10-Q
US Bancorp\de\是0.990.0090.0010.0010.990.990.420.42是1506438314錯誤2020Q30000036104--12-310.99與上述資產和抵押貸款支持證券相關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前還款。如果以溢價購買證券，則基於到第一個可選贖回日期的收益率，如果以溢價購買證券，則基於到到期日的收益率，如果以面值或折扣購買證券，則根據收益率到到期日提供與州和政治部門義務有關的信息。州和政治部門債務的到期日是根據公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日計算的。截至2019年12月31日，全部可供出售投資證券的加權平均期限為4.2年，對應的加權平均收益率為2.38%。包括超過25萬美元的定期存款，截至2020年9月30日和2019年12月31日的餘額分別為50億美元和78億美元。州和政治分區債務的加權平均收益率是在全額應税等值基礎上公佈的，聯邦所得税税率為21%。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的。僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、J系列和K系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為894.444美元、223.61美元、406.25美元、321.88美元、662.50美元和343.75美元。反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列、J系列和K系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為2,760.506美元、663.54美元、1,218.75美元、965.64美元、640.625美元、1,325.00美元和1,031.25美元。自2020年1月1日起，該公司採用了會計準則，將金融工具的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。採用後，公司增加了信貸損失準備，並通過累積效應調整減少了扣除遞延税項負債的留存收益淨額。反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列、J系列和K系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為2,663.888美元、665.97美元、1,218.75美元、965.64美元、640.625美元、1,325.00美元和1,031.25美元。包括與出售公司部分B類普通股和Visa公司優先股有關的衍生債務互換協議。截至2020年9月30日，Visa互換協議的總名義價值、公允價值和加權平均剩餘期限分別為18億美元、1.95億美元和2.75年，而截至2019年12月31日，這些協議的名義價值、公允價值和加權平均剩餘期限分別為18億美元、1.65億美元和2.50年。此外，還包括短期承保購買和銷售承諾，截至2020年9月30日總資產和負債名義價值為5.88億美元，截至2019年12月31日為3400萬美元。00000361042020-01-012020-09-3000000361042019-01-012019-12-3100000361042020-07-012020-09-3000000361042019-07-012019-09-3000000361042019-01-012019-09-3000000361042020-09-3000000361042019-12-3100000361042020-10-3100000361042019-06-3000000361042020-06-3000000361042018-12-3100000361042019-09-300000036104Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberUsb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2020-09-300000036104美國-GAAP：SeriesBPferredStockMember2020-09-300000036104美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2020-09-300000036104美國-GAAP：SeriesHPferredStockMember2020-09-300000036104USB：SeriesIPferredStockMember2020-09-300000036104USB：SeriesJPferredStockMember2020-09-300000036104USB：SeriesKPferredStockMember2020-09-300000036104美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember2020-09-300000036104美國-美國公認會計準則(GAAP)：超越交易對手成員2020-09-300000036104美國-美國公認會計準則：交易所清理會員(ExchangeClearedMember)2020-09-300000036104美國-公認會計準則：交易所交易會員(ExchangeTradedMember)2020-09-300000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2020-09-300000036104US-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2020-09-300000036104US-GAAP：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2020-09-300000036104USB：衍生抵押貸款委員會成員SRT：最小成員數2020-09-300000036104USB：衍生抵押貸款委員會成員SRT：最大成員數2020-09-300000036104USB：衍生抵押貸款委員會成員SRT：權重平均成員2020-09-300000036104Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000036104Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000036104Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2020-09-300000036104美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-09-300000036104USB：NettingAndCollateralOneMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2020-09-300000036104美國-GAAP：公允價值對衝成員US-GAAP：LongTermDebtMember2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2020-09-300000036104美國-GAAP：美國政府成員美國-公認會計準則：成熟度和成熟度2020-09-300000036104美國-GAAP：美國政府成員2020-09-300000036104Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：成熟度和成熟度美國-GAAP：AgencySecuritiesMember2020-09-300000036104Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：AgencySecuritiesMember2020-09-300000036104美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：成熟度和成熟度2020-09-300000036104美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2020-09-300000036104美國-公認會計準則：成熟度和成熟度2020-09-300000036104Usb:UnderwritingPurchaseAndSaleCommitmentsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-09-300000036104US-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000036104Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000036104USB：HousingFinanceAgencyMemberUS-GAAP：服務合同成員2020-09-300000036104USB：政府保險成員US-GAAP：服務合同成員2020-09-300000036104美國-公認會計準則：慣例貸款成員US-GAAP：服務合同成員2020-09-300000036104US-GAAP：服務合同成員2020-09-300000036104美國-GAAP：SwapMemberUSB：VisaClassBSharesMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-09-300000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2020-09-300000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-09-300000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-09-300000036104Usb:OtherDebtSecuritiesAndObligationsOfForeignGovernmentsMember2020-09-300000036104USB：DownScenarioMemberUS-GAAP：服務合同成員2020-09-300000036104USB：升級場景成員US-GAAP：服務合同成員2020-09-300000036104USB：DownScenarioMember美國-GAAP：衍生成員2020-09-300000036104USB：升級場景成員美國-GAAP：衍生成員2020-09-300000036104USB：DownScenarioMemberUSB：網絡敏感度成員2020-09-300000036104USB：升級場景成員USB：網絡敏感度成員2020-09-300000036104美國-GAAP：資產認可證券成員2020-09-300000036104Us-gaap:GovernmentGuaranteedMortgageLoansUponForeclosureReceivableMember2020-09-300000036104Usb:PrivateInvestmentFundsAndPartnershipsMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-09-300000036104US-GAAP：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：美國政府成員2020-09-300000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：美國政府成員2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：美國政府成員2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：資產認可證券成員US-GAAP：抵押貸款權限成員US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：資產認可證券成員US-GAAP：抵押貸款權限成員2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：資產認可證券成員USB：其他資產認證安全成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：資產認可證券成員USB：其他資產認證安全成員US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：資產認可證券成員USB：其他資產認證安全成員2020-09-300000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-09-300000036104US-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-09-300000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：外國政府債務證券成員2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：外國政府債務證券成員2020-09-300000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-公認會計準則：債務證券化可支付成員(DebtSecuritiesPayableMember)2020-09-300000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-公認會計準則：債務證券化可支付成員(DebtSecuritiesPayableMember)2020-09-300000036104美國-GAAP：特別會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：PassMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：批評化成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：不符合標準的成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：特別會員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：批評化成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：批評化成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：特別會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：不符合標準的成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：批評化成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-09-300000036104US-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000036104SRT：最小成員數Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-09-300000036104SRT：最大成員數Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-09-300000036104USB：TenderOptionBondProgram保修成員2020-09-300000036104美國-GAAP：保障性擔保成員2020-09-300000036104USB：MerchantProcessingMember2020-09-300000036104Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberUsb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2020-09-300000036104USB：TenderOptionBondProgram成員Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2020-09-300000036104USB：資產銷售安排成員2020-09-300000036104美國-GAAP：擔保類型其他成員2020-09-300000036104US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2020-09-300000036104USB：ThirdPartyBorrowingArrangementsMember2020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：ReceiveFixedPayFloatingSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：PayFixedReceiveFloatingSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：其他合同成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：Long MemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：短小成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：未來成員美國-GAAP：Long MemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-09-300000036104US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUSB：ForwardsSpotsAndSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-09-300000036104美國-GAAP：外匯兑換選項成員美國-GAAP：Long MemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：CreditRiskContractMember2020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-09-300000036104Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-09-300000036104美國-GAAP：外國政府債務證券成員2020-09-300000036104Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-09-300000036104USB：其他資產認證安全成員2020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：未來成員美國-GAAP：短小成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-09-300000036104美國-GAAP：外匯兑換選項成員美國-GAAP：短小成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-09-300000036104USB：ReceiveFixedPayFloatingSwapsMember美國-GAAP：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMember2020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：FuturesAndForwardsMember美國-GAAP：Long MemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：FuturesAndForwardsMember美國-GAAP：短小成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：Long MemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：ReceiveFixedPayFloatingSwapsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：PayFixedReceiveFloatingSwapsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：短小成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：股權合同成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104美國-GAAP：其他合同成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104美國-GAAP：商業貸款會員2020-09-300000036104USB：商業租賃融資貸款會員2020-09-300000036104美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300000036104美國-GAAP：建設貸款成員2020-09-300000036104USB：ResidentialMortgages LoanMember2020-09-300000036104Usb:ConsumerHomeEquityAndSecondMortgagesLoanMember2020-09-300000036104USB：Consumer RevolvingCreditLoanMember2020-09-300000036104USB：Consumer InstallmentLoanMember2020-09-300000036104US-GAAP：汽車貸款會員2020-09-300000036104美國公認會計準則：學生貸款會員2020-09-300000036104USB：ResidentialHomeEquityFirstLiensLoanMember2020-09-300000036104USB：Consumer RetailLeasingLoanMember2020-09-300000036104US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：PayFixedReceiveFloatingSwapsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-09-300000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-09-300000036104Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember2020-09-300000036104USB：MerchantEscrowDepositsMemberUSB：Airline Processing ArrangementsMember2020-09-300000036104USB：代表和保修成員2020-09-300000036104Usb:EscrowDepositsLettersOfCreditIndemnitiesMemberUSB：Airline Processing ArrangementsMember2020-09-300000036104USB：Airline Processing ArrangementsMember2020-09-300000036104USB：商業代理成員美國-GAAP：AgencySecuritiesMember2020-09-300000036104USB：其他資產認證安全成員美國-GAAP：資產認可證券成員2020-09-300000036104US-GAAP：抵押貸款權限成員美國-GAAP：資產認可證券成員2020-09-300000036104美國-GAAP：PassMember2020-09-300000036104美國-GAAP：特別會員2020-09-300000036104美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2020-09-300000036104美國-GAAP：不符合標準的成員2020-09-300000036104美國-GAAP：批評化成員美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2020-09-300000036104美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2020-09-300000036104美國-GAAP：批評化成員2020-09-300000036104Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberUsb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2019-12-310000036104美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember2019-12-310000036104美國-GAAP：SeriesBPferredStockMember2019-12-310000036104美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2019-12-310000036104美國-GAAP：SeriesHPferredStockMember2019-12-310000036104USB：SeriesIPferredStockMember2019-12-310000036104USB：SeriesJPferredStockMember2019-12-310000036104USB：SeriesKPferredStockMember2019-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000036104Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000036104Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310000036104Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2019-12-310000036104美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUSB：NettingAndCollateralOneMember2019-12-310000036104美國-GAAP：公允價值對衝成員US-GAAP：LongTermDebtMember2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310000036104美國-公認會計準則：成熟度和成熟度美國-GAAP：美國政府成員2019-12-310000036104美國-GAAP：美國政府成員2019-12-310000036104Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：成熟度和成熟度美國-GAAP：AgencySecuritiesMember2019-12-310000036104Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：AgencySecuritiesMember2019-12-310000036104美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：成熟度和成熟度2019-12-310000036104美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2019-12-310000036104美國-公認會計準則：成熟度和成熟度2019-12-310000036104Usb:UnderwritingPurchaseAndSaleCommitmentsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2019-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000036104Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000036104USB：HousingFinanceAgencyMemberUS-GAAP：服務合同成員2019-12-310000036104USB：政府保險成員US-GAAP：服務合同成員2019-12-310000036104美國-公認會計準則：慣例貸款成員US-GAAP：服務合同成員2019-12-310000036104US-GAAP：服務合同成員2019-12-310000036104美國-GAAP：SwapMemberUSB：VisaClassBSharesMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2019-12-310000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000036104USB：升級場景成員USB：網絡敏感度成員2019-12-310000036104USB：DownScenarioMemberUS-GAAP：服務合同成員2019-12-310000036104USB：升級場景成員US-GAAP：服務合同成員2019-12-310000036104USB：DownScenarioMember美國-GAAP：衍生成員2019-12-310000036104USB：升級場景成員美國-GAAP：衍生成員2019-12-310000036104USB：DownScenarioMemberUSB：網絡敏感度成員2019-12-310000036104Us-gaap:GovernmentGuaranteedMortgageLoansUponForeclosureReceivableMember2019-12-310000036104Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberUsb:PrivateInvestmentFundsAndPartnershipsMember2019-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：美國政府成員2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：美國政府成員2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：美國政府成員2019-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2019-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：資產認可證券成員US-GAAP：抵押貸款權限成員US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：資產認可證券成員US-GAAP：抵押貸款權限成員2019-12-310000036104美國-GAAP：資產認可證券成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUSB：其他資產認證安全成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310000036104美國-GAAP：資產認可證券成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUSB：其他資產認證安全成員US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000036104美國-GAAP：資產認可證券成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUSB：其他資產認證安全成員2019-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：外國政府債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：外國政府債務證券成員2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-公認會計準則：債務證券化可支付成員(DebtSecuritiesPayableMember)US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-公認會計準則：債務證券化可支付成員(DebtSecuritiesPayableMember)2019-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000036104SRT：最小成員數Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-12-310000036104SRT：最大成員數Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-12-310000036104Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberUsb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2019-12-310000036104USB：TenderOptionBondProgram成員Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2019-12-310000036104US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：ReceiveFixedPayFloatingSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-12-310000036104US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：PayFixedReceiveFloatingSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-12-310000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：其他合同成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-12-310000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：Long MemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-12-310000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：短小成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-12-310000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：未來成員美國-GAAP：Long MemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember美國-公認會計準則：未來成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：短小成員2019-12-310000036104US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUSB：ForwardsSpotsAndSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-12-310000036104美國-GAAP：外匯兑換選項成員美國-GAAP：Long MemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-12-310000036104US-GAAP：CreditRiskContractMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-12-310000036104美國-GAAP：外匯兑換選項成員美國-GAAP：短小成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-12-310000036104美國-GAAP：公允價值對衝成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：ReceiveFixedPayFloatingSwapsMember2019-12-310000036104US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：PayFixedReceiveFloatingSwapsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：FuturesAndForwardsMember美國-GAAP：Long MemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：FuturesAndForwardsMember美國-GAAP：短小成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：Long MemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：短小成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：ReceiveFixedPayFloatingSwapsMember2019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：PayFixedReceiveFloatingSwapsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104美國-GAAP：其他合同成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：股權合同成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104美國-GAAP：商業貸款會員2019-12-310000036104USB：商業租賃融資貸款會員2019-12-310000036104美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-12-310000036104美國-GAAP：建設貸款成員2019-12-310000036104USB：ResidentialMortgages LoanMember2019-12-310000036104USB：Consumer RetailLeasingLoanMember2019-12-310000036104Usb:ConsumerHomeEquityAndSecondMortgagesLoanMember2019-12-310000036104USB：Consumer RevolvingCreditLoanMember2019-12-310000036104USB：Consumer InstallmentLoanMember2019-12-310000036104US-GAAP：汽車貸款會員2019-12-310000036104美國公認會計準則：學生貸款會員2019-12-310000036104USB：ResidentialHomeEquityFirstLiensLoanMember2019-12-310000036104美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-12-310000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000036104Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember2019-12-310000036104USB：代表和保修成員2019-12-310000036104USB：商業代理成員美國-GAAP：AgencySecuritiesMember2019-12-310000036104USB：其他資產認證安全成員美國-GAAP：資產認可證券成員2019-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-12-310000036104美國-GAAP：外國政府債務證券成員2019-12-310000036104US-GAAP：抵押貸款權限成員美國-GAAP：資產認可證券成員2019-12-310000036104美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：特別會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：特別會員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：批評化成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：不符合標準的成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：特別會員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：批評化成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：PassMemberUS-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：批評化成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：不符合標準的成員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：批評化成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：PassMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：特別會員US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：PassMember2019-12-310000036104美國-GAAP：不符合標準的成員2019-12-310000036104美國-GAAP：批評化成員2019-12-310000036104美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2019-12-310000036104美國-GAAP：批評化成員美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2019-12-310000036104美國-GAAP：特別會員2019-12-310000036104美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2019-12-310000036104美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：SeriesBPferredStockMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：SeriesHPferredStockMember2019-01-012019-09-300000036104USB：SeriesIPferredStockMember2019-01-012019-09-300000036104USB：SeriesJPferredStockMember2019-01-012019-09-300000036104USB：SeriesKPferredStockMember2019-01-012019-09-300000036104美國-公認會計準則：財務支持待支付費用成員2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-01-012019-09-300000036104USB：MortgageBankingRevenueMember2019-01-012019-09-300000036104USB：商用產品收入成員2019-01-012019-09-300000036104Usb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2019-01-012019-09-300000036104US-GAAP：服務合同成員2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：母公司成員2019-01-012019-09-300000036104US-GAAP：非控制性利益成員2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：應收貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：其他資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUsb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-01-012019-09-300000036104US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMemberUSB：非衍生性DebtInstruments成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2019-01-012019-09-300000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300000036104Usb:LoansExcludingLoansPurchasedFromGovernmentNationalMortgageAssociationMortgagePoolsMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：利息支出成員2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-01-012019-09-300000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：衍生成員2019-01-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUSB：MortgageBankingRevenueMember2019-01-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUSB：其他非興趣收入成員2019-01-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：股權合同成員USB：補償費用成員2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUSB：商用產品收入成員2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：商用產品收入成員美國-GAAP：OptionMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：商用產品收入成員美國-公認會計準則：未來成員2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUSB：商用產品收入成員USB：ForwardsSpotsAndSwapsMember2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：CreditRiskContractMemberUSB：商用產品收入成員2019-01-012019-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUSB：商用產品收入成員美國-GAAP：OptionMember2019-01-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUsb:MortgageBankingRevenueAndOtherNoninterestIncomeMemberUSB：FuturesAndForwardsMember2019-01-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：MortgageBankingRevenueMember美國-GAAP：OptionMember2019-01-012019-09-300000036104USB：Payments服務成員2019-01-012019-09-300000036104USB：財務和公司支持成員2019-01-012019-09-300000036104USB：整合公司成員2019-01-012019-09-300000036104USB：Corporation和Commercial BankingMember2019-01-012019-09-300000036104USB：Consumer AndBusinessBankingMember2019-01-012019-09-300000036104Usb:WealthManagementAndInvestmentServicesMember2019-01-012019-09-300000036104USB：PaymentServicesMember2019-01-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember美國-GAAP：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2019-01-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember美國-GAAP：公允價值對衝成員美國-GAAP：利息支出成員2019-01-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUS-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2019-01-012019-09-300000036104美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：SeriesBPferredStockMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：SeriesHPferredStockMember2019-07-012019-09-300000036104USB：SeriesJPferredStockMember2019-07-012019-09-300000036104USB：SeriesKPferredStockMember2019-07-012019-09-300000036104美國-公認會計準則：財務支持待支付費用成員2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-07-012019-09-300000036104USB：MortgageBankingRevenueMember2019-07-012019-09-300000036104USB：商用產品收入成員2019-07-012019-09-300000036104Usb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2019-07-012019-09-300000036104US-GAAP：服務合同成員2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：母公司成員2019-07-012019-09-300000036104US-GAAP：非控制性利益成員2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：應收貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：其他資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUsb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-07-012019-09-300000036104US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMemberUSB：非衍生性DebtInstruments成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2019-07-012019-09-300000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300000036104Usb:LoansExcludingLoansPurchasedFromGovernmentNationalMortgageAssociationMortgagePoolsMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：利息支出成員2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-07-012019-09-300000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：衍生成員2019-07-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUSB：MortgageBankingRevenueMember2019-07-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUSB：其他非興趣收入成員2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUSB：商用產品收入成員2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：商用產品收入成員美國-GAAP：OptionMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：商用產品收入成員美國-公認會計準則：未來成員2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUSB：商用產品收入成員USB：ForwardsSpotsAndSwapsMember2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：CreditRiskContractMemberUSB：商用產品收入成員2019-07-012019-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUSB：商用產品收入成員美國-GAAP：OptionMember2019-07-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUsb:MortgageBankingRevenueAndOtherNoninterestIncomeMemberUSB：FuturesAndForwardsMember2019-07-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：MortgageBankingRevenueMember美國-GAAP：OptionMember2019-07-012019-09-300000036104USB：Corporation和Commercial BankingMember2019-07-012019-09-300000036104USB：Consumer AndBusinessBankingMember2019-07-012019-09-300000036104Usb:WealthManagementAndInvestmentServicesMember2019-07-012019-09-300000036104USB：Payments服務成員2019-07-012019-09-300000036104USB：財務和公司支持成員2019-07-012019-09-300000036104USB：整合公司成員2019-07-012019-09-300000036104USB：PaymentServicesMember2019-07-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember美國-GAAP：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2019-07-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember美國-GAAP：公允價值對衝成員美國-GAAP：利息支出成員2019-07-012019-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUS-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2019-07-012019-09-300000036104美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：SeriesBPferredStockMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：SeriesHPferredStockMember2020-01-012020-09-300000036104USB：SeriesIPferredStockMember2020-01-012020-09-300000036104USB：SeriesJPferredStockMember2020-01-012020-09-300000036104USB：SeriesKPferredStockMember2020-01-012020-09-300000036104美國-公認會計準則：財務支持待支付費用成員2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：服務合同成員SRT：最小成員數2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：服務合同成員SRT：最大成員數2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：服務合同成員SRT：權重平均成員2020-01-012020-09-300000036104USB：MortgageBankingRevenueMember2020-01-012020-09-300000036104USB：商用產品收入成員2020-01-012020-09-300000036104USB：其他非興趣收入成員2020-01-012020-09-300000036104Usb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2020-01-012020-09-300000036104SRT：最小成員數2020-01-012020-09-300000036104SRT：最大成員數2020-01-012020-09-300000036104SRT：權重平均成員2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：服務合同成員2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：母公司成員2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：非控制性利益成員2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：應收貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：其他資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-09-300000036104USB：其他資產認證安全成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember美國-GAAP：資產認可證券成員2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember美國-GAAP：SwapMemberUSB：VisaClassBSharesMember2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMemberUSB：非衍生性DebtInstruments成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300000036104Usb:LoansExcludingLoansPurchasedFromGovernmentNationalMortgageAssociationMortgagePoolsMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：利息支出成員2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-09-300000036104USB：HousingFinanceAgencyMemberUS-GAAP：服務合同成員2020-01-012020-09-300000036104USB：政府保險成員US-GAAP：服務合同成員2020-01-012020-09-300000036104美國-公認會計準則：慣例貸款成員US-GAAP：服務合同成員2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：衍生成員2020-01-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUSB：MortgageBankingRevenueMember2020-01-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUSB：其他非興趣收入成員2020-01-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：其他合同成員USB：其他非興趣收入成員2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUSB：商用產品收入成員2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：商用產品收入成員美國-GAAP：OptionMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：商用產品收入成員美國-公認會計準則：未來成員2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUSB：商用產品收入成員USB：ForwardsSpotsAndSwapsMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：CreditRiskContractMemberUSB：商用產品收入成員2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUSB：商用產品收入成員美國-GAAP：OptionMember2020-01-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUsb:MortgageBankingRevenueAndOtherNoninterestIncomeMemberUSB：FuturesAndForwardsMember2020-01-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：MortgageBankingRevenueMember美國-GAAP：OptionMember2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：ReceiveFixedPayFloatingSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：其他合同成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：PayFixedReceiveFloatingSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：Long MemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：短小成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUSB：ForwardsSpotsAndSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：未來成員美國-GAAP：Long MemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember美國-GAAP：外匯兑換選項成員美國-GAAP：Long Member2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：CreditRiskContractMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：美國政府成員2020-01-012020-09-300000036104Usb:OtherDebtSecuritiesAndObligationsOfForeignGovernmentsMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：資產認可證券成員2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-01-012020-09-300000036104USB：Consumer RetailLeasingLoanMember2020-01-012020-09-300000036104USB：ResidentialHomeEquityFirstLiensLoanMember2020-01-012020-09-300000036104Usb:ConsumerHomeEquityAndSecondMortgagesLoanMember2020-01-012020-09-300000036104USB：Consumer InstallmentLoanMember2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：汽車貸款會員2020-01-012020-09-300000036104USB：ResidentialMortgages LoanMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：建設貸款成員2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-01-012020-09-300000036104USB：商業租賃融資貸款會員2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：商業貸款會員2020-01-012020-09-300000036104USB：Consumer RevolvingCreditLoanMember2020-01-012020-09-300000036104美國公認會計準則：學生貸款會員2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：未來成員美國-GAAP：短小成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：外匯兑換選項成員美國-GAAP：短小成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-01-012020-09-300000036104USB：ReceiveFixedPayFloatingSwapsMember美國-GAAP：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：FuturesAndForwardsMember美國-GAAP：Long MemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：FuturesAndForwardsMember美國-GAAP：短小成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：Long MemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：短小成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：ReceiveFixedPayFloatingSwapsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：PayFixedReceiveFloatingSwapsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：股權合同成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：其他合同成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：PayFixedReceiveFloatingSwapsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300000036104USB：SeriesXMember2020-01-012020-09-300000036104USB：SeriesLPferredStockMember2020-01-012020-09-300000036104USB：Payments服務成員2020-01-012020-09-300000036104USB：財務和公司支持成員2020-01-012020-09-300000036104USB：整合公司成員2020-01-012020-09-300000036104USB：Corporation和Commercial BankingMember2020-01-012020-09-300000036104USB：Consumer AndBusinessBankingMember2020-01-012020-09-300000036104Usb:WealthManagementAndInvestmentServicesMember2020-01-012020-09-300000036104USB：PaymentServicesMember2020-01-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember美國-GAAP：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2020-01-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember美國-GAAP：公允價值對衝成員美國-GAAP：利息支出成員2020-01-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUS-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2020-01-012020-09-300000036104美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：SeriesBPferredStockMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：SeriesHPferredStockMember2020-07-012020-09-300000036104USB：SeriesJPferredStockMember2020-07-012020-09-300000036104USB：SeriesKPferredStockMember2020-07-012020-09-300000036104美國-公認會計準則：財務支持待支付費用成員2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-07-012020-09-300000036104USB：MortgageBankingRevenueMember2020-07-012020-09-300000036104USB：商用產品收入成員2020-07-012020-09-300000036104USB：其他非興趣收入成員2020-07-012020-09-300000036104Usb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2020-07-012020-09-300000036104US-GAAP：服務合同成員2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：母公司成員2020-07-012020-09-300000036104US-GAAP：非控制性利益成員2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：應收貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：其他資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMemberUSB：非衍生性DebtInstruments成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2020-07-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUS-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2020-07-012020-09-300000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300000036104Usb:LoansExcludingLoansPurchasedFromGovernmentNationalMortgageAssociationMortgagePoolsMember2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：利息支出成員2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-07-012020-09-300000036104Usb:ConsumerHomeEquityAndSecondMortgagesLoanMember2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-07-012020-09-300000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：衍生成員2020-07-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUSB：其他非興趣收入成員2020-07-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：股權合同成員USB：補償費用成員2020-07-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：其他合同成員USB：其他非興趣收入成員2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUSB：商用產品收入成員2020-07-012020-09-300000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMemberUSB：商用產品收入成員2020-07-012020-09-300000036104US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUSB：商用產品收入成員USB：ForwardsSpotsAndSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-07-012020-09-300000036104US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUSB：商用產品收入成員美國-GAAP：OptionMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2020-07-012020-09-300000036104US-GAAP：CreditRiskContractMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMemberUSB：商用產品收入成員2020-07-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUsb:MortgageBankingRevenueAndOtherNoninterestIncomeMemberUSB：FuturesAndForwardsMember2020-07-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：MortgageBankingRevenueMember美國-GAAP：OptionMember2020-07-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUSB：MortgageBankingRevenueMember2020-07-012020-09-300000036104USB：Corporation和Commercial BankingMember2020-07-012020-09-300000036104USB：Consumer AndBusinessBankingMember2020-07-012020-09-300000036104Usb:WealthManagementAndInvestmentServicesMember2020-07-012020-09-300000036104USB：Payments服務成員2020-07-012020-09-300000036104USB：財務和公司支持成員2020-07-012020-09-300000036104USB：整合公司成員2020-07-012020-09-300000036104USB：PaymentServicesMember2020-07-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember美國-GAAP：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2020-07-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember美國-GAAP：公允價值對衝成員美國-GAAP：利息支出成員2020-07-012020-09-300000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUS-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2020-07-012020-09-300000036104美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-012020-01-010000036104美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-010000036104美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2019-01-012019-12-310000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember美國-GAAP：SwapMemberUSB：VisaClassBSharesMember2019-01-012019-12-310000036104USB：HousingFinanceAgencyMemberUS-GAAP：服務合同成員2019-01-012019-12-310000036104USB：政府保險成員US-GAAP：服務合同成員2019-01-012019-12-310000036104美國-公認會計準則：慣例貸款成員US-GAAP：服務合同成員2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：服務合同成員2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：ReceiveFixedPayFloatingSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：PayFixedReceiveFloatingSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：其他合同成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：Long MemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：短小成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：InterestRateContractMember美國-公認會計準則：未來成員美國-GAAP：Long MemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-01-012019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember美國-公認會計準則：未來成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：短小成員2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUSB：ForwardsSpotsAndSwapsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-01-012019-12-310000036104美國-GAAP：外匯兑換選項成員美國-GAAP：Long MemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：CreditRiskContractMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-01-012019-12-310000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-01-012019-12-310000036104USB：ResidentialHomeEquityFirstLiensLoanMember2019-01-012019-12-310000036104USB：Consumer RetailLeasingLoanMember2019-01-012019-12-310000036104Usb:ConsumerHomeEquityAndSecondMortgagesLoanMember2019-01-012019-12-310000036104USB：Consumer RevolvingCreditLoanMember2019-01-012019-12-310000036104USB：Consumer InstallmentLoanMember2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：汽車貸款會員2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-01-012019-12-310000036104USB：ResidentialMortgages LoanMember2019-01-012019-12-310000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-01-012019-12-310000036104美國-GAAP：建設貸款成員2019-01-012019-12-310000036104美國-GAAP：RealEstateLoanMember2019-01-012019-12-310000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-01-012019-12-310000036104USB：商業租賃融資貸款會員2019-01-012019-12-310000036104美國-GAAP：商業貸款會員2019-01-012019-12-310000036104美國公認會計準則：學生貸款會員2019-01-012019-12-310000036104美國-GAAP：外匯兑換選項成員美國-GAAP：短小成員Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentTradingMember2019-01-012019-12-310000036104美國-GAAP：其他合同成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：Long MemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：OptionMember美國-GAAP：短小成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-12-310000036104USB：ReceiveFixedPayFloatingSwapsMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUs-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember2019-01-012019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：PayFixedReceiveFloatingSwapsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMember美國-GAAP：股權合同成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-12-310000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember美國-GAAP：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：ReceiveFixedPayFloatingSwapsMember2019-01-012019-12-310000036104US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：PayFixedReceiveFloatingSwapsMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：FuturesAndForwardsMember美國-GAAP：Long MemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-12-310000036104Us-gaap:NotDesignatedAsHedgingInstrumentEconomicHedgeMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUSB：FuturesAndForwardsMember美國-GAAP：短小成員Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-12-310000036104美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUsb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMember2019-01-012019-12-310000036104SRT：ScenarioForecastMember2020-10-012020-12-310000036104SRT：ScenarioForecastMember2020-10-012021-09-300000036104美國-GAAP：Preference redStockMember2018-12-310000036104美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000036104美國-GAAP：母公司成員2018-12-310000036104US-GAAP：非控制性利益成員2018-12-310000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000036104美國-GAAP：母公司成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000036104Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-12-310000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2018-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2018-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-12-310000036104US-GAAP：服務合同成員2018-12-310000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2018-12-310000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-12-310000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2018-12-310000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2018-12-310000036104US-GAAP：服務合同成員2019-09-300000036104美國-GAAP：衍生成員2018-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-09-300000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-09-300000036104美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000036104美國-GAAP：Preference redStockMember2019-09-300000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2019-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000036104美國-GAAP：母公司成員2019-09-300000036104US-GAAP：非控制性利益成員2019-09-300000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-09-300000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-09-300000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-09-300000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2019-09-300000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-09-300000036104美國-GAAP：衍生成員2019-09-300000036104美國-GAAP：Preference redStockMember2019-06-300000036104美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2019-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000036104美國-GAAP：母公司成員2019-06-300000036104US-GAAP：非控制性利益成員2019-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-06-300000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-06-300000036104US-GAAP：服務合同成員2019-06-300000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-06-300000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-06-300000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-06-300000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2019-06-300000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-06-300000036104美國-GAAP：衍生成員2019-06-300000036104美國-GAAP：Preference redStockMember2019-12-310000036104美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000036104美國-GAAP：母公司成員2019-12-310000036104US-GAAP：非控制性利益成員2019-12-310000036104Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000036104美國-GAAP：母公司成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000036104Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-310000036104USB：其他資產認證安全成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember美國-GAAP：資產認可證券成員2019-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember美國-GAAP：資產認可證券成員2019-12-310000036104US-GAAP：抵押貸款權限成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember美國-GAAP：資產認可證券成員2019-12-310000036104US-GAAP：抵押貸款權限成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember美國-GAAP：資產認可證券成員2020-09-300000036104USB：其他資產認證安全成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember美國-GAAP：資產認可證券成員2020-09-300000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember美國-GAAP：資產認可證券成員2020-09-300000036104美國-GAAP：衍生成員2019-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-09-300000036104美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000036104美國-GAAP：Preference redStockMember2020-09-300000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000036104美國-GAAP：母公司成員2020-09-300000036104US-GAAP：非控制性利益成員2020-09-300000036104美國-GAAP：衍生成員2020-09-300000036104美國-GAAP：Preference redStockMember2020-06-300000036104美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000036104美國-GAAP：母公司成員2020-06-300000036104US-GAAP：非控制性利益成員2020-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-06-300000036104US-GAAP：抵押貸款權限成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember美國-GAAP：資產認可證券成員2020-06-300000036104USB：其他資產認證安全成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember美國-GAAP：資產認可證券成員2020-06-300000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember美國-GAAP：資產認可證券成員2020-06-300000036104US-GAAP：服務合同成員2020-06-300000036104美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-06-300000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-06-300000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2020-06-300000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-06-300000036104美國-GAAP：衍生成員2020-06-30UTR：年份Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純Iso4217：美元Xbrli：共享USB：BasisPointUSB：安全貸款USB：多個USB：抵押貸款

 
 
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
 
形式
10-Q
 
☑  
根據《條例》第13或15(D)條提交的季度報告
1934年證券交易法
  
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
 
☐  
根據“基本法”第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法
  
自(不適用)起的過渡期
佣金檔案編號
1-6880
美國合眾銀行
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
 
特拉華州
  
41-0255900
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)
  
(I.R.S.僱主
識別號碼)
800尼科萊購物中心
明尼阿波利斯, 明尼蘇達55402
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
651-466-3000
(註冊人電話號碼，包括區號)
(不適用)
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)節登記的證券：
 
每一類的名稱
  
交易
符號
  
各交易所名稱
註冊日期是哪一天？
普通股，每股面值0.01美元
   USB   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於A系列股份的1/100權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PRA   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於B系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PRH   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於F系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PRM   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於H系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PRO   紐約證券交易所
存托股份(各佔K系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PrP   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於L系列非累積永久優先股的千分之一權益，面值1.00美元)
   USB PRQ   紐約證券交易所
0.850% 中期票據，X系列(高級)，2024年6月7日到期
   USB/24B   紐約證券交易所
 
 
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)是否在過去90天內符合此類備案要求。
是☑表示沒有☐。
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據第405條規則要求提交的每一份互動數據文件
科技監管
在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短期限內)。
是☑表示沒有☐。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器
非加速
Filer，一家規模較小的報告公司，或者一家新興的成長型公司。請參閲“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
規則12B-2
交易法的一部分。
 
大型加速濾波器 ☑    加速文件服務器☐
非加速
文件服務器☐		   
規模較小的中國報告公司*☐
新興市場是公司的增長點☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則中所定義
12b-2
《交易法》(Exchange Act)。
是，☐不是，不是。☑
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
 
班級    截至2020年10月31日的未償還款項
普通股，面值0.01美元    1,506,438,314中國股票
 
 
 
目錄和
表格310-Q
交叉引用索引
 
第一部分-財務信息
     
1)管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(項目2)
        3  
A)概述
        3  
B)收益分析表
        4  
C)資產負債表分析
        6  
D)非公認會計準則財務計量
        32  
E)關鍵會計政策
        34  
F)控制和程序(項目4)
        35  
2)關於市場風險/公司風險概況的定量和定性披露(第3項)
        8  
A)概述
        8  
B)信用風險管理
        9  
C)剩餘價值風險管理
        22  
D)操作風險管理
        22  
E)合規風險管理
        22  
F)利率風險管理
        22  
G)市場風險管理
        24  
H)流動性風險管理
        25  
I)資本管理
        26  
3)業務線財務評審
        28  
4)財務報表(第(1)項)
        36  
第II部分-其他資料
     
1)法律訴訟(第1項)
        79  
2)風險因素(第(1A)項)
        79  
3)未登記的股權證券銷售和收益使用(第(2)項)
        81  
4)展品(第(6)項)
        81  
5)簽名
        82  
6)展品
        83  
根據1995年私人證券訴訟改革法的“安全港”聲明。
這份季度報告是關於
表格310-Q
包含有關U.S.Bancorp的前瞻性聲明。非歷史或當前事實的陳述(包括有關信念和預期的陳述)是前瞻性陳述，基於截至本文發佈之日管理層可獲得的信息、假設和估計。這些前瞻性陳述包括預期的未來收入和支出以及U.S.Bancorp的未來計劃和前景。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，重要因素可能導致實際結果與預期大不相同。這個
新冠肺炎
大流行正在對U.S.Bancorp、其客户、交易對手、員工和第三方服務提供商造成不利影響，對其業務、財務狀況、運營結果、流動性和前景的最終影響程度尚不確定。總體商業和經濟狀況的持續惡化或國內或全球金融市場的動盪可能會對U.S.Bancorp的收入及其資產和負債的價值產生不利影響，減少某些金融機構的資金可獲得性，導致信貸緊縮，並增加股價波動。此外，法規、法規或監管政策或做法的變化可能會對U.S.Bancorp產生重大和不可預測的影響。U.S.Bancorp的業績也可能受到以下不利影響：利率變化；失業率進一步上升；其貸款組合的信用質量惡化或擔保這些貸款的抵押品價值惡化；其投資證券價值惡化；法律和監管事態發展；訴訟；來自銀行和銀行的競爭加劇。
非銀行機構；
美國及其全球貿易夥伴關税水平和其他貿易政策的變化；國內動盪；客户行為和偏好的變化；數據安全漏洞；未能保護個人信息；併購和相關整合的影響；關鍵會計政策和判斷的影響；以及管理層有效管理信用風險、市場風險、運營風險、合規風險、戰略風險、利率風險、流動性風險和聲譽風險的能力。
有關這些和其他可能導致實際結果與預期不同的風險的討論，請參閲本報告中的其他信息，包括標題為“風險因素”的部分和U.S.Bancorp年度報告中的表格
10-K
截至2019年12月31日的年度，包括附件13中標題為“公司風險概況”和“風險因素”的章節，以及根據1934年證券交易法第13(A)、13(C)、14或15(D)條提交給證券交易委員會的所有後續文件。此外，除了這些風險之外，其他因素也可能對U.S.Bancorp的業績產生不利影響，讀者不應認為這些風險是所有潛在風險或不確定性的完整集合。前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日的情況，U.S.Bancorp沒有義務根據新信息或未來事件對其進行更新。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
1
表1
  
**精選財務數據
 
                             
   
三個月
9月30日
     
截至9個月
9月30日
  
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
  
2020
    
2019
    
百分比
變化
     
2020
    
2019
    
百分比
變化
  
簡明損益表
      
 
       
淨利息收入
  
 
$    3,227
 
  
 
$    3,281
 
  
 
(1.6
)% 
   
 
$    9,650
 
  
 
$    9,845
 
  
 
(2.0
)% 
應税當量調整(A)
  
 
25
 
  
 
25
 
  
 
—
 
   
 
73
 
  
 
79
 
  
 
(7.6
) 
淨利息收入(應税等值基礎)(B)
  
 
3,252
 
  
 
3,306
 
  
 
(1.6
) 
   
 
9,723
 
  
 
9,924
 
  
 
(2.0
) 
非利息收入
  
 
2,712
 
  
 
2,614
 
  
 
3.7
 
   
 
7,851
 
  
 
7,395
 
  
 
6.2
 
總淨收入
  
 
5,964
 
  
 
5,920
 
  
 
.7
 
   
 
17,574
 
  
 
17,319
 
  
 
1.5
 
非利息支出
  
 
3,371
 
  
 
3,144
 
  
 
7.2
 
   
 
10,005
 
  
 
9,384
 
  
 
6.6
 
信貸損失準備金
  
 
635
 
  
 
367
 
  
 
73.0
 
   
 
3,365
 
  
 
1,109
 
  
 
*
 
税前收入
  
 
1,958
 
  
 
2,409
 
  
 
(18.7
) 
   
 
4,204
 
  
 
6,826
 
  
 
(38.4
) 
所得税與應税當量調整
  
 
372
 
  
 
492
 
  
 
(24.4
) 
   
 
744
 
  
 
1,373
 
  
 
(45.8
) 
淨收入
  
 
1,586
 
  
 
1,917
 
  
 
(17.3
) 
   
 
3,460
 
  
 
5,453
 
  
 
(36.5
) 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
  
 
(6
) 
  
 
(9
) 
  
 
33.3
 
   
 
(20
) 
  
 
(25
) 
  
 
20.0
 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收入
  
 
$    1,580
 
  
 
$    1,908
 
  
 
(17.2
) 
   
 
$    3,440
 
  
 
$    5,428
 
  
 
(36.6
) 
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
  
 
$    1,494
 
  
 
$    1,821
 
  
 
(18.0
) 
   
 
$    3,196
 
  
 
$    5,175
 
  
 
(38.2
) 
每股普通股
      
 
       
每股收益
  
 
$        .99
 
  
 
$      1.16
 
  
 
(14.7
)% 
   
 
$      2.12
 
  
 
$      3.26
 
  
 
(35.0
)% 
稀釋後每股收益
  
 
.99
 
  
 
1.15
 
  
 
(13.9
) 
   
 
2.11
 
  
 
3.25
 
  
 
(35.1
) 
宣佈的每股股息
  
 
.42
 
  
 
.42
 
  
 
—
 
   
 
1.26
 
  
 
1.16
 
  
 
8.6
 
每股賬面價值(C)
  
 
30.93
 
  
 
30.26
 
  
 
2.2
 
       
每股市值
  
 
35.85
 
  
 
55.34
 
  
 
(35.2
) 
       
平均已發行普通股
  
 
1,506
 
  
 
1,575
 
  
 
(4.4
) 
   
 
1,510
 
  
 
1,589
 
  
 
(5.0
) 
平均稀釋後已發行普通股
  
 
1,507
 
  
 
1,578
 
  
 
(4.5
) 
   
 
1,511
 
  
 
1,592
 
  
 
(5.1
) 
財務比率
      
 
       
平均資產回報率
  
 
1.17
% 
  
 
1.57
% 
  
 
   
 
.87
% 
  
 
1.54
% 
  
平均普通股權益回報率
  
 
12.8
 
  
 
15.3
 
  
 
   
 
9.3
 
  
 
14.9
 
  
淨息差(應税等值基準)(A)
  
 
2.67
 
  
 
3.02
 
  
 
   
 
2.73
 
  
 
3.10
 
  
效率比(B)
  
 
56.6
 
  
 
53.3
 
  
 
   
 
57.4
 
  
 
54.3
 
  
淨沖銷佔平均未償還貸款的百分比
  
 
.66
 
  
 
.48
 
  
 
   
 
.58
 
  
 
.49
 
  
平均餘額
      
 
       
貸款
  
 
$311,018
 
  
 
$292,436
 
  
 
6.4
% 
   
 
$308,935
 
  
 
$289,278
 
  
 
6.8
% 
持有待售貸款
  
 
7,983
 
  
 
4,476
 
  
 
78.4
 
   
 
6,352
 
  
 
3,265
 
  
 
94.5
 
投資證券(D)
  
 
128,565
 
  
 
117,213
 
  
 
9.7
 
   
 
123,444
 
  
 
115,628
 
  
 
6.8
 
賺取資產
  
 
486,104
 
  
 
435,673
 
  
 
11.6
 
   
 
476,018
 
  
 
427,426
 
  
 
11.4
 
資產
  
 
536,902
 
  
 
481,454
 
  
 
11.5
 
   
 
525,380
 
  
 
472,216
 
  
 
11.3
 
無息存款
  
 
109,375
 
  
 
74,594
 
  
 
46.6
 
   
 
92,935
 
  
 
73,711
 
  
 
26.1
 
存款
  
 
405,523
 
  
 
349,933
 
  
 
15.9
 
   
 
390,598
 
  
 
343,563
 
  
 
13.7
 
短期借款
  
 
18,049
 
  
 
18,597
 
  
 
(2.9
) 
   
 
21,335
 
  
 
18,046
 
  
 
18.2
 
長期債務
  
 
43,542
 
  
 
42,691
 
  
 
2.0
 
   
 
44,587
 
  
 
41,664
 
  
 
7.0
 
美國Bancorp股東權益總額
  
 
52,416
 
  
 
53,292
 
  
 
(1.6
) 
   
 
51,936
 
  
 
52,446
 
  
 
(1.0
) 
 
   
9月30日，
2020
    
12月31日，
2019
                           
期末餘額
      
 
       
貸款
  
 
$306,985
 
  
 
$296,102
 
  
 
3.7
% 
       
投資證券
  
 
134,032
 
  
 
122,613
 
  
 
9.3
 
       
資產
  
 
540,455
 
  
 
495,426
 
  
 
9.1
 
       
存款
  
 
413,217
 
  
 
361,916
 
  
 
14.2
 
       
長期債務
  
 
42,443
 
  
 
40,167
 
  
 
5.7
 
       
美國Bancorp股東權益總額
  
 
52,565
 
  
 
51,853
 
  
 
1.4
 
       
資產質量
      
 
       
不良資產
  
 
$    1,270
 
  
 
$       829
 
  
 
53.2
% 
       
信貸損失撥備
  
 
8,010
 
  
 
4,491
 
  
 
78.4
 
       
信貸損失撥備佔
期末
貸款
  
 
2.61
% 
  
 
1.52
% 
  
 
       
資本比率
      
 
       
普通股一級資本
  
 
9.4
% 
  
 
9.1
% 
  
 
       
一級資本
  
 
11.0
 
  
 
10.7
 
  
 
       
基於風險的資本總額
  
 
13.1
 
  
 
12.7
 
  
 
       
槓桿
  
 
8.3
 
  
 
8.8
 
  
 
       
總槓桿敞口
  
 
7.2
 
  
 
7.0
 
  
 
       
有形普通股權益與有形資產之比(B)
  
 
7.0
 
  
 
7.5
 
  
 
       
有形普通股權益與風險加權資產之比(B)
  
 
9.3
 
  
 
9.3
 
  
 
       
普通股一級資本與風險加權資產之比，反映了全面實施當前預期信貸損失方法……(B)
  
 
9.0
 
  
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
*
沒有意義
(a)
基於21%的聯邦所得税税率，這些資產和負債的收入或費用不包括在聯邦所得税中。
(b)
看見
非GAAP
從第32頁開始的財務措施。
(c)
計算方法為U.S.Bancorp普通股股東權益除以期末已發行普通股。
(d)
不包括以下項目的未實現損益
可供出售
投資證券及與以公允價值轉讓投資證券有關的任何溢價或折扣
可供出售
至
持有期到成熟期。
 
2
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
管理學的探討與分析
 
概述
收益摘要
U.S.Bancorp及其子公司(“本公司”)公佈，2020年第三季度U.S.Bancorp的淨收入為16億美元，或每股稀釋後普通股0.99美元，而2019年第三季度為19億美元，或每股稀釋後普通股1.15美元。2020年第三季度，平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為1.17%和12.8%，而2019年第三季度分別為1.57%和15.3%。在一個充滿挑戰的時期，
新冠肺炎
在大流行期間，公司的多元化業務產生了淨收入增長，並支持了6.35億美元的信貸損失撥備，其中包括增加1.2億美元的信貸損失撥備，主要是為了確認2020年第三季度收購的信用卡投資組合的預期信貸損失。
2020年第三季度的總淨收入比2019年第三季度高出4400萬美元(0.7%)，反映出非利息收入增長3.7%，但淨利息收入下降1.6%部分抵消了這一增長。2019年第三季度淨利息收入下降的主要原因是利率同比下降的影響，但存款和資金結構的變化以及貸款增長部分抵消了這一影響。非利息收入的增長是由於再融資生產帶來的抵押貸款銀行收入的顯著增長，以及資本市場活動導致的商業產品收入的強勁增長。這些費用類別的增長被與消費者和商業支出減少相關的支付服務收入和存款服務費的下降部分抵消。此外，由於股權投資收入下降，其他非利息收入較2019年第三季度有所下降
税收優惠
投資辛迪加收入和預期的分支機構關閉導致的某些資產減值。
2020年第三季度的非利息支出比2019年第三季度高出2.27億美元(7.2%)，反映了與
新冠肺炎
以及2020年第三季與營收相關的生產費用增加。此外，非利息支出反映了與開發數字能力和相關業務投資有關的人員成本、技術和通信費用的增加，以及其他非利息支出的增加，但這部分被營銷和業務開發費用以及專業服務費用的減少所抵消。
2020年第三季度的信貸損失撥備為6.35億美元，比2019年第三季度高出2.68億美元(73.0%)，反映出2020年第三季度信貸損失撥備的增加，主要是為了確認收購的國家農場銀行信用卡投資組合中的預期損失。2020年第三季度淨沖銷為5.15億美元，而2019年第三季度為3.52億美元。有關信貸損失撥備、淨沖銷、不良資產以及本公司在評估貸款組合的信用質量和建立信貸損失撥備時考慮的其他因素的進一步信息，請參閲“公司風險概況”。
2020年前九個月，可歸因於U.S.Bancorp的淨收入為34億美元，或每股稀釋後普通股2.11美元，而2019年前九個月為54億美元，或每股稀釋後普通股3.25美元。2020年前9個月，平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為0.87%和9.3%，而2019年前9個月分別為1.54%和14.9%。
2020年前9個月的總淨收入比2019年前9個月高出2.55億美元(1.5%)，反映出非利息收入增長6.2%，但淨利息收入下降2.0%部分抵消了這一增長。2019年前9個月淨利息收入減少的主要原因是利率下降的影響，但存款和資金結構的變化以及貸款增長部分抵消了這一影響。非利息收入的增長是由於抵押貸款銀行收入和商業產品收入的顯著增長，以及信託和投資管理費的增加以及投資證券銷售的收益。這些費用類別的增長被與消費者和商業支出減少相關的支付服務收入和存款服務費的下降部分抵消。此外，由於股權投資收入減少，其他非利息收入比上一年有所下降。
税收優惠
投資辛迪加收入和某些資產減值，部分被2020年前9個月出售某些業務的收益所抵消。
2020年前9個月的非利息支出比2019年前9個月高出6.21億美元(6.6%)，反映出與
新冠肺炎
以及2020年前九個月與收入相關的生產費用增加。另外，非利息支出
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
3
反映了與開發數字能力和相關業務投資相關的人員成本、技術和通信費用的增加，以及其他非利息費用的增加，但因營銷和業務開發費用減少以及專業服務費用減少而部分抵消。
2020年前9個月34億美元的信貸損失撥備比2019年前9個月增加23億美元，反映出2020年前9個月由於金融危機的影響導致經濟狀況惡化，信貸損失撥備有所增加。
新冠肺炎
對國內和全球經濟的影響。2020年前九個月的淨沖銷金額為13億美元，而2019年前九個月的淨沖銷金額為11億美元。有關信貸損失撥備、淨沖銷、不良資產以及本公司在評估貸款組合的信用質量和建立信貸損失撥備時考慮的其他因素的進一步信息，請參閲“公司風險概況”。
損益表分析
淨利息收入
在應税等值基礎上，淨利息收入在2020年前9個月和第三季度分別為33億美元和97億美元，分別比2019年同期減少5400萬美元(1.6%)和2.01億美元(2.0%)。減少的主要原因是利率低於上一年的影響，但存款和資金組合的變化以及貸款增長部分抵消了這一影響。該公司預計2020年第四季度的淨利息收入與2020年第三季度相比將相對持平或略有下降，反映了預期的持續低利率環境及其對投資證券組合內再投資證券所賺取的利率以及更高的溢價攤銷的影響。與2019年同期相比，第三季度平均盈利資產增加了504億美元(11.6%)，2020年前九個月增加了486億美元(11.4%)，反映出貸款、投資證券和其他主要代表現金餘額的盈利資產的增加。在應税等值基礎上，2020年第三季度和前九個月的淨息差分別為2.67%和2.73%，而2019年第三季度和前九個月的淨息差分別為3.02%和3.10%。淨息差較上一年度減少，主要是由於利率下降、收益率曲線變化、決定維持較高的現金餘額以供流動資金使用，以及投資組合內溢價攤銷較高所致。, 貸款組合、存款和資金組合變化帶來的淨收益部分抵消了這一影響。該公司預計2020年第四季度其淨息差將面臨下行壓力，這是因為該公司預計將保持更高的流動性水平，這是因為該公司於2020年10月初從國家農場銀行收購了約100億美元的存款餘額。有關淨利息收入的進一步信息，請參閲“綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率”表。
2020年第三季度和前9個月的平均貸款總額分別比2019年同期高出186億美元(6.4%)和197億美元(6.8%)。貸款增加主要是由於商業貸款增加，反映客户利用銀行信貸工具支持流動資金需求，以及根據小企業管理局(SBA)支薪保障計劃發放的貸款的影響，以及在利率環境較低和政府全國按揭協會(GNMA)回購較高的情況下住宅抵押貸款的增長，以及商業房地產貸款增加。這些增長部分被信用卡貸款減少所抵消，信用卡貸款減少反映了2020年前九個月消費者支出下降的淨影響，部分抵消了2020年第三季度收購信用卡投資組合的影響，以及其他零售貸款減少。
2020年第三季度和前九個月的平均投資證券分別比2019年同期高出114億美元(9.7%)和78億美元(6.8%)，主要是由於購買了抵押貸款支持證券、美國國債以及州和政治證券，扣除提前還款和到期日。
2020年第三季度和前9個月的平均總存款分別比2019年同期高出556億美元(15.9%)和470億美元(13.7%)。在消費者和商業銀行以及企業和商業銀行餘額增加的推動下，2020年第三季度和前9個月的平均儲蓄存款總額分別比去年同期增加了293億美元(12.6%)和331億美元(14.7%)。與2019年前9個月相比，2020年前9個月的平均總儲蓄存款增加，也是由於財富管理和投資服務餘額增加。2020年第三季度和前9個月的平均無息存款分別比2019年同期高出348億美元(46.6%)和192億美元(26.1%)，這主要是由於企業和商業銀行、消費者和商業銀行以及財富管理和投資服務餘額的增加。平均總儲蓄和無息存款的增長主要是聯邦政府增加金融體系流動性的行動的結果，客户通過利用現有的信貸安排和政府刺激計劃來維持資產負債表的流動性。2020年第三季度和前九個月的平均定期存款分別比去年同期減少85億美元(19.9%)和53億美元(11.8%)，主要是由於作為其他資金來源的替代品而管理的存款減少，這主要是基於相對定價和流動性特徵。
 
4
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
表2
  
**非利息收入
 
            三個月
9月30日		      截至9個月
9月30日		  
(百萬美元)           2020      2019      百分比
變化		      2020      2019      百分比
變化		  
信用卡和借記卡收入
 
      $   388        $   366        6.0 %       $   976        $1,035        (5.7 )% 
企業支付產品收入
 
      125        177        (29.4 )       371        506        (26.7 ) 
商户加工服務
 
      347        410        (15.4 )       950        1,192        (20.3 ) 
信託和投資管理費
 
      434        421        3.1        1,295        1,235        4.9  
存款服務費
 
      170        234        (27.4 )       512        678        (24.5 ) 
庫房管理費
 
      145        139        4.3        425        438        (3.0 ) 
商業產品收入
 
      303        240        26.3        904        708        27.7  
抵押貸款銀行收入
 
      553        272        *        1,596        630        *  
投資產品費用
 
      48        46        4.3        142        138        2.9  
證券收益(虧損)，淨額
 
      12        25        (52.0 )       143        47        *  
其他
        187        284        (34.2 )       537        788        (31.9 ) 
非利息收入總額
 
      $2,712        $2,614        3.7 %       $7,851        $7,395        6.2 % 
 
*
沒有意義
 
信貸損失準備金
*第三季度信貸損失撥備為6.35億美元，2020年前9個月為34億美元，分別比2019年同期增加2.68億美元(73.0%)和23億美元。2020年3月，經濟狀況開始惡化，並在2020年第二季度繼續惡化，原因是
新冠肺炎
健康危機。在2020年第三季度，隨着對國內生產總值(GDP)和失業率的經濟預測都比第二季度有所改善，經濟狀況開始放緩。該公司確認，由於這些不利經濟狀況的惡化和持續影響，2020年前9個月的信貸損失準備金增加了20億美元。該公司確認2020年第三季度信貸損失撥備增加了1.2億美元，主要反映了在此期間收購的國家農場銀行信用卡投資組合的預期虧損。與去年同期相比，2020年第三季度和前9個月的淨沖銷分別增加了1.63億美元(46.3%)和2.76億美元(25.8%)，這主要是由於商業貸款、商業房地產貸款和零售租賃淨沖銷增加，但部分被其他零售貸款淨沖銷的減少所抵消。有關信貸損失撥備、淨沖銷、不良資產以及本公司在評估貸款組合的信用質量和建立信貸損失撥備時考慮的其他因素的進一步信息，請參閲“公司風險概況”。
非利息收入
2020年第三季度和前9個月的非利息收入分別為27億美元和79億美元，分別比2019年同期增加9800萬美元(3.7%)和4.56億美元(6.2%)。與一年前相比的增長反映了抵押貸款銀行收入、商業產品收入以及信託和投資管理費的增加，但支付服務收入、存款服務費和其他非利息收入的下降部分抵消了這一增長。與2019年前9個月相比，2020年前9個月非利息收入的增加也是由於投資證券銷售收益增加。按揭銀行業務收入增加，原因是按揭貸款產量增加及銷售利潤率上升，但部分被扣除對衝活動後按揭服務權(“MSR”)估值下降所抵銷。該公司預計，與2020年第三季度相比，2020年第四季度抵押貸款銀行收入將出現下降，反映出該行業再融資活動放緩以及房屋銷售的季節性。商業產品收入增加的主要原因是公司債券發行費和交易收入增加。由於過去一年業務增長和有利的市場條件，信託和投資管理費較高。支付服務費收入下降，反映商户處理服務收入和企業支付產品收入下降，原因是全球範圍內的影響導致銷售量下降。
新冠肺炎
消費者和企業支出大流行。與2019年第三季度相比，2020年第三季度信用卡和借記卡收入有所上升，反映出與2020年第二季度政府刺激計劃的延遲影響相關的預付卡費用大幅上升。由於消費者和企業支出活動減少，以及2020年第四季度與2020年第三季度相比預期預付卡數量下降，支付服務收入可能在2020年剩餘時間內繼續受到不利影響。存款服務費下降的主要原因是交易量減少。其他非利息收入減少，原因是股權投資收入減少，
税收優惠
投資辛迪加收入，以及預期的分支機構關閉導致的某些資產減值。其他非利息收入在
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
5
表3
  
**非利息支出
 
    三個月
9月30日		      截至9個月
9月30日		  
(百萬美元)   2020     2019     百分比
變化		      2020     2019     百分比
變化		  
補償
   $ 1,687     $ 1,595       5.8 %     $   4,992     $ 4,728       5.6 % 
僱員福利
     335       324       3.4        1,001       971       3.1  
淨入住率和設備
     276       279       (1.1 )       823       837       (1.7 ) 
專業服務
     102       114       (10.5 )       307       315       (2.5 ) 
市場營銷和業務發展
     72       109       (33.9 )       213       309       (31.1 ) 
技術和通信
     334       277       20.6        932       804       15.9  
郵資、印刷費和供應品
     70       74       (5.4 )       214       219       (2.3 ) 
其他無形資產
     44       42       4.8        129       124       4.0  
其他
     451       330       36.7        1,394       1,077       29.4  
總非利息費用
   $ 3,371     $ 3,144       7.2 %     $ 10,005     $ 9,384       6.6 % 
效率比(A)
     56.6 %      53.3 %   
 
 
 
      57.4 %      54.3 %   
 
 
 
 
a)
看見
非GAAP
從第32頁開始的財務措施。
 
2020年前9個月，與2019年前9個月相比，原因是2020年第二季度內亂造成的財產損失造成的資產減值，但部分被2020年第一季度出售某些業務的收益所抵消。
非利息支出
第三季度和2020年前9個月的非利息支出分別為34億美元和100億美元，分別比2019年同期增加2.27億美元(7.2%)和6.21億美元(6.6%)。與一年前相比的增長是由於第三季度的支出為1.57億美元，2020年前九個月的支出為4.56億美元，這是與預付卡業務相關的增量成本，與
COVID-19，
以及由於抵押貸款生產和資本市場活動增加而產生的與收入相關的費用。此外，增長還受到商業投資的推動，包括與增強數字能力相關的投資。受影響的費用類別主要包括較高的人事費用、技術和通信費用以及其他非利息費用，但部分被較低的營銷和業務開發費用所抵消。由於業績增長以及抵押貸款銀行和固定收益資本市場業務中與業務生產相關的可變薪酬增加的影響，薪酬支出增加。員工福利支出增加的主要原因是養老金支出增加。技術和通信費用增加的主要原因是支持業務增長的資本支出以及與預付卡相關的呼叫中心業務量增加的影響。其他非利息支出增加，反映出2020年第三季度和前九個月分別為4900萬美元和2.28億美元的支出，與
COVID-19，
由於評估基數的增加和州特許經營税的增加，FDIC的保險費用增加。與2019年前9個月相比，2020年前9個月其他非利息支出的增加被與以下方面相關的成本下降部分抵消
税收優惠
2020年的項目。與以下項目相關的增量成本
新冠肺炎
這包括公司作為信用卡處理商面臨的未交付貨物和服務(包括預付機票)的退款風險導致的負債增加，以及與向一線員工支付溢價補償和為員工提供安全工作環境相關的費用。專業服務費用下降的主要原因是2019年完成的業務舉措，而營銷和業務開發費用下降是由於營銷活動的時機以及因以下原因而減少的差旅
新冠肺炎。
該公司預計，與2020年第三季度相比，2020年第四季度的非利息支出將相對穩定。
所得税費用
*第三季度所得税撥備為3.47億美元(有效税率為18.0%)，2020年前9個月為6.71億美元(有效税率為16.2%)，而2019年同期為4.67億美元(有效税率為19.6%)和13億美元(有效税率為19.2%)。2020年税率下降的主要原因是税前收入減少，受到當前經濟狀況的影響，包括信貸損失撥備增加。有關所得税的進一步信息，請參閲合併財務報表附註11。
資產負債表分析
貸款
*截至2019年9月30日，公司的貸款組合為307.0美元，而截至2019年12月31日，貸款組合為296.1美元，增加了109億美元(3.7%)。這一增長是由商業貸款、住宅抵押貸款、商業房地產貸款和其他零售貸款增加推動的，但信用卡貸款減少部分抵消了這一增長。
與2019年12月31日相比，截至2020年9月30日，商業貸款增加了69億美元(6.6%)，反映了根據SBA的Paycheck Protection計劃發放的貸款的影響。
 
6
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
表4
  
**可供出售的投資證券
 
    2020年9月30日      2019年12月31日  
(百萬美元)   攤銷
成本		      公允價值     加權的-
平均值
到期日
年數		      加權的-
平均值
收益率(D)		      攤銷
成本		      公允價值     加權的-
平均值
到期日
年數		      加權的-
平均值
收益率(D)		  
美國財政部和機構
   $ 22,029      $ 22,564       2.9        1.50 %         $ 19,845      $ 19,839       2.7        1.68 % 
抵押貸款支持證券(A)
     100,711        102,891       2.7        1.67        95,385        95,564       4.4        2.39  
資產支持證券(A)
     203        208       4.1        2.26        375        383       3.1        3.09  
國家和政治分部的義務(B)(C)
     7,784        8,356       6.4        4.07        6,499        6,814       6.6        4.29  
其他
     13        13       .3        1.59        13        13       .3        2.66  
總投資證券
   $ 130,740      $ 134,032       3.0        1.78 %     $ 122,117      $ 122,613       4.2        2.38 % 
 
(a)
與上述資產和抵押貸款支持證券相關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前還款。
(b)
如果以溢價購買證券，則基於到第一個可選贖回日期的收益率，如果以溢價購買證券，則基於到到期日的收益率，如果以面值或折扣購買證券，則根據收益率到到期日提供與州和政治部門義務有關的信息。
(c)
州和政治部門債務的到期日是根據公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日計算的。
(d)
投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的。州和政治區債務的加權平均收益率是在全額應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。
 
截至2020年9月30日，貸款組合中持有的住宅抵押貸款比2019年12月31日增加了62億美元(8.8%)，原因是利率較低的環境下抵押貸款產量增加，以及2020年前九個月GNMA回購增加。該公司貸款組合中發放的住房抵押貸款包括擔保良好的鉅額抵押貸款和向信用質量較高的借款人發放的分支機構發放的第一留置權房屋淨值貸款。
截至2020年9月30日，商業房地產貸款比2019年12月31日增加了6.34億美元(1.6%)，這主要是新貸款的結果，但部分被客户支付首付餘額所抵消。
與2019年12月31日相比，截至2020年9月30日，其他零售貸款增加了3600萬美元(0.1%)，原因是分期付款貸款增加，但部分被房屋淨值貸款、汽車貸款、循環信貸餘額和零售租賃餘額的減少所抵消。
與2019年12月31日相比，2020年9月30日的信用卡貸款減少了29億美元(11.7%)，反映出受
COVID-19，
部分被2020年第三季度收購國家農場銀行信用卡投資組合所抵消。
公司一般在到期時保留有價證券貸款；然而，公司的意圖可能會隨着時間的推移而改變，這些因素包括持續的資產/負債管理活動、對產品盈利能力的評估、信用風險、流動性需求和資本影響。如果公司持有現有投資組合貸款的意圖或能力發生變化，它將被轉移到持有的待售貸款中。
持有待售貸款
截至2020年9月30日，持有待售貸款(主要包括將在二級市場出售的住宅抵押貸款)為76億美元，而2019年12月31日為56億美元。持有待售貸款增加的主要原因是，考慮到利率環境較低，與2019年第四季度相比，2020年第三季度的按揭貸款成交量較高。該公司發起或購買的幾乎所有住房抵押貸款都遵循允許向現有的高流動性二級市場出售貸款的指導方針，特別是在政府機構交易和政府支持的企業(“GSE”)。
投資證券
可供出售的商品
截至2019年9月30日，投資證券總額為134.0美元，而截至2019年12月31日，投資證券總額為122.6美元。114億美元(9.3%)的增長主要是由於86億美元的淨投資購買和28億美元的未實現淨收益(虧損)的有利變化
可供出售
投資證券。本公司並無未償還投資證券分類為
持有至到期
2020年9月30日和2019年12月31日。
本公司的
可供出售
投資證券按公允價值列賬，公允價值變動反映在其他綜合收益(虧損)中，除非證券的未實現虧損的一部分與信貸有關，並且有必要計提信貸損失準備。截至2020年9月30日，本公司的未實現淨收益
可供出售
投資證券為33億美元，而截至2019年12月31日為4.96億美元。未實現淨收益的有利變化主要是由於利率變化導致抵押貸款支持證券、美國國債以及州和政治證券的公允價值增加。未實現虧損總額
可供出售
截至2020年9月30日，投資證券總額為3400萬美元，而截至2019年12月31日，投資證券總額為4.48億美元。在…
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
7
2020年9月30日，本公司沒有出售有未實現虧損的證券的計劃，並認為很有可能在收回攤銷成本之前不會被要求出售此類證券。
有關投資證券的進一步信息，請參閲合併財務報表附註中的附註3和附註14。
存款
*截至2019年9月30日，存款總額為413.2美元，而截至2019年12月31日，存款總額為361.9美元。存款總額增加513億美元(14.2%)，反映出無息存款和儲蓄存款總額的增加，但定期存款的減少部分抵消了增加的影響。截至2020年9月30日，無息存款比2019年12月31日增加了390億美元(51.6%)，這主要是由於企業和商業銀行、消費者和商業銀行以及財富管理和投資服務餘額增加。利息支票餘額增加97億美元(12.7%)，儲蓄賬户餘額增加70億美元(14.9%)，這都是由於消費者和商業銀行餘額增加。截至2020年9月30日，貨幣市場存款餘額比2019年12月31日增加59億美元(4.9%)，主要原因是企業和商業銀行以及消費者和商業銀行餘額增加，但部分被財富管理和投資服務餘額的減少所抵消。無息存款及儲蓄存款總額的增長，主要是受金融風暴的經濟影響所致。
新冠肺炎
世界經濟大流行導致聯邦政府採取行動增加金融系統的流動性，客户通過利用現有的信貸安排和政府刺激計劃來維持資產負債表的流動性。截至2020年9月30日，定期存款與2019年12月31日相比減少了103億美元(24.0%)，這主要是由於作為其他資金來源替代方案管理的存款減少，這主要是基於相對定價和流動性特徵，以及消費者和商業銀行餘額的減少。
借款
*公司利用短期和長期借款作為其資產/負債管理和融資戰略的一部分。截至2020年9月30日，短期借款(包括購買的聯邦基金、商業票據、回購協議、以高級資產擔保的借款和其他短期借款)為137億美元，而2019年12月31日為237億美元。短期借款減少100億美元(42.2%)，主要是由於短期聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款和其他短期借款餘額減少，但部分被回購協議餘額增加所抵消。截至2020年9月30日，長期債務為424億美元，而截至2019年12月31日，長期債務為402億美元。23億美元(5.7%)的增長主要是由於33億美元的鈔票和28億美元的中期票據發行，但45億美元的鈔票償還和到期日部分抵消了這一增長。有關公司流動性管理的討論，請參見“流動性風險管理”一節。
企業風險概況
概述
管理風險是金融服務公司成功運營的重要組成部分。公司董事會批准了一個風險管理框架，該框架規定了所有冒險活動的治理和風險管理要求。這一框架包括公司和業務線風險偏好聲明，這些聲明為追求業務目標和計劃時可能承擔的風險類型和數量設定了界限。董事會主要通過其風險管理委員會監督與風險管理框架、風險偏好聲明和其他政策要求相關的績效。
執行風險委員會(“ERC”)由首席風險官擔任主席，成員包括首席執行官和執行管理團隊的其他成員，負責根據風險管理框架和風險偏好聲明監督執行情況。ERC通過指導及時和全面的行動，專注於當前和正在出現的風險，包括戰略和聲譽風險。還成立了高級操作委員會，每個委員會負責監督特定類別的風險。
該公司最突出的風險敞口是信貸、利率、市場、流動性、運營、合規、戰略和聲譽。利用公司的風險管理框架，
新冠肺炎
併為每一種最突出的暴露確定相關風險。監督和治理通過一個集中的指揮中心進行管理，該指揮中心通過電子資源中心(ERC)升級。董事會還監督公司對
新冠肺炎
大流行。信用風險是指貸款、投資或衍生工具合同到期時未能收回利息和/或本金餘額的風險。利率風險是利率變化導致淨利息收入或市場估值的潛在減少。市場風險來自利率、外匯匯率和證券價格的波動，這些波動可能導致金融資產價值的變化。
 
8
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
工具，如交易和
可供出售
按公允價值記賬的證券、待售抵押貸款(“MLHFS”)、MSR和衍生品。流動性風險是指可能無法以合理成本及時為債務或新業務融資。運營風險是指由於內部流程或系統、人員或外部不利事件不充分或失敗而對當前或預期財務狀況造成的風險，包括數據安全漏洞造成的損失風險。運營風險還可能包括因與公司有業務往來的第三方失敗而造成損失的風險。合規風險是指如果公司未能遵守合規要求，可能遭受法律或監管制裁、財務損失和聲譽損害的風險。戰略風險是指由於不利的業務決策、業務決策執行不力或對銀行業和經營環境變化缺乏反應而導致的對當前或預期財務狀況的風險。聲譽風險是指負面輿論對當前或預期收益、資本或特許經營權或企業價值造成的風險。這種風險可能會影響公司建立新關係或服務、提供新服務或繼續服務現有關係的能力，從而削弱公司的競爭力。除上述風險外，還存在其他可能影響本公司的風險因素。請在本報告和公司年報表格中提及“風險因素”
10-K
有關這些因素的詳細討論，請參閲截至2019年12月31日的年度報告。
公司董事會和管理層治理委員會受到建立有效制衡的“三道防線”模式的支持。第一道防線是業務線，它按照既定的限制和政策要求管理風險。反過來，業務線負責人和他們的風險主管制定計劃，以確保符合這些限制和政策要求。第二道防線包括首席風險官的組織以及公司支持職能的政策和監督活動，將風險偏好和戰略轉化為可採取行動的風險限制和政策。第二道防線監督第一道防線是否符合限制和政策，並向高級管理層和董事會風險管理委員會報告和升級新出現的風險和其他關切。第三道防線是內部審計，負責向董事會審計委員會和高級管理層提供有關公司治理、風險管理和控制程序有效性的獨立評估和保證。
管理層定期向董事會風險管理委員會提交報告。風險管理委員會與管理層討論公司的風險管理表現，並向整個董事會提供關鍵風險的摘要，包括現有事項的狀況、未來可能關注的領域以及某些類型損失事件的具體信息。風險管理委員會審議管理層評估公司相對於風險偏好陳述和相關風險限額的業績的季度報告，包括：
•  
宏觀經濟環境和其他質量考慮因素，如監管和合規變化、訴訟進展以及技術和網絡安全；
•  
信貸措施，包括不良評級和不良貸款、槓桿交易、信貸集中和貸款限額；
•  
利率和市場風險，包括市值和淨利潤模擬，以及與交易相關的風險價值(VaR)；
•  
流動性風險，包括各種壓力情景下的資金預測；
•  
運營和合規風險，包括欺詐、處理錯誤、控制漏洞、數據安全漏洞或不利業務決策等事件造成的損失，以及技術性能報告以及各種法律和法規合規措施；
•  
資本比率和預測，包括監管措施和壓力情景；以及
•  
戰略和聲譽風險考慮、影響和應對。
信用風險管理
*公司的信用風險管理戰略包括明確定義的集中信用政策、統一的承保標準，以及對所有商業和消費信用敞口的持續風險監控和審查流程。在評估其信貸風險時，本公司會考慮承保活動的變化(如有)、貸款組合組合(包括產品組合及特定地區、行業或客户的集中度)、抵押品價值、貸款表現趨勢及宏觀經濟因素(例如失業率、本地生產總值水平及消費者破產申請的變化)，以及新關税或提高現有關税對客户及本地經濟的潛在影響，以及
新冠肺炎
大流行。風險管理委員會監督公司的信用風險管理流程。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
9
此外，公司定義的信用質量評級是公司整體信用風險管理和信用損失撥備評估的重要組成部分。通過評級的貸款是指那些沒有被歸類在公司的問題信用評級等級上的貸款，因為已經確定了最小的風險。具有特別提及或分類評級的貸款，包括逾期90天或以上且仍在累積的貸款、非應計貸款、被視為問題債務重組(TDR)的貸款以及處於初級留置權的貸款(目前處於修改或拖欠貸款背後的第一留置權貸款)，包括公司持有的所有其認為存在潛在或明確弱點、可能使全部合同現金流面臨風險的貸款。該公司對消費貸款的內部信用質量評級主要基於拖欠和不良狀況，但在這些投資組合中少數較大規模的貸款是單獨評估的。對於這一有限的人羣，內部信用質量評級的確定可能還會考慮抵押品價值和客户現金流。有關公司貸款組合(包括內部信用質量評級)的進一步討論，請參閲合併財務報表附註4。此外，請參閲公司年報中的《管理層討論與分析-信用風險管理》。
表格10-K
截至2019年12月31日的年度報告，以更詳細地討論信用風險管理流程。
該公司在一定程度上通過分散貸款組合來管理其信用風險，這是通過按產品類型標準(如行業)設定限額和確定信貸集中度來實現的。作為其正常業務活動的一部分，該公司提供一系列廣泛的貸款產品。該公司將其貸款組合分為兩個部分，這是它制定和記錄確定信貸損失撥備的系統方法的水平。該公司的兩個貸款組合是商業貸款和消費貸款。
商業貸款部分包括對小企業、中端市場、大公司、商業房地產、金融機構的貸款和租賃。
非營利
以及公共部門客户。與商業貸款部門貸款相關的關鍵風險特徵包括借款人業務的行業和地理位置、貸款目的、還款來源、借款人的債務能力和財務靈活性、貸款契約和質押抵押品的性質(如果有的話)，以及失業率、國內生產總值(GDP)水平、公司債券利差和長期利率等宏觀經濟因素，所有這些因素都受到了新冠肺炎疫情的影響。在評估借款人違約的可能性和違約時損失的嚴重程度時，除其他因素外，還會考慮這些風險特徵。本公司在對這些貸款進行內部風險評級或預測其虧損時會考慮這些風險特徵，這是確定商業貸款部門貸款信用損失撥備的重要因素。
消費貸款部分是指發放給消費者的貸款和租賃，包括住宅抵押貸款、信用卡貸款和其他零售貸款，如循環消費貸款、汽車貸款和租賃、房屋淨值貸款和貸款以及學生貸款。
徑流
投資組合。房屋淨值或二次抵押貸款是初級留置權。
封閉式
帳户在始發時已全額支付。這些貸款通常是固定利率貸款，由住宅房地產擔保，
10-
或
15年
固定付款攤銷時間表。房屋淨值額度是一種循環賬户，借款人有能力重複提取和償還餘額，最高可達最高承諾，並以住宅房地產為擔保。這些賬户包括第一留置權或初級留置權的賬户。投資組合中房屋淨值額度的典型條款是以最優惠利率為基準的浮動利率，其中
10-
或
15年
提款期，在此期間，最低還款額等於月息，其後是
20-
或
10年期
分別為攤銷期限。截至2020年9月30日，該公司幾乎所有的房屋淨值線都處於抽取期。截至2020年9月30日，約14億美元，即未償還房屋淨值額度餘額的12%，將在未來36個月內進入攤銷階段。與消費貸款部門貸款相關的關鍵風險特徵主要涉及借款人的償還能力和意願，包括失業率、消費者破產申請和其他宏觀經濟因素、客户付款歷史和信用評分，在某些情況下還會更新。
貸款價值比
(“LTV”)反映當前房地產貸款市場狀況的信息。這些風險特徵和其他風險特徵，包括
新冠肺炎
對金融危機和大流行病的影響反映在對拖欠水平、破產和損失的預測中，這些都是確定消費貸款部門信貸損失撥備的主要因素。
本公司根據貸款組合的基本風險特徵，進一步將其貸款組合細分為各種類別。商業貸款領域的兩個類別是商業貸款和商業房地產貸款。消費貸款領域的三個類別是住宅抵押貸款、信用卡貸款和其他零售貸款。
 
10
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
該公司的消費貸款部門利用幾個不同的業務流程和渠道發起消費信貸，包括傳統的分支機構貸款、移動和
在線
銀行、間接貸款、代理銀行和貸款經紀人。每一項不同的承銷和發起活動都管理着獨特的信用風險特徵，並根據不同的風險狀況為其貸款產品定價。
住房抵押貸款發放一般僅限於優質借款人，並通過本公司的分支機構、貸款製作辦公室、移動和
在線
服務和發起人的批發網絡。公司可以保留其資產負債表上的住房抵押貸款，或將貸款出售到二級市場，同時保留維護權和客户關係。利用二級市場使公司能夠有效地降低其信用和其他資產/負債風險。對於保留在公司投資組合中的住宅抵押貸款以及房屋淨值和第二抵押貸款，信用風險也因地域而多樣化，並在承保過程中通過遵守LTV和借款人信用標準進行管理。
該公司基於一種結合自動估值模型更新和相關房價指數的方法，每季度估計其未償還住宅抵押貸款的最新LTV信息。LTV是貸款的未償還本金餘額與當前估計的房地產價值的比率。房屋淨值和二次抵押貸款合計
貸款價值比
(“CLTV”)是第一抵押原始本金餘額和第二留置權未償還本金餘額的組合，相對於當前的物業價值估計。某些貸款沒有LTV或CLTV，主要是由於缺乏相關的自動估值模型和/或房價指數值，或缺乏所收購貸款的必要估值數據。
下表提供了LTV截至2020年9月30日的住宅抵押貸款、房屋淨值和二次抵押貸款的彙總信息：
 
住宅抵押貸款
(百萬美元)
   利息
僅		     攤銷     總計     百分比
佔總數的百分比		  
貸款價值比
        
小於或等於80%
     $3,069       $58,380       $61,449       80.0 % 
超過80%到90%
     11       5,472       5,483       7.1  
超過90%到100%
     —       518       518       .7  
超過100%
     —       118       118       .2  
沒有可用的LTV
     —       18       18       —  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(A)
     —       9,203       9,203       12.0  
總計(B)
     $3,080       $73,709       $76,789       100.0 % 
 
(a)
代表從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的貸款，這些抵押貸款的付款主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。
(b)
截至2020年9月30日，考慮了約5.4億美元的住宅抵押貸款餘額
次貸。
 
房屋淨值和二次抵押貸款
(百萬美元)
   線條     貸款     總計     百分比
佔總數的百分比		  
貸款價值比
        
小於或等於80%
     $10,213       $   764       $10,977       83.1 % 
超過80%到90%
     1,320       462       1,782       13.5  
超過90%到100%
     210       47       257       2.0  
超過100%
     90       7       97       .7  
沒有LTV/CLTV可用
     91       4       95       .7  
總計(A)
     $11,924       $1,284       $13,208       100.0 % 
 
(a)
截至2020年9月30日，考慮了大約5400萬美元的房屋淨值和第二抵押貸款餘額
次貸危機。
截至2020年9月30日，房屋淨值和第二抵押貸款為132億美元，而2019年12月31日為150億美元，其中包括35億美元的第一留置權頭寸的房屋淨值額度，以及97億美元的房屋淨值和第二抵押貸款以及初級留置權頭寸的額度。截至2020年9月30日，處於初級留置權頭寸的貸款和額度包括約38億美元的貸款和額度，公司還為這些貸款和額度提供了相關的第一留置權貸款，以及大約59億美元的貸款和額度，其中公司沒有提供相關的第一留置權貸款。公司能夠使用公司作為第一留置權服務商的信息或客户信用機構檔案中報告的信息來確定相關第一留置權的狀態。在評估信用風險、相關損失估計和確定信用損失撥備時，本公司還評估這些初級留置權貸款和額度的其他信用風險指標，包括拖欠、估計平均CLTV比率和更新的加權平均信用評分。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
11
下表彙總了本公司截至2020年9月30日的初級留置權頭寸的拖欠統計數據和其他信用質量指標：
 
    後置初級留置權        
(百萬美元)   公司是國有的
或先維修
留置權		     第三方
第一留置權		     總計  
總計
     $3,755       $5,909       $9,664  
逾期30-89天的百分比
     .17 %      .31 %      .26 % 
逾期90天或以上的百分比
     .04 %      .09 %      .07 % 
加權平均CLTV
     68 %      65 %      66 % 
加權平均信用評分
     781       777       779  
有關公司如何確定初級留置權貸款的信貸損失撥備的其他信息，請參閲“信貸損失撥備的分析和確定”部分。
貸款拖欠
拖欠率的趨勢是該公司貸款組合中信用風險的一個指標，以及其他考慮因素。該公司衡量拖欠率，包括和不包括不良貸款，以便於與其他公司進行比較。截至2020年9月30日，逾期90天或更長時間的累計貸款總額為4.61億美元，而2019年12月31日為6.05億美元。這些餘額不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。逾期90天或以上的應計貸款不包括在不良資產中，並繼續計息，因為它們有足夠的抵押品擔保，正在收集過程中，併合理地預計會導致償還或恢復到當前狀態，或者在指定的同質投資組合中進行管理。
沖銷
遵守監管準則的時間表。截至2020年9月30日，逾期90天或更長時間的累計貸款與總貸款的比率為0.15%，而2019年12月31日為0.20%。
 
表5
   *拖欠貸款比率佔期末貸款餘額的百分比
 
逾期90天或以上
不包括
不良貸款		           9月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
商品化
       
商品化
        .06 %      .08 % 
租賃融資
  
 
 
 
      —       —  
總商業廣告
        .06       .08  
商業地產
       
商業抵押貸款
        —       .01  
建設和發展
  
 
 
 
      .01       —  
總商業地產
        —       .01  
住宅按揭(A)
        .15       .17  
信用卡
        .91       1.23  
其他零售業
       
零售租賃
        .06       .05  
房屋淨值和二次抵押貸款
        .37       .32  
其他
  
 
 
 
      .07       .13  
其他零售總額
  
 
 
 
      .14       .17  
貸款總額
  
 
 
 
      .15 %      .20 % 
逾期90天或以上
包括
不良貸款		           9月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
商品化
        .48 %      .27 % 
商業地產
        .82       .21  
住宅按揭(A)
        .46       .51  
信用卡
        .91       1.23  
其他零售業
  
 
 
 
      .40       .46  
貸款總額
  
 
 
 
      .53 %      .44 % 
 
(a)
拖欠貸款比率不包括截至2020年9月30日的16億美元和截至2019年12月31日的17億美元，這些貸款是從GNMA抵押貸款池購買的，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)或美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。包括這些貸款在內，截至2020年9月30日，逾期90天或以上的住房抵押貸款(包括所有不良貸款)的比率為2.52%，截至2019年12月31日，逾期90天或以上的住房抵押貸款比率為2.92%。
 
12
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
下表提供了消費貸款部門包括的住宅抵押貸款、信用卡和其他零售貸款的拖欠情況摘要信息：
 
    金額             
作為結束的百分比
貸款餘額
  
(百萬美元)   9月30日，
2020		      12月31日，
2019		              9月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
住宅按揭(A)
        
 
     
30-89
日數
     $238        $154     
 
      .31 %      .22 % 
90天或更長時間
     114        120     
 
      .15       .17  
不良資產
     240        241     
 
 
 
      .31       .34  
總計
     $592        $515     
 
      .77 %      .73 % 
信用卡
        
 
     
30-89
日數
     $206        $321     
 
      .94 %      1.30 % 
90天或更長時間
     199        306     
 
      .91       1.23  
不良資產
     —        —     
 
 
 
      —       —  
總計
     $405        $627     
 
      1.85 %      2.53 % 
其他零售業
        
 
     
零售租賃
        
 
     
30-89
日數
     $  32        $  45     
 
      .38 %      .53 % 
90天或更長時間
     5        4     
 
      .06       .05  
不良資產
     14        13     
 
 
 
      .17       .15  
總計
     $  51        $  62     
 
      .61 %      .73 % 
房屋淨值和二次抵押貸款
        
 
     
30-89
日數
     $  46        $  77     
 
      .35 %      .51 % 
90天或更長時間
     49        48     
 
      .37       .32  
不良資產
     102        116     
 
 
 
      .77       .77  
總計
     $197        $241     
 
      1.49 %      1.60 % 
其他(B)
        
 
     
30-89
日數
     $179        $271     
 
      .51 %      .81 % 
90天或更長時間
     25        45     
 
      .07       .13  
不良資產
     36        36     
 
 
 
      .10       .11  
總計
     $240        $352     
 
 
 
      .68 %      1.05 % 
 
(a)
不包括13億美元的貸款
30-89
截至2020年9月30日，從繼續計息的GNMA抵押貸款池購買的逾期天數和逾期90天或更長時間的貸款分別為16億美元和16億美元，而截至2019年12月31日分別為4.28億美元和17億美元。
(b)
包括循環信貸、分期付款、汽車和助學貸款。
 
重組貸款
在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計將在短期內遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收回到期金額。在大多數情況下，修改要麼是優惠的利率降低，要麼是延長到期日，要麼是減少本金餘額，否則就不會考慮這一點。
問題債務重組
優惠修改被歸類為TDR，除非修改只導致收到付款的微不足道的延遲。如果借款人遵守經修訂的條款及條件，並在多個還款週期(一般為六個月或以上)表現出與經修訂的條款相稱的還款表現，TDRS應計利息。截至2020年9月30日，執行TDR為34億美元，而截至2019年12月31日為38億美元。
該公司繼續與客户合作，為遇到財務困難的借款人修改貸款。該公司的許多TDR都是根據
逐個案例
在與持續的收貸程序有關的基礎上，還將繼續提供貸款。這些修改在公司的每一種貸款類別中都有所不同。商業貸款部分的TDR通常包括到期日的延長，並可能伴隨着利率的上調或下調。本公司還可能與借款人合作對貸款進行其他更改，以減輕損失，例如獲得額外的抵押品和/或擔保以支持貸款。
該公司還實施了某些可能導致TDR的住房抵押貸款重組計劃。該公司根據聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部和自己的內部計劃修改住房抵押貸款。根據這些計劃，該公司為符合條件的房主提供永久修改貸款的機會，並通過提供貸款優惠實現更負擔得起的每月還款。這些優惠可能包括調整利率、將可調整利率轉換為固定利率、延長到期日或延期付款、將應計利息和/或未償還預付款資本化，或在有限情況下部分免除貸款本金。在大多數情況下，
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
13
參與住房抵押貸款重組項目需要客户完成短期試用期。永久貸款修改取決於客户成功完成試用期安排，在此之前貸款文檔不會被修改。該公司在試用期安排中將貸款報告為TDR，並在試用期結束後繼續報告為TDR。
信用卡和其他零售貸款TDR通常是不同重組計劃的一部分，在指定的時間段內為客户提供修改解決方案，通常長達60個月。
根據監管指引，本公司認為已通過破產清償債務的有擔保消費貸款，如借款人未確認其債務為TDR，則視為TDR。如果貸款金額超過抵押品價值，貸款將減記至抵押品價值，剩餘金額將報告為不良貸款。
對客户的貸款修改或優惠直接由
新冠肺炎
大流行病，在其他情況下處於目前的支付狀態，不被認為是TDR。
 
下表按貸款類別彙總了TDR，包括繼續計息的TDR和包括在不良資產中的TDR的拖欠狀態：
 
           在執行TDR的公司中，有30%的人在執行TDR              
2020年9月30日
(百萬美元)
   表演
TDRS		     
30-89天
逾期
    
90天或更長時間
逾期
     不良資產
TDRS		     總計
TDRS		  
商品化
     $   172        4.9 %      3.9 %      $290 (a)      $   462  
商業地產
     173        1.3       —       119 (b)      292  
住宅按揭
     1,263        5.3       4.7       143       1,406 (d) 
信用卡
     246        6.9       4.6       —       246  
其他零售業
     150        7.1       7.5       34 (c)      184 (e) 
TDRS，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     2,004        5.3       4.4       586       2,590  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(G)
     1,415        —       —       —       1,415 (f) 
總計
     $3,419        3.1 %      2.6 %      $586       $4,005  
 
(a)
主要代表自修改日期起不到6個月的貸款，但尚未達到恢復應計狀態所需的履約期(通常為6個月)，以及修改後利率等於0%的小企業信用卡。
(b)
主要是指自修改之日起不到6個月，尚未達到恢復應計狀態所需的履約期(一般為6個月)的貸款。
(c)
主要代表修改後利率等於0%的貸款。
(d)
包括向已通過破產解除債務的借款人提供的2.88億美元住宅抵押貸款，以及2500萬美元的試驗期安排或之前處於試驗期安排但未成功完成的貸款。
(e)
包括向已通過破產解除債務的借款人提供的8000萬美元其他零售貸款，以及1700萬美元的試驗期安排或之前處於試驗期安排但未成功完成的貸款。
(f)
包括聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)和美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)向已通過破產解除債務的借款人提供的1.46億美元住宅抵押貸款，以及2.38億美元的試驗期安排或先前處於試驗期安排但未成功完成的貸款。
(g)
從GNMA抵押貸款池購買的TDR貸款總額中，約11.5%和38.9%是
30-89
拖欠天數和逾期90天或更長時間，但不被歸類為拖欠，因為他們的還款由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。
 
14
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
短期和其他貸款修改
在有限的情況下，公司會做出它認為不屬於TDR的短期和其他修改，以幫助遇到暫時困難的借款人。短期消費者貸款修改計劃包括還款減免，最多推遲三次逾期付款，以及在借款人支付所需款項的情況下恢復到當前狀態的能力。公司也可以對商業貸款進行短期修改，最常見的修改是將到期日延長3個月或更短。這種延期通常在到期日臨近，借款人面臨一定程度的財務壓力時使用，但公司相信借款人將支付所有所欠合同金額。
新冠肺炎
付款減免
本公司已提供付款寬免，包括忍耐、延期付款及其他客户通融安排，以協助曾因債務危機而經歷經濟困難的借款人。
新冠肺炎
大流行。這些借款人中，大部分在領取付款寬免時並沒有拖欠款項。從2020年3月到2020年9月30日，公司已經為這些借款人批准了大約32.9萬筆貸款修改，相當於約269億美元。修改後的貸款主要包括90天或以下的寬限或延期付款。接受賬户修改的部分借款人不再參加這些付款減免計劃，因為這些計劃通常是短期的；截至2020年9月30日，大約91,000個賬户，相當於約121億美元，目前正在進行付款減免計劃。對於那些註冊了這些付款減免計劃的客户(否則將進入過期或非應計貸款狀態)，對拖欠或非應計貸款和貸款淨額沖銷的確認可能會延遲，因為這些客户帳户在提供延遲付款期間不會繼續老化。
 
下表彙總了由於以下原因而登記參加還款減免計劃的借款人
新冠肺炎
2020年9月30日大流行，佔公司貸款和貸款餘額的百分比：
 
  銀行貸款賬户的百分比
在支付救濟計劃中		 銀行貸款餘額的百分比為美元。
在國際支付和救濟計劃中，美國政府和俄羅斯聯邦政府都在實施這一計劃。		 程序細節
商品化
   .15 %   .43 % 主要是3個月的付款延期，最多6個月；利息繼續隨着各種付款選擇而增加；可能包括短期契約豁免
商業地產
   1.03   1.64 主要是3個月的付款延期，最多6個月；利息繼續隨着各種付款選擇而增加；可能包括短期契約豁免
住宅按揭(A)
   4.25   5.47 主要是6個月的付款寬限，可延長到12個月；利息繼續增加；在寬限期內暫停的累計付款有以下兩種情況之一
付清了
立即或根據短期還款計劃，或通過永久貸款修改來解決，該貸款修改要求到期還款，或通過隨着時間的推移通過重組付款來解決。
信用卡
   .21   .43 主要是3個月延期付款；利息繼續增加
其他零售業
   .87   1.43 房屋淨值貸款計劃類似於住宅抵押貸款計劃；其他貸款組合的計劃主要是推遲2個月還款，最多4個月；利息繼續增加。
貸款總額(A)
   .41 %   2.03 %
 
(a)
不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。截至2020年9月30日，從GNMA抵押貸款池購買的貸款中，58.76%的賬户總數和64.13%的貸款餘額是由於
新冠肺炎
大流行。包括這些貸款，有14.52%的賬户總數和13.16%的住房抵押貸款餘額是給因新冠肺炎疫情而參加還款減免計劃的借款人。包括這些貸款在內，由於新冠肺炎疫情，有0.71%的賬户總數和3.96%的貸款餘額是給參加支付減免計劃的借款人的。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
15
不良資產
不良資產水平是未來信貸損失可能性的另一個指標。不良資產包括非應計貸款、未按修改條款履行和未計提利息的重組貸款、未達到恢復應計狀態所要求的履約期的重組貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)以及公司擁有的其他不良資產。從非權責發生狀態的資產中收取的利息通常以本金餘額為抵押，不記為收入。但是，如果貸款的剩餘賬面金額被認為是可以收回的，利息收入可能會被確認為利息支付。
截至2020年9月30日，不良資產總額為13億美元，而截至2019年12月31日的不良資產總額為8.29億美元。不良資產增加4.41億美元(53.2%)，是由商業和商業房地產不良貸款增加推動的。截至2020年9月30日，不良資產總額佔貸款和其他房地產總額的比例為0.41%，而截至2019年12月31日，不良資產總額佔總貸款和其他房地產的比例為0.28%。考慮到目前的經濟狀況，該公司預計不良資產將會增加。
截至2020年9月30日，奧利奧為3500萬美元，而2019年12月31日為7800萬美元，與之前獲得貸款餘額的止贖房產有關。這些餘額不包括喪失抵押品贖回權的GNMA貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
 
下表分析了OREO佔其相關貸款餘額的百分比，包括住宅(住宅抵押貸款、房屋淨值和二次抵押貸款)和商業(商業和商業房地產)貸款餘額的地理位置細節：
 
    金額             作為結束的百分比
貸款餘額		  
(百萬美元)   9月30日，
2020		       12月31日，
2019		             9月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
住宅
             
紐約
               $ 4                   $ 6            .35 %      .66 % 
伊利諾伊州
     3         10            .06       .22  
明尼蘇達
     3         6            .05       .10  
加利福尼亞
     2         7            .01       .03  
俄勒岡州
     2         4            .06       .12  
所有其他州
     18         41                .04       .09  
住宅總量
     32         74            .04       .09  
商品化
             
加利福尼亞
     3         3            .01       .01  
所有其他州
     —         1                —       —  
總商業廣告
     3         4                —       —  
總計
               $ 35                   $ 78                .01 %      .03 % 
 
16
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
 
表6
  
銀行不良資產減少(A)
 
(百萬美元)   9月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
商品化
    
商品化
           $ 403               $ 172  
租賃融資
     56       32  
總商業廣告
     459       204  
商業地產
    
商業抵押貸款
     323       74  
建設和發展
     7       8  
總商業地產
     330       82  
住宅按揭(B)
     240       241  
信用卡
     —       —  
其他零售業
    
零售租賃
     14       13  
房屋淨值和二次抵押貸款
     102       116  
其他
     36       36  
其他零售總額
     152       165  
不良貸款總額
     1,181       692  
其他房地產(C)
     35       78  
其他資產
     54       59  
不良資產總額
           $ 1,270               $ 829  
累計逾期90天或以上的貸款(B)
           $ 461               $ 605  
不良貸款佔總貸款的比例
     .38 %      .23 % 
不良資產佔總貸款和其他房地產的比例(C)
     .41 %      .28 % 
不良資產變動
 
(百萬美元)    商業廣告和
商品化
房地產		     住宅
抵押貸款，
信用卡和信用卡
其他零售業		     總計  
餘額2019年12月31日
              $ 321                 $ 508         $ 829  
新增不良資產
       
新的非應計貸款和喪失抵押品贖回權的財產
      1,041       208       1,249  
貸款墊款
      7       1       8  
添加總數
      1,048       209       1,257  
不良資產減值
       
回報，回報
      (309 )      (101 )      (410 ) 
淨銷售額
      (10 )      (53 )      (63 ) 
返回執行狀態
      (11 )      (93 )      (104 ) 
沖銷(D)
      (219 )      (20 )      (239 ) 
總減排量
      (549 )      (267 )      (816 ) 
不良資產淨增加額(減少額)
      499       (58 )      441  
餘額2020年9月30日
              $ 820                 $ 450         $ 1,270  
 
(a)
在整個文件中，不良資產和相關比率不包括逾期90天或以上的應計貸款。
(b)
不包括截至2020年9月30日的16億美元和截至2019年12月31日的17億美元，這些貸款是從GNMA抵押貸款池購買的，逾期90天或更長時間，繼續計息，因為它們的償還主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。
(c)
截至2020年9月30日止贖的GNMA貸款為4200萬美元，截至2019年12月31日止贖的GNMA貸款為1.55億美元，這些貸款繼續計息，並被記錄為其他資產，不包括在不良資產之外，因為它們由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。
(d)
沖銷不包括對某些信用卡產品和貸款銷售的行為，這些行為在當時並未被歸類為不良
沖銷
發生了。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
17
 
表7
  
*淨沖銷佔平均未償還貸款的百分比
 
    三個月後結束
9月30日		      九個月後結束
9月30日		  
     2020     2019      2020     2019  
商品化
    
 
     
商品化
     .60 %      .29 %          .41 %      .27 % 
租賃融資
     .78       .22        .52       .20  
總商業廣告
     .61       .29        .42       .27  
商業地產
    
 
     
商業抵押貸款
     1.13       .04        .46       .02  
建設和發展
     (.07 )      .11        —       .02  
總商業地產
     .81       .06        .34       .02  
住宅抵押貸款
     (.02 )      (.02 )       (.01 )      .01  
信用卡
     3.63       3.53        3.95       3.85  
其他零售業
    
 
     
零售租賃
     .94       .14        1.14       .14  
房屋淨值和二次抵押貸款
     (.06 )      (.03 )       (.01 )      (.03 ) 
其他
     .43       .72        .59       .75  
其他零售總額
     .39       .43        .52       .44  
貸款總額
     .66 %      .48 %       .58 %      .49 % 
 
貸款淨沖銷分析
*第三季度貸款淨沖銷總額為5.15億美元，2020年前九個月為13億美元，而2019年同期分別為3.52億美元和11億美元。2020年第三季度和前九個月的貸款淨沖銷總額與平均未償還貸款的年化比率分別為0.66%和0.58%，而2019年同期分別為0.48%和0.49%。淨沖銷的同比增長反映了商業貸款、商業房地產貸款和零售租賃淨沖銷的增加，但部分被其他零售貸款淨沖銷的減少所抵消。零售租賃沖銷的增加反映出計入了截至2020年1月1日的剩餘租賃價值的期末虧損。考慮到目前的經濟狀況，該公司預計淨沖銷將會增加。
信貸損失準備的分析與確定
在2020年1月1日之前，設立了信貸損失撥備，為本公司貸款和租賃組合中發生的可能和可估計的損失，包括無資金支持的信貸承諾，預留了準備金。自2020年1月1日起，公司採用了新的會計準則，將以前的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。信貸損失撥備通過計入收益的撥備增加，並通過淨沖銷減少。管理層每季度評估信貸損失撥備的適當性。該撥備考慮適用資產剩餘壽命的預期虧損，包括預期收回。適用資產的剩餘壽命根據預付款進行調整。在三年的合理和可支持的預測期內考慮了多種經濟情景，其中納入了第二年和第三年的歷史虧損經驗。這些經濟情景是由多個經濟變量的相互關聯的預測構成的，併產生了考慮這些經濟變量與信用損失的歷史相關性的損失估計。在預測期過後，公司完全恢復長期的歷史虧損經驗，根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計剩餘壽命的虧損。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，這些估計既好於當前的預期，也低於當前的預期。方案是根據公司對未來情況的預期進行加權的。由於當前條件和預期的獨特方面，最終損失估計還會考慮影響信貸損失的因素，這些因素沒有在情景中反映出來。這些因素可能包括但不限於, 貸款服務實踐、監管指導和/或財政和貨幣政策行動。由於與無資金支持的信貸承諾相關的業務流程和信用風險基本上與貸款相同，因此本公司使用類似的流程來估計其無資金支持的信貸承諾的負債，這些負債包括在綜合資產負債表中的其他負債中。貸款損失撥備和無資金信貸承諾的責任都包括在公司的信貸損失分析和報告的準備金率中。
信用損失撥備利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終生信用損失的各種因素。這些因素包括但不限於宏觀經濟變數，例如失業率、房地產價格、本地生產總值水平、公司債券息差和長期利率預測，以及貸款和借款人的特徵，例如
 
18
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
商業貸款和消費信用評分、拖欠情況、抵押品類型和可用的估值信息
期末
經預期提前還款調整後的租賃剩餘損失和貸款剩餘期限。如果貸款沒有表現出類似的風險特徵，就會進行單獨的分析，以考慮預期的信貸損失。對於每個貸款組合，模型估計會根據需要進行調整，以考慮投資組合構成、貸款政策、承保標準、風險管理做法、經濟狀況或其他可能影響模型準確性的因素的任何相關變化。預期的信貸損失估計還包括對先前貸款的預期現金回收的考慮。
已註銷，
或抵押品依賴型貸款的預期回收，這些貸款預計將通過出售抵押品進行回收。
對於商業貸款部門超過500萬美元的單獨評估貸款，記錄的撥備是基於一項分析，該分析利用了使用原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或抵押品依賴貸款的抵押品公允價值減去銷售成本貼現的預期現金流。對於單獨評估減值的商業TDR，借款人的屬性是確定信貸損失準備的主要因素。然而，歷史損失經驗也被納入了適用於這類貸款的撥備方法中。商業貸款部門TDR貸款可能會被集體評估減值，其中觀察到的業績歷史，包括違約，是損失分配的主要驅動因素。
消費貸款部門的TDR貸款的撥備是在同質集合基礎上利用預期現金流(使用集合的原始有效利率貼現)來確定的。TDR貸款的預期現金流考慮了修改後的後續付款違約情況、借款人在重組條款下的付款能力以及付款的時間和金額。消費貸款部門抵押品依賴型貸款的撥備是根據抵押品的當前公允價值減去出售成本確定的。
在評估處於初級留置權地位的任何貸款和額度的信用損失撥備是否適當時，公司會考慮第一留置權的拖欠和變更狀況。截至2020年9月30日，公司在初級留置權職位上為39%的房屋淨值貸款和額度提供了第一留置權。當第一留置權沒有得到公司的服務時，公司還會考慮客户信用機構檔案中報告的第一留置權抵押賬户的狀況。無論公司是否提供第一留置權，在確定信用損失撥備時，都會對經濟狀況、問題貸款、最近的虧損經歷和其他因素進行評估。根據現有信息，截至2020年9月30日，該公司估計為2.21億美元，佔其總房屋淨值投資組合的1.7%，相當於
非違法者
第一留置權被拖欠或修改的初級留置權，不包括與COVID相關的忍耐計劃中的貸款。
本公司考慮處於初級留置權地位的貸款和額度的歷史損失經驗，以建立初級留置權貸款和額度的損失估計，這些貸款和額度是公司當前服務的，但第一留置權是拖欠或修改的。從歷史上看，初級留置權違約的數量一直只佔總投資組合的一小部分(每年約為1%)，而違約貸款的長期平均損失率一直約為80%。此外，該公司每個季度都會獲得其房屋淨值投資組合的最新信用評分，在某些情況下會更頻繁地獲得，並在其損失估計方法中使用這些信息。在評估信貸損失撥備時，該公司還考慮了與房屋淨值額度相關的損失風險增加，根據合同，這些額度計劃從循環狀態轉換為全額攤銷付款。
從2020年1月1日開始，當購買貸款組合時，收購的貸款被分為被認為是信用惡化程度超過輕微(PCD)的貸款和不被認為是信用惡化程度超過輕微的貸款。為每個人羣設立免税額，並考慮產品組合、投資組合的風險特徵、破產經歷、拖欠狀況、更新的LTV比率(如果可能)以及投資組合的增長。未被視為PCD的已購買貸款的撥備通過收購時的撥備費用確認，而在收購時被視為PCD的貸款的撥備被收購貸款基數的增加所抵消。隨後與所購貸款相關的任何津貼的增加和減少都通過撥備費用確認，未來的沖銷費用將計入該津貼。截至2020年9月30日，該公司的貸款組合中沒有實質性的PCD貸款。
該公司為每個貸款組合確定適當的信貸損失撥備的方法也考慮了所用方法固有的不精確性。因此，確定的數量
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
19
根據上述方法，管理層進行調整，以考慮定量模型調整中未考慮到的其他定性因素的潛在影響，這些因素包括但不限於：模型不精確，經濟情景假設不精確，以及與影響特定投資組合的經濟環境變化或投資組合集中度隨時間變化可能影響模型性能相關的新風險。對這些項目的考慮導致對公司每個投資組合類別的信貸損失撥備中包含的撥備金額進行調整。
分析結果每季度評估一次，以確認評估結果是否適合每個貸款組合。
雖然公司單獨確定了撥備的每個要素的金額，並認為這一過程是一個重要的信貸管理工具，但整個貸款組合都可以獲得整個信貸損失撥備。實際損失金額可能與估計金額有很大差異。
截至2020年9月30日，信貸損失撥備為80億美元(2.61%)
期末
貸款)，相比之下，津貼為45億美元(1.52%
期末
貸款)於2019年12月31日。截至2020年9月30日，信貸損失撥備與不良貸款的比率為678%，而2019年12月31日為649%。截至2020年9月30日，信貸損失撥備與年化貸款淨沖銷的比率為391%，而截至2019年12月31日，信貸損失撥備與2019年全年淨沖銷的比率為309%。
與2019年12月31日相比，截至2020年9月30日的信貸損失撥備增加了35億美元(78.4%)，反映了2020年1月1日採用新的會計準則帶來的15億美元的影響，以及2020年前9個月額外增加20億美元，以確認由以下因素的影響推動的不利經濟狀況惡化和持續影響造成的預期損失。
新冠肺炎
對國內和全球經濟的影響，以及新貸款的產生和獲得的貸款。預期損失估計考慮了各種因素，包括不斷變化的經濟活動，估計的政府刺激措施的緩解效果，估計的健康危機持續時間和嚴重程度，影響風險評級變化的特定客户信息，預計的拖欠，以及旨在限制風險評級長期影響的全行業貸款修改努力的影響。
新冠肺炎
除其他因素外，還有大流行。
截至2020年9月30日的經濟狀況變化包括，由於政府當局採取行動減緩疫情蔓延，經濟活動大幅減少。
新冠肺炎。
高失業率、較低的2020年國內生產總值(GDP)估值，以及製造業活動和油價復甦步伐放緩，都是導致預期信貸損失增加的可觀察到的狀況變化。與此同時，還頒佈了創紀錄的經濟刺激措施，並正在考慮採取更多措施，目的是支持企業和消費者度過預計將是經濟活動減少的一段時期。為了平衡這些抵消因素，對截至2020年第三季度末更新的經濟情景進行了評估，這些情景產生了與報告經濟統計數據的預期惡化相一致的更高的定量損失估計，同時評估了管理層的預期，即當前和潛在的未來刺激措施，以及全行業可獲得的短期付款延期計劃，將減輕根據緩解措施不那麼廣泛時期的歷史數據建立的模型估計的損失。總體而言，虧損預期與之前的經濟低迷經歷是一致的，但當前經濟狀況惡化的嚴重程度預計不會在貸款組合的整個生命週期內持續下去，因為一些經濟活動指標已經開始出現方向性改善。
在截至2020年9月30日的9個月裏，與商業貸款部門貸款相關的信貸損失撥備增加了14億美元，因為在此期間貸款額的增加和信用評級的下調反映了
新冠肺炎
在某些行業，包括零售業和餐飲業、能源、媒體和娛樂業、酒店業和航空業，這些行業受到病毒控制措施的嚴重影響。
下表彙總了公司對受影響最大的行業客户的商業貸款部門的信用風險敞口。
COVID-19，
佔截至2020年9月30日未償還貸款和法律承諾總額的百分比：
 
     貸款     出類拔萃
承付款		  
零售
     4.1 %      5.4 % 
能量
     .9       2.2  
媒體和娛樂業
     2.1       2.1  
倒伏
     1.4       1.1  
航空公司
     .5       .6  
在截至2020年9月30日的9個月裏，與消費貸款部門貸款相關的信貸損失撥備增加了6.23億美元，原因是更高的經濟風險，包括失業率上升造成的風險，以及與收購投資組合相關的預期損失的增加，被支持長期償還預期的強勁基礎信貸質量以及資金貸款餘額的下降部分緩解。
 
20
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
 
表8
  
《信貸損失準備彙總表》
 
    三個月後結束
9月30日		              九個月後結束
9月30日		  
(百萬美元)   2020     2019              2020     2019  
期初餘額
   $ 7,890     $ 4,466     
 
    $ 4,491     $ 4,441  
會計原則變更(一)
     –       –     
 
      1,499       –  
沖銷
       
 
     
商品化
       
 
     
商品化
     180       86     
 
      378       286  
租賃融資
     13       5     
 
 
 
      28       14  
總商業廣告
     193       91     
 
      406       300  
商業地產
       
 
     
商業抵押貸款
     88       3     
 
      107       7  
建設和發展
     1       4     
 
 
 
      5       4  
總商業地產
     89       7     
 
      112       11  
住宅按揭
     4       8     
 
      15       27  
信用卡
     236       248     
 
      775       767  
其他零售業
       
 
     
零售租賃
     25       6     
 
      86       17  
房屋淨值和二次抵押貸款
     3       5     
 
      14       14  
其他
     61       86     
 
 
 
      216       252  
其他零售總額
     89       97     
 
 
 
      316       283  
總沖銷
     611       451     
 
      1,624       1,388  
恢復
       
 
     
商品化
       
 
     
商品化
     13       14     
 
      37       87  
租賃融資
     2       2     
 
 
 
      6       6  
總商業廣告
     15       16     
 
      43       93  
商業地產
       
 
     
商業抵押貸款
     3       –     
 
      4       2  
建設和發展
     3       1     
 
 
 
      5       2  
總商業地產
     6       1     
 
      9       4  
住宅按揭
     7       11     
 
      20       23  
信用卡
     35       37     
 
      111       104  
其他零售業
       
 
     
零售租賃
     5       3     
 
      14       8  
房屋淨值和二次抵押貸款
     5       6     
 
      15       17  
其他
     23       25     
 
 
 
      67       70  
其他零售總額
     33       34     
 
 
 
      96       95  
總回收率
     96       99     
 
      279       319  
淨沖銷
       
 
     
商品化
       
 
     
商品化
     167       72     
 
      341       199  
租賃融資
     11       3     
 
 
 
      22       8  
總商業廣告
     178       75     
 
      363       207  
商業地產
       
 
     
商業抵押貸款
     85       3     
 
      103       5  
建設和發展
     (2 )      3     
 
 
 
      –       2  
總商業地產
     83       6     
 
      103       7  
住宅按揭
     (3 )      (3 )    
 
      (5 )      4  
信用卡
     201       211     
 
      664       663  
其他零售業
       
 
     
零售租賃
     20       3     
 
      72       9  
房屋淨值和二次抵押貸款
     (2 )      (1 )    
 
      (1 )      (3 ) 
其他
     38       61     
 
 
 
      149       182  
其他零售總額
     56       63     
 
 
 
      220       188  
淨沖銷總額
     515       352     
 
      1,345       1,069  
信貸損失準備金
     635       367     
 
 
 
      3,365       1,109  
期末餘額
   $ 8,010     $ 4,481     
 
 
 
    $ 8,010     $ 4,481  
部件
       
 
     
貸款損失撥備
   $ 7,407     $ 4,007     
 
     
對資金不足的信貸承諾的責任
     603       474     
 
 
 
     
信貸損失撥備總額
   $ 8,010     $ 4,481     
 
 
 
     
信貸損失撥備佔
       
 
     
期末
貸款
     2.61 %      1.52 %    
 
     
不良貸款
     678       541     
 
     
逾期90天或以上的不良貸款和應計貸款
     488       314     
 
     
不良資產
     631       458     
 
     
年化淨沖銷
     391       321     
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
 
(a)
自2020年1月1日起，本公司採用了會計準則，將金融工具的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
21
剩餘價值風險管理
*本公司通過租賃開始時嚴謹的剩餘價值設定、租賃資產的多元化、定期剩餘資產估值審查和資產處置時的剩餘價值損益監測，管理租賃車輛、辦公和商務設備以及其他資產剩餘價值變動的風險。截至2020年9月30日，自2019年12月31日以來，投資組合的殘值量或集中度均未發生重大變化。參見公司年報《管理層討論與分析--剩餘價值風險管理》。
表格10-K
截至2019年12月31日的年度報告，以進一步討論剩餘價值風險管理。
操作風險管理
操作風險是所有商業活動所固有的，對此風險的管理對公司目標的實現至關重要。各業務部門負有直接和主要的責任和責任，以識別、控制和監測其業務活動中嵌入的運營風險，包括經濟和金融中斷造成的額外或增加的風險，以及公司因經濟和金融中斷而產生的替代工作安排。
新冠肺炎
大流行。該公司維持着一套控制系統，其目標是提供適當的交易授權和執行、適當的系統操作、對與其有業務往來的第三方的適當監督、保護資產不被濫用或被盜，並確保財務和其他數據的可靠性和安全性。參見公司年報《管理層討論與分析-操作風險管理》。
表格10-K
截至2019年12月31日的年度報告，供進一步討論操作風險管理。
合規風險管理
*公司可能因未能遵守法律、法規、規則、良好行為標準和行為準則(包括與遵守銀行保密法/反洗錢要求、外國資產控制辦公室(Office Of Foreign Assets Control)實施的制裁合規性要求、消費者保護和其他要求有關的法律、法規、規則、良好行為標準和行為準則)而遭受法律或監管制裁、重大財務損失或聲譽損害。公司制定了控制和流程，以評估、識別、監測、管理和報告合規風險和問題，包括因經濟和金融中斷造成或增加的合規風險和問題。
新冠肺炎
大流行。參見公司年度報告中的《管理層討論與分析-合規風險管理》。
表格10-K
截至2019年12月31日的年度報告，以進一步討論合規風險管理。
利率風險管理
在銀行業，利率的變化是一個重大風險，可能會影響收益以及實體的安全和穩健。本公司根據其資產負債管理委員會(“ALCO”)制定並經董事會批准的指導方針，通過資產和負債管理活動管理其對利率變化的風險敞口。ALCO有責任批准並確保遵守ALCO的管理政策，包括利率風險敞口。該公司衡量和分析其利率風險的一種方式是通過淨利息收入模擬分析。
模擬分析基本上包含了該公司的所有資產和負債
失衡
資產負債表工具，以及資產負債表的預測變化和反映當前利率環境的假設。通過這一模擬，管理層估計了各種利率變化對淨利息收入的影響，這些利率變化的方向、數量和速度隨着時間的推移而不同，以及收益率曲線的形狀。這一模擬包括有關資產負債表可能受到貸款和存款增長變化影響的假設。根據歷史分析、管理層的展望和預測，對新增貸款和存款的利率進行預測。
重新定價
戰略。定期審查和驗證這些假設，並對模擬的關鍵變量進行靈敏度分析。ALCO每月對結果進行審查，並將其用於指導資產/負債管理戰略。
該公司通過在資產負債表上持有具有預期利率風險特徵的資產、實施某些貸款和存款定價策略以及選擇衍生品和各種融資和投資組合策略來管理其利率風險頭寸。
表9總結了未來12個月各種可能的利率變化對淨利息收入的預測影響。預計對未來12個月淨利息收入的影響的敏感性取決於資產負債表增長、產品組合、存款行為、定價和融資決策。雖然該公司利用基於歷史信息和預期行為的模型和假設，但實際結果可能大相徑庭。
 
22
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
 
表9
  
提高淨利息收入的敏感度
 
    2020年9月30日             2019年12月31日  
     下降50個基點
立馬		     最高可達50個基點
立馬		     下降200個基點
漸進式		      最高可達200個基點
漸進式		             下降50個基點
立馬		     最高可達50個基點
立馬		     下降200個基點
漸進式		      最高可達200個基點
漸進式		  
淨利息收入
     (3.52 )%      3.72 %      *        5.80 %   
 
 
 
      (1.43 )%      .83 %      *        .21 % 
*
鑑於利率水平，不會計算向下的利率情景。
 
利用衍生工具管理利率和其他風險
為了管理收益和資本對利率、提前還款、信貸、價格和外幣波動(資產和負債管理頭寸)的敏感性，公司進行衍生品交易。該公司主要通過以下方式將衍生品用於資產和債務管理目的：
•  
將固定利率債務由固定利率支付轉為浮動利率支付；
•  
將與浮動利率債務相關的現金流從浮動利率支付轉換為固定利率支付；
•  
為減輕公司的無資金抵押貸款承諾、有資金的MLHF和MSR的價值變化；
•  
減輕外幣餘額的重新計量波動性；以及
•  
以減輕因外幣匯率波動而導致的公司海外業務淨投資的波動性。
此外，公司還簽訂利率和外匯衍生品合約，以支持客户的業務需求(與客户相關的頭寸)。本公司通過與經紀-交易商建立類似的抵銷頭寸，或以投資組合為基礎，通過簽訂其他衍生品或資產組合，將與客户相關的頭寸的市場和流動性風險降至最低。
非導數
部分或全部抵消這些客户相關頭寸風險的金融工具。本公司可訂立衍生品合約，這些合約可在交易所交易、通過票據交換所集中結算或
非處方藥。
本公司不會將衍生品用於投機目的。
由於應用會計要求的效率低下，本公司不會將其出於風險管理目的而訂立的所有衍生品指定為會計對衝，而可能會對相關對衝項目選擇公允價值會計。特別是，該公司簽訂了利率互換、互換和遠期購買承諾。
待公佈
TBA)、美國國債和歐洲美元期貨以及美國國債期貨的期權，以緩解其MSR價值的波動，但沒有將這些衍生品指定為會計對衝。
此外，該公司使用遠期承諾出售TBA和其他承諾以特定價格出售住宅抵押貸款，以經濟地對衝其住宅抵押貸款生產活動中的利率風險。截至2020年9月30日，該公司有149億美元的遠期承諾要出售，對衝了58億美元的MLHFS和133億美元的無資金抵押貸款承諾。根據有關衍生工具會計及對衝活動的會計指引，擬出售貸款的遠期出售承諾及無資金抵押貸款承諾被視為衍生工具。本公司已為MLHFS選擇公允價值選項。
衍生品面臨與合約交易對手相關的信用風險。與衍生工具相關的信用風險由本公司根據交易對手違約的概率計量，包括對
新冠肺炎
大流行。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立主要淨額結算安排，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信用風險。本公司還可以通過使用風險分擔協議將與利率互換相關的交易對手信用風險轉移給第三方。此外，某些利率互換、利率遠期和信用合約需要通過票據交換所集中清算，以進一步緩解交易對手信用風險。
有關衍生品和套期保值活動的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註12和附註13。
Libor過渡
*2017年7月，英國金融市場行為監管局宣佈，2021年以後將不再要求銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率。公司持有將受到倫敦銀行間同業拆借利率中斷影響的金融工具，包括某些貸款、投資證券、衍生品、借款和其他使用倫敦銀行間同業拆借利率作為基準利率的金融工具。該公司還以受託人的身份向客户提供各種服務，其中涉及的金融工具也將同樣受到倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)終止的影響。公司預計這些金融工具將
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
23
需要轉換到新的參考匯率。這一過渡將隨着時間的推移而發生，因為其中許多安排在其合同中沒有提及替代匯率，也沒有明確的途徑讓各方商定替代參考匯率。為了促進過渡過程，公司設立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡辦公室，並啟動了一個企業範圍的項目，以識別、評估和監測與預期停止或不可用的倫敦銀行間同業拆借利率相關的風險，積極與行業工作組和監管機構接觸，實現運營準備，並吸引受影響的客户。目前還不清楚會產生什麼影響。
新冠肺炎
可能會對倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的轉換或其時機產生影響。請參閲公司年報表格中的“風險因素”
10-K
在截至2019年12月31日止年度的財務報告中，進一步討論可能因LIBOR過渡而對公司財務業績產生不利影響的潛在風險。
市場風險管理
*除利率風險外，本公司還面臨其他形式的市場風險，主要與支持客户管理自身外匯的策略的交易活動、利率風險和融資活動有關。就其內部資本充足評估程序而言，本公司考慮其交易活動所產生的風險，以及綜合資產負債表(統稱為“備兑頭寸”)所載外幣餘額的重新計量波動性，採用與市場風險監管規則要求一致的方法。該公司的市場風險委員會(“MRC”)，在ALCO的框架內，監督市場風險管理。MRC監控和審查公司的備兑頭寸，並制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險敞口限制。該公司使用VaR方法來衡量一般市場風險。從理論上講，VaR代表公司在過去一年中因不利市場走勢而蒙受損失的統計風險。
一天
時間範圍。該公司使用歷史模擬法計算其在第九十九個百分位數處測量的擔保頭寸的VaR。
一年期
根據過去的市場數據得出的分佈的回溯期。計算中使用的市場因素包括與相關交易組合中固有的市場風險相關的因素，主要是影響本公司的公司債券交易業務、外幣交易業務、客户衍生品業務、貸款交易業務和市政證券業務的風險，以及本公司的外幣餘額和用於緩解相關計量波動的衍生品所固有的風險。平均而言，本公司預期
一天
與這些頭寸相關的實際損失每年超過VaR兩到三次。該公司通過回溯測試模型性能、定期更新VaR模型使用的歷史數據以及定期模型驗證來評估模型輸入、處理和報告組件的準確性，從而監控內部VaR模型和建模過程的準確性。所有型號在投入使用前都需要經過獨立審查和批准。如果該公司的市場虧損超過估計的VaR，將對VaR模型和相關假設進行分析和調整。
平均水平、最高水平、最低水平和
期末
一天
該公司的備兑頭寸的變現金額如下：
 
截至9月30日的9個月
(百萬美元)
   2020      2019  
平均值
   $ 2      $ 1  
高
     3        2  
低
     1        1  
期末
     2        1  
鑑於金融危機的影響導致2020年第一季度的市場波動
新冠肺炎
在大流行期間，本公司在截至2020年9月30日的九個月中，其合計擔保頭寸的實際虧損超過VaR五倍。在截至2019年9月30日的9個月內，本公司的合併擔保頭寸並未出現任何超過VaR的實際虧損。該公司對其市場風險衡量進行壓力測試，為管理層提供有關其VaR模型可能無法捕捉到的市場事件的視角，包括不一定在同一日期發生的最糟糕的歷史市場走勢組合。
該公司使用與VaR相同的基礎方法和模型計算壓力VaR，只不過歷史上連續的
一年期
回顧期間的使用反映了一段與公司的備兑頭寸相適應的重大財務壓力時期。該公司選擇的期間包括2008年最後四個月的重大市場波動。
平均水平、最高水平、最低水平和
期末
一天
該公司擔保頭寸的強調VaR金額如下：
 
截至9月30日的9個月
(百萬美元)
   2020      2019  
平均值
   $ 6      $ 6  
高
     8        9  
低
     4        4  
期末
     7        7  
 
24
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
客户衍生品和外幣活動頭寸的估值基於貼現現金流或其他基於市場假設的估值技術。這些估值會與第三方報價或其他市場價格進行比較，以確定是否存在重大差異。公司在公司職能方面的重大差異得到高級管理層的批准。公司債券交易、貸款交易和市政證券業務的頭寸估值是基於交易員的標記。這些交易商標記是根據第三方價格進行評估的，公司公司職能的高級管理層批准了重大差異。
該公司還使用歷史模擬法衡量其與住宅MLHF和MSR相關的套期保值活動的市場風險。VaR以第九十九個百分位數計量，並採用與資產和套期保值估值中固有的市場風險相關的因素。一個
一年期
回顧期間用於獲取模型的過去市場數據。
住宅MLHF及相關套期保值和MSR及相關套期保值的平均VaR值、高VaR值和低VaR值如下：
 
截至9月30日的9個月
(百萬美元)
   2020      2019  
持有待售住宅按揭貸款及相關對衝
     
平均值
   $ 8      $ 3  
高
     22        8  
低
     2        –  
抵押貸款服務權及相關的模糊限制權
     
平均值
   $ 19      $ 6  
高
     54        11  
低
     6        4  
流動性風險管理
*本公司的流動性風險管理流程旨在識別、衡量和管理本公司的資金和流動性風險，以滿足其日常資金需求，並應對其資金需求的預期和意外變化。該公司從事各種活動以管理其流動性風險。這些活動包括使其資金來源多樣化，進行壓力測試，以及持有隨時可以出售的資產，這些資產可以在需要時用作流動性來源。此外，公司盈利的業務、良好的信用質量和雄厚的資本狀況使其能夠在其市場範圍內以及在國內和全球資本市場發展龐大而可靠的核心存款資金基礎。在截至2020年9月30日的9個月內，本公司有效地管理了其流動性狀況，同時為同期貸款的大幅增長提供了資金。
公司董事會批准公司的流動性政策。公司董事會風險管理委員會監督公司的流動性風險管理流程，並批准應急資金計劃。ALCO審查公司的流動性政策和限制，並定期評估公司滿足因不利的公司特定事件或市場事件而產生的資金需求的能力。
該公司定期預測其在各種壓力情況下的資金需求，並維持與公司獲得多樣化或有資金來源一致的應急資金計劃。該公司以以下形式維持相當大的可用流動資金總額水平
平衡
板材和
失衡
表格資金來源。這些流動性來源包括美聯儲(Federal Reserve Bank)和某些歐洲央行的現金、未受約束的流動資產，以及從聯邦住房抵押貸款銀行(FHLB)和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的貼現窗口借款的能力。截至2019年9月30日，無擔保投資證券的公允價值總計為123.6美元，而截至2019年12月31日的公允價值為114.2美元。有關投資證券到期日和趨勢的進一步信息，請參閲綜合財務報表附註3和“資產負債表分析”。該公司通過FHLB和聯邦儲備銀行質押貸款以獲得擔保借款的做法進一步提高了資產流動性。截至2020年9月30日，根據可用於額外借款的抵押品，該公司本可以從FHLB和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)額外借款總計970億美元。
本公司多元化的存款基礎提供了一個相當大的相對穩定和穩定的資金來源。
低成本
融資，同時減少公司對批發市場的依賴。截至2019年9月30日，存款總額為413.2美元，而截至2019年12月31日，存款總額為361.9美元。有關公司存款的更多信息，請參閲“資產負債表分析”。
額外的資金來自長期債務和短期借款。截至2020年9月30日，長期債務為424億美元，由於其多年借款結構，長期債務是一個重要的資金來源。截至2020年9月30日，短期借款為137億美元，補充了公司的其他資金來源。有關公司長期債務和短期借款的進一步信息，請參閲“資產負債表分析”。
除了在綜合基礎上評估流動性風險外，本公司還監測母公司的流動性。該公司規定了未來幾個月的最低限額，母公司可以用持有的現金和證券來履行現有的和預計的債務，這些現金和證券可以很容易地變現。本公司在正常和不利條件下測量和管理這一限值。這個
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
25
公司保持足夠的資金來履行預期的資本和償債義務24個月，而不需要子公司的股息支持，並假設批發市場的准入保持不變。本公司在不利條件下維持充足的流動資金以履行其12個月的資本和償債義務，而無需子公司的股息支持或進入批發市場。母公司目前的流動性遠遠超過了要求的最低流動資金要求。
截至2020年9月30日，母公司長期債務未償債務為221億美元，而截至2019年12月31日的未償債務為186億美元。這一增長主要是由於發行了28億美元的中期票據。截至2020年9月30日，沒有母公司債務計劃在2020年剩餘時間到期。
本公司受監管流動性覆蓋率(“LCR”)要求的約束，該要求要求銀行保持充足的無擔保優質流動資產水平，以滿足預計未來一年的流動性需求。
30天
壓力時期。截至2020年9月30日，本公司符合這一要求。
參見公司年報中的《管理層對流動性風險管理的討論與分析》。
表格10-K
截至2019年12月31日的年度報告，以進一步討論流動性風險管理。
歐洲風險敞口
該公司直接或通過在歐洲的銀行分支機構在歐洲提供商户處理和企業信託服務。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，來自歐洲的收入約佔公司總淨收入的2%。這些業務的運營現金以短期形式存入，通常存放在某些歐洲央行。對於存放在其他歐洲銀行的存款，本公司將存款放在多家銀行，並根據特定機構的存款限額管理任何銀行的存款金額，從而減輕風險。截至2020年9月30日，該公司在歐洲銀行的存款總額約為92億美元，主要存放在愛爾蘭中央銀行和英格蘭銀行。
此外，該公司還為國內跨國公司提供融資，這些跨國公司從歐洲國家的客户那裏獲得收入，作為某些衍生品相關活動的交易對手與多家歐洲銀行進行交易，並通過一家子公司管理持有某些歐洲主權債務投資的貨幣市場基金。歐洲經濟狀況的任何進一步惡化，包括英國退出歐盟(“英國退歐”)的潛在負面影響，預計不會對與這些活動相關的本公司產生重大影響。該公司致力於向在歐洲國家開展業務的客户提供連續性服務，將英國退歐造成的幹擾降至最低。本公司已根據需要對其在英國和歐盟的法人實體和業務進行了某些結構調整，並將某些業務活動轉移到適當的司法管轄區，以繼續提供此類服務和創造收入。
失衡
板材佈置
經濟失衡
資產負債表安排包括未合併實體為一方的任何合同安排，根據該合同安排，本公司有義務提供信貸或流動性增強或市場風險支持。在正常業務過程中，本公司作出一系列承諾，提供信用證、信用證和可能考慮的各種形式的擔保。
失衡
板材排列。有關這些安排的進一步信息，請參閲合併財務報表附註15。本公司不利用自有品牌資產證券化作為資金來源。
失衡
資產負債表安排還包括與提供融資、流動性、信用增強或市場風險支持的未合併實體持有的可變權益有關的任何義務。有關本公司在可變權益實體的權益的進一步資料，請參閲合併財務報表附註5。
資本管理
*公司致力於管理資本，以保持對儲户和債權人的強有力保護，併為股東帶來最大利益。該公司還管理其資本，使其超過銀行機構的監管資本要求。對公司有效的監管資本要求遵循巴塞爾協議III，根據標準化方法，公司必須計算其資本充足率佔風險加權資產的百分比。於2020年，本公司選擇採納其監管機構於2020年3月發佈的一項規則，該規則允許採用基於當前預期信貸損失(CECL)方法的有關金融工具減值的會計指導的銀行組織，可以選擇推遲採用該指導的影響加上未來兩年其季度信貸準備金增加25%對其監管資本要求的影響，隨後有三年的過渡期。
 
26
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
 
表10
   **監管資本充足率
 
(百萬美元)   9月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
巴塞爾III標準化方法：
    
普通股一級資本
   $ 37,485     $ 35,713  
一級資本
     43,916       41,721  
基於風險的資本總額
     52,086       49,744  
風險加權資產
     397,657       391,269  
普通股一級資本佔風險加權資產的百分比
     9.4 %      9.1 % 
一級資本佔風險加權資產的百分比
     11.0       10.7  
基於風險的資本總額佔風險加權資產的百分比
     13.1       12.7  
一級資本佔調整後季度平均資產的百分比(槓桿率)
     8.3       8.8  
一級資本佔總資本的百分比
在.
和
失衡
資產負債表槓桿敞口(總槓桿敞口比率)
     7.2       7.0  
 
分階段計入累積的延遲影響。表10彙總了本公司於2020年9月30日和2019年12月31日有效的法定監管資本比率。所有監管比率都超過了監管機構“資本充足”的要求。
該公司相信，某些其他資本比率在評估其資本充足率時是有用的。截至2020年9月30日，本公司有形普通股權益佔有形資產的百分比和根據標準化方法下CECL方法相關的過渡性監管資本要求確定的風險加權資產的百分比分別為7.0%和9.3%。相比之下，截至2019年12月31日，公司有形普通股權益佔有形資產的百分比，以及標準化方法下的風險加權資產的百分比，分別為7.5%和9.3%。此外，公司普通股一級資本與風險加權資產的比率，反映了CECL方法的全面實施，於2020年9月30日為9.0%。參考
“非公認會計原則”
有關這些其他資本比率的進一步信息，請參閲第32頁開始的“金融措施”。
截至2020年9月30日，美國銀行股東權益總額為526億美元，而2019年12月31日為519億美元。這一增長主要是由於公司收益和未實現損益的變化。
可供出售
包括在其他全面收益(虧損)中的投資證券，部分被2020年1月1日採用與金融工具減值、股息和普通股回購相關的會計指導而導致的留存收益減少所抵消。
從2020年3月開始，該公司暫停了所有普通股回購，但僅與其基於股票的薪酬計劃有關的回購除外。考慮到以下因素的影響和不確定性，公司最初採取這一行動是為了維持強勁的資本水平
新冠肺炎
對經濟和全球市場的影響。由於持續的經濟不確定性，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)已經實施了2020年第三季度和第四季度的措施，禁止包括該公司在內的所有大型銀行控股公司進行普通股回購，並將股息限制在現有利率，不得超過最近四個季度收益的平均值。公司將繼續監測
新冠肺炎
並將在情況允許的情況下調整其資本分配。額外的資本分配須經公司董事會批准，並將符合監管要求。
下表詳細分析了本公司或任何關聯買家在2020年第三季度購買的所有股票：
 
期間   總人數
的股份
購得		     平均值
付出的代價
每股		  
七月
     134,675 (a)    $ 37.62  
八月
     1,788       35.63  
九月
     90,201 (b)      34.65  
總計
     226,664 (c)    $ 36.43  
 
(a)
包括公司的銀行子公司美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)以美國銀行401(K)儲蓄計劃受託人的身份在公開市場交易中以每股平均價格37.68美元購買的13萬股普通股。美國銀行401(K)儲蓄計劃是公司的員工退休儲蓄計劃。
(b)
包括美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)以美國銀行401(K)儲蓄計劃受託人的身份在公開市場交易中以每股平均價格34.64美元購買的9萬股普通股。
(c)
包括美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)以美國銀行401(K)儲蓄計劃受託人的身份在公開市場交易中以每股平均價格36.44美元購買的22萬股普通股。
注：
本公司購買的所有其他股份與履行既有限制性股票的預扣税義務以及其他補償計劃下的單位獎勵和行使有關。
參見公司年報中的《管理層討論與分析-資本管理》。
表格10-K
截至2019年12月31日的年度，供進一步討論資本管理。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
27
業務線財務審查
該公司的主要業務包括公司和商業銀行業務、消費者和商業銀行業務、財富管理和投資服務、支付服務以及財政和公司支持。這些經營部門是公司的組成部分，財務信息是準備的，管理層在決定如何分配資源和評估業績時會定期對其進行評估。
財務報告的依據
*業務線結果來自公司的業務部門盈利報告系統，具體歸因於管理的資產負債表資產、存款和其他負債及其相關收入或支出。請參閲合併財務報表附註16，以瞭解有關業務項目財務列報基礎的更多信息。
隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的變化或業務部門的重新調整，指定、分配和分配會不時發生變化，以更好地響應公司多樣化的客户基礎。在2020年期間，某些組織和方法發生了變化，相應地，2019年的結果被重述，並在可比基礎上列報。
企業和商業銀行業務
公司和商業銀行向中端市場、大公司、商業地產、金融機構提供貸款、設備融資和小額租賃、存管服務、資金管理、資本市場服務、國際貿易服務和其他金融服務。
非營利
以及公共部門客户。與2019年同期相比，企業和商業銀行業務在公司第三季度和2020年前九個月分別貢獻了4.21億美元和12億美元的淨收入，分別增加了1500萬美元(3.7%)和減少1.14億美元(8.9%)。
與2019年同期相比，第三季度淨收入增加了8900萬美元(9.1%)，2020年前9個月增加了3.87億美元(13.0%)。與2019年同期相比，在應税等值基礎上，第三季度淨利息收入增加了4100萬美元(5.3%)，2020年前9個月增加了1.8億美元(7.8%)。貸款增加的主要原因是貸款增長強勁，以及無息和有息存款增加，但貸款組合變化和貸款利差下降對淨利差的影響部分抵消了這一影響，反映了在當前經濟環境下利率的變化。與2019年同期相比，第三季度非利息收入增加了4800萬美元(22.6%)，2020年前9個月增加了2.07億美元(31.2%)，這主要是由於企業客户進入固定收益資本市場發行債券，公司債券發行費和交易收入增加。
與2019年同期相比，第三季度非利息支出增加了1800萬美元(4.5%)，2020年前9個月增加了5000萬美元(4.1%)，這主要是由於業績增長和與固定收益資本市場業務生產相關的可變薪酬導致的薪酬支出增加，以及FDIC保險支出的增加，部分抵消了淨共享服務支出的下降以及因差旅減少而導致的其他非利息支出的下降
新冠肺炎。
與2019年第三季度相比，2020年第三季度信貸損失撥備增加了5100萬美元，主要原因是淨沖銷增加，但扣除信用風險評級下調的影響，準備金分配的有利變化部分抵消了資金敞口的償還。與2019年前9個月相比，2020年前9個月的信貸損失撥備增加了4.9億美元，主要原因是基於與以下方面相關的經濟風險的準備金分配出現了不利的變化
新冠肺炎
在投資組合中，伴隨着更高的淨沖銷。
個人和商業銀行業務
*消費者和商業銀行通過銀行辦事處、電話服務和銷售提供產品和服務，
在線
服務、直接郵件、自動櫃員機處理和移動設備。它包括社區銀行、大都會銀行和間接貸款，以及抵押貸款銀行。消費者和商業銀行業務在公司第三季度和2020年前九個月分別貢獻了7.58億美元和21億美元的淨收入，與2019年同期相比，分別增加了1.03億美元(15.7%)和2.41億美元(13.3%)。
與2019年同期相比，第三季度淨收入增加了2.26億美元(10.0%)，2020年前9個月增加了6.5億美元(9.9%)。在應税等值基礎上，淨利息收入在第三季度基本持平，2020年前九個月與2019年同期相比減少1.51億美元(3.2%)，反映出利率下降對存款利潤率的影響，但被更高的無息和有息存款餘額以及貸款增長所抵消，部分原因是根據SBA的Paycheck Protection Program發放的貸款和GNMA回購增加。非利息收入增加2.25億美元
 
28
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
與2019年同期相比，第三季度增長了33.8%，2020年前9個月增長了8.01億美元(45.3%)，這主要是因為抵押貸款生產和銷售利潤率的增長推動了抵押貸款銀行收入的增加，但扣除對衝活動後，MSR的估值下降部分抵消了這一影響。其他非利息收入增加的主要原因是零售租賃期末剩餘收益高於預期。非利息收入的增長被由於交易量減少而降低的存款服務費部分抵消。
與2019年同期相比，第三季度非利息支出增加8400萬美元(6.3%)，2020年前9個月增加2.38億美元(6.1%)，主要原因是共享服務支出淨額反映了支持業務增長的基礎設施投資的影響，以及與強勁的抵押貸款銀行發起活動相關的可變薪酬增加，部分被其他非利息支出減少所抵消，原因是差旅減少
新冠肺炎。
與2019年第三季度相比，2020年第三季度信貸損失撥備增加了400萬美元(5.8%)，原因是準備金分配發生了不利的變化，主要被反映信貸質量穩定的淨沖銷減少和未償還貸款餘額的減少所抵消。與2019年前9個月相比，2020年前9個月的信貸損失撥備增加了8800萬美元(40.4%)，原因是準備金分配的不利變化以及反映信貸質量與上年相比惡化的淨沖銷增加。
財富管理和投資服務
*財富管理和投資服務通過四項業務提供私人銀行、金融諮詢服務、投資管理、零售經紀服務、保險、信託、託管和基金服務：財富管理、全球企業信託信託、美國Bancorp資產管理和基金管理服務。與2019年同期相比，財富管理和投資服務在公司第三季度和2020年前九個月分別貢獻了1.68億美元和5.67億美元的淨收入，分別減少了6100萬美元(26.6%)和1.13億美元(16.6%)。
與2019年同期相比，第三季度淨收入下降了4000萬美元(5.3%)，2020年前9個月下降了4600萬美元(2.1%)。在應税等值基礎上，與2019年同期相比，第三季度淨利息收入減少5500萬美元(18.6%)，2020年前9個月減少1.15億美元(12.9%)，主要原因是利率下降對存款利潤率的影響，但部分被更高的無息存款餘額以及存款組合的變化所抵消。與2019年前九個月相比，2020年前9個月淨利息收入的減少被更高的計息存款餘額進一步抵消。與2019年同期相比，第三季度非利息收入增加了1500萬美元(3.3%)，2020年前9個月增加了6900萬美元(5.2%)，這主要是由於有利的市場條件和業務增長對信託和投資管理費的影響，但與貨幣市場基金相關的更高費用減免部分抵消了這一影響。
與2019年同期相比，第三季度非利息支出增加了3100萬美元(7.0%)，2020年前9個月增加了7200萬美元(5.5%)，反映出技術開發導致的淨共享服務支出增加，以及績效增加的影響導致薪酬支出增加。此外，其他非利息支出較高，原因是以前預留的法律費用被分配給業務線，但由於以下原因導致差旅減少，部分抵消了這一費用
新冠肺炎。
與2019年同期相比，第三季度信貸損失撥備增加了1100萬美元，2020年前9個月增加了3300萬美元，反映出貸款組合內評級下調推動的準備金分配的不利變化。
支付服務
支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、企業、政府和購物卡服務、消費者信用額度和商家處理。與2019年同期相比，支付服務在公司第三季度和2020年前九個月分別貢獻了3.13億美元和9.88億美元的淨收入，分別減少了8500萬美元(21.4%)和8200萬美元(7.7%)。
與2019年同期相比，第三季度淨收入減少了8500萬美元(5.4%)，2020年前9個月減少了3.89億美元(8.5%)。與2019年同期相比，在應税等值基礎上，第三季度淨利息收入增加了500萬美元(0.8%)，2020年前九個月增加了5300萬美元(2.9%)，這主要是由於存款帶來的有利利潤率，以及使用預付卡的州失業計劃導致的存款餘額增加，但貸款額、貸款利差和餘額轉移貸款費用的下降部分抵消了這一增長。非利息收入減少
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
29
表11
   第二條業務線的財務業績
 
   
公司和
商業銀行
            
消費者和
商業銀行
       
截至9月30日的三個月
(百萬美元)
   2020      2019      百分比
變化		             2020      2019      百分比
變化		       
簡明損益表
          
 
           
 
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 808      $ 767        5.3 %   
 
    $ 1,603      $ 1,602        .1 %   
 
非利息收入
     260        212        22.6    
 
      891        666        33.8    
 
總淨收入
     1,068        979        9.1    
 
      2,494        2,268        10.0    
 
非利息支出
     416        397        4.8    
 
      1,406        1,321        6.4    
 
其他無形資產
     –        1        *    
 
      4        5        (20.0 )   
 
總非利息費用
     416        398        4.5    
 
      1,410        1,326        6.3    
 
撥備前收入和所得税
     652        581        12.2    
 
      1,084        942        15.1    
 
信貸損失準備金
     90        39        *    
 
      73        69        5.8    
 
所得税前收入
     562        542        3.7    
 
      1,011        873        15.8    
 
所得税與應税當量調整
     141        136        3.7    
 
      253        218        16.1    
 
淨收益(虧損)
     421        406        3.7    
 
      758        655        15.7    
 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –        –        –    
 
      –        –        –    
 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 421      $ 406        3.7    
 
    $ 758      $ 655        15.7    
 
平均資產負債表
          
 
           
 
商品化
   $ 86,030      $ 78,718        9.3 %   
 
    $ 14,879      $ 9,711        53.2 %   
 
商業地產
     22,119        20,031        10.4    
 
      16,048        16,111        (.4 )   
 
住宅按揭
     2        4        (50.0 )   
 
      71,092        64,631        10.0    
 
信用卡
     –        –        –    
 
      –        –        –    
 
其他零售業
     7        7        –    
 
      54,760        55,487        (1.3 )   
 
貸款總額
     108,158        98,760        9.5    
 
      156,779        145,940        7.4    
 
商譽
     1,647        1,647        –    
 
      3,475        3,475        –    
 
其他無形資產
     6        8        (25.0 )   
 
      1,942        2,444        (20.5 )   
 
資產
     121,014        109,480        10.5    
 
      175,760        160,863        9.3    
 
無息存款
     43,302        29,058        49.0    
 
      39,941        28,590        39.7    
 
利息檢查
     12,271        11,633        5.5    
 
      62,040        51,015        21.6    
 
儲蓄產品
     54,298        43,891        23.7    
 
      72,521        62,591        15.9    
 
定期存款
     15,879        16,563        (4.1 )   
 
      15,321        15,981        (4.1 )   
 
總存款
     125,750        101,145        24.3    
 
      189,823        158,177        20.0    
 
美國Bancorp股東權益總額
     16,541        15,580        6.2    
 
 
 
      15,111        15,229        (.8 )   
 
   
公司和
商業銀行
            
消費者和
商業銀行
       
截至9月30日的9個月
(百萬美元)
   2020      2019      百分比
變化		             2020      2019      百分比
變化		       
簡明損益表
          
 
           
 
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 2,498      $ 2,318        7.8 %   
 
    $ 4,629      $ 4,780        (3.2 )%   
 
非利息收入
     870        663        31.2    
 
      2,569        1,768        45.3    
 
總淨收入
     3,368        2,981        13.0    
 
      7,198        6,548        9.9    
 
非利息支出
     1,278        1,225        4.3    
 
      4,145        3,904        6.2    
 
其他無形資產
     –        3        *    
 
      12        15        (20.0 )   
 
總非利息費用
     1,278        1,228        4.1    
 
      4,157        3,919        6.1    
 
撥備前收入和所得税
     2,090        1,753        19.2    
 
      3,041        2,629        15.7    
 
信貸損失準備金
     536        46        *    
 
      306        218        40.4    
 
所得税前收入
     1,554        1,707        (9.0 )   
 
      2,735        2,411        13.4    
 
所得税與應税當量調整
     389        428        (9.1 )   
 
      685        602        13.8    
 
淨收益(虧損)
     1,165        1,279        (8.9 )   
 
      2,050        1,809        13.3    
 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –        –        –    
 
      –        –        –    
 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 1,165      $ 1,279        (8.9 )   
 
    $ 2,050      $ 1,809        13.3    
 
平均資產負債表
          
 
           
 
商品化
   $ 89,670      $ 78,436        14.3 %   
 
    $ 12,193      $ 9,625        26.7 %   
 
商業地產
     21,798        20,341        7.2    
 
      16,222        16,092        .8    
 
住宅按揭
     3        5        (40.0 )   
 
      68,138        63,214        7.8    
 
信用卡
     –        –        –    
 
      –        –        –    
 
其他零售業
     7        3        *    
 
      54,703        54,931        (.4 )   
 
貸款總額
     111,478        98,785        12.8    
 
      151,256        143,862        5.1    
 
商譽
     1,647        1,647        –    
 
      3,508        3,475        .9    
 
其他無形資產
     6        9        (33.3 )   
 
      2,095        2,679        (21.8 )   
 
資產
     123,929        108,539        14.2    
 
      168,419        157,708        6.8    
 
無息存款
     37,129        29,435        26.1    
 
      34,167        27,402        24.7    
 
利息檢查
     13,787        11,308        21.9    
 
      57,980        51,154        13.3    
 
儲蓄產品
     53,432        42,522        25.7    
 
      68,525        61,992        10.5    
 
定期存款
     18,919        17,501        8.1    
 
      16,144        15,446        4.5    
 
總存款
     123,267        100,766        22.3    
 
      176,816        155,994        13.3    
 
美國Bancorp股東權益總額
     16,548        15,453        7.1    
 
 
 
      15,038        15,117        (.5 )   
 
 
*
沒有意義
 
30
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
     
 
      
財富管理和
投資服務
     
付款
服務
     
財政部和
企業支持
     
固形
公司
  
       2020     2019      百分比
變化		      2020      2019      百分比
變化		      2020     2019     百分比
變化		      2020     2019     百分比
變化		  
 
 
    
 
                                  
  $ 240     $ 295        (18.6 )%     $ 634      $ 629        .8 %     $ (33 )    $ 13       * %     $ 3,252     $ 3,306       (1.6 )% 
 
 
 
     469       454        3.3        867        957        (9.4 )       225       325       (30.8 )       2,712       2,614       3.7  
    709       749        (5.3 )       1,501        1,586        (5.4 )       192       338       (43.2 )       5,964       5,920       .7  
    470       439        7.1        800        762        5.0        235       183       28.4        3,327       3,102       7.3  
 
 
 
     3       3        –        37        33        12.1        –       –       –        44       42       4.8  
 
 
 
     473       442        7.0        837        795        5.3        235       183       28.4        3,371       3,144       7.2  
    236       307        (23.1 )       664        791        (16.1 )       (43 )      155       *        2,593       2,776       (6.6 ) 
 
 
 
     12       1        *        246        260        (5.4 )       214       (2 )      *        635       367       73.0  
    224       306        (26.8 )       418        531        (21.3 )       (257 )      157       *        1,958       2,409       (18.7 ) 
 
 
 
     56       77        (27.3 )       105        133        (21.1 )       (183 )      (72 )      *        372       492       (24.4 ) 
    168       229        (26.6 )       313        398        (21.4 )       (74 )      229       *        1,586       1,917       (17.3 ) 
 
 
 
     –       –        –        –        –        –        (6 )      (9 )      33.3        (6 )      (9 )      33.3  
 
 
 
   $ 168     $ 229        (26.6 )     $ 313      $ 398        (21.4 )     $ (80 )    $ 220       *      $ 1,580     $ 1,908       (17.2 ) 
                                   
  $ 4,420     $ 4,110        7.5 %     $ 8,859      $ 10,017        (11.6 )%     $ 1,301     $ 1,104       17.8 %     $ 115,489     $ 103,660       11.4 % 
    608       524        16.0        –        –        –        2,154       2,324       (7.3 )       40,929       38,990       5.0  
    4,692       3,973        18.1        –        –        –        –       –       –        75,786       68,608       10.5  
    –       –        –        22,052        23,681        (6.9 )       –       –       –        22,052       23,681       (6.9 ) 
 
 
 
     1,738       1,657        4.9        257        346        (25.7 )       –       –       –        56,762       57,497       (1.3 ) 
    11,458       10,264        11.6        31,168        34,044        (8.4 )       3,455       3,428       .8        311,018       292,436       6.4  
    1,618       1,617        .1        3,123        2,825        10.5        –       –       –        9,863       9,564       3.1  
    37       47        (21.3 )       602        548        9.9        –       –       –        2,587       3,047       (15.1 ) 
    14,562       13,548        7.5        36,191        39,879        (9.2 )       189,375       157,684       20.1        536,902       481,454       11.5  
    16,797       13,613        23.4        6,886        1,266        *        2,449       2,067       18.5        109,375       74,594       46.6  
    9,996       9,127        9.5        –        –        –        187       232       (19.4 )       84,494       72,007       17.3  
    49,933       53,452        (6.6 )       123        115        7.0        739       774       (4.5 )       177,614       160,823       10.4  
 
 
 
     2,235       3,418        (34.6 )       1        2        (50.0 )       604       6,545       (90.8 )       34,040       42,509       (19.9 ) 
    78,961       79,610        (.8 )       7,010        1,383        *        3,979       9,618       (58.6 )       405,523       349,933       15.9  
 
 
 
     2,482       2,456        1.1        6,219        6,102        1.9        12,063       13,925       (13.4 )       52,416       53,292       (1.6 ) 
      
財富管理和
投資服務
     
付款
服務
     
財政部和
企業支持
     
固形
公司
  
       2020     2019      百分比
變化		      2020      2019      百分比
變化		      2020     2019     百分比
變化		      2020     2019     百分比
變化		  
                                   
    $779     $ 894        (12.9 )%        $ 1,888      $ 1,835        2.9 %        $ (71 )    $ 97       * %        $ 9,723     $ 9,924       (2.0 )% 
 
 
 
     1,399       1,330        5.2        2,319        2,761        (16.0 )       694       873       (20.5 )       7,851       7,395       6.2  
    2,178       2,224        (2.1 )       4,207        4,596        (8.5 )       623       970       (35.8 )       17,574       17,319       1.5  
    1,380       1,308        5.5        2,303        2,231        3.2        770       592       30.1        9,876       9,260       6.7  
 
 
 
     9       9        –        108        97        11.3        –       –       –        129       124       4.0  
 
 
 
     1,389       1,317        5.5        2,411        2,328        3.6        770       592       30.1        10,005       9,384       6.6  
    789       907        (13.0 )       1,796        2,268        (20.8 )       (147 )      378       *        7,569       7,935       (4.6 ) 
 
 
 
     33       –        *        477        841        (43.3 )       2,013       4       *        3,365       1,109       *  
    756       907        (16.6 )       1,319        1,427        (7.6 )       (2,160 )      374       *        4,204       6,826       (38.4 ) 
 
 
 
     189       227        (16.7 )       331        357        (7.3 )       (850 )      (241 )      *        744       1,373       (45.8 ) 
    567       680        (16.6 )       988        1,070        (7.7 )       (1,310 )      615       *        3,460       5,453       (36.5 ) 
 
 
 
     –       –        –        –        –        –        (20 )      (25 )      20.0        (20 )      (25 )      20.0  
 
 
 
   $ 567     $ 680        (16.6 )     $ 988      $ 1,070        (7.7 )     $ (1,330 )    $ 590       *      $ 3,440     $ 5,428       (36.6 ) 
                                   
  $ 4,373     $ 3,995        9.5 %     $ 8,977      $ 9,850        (8.9 )%     $ 1,288     $ 1,051       22.5 %     $ 116,501     $ 102,957       13.2 % 
    578       508        13.8        –        –        –        2,101       2,333       (9.9 )       40,699       39,274       3.6  
    4,471       3,800        17.7        –        –        –        –       –       –        72,612       67,019       8.3  
    –       –        –        22,465        23,040        (2.5 )       –       –       –        22,465       23,040       (2.5 ) 
 
 
 
     1,665       1,693        (1.7 )       283        361        (21.6 )       –       –       –        56,658       56,988       (.6 ) 
    11,087       9,996        10.9        31,725        33,251        (4.6 )       3,389       3,384       .1        308,935       289,278       6.8  
    1,617       1,617        –        3,027        2,815        7.5        –       –       –        9,799       9,554       2.6  
    40       50        (20.0 )       584        532        9.8        –       –       –        2,725       3,270       (16.7 ) 
    14,273       13,306        7.3        36,497        39,108        (6.7 )       182,262       153,555       18.7        525,380       472,216       11.3  
    15,454       13,513        14.4        3,852        1,221        *        2,333       2,140       9.0        92,935       73,711       26.1  
    9,896       8,904        11.1        –        –        –        227       173       31.2        81,890       71,539       14.5  
    53,325       48,050        11.0        117        112        4.5        785       747       5.1        176,184       153,423       14.8  
 
 
 
     2,226       3,653        (39.1 )       2        2        –        2,298       8,288       (72.3 )       39,589       44,890       (11.8 ) 
    80,901       74,120        9.1        3,971        1,335        *        5,643       11,348       (50.3 )       390,598       343,563       13.7  
 
 
 
     2,475       2,443        1.3        6,056        6,037        .3        11,819       13,396       (11.8 )       51,936       52,446       (1.0 ) 
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
31
與2019年同期相比，第三季度為9000萬美元(9.4%)，2020年前9個月為4.42億美元(16.0%)，主要原因是
新冠肺炎
所有支付業務(包括商户處理服務、企業支付產品以及信用卡和借記卡收入)的消費者和企業消費額。由於消費額下降而導致的信用卡和借記卡收入的下降，被州失業計劃導致的預付卡費用上升所抵消。
與2019年同期相比，第三季度非利息支出增加了4200萬美元(5.3%)，2020年前9個月增加了8300萬美元(3.6%)，反映了與預付卡業務相關的增量成本，以及資本支出和收購導致的軟件費用增加，但由於營銷活動的時機，營銷和業務開發費用較低，部分抵消了這一增幅。與2019年同期相比，信貸損失準備金在第三季度減少了1400萬美元(5.4%)，在2020年前九個月減少了3.64億美元(43.3%)，反映了未償還貸款餘額和違約率下降推動的準備金分配的有利變化，部分抵消了信貸損失準備金的影響，以確認收購的國有農場銀行信用卡投資組合中的預期損失。與2019年第三季度相比，2020年第三季度信貸損失撥備減少也是因為淨沖銷減少。
財政部和企業支持
*財政部和公司支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、未分配給業務線的所得税，包括
税收優惠
項目，以及與在合併基礎上管理的公司活動相關的費用的剩餘總額。財政部和企業支持公司在第三季度和2020年前九個月分別錄得8000萬美元和13億美元的淨虧損，而2019年同期的淨收益分別為2.2億美元和5.9億美元。
與2019年同期相比，第三季度淨收入下降1.46億美元(43.2%)，2020年前9個月淨收入下降3.47億美元(35.8%)。與2019年同期相比，第三季度在應税等值基礎上的淨利息收入減少了4600萬美元，2020年前九個月減少了1.68億美元，這主要是由於與上年同期相比，提前還款攤銷增加，投資組合內的再投資收益率下降。與2019年同期相比，第三季度非利息收入減少1億美元(30.8%)，2020年前9個月減少1.79億美元(20.5%)，主要原因是股權投資收入下降
税收優惠
投資辛迪加收入和預期的分支機構關閉導致的某些資產減值。與2019年前9個月相比，2020年前9個月非利息收入的下降也是由於2020年第二季度內亂造成的財產損失造成的資產減值，但部分被2020年第一季度出售某些業務的收益和更高的投資證券收益所抵消。
與2019年同期相比，第三季度非利息支出增加了5200萬美元(28.4%)，2020年前9個月增加了1.78億美元(30.1%)，這主要是因為確認了與航空公司敞口和COVID相關費用相關的負債，反映業績增長和股票薪酬的薪酬支出增加，以及支持業務增長的資本投資的實施成本上升。這些增長被較低的共享服務費用淨額和與以下各項相關的較低成本部分抵消
税收優惠
項目。與2019年同期相比，第三季度信貸損失撥備增加了2.16億美元，2020年前九個月增加了20億美元，反映了不良經濟狀況影響信貸損失撥備變化的殘餘影響，以及新冠肺炎疫情對公司貸款組合內信貸損失的預期影響。
所得税按25.0%的管理税率對每一項業務進行評估，並加上剩餘的税費或福利，以得出包括在財政部和公司支持中的綜合有效税率。
非GAAP
財務措施
除銀行監管機構規定的資本比率外，公司在評估資本利用率和充足率時還會考慮各種其他指標，包括：
•  
有形普通股權益到有形資產，
•  
有形普通股權益與風險加權資產之比，以及
•  
普通股將一級資本轉換為風險加權資產，反映了CECL方法的全面實施。
管理層認為，這些資本衡量標準是評估公司對所持資本的利用情況以及能夠抵禦意外的負面市場或經濟狀況的資本水平的有用補充方法。此外，
 
32
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
這些措施的公佈使投資者、分析師和銀行監管機構能夠評估本公司相對於其他金融服務公司的資本狀況。這些資本計量沒有在公認會計原則(“GAAP”)中定義，或者目前沒有生效或在銀行法規中定義。此外，這些措施中的某些措施與銀行法規定義的當前有效資本比率的不同之處主要在於，受某些過渡性條款約束的當前有效比率暫時排除了2020年採用基於CECL方法的有關金融工具減值的會計指引的影響。因此，公司披露的這些資本措施可能會被考慮
非GAAP
財政措施。管理層相信，這些信息有助於投資者評估公司資本充足率的趨勢。
本公司還披露淨利息收入和相關比率，並在應税等值基礎上進行分析，這也可能被考慮
非GAAP
財政措施。本公司認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税淨利息收入和應税淨利息收入的相關比較。
免税
來源。此外，某些業績指標，包括效率比率和淨息差，在應税等值的基礎上利用淨利息收入。
這些措施對投資者的效用可能是有限的。因此，公司鼓勵讀者整體考慮本報告中包含的綜合財務報表和其他財務信息，而不是依賴任何單一的財務衡量標準。
 
下表顯示了該公司對這些數據的計算
非GAAP
財政措施：
 
(百萬美元)   9月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
總股本
       $ 53,195         $ 52,483  
優先股
     (5,984 )      (5,984 ) 
非控制性利益
     (630 )      (630 ) 
商譽(扣除遞延税項負債)(1)
     (8,992 )      (8,788 ) 
無形資產，抵押償還權除外
     (676 )      (677 ) 
有形普通股權益(A)
     36,913       36,404  
普通股一級資本，根據與CECL方法實施相關的過渡性監管資本要求確定
     37,485    
調整(2)
     (1,733 )   
普通股一級資本，反映全面實施CECL方法(B)
     35,752    
總資產
     540,455       495,426  
商譽(扣除遞延税項負債)(1)
     (8,992 )      (8,788 ) 
無形資產，抵押償還權除外
     (676 )      (677 ) 
有形資產(C)
     530,787       485,961  
風險加權資產，根據對本公司有效的規定監管資本要求確定。(D)
     397,657       391,269  
調整(3)
     (1,449 )   
風險加權資產，反映全面實施CECL方法(E)
     396,208    
比率
    
有形普通股權益與有形資產之比(A)/(C)
     7.0 %      7.5 % 
有形普通股權益與風險加權資產之比(A)/(D)
     9.3       9.3  
普通股一級資本與風險加權資產的比率，反映全面實施了CECL方法(B)/(E)
     9.0    
    三個月後結束
9月30日		      截至9個月
9月30日		  
    2020     2019      2020     2019  
淨利息收入
   $ 3,227     $ 3,281      $ 9,650     $ 9,845  
應税當量調整(4)
     25       25        73       79  
淨利息收入，在應税等值基礎上
     3,252       3,306        9,723       9,924  
 
淨利息收入，按應税當量計算(如上計算)
     3,252       3,306        9,723       9,924  
非利息收入
     2,712       2,614        7,851       7,395  
減去：證券收益(虧損)，淨額
     12       25        143       47  
淨收入總額，不包括證券淨收益(虧損)(F)
     5,952       5,895        17,431       17,272  
 
非利息支出(G)
     3,371       3,144        10,005       9,384  
 
效率比(G)/(F)
     56.6 %      53.3 %          57.4 %      54.3 % 
 
(1)
根據規定的監管要求，包括與對未合併金融機構的某些投資有關的商譽。
(2)
包括與採用CECL方法有關的扣除遞延税金的信貸損失撥備的估計增長。
(3)
包括與採用CECL方法有關的信貸損失撥備估計增加的影響。
(4)
基於21%的聯邦所得税税率，這些資產和負債的收入或費用不包括在聯邦所得税中。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
33
關鍵會計政策
該公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則，並符合銀行業的一般慣例。按照公認會計原則編制財務報表需要管理層做出估計和假設。公司的財務狀況和經營結果可能會受到這些估計和假設的影響，這些估計和假設對於理解公司的財務報表是不可或缺的。關鍵會計政策是管理層認為對描述公司財務狀況和結果最重要的政策，要求管理層作出困難、主觀或複雜的估計。管理層認為大多數會計政策都不是關鍵會計政策。管理層與公司審計委員會討論了關鍵會計政策的制定和選擇。那些被認為是關鍵會計政策的政策涉及信貸損失撥備、公允價值估計、MSR和所得税。
信貸損失準備
在銀行機構的所有會計估計中，管理層對適當的信貸損失撥備的評估往往是最關鍵的。這是一個內在的主觀過程，受到許多因素的影響，正如本季度報表的管理層討論和分析部分所討論的那樣
10-Q.
在“信用風險管理”一節中討論了用於估算2020年9月30日的信用損失撥備的方法、關鍵假設以及管理層在確定適當的信用損失撥備時考慮的定量和定性信息。儘管用於確定撥備每個要素的方法反映了管理層通過完成對個人信貸和受重大信貸事件影響的同質集合的評估而確定的信貸風險評估，但這些衡量工具存在一定程度的不精確度，部分原因是涉及主觀判斷，以及可用於量化影響信貸損失準備金估計的當前條件和事件的數據的固有滯後。正如在“信貸損失撥備的分析和確定”一節中所討論的，管理層在確定信貸損失撥備時考慮了經濟狀況、風險管理做法的變化以及導致損失估計不準確的其他因素的影響。如果不考慮，信貸組合中與不精確和其他主觀因素相關的預期損失可能會對銀行機構的流動性和財務生存能力產生巨大的不利影響。
考慮到影響信貸組合的眾多數量變量和主觀因素，信貸損失撥備的變化可能不會與風險評級過程中反映的信貸組合風險評級的變化直接重合。這在一定程度上是因為風險評級過程的時機，涉及商業週期的變化，風險評級類別中貸款的敞口和組合，不良貸款的水平，以及沖銷和預期復甦的時機。商業貸款部門貸款的信用損失撥備衡量的是剩餘投資組合敞口的預期損失內容，而不良貸款和淨沖銷是已經確認的特定減值事件的衡量標準。因此，商業貸款撥備前瞻性預期虧損的變化程度可能與不良貸款和淨沖銷的變化程度不同。管理層通過更新撥備率以反映預期損失的變化(包括經濟或商業週期條件的預期變化)，維持適當的信貸損失撥備。
在確定適當的信貸損失撥備時考慮的一些因素更容易量化，而其他因素則需要廣泛的定性判斷。管理層對風險評級的準確性和預期損失的波動性進行分析，並將這一分析與可能影響信用損失估計準確性的定性因素(包括經濟狀況，如國內生產總值(GDP)、失業率或破產率的變化)以及集中風險(如與特定行業相關的風險、抵押品估值和高槓杆企業貸款)一起用於確定信用損失撥備的總體水平。
該公司在確定信貸損失撥備時考慮了一系列經濟情況。這些情景是由多個經濟變量的相互關聯的預測構成的，產生的損失估計考慮了這些經濟變量與信貸損失的歷史相關性，以及對情況最終將在較長期內正常化的預期。比該公司在2020年9月30日的預期結果更糟糕的情景包括政府為應對
新冠肺炎
有跡象表明，大流行病的範圍或效果不如預期，或者更長或更嚴重的健康危機延長了經濟活動的低迷，減少了危機過去後最終能夠恢復運營的企業數量。
 
34
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
本公司對商業貸款部門貸款撥備的確定對2020年9月30日的指定信用風險評級和預期損失率非常敏感。如果每個風險類別的商業貸款貸款中有20%的期末貸款餘額(包括無資金承諾)被降級到下一個更糟糕的風險類別，那麼截至2020年9月30日，信貸損失撥備將增加約2.19億美元。如果商業貸款部門貸款的量化損失估計增加10%，到2020年9月30日，信貸損失撥備將增加約3.43億美元。本公司認為，信貸損失撥備適當考慮了基於信用風險評級和信用損失模型估計來估計信用損失的不精確性，但實際損失可能與這些估計不同。
本公司對消費貸款部門貸款撥備的確定對重組貸款的估計損失率和估計減值的變化非常敏感。如果貸款組合中這一部分的估計虧損增加10%，到2020年9月30日，信貸損失撥備將增加約3.13億美元。
由於在確定信貸損失撥備時考慮了幾個定量和定性因素，這些敏感性分析不一定反映信貸損失撥備未來變化的性質和程度。它們旨在提供對風險評級和損失模型估計不利變化的影響的見解，並不暗示對風險評級或損失率未來惡化的任何預期。鑑於公司目前採用的流程，管理層認為目前分配的風險評級和損失模型估計是適當的。考慮到相同的信息，其他公司有可能在任何時候得出不同的合理結論，這些結論可能對公司的財務報表產生重大影響。有關更多信息，請參閲“信貸損失撥備的分析和確定”部分。
與公允價值估計、管理人員報告和所得税相關的會計政策在公司年度報告的“管理層討論和分析-關鍵會計政策”和“合併財務報表附註”中進行了詳細討論。
表格10-K
截至2019年12月31日的年度。
控制和程序
在本公司管理層(包括其主要行政人員及主要財務官)的監督下，本公司已評估其披露控制及程序的設計及運作成效(定義見
規則第13A-15(E)條
和
15D-15(E)
根據1934年的“證券交易法”(“交易法”)。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
在最近完成的會計季度內，公司對財務報告的內部控制沒有任何變化(如規則所定義
13A-15(F)
和
15D-15(F)
根據交易所法案)對公司財務報告的內部控制產生了重大影響或合理地可能產生重大影響。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
35
美國合眾銀行
合併資產負債表
 
(百萬美元)   9月30日，
2020		    12月31日，
2019
    (未經審計)     
資產
     
現金和銀行到期款項
   $  44,047    $  22,405
可供出售
投資證券(美元)604及$269分別質押作抵押品)(A)
   134,032    122,613
持有待售貸款(包括$7,314及$5,533分別為按公允價值列賬的按揭貸款)
   7,618    5,578
貸款
     
商品化
   110,764    103,863
商業地產
   40,380    39,746
住宅按揭
   76,789    70,586
信用卡
   21,898    24,789
其他零售業
   57,154    57,118
貸款總額
   306,985    296,102
減少貸款損失撥備
   (7,407)    (4,020)
淨貸款
   299,578    292,082
房舍和設備
   3,516    3,702
商譽
   9,889    9,655
其他無形資產
   2,654    3,223
其他資產(包括#美元1,198及$951分別以公允價值質押作為抵押品的交易證券)(A)
   39,121    36,168
總資產
   $540,455    $495,426
負債與股東權益
     
存款
     
不計息
   $114,583    $  75,590
計息(B)
   298,634    286,326
總存款
   413,217    361,916
短期借款
   13,723    23,723
長期債務
   42,443    40,167
其他負債
   17,877    17,137
總負債
   487,260    442,943
股東權益
     
優先股
   5,984    5,984
普通股，面值$0.01A股票授權：4,000,000,000股份；已發行：9/30/20和12/31/19-2,125,725,742股票
   21    21
資本盈餘
   8,516    8,475
留存收益
   63,391    63,186
減去國庫普通股成本：9/30/20-619,334,565股票；12/31/19-591,570,506股票
   (25,959)    (24,440)
累計其他綜合收益(虧損)
   612    (1,373)
美國Bancorp股東權益總額
   52,565    51,853
非控制性利益
   630    630
總股本
   53,195    52,483
負債和權益總額
   $540,455    $495,426
 
(a)
僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。
(b)
包括超過250,000美元的定期存款，餘額為#美元5.030億美元和350億美元7.82019年9月30日和2019年12月31日分別為30億美元和2019年12月31日。
請參閲：合併財務報表附註
 
36
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
美國合眾銀行
綜合收益表
 
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
(未經審計)
   三個月
截至9月30日		    
九個月
截至9月30日
  
  2020     2019     2020     2019  
利息收入
    
 
    
貸款
     $2,892       $3,555       $  9,152       $10,677  
持有待售貸款
     61       48       157       107  
投資證券
     586       734       1,908       2,184  
其他利息收入
     34       100       144       271  
利息收入總額
     3,573       4,437       11,361       13,239  
利息支出
    
 
    
存款
     130       744       849       2,201  
短期借款
     19       97       124       281  
長期債務
     197       315       738       912  
利息支出總額
     346       1,156       1,711       3,394  
淨利息收入
     3,227       3,281       9,650       9,845  
信貸損失準備金
     635       367       3,365       1,109  
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
     2,592       2,914       6,285       8,736  
非利息收入
    
 
    
信用卡和借記卡收入
     388       366       976       1,035  
企業支付產品收入
     125       177       371       506  
商户加工服務
     347       410       950       1,192  
信託和投資管理費
     434       421       1,295       1,235  
存款服務費
     170       234       512       678  
庫房管理費
     145       139       425       438  
商業產品收入
     303       240       904       708  
抵押貸款銀行收入
     553       272       1,596       630  
投資產品費用
     48       46       142       138  
證券收益(虧損)，淨額
     12       25       143       47  
其他
     187       284       537       788  
非利息收入總額
     2,712       2,614       7,851       7,395  
非利息支出
    
 
    
補償
     1,687       1,595       4,992       4,728  
僱員福利
     335       324       1,001       971  
淨入住率和設備
     276       279       823       837  
專業服務
     102       114       307       315  
市場營銷和業務發展
     72       109       213       309  
技術和通信
     334       277       932       804  
郵資、印刷費和供應品
     70       74       214       219  
其他無形資產
     44       42       129       124  
其他
     451       330       1,394       1,077  
總非利息費用
     3,371       3,144       10,005       9,384  
所得税前收入
     1,933       2,384       4,131       6,747  
適用所得税
     347       467       671       1,294  
淨收入
     1,586       1,917       3,460       5,453  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     (6 )      (9 )      (20 )      (25 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收入
     $1,580       $1,908       $  3,440       $  5,428  
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
     $1,494       $1,821       $  3,196       $  5,175  
普通股每股收益
     $    .99       $  1.16       $    2.12       $    3.26  
稀釋後每股普通股收益
     $    .99       $  1.15       $    2.11       $    3.25  
平均已發行普通股
     1,506       1,575       1,510       1,589  
平均稀釋後已發行普通股
     1,507       1,578       1,511       1,592  
請參閲：合併財務報表附註
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
37
美國合眾銀行
綜合全面收益表
 
(百萬美元)
(未經審計)
   三個月
截至9月30日		    
九個月
截至9月30日
  
  2020     2019     2020     2019  
淨收入
     $1,586       $1,917       $3,460       $5,453  
其他全面收益(虧損)
    
 
    
投資證券未實現損益變動
可供出售
     (305 )      284       2,935       1,790  
衍生工具套期保值未實現損益變動
     27       (59 )      (230 )      (268 ) 
外幣折算
     6       2       (6 )      10  
對已實現損益收益的重新分類
     23       2       (42 )      6  
與其他綜合收益(虧損)相關的所得税
     63       (58 )      (672 )      (389 ) 
其他全面收益(虧損)合計
     (186 )      171       1,985       1,149  
綜合收益
     1,400       2,088       5,445       6,602  
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失
     (6 )      (9 )      (20 )      (25 ) 
 
可歸因於U.S.Bancorp的全面收入
     $1,394       $2,079       $5,425       $6,577  
請參閲：合併財務報表附註
 
38
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
美國合眾銀行
股東權益合併報表
 
    美國Bancorp股東              
(美元和股票，以百萬為單位，不包括每股
共享數據)(未經審計)		   普通股
出類拔萃		     擇優
股票		     普普通通
股票		     資本
盈餘		     留用
收益		     財務處
股票		     累積
其他
綜合
收入(虧損)		     總計
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
股東的
權益		     非控制性
利益		     總計
權益		  
餘額2019年6月30日
     1,584     $ 5,984     $ 21     $ 8,465     $ 61,252     $ (21,465 )    $ (1,344 )    $ 52,913     $ 627     $ 53,540  
淨收益(虧損)
             1,908           1,908       9       1,917  
其他綜合收益(虧損)
                 171       171         171  
優先股股息(A)
             (79 )          (79 )        (79 ) 
普通股股息(美元).42每股)
             (662 )          (662 )        (662 ) 
發行普通股和庫存股
     1           (8 )        36         28         28  
購買庫存股
     (14 )              (795 )        (795 )        (795 ) 
非控股權益的淨其他變動
                   —       (6 )      (6 ) 
股票期權和限制性股票授予
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     33    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     33    
 
 
 
     33  
餘額2019年9月30日
     1,571     $ 5,984     $ 21     $ 8,490     $ 62,419     $ (22,224 )    $ (1,173 )    $ 53,517     $ 630     $ 54,147  
餘額2020年6月30日
     1,506     $ 5,984     $ 21     $ 8,483     $ 62,526     $ (25,962 )    $ 798     $ 51,850     $ 630     $ 52,480  
淨收益(虧損)
             1,580           1,580       6       1,586  
其他綜合收益(虧損)
                 (186 )      (186 )        (186 ) 
優先股股息(B)
             (79 )          (79 )        (79 ) 
普通股股息(美元).42每股)
             (636 )          (636 )        (636 ) 
發行普通股和庫存股
     —           (1 )        3         2         2  
對非控股權益的分配
                   —       (5 )      (5 ) 
非控股權益的淨其他變動
                   —       (1 )      (1 ) 
股票期權和限制性股票授予
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     34    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     34    
 
 
 
     34  
餘額2020年9月30日
     1,506     $ 5,984     $ 21     $ 8,516     $ 63,391     $ (25,959 )    $ 612     $ 52,565     $ 630     $ 53,195  
餘額2018年12月31日
     1,608     $ 5,984     $ 21     $ 8,469     $ 59,065     $ (20,188 )    $ (2,322 )    $ 51,029     $ 628     $ 51,657  
會計原則的變化
             2           2         2  
淨收益(虧損)
             5,428           5,428       25       5,453  
其他綜合收益(虧損)
                 1,149       1,149         1,149  
優先股股息(C)
             (230 )          (230 )        (230 ) 
普通股股息(美元)1.16每股)
             (1,846 )          (1,846 )        (1,846 ) 
發行普通股和庫存股
     4           (127 )        179         52         52  
購買庫存股
     (41 )              (2,215 )        (2,215 )        (2,215 ) 
對非控股權益的分配
                   —       (16 )      (16 ) 
非控股權益的淨其他變動
                   —       (7 )      (7 ) 
股票期權和限制性股票授予
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     148    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     148    
 
 
 
     148  
餘額2019年9月30日
     1,571     $ 5,984     $ 21     $ 8,490     $ 62,419     $ (22,224 )    $ (1,173 )    $ 53,517     $ 630     $ 54,147  
餘額2019年12月31日
     1,534     $ 5,984     $ 21     $ 8,475     $ 63,186     $ (24,440 )    $ (1,373 )    $ 51,853     $ 630     $ 52,483  
會計原則變更(四)
             (1,099 )          (1,099 )        (1,099 ) 
淨收益(虧損)
             3,440           3,440       20       3,460  
其他綜合收益(虧損)
                 1,985       1,985         1,985  
優先股股息(E)
             (229 )          (229 )        (229 ) 
普通股股息(美元)1.26每股)
             (1,907 )          (1,907 )        (1,907 ) 
發行普通股和庫存股
     3           (118 )        130         12         12  
購買庫存股
     (31 )              (1,649 )        (1,649 )        (1,649 ) 
對非控股權益的分配
                   —       (19 )      (19 ) 
非控股權益的淨其他變動
                   —       (1 )      (1 ) 
股票期權和限制性股票授予
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     159    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     159    
 
 
 
     159  
餘額2020年9月30日
     1,506     $ 5,984     $ 21     $ 8,516     $ 63,391     $ (25,959 )    $ 612     $ 52,565     $ 630     $ 53,195  
 
(a)
反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、J系列和K系列宣佈的每股股息
非累計
永久優先股：$894.444, $223.61, $406.25, $321.88, $662.50及$343.75分別為。
(b)
反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、J系列和K系列宣佈的每股股息
非累計
永久優先股：$894.444, $223.61, $406.25, $321.88, $662.50及$343.75分別為。
(c)
反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列、J系列和K系列宣佈的每股股息
非累計
永久優先股：$2,760.506, $663.54, $1,218.75, $965.64, $640.625, $1,325.00及$1,031.25分別為。
(d)
自2020年1月1日起，本公司採用了會計準則，將金融工具的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。採用後，公司增加了信貸損失準備，並通過累積效應調整減少了扣除遞延税項負債的留存收益淨額。
(e)
反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列、J系列和K系列宣佈的每股股息
非累計
永久優先股：$2,663.888, $665.97, $1,218.75, $965.64, $640.625, $1,325.00及$1,031.25分別為。
請參閲：合併財務報表附註
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
39
美國合眾銀行
合併現金流量表
 
(百萬美元)
(未經審計)
   截至9個月
9月30日		  
  2020     2019  
經營活動
    
可歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 3,440     $ 5,428  
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整
    
信貸損失準備金
     3,365       1,109  
房地和設備的折舊和攤銷
     264       248  
無形資產攤銷
     129       124  
(收益)出售所持待售貸款的損失
     (1,613 )      (504 ) 
(收益)出售證券和其他資產的損失
     (274 )      (351 ) 
用於銷售的貸款，扣除還款後的淨額
     (46,456 )      (24,795 ) 
出售持有以供出售的貸款所得收益
     45,469       23,146  
其他，淨
     461       546  
經營活動提供的淨現金
     4,785       4,951  
投資活動
    
出售以下產品所得收益
可供出售
投資證券
     13,920       5,776  
到期的收益
持有至到期
投資證券
     —       6,256  
到期的收益
可供出售
投資證券
     24,992       7,885  
購買
持有至到期
投資證券
     —       (6,701 ) 
購買
可供出售
投資證券
     (48,481 )      (20,383 ) 
未償還貸款淨增加
     (3,915 )      (8,411 ) 
出售貸款所得款項
     1,429       1,604  
購買貸款
     (9,561 )      (2,818 ) 
根據轉售協議購買的證券淨減少(增加)
     732       (3,687 ) 
其他，淨
     (966 )      (892 ) 
投資活動所用現金淨額
     (21,850 )      (21,371 ) 
籌資活動
    
存款淨增量
     51,301       14,240  
短期借款淨(減)增
     (10,000 )      440  
發行長期債券所得款項
     14,282       7,968  
償還或贖回長期債務的本金
     (13,088 )      (8,225 ) 
發行普通股所得款項
     11       51  
普通股回購
     (1,660 )      (2,232 ) 
優先股支付的現金股利
     (222 )      (223 ) 
普通股支付的現金股利
     (1,917 )      (1,780 ) 
融資活動提供的現金淨額
     38,707       10,239  
現金和銀行到期款項的變動
     21,642       (6,181 ) 
期初銀行支付的現金和到期款項
     22,405       21,453  
期末現金和銀行到期款項
   $ 44,047     $ 15,272  
請參閲：合併財務報表附註
 
40
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
合併財務報表附註
(未經審計)
 
注1：
  
陳述的基礎是什麼
隨附的綜合財務報表是按照以下指示編制的
表格310-Q
因此，不包括根據美國公認會計原則完整列報財務狀況、經營結果和現金流活動所需的所有信息和附註。根據U.S.Bancorp(“本公司”)管理層的意見，為公平陳述中期業績所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)已經完成。這些財務報表和附註應與公司年度報告中包含的合併財務報表和附註一併閲讀
表格10-K
截至2019年12月31日的年度。前幾個時期的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。
 
注2：
  
報告會計變更
金融工具--信貸損失
自2020年1月1日起，本公司採用了財務會計準則委員會(FASB)於2016年6月發佈的與金融工具減值相關的會計指引。本指引將減值確認改為基於預期損失而不是已發生損失的模式，旨在更及時地確認信用損失。該指導意見還旨在通過減少實體用來核算債務工具的信用減值模型的數量來降低會計指導的複雜性。此外，指導意見還要求對貸款進行額外的信用質量披露。通過後，該公司將信貸損失撥備增加了約#美元。1.530億美元，扣除遞延税項餘額後的留存收益淨額減少約美元1.1通過累積效應調整達到100億美元。領養時免税額的增加主要與商業、信用卡、分期付款和其他零售貸款組合有關，在這些貸款組合中，貸款損失撥備以前沒有考慮貸款的全部期限。該公司已選擇推遲該指導意見的影響，外加未來兩年季度信貸準備金增加25%對其監管資本要求的影響，然後根據監管機構發佈的規則，在過渡期內從2022年至2025年以每年25%的速度逐步實施累積遞延影響。
本指導意見的採用並未對公司的
可供出售
證券，因為這個投資組合的大部分是由美國國債和住宅機構抵押貸款支持證券組成的，這些證券本身就有無形的損失風險。
參考利率過渡
2020年3月，財務會計準則委員會發布了會計準則，為美國關於合同修改和對衝會計的公認會計原則提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕與預期的市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。在指導下，如果滿足某些標準，公司可以選擇不對受參考匯率過渡影響的合同應用某些修改會計要求。做出這一選擇的公司將不需要在修改日期重新衡量合同或重新評估之前的會計決定。該指引還允許公司選擇各種可選的權宜之計，如果滿足某些標準，這些權宜之計將允許公司繼續對受參考利率轉換影響的對衝關係應用對衝會計。該指導意見自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。該公司目前正在評估這一指引對其財務報表的影響。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
41
注2：3
  
中國投資證券公司(Investment Securities)
公司可供出售的投資證券按公允價值列賬，未實現淨收益或虧損在累計其他全面收益(虧損)股東權益中列報。於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司並無分類為持有至到期的未償還投資證券。
可供出售投資證券的攤餘成本、未實現持有損益總額和公允價值如下：
 
    2020年9月30日     2019年12月31日  
(百萬美元)   攤銷
成本		     未實現
收益		     未實現
損失		    
公平
價值
     攤銷
成本		     未實現
收益		     未實現
損失		    
公平
價值
  
美國財政部和機構
   $ 22,029     $ 541     $ (6 )    $ 22,564        $ 19,845     $ 61     $ (67 )    $ 19,839  
抵押貸款支持證券
        
 
        
住宅中介機構
     96,461       2,023       (22 )      98,462       93,903       557       (349 )      94,111  
商業代理
     4,250       183       (4 )      4,429       1,482       –       (29 )      1,453  
資產支持證券
        
 
        
債務抵押債券/貸款抵押債券
     –       1       –       1       –       1       –       1  
其他
     203       4       –       207       375       7       –       382  
國家和政區劃分的義務
     7,784       574       (2 )      8,356       6,499       318       (3 )      6,814  
外國政府的義務
     9       –       –       9       9       –       –       9  
公司債務證券
     4       –       –       4       4       –       –       4  
可供銷售總額
   $ 130,740     $ 3,326     $ (34 )    $ 134,032     $ 122,117     $ 944     $ (448 )    $ 122,613  
公允價值為$的投資證券10.5截至2020年9月30日的10億美元，以及8.4截至2019年12月31日，已承諾獲得公共、私人和信託存款、回購協議以及合同義務或法律要求的其他目的。這些金額包括公司和某些交易對手有協議授予交易對手出售或質押證券的權利的證券。確保這類安排的投資證券的公允價值為#美元。604截至2020年9月30日，百萬美元，以及$269截至2019年12月31日，為100萬。
下表提供了應税和免税投資證券利息收入的相關信息：
 
    三個月
截至9月30日		      九個月
截至9月30日		  
(百萬美元)       2020          2019          2020          2019  
應税
     $528        $683            $1,741        $2,023  
免税
     58        51        167        161  
投資證券的總利息收入
     $586        $734        $1,908        $2,184  
下表提供了通過出售可供出售的投資證券實現的毛利和總虧損的信息：
 
    三個月
截至9月30日		      九個月
截至9月30日		  
(百萬美元)       2020          2019          2020         2019  
已實現收益
     $12        $25            $166       $66  
已實現虧損
     –        –        (23 )      (19 ) 
已實現淨收益(虧損)
     $12        $25        $143       $47  
已實現淨收益(虧損)所得税(收益)
     $3        $6        $36       $12  
該公司對其有未實現損失的可供出售投資證券進行定期評估，以確定證券未實現損失的全部或部分是否與信貸有關，是否有必要撥備信貸損失。如果公司打算出售或更有可能被要求出售一種投資證券，該證券的攤銷成本將減記為公允價值。在評估信貸損失時，本公司會考慮各種因素，例如投資證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、相關抵押品的預期現金流、是否存在任何政府或機構擔保，以及市場狀況。本公司使用市場信息(如有)並按投資證券的原始有效利率折現現金流來計量信貸損失撥備。信貸損失撥備在每個期間通過收益進行調整，隨後可以收回。截至2020年9月30日，公司可供出售投資證券的信貸損失撥備並不重要。
 
42
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
截至2020年9月30日，某些投資證券的公允價值低於攤銷成本。下表顯示了截至2020年9月30日，公司有未實現虧損的可供出售投資證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別投資證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：
 
    少於12個月      12個月或更長時間      總計  
(百萬美元)   公平
價值		      未實現
損失		      公平
價值		      未實現
損失		      公平
價值		      未實現
損失		  
美國財政部和機構
   $ 1,322              $ (6 )     $ –              $ –      $ 1,322            $ (6 ) 
住宅機構抵押貸款支持證券
     5,995        (20 )       1,195        (2 )       7,190        (22 ) 
商業機構抵押貸款支持證券
     1,170        (4 )       –     
 
      1,170        (4 ) 
其他資產支持證券
     –        –        2        –        2        –  
國家和政區劃分的義務
     255        (2 )       –        –        255        (2 ) 
外國政府的義務
     2        –        –        –        2        –  
公司債務證券
     –        –        4        –        4        –  
總投資證券
   $ 8,744              $ (32 )        $ 1,201              $ (2 )        $ 9,945            $ (34 ) 
這些未實現虧損主要與購買投資證券後利率和市場利差的變化有關。美國財政部和機構證券以及機構抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式提供支持。該公司的州級和政治級部門的義務一般都很高。因此，本公司並不認為該等未實現虧損與信貸有關，亦無必要計提信貸損失撥備。一般來説，根據合同，投資證券的發行人不能以低於票面價值的價格提前付款，公司也沒有為這些投資證券支付顯著的購買溢價。截至2020年9月30日，本公司並無出售有未實現虧損的投資證券的計劃，並相信在收回攤銷成本之前，本公司更有可能不會被要求出售該等投資證券。
在截至2020年9月30日的9個月內，本公司沒有購買任何信用惡化幅度超過微不足道的可供出售的投資證券。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
43
下表提供了截至2020年9月30日未償還可供出售投資證券的攤餘成本、公允價值和按到期日計算的收益率信息：
 
(百萬美元)   攤銷
成本		      公允價值      加權的-
平均值
到期日：
年數		      加權的-
平均值
收益率(E)		  
美國財政部和機構
           
在一年或更短的時間內到期
   $ 7,788      $ 7,828        .4        1.41 % 
一年至五年後到期
     9,669        9,962        2.5        1.51  
五年至十年後到期
     4,110        4,315        7.7        1.64  
十年後到期
     462        459        12.8        1.64  
總計
   $ 22,029      $ 22,564        2.9        1.50 % 
抵押貸款支持證券(A)
           
在一年或更短的時間內到期
   $ 790      $ 797        .7        1.74 % 
一年至五年後到期
     94,241        96,219        2.4        1.68  
五年至十年後到期
     5,634        5,828        8.1        1.44  
十年後到期
     46        47        11.5        1.23  
總計
   $ 100,711      $ 102,891        2.7        1.67 % 
資產支持證券(A)
           
在一年或更短的時間內到期
   $ –      $ –        .4        2.69 % 
一年至五年後到期
     202        206        4.1        2.26  
五年至十年後到期
     1        1        5.3        2.02  
十年後到期
     –        1        14.4        2.41  
總計
   $ 203      $ 208        4.1        2.26 % 
國家和政治分部的義務(B)和(C)
           
在一年或更短的時間內到期
   $ 91      $ 92        .6        4.61 % 
一年至五年後到期
     1,087        1,151        3.1        4.41  
五年至十年後到期
     6,521        7,025        7.0        4.01  
十年後到期
     85        88        11.0        3.00  
總計
   $ 7,784      $ 8,356        6.4        4.07 % 
其他
           
在一年或更短的時間內到期
   $ 13      $ 13        .3        1.59 % 
一年至五年後到期
     –        –        –        –  
五年至十年後到期
     –        –        –        –  
十年後到期
     –        –        –        –  
總計
   $ 13      $ 13        .3        1.59 % 
投資證券總額(D)
   $ 130,740      $ 134,032        3.0        1.78 % 
 
(a)
與上述資產和抵押貸款支持證券相關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前還款。
(b)
如果以溢價購買證券，則基於到第一個可選贖回日期的收益率，如果以溢價購買證券，則基於到到期日的收益率，如果以面值或折扣購買證券，則根據收益率到到期日提供與州和政治部門義務有關的信息。
(c)
州和政治部門債務的到期日是根據公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日計算的。
(d)
可供出售投資證券的加權平均到期日為4.2截至2019年12月31日的10年，相應的加權平均收益率為2.38百分比。
(e)
州和政治分區債務的加權平均收益率是在全額應税等值的基礎上根據聯邦所得税税率計算的。21百分比。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的。
 
44
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
注2：4
  
銀行貸款和信貸損失撥備
貸款組合的構成如下，按類別和基本特定組合類型分列：
 
    2020年9月30日             2019年12月31日  
(百萬美元)   金額      百分比
佔總數的百分比		             金額      百分比
佔總數的百分比		  
商品化
       
 
      
商品化
   $ 105,109        34.2 %   
 
    $ 98,168        33.2 % 
租賃融資
     5,655        1.9    
 
 
 
      5,695        1.9  
總商業廣告
     110,764        36.1    
 
      103,863        35.1  
商業地產
       
 
      
商業抵押貸款
     29,264        9.6    
 
      29,404        9.9  
建設和發展
     11,116        3.6    
 
 
 
      10,342        3.5  
總商業地產
     40,380        13.2    
 
      39,746        13.4  
住宅抵押貸款
       
 
      
住宅按揭
     66,952        21.8    
 
      59,865        20.2  
房屋淨值貸款，第一留置權
     9,837        3.2    
 
 
 
      10,721        3.6  
住宅按揭貸款總額
     76,789        25.0    
 
      70,586        23.8  
信用卡
     21,898        7.1    
 
      24,789        8.4  
其他零售業
       
 
      
零售租賃
     8,405        2.7    
 
      8,490        2.9  
房屋淨值和二次抵押貸款
     13,208        4.3    
 
      15,036        5.1  
循環信貸
     2,660        .9    
 
      2,899        1.0  
分期付款
     13,513        4.4    
 
      11,038        3.7  
汽車
     19,188        6.2    
 
      19,435        6.5  
學生
     180        .1    
 
 
 
      220        .1  
其他零售總額
     57,154        18.6    
 
 
 
      57,118        19.3  
貸款總額
   $ 306,985        100.0 %   
 
 
 
    $ 296,102        100.0 % 
該公司有#美元的貸款。95.9截至2020年9月30日的20億美元，以及96.2截至2019年12月31日，在聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)抵押的30億美元，貸款為67.1截至2020年9月30日的20億美元，以及76.32019年12月31日，在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)承諾的10億美元。
原始貸款按未償還本金、未賺取利息、遞延費用和成本以及記錄的任何部分沖銷進行報告。淨未賺取利息、遞延費用和費用共計#美元。848在2020年9月30日時為2000萬美元，而在2020年9月30日時為781截至2019年12月31日為3.8億美元。所有購買的貸款在購買之日按公允價值記錄。自2020年1月1日起，本公司將根據適用的權威會計準則，對購買之日嚴重惡化的貸款進行評估。從一開始就經歷了非常輕微的惡化的購入貸款被認為是購入的信用惡化(“PCD”)貸款。所有其他購買的貸款都會被考慮。
未購買
信貸惡化的貸款。
該公司提供廣泛的貸款產品，並將其貸款組合分為兩個部分，這是它開發和記錄確定信貸損失撥備的系統方法的水平。該公司的兩個貸款組合是商業貸款和消費貸款。
信貸損失準備
自2020年1月1日起，為本公司貸款和租賃組合的當前預期信貸損失設立信貸損失撥備，包括無資金支持的信貸承諾。信貸損失撥備通過計入收益的撥備增加，並通過淨沖銷減少。管理層每季度評估信貸損失撥備的適當性。該撥備考慮適用資產剩餘壽命的預期虧損，包括預期收回。適用資產的剩餘壽命根據預付款進行調整。在三年的合理和可支持的預測期內考慮了多種經濟情景，其中納入了第二年和第三年的歷史虧損經驗。這些經濟情景是由多個經濟變量的相互關聯的預測構成的，併產生了考慮這些經濟變量與信用損失的歷史相關性的損失估計。在預測期過後，公司完全恢復長期的歷史虧損經驗，根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計剩餘壽命的虧損。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，既好於當前的預期，也低於當前的預期。方案是根據公司對未來情況的預期進行加權的。由於當前條件和預期的獨特方面，最終損失估計還會考慮影響信貸損失的因素，這些因素沒有在情景中反映出來。這些因素可能包括但不限於貸款服務做法、監管指導和/或財政和貨幣政策行動。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
 
45
信用損失撥備利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終生信用損失的各種因素。這些因素包括但不限於宏觀經濟變量，例如失業率、房地產價格、本地生產總值水平、公司債券息差和長期利率預測，以及貸款和借款人特徵，例如商業貸款的內部風險評級和消費信用評分、拖欠情況、抵押品類型和現有估值信息。
期末
經預期提前還款調整後的租賃剩餘損失和貸款剩餘期限。如果貸款沒有表現出類似的風險特徵，就會進行單獨的分析，以考慮預期的信貸損失。對於每個貸款組合，模型估計會根據需要進行調整，以考慮投資組合構成、貸款政策、承保標準、風險管理做法、經濟狀況或其他可能影響模型準確性的因素的任何相關變化。預期的信貸損失估計還包括對先前貸款的預期現金回收的考慮。
已註銷，
或抵押品依賴型貸款的預期回收，這些貸款預計將通過出售抵押品進行回收。對於商業貸款部門超過500萬美元的單獨評估貸款，記錄的撥備是基於一項分析，該分析利用了使用原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或抵押品依賴貸款的抵押品公允價值減去銷售成本貼現的預期現金流。
消費貸款分部的不良債務重組(“TDR”)貸款的撥備是根據同質集合基礎上的預期現金流(使用集合的原始有效利率貼現)來確定的。TDRS不包括直接由於經濟影響而發放給客户的貸款修改
新冠肺炎
大流行。TDR貸款的預期現金流考慮了修改後的後續付款違約情況、借款人在重組條款下的付款能力以及付款的時間和金額。消費貸款部門抵押品依賴型貸款的撥備是根據抵押品的公允價值減去出售成本確定的。關於商業貸款部門，在觀察到的業績歷史(包括違約)是損失分攤的主要驅動因素的情況下，TDR可能會被集體評估減值。對於單獨評估減值的商業TDR，借款人的屬性是確定信貸損失準備的主要因素。然而，歷史損失經驗也被納入了適用於這類貸款的撥備方法中。
從2020年1月1日開始，當購買貸款組合時，將為那些被認為信用惡化幅度超過微不足道的貸款(PCD貸款)和那些不被認為信用惡化幅度超過微不足道的貸款設立免税額。為每個人羣建立的免税額考慮了產品組合、投資組合的風險特徵、破產經歷、拖欠債務狀況、更新
貸款價值比
可能的情況下，比率，以及投資組合的增長。未被視為PCD的已購買貸款的撥備通過收購時的撥備費用確認，而在收購時被視為PCD的貸款的撥備被收購貸款基數的增加所抵消。隨後與所購貸款相關的任何津貼的增加和減少都通過撥備費用確認，未來的沖銷費用將計入該津貼。截至2020年9月30日，該公司的貸款組合中沒有實質性的PCD貸款。
該公司為每個貸款組合確定適當的信貸損失撥備的方法也考慮了所用方法固有的不精確性。因此，根據上述方法確定的金額由管理層進行調整，以考慮定量模型調整中未考慮到的其他定性因素的潛在影響，這些因素包括但不限於：模型不精確，經濟情景假設不精確，以及與影響特定投資組合的環境變化或投資組合集中度隨時間變化可能影響模型性能相關的新風險。對這些項目的考慮導致對公司特定於每個投資組合類別的信貸損失撥備中包含的撥備金額進行調整。
該公司還評估與以下項目相關的信用風險
失衡
貸款承諾、信用證、投資證券和衍生品。與衍生工具相關的信用風險反映在為該等頭寸記錄的公允價值中。的法律責任
失衡
與貸款承諾和其他信用擔保相關的賬面信用風險包括在其他負債中。由於與無資金支持的信貸承諾相關的業務流程和信用風險基本上與貸款相同，因此該公司使用類似的流程來估計其無資金支持的信貸承諾的負債。
分析結果每季度評估一次，以確認評估結果是否適合每個貸款組合。
 
46
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
按投資組合類別分列的信貸損失撥備活動如下：
 
截至9月30日的三個月
(百萬美元)
   商品化     商品化
房地產		     住宅
按揭		     信用
卡片		     其他
零售		     總計
貸款		  
2020
            
期初餘額
   $ 2,645     $ 1,269     $ 633     $ 2,156     $ 1,187     $ 7,890  
增列
            
信貸損失準備金
     20       263       (49 )      369       32       635  
扣除
            
貸款
沖銷
     193       89       4       236       89       611  
收回貸款較少
沖銷
     (15 )      (6 )      (7 )      (35 )      (33 )      (96 ) 
淨貸款
沖銷
     178       83       (3 )      201       56       515  
期末餘額
   $ 2,487     $ 1,449     $ 587     $ 2,324     $ 1,163     $ 8,010  
2019
            
期初餘額
   $ 1,464     $ 794     $ 438     $ 1,132     $ 638     $ 4,466  
增列
            
信貸損失準備金
     101       3       (10 )      212       61       367  
扣除
            
貸款
沖銷
     91       7       8       248       97       451  
收回貸款較少
沖銷
     (16 )      (1 )      (11 )      (37 )      (34 )      (99 ) 
淨貸款
沖銷
     75       6       (3 )      211       63       352  
期末餘額
   $ 1,490     $ 791     $ 431     $ 1,133     $ 636     $ 4,481  
截至9月30日的9個月
(百萬美元)
   商品化     商品化
房地產		     住宅
按揭		     信用
卡片		     其他
零售		     總計
貸款		  
2020
            
期初餘額
   $ 1,484     $ 799     $ 433     $ 1,128     $ 647     $ 4,491  
增列
            
會計原則變更(一)
     378       (122 )      (30 )      872       401       1,499  
信貸損失準備金
     988       875       179       988       335       3,365  
扣除
            
貸款
沖銷
     406       112       15       775       316       1,624  
收回貸款較少
沖銷
     (43 )      (9 )      (20 )      (111 )      (96 )      (279 ) 
淨貸款
沖銷
     363       103       (5 )      664       220       1,345  
期末餘額
   $ 2,487     $ 1,449     $ 587     $ 2,324     $ 1,163     $ 8,010  
2019
            
期初餘額
   $ 1,454     $ 800     $ 455     $ 1,102     $ 630     $ 4,441  
增列
            
信貸損失準備金
     243       (2 )      (20 )      694       194       1,109  
扣除
            
貸款
沖銷
     300       11       27       767       283       1,388  
收回貸款較少
沖銷
     (93 )      (4 )      (23 )      (104 )      (95 )      (319 ) 
淨貸款
沖銷
     207       7       4       663       188       1,069  
期末餘額
   $ 1,490     $ 791     $ 431     $ 1,133     $ 636     $ 4,481  
 
(a)
自2020年1月1日起，本公司採用了會計準則，將金融工具的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。
從2019年12月31日至2020年9月30日，信貸損失撥備的增加反映了不利經濟狀況的惡化和持續影響，這些影響是由
新冠肺炎
對國內和全球經濟的影響。預計損失估計既考慮了經濟活動的變化，也考慮了旨在限制疫情長期影響的政府刺激和全行業貸款修改努力的緩解效果。
信用質量
公司貸款組合的信用質量根據淨信用損失、不良資產和違約水平以及公司定義的信用質量評級進行評估。
對於所有貸款類別，貸款都根據拖欠天數被視為逾期，但每月攤銷貸款除外，後者根據合同規定的未支付款項的數量被歸類為拖欠(例如，兩筆逾期付款被視為拖欠30天)。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未付的應計利息被轉回，減少了當期的利息收入。
當本金和利息的收取逾期90天或被認為可疑時，商業貸款部門的貸款通常被置於非權責發生狀態。商業貸款部門的貸款通常全部或部分減記為擔保貸款的抵押品的公允價值，減去出售成本，當貸款被置於非應計項目時。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
47
消費貸款部門的貸款一般是
沖銷
在特定的天數或逾期付款時。由以下機構擔保的住宅抵押貸款和其他零售貸款
1-4
家庭房產通常會在逾期180天時減去出售成本，計入獲得貸款的抵押品的公允價值。處於第一留置權位置的住房抵押貸款和貸款額度在以下情況下被置於非應計狀態
沖銷
除非貸款得到很好的擔保並處於催收過程中，否則就會發生這種情況。初級留置權抵押的住宅按揭貸款和額度
1-4個家庭
房產在逾期120天時被置於非應計狀態，或者當它們處於逾期180天或更長時間的第一留置權之後或被置於非應計狀態時。任何有擔保消費貸款部門貸款，如借款人已通過破產解除債務，且貸款金額超過抵押品的公允價值，則減記至相關抵押品的公允價值，剩餘餘額處於非權責發生制狀態。信用卡貸款繼續計息，直到賬户
已經註銷了。
信用卡是
沖銷
逾期180天。其他非抵押的零售貸款
1-4
家族屬性包括
沖銷
逾期120天；循環消費線
沖銷
逾期180天。與信用卡類似，其他零售貸款一般不會被置於非應計項目狀態，因為
結賬。
某些有財務困難的零售客户可能會修改信用卡和其他貸款協議的條款，只要求支付本金，因此被報告為非應計項目。
對於所有貸款類別，非權責發生貸款的利息支付一般記錄為貸款賬面金額的減少，而非權責發生貸款為非權責發生貸款，並在償還貸款時確認為利息收入。但是，如果貸款的剩餘賬面金額被認為是可以收回的，利息收入可能會被確認為利息支付。在某些情況下，任何類別的貸款都可以恢復到應計狀態，例如，當一筆貸款表現出持續的還款表現，或者沒有任何金額逾期，未來的償還前景不再存在疑問時；或者當貸款變得擔保良好並正在收回時。已有部分貸款的貸款
沖銷
如果所有本金和利息(包括之前的金額)
(已註銷)
預計將被收取，貸款是當前的。一般來説，購買的信用不良貸款被認為是應計貸款。然而，一些貸款的未來現金流的時間和金額是不可合理估計的，這些貸款被歸類為非應計貸款，在未來現金流的時間和金額得到合理估計之前，利息收入不會確認。
下表按投資組合類別彙總了貸款，包括繼續計息的貸款和不良貸款的拖欠情況：
 
    應計                
(百萬美元)   電流     
30-89天

逾期		      90天前或
更多逾期未償還的債務		      不良資產(B)      總計  
2020年9月30日
              
商品化
   $ 109,994      $ 243      $ 68      $ 459      $ 110,764  
商業地產
     39,957        92        1        330        40,380  
住宅按揭(A)
     76,197        238        114        240        76,789  
信用卡
     21,493        206        199        –        21,898  
其他零售業
     56,666        257        79        152        57,154  
貸款總額
   $ 304,307      $ 1,036      $ 461      $ 1,181      $ 306,985  
2019年12月31日
              
商品化
   $ 103,273      $ 307      $ 79      $ 204      $ 103,863  
商業地產
     39,627        34        3        82        39,746  
住宅按揭(A)
     70,071        154        120        241        70,586  
信用卡
     24,162        321        306        –        24,789  
其他零售業
     56,463        393        97        165        57,118  
貸款總額
   $ 293,596      $ 1,209      $ 605      $ 692      $ 296,102  
 
(a)
在2020年9月30日，$1.330億美元的貸款逾期30-89天，1.6從政府全國抵押貸款協會(GNMA)抵押貸款池購買的逾期90天或更長時間的貸款中，有10億美元被歸類為當期貸款，而這些貸款的還款由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。428300萬美元和300萬美元1.7分別為2019年12月31日和2019年12月31日。
(b)
截至2020年9月30日和2019年12月31日，幾乎所有不良貸款都有相關的信貸損失撥備。公司確認不良貸款利息收入為#美元。9300萬美元和300萬美元7截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為2000萬美元和2019年9月30日，以及19300萬美元和300萬美元18截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為3.6億美元。
於2020年9月30日，本公司持有並計入其他自有房地產(“OREO”)的喪失抵押品贖回權的住宅房地產金額為$322000萬美元，相比之下，74截至2019年12月31日為3.8億美元。這些金額
排除在外
$42300萬美元和300萬美元155截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別有10萬套喪失抵押品贖回權的住宅房地產與抵押貸款相關，這些貸款的付款主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。此外，在2020年9月30日和2019年12月31日止贖過程中，住宅房地產抵押的住宅抵押貸款金額為1美元。1.130億美元和350億美元1.5分別為20億美元，其中370億美元857300萬美元和300萬美元1.21000億美元，
 
48
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
這些貸款分別與從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的貸款有關，這些抵押貸款的償還由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。
該公司每季度使用內部信用質量評級對其貸款組合進行分類。這些評級包括通過、特別提及和分類，是公司整體信用風險管理流程和信用損失撥備評估的重要組成部分。通過評級的貸款是指那些沒有被歸類在公司的問題信用評級等級上的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。特別提到的貸款是那些有潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。分類貸款是指那些已經確定了明確的弱點，可能會使合同現金流的全部收集面臨風險的貸款。其他人有可能在提供相同信息的情況下，對特定貸款的信用質量評級分類得出不同的合理結論。
下表提供了按投資組合類別和公司內部信用質量評級劃分的貸款摘要：
 
    2020年9月30日             2019年12月31日  
          受到批評                        受到批評        
(百萬美元)   經過     特殊
提一下		     分類報告(A)     總計
受到批評		     總計             經過     特殊
提一下		     分類報告(A)     總計
受到批評		     總計  
商品化
             
 
          
起源於2020年
   $ 34,060     $ 2,211     $ 1,239     $ 3,450     $ 37,510     
 
   $ –     $ –     $ –     $ –     $ –  
起源於2019年
     20,897       469       249       718       21,615     
 
     33,550       174       222       396       33,946  
起源於2018年
     14,093       453       160       613       14,706     
 
     21,394       420       136       556       21,950  
起源於2017年
     6,356       182       222       404       6,760     
 
     10,464       165       97       262       10,726  
起源於2016年
     2,761       52       46       98       2,859     
 
     4,984       10       37       47       5,031  
起源於2016年前
     3,235       61       68       129       3,364     
 
     5,151       86       96       182       5,333  
旋轉
     22,906       756       288       1,044       23,950     
 
 
 
     26,307       292       278       570       26,877  
總商業廣告
     104,308       4,184       2,272       6,456       110,764     
 
     101,850       1,147       866       2,013       103,863  
 
商業地產
             
 
          
起源於2020年
     7,276       921       382       1,303       8,579     
 
     –       –       –       –       –  
起源於2019年
     10,517       1,022       313       1,335       11,852     
 
     12,976       108       108       216       13,192  
起源於2018年
     6,880       728       356       1,084       7,964     
 
     9,455       71       56       127       9,582  
起源於2017年
     3,305       370       172       542       3,847     
 
     5,863       99       64       163       6,026  
起源於2016年
     2,338       224       183       407       2,745     
 
     3,706       117       60       177       3,883  
起源於2016年前
     3,167       248       163       411       3,578     
 
     4,907       78       101       179       5,086  
旋轉
     1,712       97       5       102       1,814     
 
     1,965       11       1       12       1,977  
折算為定期的週轉
     1       –       –       –       1     
 
 
 
     –       –       –       –       –  
總商業地產
     35,196       3,610       1,574       5,184       40,380     
 
     38,872       484       390       874       39,746  
 
住宅按揭(B)
             
 
          
起源於2020年
     18,800       1       3       4       18,804     
 
     –       –       –       –       –  
起源於2019年
     15,313       3       9       12       15,325     
 
     18,819       2       1       3       18,822  
起源於2018年
     6,468       1       20       21       6,489     
 
     9,204       –       11       11       9,215  
起源於2017年
     7,745       1       17       18       7,763     
 
     9,605       –       21       21       9,626  
起源於2016年
     9,469       –       30       30       9,499     
 
     11,378       –       29       29       11,407  
起源於2016年前
     18,597       –       311       311       18,908     
 
     21,168       –       348       348       21,516  
旋轉
     1       –       –       –       1     
 
 
 
     –       –       –       –       –  
住宅按揭貸款總額
     76,393       6       390       396       76,789     
 
     70,174       2       410       412       70,586  
 
信用卡(C)
     21,699       –       199       199       21,898     
 
     24,483       –       306       306       24,789  
 
其他零售業
             
 
          
起源於2020年
     13,416       –       3       3       13,419     
 
     –       –       –       –       –  
起源於2019年
     12,527       –       16       16       12,543     
 
     15,907       –       11       11       15,918  
起源於2018年
     7,574       –       23       23       7,597     
 
     10,131       –       23       23       10,154  
起源於2017年
     4,708       –       22       22       4,730     
 
     7,907       –       28       28       7,935  
起源於2016年
     2,162       –       12       12       2,174     
 
     3,679       –       20       20       3,699  
起源於2016年前
     2,135       –       17       17       2,152     
 
     3,274       –       28       28       3,302  
旋轉
     13,939       –       116       116       14,055     
 
     15,509       10       138       148       15,657  
折算為定期的週轉
     449       –       35       35       484     
 
 
 
     418       –       35       35       453  
其他零售總額
     56,910       –       244       244       57,154     
 
 
 
     56,825       10       283       293       57,118  
貸款總額
   $ 294,506       7,800     $ 4,679     $ 12,479     $ 306,985     
 
 
 
   $ 292,204     $ 1,643     $ 2,255     $ 3,898     $ 296,102  
未償還承付款總額
   $ 635,980     $ 10,868     $ 5,664     $ 16,532     $ 652,512     
 
 
 
   $ 619,224     $ 2,451     $ 2,873     $ 5,324     $ 624,548  
 
(a)
主要根據拖欠情況對消費貸款進行分類評級。
(b)
在2020年9月30日，$1.6200億美元的GNMA貸款逾期90天或更長時間1.4在由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保的重組GNMA貸款中，有1000億筆貸款被歸類為及格評級，而此前為#美元。1.730億美元和350億美元1.6分別為2019年12月31日和2019年12月31日。
(c)
所有信用卡貸款都被認為是循環貸款。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
49
問題債務重組
在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計將在短期內遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收回到期金額。優惠修改被歸類為TDR，除非修改只導致收到付款的微不足道的延遲。如果借款人遵守與本公司商定的修訂條款和條件，並在幾個付款週期(通常為6個月或更長時間)上表現出與修訂條款相稱的還款表現，本公司將確認TDR的利息。在之前的重組無關緊要的情況下，本公司在確定當前重組是否為TDR時，會考慮過去與應收賬款相關的重組的累積影響。
下表提供了按投資組合類別列出的期間內修改為TDR的貸款彙總：
 
    2020              2019  
(百萬美元)   數
的貸款		    
預修改

出類拔萃
貸款餘額		    
修改後

出類拔萃
貸款餘額		              數
的貸款		     
預修改

出類拔萃
貸款餘額		     
修改後

出類拔萃
貸款餘額		  
截至9月30日的三個月
         
 
         
商品化
     699     $ 262     $ 159     
 
      886      $ 116      $ 100  
商業地產
     51       105       81     
 
      32        23        23  
住宅按揭
     374       108       108     
 
      117        17        15  
信用卡
     4,699       27       27     
 
      8,429        46        46  
其他零售業
     508       26       26     
 
 
 
      814        20        19  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     6,331       528       401     
 
      10,278        222        203  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     735       106       105     
 
 
 
      1,524        211        203  
貸款總額
     7,066     $ 634     $ 506     
 
 
 
      11,802      $ 433      $ 406  
 
截至9月30日的9個月
         
 
         
商品化
     2,837     $ 505     $ 375     
 
      2,622      $ 242      $ 215  
商業地產
     116       165       141     
 
      76        95        93  
住宅按揭
     585       142       142     
 
      318        43        41  
信用卡
     19,282       110       112     
 
      26,018        140        141  
其他零售業
     1,537       50       48     
 
 
 
      2,029        44        42  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     24,357       972       818     
 
      31,063        564        532  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     3,648       514       503     
 
 
 
      4,617        629        606  
貸款總額
     28,005     $ 1,486     $ 1,321     
 
 
 
      35,680      $ 1,193      $ 1,138  
上表中的住宅按揭、房屋淨值和二次按揭以及從GNMA抵押貸款池購買的貸款包括在所述期間向客户提供的試用期安排。這些貸款的修改後餘額反映了在進行永久修改之前的當前未償餘額。此外，修改後的餘額通常包括各種修改計劃下未付應計利息和/或費用的資本化。對於那些在2020年第三季度修改為TDR的貸款，截至2020年9月30日，15住房抵押貸款，4房屋淨值和第二按揭貸款238從GNMA抵押貸款池購買的貸款，未償還餘額為#美元41000萬美元，不到1美元1300萬美元和300萬美元36分別有2000萬人處於試驗期，估計修改後的餘額為#美元。41000萬美元，不到1美元1300萬美元和300萬美元36假設永久修改在試用期結束時發生，分別為1000萬美元。
該公司已經實施了可能導致TDR的某些重組計劃。然而，該公司的許多TDR也是基於
逐個案例
在與持續的收貸程序有關的基礎上，還將繼續提供貸款。
對於商業貸款部門，修改通常會導致公司與借款人合作
逐個案例
根據。商業和商業地產的修改通常包括延長到期日，並可能伴隨着利率的上調或下調，這可能不被視為市場利率。此外，公司可能會與借款人合作，確定其他可以減輕公司損失的變化，其中可能包括支持貸款的額外抵押品或擔保。在較小程度上，公司可以放棄合同本金。在公司認定借款人遇到財務困難的範圍內，公司將上述所有優惠歸類為TDR。
對消費貸款部門的修改通常是該公司發起的計劃的一部分。該公司根據聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部或其內部計劃修改住房抵押貸款。根據這些計劃，該公司為符合條件的房主提供永久修改貸款的機會，並通過提供貸款優惠實現更負擔得起的每月還款。這些優惠可能包括調整利率，將可調利率轉換為固定利率，
 
50
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
延長到期日或延期付款，將應計利息和/或未償預付款資本化，或在有限情況下，部分免除貸款本金。在大多數情況下，參與住房抵押貸款重組計劃需要客户完成短期試用期。永久貸款修改取決於客户成功完成試用期安排，在此之前貸款文檔不會被修改。該公司在試用期安排中將貸款報告為TDR，並在試用期結束後繼續報告為TDR。
信用卡和其他零售貸款TDR通常是不同重組計劃的一部分，為遇到財務困難的客户提供修改，餘額可以攤銷長達60個月，通常包括免除費用和降低利率。
此外，本公司認為向通過破產而清償債務的消費者借款人提供的擔保貸款，借款人未確認其債務為TDR。
對借款人的貸款修改或優惠直接由
新冠肺炎
大流行病，在其他情況下處於目前的支付狀態，不被認為是TDR。截至2020年9月30日，約為12.1 
本公司綜合資產負債表中包含的10億貸款修改與受影響的借款人有關
 
新冠肺炎
大流行，主要包括延期付款
90
幾天或更短的時間。
下表彙總了(全部或部分)違約的TDR貸款
沖銷
或逾期90天或更長時間)，在違約前12個月內修改為TDR：
 
    2020              2019  
(百萬美元)   數
的貸款		      金額
默認設置		              數
的貸款		      金額
默認設置		  
截至9月30日的三個月
        
 
      
商品化
     305      $ 21     
 
      263      $ 9  
商業地產
     5        8     
 
      8        7  
住宅按揭
     5        2     
 
      13        1  
信用卡
     1,363        8     
 
      2,025        10  
其他零售業
     55        1     
 
 
 
      72        1  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     1,733        40     
 
      2,381        28  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     72        9     
 
 
 
      263        33  
貸款總額
     1,805      $ 49     
 
 
 
      2,644      $ 61  
 
截至9月30日的9個月
        
 
      
商品化
     922      $ 49     
 
      749      $ 18  
商業地產
     33        24     
 
      23        17  
住宅按揭
     23        4     
 
      124        14  
信用卡
     5,169        27     
 
      6,001        29  
其他零售業
     245        3     
 
 
 
      299        9  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     6,392        107     
 
      7,196        87  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     427        57     
 
 
 
      697        93  
貸款總額
     6,819      $ 164     
 
 
 
      7,893      $ 180  
除上表所列違約外，本公司共有161和402截至2020年9月30日止三個月及九個月的住宅按揭貸款、房屋淨值貸款及第二按揭貸款，以及從GNMA抵押貸款池購買的貸款，借款人未能成功完成試用期安排，因此不再有資格根據適用的修訂計劃獲得永久修訂。這些貸款的未償還餘額總計為#美元。19300萬美元和300萬美元53截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。
截至2020年9月30日，公司擁有156承諾向借款人提供更多資金，這些借款人的未償還欠款條款已於#年修改
TDRS。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
51
附註：5
   國際金融資產管理公司和其他可變利息實體的資產轉移和服務會計準則。(譯者注：該會計準則適用於金融資產管理和可變利率實體的轉讓和服務。)
本公司在正常經營過程中轉讓金融資產。本公司的大部分金融資產轉讓主要是向政府支持的企業(“GSE”)出售住宅抵押貸款，轉讓
税收優惠
通過參與協議進行的投資、商業貸款銷售，以及其他個人或組合貸款和證券銷售。根據資產轉讓的會計指引，本公司在決定資產是否可以從資產負債表中註銷時，會考慮與轉讓資產有關的任何持續參與。。附註15進一步討論了向某些第三方提供的與資產轉讓有關的擔保。
至於根據參與協議出售的貸款，本公司亦會考慮貸款參與協議的條款是否符合參與權益的會計定義。除服務和某些基於業績的擔保外，該公司對出售的金融資產的持續參與微乎其微，一般僅限於市場慣例陳述和擔保條款。出售時的任何損益取決於轉讓的金融資產以前的賬面價值、收到的代價以及為交換轉讓的資產而產生的任何負債。轉讓時，本公司繼續持有的任何服務資產和其他權益初步按公允價值確認。有關抵押貸款服務權(“MSR”)的更多信息，請參閲附註6。在有限的基礎上，公司可以為特定的公司客户收購和打包高級公司債券，在這些交易中，公司一般不會繼續參與這些交易。此外，該公司是GNMA授權發行商，並定期發行GNMA證券。本公司沒有其他資產證券化或類似的資產擔保融資安排
失衡
牀單。
該公司還主要通過免除與其管理的各種未合併的註冊貨幣市場基金相關的信託和投資管理費來提供財務支持。該公司提供了$28300萬美元和300萬美元8在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，向這些基金提供了2000萬美元的支持，以及49300萬美元和300萬美元22在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，分別為3.5億美元。
本公司參與各種被視為可變權益實體(“VIE”)的實體。該公司對VIE的投資主要涉及促進經濟適用房、社區發展和可再生能源的投資。其中一些
税收優惠
投資支持公司遵守《社區再投資法案》的監管規定。該公司對這些實體的投資主要通過實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠(如在特定時間段內從投資的營業虧損中扣除税款)來產生回報。這些税收抵免被確認為税費的減少，或者，對於符合投資税收抵免資格的投資，被確認為相關投資資產的減少。該公司確認了與其經濟適用房和其他項目相關的聯邦和州所得税抵免
税收優惠
税費投資為$142300萬美元和300萬美元132截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為2000萬美元和2019年9月30日，以及437300萬美元和300萬美元423截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為3.6億美元。該公司還確認了$118300萬美元和300萬美元80截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的投資税收抵免分別為800萬美元和800萬美元307300萬美元和300萬美元326截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為3.6億美元。公司確認了$142300萬美元和300萬美元122在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，與所有這些投資相關的費用分別為1.2億美元，其中97300萬美元和300萬美元80600萬美元分別計入了税費，其餘金額計入了非利息支出。公司確認了$429300萬美元和300萬美元391在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，與所有這些投資相關的費用分別為4.5億美元，其中297300萬美元和300萬美元237600萬美元分別計入了税費，其餘金額計入了非利息支出。
本公司不需要合併其已斷定不擁有控股權的VIE，因此不是主要受益者。在這種情況下，本公司既沒有權力指導實體最重要的活動，也沒有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得利益的權利。
本公司對這些未合併VIE的投資在綜合資產負債表的其他資產中列賬。本公司與這些未合併VIE相關的未出資資本和其他承諾一般在綜合資產負債表的其他負債中列支。公司對這些未合併VIE的最大虧損敞口包括公司綜合資產負債表上記錄的投資、扣除未出資資本承諾的淨額，以及以前記錄的税收抵免，這些抵免仍需由基於以下方面的税務機關重新收回
 
52
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
關於項目層面需要滿足的合規性特徵。雖然該公司認為這些投資的潛在損失微乎其微，但最大風險敞口是通過假設以社區為基礎的商業和住房項目完全失敗並不符合某些政府合規要求而重新獲得相關税收抵免來確定的。
下表彙總了對社區發展和社區發展的投資
税收優惠
認為該公司尚未合併：
 
(百萬美元)  
9月30日，
2020
     
12月31日，
2019
  
投資賬面金額
   $ 6,552      $ 6,148  
資金不足的資本和其他承諾
     3,201        2,938  
最大損失風險
     12,085        12,118  
該公司在被認為是VIE的私人投資基金和合夥企業中也有非控制性的財務投資，這些投資沒有合併。本公司在這些實體的記錄投資(在綜合資產負債表的其他資產中列賬)約為#美元。34在2020年9月30日時為2000萬美元，而在2020年9月30日時為31截至2019年12月31日為3.8億美元。與這些VIE相關的最大損失敞口為#美元。57在2020年9月30日時為2000萬美元，而在2020年9月30日時為55截至2019年12月31日，本公司的投資餘額為700萬美元，以及其未出資承諾的額外投資金額。
公司對未合併的VIE的個人淨投資(不包括任何未出資的資本承諾)從不到#美元不等。12000萬至$80截至2020年9月30日，為3.5億美元，相比之下，這一數字還不到美元12000萬至$87截至2019年12月31日為3.8億美元。
本公司被要求合併其已認定擁有控股權的VIE。本公司贊助其向其轉讓權益的實體
税收優惠
對第三方的投資。在2020年9月30日，大約$3.930億美元的公司資產和3.2包括在綜合資產負債表上的30億美元負債與社區發展和
税收優惠
公司合併的投資VIE，主要與這些轉讓有關。這些數額與#美元相比。4.030億美元和350億美元3.22019年12月31日，分別為2019年12月31日和2019年12月31日。這些合併VIE的大部分資產在其他資產中報告，負債在長期債務和其他負債中報告。特定VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。VIE的債權人對本公司的一般信貸沒有追索權。本公司對綜合VIE的風險敞口一般限於其可變權益的賬面價值加上之前確認或轉讓給有擔保的其他公司的任何相關税收抵免。
此外，該公司還贊助一項市政債券證券投標期權債券計劃。該公司控制該計劃實體的活動，有權獲得剩餘收益，併為該計劃提供流動性和再營銷安排。因此，該公司整合了該計劃的實體。在2020年9月30日，$2.81000億美元
可供出售
投資證券和美元1.5綜合資產負債表上有30億美元的短期借款與投標期權債券計劃有關，相比之下，這一數字為1美元。3.01000億美元
可供出售
投資證券和美元2.7截至2019年12月31日的1000億美元短期借款。
 
附註：第6條
   **抵押貸款服務權(Mortgage Servicing Rights)
在出售貸款並保留服務時，該公司將MSR作為單獨的資產進行資本化。MSR也可以從其他公司購買。該公司按公允價值計入MSR，公允價值的變動記錄在發生期間的收益中。該公司提供了$214.6截至2020年9月30日，為他人提供的住房抵押貸款為1000億美元，226.0截至2019年12月31日，30億美元，包括沒有相應MSR資產的次級抵押貸款。抵押貸款銀行收入包括由市場利率和模型假設變化引起的MSR公允價值變化，扣除用於經濟對衝MSR的衍生品價值變化。這些變化導致淨收益為#美元。9百萬美元，淨虧損$2截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為100萬美元，淨收益為58百萬美元，淨虧損$5截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為3.6億美元。不包括估值變動的貸款服務和輔助費用包括在抵押貸款銀行的收入中為#美元。177300萬美元和300萬美元188截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為2000萬美元和2019年9月30日，以及537300萬美元和300萬美元547截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為3.6億美元。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
53
資本化MSR的公允價值變動摘要如下：
 
    三個月後結束
9月30日		             九個月後結束
9月30日		  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019  
期初餘額
   $ 1,840     $ 2,458    
 
    $ 2,546     $ 2,791  
購買的權利
     8       6    
 
      16       13  
大寫權利
     321       168    
 
      712       373  
售出權利(A)
     1       4    
 
      3       4  
MSR公允價值變動
      
 
     
由於市場利率波動(B)
     (8 )      (243 )   
 
      (815 )      (573 ) 
由於修訂的假設或模型(C)
     (7 )      15    
 
      37       30  
公允價值的其他變動(D)
     (177 )      (112 )   
 
 
 
      (521 )      (342 ) 
期末餘額
   $ 1,978     $ 2,296    
 
 
 
    $ 1,978     $ 2,296  
 
(a)
出售的MSR包括公允價值為負的MSR，這是由於貸款嚴重拖欠造成的。
(b)
包括與市場利率變化相關的MSR價值的變化，包括估計的預付款利率和第三方託管存款的預期收益。
(c)
包括不是由市場利率變化引起的MSR價值的變化，例如假設的服務成本、輔助收入和期權調整價差的變化，以及任何模型變化的影響。
(d)
主要是MSR值隨時間推移的變化和已實現的現金流(衰減)，但也包括與市場利率變化無關的預期現金流變化的影響，例如違約的影響。
MSR投資組合及相關衍生工具的公允價值對利率變動的敏感度估計如下：
 
    2020年9月30日             2019年12月31日-2019年12月31日  
(百萬美元)   降下來
100 Gbps		     降下來
50 Gbps		     降下來
25 Gbps		     向上
25 Gbps		     向上
50 Gbps		     向上
100 Gbps		             降下來
100 Gbps		     降下來
50 Gbps		     降下來
25 Gbps		     向上
25 Gbps		     向上
50 Gbps		     向上
100 Gbps		  
MSR產品組合
   $ (396 )    $ (255 )    $ (144 )    $ 169     $ 353     $ 727    
 
    $ (663 )    $ (316 )    $ (153 )    $ 141     $ 269     $ 485  
衍生工具套期保值
     529       287       150       (161 )      (334 )      (706 )   
 
 
 
      613       306       152       (143 )      (279 )      (550 ) 
淨敏感度
   $ 133     $ 32     $ 6     $ 8     $ 19     $ 21    
 
 
 
    $ (50 )    $ (10 )    $ (1 )    $ (2 )    $ (10 )    $ (65 ) 
MSR的公允價值及其對利率變化的敏感度受到服務投資組合的組合和投資組合每個部分的特徵的影響。該公司的服務組合包括政府擔保的抵押貸款、傳統抵押貸款和住房金融局(HFA)抵押貸款的不同組合。償債組合主要由固定利率機構貸款和有限可調利率或鉅額抵押貸款組成。HFA服務組合由根據州和地方住房管理局計劃指導方針發放的貸款組成，這些指導方針幫助首次或
低-
通過優惠的利率補貼、首付和/或政府和傳統保險抵押貸款的成交費用援助，向中等收入購房者提供補貼。
以下是該公司按投資組合劃分的MSR及其相關特徵的摘要：
 
    2020年9月30日            2019年12月31日  
(百萬美元)   HFA     政府     常規(D)     總計            HFA     政府     常規(D)     總計  
服務組合(A)
   $ 41,233     $ 28,532     $ 142,033     $ 211,798    
 
   $ 44,906     $ 35,302     $ 143,310     $ 223,518  
公允價值
   $ 378     $ 312     $ 1,288     $ 1,978    
 
   $ 486     $ 451     $ 1,609     $ 2,546  
值(Bps)(B)
     92       109       91       93    
 
     108       128       112       114  
加權平均服務費(BPS)
     35       40       30       32    
 
     34       39       28       31  
倍數(價值/維修費)
     2.64       2.74       3.01       2.89    
 
     3.15       3.29       4.00       3.67  
加權平均票據利率
     4.52 %      3.93 %      3.91 %      4.03 %   
 
     4.65 %      3.99 %      4.07 %      4.17 % 
加權平均年齡(年)
     3.9       5.4       4.5       4.5    
 
     3.7       4.9       4.8       4.6  
加權平均預期提前還款額(不變提前還款額)
     15.4 %      17.4 %      19.9 %      18.7 %   
 
     12.2 %      13.7 %      12.2 %      12.4 % 
加權平均預期壽命(年)
     5.4       4.6       4.1       4.4    
 
     6.5       5.7       5.9       6.0  
加權平均期權調整價差(C)
     7.7 %      7.3 %      6.2 %      6.7 %   
 
 
 
     8.4 %      7.9 %      6.9 %      7.3 % 
 
(a)
表示具有相應MSR資產的抵押貸款本金餘額。
(b)
計算方法為公允價值除以服務組合。
(c)
期權調整價差是加到無風險利率上的增量價差，以反映期權和MSR固有的其他風險。
(d)
代表主要出售給GSE的貸款。
 
54
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
附註：7
   *優先股
於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司有權發行502000萬股優先股。公司優先股的已發行和已發行股票數量以及每一系列已發行優先股的賬面價值如下：
 
    2020年9月30日              2019年12月31日  
(百萬美元)   股份
發佈的聲明和
出類拔萃		      清算
偏好		      折扣      攜載
金額		              股份
發佈的聲明和
出類拔萃		      清算
偏好		      折扣      攜載
金額		  
系列A
     12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106     
 
      12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106  
B系列
     40,000        1,000        –        1,000     
 
      40,000        1,000        –        1,000  
F系列
     44,000        1,100        12        1,088     
 
      44,000        1,100        12        1,088  
H系列
     20,000        500        13        487     
 
      20,000        500        13        487  
系列I
     30,000        750        5        745     
 
      30,000        750        5        745  
J系列
     40,000        1,000        7        993     
 
      40,000        1,000        7        993  
K系列
     23,000        575        10        565     
 
 
 
      23,000        575        10        565  
優先股總數(A)
     209,510      $ 6,176      $ 192      $ 5,984     
 
 
 
      209,510      $ 6,176      $ 192      $ 5,984  
 
(a)
截至2020年9月30日和2019年12月31日，所有已發行和已發行股票的面值為1美元。1.00每股。
 
附註：8
  
--累計其他綜合收益(虧損)
股東權益受到資產和負債頭寸的交易和估值的影響，這些交易和估值需要對累積的其他全面收益(虧損)進行調整。影響計入股東權益的累計其他綜合收益(虧損)的交易對賬如下：
 
截至9月30日的三個月
(百萬美元)		   未實現收益
(虧損)繼續
投資
有價證券
可供-用於-

銷售		    
未實現收益
(虧損)繼續
投資
有價證券
從
可供出售
要堅守-
成熟性
    
未實現收益
(虧損)繼續
衍生工具--模糊限制語
     未實現收益
(虧損)繼續
退休計劃		     外方
通貨
翻譯		     總計  
2020
            
期初餘額
   $ 2,701     $ –     $ (240 )    $ (1,589 )    $ (74 )    $ 798  
未實現損益變動
     (305 )      –       27       –       –       (278 ) 
外幣折算調整(A)
     –       –       –       –       6       6  
對已實現損益收益的重新分類
     (12 )      –       3       32       –       23  
適用所得税
     81       –       (7 )      (9 )      (2 )      63  
期末餘額
   $ 2,465     $ –     $ (217 )    $ (1,566 )    $ (70 )    $ 612  
2019
            
期初餘額
   $ 163     $ 11     $ (55 )    $ (1,385 )    $ (78 )    $ (1,344 ) 
未實現損益變動
     284       –       (59 )      –       –       225  
外幣折算調整(A)
     –       –       –       –       2       2  
對已實現損益收益的重新分類
     (25 )      (1 )      6       22       –       2  
適用所得税
     (66 )      –       14       (6 )      –       (58 ) 
期末餘額
   $ 356     $ 10     $ (94 )    $ (1,369 )    $ (76 )    $ (1,173 ) 
 
(a)
代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關套期保值的影響。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
55
截至9月30日的9個月
(百萬美元)
   未實現收益
(虧損)繼續
投資
有價證券
可供-用於-

銷售		    
未實現收益
(虧損)繼續
投資
有價證券
從
可供出售
要堅守-
成熟性
    
未實現收益
(虧損)繼續
衍生工具--模糊限制語
     未實現收益
(虧損)繼續
退休計劃		     外方
通貨
翻譯		     總計  
2020
            
期初餘額
   $ 379     $ –     $ (51 )    $ (1,636 )    $ (65 )    $ (1,373 ) 
未實現損益變動
     2,935       –       (230 )      –       –       2,705  
外幣折算調整(A)
     –       –       –       –       (6 )      (6 ) 
對已實現損益收益的重新分類
     (143 )      –       7       94       –       (42 ) 
適用所得税
     (706 )      –       57       (24 )      1       (672 ) 
期末餘額
   $ 2,465     $ –     $ (217 )    $ (1,566 )    $ (70 )    $ 612  
2019
            
期初餘額
   $ (946 )    $ 14     $ 112     $ (1,418 )    $ (84 )    $ (2,322 ) 
未實現損益變動
     1,790       –       (268 )      –       –       1,522  
外幣折算調整(A)
     –       –       –       –       10       10  
對已實現損益收益的重新分類
     (47 )      (5 )      (8 )      66       –       6  
適用所得税
     (441 )      1       70       (17 )      (2 )      (389 ) 
期末餘額
   $ 356     $ 10     $ (94 )    $ (1,369 )    $ (76 )    $ (1,173 ) 
 
(a)
代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關套期保值的影響。
關於從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類到收益中的項目對淨收入的影響的更多細節如下：
 
    對淨利潤的影響    
一年中受影響的第I行第I項
企業收入合併報表
    截至9月30日的三個月             截至9月30日的9個月  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019  
投資證券的未實現收益(虧損)
可供出售
      
 
       
出售投資證券的已實現收益(虧損)
   $ 12     $ 25    
 
    $ 143     $ 47     證券收益(虧損)，淨額
    (3 )      (6 )   
 
 
 
      (36 )      (12 )    適用所得税
    9       19    
 
      107       35    
税淨額
轉讓的投資證券的未實現收益(虧損)
可供出售
至
持有至到期
      
 
       
未實現收益攤銷
     –       1    
 
      –       5     利息收入
    –       –    
 
 
 
      –       (1 )    適用所得税
    –       1    
 
      –       4    
税淨額
衍生工具套期保值的未實現收益(虧損)
      
 
       
衍生工具套期保值的已實現收益(虧損)
     (3 )      (6 )   
 
      (7 )      8     利息支出
    1       1    
 
 
 
      2       (2 )    適用所得税
    (2 )      (5 )   
 
      (5 )      6    
税淨額
退休計劃的未實現收益(虧損)
      
 
       
精算損益和先前服務成本(信貸)攤銷
     (32 )      (22 )   
 
      (94 )      (66 )    其他非利息支出
    9       6    
 
 
 
      24       17     適用所得税
    (23 )      (16 )   
 
      (70 )      (49 )   
税淨額
 
對淨利潤的總影響
   $ (16 )    $ (1 )   
 
 
 
    $ 32     $ (4 )   
 
 
56
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
注2：9
  
**預期每股收益
每股收益的組成部分包括：
 
    三個月後結束
9月30日		             九個月後結束
9月30日		  
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)       2020         2019                 2020         2019  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 1,580     $ 1,908    
 
    $ 3,440     $ 5,428  
優先股息
     (79 )      (79 )   
 
      (229 )      (230 ) 
分配給參與股票獎勵的收益
     (7 )      (8 )   
 
 
 
      (15 )      (23 ) 
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
   $ 1,494     $ 1,821    
 
 
 
    $ 3,196     $ 5,175  
平均已發行普通股
     1,506       1,575    
 
      1,510       1,589  
行使和假定購買股票獎勵的淨影響
     1       3    
 
 
 
      1       3  
平均稀釋後已發行普通股
     1,507       1,578    
 
 
 
      1,511       1,592  
普通股每股收益
   $ .99     $ 1.16    
 
    $ 2.12     $ 3.26  
稀釋後每股普通股收益
   $ .99     $ 1.15    
 
 
 
    $ 2.11     $ 3.25  
在2020年9月30日未償還的期權，購買41000萬美元，並且2分別在截至2020年9月30日的3個月和9個月內購買100萬股普通股，並於2019年9月30日購買已發行普通股1截至2019年9月30日的三個月和九個月的1.2億股普通股不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們是反攤薄的。
 
附註：10
  
提供更多員工福利
公司退休計劃的定期淨福利成本的組成部分包括：
 
    截至9月30日的三個月             截至9月30日的9個月  
    養老金計劃     退休後
福利保障計劃		             養老金計劃     退休後
福利保障計劃		  
(百萬美元)   2020     2019     2020     2019             2020     2019     2020     2019  
服務成本
   $ 58     $ 48     $ –     $ –    
 
    $ 176     $ 144     $ –     $ –  
利息成本
     59       63       –       1    
 
      176       187       1       2  
計劃資產的預期收益
     (101 )      (96 )      –       (1 )   
 
      (302 )      (287 )      (2 )      (2 ) 
前期服務成本(信用)攤銷
     –       –       –       (1 )   
 
      –       –       (2 )      (3 ) 
精算損失(收益)攤銷
     34       24       (2 )      (1 )   
 
 
 
      101       73       (5 )      (4 ) 
定期收益淨成本(A)
   $ 50     $ 39     $ (2 )    $ (2 )   
 
 
 
    $ 151     $ 117     $ (8 )    $ (7 ) 
 
(a)
服務成本計入合併損益表上的員工福利費用。所有其他組成部分都包括在合併損益表的其他非利息支出中。
 
備註：11
  
免徵所得税
所得税費用的構成包括：
 
    三個月後結束
9月30日		             九個月後結束
9月30日		  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019  
聯邦制
      
 
     
電流
   $ (53 )    $ 414    
 
    $ 966     $ 1,002  
遞延
     306       (59 )   
 
 
 
      (459 )      26  
聯邦所得税
     253       355    
 
      507       1,028  
狀態
      
 
     
電流
     92       140    
 
      298       280  
遞延
     2       (28 )   
 
 
 
      (134 )      (14 ) 
 
州所得税
     94       112    
 
 
 
      164       266  
所得税撥備總額
   $ 347     $ 467    
 
 
 
    $ 671     $ 1,294  
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
57
按聯邦法定税率計算的預期所得税費用的對賬21公司適用所得税支出的百分比如下：
 
    三個月後結束
9月30日		             九個月後結束
9月30日		  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019  
按法定税率徵税
   $ 406     $ 501    
 
    $ 867     $ 1,417  
州所得税，按法定税率計算，扣除聯邦税收優惠
     75       99    
 
      170       277  
的税收效應
      
 
     
扣除相關費用後的税收抵免和福利
     (82 )      (97 )   
 
      (280 )      (307 ) 
考試解決方案
     (47 )      –    
 
      (47 )      (49 ) 
免税
收入
     (29 )      (29 )   
 
      (87 )      (92 ) 
其他項目
     24       (7 )   
 
 
 
      48       48  
適用所得税
   $ 347     $ 467    
 
 
 
    $ 671     $ 1,294  
該公司的所得税申報單受到聯邦、州、地方和外國政府機構的審查和審查。在持續的基礎上，許多聯邦、州、地方和外國的考試正在進行中，涉及多個納税年度。截至2020年9月30日，截至2014年12月31日的所有年度的聯邦税務審查均已完成並解決。該公司截至2015年12月31日、2016年、2017年和2018年的納税申報單正在接受美國國税局(Internal Revenue Service)的審查。外國、州和地方政府當局接受審查的年限因司法管轄區而異。
該公司的遞延税金淨資產為#美元。657在2020年9月30日時為2000萬美元，而在2020年9月30日時為382截至2019年12月31日為3.8億美元。
 
附註：12
  
美國衍生品公司
在正常業務過程中，本公司進行衍生品交易，以管理各種風險並滿足客户的業務需求。本公司按公允價值在其他資產或其他負債中確認綜合資產負債表上的所有衍生品。在本公司簽訂衍生工具合約之日，衍生工具被指定為公允價值對衝、現金流對衝、淨投資對衝，或未被指定為與客户有關的交易、為資產/負債風險管理目的而進行的經濟對衝或通過本公司業務創建的另一獨立衍生工具(“獨立衍生工具”)。當衍生品被指定為公允價值、現金流或淨投資對衝時，公司在開始時進行評估，此後至少每季度進行評估，以確定衍生品在抵消被套期保值項目價值或現金流變化方面的有效性。
公允價值對衝
這些衍生品是該公司用來對衝與其基礎固定利率債務利率變化相關的公允價值變化的利率掉期。被指定為公允價值對衝的衍生品的公允價值變動以及被套期保值項目的公允價值變動計入收益。
現金流對衝
這些衍生品是該公司用來對衝其基礎可變利率債務的預測現金流的利率掉期。被指定為現金流量套期保值的衍生品的公允價值變動計入其他全面收益(虧損)，直至套期保值項目的現金流變現。如果被指定為現金流對衝的衍生品終止或不再有效，其他全面收益(虧損)的損益將攤銷至預期對衝交易影響收益期間的收益。如果套期預測交易不再可能發生，套期保值會計將停止，包括在其他全面收益(虧損)中的任何損益將立即在收益中報告，除非預測交易至少合理地有可能發生，因此金額仍在其他全面收益(虧損)範圍內。截至2020年9月30日，該公司擁有2171000萬美元
(税後淨值)
在其他綜合收益(虧損)中記錄的被歸類為現金流對衝的衍生品的已實現和未實現虧損，而不是#美元。511000萬美元
(税後淨值)
截至2019年12月31日的已實現和未實現虧損。預計在2020年剩餘時間和未來12個月內，將從其他全面收益(虧損)重新分類為收益的金額為虧損#美元。101000萬美元
(税後淨值)
及$401000萬美元
(税後淨值)，
分別。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，所有現金流對衝都非常有效。
淨投資對衝
*本公司使用遠期承諾出售特定數量的某些外幣，以及
非導數
債務工具，以對衝其在外國業務中因外幣匯率波動而出現的淨投資波動。資產的持有量
非導數
被指定為淨投資對衝的債務工具為#美元。1.430億美元和350億美元1.32019年9月30日和2019年12月31日分別為30億美元和2019年12月31日。
其他衍生頭寸
*本公司訂立獨立衍生工具以減低利率風險及作其他風險管理用途。這些衍生品包括出售的遠期承諾。
待公佈
出售住房抵押貸款的證券(“TBA”)和其他承諾，用於在經濟上對衝利息
 
58
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
與持有待售按揭貸款(“MLHFS”)及無資金抵押貸款承諾有關的利率風險。該公司還進行利率互換、互換、購買TBA、美國國債和歐洲美元期貨以及美國國債期貨期權的遠期承諾，以經濟地對衝公司MSR公允價值的變化。本公司還簽訂外幣遠期合約，對本公司確認的外幣資產和負債的重新計量損益進行經濟對衝。此外，該公司還為其客户充當利率衍生品和外匯合約的賣方和買方。本公司通過與經紀-交易商建立類似的抵銷頭寸，或以投資組合為基礎，通過簽訂其他衍生品或資產組合，減輕與這些客户衍生品相關的市場和流動性風險。
非導數
部分或全部抵消這些客户相關頭寸帶來的收益敞口的金融工具。公司的客户衍生品和相關套期保值由公司的市場風險委員會監督和審查，該委員會制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險限額。該公司還擁有通過其業務創建的衍生品合同，包括某些無資金支持的抵押貸款承諾以及與出售其部分Visa Inc.的B類普通股和優先股有關的掉期協議。有關這些掉期協議的詳細信息，請參閲附註14。
下表彙總了公司的資產負債管理衍生品頭寸：
 
    資產衍生品              負債衍生工具  
(百萬美元)  
概念上的
價值
     
公平
價值
     
加權的-
平均值
剩餘
成熟性
在過去的幾年裏
             
概念上的
價值
     
公平
價值
     
加權的-
平均值
剩餘
成熟性
在過去的幾年裏
  
2020年9月30日
           
 
         
公允價值套期保值
           
 
         
利率合約
           
 
         
接受固定/支付浮動掉期
   $ 8,400      $ –        2.02     
 
    $ –      $ –        –  
現金流對衝
           
 
         
利率合約
           
 
         
支付固定/接收浮動掉期
     –        –        –     
 
      3,250        11        4.84  
淨投資對衝
           
 
         
外匯遠期合約
     483        5        .06     
 
      308        1        .06  
其他經濟對衝
           
 
         
利率合約
           
 
         
期貨和遠期
           
 
         
買
     13,858        88        .06     
 
      5,141        11        .41  
賣
     9,105        20        .04     
 
      28,066        102        .16  
選項
           
 
         
購得
     2,570        44        4.91     
 
      1,340        –        4.25  
成文
     5,817        227        .11     
 
      7,800        227        2.82  
接受固定/支付浮動掉期
     4,985        –        5.36     
 
      6,367        –        11.18  
支付固定/接收浮動掉期
     604        –        10.55     
 
      6,207        –        4.31  
外匯遠期合約
     275        2        .04     
 
      294        2        .05  
股權合同
     127        –        .67     
 
      20        –        .64  
其他(A)項
     588        4        .02     
 
      2,376        199        2.07  
總計
   $ 46,812      $ 390        
 
    $ 61,169      $ 553     
2019年12月31日
           
 
         
公允價值套期保值
           
 
         
利率合約
           
 
         
接受固定/支付浮動掉期
   $ 18,300      $ –        3.89     
 
    $ 4,900      $ –        3.49  
現金流對衝
           
 
         
利率合約
           
 
         
支付固定/接收浮動掉期
     1,532        –        6.06     
 
      7,150        10        2.11  
淨投資對衝
           
 
         
外匯遠期合約
     –        –        –     
 
      287        3        .04  
其他經濟對衝
           
 
         
利率合約
           
 
         
期貨和遠期
           
 
         
買
     5,409        17        .08     
 
      5,477        11        .07  
賣
     16,333        13        .81     
 
      8,113        25        .03  
選項
           
 
         
購得
     10,180        79        2.97     
 
      –        –        –  
成文
     1,270        30        .08     
 
      4,238        81        2.07  
接受固定/支付浮動掉期
     4,408        –        5.99     
 
      5,316        –        13.04  
支付固定/接收浮動掉期
     1,259        –        5.67     
 
      4,497        –        6.03  
外匯遠期合約
     113        1        .05     
 
      467        6        .04  
股權合同
     128        2        .45     
 
      20        –        1.06  
其他(A)項
     34        –        .01     
 
      1,823        165        2.45  
總計
   $ 58,966      $ 142     
 
 
 
   
 
 
 
    $ 42,288      $ 301     
 
 
 
 
(a)
包括與出售公司部分Visa Inc.B類普通股和優先股有關的衍生債務互換協議。Visa互換協議的總名義價值、公允價值和加權平均剩餘期限為#美元。1.8200億美元，1951000萬美元，並且2.75
 
分別為2020年9月30日的年份，而美元1.8200億美元，1651000萬美元，並且2.50分別為2019年12月31日。此外，還包括短期承保購銷承諾，總資產和負債名義價值為#美元。588
 
m
2020年9月30日的10億美元，以及34截至2019年12月31日為3.8億美元。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
59
下表彙總了公司與客户相關的衍生品頭寸：
 
    資產衍生品              負債衍生工具  
(百萬美元)   概念上的
價值		      公平
價值		      加權的-
平均值
剩餘
到期日：
年數		              概念上的
價值		      公平
價值		      加權的-
平均值
剩餘
到期日：
年數		  
2020年9月30日
           
 
         
利率合約
           
 
         
接受固定/支付浮動掉期
   $ 149,619      $ 4,432        5.02     
 
    $ 4,983      $ 38        10.63  
支付固定/接收浮動掉期
     5,479        3        10.31     
 
      142,997        1,409        4.83  
其他(A)項
     9,049        2        3.53     
 
      7,490        3        3.59  
選項
           
 
         
購得
     65,401        110        1.36     
 
      3,119        64        2.10  
成文
     3,310        65        2.19     
 
      60,533        76        1.23  
期貨
           
 
         
買
     1,463        –        .71     
 
      –        –        –  
賣
     –        –        –     
 
      5,682        –        .77  
外匯匯率合約
           
 
         
遠期、現貨和掉期
     35,624        1,029        1.15     
 
      36,540        998        1.36  
選項
           
 
         
購得
     744        22        .74     
 
      –        –        –  
成文
     –        –        –     
 
      744        22        .74  
信貸合同
     2,836        2        2.88     
 
      7,478        9        3.84  
總計
   $ 273,525      $ 5,665        
 
    $ 269,566      $ 2,619     
2019年12月31日
           
 
         
利率合約
           
 
         
接受固定/支付浮動掉期
   $ 108,560      $ 1,865        4.83     
 
    $ 31,544      $ 88        3.83  
支付固定/接收浮動掉期
     28,150        30        3.83     
 
      101,078        753        4.55  
其他(A)項
     6,895        1        3.45     
 
      6,218        2        2.98  
選項
           
 
         
購得
     46,406        43        2.06     
 
      12,804        47        1.25  
成文
     6,901        49        1.93     
 
      49,741        41        1.82  
期貨
           
 
         
買
     894        –        .21     
 
      –        –        –  
賣
     3,874        1        1.18     
 
      1,995        –        1.04  
外匯匯率合約
           
 
         
遠期、現貨和掉期
     36,350        748        .97     
 
      36,671        729        1.07  
選項
           
 
         
購得
     1,354        17        .54     
 
      –        –        –  
成文
     –        –        –     
 
      1,354        17        .54  
信貸合同
     2,879        1        3.28     
 
      7,488        5        4.33  
總計
   $ 242,263      $ 2,755     
 
 
 
   
 
 
 
    $ 248,893      $ 1,682     
 
 
 
 
(a)
主要表示根據指定利率指數之間的差額支付的浮動利率掉期。
下表顯示了在其他全面收益(虧損)中確認的收益(虧損)的有效部分，以及從其他全面收益(虧損)重新分類為收益的收益(虧損)。
(税後淨值)：
 
    截至9月30日的三個月             截至9月30日的9個月  
    收益(虧損)
在中國獲得認可
其他
綜合
收入
(虧損)		     收益(虧損)
已將其重新分類，從
其他
綜合
收入
(虧損)計入公司收益		             收益(虧損)
在中國獲得認可
其他
綜合
收入
(虧損)		     收益(虧損)
已將其重新分類，從
其他
綜合
收入
(虧損)計入公司收益		  
(百萬美元)   2020     2019     2020     2019             2020     2019     2020     2019  
資產和負債管理職位
          
 
         
現金流對衝
          
 
         
利率合約
   $ 21     $ (44 )    $ (2 )    $ (5 )   
 
    $ (171 )    $ (200 )    $ (5 )    $ 6  
淨投資對衝
          
 
         
外匯遠期合約
     (4 )      10       –       –    
 
      6       8       –       –  
非導數
債務工具
     (45 )      37       –       –    
 
 
 
      (41 )      42       –       –  
 
注：
該公司不排除對現金流和淨投資對衝進行有效性測試的組成部分。
 
60
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
下表顯示了計入利息費用的公允價值和現金流量對衝會計對合並損益表的影響：
 
    三個月後結束
9月30日		             九個月後結束
9月30日		  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019  
綜合損益表列報的利息支出總額
   $ 346     $ 1,156    
 
    $ 1,711     $ 3,394  
 
資產和負債管理職位
      
 
     
公允價值套期保值
      
 
     
利率合約衍生品
     28       (183 )   
 
      (166 )      (234 ) 
套期保值項目
     (27 )      181    
 
      167       232  
現金流對衝
      
 
     
利率合約衍生品
     3       6    
 
 
 
      7       (8 ) 
 
注：
該公司不排除對公允價值和現金流對衝進行有效性測試的組成部分。該公司將虧損重新分類為#美元。18300萬美元和300萬美元24由於現金流對衝的終止，在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，分別有80萬美元計入收益。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，由於現金流對衝的終止，公司沒有將收益或虧損重新分類為收益。
下表為累計套期保值調整及公允價值套期保值中指定的資產和負債的賬面金額：
 
    持有價值美元的對衝基金資產
以及更多的負債		              累計套期保值調整(A)  
(百萬美元)   2020年9月30日      2019年12月31日-2019年12月31日              2020年9月30日      2019年12月31日-2019年12月31日  
綜合資產負債表中的項目
        
 
      
長期債務
   $ 8,599      $ 23,195     
 
 
 
    $ 990      $ 35  
 
(a)
與終止套期保值關係有關的累計套期保值調整為#美元。780300萬美元和300萬美元(7)，分別為2020年9月30日和2019年12月31日。
下表顯示了在其他經濟對衝和客户相關頭寸的收益中確認的收益(虧損)：
 
    
損益地點
在收益中確認
      三個月後結束
9月30日		             九個月後結束
9月30日		  
(百萬美元)    2020     2019             2020     2019  
資產和負債管理職位
          
 
     
其他經濟對衝
          
 
     
利率合約
          
 
     
期貨和遠期
      抵押貸款銀行收入/
其他非利息收入
 		    $ 46     $ 20    
 
    $ 53     $ (20 ) 
購買和寫入選項
      抵押貸款銀行收入        428       154    
 
      1,173       347  
掉期
      抵押貸款銀行收入        (51 )      215    
 
      724       513  
外匯遠期合約
      其他非利息收入        (2 )      (3 )   
 
      9       (18 ) 
股權合同
      補償費用        3       –    
 
      –       (2 ) 
其他
      其他非利息收入        (69 )      –    
 
      (70 )      –  
與客户相關的職位
          
 
     
利率合約
          
 
     
掉期
      商業產品收入        59       26    
 
      103       61  
購買和寫入選項
      商業產品收入        (14 )      2    
 
      3       11  
期貨
      商業產品收入        –       (3 )   
 
      (18 )      (7 ) 
外匯匯率合約
          
 
     
遠期、現貨和掉期
      商業廣告產品增加收入        20       20    
 
      54       59  
購買和寫入選項
      商業產品收入        1       1    
 
      1       1  
信貸合同
      商業產品收入        (10 )      (4 )   
 
 
 
      (15 )      (12 ) 
衍生工具須承受與衍生工具合約交易對手有關的信用風險。該公司使用信用估值調整來衡量該信用風險，並將其計入衍生品的公允價值。本公司透過分散其在不同交易對手之間的衍生工具倉位、訂立由票據交換所集中結算的衍生工具倉位、訂立主要淨額結算安排，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理交易對手信用風險。主淨額結算安排允許相互擁有多個衍生品合約的兩個交易對手能夠通過一次付款並以單一貨幣淨額結算所有合約(包括任何相關抵押品)下的金額。抵押品安排一般要求交易對手交付等同於公司應收衍生品淨額的抵押品(通常是現金或美國國債和機構證券)，但須遵守最低轉賬和信用評級要求。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
61
該公司的抵押品安排主要是雙邊的，因此包含要求對該公司的淨負債衍生頭寸進行抵押的條款。要求的抵押品覆蓋範圍基於淨負債門檻，可能取決於兩家國家認可的統計評級機構對公司的信用評級。如果本公司的信用評級降至抵押品安排中設定的信用評級門檻以下，衍生品的交易對手可以立即申請額外的抵押品覆蓋範圍，最高可達(包括)淨負債的衍生品的全部抵押品覆蓋範圍。根據抵押品安排，在2020年9月30日處於淨負債狀態的所有衍生品的公允價值合計為$1.51000億美元。截至2020年9月30日，該公司擁有1.3200億美元的現金作為這一淨負債頭寸的抵押品。
 
 
注：13
   某些金融工具和證券融資活動的淨額結算安排
    
該公司的衍生品投資組合由雙邊投資組合組成
非處方藥
交易，某些利率衍生品和信用合約需要根據當前法規通過票據交換所集中清算，以及交易所交易的頭寸，其中可能包括美國國債和歐洲美元期貨或美國國債期貨的期權。在公司的美元中651.1截至2020年9月30日，衍生品頭寸名義總金額，$330.930億美元與雙邊相關
非處方藥
交易，$305.730億美元與那些通過票據交換所集中清算的人相關，以及14.510億美元與交易所交易的股票相關。該公司的衍生品合同通常包括抵銷權(稱為淨額結算安排)，根據預期交易量、信用風險和交易對手偏好，可能需要抵押品維護。對於抵押品支持安排下的所有衍生品，公允價值每天確定，根據抵押品維護要求，本公司和交易對手可以根據本公司和交易對手之間所有衍生品頭寸的公允價值淨值接收或交付抵押品。抵押品通常是現金，但根據與某些交易對手的抵押品安排，證券可能是允許的。與現金抵押品相關的應收賬款和應付款項計入綜合資產負債表的其他資產和其他負債，以及相關衍生資產和負債的公允價值。任何質押給交易對手作為抵押品的證券仍保留在綜合資產負債表上。除非交易對手違約，否則從交易對手那裏收到的作為抵押品的證券不會在綜合資產負債表上確認。一般而言，作為抵押品的證券可以由持有方出售、再抵押或以其他方式使用。任何一方使用現金抵押品都沒有限制。有關本公司衍生工具(包括抵押品安排)的進一步討論，請參閲附註12。
作為公司國庫和經紀-交易商業務的一部分，公司執行被視為根據回購協議出售的證券或根據轉售協議購買的證券的交易，這兩種交易都被視為抵押融資。根據回購協議出售的證券包括回購協議和證券出借交易。根據轉售協議購買的證券包括逆回購協議和證券借用交易。對於根據回購協議出售的證券，本公司記錄了收到現金的負債，這些現金包括在綜合資產負債表的短期借款中。對於根據轉售協議購買的證券，公司將支付的現金計入應收賬款，並將其計入綜合資產負債表中的其他資產。
根據回購協議轉讓給交易對手的證券和證券借出交易繼續在綜合資產負債表上確認，按公允價值計量，並計入投資證券或其他資產。除非交易對手違約，否則根據逆回購協議從交易對手那裏收到的證券和借入的證券交易不會在綜合資產負債表上確認。根據回購和逆回購交易轉讓的證券通常是美國國債和機構證券、住宅機構抵押貸款支持證券或公司債務證券。借出或借入的證券通常是由公司的經紀交易商子公司交易的公司債務證券。一般來説，轉讓的證券可以由持有方出售、再抵押或以其他方式使用。任何一方使用現金抵押品都沒有限制。回購/逆回購和證券借出/借入交易使公司面臨交易對手風險。公司通過獨立於業務線經理進行評估，並對每個交易對手設定集中限制來管理這一風險。此外，這些交易包括抵押品安排，這些抵押品安排要求標的證券的公允價值每天都要確定，從而導致現金被獲得或退還給交易對手，以維持特定的抵押品水平。
 
62
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
下表按回購協議和證券出借交易質押抵押品類別彙總到期日：
 
(百萬美元)   一夜之間，
連續式		      低於
30天		     
30-89

日數		      大於
90天		      總計  
2020年9月30日
              
回購協議
              
美國財政部和機構
  
$
242
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
242
 
住宅機構抵押貸款支持證券
  
 
600
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
600
 
公司債務證券
  
 
668
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
668
 
回購協議總額
  
 
1,510
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
1,510
 
借出證券
              
公司債務證券
  
 
288
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
288
 
已借出證券總額
  
 
288
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
288
 
已確認負債總額
  
$
1,798
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
1,798
 
2019年12月31日
              
回購協議
              
美國財政部和機構
  
$
289
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
289
 
住宅機構抵押貸款支持證券
  
 
266
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
266
 
公司債務證券
  
 
610
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
610
 
回購協議總額
  
 
1,165
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
1,165
 
借出證券
              
公司債務證券
  
 
50
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
50
 
已借出證券總額
  
 
50
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
50
 
已確認負債總額
  
$
1,215
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
1,215
 
本公司根據各自的行業標準協議執行其衍生產品、回購/逆回購和證券借出/借入交易。這些協議包括總淨額結算安排，允許與同一交易對手簽訂的多份合同被視為單一安排。這使得每天可以淨結清一筆金額。在違約的情況下，主淨額結算安排規定
銷聲匿跡
淨額結算，它允許終止所有這些與違約交易對手的頭寸，並用一筆付款金額進行淨額結算。
本公司已選擇就其大部分衍生交易對手的資產負債表呈列作出淨額結算安排，以抵銷資產及負債。淨額結算髮生在交易對手層面，包括與衍生品合約相關的所有資產和負債，包括與收到或交付的現金抵押品相關的資產和負債。本公司並無選擇就回購/逆回購及證券借出/借入交易的資產負債表呈列淨額結算安排抵銷資產及負債。
下表提供了公司淨額調整的信息，以及合併資產負債表上沒有抵銷但在違約情況下可抵銷的項目：
 
(百萬美元)  
毛
公認
資產
     
總金額
上的偏移量
固形
資產負債表：(A)
    
淨額
上週五發表的演講
固形
資產負債表
      債務總額不會抵消美國股市的影響
合併資產負債表		    
淨資產金額
  
   財務
儀表盤(B)		     抵押品
收到郵件(C)		  
2020年9月30日
              
衍生資產(D)
  
$
5,756
 
   
$
(1,885
) 
  
$
3,871
 
   
$
(87
) 
  
$
(331
) 
  
$
3,453
 
逆回購協議
  
 
289
 
   
 
–
 
  
 
289
 
   
 
(227
) 
  
 
(62
) 
  
 
–
 
借入的證券
  
 
1,701
 
   
 
–
 
  
 
1,701
 
   
 
–
 
  
 
(1,649
) 
  
 
52
 
總計
  
$
7,746
 
   
$
(1,885
) 
  
$
5,861
 
   
$
(314
) 
  
$
(2,042
) 
  
$
3,505
 
2019年12月31日
              
衍生資產(D)
  
$
2,857
 
   
$
(982
) 
  
$
1,875
 
   
$
(80
) 
  
$
(116
) 
  
$
1,679
 
逆回購協議
  
 
1,021
 
   
 
–
 
  
 
1,021
 
   
 
(152
) 
  
 
(869
) 
  
 
–
 
借入的證券
  
 
1,624
 
   
 
–
 
  
 
1,624
 
   
 
–
 
  
 
(1,569
) 
  
 
55
 
總計
  
$
5,502
 
   
$
(982
) 
  
$
4,520
 
   
$
(232
) 
  
$
(2,554
) 
  
$
1,734
 
 
(a)
包括$1.130億美元和350億美元429截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別以衍生品資產為抵押品的現金抵押品相關應付賬款3.8億美元。
(b)
對於衍生資產，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何衍生負債公允價值；對於逆回購協議，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何回購協議應付款項；對於借入的證券，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何借出的應付證券。
(c)
包括公司從交易對手處收到的證券的公允價值。除非交易對手違約，否則這些證券不會計入綜合資產負債表。
(d)
不包括$299300萬美元和300萬美元40截至2020年9月30日和2019年12月31日，不受淨值安排限制的衍生品資產分別為3.6億美元。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
63
(百萬美元)
  
毛
公認
負債
     
總金額
上的偏移量
固形
資產負債表：(A)
    
淨額
上週五發表的演講
固形
資產負債表
      債務總額不會抵消美國股市的影響
合併資產負債表		    
淨資產金額
  
   財務
儀表盤(B)		     抵押品
已承諾金額(C)		  
2020年9月30日
              
衍生負債(D)
  
$
2,973
 
   
$
(2,067
) 
  
$
906
 
   
$
(87
) 
  
$
–
 
  
$
819
 
回購協議
  
 
1,510
 
   
 
–
 
  
 
1,510
 
   
 
(227
) 
  
 
(1,281
) 
  
 
2
 
借出證券
  
 
288
 
   
 
–
 
  
 
288
 
   
 
–
 
  
 
(284
) 
  
 
4
 
總計
  
$
4,771
 
   
$
(2,067
) 
  
$
2,704
 
   
$
(314
) 
  
$
(1,565
) 
  
$
825
 
2019年12月31日
              
衍生負債(D)
  
$
1,816
 
   
$
(1,067
) 
  
$
749
 
   
$
(80
) 
  
$
–
 
  
$
669
 
回購協議
  
 
1,165
 
   
 
–
 
  
 
1,165
 
   
 
(152
) 
  
 
(1,012
) 
  
 
1
 
借出證券
  
 
50
 
   
 
–
 
  
 
50
 
   
 
–
 
  
 
(49
) 
  
 
1
 
總計
  
$
3,031
 
   
$
(1,067
) 
  
$
1,964
 
   
$
(232
) 
  
$
(1,061
) 
  
$
671
 
 
(a)
包括$1.330億美元和350億美元514分別於2020年9月30日和2019年12月31日抵銷衍生品負債的現金抵押品相關應收賬款3.8億美元。
(b)
對於衍生負債，這包括在交易對手違約時可能被抵銷的任何衍生資產公允價值；對於回購協議，這包括在交易對手違約時可能被抵銷的任何逆回購協議應收賬款；對於借出的證券，這包括在交易對手違約時可能被抵銷的任何借入的應收賬款。
(c)
包括本公司質押給交易對手的證券的公允價值。這些證券包括在綜合資產負債表中，除非公司違約。
(d)
不包括$199300萬美元和300萬美元167截至2020年9月30日和2019年12月31日，不受淨額結算安排限制的衍生品負債分別為3.5億美元。
 
附註：14
   資產和負債的公允價值
該公司使用公允價值計量對某些資產和負債進行初始記錄，對某些資產和負債進行定期重新計量，並進行披露。衍生品、交易和
可供出售
投資證券、MSR和幾乎所有MLHF均按公允價值經常性記錄。此外，本公司可能不時被要求在非經常性基礎上按公允價值記錄其他資產，例如為出售而持有的貸款、為投資而持有的貸款以及某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及
成本較低或公平
個別資產的價值會計或減值減值。
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)。公允價值計量反映了市場參與者在為資產或負債定價時使用的所有假設，包括關於特定估值技術固有風險、限制出售或使用資產的影響以及不良表現風險的假設。
本公司將其按公允價值計量的資產和負債分為三級估值技術層次，用於按公允價值計量金融資產和金融負債。這個層次是基於估值投入是可觀察的還是不可觀察的。這些級別是：
  •  
級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。一級包括美國國債，以及交易所交易工具。
  •  
第2級-第1級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或能得到可觀測市場數據證實的其他投入。二級包括交易頻率低於交易所交易工具的債務證券，通常使用第三方定價服務進行估值；衍生品合同和其他資產和負債，包括證券，其價值是使用定價模型確定的，其投入在市場上可以觀察到，或者可以主要從可觀察到的市場數據得出或得到可觀察到的市場數據的證實；以及MLHFS，其價值是使用類似資產的報價或定價模型來確定的，其投入在市場上可以觀察到，或者可以由可觀察到的市場數據來證實。
  •  
第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。這一類別包括MSR和某些衍生品合約。
估值方法
本公司用以按公允價值計量金融資產及負債的估值方法如下。此外，以下部分還説明瞭公允價值層次結構的級別，
 
64
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
資產或負債是分類的。在適當的情況下，描述包括有關估值模型的信息和這些模型的關鍵輸入。截至2020年9月30日、2020年9月30日及2019年9月30日止九個月內，本公司用以計量公允價值的估值技術並無重大變動。
可供出售
投資證券
*當相同證券的報價在活躍的市場上可用時，這些價格被用來確定公允價值，這些證券被歸類在公允價值等級的第一級。一級投資證券包括美國國債和交易所交易證券。
對於其他證券，具體證券的市場報價可能不是現成的。如有可能，本公司根據市場可觀察到的信息確定公允價值，這些信息包括類似證券的市場報價、非活躍交易價格和經紀商報價。這些證券被歸類在公允價值等級的第二級。二級估值一般由第三方定價服務提供。二級投資證券主要是機構抵押貸款支持證券、某些其他資產支持證券、國家和政治部門的義務以及機構債務證券。
持有供出售的按揭貸款
*MLHF按公允價值計量，存在活躍的二級市場和現成的市場價格，最初按交易價估值，隨後通過與具有類似抵押品和風險概況的工具進行比較來估值。MLHF被歸類為二級。包括在抵押貸款銀行收入中的淨收益為$。97300萬美元和300萬美元10截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為3.5億美元，淨收益為美元271300萬美元和300萬美元53分別在截至2020年和2019年9月30日的9個月內，根據公允價值期權會計指導，這些MLHF的公允價值變化帶來的損失。公允價值因特定於工具的信用風險而發生的變化無關緊要。MLHFS的利息收入是根據合同利率計量的，並在綜合收益表中作為利息收入報告。選擇按公允價值計量MLHFS可減少某些時間差異，並使這些資產的公允價值變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化更好地匹配，而無需承擔遵守對衝會計要求的負擔。
抵押服務權
MSR使用貼現現金流方法進行估值，並被歸類為第三級。該公司通過使用預付款率和其他假設預測不同利率情景下的未來現金流，並使用基於期權調整利差水平的風險調整比率對這些現金流進行貼現，從而確定MSR的公允價值。在可比投資組合中，MSR的可觀察到的市場活動很少，因此，公允價值的確定需要管理層做出重大判斷。有關MSR估值假設的進一步信息，請參閲附註6。
衍生物
公司持有的大部分衍生品都是簽約的
非處方藥
或通過票據交換所集中結算，並使用市場標準現金流估值技術進行估值。這些模型根據衍生品的類型(包括利率曲線、匯率和波動性)納入了投入。所有衍生品價值都包含對交易對手違約風險的評估，該評估基於公司對信用風險的評估，包括對信用風險的外部評估。本公司通過考慮其在主要淨額結算安排下的衍生頭寸淨值能力，以及根據抵押品安排收到或提供的抵押品，來監控和管理其非履約風險。因此，本公司選擇在交易對手層面按淨值計量衍生工具的公允價值。大多數衍生品被歸類在公允價值層次的第二級，因為模型的重要輸入，包括非履約風險，是可以觀察到的。然而，某些衍生品交易是與交易對手進行的，市場上無法觀察到違約風險，因此，信用估值調整導致這些衍生品被歸類在公允價值層次的第三級。
該公司還擁有通過其業務創建的其他衍生合同，包括購買和發放抵押貸款的承諾，以及與出售其部分Visa Inc.的B類普通股和優先股(“Visa掉期”)一起簽署的掉期協議。抵押貸款承諾通過包括市場可觀察和不可觀察投入的定價模型進行估值，這導致承諾被歸類在公允價值層次的第三級。不可觀察的輸入包括關於實際成為封閉貸款的承諾的百分比的假設，以及基礎貸款價值固有的MSR值。Visa掉期要求公司或Visa Inc.B類普通股和優先股的購買者在Visa Inc.B類普通股和優先股分別向Visa Inc.A類普通股和優先股的轉換率發生變化時付款，並根據協議的具體條款每季度向買家付款。管理層審查和更新Visa掉期公允價值，並與其
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
65
審查與Visa Inc.相關的訴訟或有事項，以及相關的第三方託管資金。預期中的訴訟解決方案將影響Visa Inc.B類普通股到Visa Inc.A類普通股的轉換率，以及Visa掉期的最終終止日期。因此，Visa互換被歸類為第三級。有關Visa Inc.重組和相關信用卡協會訴訟的更多信息，請參閲註釋15。
3級資產和負債的重大不可察覺的投入
下一節提供的信息有助於理解本公司在綜合資產負債表中按公允價值記錄的3級資產和負債的公允價值計量的不確定性。本部分包括對公司使用的重要投入的描述，以及對這些投入之間的任何相互關係的描述。以下討論不包括用於貸款和OREO減值措施的抵押品價值的非經常性公允價值計量。這些估值利用第三方評估或經紀人價格意見，由於涉及重大判斷，被歸類為3級。
抵押服務權
在公司MSR的公允價值計量中使用的重要的不可觀察的投入是預期的預付款和期權調整後的差額，這些差額被添加到無風險利率中，以貼現預計的現金流。單獨使用這兩種投入中的任何一種都會導致公允價值計量大幅降低。單獨計算這兩項投入中的任何一項的大幅減少都會導致公允價值計量大幅提高。提前還款和期權調整價差之間沒有直接的相互關係。提前還款利率通常與市場利率走勢相反。期權調整後的價差通常受到市場回報要求變化的影響。
下表顯示了MSR在2020年9月30日的重要估值假設範圍：
 
     最小     極大值     加權
平均數(A)		  
預期提前還款
     13 %      24 %      19 % 
期權調整價差
     6       11       7  
 
(a)
按已償還相關按揭貸款的相對公允價值確定。
衍生物
公司有兩個不同的3級衍生品投資組合：(I)公司購買和發放符合衍生品要求的抵押貸款的承諾，以及(Ii)公司的資產/負債和客户相關衍生品，由於與交易對手對不履行風險的衡量有關的不可觀察的輸入，處於3級。此外，該公司的簽證互換被歸類為第三級。
在公司購買和發放抵押貸款的衍生承諾的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是實際成為封閉貸款的承諾的百分比和基礎貸款價值所固有的MSR價值。如果關閉的貸款率大幅上升，將導致更大的衍生品資產或負債。固有MSR價值的顯著增加將導致衍生資產的增加或衍生負債的減少。預期貸款結算率和內在MSR值直接受到市場利率變化的影響，通常與利率走勢相同。
下表顯示了該公司在2020年9月30日購買和發放抵押貸款的衍生品承諾的重要估值假設範圍：
 
     最小     極大值     加權
平均數(A)		  
預期貸款結算率
     5 %      100 %      75 % 
固有MSR值(每筆貸款基點)
     19       195       117  
 
(a)
按相關抵押貸款的相對公允價值確定。
本公司某些資產/負債及客户相關衍生工具的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是與交易對手違約風險相關的信用估值調整。信用估值調整的大幅增加將導致較低的公允價值計量。信用估值調整的大幅減少將導致更高的公允價值計量。信用估值調整受到市場利率、波動性、市場隱含信用利差和虧損恢復率變化的影響，以及公司對交易對手信用狀況的評估。2020年9月30日，
 
66
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
最低、最高和加權平均信用估值調整佔調整前交易對手衍生品合約公允淨值的百分比為0百分比,10110%和2這兩個數字分別為10%和10%。
Visa掉期的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是管理層對某些訴訟情景發生概率的估計，以及解決相關訴訟損失估計超出或不足公司託管資金比例份額的時機。若損失估計增加或相關訴訟延遲解決，衍生負債將會增加。減少損失估計或加快相關訴訟的解決將導致衍生負債的減少。
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
 
(百萬美元)   1級      2級      第3級      網目     總計  
2020年9月30日
             
可供出售
有價證券
             
美國財政部和機構
   $ 19,357      $ 3,207      $ –      $ –     $ 22,564  
抵押貸款支持證券
             
住宅中介機構
     –        98,462        –        –       98,462  
商業代理
     –        4,429        –        –       4,429  
資產支持證券
             
債務抵押債券/貸款抵押債券
     –        –        1        –       1  
其他
     –        201        6        –       207  
國家和政區劃分的義務
     –        8,355        1        –       8,356  
外國政府的義務
     –        9        –        –       9  
公司債務證券
     –        4        –        –       4  
總計
可供出售
     19,357        114,667        8        –       134,032  
持有作出售用途的按揭貸款
     –        7,314        –        –       7,314  
按揭還款權
     –        –        1,978        –       1,978  
衍生資產
     –        2,983        3,072        (1,885 )      4,170  
其他資產
     184        1,722        –        –       1,906  
總計
   $ 19,541      $ 126,686      $ 5,058      $ (1,885 )    $ 149,400  
衍生負債
   $ –      $ 2,724      $ 448      $ (2,067 )    $ 1,105  
短期借款和其他負債(A)
     158        1,594        –        –       1,752  
總計
   $ 158      $ 4,318      $ 448      $ (2,067 )    $ 2,857  
2019年12月31日
             
可供出售
有價證券
             
美國財政部和機構
   $ 18,986      $ 853      $ –      $ –     $ 19,839  
抵押貸款支持證券
             
住宅中介機構
     –        94,111        –        –       94,111  
商業代理
     –        1,453        –        –       1,453  
資產支持證券
             
債務抵押債券/貸款抵押債券
     –        –        1        –       1  
其他
     –        375        7        –       382  
國家和政區劃分的義務
     –        6,813        1        –       6,814  
外國政府的義務
     –        9        –        –       9  
公司債務證券
     –        4        –        –       4  
總計
可供出售
     18,986        103,618        9        –       122,613  
持有作出售用途的按揭貸款
     –        5,533        –        –       5,533  
按揭還款權
     –        –        2,546        –       2,546  
衍生資產
     9        1,707        1,181        (982 )      1,915  
其他資產
     312        1,563        –        –       1,875  
總計
   $ 19,307      $ 112,421      $ 3,736      $ (982 )    $ 134,482  
衍生負債
   $ –      $ 1,612      $ 371      $ (1,067 )    $ 916  
短期借款和其他負債(A)
     50        1,578        –        –       1,628  
總計
   $ 50      $ 3,190      $ 371      $ (1,067 )    $ 2,544  
 
注：
上表不包括公允價值不能輕易確定的股權投資。本公司已選擇按歷史成本進行這些投資，並根據減值和發行人相同或類似投資的可觀察到的價格變化所導致的任何變化進行了調整。這些股權投資的賬面總額為$。82300萬美元和300萬美元912020年9月30日和2019年12月31日分別為3.8億美元和3.8億美元。本公司並無就該等股權投資於2020至2019年前九個月的可見價格變動記錄減值或調整，或累計記錄減值或調整。
(a)
主要代表本公司對賣空證券的義務，根據適用的會計準則，該證券必須按公允價值入賬。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
67
下表列出了在截至9月30日的三個月中，所有資產和負債的公允價值變動，這些資產和負債是使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上按公允價值計量的：
 
(百萬美元)
 
起頭
這一時期的
天平
 
 
淨收益
(虧損)
包括在
營業淨收入
 
 
購貨
 
 
銷貨
 
校長
付款
 
 
發行
 
 
安置點
 
 
端部
這一時期的
天平
 
淨變化量
在未實現的情況下
收益(虧損)
與以下內容相關
資產管理和
負債
在年底舉行了一次會議。
這一時期的
 
2020
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
可供出售
有價證券
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
資產支持證券
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
債務抵押債券/貸款抵押債券
 
$
1
 
 
$
–
 
 
$
–
 
 
$
–
 
 
$
–
 
 
$
–
 
 
$
–
 
 
$
1
 
 
$
–
 
其他
 
 
6
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
6
 
 
 
–
 
國家和政區劃分的義務
 
 
1
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
1
 
 
 
–
 
總計
可供出售
 
 
8
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
8
 
 
 
–
 
按揭還款權
 
 
1,840
 
 
 
(192
) (a) 
 
 
8
 
 
 
1
 
 
 
–
 
 
 
321
 (c) 
 
 
–
 
 
 
1,978
 
 
 
(192
) (a) 
衍生工具資產和負債淨額
 
 
2,841
 
 
 
211
  (b) 
 
 
152
 
 
 
(1
) 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
(579
) 
 
 
2,624
 
 
 
228
  (d) 
                   
2019
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
按揭還款權
 
$
2,458
 
 
$
(340
) (a) 
 
$
6
 
 
$
4
 
 
$
–
 
 
$
168
 (c) 
 
$
–
 
 
$
2,296
 
 
$
(340
) (a) 
衍生工具資產和負債淨額
 
 
1,045
 
 
 
313
  (e) 
 
 
1
 
 
 
(1
) 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
(72
) 
 
 
1,286
 
 
 
322
  (f) 
 
(a)
包括在抵押貸款銀行的收入中。
(b)
大約$5082000萬美元，(228)百萬元及(69)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(c)
表示在此期間資本化的MSR。
(d)
大約$2911000萬，$6300萬美元和300萬美元(69)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(e)
大約$1442000萬美元包括在抵押貸款銀行的收入和1692000萬美元包括在商業產品收入中。
(f)
大約$2732000萬美元包括在抵押貸款銀行的收入和492000萬美元包括在商業產品收入中。
下表列出了在截至9月30日的9個月中，所有資產和負債的公允價值變動，這些資產和負債是使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上按公允價值計量的：
 
(百萬美元)
 
起頭
這一時期的
天平
 
 
淨收益
(虧損)
包括在
營業淨收入
 
 
購貨
 
 
銷貨
 
 
校長
付款
 
 
發行
 
 
安置點
 
 
端部
這一時期的
天平
 
 
淨變化量
在未實現的情況下
收益(虧損)
與以下內容相關
資產管理和
負債
在年底舉行了一次會議。
這一時期的
 
2020
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
可供出售
有價證券
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
資產支持證券
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
債務抵押債券/貸款抵押債券
 
$
1
 
 
$
–
 
 
$
–
 
 
$
–
 
 
$
–
 
 
$
–
 
 
$
–
 
 
$
1
 
 
$
–
 
其他
 
 
7
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
(1
) 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
6
 
 
 
–
 
國家和政區劃分的義務
 
 
1
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
1
 
 
 
–
 
總計
可供出售
 
 
9
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
(1
) 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
8
 
 
 
–
 
按揭還款權
 
 
2,546
 
 
 
(1,299
) (a) 
 
 
16
 
 
 
3
 
 
 
–
 
 
 
712
 (c) 
 
 
–
 
 
 
1,978
 
 
$
(1,299
) (a) 
衍生工具資產和負債淨額
 
 
810
 
 
 
2,685
  (b) 
 
 
247
 
 
 
(2
) 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
(1,116
) 
 
 
2,624
 
 
 
1,888
  (d) 
                   
2019
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
按揭還款權
 
$
2,791
 
 
$
(885
) (a) 
 
$
13
 
 
$
4
 
 
$
–
 
 
$
373
 (c) 
 
$
–
 
 
$
2,296
 
 
$
(885
) (a) 
衍生工具資產和負債淨額
 
 
80
 
 
 
1,244
  (e) 
 
 
55
 
 
 
(9
) 
 
 
–
 
 
 
–
 
 
 
(84
) 
 
 
1,286
 
 
 
1,256
  (f) 
 
(a)
包括在抵押貸款銀行的收入中。
(b)
大約$1.5億美元1.310億美元和350億美元(70)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(c)
表示在此期間資本化的MSR。
(d)
大約$2911000萬，
$1.7十億
和$(70)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(e)
大約$3632000萬美元包括在抵押貸款銀行的收入和8812000萬美元包括在商業產品收入中。
(f)
大約$492000萬美元包括在抵押貸款銀行的收入和1.2200億美元包括在商業產品收入中。
本公司亦須定期按公允價值在非經常性基礎上計量某些其他金融資產。這些公允價值計量通常是由下列因素的應用產生的
成本較低或公平
個別資產的價值核算或減記。
 
68
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
下表彙總了在公允價值非經常性基礎上按公允價值計量、截至報告日期仍持有的資產在計量日期的餘額：
 
    2020年9月30日              2019年12月31日  
(百萬美元)   1級      2級      第3級      總計              1級      2級      第3級      總計  
貸款(A)
   $ –      $ –      $ 602      $ 602     
 
    $ –      $ –      $ 136      $ 136  
 
其他資產(B)
     –        –        53        53     
 
 
 
      –        –        46        46  
 
(a)
表示根據抵押品的公允價值進行調整的貸款的賬面價值，完全不包括貸款。
已經註銷了。
(b)
主要是指喪失抵押品贖回權的財產的公允價值，這些財產是在最初購買抵押品後根據對抵押品的評估或經紀人價格意見以公允價值計量的。
下表彙總了與個別資產或投資組合的非經常性公允價值計量相關的確認損失：
 
    三個月後結束
9月30日		      九個月後結束
9月30日		  
(百萬美元)   2020      2019              2020      2019  
貸款(A)
   $ 184      $ 20     
 
    $ 244      $ 93  
 
其他資產(B)
     13        6     
 
 
 
      19        12  
 
(a)
指根據抵押品的公允價值減記的貸款，完全不包括貸款。
已經註銷了。
(b)
主要是指喪失抵押品贖回權的財產的相關損失，這些財產在最初收購後以公允價值計量。
公允價值期權
下表彙總了選擇了公允價值期權的MLHFS的公允價值賬面總額與公司到期時合同義務收取的未付本金總額之間的差額：
 
    2020年9月30日              2019年12月31日  
(百萬美元)   公平
價值
攜載
金額		      集料
未付
校長		      攜載
超過的金額
(在)未付工資的情況下
校長		              公平
價值
攜載
金額		      集料
未付
校長		      攜載
超過的金額
(在)未付工資的情況下
校長		  
貸款總額
   $ 7,314      $ 6,983      $ 331     
 
    $ 5,533      $ 5,366      $ 167  
非權責發生制貸款
     1        1        –     
 
      1        1        –  
逾期90天或以上的貸款
     –        –        –     
 
 
 
      1        1        –  
金融工具的公允價值
以下部分彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日按攤餘成本入賬的金融工具的估計公允價值。根據有關金融工具公允價值的披露指引，本公司不包括非金融工具的資產和負債，例如商譽價值、與存款、信用卡、商户加工和信託客户的長期關係、其他購買的無形資產、房舍和設備、遞延税金和其他負債。此外，根據披露指引，一年或以下到期的應收賬款和應付款項、保險合同、未按公允價值入賬的股權投資以及沒有確定或合同到期日的存款不包括在內。
本公司金融工具的估計公允價值如下表所示：
 
    2020年9月30日      2019年12月31日  
    攜載
金額		            公允價值             攜載
金額		             公允價值  
(百萬美元)   1級     2級     第3級     總計             1級      2級      第3級      總計  
金融資產
              
 
                 
現金和銀行到期款項
   $ 44,047       $ 44,047     $ –     $ –     $ 44,047    
 
    $ 22,405        $ 22,405      $ –      $ –      $ 22,405  
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
     290         –       290       –       290    
 
      1,036          –        1,036        –        1,036  
持有待售貸款(A)
     304         –       –       304       304    
 
      45          –        –        43        43  
貸款
     299,578         –       –       310,721       310,721    
 
      292,082          –        –        297,241        297,241  
其他(B)
     1,818         –       809       1,009       1,818    
 
      1,923          –        929        994        1,923  
 
金融負債
              
 
                 
定期存款
     32,587         –       32,675       –       32,675    
 
      42,894          –        42,831        –        42,831  
短期借款(C)
     11,971         –       11,903       –       11,903    
 
      22,095          –        21,961        –        21,961  
長期債務
     42,443         –       43,657       –       43,657    
 
      40,167          –        41,077        –        41,077  
其他(D)
     3,541    
 
 
 
     –       1,245       2,296       3,541    
 
 
 
      3,678    
 
 
 
      –        1,342        2,336        3,678  
 
(a)
不包括選擇了適用會計準則下的公允價值期權的待售抵押貸款。
(b)
包括對聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的投資以及税收優惠投資。
(c)
不包括本公司對賣空證券的責任，根據適用的會計準則，賣空證券必須按公允價值入賬。
(d)
包括經營租賃負債和與税收優惠投資有關的負債。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
69
延期的無資金承諾的公允價值
無收益
相關貸款費用、備用信用證和其他擔保大約等於其賬面價值。延期的未出資承付款的賬面價值
無收益
相關貸款費用和備用信用證為#美元。681300萬美元和300萬美元528分別為2020年9月30日和2019年12月31日。其他擔保的賬面價值為#美元。352300萬美元和300萬美元200分別為2020年9月30日和2019年12月31日。
 
附註：15
   債務擔保和或有負債
Visa重組與信用卡品牌訴訟
*公司的支付服務業務通過Visa U.S.A.Inc.卡品牌或其附屬公司(統稱為Visa)發行信用卡和借記卡，並獲得信用卡和借記卡交易。2007年，Visa完成了重組，並向其金融機構成員發行了Visa Inc.普通股，以期在2008年第一季度完成首次公開募股(IPO)(“Visa重組”)。作為Visa重組的一部分，該公司收到了Visa公司按比例持有的普通股，這些普通股隨後被轉換為Visa公司的B類股(“B類股”)。
Visa U.S.A.Inc.(“Visa U.S.A.”)萬事達卡國際公司(統稱為“信用卡品牌”)是挑戰信用卡品牌行為的反壟斷訴訟(“Visa訴訟”)的被告。Visa美國會員銀行有或有義務根據Visa美國公司章程(在2007年10月重組時修訂)賠償Visa公司因Visa訴訟引起的潛在損失。維薩美國會員銀行的賠償金額沒有具體的最高限額。Visa Inc.利用其首次公開募股的收益，並通過降低適用於Visa美國成員銀行持有的B類股票的轉換比率，為一個託管賬户提供資金，為成員金融機構的利益提供資金，為與Visa訴訟相關的賠償義務提供資金。與代管賬户有關的應收款歸入其他負債，直接抵銷相關的簽證訴訟或有負債。
2012年10月，Visa簽署了一項和解協議，以解決與紐約東區美國地區法院未決的多地區互通式立交橋訴訟相關的集體訴訟(“多地區訴訟”)。美國第二巡迴上訴法院(U.S.Court of Appeals for the Second Circuit)推翻了對該和解協議的批准，並將此事發回地區法院。此後，該案被分成兩個推定的集體訴訟，一個尋求損害賠償(“損害賠償訴訟”)，另一個單獨的集體訴訟只尋求禁制令救濟(“禁制令訴訟”)。2018年9月，Visa簽署了一份新的和解協議，取代了原來的和解協議，以解決損害賠償訴訟。損害賠償訴訟和解得到了紐約東區美國地區法院的批准，但現在正在上訴中。禁制令行動通常尋求改變簽證規則，目前仍懸而未決。
其他擔保和或有負債
下表為公司截至2020年9月30日的其他擔保及或有負債摘要：
 
(百萬美元)   抵押品
vbl.持有		      攜載
金額		      極大值
電勢
未來
付款		  
備用信用證
   $ –      $ 69      $ 9,838  
第三方借款安排
     –        –        2  
證券借貸賠償
     5,790        –        5,659  
資產出售
     –        75        5,148  (a) 
客商加工
     668        203        88,546  
投標期權保證金計劃擔保
     2,796        –        2,445  
其他
     –        74        1,450  
(a)
未來可能支付的最高金額不包括貸款銷售，即公司向買方提供標準陳述和擔保，以防止與貸款承銷文件缺陷有關的損失，這些缺陷通常是在違約等觸發事件發生後確定的。對於這些類型的貸款銷售，最大的潛在未來付款通常是在本報告期末衡量的已銷售貸款的未償還本金餘額。實際損失將大大低於最大風險敞口，因為只有一小部分出售的貸款會違反陳述和保修，回購的任何損失通常都會通過以貸款為抵押的任何抵押品來減輕。
客商加工
本公司通過其子公司提供商户加工服務。根據信用卡協會的規則，商家處理商對處理的信用卡交易保留或有責任。這種或有責任在商家和持卡人之間發生賬單糾紛時產生，最終以持卡人有利的方式解決。在這種情況下，交易被“退還”給商家，有爭議的金額被貸記或以其他方式退還給持卡人。如果公司無法從商户那裏收取這筆款項，它將承擔支付給持卡人的退款金額的損失。
 
70
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
該公司目前通過全資子公司和其他金融機構網絡在美國、加拿大和歐洲處理信用卡交易。如果商家無法履行未來交付的產品或服務(如機票)，本公司可能承擔退還通過信用卡協會根據退款條款購買的該等產品或服務的購買價格的財務責任。與這些商户相關的退款風險的評估方式與信用風險評估類似，因此，商户加工合同包含各種條款，以在發生違約時保護公司。截至2020年9月30日，通過該公司處理的信用卡交易購買的未來日期交付的機票價值為$。12.01000億美元。該公司持有抵押品#美元。5172000萬美元的第三方託管存款，金融機構的信用證和賠償金，以及各種資產的留置權。除了特定的抵押品或其他信用提升，該公司還對與未來交付相關的默示擔保承擔責任。截至2020年9月30日，負債為$1763.6億美元，主要與這些航空公司的處理安排有關。
資產出售
該公司定期向GSE出售貸款，作為其抵押銀行業務的一部分。在進行這些銷售的同時，該公司還向GSE提供慣常的陳述和擔保。這些陳述和保證通常要求公司在隨後確定貸款不符合特定標準時回購資產，例如文件缺失或取消抵押保險。如果公司無法解決或駁斥回購請求，公司通常有義務回購貸款或以其他方式補償GSE的損失。截至2020年9月30日，公司已預留美元19代理和保修義務的潛在損失為10萬美元，而不是美元9截至2019年12月31日為3.8億美元。該公司的準備金反映了管理層對代理和保修義務損失的最佳估計。該公司的回購準備金以貸款水平為模型，考慮到個人信用質量和自發起以來發生的借款人活動。該模型應用信用質量和經濟風險因素，根據公司的歷史損失經驗得出違約概率和潛在回購，並根據預期抵押品價值估計損失嚴重程度。公司還考慮了可能導致預期虧損不同於歷史虧損趨勢的定性因素。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，阿里巴巴公司擁有8300萬美元和300萬美元10來自GSE的懸而未決的陳述和保修索賠分別為2000萬美元。除政府支持企業外，該公司沒有大量未解決的投資者索賠。
訴訟和監管事項
該公司在其正常業務過程中會受到各種訴訟和監管事項的影響。當潛在損失變得可能且可以合理估計時，本公司為此類事項建立準備金。本公司相信，現有法律和監管事項的最終解決不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，其中一個或多個問題的最終解決可能會對公司在特定時期的經營業績產生重大不利影響，未來情況或其他信息的變化可能會導致額外的應計項目或解決方案超過既定的應計項目，這可能會對公司的經營業績產生潛在的重大不利影響。這可能會對公司在特定時期的運營業績產生重大不利影響，未來的情況變化或補充信息可能會導致額外的應計項目或解決方案超過既定的應計項目，這可能對公司的運營業績產生潛在的重大不利影響。
住房抵押貸款支持證券訴訟
從2011年開始，該公司和其他大型金融機構以住宅抵押貸款支持證券信託受託人的身份被起訴。在對該公司提起的訴訟中，投資者指控該公司的銀行子公司--美國銀行全國協會(簡稱“美國銀行”)作為受託人，未能履行貸款回購義務，並在據稱發生違約事件後未能遵守適當的注意標準，從而導致他們蒙受重大損失。這些案件的原告尋求數額不詳的金錢賠償，大多數還尋求公平救濟。
監管事項
在加強監管審查的領域，如合規、風險管理、第三方風險管理和消費者保護，本公司不斷受到檢查、詢問和調查。公司將全力配合所有待決的檢查、詢問和調查，任何可能導致行政或法律訴訟或和解的檢查、調查和調查都將予以充分配合。這些訴訟或和解中的補救措施可能包括罰款、處罰、恢復原狀或改變公司的業務做法(這可能會增加公司的運營費用並減少其收入)。
展望
由於它們的複雜性，訴訟和監管問題可能需要數年時間才能得到解決。在以下情況下，公司可能無法提供估計的損失或損失範圍：問題處於早期階段、有重大的事實或法律問題需要解決、損害賠償不明確或不確定，或者訴訟類別存在不確定性。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
71
被證明或未決動議、上訴或訴訟的結果。對於公司有信息來確定損失估計或範圍的訴訟和監管事項，公司相信，合理可能損失範圍的上限，超過為可能發生損失的事項建立的準備金，對公司的財務狀況、經營業績或現金流將不會是實質性的影響。該公司認為，合理可能損失範圍的上限超過了為可能發生損失的事項建立的準備金，這對公司的財務狀況、經營業績或現金流不會有重大影響。該公司的估計受到重大判斷和不確定因素的影響，這些估計所涉及的事項將不時發生變化。實際結果可能與當前的估計大不相同。
 
附註：16
  
五大業務細分市場
在公司內部，財務業績是以通過其分銷渠道向客户提供的產品和服務為基礎的主要業務線來衡量的。這些經營部門是公司的組成部分，財務信息是準備的，管理層在決定如何分配資源和評估業績時會定期對其進行評估。該公司有五個可報告的經營部門：
企業和商業銀行業務
公司和商業銀行向中端市場、大公司、商業地產、金融機構提供貸款、設備融資和小額租賃、存管服務、資金管理、資本市場服務、國際貿易服務和其他金融服務。
非營利
以及公共部門客户。
個人和商業銀行業務
消費者和商業銀行通過銀行辦事處、電話服務和銷售提供產品和服務，
在線
服務、直接郵件、自動櫃員機處理和移動設備。它包括社區銀行、大都會銀行和間接貸款，以及抵押貸款銀行。
財富管理和投資服務
財富管理和投資服務公司通過四項業務提供私人銀行、金融諮詢服務、投資管理、零售經紀服務、保險、信託、託管和基金服務：財富管理、全球企業信託基金管理、U.S.Bancorp資產管理和基金服務。
支付服務
支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、企業、政府和購物卡服務、消費者信用額度和商户處理。
財政部和企業支持
財政部和公司的支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、未分配給業務部門的所得税，包括
税收優惠
項目，以及與在合併基礎上管理的公司活動相關的費用的剩餘總額。
陳述的基礎
業務部門的業績來源於公司的業務部門盈利報告系統，具體歸因於管理的資產負債表資產、存款和其他負債及其相關收入或支出。信貸損失撥備及相關撥備開支乃根據所管理貸款餘額的數量及信貸質量分配至業務分部，但會受到財務處及企業支援部門記錄的經濟預測變動的影響。商譽及其他無形資產根據本公司收購的實體的業務組合分配至業務分部。在公司內部，資本水平是集中評估和管理的；然而，資本被分配給業務部門，以支持對業務業績的評估。業務部門根據經濟和監管資本要求，在風險調整的基礎上分配資本。一般而言，每個業務部門的資本額的確定包括遵循巴塞爾協議III監管框架的信貸分配。利息收入和費用是根據業務部門管理的資產和負債確定的。由於資金和資產負債管理是一項核心職能，因此利用資金轉移定價方法，使用匹配的資金概念，分別為提供給所有業務部門資產和負債的資金分配所用資金或信貸的成本。此外，每個業務單位都被分配了以下應税等值福利
免税
產品。資產/負債管理活動對淨利息收入的剩餘影響包括在財政部和公司支持中。每個業務部門直接管理的非利息收入和支出，包括費用、服務費、工資和福利以及其他直接收入和成本，在每個業務部門的財務業績中以類似於合併財務報表的方式入賬。佔用成本是根據各業務部門對設施的使用情況進行分配的。通常，當虧損事件以類似於貸款的方式實現時，營業虧損計入業務部門
結賬。
集中管理的運營或直接支持另一個業務部門運營的業務部門發生的非利息費用根據其對這些服務的利用情況計入適用的業務部門。
 
72
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
主要通過客户活動量、員工數量或其他相關因素來衡量。這些已分配的費用被報告為非利息費用中的共享服務費用淨額。不直接支持業務部門運營或業務部門在評估其業績時不被視為財務責任的某些活動不計入業務部門。與這些公司活動相關的收入或支出在財務和公司支持業務部門中報告。所得税按標準税率對每個業務部門進行評估，再加上剩餘的税費或收益，以得出包括在財務和公司支持中的綜合有效税率。
隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的變化或業務部門的重新調整，指定、分配和分配會不時發生變化，以更好地響應公司多樣化的客户基礎。在2020年期間，某些組織和方法發生了變化，相應地，2019年的結果被重述，並在可比基礎上列報。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
73
截至9月30日的三個月業務部門業績如下：
 
    企業和商業
銀行業		             消費者和
商業銀行業務		             財富管理和
投資銀行服務		  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019             2020     2019  
簡明損益表
      
 
       
 
     
 
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 808     $ 767    
 
    $ 1,603     $ 1,602    
 
    $ 240     $ 295  
非利息收入
     260       212    
 
 
 
      891       666    
 
 
 
      469       454  
總淨收入
     1,068       979    
 
      2,494       2,268    
 
      709       749  
非利息支出
     416       397    
 
      1,406       1,321    
 
      470       439  
其他無形資產
     –       1    
 
 
 
      4       5    
 
 
 
      3       3  
總非利息費用
     416       398    
 
 
 
      1,410       1,326    
 
 
 
      473       442  
撥備前收入和所得税
     652       581    
 
      1,084       942    
 
      236       307  
信貸損失準備金
     90       39    
 
 
 
      73       69    
 
 
 
      12       1  
所得税前收入
     562       542    
 
      1,011       873    
 
      224       306  
所得税與應税當量調整
     141       136    
 
 
 
      253       218    
 
 
 
      56       77  
淨收益(虧損)
     421       406    
 
      758       655    
 
      168       229  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –    
 
 
 
      –       –    
 
 
 
      –       –  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 421     $ 406    
 
 
 
    $ 758     $ 655    
 
 
 
    $ 168     $ 229  
平均資產負債表
      
 
       
 
     
 
貸款
   $ 108,158     $ 98,760    
 
    $ 156,779     $ 145,940    
 
    $ 11,458     $ 10,264  
其他盈利資產
     4,110       4,016    
 
      8,206       4,711    
 
      288       265  
商譽
     1,647       1,647    
 
      3,475       3,475    
 
      1,618       1,617  
其他無形資產
     6       8    
 
      1,942       2,444    
 
      37       47  
資產
     121,014       109,480    
 
      175,760       160,863    
 
      14,562       13,548  
     
無息存款
     43,302       29,058    
 
      39,941       28,590    
 
      16,797       13,613  
有息存款
     82,448       72,087    
 
 
 
      149,882       129,587    
 
 
 
      62,164       65,997  
總存款
     125,750       101,145    
 
      189,823       158,177    
 
      78,961       79,610  
     
美國Bancorp股東權益總額
     16,541       15,580    
 
 
 
      15,111       15,229    
 
 
 
      2,482       2,456  
   
付款
服務
             財政部和
企業支持		            
固形
公司
  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019             2020     2019  
簡明損益表
      
 
       
 
     
 
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 634     $ 629    
 
    $ (33 )    $ 13    
 
    $ 3,252     $ 3,306  
非利息收入
     867  (a)      957  (a)   
 
 
 
      225       325    
 
 
 
      2,712   (b)      2,614   (b) 
總淨收入
     1,501       1,586    
 
      192       338    
 
      5,964   (c)      5,920   (c) 
非利息支出
     800       762    
 
      235       183    
 
      3,327       3,102  
其他無形資產
     37       33    
 
 
 
      –       –    
 
 
 
      44       42  
總非利息費用
     837       795    
 
 
 
      235       183    
 
 
 
      3,371       3,144  
撥備前收入和所得税
     664       791    
 
      (43 )      155    
 
      2,593       2,776  
信貸損失準備金
     246       260    
 
 
 
      214       (2 )   
 
 
 
      635       367  
所得税前收入
     418       531    
 
      (257 )      157    
 
      1,958       2,409  
所得税與應税當量調整
     105       133    
 
 
 
      (183 )      (72 )   
 
 
 
      372       492  
淨收益(虧損)
     313       398    
 
      (74 )      229    
 
      1,586       1,917  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –    
 
 
 
      (6 )      (9 )   
 
 
 
      (6 )      (9 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 313     $ 398    
 
 
 
    $ (80 )    $ 220    
 
 
 
    $ 1,580     $ 1,908  
平均資產負債表
      
 
       
 
     
 
貸款
   $ 31,168     $ 34,044    
 
    $ 3,455     $ 3,428    
 
    $ 311,018     $ 292,436  
其他盈利資產
     5       6    
 
      162,477       134,239    
 
      175,086       143,237  
商譽
     3,123       2,825    
 
      –       –    
 
      9,863       9,564  
其他無形資產
     602       548    
 
      –       –    
 
      2,587       3,047  
資產
     36,191       39,879    
 
      189,375       157,684    
 
      536,902       481,454  
     
無息存款
     6,886       1,266    
 
      2,449       2,067    
 
      109,375       74,594  
有息存款
     124       117    
 
 
 
      1,530       7,551    
 
 
 
      296,148       275,339  
總存款
     7,010       1,383    
 
      3,979       9,618    
 
      405,523       349,933  
     
美國Bancorp股東權益總額
     6,219       6,102    
 
 
 
      12,063       13,925    
 
 
 
      52,416       53,292  
 
(a)
扣除相關獎勵和返點成本以及某些合作伙伴付款後的淨額為$525300萬美元和300萬美元572截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為3.5億美元。
(b)
包括與客户簽訂某些合同產生的收入$1.830億美元和350億美元1.9截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為10億美元。
(c)
本公司作為出租人，直接或間接通過經銷商網絡向消費者發起零售和商業租賃。根據這些安排，該公司記錄了#美元。246300萬美元和300萬美元257截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的收入分別為3.8億美元，主要包括銷售型和直接融資租賃的利息收入。
 
74
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
截至9月30日的9個月業務部門業績如下：
 
    企業和商業
銀行業		             消費者和
商業銀行業務		             財富管理和
投資服務		  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019             2020     2019  
簡明損益表
      
 
       
 
     
 
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 2,498     $ 2,318    
 
    $ 4,629     $ 4,780    
 
    $ 779     $ 894  
非利息收入
     870       663    
 
 
 
      2,569       1,768    
 
 
 
      1,399       1,330  
總淨收入
     3,368       2,981    
 
      7,198       6,548    
 
      2,178       2,224  
非利息支出
     1,278       1,225    
 
      4,145       3,904    
 
      1,380       1,308  
其他無形資產
     –       3    
 
 
 
      12       15    
 
 
 
      9       9  
總非利息費用
     1,278       1,228    
 
 
 
      4,157       3,919    
 
 
 
      1,389       1,317  
撥備前收入和所得税
     2,090       1,753    
 
      3,041       2,629    
 
      789       907  
信貸損失準備金
     536       46    
 
 
 
      306       218    
 
 
 
      33       –  
所得税前收入
     1,554       1,707    
 
      2,735       2,411    
 
      756       907  
所得税與應税當量調整
     389       428    
 
 
 
      685       602    
 
 
 
      189       227  
淨收益(虧損)
     1,165       1,279    
 
      2,050       1,809    
 
      567       680  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –    
 
 
 
      –       –    
 
 
 
      –       –  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 1,165     $ 1,279    
 
 
 
    $ 2,050     $ 1,809    
 
 
 
    $ 567     $ 680  
平均資產負債表
      
 
       
 
     
 
貸款
   $ 111,478     $ 98,785    
 
    $ 151,256     $ 143,862    
 
    $ 11,087     $ 9,996  
其他盈利資產
     4,170       3,692    
 
      6,589       3,486    
 
      285       284  
商譽
     1,647       1,647    
 
      3,508       3,475    
 
      1,617       1,617  
其他無形資產
     6       9    
 
      2,095       2,679    
 
      40       50  
資產
     123,929       108,539    
 
      168,419       157,708    
 
      14,273       13,306  
     
無息存款
     37,129       29,435    
 
      34,167       27,402    
 
      15,454       13,513  
有息存款
     86,138       71,331    
 
 
 
      142,649       128,592    
 
 
 
      65,447       60,607  
總存款
     123,267       100,766    
 
      176,816       155,994    
 
      80,901       74,120  
     
美國Bancorp股東權益總額
     16,548       15,453    
 
 
 
      15,038       15,117    
 
 
 
      2,475       2,443  
    付款
服務		            
財政部和
企業支持
            
固形
公司
  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019             2020     2019  
簡明損益表
      
 
       
 
     
 
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,888     $ 1,835    
 
    $ (71 )    $ 97    
 
    $ 9,723     $ 9,924  
非利息收入
     2,319  (a)      2,761  (a)   
 
 
 
      694       873    
 
 
 
      7,851   (b)      7,395   (b) 
總淨收入
     4,207       4,596    
 
      623       970    
 
      17,574   (c)      17,319   (c) 
非利息支出
     2,303       2,231    
 
      770       592    
 
      9,876       9,260  
其他無形資產
     108       97    
 
 
 
      –       –    
 
 
 
      129       124  
總非利息費用
     2,411       2,328    
 
 
 
      770       592    
 
 
 
      10,005       9,384  
撥備前收入和所得税
     1,796       2,268    
 
      (147 )      378    
 
      7,569       7,935  
信貸損失準備金
     477       841    
 
 
 
      2,013       4    
 
 
 
      3,365       1,109  
所得税前收入
     1,319       1,427    
 
      (2,160 )      374    
 
      4,204       6,826  
所得税與應税當量調整
     331       357    
 
 
 
      (850 )      (241 )   
 
 
 
      744       1,373  
淨收益(虧損)
     988       1,070    
 
      (1,310 )      615    
 
      3,460       5,453  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –    
 
 
 
      (20 )      (25 )   
 
 
 
      (20 )      (25 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 988     $ 1,070    
 
 
 
    $ (1,330 )    $ 590    
 
 
 
    $ 3,440     $ 5,428  
平均資產負債表
      
 
       
 
     
 
貸款
   $ 31,725     $ 33,251    
 
    $ 3,389     $ 3,384    
 
    $ 308,935     $ 289,278  
其他盈利資產
     5       6    
 
      156,034       130,680    
 
      167,083       138,148  
商譽
     3,027       2,815    
 
      –       –    
 
      9,799       9,554  
其他無形資產
     584       532    
 
      –       –    
 
      2,725       3,270  
資產
     36,497       39,108    
 
      182,262       153,555    
 
      525,380       472,216  
     
無息存款
     3,852       1,221    
 
      2,333       2,140    
 
      92,935       73,711  
有息存款
     119       114    
 
 
 
      3,310       9,208    
 
 
 
      297,663       269,852  
總存款
     3,971       1,335    
 
      5,643       11,348    
 
      390,598       343,563  
     
美國Bancorp股東權益總額
     6,056       6,037    
 
 
 
      11,819       13,396    
 
 
 
      51,936       52,446  
 
(a)
扣除相關獎勵和返點成本以及某些合作伙伴付款後的淨額為$1.530億美元和350億美元1.7截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為20億美元。
(b)
包括與客户簽訂某些合同產生的收入$5.130億美元和350億美元5.5截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為20億美元。
(c)
本公司作為出租人，直接或間接通過經銷商網絡向消費者發起零售和商業租賃。根據這些安排，該公司記錄了#美元。714300萬美元和300萬美元742在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，收入分別為3.6億美元，主要包括銷售型和直接融資租賃的利息收入。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
75
附註：17
  
**後續活動
該公司評估了自2020年9月30日至向美國證券交易委員會提交合並財務報表之日之後發生的事件的影響。根據這項評估，本公司已確定所有這些事件均不需要在綜合財務報表和相關附註中確認或披露。
 
76
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
美國合眾銀行
綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率(A)
 
    截至9月30日的三個月  
           2020                                     2019                                        
(百萬美元)
(未經審計)
   平均值
結餘		     利息              產率
和
費率		             平均值
結餘		             利息              產率
和
費率		                    更改百分比：
平均值
結餘		  
資產
            
 
                
 
     
 
投資證券
   $ 128,565     $ 602           1.87 %   
 
    $ 117,213        $ 748           2.55 %   
 
        9.7 % 
持有待售貸款
     7,983       61           3.06    
 
      4,476          48           4.24    
 
        78.4  
貸款(B)
            
 
                
 
     
 
商品化
     115,489       718           2.48    
 
      103,660          1,063           4.07    
 
        11.4  
商業地產
     40,929       341           3.31    
 
      38,990          473           4.81    
 
        5.0  
住宅按揭
     75,786       687           3.62    
 
      68,608          665           3.87    
 
        10.5  
信用卡
     22,052       583           10.51    
 
      23,681          686           11.50    
 
        (6.9 ) 
其他零售業
     56,762       572           4.01    
 
      57,497    
 
 
 
      682           4.70    
 
        (1.3 ) 
貸款總額
     311,018       2,901           3.72    
 
      292,436          3,569           4.85    
 
        6.4  
其他盈利資產
     38,538       34           .35    
 
      21,548    
 
 
 
      100           1.85    
 
        78.8  
盈利資產總額
     486,104       3,598           2.95    
 
      435,673          4,465           4.08    
 
        11.6  
貸款損失撥備
     (7,824 )           
 
      (4,021 )              
 
        (94.6 ) 
投資證券的未實現收益(虧損)
     3,655            
 
      426               
 
        *  
其他資產
     54,967            
 
      49,376               
 
        11.3  
總資產
   $ 536,902            
 
    $ 481,454               
 
        11.5  
負債與股東權益
            
 
                
 
     
 
無息存款
   $ 109,375            
 
    $ 74,594               
 
        46.6 % 
有息存款
            
 
                
 
     
 
利息檢查
     84,494       7           .04    
 
      72,007          56           .31    
 
        17.3  
貨幣市場儲蓄
     124,115       68           .22    
 
      114,475          447           1.55    
 
        8.4  
儲蓄賬户
     53,499       5           .04    
 
      46,348          30           .25    
 
        15.4  
定期存款
     34,040       50           .58    
 
      42,509    
 
 
 
      211           1.97    
 
        (19.9 ) 
有息存款總額
     296,148       130           .17    
 
      275,339          744           1.07    
 
        7.6  
短期借款
     18,049       19           .43    
 
      18,597          100           2.13    
 
        (2.9 ) 
長期債務
     43,542       197           1.80    
 
      42,691    
 
 
 
      315           2.93    
 
        2.0  
有息負債總額
     357,739       346           .39    
 
      336,627          1,159           1.37    
 
        6.3  
其他負債
     16,742            
 
      16,312               
 
        2.6  
股東權益
            
 
                
 
     
 
優先股權益
     5,984            
 
      5,984               
 
        –  
普通股權益
     46,432            
 
      47,308               
 
        (1.9 ) 
美國Bancorp股東權益總額
     52,416            
 
      53,292               
 
        (1.6 ) 
非控制性利益
     630            
 
      629               
 
        .2  
總股本
     53,046            
 
      53,921               
 
        (1.6 ) 
負債和權益總額
   $ 536,902            
 
    $ 481,454               
 
        11.5  
淨利息收入
     $ 3,252          
 
         $ 3,306          
 
     
毛利率
             2.56 %   
 
 
 
                 2.71 %   
 
 
 
     
不含應税等值增量的毛利率
             2.54 %   
 
 
 
                 2.69 %   
 
 
 
     
盈利資產的百分比
            
 
                
 
     
利息收入
             2.95 %   
 
                 4.08 %   
 
     
利息支出
             .28    
 
 
 
                 1.06    
 
 
 
     
淨息差
             2.67 %   
 
 
 
                 3.02 %   
 
 
 
     
無應税淨息差-等值
增量
  
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
      2.65 %   
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
      3.00 %   
 
 
 
     
 
*
沒有意義
(a)
利率和利率是在完全應税等值的基礎上公佈的，聯邦所得税税率為21%。
(b)
貸款利息收入和利率包括貸款手續費。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。.
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
77
美國合眾銀行
綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率(A)
 
    截至9月30日的9個月        
    2020      2019                 
(百萬美元)
(未經審計)
   平均值
結餘		     利息              產率
和
費率		             平均值
結餘		             利息              產率
和
費率		                    更改百分比：
平均值
結餘		  
資產
            
 
                
 
     
 
投資證券
   $ 123,444     $ 1,953           2.11 %   
 
    $ 115,628        $ 2,227           2.57 %   
 
        6.8 % 
持有待售貸款
     6,352       157           3.31    
 
      3,265          107           4.36    
 
        94.5  
貸款(B)
            
 
                
 
     
 
商品化
     116,501       2,492           2.86    
 
      102,957          3,238           4.20    
 
        13.2  
商業地產
     40,699       1,129           3.71    
 
      39,274          1,474           5.02    
 
        3.6  
住宅按揭
     72,612       1,985           3.65    
 
      67,019          1,980           3.94    
 
        8.3  
信用卡
     22,465       1,794           10.66    
 
      23,040          2,003           11.63    
 
        (2.5 ) 
其他零售業
     56,658       1,783           4.20    
 
      56,988    
 
 
 
      2,025           4.75    
 
        (.6 ) 
貸款總額
     308,935       9,183           3.97    
 
      289,278          10,720           4.95    
 
        6.8  
其他盈利資產
     37,287       144           .52    
 
      19,255    
 
 
 
      272           1.89    
 
        93.6  
盈利資產總額
     476,018       11,437           3.21    
 
      427,426          13,326           4.16    
 
        11.4  
貸款損失撥備
     (6,656 )           
 
      (4,005 )              
 
        (66.2 ) 
投資證券的未實現收益(虧損)
     2,863            
 
      (297 )              
 
        *  
其他資產
     53,155            
 
      49,092               
 
        8.3  
總資產
   $ 525,380            
 
    $ 472,216               
 
        11.3  
負債與股東權益
            
 
                
 
     
 
無息存款
   $ 92,935            
 
    $ 73,711               
 
        26.1 % 
有息存款
            
 
                
 
     
 
利息檢查
     81,890       58           .10    
 
      71,539          171           .32    
 
        14.5  
貨幣市場儲蓄
     125,247       474           .51    
 
      107,568          1,257           1.56    
 
        16.4  
儲蓄賬户
     50,937       42           .11    
 
      45,855          80           .23    
 
        11.1  
定期存款
     39,589       275           .93    
 
      44,890    
 
 
 
      693           2.06    
 
        (11.8 ) 
有息存款總額
     297,663       849           .38    
 
      269,852          2,201           1.09    
 
        10.3  
短期借款
     21,335       127           .80    
 
      18,046          289           2.14    
 
        18.2  
長期債務
     44,587       738           2.21    
 
      41,664    
 
 
 
      912           2.93    
 
        7.0  
有息負債總額
     363,585       1,714           .63    
 
      329,562          3,402           1.38    
 
        10.3  
其他負債
     16,294            
 
      15,869               
 
        2.7  
股東權益
            
 
                
 
     
 
優先股權益
     5,984            
 
      5,984               
 
        –  
普通股權益
     45,952            
 
      46,462               
 
        (1.1 ) 
美國Bancorp股東權益總額
     51,936            
 
      52,446               
 
        (1.0 ) 
非控制性利益
     630            
 
      628               
 
        .3  
總股本
     52,566            
 
      53,074               
 
        (1.0 ) 
負債和權益總額
   $ 525,380            
 
    $ 472,216               
 
        11.3  
淨利息收入
     $ 9,723          
 
         $ 9,924          
 
     
毛利率
             2.58 %   
 
 
 
                 2.78 %   
 
 
 
     
不含應税等值增量的毛利率
             2.56 %   
 
 
 
                 2.76 %   
 
 
 
     
盈利資產的百分比
            
 
                
 
     
利息收入
             3.21 %   
 
                 4.16 %   
 
     
利息支出
             .48    
 
 
 
                 1.06    
 
 
 
     
淨息差
             2.73 %   
 
 
 
                 3.10 %   
 
 
 
     
不含應税當量增量的淨息差
  
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
      2.71 %   
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
   
 
 
 
   
 
 
 
      3.08 %   
 
 
 
     
 
*
沒有意義
(a)
利率和利率是在完全應税等值的基礎上公佈的，聯邦所得税税率為21%。
(b)
貸款利息收入和利率包括貸款手續費。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
 
78
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
第II部分-其他信息
項目
1.法律訴訟
-請參閲本報告第I部分第21項下合併財務報表附註15中的信息，該附註通過引用併入本報告。
項目
第1A條。危險因素
--有多個因素可能對公司的業務、財務業績或股價產生不利影響。這些風險在本報告或公司提交給美國證券交易委員會的其他文件中都有描述，包括公司的年度報告
表格10-K
截至2019年12月31日的年度。公司目前不知道或目前認為無關緊要的其他風險也可能損害公司的業務，或對其財務業績或股票價格產生不利影響。
公司年報表格第1A項所列風險因素沒有實質性變化
10-K
截至2019年12月31日的年度，以及公司季度報告中的第II部分，第1A項，“風險因素”
10-Q
截至2020年6月30日的季度(“6月
10-Q”),
除了以下風險因素取代了6月份的風險因素
10-Q:
本公司的業務、財務狀況、流動資金、資本和經營業績一直受到，並可能繼續受到不利影響。
新冠肺炎
大流行
這個
新冠肺炎
這場疫情造成了經濟和金融中斷，對公司的業務、財務狀況、資本、流動性和經營業績產生了不利影響，而且很可能繼續產生不利影響。該公司目前無法預測它將在多大程度上繼續受到
新冠肺炎
大流行。的任何持續或未來不利影響的程度
新冠肺炎
疫情將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，超出了公司的控制範圍，包括疫情的範圍和持續時間、疫情對公司員工、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方為應對疫情所採取的行動。如果大流行時間延長，或者出現其他引起類似影響的疾病，對全球經濟和公司的不利影響可能會加深。
本公司的許多交易對手和第三方服務提供商已經並可能進一步受到
“呆在家裏”
訂單、市場波動和其他因素會增加他們的業務中斷風險，或者可能會影響他們根據與本公司的任何協議條款履行職責或提供基本服務的能力。因此，在疫情消退之前，該公司的運營風險和其他風險一般都會增加。此外，如果很大一部分員工無法有效工作，包括因病、照顧家屬、隔離、政府行動或其他與疫情有關的限制，公司的業務運營可能會中斷。該公司暫時(在某些情況下)永久關閉了一些辦事處，並減少了其分支機構的營業時間和/或大廳服務。由於員工的替代工作安排，公司還可能面臨更高的網絡安全、信息安全或其他運營風險。
為了應對這一流行病並支持其客户，該公司正在向信用卡、汽車、抵押貸款、小企業和個人貸款客户提供費用減免、延期付款和其他擴大援助，包括承諾在其業務所在的某些州，在一定時期內暫停向受財務影響的客户支付抵押貸款和取消抵押品贖回權的銷售。根據這些計劃，該公司的相當數量的客户已經尋求暫停他們的抵押貸款還款。根據這些計劃，暫停支付抵押貸款和取消抵押品贖回權以及降低定價可能會對公司的收入和經營業績產生不利影響。此外，如果公司提供的這些或其他措施不能有效地減輕
新冠肺炎
在客户方面，包括在各種新創建的政府支持的貸款計劃(如Paycheck Protection Program(PPP))下提供貸款，公司未來可能會經歷更高的違約率、更多的信用損失以及信用損失撥備的額外增加。
該公司有信用風險敞口的某些行業，包括運輸業，特別是航空旅行，由於以下原因，經歷了重大的運營挑戰
新冠肺炎。
這些負面影響導致一些企業貸款客户在過去幾個月裏動用了比往常更高的未償還信貸額度。自那以後，這些客户中的許多人已經付清了這些提款，但如果目前的經濟狀況
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
79
如果情況持續或惡化，客户使用的未償還信貸額度可能會再次開始增加，這可能會對公司的流動性產生不利影響。的經濟影響
新冠肺炎
這也可能導致本公司的客户在貸款到期時無法償還貸款或降低抵押品的價值，本公司預計這將導致其信貸損失大幅增加，並導致本公司的信貸損失撥備進一步增加。此外，本公司作為信用卡交易的商户處理商的角色可能面臨進一步損失，因為根據信用卡協會的規則，商户處理商對處理的信用卡交易保留或有負債。如果商家無法履行未來交付的產品或服務(如機票)，如果商家無法向持卡人退還通過信用卡協會購買的此類產品或服務的購買價格，公司將承擔財務責任。
淨利息收入受市場利率的影響很大。聯邦基金利率的大幅下調導致美國國債的利率和收益率下降，在某些情況下降至零以下。如果利率進一步下調以應對
COVID-19，
該公司的淨利息收入可能會繼續下降，甚至可能大幅下降。目前還無法預測降息的整體影響，這取決於美聯儲未來可能採取的行動，以提高或降低定向聯邦基金利率，以應對
新冠肺炎
大流行和由此產生的經濟狀況。
該公司通過其子公司提供信用卡和借記卡、企業支付產品和商户處理服務。其支付服務業務的收入依賴於消費者和企業信用卡支出，包括許多中小型企業。由於對以下問題的迴應
COVID-19，
包括
呆在家裏
要求被定義為必要業務以外的企業關閉並要求消費者留在家裏，除非他們從事必要活動的訂單，消費者和企業信用卡支出大幅下降。儘管
呆在家裏
由於訂單逐漸減少，業務活動增加，如果再次發生企業倒閉、消費者不願重新開業或失業率繼續居高不下的情況，本公司預計其支付服務業務將受到進一步的不利影響。如果大量企業因以下原因永久關閉，這種負面影響可能會在疫情消退後持續下去
新冠肺炎的
無論是經濟影響，還是消費者和企業支出持續低迷。
的影響
新冠肺炎
經濟和市場狀況的大流行可能會對公司的資本和槓桿率產生負面影響。2020年期間，美聯儲(Federal Reserve)實施了一些措施，要求所有大型銀行控股公司通過暫停股票回購計劃來保存資本，並將普通股股息限制在不超過過去四個季度平均收益的現有利率。這些保本行動適用於2020年第三季度和第四季度，但美聯儲可能會隨着經濟狀況的發展而延長或修改。這個
新冠肺炎
大流行可能導致公司進一步延長暫停股票回購計劃，並限制資本分配，包括減少或暫停普通股股息。此外，由於
新冠肺炎
根據美聯儲進行的敏感性分析，銀行被要求在2020年第四季重新提交資本計劃，以反映當前緊張的資本狀況。
世界各地的政府當局採取了前所未有的措施來穩定市場和支持經濟增長。然而，這些措施可能不足以解決金融危機帶來的負面經濟影響。
新冠肺炎
或者避免經濟活動嚴重而長期的減少。
包括本公司在內的許多金融機構已收到美國國會、監管機構和其他政府機構關於執行“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)的條款和計劃的詢問，也可能因參與該法案下的PPP而面臨早期訴訟。公司參與這些項目和其他項目是為了響應
新冠肺炎
疫情可能會在未來導致更多的政府和監管機構的調查和訴訟，其中任何一項都可能對公司的業務、聲譽、財務狀況和運營結果產生負面影響。
的其他負面影響
新冠肺炎
由此帶來的經濟和市場混亂，包括客户糾紛、員工重返工作崗位的挑戰、訴訟以及政府和監管機構對公司採取的應對行動的審查，可能會影響公司的業務、聲譽、財務狀況、流動性、資本和運營結果，目前還無法預測。然而，在疫情消退和國內經濟復甦之前，該公司的業務、財務狀況、流動性、資本和經營結果可能會繼續受到不利影響。此外，
新冠肺炎
大流行可能還會增加公司2019年年報表格“風險因素”一節中描述的許多其他風險。
10-K.
在疫情消退之前，該公司預計其貸款業務的收入將減少，其信貸損失撥備和相關撥備可能會進一步增加和減少
 
80
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
來自其支付業務的收入。即使在疫情消退之後，國內和全球其他主要經濟體仍有可能繼續經歷長期的衰退，該公司預計這將對其業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績產生不利影響，可能會產生重大影響。
項目
2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
-有關本公司於2020年第三季度回購股份的資料，請參閲本報告第一部分第二項管理層的討論及分析內的“資本管理”一節。
項目6.展品
 
 
    3.1
    經修訂的重述公司註冊證書。
 
  31.1
    根據1934年證券交易法第13a-14(A)條頒發的首席執行官證書。
 
  31.2
    根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證。
      
  
  32
    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18章第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。
 
101.INS
    XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
 
101.SCH
    XBRL分類擴展架構文檔。
 
101.CAL
    XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
 
101.DEF
    XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
 
101.LAB
    XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
 
101.PRE
    XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
 
104
    美國Bancorp季度報告的封面
10-Q
截至2020年9月30日的季度，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
81
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
 
    美國合眾銀行
    依據：   /s/*L伊薩R.S.塔克
   
 
日期：2020年11月5日      
麗莎·R·斯塔克
控制器
(首席會計主任及妥為授權的人員)
 
 
82
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
附件31.1
符合以下條件的認證
規則13a-14(A)
根據1934年的“證券交易法”
我，安德魯·塞西爾，特此證明：
 
(1)
我已經審閲了這份關於表格的季度報告
10-Q
美國銀行(U.S.Bancorp)；
 
(2)
據我所知，本報告沒有對重大事實作出任何不真實的陳述，也沒有遺漏就本報告所涵蓋的期間作出該等陳述的情況下作出該等陳述所必需的重要事實，而該等陳述並無誤導性；(B)本報告並無就本報告所涵蓋的期間作出任何不真實的陳述或遺漏陳述作出該等陳述所必需的重要事實；
 
(3)
據我所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息，在各重要方面都公平地反映了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；
 
(4)
註冊人的其他認證人員和我負責建立和維護信息披露控制和程序(如《交易法》規則所定義
13A-15(E)
和
15D-15(E))
財務報告的內部控制(如《交易法》規則所定義
13A-15(F)
和
15D-15(F))
適用於註冊人，並具備以下條件：
 
  (a)
設計此類披露控制和程序，或導致此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體中的其他人知曉，特別是在編寫本報告期間；
 
  (b)
設計財務報告內部控制或者在我司監督下設計財務報告內部控制，為財務報告的可靠性和對外財務報表的編制按照公認會計原則提供合理保證；
 
  (c)
評估註冊人披露控制和程序的有效性，並在本報告中提出我們基於此類評估得出的截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序有效性的結論；以及
 
  (d)
在本報告中披露的註冊人財務報告內部控制在註冊人最近一個會計季度(如果是年度報告，註冊人是第四個會計季度)期間發生的、對註冊人財務報告內部控制有重大影響或有合理可能產生重大影響的任何變化；以及
 
(5)
根據我們對財務報告內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：
 
  (a)
在財務報告內部控制的設計或操作方面可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大缺陷；以及
 
  (b)
任何欺詐，無論是否重大，涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工。
 
/S/    A尼德魯 CECERE
安德魯·塞西爾
首席執行官
日期：2020年11月5日
 
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
83
附件：31.2
符合以下條件的認證
規則13a-14(A)
根據1934年的“證券交易法”
我，特倫斯·R·多蘭，特此證明：
 
(1)
我已經審閲了這份關於表格的季度報告
10-Q
美國銀行(U.S.Bancorp)；
 
(2)
據我所知，本報告沒有對重大事實作出任何不真實的陳述，也沒有遺漏就本報告所涵蓋的期間作出該等陳述的情況下作出該等陳述所必需的重要事實，而該等陳述並無誤導性；(B)本報告並無就本報告所涵蓋的期間作出任何不真實的陳述或遺漏陳述作出該等陳述所必需的重要事實；
 
(3)
據我所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息，在各重要方面都公平地反映了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；
 
(4)
註冊人的其他認證人員和我負責建立和維護信息披露控制和程序(如《交易法》規則所定義
13A-15(E)
和
15D-15(E))
財務報告的內部控制(如《交易法》規則所定義
13A-15(F)
和
15D-15(F))
適用於註冊人，並具備以下條件：
 
  (a)
設計此類披露控制和程序，或導致此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體中的其他人知曉，特別是在編寫本報告期間；
 
  (b)
設計財務報告內部控制或者在我司監督下設計財務報告內部控制，為財務報告的可靠性和對外財務報表的編制按照公認會計原則提供合理保證；
 
  (c)
評估註冊人披露控制和程序的有效性，並在本報告中提出我們基於此類評估得出的截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序有效性的結論；以及
 
  (d)
在本報告中披露的註冊人財務報告內部控制在註冊人最近一個會計季度(如果是年度報告，註冊人是第四個會計季度)期間發生的、對註冊人財務報告內部控制有重大影響或有合理可能產生重大影響的任何變化；以及
 
(5)
根據我們對財務報告內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：
 
  (a)
在財務報告內部控制的設計或操作方面可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大缺陷；以及
 
  (b)
任何欺詐，無論是否重大，涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工。
 
/S/    T誤入歧途研發人員奧蘭
特倫斯·R·多蘭
首席財務官
日期：2020年11月5日
 
 
84
   美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
附件32
符合以下條件的認證
《美國法典》第18章第1350節，
根據
2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18章第1350節，特拉華州一家公司U.S.Bancorp的簽名人、首席執行官兼首席財務官特此證明：
 
(1)
關於表格的季度報告
10-Q
截至2020年9月30日的季度(“表格”
10-Q”)
完全符合1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)節的規定；以及
 
(2)
表格中包含的信息
10-Q
在所有重要方面公平地反映公司的財務狀況和經營結果。
 
/s/*A尼德魯 CECERE     /s/*T誤入歧途研發人員奧蘭
安德魯·塞西爾
首席執行官
 
日期：2020年11月5日
    
特倫斯·R·多蘭
首席財務官
 
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
85
企業信息
行政辦公室
美國合眾銀行
800尼科萊購物中心
明尼阿波利斯，MN 55402
普通股轉讓代理和註冊處
ComputerShare擔任我們的轉讓代理和登記員、股息支付代理和股息再投資計劃管理人，並保存公司的所有股東記錄。有關股東記錄、股票轉讓、所有權變更、股票遺失、地址變更和股息支付的查詢，請與轉讓代理聯繫：
計算機共享
郵政信箱505000
肯塔基州路易斯維爾，郵編：40233
電話：
888-778-1311
或
201-680-6578
(國際長途)
網址：www.Computer Share.com/Investors
掛號信或掛號信：
計算機共享
南區462 4
街道，套房1600
肯塔基州路易斯維爾，郵編：40202
電話代表在工作日上午8點開始提供服務。至中部時間下午6點，一週7天、每天24小時提供自動化支持。有關您的帳户的具體信息可在ComputerShare的投資者中心網站上找到。
獨立審計師
安永會計師事務所(Ernst P&Young LLP)擔任U.S.Bancorp財務報表的獨立審計師。
普通股上市與交易
U.S.Bancorp普通股在紐約證券交易所上市交易，股票代碼為USB。
分紅和再投資計劃
U.S.Bancorp目前在1月、4月、7月和10月的15日左右向我們的普通股支付季度股息，這還有待董事會的批准。U.S.Bancorp股東可以選擇參與一項計劃，該計劃提供股息的自動再投資和/或可選的現金購買額外的U.S.Bancorp普通股。如需更多信息，請聯繫我們的轉接代理ComputerShare。
投資者關係聯繫人
詹妮弗·A·湯普森，CFA
投資者關係部執行副總裁
郵箱：jen.thompson@usbank.com
電話：
612-303-0778
或
866-775-9668
財務信息
U.S.Bancorp的新聞和財務結果可以通過我們的網站或郵寄獲得。
網站
*有關U.S.Bank Bancorp的信息，包括提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的新聞、財務業績、年度報告和其他文件，請訪問usbank.com並點擊
關於我們
.
郵費
應您的要求，我們將郵寄給您我們的季度收益、新聞稿、季度財務數據。
表格10-Q，
表格10-K
以及我們的年度報告的額外複印件。請聯繫：
美國Bancorp投資者關係
800尼科萊購物中心
明尼阿波利斯，MN 55402
郵箱：InvestorRelations@usbank.com
電話：
866-775-9668
媒體請求
大衞·R·帕隆比
全球首席公關官
公共事務與傳播
郵箱：david.palombi@usbank.com
電話：
612-303-3167
隱私
U.S.Bancorp致力於尊重客户隱私，保護提供給我們的金融和個人信息。要了解有關美國聯邦銀行對保護隱私的承諾的更多信息，請訪問usbank.com並單擊
隱私
.
道德守則
在U.S.Bancorp，我們對高尚道德標準的承諾指導着我們所做的一切。我們每個人每天都在為我們的客户、股東、社區和彼此做正確的事情，這通過我們的言辭和行動證明瞭這一承諾。我們的道德文化得到了倫理研究所的認可，它再次將我們評為世界上最有道德的公司
®
單子。
有關我們的道德和商業行為準則的詳細信息，請訪問usbank.com並單擊
關於我們
然後
投資者關係
然後
公司治理
.
多樣性和包容性
在U.S.Bank Bancorp，擁抱多樣性、倡導公平和促進包容性是商業當務之急。我們通過多元化、公平和包容的視角看待我們所做的一切，以加深我們與我們的利益相關者：我們的員工、客户、股東和社區的關係。
我們的員工全身心投入工作。我們尊重並珍視彼此的差異、優勢和觀點，我們努力反映我們所服務的社區。這使我們變得更強大，更具創新性，更能響應我們多樣化客户的需求。
機會均等與平權行動
U.S.Bank Bancorp及其子公司致力於為所有員工和求職者提供平等的就業機會。根據這一承諾，就業決定是基於能力，而不是種族、膚色、宗教、信仰、公民身份、國籍或血統、性別、年齡、殘疾、退伍軍人身份、性取向、婚姻狀況、性別認同或表達、遺傳信息或任何其他受法律保護的因素。本公司遵守市政、州和聯邦公平就業法律，包括適用於聯邦承包商的法規。
U.S.Bancorp，包括我們的每一家子公司，都是一個機會均等的僱主，致力於創造一個多樣化的勞動力隊伍。
無障礙
U.S.Bancorp致力於提供隨時可用的產品和服務，以便我們的所有客户(包括殘疾人)都能在財務上取得成功。要了解更多信息，請訪問usbank.com並單擊
無障礙。
 

 
  這份報告是在回收的廢紙上製作的。( )