美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(馬克一)
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
從開始的過渡期 |
| 至 |
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委託文件編號:
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
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| ||
(州或其他司法管轄區 |
| (美國國税局僱主 | ||
指公司或組織) |
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| 識別號碼) |
(主要執行機構地址,包括郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:
不適用 |
(前姓名、前地址和前會計年度,如果自上次報告以來發生更改)
|
每一類的名稱 | 交易代碼 | 每個交易所的名稱 在其上註冊的 |
勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 ☒no☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。 *☒no☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
☐ | 大型加速濾波器 | ☒ | |
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☐ | 非加速文件管理器 | 小型報表公司 | |
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| 新興成長型公司 | |
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如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是,☐,否
截至2020年11月3日(最後可行日期),
表格10-Q
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
目錄
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| 頁碼 |
第一部分財務信息 |
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第1項 | 財務報表 |
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| 截至2020年9月30日和2020年6月30日的未經審計的簡明合併資產負債表 | 2 |
| 截至2020年和2019年9月30日的三個月未經審計的合併經營報表 | 3 |
| 截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月未經審計的簡明綜合全面(虧損)收益表 | 4 |
| 截至2020年和2019年9月30日的三個月未經審計的簡明權益變動表 | 5 |
| 截至2020年和2019年9月30日的三個月未經審計的現金流量簡併報表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 34 |
項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
項目4. | 管制和程序 | 45 |
第二部分:其他資料 |
| |
第1項 | 法律程序 | 46 |
第6項 | 陳列品 | 46 |
簽名 |
| 46 |
附件10.28 |
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附件10.29 |
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1
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明綜合資產負債表
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| 九月三十日, |
| 六月三十日, | |||
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| 2020 |
| 2020(A) | ||
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| (單位為千,共享數據除外) | ||||
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| 資產 |
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流動資產 |
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| 現金和現金等價物 | $ |
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| 與自動取款機資金相關的受限現金(注8) |
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| 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款(附註2) |
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| 應收融資貸款淨額(附註2) |
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| 庫存(注3) |
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| 結算前流動資產總額 |
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| 結算資產 |
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| 流動資產總額 |
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物業、廠房和設備,扣除-9月份累計折舊後的淨額:$ |
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經營租賃使用權(附註16) |
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權益類投資(附註5) |
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商譽(附註6) |
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無形資產淨額(附註6) |
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遞延所得税 |
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其他長期資產,包括再保險資產(附註5和7) |
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總資產 |
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| 負債 |
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流動負債 |
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| 自動櫃員機融資的短期信貸安排(注8) |
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| 應付帳款 |
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| 其他應付款(附註9) |
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| 經營租賃負債--流動(附註16) |
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| 應付所得税 |
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| 清償義務前的流動負債總額 |
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| 和解義務 |
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| 流動負債總額 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債--長期(附註16) |
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其他長期負債,包括保單負債(附註7) |
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總負債 |
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可贖回普通股 |
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| 權益 |
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普通股(附註10) |
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| 授權: |
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| 已發行和流通股,扣除國庫-9月: |
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優先股 |
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| 授權股份: |
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| 已發行和流通股,扣除庫房:9月份: |
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額外實收資本 |
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國庫股,按成本計算:9月: |
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累計其他綜合虧損(附註11) |
| ( |
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留存收益 |
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Net1總股本 |
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非控股權益 |
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總股本 |
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總負債、可贖回普通股和股東權益 | $ |
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| (A)--源自經審計的財務報表 | |||||||||
| 請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註 |
2
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明合併經營報表
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| 截至三個月 | |||||
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| 九月三十日, | |||
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| 2020 |
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| 2019(A) |
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| (單位為千,每股數據除外) | |||
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收入(附註15) |
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費用 |
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| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 |
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| 銷售、一般和行政 |
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| 折舊攤銷 |
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營業虧損 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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所得税(福利)費用前虧損 |
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所得税(福利)支出(附註18) |
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權益類投資收益前淨虧損(虧損) |
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| ( |
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| ( | ||||
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(虧損)權益類投資收益(附註5) |
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持續經營淨虧損 |
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| ( |
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非持續經營的淨收益(附註20) |
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淨虧損 |
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| ( |
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| ( | ||||
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可歸因於Net1的淨(虧損)收入 |
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| ( |
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| ( | ||||
| 持續 |
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| ( |
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| ( | |||
| 停產 |
| $ |
| $ | |||||
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每股淨(虧損)收益(美元)(注13): |
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Net1股東應佔基本(虧損)收益 |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||
| 持續 |
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| $ | ( | |||
| 停產 |
| $ |
| $ | |||||
Net1股東應佔攤薄(虧損)收益 |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||
| 持續 |
| $ | ( |
| $ | ( | |||
| 停產 |
| $ |
| $ | |||||
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(A)有關非持續經營披露,請參閲附註20 | ||||||||||
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註 |
3
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明綜合全面(虧損)收益表
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| 截至三個月 | ||||
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| 九月三十日, | |||
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| 2020 |
| 2019 | ||
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| (單位:千) | |||
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淨損失 | $ | ( |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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| 外匯換算儲備變動情況 |
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| ( | |||||
| 與股權會計投資有關的外幣換算儲備的變動 |
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| 扣除税金後的其他綜合收益(虧損)總額 |
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| 綜合損失 |
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| 增加可歸因於非控股權益的綜合虧損 |
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| 可歸因於Net1的全面虧損 | $ | ( |
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請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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4
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明合併權益變動表
| Net 1 UEPS Technologies,Inc.股東 |
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| 股份數 |
| 金額 |
| 庫藏股數量 |
| 庫存股 |
| 扣除庫房後的股份數量 |
| 額外實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合損失 |
| Net1總股本 |
| 非控股權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 截至2019年9月30日的三個月(單位:千美元) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2019年7月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 與股權投資相關的股票補償費用(注5) |
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| 淨損失 |
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| ( |
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| ( |
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| 其他全面虧損(附註11) |
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| 餘額-2019年9月30日 | $ |
| ( | $ | ( |
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5
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的簡明合併權益變動表
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| Net 1 UEPS Technologies,Inc.股東 |
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| 股份數 |
| 金額 |
| 庫藏股數量 |
| 庫存股 |
| 扣除庫房後的股份數量 |
| 額外實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合損失 |
| Net1總股本 |
| 非控股權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 截至2020年9月30日的三個月(單位:千美元) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2020年7月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | - | $ | $ | ||||||||
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 取消股票補償費用(附註12) | ( |
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| 與股權投資相關的股票補償費用(注5) |
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| 返還股東短期週轉利潤的收益(附註21) |
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| 淨損失 |
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| 其他全面虧損(附註11) |
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| - |
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| 餘額-2020年9月30日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | - | $ | $ | ||||||||
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| 請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註 |
6
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
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| 截至三個月 | ||||
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| 九月三十日, | |||
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| 2020 |
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| 2019(A) |
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| (單位:千) | |||
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經營活動現金流 |
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| 淨損失 | $ | ( |
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| 應收賬款壞賬準備變動 |
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| 權益類投資虧損(收益)(附註5) |
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| 計入股權投資的不良貸款撥備變動 |
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| 與金融負債相關的公允價值調整 |
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| 應付利息 |
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| 處置財產、廠房和設備的利潤 |
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| ( | |
| 股票補償費用(附註12) |
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| 從股權投資獲得的股息 |
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| 應收賬款和應收融資貸款增加 |
| ( |
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| ( | |
| 庫存的減少(增加) |
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| ( | ||
| 應付賬款和其他應付賬款減少 |
| ( |
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| ( | |
| (減少)應繳税款的增加 |
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| 遞延税金的減少 |
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| 經營活動中使用的現金淨額 |
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投資活動的現金流 |
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資本支出 |
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處置財產、廠房和設備所得收益 |
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出售Net1 Korea的收益(注2) |
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將DNI出售為股權會計投資所得款項(附註2) |
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貸款轉股權投資(附註5) |
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股權投資(附註5) |
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| ( | |||
以股權投資償還貸款 |
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結算資產淨變動 |
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| ( | |||
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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| ( | ||
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融資活動的現金流 |
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銀行透支收益(附註8) |
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償還銀行透支(附註8) |
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已使用的長期借款(附註8) |
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返還股東短期週轉利潤的收益(附註21) |
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擔保費 |
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融資租賃資本償還 |
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結算義務淨變化 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
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現金、現金等價物和限制性現金-期初 |
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現金、現金等價物和限制性現金--期末(附註14) | $ |
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(A)有關非持續經營披露,請參閲附註20 | |||||||
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註 |
7
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月
(除非另有説明,表格中的所有金額均以千或數千美元表示)
1. 主要會計政策的列報和彙總依據
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括本公司控制的所有控股子公司,並已按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制。 美國證券交易委員會(SEC)的季度報告(Form 10-Q)的規則和規定包括中期財務報告所需的所有信息和披露。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的運營業績不一定代表全年的業績。該公司相信,所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。
這些財務報表應與公司在截至2020年6月30日的會計年度的10-K表格年度報告中包含的財務報表、會計政策和財務説明一併閲讀。管理層認為,隨附的未經審核簡明綜合財務報表反映了所有調整(僅包括正常經常性調整),這些調整對於公平反映所列中期財務業績是必要的。
對“Net1”的引用僅指Net 1 UEPS Technologies,Inc.。除非上下文另有要求,否則對“公司”的引用是指Net1及其合併子公司,統稱為“Net1”。
新冠肺炎對公司業務的影響
與截至2020年6月30日的最後四個月相比,在截至2020年9月30日的三個月裏,新冠肺炎疫情對公司南非業務的影響沒有那麼嚴重。儘管如此,截至本報告之日,南非仍處於各種封鎖限制之下,這些限制繼續影響着更廣泛的經濟,對本公司的影響甚至影響到南非的經濟活動水平。
新冠肺炎對公司經營業績和整體財務業績的更廣泛影響仍然不確定。雖然本公司自新冠肺炎疫情爆發至今為止並未造成重大幹擾,但除2020年4月及5月貸款發放被削減的兩個月外,本公司無法準確預測新冠肺炎因疫情的嚴重程度及持續時間、政府當局可能採取的行動、對本公司客户的影響及其他因素所帶來的影響。公司將繼續評估對其業務、綜合經營結果和財務狀況的影響的性質和程度.
最近通過的會計公告
在截至2020年9月30日的三個月內,公司沒有采用新的會計聲明。
截至2020年9月30日尚未採用的近期會計聲明
2016年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了關於金融工具信用損失的計量。該指引用反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息,以告知信貸損失估計。對於貿易和其他應收賬款、貸款和其他金融工具,實體被要求使用前瞻性預期損失模型而不是已發生損失模型來確認信用損失,後者反映了可能的損失。與可供出售債務證券有關的信貸損失也將通過信貸損失撥備來記錄,而不是作為證券攤銷成本基礎的減少來記錄。本指南自2023年7月1日起對本公司有效。該公司目前正在評估這一指引對其財務報表和相關披露的影響,但預計不會對其財務業績產生重大影響。
2018年8月,美國財務會計準則委員會發布了關於披露框架:公允價值計量披露要求的變化。該指引修改了與公允價值計量相關的披露要求。本指南自2021年7月1日起對本公司有效。允許提前收養。該公司目前正在評估這一指引對其財務報表披露的影響。
8
1. 主要會計政策的列報依據和摘要(續)
截至2020年9月30日尚未採用的近期會計聲明(續)
2019年11月,財務會計準則委員會發布了關於金融工具-信用損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)。該指引提供了一個框架,以錯開未來主要會計準則的生效日期,並修訂某些主要新會計準則的生效日期,以減輕某些類型的實體(包括規模較小的報告公司)的實施壓力。該公司是一家規模較小的報告公司。具體地説,該指南改變了FASB編纂中某些新標準的一些生效日期,涉及以下主題,即衍生工具和對衝(ASC 815);租賃(ASC 842);金融工具-信貸損失(ASC 326);以及無形資產-商譽和其他(ASC 350)。該指導意見推遲了關於以下方面的指導意見的通過日期金融工具信用損失的計量從2020年7月1日至2023年7月1日,並將以下內容的採用指南推遲披露框架:公允價值計量披露要求的變化自2020年7月1日起至2021年7月1日止。
2020年1月,美國財務會計準則委員會發布了關於澄清主題321、主題323和主題815之間的交互。該指引澄清,實體應考慮需要實體在緊接應用權益法之前或停止使用權益法之後,根據美國公認會計準則應用計量選擇的目的而應用或停止權益法的可觀察交易。指導意見還澄清,在確定某些遠期合同和已購買期權的會計時,實體無論是在結算時還是在行使時,都不應考慮標的證券是否將按照權益法或公允價值期權進行會計處理。本指南自2021年7月1日起對本公司有效。允許提前收養。該公司目前正在評估這一指引對其財務報表披露的影響。
2. 應收賬款淨額及其他應收賬款和應收融資貸款淨額
應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款
公司截至目前的應收賬款、淨額和其他應收賬款2020年9月30日和2020年6月30日,如下表所示:
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| 九月三十日, |
| 六月三十日, |
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| 2020 |
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| 2020 |
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| 應收賬款、貿易、淨額 | $ |
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| $ |
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| 應收賬款、貿易、毛收入 |
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| 應收賬款壞賬準備,期末 |
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| 期初 |
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| 反轉到操作報表 |
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| 記入營業報表 |
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| 已利用 |
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| 外幣調整 |
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| 與銷售Net1 Korea相關的可退税税款 |
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| 向碳排放提供貸款 |
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| 與出售DNI剩餘權益相關的未償還款項的當前部分 |
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| 其他應收賬款 |
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| 應收賬款總額、應收賬款淨額和其他應收賬款 | $ |
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| $ |
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2020年1月,該公司同意Net1 Korea的買家將預扣大約$1的潛在資本利得税
2020年10月26日,DNI結清了與出售DNI剩餘權益有關的全部未償還金額,包括$
其他應收賬款包括預付款、押金和其他應收賬款。
9
2. 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款以及應收融資貸款,淨額(續)
應收融資貸款淨額
公司的應收財務貸款,淨額,截至2020年9月30日和2020年6月30日,如下表所示:
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| 九月三十日, |
| 六月三十日, |
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| 2020 |
| 2020 | ||||||
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| 小額貸款融資應收貸款淨額 | $ |
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| $ |
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| 小額貸款融資應收貸款,毛數 |
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| 應收賬款壞賬準備,期末 |
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| 期初 |
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| 反轉到操作報表 |
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| 記入營業報表 |
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| 已利用 |
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| 外幣調整 |
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| 週轉金融資應收貸款,毛數 |
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| 應收賬款壞賬準備,期末 |
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| 期初 |
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| 應收賬款總額(淨額) | $ |
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| $ |
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3.庫存
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| 九月三十日, |
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| 六月三十日, |
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| 2020 |
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| 2020 |
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| 成品 | $ |
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| 受銷售限制的製成品 |
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| $ |
| $ |
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4. 金融工具的公允價值
初步識別和測量
金融工具在公司成為交易一方時確認。最初的衡量是按成本計算的,其中包括交易成本。
風險管理
本公司管理其在貨幣兑換、換算、利率、客户集中度、信貸和股權價格以及流動性風險方面的風險,如下所述。
貨幣兑換風險
該公司面臨貨幣兑換風險,因為它購買的庫存需要以其他貨幣(主要是歐元和美元)結算。該公司使用遠期合約,以限制其在這些交易中受到南非蘭特(“ZAR”)與美元和歐元之間匯率波動的影響。
10
4. 金融工具公允價值(續)
風險管理(續)
翻譯風險
換算風險指的是,由於美元是公司的報告貨幣,公司的經營結果可能會有很大差異,但公司的收入有很大一部分是在ZAR產生的,而且有很大一部分費用是在ZAR產生的。在過去的三年裏,美元對ZAR的匯率波動很大。由於匯率不在本公司的控制範圍之內,因此不能保證未來的波動不會對本公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。
利率風險
由於其正常的借貸活動,該公司的經營業績受到利率波動的影響,該公司主要通過定期融資活動來管理利率波動。該公司一般保持現金等價物投資,並持有至到期投資,偶爾投資於有價證券。
信用風險
信用風險是指公司因交易對手不履行義務而蒙受損失的風險。本公司維持與交易對手有關的信用風險政策,以將整體信用風險降至最低。這些政策包括對潛在交易對手的財務狀況、信用評級以及公司管理層認為合適的其他信用標準和風險緩解工具的評估。關於金融工具的信用風險,本公司的政策是隻與信用評級機構(如標準普爾、穆迪和惠譽評級)確定的信用評級為“B”(或同等級別)或更高的南非和歐洲金融機構進行此類交易。
小額貸款信用風險
該公司在其小額貸款活動中面臨信用風險,該活動向符合條件的客户提供無擔保的短期貸款。該公司通過對每個潛在客户進行可負擔性測試並給予“信用評分”來管理這一風險,該評分考慮了各種因素,如其他債務以及正常家庭和生活方式支出的總支出。
股票價格與流動性風險
股權價格風險指本公司因其持有的股權證券的交易所交易價格波動而招致的虧損風險,以及本公司可能無法清算這些證券的風險。?由於各種原因,這些證券的市場價格可能會波動,因此,該公司在隨後出售這些證券時可能獲得的金額可能與報告的市場價值大不相同。
股權流動性風險指本公司因該等證券所在交易所缺乏流動資金而蒙受損失的風險。該公司可能無法在不影響交易所交易價格的情況下一次或在較長一段時間內出售部分或全部這些證券,甚至根本不能。
金融工具
下一節介紹該公司用來按公允價值計量其重大金融資產和負債的估值方法。
一般而言,在適用的情況下,公司使用活躍市場上相同資產或負債的報價來確定公允價值。這種定價方法將適用於一級投資。如果無法獲得相同資產或負債在活躍市場的報價來確定公允價值,則本公司對類似資產和負債使用報價,或使用報價以外的直接或間接可觀察到的投入的報價。這些投資將包括在第二級投資中。在投入通常不可觀察的情況下,價值通常反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。因此,公允價值是使用基於模型的技術來確定的,這些技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。使用這種技術進行估值的投資包括在第三級投資中。
11
4. 金融工具公允價值(續)
金融工具(續)
使用重大不可見投入以公允價值計量的資產--C單元投資
該公司的3級資產是一項投資
| 加權平均資本成本(WACC): | 介於 |
| 長期增長率: | 3%(截至2020年6月30日為3%) |
| 適銷性折扣: | |
| 少數族裔折扣: | |
| 調整後外債淨額--2020年9月30日:(1) | 扎爾 |
| 調整後外債淨額-2020年6月30日:(2) | 扎爾 |
| 遞延税金(包括評估的税費損失)-2020年9月30日:(1) | 扎爾 |
| 遞延税金(包括評估的税費損失)-2020年6月30日:(2) | 扎爾 |
(1)根據自2020年9月30日起適用的匯率,從ZAR兑換成美元。
(2)根據自2020年6月30日起適用的匯率,從ZAR兑換成美元。
下表列出了2020年9月30日C單元估值中使用的WACC利率和EBITDA利潤率分別增加2.0%和減少2.0%對公司C單元投資賬面價值的影響,所有金額均按2020年9月30日適用的匯率換算:
| C單元投資的公允價值敏感性 |
| 增長2.0%(A) |
| 下降2.0%(A) |
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| WACC費率 | $ | $ |
| ||
| EBITDA利潤率 | $ | $ |
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(A)C單元投資的賬面價值不受增加1.0%或減少1.0%的影響,因此顯示增加2.0%和減少2.0%的影響。
截至2020年9月30日,Cell C股票的公允價值約為
衍生品交易-外匯合約
作為公司風險管理戰略的一部分,公司進行衍生品交易,以減少使用外匯合同對外幣的風險敞口。這些外匯合約是場外衍生品交易。該公司的所有衍生品風險都與長期信用評級為“B”(或同等級別)或更高的交易對手有關。該公司使用活躍市場上類似資產和負債的報價來確定公允價值(第2級)。本公司並無根據公允價值層次的第1級或第3級計量的衍生工具。公司有
12
4. 金融工具公允價值(續)
下表顯示了該公司截至2020年9月30日根據公允價值等級按公允價值經常性計量的資產:
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| 相同資產在活躍市場的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) |
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| 不可觀測的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對C單元的投資 | $ |
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| 與保險業務相關: |
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| 現金、現金等價物和限制性現金(包括在其他長期資產中) |
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| 固定期限投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
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| 相同資產在活躍市場的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) |
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| 不可觀測的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 與保險業務有關 |
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| 現金和現金等價物(包括在其他長期資產中) |
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| 固定期限投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
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有過
有
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| 截至2020年9月30日的餘額 | $ |
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4. 金融工具公允價值(續)
以下是截至2019年9月30日的三個月內按公允價值經常性計量並歸類於第三級的資產和負債賬面價值的變動情況:
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| 截至2019年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| 截至2019年9月30日的餘額 | $ |
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在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
本公司在非經常性基礎上按公允價值計量股權投資,但沒有隨時確定的公允價值。這些投資的公允價值是基於估值技術,使用可獲得的最佳信息確定的,可能包括報價、市場可比性和貼現現金流預測。當資產成本超過其公允價值,且超出部分被確定為非臨時性時,計入減值費用。在本報告所述期間,公司沒有記錄任何減值費用。本公司沒有按公允價值在非經常性基礎上計量的負債。
5.股權會計投資和其他長期資產
有關股權會計投資和其他長期資產的更多信息,請參閲公司在截至2020年6月30日的年度報告10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表的附註10。
股權會計投資
截至2020年9月30日和2020年6月30日,該公司在其股權會計投資中的持股比例如下:
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| 九月三十日, |
| 六月三十日, |
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| 2020 |
| 2020 |
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| Bank Frick&Co AG(“Bank Frick”) |
| % |
| % |
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| 芬邦德集團有限公司(“芬邦德”) |
| % |
| % |
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| Carbon Tech Limited(“Carbon”) |
| % |
| % |
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| Revix(“Revix”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| SmartSwitch納米比亞(Pty)有限公司(“SmartSwitch納米比亞”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| V2有限公司(“V2”) |
| % |
| % |
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| 沃萊多克專有有限公司(“沃萊多克”) |
| % |
| % |
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芬邦德
截至2020年9月30日,公司擁有
Finond最近公佈了截至2020年8月的半年業績,其中包括新冠肺炎疫情對報告期內報告業績的財務影響。在截至2020年8月的6個月裏,Finond出現了虧損,其放貸活動也出現了放緩。Finond報告稱,其放貸活動再次增加,儘管增速較上一歷期有所放緩。Finond的股價在其財年結束(2020年2月)至2020年9月30日期間大幅下跌,其交易股價的疲軟在2020年9月30日之後持續。公司考慮將業務活動放緩和股價下跌相結合作為減值指標。截至2020年9月30日,該公司對其持有的Finond進行了減值評估。該公司記錄的減值虧損為#美元。
14
5.計入股權的投資和其他長期資產(續)
股權投資(續)
V2有限公司
2020年6月,V2有限公司提取了$
以下是截至2020年9月30日的三個月中股權會計投資和提供給股權會計投資的貸款的變動情況:
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| 銀行弗裏克 |
| 芬邦德 |
| 其他(1) |
| 總計 |
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| 股權投資 |
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
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| 以股票為基礎的薪酬 |
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| ( |
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| ( |
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| 綜合(虧損)收益: |
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| 其他綜合收益 |
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| 權益會計(虧損)收益 |
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| 外幣調整(2) |
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| 截至2020年9月30日的餘額 | $ |
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| 貸款投資: |
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| ||||||
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 已批出貸款 |
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| ||||||||
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| 不良貸款撥備 |
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| ( |
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| ( |
| ||||||
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| 外幣調整(2) |
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| ||||||||
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| 截至2020年9月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||
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| 權益 |
| 貸款 |
| 總計 |
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| 截至以下日期的賬面金額: |
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| ||||||
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| 2020年6月30日 |
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| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
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| 2020年9月30日 |
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| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
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(1)包括Carbon、SmartSwitch納米比亞、V2和Walletdoc;
(2)外幣調整反映了ZAR、尼日利亞奈拉和納米比亞元對美元的波動對賬面價值的影響。
其他長期資產
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| 九月三十日, |
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| 六月三十日, | |
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| 2020 |
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| 2020 |
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| 股權投資總額 | $ |
| $ | |||||||||||||
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| 投資於 |
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| |||||||||||
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| 投資於 |
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| |||||||||||
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| 投資佔CPS的87.5%(1) |
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| |||||||||||
| 持有至到期投資總額 |
| - |
|
| - | |||||||||||
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| 投資於 |
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| |||||||||||
| DNI應付款項中與出售DNI剩餘權益有關的長期部分 |
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| |||||||||||||
| 投資合約下的保單持有人資產(附註7) |
|
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| |||||||||||||
| 保險合約下的再保險資產(附註7) |
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| |||||||||||||
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| 其他長期資產總額 | $ |
| $ | |||||||||||
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15
5.計入股權的投資和其他長期資產(續)
其他長期資產(續)
以下是該公司截至2020年9月30日持有的股本證券的組成部分,這些證券沒有易於確定的公允價值,並持有至到期投資:
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有 |
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| 未變現持有 |
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| 攜載 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 價值 |
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| 股權證券: |
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| ||||||||
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| 對MobiKwik的投資 | $ |
| $ | - |
| $ | - |
| $ |
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| 對CPS的投資 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
| |||||||
| 持有至到期: |
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| ||||||||
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| 對雪松蜂窩紙幣的投資 |
|
|
| - |
|
| - |
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| |||||||||
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| 總計 | $ |
| $ | - |
| $ | - |
| $ |
| |||||||
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以下是截至2020年6月30日該公司的股本證券的組成部分,這些證券沒有易於確定的公允價值,並持有至到期投資:
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有 |
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| 未變現持有 |
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| 攜載 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 價值 |
| |
| 股權證券: |
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| ||||||||
|
| 對MobiKwik的投資 | $ |
| $ | - |
| $ | - |
| $ |
| |||||||||
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| 對CPS的投資 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
| |||||||
| 持有至到期: |
|
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| ||||||||
|
| 對雪松蜂窩紙幣的投資 |
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|
| - |
|
| - |
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| |||||||||
|
|
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| 總計 | $ |
| $ | - |
| $ | - |
| $ |
| |||||||
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持有至到期投資的合同到期日
以下是截至2020年9月30日公司持有至到期投資的合同到期日:
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| 成本基礎 |
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| 估計公允價值(1) |
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| 在一年或更短的時間內到期 | $ |
| $ |
| ||||||||
| 在一年到五年內到期(2) |
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| ||||||||
| 在五年到十年內到期 |
|
|
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| ||||||||
| 十年後到期 |
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| ||||||||
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| 總計 | $ |
| $ |
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(1)雪松細胞票據的估計公允價值是利用雪松細胞公司提供給公司的證券部分,即雪松細胞公司對C細胞的投資來計算的。
(2)成本基準為零(2000萬美元)。
6.商譽和無形資產淨額
商譽
以下是截至2020年9月30日的三個月商譽賬面價值的變動情況:
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| 總值 |
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| 累計減損 |
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| 賬面價值 |
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| 截至2020年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||||
|
|
| 外幣調整(1) |
|
|
|
| ( |
|
|
| |||||||||||
|
|
|
| 截至2020年9月30日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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16
6.商譽和無形資產淨額(續)
商譽(續)
請參閲附註17,瞭解截至2020年9月30日的三個月內公司可報告部門變化的更多信息。商譽已分配給該公司的可報告部門如下:
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| 加工 |
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| 金融服務 |
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| 技術 |
|
| 賬面價值 |
|
| 截至2020年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
| 外幣調整(1) |
|
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|
|
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| |||||
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|
| 截至2020年9月30日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
無形資產
無形資產的賬面價值和攤銷
以下是截至2020年9月30日和2020年6月30日無形資產的賬面價值和累計攤銷情況:
|
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| 截至2020年9月30日 |
| 截至2020年6月30日 |
| ||||||||||||||
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| 總賬面價值 |
|
| 累計攤銷 |
|
| 賬面淨值 |
|
| 總賬面價值 |
|
| 累計攤銷 |
|
| 賬面淨值 |
|
| 有限壽命無形資產: |
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| 客户關係 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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| 軟件和非專利 |
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| ||
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| 技術 |
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|
| ( |
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ||||||
|
| FTS專利 |
|
|
| ( |
|
|
|
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|
| ( |
|
|
| ||||||
|
| 商標 |
|
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| ( |
|
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|
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|
| ( |
|
|
| ||||||
|
| 有限壽命無形資產總額 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||
| 無限存在的無形資產: |
|
|
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| |||
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| 金融機構牌照 |
|
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|
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|
|
|
|
|
| ||||
|
| 無限壽命無形資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
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| 無形資產總額 |
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| $ |
|
|
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|
|
| $ |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,有限壽命無形資產的攤銷費用總額分別約為10萬美元和10萬美元。
下表中列出了未來五個會計年度及以後的預計年度攤銷費用(假設匯率為2020年9月30日的匯率)。由於收購、使用壽命的變化、匯率波動和其他相關因素,未來時期的實際攤銷費用可能與這一估計不同。
| 2021財年 |
| $ |
| |||||||||
| 2022財年 |
|
|
| |||||||||
| 2023財年 |
|
|
| |||||||||
| 2024財年 |
|
|
| |||||||||
| 2025財年 |
|
|
| |||||||||
| 此後 |
|
|
| |||||||||
|
| 未來估計年度攤銷費用總額 |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
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17
7.保險和投資合同項下的資產和投保人負債
保險合同項下的再保險資產和投保人負債
以下是截至2020年9月30日的三個月內保險合約項下再保險資產及投保人負債的變動情況:
|
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| 再保險資產(1) |
|
| 保險合同(2) |
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| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在保險合約下的利益 |
|
|
|
| ||||
|
| 保險合同下的索賠和投保人利益 |
| ( |
|
| ( |
| ||
|
| 外幣調整(3) |
|
|
| ( |
| |||
|
|
| 截至2020年9月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
|
(一)計入其他長期資產(見附註5);
(二)計入其他長期負債;
(3)代表人民幣兑美元匯率波動的影響。
本公司與再保險公司訂有協議,以限制其因各項保險合約而蒙受的損失,但如再承保人不能履行其責任,本公司將保留責任。保險合同負債的價值是基於對未來經驗加上規定保證金的最佳估計假設,這符合提供這些產品的市場(即南非)的要求。得出最佳估計假設加上規定利潤率的過程包括與索賠報告延遲有關的假設(基於平均行業經驗)。
投資合同項下的資產和投保人負債
以下是截至2020年9月30日的三個月內投資合同項下投保人資產和負債的變動情況:
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| 資產(1) |
| 投資合同(2) |
| ||
| 截至2020年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在投資合同下的利益 |
|
|
| ( |
| |||
|
| 外幣調整(3) |
|
|
| ( |
| |||
|
|
| 截至2020年9月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(一)計入其他長期資產(見附註5);
(二)計入其他長期負債;
(3)代表人民幣兑美元匯率波動的影響。
18
8.借款
有關借款的更多信息,請參閲公司截至2020年6月30日的10-K表格年度報告中包含的經審計的綜合財務報表的附註13。
短期信貸安排的動向
以下是公司截至2020年9月30日的短期貸款、截至2020年6月30日至2020年9月30日的短期貸款的變動情況,以及截至2020年9月30日的借款利率:
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| 11.南非 |
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| 總計 |
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| 人民幣 |
| Nedbank |
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| ||
| 截止日期提供的短期設施 |
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| ||||
| 2020年9月30日 | $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
|
| 透支 |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 透支限制為僅用於自動取款機資金 |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 間接和衍生設施 |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
| 利率,基於南非最優惠利率(%) |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 利率,基於南非最優惠利率減去 |
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|
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| |||||
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
| 已使用透支設施的移動: |
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|
|
|
| ||||
|
| 截至2020年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
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| ||||||
|
|
| 已利用 |
|
|
|
|
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| |||||
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| 已償還 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
| ||
|
|
| 外幣調整(1) |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
| ||
|
|
|
| 截至2020年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
| 限制僅用於自動取款機資金 |
|
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| |||
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|
|
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| 間接移位和派生移位 |
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|
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|
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|
| ||||
| 設施: |
|
|
|
|
|
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|
| ||||
|
| 截至2020年6月30日的餘額(2) |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 外幣調整(1) |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
| 截至2020年9月30日的餘額(2) | $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.其他應付款
以下彙總了截至2020年9月30日和2020年6月30日的其它應付款明細:
|
|
|
| 九月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||
|
|
|
|
| 2020 |
|
| 2020 |
|
| 應計項目 |
| $ |
| $ |
| |||
| 條文 |
|
|
|
|
| |||
| 其他 |
|
|
|
|
| |||
| 應繳增值税 |
|
|
|
|
| |||
| 與工資單相關的應付款 |
|
|
|
|
| |||
| 參與商户的結算義務 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| $ |
| $ |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
19
10.資本結構
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日未經審計的簡明綜合權益變動表中分別扣除國庫後的股份數量:
|
|
| 九月三十日, |
| 九月三十日, |
|
|
|
| 2020 |
| 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 扣除庫房後的股份數目: |
|
|
|
| |
|
| 權益變動表 |
|
| ||
|
| 截至期末尚未歸屬的非既有股權 |
|
| ||
| 扣除庫房後的股份數量,不包括未歸屬的非既有股權 |
|
|
11.累計其他綜合損失
下表為截至2020年9月30日的三個月內各組成部分累計其他綜合(虧損)收入的變動情況:
|
|
|
|
|
|
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| 截至三個月 |
| ||||
|
|
|
|
|
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|
| 2020年9月30日 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累計外匯換算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2020年7月1日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 與股權投資相關的外幣換算儲備變動 |
|
|
|
|
| ||||||
|
| 外匯換算儲備變動情況 |
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 截至2020年9月30日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
|
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| ||||
|
|
|
|
| 2019年9月30日 |
| ||||
|
|
|
|
|
| 累計外匯換算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2019年7月1日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 與股權投資相關的外幣換算儲備變動 |
|
|
|
|
| |||
|
| 外匯換算儲備變動情況 |
|
| ( |
|
| ( |
| |
|
|
| 截至2019年9月30日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
12.以股票為基礎的薪酬
本公司經修訂及重訂的2015年度股票激勵計劃及若干授予的股票獎勵的歸屬條款載於本公司截至2020年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註18。
20
12.股票薪酬(續)
股票期權與限制性股票活動
選項
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的股票期權活動:
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|
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|
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|
| 股份數目 |
|
| 加權平均行權價 ($) |
|
| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
|
| 聚合內在價值 ($'000) |
| 加權平均授權日公允價值 ($) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 未完成-2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
| 批准-2020年8月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 沒收 |
| ( |
|
|
|
|
|
|
| - |
|
| |||||
|
|
| 傑出-2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
| 未償還-2019年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
| - |
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| ||||||||
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|
| 未償還-2019年9月30日 |
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2020年8月5日,本公司以本公司顧問身份授予非僱員董事Ali Mazanderani先生15萬份股票期權,行權價為3.50美元。該等股票期權須由非僱員董事持續服務至適用的歸屬日期,並於授予日期的第一及第二週年紀念日各歸屬一半的期權。
每個期權的公允價值是在授予之日使用考克斯·羅斯·魯賓斯坦二項式模型估計的,該模型使用了下表中註明的假設。估計的預期波動率是根據本公司的
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| 截至三個月 | ||
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| 九月三十日, | ||
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| 2020 |
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| 預期波動率 |
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| % | ||||
| 預期股息 |
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| % | ||||
| 預期壽命(以年為單位) |
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| 無風險費率 |
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| 0.11 | % |
21
12.股票薪酬(續)
股票期權與限制性股票活動(續)
選項(續)
下表列出了截至2020年9月30日已授予和預計將授予的股票期權:
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| 數量 股票 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
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| 聚合內在價值 ($’000) |
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| 已歸屬並期待歸屬-2020年9月30日 |
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這些期權的行權價格區間為#美元。
下表列出了截至2020年9月30日可行使的股票期權:
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| 數量 股票 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) |
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| 可行使-2020年9月30日 |
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在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏,分別有156,333和170,335份股票期權可行使。公司發行新股以滿足股票期權的行使。
限制性股票
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的限制性股票活動:
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| 限制性股票股數 |
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| 加權平均授權日公允價值 ($’000) |
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| 非既得利益-2020年6月30日 |
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| 既得利益總額 |
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| ( |
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| ( |
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| 既得利益者-2020年8月 |
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| ( |
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| ( |
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| 既得-2020年9月-加速歸屬 |
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| ( |
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| ( |
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| 沒收 |
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| ( |
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| ( |
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| 非既得利益-2020年9月30日 |
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| 非既得利益-2019年6月30日 |
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| 非既得利益-2019年9月30日 |
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在截至2020年9月30日的三個月裏,
22
12.股票薪酬(續)
基於股票的補償費用和未確認的補償成本
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內,該公司記錄了基於股票的薪酬費用淨額為$
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| 分配到售出商品的成本, |
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| 分配給 |
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| IT處理, |
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| 銷售,一般 |
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| 總計 |
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| 維修和 |
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| 和 |
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| 裝藥 |
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| 支持 |
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| 行政管理 |
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| 截至2020年9月30日的三個月 |
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| 股票補償費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
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| 逆轉與股票期權和被沒收的限制性股票有關的股票補償費用 |
|
| ( |
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| - |
|
| ( |
| |
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| 總計-截至2020年9月30日的三個月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| ||
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| 截至2019年9月30日的三個月 |
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| |||
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| 股票補償費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
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| 總計-截至2019年9月30日的三個月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
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以股票為基礎的薪酬費用已根據支付給相關員工的現金薪酬的分配分配到銷售、一般和行政部門。
截至2020年9月30日,與股票期權相關的未確認薪酬總成本約為美元。
截至2020年9月30日和2020年6月30日,該公司分別記錄了約1美元的遞延税項資產
13.(虧損)每股收益
該公司已發行可贖回普通股,可按公允價值以外的金額贖回。贖回公允價值以外的一類普通股增加或減少可贖回普通股的賬面價值,並使用兩類法反映在基本每股收益中。在截至2020年和2019年9月30日的三個月內,沒有普通股贖回,也沒有對可贖回普通股的賬面價值進行調整。因此,下面介紹的兩類方法不包括任何贖回的影響。公司的可贖回普通股在公司截至2020年6月30日的年度報告10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表的附註15中進行了説明。
每股基本(虧損)收益包括符合參與證券定義的限制性股票,因為這些股票有資格獲得與普通股相同的不可沒收股息等價物。每股基本(虧損)收益是使用兩級法計算的,而每股基本(虧損)收益是用兩級法計算的。截至2020年和2019年9月30日的三個月,只反映未分配的收益。以下計算的每股基本(虧損)收益從分子中剔除了未歸屬限制性股票(參與非歸屬限制性股票)股份的應佔淨虧損,並從分母中剔除了這些未歸屬限制性股票的攤薄影響。
攤薄(虧損)每股收益已計算為在每個期間發行潛在攤薄工具的情況下將發行的額外普通股的數量。股票期權包括在使用庫存股方法計算稀釋(虧損)每股收益中,不被視為參與證券,因為股票期權不包含不可沒收的股息權。
23
13.(虧損)每股收益(續)
稀釋(虧損)每股收益的計算包括於2017年8月、2018年3月、2018年5月、2018年9月和2020年2月授予員工的部分限制性股票的稀釋效應,因為就稀釋(虧損)每股收益計算而言,這些限制性股票被視為或有可返還股票,且部分限制性股票的歸屬條件已得到滿足。所有獎勵的歸屬條件在本公司截至2020年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註18中討論。
下表列出了可歸因於Net1的淨虧損以及使用兩級法計算基本和稀釋(虧損)每股收益時使用的股票數據:
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| 截至三個月 | ||||||
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| 九月三十日, | ||||||
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| 2020 |
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| 2019 |
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| (單位:千,除 |
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| 百分比和 |
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| 每股數據) |
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| 分子: |
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| ||||
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| 可歸因於Net1的淨虧損 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| 未分配(虧損)收益 |
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| ( |
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| ( |
| |||
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| 持續 |
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| ( |
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| ( |
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| 停產 |
| $ |
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| $ |
| |||
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| |||
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| 分配給普通股股東的百分比(計算1) |
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| 每股(虧損)收益的分子:基本和攤薄 |
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| ( |
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| ( |
| |||
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| 持續 |
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| ( |
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| ( |
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| 停產 |
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| |||
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| 分母 |
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| ||||
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| 每股基本(虧損)收益的分母: |
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| |||
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| 加權平均已發行普通股 |
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| |||||
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| 稀釋(虧損)每股收益的分母:調整後的加權平均普通股流通股和假設換股 |
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| |||
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| (虧損)每股收益: |
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| 基本型 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| 持續 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| 停產 |
| $ |
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| $ |
| |||
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| 稀釋 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
| |||
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|
|
| 持續 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
| |
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| 停產 |
| $ |
|
| $ |
| |||
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| (計算1) |
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| 基本加權平均已發行普通股(A) |
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| 基本加權平均已發行普通股和預計將歸屬的未歸屬限制性股票(B) |
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| |||||
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| 分配給普通股股東的百分比(A)/(B) |
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| 98 |
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| 99 |
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24
14.補充現金流信息
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的補充現金流披露:
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| 截至三個月 | |||
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| 九月三十日, | |||
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| 2020 |
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| 2019 |
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| 從利息中收到的現金 |
| $ |
| $ | ||
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| 支付利息的現金 |
| $ |
| $ | ||
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| 繳納所得税的現金 |
| $ |
| $ | ||
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租約
下表列出了與租賃相關的補充現金流披露截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月:
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| 截至三個月 |
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| 九月三十日, |
| |||
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| 2020 |
| 2019 |
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| 為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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| 來自營業租賃的營業現金流 |
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| $ |
| $ |
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| 以租賃義務換取的使用權資產 |
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| 經營租賃 |
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| $ |
| $ |
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15.收入確認
拆分收入
下表列出了我們按主要收入來源分類的收入,包括對截至2020年9月30日的三個月的運營部門的對賬:
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| 加工 |
| 金融服務 |
| 技術 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 11.南非 |
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|
| |||||
|
| 世界其他地區 |
|
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| |||||
| 科技產品 |
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|
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| |||||
| 電信產品和服務 |
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| |||||
| 貸款收入 |
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| ||||||
| 保險收入 |
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| ||||||
| 帳户持有人費用 |
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| ||||||
| 其他 |
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| ||||||
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| 總收入,來自以下地理位置 |
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| |||||
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| 11.南非 |
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| ||||
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
25
15.收入確認(續)
收入分類(續)
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| 加工 |
| 金融服務 |
| 技術 |
| 總計 | ||||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 11.南非 |
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| |||||
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| 世界其他地區 |
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| |||||
| 科技產品 |
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| ||||||
| 電信產品和服務 |
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| ||||||
| 貸款收入 |
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| ||||||
| 保險收入 |
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| ||||||
| 帳户持有人費用 |
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| ||||||
| 其他 |
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| ||||||
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| 總收入,來自以下地理位置 |
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| 11.南非 |
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| ||||
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
16.租約
本公司已在會計指引下訂立分類為營運租賃的租賃安排。這些租賃安排主要涉及該公司在南非經營其金融服務業務的公司總部、行政辦公室和分支機構的租賃。該公司的經營租約的剩餘租約期限為 和
該公司還簽訂了短期租賃安排,主要是租賃分支機構地點和其他地點,以運營其在南非的金融服務業務。本公司於年內的短期租賃開支截至2020年和2019年9月30日的三個月,是$
下表顯示了與公司截至日前的使用權資產及其經營租賃負債相關的補充資產負債表披露。2020年9月30日和2020年6月30日:
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| 九月三十日, |
| 六月三十日, |
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| 2020 |
| 2020 |
| ||
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| 經營租賃: |
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| 經營性租賃使用權資產 |
| $ |
| $ |
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| 加權平均剩餘租賃年限(年) |
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| 3.88 |
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| 3.94 |
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| 加權平均貼現率(百分比) |
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| 9 |
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| 9 |
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26
|
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| 九月三十日, | |
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| 2020 |
|
| 經營租賃負債的到期日 |
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| 2021年(2020年9月30日,不包括截至2020年9月30日的三個月) |
| $ | |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2024 |
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| 2025 |
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| 此後 |
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| 未貼現的經營租賃負債總額 |
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| 扣除的計入利息 |
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| 營業租賃負債總額,包括在 |
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| 經營租賃負債-流動 |
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| 經營租賃負債--長期 |
| $ |
27
17.運營區段
更改內部報告結構並重述以前報告的信息
在2020年9月期間,公司首席運營決策者在公司決定主要關注南非市場並退出通過IPG開展的經營活動後,改變了公司的運營和內部報告結構。首席運營決策者決定主要根據法定實體、法定團體、集羣式法定實體或集羣式法定團體的報告信息,並根據報告單位的活動進行一定的重新分配,來分析公司的經營業績。此前報道的信息已被重述。
在運營部門之間重新分配某些活動
在2021財年第一季度,該公司重組了其運營部門,將以前的南非交易處理部門和國際交易處理部門合併為現在的處理部門,並將以前的金融包容性和應用技術部門分成現在的金融服務部門和技術部門。截至2020年9月30日的三個月的部門業績反映了經營部門的這些變化。
運營區段
本公司披露的部門信息反映在管理信息系統報告中,其首席運營決策者在決策和報告有關產品和服務的某些實體範圍的披露以及實體持有重大資產或報告重大收入的國家時使用這些報告。
該公司目前有三個需要報告的部門:加工、金融服務和技術。所有這三個部門主要在南非境內運營,我們在南非以外的某些活動已被分配給加工。該公司的可報告部門提供不同的產品和服務,需要不同的資源和營銷戰略,並分享公司的資產。
處理部分包括該公司為其客户進行的處理活動所賺取的費用和分配預付費通話時間所產生的收入。該公司為其客户提供涉及收集、傳輸和檢索所有交易數據的交易處理服務。擁有本公司管理的銀行賬户的客户將獲得可用於在自動櫃員機取款或在商户銷售點設備(POS)進行交易的卡。該公司從為這些客户處理的交易中賺取手續費。該公司還從其他銀行客户使用其自動櫃員機、POS或賬單支付基礎設施進行的交易中賺取手續費。加工部分包括IPG的加工活動。
金融服務部門包括與向客户提供金融服務有關的活動,包括銀行賬户、貸款和保險產品。公司每月向所有銀行賬户收取管理費。該公司向南非的客户提供短期貸款,從中賺取入會費用和每月服務費。該公司承保人壽保險合同,主要是喪葬福利保單,投保人每月向該公司支付保險費。
技術部分包括向客户銷售硬件和許可證。硬件包括POS設備、SIM卡和其他消耗品的銷售,這些都可以在臨時基礎上進行。許可證包括使用公司開發的某些技術的權利。
公司/抵銷包括公司總部成本中心和與收購相關的無形資產的攤銷。
28
17.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,可報告部門的收入與來自外部客户的收入的對賬如下:
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| 營業收入 | |||||||
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| 可報告的細分市場 |
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| 網段間 |
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| 來自外部客户 | |
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| 加工 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服務 |
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| 技術 |
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| 截至2020年9月30日的三個月合計 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 加工 | $ |
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| $ | |||||||
| 金融服務 |
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| |||||||
| 技術 |
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| 截至2019年9月30日的三個月合計 | $ |
| $ |
| $ |
該公司不會將利息收入、利息支出或所得税支出分配給其應報告部門。該公司根據與收購相關的無形資產攤銷前的營業收入(代表與收購相關的無形資產攤銷前的營業收入和分配給公司/抵銷的費用)來評估部門業績,所有這些都是根據公認會計準則進行的。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,可報告部門衡量所得税(福利)費用前利潤或虧損的對賬如下:
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| 截至三個月 | |||
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| 九月三十日, | |||
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| 2020 |
| 2019 | ||
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| 可報告部門衡量利潤或虧損 | $ | ( |
| $ | ( | ||
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| 營業收入:公司/抵銷 |
| ( |
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| ( | |
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| 利息收入 |
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| |||
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| 利息支出 |
| ( |
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| ( | |
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| 所得税(福利)費用前虧損 | $ | ( |
| $ | ( |
29
17.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
下表彙總了根據GAAP為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月編制的分部信息:
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| 所有其他人 |
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| 總計 | $ |
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18.所得税
過渡期所得税
就中期財務報告而言,該公司通過首先對普通收入適用預計適用於整個會計年度的實際税率來確定適當的所得税撥備。然後,這一金額將根據重大不尋常項目的税收影響進行調整,例如單獨報告的税法變化、估值免税額和不可扣除的交易相關費用,並對税費產生影響。頒佈税率的任何變動(如適用)對遞延税項資產及負債期初餘額的累積影響,亦會在頒佈日期的過渡期內作為獨立事件計入税項。
在截至2020年9月30日的三個月中,公司的有效税率受到減值後與公司一項股權會計投資相關的遞延税項負債沖銷的影響(參見附註5),但減值後的遞延税項負債被公司盈利的南非業務記錄的税費、不可抵扣的費用、IPG和公司部分南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值扣除部分抵消。
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18.所得税(續)
過渡期所得税(續)
截至2019年9月30日止三個月,本公司的實際税率受到IPG及其部分南非業務持續虧損的影響,以及與該等業務發生的營業淨虧損、不可抵扣費用及本公司盈利業務(主要是在南非)記錄的税項支出有關的遞延税項資產所產生的相關估值扣減。
不確定的税收狀況
本公司在截至2020年9月30日的三個月內並無重大不確定税務狀況,因此,本公司
該公司預計,與其未確認的税收優惠相關的變化不會對其未來12個月的經營業績或財務狀況產生重大影響。
本公司擁有
19.承諾和或有事項
擔保
南非税務局和該公司的某些客户、供應商和其他商業夥伴已要求該公司向他們提供擔保,包括由南非一家銀行出具的備用信用證。該公司須為該等第三方取得該等擔保,以經營其業務。
Nedbank已經向這些第三方提供了金額為ZAR的擔保
截至2020年9月30日,該公司尚未在其綜合資產負債表中確認與這些擔保相關的任何義務。根據這些擔保,公司可支付的最高潛在金額為ZAR
偶然事件
在正常業務過程中,公司還會不時受到其他一些無關緊要的索賠和訴訟的影響。管理層目前認為,這些其他事項的單獨或整體解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
20.停產經營
在出售其在Net1 Korea(2020財年)和DNI(2019年財年)的控股權後,本公司確定Net1 Korea和DNI應被歸類為非持續業務,因為出售這些業務代表着戰略轉變,將對本公司的運營和財務業績產生重大影響。有關Net1 Korea和DNI解除合併的更多信息,請參閲公司在截至2020年6月30日的年度報告10-K表格中包含的經審計的綜合財務報表的附註3。
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20.停產業務(續)
下表列出了本公司截至2019年9月30日的三個月未經審計的簡明綜合經營報表和未經審計的簡明綜合現金流量表的某些主要標題,這些報表沒有在這些報表上單獨列報,與Net1 Korea作為非連續性業務的列報有關:
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| Net1韓國 | |||
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| 截至三個月 | |
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| 2019年9月30日 | |
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| 未經審計的簡明合併經營報表 |
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| 停產: |
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| 營業收入 |
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| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 |
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| 銷售、一般和行政 |
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| 折舊攤銷 |
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| 營業收入 |
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| 利息收入 |
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| 利息支出 |
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| 税前淨收益 |
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| 所得税費用 |
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| 非持續經營的淨收益 |
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| 未經審計的簡明合併現金流量表 |
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| 停產: |
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| 經營活動提供的淨現金總額 |
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| 投資活動提供的淨現金總額 |
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| DNI | ||
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| 截至三個月 | |
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| 2019年9月30日 | |
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| 與DNI交易產生的收入 | $ | |
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| 與DNI交易相關的費用 | $ |
21.關聯方交易
VCP帶來的返還收益
2020年9月下旬,重要股東Value Capital Partners(Pty)Ltd(“VCP”)通知本公司,它將根據經修訂的1934年證券交易法第16(B)節和本公司的內幕交易政策,向本公司支付與VCP購買普通股的短期週轉利潤相關的款項。本公司確認該等收益為股東出資,並錄得增加#美元。
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22. 後續事件
向CPS購買車輛
2020年10月15日,公司以ZAR的合理價格向CPS購買了定製車輛
MobiKwik於2020年11月額外融資
2020年11月初,MobiKwik達成了一項協議,通過向新股東增發股份籌集額外資本
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與我們截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告以及本Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和附註一起閲讀。
前瞻性陳述
本表格10-Q中的一些陳述屬於前瞻性陳述。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關,涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素,這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達、暗示或推斷的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。這些因素包括在本報告和我們截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告中的第1A項--“風險因素”中列出的因素。在某些情況下,您可以通過諸如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等術語來識別前瞻性陳述,或者這些術語和其他類似術語的否定意義。
儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不知道我們能否取得積極的未來結果、活動水平、業績或目標。實際事件或結果可能大不相同。我們沒有義務在本10-Q表日之後更新任何前瞻性陳述,以符合這些陳述以反映意外事件的發生,除非適用法律另有要求。
您應閲讀本10-Q表格和我們在此引用的文件,以及我們作為證物提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件,並完全瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
近期發展
新冠肺炎的影響
與截至2020年6月30日的最後四個月相比,截至2020年9月30日的三個月,新冠肺炎疫情對我們南非業務的影響沒有那麼嚴重。然而,截至本報告之日,南非仍然受到各種封鎖限制,這些限制繼續影響着更廣泛的經濟,這些限制影響到我們,甚至影響到南非的經濟活動水平。南非在2020年8月18日之前一直處於3級封鎖狀態,在2020年9月20日之前一直處於2級封鎖狀態。截至本報告之日,南非仍處於一級封鎖狀態,這是最低級別的封鎖。據估計,在大流行期間,迄今已有220萬人失去了工作。
業務和運營
在本季度,我們的業務基本正常運營,所有實際限制在本季度開始前都已取消。在第三級下實施了一些行動限制,但這些限制對行動的影響有限。大流行對我們行動的大部分影響將是該國經濟活動減少的間接影響的結果。
我們的貸款業務一直能夠正常發放貸款,在此期間我們沒有看到任何收款水平的惡化。我們的保險業務在本季度確實看到了更高水平的福利索賠,儘管其中一些是正常的季節性現象,但我們無法確定其中有多少是由疫情造成的。
我們繼續為我們的員工和我們分支機構的客户購買消毒劑、口罩和手套的直接支出,但從我們的成本基礎來看,這並不是很大的支出。
僱員
在可能的情況下,我們繼續提供必要的設施(計算機設備、數據卡等)。讓我們的員工遠程操作,並在實際有效的情況下繼續鼓勵他們這樣做。我們繼續為在我們辦公室和工作地點工作的員工提供必要的防護設備和消毒設施。
現金資源和流動性
我們相信我們有足夠的現金儲備來支持我們度過接下來的12個月。再加上我們現有的現金儲備,我們也相信我們的信貸安排足以為我們的自動取款機網絡提供資金。
我們認為,這場大流行不會對我們的流動性產生任何進一步的重大不利影響,除非南非在感染水平上升的情況下恢復更高水平的限制,就像歐洲和美國在這些地區第二波大流行之後目前所經歷的那樣。
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我們相信,我們的南非保險業務資本充足,預計在可預見的未來不需要為該業務提供額外資金。
財務狀況和減值
除了對芬邦德業務的影響外,我們認為,到目前為止,疫情並未對長期資產和股權方法投資的賬面價值產生重大影響。
控制環境
我們預計疫情不會對我們的內部控制環境產生重大影響。
雖然到目前為止,新冠肺炎疫情尚未對我們造成重大影響,但由於許多不確定性因素,包括疾病的嚴重程度、疫情持續時間、政府當局可能採取的行動、對我們客户的影響以及第一部分第1A項中確定的其他因素,我們無法準確預測新冠肺炎將受到的影響。“風險因素--新冠肺炎疫情擾亂了我們的業務。我們無法在截至2020年6月30日的10-K表格年度報告中確定疫情對我們未來財務狀況、運營、現金流和股票價格的影響。我們將繼續評估對我們業務、綜合經營結果和財務狀況的影響的性質和程度。
南非的金融服務活動
我們繼續專注於將我們的南非金融普惠活動轉變為企業對消費者(B2C)模式。我們相信,我們的EPE銀行賬户,在社區中被稱為“綠卡”,在我們的目標市場上擁有強大的品牌地位,並擁有極高的忠誠度。我們一直致力於通過本地化營銷來增強其影響力,再加上其他服務提供商進入這個市場的一些挑戰,我們預計客户數量將會回升。雖然數量相對較少,但9月份對這些賬户的需求有所增加,10月份進一步增長。這些客户,其中許多是回頭客,將有權使用相關的金融服務產品套件,這將提高我們許多業務的活動水平。
南非的加工活動
我們在南非的處理活動主要圍繞自動櫃員機網絡(主要服務於消費者基礎)和企業交易處理(基於EasyPay服務)展開。正如我們修訂後的戰略所闡明的那樣,我們的目標是通過為小微企業提供服務來發展這種企業對企業(B2B)業務。過去一個季度,我們的自動櫃員機基礎設施的使用率出現了令人鼓舞的增長,而我們的B2B業務也表現良好。圍繞加工業務向小微企業空間擴張的規劃正在進行中。
國際活動
IPG-在尋求出售IPG業務的機會後,董事會隨後決定關閉這些業務。這一進程正在順利進行,從成本角度看,應該在2021財年第二季度末基本完成。
銀行弗裏克--Frick銀行季度業績好於預期。儘管它們增加了對部分貸款組合的撥備,但該行在其他領域的表現一直很強勁。然而,隨着歐洲陷入疫情的第二波感染,以及一些國家重新出台限制措施,這可能會對世行未來的業績產生負面影響。
碳素-Carbon已經開始看到他們的業務實現了一些正常化,因為尼日利亞大流行的影響和相關限制已經減少。儘管收入仍低於疫情爆發前的水平,但他們積極主動地收緊信貸標準,改善風險管理,導致撥備需求顯著減少,這使得他們每月的虧損減少得比預期更快。
印度-MobiKwik在本季度開始看到收入復甦,預計到今年年底將恢復到大流行前的收入水平。他們有效地控制了成本,將本季度的現金EBITDA虧損控制在100萬美元以下,但我們認為,隨着情況正常化,應該會迅速復甦。特別是,在大流行期間出現了一些行業和長期的發展,我們認為這些發展對MobiKwik的長期增長前景應該是非常積極的。
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企業活動的進展
單元格C-截至2020年9月30日,我們的Cell C投資價值繼續為0(零)。鑑於其修訂後的商業模式,Ccell C專注於資本重組和運營重組。雖然CellC仍然拖欠各種貸款安排,但Cell C及其貸款人正在建設性地工作,並繼續在資本重組方面取得良好進展,旨在確保其長期可持續性,並使Cell C能夠專注於其核心業務。
首席執行官的繼任計劃
繼赫爾曼·G·科茨先生於2020年9月30日離職後,亞歷克斯·M·R·史密斯先生於2020年10月1日出任臨時首席執行官。史密斯先生將擔任這一職務,直到我們的董事會最終確定一位永久首席執行官。為了確保平穩過渡,Kotzé先生同意在2021年5月31日之前為我們提供諮詢服務。
在運營部門之間重新分配某些活動
請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表的附註17,瞭解截至2020年9月30日的三個月內本公司應報告部門的變化情況。
關鍵會計政策
我們未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計準則編制的,該準則要求管理層對未來影響報告的資產和負債額以及或有資產和負債披露的事件做出估計和假設,包括當前經濟環境中因新冠肺炎疫情而持續存在的不確定性。由於未來事件及其影響不能絕對確定,估計的確定需要管理層基於各種假設和其他決定因素(如歷史經驗、當前和預期的市場狀況以及某些科學的評估技術)作出判斷。
關鍵會計政策是那些反映重大判斷或不確定性的政策,在不同的假設和條件下可能會導致重大不同的結果。我們在截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告中詳細介紹了以下關鍵會計政策:
C單元的投資評估;
股權會計投資和其他股權證券的可回收性;
企業合併和商譽回收;
通過收購獲得的無形資產;
遞延納税;
以股票為基礎的薪酬;
應收賬款和壞賬準備;
收入-2019年9月最高法院裁決後交易價格的變化。
最近通過的會計公告
在2021財年第一季度,我們沒有采用任何新的會計聲明。
截至2020年9月30日尚未採用的近期會計聲明
有關截至2020年9月30日尚未採用的近期會計聲明的完整説明,請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的附註1,包括預期採用日期以及對我們的財務狀況、經營業績和現金流的影響。
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貨幣匯率信息
實際匯率
報告所列期間及期末的實際匯率如下:
表1 | 截至三個月 |
| 截至年終的一年 | ||
| 九月三十日, |
| 六月三十日, | ||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
ZAR:美元平均匯率 | 16.9080 |
| 14.6924 |
| 15.6775 |
最高ZAR:期間美元匯率 | 17.6866 |
| 15.3860 |
| 19.0569 |
最低ZAR:期間美元匯率 | 16.2165 |
| 13.8973 |
| 13.8973 |
期末匯率 | 16.8344 |
| 15.1619 |
| 17.3326 |
用於財務報告的換算匯率
我們被要求每月將我們的運營結果從ZAR轉換為美元。因此,在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中,用於轉換這些數據的平均費率與上表中顯示的平均值略有不同。我們在顯示運營結果時使用的換算率是下表所示的換算率:
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| 截至三個月 |
| 截至年終的一年 | ||
表2 | 九月三十日, |
| 六月三十日, | ||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
收入和支出項目:1美元=ZAR | 16.7738 |
| 14.7520 |
| 17.5686 |
資產負債表項目:1美元=ZAR | 16.8344 |
| 15.1619 |
| 17.3326 |
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運營結果
我們對合並的總體運營結果的討論是基於我們的未經審計的簡明合併財務報表這些文件是根據美國公認會計準則編制的。我們用美元來分析我們的運營結果,如未經審計的簡明合併財務報表,並補充到ZAR,因為ZAR是貢獻我們大部分收入的實體的功能貨幣,也是我們大多數交易最初發生和衡量的貨幣。由於美元和ZAR之間的貨幣波動對我們報告的業績有重大影響,而且我們使用美元作為我們的報告貨幣,我們相信,對我們在ZAR的運營結果的補充陳述有助於投資者瞭解我們業務的潛在趨勢的變化。
我們的運營部門收入顯示在“-按運營部門劃分的運營結果”中,代表公司內部扣除前每個運營部門的總收入。總運營部門收入與我們報告的收入之間的對賬未經審計的簡明合併財務報表包含在備註中17這些聲明。
我們在2020財年第三季度處置了韓國業務,並在2021財年和2020財年將其列為停產業務。我們在2020財年第二季度處置了FIHRST,並在2020財年第四季度解除了CP的合併,因此它們對我們報告業績的貢獻不包括在2021財年第一季度。
我們從三個相互關聯但又相互獨立的運營部門來分析我們的業務和運營:(1)處理、(2)金融服務和(3)技術。此外,無法直接歸屬於任何其他經營部門的公司和公司辦公室活動,以及任何部門間的沖銷,都包括在公司/抵銷中。
2021財年第一季度與2020財年第一季度相比
與上一財年同期相比,以下因素對我們在2021財年第一季度的運營結果產生了重大影響:
收入減少:我們在ZAR的收入下降了12%,主要原因是預付費通話時間銷售減少和賬户手續費收入下降,但這部分被更高的交易費所抵消;
持續運營虧損:由於成本基礎的基本固定成本性質,運營成本與ZAR的上期基本一致。因此,由於收入低迷,我們繼續經歷運營虧損;以及
不利的外匯走勢:美元對ZAR升值14% 在2021財年第一季度,這對我們報告的業績產生了不利影響。
合併的整體運營結果
本討論基於根據美國公認會計原則編制的金額。
下表顯示了構成我們的營業報表的項目的變化,包括美元和ZAR:
表3 | 以美元計價 | ||||
| 截至9月30日的三個月, | ||||
| 2020 |
| 2019(A) |
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| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 | |
營業收入 | 37,113 |
| 47,938 |
| (23%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 28,437 |
| 32,428 |
| (12%) |
銷售、一般和行政 | 18,528 |
| 20,622 |
| (10%) |
折舊攤銷 | 923 |
| 1,324 |
| (30%) |
營業虧損 | (10,775) |
| (6,436) |
| 67% |
利息收入 | 611 |
| 363 |
| 68% |
利息支出 | 747 |
| 1,347 |
| (45%) |
所得税(福利)費用前虧損 | (10,911) |
| (7,420) |
| 47% |
所得税(福利)費用 | (1,090) |
| 970 |
| 尼姆 |
權益類投資收益前淨虧損(虧損) | (9,821) |
| (8,390) |
| 17% |
權益類投資收益(虧損) | (19,137) |
| 1,063 |
| 尼姆 |
持續經營淨虧損 | (28,958) |
| (7,327) |
| 295% |
非持續經營的淨收益 | - |
| 2,935 |
| 尼姆 |
淨損失 | (28,958) |
| (4,392) |
| 559% |
可歸因於我們的淨(虧損)收入 | (28,958) |
| (4,392) |
| 559% |
持續 | (28,958) |
| (7,327) |
| 295% |
停產 | - |
| 2,935 |
| 尼姆 |
(A)請參閲注20未經審計的簡明合併財務報表,用於非持續經營披露。
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表4 | 在南非蘭特 | ||||
| 截至9月30日的三個月, | ||||
| 2020 |
| 2019(A) |
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| 扎爾‘000 |
| 扎爾‘000 | 變化 | |
營業收入 | 622,526 |
| 707,181 |
| (12%) |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 476,997 |
| 478,378 |
| (0%) |
銷售、一般和行政 | 310,785 |
| 304,216 |
| 2% |
折舊攤銷 | 15,482 |
| 19,532 |
| (21%) |
營業虧損 | (180,738) |
| (94,945) |
| 90% |
利息收入 | 10,249 |
| 5,355 |
| 91% |
利息支出 | 12,530 |
| 19,870 |
| (37%) |
所得税(福利)費用前虧損 | (183,019) |
| (109,460) |
| 67% |
所得税(福利)費用 | (18,284) |
| 14,309 |
| 尼姆 |
權益類投資收益前淨虧損(虧損) | (164,735) |
| (123,769) |
| 33% |
權益類投資收益(虧損) | (321,000) |
| 15,681 |
| 尼姆 |
持續經營淨虧損 | (485,735) |
| (108,088) |
| 349% |
非持續經營的淨收益 | - |
| 43,297 |
| 尼姆 |
淨損失 | (485,735) |
| (64,791) |
| 650% |
可歸因於我們的淨(虧損)收入 | (485,735) |
| (64,791) |
| 650% |
持續 | (485,735) |
| (108,088) |
| 349% |
停產 | - |
| 43,297 |
| 尼姆 |
(A)請參閲注20未經審計的簡明合併財務報表,用於非持續經營披露。
收入減少的主要原因是預付費通話時間銷售額減少和賬户手續費收入減少,但交易手續費增加部分抵消了這一影響。
銷售商品、IT處理、服務和支持成本的下降主要是由於預付費通話時間銷售成本降低,但與交易費用相關的成本上升部分抵消了這一下降。
在ZAR,銷售、一般和行政費用的增加主要是由於通貨膨脹增加對員工相關費用的同比影響。
折舊和攤銷減少的主要原因是與2020財年第一季度完全折舊的有形資產相關的整體折舊減少。
我們在2021財年第一季度和2020財年第一季度的營業虧損率分別為29.0%和13.4%。我們在“-按營業部門劃分的營業業績”一節中討論營業收入利潤率的構成。
在2021財年第一季度和2020財年第一季度,股權證券的公允價值沒有變化。我們繼續將我們在Cell C的投資維持在0美元(零)。有關公允價值計算的方法和投入,請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註4。
盈餘現金的利息從40萬美元(540萬茲拉爾)增加到60萬美元(1020萬茲羅提),這主要是由於2020財年出售某些業務導致我們的現金儲備增加後,平均每日現金餘額增加所致。
利息支出從130萬美元(1,990萬茲拉爾)降至70萬美元(1,250萬茲拉爾),這主要是因為南非利率降低,以及由於我們使用現金儲備為自動取款機提供資金,導致我們的自動取款機設施利用率降低,利息支出減少。
2021財年的税收優惠為110萬美元(ZAR(1830萬)),而2020財年的所得税支出為100萬美元(1430萬ZAR)。我們2021財年的有效税率受到減值後與我們的一項股權會計投資相關的遞延税項負債沖銷的影響,這一影響被與我們盈利的南非業務相關的税費、不可抵扣的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼部分抵消。
我們2020財年的有效税率受到一些南非業務持續虧損的影響,以及與這些南非業務發生的淨營業虧損和不可抵扣費用確認的遞延税項資產相關的相關估值免税額。這筆費用代表了我們在南非盈利的企業記錄的税費。
39
DNI是在2020財年第四季度出售的,並在2020財年第一季度使用權益法入賬。Finond在約翰內斯堡證券交易所上市,並報告了我們第一季度的六個月業績和第四季度的年度業績。下表顯示了我們股權會計投資的相對(虧損)收益:
表5 | 截至9月30日的三個月, | |||
| 2020 |
| 2019 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 |
銀行弗裏克 | 481 |
| (25) | 尼姆 |
淨收入份額 | 481 |
| 119 | 304% |
無形資產攤銷,遞延税金淨額 | - |
| (144) | 尼姆 |
DNI | - |
| 728 | 尼姆 |
淨收入份額 | - |
| 1,463 | 尼姆 |
無形資產攤銷,遞延税金淨額 | - |
| (466) | 尼姆 |
損損 | - |
| (269) | 尼姆 |
芬邦德 | (19,461) |
| 491 | 尼姆 |
淨(虧損)收入份額 | (2,617) |
| 491 | 尼姆 |
損損 | (16,844) |
| - | 尼姆 |
其他 | (157) |
| (131) | 20% |
| (19,137) |
| 1,063 | 尼姆 |
請參閲註釋5從我們未經審計的簡明綜合財務報表中獲得與Finond減值相關的更多信息。
按運營部門劃分的運營結果
我們的收入構成和業務活動對營業收入的貢獻如下:
表6 |
| 以美元計價 | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至9月30日的三個月, | ||||||||
|
| 2020 |
| 所佔百分比 |
| 2019 |
| 所佔百分比 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 | $ ’000 | 總計 | $ ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 |
| 24,483 |
| 66% |
| 30,017 |
| 63% |
| (18%) |
IPG |
| 1,209 |
| 3% |
| 793 |
| 2% |
| 52% |
所有其他人 |
| 23,274 |
| 63% |
| 29,224 |
| 61% |
| (20%) |
金融服務 |
| 8,265 |
| 22% |
| 14,168 |
| 30% |
| (42%) |
技術 |
| 6,211 |
| 17% |
| 7,209 |
| 15% |
| (14%) |
小計:經營細分 |
| 38,959 |
| 171% |
| 51,394 |
| 171% |
| (24%) |
公司/淘汰 |
| (1,846) |
| (71%) |
| (3,456) |
| (71%) |
| (47%) |
總合並收入 |
| 37,113 |
| 100% |
| 47,938 |
| 100% |
| (23%) |
合併營業(虧損)收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 |
| (7,301) |
| 68% |
| (5,505) |
| 86% |
| 33% |
IPG |
| (2,772) |
| (7%) |
| (1,973) |
| (4%) |
| 40% |
所有其他人 |
| (4,529) |
| (12%) |
| (3,532) |
| (7%) |
| 28% |
金融服務 |
| (2,372) |
| 22% |
| 345 |
| (5%) |
| 尼姆 |
技術 |
| 1,775 |
| (16%) |
| 1,145 |
| (18%) |
| 55% |
小計:經營細分 |
| (7,898) |
| 55% |
| (4,015) |
| 52% |
| 97% |
公司/淘汰 |
| (2,877) |
| 45% |
| (2,421) |
| 48% |
| 19% |
合併營業(虧損)總額 |
| (10,775) |
| 100% |
| (6,436) |
| 100% |
| 67% |
40
表7 |
| 在南非蘭特 | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至9月30日的三個月, | ||||||||
|
| 2020 |
| 所佔百分比 |
| 2019 |
| 所佔百分比 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 | 扎爾‘000 | 總計 | 扎爾‘000 | 總計 | ||||||
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 |
| 410,673 |
| 66% |
| 442,811 |
| 63% |
| (7%) |
IPG |
| 20,280 |
| 3% |
| 11,699 |
| 2% |
| 73% |
所有其他人 |
| 390,393 |
| 63% |
| 431,112 |
| 61% |
| (9%) |
金融服務 |
| 138,635 |
| 22% |
| 209,006 |
| 30% |
| (34%) |
技術 |
| 104,182 |
| 17% |
| 106,347 |
| 15% |
| (2%) |
小計:經營細分 |
| 653,490 |
| 171% |
| 758,164 |
| 171% |
| (14%) |
公司/淘汰 |
| (30,964) |
| (71%) |
| (50,983) |
| (71%) |
| (39%) |
總合並收入 |
| 622,526 |
| 100% |
| 707,181 |
| 100% |
| (12%) |
合併營業(虧損)收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 |
| (122,466) |
| 68% |
| (81,210) |
| 86% |
| 51% |
IPG |
| (46,497) |
| (7%) |
| (29,106) |
| (4%) |
| 60% |
所有其他人 |
| (75,969) |
| (12%) |
| (52,104) |
| (7%) |
| 46% |
金融服務 |
| (39,787) |
| 22% |
| 5,089 |
| (5%) |
| 尼姆 |
技術 |
| 29,773 |
| (16%) |
| 16,891 |
| (18%) |
| 76% |
小計:經營細分 |
| (132,480) |
| 55% |
| (59,230) |
| 52% |
| 124% |
公司/淘汰 |
| (48,258) |
| 45% |
| (35,715) |
| 48% |
| 35% |
合併營業(虧損)總額 |
| (180,738) |
| 100% |
| (94,945) |
| 100% |
| 90% |
加工
不包括IPG,部門收入下降的主要原因是預付費通話時間銷售額減少,這部分被更高的交易量驅動的交易費用所抵消。不包括IPG,處理運營虧損受到收入下降和基於交易的成本增加的影響。IPG出現了運營虧損,但正在被關閉。
我們2021財年第一季度和2020財年第一季度的營業虧損率(以營業(虧損)收入除以收入計算)分別為29.8%和18.3%。不包括IPG,我們在2021財年第一季度和2020財年第一季度加工部門的運營虧損利潤率分別為19.5%和12.1%。
金融服務
由於賬户手續費收入下降,部門收入下降,而貸款和保險收入與上一季度相比相對持平。與2020財年相比,該部門出現了運營虧損,主要原因是賬户手續費收入減少,以及與員工相關的成本上升和保險索賠經驗的增加。
我們在2021財年第一季度和2020財年第一季度的營業(虧損)收入利潤率分別為28.7%和2.4%。
技術
部門收入略低於2020財年。由於硬件銷售利潤率提高,2021財年第一季度的營業收入比2020財年有所改善。
在2021財年第一季度和2020財年第一季度,我們在技術部門的營業利潤率分別為28.6%和15.9%。
公司/淘汰
我們的公司支出一般包括與收購相關的無形資產攤銷;與公司行動相關的支出;與遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)有關的支出;非僱員董事酬金;員工和高管獎金;基於股票的薪酬;律師費;審計費;董事和高級管理人員的保險費;電信費用;以及抵銷分錄。
我們的公司費用增加主要是因為匯兑損失和法律費用增加,但審計和諮詢費的下降部分抵消了這些費用。
41
2020財年和2019年按部門分列的季度收入和營業(虧損)收入列報
下表列出了我們2020財年和2019年三個可報告部門產生的季度收入和營業(虧損)收入,以及與合併收入和營業(虧損)收入的對賬,以及每個財季和年度適用的美元/ZAR匯率:
表8 | 2020財年 | ||||||||
| 以美元計價 | ||||||||
| 第1季度 |
| 第二季度 |
| 第三季度 |
| 第四季度 |
| F2020 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 | 30,017 |
| 26,671 |
| 23,978 |
| 17,818 |
| 98,484 |
IPG | 793 |
| 432 |
| 1,164 |
| 921 |
| 3,310 |
所有其他 | 29,224 |
| 26,239 |
| 22,814 |
| 16,897 |
| 95,174 |
金融服務 | 14,168 |
| 12,268 |
| 11,683 |
| 8,751 |
| 46,870 |
技術和其他 | 7,209 |
| 4,890 |
| 4,040 |
| 1,932 |
| 18,071 |
小計:經營細分 | 51,394 |
| 43,829 |
| 39,701 |
| 28,501 |
| 163,425 |
公司/淘汰 | (3,456) |
| (3,262) |
| (3,187) |
| (2,523) |
| (12,428) |
總計 | 47,938 |
| 40,567 |
| 36,514 |
| 25,978 |
| 150,997 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業(虧損)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 | (5,505) |
| (5,848) |
| (12,394) |
| (10,089) |
| (33,836) |
IPG | (1,973) |
| (2,920) |
| (3,175) |
| (4,280) |
| (12,348) |
所有其他 | (3,532) |
| (2,928) |
| (9,219) |
| (5,809) |
| (21,488) |
金融服務 | 345 |
| (1,249) |
| (1,701) |
| (1,016) |
| (3,621) |
技術和其他 | 1,145 |
| 589 |
| 945 |
| 136 |
| 2,815 |
小計:經營細分 | (4,015) |
| (6,508) |
| (13,150) |
| (10,969) |
| (34,642) |
公司/淘汰 | (2,421) |
| (3,912) |
| (1,062) |
| (2,211) |
| (9,606) |
總計 | (6,436) |
| (10,420) |
| (14,212) |
| (13,180) |
| (44,248) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入和支出項目:1美元=ZAR | 14.7520 |
| 14.6022 |
| 15.3667 |
| 17.2810 |
| 17.5686 |
表9 | 2019財年 | ||||||||
| 以美元計價 | ||||||||
| 第1季度 |
| 第二季度 |
| 第三季度 |
| 第四季度 |
| F2019 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 | 46,239 |
| 28,755 |
| 23,330 |
| 25,356 |
| 123,680 |
IPG | 2,404 |
| 2,300 |
| 1,892 |
| 1,561 |
| 8,157 |
所有其他 | 43,835 |
| 26,455 |
| 21,438 |
| 23,795 |
| 115,523 |
金融服務 | 25,442 |
| 11,779 |
| 10,550 |
| 9,263 |
| 57,034 |
技術和其他 | 4,748 |
| 4,796 |
| 5,277 |
| 5,294 |
| 20,115 |
小計:經營細分 | 76,429 |
| 45,330 |
| 39,157 |
| 39,913 |
| 200,829 |
公司/淘汰 | (5,883) |
| (3,288) |
| (2,571) |
| (22,860) |
| (34,602) |
總計 | 70,546 |
| 42,042 |
| 36,586 |
| 17,053 |
| 166,227 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業(虧損)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加工 | (7,091) |
| (23,481) |
| (15,431) |
| (5,572) |
| (51,575) |
IPG | (2,238) |
| (9,425) |
| (1,877) |
| (2,561) |
| (16,101) |
所有其他 | (4,853) |
| (14,056) |
| (13,554) |
| (3,011) |
| (35,474) |
金融服務 | 4,038 |
| (25,144) |
| (4,477) |
| (4,485) |
| (30,068) |
技術和其他 | 210 |
| 335 |
| 164 |
| (6,003) |
| (5,294) |
小計:經營細分 | (2,843) |
| (48,290) |
| (19,744) |
| (16,060) |
| (86,937) |
公司/淘汰 | (4,492) |
| (3,175) |
| (4,032) |
| (36,296) |
| (47,995) |
總計 | (7,335) |
| (51,465) |
| (23,776) |
| (52,356) |
| (134,932) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入和支出項目:1美元=ZAR | 14.8587 |
| 14.3236 |
| 14.1703 |
| 14.2884 |
| 14.2695 |
42
流動性與資本資源
截至2020年9月30日,我們的現金和現金等價物為2.092億美元,包括以美元計價的餘額1.74億美元,以ZAR計價的餘額5.472億茲羅提(合3250萬美元),以及其他貨幣存款(主要是博茨瓦納普拉)270萬美元,所有金額均按2020年9月30日適用的匯率換算。自2020年6月30日以來,我們的無限制現金餘額減少,主要原因是繳納了聯邦所得税,貿易活動疲軟,以及我們的貸款賬簿增加,但與出售我們的韓國業務相關的未償還收益的收到部分抵消了這一減少。
我們通常將南非業務持有的任何剩餘現金投資於我們在南非銀行機構開立的隔夜通知賬户,並將非南非公司持有的任何盈餘現金投資於美元計價的貨幣市場賬户。
從歷史上看,我們的大部分運營、研發、營運資本和資本支出,以及收購和戰略投資,都是通過內部產生的現金和我們的融資設施提供資金的。在考慮是否在我們的融資機制下借款時,我們會考慮資本成本、融資成本、利用盈餘現金的機會成本,以及是否有税收效率高的結構來降低融資成本。
可用短期借款
以下是我們截至2020年9月30日可用和使用的短期設施:
表10 | 人民幣 |
| Nedbank | ||||
| $ ’000 |
| 扎爾‘000 |
| $ ’000 |
| 扎爾‘000 |
可提供的短期設施總數,包括: |
|
|
|
|
|
|
|
透支 | - |
| - |
| 2,970 |
| 50,000 |
透支限制為使用(1) | 71,283 |
| 1,200,000 |
| 14,851 |
| 250,000 |
透支總額 | 71,283 |
| 1,200,000 |
| 17,821 |
| 300,000 |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 8,910 |
| 150,000 |
可提供的短期設施總數 | 71,283 |
| 1,200,000 |
| 26,731 |
| 450,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利用的短期設施: |
|
|
|
|
|
|
|
透支限制為使用(1) | 6,681 |
| 112,470 |
| 45 |
| 752 |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 5,557 |
| 93,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
人民幣利率,以南非最優惠利率為基礎 |
|
| 7.00% |
|
|
|
|
利率,基於南非最優惠利率減去1.15% |
|
|
|
|
|
| 5.85% |
(1)透支只能用於為流動自動櫃員機提供資金,在使用時被視為受限現金。
(2)間接和衍生工具只能用於擔保、信用證和遠期外匯合約,以支持Nedbank代表我們向各種第三方出具的擔保。
限制性現金
我們有人民幣和Nedbank的信貸安排,以便獲得現金為我們在南非的自動取款機提供資金。截至2020年9月30日,我們在未經審計的簡明綜合現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金包括大約670萬美元的限制性現金,這些現金是從我們的各種債務工具中提取的,用於資助自動取款機。這筆現金只能用於為自動取款機提供資金,並被視為使用受限,因此在我們未經審計的精簡綜合資產負債表上被歸類為受限現金。
經營活動現金流
第一季度
本財年第一季度用於經營活動的現金淨額2021 為2990萬美元(5.012億扎拉爾),而本財年第一季度為1830萬美元(2.704億扎拉爾)2020。剔除所得税的影響,我們在第一財季用於經營活動的現金2021年受到我們大部分持續業務造成的現金損失和貸款賬簿增長的影響。本財年第一季度在經營活動中使用的淨現金2020年包括我們韓國業務的貢獻。
在第一財季2021, 我們為2020納税年度繳納了20萬美元(340萬茲拉爾)的南非税。我們還在其他税收管轄區繳納了總計1,520萬美元的税款,主要是在美國2020,我們為2019年納税年度繳納了80萬美元(1160萬茲拉爾)的南非税。我們還在其他税收管轄區(主要是韓國)繳納了總計110萬美元的税款。
43
2021財年第一季度和2020財年第一季度繳納的税款如下:
表11 | 截至9月30日的三個月, | ||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
$ | $ | 扎爾 | 扎爾 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
已繳納的與前幾年有關的税款 | 205 |
| 782 |
| 3,423 |
| 11,620 |
已收到退税 | (12) |
| (28) |
| (205) |
| (392) |
南非納税總額(已退還) | 193 |
| 754 |
| 3,218 |
| 11,228 |
已繳納的外國税款:韓國 | 15,213 |
| 1,129 |
| 254,450 |
| 15,907 |
已繳税款總額 | 15,406 |
| 1,883 |
| 257,668 |
| 27,135 |
投資活動的現金流
第一季度
本財年第一季度用於投資活動的現金2021 包括30萬美元(460萬茲拉爾)的資本支出,主要是由於在南非購買計算機設備和改善租賃狀況。我們於2020年3月收到與出售韓國業務有關的2,010萬美元,此前我們成功申請退還根據該交易扣繳和支付給韓國税務機關的款項。我們還收到了與2020年4月出售DNI相關的遞延銷售收益18筆預定償還款項中的第一筆。
本財年第一季度用於投資活動的現金2020包括資本支出260萬美元(3870萬茲拉爾),主要是因為在南非購買了自動取款機。我們還向V2提供了130萬美元的進一步股本貢獻,並從DNI獲得了430萬美元,用於清償一筆6000萬茲羅提的未償還貸款。
融資活動的現金流
第一季度
在第一財季2021,我們利用南非透支設施中的約6910萬美元為我們的自動取款機提供資金,並償還了其中7690萬美元。
在2020財年第一季度,我們從南非透支設施中使用了大約1.825億美元,主要用於為我們的自動取款機提供資金,並償還了其中的1.808億美元。我們利用了大約1480萬美元的借款,為購買受銷售限制的Ccell C預付費通話時間提供了資金。我們還償還了Frick銀行透支的400萬美元,並利用其中的120萬美元為我們的運營提供資金。
表外安排
我們沒有表外安排。
資本支出
我們預計,由於2020年10月15日從CPS購買車輛,2021財年第二季度的資本支出將會更高。這些車輛主要包括用於向農村社區提供服務的定製移動自動取款機的車隊,以前是從CPS租賃的。資本支出的餘額將主要用於維護我們的資本設備。
我們在2021財年第一季度和2020財年第一季度的資本支出在“-流動性和資本資源-投資活動的現金流”一節中討論。我們過去三個財年的所有資本支出都是通過內部產生的資金提供資金。截至2020年9月30日,我們的未償還資本承諾為20萬美元。我們預計將通過內部產生的資金和可用的設施為這些支出提供資金。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
除下表外,有關市場風險的討論,請參閲未經審計的簡明綜合財務報表附註4。
我們有短期借款,這些借款的利率會根據南非最優惠利率的變化而波動。下表説明瞭假設截至2020年9月30日的短期借款為10億茲拉爾,南非最優惠利率的變化對我們的年度預期利息費用(按2020年9月30日適用的匯率換算)的影響。圖中顯示了自2020年9月30日起,南非最優惠利率假設上調1%(即100個基點)和下調1%的效果。所選的1%假設變化不能反映最好或最壞的情況。
表12 | 截至2020年9月30日 | ||||
| 年預期利息費用 ($ ’000) |
| 假設性的利率變化 |
| 假設利率變化後的估計年預期利息費用 ($ ’000) |
南非透支利息(南非最優惠利率) | 4,158 |
| 1% |
| 4,752 |
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項目4.控制和程序
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對我們的披露控制和程序進行了評估,這一術語是根據截至2020年9月30日修訂的1934年證券交易法頒佈的第13a-15(E)條規則定義的。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,並且管理層必須在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時運用其判斷。基於這一評估,並考慮到我們在截至2020年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中,沒有足夠的時間評估我們為補救財務報告內部控制中的重大弱點而採取的程序的有效性,我們的臨時首席執行官得出結論,截至2020年9月30日,我們的披露控制和程序並不有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年9月30日的最近一個財季,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。我們在截至2020年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中描述的重大弱點影響的領域,繼續監控我們對財務報告的內部控制的有效性,我們已經並將繼續執行其他程序,包括使用手動緩解控制程序和使用任何其他認為必要的工具和資源,以確保我們的綜合財務報表在所有重大方面都是公平陳述的。
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第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
CPS申請商業救助和SASSA申請清盤
2020年6月18日,SASSA向南非高等法院、豪登省、比勒陀利亞或高等法院提出緊急申請,要求CPS進入清算程序,並宣佈商業救助程序無效。該案於2020年10月16日開庭審理,高等法院下令對CPS進行清盤。我們不打算對高等法院的命令提出上訴。
項目6.展品
以下證物作為本10-Q表的一部分提交:
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| 在此引用作為參考 | ||
證物編號: |
| 展品説明 | 隨信附上 | 形式 | 陳列品 | 申報日期 |
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10.28 |
| 本公司與赫爾曼·G·科茨之間於2020年8月5日簽訂的《分居和解除索賠協議》 | X | 8-K | 10.1 | 2020年8月5日 |
10.29 |
| 該公司與Ali Mazanderani之間簽訂的諮詢協議,日期為2020年8月5日 | X | 8-K | 10.1 | 2020年8月5日 |
31.1 |
| 根據《交易所法》第13a-14(A)條對主要行政人員的認證 | X |
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31.2 |
| 根據《交易所法令》第13a-14(A)條對首席財務官的證明 | X |
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32 |
| 根據美國南加州大學第18章第1350條進行的認證 | X |
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101.INS |
| XBRL實例文檔 | X |
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101.SCH |
| XBRL分類擴展架構 | X |
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101.CAL |
| XBRL分類可拓計算鏈接庫 | X |
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101.DEF |
| XBRL分類擴展定義鏈接庫 | X |
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101.LAB |
| XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | X |
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101.PRE |
| XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | X |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已促使本報告於2020年11月5日由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
Net 1 UEPS Technologies,Inc.
作者:/s/Alex M.R.Smith
亞歷克斯·M·R·史密斯
臨時首席執行官、首席財務官、財務主管兼祕書
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