股權補償。作為IBKC合併的結果，截至2020年7月1日，FHN根據各種計劃向董事、高級管理人員和其他關鍵員工提供了影子股票獎勵。 影子股票獎勵被記為責任獎勵，並在每個報告期根據其公允價值的變化重新計量，公允價值是基於普通股價格的變化，直到結算之日。截至結算為止的每個報告期的薪酬成本基於每個報告期的虛擬股票獎勵公允價值的變化(或部分變化，取決於報告日提供的必要服務的百分比)。

會計變更摘要。2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13年度《金融工具信用損失計量》，對以攤銷成本計量的資產(如HTM貸款和債務證券)和AFS債務證券的信用損失的計量和確認進行了修訂。根據ASU 2016-13年度，對於以攤餘成本計量的資產，當前預期信貸損失(“CECL”)以攤餘成本與預期收回淨額之間的差額來計量。這與以前的公認會計準則背道而馳，因為確認信貸損失的“已發生損失”方法推遲了確認，直到很可能已經發生了損失。根據CECL，預期信貸損失的全部金額將在貸款發放時確認。當前預期信貸損失的衡量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。此外，目前披露的與融資應收賬款攤銷成本有關的信用質量指標進一步按來源年份分類。ASU 2016-13年度維持衡量AFS債務證券信用損失的方法基本不變，最大信用損失代表攤銷成本與公允成本之間的差額。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告13

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注1-財務信息(續)

價值。然而，此類信貸損失是通過信貸損失撥備確認的，如果情況發生變化，這允許收回之前確認的信貸損失。

ASU 2016-13年度還修訂了對購買的金融資產(“PCD資產”)的信用損失的確認，這些資產自創立以來信用惡化的金額超過了微不足道的程度。對於PCD資產，最初的信貸損失撥備被添加到購買價格中。只有信用損失準備的後續變化才被記錄為PCD資產的信用損失費用。PCD資產的利息收入根據實際利率確認，不包括可歸因於收購方評估收購時信貸損失的購買價中的折扣。以前，購買的信用受損資產的信用損失被計入資產的初始基礎，隨後的信用下降導致費用，而隨後的信用改善反映為資產未來收益率的增加。對於非PCD資產，預期的信貸損失通過收購時的收益以及在貸款剩餘壽命內增加的利息收入的全部溢價或折扣來確認。收購的非PCD資產的信貸撥備是通過立即確認信貸損失費用(類似於原始貸款)建立的，不考慮與估計信貸損失相關的購買折扣。

ASU 2016-13年度的規定一般是通過對採納當年第一個報告期開始時的留存收益進行累積效應調整而採用的。對於先前已確認非臨時性減值(“OTTI”)的債務證券，需要進行預期實施。先前於採納日在累計其他全面收益(“AOCI”)中確認的與預期將收取的現金流改善有關的金額，將繼續在資產剩餘壽命內計入收入。以前因採用後現金流改善而註銷的金額在收到時計入收益。對現有PCD資產採用預期過渡方法，在採用時增加攤餘成本基礎，以抵消最初確認的信貸損失撥備。因此，一家實體不需要重新評估其在通過之日已存在的購買金融資產，以確定它們在收購時是否會滿足自成立以來信用惡化程度微乎其微的新標準。實體將剩餘的非信貸貼現(按修訂後的攤餘成本法)按採納日的實際利率計入利息收入。

ASU 2016-13財年從2019年12月15日之後開始的財年有效，包括這些財年內的過渡期。FHN最重要的實現

活動包括審查貸款組合部分和類別，確定和評估抵押品依賴貸款和以抵押品補充安排為擔保的貸款，選擇計量方法和相關模型開發，數據積累和核實，制定貸款年限估計，確定合理和可支持的預測期，選擇恢復到未經調整的歷史信息的時間表和方法，進行多重初步分析(包括與現有貸款損失估計程序平行進行)，以及設計和評估新的估計程序的內部控制。FHN對貸款使用非貼現現金流方法，但問題債務重組除外，這需要使用貼現現金流方法。

ASU 2016-13年度採用影響的很大一部分與消費者投資組合中準備金的增加有關，因為其中許多產品的合同到期日更長，以及之前考慮購買折扣的收購貸款準備金增加。根據其實施努力，FHN記錄了以下采用調整，自2020年1月1日起生效。

(千美元)												2020年1月1日
貸款和租賃(A)												$	2,980
貸款和租賃損失準備												(106,394)
其他資產(遞延税金)												31,330
總資產												$	(72,084)
其他負債(無資金來源的承付款)												$	23,973
未分利潤												(96,057)
負債和權益總額												$	(72,084)

(A)對貸款的影響是為確認個人存款公司貸款的信貸損失撥備而增加的攤銷成本。

FHN還評估了CECL範圍內的貸款以外的幾個資產類別，並確定這些類別對信用風險衡量變化的採用影響微乎其微。這包括出售的聯邦基金，由於存續期短(通常是隔夜)以及交易對手風險評估過程，這些基金沒有信貸損失的歷史。這還包括根據轉售協議借入的證券和根據轉售協議購買的證券，這些證券的抵押品維護協議包含總淨額結算條款，導致截至任何日期的無抵押頭寸最少，如附註16-總淨額結算和類似協議-回購、逆回購和證券借款交易中提供的披露所證明的那樣。此外，FHN還評估了其AFS證券的構成，並確定ASU 2016-13年度的變化不會對當前的投資組合產生影響。

2019年4月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-04，“對主題326，金融工具-信貸損失，主題815，衍生工具和

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注1-財務信息(續)

套期保值和主題825，金融工具“，其中提供了一個選擇，要麼不衡量，要麼單獨衡量應計應收利息的信貸損失準備金(”AIR“)。選擇不計量航空津貼的實體必須及時核銷壞賬利息。此外，還提供了一種選擇，將壞賬利息的沖銷記錄為利息收入的沖銷或從信貸損失撥備中扣除，或者兩者兼而有之。根據做出的選擇，需要披露信息。

ASU 2019-04還澄清，當貸款和證券在資產負債表類別之間轉移時(例如，從持有用於投資的貸款轉移到持有以供出售，或者從持有到到期的證券轉移到可供出售)，相關的信貸損失撥備應轉回為收益，預期會計遵循新分類的要求。此外，ASU 2019-04澄清，收回款項應納入信貸損失撥備的估計範圍內。預期回收不應超過先前核銷和預期未來核銷的總和。在某些情況下，將預期回收納入預期信貸損失的衡量可能會導致負信貸額度。此外，對於抵押品依賴型金融資產，計入攤銷成本基礎的信貸損失準備不應超過先前註銷的金額。

當使用貼現現金流方法來衡量預期的信貸損失時，ASU 2019-04也做出了幾項改變。ASU 2019-04取消了ASU 2016-03在使用貼現現金流方法衡量可變利率金融工具的預期信貸損失時，不得使用對未來利率環境的預測的禁令。如果一個實體使用對未來利率環境的預測或預期來估計預期現金流，那麼在確定用於貼現這些預期現金流的實際利率時也應使用相同的假設。實際利率也應進行調整，以考慮預期提前還款對預期未來現金流計時的影響。ASU 2019-04提供了一個調整用於貼現預期現金流的有效利率的選舉，以在衡量信貸損失撥備時隔離信用風險。此外，如果一項金融資產在問題債務重組中進行重組，貼現率不應因預期提前還款的後續變化而進行調整。

與抵押品依賴的金融資產相關，ASU 2019-04要求在實體打算出售而不是運營抵押品的情況下，在衡量預期信貸損失時計入估計的出售成本。此外，當實體打算出售抵押品而不是經營抵押品時，出售的估計成本不應打折。

最後，ASU 2019-04規定，除被視為衍生品的期權外，在確定金融資產的合同條款時，如果該實體不能無條件地取消續簽或延期期權，則該期權應包括在截至報告日期的原始或修改的合同中。

ASU 2019-04這些組件的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13的要求一致，FHN在其實施工作中納入了這些更改和修訂。根據以前及時核銷壞賬空氣的現行做法，FHN選擇不計量航空信貸損失撥備，並繼續確認相關核銷為利息收入的沖銷。

2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05《金融工具-信貸損失，定向過渡救濟》，其中提供了一個選項，為之前按攤餘成本計量的某些金融資產提供了不可撤銷的公允價值選項，這些資產在ASU 2016-13年度的範圍內，逐個工具地適用。公允價值期權選擇不適用於HTM債務證券。ASU 2019-05的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13的要求一致。FHN沒有選擇將公允價值選項應用於CECL範圍內的任何資產類別。

2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-11號文件，題為《對主題326，金融工具-信貸損失的編纂改進》，其中澄清，預期的回收應包括在先前註銷或預計將在PCD資產估值津貼中註銷的攤餘成本基礎中。ASU 2019-11年度還澄清，未攤銷非信貸折扣或溢價的收回或預期收回不應包括在信貸損失撥備中。ASU 2019-11年度為現有的問題債務重組提供了具體的過渡減免，並將ASU 2019-04年度對應計應收利息餘額的披露減免擴大到涉及攤銷成本基礎的額外相關披露。關於擔保資產的信用風險評估，ASU 2019-11表示，實體應評估其是否合理地預期借款人將能夠持續補充擔保金融資產的抵押品，以應用ASU 2016-13的實際權宜之計，同時還要求估計攤銷成本基礎金額大於擔保金融資產的抵押品公允價值之間的任何差額的預期信貸損失。

ASU 2019-11年度的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13年度的要求一致，FHN將這些更改和修訂納入其實施工作中，其影響體現在ASU 2016-13年度的採用效果中。與非PCD資產一致，包括

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注1-財務信息(續)

在某些情況下，PCD資產的預期信用損失衡量範圍內的回收和預期回收可能導致負信用額度。

2020年3月22日，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve System)、聯邦存款保險公司(FDIC)、美國國家信用合作社管理局(National Credit Union Administration)、貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)和消費者金融保護局(Consumer Financial Protection Bureau)的理事會發布了指導意見(“跨部門指導意見”)，解釋但不會暫停與問題債務重組(TDR)相關的ASC 310-40。同樣在那一天，財務會計準則委員會發表了一份聲明，指出機構間指導意見是在與同意這一做法的財務會計準則委員會工作人員協商後製定的。

機構間指導意見指出，貸款人可以斷定借款人沒有遇到財務困難，條件是：1)針對2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行的經濟影響進行了短期(例如，6個月)修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他與貸款有關的付款延遲，其中借款人在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天，或者2)修改或因此，為應對新冠肺炎疫情而做出的任何貸款修改都不會被視為TDR，因為借款人沒有遇到財務困難。與這一觀點一致，金融機構一般不會因為延期而將新冠肺炎的延期貸款指定為逾期或非應計項目。

2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律。CARE法案免除了美國公認會計原則(GAAP)的某些要求。CARE法案第4013條規定，在某些情況下，實體可選擇暫時免除ASC 310-40規定的問題債務重組(TDR)的會計和披露要求。CARE法案第4013條允許暫停ASC310-40，因為金融機構為應對新冠肺炎疫情而進行的貸款修改符合以下條件：1)借款人截至2019年12月31日的逾期未超過30天，以及2)這些修改與推遲或推遲支付本金或利息，或改變貸款利率的安排有關。CARE條款適用於2020年3月1日至2020年12月31日之前或與新冠肺炎有關的全國緊急狀態結束後60天內與新冠肺炎有關的貸款變更。

2020年4月3日，美國證券交易委員會的總會計師發表了一份聲明，表示員工不會反對這樣的結論，即在可進行此類選舉的時間內，選擇性地適用CARE法案的條款符合公認會計原則(GAAP)。

2020年4月7日，修訂後的機構間指南發佈，以反映CARE法案條款和機構間指南的相互作用，澄清CARE法案指南可以用於監管目的。CARE法案範圍以外的貸款修改和選擇不適用CARE法案指南的組織應繼續適用機構間指南所解釋的ASC 310-40。

聯邦住房金融局評估了CARE法案的規定以及與新冠肺炎疫情引發的貸款修改計劃有關的機構間指導意見。FHN的計劃主要包括推遲支付本金和利息、免除費用和修改抵押貸款，以迴應政府的修改要求。隨着疫情的經濟影響持續，2020年第三季度，FHN啟動了額外的修改計劃，以延長某些借款人的期限，導致總延期超過6個月或暫時將攤銷貸款轉換為只計息狀態。 因此，FHN已將CARE法案的規定適用於其最新的修改計劃。

已發佈但當前未生效的會計變更

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《促進參考匯率改革對財務報告的影響》，其中提供了幾個可選的權宜之計和例外，以減輕在會計(或承認)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。ASU 2020-04的規定主要影響1)在預期參考利率(例如LIBOR)將被終止的情況下進行的合同修改(例如貸款、租賃、債務和衍生品)，以及2)對受這些修改影響的現有關係進行套期保值會計的應用。ASU 2020-04的規定在發佈後生效，僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他參考利率(預計將因參考匯率改革而終止)的合約、套期保值關係和其他交易。ASU 2020-04提供的權宜之計和例外不適用於在2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為其選擇了某些可選的權宜之計並保留到套期保值關係結束。FHN一直在識別受參考利率改革影響的合同，併為這些合同制定修改計劃。FHN預計，在下列情況下，它將利用ASU 2020-04提供的可選的權宜之計和例外

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注1-財務信息(續)

它們減輕了不能如實反映管理層意圖或風險管理活動的潛在會計結果，這與準則的目的是一致的。

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注2-收購和資產剝離

2020年7月1日，FHN和IBERIABANK Corporation(“IBKC”)完成了對等合併交易。FHN發佈了大約2432000萬股FHN普通股，外加三新的優先股系列(B系列、C系列和D系列)，交易價值為$2.5十億。在關閉時，IBKC運營319辦公室位於12美國各州，主要位於美國南部和東南部。

對等合併交易已作為業務合併入賬。因此，收購的資產和承擔的負債按合併日期的公允價值列示。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。

以下時間表詳細説明瞭合併對價對IBKC收購的可識別有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值的初步分配，截至2020年7月1日。

(千美元)																		IBERIABANK公司
資產：
現金和銀行到期款項																		$	129,553
銀行的有息存款																		1,947,933
可按公允價值出售的證券																		3,544,364
持有待售貸款																		319,743
貸款和租賃(A)																		25,917,828
貸款和租賃損失準備																		(284,457)
其他無形資產																		237,763
房舍和設備																		310,617
擁有的其他房地產(“OREO”)																		8,593
其他資產																		1,126,786
收購的總資產																		$	33,258,723
負債：
存款																		28,231,609
短期借款																		208,733
定期借款																		1,199,533
其他負債																		585,143
承擔的總負債																		$	30,225,018
取得的淨資產																		$	3,033,705
支付的對價：
已發行普通股的對價																		2,242,611
股權獎勵的代價																		28,291
優先股的對價																		230,641
以現金代替零碎股份																		12
已支付的總代價																		$	2,501,555
初步購進會計收益																		$	(532,150)

(A)費用包括美元1.3在銷售型和直接融資租賃方面的初始淨投資為1000億美元。

關於對等合併，FHN記錄了初步的#美元。532.22000萬購買會計收益，代表收購淨資產的收購會計價值(扣除遞延税金)下的收購價格缺口。初步採購會計收益不納税。由於後臺職能(包括貸款和存款處理)仍未

綜合考慮合併後活動的評估，以及適當記錄收購資產和負債所需的擴展信息收集和管理審查流程，FHN考慮對IBKC的貸款和租賃、貸款和租賃損失撥備、持有以供出售的貸款、房地和設備、OREO、其他資產、應收税金和應付款項、核心存款無形資產、其他無形資產、定期存款、獲得的債務、租賃資產和資產的估值，以及對IBKC貸款和租賃損失、貸款和設備、OREO、其他資產、應收税金和應付款、核心存款、其他無形資產、定期存款、獲得的債務、租賃資產和資產的估值。

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目錄

注2-收購和資產剝離(續)

由於管理層繼續確認和評估有關這些資產和負債的性質的信息，並審查相關的估值假設和方法，因此，這些資產和負債、其他負債和已有或有事項可能是暫時性的。因此，記錄的當期和遞延税項資產和負債的金額也被認為是臨時的，因為FHN繼續評估

承擔的收購資產和負債的賬面和税基之間永久性和臨時性(時間)差異的性質和程度。此外，FHN和IBKC的會計政策正在進行詳細審查。審核完成後，可以確定符合性調整或財務報表重新分類。

以下是用來確定收購的重大資產和上述假定的負債的公允價值的方法的説明。

銀行的現金和到期存款以及銀行的有息存款：這些資產的賬面價值是基於這些資產的短期性質對公允價值的合理估計。

可供出售的證券：證券的公允價值是基於可用的市場報價。如果沒有報價的市場價格，公允價值估計是基於從類似證券的市場交易中獲得的可觀察到的投入。根據FHN的成交意圖，持有至到期的證券被重新分類為可供出售的證券。

貸款：貸款的公允價值基於貼現現金流方法，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品、分類狀況、貸款剩餘期限、固定利率或浮動利率、攤銷狀況和當前貼現率等因素。預期現金流是使用與管理層對津貼計量的信用風險評估一致的投入，並根據公允價值計量概念進行調整得出的。對大額貸款進行了專門審查，以評估信用風險。貸款是單獨估值的，儘管多項投入酌情適用於具有類似特徵的貸款。貼現率不包括信貸損失的明確因素，因為這是作為估計現金流的減少計入的。

租約：銷售型及直接融資租賃按租賃投資淨額估值，該淨投資包括應收租賃款項(包括剩餘租賃付款及擔保剩餘資產價值)及無擔保剩餘資產(如有)。應收租賃的貼現是使用租賃中隱含的利率進行的。無擔保剩餘資產代表標的資產和應收租賃的公允價值之差，因此包括對租賃中所有條款和條件的對價。

無形資產：核心存款無形資產(CDI)代表了與存款客户關係的價值。 CDI的公允價值是根據貼現現金流方法估計的，該方法適當考慮了預期的客户流失率、存款基礎的淨維護成本、資金的替代成本以及與客户存款相關的利息成本。CDI的攤銷超出了它的估計

使用壽命約為十年利用一種加速的方法。客户關係無形資產採用貼現現金流方法進行估值，該方法反映了客户關係未來淨收益的估計價值，其中包括對估計自然減損的調整。

持有待售貸款：持有待售貸款(主要是符合條件的抵押貸款)的估值反映了直接來自購買金融機構對這些貸款的報價或報價。

貸款和租賃損失撥備：貸款損失撥備與PCD貸款有關，並採用與附註5--信貸損失撥備中描述的方法一致的方法確定，其投入自合併日期確定。.

衍生品：衍生資產和負債計入其他資產和其他負債。遠期銷售合同使用涉及相同證券的當前交易進行估值。利率互換、利率鎖定、利率環、利率下限和股票指數衍生工具的價格是使用具有相似特徵和可觀察到的投入的金融工具的價格來估算的。風險參與還包括對信用風險的估計。

租賃資產和租賃負債：租賃資產和租賃負債 使用一種方法進行計量，該方法包括估計剩餘租賃期內的未來租金支付，並使用完全抵押貼現率進行貼現。個別租約的租約期是根據管理層對行使現有續期選擇權的可能性的評估而釐定的。租賃中任何場外條款的淨影響也被貼現並應用於租賃資產的餘額。

房舍和設備：持有供使用的土地及建築物按評估價值估值，評估價值反映了類似物業類別的近期處置價值，並根據個別物業的特點作出調整。持有待售地點的估值也參考了類似物業類型的近期處置價值，但也考慮了空置物業的適銷性折扣。持有的地點的估值

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目錄

注2-收購和資產剝離(續)

銷售額減去了預計的銷售成本。其他固定資產採用折現現金流量法進行估值，這種方法向假設買家反映了資產未來價值的估計。

奧利奧：奧利奧房地產的估值是估計公允價值減去出售房地產的估計成本。估計公允價值按評估價值釐定，評估價值包括考慮類似物業類別的近期處置價值，並對個別物業的特性作出調整。

存款：根據定義，活期存款和儲蓄存款使用的公允價值等於收購日的即期應付金額。定期存款的公允價值是使用貼現現金流分析來估計的，該分析將目前提供的利率應用於此類定期存款的合同利率。

短期借款：這些負債的賬面價值是基於這些負債的短期性質對公允價值的合理估計。

定期借款：長期債務工具的公允價值按工具(如有)或類似工具(如無)的報價市場價格估計。對於可贖回債務工具，對債務條款進行了與當前融資選擇的比較評估，以評估贖回價值是否代表與市場參與者相關的公允價值。如果無法獲得類似工具的定價，則基於類似類型工具的估計當前借款利率進行貼現現金流分析，並考慮債務目前是否可贖回。估計折扣率是從合併後合併實體的角度確定的，而不是從被收購方和/或原始發行人的角度確定的。

FHN在截至2020年9月30日的三個月和九個月的經營業績包括IBKC在2020年7月1日對等合併交易後收購的資產和承擔的負債的經營結果。

下表顯示了未經審計的備考信息，就好像交易發生在2019年1月1日一樣。形式上的信息不一定反映如果兩家公司在2019年1月1日合併時會發生的運營結果。此外，與這筆交易相關的成本節約和其他業務協同效應沒有反映在預計金額中。

						自收購之日起至2020年9月30日止的實際						未經審核的備考資料
(千美元)												截至2020年9月30日的三個月						截至2019年9月30日的三個月(A)						截至2020年9月30日的9個月						截至2019年9月30日的9個月(A)
淨利息收入						$	222,912					$	550,636					$	566,174					$	1,691,623					$	1,711,502
非利息收入						89,510						290,773						235,409						783,132						645,781
淨收益(虧損)						(41,750)						71,162						218,572						359,214						654,884

(A)截至2019年9月30日的三個月和九個月不包括2020年1月1日通過的CECL的影響。

IBKC合併確認的截至2020年9月30日的三個月和九個月的合併和整合費用總額如下表所示：

(千美元)						截至2020年9月30日的三個月						截至2020年9月30日的9個月
法律及專業費用(A)						$	29,984					$	34,394
人事費用(B)						34,846						40,240
供款費用(C)						20,000						20,000
雜費(D)						11,138						12,395
IBKC收購總費用						$	95,968					$	107,029

(A)費用主要包括法律、會計和合並諮詢費。

(B)費用主要包括遣散費和留職費。

(C)包括與設立第一地平線路易斯安那基金會有關的捐款費用。

(D)費用主要包括旅費和娛樂費、合同工費用、繳費和其他雜項費用。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告20

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目錄

注2-收購和資產剝離(續)

2020年7月17日，第一地平線銀行(First Horizon Bank)完成了對30真實銀行的分行。作為交易的一部分，FHN假設了大約$2.2數十億美元的分行存款3.40%的存款溢價，購買了大約$423.4支行貸款3.8億美元。這些分支機構位於北卡羅來納州的社區(20分支機構)，弗吉尼亞州(8分支機構)和佐治亞州(2分支)。這筆交易符合商業合併的條件。

由於交易完成的時間與季度末有關，FHN認為其對Truist的貸款、固定資產、核心存款無形資產和其他負債的估值是臨時的，因為管理層繼續識別和評估有關這些資產和負債的性質的信息，並審查相關的估值假設和方法。與所假設的收購資產和負債相關的公允價值估計可能在交易結束日之後最多一年內進行調整，因為截至交易結束日有更多信息可用。

以下時間表詳細説明瞭合併對價對截至2020年7月17日從Truist Bank收購的可識別有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值的初步分配。

(千美元)																		真實銀行
資產：
現金和銀行到期款項																		$	2,201,685
貸款和租賃																		423,397
貸款和租賃損失準備																		(2,355)
其他無形資產																		7,000
房舍和設備																		10,965
其他資產																		27,700
收購的總資產																		$	2,668,392
負債：
存款																		2,194,870
其他負債																		29,733
承擔的總負債																		$	2,224,603
取得的淨資產																		$	443,789
支付的對價：
現金																		521,433
已支付的總代價																		$	521,433
初步商譽																		$	77,644

關於此次收購，FHN記錄了#美元77.615萬歐元商譽，代表收購對價超過收購淨資產估計公允價值的部分。所有商譽都歸因於法蘭克福機場的地區銀行業務部門(更多信息請參閲附註7-無形資產)。這一商譽是預期的協同效應、運營效率和其他因素的結果。FHN截至2020年9月30日的三個月和九個月的經營業績包括

Truist Bank在2020年7月17日收購後收購的資產和承擔的負債的結果。

有關FHN其他收購的更多信息，請參見截至2019年12月31日的年度Form 10-K合併財務報表附註中的註釋2-收購和資產剝離。與FHN的合併和整合活動相關的費用記錄在FHN的公司部門。

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目錄

注2-收購和資產剝離(續)

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月確認的其他合併和整合費用總額如下表所示：

						三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
法律及專業費用(A)						$	1,196					$	3,507					$	3,322					$	9,852
人事費用(B)						303						1,473						786						4,462
合同制僱傭和外包(C)						203						223						929						240
佔用費用淨額(D)						449						(76)						342						1,547
雜費(E)						951						1,022						2,276						2,170
所有其他費用(F)						1,723						2,840						6,207						5,025
總計						$	4,825					$	8,989					$	13,862					$	23,296

以前報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

(A)費用主要包括法律、會計和合並諮詢費。

(B)費用主要包括遣散費和留職費。

(C)費用主要與合併和整合活動的臨時助理人員費用有關。

(D)費用主要涉及與租賃退出相關的費用。

(E)費用包括運營服務費、通信和快遞費、設備租賃費、折舊和維護費、用品費、旅行和娛樂費、計算機軟件費以及廣告和公關費。

(F)成本主要涉及合同終止費用、內部技術開發成本、股東事項成本和資產減值，以及其他雜項費用。

除上述交易外，FHN不時在被視為業務合併或剝離但對FHN個別或整體並不重要的交易中收購或剝離資產。2019年4月，FHN出售了一家在2017年CBF合併中收購的子公司，該子公司不符合FHN的風險狀況。這筆交易導致了大約$的損失。25從FHN綜合資產負債表上持有的待售貸款中獲得100萬UPB的次級消費貸款。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告22

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注3-投資證券

下表彙總了FHN在2020年9月30日和2019年12月31日的投資證券：

						2020年9月30日
(千美元)						攤銷 成本						毛 未實現 收益						毛 未實現 損失						公平 價值
可供出售的證券：
美國國債						$	300,037					$	—					$	(3)					$	300,034
政府機構發行抵押貸款支持證券(MBS)						3,731,490						97,734						(2,158)						3,827,066
政府機構發行抵押貸款債券(CMO)						2,675,192						31,694						(1,439)						2,705,447
其他美國政府機構						644,328						13,942						(4)						658,266
公司和其他債務						39,936						74						—						40,010
各州和直轄市						421,754						10,342						(6)						432,090
						$	7,812,737					$	153,786					$	(3,610)					7,962,913
通過收益以公允價值記錄的AFS債務證券：
SBA-僅限利息條帶(A)																								32,959
可供出售的證券總額(B)																								$	7,995,872

 

(a)SBA-僅利息條帶按選定的公允價值記錄。更多信息見附註17--資產和負債公允價值。

(b)包括$5.710億美元的證券承諾獲得公共存款，根據回購協議出售的證券，以及用於其他目的的證券。

						2019年12月31日
(千美元)						攤銷 成本						毛 未實現 收益						毛 未實現 損失						公平 價值
可供出售的證券：
美國國債						$	100					$	—					$	—					$	100
政府機構發行的抵押貸款支持證券						2,316,381						34,692						(2,556)						2,348,517
政府機構發佈CMO						1,667,773						9,916						(7,197)						1,670,492
其他美國政府機構						303,463						3,750						(1,121)						306,092
公司和其他債務						40,054						486						—						40,540
各州和直轄市						57,232						3,324						(30)						60,526
						$	4,385,003					$	52,168					$	(10,904)					4,426,267
通過收益以公允價值記錄的AFS債務證券：
SBA-僅限利息條帶(A)																								19,136
可供出售的證券總額(B)																								$	4,445,403

 

(a)SBA-僅利息條帶按選定的公允價值記錄。更多信息見附註17--資產和負債公允價值。

(b)包括$3.810億美元的證券承諾獲得公共存款，根據回購協議出售的證券，以及用於其他目的的證券。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告23

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目錄

注3-投資證券(續)

可供出售債務證券組合在2020年9月30日的攤銷成本和按合同到期日的公允價值如下：

									可供銷售
(千美元)									攤銷 成本						公平 價值
1年內									$	453,324					$	455,069
1年後；5年內									192,172						196,096
5年後；10年內									152,870						160,078
十年後									607,689						619,157
小計									1,406,055						1,430,400
政府機構發行的按揭證券及抵押貸款抵押貸款(A)									6,406,682						6,532,513
總計									$	7,812,737					$	7,962,913

 

(a)預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，有沒有催繳或預付罰款。

下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月債務投資證券的毛利和毛損的信息。

 

			三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
(千美元)			2020						2019						2020						2019
出售債務證券的毛利			$	1,442					$	—					$	1,442					$	—
債務證券銷售的總虧損			(2,765)						—						(2,765)						(267)
出售債務證券的淨收益(虧損)(A)			$	(1,323)					$	—					$	(1,323)					$	(267)

 

(a)截至2020年9月30日的三個月和九個月的現金收益並不是實質性的。現金截至2019年9月30日的三個月的收益並不是實質性的。截至2019年9月30日的9個月的現金收益為$182.8百萬

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日可供出售投資組合中未實現虧損的投資信息：

						截至2020年9月30日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(千美元)						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
美國國債						$	299,934					$	(3)					$	—					$	—					$	299,934					$	(3)
政府機構發行的抵押貸款支持證券						568,733						(2,158)						—						—						568,733						(2,158)
政府機構發佈CMO						636,386						(1,439)						—						—						636,386						(1,439)
其他美國政府機構						30,896						(4)						$	—					$	—					30,896						(4)
各州和直轄市						5,191						(6)						—						—						5,191						(6)
臨時減值證券合計						$	1,541,140					$	(3,610)					$	—					$	—					$	1,541,140					$	(3,610)

 

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告24

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目錄

注3-投資證券(續)

						截至2019年12月31日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(千美元)						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
美國國債						$	—					$	—					$	100					$	—					$	100					$	—
政府機構發行的抵押貸款支持證券						174,983						(495)						192,755						(2,061)						367,738						(2,556)
政府機構發佈CMO						378,815						(1,970)						361,124						(5,227)						739,939						(7,197)
其他美國政府機構						98,471						(1,121)						—						—						98,471						(1,121)
各州和直轄市						3,551						(30)						—						—						3,551						(30)
臨時減值證券合計						$	655,820					$	(3,616)					$	553,979					$	(7,288)					$	1,209,799					$	(10,904)

在2019年之後的時期，FHN根據其確認信貸損失的會計政策評估了所有處於未實現虧損頭寸的AFS債務證券。沒有AFS債務證券被確定有信用損失，因為價值下降的主要原因可歸因於利率的變化。未包括在AFS債務證券的公允價值或攤餘成本基礎上的AIR總額為#美元。21.8截至2020年9月30日，100萬。與FHN對相關證券的審查一致，在報告期內，AFS債務證券沒有發生與信貸相關的AIR減記。此外，對於有未實現虧損的AFS債務證券，FHN不打算出售這些證券，而且很可能不會要求FHN在收回之前出售這些證券。因此，報告期內沒有發生這些投資按公允價值減記的情況。

在2020年前，FHN根據其對OTTI的會計政策審查了處於未實現虧損狀態的債務投資證券，不認為它們是暫時減值的。

對於有未實現虧損的債務證券，FHN不打算出售它們，而且更有可能的是，FHN不會被要求在復甦之前出售這些證券。貨幣價值的下降主要是由於利率的變化，而不是信貸損失。

沒有易於確定的公允價值的股權投資的賬面價值為$。55.2百萬美元和$25.6分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。今年到目前為止，2020年和2019年的估值上調和下調總額並不顯著。

未實現收益$1.2百萬美元和$0.4在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中，分別確認了100萬美元，未實現虧損美元3.6百萬美元未實現收益4.9在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，分別確認了100萬美元，用於公允價值易於確定的股權投資。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告25

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注4-貸款和租賃

截至2020年9月30日的以下表格和數據包括IBKC合併和Truist Bank分行收購中獲得的貸款和租賃餘額，這些餘額在各自的交易完成日按公允價值記錄。有關詳細信息，請參閲注2-收購和資產剝離。

如附註1-財務信息中所述，ALLL估算流程於2020年1月1日進行了修訂，以反映ASU 2016-13的採用情況。*以下披露中包含的所有信息反映了2019年之後採用ASU 2016-13的要求的適用情況。2020年前的信息已保留，內容與先前披露的內容一致。

貸款和租賃按投資組合細分和類別披露。類通常是對投資組合的分解。

片段。在確定類別時，FHN考慮了它在監測和評估信用風險和業績時所採用的貸款特徵和方法。FHN的貸款和租賃組合細分為商業和消費者。貸款和租賃的類別包括：商業、金融和工業(“C&I”)，包括商業和工業貸款以及抵押貸款公司(“LMC”)、商業房地產(“CRE”)、消費房地產(包括房地產(“R/E”)分期付款和房屋淨值信用額度(“HELOC”))，以及信用卡和其他。下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日按投資組合細分和類別劃分的貸款和租賃的攤餘成本基礎，不包括應計利息#美元。177.5300萬美元和300萬美元84.62000萬美元，計入綜合資產負債表中的其他資產。

						九月三十日，						12月31日，
(千美元)						2020						2019
商業廣告：
工商業(甲)						$	28,048,649					$	15,640,208
向按揭公司發放的貸款						5,607,068						4,410,883
**商業、金融和工業總計						33,655,717						20,051,091
商業地產						12,510,887						4,337,017
消費者：
HELOC						2,549,837						1,287,441
R/E分期付款貸款						9,778,032						4,889,698
**總消費性房地產						12,327,869						6,177,139
信用卡和其他						1,212,058						495,864
貸款和租賃						$	59,706,531					$	31,061,111
貸款和租賃損失準備						(988,102)						(200,307)
淨貸款和租賃						$	58,718,429					$	30,860,804

(a)2020年9月30日餘額包括設備融資租賃$524.22000萬。

除了在正常業務過程中發放的貸款外，FHN還將客户存款賬户的透支視為貸款，並在其綜合資產負債表中將這些透支重新歸類為貸款。在2020年9月30日和2019年12月31日，透支了$9.0300萬美元和300萬美元8.1分別有3.8億美元被重新歸類為貸款。

賬面價值為#美元的貸款和租賃39.430億美元和350億美元19.2截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別有1000億美元被質押作為借款抵押品。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告26

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目錄

附註4-貸款及租賃(續)

投資組合細分風險因素

商業貸款和租賃

C&I投資組合由用於一般商業目的的貸款和租賃組成。典型產品包括營運資金信用額度、業主自住房地產和固定資產定期貸款融資、直接融資和銷售型租賃，以及通過信用證提高貿易信用。 FHN利用由關係經理(RM)、投資組合經理(PM)、信用分析師和其他專家組成的交易團隊來識別、緩解、記錄和管理持續的風險。它們的功能包括在貸款發放和服務期間加強分析支持，監測借款人的財務狀況，以及跟蹤貸款協議的遵守情況。FHN努力通過全面的政策和指導方針、有針對性的投資組合審查、更頻繁地為評級較低的借款人提供服務以及強調頻繁評級，及早發現問題資產。

在擔保人/贊助人被用來支持商業貸款決定的程度上，FHN分析支付能力，將流動性和直接/間接現金流等因素考慮在內。強有力的、法律上可強制執行的擔保可以降低違約或損失的風險，證明不那麼嚴重的評級是合理的，從而降低原本可能被認為合適的津貼或沖銷水平。

對抵押貸款公司的貸款包括對合格抵押貸款公司的商業信用額度，主要用於在借款人將符合條件的抵押貸款出售給第三方投資者之前臨時儲存這些抵押貸款。抵押貸款公司99%以上的貸款是以政府擔保貸款為抵押的。這些貸款期限較短，期限不到一年。

商業性房地產貸款包括商業性建設融資和非建設貸款。創收的CRE貸款和使用額度和信用證是向商業房地產開發商提供的，用於建設和創收房地產的微型永久融資。住宅CRE貸款提供給住宅建築商和開發商，用於建造獨棟住宅、共管公寓和聯排別墅，並在有限的基礎上用於開發住宅分區。活躍的住宅CRE貸款主要集中在某些核心市場，幾乎所有的新貸款都是向“戰略”客户發放的。FHN認為“戰略性”住宅CRE借款人是指房屋建築商，該借款人具有抵禦週期性低迷的能力，保持積極的開發和投資活動，提供定期融資機會，在住房建設和經濟動態積極的市場中，審慎的貸款結構、適當的契約和追索權以及有能力和意願的贊助商從根本上證明瞭這一點。信用管理和對這些投資組合的持續監控

由多個內部控制程序組成，包括利用利率、空置率和貼現率等多種屬性強調借款人或項目的財務能力。從各種投資組合中獲取的關鍵信息被彙總和使用，以幫助評估和充分利用ALLL，並指導投資組合管理策略。

工資保障計劃貸款

C&I貸款中包括$4.2根據小企業管理局(“SBA”)的Paycheck Protection Program(“PPP貸款”)發放的10億美元貸款。為了應對新冠肺炎疫情的經濟影響，購買力平價貸款已經擴展到企業。PPP貸款完全由政府擔保，SBA通過一項條款提前還款，根據每個借款人與薪資相關和其他類型費用的計劃要求的支出的性質和程度，給予部分或全部減免。PPP貸款的最長期限從兩年到五年不等，SBA免除的貸款金額預計將在2020年下半年和2021年上半年支付。SBA未免除的金額將在適用的剩餘貸款期限內攤銷。由於政府的擔保和寬恕條款，PPP貸款被認為沒有信用風險，在資本計算中沒有獲得風險權重。

消費貸款

消費性房地產投資組合主要包括FHN地區銀行部門的房屋淨值額度和分期付款貸款，以及通過2009年前的抵押貸款業務產生的FHN非戰略部門的巨型抵押貸款和一次性結清(OTC)完成的建築貸款。公司部門還包括以前包括在表外自營證券化信託基金中的貸款，由於證券化中剩餘的餘額相對較少，這些貸款通過執行清理通知以公允價值重新納入貸款組合，應該會繼續流失。一般來説，消費者房地產投資組合的表現會受到生活事件的影響，這些事件會影響借款人的財務狀況、失業水平和房價。FHN從第三方獲得第一留置權履約信息，並通過減損活動獲得第一留置權履約信息。

FHN執行持續的HELOC賬户審查流程，以識別高風險的房屋淨值額度，並啟動預防和糾正措施。審查考慮了一些賬户活動模式和特徵，如最近一段時間內的拖欠次數、自發起以來信用局評分的變化、評分降級、第一留置權的表現以及賬户利用率。FHN可能會阻止未來從賬户中提取資金，以減輕FHN的損失風險。

信用卡和其他投資組合主要由汽車貸款、信用卡應收賬款和其他與消費者相關的信貸組成。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告27

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附註4-貸款及租賃(續)

濃度值

FHN集中發放住宅房地產貸款(FHN：行情)21佔貸款總額的%)。向金融和保險公司提供的貸款總額為$3.1十億美元(9C&I投資組合的%，或5佔貸款總額的%)。FHN向抵押貸款公司提供的貸款總額為#美元。5.6十億美元(17C&I細分市場的%，或9佔貸款總額的%)，截至2020年9月30日。結果,26C&I投資組合中有30%對金融服務業的影響很敏感。

信用質量指標

FHN採用雙等級商業風險分級方法，使用特定於各種行業、投資組合或產品細分的因素，為每筆商業貸款分配違約概率(PD)和違約損失(LGD)的估計值，這些因素導致了等級排序

風險和PD等級的分配1到PD16。PD1通過PD12是“及格”成績。PD等級13-16與監管機構定義的特別提及的類別相對應(13)、不合標準(14)，令人懷疑的(15)和損失(16)。特別提到的貸款和租賃存在潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致FHN的信用狀況在未來某個日期惡化。不合標準的商業貸款和租賃有明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，聯邦住房金融局可能會蒙受一些損失。不良商業貸款和租賃與不合格貸款和租賃有相同的弱點，但增加了損失概率高和不可能全額收回的特點。

下表提供了截至2020年9月30日按發起年份劃分的商業貸款組合的攤餘成本基礎和信用質量指標：

						C&I
(美元/美元，單位：萬美元)						2020						2019						2018						2017						2016						2016年前						落馬洲(A)						旋轉 貸款						旋轉 轉換後的貸款 定期貸款(B)						總計
信用質量指標：
及格(PD 1至12級)(C)						$	7,795,816					$	5,770,378					$	3,036,673					$	1,917,886					$	1,323,236					$	2,414,920					$	5,607,068					$	4,533,240					$	60,592					$	32,459,809
特別説明(PD級13級)						86,675						75,224						53,067						22,692						45,640						80,438						—						123,383						47,364						534,483
不合格、可疑或丟失(PD等級14、15和16)						107,126						111,716						109,639						50,811						60,082						46,871						—						165,173						10,007						661,425
C&I貸款總額						$	7,989,617					$	5,957,318					$	3,199,379					$	1,991,389					$	1,428,958					$	2,542,229					$	5,607,068					$	4,821,796					$	117,963					$	33,655,717

(A)LMC包括向合格抵押貸款公司提供的非循環商業信貸額度，主要用於在借款人將符合條件的抵押貸款出售給第三方投資者之前臨時儲存符合條件的抵押貸款。這些貸款期限較短，期限不到一年。

(b)    $40.02020年，C&I貸款中有100萬筆從循環貸款轉換為定期貸款。

(C)2020年的餘額包括購買力平價貸款。

						克雷
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016						2016年前						旋轉 貸款						旋轉 轉換後的貸款 到定期貸款						總計
信用質量指標：
及格(PD 1至12級)						2,099,167						3,244,741						1,940,046						1,410,004						1,056,094						2,015,504						300,752						18,836						12,085,144
特別説明(PD級13級)						15,089						31,230						97,016						35,573						83,254						45,875						4,065						—						312,102
不合格、可疑或丟失(PD等級14、15和16)						676						2,481						22,018						41,211						8,180						31,746						7,329						—						113,641
CRE貸款總額						2,114,932						3,278,452						2,059,080						1,486,788						1,147,528						2,093,125						312,146						18,836						12,510,887

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告28

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附註4-貸款及租賃(續)

下表提供了截至2019年12月31日商業貸款組合類別及其相關津貼的餘額，按PD等級分列。

						2019年12月31日
(美元/美元，單位：萬美元)						C&I												貸款給 抵押貸款 公司															克雷															總計						百分比 佔總數的百分比						津貼 申請貸款 損失
PD等級：
及格(PD 1至12級)(A)						$	15,035,946											$	4,410,883														$	4,252,361														$	23,699,190					98		%				$	114,094
特別説明(PD級13級)						232,823												—															34,092															266,915						1						8,142
不合格、可疑或丟失(PD等級14、15和16)						263,076												—															44,026															307,102						1						29,318
集體評估減損情況						15,531,845												4,410,883															4,330,479															24,273,207						100						151,554
單獨評估損害情況						82,438												—															1,563															84,001						—						6,196
購入的信用減值貸款						25,925												—															4,975															30,900						—						848
商業貸款總額						$	15,640,208											$	4,410,883														$	4,337,017														$	24,388,108					100		%				$	158,598

(A)減去$後的結餘19.1百萬估值免税額。

消費者投資組合主要由較小的餘額貸款組成，這些貸款在性質上非常相似，因為大多數都是標準產品，並以住宅房地產為後盾。由於消費貸款類型的相似性，FHN能夠利用公平艾薩克公司(“FICO”)評分等屬性來評估消費者借款人的信用質量。FICO評分每季度刷新一次，試圖反映借款人最近的風險狀況。應計拖欠金額是信用卡和其他消費者投資組合中資產質量的指標。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告29

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附註4-貸款及租賃(續)

下表反映了截至2020年9月30日的消費房地產貸款的攤銷成本基礎(按發起年份和更新後的FICO得分)。在消費房地產中，類別包括房屋淨值信用額度(HELOC)和房地產分期付款。HELOC是指在提款期內被歸類為循環貸款的貸款。一旦提款期結束，貸款進入還款期，貸款將轉換為定期貸款，並被歸類為循環貸款，轉換為定期貸款。下表中分類為循環貸款或轉換為定期貸款的循環貸款的所有貸款均為HELOC。房地產分期付款貸款最初是一種固定期限貸款，在2016年至2020年之前的年份分類如下。下表中的所有貸款按年份分類均為房地產分期付款貸款。

						消費房地產
(美元，單位：萬美元)						2020						2019						2018						2017						2016						2016年前						旋轉 貸款						旋轉 轉換後的貸款 定期貸款(A)						總計
FICO得分740分或以上						$	809,079					$	1,242,805					$	797,553					$	677,865					$	746,150					$	1,910,304					$	1,304,498					$	178,921					$	7,667,175
FICO得分720-739						96,670						168,223						110,859						81,669						93,933						205,824						204,419						30,342						991,939
FICO得分700-719						84,995						122,293						89,193						84,727						73,587						225,227						181,823						39,361						901,206
FICO得分660-699						88,346						146,789						143,213						88,989						91,062						316,577						263,818						63,156						1,201,950
FICO得分620-659						21,847						73,365						40,104						28,207						36,391						140,682						87,205						39,707						467,508
FICO得分低於620分						357,712						48,100						53,006						61,476						97,995						323,215						99,561						57,026						1,098,091
總計						$	1,458,649					$	1,801,575					$	1,233,928					$	1,022,933					$	1,139,118					$	3,121,829					$	2,141,324					$	408,513					$	12,327,869

(a) $22.72020年，HELOC的100萬筆貸款從循環貸款轉換為定期貸款。

下表反映了截至2020年9月30日的信用卡和其他貸款的攤銷成本基礎(按發起年份和刷新的FICO得分)。

						信用卡和其他
(美元，單位：萬美元)						2020						2019						2018						2017						2016						2016年前						旋轉 貸款						旋轉 轉換後的貸款 定期貸款(A)						總計
FICO得分740分或以上						$	45,014					$	60,629					$	67,379					$	44,445					$	27,990					$	129,793					$	143,754					$	5,263					$	524,267
FICO得分720-739						6,617						8,673						10,856						9,913						9,051						29,740						90,623						1,630						167,103
FICO得分700-719						6,172						9,215						9,903						8,635						4,567						42,102						41,039						1,731						123,364
FICO得分660-699						27,173						14,206						16,352						11,032						10,600						53,772						54,963						3,737						191,835
FICO得分620-659						3,526						5,559						7,990						5,761						12,823						29,168						19,492						1,406						85,725
FICO得分低於620分						22,715						7,406						16,024						10,876						9,432						28,960						22,835						1,516						119,764
總計						$	111,217					$	105,688					$	128,504					$	90,662					$	74,463					$	313,535					$	372,706					$	15,283					$	1,212,058

(a) $5.32020年，有100萬筆其他消費貸款從循環貸款轉換為定期貸款。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告30

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附註4-貸款及租賃(續)

下表反映了截至2019年12月31日，HELOC和房地產分期付款貸款類別的未償還餘額百分比(按刷新後的FICO平均得分計算)。

						2019年12月31日
(美元/美元，單位：萬美元)						HELOC						R/E分期付款貸款(B)
FICO得分740分或以上						62.0		%				71.9		%
FICO得分720-739						8.6						8.3
FICO得分700-719						7.6						6.3
FICO得分660-699						10.8						8.1
FICO得分620-659						4.7						2.8
FICO得分低於620(A)						6.3						2.6
總計						100.0		%				100.0		%

(A)對於這一羣體來説，大多數貸款餘額在發起時的FICO評分超過620分，但此後隨着貸款的增加而惡化。

應計和逾期貸款和租賃

如果全部本金和利息的收回明顯面臨風險，減值被確認為由於抵押品價值不足和逾期狀態導致的本金餘額的部分沖銷，或者如果FHN繼續收到付款，但存在其他特定於借款人的問題，則貸款和租賃被置於非應計項目。應計項目中包括貸款。

為此，FHN繼續獲得付款，包括借款人已通過破產解除個人義務的住宅房地產貸款。

逾期貸款是指合同規定的逾期未付利息或本金，但尚未轉為非應計項目的貸款。

下表按類別反映了2020年9月30日的應計和非應計貸款和租賃：

						應計																								非應計項目
(千美元)						電流						30-89 日數 逾期付款						90+ 日數 逾期付款						總計 應計						電流						30-89 日數 逾期付款						90+ 日數 逾期付款						總計 非 應計						總計 貸款
商業、金融和工業：
C&I(A)(B)						$	27,815,798					$	19,892					$	149					$	27,835,839					$	126,674					$	25,327					$	60,809					$	212,810					$	28,048,649
向按揭公司發放的貸款						5,607,068						—						—						5,607,068						—						—						—						—						5,607,068
工商業合計						33,422,866						19,892						149						33,442,907						126,674						25,327						60,809						212,810						33,655,717
商業地產：
克雷						12,444,693						15,133						—						12,459,826						42,517						2,531						6,013						51,061						12,510,887
消費房地產：
HELOC						2,467,907						11,884						6,892						2,486,683						47,101						4,628						11,425						63,154						2,549,837
R/E分期付款貸款						9,631,513						22,922						6,663						9,661,098						54,606						3,394						58,934						116,934						9,778,032
總消費性房地產						12,099,420						34,806						13,555						12,147,781						101,707						8,022						70,359						180,088						12,327,869
信用卡和其他：
信用卡						267,880						1,513						789						270,182						242						38						49						329						270,511
其他						936,179						2,698						122						938,999						963						682						903						2,548						941,547
信用卡總金額和其他						1,204,059						4,211						911						1,209,181						1,205						720						952						2,877						1,212,058
貸款和租賃總額，扣除非勞動收入						$	59,171,038					$	74,042					$	14,615					$	59,259,695					$	272,103					$	36,600					$	138,133					$	446,836					$	59,706,531

(a) $125.7C&I貸款中有數百萬是非應計項目貸款，經過了專門的減值審查，沒有相關的撥備。

(二)C&I貸款包括$209.42000萬美元的TruPS貸款，扣除美元的攤銷折扣後，這些貸款是淨額的18.2百萬

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告31

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附註4-貸款及租賃(續)

下表按類別反映了2019年12月31日的應計和非應計貸款：

						應計																								非應計項目
(美元/美元，單位：萬美元)						電流						30-89 日數 逾期						90+ 日數 逾期付款						總計 應計						電流						30-89 日數 逾期付款						90+ 日數 逾期付款						總計 非 應計						總計 貸款
商業、金融和工業：
C&I(A)						$	15,532,579					$	7,155					$	237					$	15,539,971					$	36,564					$	14,385					$	23,363					$	74,312					$	15,614,283
向按揭公司發放的貸款						4,410,883						—						—						4,410,883						—						—						—						—						4,410,883
購入的信用減值貸款						23,840						287						1,798						25,925						—						—						—						—						25,925
工商業合計						19,967,302						7,442						2,035						19,976,779						36,564						14,385						23,363						74,312						20,051,091
商業地產：
克雷						4,329,531						686						—						4,330,217						—						485						1,340						1,825						4,332,042
購入的信用減值貸款						4,752						128						95						4,975						—						—						—						—						4,975
總商業地產						4,334,283						814						95						4,335,192						—						485						1,340						1,825						4,337,017
消費房地產：
HELOC						1,217,344						9,156						5,669						1,232,169						43,007						4,227						7,472						54,706						1,286,875
R/E分期付款貸款						4,812,446						12,894						9,170						4,834,510						20,710						1,076						9,202						30,988						4,865,498
購入的信用減值貸款						18,720						2,770						3,276						24,766						—						—						—						—						24,766
總消費性房地產						6,048,510						24,820						18,115						6,091,445						63,717						5,303						16,674						85,694						6,177,139
信用卡和其他：
信用卡						198,917						1,076						1,178						201,171						—						—						—						—						201,171
其他						291,700						1,802						337						293,839						101						44						189						334						294,173
購入的信用減值貸款						323						98						99						520						—						—						—						—						520
信用卡總金額和其他						490,940						2,976						1,614						495,530						101						44						189						334						495,864
貸款和租賃總額，扣除非勞動收入						$	30,841,035					$	36,052					$	21,859					$	30,898,946					$	100,382					$	20,217					$	41,566					$	162,165					$	31,061,111

以前報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

(A)美國國泰銀行的貸款包括$1,000,000,000,000,000,000美元218.32000萬美元的TruPS貸款，扣除美元的攤銷折扣後，這些貸款是淨額的19.1百萬

抵押品依賴型貸款

抵押品依賴型貸款的定義是指借款人在財務上遇到困難的情況下，預計通過經營或出售抵押品而獲得償還的貸款。每筆貸款的抵押品估計價值至少等於當前賬面價值。

自.起2020年9月30日，FHN有C&I貸款，攤銷成本約為泰利$247.7百萬美元是基於基礎抵押品的價值。這些貸款的抵押品通常包括商業資產，包括土地、建築物、設備和金融資產。

在.期間三個和九個截至的月份2020年9月30日，FHN分別確認了大約泰利$18.1百萬美元和$31.1百萬這些貸款與估計抵押品價值的減少有關。

消費者HELOC和分期付款貸款的攤銷成本基於基礎房地產抵押品的價值接近伊利$9.7百萬美元和$26.2截至2020年9月30日，分別為100萬。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，沖銷對這兩個投資組合部門都不是很大。

問題債務重組

作為FHN正在進行的風險管理實踐的一部分，FHN在必要時嘗試與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地與他們目前的償還能力保持一致。貸款的延期和修改是根據符合監管指導的內部政策和指導方針進行的。每一個

發生情況對借款人來説是獨一無二的，並且是單獨評估的。

如果借款人遇到財務困難，並確定FHN已向借款人授予特許權，則修改被歸類為TDR。FHN可能會確定借款人正在經歷金融危機

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告32

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附註4-貸款及租賃(續)

如果借款人目前在任何債務上違約，或者借款人很可能在可預見的未來違約，就會出現困難。在確定借款人是否遇到財務困難時，會對借款人財務狀況的許多方面進行評估。優惠可能包括延長到期日、降低利率(這可能使具有類似風險的新貸款的利率低於當前市場)、減免或免除應計利息，或本金減免。借款人是否正經歷(或相當可能會遇到)財政困難，以及是否已獲批出優惠，這方面的評估屬主觀性質，在決定一項修訂是否列為TDR時，須由管理層作出判斷。根據監管指導，

在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間進行的修改，其修改符合CARE法案或修訂後的機構間聲明中概述的標準，不被計入TDR，並被排除在以下披露之外。

在2020年9月30日和2019年12月31日，FHN有$321.4及$206.3分別有數百萬的投資組合貸款被歸類為TDR。對於貸款組合中的TDR，FHN有#美元的貸款損失準備金。12.6百萬，或4截至2020年9月30日的百分比，以及$19.7百萬，或10截至2019年12月31日。此外，$44.1百萬美元和$51.1截至2020年9月30日和2019年12月31日持有的待售貸款中，分別有100萬筆被歸類為TDR。

下表顯示了在TDR中修改的貸款在指定期間的期末餘額：

						截至2020年9月30日的三個月																		截至2020年9月30日的9個月
(千美元)						數						預修改 出類拔萃 已記錄的投資						修改後 出類拔萃 已記錄的投資						數						預修改 出類拔萃 已記錄的投資						修改後 出類拔萃 已記錄的投資
商業、金融和工業：
C&I						83						$	130,281					$	119,591					87						$	140,857					$	128,723
工商業合計						83						130,281						119,591						87						140,857						128,723
商業地產：
*CRE						14						11,848						11,825						14						11,848						11,825
總商業地產						14						11,848						11,825						14						11,848						11,825
消費房地產：
HELOC						35						2,623						2,584						47						3,687						3,626
R/E分期付款貸款						44						6,075						6,022						94						15,379						15,260
總消費性房地產						79						8,698						8,606						141						19,066						18,886
信用卡和其他						10						80						76						50						334						313
問題債務重組總額						186						$	150,907					$	140,098					292						$	172,105					$	159,747

						截至2019年9月30日的三個月																		截至2019年9月30日的9個月
(千美元)						數						預修改 出類拔萃 已記錄的投資						修改後 出類拔萃 已記錄的投資						數						預修改 出類拔萃 已記錄的投資						修改後 出類拔萃 已記錄的投資
商業、金融和工業：
C&I						1						$	62					$	59					4						$	14,179					$	14,101
工商業合計						1						62						59						4						14,179						14,101
消費房地產：
HELOC						13						1,638						1,631						57						7,013						6,950
R/E分期付款貸款						16						1,771						1,854						82						10,730						10,790
總消費性房地產						29						3,409						3,485						139						17,743						17,740
信用卡和其他						35						134						126						68						317						300
問題債務重組總額						65						$	3,605					$	3,670					211						$	32,239					$	32,141

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告33

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附註4-貸款及租賃(續)

下表列出了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內再次違約的TDR，a以及哪些修改發生在重新違約之前的12個月或更短時間。出於本披露的目的，FHN通常將付款違約定義為逾期30天或更長時間。

						截至2020年9月30日的三個月												截至2020年9月30日的9個月
(千美元)						數						錄下來 投資						數						錄下來 投資
商業(C&I)：
通用C&I公司						—						$	—					—						$	—
商業廣告總額(C&I)						—						—						—						—
消費房地產：
HELOC						1						32						8						34
R/E分期付款貸款						6						839						16						841
總消費性房地產						7						871						24						875
信用卡和其他						7						24						21						24
問題債務重組總額						14						$	895					45						$	899

						截至2019年9月30日的三個月												截至2019年9月30日的9個月
(千美元)						數						錄下來 投資						數						錄下來 投資
商業(C&I)：
通用C&I公司						—						$	—					—						$	—
商業廣告總額(C&I)						—						—						—						—
消費房地產：
HELOC						2						99						4						198
R/E分期付款貸款						1						7						2						45
總消費性房地產						3						106						6						243
信用卡和其他						8						45						23						77
問題債務重組總額						11						$	151					29						$	320

在信用質量惡化的情況下獲得的貸款

在FHN採用CECL後，購買的信用惡化(“PCD”)貸款按初始攤銷成本記錄，該成本是購買價格和在ALLL中記錄的估計信用損失的總和。在這一初步確認之後，PCD貸款按照與非PCD貸款相同的方法入賬。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告34

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附註4-貸款及租賃(續)

如附註2所述，2020年7月1日，FHN和IBKC完成了對等合併交易。2020年7月17日，第一地平線銀行(First Horizon Bank)完成了對30真實銀行的分行。在這些交易中，FHN收購了大約$25.9從IBKC獲得了10億美元的貸款，併購買了大約423.4來自Truist Bank的3.8億美元分行貸款。對於在2020年第三季度收購或購買的PCD貸款，下表顯示了在收購日欠FHN的未償還本金餘額、合同現金流和購買價格的對賬。

						截至2020年9月30日的三個月
(千美元)						C&I						克雷						消費房地產						信用卡和其他																														總計
面值(UPB)						$	4,074,927					$	6,435,556					$	2,393,677					$	192,980																													$	13,097,140
貸款損失撥備(A)						(137,702)						(100,123)						(44,141)						(4,845)																														(286,811)
(折扣)溢價						(64,328)						3,485						(31,764)						(3)																														(92,610)
購貨價格						$	3,872,897					$	6,338,918					$	2,317,772					$	188,132																													$	12,717,719

購買的信用減值貸款

在2020年1月1日採用CECL之前，FHN將ASC 310-30中的指導適用於在收購日被確定為PCI貸款的貸款。下表顯示了截至2019年12月31日的年度可增加收益率的前滾：

						截至年終的一年
(千美元)						2019
期初餘額						$	13,375
吸積						(5,792)
對收益進行調整						(2,438)
沖銷調整						(479)
對水池超額回收的調整(A)						—
可增加產量的增加(B)						5,513
處置						(4)
其他						(367)
期末餘額						$	9,808

(A)是指消除目前處於復甦狀態的池中剩餘貸款的可增加差額。

(B)現金流量包括因不可增值差額的轉移以及預期現金流時間變化的影響而導致的可增值收益率的變化。

截至2019年12月31日，與PCI貸款相關的ALLL為$2.0百萬2019年與PCI貸款相關的淨沖銷為#美元5.8百萬2019年與PCI貸款相關的貸款損失撥備費用為#美元1.3百萬

下表反映了截至2019年12月31日收購的PCI貸款的未償還本金餘額和賬面金額：

						2019年12月31日
(千美元)						賬面價值						未付餘額
商業、金融和工業						$	24,973					$	25,938
商業地產						5,078						5,466
消費性房地產						23,681						26,245
信用卡和其他						489						567
總計						$	54,221					$	58,216

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告35

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附註4-貸款及租賃(續)

減值貸款

下表提供了ASC主題310之前要求的與FHN 2019年12月31日餘額相關的額外披露。截至2019年12月31日的不良貸款信息如下：

												2019年12月31日
(千美元)																								錄下來 投資						未付 校長 天平						相關 津貼
未記錄相關撥備的不良貸款：
商業廣告：
C&I																								$	52,672					$	63,602					$	—
克雷																								1,563						1,563						—
總計																								$	54,235					$	65,165					$	—
消費者：
HELOC(A)																								$	4,940					$	10,438					$	—
R/E分期付款貸款(A)																								7,593						10,054						—
總計																								$	12,533					$	20,492					$	—
已記錄相關撥備的不良貸款：
商業廣告：
C&I																								$	29,766					$	31,536					$	6,196
克雷																								—						—						—
總計																								$	29,766					$	31,536					$	6,196
消費者：
HELOC																								$	55,522					$	59,122					$	7,016
R/E分期付款貸款																								94,191						104,121						12,282
信用卡和其他																								653						653						422
總計																								$	150,366					$	163,896					$	19,720
總商業廣告																								$	84,001					$	96,701					$	6,196
總消費者																								$	162,899					$	184,388					$	19,720
減值貸款總額																								$	246,900					$	281,089					$	25,916

(a)所有已解除的破產貸款都被記入可變現淨值的估計值，不帶任何津貼。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告36

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附註4-貸款及租賃(續)

															截至9月30日的三個月，															截至9月30日的9個月
												2019												2019
(千美元)																		平均值 錄下來 投資						利息 收入 公認						平均值 錄下來 投資						利息 收入 公認
未記錄相關撥備的不良貸款：
商業廣告：
美國國税局(C&I)																		$	64,558					$	173					$	62,553					$	530
向按揭公司發放的貸款																		18,628						—						12,419						—
中國鐵路總公司(CRE)																		1,690						3						1,576						30
*總計																		$	84,876					$	176					$	76,548					$	560
消費者：
**HELOC(A)																		$	6,495					$	—					$	6,852					$	—
發行R/E分期付款貸款(A)																		8,147						—						8,564						—
*總計																		$	14,642					$	—					$	15,416					$	—
已記錄相關撥備的不良貸款：
商業廣告：
美國國税局(C&I)																		$	14,620					$	4					$	10,892					$	4
**TruPS																		2,750						—						2,806						—
中國鐵路總公司(CRE)																		169						—						294						9
*總計																		$	17,539					$	4					$	13,992					$	13
消費者：
**HELOC																		$	60,312					$	449					$	62,650					$	1,475
發行R/E分期付款貸款																		102,576						787						106,175						2,424
美國信用卡公司和其他公司																		710						4						697						13
*總計																		$	163,598					$	1,240					$	169,522					$	3,912
總商業廣告																		$	102,415					$	180					$	90,540					$	573
總消費者																		$	178,240					$	1,240					$	184,938					$	3,912
減值貸款總額																		$	280,655					$	1,420					$	275,478					$	4,485

(a)所有已解除的破產貸款都被記入可變現淨值的估計值，不帶任何津貼。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告37

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注5-信貸損失準備

管理層對貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計記錄在ALLL和無資金支持的貸款承諾準備金(RULC)中，統稱為信貸損失撥備(ACL)。ALL和RULC分別在綜合資產負債表的貸款和租賃損失撥備和其他負債中報告。與貸款和租賃組合相關的信貸損失撥備以及無資金來源的貸款承諾在綜合收益表中作為信貸損失撥備列報。

正如在附註1-財務信息中討論的那樣，FHN採用了ASU 2016-13，從2020年1月1日起生效。截至2020年9月30日的財務信息反映了這一採用情況，披露的歷史財務信息與先前適用的GAAP一致。

貸款和租賃損失撥備

ALLL是根據ASC 326-20確定的，這要求在貸款的攤銷成本基礎上確認當前預期的信貸損失。2020年前9個月，由於新冠肺炎疫情的實際和預期影響，宏觀經濟預測大幅下調，所有投資組合的預期信貸損失估計都受到了不利影響。在較小程度上，貸款增長也導致了更高的ALLL，因為根據當前的宏觀經濟預測，那些增加的餘額獲得了全額貸款終生津貼。

對於所有投資組合細分市場，FHN已經選擇了四年制合理和可支持的預測期，反映了3年期宏觀經濟變量被用來估計預期信貸損失的時期。這之後是一個1年，時間加權迴歸到歷史損失因素，分配給宏觀經濟變量的權重減少，分配給歷史損失平均值的權重增加，按比例在年內按月遞減。1年句號。此後，FHN立即恢復到貸款剩餘估計壽命的歷史平均損失水平。

在為其貸款組合制定信貸損失估算時，房利美評估了穆迪提供的多個宏觀經濟預測。房利美選擇穆迪的基準預測作為其宏觀經濟投入的主要來源，其中包括與新冠肺炎疫情的經濟影響相關的以下假設：

•失業率在2020年第二季度達到13%的峯值，20年第四季度的基線預測為9.5%，21年第四季度的失業率降至8.1%。

•20年第四季度GDP年化增長率為2.8%

•住房和部分消費支出出現V型復甦

•聯邦基金利率至少在未來兩年接近於零。

如果模型中使用的宏觀經濟預測變量不影響聯邦刺激措施和銀行支持的延期支付和忍耐計劃對等級轉移時間和虧損內容確認的影響，管理層調整後的模型投入將定性地説明這一援助。

在截至2020年9月30日的9個月中，聯邦住房金融局還對受新冠肺炎疫情影響最大的壓力較大的貸款組合(行業)進行了有針對性的審查，包括特許經營金融、能源、非營利性組織、藝術和娛樂、特許經營金融以外的餐廳、C&I部門的護理/輔助生活和酒店以及商業房地產部門的CRE-酒店和CRE-零售。這項分析回顧了新冠肺炎的影響程度，以及180天后需要額外財政援助的可能性。這一分析被用來制定定性調整，以增加記錄的可歸因於這些成分的ALLL，超出建模結果。FHN審查了消費者的延期和忍耐付款率，以分析客户在延期或忍耐期結束後難以付款的可能性。這一分析被用來開發額外的定性調整，以增加消費房地產貸款的記錄全額貸款。管理層還根據對先前沖銷和回收水平的審查，對與個別借款人的鉅額餘額相關的違約風險、由於特定投資組合風險而未反映在歷史因素中的估計損失金額，以及被認為收購貸款的有限數據被認為影響建模結果的情況進行了定性調整，以反映估計的回收水平。

通常，C&I和CRE的商業貸款預期壽命較短，這是基於貸款協議的合同期限、預付款估計以及FHN不能無條件取消的有限數量的續簽或延期選擇權。估計的加權平均壽命通常低於3好多年了。TruPS貸款是一個例外，因為合同期限更長，借款人條款有利，償還結構也很氣球。根據合同條款，消費者HELOC和分期付款貸款的壽命往往要長得多，而合同條款通常會因估計加權平均壽命的估計提前還款而略有減少。5幾年或更短的時間。信用卡貸款的估計壽命較短，根據客户付款趨勢約為1年，因為FHN無條件取消循環額度。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告38

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目錄

附註5-信貸損失撥備(續)

無資金貸款承擔額儲備金

對無資金承諾的預期信貸損失的衡量反映了貸款的預期信貸損失，並對未來提取利率(時間和金額)進行了額外估計。與ALLL一致的是，2020年前9個月宏觀經濟預測的下降導致無資金承諾的信貸支出增加。不包括為無資金來源的承付款而獲得的準備金，2020年第三季度沒有重大變化。

2020年前的時期

ALLL包括以下組成部分：根據信用分級貸款池評估的商業貸款準備金和餘額較小的同質消費貸款池準備金，兩者都是根據ASC 450-20-50確定的，在較小程度上，是根據ASC 310-10-35為管理層確定的個別減值貸款確定的準備金，以及與PCI貸款相關的撥備。

下表按投資組合類型提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的ALLL和RULC的前滾：

(千美元)						商業、金融和工業(A)						商業地產						消費房地產						信用卡和其他						總計
貸款和租賃損失撥備：
截至2020年7月1日的餘額						$	318,722					$	57,285					$	143,757					$	18,117					$	537,881
沖銷(B)						(69,448)						(3,540)						(1,834)						(3,519)						(78,341)
恢復						3,200						2,243						5,311						997						11,751
信用惡化時購買的貸款的初始免税額(B)						137,702						100,123						44,141						4,845						286,811
貸款和租賃損失準備金(C)						98,918						51,847						74,055						5,180						230,000
截至2020年9月30日的餘額						489,094						207,958						265,430						25,620						988,102
剩餘未出資承付款儲備金：
截至2020年7月1日的餘額						36,388						6,359						7,714						—						50,461
購入貸款的初始準備金						11,760						26,306						3,185						8						41,259
為剩餘的無資金承付款撥備/(撥備信貸)						(1,509)						(1,671)						180						—						(3,000)
截至2020年9月30日的餘額						46,639						30,994						11,079						8						88,720
貸款和租賃損失撥備：
截至2020年1月1日的餘額						122,486						36,112						28,443						13,266						200,307
採用ASU 2016-13						18,782						(7,348)						92,992						1,968						106,394
截至2020年1月1日的調整後餘額						141,268						28,764						121,435						15,234						306,701
沖銷(B)						(94,400)						(4,182)						(6,112)						(10,007)						(114,701)
恢復						5,208						2,972						12,853						3,258						24,291
信用惡化時購買的貸款的初始免税額(B)						137,702						100,123						44,141						4,845						286,811
貸款和租賃損失準備金(C)						299,316						80,281						93,113						12,290						485,000
截至2020年9月30日的餘額						$	489,094					$	207,958					$	265,430					$	25,620					$	988,102
剩餘未出資承付款儲備金：
截至2020年1月1日的餘額						3,590						2,356						16						139						6,101
採用ASU 2016-13						16,512						1,276						6,323						(139)						23,972
截至2020年1月1日的調整後餘額						20,102						3,632						6,339						—						30,073
購入貸款的初始準備金						11,760						26,306						3,185						8						41,259
為剩餘的未籌措資金的承付款撥備						14,777						1,056						1,555						—						17,388
截至2020年9月30日的餘額						$	46,639					$	30,994					$	11,079					$	8					$	88,720
貸款損失撥備：
截至2019年7月1日的餘額						$	116,096					$	32,953					$	31,532					$	12,168					$	192,749
沖銷						(18,598)						(369)						(1,473)						(3,897)						(24,337)
復甦：						3,245						181						5,055						1,256						9,737

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告39

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目錄

附註5-信貸損失撥備(續)

為貸款損失撥備/(撥備信貸)。						13,387						2,860						(4,440)						3,193						15,000
截至2019年9月30日的餘額						114,130						35,625						30,674						12,720						193,149
剩餘未出資承付款儲備金：
截至2019年7月1日的餘額						4,231						3,149						20						125						7,525
為剩餘的無資金承付款撥備/(撥備信貸)						(406)						(231)						(5)						7						(635)
截至2019年9月30日的餘額						3,825						2,918						15						132						6,890
貸款損失撥備：
截至2019年1月1日的餘額						98,947						31,311						37,439						12,727						180,424
沖銷						(28,289)						(924)						(5,991)						(11,883)						(47,087)
復甦：						4,593						150						14,621						3,448						22,812
為貸款損失撥備/(撥備信貸)。						38,879						5,088						(15,395)						8,428						37,000
截至2019年9月30日的餘額						114,130						35,625						30,674						12,720						193,149
剩餘未出資承付款儲備金：
截至2019年1月1日的餘額						4,240						3,242						27						109						7,618
為剩餘的無資金承付款撥備/(撥備信貸)						(415)						(324)						(12)						23						(728)
截至2019年9月30日的餘額						$	3,825					$	2,918					$	15					$	132					$	6,890

(A)截至2020年9月30日的C&I貸款包括$4.2在購買力平價貸款中，由於政府擔保和寬恕條款，這些貸款被認為沒有信用風險，因此沒有貸款和租賃損失的準備金。

(B)截至2020年9月30日的3個月和9個月期間不包括第一天沖銷，PCD貸款的相關初始津貼是淨額。根據新的CECL標準，在PCD資產上最初確認的ALLL包括額外的$237.3收購前已註銷的貸款(無論是全部或部分)或在收購時符合FHN沖銷政策的沖銷貸款。在收購後立即沖銷這些金額後，淨影響為286.8用於PCD貸款的額外ALLL達數百萬美元。

(C)截至2020年9月30日的三個月和九個月期間的貸款和租賃損失準備金包括#美元147.0從IBKC合併和Truist分支機構收購中確認的非PCD貸款為3.8億美元。

根據其會計政策選擇，FHN不確認單獨的航空預期信貸損失撥備，並將航空業務的逆轉記錄為利息收入的減少。當一項資產處於非應計狀態時，聯邦住房金融局將沖銷以前應計但未收回的利息。截至2020年9月30日，FHN確認了約美元1.1不符合選舉資格的新冠肺炎延期支付的預期信貸損失津貼為100萬英鎊，上表未反映這一點。AIR及相關的預期信貸損失撥備作為其他資產的組成部分計入。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，以非權責發生狀態發放的貸款的利息逆轉總額並不重要。此外，截至2020年9月30日的三個月和九個月的非權責發生貸款確認的收入金額並不重要。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告40

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注6-抵押貸款銀行業務

FHN發起抵押貸款，向二級市場出售。最初用於銷售的貸款主要包括符合政府支持實體(GSE)制定的標準的住宅第一抵押貸款，這些實體是美國住房抵押貸款的主要投資者，但可以

還包括由住宅物業擔保的初級留置權貸款。這些貸款主要出售給與GSE沒有關聯的私營公司，這些公司是在服務釋放的基礎上發放的。

抵押服務權

隨着IBKC合併的生效，FHN選擇以成本或市值較低的價格記錄抵押貸款償還權，並在考慮到預付款假設的情況下，在貸款的剩餘使用期限內攤銷。抵押貸款償還權包括在綜合資產負債表的其他資產中。截至所示期間，抵押貸款償還權的賬面價值如下。

2020年9月30日

(千美元)

總賬面金額

估價免税額

累計攤銷

淨賬面金額

按揭還款權

22,142

(61)

(1,413)

20,668

此外，截至2020年9月30日和2019年12月31日，非抵押貸款和商業服務權的數量微不足道。

包括在按揭銀行業務和產權收入中的按揭服務費總額為#美元。0.6300萬美元和300萬美元0.5截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為2.5億美元。包括在按揭銀行業務和產權收入中的按揭服務費總額為#美元。1.4在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，這一數字為3.6億美元。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告41

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注7-商譽和其他無形資產

商譽

總商譽、累計減值和與資產剝離相關的累計沖銷是從2002年1月1日開始確定的，當時會計要求的變化導致商譽被評估為減值，而不是攤銷。總商譽為$200.0累計減值和與資產剝離相關的累計核銷為100萬美元114.1百萬美元和$85.9之前分別為非戰略部門分配了100萬美元，結果為#美元。0截至2020年9月30日和2019年12月31日，分配給非戰略部門的淨商譽。地區銀行和固定收益部門沒有任何累積減值或與資產剝離相關的沖銷。

2020年7月1日，FHN完成了與IBERIABANK公司的對等合併交易。在與合併有關的問題上，FHN錄得1美元532.21000萬購買會計收益，基於初步公允價值估計。

2020年7月17日，FHN完成了對30真實銀行的分行。關於此次收購，FHN記錄了#美元77.62000萬歐元商譽，基於初步公允價值估計。見附註2-收購和資產剝離 有關這些交易的更多信息，請訪問。

截至2019年10月1日，FHN進行了所需的年度商譽減值測試。年度減值測試沒有顯示FHN的任何報告單位在測試日期出現減損。在測試日期之後，管理層對可能表明商譽可能受損的事件和情況進行了評估，並得出結論，沒有必要進行後續的臨時測試。FHN目前正在進行截至2020年10月1日的年度減值測試。

以下是截至2020年9月30日和2019年12月31日綜合資產負債表中包括的可報告部分的商譽摘要。

(千美元)						地區性 銀行業						固定 收入						總計
2018年12月31日						$	1,289,819					$	142,968					$	1,432,787
加法						—						—						—
2019年9月30日						$	1,289,819					$	142,968					$	1,432,787
2019年12月31日						$	1,289,819					$	142,968					$	1,432,787
加法						77,644						—						77,644
2020年9月30日						$	1,367,463					$	142,968					$	1,510,431

應攤銷的無形資產

在IBKC合併和Truist分行收購方面，FHN記錄了$206.7300萬美元和300萬美元7.0核心存款無形資產分別為3.8億歐元。核心存款無形資產須在一年內攤銷。十年句號。在IBKC合併方面，FHN記錄了$14.0600萬美元的客户關係無形資產，10.3購買的信用卡無形資產為3.8億美元，6.8400萬的產權工廠與產權公司的運營相關。下表列出了合併資產負債表中包括的其他無形資產，其中不包括完全攤銷的無形資產：

 

						2020年9月30日																		2019年12月31日
(千美元)						毛重運輸 金額						累積 攤銷						淨載客量 價值						毛重運輸 金額						累積 攤銷						淨載客量 價值
核心存款無形資產						$	370,850					$	(68,902)					$	301,948					$	157,150					$	(47,372)					$	109,778
客户關係						37,000						(7,037)						29,963						77,865						(60,150)						17,715
其他(A)項						38,685						(4,896)						33,789						5,622						(2,915)						2,707
總計						$	446,535					$	(80,835)					$	365,700					$	240,637					$	(110,437)					$	130,200

(a)包括競業禁止契約、購買的信用卡無形資產和不受攤銷影響的州銀行牌照。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告42

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目錄

附註7-商譽和其他無形資產(續)

攤銷費用為$14.6百萬美元和$6.2截至2020年和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和25.2百萬美元和$18.6分別在截至2020年和2019年9月30日的9個月內達到100萬美元。截至2020年9月30日，預計累計攤銷費用預計為：

(千美元)
年						攤銷
2020年剩餘時間						$	14,921
2021						55,943
2022						51,498
2023						47,859
2024						44,040
2025						37,145

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告43

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注8-優先股

截至2020年9月30日，FHN已經發行了五個系列的非累積永久優先股和流通股，編號為A、B、C、D和E。對於每個系列，FHN安排發行存托股份，每個存托股份代表相關係列優先股的一部分所有權權益。A系列於2013年發行，其他四套於2020年發行。B、C和D系列於2020年7月2日發行，作為IBKC相應系列優先股的替代品。E系列於2020年5月28日發行並出售，淨收益約為美元。1452000萬。

•A系列FHN的A系列優先股包括1,000授權股份，包括1,000總清算優先股金額為$的流通股1002000萬。如果FHN董事會宣佈，將在A系列優先股上產生和支付股息，並將按季度拖欠股息，年利率為6.200%.

•B系列FHN的B系列優先股包括8,625授權股份，包括8,000總清算優先股金額為$的流通股802000萬。如果FHN董事會宣佈，B系列優先股將產生並支付股息，(I)將每半年拖欠一次，年利率相當於6.625自2020年2月1日起(包括該日)至2025年8月1日(不包括該日)的每段期間的%(Ii)將按季拖欠支付，年利率相當於三個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)4.2622025年8月1日或該日後開始的每段期間的儲税券利率

•C系列FHN的C系列優先股包括5,750授權股份，包括5,750具有總清算優先權的流通股

金額：$57.52000萬。如果FHN董事會宣佈，股息將在C系列優先股上產生和支付，並將每季度拖欠支付，年率等於(I)6.600自2020年5月1日起(包括該日)至2026年5月1日(但不包括該日)的每段期間的百分比及(Ii)三個月期倫敦銀行同業拆息加4.920自2026年5月1日或該日後開始的每段期間的儲税券利率

•D系列FHN的D系列優先股包括10,000授權股份，包括10,000總清算優先股金額為$的流通股1002000萬。如果FHN董事會宣佈，D系列優先股將產生並支付股息，(I)將每半年拖欠一次，年利率等於6.100自2020年5月1日起(包括該日)至2024年5月1日(不包括該日)的每段期間的%(Ii)將按季拖欠支付，年利率相當於三個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)3.8592024年5月1日或該日後的每段期間的百分比

•E系列FHN的E系列優先股包括1,725授權股份，包括1,500總清算優先股金額為$的流通股1502000萬。如果FHN董事會宣佈，E系列優先股將產生和支付股息，並將按季度拖欠股息，年利率為6.500%.

不包括D系列優先股，優先股有資格成為FHN的一級資本。沒有任何一系列優先股有任何規定的到期日，贖回完全由FHN選擇。根據現行規則，優先股的任何贖回都必須事先獲得FRB的批准。

下表彙總了FHN的非累積永久優先股：

																											2020年9月30日						2019年12月31日
(千美元)			發行日期						最早贖回日期**						年度股息率						清算金額						賬面金額						賬面金額
A系列優先股			1/31/2013						4/10/2018						6.200		%				$	100,000					$	95,624					$	95,624
B系列優先股			7/2/2020						8/1/2025						6.625		%				80,000						77,348						—
C系列優先股			7/2/2020						5/1/2026						6.600		%				57,500						59,084						—
D系列優先股			7/2/2020						5/1/2024						6.100		%				100,000						93,649						—
E系列優先股			5/28/2020						10/10/2025						6.500		%				150,000						144,665						—
																					$	487,500					$	470,370					$	95,624

*表示最早的可選贖回日期。如果發生某些監管資本事件，在FHN的選舉中，提前贖回是可能的。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告44

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注9-其他全面收益(虧損)構成

下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月按構成部分、税後淨額劃分的累計其他全面收益(虧損)的變化情況：

 

(千美元)						美國證券交易委員會(Securities And AFS)						現金流 籬笆						養老金和 退休後 平面圖						總計
截至2020年7月1日的餘額						$	118,327					$	16,305					$	(269,430)					$	(134,798)
未實現淨收益(虧損)						(6,121)						(805)						(141)						(7,067)
從AOCI重新分類的金額						1,003						(2,128)						2,520						1,395
其他綜合收益(虧損)						(5,118)						(2,933)						2,379						(5,672)
截至2020年9月30日的餘額						$	113,209					$	13,372					$	(267,051)					$	(140,470)
截至2020年1月1日的餘額						$	31,079					$	3,227					$	(273,914)					$	(239,608)
未實現淨收益(虧損)						81,127						13,998						(163)						94,962
從AOCI重新分類的金額						1,003						(3,853)						7,026						4,176
其他綜合收益(虧損)						82,130						10,145						6,863						99,138
截至2020年9月30日的餘額						$	113,209					$	13,372					$	(267,051)					$	(140,470)

(千美元)						美國證券交易委員會(Securities And AFS)						現金流 籬笆						養老金和 退休後 平面圖						總計
截至2019年7月1日的餘額						$	21,071					$	2,184					$	(285,744)					$	(262,489)
未實現淨收益(虧損)						16,889						1,855						—						18,744
從AOCI重新分類的金額						—						989						2,102						3,091
其他綜合收益(虧損)						16,889						2,844						2,102						21,835
截至2019年9月30日的餘額						$	37,960					$	5,028					$	(283,642)					$	(240,654)
截至2019年1月1日的餘額						$	(75,736)					$	(12,112)					$	(288,768)					$	(376,616)
未實現淨收益(虧損)						113,495						13,367						—						126,862
從AOCI重新分類的金額						201						3,773						5,126						9,100
其他綜合收益(虧損)						113,696						17,140						5,126						135,962
截至2019年9月30日的餘額						$	37,960					$	5,028					$	(283,642)					$	(240,654)

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告45

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附註9--其他全面收益組成部分(虧損)(續)

AOCI的重新分類以及相關的税收影響如下：

(千美元)						三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
有關AOCI的詳細信息						2020						2019						2020						2019						顯示淨利潤的報表中受影響的行項目
證券AFS：
證券已實現(收益)虧損AFS						$	1,323					$	—					$	1,323					$	267					證券收益(虧損)，淨額
税費(福利)						(320)						—						(320)						(66)						所得税撥備(福利)
						1,003						—						1,003						201
現金流對衝：
現金流套期保值的已實現(收益)虧損						(2,807)						1,313						(5,084)						5,012						貸款和租賃的利息和費用
税費(福利)						679						(324)						1,231						(1,239)						所得税撥備(福利)
						(2,128)						989						(3,853)						3,773
養老金和退休後計劃：
攤銷先前服務費用和精算淨收益(損失)						3,325						2,792						9,270						6,809						所有其他費用
税費(福利)						(805)						(690)						(2,244)						(1,683)						所得税撥備(福利)
						2,520						2,102						7,026						5,126
從AOCI全部重新分類						$	1,395					$	3,091					$	4,176					$	9,100

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告46

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注10-每股收益

下表提供了普通股股東可獲得的淨收入與平均基本普通股流通股和平均稀釋後流通股之間的差額的對賬：

 

			三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
(美元和股票(千美元和千股，每股數據除外)			2020						2019						2020						2019
淨收入			$	539,038					$	113,943					$	612,175					$	331,090
可歸因於非控股權益的淨收入			2,977						2,883						8,680						8,555
可歸因於控股權益的淨收入			536,061						111,060						603,495						322,535
優先股股息			12,722						1,550						15,822						4,650
普通股股東可獲得的淨收入			$	523,339					$	109,510					$	587,673					$	317,885
加權平均已發行普通股-基本			549,690						311,888						391,699						314,442
稀釋證券的影響			1,156						1,917						1,014						1,959
加權平均已發行普通股-稀釋			550,846						313,805						392,713						316,401
普通股股東可獲得的每股淨收益			$	0.95					$	0.35					$	1.50					$	1.01
普通股股東可獲得的每股攤薄收益			$	0.95					$	0.35					$	1.50					$	1.00

下表列出了未償還期權和其他股權獎勵，這些期權和其他股權獎勵被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們要麼是反稀釋的(行使價格高於這一時期的加權平均市場價格)，要麼是業績條件沒有得到滿足：

 

						三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
(千股)						2020						2019						2020						2019
股票期權不計入稀釋後每股收益的計算						8,306						1,883						4,564						2,413
不計入稀釋每股收益計算的股票期權加權平均行權價						$	15.32					$	21.21					$	17.05					$	21.36
不計入稀釋每股收益計算的其他股權獎勵						6,824						2,094						4,826						1,815

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告47

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注11-或有事項及其他披露

或有事件

或有負債概覽

或有負債是在正常業務過程中產生的。它們通常與訴訟、仲裁、調解和其他形式的訴訟有關。針對FHN及其子公司的各種訴訟事項受到威脅或懸而未決。此外，FHN有時會收到聯邦、州和地方監管機構、其他政府機構和其他各方關於FHN當前或以前業務的各種事項的信息請求、傳票或其他詢問。在大多數情況下，這類問題都是懸而未決的，當這些問題出現時，FHN通常會合作。未決和威脅的訴訟事項有時由雙方當事人解決，有時未決事項在法庭或仲裁員面前解決，或被撤回。無論解決方式如何，一個問題的地位往往在很短的時間內發生最重大的變化，而且往往是在很長一段時間內幾乎沒有實質性活動之後發生的。鑑於預測這些事件的結果本身存在困難，特別是在索賠人尋求非常大的或不確定的損害賠償的情況下，或者在案件提出新的法律理論或涉及大量當事人的情況下，或者在可能提出索賠或其他訴訟但尚未提起的情況下，FHN無法合理地確定這些事件的最終結果是什麼，這些事件最終解決的時間可能是什麼，或者與每個事件相關的最終損失或影響可能是什麼。FHN根據適用的財務會計指導規定，在損失既可能且合理評估的情況下，為訴訟事項確立損失或有責任。如果一件事的損失是可能的，並且一系列可能的損失結果是可獲得的最佳估計，會計準則要求在該範圍的低端確定負債。

根據現有知識，在諮詢律師後，管理層認為，與受到威脅或未決的訴訟事項有關的或有損失不應對FHN的綜合財務狀況產生重大不利影響，但可能對FHN在任何特定報告期的經營業績產生重大影響，這部分取決於該期間的結果。

重大損失或有事項

摘要

正如本説明中所使用的，除報告已實質性解決或以其他方式實質性解決的事項外，FHN的“重大損失或有事項”一般至少屬於以下類別之一：(I)FHN已確定可能發生重大損失，並已根據下列規定確定重大損失責任

(Ii)FHN已確定重大損失很可能發生，但無法合理地估計重大損失責任的金額或範圍；或(Iii)FHN已確定重大損失不可能但合理地可能發生，且該合理可能的重大損失的金額或範圍是可以估計的。根據適用會計準則的定義，如果FHN出現重大虧損結果的可能性很小，則虧損是合理可能的。以下所述為若干待決或受威脅的訴訟事宜的披露，包括第(I)或(Ii)項所述的所有事宜，以及第(Iii)項所述的某些事宜。此外，還討論了與FHN 2009年前的抵押貸款發放和服務業務有關的某些其他類型的事項。在討論的所有訴訟事項中，除非達成和解或以其他方式解決，否則FHN認為自己有可取的辯護理由，並打算積極採取這些辯護措施。

隨着訴訟事項的進展，FHN每季度都會重新評估訴訟事項的責任。截至2020年9月30日，為所有此類或有損失事項建立的負債總額為#美元。1.32000萬。這些債務與下面標題“貸款回購和止贖責任”中討論的債務是分開的。

在每個重大損失或有事項中，除非另有説明，否則發生以下任何結果的可能性都很小：原告勝訴；抗辯勝訴；原告部分勝訴；或者案件由雙方解決。截至2020年9月30日，FHN無法估計未來期間應急事項的任何重大合理可能損失(RPL)超過目前確定的負債。

由於上文討論的一般不確定性和下文提及的每一事項的具體不確定性，FHN在任何特定事項上遭受的最終未來損失可能會大大超過該事項目前確定的責任金額(如果有的話)。

重大事項

2020年第一季度，資本銀行金融公司(“CBF”)的一名前股東提起了一項可能的集體訴訟，Searles訴DeMartini等人，編號2020-0136(特拉華州)。大法官(Chancery)對CBF的某些前董事、高管和股東提起訴訟，指控被告違反了與2017年CBF與FHN合併相關的某些受託責任。原告要求與合併對價和機會損失相關的未指明的損害賠償。FHN無法估計這件事的RPL範圍，因為以下方面存在很大的不確定性：一個類別是否會獲得認證，如果是，類別的組成；潛在的損害金額

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告48

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目錄

附註11--或有事項和其他披露(續)

任何此類損害賠償金額、FHN有義務賠償的金額、適用保險的可獲得性以及尚未開始的發現結果(如果有)；可能判給的賠償金額；任何此類損害賠償金額；FHN有義務賠償的金額；適用保險的可獲得性；以及尚未開始的發現結果。

2009年前抵押貸款業務的風險敞口

FHN正在與與“出售的其他整筆貸款”相關的賠償要求抗爭，這些貸款是FHN在2009年之前發起的抵押貸款，在FHN證券化之外出售。這些索賠一般聲稱，FHN發放的貸款造成了與貸款買方證券化的抵押貸款有關的損失。索賠一般不包括FHN出售的特定貸款的具體缺陷。相反，索賠一般聲稱，FHN對索賠人損失的一部分負有責任，該損失是通過評估FHN出售給索賠人的其他全部貸款相對於索賠人證券化的較大數量的貸款總額而估算的。由於以下方面的重大不確定性，FHN無法估計這些問題的RPL範圍：索賠人聲稱的貸款來源的數量和背後的事實；FHN的合同賠償契約對這些事實和來源的適用性；以及在賠償索賠可能得到支持的情況下，任何法律辯護、反索賠、其他反立場或第三方索賠是否可能取消或減少對FHN的索賠或其對FHN的影響。

FHN還在與服務義務相關的賠償要求抗爭。最重要的是來自Nationstar Mortgage LLC，該公司目前以“庫珀先生”的身份開展業務。Nationstar是2013年和2014年FHN抵押貸款服務義務和資產的買家，也是FHN的次級服務商。根據次級服務安排和購買交易，Nationstar聲稱與抵押貸款有關的幾類賠償義務。這件事目前不在訴訟中，但未來可能會提起訴訟。由於以下方面的重大不確定性，FHN無法估計這一問題的RPL範圍：Nationstar的每一項索賠的確切性質及其對每項索賠的立場；被索賠的可賠償事件的數量和背後的事實；FHN的合同賠償契約對這些事實和事件的適用性；以及在事實和事件可能支持賠償索賠的情況下，任何法律抗辯、反索賠、其他反立場或第三方索賠是否可能取消或減少索賠

FHN還有與其2009年前的抵押貸款業務相關的額外潛在敞口。這些問題中有幾個已經變成了訴訟，FHN目前估計這些事情是無關緊要的，有些是非訴訟索賠或威脅，有些僅僅是傳票或其他信息請求，在一些領域，FHN沒有跡象表明有任何活躍的或

威脅要爭執。這些事項中，有些可能最終達成和解，有些可能最終導致不利的訴訟結果，但都不包括在上文提到的重大損失或意外責任中，也沒有包括在上文提到的RPL範圍內。

抵押貸款回購和止贖責任

FHN的回購和止贖負債由應計項目組成，以彌補正在進行的抵押貸款回購、整頓、止贖/服務需求和某些相關風險敞口中的估計損失內容、估計的未來流入，以及與目前未包括在正在進行的某些已知索賠有關的估計損失內容。FHN將根據適用的損失估計方法為各個時期確定的估計可能發生的損失與當前準備金水平進行比較。預計所需負債水平的變化將根據需要通過回購和喪失抵押品贖回權條款記錄下來。

根據目前可獲得的信息和經驗，FHN已經評估了其貸款回購、整體補償、止贖和某些相關風險，並已就以下方面的損失進行了應計$15.9百萬及$14.5分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。截至2020年9月30日，大部分負債與遺留的FHN 2009年前的抵押貸款業務有關。FHN對這些債務的估計應計負債反映在綜合資產負債表上的其他負債中。增加/減少負債的費用/費用沖銷包括在綜合損益表的其他收入中。這些估計是基於目前可獲得的信息和事實模式，這些信息和事實模式在每個資產負債表日期都存在，未來可能會發生變化。這些因素中的任何一個的變化都可能嚴重影響對FHN負債的估計。

其他披露

賠償協議和擔保

在正常業務過程中，FHN為針對其董事和高級管理人員的法律訴訟簽訂賠償協議，併為承銷協議、合併和收購協議、貸款銷售、合同承諾和各種其他商業交易或安排簽訂標準陳述和擔保。

FHN在這些協議下的義務範圍取決於未來事件的發生；因此，無法估計此類協議可能需要的最大潛在支付金額。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告49

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注12-養老金、儲蓄和其他員工福利

養老金計劃。FHN向2007年9月1日或之前聘用或重新聘用的員工贊助一項非繳費的、合格的固定福利養老金計劃。養老金福利基於服務年限、臨近退休或其他離職的平均補償以及估計的年齡社保福利。65。該計劃下的福利被“凍結”，因此2012年後的服務年限和薪酬變化不會影響應得的福利。最低繳款以精算確定的總福利義務所需金額為基礎。向該計劃繳費的決定取決於《養老金保護法》規定的養老金資金要求、《國税法》規定的最高可扣減額、計劃資產的實際表現以及監管環境的趨勢。FHN沒有為合格的養老金計劃做出貢獻

2019年。管理層目前預計FHN不會為2020年剩餘時間的合格養老金計劃做出貢獻。

FHN還維持着不合格的計劃，包括一項補充退休計劃，該計劃涵蓋某些員工，這些員工在合格養老金計劃下的福利受到税收規則的限制。這些其他不合格計劃沒有資金，對這些計劃的繳費涵蓋了根據不合格計劃支付的所有福利。

FHN預計將根據不合格的計劃支付#美元的福利。5.2到2020年，這一數字將達到100萬。根據不合格計劃支付的款項為$5.22019年為100萬。

儲蓄計劃。FHN為所有符合條件的全職員工提供參與FHN納税資格的機會ED401(K)儲蓄計劃。合格的計劃允許員工推遲收到賺取的工資，最高可達税法限制，涉及税收-有利的基礎。以信託形式持有的賬户可以投資於多種共同基金和FHN普通股。在達到税法限制的情況下，FHN提供100第一個匹配的百分比6工資的遞延百分比，公司根據參與者當前的投資選擇進行等額投資。通過不合格的儲蓄恢復計劃，FHN為某些參與儲蓄計劃、繳費選擇受到税收限制的高薪員工提供恢復性福利。

其他員工福利。FHN為某些員工提供退休後人壽保險福利，也為符合退休條件的員工提供退休後醫療保險福利。退休後醫療計劃是繳費的，FHN為某些參與者提供固定金額的繳費。FHN的退休後福利包括某些處方藥福利。

服務成本計入合併損益表中的人事費用。定期福利淨成本的所有其他組成部分都包括在其他費用中。

截至9月30日的三個月的定期福利淨成本構成如下：

						養老金福利												其他好處
(千美元)						2020						2019						2020						2019
淨定期收益成本的構成
服務成本						$	8					$	7					$	25					$	23
利息成本						5,844						7,505						304						358
計劃資產的預期收益						(7,000)						(9,335)						(325)						(314)
未確認攤銷：
前期服務成本(積分)						—						—						8						—
精算(收益)損失						3,381						2,546						(64)						(112)
定期淨收益成本(信用)						$	2,233					$	723					$	(52)					$	(45)

第一地平線國家公司。第三季度20表10-季度報告50

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目錄

附註12--養老金、儲蓄和其他僱員福利(續)

截至9月30日的9個月的定期淨福利成本構成如下：

						養老金福利												其他好處
(千美元)						2020						2019						2020						2019
淨定期收益成本的構成
服務成本						$	24					$	23					$	74					$	71
利息成本						17,663						22,655						915						1,060
計劃資產的預期收益						(19,337)						(27,681)						(947)						(852)
未確認攤銷：
前期服務成本(積分)						—						—						24						—
精算(收益)損失						9,829						7,416						(218)						(346)
定期淨收益成本(信用)						$	8,179					$	2,413					$	(152)					$	(67)

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告51

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注13-業務細分信息

FHN有四業務細分：地區銀行、固定收益、企業和非戰略性業務。地區性銀行部門向美國南部、東南部和其他選定市場的消費者和商業客户提供金融產品和服務，包括傳統的貸款和存款。地區銀行還提供投資、財富管理、財務規劃、信託服務和資產管理、抵押貸款銀行、所有權、信用卡和現金管理服務。此外，地區性銀行部門還包括代理銀行，向全國其他金融機構提供信貸、存管和其他與銀行有關的服務。固定收益業務包括面向美國和海外機構客户的固定收益證券銷售、交易、承銷和策略，以及貸款銷售、投資組合諮詢服務和衍生品銷售。公司部分包括未分配的公司費用、次級債務發行費用、銀行擁有的人壽保險、與超額股本相關的未分配利息收入、籌集增量資本的淨影響、與遞延薪酬計劃相關的收入和費用、基金管理、税收抵免投資活動、衍生工具。

與先前出售Visa B類股相關的估值調整、清償債務的收益(虧損)、與收購和整合相關的成本、與品牌重塑計劃相關的費用以及與重組、重新定位和提高效率努力相關的各種費用。非戰略部分包括額外的消費貸款活動、2009年前的抵押貸款銀行業務以及與這些業務相關的輔助收入和支出。非戰略性業務還包括逐步清盤的信託、優先貸款組合和退出的業務。

FHN定期調整其細分市場，以反映管理或戰略變化。FHN還可能修改其在部門之間分配費用和股權的方法，這可能會改變歷史部門的業績。業務部門的收入、費用、資產和權益水平反映的是那些具體可識別的或基於內部分配方法分配的收入、費用、資產和權益水平。因為分配是基於內部制定的分配和分配，在一定程度上是主觀的。一般而言，所有任務和撥款在所列的所有期間都得到了一致的應用。

下表反映了截至9月30日的三個月和九個月每個部門的綜合收入、費用、税金和平均資產金額：

						三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
固形
淨利息收入						$	532,365					$	300,676					$	1,140,511					$	898,794
信貸損失準備金(A)						227,000						14,366						502,388						36,273
非利息收入						822,923						171,735						1,203,948						470,773
非利息支出						587,040						308,306						1,210,139						904,883
所得税前收入						541,248						149,739						631,932						428,411
所得税撥備						2,210						35,796						19,757						97,321
淨收入						$	539,038					$	113,943					$	612,175					$	331,090
平均資產						$	81,683,111					$	41,940,901					$	57,810,478					$	41,359,574

(a)的撥備費用增加三個和九個截至2020年9月30日的幾個月，主要是由於與IBKC合併和Truist分行收購中獲得的非PCD貸款相關的撥備，以及可歸因於新冠肺炎疫情的經濟預測。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告52

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目錄

注13-業務分類信息(續)

						三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
地區性銀行業務
淨利息收入						$	583,907					$	302,467					$	1,233,654					$	885,932
信貸損失準備金						227,326						19,839						501,453						50,967
非利息收入						172,457						85,930						333,669						240,555
非利息支出						373,680						193,956						768,870						586,697
所得税前收入						155,358						174,602						297,000						488,823
所得税撥備						34,744						41,795						65,497						115,266
淨收入						$	120,614					$	132,807					$	231,503					$	373,557
平均資產						$	64,371,210					$	31,632,768					$	44,170,906					$	30,231,372
固定收入
淨利息收入						$	11,632					$	5,309					$	36,088					$	18,809
非利息收入						110,783						77,808						319,741						197,238
非利息支出						67,395						67,582						231,488						173,656
所得税前收入						55,020						15,535						124,341						42,391
所得税撥備						13,456						3,707						30,236						10,001
淨收入						$	41,564					$	11,828					$	94,105					$	32,390
平均資產						$	3,002,282					$	2,882,478					$	3,341,255					$	2,952,925
公司
淨利息收入(費用)						$	(69,187)					$	(13,252)					$	(145,847)					$	(28,136)
非利息收入						539,668						7,359						548,891						30,112
非利息支出						142,894						42,297						199,461						139,052
所得税前收入(虧損)						327,587						(48,190)						203,583						(137,076)
所得税撥備(福利)						(46,785)						(11,632)						(77,690)						(36,416)
淨收益(虧損)						$	374,372					$	(36,558)					$	281,273					$	(100,660)
平均資產						$	13,595,544					$	6,434,633					$	9,527,471					$	7,098,500
非戰略性
淨利息收入						$	6,013					$	6,152					$	16,616					$	22,189
貸款損失撥備/(撥備信貸)						(326)						(5,473)						935						(14,694)
非利息收入						15						638						1,647						2,868
非利息支出						3,071						4,471						10,320						5,478
所得税前收入						3,283						7,792						7,008						34,273
所得税撥備						795						1,926						1,714						8,470
淨收入						$	2,488					$	5,866					$	5,294					$	25,803
平均資產						$	714,075					$	991,022					$	770,846					$	1,076,777

以前報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告53

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目錄

注13-業務分類信息(續)

下表反映了FHN在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中按主要產品線和報告部門劃分的非利息收入：

			截至2020年9月30日的三個月
(千美元)			地區性銀行業務						固定收入						公司						非戰略性						固形
固定收益(A)			380						110,563						—						—						110,943
按揭銀行業務及業權收入			65,569						—						23						(89)						65,503
存款交易和現金管理			40,500						—						1,528						28						42,056
經紀業務、管理費和佣金			19,595						—						(1,704)						—						17,891
信託服務和投資管理			14,599						—						(2,858)						—						11,741
銀行卡收入			10,150						—						277						30						10,457
證券收益(虧損)，淨額(B)			—						—						(1,170)						—						(1,170)
採購會計收益			—						—						532,150						—						532,150
其他收入(C)			21,664						220						11,422						46						33,352
非利息收入總額			$	172,457					$	110,783					$	539,668					$	15					$	822,923

(a)包括$9.9在會計準則編纂(“ASC”)606，“與客户的合同收入”的範圍內，承保、投資組合諮詢和其他非利息收入達百萬美元。

(b)代表被排除在ASC 606範圍之外的非利息收入。列報金額是為了提供信息，以對總的非利息收入進行核對。

(c)包括ASC 606範圍內的其他服務費、自動櫃員機和交換費、電子銀行費以及保險佣金。

			截至2019年9月30日的三個月
(千美元)			地區性銀行業務						固定收入						公司						非戰略性						固形
固定收益(A)			57						77,588						—						—						77,645
按揭銀行業務及業權收入			1,643						—						—						376						2,019
存款交易和現金管理			32,624						—						1,721						34						34,379
經紀業務、管理費和佣金			14,157						—						—						—						14,157
信託服務和投資管理			7,190						—						(27)						—						7,163
銀行卡收入			7,030						11						63						(87)						7,017
證券收益(虧損)，淨額(B)			—						—						97						—						97
其他收入(C)			23,229						209						5,505						315						29,258
非利息收入總額			$	85,930					$	77,808					$	7,359					$	638					$	171,735

以前報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

(a)包括$9.2在會計準則範圍內，承保、投資組合諮詢和其他非利息收入達百萬美元

編碼(“ASC”)606，“來自與客户的合同的收入”。

(b)代表被排除在ASC 606範圍之外的非利息收入。金額僅供參考，以供核對

非利息收入總額。

(c)包括ASC範圍內的其他服務費、自動櫃員機和交換費、電子銀行費以及保險佣金。

606.

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告54

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目錄

注13-業務分類信息(續)

下表反映了FHN在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中按主要產品線和報告部門劃分的非利息收入：

			截至2020年9月30日的9個月
(千美元)			地區性銀行業務						固定收入						公司						非戰略性						固形
固定收益(A)			582						318,417						—						—						318,999
存款交易和現金管理			98,906						—						4,131						96						103,133
按揭銀行業務及業權收入			71,168						—						23						881						72,072
經紀業務、管理費和佣金			48,799						—						(1,703)						—						47,096
信託服務和投資管理			29,562						—						(2,893)						—						26,669
銀行卡收入			23,853						—						421						88						24,362
證券收益(虧損)，淨額(B)			—						—						(2,638)						—						(2,638)
採購會計收益			—						—						532,150						—						532,150
其他收入(C)(D)			60,799						1,324						19,400						582						82,105
非利息收入總額			$	333,669					$	319,741					$	548,891					$	1,647					$	1,203,948

(a)包括$28.6在會計準則編纂(“ASC”)606，“與客户的合同收入”的範圍內，承保、投資組合諮詢和其他非利息收入達百萬美元。

(b)代表被排除在ASC 606範圍之外的非利息收入。列報金額是為了提供信息，以對總的非利息收入進行核對。

(c)包括ASC 606範圍內的其他服務費、自動櫃員機和交換費、電子銀行費以及保險佣金。

(d)公司餘額包括由股票市場估值驅動的負遞延薪酬收入。

			截至2019年9月30日的9個月
(千美元)			地區性銀行業務						固定收入						公司						非戰略性						固形
固定收益(A)			120						196,582						—						1,106						197,808
按揭銀行業務及業權收入			5,119						—						—						1,358						6,477
存款交易和現金管理			93,316						4						4,956						98						98,374
經紀業務、管理費和佣金			40,910						—						—						—						40,910
信託服務和投資管理			22,148						—						(71)						—						22,077
銀行卡收入			20,670						11						185						(542)						20,324
證券收益(虧損)，淨額(B)			—						—						177						—						177
採購會計收益			—						—						—						—						—
其他收入(C)(D)			58,272						641						24,865						848						84,626
非利息收入總額			$	240,555					$	197,238					$	30,112					$	2,868					$	470,773

以前報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

(a)包括$23.6在會計準則範圍內，承保、投資組合諮詢和其他非利息收入達百萬美元

編碼(“ASC”)606，“來自與客户的合同的收入”。

(b)代表被排除在ASC 606範圍之外的非利息收入。金額僅供參考，以供核對

非利息收入總額。

(c)包括ASC範圍內的其他服務費、自動櫃員機和交換費、電子銀行費以及保險佣金。

606.

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告55

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附註14-可變利息實體

ASC 810將VIE定義為這樣的法律實體：(A)股權投資者作為一個羣體，缺乏足夠的風險股本，使該實體在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金；(B)股權投資者作為一個羣體，缺乏(1)通過投票權或類似權利來指導對該實體的經濟表現產生最重大影響的實體活動的權力，(2)吸收該實體預期損失的義務，或(3)獲得該實體預期剩餘收益的權利。或(C)該實體具有非實質性投票權。可變權益是一種合同所有權或其他權益，它隨VIE淨資產(不包括可變權益)公允價值的變化而波動。根據修訂後的ASC 810，當主要受益人在為其提供控股權的VIE中擁有可變權益時，它必須合併VIE。為此目的，確定是否存在控股權取決於一方是否有權指揮VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響，以及是否有義務承擔VIE的損失，或有權從VIE中獲得潛在的重大利益。在這種情況下，是否存在控制性財務權益，取決於某一方是否既有權指揮VIE的活動，又有義務承擔VIE的損失，或者有權從VIE獲得潛在的重大利益。

合併可變利息實體

FHN已經建立了與向其員工提供遞延薪酬計劃相關的某些拉比信託基金。FHN提供員工現金補償，延期給信託公司，並指導信託公司進行的基礎投資。只有在FHN破產的情況下，FHN的債權人才能使用這些信託的資產。這些信託被認為是VIE，因為這些信託沒有股權風險，因為FHN向其員工提供股權，以換取提供的服務。FHN被認為是拉比信託的主要受益者，因為它有權通過指導拉比信託進行的基礎投資，來指導對拉比信託的經濟表現影響最大的活動。此外，由於FHN有權獲得超過債務償付的任何資產價值，以及有義務為超過拉比信託資產的任何員工債務提供資金，FHN可能會獲得對信託公司來説意義重大的利益或損失。

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHN合併的遞延薪酬計劃所使用的與拉比信託相關的資產和負債的賬面價值：

(千美元)												2020年9月30日												2019年12月31日
資產：
其他資產												$	154,783											$	91,873
總資產												$	154,783											$	91,873
負債：
其他負債												$	131,782											$	70,830
總負債												$	131,782											$	70,830

非合併可變利息實體

低收入住房夥伴關係。第一地平線銀行(First Horizon Bank)通過指定全資子公司，作為各種合夥企業的有限合夥人進行股權投資，這些合夥企業根據美國國税法(Internal Revenue Code)第42節的規定，利用低收入住房税收抵免(“LIHTC”)資助保障性住房項目。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，並支持FHN的社區再投資倡議。有限合夥企業的活動包括確定、開發和運營多户住宅單元，這些單元一般在FHN的主要地理區域內出租給符合條件的住宅租户。LIHTC合夥被認為是VIE，因為子公司代表有風險的股權投資的持有者，但沒有能力通過投票權或類似權利來指導對實體業績影響最大的活動。

權利。這些子公司可能會吸收對LIHTC合夥企業來説意義重大的虧損，因為它們對每一家合夥企業的出資和資金承諾都有虧損的風險。普通合夥人被認為是主要受益者，因為管理職能賦予他們指導對實體經濟業績影響最大的活動的權力，管理成員面臨子公司初始出資和資金承諾以外的所有損失。

根據比例攤銷法，FHN佔LIHTC所有符合條件的投資。在這種方法下，實體按照收到的税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷投資的初始成本，並在損益表中將淨投資業績確認為所得税支出(福利)的組成部分。不符合資格的LIHTC投資

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告56

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目錄

附註14--可變利息實體(續)

比例攤銷法採用權益法核算。與此相關的費用

在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三九個月裏，投資並不重要。

下表彙總了在比例攤銷法下計入的LIHTC投資在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併損益表中所得税撥備(福利)的影響。

						三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
所得税撥備(福利)：
符合條件的LIHTC投資攤銷						$	8,273					$	4,436					$	19,586					$	12,721
低收入住房税收抵免						(6,738)						(3,607)						(16,094)						(10,758)
與符合條件的LIHTC投資相關的其他税收優惠						(3,034)						(1,751)						(8,172)						(4,970)

其他税收抵免投資。第一地平線銀行通過指定的子公司，定期作為非管理成員對各種有限責任公司(“LLC”)進行股權投資，這些公司根據美國國税法(Internal Revenue Code)第45節的規定，利用新市場税收抵免(“NMTC”)贊助社區發展項目。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，並支持FHN的社區再投資倡議。有限責任公司的活動包括為FHN主要地理區域內的低收入社區提供投資資本。投資NMTC LLC的一部分資金是通過從通常是社區發展企業的無關第三方貸款獲得的。NMTC有限責任公司被認為是VIE，因為First Horizon Bank的子公司代表風險股權投資的持有者，但沒有能力通過投票權或類似權利指導對實體業績影響最大的活動。雖然子公司可以承擔對NMTC有限責任公司的重大虧損，因為它們的初始出資存在虧損風險，但管理成員被視為主要受益者，因為管理職能賦予他們權力，指導對NMTC有限責任公司的經濟業績最重要的活動，並且管理成員面臨子公司初始出資以外的所有損失。

First Horizon Bank還作為有限合夥人或非管理成員對根據美國國税法(Internal Revenue Code)第47節獲得歷史性税收抵免的實體進行股權投資。這些實體的目的是修復歷史建築，提供税收抵免，以鼓勵私人投資於城鎮歷史中心。這些實體被視為VIE，因為附屬公司代表風險股權投資的持有人，但沒有能力通過投票權或類似權利指導對實體業績影響最大的活動。子公司可以吸收對實體來説意義重大的虧損，因為它們對每個合夥企業的出資和資金承諾都有虧損的風險。管理成員被認為是

主要受益人作為管理職能，使他們有權指導對實體經濟業績影響最大的活動，管理成員面臨子公司初始出資和資金承諾以外的所有損失。

小發行人信託首選控股。第一地平線銀行在為小型銀行和保險企業發行強制可贖回優先資本證券(“信託優先股”)的信託中持有可變權益。第一地平線銀行(First Horizon Bank)對這些信託的活動沒有投票權。信託的唯一資產是發行企業的次級債券。這些信託的債權人對第一地平線銀行的資產沒有追索權。這些信託符合VIE的定義，因為風險股權投資的持有者無權通過投票權或類似權利來指導對信託的經濟表現影響最大的活動。根據信託活動的性質和第一地平線銀行所持股份的規模，第一地平線銀行可能會獲得對信託公司而言意義重大的利益或承擔損失，無論信託的大部分證券是否由第一地平線銀行持有。然而，由於第一地平線銀行僅是信託證券的持有者，它沒有權力指導對信託的經濟表現影響最大的活動，因此它不被視為信託的主要受益者。第一地平線銀行(First Horizon Bank)沒有為這些信託提供財務支持的合同要求。

資產負債表內信託優先證券化。2007年，第一地平線銀行(First Horizon Bank)對某些小發行人信託優先股進行了證券化，其基礎信託符合VIE的定義，因為有風險的股權投資的持有者無權通過投票權或類似權利來指導對實體經濟表現影響最大的活動。第一地平線銀行(First Horizon Bank)可能會根據其在信託發行的證券中保留的權益的規模和優先順序，獲得對信託重大的利益或吸收損失。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告57

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目錄

附註14--可變利息實體(續)

然而，由於First Horizon Bank不保留服務或其他決策權，First Horizon Bank不是主要受益者，因為它沒有權力指導對信託經濟表現影響最大的活動。因此，First Horizon Bank在其綜合資產負債表中將通過證券化收到的資金作為長期借款入賬。第一地平線銀行(First Horizon Bank)沒有為該信託提供財務支持的合同要求。

專有住宅抵押貸款證券化。FHN在2008年之前建立的自營住宅抵押貸款證券化信託中持有可變權益(主要是本金條帶)，作為其抵押貸款銀行業務的流動性來源。除了因FHN違反與向信託出售貸款有關的陳述和擔保而產生的追索權外，信託的債權人對FHN的資產沒有追索權。此外，FHN沒有向信託公司提供財務支持的合同要求。基於信託的限制性，信託被視為VIE，因為面臨風險的股權持有人沒有權力通過投票權或類似權利來指導對信託的經濟表現影響最大的活動。然而，FHN沒有能力參與證券化信託的現金流中的很大一部分，FHN也不被認為是該信託的主要受益人。因此，這些信託沒有被FHN合併。

持有機構抵押貸款支持證券。FHN持有各種機構證券化信託發行的證券。基於信託的限制性，信託符合VIE的定義，因為面臨風險的股權投資的持有者沒有權力通過投票權或類似權利來指導對實體經濟表現影響最大的活動。根據信託活動的性質和FHN所持股份的規模，FHN可能會獲得對信託公司重大的利益或吸收損失。然而，FHN只是信託證券的持有者，沒有權力指導對信託的經濟表現影響最大的活動，也不被視為信託的主要受益者。FHN沒有合同要求向這些信託提供財務支持。

商業貸款問題債務重組。對於某些陷入困境的商業貸款，第一地平線銀行(First Horizon Bank)會對借款人的債務條款進行重組，以增加收到合同到期款項的可能性。在陷入困境的債務重組之後，借款人實體通常符合VIE的定義，因為最初必須確定一個實體是否為VIE

由於事實證明，該實體的股本不足以使其能夠在沒有額外從屬財政支持或調整其融資條款的情況下為其活動提供資金，因此需要重新考慮。

由於第一地平線銀行沒有權力指導對此類陷入困境的商業借款人的運營產生最重大影響的活動，因此即使根據提供的融資規模，第一地平線銀行面臨借款實體潛在的重大利益和損失，它也不被視為主要受益者。First Horizon Bank沒有合同要求向借款實體提供財務支持，只是在重組債務條款時確定了某些資金承諾，以便準備出售的基礎抵押品。

售後回租交易。第一地平線銀行(First Horizon Bank)已與一家單一資產租賃實體達成協議，出售並回租一座寫字樓。在這筆交易中，First Horizon Bank向買方的關聯方提供貸款，用於支付大樓的購買價。First Horizon Bank還與單一資產實體簽訂了一項建築貸款協議，用於大樓的翻新。由於這筆交易在2019年之前不符合出售資格，因此它是使用存款法核算的，這種方法為第一地平線銀行和買家之間的所有現金流創造了淨資產或淨負債。在採用ASU 2016-02年度後，該交易符合賣方融資回租的條件。這筆交易中的買方出租人符合VIE的定義，因為由於第一地平線銀行為購買和翻新提供資金，它沒有足夠的風險股本。買方-出租方的關聯方有權指導對業務影響最大的活動，並有可能獲得對交易有重大影響的利益或承擔損失，使其成為主要受益者。因此，第一地平線銀行不合並租賃實體。

專有信託優先發行。在收購的同時，FHN還收購了以多次發行信託優先債為基礎的次級債券。所有信託均被視為VIE，因為在評估信託中有風險的股權投資持有人是否有權通過投票權或類似權利來指導對實體經濟表現影響最大的活動時，這些信託的出資所得的所有權權益不會被視為“有風險”。因此，FHN不能成為信託的主要受益人，因為它在信託中的所有權權益不被視為可變利益，因為它們不被視為“有風險”。因此，FHN沒有合併任何信託基金。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告58

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目錄

附註14--可變利息實體(續)

下表彙總了截至2020年9月30日的FHN非合併VIE：

(千美元)						極大值 損失和風險敞口						負債 公認						分類
類型
低收入住房合作伙伴關係						$	338,558					$	166,931					(a)
其他税收抵免投資(B)						66,172						34,993						其他資產
小發行人信託優先持股(C)						209,442						—						貸款和租賃
資產負債表內信託優先證券化						32,031						82,143						(d)
自營住房抵押貸款證券化						471						—						交易證券
持有機構抵押貸款支持證券(C)						7,386,169						—						(e)
商業貸款問題債務重組(F)						177,949						—						貸款和租賃
售後租回交易						17,993						—						(g)
所有權信託優先發行(H)						—						287,124						定期借款

(a)最大損失敞口為$171.7百萬美元的當前投資和166.9累計合同資金承諾的百萬美元。應計資金承諾是對未來資金活動的無條件合同義務，也在其他負債中確認。FHN目前預計將被要求在2024年底之前為這些應計承諾提供資金。

(b)最大損失敞口代表當前投資的價值。

(c)最大損失敞口代表當前投資的價值。由於FHN僅是信託證券的持有者，因此不承認責任。

(d)包括$112.5百萬美元歸類為貸款和租賃，以及$1.7被歸類為交易性證券的百萬美元82.1百萬被歸類為定期借款。

(e)包括$0.9被歸類為交易證券的10億美元和6.510億美元歸類為可供出售的證券。

(f)最大損失敞口為$172.8與參與問題債務重組的商業借款人有關的貸款的當前應收賬款和合同資金承諾為100萬美元。5.1百萬

(g)最大損失敞口是指當前的貸款餘額加上額外的資金承諾。

(h)由於FHN參與的性質，不存在損失風險。

下表彙總了截至2019年12月31日FHN的非合併VIE：

(千美元)						極大值 損失和風險敞口						負債 公認						分類
類型
低收入住房合作伙伴關係						$	237,668					$	136,404					(a)
其他税收抵免投資(B)和(C)						6,282						—						其他資產
小發行人信託優先持股(D)						238,397						—						貸款和租賃
資產負債表內信託優先證券化						33,265						80,908						(e)
自營住房抵押貸款證券化						941						—						交易證券
持有機構抵押貸款支持證券(D)						4,537,685						—						(f)
商業貸款問題債務重組(G)						45,169						—						貸款和租賃
售後租回交易						18,111						—						(h)
專有信託優先發行(一)						—						167,014						定期借款

(a)最大損失敞口為$101.3百萬美元的當前投資和136.4累計合同資金承諾的百萬美元。應計資金承諾是對未來資金活動的無條件合同義務，也在其他負債中確認。FHN目前預計將被要求在2023年底之前為這些應計承諾提供資金。

(b)負債不會被確認，因為投資是在相關税收抵免的有效期內減記的。

(c)最大虧損敞口代表當前投資餘額。截至2019年12月31日，沒有通過社區發展企業貸款融資的投資。

(d)最大損失敞口代表當前投資的價值。由於FHN僅是信託證券的持有者，因此不承認責任。

(e)包括$112.5百萬美元歸類為貸款和租賃，以及$1.7被歸類為交易性證券的百萬美元80.9百萬被歸類為定期借款。

(f)包括$0.5被歸類為交易證券的10億美元和4.010億美元歸類為可供出售的證券。

(g)最大損失敞口為$43.4當期應收賬款百萬美元和美元1.8與陷入困境的債務重組的商業借款人相關的貸款合同資金承諾達數百萬美元。

(h)最大損失敞口是指當前貸款餘額加上額外的資金承諾減去從買方-出租方收到的金額。

(i)由於FHN參與的性質，不存在損失風險。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告59

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注15-衍生物

在正常業務過程中，FHN通過其固定收益和風險管理業務利用各種金融工具(包括衍生品合同和與信貸相關的協議)，作為其風險管理戰略的一部分，並作為滿足客户需求的一種手段。衍生工具所承受的信貸和市場風險超過公認會計準則要求在資產負債表上記錄的金額。這些金融工具的合同金額或名義金額不一定代表信貸或市場風險的金額。然而，它們可以用來衡量參與各種類型金融工具的程度。已經建立了對這些工具的控制和監測程序，並定期對其進行重新評估。資產/負債委員會(“ALCO”)控制、協調和監督這些金融工具的使用和有效性。

信用風險是指如果交易一方未能按照合同條款履行義務，可能發生的潛在損失。信用敞口的衡量標準是具有正公允價值的合同的重置成本。FHN通過國家交易所、一級交易商或經批准的交易對手進行金融工具交易，並儘可能使用相互保證金和主淨額結算協議，以限制潛在的風險敞口，從而管理信用風險。FHN還維持與某些交易對手的抵押品入賬要求，以限制信用風險。在中央票據交換所公佈或收到的每日保證金被視為相關衍生工具合約的合法結算，這導致綜合資產負債表中的每一份合約都有淨列報。將每日保證金視為結算對對衝會計或適用衍生工具合約的損益並無影響。分別在2020年9月30日和2019年12月31日，FHN擁有$289.5百萬美元和$136.6百萬美元的應收現金和141.9百萬美元和$53.0與主要淨額結算安排下抵押品過賬有關的應付現金中，包括與衍生交易對手之間抵押品過賬門檻可調的合同和過度抵押頭寸相關的抵押品。對於交易所交易的合約，信用風險僅限於使用的票據交換所。對於非交易所交易工具，當金融工具的公允價值有收益，交易對手未能按照合同條款履行和/或抵押品被證明價值不足時，可能會發生信用風險。有關主淨額結算協議和抵押品過帳要求的其他討論，請參閲本説明後面“主淨額結算和類似協議”標題下的討論。市場風險是指主要由利率或債務工具價格變化導致的金融工具價值下降造成的潛在損失。FHN通過建立和監控可能承擔的風險類型和程度的限制來管理市場風險。

FHN通過使用衡量在險價值和在險收益的模型來持續衡量這一風險。

衍生品公司。FHN簽訂各種衍生品合約既是為了方便客户交易，也是為了作為一種風險管理工具。在為客户創建了合同的地方，FHN與交易商進行上游交易，以抵消其風險敞口。與需要中央清算的交易商簽訂的合同將被續簽給清算代理，後者將成為FHN的交易對手。衍生品也被用作風險管理工具，以對衝FHN在利率變化或其他確定的市場風險中的敞口。

遠期合約是一種場外合約，雙方同意以特定價格買賣特定數量的金融工具，並在指定日期交割或結算。期貨合約是交易所交易的合約，雙方同意以特定價格買賣特定數量的金融工具，並在指定日期交割或結算。利率期權合約賦予購買者權利，但不是義務，在規定的時間內以規定的價格買入或賣出規定數量的金融工具。上限和下限是與名義本金金額和基礎指數利率掛鈎的期權。利率互換是指在不交換任何標的本金的情況下，雙方以特定的時間間隔交換利息。互換是利率互換的期權，它賦予購買者權利，但不是義務，在指定的時間段內達成利率互換協議。

貿易活動

FHN的固定收益部門交易美國國債、美國機構、政府擔保貸款、抵押貸款、公司和市政固定收益證券以及其他證券，向客户分銷。當這些證券延遲結算時，它們被視為遠期合約。固定收益公司還為其客户簽訂利率合同，包括上限、掉期和下限。此外，固定收益公司簽訂期貨和期權合約，在經濟上對衝與其部分證券庫存相關的利率風險。這些交易按公允價值計量，公允價值變動目前在固定收益非利息收入中確認。相關資產和負債在綜合資產負債表中作為衍生資產和衍生負債計入其他資產和其他負債。聯邦住房金融局金融風險委員會和信用風險管理委員會合作降低與這些交易相關的信用風險。信用風險是通過信用審批、風險控制限額和持續監測程序來控制的。總交易收入為$98.9百萬美元和$63.6前三個月的百萬美元

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告60

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目錄

附註15-衍生工具(續)

截至2020年9月30日和2019年9月30日，以及$277.5百萬美元和$162.7截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。交易

收入包括衍生金融工具和非衍生金融工具，並在綜合損益表中計入固定收益。

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日FHN與固定收益交易活動相關的衍生品：

 

						2020年9月30日
(千美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約						$	3,847,085					$	240,218					$	2,444
抵消上游利率合約						3,847,085						2,317						16,828
購買的遠期和期貨						15,069,709						41,553						3,456
賣出遠期和期貨						15,596,324						5,788						39,018

 

						2019年12月31日
(千美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約						$	2,697,522					$	65,768					$	6,858
抵消上游利率合約						2,697,522						2,583						3,994
購買的期權合同						40,000						131						—
購買的遠期和期貨						9,217,350						17,029						3,187
賣出遠期和期貨						9,403,112						3,611						16,620

利率風險管理

FHN的ALCO專注於通過控制和限制可歸因於利率變化的收益波動來管理市場風險。如果有息資產和有息負債具有不同的到期日或重新定價特徵，那麼利率風險就存在。FHN使用衍生品，主要是掉期，旨在緩解利率變化對收益的影響。FHN用來對衝長期債務公允價值的掉期支付或收到的利息被確認為對其風險正在管理的負債的利息支出的調整。FHN的利率風險管理政策是利用衍生品對衝利率風險或資產或負債的市值，而不是投機。此外，FHN還簽訂了某些利率掉期和上限，作為向商業客户提供的產品的一部分，該產品包括客户衍生品與上游抵銷市場工具，這些工具完成後旨在緩解利率風險。

這些合約不符合套期保值會計，按公允價值計量，損益計入綜合損益表中非利息支出的當期收益。

FHN在對衝策略中指定了衍生品交易，以管理美元的利率風險。400.0第一地平線銀行(First Horizon Bank)在2019年12月到期之前發行的優先債券中的100萬美元。這符合ASC 815-20使用長距離法進行對衝會計的資格。FHN簽訂了浮動薪酬、固定利率互換協議，以對衝優先債的利率風險。第一地平線銀行提前贖回美元400.02019年11月1日的百萬優先債務。

FHN在一項對衝策略中指定了一項衍生品交易，以管理美元的利率風險。500.02020年12月到期的100萬優先債務。這符合ASC 815-20使用長距離法進行對衝會計的資格。FHN簽訂了浮動薪酬、固定利率互換協議，以對衝優先債的利率風險。FHN已發出通知，表示有意在2020年11月15日行使這筆優先債務的提前贖回選擇權。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告61

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附註15-衍生工具(續)

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日FHN與利率風險管理活動相關的衍生品：

 

						2020年9月30日
(千美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約套期保值
套期保值工具和套期保值項目：
客户利率合約						$	6,667,600					$	487,005					$	303
抵消上游利率合約						6,667,600						303						25,997
債務對衝
對衝工具：
利率掉期						$	500,000					$	13					不適用
套期保值項目：
定期借款：
帕爾						不適用						不適用						$	500,000
累計公允價值對衝調整						不適用						不適用						729
未攤銷溢價(折扣)和發行成本						不適用						不適用						(74)
總賬面價值						不適用						不適用						$	500,655

						2019年12月31日
(千美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約套期保值
套期保值工具和套期保值項目：
客户利率合約						$	3,044,067					$	90,394					$	3,515
抵消上游利率合約						3,044,067						3,537						9,735
債務對衝
對衝工具：
利率掉期						$	500,000					不適用						$	69
套期保值項目：
定期借款：
帕爾						不適用						不適用						$	500,000
累計公允價值對衝調整						不適用						不適用						(1,604)
未攤銷溢價(折扣)和發行成本						不適用						不適用						(740)
總賬面價值						不適用						不適用						$	497,656

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告62

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附註15-衍生工具(續)

下表彙總了截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月FHN與利率風險管理活動相關的衍生品的收益(虧損)：

						三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
						2020						2019						2020						2019
(千美元)						損益(損益)						損益(損益)						損益(損益)						損益(損益)
客户利率合約套期保值
套期保值工具和套期保值項目：
客户利率合約(A)						$	(14,050)					$	44,375					$	197,346					$	124,193
抵消上游利率合約(A)						14,050						(44,375)						(197,346)						(124,193)
債務對衝
對衝工具：
利率互換(B)						$	(1,421)					$	1,994					$	2,776					$	12,969
套期保值項目：
定期借款(A)(C)						1,412						(2,004)						(2,333)						(12,876)

(a)收益(虧損)計入合併損益表內的其他費用。

(b)計入利息支出的損益。

(c)代表可歸因於ASC 815-20套期保值關係中指定的利率風險導致的公允價值變動的損益。

2016年第一季度，FHN在對衝策略中籤訂了一項浮動薪酬、固定利率掉期，以管理其對以下與利息支付相關的現金流變化的敞口五年$250債務工具本金為100萬英鎊，主要由持有至到期的信託優先貸款組成，這些貸款的利息支付基於3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)。2017年第一季度，FHN啟動了現金流對衝，對衝金額為1美元650初始持續時間在以下範圍內的百萬名義金額三年和七年了. $200其中有100萬份掉期在2020年第一季度到期。在IBKC合併的同時，FHN收購了名義價值為#美元的利率合同(下限和下限)。8002000萬和最初的剩餘期限之間11和34幾個月來

被重新指定為現金下限對衝。債務工具主要由持有至到期的商業貸款組成，這些貸款的利息支付基於1個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)。根據美國會計準則(ASC)815-20，這些資產有資格作為現金流對衝進行對衝會計。這些衍生工具的公允價值的所有變動都記錄為AOCI的組成部分。由於對衝現金流影響收益，金額從AOCI重新歸類為收益。這些掉期支付或收到的利息被確認為對其現金流被對衝的資產的利息收入的調整。

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日FHN與現金流對衝相關的衍生品活動：

2020年9月30日

(千美元)

概念上的

資產

負債

現金流對衝

對衝工具：

利率合約

$

1,500,000

$

35,606

不適用

套期保值項目：

與債務工具(主要是貸款)有關的現金流的可變性

不適用

$

1,500,000

不適用

 

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告63

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附註15-衍生工具(續)

2019年12月31日

(千美元)

概念上的

資產

負債

現金流對衝

對衝工具：

利率合約

$

900,000

不適用

$

241

套期保值項目：

與債務工具(主要是貸款)有關的現金流的可變性

不適用

$

900,000

不適用

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月FHN與現金流對衝相關的衍生品的收益(虧損)：

						三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
						2020						2019						2020						2019
(千美元)						損益(損益)						損益(損益)						損益(損益)						損益(損益)
現金流對衝
對衝工具：
利率合約(A)						$	(7,799)					$	3,840					$	9,644					$	22,954
*預計在其他綜合收益(虧損)中確認的其他損益						(805)						1,855						13,998						13,367
**將收益(虧損)從AOCI重新歸類為利息收入						(2,128)						989						(3,853)						3,773

(a)大約$26.5預計在未來12個月內，100萬美元的税前收益將重新歸類為收益。

其他衍生品

作為與IBKC合併的一部分，FHN收購了抵押貸款銀行業務，包括向二級市場發放和銷售貸款。作為貸款來源的一部分，FHN與借款人簽訂利率鎖定承諾。此外，FHN還與買家簽訂遠期銷售合同，以便在未來交付貸款。

這兩份合約都符合獨立衍生品的資格，並通過收益按公允價值確認。這些合同的名義價值和公允價值見下表。IBKC合併前一段時間的餘額和活動並不顯著。

			2020年9月30日
(千美元)			概念上的						資產						負債
抵押貸款銀行對衝
簽訂的期權合同			$	698,744					$	21,677					$	223
購買的遠期合約			753,660						859						2,577

下表彙總了截至2020年9月30日的三個月和九個月期間FHN與抵押貸款銀行活動相關的衍生品的收益(虧損)。

						三個月 九月三十日，						截至9個月 九月三十日，
						2020						2020
(千美元)						損益(損益)						損益(損益)
抵押貸款銀行對衝
簽訂的期權合同						$	7,434					$	7,434
購買的遠期合約						(9,633)						(9,633)

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告64

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附註15-衍生工具(續)

在2010年和2011年出售部分Visa B類股的同時，FHN和買方達成了衍生品交易，根據這些交易，每當Visa B類股轉換為Visa A類股的比例發生調整時，FHN將支付或接受現金支付。FHN還被要求定期向買家支付融資款項，直到Visa涵蓋的所有訴訟事項得到解決。2018年第三季度，FHN出售了剩餘的Visa B類股票，與交易對手達成了類似的衍生品安排。所有這些衍生品都將延續到Visa涵蓋的訴訟事項結束。2018年9月，Visa就其支付卡互換事宜中的一類原告達成了初步和解，後來於2019年12月獲得法院的最終批准。根據協議條款，幾名個人原告選擇退出和解，並有機會單獨尋求與Visa達成和解。這一問題尚未與第二類原告達成和解，其他涵蓋的訴訟事項也在等待司法解決。因此，Visa涵蓋的訴訟事項的價值和完成時間是不確定的。

2018年第三季度執行的衍生品交易包括一項基於FHN和First Horizon Bank信用評級的或有加速終止條款。FHN尚未收到或支付與本合同相關的抵押品。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，與出售Visa B類股相關的衍生品負債為美元。15.6百萬美元和$22.8分別為百萬美元。有關這些Visa相關衍生品的估值輸入和流程的討論，請參見附註17-資產和負債的公允價值。

FHN利用交叉貨幣掉期和交叉貨幣利率掉期在經濟上對衝其面臨的與非美元計價貸款相關的外幣風險和利率風險。截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些貸款的價值為美元。9.1百萬美元和$18.4分別為百萬美元。資產負債表金額和與這些衍生品相關的損益並不顯著。

與其貸款參與/銀團活動相關的是，FHN簽訂風險參與協議，根據協議，它承擔借款人在基礎利率衍生合約上的表現，或接受對借款人履行相關利率衍生合約的賠償。FHN在這些合同中的交易對手是參與貸款參與/銀團安排的其他貸款機構，其基礎利率衍生品合同旨在為借款人對衝利率風險。如果借款人違約，FHN將為風險參與支付(其他機構是牽頭行)或接受(FHN是牽頭行)的風險參與付款，如果借款人不履行其條款下的義務，FHN將為風險參與支付(FHN是牽頭行)或接收(FHN是牽頭行)。

利率衍生品協議由牽頭行參與。截至2020年9月30日，FHN風險參與的名義價值為$248.5百萬美元的衍生資產和543.0上百萬美元的衍生負債。風險參與/銀團協議的名義價值與參與貸款安排的百分比一致。FHN在風險分擔協議中的最大風險敞口或利益取決於借款人在違約時處於負債地位的基礎利率衍生合約的公允價值。FHN通過與為其貸款組合建立信用損失估算所用的信用風險評估程序相同的信用風險評估程序，監測與風險參與相關的借款人的信用風險。這些信用風險估計包括在確定風險參與方的公允價值中。截至2020年9月30日，FHN已確認美元342數千美元的衍生資產和1.5與風險分擔協議相關的衍生品負債達數百萬美元。

在與IBKC合併的過程中，FHN獲得了某些基於股票指數的回報率存單，該股票指數被視為一種嵌入式衍生品，作為一種必須單獨確認的書面期權。購買條款與書面期權一致的期權可以抵消書面期權的風險，該期權也是以公允價值計入公司合併資產負債表的。截至2020年9月30日，FHN已確認1.3與這些合同相關的資產和負債均為1.6億美元。

總淨額結算和類似協議

如前所述，FHN使用主淨額結算協議、相互保證金協議和抵押品入賬要求，將衍生品合約的信用風險降至最低。當交易對手擁有多個允許“抵消權”的衍生品合約時，就會使用主淨額結算和類似協議，這意味着交易對手可以根據合同向同一交易對手淨額抵銷頭寸和抵押品，以確定應收或應付淨額。以下討論概述了這些安排，這些安排可能會因衍生品類型和執行衍生品交易的市場而有所不同。

利率衍生工具須遵守符合國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)標準協議格式的協議。目前，所有利率衍生工具合約均以場外交易形式訂立，抵押品入賬要求是基於與各交易對手的淨資產或負債狀況。對於需要集中清算的合同，向有權進入票據交換所的交易對手進行更新，並公佈初始保證金。已收到(過帳)的現金保證金被視為衍生品合約的結算，計入

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告65

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附註15-衍生工具(續)

各自衍生資產(負債)價值。被認為是利率衍生品收到(過帳)抵押品的現金保證金在FHN的綜合資產負債表上被確認為負債(資產)。

客户是較小金融機構的利率衍生品通常需要FHN的交易對手提供抵押品。這種抵押品受到一個門檻的限制，每天都會根據衍生品頭寸的水平或公允價值的變化進行調整。在違約的情況下，頭寸和相關抵押品可以實現淨額結算。交易對手質押的抵押品通常是現金或證券。抵押為抵押品的證券不在FHN的綜合資產負債表中確認。與貸款安排相關的利率衍生品與相關貸款共享抵押品。如果發生違約，衍生品和貸款頭寸可能會被淨額結算。出於披露的目的，所有抵押品金額都分配給了這筆貸款。

在要求的中央清算之前與較大金融機構簽訂的利率衍生品通常包含一些條款，根據這些條款，協議下的抵押品投放門檻將根據交易對手的信用評級進行調整。如果FHN和/或First Horizon Bank的信用評級被下調，FHN可能被要求向交易對手提供額外的抵押品。相反，如果FHN和/或First Horizon Bank的信用評級提高，FHN可能會釋放抵押品，並被要求在未來提供更少的抵押品。此外，如果交易對手的信用評級下降，FHN和/或First Horizon Bank可能會要求提供額外的抵押品；而如果交易對手的信用評級上升，交易對手可能會要求釋放多餘的抵押品。該等安排的抵押品每日根據與各交易對手的公允價值淨值持倉變動而調整。

所有抵押品投放門檻可調的利率衍生工具，其公允淨值由個別交易對手釐定為$。239.0百萬美元的資產和3.62020年9月30日的負債為百萬美元，63.1百萬美元的資產和6.42019年12月31日的百萬負債。截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHN已收到抵押品美元。349.6

百萬美元和$148.5百萬美元，併發布抵押品$41.1百萬美元和$18.4在與這些協議相關的正常業務過程中，分別支付100萬美元。

在要求的中央結算之前簽訂的某些協議還包含加速終止條款，包括如果交易對手的信用評級降至特定水平以下時的抵銷權。如果交易對手的債務評級(包括FHN和First Horizon Bank的)降至這些最低水平以下，這些條款將被觸發，交易對手可以終止協議，並要求立即結算協議下的所有衍生品合同。所有附有信貸風險或有加速終止條款的利率衍生工具，由個別交易對手釐定的公允價值淨值為$。239.0百萬美元的資產和24.02020年9月30日的負債為百萬美元，63.1百萬美元的資產和10.32019年12月31日的百萬負債。截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHN已收到抵押品美元。349.6百萬美元和$148.5百萬美元，併發布抵押品$62.8百萬美元和$22.7在與這些合同相關的正常業務過程中，分別支付100萬美元。

FHN的固定收益部門為其客户買賣各種類型的證券。當這些證券延遲結算時，它們被視為遠期合約，通常不受主淨額結算協議的約束。對於期貨和期權，FHN通過第三方進行交易，交易受到保證金和抵押品維護要求的約束。如果違約，未平倉頭寸可以與相關抵押品一起抵銷。

對於本次披露，FHN考慮了主要淨額結算和其他類似協議的影響，這些協議允許FHN按淨額結算與單一交易對手的所有合同，並用相關證券和現金抵押品抵消衍生資產或負債淨頭寸。抵押品的運用不能將淨衍生資產或負債頭寸降至零以下，因此任何多餘的抵押品都不會反映在下表中。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告66

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附註15-衍生工具(續)

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日在綜合資產負債表上列報的衍生品資產和抵押品的詳細情況：

 

																								債務總額不會完全抵消3月份的損失 資產負債表
(千美元)						總金額 被認可的人中有6%的人 資產						總金額 抵消了中國經濟增長的影響 資產負債表						淨資產總額為美元 提交的資產 在過去的資產負債表中，(A)						導數 負債 可用於 偏移量						抵押品 收到						淨資產金額
衍生資產：
2020年9月30日
利率衍生品合約						$	787,139					$	—					$	787,139					$	(11,401)					$	(369,510)					$	406,228
遠期合約						47,341						—						47,341						(16,105)						(16,213)						15,023
						$	834,480					$	—					$	834,480					$	(27,506)					$	(385,723)					$	421,251
2019年12月31日
利率衍生品合約						$	162,344					$	—					$	162,344					$	(5,604)					$	(143,334)					$	13,406
遠期合約						20,640						—						20,640						(13,292)						(2,000)						5,348
						$	182,984					$	—					$	182,984					$	(18,896)					$	(145,334)					$	18,754

(a)計入綜合資產負債表中的其他資產。截至2020年9月30日和2019年12月31日，美元2.6百萬和$0.1數以百萬計的衍生資產被排除在這些表之外，因為它們通常不受主淨額結算或類似協議的約束。

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日在綜合資產負債表上列示的衍生品負債和抵押品的詳細情況：

 

																								債務總額不會完全抵消美國的損失 資產負債表
(千美元)						總金額 被認可的 負債						總金額 抵消了中國經濟增長的影響 資產負債表						淨資產總額為美元 已列報負債 在資產負債表中(A)						導數 可用資產： 對於偏移量						抵押品 認許						淨資產金額
衍生負債：
2020年9月30日
利率衍生品合約						$	47,047					$	—					$	47,047					$	(11,401)					$	(30,829)					$	4,817
遠期合約						42,474						—						42,474						(16,105)						(26,369)						—
						$	89,521					$	—					$	89,521					$	(27,506)					$	(57,198)					$	4,817
2019年12月31日
利率衍生品合約						$	24,431					$	—					$	24,431					$	(5,604)					$	(18,689)					$	138
遠期合約						19,807						—						19,807						(13,292)						(6,515)						—
						$	44,238					$	—					$	44,238					$	(18,896)					$	(25,204)					$	138

 

(a)計入綜合資產負債表的其他負債。截至2020年9月30日和2019年12月31日，美元19.9百萬美元和$23.2由於一般不受主要淨額結算或類似協議的約束，衍生負債(主要是與Visa相關的衍生工具)分別有100萬美元被排除在這些表格之外。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告67

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附註16-主淨額結算和類似協議-回購、逆回購和證券借款交易

對於回購、逆回購和證券借款交易，FHN和各交易對手有能力在違約時抵消所有未平倉和相關抵押品。由於這些交易的性質，每筆交易的抵押品價值接近相應的應收賬款或應付賬款的價值。對於通過FHN的固定收益業務(根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券)的回購協議，交易以證券和/或政府擔保貸款為抵押，這些貸款在結算日交付，並在整個交易期限內保持不變。對於FHN通過銀行活動達成的回購協議(根據回購協議出售的證券)，證券通常在結算時質押，直到到期才會發行。對於資產頭寸，抵押品不包括在FHN的合併餘額中

牀單。對於負債頭寸，FHN質押的證券抵押品通常在FHN的交易或可供出售的證券投資組合中。

對於本次披露，FHN考慮了主要淨額結算和其他類似協議的影響，這些協議允許FHN在淨額基礎上結算與單一交易對手的所有合同，並用相關的證券抵押品抵消淨資產或負債頭寸。抵押品的運用不能將淨資產或負債頭寸降至零以下，因此任何多餘的抵押品都不會反映在下表中。

根據轉售協議購買的證券包括在綜合資產負債表中根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券。根據回購協議出售的證券包括在短期借款中。

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日根據轉售協議購買的證券和交易對手質押的抵押品的細節：

 

																								債務總額不會完全抵消美國的損失 資產負債表
(千美元)						總金額 被認可的 資產						總金額 中的偏移量 資產負債表						淨資產總額為美元 提交的資產 在美國的資產負債表中						偏移量 證券已售出 根據協議 回購						證券和抵押品 (在上無法識別 (FHN的資產負債表)						淨資產金額
根據轉售協議購買的證券：
2020年9月30日						$	591,987					$	—					$	591,987					$	(70)					$	(590,123)					$	1,794
2019年12月31日						586,629						—						586,629						(21,004)						(562,702)						2,923

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日根據回購協議出售的證券和FHN質押的抵押品的詳細信息：

 

																								債務總額不會完全抵消美國的損失 資產負債表
(千美元)						總金額 被認可的 負債						總金額 中的偏移量 資產負債表						淨資產總額為美元 已列報負債 在資產負債表中						偏移量 有價證券 在以下條件下購買的產品 達成轉售協議						證券/ 政府 擔保貸款 抵押品						淨資產金額
根據回購協議出售的證券：
2020年9月30日						$	1,158,994					$	—					$	1,158,994					$	(70)					$	(1,158,791)					$	133
2019年12月31日						716,925						—						716,925						(21,004)						(695,879)						42

由於根據回購協議出售的證券期限較短，而且涉及的抵押品性質，與這些交易相關的風險被認為是微乎其微的。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告68

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目錄

附註16-總淨額結算及類似協議-回購、逆回購及證券借貸交易(續)

下表按抵押品類型提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日根據回購協議出售的證券剩餘合同到期日的詳細信息：

 

						2020年9月30日
(千美元)						一夜之間， 連續式						最多30天						總計
根據回購協議出售的證券：
美國國債						$	363,674					$	—					$	363,674
政府機構發行的抵押貸款支持證券						578,284						6,882						585,166
政府機構發佈CMO						4,529						2,412						6,941
其他美國政府機構						82,576						—						82,576
政府擔保貸款(SBA和USDA)						120,637						—						120,637
根據回購協議出售的證券總額						$	1,149,700					$	9,294					$	1,158,994
						2019年12月31日
(千美元)						一夜之間， 連續式						最多30天						總計
根據回購協議出售的證券：
美國國債						$	41,364					$	—					$	41,364
政府機構發行的抵押貸款支持證券						341,173						4,545						345,718
其他美國政府機構						54,924						—						54,924
政府擔保貸款(SBA和USDA)						274,919						—						274,919
根據回購協議出售的證券總額						$	712,380					$	4,545					$	716,925

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告69

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注17-資產負債公允價值

FHN根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其按公允價值計量的資產和負債分為三個水平。這一層次要求聯邦住房金融局在確定公允價值時，最大限度地利用可觀察到的市場數據，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。每項公允價值計量都根據重大投入的最低水平被安排在適當的水平。這些級別是：

 

•第1級-估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價。

•第2級-估值以活躍市場上類似工具的報價為基礎。

在不活躍的市場上相同或類似工具的價格，以及基於模型的估值技術，其所有重要假設在市場上都可以觀察到。

•第三級-估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了市場上看不到的重大假設。這些無法觀察到的假設反映了管理層對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告70

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目錄

附註17-資產負債公允價值(續)

經常性公允價值計量

下表為截至2020年9月30日按公允價值經常性計量的資產負債餘額： 

						2020年9月30日
(千美元)						1級						2級						第3級						總計
證券交易-固定收益：
美國國債						$	—					$	98,743					$	—					$	98,743
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						352,564						—						352,564
政府機構發佈CMO						—						501,091						—						501,091
其他美國政府機構						—						261,569						—						261,569
各州和直轄市						—						13,087						—						13,087
公司債務和其他債務						—						158,544						—						158,544
總交易證券--固定收益						—						1,385,598						—						1,385,598
證券交易-抵押貸款銀行業務						—						—						471						471
持有待售貸款(選擇公允價值)						—						359,396						12,435						371,831
為投資而持有的貸款(選定公允價值)						—						—						12,372						12,372
可供出售的證券：
美國國債						—						300,034						—						300,034
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						3,827,066						—						3,827,066
政府機構發佈CMO						—						2,705,447						—						2,705,447
其他美國政府機構						—						658,266						—						658,266
各州和直轄市						—						432,090						—						432,090
公司債務和其他債務						—						40,010						—						40,010
僅限利息地帶(選定的公允價值)						—						—						32,959						32,959
可供出售的證券總額						—						7,962,913						32,959						7,995,872
其他資產：
遞延補償共同基金						109,907						—						—						109,907
股票、共同基金和其他						24,712						—						—						24,712
衍生品、遠期和期貨						48,200						—						—						48,200
衍生品、利率合約						—						787,139						—						787,139
衍生工具，其他						—						1,436						342						1,778
其他資產總額						182,819						788,575						342						971,736
總資產						$	182,819					$	10,496,482					$	58,579					$	10,737,880
交易負債-固定收益：
美國國債						$	—					$	431,565					$	—					$	431,565
各州和直轄市						—						203						—						203
公司債務和其他債務						—						45,298						—						45,298
股票、共同基金和其他						—						7						—						7
總交易負債--固定收益						—						477,073						—						477,073
其他負債：
衍生品、遠期和期貨						45,051						—						—						45,051
衍生品、利率合約						—						45,795						—						45,795
衍生工具，其他						—						1,462						17,140						18,602
其他負債總額						45,051						47,257						17,140						109,448
總負債						$	45,051					$	524,330					$	17,140					$	586,521

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告71

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附註17-資產負債公允價值(續)

下表為截至2019年12月31日按公允價值經常性計量的資產負債餘額： 

						2019年12月31日
(千美元)						1級						2級						第3級						總計
證券交易-固定收益：
美國國債						$	—					$	134,844					$	—					$	134,844
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						268,024						—						268,024
政府機構發佈CMO						—						250,652						—						250,652
其他美國政府機構						—						124,972						—						124,972
各州和直轄市						—						120,744						—						120,744
公司債務和其他債務						—						445,253						—						445,253
股票、共同基金和其他						—						777						—						777
總交易證券--固定收益						—						1,345,266						—						1,345,266
證券交易-抵押貸款銀行業務						—						—						941						941
持有待售貸款(選擇公允價值)						—						—						14,033						14,033
可供出售的證券：
美國國債						—						100						—						100
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						2,348,517						—						2,348,517
政府機構發佈CMO						—						1,670,492						—						1,670,492
其他美國政府機構						—						306,092						—						306,092
各州和直轄市						—						60,526						—						60,526
公司債務和其他債務						—						40,540						—						40,540
僅限利息地帶(選定的公允價值)						—						—						19,136						19,136
可供出售的證券總額						—						4,426,267						19,136						4,445,403
其他資產：
遞延補償共同基金						46,815						—						—						46,815
股票、共同基金和其他						22,643						—						—						22,643
衍生品、遠期和期貨						20,640						—						—						20,640
衍生品、利率合約						—						162,413						—						162,413
衍生工具，其他						—						62						—						62
其他資產總額						90,098						162,475						—						252,573
總資產						$	90,098					$	5,934,008					$	34,110					$	6,058,216
交易負債-固定收益：
美國國債						$	—					$	406,380					$	—					$	406,380
其他美國政府機構						—						88						—						88
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						33						—						33
公司債務和其他債務						—						99,080						—						99,080
總交易負債--固定收益						—						505,581						—						505,581
其他負債：
衍生品、遠期和期貨						19,807						—						—						19,807
衍生品、利率合約						—						24,412						—						24,412
衍生工具，其他						—						466						22,795						23,261
其他負債總額						19,807						24,878						22,795						67,480
總負債						$	19,807					$	530,459					$	22,795					$	573,061

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告72

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附註17-資產負債公允價值(續)

經常性第3級公允價值計量的變化

截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止的三個月，按公允價值計量的第三級資產和負債經常性變動摘要如下： 

						截至2020年9月30日的三個月
(千美元)						交易 有價證券												僅限利息的條形圖-AFS												已持有貸款 待售												為投資而持有的貸款						淨資產衍生工具 負債
2020年7月1日餘額						$	628											$	25,446											$	13,263											$	—					$	(18,645)
後天						—												—												—												13,746						—
淨收益(虧損)總額包括：
淨收入						(157)												(1,282)												(80)												(418)						(599)
購貨						—												—												—												—						—
銷貨						—												(56)												—												(2,927)						—
安置點						—												—												(748)												(2,312)						2,446
淨轉入(轉出)3級						—												8,851						(b)						—												4,283						—
2020年9月30日餘額						$	471											$	32,959											$	12,435											$	12,372					$	(16,798)
計入淨收入的未實現淨收益(虧損)						$	—					(a)						$	1,192					(c)						$	(80)					(a)						$	367					$	(76)					(d)

 

						截至2019年9月30日的三個月
(千美元)						交易 有價證券												僅限利息的條形圖-AFS												持有待售貸款												淨資產衍生工具 負債
2019年7月1日餘額						$	1,255											$	17,792											$	15,092											$	(26,545)
淨收益(虧損)總額包括：
淨收入						(157)												(1,421)												443												(4,008)
購貨						—												—												—												—
銷貨						—												(11,401)												—												—
安置點						—												—												(1,126)												2,468
淨轉入(轉出)3級						—												10,279						(b)						—												—
2019年9月30日餘額						$	1,098											$	15,249											$	14,409											$	(28,085)
計入淨收入的未實現淨收益(虧損)						$	—					(a)						$	(1,977)					(c)						$	443					(a)						$	(4,008)					(d)

(a)主要計入綜合損益表中的抵押銀行業務和產權收入。

(b)轉入純利息條帶-AFS 3級定期測量反映了持有待售貸款的變動情況(2級非經常性)。

(c)主要計入綜合損益表的固定收益。

(d)包括在其他費用中。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告73

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附註17-資產負債公允價值(續)

截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止的9個月，按公允價值計量的3級資產和負債經常性變動摘要如下： 

						截至2020年9月30日的9個月
(千美元)						交易 有價證券												僅限利息的條形圖-AFS												已持有貸款 待售												為投資而持有的貸款						淨資產衍生工具 負債
2020年1月1日餘額						$	941											$	19,136											$	14,033											$	—					$	(22,795)
後天						—												—												—												13,746						—
淨收益(虧損)總額包括：
淨收入						(470)												(3,810)												671												(418)						(1,311)
購貨						—												5,481												—												—						—
銷貨						—												(8,759)												—												(2,927)						—
安置點						—												—												(2,269)												(2,312)						7,308
淨轉入(轉出)3級						—												20,911						(b)						—												4,283						—
2020年9月30日餘額						$	471											$	32,959											$	12,435											$	12,372					$	(16,798)
計入淨收入的未實現淨收益(虧損)						$	—					(a)						$	2,994					(c)						$	671					(a)						$	367					$	(788)					(d)

 

						截至2019年9月30日的9個月
(千美元)						交易 有價證券												僅限利息的條形圖-AFS												持有待售貸款												淨資產衍生工具 負債
2019年1月1日餘額						$	1,524											$	9,902											$	16,273											$	(31,540)
淨收益(虧損)總額包括：
淨收入						(128)												(2,820)												1,259												(3,892)
購貨						—												86												10												—
銷貨						—												(38,612)												—												—
安置點						(298)												—												(3,133)												7,347
淨轉入(轉出)3級						—												46,693						(b)						—												—
2019年9月30日餘額						$	1,098											$	15,249											$	14,409											$	(28,085)
計入淨收入的未實現淨收益(虧損)						$	(66)					(a)						$	(1,250)					(c)						$	1,259					(a)						$	(3,892)					(d)

(a)主要計入綜合損益表中的抵押銀行業務和產權收入。

(b)轉入純利息條帶-AFS 3級定期測量反映了持有待售貸款的變動情況(2級非經常性)。

(c)主要計入綜合損益表的固定收益。

(d)包括在其他費用中。

有不是的截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，計入其他全面收益的三級資產負債未實現淨收益(虧損)。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告74

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附註17-資產負債公允價值(續)

非經常性公允價值計量

FHN可能需要不時根據公認會計原則按公允價值在非經常性基礎上計量某些其他金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市價較低(“LOCOM”)會計方法或對個別資產進行減記所致。對於在2020年9月30日和2019年12月31日仍在綜合資產負債表上按公允價值計量的非經常性資產，下表提供了用於確定每次調整和相關賬面價值的估值假設水平。

						2020年9月30日的賬面價值
(千美元)						1級						2級						第3級						總計
持有待售貸款-SBAS和USDA						$	—					$	594,485					$	743					$	595,228
待售貸款--第一按揭						—						—						529						529
貸款和租賃(A)						—						—						114,583						114,583
奧利奧(B)						—						—						17,767						17,767
其他資產(C)						—						—						9,490						9,490

 

						2019年12月31日的賬面價值
(千美元)						1級						2級						第3級						總計
持有待售貸款-SBAS和USDA						$	—					$	492,595					$	929					$	493,524
待售貸款--第一按揭						—						—						516						516
貸款和租賃(A)						—						—						42,208						42,208
奧利奧(B)						—						—						15,660						15,660
其他資產(C)						—						—						10,608						10,608

(a)代表貸款的賬面價值，需要根據抵押品的評估價值減去估計的出售成本進行調整。這些貸款的減記被確認為信貸損失撥備的一部分。

(b)代表被取消抵押品贖回權的房產的公允價值和相關損失，這些房產是在最初被歸類為OREO之後計量的。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)表示按權益法入賬的税收抵免投資。

對於在期末仍保留在綜合資產負債表上的非經常性基礎上計量的資產，下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間記錄的公允價值調整信息： 

						截至9月30日的三個月淨收益(虧損)												淨收益(虧損)截至9月30日的9個月
(千美元)						2020						2019						2020						2019
持有待售貸款-SBAS和USDA						$	(1,560)					$	(977)					$	(2,304)					$	(1,208)
待售貸款--第一按揭						31						2						32						27
貸款和租賃(A)						(17,444)						(15,559)						(31,040)						(16,036)
奧利奧(B)						(34)						(282)						(203)						(256)
其他資產(C)						(346)						(407)						(1,118)						(1,349)
						$	(19,353)					$	(17,223)					$	(34,633)					$	(18,822)

(a)這些貸款的減記被確認為信貸損失撥備的一部分。

(b)代表被取消抵押品贖回權的財產的損失，這些財產是在最初被歸類為OREO之後測量的。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)表示按權益法入賬的税收抵免投資。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告75

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附註17-資產負債公允價值(續)

2020年，FHN確認了美元4.8固定資產減值1.5億美元和1,700萬美元4.2租賃資產減值1.6億美元，主要與減少租賃辦公空間和分支機構優化相關的持續收購整合努力有關。這些金額主要在公司部門確認。

2019年，FHN確認了$4.6百萬美元的減值和0.7分別與處置所購財產有關的減值沖銷100萬美元和#美元1.5租賃資產減值百萬美元，與減少租賃辦公空間和分支機構優化相關的持續收購整合努力有關。與其重組、重新定位和提高效率的努力有關，FHN確認了$14.0百萬美元的減值和1.4有形長期資產和租賃資產的減值沖銷分別為100萬美元。與FHN的品牌重塑計劃有關，FHN承認了$7.1公司部門中與FHN的品牌重塑計劃有關的長期有形資產(主要是標牌)減值數百萬美元。這些金額已在公司部門確認。

確認的租賃資產減值是指與合同租賃到期前退出的租賃相關的使用權資產的價值減少。

減值是使用折現現金流方法來衡量的，這被認為是3級估值。

長期有形資產的減值反映了相關土地和建築物擁有或租賃的地點。擁有土地的公允價值是根據評估和經紀人意見的估計銷售價格減去估計銷售成本，並在最終處置時進行調整來確定的。租賃土地的自有資產(例如租賃改進)的公允價值是根據相關資產的修訂估計使用年限採用貼現現金流量法確定的。這兩種衡量方法都被認為是3級估值。處置地點時確認的減值調整被視為二級估值。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告76

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目錄

附註17-資產負債公允價值(續)

3級測量

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日在確定3級經常性和非經常性計量公允價值時使用的不可觀察投入的相關信息： 

(千美元)

利用的價值

3級課程

2020年9月30日的公允價值

估值技術

無法觀察到的數據輸入

量程

加權平均值(D)

可供出售證券SBA-僅限利息條帶

$

32,959

貼現現金流

恆定預付率

12%

12%

債券等值收益率

14% - 16%

15%

持有待售貸款-住宅房地產

12,964

貼現現金流

提前還款速度--首套房貸

5% - 15%

5.4%

止贖損失

50% - 65%

63%

損失嚴重趨勢-第一抵押貸款

3% - 19UPB的百分比

13.3%

持有待售貸款--小企業管理局貸款的無擔保利息

743

貼現現金流

恆定預付率

8% - 12%

10%

債券等值收益率

7%

7%

為投資而持有的貸款

12,372

貼現現金流

恆定預付率

0% - 24%

11%

恆定違約率

0% - 15%

1%

損失嚴重趨勢

0% - 100%

1%

衍生負債，其他

16,798

貼現現金流

簽證涵蓋的訴訟解決金額

$5.410億美元-美元6.0十億

$5.8十億

解決方案的概率

10% - 50%

16%

解決問題的時間

6 - 30

21月份

貸款和租賃(A)

114,583

來自可比房產的評估

針對特定物業的適銷性調整

0% - 10評估的百分比

NM

其他抵押品估值

借款基礎憑證調整

20% - 50總值的百分比

NM

財務報表/拍賣價值調整

0% - 25報告價值的百分比

NM

奧利奧(B)

17,767

來自可比房產的評估

自評估以來對價值變化的調整

0% - 10評估的百分比

NM

其他資產(C)

9,490

貼現現金流

對特定物業的當前銷售收益率進行調整

0% - 15收益率調整百分比

NM

來自可比房產的評估

針對特定物業的適銷性調整

0% - 25評估的百分比

NM

 

NM--沒有意義。

(a)代表貸款的賬面價值，需要根據抵押品的評估價值減去估計的出售成本進行調整。這些貸款的減記被確認為信貸損失撥備的一部分。

(b)表示在初始分類為OREO之後計量的止贖房產的公允價值。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)表示按權益法入賬的税收抵免投資。

(d)加權平均值由工具的相對公允價值或對工具公允價值的相對貢獻決定。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告77

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目錄

附註17-資產負債公允價值(續)

(千美元)

利用的價值

3級課程

2019年12月31日的公允價值

估值技術

無法觀察到的數據輸入

量程

加權平均值(D)

可供出售證券SBA-僅限利息條帶

$

19,136

貼現現金流

恆定預付率

12%

12%

債券等值收益率

16% - 17%

16%

持有待售貸款-住宅房地產

14,549

貼現現金流

提前還款速度--首套房貸

3% - 14%

4.1%

預付款速度-HELOC

0% - 12%

7.6%

止贖損失

50% - 66%

64%

損失嚴重趨勢-第一抵押貸款

3% - 24UPB的百分比

14.3%

損失嚴重趨勢-HELOC

0% - 72UPB的百分比

50%

持有待售貸款--小企業管理局貸款的無擔保利息

929

貼現現金流

恆定預付率

8% - 12%

10%

債券等值收益率

9%

9%

衍生負債，其他

22,795

貼現現金流

簽證涵蓋的訴訟解決金額

$5.410億美元-美元6.0十億

$5.8十億

解決方案的概率

10% - 50%

16%

解決問題的時間

15 - 39月份

29月份

貸款和租賃(A)

42,208

來自可比房產的評估

針對特定物業的適銷性調整

0% - 10評估的百分比

NM

其他抵押品估值

借款基礎憑證調整

20% - 50總值的百分比

NM

財務報表/拍賣價值調整

0% - 25報告價值的百分比

NM

奧利奧(B)

15,660

來自可比房產的評估

自評估以來對價值變化的調整

0% - 10評估的百分比

NM

其他資產(C)

10,608

貼現現金流

對特定物業的當前銷售收益率進行調整

0% - 15收益率調整百分比

NM

來自可比房產的評估

針對特定物業的適銷性調整

0% - 25評估的百分比

NM

NM--沒有意義。

(a)代表貸款的賬面價值，需要根據抵押品的評估價值減去估計的出售成本進行調整。這些貸款的減記被確認為信貸損失撥備的一部分。

(b)表示在初始分類為OREO之後計量的止贖房產的公允價值。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)表示按權益法入賬的税收抵免投資。

(d)加權平均值由工具的相對公允價值或對工具公允價值的相對貢獻決定。

證券AFS。預計提前還款利率和債券等值收益率的增加(減少)僅對SBA利息條帶的價值產生負面(正向)影響。管理層還會考慮相關的僅限SBA利息的貸款是拖欠的、違約的還是提前還款的，並根據違約時間的長短將公允價值下調20%-100%。

持有待售貸款。止贖損失和提前還款率是FHN持有的待售住宅房地產貸款的公允價值計量中使用的重要而不可觀察的投入。損失嚴重程度趨勢也被評估，以評估折現現金流方法產生的公允價值估計的合理性，以及估計新回購的貸款和接近喪失抵押品贖回權的貸款的公允價值。顯著增加

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告78

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附註17-資產負債公允價值(續)

這些投入中的任何一項單獨(減少)將導致公允價值計量大幅降低(更高)。所有可觀察到和不可觀察到的輸入都每季度重新評估一次。

預計提前還款利率和債券等值收益率的增加(減少)對SBA貸款中無擔保權益的價值產生了負面(積極)影響。由於信用風險估計，持有待售的SBA貸款中的無擔保利息按低於未償還餘額的價格計入。如果可能提前還款或實現一致的付款歷史，信用風險調整可能會減少。管理層還會考慮其他因素，如拖欠或違約，並相應調整公允價值。

為投資而持有的貸款。恆定提前還款率、恆定違約率和損失嚴重程度趨勢是用於衡量持有的投資貸款的公允價值的重要而不可觀察的指標。這些投入中的每一個單獨增加(減少)都會對相關貸款的估值產生負面(正面)影響。

衍生負債。在出售Visa B類股的同時，FHN和買家達成了衍生品交易，根據這些交易，每當Visa B類股到Visa A類股的轉換比例發生調整時，FHN將支付或接受現金付款。FHN使用貼現現金流方法來估計FHN與之前出售Visa B類股票相關的衍生負債的公允價值。該方法包括對Visa涵蓋的訴訟事項的解決金額以及在解決之前的時間長度的估計。單獨對這兩項投入中的任何一項進行大幅增加(減少)將導致衍生負債的公允價值計量大幅增加(降低)。此外，FHN還執行概率加權多分辨率方案來計算這些衍生負債的估計公允價值。將較高(較低)概率分配給較大的潛在處置方案將導致衍生負債的估計公允價值增加(減少)。由於這一估計過程需要在制定重大不可觀察的投入時應用判斷，以確定可能的結果和分配給每個情景的概率權重，因此這些衍生工具在公允價值計量披露中被歸類為第三級。

貸款和租賃及擁有的其他房地產。抵押品依賴型貸款和OREO主要是根據可比房產在相同或相似市場的銷售情況進行估值的。其他抵押品(應收賬款、存貨、設備等)通過借款基礎憑證、財務報表和/或拍賣估值進行估值。*這些估值是根據

報告質量、對抵押品的可市場性/可回收性以及歷史處置率的瞭解。

其他資產-税收抵免投資。根據權益法入賬的税項抵免投資的估計公允價值一般是根據該等投資的收購人預期的收益率(即未來將收到的税項抵免)相對於當前新股發行及/或二手市場交易的收益率而釐定。因此，當税收抵免被確認時，市場參與者的未來收益就會減少，從而導致個人投資的持續減值。每季度對個別投資進行減值審查，其中可能包括考慮與特定投資相關的額外市場適銷性折扣，這通常包括對標的物業的評估價值的考慮。

公允價值期權

FHN在預期基礎上為金融工具主題(“ASC 825”)下用於銷售目的的幾乎所有類型的按揭貸款選擇了公允價值選項，但利用從CBF收購的平臺的按揭發放業務除外。FHN確定，選舉減少了某些時間差異，並更好地將此類貸款的價值變化與選舉時用作這些資產的經濟對衝的衍生品和遠期交付承諾的價值變化相匹配。

與IBKC合併前進行的按揭銀行業務相關的回購貸款在回購時按公允價值持有的待售貸款中確認，這包括對貸款的信用狀況和估計清算價值的考慮。FHN已選擇在重新收購後的一段時間內繼續以公允價值確認這些貸款。由於絕大多數回購貸款的信用不良性質以及回購時的相關損失嚴重，FHN認為，公允價值選擇能夠更及時地確認回購後這些貸款的價值變化。如果沒有公允價值選擇，這些貸款將按LOCOM價值估值，這將防止後續價值超過回購時確定的初始公允價值，但需要確認後續價值的下降。因此，公允價值選擇規定了更及時地確認任何潛在的未來資產價值恢復，而不影響確認隨後價值下降的要求。

FHN還持有一部分用於投資的抵押貸款，這些貸款在發起時選擇了公允價值選擇權，並繼續按公允價值入賬。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告79

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附註17-資產負債公允價值(續)

下表反映了根據管理層的選擇按公允價值計量的待售住宅房地產貸款和為投資而持有的住宅房地產貸款的公允價值賬面值與FHN根據合同有權在到期時收到的未償還本金總額之間的差異。

						2020年9月30日
(千美元)						公允價值 攜載 金額						集料 未付 校長						公允價值和賬面價值 未支付的總金額較少 校長
持有待售住宅房地產貸款按公允價值報告：
貸款總額						$	371,831					$	361,865					$	9,966
非權責發生制貸款						2,972						6,073						(3,101)
逾期90天或以上且仍在累積的貸款						287						419						(132)
按公允價值報告的投資貸款：
貸款總額						$	12,372					$	13,062					$	(690)
非權責發生制貸款						643						890						(247)
						2019年12月31日
(千美元)						公允價值 攜載 金額						集料 未付 校長						公允價值和賬面價值 未支付的總金額較少 校長
持有待售住宅房地產貸款按公允價值報告：
貸款總額						$	14,033					$	19,278					$	(5,245)
非權責發生制貸款						3,532						6,646						(3,114)
逾期90天或以上且仍在累積的貸款						163						268						(105)

根據公允價值選擇入賬的資產和負債最初按公允價值計量，隨後的公允價值變動在收益中確認。FHN選擇公允價值選項的資產和負債的公允價值變化包括在本期收益中，並在下表反映的損益表行項目中分類：

			三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
(千美元)			2020						2019						2020						2019
計入淨收入的公允價值變動：
抵押貸款銀行非利息收入
持有待售貸款			$	1,867					$	443					$	2,618					$	1,259
為投資而持有的貸款			(418)						—						(418)						—

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月裏，持有待售的住宅房地產貸款金額包括可歸因於特定工具信用風險變化的微不足道的税前收益。與信用風險相關的公允價值調整部分是根據估計違約率和估計損失嚴重程度確定的。持有待售住宅房地產貸款的利息收入按公允價值計算，按貸款的票據利率計算，並計入綜合收益表的利息收入部分，作為持有待售貸款的利息。

FHN已選擇以公允價值通過收益計入可供出售證券中記錄的有擔保的SBA貸款中的僅保留利息條帶。由於這些證券面臨提前還款可能帶來的風險

由於FHN無法收回其記錄投資的全部或部分，公允價值選擇導致更及時地確認通過收益而不是通過定期審查非臨時性減值的其他全面收益確認估計預付款的影響。損益通過固定收益收入確認，並在經常性計量表格中列示。

公允價值的確定

根據美國會計準則(ASC)820-10-35，公允價值是基於在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。以下描述了用於估計在以下記錄的金融工具的公允價值的假設和方法

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告80

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附註17-資產負債公允價值(續)

綜合資產負債表中的公允價值以及根據美國會計準則825-10-50披露公允價值的金融工具的公允價值估計。

短期金融資產。出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券以及在其他金融機構和美聯儲的計息存款均按歷史成本計價。賬面價值是對公允價值的合理估計，因為該票據的產生和預期實現之間的時間相對較短。

交易證券和交易負債。交易證券和交易負債通過當期收益按公允價值確認。為經紀-交易商操作而持有的交易庫存包括在證券交易和交易負債中。經紀商-交易商的多頭頭寸在買賣價差中以買入價估值。空頭頭寸按要價估值。庫存頭寸的估值使用可觀察的輸入，包括當前的市場交易、倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和美國國債曲線、信貸利差和共識提前還款速度。交易貸款的估值使用可觀察到的輸入，包括當前的市場交易、掉期利率、抵押貸款利率和共識提前還款速度。

證券交易還包括在符合金融資產資格的先前抵押貸款證券化中的留存權益，其中主要包括僅本金的條帶。FHN使用包括收益率曲線、信用利差和提前還款速度在內的輸入來確定僅限本金的條帶的公允價值。

可供出售的證券。可供出售的證券包括根據ASC 320-10-25入賬的可供出售的投資組合。可供出售證券的估值是使用從類似證券的市場交易中獲得的可觀察到的信息來進行的。典型的投入包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和美國國債曲線、普遍的提前還款估計以及信貸利差。當可用時，經紀人報價被用來支持這些估值。

只計息條帶根據內部估值模型，基於收益法，按選定的公允價值進行估值。內部估值模型包括關於未來現金流預測、預付款率、違約率和僅限利息條款的假設。這些證券承擔貸款提前還款或違約的風險，可能導致FHN無法收回其記錄的全部或部分投資。在適當情況下，估值會根據各種因素進行調整，包括基礎SBA貸款的違約或提前還款狀態。由於估值的內在不確定性，這些估計價值可能高於或低於證券現成市場的使用價值，並可能在短期內發生變化。

持有待售貸款。FHN使用當前交易價格或貼現現金流模型確定持有待售貸款的公允價值。公允價值是根據當前交易價格和/或類似資產的價值(如有)確定的，其中包括對特定貸款或貸款組合的承諾投標。未承諾的投標可能會根據其他可用的市場信息進行調整。

使用貼現現金流模型確定的待售住宅房地產貸款的公允價值包含了可觀察到的和不可觀察到的投入。貼現現金流模型的輸入包括類似產品的當前抵押貸款利率、估計的提前還款額、止贖損失和各種貸款表現指標(拖欠、LTV、信用評分)。對拖欠和其他貸款特徵差異的調整通常反映在模型的貼現率中。在評估嚴重拖欠貸款和喪失抵押品贖回權的貸款的適當公允價值時，損失嚴重程度趨勢和基礎抵押品的價值也被考慮在內。HELOC的估值還納入了預計將出現違約的貸款的估計撤銷率。

持有待售的非按揭消費貸款根據對特定貸款或貸款組合的承諾投標或類似資產的當前市場定價進行估值，並根據信用狀況(拖欠、類似貸款的歷史違約率)、收益率、抵押品價值和預付款率的差異進行調整。如果無法獲得類似資產的定價，則使用貼現現金流方法，該方法將所有這些因素合併到對貼現率的投資者所需收益率的估計中。

FHN利用類似工具的市場報價或經紀商和交易商的報價對SBA和USDA擔保的貸款進行估值。FHN根據個人貸款特徵(如行業類型和支付歷史)對SBA-持有的待售貸款中的無擔保權益進行估值，這些特徵通常遵循收入法。此外，這些估值會根據提前還款預估的變化進行調整，並因交易限制而降低。持有待售的其他非住宅房地產貸款的公允價值以其賬面價值根據當前交易價值近似計算。

按公允價值選擇權持有的用於投資的抵押貸款。按公允價值期權投資而持有的按揭貸款的公允價值由第三方使用貼現現金流模型確定，該模型使用關於未來貸款表現和市場貼現率的各種假設。

為投資而持有的貸款。按揭貸款的公允價值乃採用退出價格法估計，該方法以現值為基礎，採用類似貸款向具有類似風險的借款人收取的利率，按不同到期日加權，並根據完成與市場參與者的銷售交易的估計時間段的流動資金折扣進行調整。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告81

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附註17-資產負債公允價值(續)

其他貸款及租賃以現值為基準進行估值，採用適用於每類工具的類似工具向具有類似風險的借款人收取的利率，並根據完成與市場參與者的銷售交易的估計時間段進行流動資金折扣調整。

對於使用抵押品的估計公允價值減去銷售成本來計量的貸款，公允價值是使用抵押品的評估來估計的。如果確定估計的抵押品價值進一步下降，則對抵押品價值進行監測，並確認額外的減記。出售的估計成本是基於類似資產的當前處置成本。賬面價值被認為反映了這些貸款的公允價值。

衍生資產和負債。遠期合約和期貨合約的公允價值是基於當前涉及相同證券的交易。期貨合約是交易所交易的，因此沒有分配信用風險因素，因為違約風險僅限於使用的票據交換所。

其他衍生品(主要是利率相關掉期)的估值是基於類似工具活躍市場中觀察到的投入。典型的輸入包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)曲線、隔夜指數掉期(“OIS”)曲線、期權波動率和期權偏斜。在衡量這些衍生資產和負債的公允價值時，FHN選擇根據對個別交易對手的淨敞口來考慮信用風險。通過使用相互保證金和總淨額結算協議以及抵押品入賬要求，這些工具的信用風險得到了緩解。對於每日現金保證金要求被視為結算的衍生品合約，每日保證金金額計入衍生品資產或負債。與利率衍生工具相關的任何剩餘信用風險在確定公允價值時都會通過評估其他因素(如客户貸款等級和債務評級)予以考慮。與外幣相關的衍生品在確定公允價值時也使用可觀察到的匯率。FHN與之前出售Visa B類股相關的衍生負債的公允價值的確定在公允價值計量披露中被歸類在公允價值計量披露的第3級，正如之前在不可觀察到的投入討論中所討論的那樣。

風險參與的公允價值是參考借款人與牽頭行在參與結構中的相關衍生合約的公允價值確定的，該公允價值的確定與上文討論的估值過程一致。這個值是根據參考衍生工具名義價值的比例部分和對參考借款人的信用風險評估進行調整的。

奧利奧。奧利奧主要由為償還債務而獲得的財產組成。這些物業按未償還貸款額較低者列賬，或

估計公允價值減去出售房地產的估計成本。估計公允價值是使用評估價值確定的，並對最近一次評估中沒有反映的價值惡化進行後續調整。

其他資產。就披露而言，其他資產包括税項抵免投資、FRB及FHLB股票、遞延補償共同基金及公平值易於釐定的股票投資(包括其他共同基金)。按權益法入賬的税項抵免投資按季度根據相關税項抵免的估計價值減記至估計公允價值，該估計價值併入對假設投資者所需收益的估計。所有其他税收抵免投資的公允價值是根據最近的交易信息估計的，並對個別投資的差異進行了調整。遞延補償共同基金按公允價值確認，公允價值基於活躍市場的報價。

對聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的投資在綜合資產負債表中按歷史成本確認，這被認為是近似公允價值。對共同基金的投資是按照基金報告的收盤資產淨值來衡量的。對股權證券的投資按可獲得的市場報價進行估值。

規定的到期日存款。這些存款的公允價值是通過將未來現金流貼現到其現值來估算的。未來現金流通過使用適用於剩餘期限的類似工具的當前市場利率進行貼現。出於披露目的，定義的到期日存款包括所有定期存款。

短期金融負債。購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券以及其他短期借款的公允價值與賬面價值近似。賬面價值是對公允價值的合理估計，因為該票據的產生和預期實現之間的時間相對較短。

貸款承諾。這些承諾的公允價值是基於簽訂類似協議所收取的費用，同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。

其他承諾。這些承諾的公允價值基於簽訂類似協議所收取的費用。

以下公允價值估計是利用各種假設和估計在特定時間點確定的。假設和各種估值技術的使用，以及某些金融工具缺乏二級市場，降低了金融機構之間公允價值披露的可比性。由於市場流動性不足，截至9月30日的貸款和租賃、待售貸款和定期借款的公允價值，

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告82

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附註17-資產負債公允價值(續)

2020和2019年12月31日，涉及對這些行項目的某些組件使用內部開發的重大定價假設。本披露所使用的假設和估值被認為反映了截至計量日期市場參與者將在涉及這些工具的交易中使用的投入。遺留資產的估值，特別是非戰略部門的消費貸款和TruPS貸款，受到自創立以來經濟狀況的變化以及金融部門的風險認知的影響。這些考慮因素會影響潛在收購者對這些資產的資本成本和現金流波動性假設的估計，由此產生的公允價值計量可能會大大偏離FHN對這些資產內在價值的內部估計。

非金融工具的資產和負債未計入下表，例如與存款和信託客户、房地和設備、商譽和其他無形資產、遞延税金以及某些其他資產和其他負債的長期關係的價值。此外，這些測量僅針對截至測量日期的金融工具，並未考慮我們各業務部門的盈利潛力。因此，公允價值總額不代表、也不應被解釋為代表FHN的基礎價值。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告83

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附註17-資產負債公允價值(續)

下表彙總了截至2020年9月30日綜合資產負債表中記錄的金融工具的賬面價值和估計公允價值：

						2020年9月30日
						書 價值						公允價值
(千美元)												1級						2級						第3級						總計
資產：
貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失準備後的淨額
商業廣告：
商業、金融和工業						$	33,166,623					$	—					$	—					$	33,295,053					$	33,295,053
商業地產						12,302,929						—						—						12,304,261						12,304,261
消費者：
消費房地產(A)						12,062,439						—						—						12,327,350						12,327,350
信用卡及其他						1,186,438						—						—						1,210,286						1,210,286
貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃損失準備後的淨額						58,718,429						—						—						59,136,950						59,136,950
短期金融資產：
計息現金						5,443,292						5,443,292						—						—						5,443,292
出售的聯邦基金						1,480						—						1,480						—						1,480
根據轉售協議購買的證券						591,987						—						591,987						—						591,987
短期金融資產總額						6,036,759						5,443,292						593,467						—						6,036,759
證券交易(B)						1,386,069						—						1,385,598						471						1,386,069
持有待售貸款
按揭貸款(選擇公允價值)(B)						371,831						—						359,396						12,435						371,831
USDA和SBA貸款-LOCOM						595,228						—						599,501						776						600,277
其他消費貸款-LOCOM						4,569						—						4,569						—						4,569
抵押貸款(簡寫為LOCOM)						78,876						—						—						78,876						78,876
持有待售貸款總額						1,050,504						—						963,466						92,087						1,055,553
可供出售的證券(B)						7,995,872						—						7,962,913						32,959						7,995,872
衍生資產(B)						837,117						48,200						788,575						342						837,117
其他資產：
税收抵免投資						407,480						—						—						386,901						386,901
遞延補償共同基金						109,907						109,907						—						—						109,907
股票、共同基金和其他(C)						315,828						24,712						—						291,116						315,828
其他資產總額						833,215						134,619						—						678,017						812,636
總資產						$	76,867,965					$	5,626,111					$	11,694,019					$	59,950,803					$	77,270,933
負債：
限定期限存款						$	5,525,913					$	—					$	5,602,997					$	—					$	5,602,997
貿易負債(B)						477,073						—						477,073						—						477,073
短期金融負債：
購買的聯邦基金						840,847						—						840,847						—						840,847
根據回購協議出售的證券						1,158,994						—						1,158,994						—						1,158,994
其他短期借款						141,878						—						141,878						—						141,878
短期金融負債總額						2,141,719						—						2,141,719						—						2,141,719
定期借款：
房地產投資信託基金-優先考慮						46,287						—						—						47,000						47,000
定期借款--新的市場税收抵免投資						37,881						—						—						37,993						37,993
擔保借款						15,314						—						—						15,314						15,314
次級債券						237,475						—						—						229,699						229,699
其他長期借款						1,824,913						—						1,929,827						—						1,929,827
定期借款總額						2,161,870						—						1,929,827						330,006						2,259,833
衍生負債(B)						109,448						45,051						47,257						17,140						109,448
總負債						$	10,416,023					$	45,051					$	10,198,873					$	347,146					$	10,591,070

(a)2020年第一季度，永久抵押貸款組合被合併為消費房地產投資組合，所有前期都進行了修訂，以實現可比性。

(b)定期和非定期度量表中詳細説明瞭類別。

(c)第一級主要由公允價值易於確定的共同基金組成。第三級包括對FHLB-辛辛那提股票的限制性投資，金額為#美元。85.6百萬美元和FRB股票205.6百萬

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告84

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目錄

附註17-資產負債公允價值(續)

下表彙總了截至2019年12月31日綜合資產負債表中記錄的金融工具的賬面價值和估計公允價值：

						2019年12月31日
						書 價值						公允價值
(千美元)												1級						2級						第3級						總計
資產：
貸款和租賃以及貸款和租賃損失撥備
商業廣告：
商業、金融和工業						$	19,928,605					$	—					$	—					$	20,096,397					$	20,096,397
商業地產						4,300,905						—						—						4,300,489						4,300,489
消費者：
消費性房地產						6,148,696						—						—						6,334,187						6,334,187
信用卡及其他						482,598						—						—						487,079						487,079
貸款和租賃總額以及貸款和租賃損失撥備						30,860,804						—						—						31,218,152						31,218,152
短期金融資產：
計息現金						482,405						482,405						—						—						482,405
出售的聯邦基金						46,536						—						46,536						—						46,536
根據轉售協議購買的證券						586,629						—						586,629						—						586,629
短期金融資產總額						1,115,570						482,405						633,165						—						1,115,570
證券交易(A)						1,346,207						—						1,345,266						941						1,346,207
持有待售貸款
按揭貸款(選擇公允價值)(A)						14,033						—						—						14,033						14,033
USDA和SBA貸款-LOCOM						493,525						—						495,323						947						496,270
其他消費貸款-LOCOM						5,197						—						5,197						—						5,197
抵押貸款(簡寫為LOCOM)						81,035						—						—						81,035						81,035
持有待售貸款總額						593,790						—						500,520						96,015						596,535
可供出售的證券(A)						4,445,403						—						4,426,267						19,136						4,445,403
持有至到期的證券						10,000						—						—						10,001						10,001
衍生資產(A)						183,115						20,640						162,475						—						183,115
其他資產：
税收抵免投資						247,075						—						—						244,755						244,755
遞延補償資產						46,815						46,815						—						—						46,815
股票、共同基金和其他(B)						229,352						22,643						—						206,709						229,352
其他資產總額						523,242						69,458						—						451,464						520,922
總資產						$	39,078,131					$	572,503					$	7,067,693					$	31,795,709					$	39,435,905
負債：
存款：
定義的成熟度						$	3,618,337					$	—					$	3,631,090					$	—					$	3,631,090
貿易負債(A)						505,581						—						505,581						—						505,581
短期金融負債：
購買的聯邦基金						548,344						—						548,344						—						548,344
根據回購協議出售的證券						716,925						—						716,925						—						716,925
其他短期借款						2,253,045						—						2,253,045						—						2,253,045
短期金融負債總額						3,518,314						—						3,518,314						—						3,518,314
定期借款：
房地產投資信託基金-優先考慮						46,236						—						—						47,000						47,000
有擔保借款						21,975						—						—						21,975						21,975
次級債券						144,593						—						—						142,375						142,375
其他長期借款						578,564						—						574,287						—						574,287
定期借款總額						791,368						—						574,287						211,350						785,637
衍生負債(A)						67,480						19,807						24,878						22,795						67,480
總負債						$	8,501,080					$	19,807					$	8,254,150					$	234,145					$	8,508,102

以前報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

(a)定期和非定期度量表中詳細説明瞭類別。

(b)第一級主要由公允價值易於確定的共同基金組成。第三級包括對FHLB-辛辛那提股票的限制性投資，金額為#美元。76.0百萬美元和FRB股票130.7百萬

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告85

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目錄

附註17-資產負債公允價值(續)

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的無資金支持貸款承諾和備用及其他承諾的合同金額和公允價值：

						合同金額												公允價值
(千美元)						2020年9月30日						2019年12月31日						2020年9月30日						2019年12月31日
資金不足的承付款：
貸款承諾						$	20,627,190					$	12,355,220					$	1,823					$	3,656
待命和其他承諾						742,278						459,268						6,119						5,513

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告86

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附註18-結構調整、重新定位、提高效率

從2019年開始，FHN啟動了一項全公司範圍的商業實踐審查，目標是優化其費用基礎，以提高盈利能力，並創造能力，將節省的資金再投資於技術和收入生產活動。在截至2020年9月30日的9個月裏，與這些企業驅動的行動相關的重組、重新定位和效率費用並不顯著，為美元38.7在截至2019年9月30日的9個月中有100萬美元，幷包括在公司部門。以下行動產生了鉅額費用：

•遣散費和其他員工成本主要與公司內部的效率計劃有關

銀行服務職能，歸類為非利息支出中的人事支出。

•費用很大程度上與確定組織內的效率機會有關，這反映在法律和專業費用上。

•與資產減值相關的費用，反映在其他費用中。

清償當前舉措產生的債務的資金將來自業務現金流。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月確認的總費用如下表所示：

						三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
千美元						2020						2019						2020						2019
人事費用						$	—					$	1,182					$	89					$	10,244
律師費和律師費						2						6,488						16						15,025
入住費淨額						—						(128)						2						761
其他						(83)						300						(185)						12,632
全面重組、重新定位和效率費用						$	(81)					$	7,842					$	(78)					$	38,662

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告87

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項目2.管理層的討論和

金融分析

手術情況和結果

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項目2主題表

一般資料			89
前瞻性陳述			90
財務摘要			91
業務線回顧			94
運營結果			96
財務狀況			101
資本			104
資產質量			107
風險管理			119
回購義務、表外安排和其他合同義務			124
市場不確定性和未來趨勢			125
關鍵會計政策			127
非GAAP信息			129

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告88

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一般資料

引言

First Horizon National Corporation(“FHN”)成立於1864年，最初是一家社區銀行。FHN是唯一一類普通股，面值為.625美元，在紐約證券交易所上市交易，代碼為FHN。

FHN是第一地平線銀行的母公司。First Horizon銀行的主要部門和子公司以First Horizon Bank、IBERIABANK、First Horizon Advisors和FHN Financial的品牌運營。FHN通過First Horizon系列公司提供地區性銀行、財富管理和資本市場服務。First Horizon Bank、IBERIABANK和First Horizon Advisors提供消費者和商業銀行及財富管理服務。FHN Financial部分通過第一地平線銀行(First Horizon Bank)的一個部門運營，部分通過子公司運營，在面向美國和海外機構客户的固定收益銷售、交易和戰略方面處於行業領先地位。First Horizon Bank在12個州設有490多個銀行辦事處，FHN Financial在全美18個州設有29個辦事處。

以下財務討論應與本報告中未經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。其他信息，包括2019年財務報表、附註和管理層的討論和分析(“MD&A”)，在截至2019年12月31日的FHN年度報告Form 10-K的第7和第8項中提供。

最近發生的事件

兼併與分支機構收購

2020年7月1日，FHN和IBERIABANK Corporation(簡稱IBKC)關閉他們的對等合併交易(“IBKC合併”)。FHN發佈了大約2432000萬股FHN普通股，外加三新的優先股系列(B系列、C系列和D系列)，交易價值為$2.5十億。在關閉時，IBKC運營319辦公室位於12美國各州，主要位於美國南部和東南部。 在2020年第三季度，FHN記錄了與這筆交易相關的初步收購價格分配，並確認了5.322億美元的收購會計收益。

2020年7月17日，第一地平線銀行(First Horizon Bank)完成了對Truist Bank 30家分行的收購。作為交易的一部分，FHN以3.40%的存款溢價承擔了大約22億美元的分行存款，併購買了大約4.237億美元的分行貸款。收購的分支機構分佈在北卡羅來納州(20個分支機構)、弗吉尼亞州(8個分支機構)和佐治亞州(2個分支機構)的社區。

就所有收購而言，FHN的經營業績包括收購資產的經營結果和

收購日之後承擔的負債。有關更多信息，請參閲本報告中的註釋2-收購和資產剝離以及截至2019年12月31日的FHN年度報告Form 10-K的第7項。

新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情已經並將繼續對國家經濟以及FHN足跡內的地方經濟造成前所未有的重大破壞。FHN繼續密切監測疫情及其對客户和FHN開展業務的金融市場的影響。大流行的影響和FHN的應對措施在本MD&A中包含的市場不確定性和未來趨勢部分進行了更詳細的討論。

細分市場

FHN由以下運營部門組成：

•地區性銀行部門主要在美國南部和東南部以及其他選定市場向消費者和商業客户提供金融產品和服務，包括傳統的貸款和存款。地區銀行還提供投資、財富管理、財務規劃、信託和資產管理、抵押貸款銀行、所有權、信用卡和現金管理服務。此外，地區性銀行部門還包括代理銀行，向全國其他金融機構提供信貸、存管和其他與銀行有關的服務。

•固定收益業務包括面向美國和海外機構客户的固定收益證券銷售、交易、承銷和策略，以及貸款銷售、投資組合諮詢服務和衍生品銷售。

•公司部門包括未分配的公司費用、次級債務發行費用、銀行擁有的人壽保險、與超額股本相關的未分配利息收入、籌集增量資本的淨影響、與遞延補償計劃相關的收入和費用、基金管理、税收抵免投資活動、與先前出售Visa B類股票相關的衍生估值調整、清償債務的收益/(虧損)、與收購和整合相關的成本、與品牌重塑計劃相關的費用，以及與重組、重新定位和提高效率努力相關的各種費用。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告89

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•非戰略分部包括額外的消費貸款活動、2009年前的抵押貸款銀行業務以及與這些業務相關的輔助收入和支出。非戰略性業務還包括逐步清盤的信託、優先貸款組合和退出的業務。

非GAAP衡量標準

本MD&A中的敍述和表格中包含的某些指標是“非GAAP”，這意味着(根據美國財務報告規則)這些指標不是按照美國公認會計原則(“GAAP”)提出的，也沒有被編入目前適用於FHN的美國銀行法規中。

儘管其他實體可能使用與FHN用於非GAAP衡量的計算方法不同的計算方法，但FHN的管理層認為，這些衡量標準與瞭解FHN的資本狀況或財務結果有關。非GAAP措施通過各種內部報告報告給FHN的管理層和董事會。

監管措施的提出，即使是那些不是公認會計準則的措施，也為與受同樣監管的其他金融機構進行比較提供了一個有意義的基礎。

正如銀行業監管機構在審查金融機構資本充足率時使用它們所證明的那樣。儘管不是GAAP術語，但根據美國財務報告規則，只要這些監管措施的表述符合監管標準，就不被視為“非GAAP”。

本MD&A中使用的監管措施包括：普通股一級資本，一般定義為普通股權益減去商譽、其他無形資產和某些其他要求的監管扣減；一級資本，一般定義為根據基於風險的資本法規對某些項目進行調整的核心資本(包括普通股和不能由持有人選擇贖回的工具)的總和；以及風險加權資產(RWA)，用於衡量經信貸和市場風險調整後的表內和表外資產總額，用於確定監管資本比率。

本文件中介紹的非GAAP衡量標準是撥備前淨收入(PPNR)、平均有形普通股股本回報率(ROTCE)、有形普通股股本與有形資產之比(TCE/TA)以及每股普通股有形賬面價值。請參閲表22，瞭解非GAAP與GAAP衡量標準的對賬以及最具可比性的GAAP項目的列報。

前瞻性陳述

本MD&A包含1995年“私人證券訴訟改革法案”、1933年修訂的“證券法”(“證券法”)和1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)中關於FHN的信念、計劃、目標、預期和估計的某些“前瞻性陳述”。前瞻性陳述並不代表歷史信息，而是與未來的運營、戰略、財務結果或其他發展有關。這些陳述通常包括“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“應該”、“很可能”、“將”、“前進”以及其他表示未來事件和趨勢的詞語。

前瞻性陳述必須基於估計和假設，這些估計和假設本身就會受到重大業務、運營、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是FHN所能控制的，許多關於未來的商業決定和行動可能會發生變化，可能導致實際結果與前瞻性陳述或歷史業績中預期或暗示的結果大不相同。不確定性和偶然性的例子包括FHN最近提交給美國證券交易委員會(U.S.Securities)的年度、季度和當前報告中披露的因素

美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)，以及以下因素，以及其他因素：

•IBKC合併的預期收益不能按預期實現的可能性，或根本不能實現的可能性，包括由於兩家公司整合的影響或產生的問題，或者由於FHN任何或所有市場領域的經濟實力和競爭因素的結果；

•IBKC合併可能比預期的成本更高，包括由於意想不到的因素或事件；

•轉移管理層對正在進行的業務運營和機遇的注意力；

•IBKC合併對業務或員工關係造成的潛在不良反應或變化；

•FHN在IBKC合併後成功執行其業務計劃和戰略，並管理上述風險的情況；

•新冠肺炎疫情對聯邦快遞業務的潛在影響，包括隔離、市場下跌和波動帶來的負面影響，

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告90

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以及與新冠肺炎疫情相關的客户行為的變化；以及

•其他可能影響FHN未來結果的因素。

FHN告誡説，前面列出的可能影響未來結果的重要因素並不是詳盡的。可能導致結果與前瞻性陳述預期的結果大相徑庭的其他因素可能包括

FHN在截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度報告和截至2020年3月31日和2020年6月30日的Form 10-Q季度報告中均已提交給美國證券交易委員會，並可在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov，上的“投資者關係”欄目中找到，也可在FHN網站的“投資者關係”欄目中找到，標題為“證券交易委員會文件”，以及在提交給美國證券交易委員會的其他文件中的FHN文件中。

財務摘要

FHN在2020年第三季度的運營業績受到7月1日IBKC合併的重大影響，7月17日的Truist分行收購對FHN的影響要小得多。

季度財務業績摘要

2020年第三季度普通股股東可獲得的淨收入為 $523.3 百萬美元，或0美元.95稀釋後每股收益，而2019年第三季度為1.095億美元，或每股稀釋後收益0.35美元。

淨利息收入增長77%至5.324億美元2020年第三季度，主要來自IBKC Me導致的平均可賺息資產的增加Rger和Truist分行收購、存款定價紀律和購買力平價貸款，部分被LIBOR和最優惠利率下降對貸款的利息收益率下降的負面影響所抵消。

2020年第三季度信貸損失撥備總額為2.27億美元，而2019年同期為1440萬美元。撥備增加的主要原因是撥備增加1.47億美元，涉及從IBKC合併和真實分支機構收購中獲得的未購買信貸惡化(“非PCD”)貸款、採用CECL以及新冠肺炎疫情的影響導致整體宏觀經濟前景惡化。

非利息收入增加2020年第三季度為6.512億至8.229億美元，主要來自IBKC合併後確認的5.322億美元初步採購會計收益。非利息收入的增加也是由b推動的。Y IBKC的增加以及本季度強勁的固定收益收入。

非利息支出增加90%噸o 5.87億美元截至2020年9月30日的季度，該公司的銷售額為3.083億美元，而2019年同期為3.083億美元。2020年第三季度的非利息支出包括116 百萬美元的併購相關成本。此外，本季度由於IBKC的加入，非利息支出增加，主要是人員支出。

年初至今財務業績摘要

截至2020年9月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收入為5.877億美元，或1.50美元ER稀釋後股票，相比之下，截至2019年9月30日的9個月為3.179億美元，或每股稀釋後收益1.00美元。

淨利息收入 f或者是九個月截至2020年9月30日，HS增長27%，達到11億美元N.導致2020年第三季度淨利息收入增加的相同因素，也推動了2020年至今的同比增長。

截至2020年9月30日的9個月，信貸損失撥備為5.024億美元，而2019年同期為3630萬美元。撥備增加的主要原因是新冠肺炎疫情、CECL的採用以及與IBKC合併和Truist分行收購獲得的非PCD貸款相關的撥備導致整體宏觀經濟前景惡化。

非利息收入前9個月增加7.332億美元，至12億美元F 2020，受與2020年第三季度相同的因素推動。

非利息費用增加D增長34%至12億美元2019年同期為9.049億美元，主要原因是與併購相關的費用和更高的慈善捐款，但與重組和品牌重塑相關的費用下降在一定程度上抵消了這一影響。

財務狀況摘要

平均資產從2019年第三季度的419億美元增加到2020年第三季度的817億美元。截至2020年9月30日的9個月，平均資產從2019年同期的414億美元增加到578億美元.

平均貸款和租賃從2019年第三季度的300億美元增加到2020年第三季度的601億美元。截至2020年9月30日的9個月，平均貸款

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告91

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和租約從2019年的287億美元增加到416億美元。

2020年第三季度平均存款從2019年第三季度的324億美元增加到671億美元。在截至2020年9月20日的9個月裏，平均存款從去年同期的323億美元增加到459億美元。

資產質量比率在2020年9月30日相對穩定，受到CARE法案和機構間指導的緩解。截至2020年9月30日，不良貸款和租賃佔總貸款的0.75%

和租賃，而截至2019年12月31日，這一比例為0.52%。不良貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備為221%，而2019年12月31日為124%。較高的覆蓋率反映了CECL的採用，以及與新冠肺炎和經濟低迷有關的2020年儲備建設。

FHN維持了強勁的資本措施。年，普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為9.21%、10.25%、12.05%和8.25%而截至2019年12月31日，2020年第三季度分別為9.20%、10.15%、11.22%和9.04%。

主要業績指標

			截至9月30日或截至9月30日的三個月，												截至9月30日或截至9月30日的9個月，
(千美元，每股數據除外)			2020						2019						2020						2019
撥備前淨收入(PPNR)(A)			$	768,248					$	164,105					$	1,134,320					$	464,684
稀釋後每股普通股收益			$	0.95					$	0.35					$	1.50					$	1.00
平均資產回報率(年化)(B)			2.63		%				1.08		%				1.41		%				1.07		%
平均普通股權益回報率(ROCE)(年化)(C)			28.49		%				9.50		%				14.18		%				9.47		%
平均有形普通股權益回報率(“ROTCE”)(年化)(A)(D)			37.75		%				14.49		%				20.13		%				14.60		%
淨息差(E)			2.84		%				3.21		%				2.93		%				3.29		%
手續費收入佔總收入的比例(F)			60.75		%				36.34		%				51.41		%				34.37		%
效率比(G)			43.31		%				65.14		%				51.56		%				66.08		%
貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃總額的比例			1.65		%				0.62		%				1.65		%				0.62		%
平均貸款和租賃的淨沖銷(年化)			0.44		%				0.19		%				0.22		%				0.08		%
期末權益總額與期末資產之比			9.81		%				11.43		%				9.81		%				11.43		%
有形普通股權益與有形資產之比(“TCE/TA”)(A)			6.78		%				7.20		%				6.78		%				7.20		%
宣佈的每股普通股現金股息			$	0.15					$	0.14					$	0.45					$	0.42
普通股每股賬面價值			$	13.30					$	14.80					$	26.46					$	14.80
每股普通股有形賬面價值(A)			$	9.92					$	9.76					$	22.42					$	9.47
普通股一級股權			9.15		%				9.01		%				9.15		%				9.01		%
市值(百萬)			$	5,231.7					$	5,041.1					$	5,231.7					$	5,041.1

(A)這是一種非公認會計準則計量，在表22中的非公認會計準則到公認會計準則的對賬中對賬。

(B)淨收益除以平均資產計算得出的收益。

(C)收益是用普通股股東可獲得的淨收入除以平均普通股權益計算得出的。

(D)收益是用普通股股東可獲得的淨收入除以平均有形普通股權益計算得出的。

(E)淨息差是使用按FTE基礎調整的淨利息收入總額計算的，假設法定聯邦所得税税率為21%，在適用的情況下，還包括州所得税。

(F)這一比率是扣除證券收益(虧損)的手續費收入與扣除證券收益(虧損)的總收入之比。

(G)這一比率是不包括證券收益(虧損)的非利息支出佔總收入的比例。

關鍵財務比率在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間受到影響由於商業銀行的合併，以及(在較小程度上)對真實分行的收購，以及由於新冠肺炎疫情影響導致經濟預測惡化而導致的信貸損失撥備大幅增加。

業務線回顧

地區性銀行業務

2020年第三季度地區銀行税前收入為1.554億美元，低於2019年第三季度為1.746億美元。截至2020年9月30日的9個月，

地區性銀行税前收入$297.0 相比之下，截至2019年9月30日的9個月為4.888億美元。這個P的減少2020年的補税收入反映了信貸損失撥備的增加。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告92

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收入的增加在一定程度上抵消了非利息支出。

總收入E增加了95%, or $368.0 百萬，至$756.4 從2019年第三季度的3.884億美元增加到2020年第三季度的100萬美元，主要是由於IBKC合併和Truist分行收購帶來的可賺取利息的資產增長，NII增加。n利息收入I增加86.5美元百萬至$172.5 m2020年第三季度為10億美元，而去年同期為8590萬美元。抵押銀行業務和產權收入增加了6390萬美元，這主要是由於IBKC合併以及低利率環境導致的活動增加所致。非利息收入也受到IBKC增加所帶動的其他費用收入增加的積極影響。

撥備費用增加到227.3美元Llion從2019年第三季度的1,980萬美元增加到2020年第三季度的1,980萬美元，主要是由於與收購的非PCD貸款相關的1.47億美元撥備，CECL的採用，以及新冠肺炎疫情影響導致整體宏觀經濟前景惡化。

非利息支出是 $373.7 2020年第三季度為1.94億美元，高於2019年第三季度的1.94億美元。這個增加IN費用主要是由IBKC的增加推動的。人員支出增加了8230萬美元，主要原因是IBKC合併和Truist分支機構收購增加了員工人數，以及更高的激勵措施。由於IBKC的合併和Truist分支機構的收購，無形資產的佔用費用和攤銷也有所增加。

總收入在截至2月2日的9個月裏，E增長了39%，即4.408億美元，達到16億美元從截至2019年的9個月的11億美元增加到2020億美元，受Y增長NII和非利息收入。2020年至今的國家投資收益增長是由b推動的。與收購相關的增長、存款定價紀律和購買力平價貸款，部分被倫敦銀行同業拆借利率和最優惠利率下降對貸款的負面影響所抵消。非利息收入E增長39%，即9,310萬美元，至333.7美元在截至2020年的9個月裏，該公司的利潤從上年的2.406億美元增加到了10億美元。抵押貸款銀行和所有權收入增加了6600萬美元，達到7120萬美元，這主要是由於IBKC的加入。經紀、管理費和佣金增加了790萬美元，原因是IBKC在第三季度被納入，以及交易量增加導致諮詢收入和年金收入增加。信託服務和投資管理在納入IBKC的推動下比上一年增加了740萬美元。

調配費用增加到$501.5 截至2020年9月30日的9個月，由於採用CECL，可歸因於新冠肺炎疫情的影響導致經濟預測惡化，以及與收購的非PCD貸款相關的撥備，截至2019年9月30日的9個月為5,100萬美元。

非利息支出是$768.9 截至2020年9月30日的9個月為5.867億美元，高於截至2019年9月30日的9個月的5.867億美元。費用的增加主要是由IBKC在本季度的納入所推動的.

固定收入

固定收益税前收入E增至5500萬美元2020年第三季度為10億美元，而2019年第三季度為1550萬美元。截至2020年9月30日的9個月固定收益税前收益E增加到124.3美元-截至2019年9月30日的9個月，Lion從4240萬美元上漲。

非利息收入E在第三季度增長了42%，即3300萬美元，達到1.108億美元。2019年第三季度為7780萬美元。固定收益產品日均收入(“ADR”)增至150萬美元由於有利的市場條件，包括市場波動和存款流動性增加，2020年第三季度的10億美元高於2019年第三季度的99.4萬美元。第三季度其他產品收入為1190萬美元R 2020年，低於前一年的1420萬美元，主要是由於衍生品和貸款銷售費用的下降。2020年第三季度NII為1160萬美元，高於之前的530萬美元2019年第三季度，主要原因是庫存頭寸的價差比上一年更高。

非利息支出相對持平t $67.4 2020年第三季度為100萬美元，相比之下，2020年第三季度為67.6 m2019年第三季度增長10億美元，因為與2020年收入增加相關的可變薪酬增加被2019年第三季度與解決法律問題相關的750萬美元淨影響所抵消。

非利息收入增長了62%，或$122.5 百萬，至319.7美元截至2020年9月30日的9個月，Lion的收入為1.972億美元，而截至2019年9月30日的9個月為1.92億美元。固定收益產品收入增加到277.5美元截至9月9日的9個月的Lion2020年2月30日，截至2019年9月30日的9個月為1.627億美元，這在很大程度上是由影響季度的相同因素推動的。在截至2020年9月30日的9個月裏，其他產品收入為4,220萬美元，較上年的3,460萬美元增長22%，原因是衍生品銷售和投資組合諮詢服務費用增加，但貸款銷售費用的下降在一定程度上抵消了這一影響。NII分別為3610萬美元和1880萬美元截至2020年和2019年9月30日的9個月。這一增長在很大程度上是由於庫存頭寸的價差增加，此外庫存餘額比上一年更高。

非利息支出為$231.5 截至2020年9月30日的9個月為1.737億美元，而截至2019年9月30日的9個月為1.737億美元，主要原因是收入增加帶來的可變薪酬增加，部分被750萬美元所抵消

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告93

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與解決上述法律問題有關的淨影響。

公司

公司部門的税前收入為 $327.6 2020年第三季度為4820萬美元，而2019年第三季度税前虧損為4820萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中，公司部門的税前收入s $203.6 2000萬美元，而上一年的税前虧損為1.371億美元。所得税前收入的增長主要是由IBKC合併帶來的購買會計收益推動的。

淨利息支出為6920萬美元2020年第三季度和2019年第三季度分別為1000萬美元和1320萬美元。淨利息支出為負I受資金轉移定價(“FTP”)方法的影響(在地區銀行部門有抵銷)。2020年第三季度的非利息收入為$539.7 740萬美元，高於2019年第三季度的740萬美元，主要是由於IBKC合併帶來的初步購買會計收益。

非利息支出增加1.006億美元至142.9美元2020年第三季度為4230萬美元，而2019年第三季度為4230萬美元。這個增額2020年第三季度的支出主要是由於與合併和整合相關的費用比2019年第三季度增加以及IBKC的納入，但與效率計劃相關的780萬美元重組成本和2019年確認的310萬美元品牌重塑費用在一定程度上抵消了這一影響。

淨利息支出Wa145.8新元截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為2,810萬美元和2,810萬美元，因為截至2020年9月30日的9個月的淨利息支出也受到了FTP的負面影響。截至2020年9月30日的9個月的非利息收入為 $548.9 m與截至2019年的9個月的3010萬美元相比，這主要是IBKC合併帶來的購買會計收益的結果。

非利息支出在截至9月1日的9個月裏，SE增長了43%，即6040萬美元，達到1.995億美元。2020年9月30日，截至9個月的1.391億美元

2019年9月30日。截至2020年9月30日的9個月的費用增長主要是由於與納入IBKC相關的合併和整合相關費用和費用增加了9760萬美元，2019年確認的3870萬美元的重組成本和1220萬美元的品牌重塑費用在一定程度上抵消了這一增長。

非戰略性

非戰略部門的税前收入為f $3.3 2020年第三季度為780萬美元，而2019年第三季度為780萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，非戰略部門的税前收入為7美元.0 m相比之下，截至2019年9月30日的9個月為3430萬美元。

總收入為作為6.0美元第三季度為2.02億美元從2019年第三季度的680萬美元下降到0。截至2020年9月30日的9個月，總收入為1,830萬美元，低於截至2019年9月30日的9個月的2,510萬美元。收入下降的主要原因是貸款組合的持續流失。

2020年第三季度，非戰略部門的信貸損失撥備為30萬美元，而信貸撥備為$5.5 m2019年第三季度將達到數十億美元。為非戰略部門的信貸損失撥備是一項費用。截至2020年9月30日的9個月為90萬美元，而去年同期為1470萬美元年。E增加撥備費用是由於新冠肺炎疫情的影響導致經濟預測惡化，導致消費者儲備增加。

非利息支出是 $10.3截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，分別為100萬美元和550萬美元。年非利息支出的增加截至2020年9月30日的9個月是訴訟費用逆轉對截至2019年9月30日的9個月費用產生有利影響的結果。

運營結果

淨利息收入/淨利差

FHN的淨利差主要受其資產負債表組合的影響，包括固定和浮動利率貸款、利率敏感和非利率敏感負債、現金水平、交易庫存水平以及貸款費用和現金基礎收入。淨利差還將取決於貸款增長、倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)與聯邦基金利差上升帶來的利率影響、信貸利差擴大、購買力平價(PPP)費用、固定收益交易庫存以及資產轉向非權責發生狀態的程度。為了……的目的

在計算收益率和淨息差時，FHN調整淨利息收入，以反映在同等税前基礎上的免税收入，這提供了來自應税和免税來源的淨利息收入的可比性。

2020年第三季度與2019年第三季度相比

淨利息2020年第三季度T收入為5.324億美元，同比增長2019年第三季度為3.007億美元。這個增長主要歸因於IBKC合併和Truist分支機構的平均收益資產增長。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告94

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收購、存款定價紀律和購買力平價貸款，部分被倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和最優惠利率下降對貸款的負面影響所抵消.

2020年第三季度合併淨息差為2.84%，較2019年第三季度的3.21%下降37個基點。2020年第三季度淨息差為2.68%，比2019年第三季度的2.83%下降了15個基點。截至本季度的淨息差下降2020年9月30日主要是較低利率(包括LIBOR和Prime)對貸款收益率的負面影響的結果，存款定價紀律、購買會計增值和PPP的影響在一定程度上緩解了這一影響。2020年第三季度，平均過剩現金的增加也對與上年同期相比的淨息差產生了負面影響。

截至2020年9月30日的季度，平均收益資產從2019年同期的374億美元增加到750億美元。主要受IBKC合併和Truist分支機構收購的推動。

2020年為9個月，而2019年為9個月

截至2020年9月30日的9個月，淨利息收入為11億美元，高於截至2019年9月30日的9個月的8.988億美元。導致2020年第三季度淨利息收入增長的同樣因素，也推動了2020年至今的同比增長。

平均收益資產S增至522億美元截至2020年9月30日的9個月，IBKC的利潤從截至2019年9月30日的9個月的368億美元增加到2019年9月30日的368億美元，這主要是由IBKC合併和Truist分支機構收購推動的。

截至2020年9月30日的9個月，淨息差為2.93%，下降36個基點截至2019年9月30日的9個月，SIS的得分為3.29%。這個拒絕I截至2020年9月30日的9個月的淨息差主要是較低利率(包括LIBOR和Prime)對貸款收益率的負面影響的結果，存款定價紀律、購買會計積累和PPP貸款的影響在一定程度上緩解了這一影響。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告95

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表1-淨息差

 

			三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
			2020						2019						2020						2019
資產：
盈利資產：
貸款和租賃：
商品化			3.59		%				4.78		%				3.76		%				4.96		%
消費者			4.11						4.55						4.13						4.60
貸款和租賃總額			3.70						4.73						3.84						4.88
持有待售貸款			3.36						5.33						3.77						5.57
投資證券：
美國政府機構			1.12						2.45						1.69						2.58
各州和直轄市			1.74						3.51						2.17						3.66
公司和其他債務			4.66						4.57						4.59						4.33
其他			33.76						34.71						33.67						34.76
總投資證券			1.21						2.62						1.80						2.72
交易證券			2.08						3.06						2.55						3.43
其他盈利資產：
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			0.04						2.04						0.53						2.20
銀行的有息存款			0.09						1.96						0.19						2.30
其他盈利資產總額			0.09						2.00						0.27						2.26
利息收入/盈利資產總額			3.19		%				4.35		%				3.40		%				4.45		%
負債：
有息負債：
有息存款：
儲蓄			0.38		%				1.26		%				0.49		%				1.30		%
定期存款			0.72						2.15						1.12						1.98
其他有息存款			0.20						0.94						0.30						0.99
有息存款總額			0.36						1.29						0.50						1.32
交易負債			0.77						2.33						1.36						2.68
短期借款			0.27						2.13						0.72						2.35
定期借款			3.98						4.64						3.97						4.84
利息支出/有息負債總額			0.51						1.52						0.66						1.55
淨息差			2.68		%				2.83		%				2.74		%				2.90		%
利用無息源為收益性資產融資的效果			0.16						0.38						0.19						0.39
淨息差 (a)			2.84		%				3.21		%				2.93		%				3.29		%

NM-沒有意義

(A)根據假設法定聯邦所得税税率為21%以及在適用的情況下州所得税(如適用)，根據FTE調整後的淨利息收入總額計算。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告96

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信貸損失準備金

信貸損失準備金包括貸款和租賃損失準備金以及無資金貸款承諾準備金(“RULC”)。信貸損失撥備是將ALLL和RULC維持在適當水平所必需的費用，以吸收管理層對貸款和租賃組合以及無資金貸款承諾組合的預期信貸損失的估計。

信貸損失準備金為#美元。227.0 m億萬美元和502.4美元根據CECL方法計算的截至2020年9月30日的三個月和九個月的Lion，相比之下，截至2019年9月30日的三個月和九個月的Lion分別為1,440萬美元和3,630萬美元。撥備費用增加的主要原因是與非PCD貸款有關的1.47億美元撥備、CECL的採用以及新冠肺炎疫情帶來的經濟預測。

欲瞭解更多信息，請訪問關於信貸損失撥備，請參閲本MD&A中業務線審查部分的地區銀行和非戰略部分。有關一般資產質量趨勢的更多信息，請參閲本MD&A中的資產質量部分。

非利息收入

非利息收入是$822.9 m2020年第三季度的億萬美元和代表D 61%總收入為1.717億美元，2019年第三季度為36%。2020年第三季度非利息收入的增加主要是由於初步採購會計收益5.322億美元

與IBKC的合併。非利息收入的增加也是由b推動的。Y IBKC的增加以及本季度強勁的固定收益收入。

截至2020年9月30日的9個月，非利息收入為每年12億美元D代表d 51%佔總收入的比例為4.708億美元，截至2019年9月30日的9個月為34%。2020年到目前為止，非利息收入的增長主要是由初步採購會計收益推動的。抵押貸款銀行和所有權收入以及固定收益收入的增加也推動了非利息收入的增加。

固定收入

固定收益是 $110.9 2020年第三季度達到100,000,000美元，同比增長43%2019年第三季度OM為7760萬美元。2020年第三季度的增長這在很大程度上是由有利的市場條件推動的，包括市場波動和存款流動性增加。2020年第三季度和2019年第三季度，其他產品的收入分別為1210萬美元和1400萬美元。這一温和降幅主要是由於衍生工具和貸款銷售的減少所致。

截至2020年9月30日的9個月，固定收益319.0新元億萬人，上漲61%截至2019年9月30日的9個月為1.978億美元。截至2020年9月30日的9個月，E的增長在很大程度上是由影響季度的相同因素推動的。其他產品的收入從2019年的3520萬美元增長到2020年的4150萬美元，增幅為18%，原因是衍生品銷售和投資組合諮詢服務的費用增加，但貸款銷售費用的下降在一定程度上抵消了這一增長。

下表彙總了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的FHN固定收益非利息收入。

表2-固定收益非利息收入

 

			三個月 九月三十日，												百分比變化						截至9個月 九月三十日，												百分比變化
(千美元)			2020						2019												2020						2019
非利息收入：
固定收入			$	98,871					$	63,646					55		%				$	277,497					$	162,651					71		%
其他產品收入			12,072						13,999						(14)		%				41,502						35,157						18		%
固定收益非利息收入總額			$	110,943					$	77,645					43		%				$	318,999					$	197,808					61		%

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告97

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存款交易與現金管理

我們從存款交易和現金管理活動中收取的費用Re$42.1百萬a103.1新元截至9月3日的三個月和九個月截至2019年9月30日的三個月和九個月，2020年分別比3440萬美元和9840萬美元增長了22%和5%。這兩個時期的增長主要與數量有關，因為IBKC的加入，部分被與大流行相關的影響(如交易量下降和費用減免)導致的NSF費用下降所抵消。今年迄今，2020年第二季度確認的460萬美元借記卡獎勵付款也推動了存款交易和現金管理費用的增加。

經紀、管理費和佣金

經紀、管理費和佣金的非利息收入為#美元。三百萬和九百萬分別為1,790萬和4,710萬美元幾個月截至2020年9月30日，截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為1420萬美元和4090萬美元。這兩個時期的增長主要是由於IBKC的納入，以及交易活動增加帶來的年金收入增加，以及今年迄今諮詢收入的增加。

按揭銀行業務和業權收入

截至2020年9月30日的三個月和九個月，抵押貸款銀行和所有權收入分別為6550萬美元和7210萬美元，而2019年同期分別為200萬美元和650萬美元。這一增長在很大程度上是IBKC合併帶來的額外收入來源的結果。以及由於低速率環境導致的更高的活躍度。

信託服務和投資管理

截至2020年9月30日的三個月和九個月，信託服務和投資管理分別為1170萬美元和2670萬美元，而2019年同期分別為720萬美元和2210萬美元。這兩個時期的增長主要是IBKC在第三季度的納入。

銀行卡收入

截至2020年9月30日的三個月和九個月，銀行卡收入分別為1050萬美元和2440萬美元，而2019年同期分別為700萬美元和2030萬美元。這兩個時期的增長主要是由於IBKC在第三季度被納入。

其他非感興趣的ST收入

來自所有其他收入的收入E增加了410萬美元獅門到$33.4 m2020年第三季度為10億美元，而2019年第三季度為2930萬美元。這個增加2020年第三季度所有其他收入為這主要是由於股票市場估值推動的遞延薪酬收入比上一年增加了340萬美元。遞延薪酬收入隨時間波動H基礎投資的市值發生變化，並反映在包括在人事費用中的遞延薪酬支出的變化中。此外，其他服務費的增加推動了2020年第三季度所有其他收入的增長，但與2019年第三季度相比，利率互換收入的下降部分抵消了這一影響。其他服務費的增加主要與合併有關。

截至2020年9月30日的9個月，來自所有其他收入的收入E減少250萬美元至82.1美元從截至2019年9月30日的9個月的8460萬美元。2020年第三季度所有其他收入的大幅下降包括遞延薪酬收入減少540萬美元。遞延薪酬收入的下降是由2020年和2019年股市估值的時機和極端波動推動的。此外，2020年第三季度，來自全額沖銷CBF貸款的收入和前一年固定資產銷售收益的所有其他收入都有所下降。衍生產品銷售費用、其他服務費收入和BOLI收入的增加抵消了其他非利息收入整體下降的一部分。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告98

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下表提供了有關其他收入組成部分的詳細信息。

表3--其他收入

 

						三個月 九月三十日，												百分比 變化						截至9個月 九月三十日，												百分比 變化
(千美元)						2020						2019												2020						2019
其他收入：
其他服務費						$	8,249					$	5,738					44		%				$	18,050					$	15,231					19		%
銀行自營壽險收入						5,627						4,427						27		%				16,596						13,955						19		%
自動櫃員機和交換費						4,556						4,507						1		%				12,777						12,010						6		%
遞延補償(A)						3,857						472						NM						2,521						7,884						(68)		%
利率互換收益						3,458						5,408						(36)		%				13,426						10,229						31		%
股息收入(B)						2,679						1,556						72		%				4,866						5,678						(14)		%
信用證手續費						1,652						1,400						18		%				4,673						4,021						16		%
電子銀行收費						1,566						1,288						22		%				3,778						3,826						(1)		%
其他						1,708						4,462						(62)		%				5,418						11,792						(54)		%
其他收入總額						$	33,352					$	29,258					14		%				$	82,105					$	84,626					(3)		%

以前報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

NM-沒有意義

(a)金額由市場狀況驅動，並反映在包括在人事費用中的遞延薪酬支出的變化；截至2020年9月30日的9個月由於股票市場估值的變化而減少。

(b)主要代表來自聯邦儲備銀行(“FRB”)和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)控股的股息收入。可變性在很大程度上是由股息率驅動的。

非利息支出

總非利息費用增加2.787億美元，漲幅90%，至587.0美元2020年第三季度為3.083億美元，而2019年第三季度為3.083億美元。截至2020年9月30日的9個月的非利息支出增長34%，達到12億美元截至2019年9月30日的9個月OM為9.049億美元。2020年第四季度和年初至今的非利息支出增加，主要是由於IBKC的加入以及與併購相關的支出增加所致。本季度的繳款支出增加了3920萬美元，今年迄今增加了3940萬美元。捐款支出的增加反映了與IBKC合併有關的向路易斯安那州第一地平線基金會捐款2000萬美元，以及向第一地平線基金會捐贈1500萬美元的Paycheck Protection Plan費用，以幫助低收入和中等收入社區。

人事費用

人事費用是非利息支出的最大組成部分Pense，2020年第三季度增加1.624億美元，達到3.294億美元2019年第三季度為1.67億美元。2020年第三季度員工支出增加的主要原因是與IBKC合併和Truist分支機構收購相關的員工人數增加。固定收益銷售收入增加帶來的可變薪酬增加，以及股票市場估值推動的遞延薪酬支出增加

以及與收購相關的成本。此外，本季度的人事支出包括與合併和收購相關的3490萬美元。

截至2020年9月30日的9個月，人員支出為$713.2 百萬，上漲196.6美元截至2019年9月30日的9個月，Lion從5.166億美元上漲。這個增加今年迄今的人員支出是由於IBKC合併和真實分支機構收購、合併和收購相關費用的員工人數增加所推動的，以及由於固定收入內收入增加，可變薪酬增加。在2020年至今的一年中，由於2020年和2019年股市估值的時機和極端變異性，遞延薪酬支出減少了690萬美元。此外，重組成本的下降也抵消了截至2020年的9個月人事費用整體增長的一部分。

律師費和專業費

法律和專業費用我們Re$43.2到2020年第三季度，增加2350萬美元2019年第三季度OM為1980萬美元。法律和專業費用的增加主要是由於合併和整合相關費用的增加以及IBKC的納入，但與2019年第三季度確認的效率舉措相關的650萬美元重組成本在一定程度上抵消了這一增長。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告99

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截至2020年9月30日的9個月，法律和專業費用為6490萬美元，與2019年同期相比增加了1220萬美元。今年迄今的增長是合併和整合相關費用增加以及IBKC納入的結果，但與2019年確認的提高效率舉措相關的重組成本降低部分抵消了這一增長。此外，2019年第一季度為分析新市場的增長潛力和產品組合而確認的戰略投資，導致專業費用同比下降。

其他非利息支出

所有其他費用ES增長11%，至6810萬美元Llion將從2019年第三季度的6120萬美元增加到2020年第三季度的6120萬美元。雜項貸款成本增加了520萬美元，通信和交付增加了400萬美元，合同僱傭和外包增加了270萬美元，FDIC保費支出增加了260萬美元。這些增長被廣告和公關費用的減少所抵消，這主要是由於2019年新市場的品牌推廣活動和目標營銷。

所有其他費用增長7%，至161.0美元截至2020年9月30日的9個月的Llion，而截至2019年9月30日的9個月的Llion為1.507億美元。FDIC保費支出增加了730萬美元，這主要是由於IBKC的增加以及資產負債表的增長和預期的虧損嚴重程度比率。雜項貸款成本增加了670萬美元，主要是因為納入了IBKC。合同僱傭和外包增加了640萬美元，來自與技術相關的項目以及與合併和整合相關的費用。與養老金相關的成本增加了630萬美元，主要原因是計劃資產的預期回報率和貼現率導致的利息成本的變化。這些增長被2019年確認的重組和品牌重塑計劃相關資產減值和技術相關成本的下降部分抵消。廣告和公關費用的下降在很大程度上是由於2019年新市場的品牌推廣活動和目標營銷。

下表提供了有關其他費用的組成部分。

表4--其他費用

 

			三個月 九月三十日，												百分比 變化						截至9個月 九月三十日，												百分比 變化
(千美元)			2020						2019												2020						2019
其他費用：
通信和交付			$	9,662					$	5,650					71		%				$	21,058					$	19,483					8		%
FDIC保費費用			8,194						5,564						47		%				21,368						14,084						52		%
雜項貸款成本			6,186						1,017						NM						9,636						2,901						NM
合同制僱傭和外包			5,961						3,256						83		%				16,133						9,705						66		%
其他保險和税收			4,462						2,475						80		%				9,740						7,664						27		%
廣告和公共關係			3,157						6,646						(52)		%				13,138						19,462						(32)		%
定期養老金淨額和退休後費用中的非服務部分			2,765						986						NM						8,234						1,977						NM
供應品			2,149						1,668						29		%				6,493						4,814						35		%
其他			25,595						33,976						(25)		%				55,171						70,630						(22)		%
其他費用合計			$	68,131					$	61,238					11		%				$	160,971					$	150,720					7		%

以前報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

NM-沒有意義

所得税

FHN記錄的所得税撥備為$2.2 m2020年第三季度為10億美元，而2019年第三季度為3580萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，FHN記錄了1美元的所得税撥備19.8 分別為9730萬美元和9730萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月的實際税率是近似值。LY 0.4%和3%相比之下，截至今年上半年的三個月和九個月分別為24%和23%

2019年9月30日。實際税率的降低是IBKC合併帶來的初步採購會計收益的結果，這是免税的。

FHN的效果經常性項目，如銀行所有的人壽保險，免税收入，以及從保障性住房投資中獲得的抵免和其他税收優惠，都會對税率產生有利影響。實際利率受到FHN一部分FDIC保費和高管薪酬支出不可扣除的不利影響。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告100

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法蘭克福機場的有效税率也可能受到在任何給定時期可能發生但不同時期不一致的項目的影響，例如遞延税項資產估值津貼的變化和未確認税收優惠的變化。這一比率也可能受到業務合併產生的項目的影響。

遞延税項資產(“DTA”)或遞延税項負債(“DTL”)被確認為財務報表賬面金額與現有資產和負債的計税基礎之間的暫時性差異的税務後果。税收後果是通過對這些暫時性差異適用已制定的適用於未來幾年的法定税率來計算的。截至2020年9月30日，FHN的總DTA(扣除估值津貼)和總DTL分別為4.549億美元和4.098億美元，淨差額為#美元。45.1 m截至2020年9月30日，DTA淨額為690萬美元，而截至2019年12月31日，DTA淨額為6900萬美元。

截至2020年9月30日，FHN已遞延與聯邦和州所得税結轉相關的納税資產餘額4740萬美元和890萬美元億萬美元，它們將在不同的日期到期。

FHN相信它將能夠實現它的DTA的價值，不需要估值津貼。FHN每季度監測其DTA以及對估值津貼的需求。

重組、重新定位和提高效率計劃

從2019年開始，FHN啟動了一項全公司範圍的商業實踐審查，目標是優化其費用基礎，以提高盈利能力，並創造能力，將節省的資金再投資於技術和收入生產活動。在截至2020年9月30日的9個月中，重組、重新定位和效率計劃的淨費用並不顯著，在截至2019年9月30日的9個月中為3870萬美元。這些費用主要與遣散費和其他員工成本、專業費用以及與資產減值相關的成本相關。由於正在採取的行動具有廣泛的性質，預計許多費用組成部分將從當前的提高效率舉措中受益。有關更多信息，請參見附註18-重組、重新定位和效率。

財務狀況

截至2020年9月30日，期末總資產為830億美元，而截至2019年12月31日，總資產為433億美元，主要受IBKC合併和Truist分支機構收購的推動。

盈利性資產包括貸款、投資證券、待售貸款和其他盈利性資產，如交易證券和在銀行的有息存款。以下各節詳細討論了盈利資產的主要組成部分。

貸款和租賃

截至2020年9月30日，在263億美元收購貸款和租賃以及PPP貸款的推動下，期末貸款和租賃增加了286億美元，增幅為92%，從2019年12月31日的311億美元增至597億美元。一個平均貸款和租賃2020年第三季度，ES增加了294億美元，達到601億美元，而2019年第四季度和2019年第三季度分別為307億美元和300億美元。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告101

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E下表彙總了FHN截至本季度的平均貸款和租賃情況2020年9月30日和2019年12月31日.

表5-平均貸款和租賃

 

						截至的季度 2020年9月30日												季度末 2019年12月31日
(千美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比						增長率
商業廣告：
商業、金融和工業(C&I)						$	34,051,174					57		%				$	19,739,937					64		%				72		%
商業地產(CRE)						12,413,582						21						4,263,597						14						191
總商業廣告						46,464,756						77						24,003,534						78						94
消費者：
消費房地產(一)(二)						12,443,874						21						6,194,134						20						101
信用卡和其他						1,208,994						2						508,651						2						138
總消費者						13,652,868						23						6,702,785						22						104
貸款和租賃總額						$	60,117,624					100		%				$	30,706,319					100		%				96		%

*金額不到1%。

(a)截至2019年12月31日的季度餘額包括710萬美元的限制性和擔保房地產貸款。

(b)2020年第一季度，永久抵押貸款組合被合併為消費房地產投資組合，所有前期都進行了修訂，以實現可比性。

C&I貸款是貸款組合中最大的組成部分，2020年第三季度佔總貸款的57%，2019年第四季度佔64%。C&I貸款與2019年第四季度相比，NS增長了72%，主要是DRIVen由IBKC和Truist Bank收購的貸款，PPP貸款以及更高的抵押貸款倉儲餘額。在收購IBKC貸款的推動下，商業房地產貸款增長191%，至124億美元。2020年第三季度將達到數十億美元。

平均消費貸款較2019年第四季度增長104%到2020年第三季度達到137億美元，主要是由收購貸款推動的。

持有待售貸款

2020年7月1日，作為IBKC合併的一部分，FHN收購了持有的待售貸款組合，這些貸款主要由IBKC發起並承諾在二級市場出售的固定利率單户住宅抵押貸款組成。遺留的FHN Loans HFS投資組合包括小企業、其他消費貸款、抵押貸款倉庫、美國農業部、學生和房屋淨值貸款。在2020年9月30日和2019年12月31日，HFS的貸款分別為11億美元和5.938億美元。HFS的平均貸款餘額從2019年第四季度的5.818億美元增加到2020年第三季度的9.849億美元。期末及平均貸款增加主要是由收購的IBKC貸款所帶動，但因小型企業貸款減少而被部分抵銷。奧恩斯。截至2020年9月30日和2019年12月31日，以喪失抵押品贖回權的住宅房地產為抵押的持有待售消費抵押貸款總額分別為240萬美元和680萬美元。

投資證券

FHN的投資組合主要包括債務證券，包括政府機構發行的抵押貸款支持證券(MBS)和政府機構發行的抵押貸款債券(CMO)，所有這些證券都被歸類為可供出售。FHN利用證券投資組合作為回購協議、公共基金的收入、流動性和抵押品的來源，並作為管理利率變動風險的工具。期末投資證券$8.0202年9月30日的10億美元0上行Fr2019年12月31日，OM44億美元，主要是從IBKC合併中獲得的證券。

第三季度平均投資證券為86億美元2020年和44億美元2019年第四季度，分別為11%和12%平均收益資產的比例。平均投資證券的增加也受到IBKC合併的推動。FHN管理投資組合的規模和組合，以協助資產負債管理，提供流動性，並優化風險調整後的回報。

存款

期末存款TS增至684億美元從2019年12月31日的324億美元增加到2020年9月30日的10億美元。平均沉降量它的價格增加到67.1美元2020年第三季度為328億美元，而2019年第四季度和2019年第三季度分別為328億美元和324億美元。期末餘額和平均餘額的增加在很大程度上是IBKC合併和Truist分行收購的結果。N.在

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告102

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此外，存款餘額受到從2020年3月開始的大量客户存款流入的影響，因為考慮到與新冠肺炎疫情相關的市場波動，券商客户退出股市轉移現金頭寸，市政當局收到聯邦刺激付款，購買力平價融資開始，以及管理層在2020年第一季度決定增加市場指數化存款(考慮到這種資金來源在較低利率環境下的有利好處)。隨着短期利率回落，特別是在第三季度，銀行存款為機構客户提供了

與其他短期現金管理選擇相比，隔夜流動性的利率具有競爭力，而且往往更高。此外，在FHN的許多機構關係中，有息存款向無息存款發生了顯著轉變。年內無息存款的大量湧入截至2020年9月30日的9個月導致N增加平均無息存款佔存款總額的比例從2019年第四季度的26%上升到 31%佔總存款的比例將在2020年第三季度上升。

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日的季度FHN的平均存款。

表6-平均存款

 

						截至的季度 2020年9月30日												季度末 2019年12月31日
(千美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比						增長率
有息存款：
儲蓄						$	25,648,149					38		%				$	11,579,655					35		%				121		%
定期存款						5,782,686						9						3,933,741						12						47
其他有息存款						14,771,168						22						8,721,130						27						69
有息存款總額						46,202,003						69						24,234,526						74						91
無息存款						20,903,559						31						8,542,521						26						145
總存款						$	67,105,562					100		%				$	32,777,047					100		%				105		%

短期借款

期末短期借款下降35%至2.6美元(雙)2020年9月30日的Lion，2019年12月31日的40億美元，主要是由於其他短期借款的減少，因為FHN能夠利用客户存款來支持資產負債表資金。其他短期借款的減幅為根據轉售協議購買的證券和購買的聯邦基金的增加，在一定程度上抵消了這一影響。

平均短期借款 $2.8 b2020年第三季度為10億美元，下降 14% 2019年第四季度為33億美元。如下表所示，2019年第四季度至2020年第三季度之間短期借款減少的主要原因是其他

短期借款、購買的聯邦基金和交易負債，部分被根據回購協議出售的證券增加所抵消。其他短期借款餘額在很大程度上取決於貸款需求、存款水平和資產負債表融資策略導致的FHLB借款水平。交易負債根據各種因素而波動，包括交易證券水平的變化。購買的聯邦基金根據FHN代理銀行客户的超額資金數額而波動。根據轉售協議出售的證券餘額根據相對於FHLB借款水平的成本吸引力以及為此類交易質押證券的能力而波動。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告103

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表7-平均短期借款

 

						截至的季度 2020年9月30日												季度末 2019年12月31日
(千美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比						增長率
短期借款：
購買的聯邦基金						$	832,800					29		%				$	1,163,701					35		%				(28)		%
根據回購協議出售的證券						1,503,305						53						701,213						21						114
其他短期借款						132,546						5						844,558						26						(84)
交易負債						360,054						13						585,889						18						(39)
短期借款總額						$	2,828,705					100		%				$	3,295,361					100		%				(14)		%

定期借款

定期借款包括原始到期日超過一年的優先借款和次級借款。期末借款為22億美元2020年9月30日開啟，高於2019年12月31日的18億美元。平均期限借款是e $2.2 2020年第三季度為10億美元，2019年第四季度為19億美元。這個

平均和期末定期借款的增加是由於第一地平線銀行(First Horizon Bank)於2020年4月發行了4.5億美元的次級票據，以及FHN於2020年5月發行了8億美元的優先票據。

資本

管理層的目標是提供足夠的資本來覆蓋FHN業務中固有的風險，保持超額資本給我們資本標準，並確保隨時進入資本市場。期末權益是8.1美元的鈔票ION在2020年9月30日，比2019年12月31日增加了31億美元。平均股本增至8.1億美元Lion將從2019年第四季度的50億美元增加到2020年第三季度。與以下事項相關而發行的股本

與IBKC合併的金額為25億美元。此外，FHN還發布了2020年5月發行1,500股E系列非累積永久優先股，淨收益為1.447億美元。其他重大變化包括6.122億美元的淨收入和9910萬美元的AOCI增長，但這部分被1.95億美元的普通股和優先股息以及9610萬美元的CECL採用所抵消。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告104

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下表對綜合資產負債表中的股東權益、普通股一級、一級資本和監管資本總額以及某些選定的資本比率進行了核對：

表8-監管資本和比率

(千美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
股東權益						$	7,848,711					$	4,780,577
改性氯化鈰過渡量(A)						199,051						—
FHN非累積永久優先						(470,370)						(95,624)
普通股權益						$	7,577,392					$	4,684,953
監管調整：
不允許的商譽和其他無形資產						(1,766,718)						(1,505,971)
可供出售證券的未實現(收益)淨虧損						(113,209)						(31,079)
養老金和其他退休後計劃的淨未實現(收益)虧損						267,051						273,914
現金流套期保值的未實現(收益)淨虧損						(13,372)						(3,227)
不允許的遞延税項資產						(9,154)						(8,610)
普通股一級股權的其他扣除						(748)						(1,044)
普通股一級股權						$	5,941,242					$	3,408,936
符合條件的FHN非累積永久優先選項(B)						376,721						95,624
符合條件的非控股權益-First Horizon Bank優先股						294,816						255,890
一級資本						$	6,612,779					$	3,760,450
二級資本						1,158,924						394,435
監管資本總額						$	7,771,703					$	4,154,885
風險加權資產
第一地平線國家公司						$	64,486,809					$	37,045,782
第一地平線銀行						63,788,902						36,626,993
槓桿率的平均資產
第一地平線國家公司						80,199,066						41,583,446
第一地平線銀行						79,551,797						40,867,365

						2020年9月30日												2019年12月31日
						比率						金額						比率						金額
普通股一級股權
第一地平線國家公司						9.21		%				$	5,941,242					9.20		%				$	3,408,936
第一地平線銀行						9.83						6,268,056						9.38						3,433,867
第1層
第一地平線國家公司						10.25						6,612,779						10.15						3,760,450
第一地平線銀行						10.29						6,562,872						10.18						3,728,683
總計
第一地平線國家公司						12.05						7,771,703						11.22						4,154,885
第一地平線銀行						11.88						7,578,857						10.77						3,944,613
第1級槓桿
第一地平線國家公司						8.25						6,612,779						9.04						3,760,450
第一地平線銀行						8.25						6,562,872						9.12						3,728,683

(a)經修訂的CECL過渡額按銀行業監管機構於2020年8月26日發佈的最終規則中的定義計算，包括最初採用CECL對留存收益的全額影響，加上自FHN最初採用CECL以來至2020年9月30日調整後的信貸損失撥備(“AACL”)變化的25%。

(b)D系列優先股的賬面價值為9630萬美元，不符合一級資本的條件，因為最早的贖回日期距離發行日不到五年。

銀行業監管機構規定了銀行控股公司及其銀行子公司的最低資本充足率。根據銀行業監管機構規定的資本規則和定義，如果任何存款機構的資本充足率降至預定水平以下，它將受到一系列日益嚴格的監管行動的影響。該系統將存款機構的

資本狀況分為五個類別之一，從資本充足到資本嚴重不足。FHN的規模要符合資本充裕的要求，普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿資本比率必須分別至少為6.50%、8.00%、10.00%和5.00%。此外，從2019年1月1日起，50個基點的資本節約緩衝

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告105

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普通股一級資本比率、一級資本比率和總資本比率必須保持在這些水平以上，以避免對股息、股票回購和某些可自由支配的獎金的限制。

截至2020年9月30日，FHN和First Horizon Bank各有足夠的T資本以符合資本充裕的機構的要求並滿足資本節約緩衝的要求。FHN和First Horizon Bank 2020年第三季度的資本充足率都是根據銀行業監管機構2020年8月下旬發佈的最終規則計算的，該規則將CECL對監管資本的影響推遲兩年，然後是三年的過渡期。對於FHN和First Horizon Bank，2020年第三季度的基於風險的監管資本比率比2019年第四季度都有所增加，主要原因是與IBKC合併相關的優先股和普通股的發行，但被IBKC合併和Truist Bank分行收購中產生的無形資產所抵消。監管資本充足率也受到了2020年前9個月淨利潤減去股息的影響。僅就銀行而言，基於風險的監管資本比率受到其金融子公司FHN金融證券公司股權投資減少1.15億美元的影響。此外，FHN的一級資本比率受益於發行1.5億美元的非累積永久優先股E系列。FHN和First Horizon Bank的總資本比率都受益於銀行發行4.5億美元的二級合格次級票據。FHNC和First Horizon Bank的一級槓桿率都有所下降，因為2020年第三季度槓桿的平均資產比2019年第四季度有所增加，主要是與IBKC合併有關。2020年間，資本

預計資本充足率將保持在資本充裕的標準加上所需的資本保護緩衝之上。

普通股購買計劃

根據董事會授權，FHN可不時回購其普通股股份，並將評估資本水平，並在適當情況下采取旨在為股東利益創造或使用資本的行動，但須受法律和法規的限制。下面討論目前授權的兩個普通股票購買計劃。FHN董事會尚未授權優先股購買計劃。

一般權限

2018年1月23日，FHN宣佈了一項2.5億美元的股票購買權，到期日為2020年1月31日。2019年1月29日，FHN宣佈將這一授權增加2.5億美元，並將到期日延長至2021年1月31日。購買可以在公開市場上進行，也可以通過私下協商的交易進行，並受到市場狀況、過剩股本的積累、審慎的資本管理以及法律和監管限制的制約。截至2020年9月30日，根據這一授權，已進行了2.293億美元的收購，平均價格為每股15.09美元，或不包括佣金的15.07美元。管理層目前預計在2020年期間不會根據這一授權購買大量股票。

表9a-發行人購買普通股--一般授權

(美元價值和成交量以千為單位，每股數據除外)						總人數 的股份 購得						平均價格 按股支付(A)						總人數： 購買了股份 作為公開討論的一部分 宣佈了新的計劃						根據這些計劃可能尚未購買的最大和大約美元價值
2020
7月1日至7月31日						—						北美						—						$	270,654
8月1日至8月31日						—						北美						—						270,654
9月1日至9月30日						—						北美						—						270,654
總計						—						不適用						—

不適用-不適用

(A)代表總費用，包括支付的佣金。

賠償當局

2004年8月6日宣佈了一項綜合薪酬計劃股票購買計劃。這一計劃將所有先前授權的薪酬計劃股票計劃合併為一個股票購買計劃，並更新購買股票的授權，以便與股票購買授權已經到期的兩個薪酬計劃相關。

根據這一綜合薪酬計劃股票購買計劃(包括2006年4月24日的計劃修正案)授權的總金額為2960萬股，扣除截至2011年1月1日分配的股票股息進行調整前計算。減少了與補償計劃有關的那部分的授權，這些計劃沒有任何選擇餘地。股票可以通過期權購買。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告106

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各項補償計劃的行權期為2023年12月31日或之前。購買可以在公開市場上進行，也可以通過私下協商的交易進行，並受到市場狀況、過剩股本的積累、審慎的資本管理以及法律和監管限制的制約。截至2020年9月30日，

根據該計劃，可以購買的最大股票數量為2400萬股。管理層目前預計在2020年期間不會根據這一授權購買大量股票。

表9b-發行人購買普通股-補償機構

(成交量以千為單位，每股數據除外)						總人數 的股份 購得						平均價格 按股支付						總人數： 購買了股份 作為公開討論的一部分 宣佈了新的計劃						最大數量 的股票，這些股票可能 但仍將被購買 在這些計劃下，
2020
7月1日至7月31日						29						$	9.49					29						$	24,104
8月1日至8月31日						5						9.32						5						24,099
9月1日至9月30日						54						9.42						54						24,045
總計						88						$	9.44					88

資產質量

貸款組合構成

FHN根據反映ALLL建立方式以及信用風險如何衡量、監控和報告的內部分類，將其貸款分組為投資組合部分。有時，如果情況是某些細分市場受到經濟或市場狀況的獨特影響，或者比貸款組合的其他組成部分經歷了更嚴重的惡化，管理層可能會在更細微的水平上確定ALLL。商業貸款由商業、金融、工業(“C&I”)和商業房地產(“CRE”)組成。消費貸款由消費房地產、信用卡等組成。2020年第一季度，FHN將其永久抵押貸款組合整合為消費房地產。以前被歸類為永久抵押的貸款包括p大體上，鉅額抵押貸款和一次性結算(OTC)完成了非戰略領域的建築貸款，這些貸款來自2009年前的抵押貸款業務。FHN集中了住宅房地產貸款(佔貸款總額的21%)。行業集中度將在下面的C&I標題下討論。

每個投資組合的綜合關鍵資產質量指標可分為四個表16中的ND-資產Q按投資組合排列的性取向。信貸承銷指導方針在截至2019年12月31日的FHN年度報告Form 10-K中的第7項中概述，貸款組合構成討論從第頁的資產質量部分開始。GE 67，並繼續到第87頁。FHn‘s

截至2020年9月30日的信貸承銷指南和貸款產品供應與FHN截至2019年12月31日的Form 10-K中報告和披露的基本一致。

商業貸款組合

C&I

截至2020年9月30日，C&I投資組合為337億美元，由用於一般商業用途的貸款和租賃組成。典型的產品包括營運資金信用額度，業主自住房地產和固定資產定期貸款融資，直接融資和銷售型租賃，以及通過信用證提高貿易信用。編輯。截至2020年9月30日，餘額的最大地理集中度在田納西州(22%)、佛羅裏達州(11%)、德克薩斯州(10%)、路易斯安那州(8%)、北卡羅來納州(8%)、加利福尼亞州(6%)、佐治亞州(5%)和阿拉巴馬州(4%)，沒有其他州佔投資組合的3%以上。

下表提供了組件截至2020年9月30日和2019年12月31日按行業劃分的C&I投資組合OSITION。出於本公開的目的，行業是根據北美行業分類系統(NAICS)確定的，北美行業分類系統(NAICS)是聯邦統計機構在對商業機構進行分類時使用的行業代碼，用於收集、分析和發佈與美國商業經濟相關的統計數據。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告107

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表10-按行業劃分的C&I貸款組合

 

						2020年9月30日												2019年12月31日
(千美元)						金額						百分比						金額						百分比
工業：
向按揭公司發放的貸款						$	5,607,068					17		%				$	4,410,883					22		%
金融保險						3,120,262						9						2,778,411						14
醫療保健和社會救助						2,781,907						8						1,499,178						7
住宿和餐飲服務						2,347,160						7						1,364,833						7
房地產租賃(甲)						2,378,081						7						1,454,336						7
批發貿易						2,089,880						6						1,372,147						7
製造業						1,973,045						6						1,150,701						6
運輸和倉儲						1,851,054						6						691,235						3
其他(教育、藝術、娛樂等)(B)						11,507,260						34						5,329,367						27
C&I貸款組合總額						$	33,655,717					100		%				$	20,051,091					100		%

(a)租賃、租賃房地產、設備和貨物。

(b)到2020年，這一類別中的每個行業所佔比例都不到5%.

行業集中度

如果一家金融機構向大量從事類似活動的借款人提供貸款，而這些活動會導致他們受到類似的經濟或其他條件的影響，則認為該金融機構存在貸款集中現象。國家統計局。26%的FHN的C&I貸款是向抵押貸款公司或金融和保險行業的借款人發放的貸款，因此可能會受到對#年金融服務產生獨特影響的項目的影響。杜斯蒂。除“金融保險”及“按揭公司貸款”外，於2020年9月30日，除“金融保險”及“按揭公司貸款”外，FHN並無任何單一行業的其他集中C&I貸款佔貸款總額的10%或以上。

給按揭公司的貸款

抵押貸款公司的貸款餘額S是17%的截至2020年9月30日的C&I投資組合，截至2019年12月31日的22%，截至2019年9月30日的25%，包括與購房和再融資活動相關的餘額。這一投資組合類別通常隨抵押貸款利率和季節性因素而波動，包括向合格抵押貸款公司提供的商業信用額度，主要用於在借款人將符合條件的抵押貸款出售給第三方投資者之前臨時儲存這些抵押貸款。一般來説，抵押貸款機構的貸款在抵押貸款利率下降時增加，在利率上升時減少。在經濟不確定時期，即使利率在下降，這種趨勢也可能不會出現。2020年第三季度，40%的貸款用於購房，60%用於再融資交易。

金融保險

金融和保險部門代表TS 9%截至2020年9月30日的C&I投資組合，與截至2019年12月31日的14%相比，包括TruPS(即長期-

這些貸款包括對銀行和保險相關業務的定期無擔保貸款(對銀行和保險相關業務的定期無擔保貸款)、對銀行控股公司的貸款以及對消費金融公司的基於資產的貸款。截至2020年9月30日，向消費金融公司提供的資產貸款代表AP近11億美元F金融和保險部分。

TruPS貸款最初是作為一種“過橋”融資形式提供給集合信託優先證券化計劃的參與者，該計劃主要通過FHN的固定收益業務向規模較小的銀行(總資產通常不到150億美元)和保險機構提供。TruPS貸款的起源於2008年初停止。作為FHN商業貸款審查過程的一部分，個人TruP至少每季度重新評級一次。這些貸款的條款通常包括預定的30年期氣球償付，幷包括一項將利息推遲至多20個季度的選擇權。截至2020年9月30日，沒有Trup關係處於利息延期狀態。截至2020年9月30日，信託優先貸款的未償還本金餘額(UPB)合計埃德227.6美元百萬包括TruPS的攤銷折扣1820萬美元億，總儲量(全部加攤銷TruPS和其他銀行相關貸款的折扣)為2,850萬美元，佔OU的13%支持UPB。

C&I資產質量趨勢

2020年第三季度，由於新冠肺炎疫情引發的經濟不確定性，C&I投資組合的趨勢受到了負面影響，未來可能會繼續受到負面影響。C&I AL將增加366.6美元2019年12月31日至2019年12月31日$489.1 m截至2020年9月30日，主要原因是新冠肺炎疫情導致的經濟預測大幅下降，PCD貸款的初始津貼記錄，以及採用ASU 2016-13年度。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告108

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津貼佔期末貸款公司的百分比減少84bASIS指出，截至2020年9月30日，ASIS為1.45%，而截至2019年底，這一比例為0.61%。

C&I不良貸款公司減少了138.5美元從2019年12月31日的2.128億美元增加到2020年9月30日的2.128億美元。截至2020年9月30日，不良貸款率佔C&I貸款的比例從2019年12月31日的0.37%上升至0.63%。不良貸款的增加主要是由從IBKC收購的不良貸款推動的。

截至2020年9月30日，30歲以上的拖欠率上升了1個基點。2020年第三季度淨沖銷為6620萬美元，而去年同期為330萬美元2019年第四季度和2019年第三季度分別淨沖銷10億美元和1540萬美元。2020年第三季度淨沖銷主要是由能源投資組合的虧損推動的。

下表顯示了各細分市場的C&I資產質量趨勢。

表11-按細分市場劃分的C&I資產質量趨勢

						2020
						截至三個月
(千美元)						地方銀行						非戰略性						固形
截至7月1日的貸款和租賃損失撥備						$	308,461					$	10,261					$	318,722
沖銷						(69,384)						(64)						(69,448)
恢復						3,194						6						3,200
信用惡化時購買的貸款的初始免税額(B)						137,530						172						137,702
貸款和租賃損失準備金						97,112						1,806						98,918
截至9月30日的貸款和租賃損失撥備						$	476,913					$	12,181					$	489,094
淨沖銷百分比(季度年化)						0.78		%				N/M						0.77		%
免税額/淨沖銷						1.81		x				N/M						1.86		x
						截至9月30日
期末貸款						$	33,264,706					$	391,011					$	33,655,717
不良貸款						212,522						288						212,810
問題債務重組						153,831						—						153,831
30+德林克%(A)						0.06		%				—		%				0.06		%
不良貸款率						0.64		%				0.07		%				0.63		%
津貼/貸款%						1.43						3.12						1.45
						2019
						截至三個月
(千美元)						地區性銀行						非戰略性						固形
截至7月1日的貸款和租賃損失撥備						$	114,810					$	1,286					$	116,096
沖銷						(18,598)						—						(18,598)
恢復						3,244						1						3,245
貸款損失撥備/(撥備信貸)						14,478						(1,091)						13,387
截至9月30日的貸款和租賃損失撥備						$	113,934					$	196					$	114,130
淨沖銷百分比(季度年化)						0.33		%				NM						0.32		%
免税額/淨沖銷						1.87		x				NM						1.87		x
						截至12月31日
期末貸款						$	19,721,457					$	329,634					$	20,051,091
不良貸款						74,312						—						74,312
問題債務重組						42,199						—						42,199
30+德林克%(A)						0.05		%				—		%				0.05		%
不良貸款率						0.38						—						0.37
津貼/貸款%						0.62						0.02						0.61

NM-沒有意義

貸款表示為扣除非勞動收入後的淨額。

(a)30%+拖欠率包括所有拖欠一個月以上且仍在計息的賬户。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告109

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商業地產

截至2020年9月30日，CRE投資組合為125億美元。CRE投資組合既包括商業建設融資，也包括非建設貸款融資。餘額的最大地理集中度為截至2020年9月30日，佛羅裏達州(28%)、北卡羅來納州(12%)、德克薩斯州(11%)、路易斯安那州(11%)、田納西州(9%)和佐治亞州(8%)在投資組合中所佔比例沒有超過5%的其他州。這投資組合包括貸款，利用貸款額度和信用證向商業房地產開發商提供建設和創收房地產的小型永久融資。Cre的子範疇由多户家庭(28%)、寫字樓(22%)、零售業(19%)、工業(10%)、酒店業(10%)、土地/土地開發(2%)和其他(9%)。

CRE資產質量趨勢

截至2020年9月30日的中鐵投資組合資產質量趨勢受到了全球新冠肺炎疫情引發的經濟不確定性以及第三季度收購的不良貸款的負面影響。

2020年季度，不良貸款比2019年12月31日增加了4920萬美元。由於新冠肺炎的原因，中鐵投資組合在未來一段時間內也可能繼續受到負面影響。截至2020年9月30日，這項津貼從截至2019年12月31日的3,610萬美元增加到2.08億美元，主要是由於2020年第三季度PCD貸款的初始津貼以及新冠肺炎的影響。津貼佔貸款的百分比從2019年12月31日的0.83%增加到2020年9月30日的1.66%，增幅為83個基點。截至2020年9月30日，不良貸款佔CRE貸款總額的比例從2019年12月31日的0.04%上升到0.41%。

截至2020年9月30日，累計違約率佔期末貸款的比例從2019年12月31日的2個基點上升至12個基點。2020年第三季度淨沖銷為130萬美元，而2019年第三季度為20萬美元。

下表顯示了按細分市場劃分的商業地產資產質量趨勢。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告110

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表12-按細分市場劃分的商業地產資產質量趨勢

 

						2020
						截至三個月
(千美元)						地方銀行						非戰略性						固形
截至7月1日的貸款和租賃損失撥備						$	56,723					$	562					$	57,285
沖銷						(3,540)						—						(3,540)
恢復						2,243						—						2,243
信用惡化時購買的貸款的初始免税額(B)						100,123						—						100,123
貸款損失準備金						51,033						814						51,847
截至9月30日的貸款和租賃損失撥備						$	206,582					$	1,376					$	207,958
淨沖銷百分比(季度年化)						0.04						—						0.04
免税額/淨沖銷						40.04		x				—						40.31		x
						截至9月30日
期末貸款						$	12,440,481					$	70,406					$	12,510,887
不良貸款						51,061						—						51,061
問題債務重組						18,994						—						18,994
30+德林克%(A)						0.12		%				—		%				0.12		%
不良貸款率						0.41						—						0.41
津貼/貸款%						1.66						1.95						1.66
						2019
						截至三個月
(千美元)						地區性銀行						非戰略性						固形
截至7月1日的貸款和租賃損失撥備						$	29,215					$	3,738					$	32,953
沖銷						(369)						—						(369)
恢復						181						—						181
貸款損失撥備/(撥備信貸)						3,797						(937)						2,860
截至9月30日的貸款和租賃損失撥備						$	32,824					$	2,801					$	35,625
淨沖銷百分比(季度年化)						0.02		%				—						0.02		%
免税額/淨沖銷						43.95		x				NM						47.70		x
						截至12月31日
期末貸款						$	4,292,199					$	44,818					$	4,337,017
不良貸款						1,825						—						1,825
問題債務重組						1,200						—						1,200
30+德林克%(A)						0.02		%				—		%				0.02		%
不良貸款率						0.04						—						0.04
津貼/貸款%						0.79						5.32						0.83

NM-沒有意義

貸款表示為扣除非勞動收入後的淨額。

(a)30%+拖欠率包括所有拖欠一個月以上且仍在計息的賬户。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告111

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消費貸款組合

消費房地產

截至2020年9月30日，消費房地產投資組合為123億美元，主要由房屋淨值額度和包括限制性餘額(根據ASC 810合併的貸款)的分期付款貸款組成。最大的地理集中度截至2020年9月30日的餘額平衡在佛羅裏達州(31%)、田納西州(26%)、路易斯安那州(10%)、北卡羅來納州(9%)、佐治亞州(3%)和阿拉巴馬州(3%)，沒有其他州佔投資組合的3%以上。截至2020年9月30日，大約84%的消費房地產投資組合處於第一留置權地位。在發起時，該投資組合的加權平均FICO得分為750分，更新後的FICO得分在2020年9月30日平均為749分。一般來説，這個投資組合的表現會受到生活事件的影響，這些事件會影響借款人的財務狀況。失業率和房價。

截至2020年9月30日，房屋淨值信用額度(HELOC)佔消費房地產投資組合的25億美元。FHN的HELOC通常有5年或10年的提款期，然後分別有10年或20年的還款期。在提款期間，借款人可以在這條線上支取，只需支付利息。如果借款人逾期45天或更長時間，該額度將自動凍結。一旦提款期結束，貸款額度就會關閉，借款人需要同時支付本金和利息。

按月還款，直到貸款到期。本金支付通常是全額攤銷，但當可變利率重置時，支付金額將進行調整，以反映最優惠利率的變化。

截至2020年9月30日，大約Tely 86%的FHN HELOC處於抽取期，而截至2019年12月31日，這一比例約為76%。根據LINE協議規定的提款期結束時間，預計未來60個月將有4.728億美元(佔目前處於提款期的HELOC的21%)進入還款期。由於提高了最低還款額要求，已進入還款期的債務抵押貸款公司的拖欠率和沖銷率最初高於仍處於提款期的債務抵押貸款公司，但經過一些調整後，這些貸款的表現通常會開始穩定下來。消費者房地產投資組合的房屋淨值額度正受到密切關注，用於那些接近提款期結束的人，最初在還款期開始前至少24個月與借款人聯繫，提醒客户他們的協議條款，並告知他們可選方案。

2020年9月30日和2019年12月31日分別包括4000萬美元和1880萬美元的持有至到期消費抵押貸款，這些貸款是由住宅房地產在喪失抵押品贖回權的過程中擔保的。

下表顯示了目前處於提款期的HELOC以及轉換到償還期的預期時間。

表13-HELOC抽籤確定還款時間表

 

						2020年9月30日												2019年12月31日
(千美元)						還款 金額						百分比						還款 金額						百分比
抽獎期間剩餘月數：
0-12						$	92,670					4		%				$	47,455					5		%
13-24						74,067						3						58,843						6
25-36						66,411						3						65,833						7
37-48						68,842						3						67,692						7
49-60						170,780						8						75,246						7
>60						1,746,350						79						666,001						68
總計						$	2,219,120					100		%				$	981,070					100		%

C消費房地產資產質量趨勢

總體而言，2020年第三季度消費房地產投資組合的表現保持穩定。新冠肺炎疫情引發的經濟不確定性可能會影響未來的趨勢。非戰略部分是一個次要的投資組合，雖然拖欠、非應計和30+應計拖欠的絕對額從年底開始增加，主要是由於獲得的貸款，但30+

違約率有所改善，不良貸款率保持相對穩定。非戰略領域比率日益惡化的趨勢可能會繼續下去，隨着投資組合縮水，實力較強的借款人比實力較弱的借款人更有能力在其他地方償還或再融資，這種趨勢可能會變得更加扭曲。截至2020年9月30日，不良貸款佔貸款的比例比年底增加了7個基點，達到1.46%。ALLL比12月31日增加了2.37億美元，

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告112

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2019年，截至2020年9月30日，達到2.654億美元，主要原因是新冠肺炎疫情的影響，PCD貸款的初始津貼，以及2016-13年度採用ASU。截至2020年9月30日，與2019年底相比，這筆貸款佔貸款的比例增加了169個基點，達到2.15%。在收購貸款的推動下，NO的餘額Nperf法定貸款增加9440萬美元，至每年1.801億美元。S.的.

2020年9月30日。拖欠30天或以上且仍在累積的貸款從截至2019年12月31日的4290萬美元增加到4840萬美元截至2020年9月30日。該投資組合實現了淨回收F$3.5-Llion在2020年第三季度實現了330萬美元的淨回收，而2019年第四季度的淨回收為330萬美元，2019年第三季度的淨回收為360萬美元。

下表顯示了按細分市場劃分的消費者房地產資產質量趨勢。

表14-按細分市場劃分的消費者房地產資產質量趨勢

 

						2020
						截至三個月
(千美元)						地方銀行						公司						非戰略性						固形
截至7月1日的貸款和租賃損失撥備						$	120,885					不適用						$	22,872					$	143,757
沖銷						(1,473)						不適用						(361)						(1,834)
恢復						1,598						不適用						3,713						5,311
信用惡化時購買的貸款的初始免税額(B)						42,127						不適用						2,014						44,141
貸款損失撥備/(撥備信貸)						76,994						不適用						(2,939)						74,055
截至9月30日的貸款和租賃損失撥備						$	240,131					不適用						$	25,299					$	265,430
淨沖銷百分比(季度年化)						NM						不適用						NM						NM
免税額/淨沖銷						NM						不適用						NM						NM
						截至9月30日
期末貸款						$	11,874,481					$	—					$	453,388					$	12,327,869
不良貸款						122,521						—						57,567						180,088
問題債務重組						54,036						—						93,862						147,898
30+德林克%(A)						0.31		%				—						2.54		%				0.39		%
不良貸款率						1.03						—						12.70						1.46
津貼/貸款%						2.02						—						5.58						2.15
						2019
						截至(A)的三個月
(千美元)						地區性銀行						公司						非戰略性						固形
截至7月1日的貸款和租賃損失撥備						$	14,705					不適用						$	16,827					$	31,532
沖銷						(378)						不適用						(1,095)						(1,473)
恢復						1,124						不適用						3,931						5,055
貸款損失撥備/(撥備信貸)						(644)						不適用						(3,796)						(4,440)
截至9月30日的貸款和租賃損失撥備						$	14,807					不適用						$	15,867					$	30,674
淨沖銷百分比(季度年化)						NM						不適用						NM						NM
免税額/淨沖銷						NM						不適用						NM						NM
						截至12月31日(A)
期末貸款						$	5,738,455					$	31,473					$	407,211					$	6,177,139
不良貸款						37,014						1,327						47,353						85,694
問題債務重組						46,031						2,457						113,758						162,246
30+德林克%(B)						0.50		%				5.29		%				3.10		%				0.70		%
不良貸款率						0.65						4.22						11.63						1.39
津貼/貸款%						0.23						不適用						3.71						0.46

NM-沒有意義

貸款表示為扣除非勞動收入後的淨額。

(a)2020年第一季度，永久抵押貸款組合被合併為消費房地產投資組合，所有前期都進行了修訂，以實現可比性。

(b)30%+拖欠率包括所有拖欠一個月以上且仍在計息的賬户。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告113

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信用卡和其他

截至2020年9月30日，信用卡和其他投資組合(主要在地區銀行部門)為12億美元，主要包括Co.與消費者相關的信貸，包括房屋淨值和其他個人消費貸款，c信用卡應收賬款，以及汽車貸款。截至2020年9月30日，津貼從1330萬美元增加到2560萬美元。十二月三十一號，

2019年，主要原因是新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性、PCD貸款記錄的初始津貼以及ASU 2016-13年度的採用。拖欠30天或以上的貸款，累計佔貸款的百分比較2019年12月31日下調51個基點至0.42%截至2020年9月30日。2020年第三季度淨沖銷為250萬美元，而2019年第三季度為260萬美元。

表15-按細分市場劃分的信用卡和其他資產質量趨勢

 

						2020
						截至三個月
(千美元)						地方銀行						非戰略性						固形
截至7月1日的貸款和租賃損失撥備						$	17,807					$	310					$	18,117
沖銷						(3,271)						(248)						(3,519)
恢復						761						236						997
信用惡化時購買的貸款的初始免税額(B)						4,762						83						4,845
貸款損失撥備/(撥備信貸)						5,202						(22)						5,180
截至9月30日的貸款和租賃損失撥備						$	25,261					$	359					$	25,620
淨沖銷百分比(季度年化)						0.87		%				0.08		%				0.83		%
免税額/淨沖銷						2.53		x				7.38		x				2.55		x
						截至9月30日
期末貸款						$	1,146,005					$	66,053					$	1,212,058
不良貸款						2,714						164						2,878
問題債務重組						660						24						684
30+德林克%(A)						0.42		%				0.53		%				0.42		%
不良貸款率						0.24						0.25						0.24
津貼/貸款%						2.20						0.54						2.11
						2019
						截至三個月
(千美元)						地區性銀行						非戰略性						固形
截至7月1日的貸款和租賃損失撥備						$	12,119					$	49					$	12,168
沖銷						(3,300)						(597)						(3,897)
恢復						1,022						234						1,256
貸款損失準備金						2,840						353						3,193
截至9月30日的貸款和租賃損失撥備						$	12,681					$	39					$	12,720
淨沖銷百分比(季度年化)						2.02		%				2.84		%				2.10		%
免税額/淨沖銷						1.40		x				0.03		x				1.21		x
						截至12月31日
期末貸款						$	460,742					$	35,122					$	495,864
不良貸款						36						298						334
問題債務重組						615						38						653
30+德林克%(A)						0.69		%				4.05		%				0.93		%
不良貸款率						0.01						0.85						0.07
津貼/貸款%						2.87						0.09						2.68

NM-沒有意義

貸款表示為扣除非勞動收入後的淨額。

(a)30%+拖欠率包括所有拖欠一個月以上且仍在計息的賬户。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告114

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下表按貸款組合提供了其他資產質量數據：

表16-按投資組合劃分的資產質量

 

						九月三十日						12月31日
						2020						2019
關鍵投資組合詳細信息
C&I
期末貸款(百萬美元)						$	33,656					$	20,051
30+德林克%(A)						0.06		%				0.05		%
不良貸款率						0.63						0.37
沖銷百分比(季度年化)						0.77						0.07
津貼/貸款%						1.45		%				0.61		%
免税額/淨沖銷						1.86		x				9.25		x
商業地產
期末貸款(百萬美元)						$	12,511					$	4,337
30+德林克%(A)						0.12		%				0.02		%
不良貸款率						0.41						0.04
沖銷百分比(季度年化)						0.04						NM
津貼/貸款%						1.66		%				0.83		%
免税額/淨沖銷						40.31		x				NM
消費房地產(B)
期末貸款(百萬美元)						$	12,328					$	6,177
30+德林克%(A)						0.39		%				0.70		%
不良貸款率						1.46						1.39
沖銷百分比(季度年化)						NM						NM
津貼/貸款%						2.15		%				0.46		%
免税額/淨沖銷						NM						NM
信用卡和其他
期末貸款(百萬美元)						$	1,212					$	496
30+德林克%(A)						0.42		%				0.93		%
不良貸款率						0.24						0.07
沖銷百分比(季度年化)						0.83						2.29
津貼/貸款%						2.11		%				2.68		%
免税額/淨沖銷						2.55		x				1.14		x

NM-沒有意義

貸款表示為扣除非勞動收入後的淨額。

(a)30%+拖欠率包括所有拖欠一個月以上且仍在計息的賬户。

(b)2020年第一季度，永久抵押貸款組合被合併為消費房地產投資組合，所有前期都進行了修訂，以實現可比性。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告115

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貸款和租賃損失撥備

管理層的政策是將ALLL維持在足以在貸款攤銷成本基礎上確認當前預期信貸損失的水平投資組合。貸款和租賃損失撥備總額從2019年12月31日的2.03億美元增加到2020年9月30日的9.881億美元。截至2020年9月30日的ALLL反映了2020年1月1日採用ASU 2016-13年度，新冠肺炎疫情導致經濟預測大幅下降，以及PCD貸款的初步津貼為2.868億美元。2020年9月30日，信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例提高了101個基點，達到1.65%，而2019年12月31日為0.64%。

貸款和租賃損失撥備是將全部貸款總額維持在足夠水平所必需的收益的計提或釋放，反映管理層在貸款組合的攤餘成本基礎上對當前預期虧損的估計。2020年第三季度的撥備費用為2.3億美元，而2019年第三季度的撥備費用為1500萬美元。這一增長主要是由於在IBKC合併和Truist Bank分行收購中獲得的1.47億美元的非PCD資產撥備，以及新冠肺炎疫情導致的經濟預測下降所致。

FHN預計，資產質量趨勢將受到新冠肺炎疫情引發的經濟不確定性的影響。C&I投資組合反映了廣泛的類別組合，其中最集中的是對信用風險最小的抵押貸款公司的貸款。截至2020年9月30日的C&I投資組合包括根據美國小企業管理局(SBA)的Paycheck Protection Program(PPP Loans)發放的42億美元貸款。購買力平價貸款完全由政府向小企業管理局提供擔保。由於政府的擔保和寬恕條款，PPP貸款被認為沒有信用風險。中鐵投資組合指標可能會受到新冠肺炎疫情的影響，原因是州和地方政府設定的旅行和入住限制影響了中鐵酒店和中鐵零售。如果消費者失業率繼續上升，客户無法繼續償還貸款，消費者投資組合可能會受到新冠肺炎疫情的影響。然而，消費者投資組合是高質量的，沒有次級抵押貸款，對其他傳統類別的高風險貸款的敞口也很小。剩餘的非戰略性消費房地產應該會繼續穩步清盤；然而，如果失業率繼續上升，借款人難以償還貸款，這可能會受到影響。隨着投資組合的持續縮水，非戰略性資產質量指標已變得扭曲。

合併淨沖銷

2020年第三季度淨沖銷我們6660萬雷亞爾相比之下，2019年第三季度淨沖銷為1460萬美元。

淨電荷2020年第三季度，商業投資組合的沖銷金額為6750萬美元，而20年第三季度的淨沖銷金額為1550萬美元19. 淨沖銷受到本季度能源沖銷增加的影響。消費者收入淨回收額EAL房地產投資組合是 $3.5 m2020年第三季度淨回收10億美元，而2019年第三季度淨回收為360萬美元。信用卡和其他消費資產組合中的淨沖銷2020年第三季度為250萬美元，而去年同期為260萬美元o.

不良資產

不良貸款是指在以下情況下被置於非應計項目下的貸款：全部本金和利息的收回明顯面臨風險；減值由於抵押品價值不足和逾期狀態而被確認為本金餘額的部分沖銷；或者(根據具體情況)如果FHN繼續收到付款，但存在其他特定於借款人的問題。非應計項目包括FHN繼續接受付款的貸款，包括借款人已通過破產解除個人債務的住宅房地產貸款。與OREO一起，將OREO排除在政府擔保的抵押貸款之外，代表不良資產(“NPA”)。

在收購不良貸款的推動下，不良資產總額(包括不良貸款HF)從2019年12月31日的1.819億美元增加到2020年9月30日的4.708億美元。不良資產比率(不含不良貸款的不良資產佔期末貸款總額的比例)NS+OREO和其他資產)增加至0.78%，因截至2020年9月30日，截至2019年12月31日的0.57%。資產組合不良貸款增加到446.8美元截至2020年9月30日的Llion，截至2019年12月31日的1.622億美元。不良貸款的增加是由消費房地產和收購貸款的CRE投資組合推動的。

截至2020年9月30日，貸款組合中ALLL與不良貸款的比率為2.21倍，而截至2019年12月31日，這一比率為1.24倍。商業和消費者投資組合中的某些不良貸款都被認為是抵押品相關的，並被計入抵押品價值減去出售成本的估計值。由於損失內容已通過部分沖銷確認，因此通常不記錄準備金。

表17提供了OREO餘額在2019年9月30日、2020年和2019年的活動前滾。OREO的餘額，不包括來自政府擔保抵押貸款的庫存，w截至2020年9月30日，1,780萬美元

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告116

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比2019年12月31日增加210萬美元，這是由從IBKC收購的OREO推動的。

表17-OREO的前滾

						三個月 九月三十日												截至9個月 九月三十日
(千美元)						2020						2019						2020						2019
期初餘額						$	13,177					$	16,593					$	15,660					$	22,387
後天						8,593						—						8,593						—
估值調整						(34)						(282)						(203)						(256)
新的止贖財產						99						2,862						1,784						5,863
處置						(4,068)						(1,357)						(8,067)						(10,178)
期末餘額，9月30日(A)						$	17,767					$	17,816					$	17,767					$	17,816

(a)不包括截至2020年9月30日和2019年9月30日分別為520萬美元和970萬美元的OREO和與政府擔保抵押貸款相關的應收賬款。

下表提供了截至2020年9月30日、2019年9月30日和2019年12月31日的三個月以及截至2020年9月30日和2019年12月31日的綜合資產質量信息：

表18-資產質量信息

						三個月 九月三十日，
(千美元)						2020						2019
貸款和租賃損失撥備：
7月1日期初餘額						$	537,881					$	192,749
貸款和租賃損失準備金						230,000						15,000
沖銷(A)						(78,341)						(24,337)
恢復						11,751						9,737
因信用惡化而購買的貸款的初始免税額						$	286,811					$	—
9月30日期末餘額						$	988,102					$	193,149
剩餘未籌措資金承付款準備金						88,720						6,890
貸款和租賃損失撥備總額以及無資金承付款準備金						$	1,076,822					$	200,039
密鑰比率
免税額/淨沖銷(B)						3.73		x				3.33		x
淨沖銷百分比(C)						0.44		%				0.19		%
						截至9月30日						截至12月31日。
按部門劃分的不良資產						2020						2019
地區銀行業務：
不良貸款(D)						$	388,817					$	113,187
奧利奧(Oreo)						15,652						12,347
地區銀行業務總額						404,469						125,534
非戰略性：
不良貸款(D)						58,019						48,978
持有待售不良貸款，扣除公允價值調整後的淨額(D)						6,188						4,047
奧利奧(E)						2,115						3,313
完全非戰略性						66,322						56,338
不良資產總額(D)(E)						$	470,791					$	181,872

(a)截至2020年9月30日的三個月不包括第一天的沖銷，PCD貸款的相關初始津貼是這些金額的淨額。根據新的CECL標準，PCD資產最初確認的ALLL包括額外的237.3美元-

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告117

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註銷收購前已註銷的貸款(無論是全部或部分)，或在收購時符合FHN沖銷政策的貸款。在收購後立即註銷這些金額後，PCD貸款的淨影響為2.868億美元的額外ALLL。

(b)比率是總免税額除以年化淨沖銷。

(c)比率是年化淨沖銷除以季度平均貸款，再除以非勞動收入。

(d)不包括逾期90天或以上且仍在累積利息的貸款。

(e)將OREO排除在政府擔保的抵押貸款之外。

表18-資產質量信息(續)

						截至9月30日						截至12月31日。
						2020						2019
貸款和承諾：
期末貸款總額						$	59,706,531					$	31,061,111
潛在問題資產(A)						698,463						346,896
貸款逾期30至89天						74,042						36,052
逾期90天的貸款(B)和(C)						14,615						21,859
逾期30至89天的待售貸款(C)						4,979						3,732
持有待售貸款逾期30至89天的擔保部分(C)(D)						4,712						3,424
逾期90天的待售貸款(C)						11,150						6,484
持有待售貸款逾期90天的擔保部分(C)和(D)						9,039						6,417
剩餘的未籌措資金的承付款						$	20,627,190					$	12,355,220
密鑰比率
貸款和租賃損失/貸款撥備%						1.65		%				0.64		%
貸款和租賃損失撥備/不良貸款						2.21		x				1.24		x
NPA%(E)						0.78		%				0.57		%
不良貸款率						0.75		%				0.52		%

 

(a)包括逾期貸款。

(b)不包括被歸類為待售貸款。

(c)金額不包括在不良/非應計貸款中。

(d)擔保貸款包括聯邦住房管理局(FHA)、退伍軍人管理局(VA)、小型企業管理局(SBA)、美國農業部(USDA)和GNMA通過GNMA收購計劃回購的貸款。

(e)不良資產比率是指與貸款組合相關的不良資產佔總貸款的比例，加上OREO和其他資產。

逾期貸款和潛在問題資產

逾期貸款是指貸款公司逾期的，逾期的在利息或本金支付方面逾期的，但尚未被置於非權責發生狀態的截至2020年9月30日，投資組合中逾期90天或以上且仍在累積的貸款為1,460萬美元，而2019年12月31日為2,190萬美元。這一下降主要是由消費房地產貸款推動的。截至2020年9月30日，逾期30至89天的貸款為7400萬美元，而2019年12月31日的逾期貸款為3610萬美元。這一增長是由收購貸款推動的，最引人注目的是在CRE和C&I投資組合中。

潛在問題資產是指有關借款人可能的信用問題的信息已導致管理層嚴重懷疑借款人是否有能力遵守當前償還條款的資產，包括逾期90天或更長時間且仍在累積的貸款。這一定義被認為與聯邦政府制定的標準基本一致。

銀行業監管機構對被歸類為不合格貸款的監管。貸款位置中的潛在問題資產2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日，rtfolio分別為6.985億美元、3.469億美元和3.05億美元。與2019年12月31日相比，潛在問題資產的增加是由於2020年第三季度收購的貸款以及C&I投資組合中分類商業貸款的淨增加。目前對潛在問題資產損失的預期已包括在管理層評估資產損失的分析中。扣除貸款和租賃損失準備金。

問題債務重組和貸款修改

作為FHN正在進行的風險管理實踐的一部分，FHN試圖在適當的時候與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地與他們目前的償還能力保持一致。貸款的延期和修改是根據符合監管指導的內部政策和指導方針進行的。每個事件對於借款人來説都是獨一無二的，並被評估

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告118

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分開。在經濟特許權被授予正在經歷財務困難的借款人的情況下，FHN確定並報告這筆貸款是一種問題債務重組(TDR)。有關TDR和貸款修改的進一步討論，請參見附註4-貸款和租賃。

在2020年9月30日和2019年12月31日，FHN擁有3.214億美元和2.063億美元的分類組合貸款

分別作為TDR。對於貸款組合中的TDR，截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHN的貸款損失準備金分別為1,260萬美元和1,970萬美元，分別佔TDR餘額的4%和10%。此外，截至2020年9月30日，FHN有4410萬美元和5110萬美元的HFS貸款被歸類為TDR和2019年12月31日。

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日的TDR摘要：

表19--問題債務重組 

(千美元)						自.起 2020年9月30日						自.起 2019年12月31日-2019年12月31日
持有至到期：
消費房地產(A)：
電流						81,477						105,525
違法者						1,151						4,634
非權責發生制(B)						65,270						52,087
總消費性房地產						147,898						162,246
信用卡和其他：
電流						651						615
違法者						22						38
非應計項目						11						—
信用卡和其他合計						684						653
商業貸款：
電流						87,552						10,558
違法者						—						—
非應計項目						85,272						32,841
商業貸款總額						172,824						43,399
持有至到期總額						$	321,406					$	206,298
待售：
電流						$	37,158					$	39,014
違法者						5,093						8,008
非應計項目						1,858						4,106
待售庫存合計						44,109						51,128
問題債務重組總額						$	365,515					$	257,426

 

(a)2020年第一季度，永久抵押貸款組合被合併為消費房地產投資組合，所有前期都進行了修訂，以實現可比性。

(b)截至2020年9月30日和2019年12月31日的餘額分別包括1310萬美元和1260萬美元的已解除破產。

風險管理

從FHN截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第7項第88頁開始，FHN的風險管理做法沒有重大變化。

市場風險管理

從FHN截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第7項第89頁開始，FHN的市場風險管理做法沒有重大變化。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告119

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風險價值(VaR)和壓力測試

VaR是一種統計風險衡量指標，用於估計假設的固定持有期內，在規定的置信度水平內，不利市場波動造成的潛在價值損失。FHN使用一個模型來計算其交易證券庫存的每日VaR指標。FHN使用歷史模擬計算VaR，回溯期為1年，置信度為99%，時間跨度為1天和10天。此外，FHN還計算壓力VaR(“SVaR”)度量。SVAR計算使用相同的模型，但模型輸入反映了連續12個月的歷史數據，反映了一段適合我們交易證券組合的重大財務壓力時期。

以下是FHN針對1天和10天時間跨度的VaR和SVaR指標摘要：

表20-VaR和SVaR衡量標準

						三個月 2020年9月30日																		截至9個月 2020年9月30日																		自.起 2020年9月30日
(千美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
變量						$	3,174					$	4,399					$	2,226					$	2,839					$	6,783					$	1,023					$	3,171
SVaR						3,183						4,446						2,226						5,186						17,727						2,226						3,171
10天
變量						16,092						21,628						9,769						12,146						24,880						1,807						13,332
SVaR						16,102						21,628						9,769						18,709						43,221						9,316						13,542
						三個月 2019年9月30日																		截至9個月 2019年9月30日																		自.起 2019年9月30日
(千美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
變量						$	824					$	1,341					$	503					$	1,086					$	1,907					$	503					$	1,092
SVaR						4,854						6,733						3,157						6,415						9,629						3,157						6,640
10天
變量						2,389						4,055						1,499						2,794						4,518						1,499						3,460
SVaR						13,927						20,839						8,803						17,451						28,086						8,803						19,743
																								截至年終的一年 2019年12月31日																		截至 2019年12月31日-2019年12月31日
(千美元)																								平均						高						低
1天
變量																								$	1,068					$	1,907					$	503					$	1,325
SVaR																								6,198						9,629						3,157						4,579
10天
變量																								2,824						7,000						1,499						2,233
SVaR																								17,367						28,086						8,803						14,975

2020年，由於新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性導致的極端波動性，VaR和SVaR有所增加。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告120

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FHN的整體VaR指標既包括利率風險，也包括信用利差風險。這些組件風險的單獨度量如下：

表21-VaR包含的風險明細表

						截至2020年9月30日												截至2019年9月30日												截至2019年12月31日。
(千美元)						1天						10天						1天						10天						1天						10天
利率風險						$	3,621					$	5,039					$	1,379					$	7,182					$	693					$	3,929
信用利差風險						2,689						9,688						661						1,407						417						828

2020年，由於新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性導致的極端波動性，VaR和SVaR有所增加。

FHN的VaR指標反映的潛在損失風險假設交易證券庫存是靜態的。由於FHN的固定收益部門購買固定收益證券，以分銷給客户為目的，其交易證券庫存定期週轉。此外，固定收益交易員在每個交易日都在積極管理交易證券庫存。因此，FHN的交易證券庫存是高度動態的，而不是靜態的。因此，固定收益業務在其固定收益活動中產生負收入日的情況將非常罕見，達到其VaR衡量標準所示的水平。

除了用於FHN的日常市場風險管理流程之外，FHN還根據市場風險資本規則計算其監管市場風險資本要求時使用VaR和SVaR指標。有關FHN資本充足率的更多信息，請參閲本MD&A的“資本”一節。

FHN還對其交易證券組合進行壓力測試，以計算在各種假設市場情景下的潛在損失。這些測試中使用的主要假設應力為：

下行25bps-假設利率收益率曲線上所有點的利率瞬間下移25個基點。

最高可達25bps-假設利率收益率曲線上所有點的利率瞬間上升25個基點。

曲線展平-假設通過增加短期利率和降低長期利率，利率收益率曲線瞬間變平。假設美國國債收益率曲線上的2年期基點增加15個基點，10年期國債收益率曲線上的基點減少15個基點。收益率曲線上其他點的變動是根據它們與2年期和10年期點的相關性來預測的。

曲線陡化-假設通過降低短期利率和增加長期利率，利率收益率曲線瞬間變陡。假設兩年期國債收益率曲線下降15個基點，10年期國債收益率下降15個基點

曲線假定上升15個基點。收益率曲線上其他點的變動是根據它們與2年期和10年期點的相關性來預測的。

信貸利差擴大-假設信用利差(國債和非國債收益率之差)瞬間增加25個基點。

模型驗證

固定收益部門的交易風險管理人員主要負責與FHN使用的模型相關的模型風險管理，該模型用於計算其VaR度量並對交易庫存進行壓力測試。在其他程序中，這些人員監控模型結果並執行定期回測，作為驗證模型準確性的持續過程的一部分。這些模型風險管理活動受到FHN模型驗證小組的年度審查，該小組是一個內部保證小組，負責監督FHN的模型風險管理。

利率風險管理

從FHN截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第7項第90頁開始，FHN的利率風險管理做法沒有重大變化。

淨利息收入模擬分析

本部分提供的信息，包括關於模擬分析和匯率衝擊分析結果的討論，是前瞻性的。如果假設的情景發生，實際結果可能會有所不同，因為利率變動、管理層執行業務計劃的能力以及其他因素，包括本MD&A前瞻性陳述部分提出的那些因素。

管理層使用模擬模型來衡量利率風險，並在FHN的利率風險、流動性和資本準則範圍內制定戰略，以改善資產負債表定位、收益或兩者兼而有之。利率敞口的衡量方法是預測不同利率情景下的12個月NII，並比較

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告121

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在利率保持不變的基本情況下，每種情況下NII的百分比變化。我們對未來資產負債表的構成、利率走勢以及貸款和存款定價做出了假設。此外，還對資產提前還款的規模和比預期更早的存款提取做出了假設。這些情景的結果有助於FHN制定管理利率風險敞口的戰略。儘管管理層認為其模擬中使用的假設和選擇的情景是合理的，但模擬建模只提供了對任何給定利率變化風險敞口的估計，而不是精確計算。

基於截至2020年9月30日的靜態資產負債表，NII世博會未來12個月，假設利率衝擊為+25個基點、50個基點、100個基點和200個基點，估計1.9%、3.6%、6.8%和10.7%的有利方差，分別與鹼基NII比較。在收益率曲線趨陡的情況下，長期利率增加50個基點，短期利率保持不變，會產生有利的nii方差。f 1.4%。在收益率曲線趨平的情況下，長期利率下降50個基點，短期利率保持不變，導致不利的NII方差為 1.5%。負25個基點和50個基點的利率衝擊導致不利的NII方差2.3%和2.7%，假設沒有負利率。這些假設場景用於創建風險度量框架，並不一定代表管理層當前對未來利率或市場動態。

FHN的淨利息收入一直受到新冠肺炎疫情的影響，而且很可能繼續受到影響。失業率的上升、客户貸款延期請求、政府援助計劃的影響以及其他事態發展都影響了淨利息收入的結果。FHN正在密切關注當前的經濟趨勢和潛在的風險敞口。

資本風險管理和資本充足率

FHN截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K第91頁“資本風險管理和充足性”中描述的FHN資本管理做法沒有發生重大變化。

操作風險管理

從FHN截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第7項第91頁開始，FHN的操作風險管理做法沒有發生重大變化。

合規風險管理

FHN在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第7項第92頁“合規風險管理”中描述的FHN合規風險管理做法沒有重大變化。

信用風險管理

從FHN截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第7項第92頁開始，FHN的信用風險管理做法沒有發生重大變化。

流動性風險管理

除其他事項外，ALCO專注於流動性管理：為具有適當期限的負債的資產提供資金，同時降低意外現金需求的風險。美國鋁業和董事會已經採取了流動性政策。流動性政策的目標是確保FHN以具有成本效益的方式和最高程度的可靠性迅速履行其現金和抵押品義務。維持充足的資產和負債流動性水平應該會使FHN有能力滿足預期和意外的現金和抵押品需求。主要流動性比率、資產流動性水平和資金來源的可用金額定期向ALCO報告。FHN的流動性政策設定了被認為適合FHN風險狀況的流動性限制。

根據流動性政策，ALCO通過動態、實時的預測方法管理FHN的流動性風險敞口。基本流動性預測由ALCO審查，並根據財務狀況進行更新。除了基線流動性報告外，還會定期審查對假設和資金可獲得性的穩健壓力測試。FHN維持一個應急資金計劃，如果在獲得影響FHN、整個行業或兩者的資金方面出現意想不到的困難，該計劃可能會被執行。根據市場狀況和不時遵守適用的法規要求，資金可從多種來源獲得，包括可供出售的證券組合、交易商和商業客户回購協議、隔夜和定期聯邦基金在市場上，FHLB的增量借款能力(截至2020年9月30日可用143億美元)，經紀存款，貸款銷售，銀團和進入聯邦儲備委員會儲備銀行。

核心存款是一個重要的資金來源，歷史上一直是銀行穩定的流動性來源。一般來説，核心存款代表着來自金融機構客户羣的資金，這些客户提供了廉價、可預測的定價。聯邦存款保險公司在法律授權的範圍內為這些存款提供保險。一般來説，每個賬户所有人的有息和無息限額為25萬美元。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告122

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帳目。貸款總額比率，不包括NG貸款HFS和限制性房地產貸款，對核心存款的比例為98%，2020年9月30日和2019年12月31日。

FHN還可能使用無擔保短期借款作為流動性來源。目前，無擔保借款的最大集中度是從代理銀行客户那裏購買的聯邦資金。這些基金被認為比聯邦基金在全國經紀市場購買的基金要穩定得多，因為FHN向這些代理銀行提供的銀行服務具有長期性、歷史性和互惠性。FHN批發短期借款的其餘部分是根據回購協議出售的證券，回購交易被視為與地區銀行的商業客户或固定收益的經紀交易商交易對手的擔保借款。

FHN和First Horizon Bank都可以進入債務市場，以便根據市場條件和遵守適用的監管要求，通過發行優先或次級無擔保債務提供資金。2020年5月，FHN發行了8億美元的優先資本票據。2020年4月，第一地平線銀行(First Horizon Bank)發行了4.5億美元的次級票據。這些次級票據符合第一地平線銀行(First Horizon Bank)和FHN的二級資本資格，少數股權資本工具的監管限制不超過某些限制。

FHN和First Horizon Bank都有能力通過發行優先股和(對於FHN)發行普通股來產生流動性，具體取決於市場條件和遵守適用的監管要求。2013年1月，FHN發行了1億美元的非累積永久優先股A系列，2020年5月，FHN發行了1.5億美元的非累積永久優先股E系列。2020年7月2日，作為IBKC合併的結果，FHN發行了2.375億美元的三個新系列的非累積永久優先股(B系列、C系列和D系列)。

截至2020年9月30日，First Horizon Bank及其子公司的已發行優先股為2.954億美元，在合併資產負債表上反映為非控股權益。

母公司流動資金主要由從子公司收取的股息和利息所產生的現金流提供。這些現金來源是向FHN的股東支付現金股息以及向債券持有人支付本金和利息的主要資金來源。通過First Horizon Bank普通股股息支付給母公司的金額作為FHN整體現金管理流程的一部分進行管理，受適用的監管限制。對於第一地平線銀行以現金、普通股股息、貸款或預付款的形式向FHN轉移資金的能力，存在一定的監管限制。在任何給定的時間，這些監管限制的相關部分允許第一地平線銀行宣佈優先股或普通股

未經監管部門事先批准的股息總額等於第一地平線銀行最近兩個完成年度的留存淨收入加上本年度迄今的總金額。*在任何時期，第一地平線銀行的留存淨收入通常等於第一地平線銀行宣佈的優先股息和普通股股息減去第一地平線銀行的監管淨收入。根據上文概述的適用聯邦和州規則實施的股息限制，截至2020年10月1日，第一地平線銀行可用於股息的總金額為8.064億美元。此外，普通股一級資本、一級資本和總資本比率必須保持比資本充足水平高出50個基點(相當於比最低水平高出2.50%)的資本保護緩衝，以避免對股息的限制。First Horizon Bank宣佈並向母公司支付普通股股息，2020年第一季度和第三季度分別為6500萬美元和1.15億美元，2019年為3.45億美元。First Horizon Bank在2020年第一季度、第二季度、第三季度以及2019年每個季度宣佈並支付了優先股息。此外，第一地平線銀行(First Horizon Bank)宣佈在2020年第四季度派發優先股息，將於2021年1月支付。

向FHN股東支付股息取決於董事會考慮的幾個因素。這些因素包括FHN的當前和預期資本、流動性和其他需求、適用的監管限制，以及通過第一地平線銀行的股息向FHN提供資金的可能性。FHN須遵守上文針對第一地平線銀行(First Horizon Bank)所述的資本保護緩衝要求。此外，銀行業監管機構通常要求投保銀行和銀行控股公司只能從當前運營收益中支付現金股息。因此，這一決定FHN是否會派發未來股息，以及派息金額將受到當前經營業績的影響。2020年10月1日，FHN支付了每股普通股0.15美元的現金股息。聯邦快遞於2020年8月3日派發現金股利，B系列優先股每股331.25美元，C系列優先股每股165.00美元；2020年10月13日，A系列優先股每股1,550.00美元，E系列優先股每股2,383.33美元；2020年11月2日，C系列優先股每股165.00美元，D系列優先股每股305.00美元。此外，董事會於2020年10月批准了以下金額的每股現金股息：

股息/股票

記錄日期

付款日期

普通股

$

0.15

12/11/2020

01/04/2021

優先股

系列A

$

1,550.00

12/24/2020

01/11/2021

B系列

$

331.25

01/15/2021

02/01/2021

C系列

$

165.00

01/15/2021

02/01/2021

E系列

$

1,625.00

12/24/2020

01/11/2021

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告123

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回購義務、表外安排和其他合同義務

2009年前抵押貸款業務的債務

2008年9月之前，FHN通過其2009年前的抵押貸款業務(主要是第一留置權住房貸款)發起貸款，目的是出售這些貸款。銷售通常要麼作為無追索權的整體貸款銷售，要麼通過無追索權的專有證券化實現。傳統的符合條件的單户住宅抵押貸款主要出售給兩家政府支持的實體，即“政府支持實體”(GSE)：房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)。此外，聯邦保險或擔保的全部貸款被彙集在一起，向投資者支付的款項通過金利美(Ginnie Mae)得到擔保。許多抵押貸款，特別是不合格抵押貸款，被出售給投資者或證書持有人，主要是通過First Horizon專有證券化，但也有少量通過出售給私人非機構購買者的其他完整貸款。FHN的所有首批Horizon專有證券化只使用了一個受託人。除了First Horizon自營證券化和其他整體貸款銷售活動外，FHN還發起並有時出售或證券化第二留置權、信用額度和政府擔保的抵押貸款。

在2009年前的這些活動中，FHN因回購貸款、支付全部金額或以其他方式解決有關FHN發起的貸款或FHN對這些貸款的服務存在缺陷的索賠而蒙受了重大損失，FHN對此負有責任。許多年前，FHN建立了與這些索賠相關的回購和喪失抵押品贖回權的責任或準備金。FHN已經解決了許多索賠，每解決一筆索賠，準備金就會減少一次。如附註11-或有事項及其他披露所述，FHN對該等活動的剩餘風險主要涉及(I)承銷商、貸款購買者及其他人士提出的賠償要求，聲稱FHN源自的貸款造成或促成了FHN在法律上有義務賠償的損失，以及(Ii)與FHN提供2009年前按揭貸款有關的賠償或其他要求。

服務義務

FHN的全國服務業務在2008年作為平臺銷售的一部分被出售。當時售出了大量按揭還款權(MSR)，並保留了相當數量的抵押貸款償還權。2008年未售出的相關服務活動，包括止贖和減少損失的做法，已被外包，包括2011年啟動的一項次級服務安排(“2011年次級服務商”)。2013年第四季度和2014年第一季度，FHN將其剩餘的大部分服務義務和服務資產(包括墊款)出售並轉移給了2011年的次級服務機構。這個

仍由FHN保留的服務並不重要，將繼續提供子服務。

作為服務機構，FHN對貸款所有者(主要是GSE)和證券化受託人負有合同義務，以處理與每筆貸款相關的賬單、託管和其他任務。每個次級服務機構都承諾在適用的次級服務期間代表FHN履行這些義務，儘管FHN在法律上仍然是那些接受次級服務的貸款的記錄服務機構。

正如附註11-或有事項和其他披露中提到的那樣，FHN已經收到了其2011年的子服務機構Nationstar Mortgage LLC的賠償要求通知，該公司目前的業務名稱是“庫珀先生”。該通知聲稱，FHN根據次級服務安排和購買交易向Nationstar承擔了與抵押貸款相關的幾類賠償義務。這件事目前還沒有正式提起訴訟，但未來可能會提起訴訟。

回購計提方法論

聯邦住房金融局確定回購和喪失抵押品贖回權準備金的充分性的方法是根據現有信息的變化而演變的，有時甚至是實質性的。回購/整體價-根據購買者、年份和索賠類型的不同而有所不同。對於那些回購或由全額付款覆蓋的貸款，累計平均損失嚴重程度在UPB的50%至60%之間。

回購應計法

在確定潛在損失內容時，索賠按購買者、年份和索賠類型進行分析。FHN考慮了各種輸入，包括索賠利率估計、歷史平均回購和損失嚴重程度、抵押貸款保險取消和抵押貸款保險削減請求。投入被應用於活躍管道中的索賠，以及歷史平均流入，以估計與未來潛在流入相關的損失內容。管理層還評估已售出貸款的購買者和/或服務商索賠的性質，以確定質量調整是否適當。

回購和止贖責任

回購和止贖負債包括應計項目，以彌補正在進行的抵押貸款回購、整頓、止贖/服務需求和某些相關風險敞口中的估計損失內容、估計的未來流入，以及與目前未包括在正在進行的管道中的某些已知索賠有關的估計損失內容。該責任考慮回購/整頓和損害賠償義務，以及與被排除在與GSE的和解之外的貸款人羣相關的可能發生的損失的估計，

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告124

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以及在與GSE達成和解之前出售的其他全部貸款、抵押貸款保險取消、撤銷以及包括在大宗服務銷售中的貸款。FHN將根據適用的損失估計方法確定的各個時期的估計可能發生的損失與當前準備金進行比較。

級別。估計所需負債水平的變動如下通過回購和喪失抵押品贖回權條款記錄為必要的。回購和喪失抵押品贖回權的責任增加到1590萬美元。從2019年12月31日的1450萬美元增加到2020年9月30日的Lion。

市場不確定性和未來趨勢

FHN未來的業績可能會受到幾個已知趨勢的正面和負面影響。其中的關鍵是美國和全球經濟和前景的變化，影響利率的政府行動，可獲得性，以及經濟刺激措施的實施。其他影響包括疫情如何影響FHN的客户，以及政治不確定性、聯邦政策的潛在變化及其對我們客户的潛在影響，以及FHN的戰略舉措。

FHN的業績和整個美國金融服務業都受到美國和全球經濟整體健康狀況和前景的很大影響。此外，FHN可能直接或間接受到影響客户及其業務的全球事件的影響。全球性的新冠肺炎疫情導致金融大宗商品(包括石油和天然氣)和其他市場出現大幅波動，對法蘭克福機場及其客户的正常業務能力產生了不利影響，並可能損害法蘭克福機場的業務和未來的運營業績。

2020年3月，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)兩次下調短期利率，並啟動了一項旨在降低長期利率和促進獲得信貸的“量化寬鬆”計劃。10年期和30年期美國國債的有效收益率創下歷史新低，美國國會通過了救濟性立法，旨在向因新冠肺炎疫情相關的政府和公共行動而面臨倒閉風險的企業提供緊急信貸，並緩解經濟衰退的嚴重程度。利率的這些變化和市場的波動可能會對FHN的淨息差產生負面影響。短期內，與政府救助計劃相關的淨手續費攤銷，包括Paycheck Protection Program(“PPP”)，可能會抵消部分淨息差下降的影響。

新冠肺炎疫情的經濟影響極大地改變了美國和全球的企業，導致企業部分或全部關閉，個人被迫休假或下崗，失業率大幅上升，工人被部分或全部勒令在家工作。由於政府和社會對新冠肺炎事件的迴應，聯邦住房抵押貸款公司的客户受到幹擾，這可能會對聯邦住房抵押貸款公司的貸款和存款費收入產生不利影響，並可能導致貸款向下遷移以及貸款損失費用和準備金相應增加。此外，貸款沖銷可能會隨着時間的推移而增加，特別是在經濟中斷的情況下。

與新冠肺炎疫情有關的疫情持續了很長一段時間。此外，根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)和其他旨在通過臨時修改和延期向客户提供救濟的指導，政府計劃在某些情況下可能會掩蓋或推遲信用問題和潛在違約的報告。在這種情況下，當前的信貸質量指標可能無法反映FHN投資組合的潛在健康狀況。

鑑於情況持續和動態的性質，很難預測新冠肺炎疫情在2020年剩餘時間或以後對FHN業務的影響。

2017年，監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)首席執行官宣佈，打算在2021年之後停止説服或強迫銀行提交利率來計算LIBOR。因此，目前操作的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)在2021年之後可能不會繼續下去。FHN目前無法預測從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡將對FHN產生的影響；然而，由於FHN擁有基於LIBOR的浮動利率工具，FHN在2021年以後可能會經歷利息、股息和其他成本相對於這些工具的增加。此外，從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的過渡可能會影響或改變FHN的對衝會計做法。FHN已經開始努力：1)開發受影響貸款、證券和衍生品的清單；2)評估和起草必要的修改，以解決倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)退役時的未償還貸款問題；3)瞭解適用證券和衍生品的潛在影響；4)根據替代參考利率評估產品定價結構的修訂。2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《促進參考匯率改革對財務報告的影響》，其中提供了幾個可選的權宜之計和例外，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。有關更多信息，請參閲附註1-財務信息中已發佈但未生效的會計變更部分。此外，美國國税局發佈了一項提案，旨在促進現有合約從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到新的參考利率，而不會觸發對這些合約的修改會計或應税兑換處理。本建議書包含必須滿足的具體指導意見

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告125

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FHN正在考慮在其過渡計劃中考慮這一指導方針。

FHN已將費用紀律列為優先事項，包括減少或控制某些費用，包括實現合併效率、使投資於創收活動、面向客户的技術和關鍵基礎設施。FHN仍然致力於通過留住客户、招聘關鍵員工、有針對性的激勵和其他傳統手段來實現有機增長。

最後，儘管FHN已經解決了2009年前抵押貸款業務的大部分問題，但仍有一些問題尚未解決。解決這些問題的時間或財務影響無法準確預測。因此，非戰略部門可能偶爾會對FHN的整體季度業績產生負面或意外的負面或正面影響，導致準備金應計或釋放。此外，儘管2009年前新的重要抵押貸款業務事項的出現速度比過去幾年要慢得多，而且由於時間的推移，一些以前常見的法律索賠不再能夠提出，但2009年前新的抵押貸款業務事項的潛力仍然存在。

喪失抵押品贖回權的做法

FHN保留與其2009年前抵押貸款服務業務和次級服務安排相關的服務方面潛在缺陷的風險敞口。有關這些事項的進一步詳情，請參閲

2009年前抵押貸款業務的義務--“回購義務、資產負債表外安排和其他合同義務”項下的服務義務。

《聯邦快報》對新冠肺炎疫情的迴應

如前所述，新冠肺炎疫情已經並將繼續直接和間接影響FHN和我們的客户。FHN已經調整了許多操作，以幫助確保電子設備的健康和安全員工和客户在這些不確定的時期。除其他事項外，FHN還實施了遠程工作政策，鼓勵非接觸式銀行或面對面的分行活動通過預約處理，以及WELL我作為額外的病假和兒童護理援助員工。

貸款

聯邦住房金融局正在採取行動密切關注新冠肺炎疫情及其對客户和聯邦快遞信用質量的影響。FHN繼續與客户接觸，討論挑戰和解決方案，為現有客户提供劃線和新的擴展，通過購買力平價(PPP)和其他刺激計劃為小企業提供支持，以及通過延期和免收費用提供貸款和存款援助。此外，在某些行業，FHN已經減少或停止了新的貸款。

工資保障計劃

2020年，國會為工資保障計劃(“PPP”)奠定了基礎。根據PPP，符合條件的企業可以從FHN等私人貸款機構獲得貸款，這些貸款由小企業管理局(Small Business Administration)全額擔保。這些貸款可能是部分或全部可以免除的，這取決於借款人對資金的使用和就業水平的維持；在得到寬恕的情況下，借款人可以免除還款，而貸款人仍然可以從該計劃中獲得償付。國會今年已經修訂了購買力平價，未來可能會對購買力平價進行進一步修訂。

發放購買力平價貸款的貸款人由美國小企業管理局(Small Business Administration)支付一筆費用。總貸款費從貸款額的1%到5%不等。借款人可以使用代理人來協助準備他們的PPP申請，代理人的費用可能從總貸款費中支付。此外，發起銀行在發起購買力平價貸款方面有一定的內部成本。

截至2020年9月30日，FHN通過合併32,727筆PPP貸款發起/收購，本金總額為42億美元。對於這些貸款，FHN預計確認淨貸款人費用約為6000萬美元。FHN已決定保留其PPP貸款用於投資。因此，扣除直接融資總成本後的小企業管理局費用金額將遞延至購買力平價貸款的記錄賬面價值。這一折扣預期將攤銷為利息收入。SBA貸款寬免金被認為是相關貸款的預付款。根據現行會計原則，若確定有可能提前還款，且時間和金額均可合理估計，則淨髮起費用攤銷可反映預期的提前還款活動。根據PPP貸款的當前條款，包括預期的付款延遲期結束，FHN估計，隨着這些貸款被免除，PPP貸款中基本上所有符合預付款條件的部分都將在2021年底之前預付。這些估計的預付款導致類似數額的淨費用在利息收入中確認。

由於購買力平價貸款提供全額SBA擔保，因此不存在任何信用風險，也不會影響所記錄的撥備和全部貸款金額。出於監管資本的目的，FHN對PPP貸款的風險權重為零。

為借款人提供貸款援助

其他客户支持舉措包括通過延遲付款計劃和免除費用為借款人提供增量貸款援助。下表提供了截至2020年9月30日已處理的與授予FHN客户的延期相關的貸款的UPB。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告126

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(千美元)						截至2020年9月30日
商業廣告：
工商業						$	352,124
商業地產						556,063
商業總金額						$	908,187
消費者：
HELOC						$	21,750
R/E分期付款貸款						404,983
信用卡和其他						2,980
總消費者						429,713
總計						$	1,337,900

我們不同業務線處理的商業延期主要包括一般商業(75%或6.845億美元)、私人客户(10%或9000萬美元)、專業(7%或6600萬美元-主要是特許經營融資)和專業商業房地產(5%或4650萬美元)。

關鍵會計政策

除了以下貸款和租賃損失撥備和業務合併部分的變化外，從截至2019年12月31日的FHN年度報告Form 10-K第99頁開始，FHN的關鍵會計政策沒有發生重大變化，這一點在FHN的年度報告Form 10-K中描述。

貸款和租賃損失準備

管理層的政策是將所有貸款總額維持在足以吸收貸款和租賃組合中預期信貸損失的水平。管理層對其貸款和租賃投資組合進行定期和系統的詳細審查，以確定趨勢並評估投資組合的總體可收集性。管理層認為，與ALLL有關的會計估計是一種“關鍵會計估計”，因為：(1)它的變化會對貸款和租賃損失撥備和淨收入產生重大影響；(2)它要求管理層預測借款人償還的可能性或能力，包括評估固有的不確定的未來經濟狀況；(3)必須預測提前還款活動，以估計通常短於合同期限的貸款的壽命。(4)需要估計貸款組合部分的信貸損失的合理和可支持的預測期，然後才能在貸款剩餘壽命內恢復到歷史損失水平；(5)必須估計先前沖銷的金額的預期未來回收。因此，這是一個高度主觀的過程，需要大量的判斷，因為很難評估當前和未來的經濟狀況與整個信貸週期的關係，也很難估計預計在貸款預計壽命結束之前發生的損失事件的時間和程度。貸款和租賃損失及收回撥備增加了ALLL，註銷貸款減少了ALLL。本金貸款金額在貸款或貸款的任何部分被視為無法收回的期間從ALLL中沖銷。這一重要的會計估計適用於地區銀行、非戰略部門和公司部門。管理委員會由風險管理、金融、信貸、

財政部對FHN的ALLL分析模型中使用的假設進行季度審查，對貸款和租賃組合進行定性評估，並確定是否應該建議對建模結果進行定性調整。作為企業風險報告和討論的一部分，管理層每季度與FHN董事會執行和風險委員會討論信貸儲備充足率和信貸損失問題。

FHN認為，管理層做出會計估計的關鍵假設包括：(1)商業貸款組合已根據特定行業的借款人信息和與單一借款人有關的特定問題進行了適當的風險評級；(2)向FHN提供的借款人特定信息是最新和準確的；(3)貸款組合已被適當劃分，個別貸款具有類似的信用風險特徵，並將有類似的行為；(4)貸款組合池的壽命已得到適當估計，包括考慮預期的提前還款；(5)模擬預期信貸損失時使用的經濟預測是否反映了未來的經濟狀況；(6)對所有貸款組合部門的特定實體和歷史損失信息進行了適當的評估，作為估計預期信貸損失的初始基礎；(7)貸款組合部門的合理和可支持的期限已正確確定；(8)從合理和可支持的期限過渡到使用歷史損失率的恢復方法和時間表是合理的；(9)對先前沖銷金額的預期收回進行了適當的估計；(10)對模擬損失結果的定性調整合理地反映了截至財務報表日期的預期未來信貸損失。

雖然管理層使用現有的最佳信息來確定全額貸款，但如果經濟或其他條件與作出估計時使用的假設有很大不同，則可能需要對全額貸款和方法進行未來的調整。如有需要，對原定預算的調整是在下列期間進行的：

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告127

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這些因素和其他相關考慮表明，損失水平與之前的估計有所不同。

有關FHN確定ALLL的流程、模型和方法的詳細信息，請參閲附註1-財務信息和附註5-信貸損失撥備。

業務合併

根據適用的會計指導，FHN一般確認收購的資產，包括已確認的無形資產，以及收購中承擔的負債，以其在收購日期的公允價值，以及與合併相關的交易成本在發生的期間支出。特定項目(例如作為出租人的租賃淨投資、作為承租人的已獲得經營租賃資產和負債、員工福利計劃和所得税相關餘額)根據會計準則確認，從而導致計量不是公允價值。確定收購資產(包括已確認的無形資產)和假設負債的公允價值遵循附註17-資產和負債公允價值中描述的公允價值層次。這通常涉及基於內部或第三方估值的估計，其中包括評估、現金流貼現分析或其他估值技術，其中可能包括對自然減少率、通貨膨脹率、資產增長率、貼現率、信用風險、 收益或其他相關因素。的信用額度

PCD資產在企業合併會計中確認。非PCD資產的信貸撥備在與業務合併相同的報告期確認為撥備費用。

收購的AFS債務證券以及為投資而持有的貸款和租賃的溢價和折扣攤銷為其估計剩餘壽命的利息收入，在某些情況下可能包括預付款估計。已獲得債務的溢價和折扣在其剩餘壽命內攤銷為利息支出。此外，確定已確認的有限壽命無形資產將在哪些使用年限內攤銷是主觀的。無形資產一般採用反映適用估值中使用的現金流預測的加速方法進行攤銷。

已發佈但當前未生效的會計變更

關於已經發布但目前尚未生效的會計準則的詳細信息，請參考附註1-財務信息，該部分通過引用併入MD&A。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告128

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非GAAP信息

下表對本MD&A報告中的非GAAP項目與最具可比性的GAAP報告進行了對賬：

表22-非GAAP對GAAP對帳

						三個月 九月三十日												截至9個月 九月三十日
(千美元)						2020						2019						2020						2019
撥備前淨收入(PPNR)
淨利息收入(GAAP)						$	532,365					$	300,676					$	1,140,511					$	898,794
加：非利息收入(GAAP)						822,923						171,735						1,203,948						470,773
總收入(GAAP)						1,355,288						472,411						2,344,459						1,369,567
減去：非利息支出(GAAP)						587,040						308,306						1,210,139						904,883
PPNR(非GAAP)						768,248						164,105						1,134,320						464,684
信貸損失準備金(GAAP)						227,000						14,366						502,388						36,273
所得税前收入(税前收入(“PTI”))(GAAP)						$	541,248					$	149,739					$	631,932					$	428,411
平均有形普通股權益(非GAAP)
平均總股本(GAAP)						8,072,000						4,962,341						6,071,331						4,880,806
減去：平均非控股權益(A)						295,431						295,431						295,431						295,431
減去：平均優先股(A)						467,963						95,624						238,594						95,624
(A)總平均普通股權益						$	7,308,606					$	4,571,286					$	5,537,306					$	4,489,751
減去：平均無形資產(GAAP)(B)						1,793,546						1,572,312						1,636,886						1,578,458
(B)平均有形普通股權益(非公認會計準則)						$	5,515,060					$	2,998,974					$	3,900,420					$	2,911,293
普通股股東可獲得的淨收入
(C)普通股股東可獲得的淨收入(年化)(公認會計原則)						$	2,081,979					$	434,469					$	784,994					$	425,011
有形普通股權益(非GAAP)
(D)總股本(GAAP)						8,144,142						4,996,043						8,144,142						4,996,043
減去：非控股權益(A)						295,431						295,431						295,431						295,431
減去：優先股(A)						470,370						95,624						470,370						95,624
(E)普通股總股本						$	7,378,341					$	4,604,988					$	7,378,341					$	4,604,988
減去：無形資產(GAAP)(B)						1,876,131						1,569,193						1,876,131						1,569,193
(F)有形普通股權益(非公認會計準則)						$	5,502,210					$	3,035,795					$	5,502,210					$	3,035,795
有形資產(非GAAP)
(G)總資產(GAAP)						83,029,579						43,717,684						83,029,579						43,717,684
減去：無形資產(GAAP)(B)						1,876,131						1,569,193						1,876,131						1,569,193
(H)有形資產(非公認會計準則)						$	81,153,448					$	42,148,491					$	81,153,448					$	42,148,491
期末未償還股票
(I)期末已發行股份						554,788						312,478						554,788						312,478
比率
(C)/(A)平均普通股權益回報率(“ROCE”)(GAAP)(C)						28.49		%				9.50		%				14.18		%				9.47		%
(C)/(B)平均有形普通股權益回報率(“ROTCE”)(非公認會計準則)(D)						37.75						14.49						20.13						14.60
(D)/(G)總股本與總資產之比(GAAP)						9.81						11.43						9.81						11.43
(F)/(H)有形普通股權益與有形資產之比(“TCE/TA”)(非公認會計準則)						6.78						7.20						6.78						7.20
(E)/(I)每股普通股賬面價值(GAAP)						$	13.30					$	14.80					$	13.30					$	14.80
(F)/(I)每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)						$	9.92					$	9.76					$	9.92					$	9.76

(a)計入綜合資產負債表的總股本。

(b)包括商譽和其他無形資產，扣除攤銷後的淨額。

(c)比率是普通股股東每年可獲得的淨收入與平均普通股權益之比。

(d)比率是普通股股東可獲得的年度淨收入與平均有形普通股權益之比。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告129

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第三項：其他項目。關於市場風險的定量和定性披露

本項目要求提供的信息載於

(a)

管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，作為本報告第一部分項目2中的項目，特別包括第頁開始的題為“風險管理”的章節119以及從第頁開始的標題為“市場風險管理”的小節119和“利率風險管理”(從第頁開始)121這份報告的一部分，以及

(b)

合併財務報表分頁附註1562-69在這份報告中，

所有這些材料在此引用作為參考。有關市場風險及其管理的更多信息，請參閲：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析項目7FHN截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告，特別是第88頁開始的題為“風險管理”的章節報告第89頁開始的“市場風險管理”和第90頁開始的“利率風險管理”。報告合併財務報表附註22載於第194-200頁項目8至FHN年度報告表格10-K截至2019年12月31日的年度。

項目4.調查結果。管制和程序

(a)信息披露控制和程序的評估。在FHN首席執行官和首席財務官的參與下，FHN的管理層評估了截至本季度報告所述期間結束時，FHN的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)條所定義)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，FHN的披露控制和程序是有效的。

(B)加快財務報告內部控制的變化。除以下解釋外，在第三財季，FHN對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化已經或合理地可能對FHN的財務報告內部控制產生重大影響。

2020年7月1日，FHN和IBERIABANK Corporation(“IBKC”)完成了對等合併交易。在美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)規則允許的情況下，我們決定將IBKC排除在截至2020年12月31日的財務報告內部控制評估之外。我們將IBKC的系統和流程與我們自己的系統和流程整合在一起，可能會導致我們在未來一段時間內對財務報告的內部控制發生變化。

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告130

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第二部分：其他資料

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項目1.調查結果。法律程序

合併財務報表附註11從第頁開始的“或有”部分50本報告的內容以引用的方式併入本項目。

項目1A.第二部分：危險因素

截至2019年12月31日的FHN年度報告Form 10-K中的風險因素披露以及截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告中的補充風險因素披露的重大變化：

不適用

第二項：第二項：未登記的股權證券銷售和收益的使用

			(A)律師行(B)			不適用
			(c)			“普通股購買計劃”部分，包括表9(A)和表9(B)，以及本報告第一部分第2項中的解釋性討論，標題為“第一地平線國家公司管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，從第頁開始。106在此引用作為參考。

第3、4和5項

不適用

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告131

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第二項：第二項。陳列品

(A)展品

在下面的展覽表中：“在此存檔”欄表示與本報告一起提交或提供(視情況而定)的每個展品；“管理例外”欄表示代表管理合同或補償計劃或安排的每個展品，這些展品需要標識為管理合同或補償計劃或安排；“已提供”欄表示根據18U.S.C.第1350條或其他條款“提供”的每個展品，並且不是作為本報告的一部分或作為單獨的披露文件而“提交”的每個展品。

在許多作為證據提交的協議中，每一方都向其他各方作出陳述和保證。這些陳述和保證僅針對商業合同中的其他當事人併為其利益而作出。此類陳述和保證的例外可由此類當事人自行決定部分或全部放棄，或不強制執行。任何其他人不得出於任何目的依賴此類陳述或保證。

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EXH編號

申報日期

3.1

重申《第一地平線國家公司憲章》(First Horizon National Corporation)

8-K

3.1

10/29/2020

3.2

First Horizon National Corporation(第一地平線國家公司)章程，自2020年10月27日起修訂和重述

8-K

3.2

10/29/2020

4.1

存款協議，日期為2013年1月31日，由First Horizon National Corporation、北卡羅來納州富國銀行(Wells Fargo Bank)作為託管人，以及其中所述存託憑證的不時持有人簽訂。[系列A]

8-K

4.1

1/31/2013

4.2

代表A系列優先股的證書格式

8-K

4.2

1/31/2013

4.3

存託憑證表格-系列A(作為本報告附件4.1的一部分)

8-K

4.3

1/31/2013

4.4

《存款協議》，日期為2020年7月1日，由First Horizon National Corporation、作為託管人的Equiniti Trust Company以及其中所述存託憑證的不時持有人簽署[B系列]

8-K

4.1

7/2/2020

4.5

存託憑證表格-B系列(作為本報告附件4.4的一部分)

8-K

4.4

7/2/2020

4.6

《存款協議》，日期為2020年7月1日，由First Horizon National Corporation、作為託管人的Equiniti Trust Company以及其中所述存託憑證的不時持有人簽署[C系列]

8-K

4.2

7/2/2020

4.7

存託憑證表格-C系列(作為本報告附件4.6的一部分)

8-K

4.5

7/2/2020

4.8

《存款協議》，日期為2020年7月1日，由First Horizon National Corporation、作為託管人的Equiniti Trust Company以及其中所述存託憑證的不時持有人簽署[D系列]

8-K

4.3

7/2/2020

4.9

存託憑證表格-D系列(作為本報告附件4.8的一部分)

8-K

4.6

7/2/2020

4.10

存款協議，日期為2020年5月28日，由First Horizon National Corporation、作為託管人的Equiniti Trust Company以及其中所述存託憑證的不時持有人簽署[E系列]

8-K

4.1

5/28/2020

4.11

代表E系列優先股的證書格式

8-K

4.2

5/28/2020

4.12

存託憑證表格-E系列(作為本報告附件4.10的一部分)

8-K

4.3

5/28/2020

4.13

根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明

X

4.14

FHN同意應要求向美國證券交易委員會(SEC)提供一份定義FHN及其合併子公司優先和次級長期債務持有人權利的每份文書的副本。

10.1

2019年被任命高管的2020年最新薪金標準説明

X

10.2

2020年7月28日修訂的董事薪酬政策部分

X

10.3

適用於董事及高級管理人員遞延薪酬計劃下的參與董事及高級管理人員的薪酬

X

31(a)

規則13a-14(A)首席執行官證書(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條)

X

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告132

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申報日期

31(b)

規則13a-14(A)首席財務官證書(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條)

X

32(a)

18南加州大學首席執行官1350證書(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條)

X

X

32(b)

18南加州大學首席財務官1350證書(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條)

X

X

XBRL展品

101

以下財務信息來自First Horizon National Corporation截至2020年9月30日的Form 10-Q季度報告，格式為內聯XBRL：(1)截至2020年9月30日和2019年12月31日的綜合資產負債表；(2)截至2020年9月30日和2019年9月30日的3個月和9個月的綜合收益表；(3)截至2020年9月30日和2019年9月30日的3個月和9個月的綜合全面收益表；(4)截至2019年9月30日和2019年9月30日的綜合變動表(五)截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的合併現金流量表；(六)合併財務報表附註。

101.慣導系統

XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.舍爾

內聯XBRL分類擴展架構

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101.卡爾

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫

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101.化驗室

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase

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101.預

內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫

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101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫

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封面交互數據文件，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)

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第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告133

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。

 

第一地平線國家公司 (註冊人)*

日期：2020年11月5日

依據：

/s/威廉·C·洛施三世(William C.Losch III)

姓名：

威廉·C·洛施三世

標題：

高級執行副總裁兼首席財務官

(正式授權人員及首席財務官)

第一地平線國家公司。第三季度20表10-Q報告134