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目錄
​
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549​
​
表格：10-Q​
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☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
​
關於截至的季度期間 2020年9月30日
​
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
​
由_的過渡期
​
佣金檔案編號 001-35272
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
伊利諾伊州37-1233196
(成立為法團或組織的其他司法管轄區的州)(國際税務局僱主識別號碼)
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(郵政編碼)
(主要行政機關地址)
​(217) 342-7321
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，面值0.01美元MSB
納斯達克 全球精選市場
​
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內是否符合此類提交要求。 ☒ 是 ☐*否
​
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。 ☒ 是 ☐*否
​
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器☐非加速文件管理器☐規模較小的報告公司。☐
新興成長型公司
☐​​​​​
​
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
​
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則第312b-2條所定義)。 ☐是 ☒*否
​
截至2020年10月31日，註冊人擁有22,471,653已發行普通股，面值0.01美元。
​

目錄
中部各州 Bancorp，Inc.
目錄
​
​頁
第一部分：財務信息
​
​​​
第1項
財務報表：
​​​
​
截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日的合併資產負債表
2
​​​
​
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計)
3
​​​
​
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)
4
​​​
​
截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益報表(未經審計)
5
​​​
​
截至2020年和2019年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)
6
​​​
​
合併財務報表附註(未經審計)
7
​​​
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
42
​​​
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
63
​​​
項目4.
管制和程序
64
​​​
第二部分：其他信息
​
​​​
第1項
法律程序
64
​​​
第1A項
危險因素
64
​​​
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
66
​​​
第6項
陳列品
67
​​​
簽名
​
​
​
​
​
​
​
​
1
目錄
第一部分-財務信息
項目1--財務報表
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)
綜合資產負債表
(千美元，每股數據除外)
​九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
​(未經審計)​
資產​​
現金和銀行到期款項$459,473 $392,694 
出售的聯邦基金1,723 1,811 
現金和現金等價物461,196 394,505 
可供出售的投資證券，以公允價值計算(信貸損失準備金為#美元)。3082020年9月30日)
609,831 649,433 
股權證券，按公允價值計算9,143 5,621 
貸款4,941,466 4,401,410 
貸款信貸損失撥備(52,771)(28,028)
貸款總額，淨額4,888,695 4,373,382 
持有待售貸款62,500 16,431 
房舍和設備，淨值74,967 91,055 
經營性租賃使用權資產9,459 14,224 
擁有的其他房地產15,961 6,745 
非流通股證券50,765 44,505 
應計應收利息25,061 16,346 
貸款償還權，以成本或公允價值較低者為準42,465 53,824 
持有供出售的按揭償還權1,308 1,972 
商譽161,904 171,758 
其他無形資產，淨額29,938 34,886 
壽險保單現金退保額145,112 142,423 
應計應收所得税— 6,362 
其他資產111,740 63,545 
總資產$6,700,045 $6,087,017 
負債與股東權益
負債：
存款：
不計息$1,355,188 $1,019,472 
計息3,673,548 3,524,782 
總存款5,028,736 4,544,254 
短期借款58,625 82,029 
FHLB預付款和其他借款693,640 493,311 
次級債務169,702 176,653 
信託優先債券48,682 48,288 
應計應付利息4,051 6,400 
應計應付所得税606 — 
遞延税項負債，淨額6,834 11,278 
經營租賃負債12,428 15,369 
其他負債54,861 47,524 
總負債6,078,165 5,425,106 
​
股東權益：
普通股，$0.01票面價值；40,000,000授權股份；22,602,844和24,420,345分別於2020年9月30日和2019年12月31日發行和發行的股票
226 244 
資本盈餘458,209 488,305 
留存收益154,026 165,920 
累計其他綜合收入9,419 7,442 
股東權益總額621,880 661,911 
總負債和股東權益$6,700,045 $6,087,017 
附註是綜合財務報表的組成部分。
2
目錄
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)
綜合損益表-(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
​三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
​2020201920202019
利息收入：​​
貸款：​​
應税$54,151 $57,162 $160,863 $162,065 
免税770 877 2,391 2,769 
持有待售貸款329 241 1,524 991 
投資證券：
應税3,424 3,725 11,390 11,014 
免税850 1,011 2,699 3,138 
非流通股證券672 592 1,957 1,810 
出售的聯邦基金和現金投資118 1,398 1,352 3,287 
利息收入總額60,314 65,006 182,176 185,074 
利息支出：
存款4,212 9,320 18,133 25,120 
短期借款28 212 157 659 
FHLB預付款和其他借款3,220 3,524 9,092 10,912 
次級債務2,365 1,671 7,355 4,699 
信託優先債券509 829 1,819 2,556 
利息支出總額10,334 15,556 36,556 43,946 
淨利息收入49,980 49,450 145,620 141,128 
貸款信貸損失準備金10,970 4,361 33,149 11,680 
扣除貸款信貸損失撥備後的淨利息收入39,010 45,089 112,471 129,448 
非利息收入：
財富管理收入5,559 5,998 16,934 16,455 
商業性FHA收入926 3,954 5,607 11,607 
住宅按揭銀行業務收入3,049 720 7,527 2,165 
存款賬户手續費2,092 3,008 6,454 8,167 
交換收入3,283 3,249 9,129 8,939 
投資證券銷售收益，淨額1,721 25 1,721 39 
(虧損)擁有的其他房地產的銷售收益(12)44 (6)98 
商業抵押貸款償還權減值(1,418)(1,060)(9,993)(526)
銀行自營人壽保險897 916 2,689 2,727 
其他收入2,822 2,752 6,851 6,597 
非利息收入總額18,919 19,606 46,913 56,268 
非利息費用：
薪金和員工福利21,118 25,083 62,921 68,256 
入住率和設備4,866 4,793 14,021 14,157 
數據處理5,396 5,271 16,030 14,817 
FDIC保險1,098 (37)1,652 765 
專業型1,861 2,348 5,322 6,831 
營銷738 815 2,513 3,167 
通信916 937 3,152 2,585 
貸款費用621 660 1,868 1,636 
擁有的其他房地產267 131 1,779 325 
無形資產攤銷1,557 1,803 4,948 5,286 
持有待售抵押貸款償還權的損失(收益)188 (70)1,075 (585)
與分支機構優化相關的損害12,651 3,229 12,857 3,229 
其他費用3,382 3,062 9,978 8,847 
總非利息費用54,659 48,025 138,116 129,316 
所得税前收入3,270 16,670 21,268 56,400 
所得税3,184 4,015 7,064 13,408 
淨收入86 12,655 14,204 42,992 
優先股股息和溢價攤銷— (22)— 46 
普通股股東可獲得的淨收入$86 $12,677 $14,204 $42,946 
每個普通股數據：
普通股基本每股收益$0.00 $0.51 $0.59 $1.76 
稀釋後每股普通股收益$0.00 $0.51 $0.59 $1.75 
加權平均已發行普通股22,937,837 24,488,422 23,567,000 24,190,574 
加權平均稀釋後已發行普通股22,937,837 24,684,529 23,578,518 24,400,063 
附註是綜合財務報表的組成部分。
3
目錄
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)
綜合全面收益表-(未經審計)
(千美元)
​三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
​2020201920202019
淨收入$86 $12,655 $14,204 $42,992 
其他全面收益(虧損)：
可供出售的投資證券：
期內發生的未實現(虧損)收益(134)1,368 5,260 14,174 
信貸損失費用撥備181 — 308 — 
計入淨收益的已實現投資證券銷售淨收益的重新分類調整
(1,721)(25)(1,721)(39)
所得税效應460 (357)(1,058)(3,875)
可供出售的投資證券的變動(扣除税後)(1,214)986 2,789 10,260 
現金流對衝：
現金流套期保值的未實現衍生工具淨虧損(137)— (1,120)— 
所得税優惠38 — 308 — 
現金流套期變動(税後淨額)(99)— (812)— 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(1,313)986 1,977 10,260 
綜合(虧損)收益總額$(1,227)$13,641 $16,181 $53,252 
附註是綜合財務報表的組成部分。.
​
​
4
目錄
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)
合併股東權益報表-(未經審計)
(千美元，每股數據除外)​
​擇優
股票		普普通通
股票		資本
盈餘		留用
收益		累積
其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
權益
截至2020年9月30日的三個月
餘額，2020年6月30日$— $229 $462,577 $160,051 $10,732 $633,589 
淨收入— — — 86 — 86 
其他綜合損失— — — — (1,313)(1,313)
已宣佈的普通股股息($0.2675每股)
— — — (6,111)— (6,111)
回購普通股— (4)(5,007)— — (5,011)
基於股份的薪酬費用— — 406 — — 406 
根據員工福利計劃發行普通股— 1 233 — — 234 
餘額，2020年9月30日$— $226 $458,209 $154,026 $9,419 $621,880 
​​​​​​​
截至2020年9月30日的9個月
餘額，2019年12月31日$— $244 $488,305 $165,920 $7,442 $661,911 
會計原則變更的累積影響(附註2)— — — (7,172)— (7,172)
餘額，2020年1月1日— 244 488,305 158,748 7,442 654,739 
淨收入— — — 14,204 — 14,204 
其他綜合收益— — — — 1,977 1,977 
已宣佈的普通股股息($0.8025每股)
— — — (18,926)— (18,926)
回購普通股— (19)(32,711)— — (32,730)
基於股份的薪酬費用— — 1,624 — — 1,624 
根據員工福利計劃發行普通股— 1 991 — — 992 
餘額，2020年9月30日$— $226 $458,209 $154,026 $9,419 $621,880 
截至2019年9月30日的三個月
餘額，2019年6月30日$2,684 $239 $477,412 $152,387 $7,166 $639,888 
淨收入— — — 12,655 — 12,655 
其他綜合收益— — — — 986 986 
收購Homestar Financial Group，Inc.— 4 10,335 — — 10,339 
已宣佈的普通股股息($0.2425每股)
— — — (5,962)— (5,962)
回購普通股— (1)(1,831)— — (1,832)
宣佈的優先股息— — — (26)— (26)
優先股，溢價攤銷(48)— — 48 — — 
贖回H系列優先股(2,636)— — — — (2,636)
基於股份的薪酬費用— — 452 — — 452 
根據員工福利計劃發行普通股— 1 1,657 — — 1,658 
餘額，2019年9月30日$— $243 $488,025 $159,102 $8,152 $655,522 
​​​​​​​
截至2019年9月30日的9個月
餘額，2018年12月31日$2,781 $238 $473,833 $133,781 $(2,108)$608,525 
淨收入— — — 42,992 — 42,992 
其他綜合收益— — — — 10,260 10,260 
收購Homestar Financial Group，Inc.— 4 10,335 — — 10,339 
已宣佈的普通股股息($0.7275每股)
— — — (17,625)— (17,625)
回購普通股— (1)(1,831)— — (1,832)
宣佈的優先股息— — — (191)— (191)
優先股，溢價攤銷(145)— — 145 — — 
贖回H系列優先股(2,636)— — — — (2,636)
基於股份的薪酬費用— — 1,791 — — 1,791 
根據員工福利計劃發行普通股— 2 3,897 — — 3,899 
餘額，2019年9月30日$— $243 $488,025 $159,102 $8,152 $655,522 
附註是綜合財務報表的組成部分。
5
目錄
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)
合併現金流量表-(未經審計)
(千美元)
​截至9月30日的9個月，
​20202019
主要運營成本活動產生的現金流：​
淨收入$14,204 $42,992 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金34,303 11,680 
房舍和設備折舊5,499 4,947 
無形資產攤銷4,948 5,286 
經營性租賃使用權資產攤銷2,179 2,153 
還款權攤銷2,544 2,079 
基於股份的薪酬費用1,624 1,791 
增加人壽保險的現金退還價值(2,689)(2,727)
投資證券攤銷，淨額2,445 2,842 
遞延所得税撥備(3,518)— 
投資證券銷售收益，淨額(1,721)(39)
其他自有房地產銷售損益6 (98)
對擁有的其他房地產的減值1,282 16 
持有以供出售的貸款的來源(500,684)(400,974)
出售持有以供出售的貸款所得收益855,015 766,639 
出售和持有待售貸款的收益(12,128)(11,580)
商業抵押貸款償還權的減值9,993 526 
持有待售抵押貸款償還權的損失(收益)1,075 (585)
與分支機構優化相關的損害12,857 3,229 
營業資產和負債淨變動：
應計應收利息(8,715)560 
其他資產(14,292)(4,554)
應計費用和其他負債1,633 21,921 
經營活動提供的淨現金405,860 446,104 
投資活動的現金流量：​​
購買可供出售的投資證券(134,799)(115,847)
出售可供出售的投資證券所得款項— 29,490 
可供出售的投資證券的到期日和付款154,107 152,252 
購買股權證券(3,280)(71)
出售股權證券所得收益— 105 
貸款淨增加(959,915)(423,747)
出售商業性FHA發起平臺的收益7,500 — 
出售房舍和設備所得收益7 458 
購置房舍和設備(1,989)(4,084)
購買非流通股證券(6,260)(13,197)
出售非流通股證券所得收益— 10,702 
出售持有以供出售的按揭償還權所得款項— 3,288 
出售所擁有的其他房地產的收益1,900 1,393 
收購中獲得的現金淨額— 69,879 
投資活動所用現金淨額(942,729)(289,379)
籌資活動的現金流量：​​
存款淨增量484,482 49,261 
短期借款淨減少(23,404)(1,941)
FHLB借款收益304,000 360,000 
對FHLB借款和其他借款的付款(103,604)(448,448)
發行次級債券的收益，扣除發行成本— 98,434 
對次級債務的償付(7,250)— 
優先股支付的現金股利— (191)
贖回H系列優先股— (2,636)
普通股支付的現金股利(18,926)(17,625)
回購普通股(32,730)(1,832)
根據僱員福利計劃發行普通股所得款項992 3,899 
融資活動提供的現金淨額603,560 38,921 
現金及現金等價物淨增加情況66,691 195,646 
現金和現金等價物：​​
期初394,505 213,700 
期末$461,196 $409,346 
現金流量信息的補充披露：​​
以下項目的現金付款：​​
存款和借款的利息$38,905 $41,984 
已繳納所得税，扣除退税後的淨額2,562 612 
補充披露非現金投資和融資活動：
將貸款轉移至持有以供出售的貸款390,628 410,590 
將貸款轉移至其他擁有的房地產12,359 1,793 
將房產和設備淨額轉移到持有以供出售的資產11,344 952 
出售(購買)證券的待定結算，淨額23,151 (5,241)
​
這個 附註是綜合財務報表不可或缺的一部分。.
6
目錄
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)
合併財務報表附註-(未經審計)
​
N奧特 1 – B有用性 DEScription
Midland States Bancorp，Inc.(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家總部設在伊利諾伊州埃芬漢姆的多元化金融控股公司。其全資銀行子公司米德蘭州立銀行(以下簡稱“銀行”)在伊利諾伊州和密蘇裏州設有分行，提供全方位的商業和消費銀行產品和服務、商業設備融資、商業信用卡服務、信託和投資管理以及保險和財務規劃服務。
此外，多户家庭和醫療機構聯邦住房管理局(“FHA”)的貸款服務是通過我們的非銀行子公司Love Funding Corporation(“Love Funding”)提供的。2020年8月28日，該公司宣佈，已完成將其商業FHA發起平臺出售給總部位於紐約的全國性抵押貸款銀行公司德懷特資本(Dwight Capital)。世行將繼續為Love Funding目前約為$1的服務組合提供服務。3.73200億美元，其中包括大約5000億美元340.1300萬美元的低成本存款。
我們的主要業務活動一直是向個人、企業、市政當局和其他實體放貸和接受存款。我們的收入主要來自貸款利息，其次是投資證券的利息和股息。我們還從非利息來源獲得收入，例如：與各種借貸和存款服務有關的費用；財富管理服務；住宅按揭貸款的發放、銷售和服務；以及不時從出售資產中獲得的收益。我們的收入來源還包括Love Funding的商業FHA貸款服務收入。我們的本金費用包括存款和借款的利息費用，工資和員工福利等運營費用，佔用和設備費用，數據處理費用，專業費用和其他非利息費用，貸款信貸損失準備金和所得税費用。
N奧特 2 – BASIS 的 P重寫和 SUMMARY 的 S重要的 A計數 POLICIES
陳述的基礎
本公司的綜合財務報表未經審計，應與本公司於2020年2月28日向美國證券交易委員會(SEC)提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中所載的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，並符合銀行業的主要慣例。有關這些政策的討論見附註1--公司2019年年報Form 10-K中包含的重要會計政策摘要。自2019年12月31日起，本公司採用ASU第2016-13號《金融工具--信用損失(主題326)：金融工具信用損失計量》和ASU第2018-13號《公允價值計量(主題820)：披露框架--公允價值計量的披露要求變更》。有關更多信息，請參閲“2020年採用的會計準則”。本公司管理層已就資產及負債的報告作出若干估計及假設，以按照公認會計原則編制綜合財務報表。這些估計和假設會受到許多風險和不確定性的影響，包括利率和其他一般經濟、商業和政治條件的變化，包括冠狀病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行的影響，包括其對經濟環境、我們的客户和我們的運營的潛在影響，以及聯邦、州和地方政府法律、法規和命令等與此次大流行相關的任何變化。冠狀病毒援助, 《救濟和經濟保障法》(簡稱《CARE法案》)於2020年3月27日簽署成為法律，其中規定了多項條款，其中包括髮起薪資保護貸款的小企業貸款計劃、社區銀行槓桿率的臨時減免，以及對與問題債務重組相關的社區銀行的臨時救濟。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為，包括正常經常性應計項目在內的所有調整都已包括在內，這些正常經常性應計項目被認為是公平列報本文所述中期財務狀況和經營業績所必需的。已對2019年的金額進行了某些重新分類，以符合2020年的列報方式。管理層已經對後續事件進行了評估，以確定是否有可能被認可或披露。截至2020年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2020年12月31日或任何其他時期的預期業績。
鞏固原則
合併財務報表包括母公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已取消。以受託或代理身份為客户持有的資產，
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目錄
除存入本行的信託現金外，非本公司資產，因此不包括在隨附的未經審計資產負債表內。
2020年通過的會計準則
FASB ASU第2016-13號，“金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量”--2020年1月1日，本公司通過ASU 2016-13號金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量(“CECL”).根據CECL方法對預期信貸損失的計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款。它還適用於未計入保險的表外信用風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似協議)。此外，ASC 326對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是，要求信用損失作為可供出售債務證券管理層不打算出售或認為不太可能被要求出售的補貼，而不是減記。
該公司採用ASC 326，對所有按攤銷成本和OBS信貸風險計量的金融資產採用修改後的回溯法。2019年12月31日之後報告期的結果根據ASC 326列示，而上期金額繼續根據先前適用的GAAP報告。該公司記錄的留存收益淨減少了#美元。7.2截至2020年1月1日，採用ASC 326的累計效果為1,000,000美元。
該公司採用了ASC 326，對信用惡化(“PCD”)購買的金融資產採用了預期過渡方法，這些資產以前被歸類為已購買的信用受損(“PCI”)，並根據ASC 310-30進行會計處理。根據該標準，管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。2020年1月1日，PCD資產的攤餘成本基準進行了調整，以反映增加的#美元。4.2貸款的信貸損失準備金(“ACL”)為100萬英鎊。非信用折扣$2.9根據調整後的攤餘成本基礎，100萬歐元將按2020年1月1日的實際利率計入利息收入。
下表説明瞭ASC 326的影響。​
​2020年1月1日
(千美元)據報道，
在……下面
ASC 326		ASC 326之前版本
收養		對.的影響
ASC 326
收養
資產：​​​
貸款​​​
商品化$1,056,986 $1,055,185 $1,801 
商業地產1,528,119 1,526,504 1,615 
建設和土地開發209,551 208,733 818 
住宅房地產570,882 568,291 2,591 
消費者710,646 710,116 530 
租賃融資332,581 332,581 — 
貸款信貸損失撥備(40,811)(28,028)(12,783)
負債：
無資金承付款的信貸損失撥備
(1,507)(1,244)(263)
​
貸款
管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款，或者直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣、公允價值對衝會計調整以及遞延貸款費用和成本後的餘額。應計應收利息總額為#美元。20.7於2020年9月30日的應收利息，並在綜合資產負債表的應計應收利息中報告。利息收入是在未付本金餘額上應計的。貸款發放費用(扣除某些直接發放成本)採用有效收益率法遞延並在利息收入中確認，而無需預期提前付款。
抵押貸款和商業貸款的利息收入停止，在貸款拖欠90天時，貸款處於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保和正在收回。抵押貸款在逾期180天時註銷，商業貸款在本金或利息被認為無法收回的程度上註銷。消費者
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目錄
信用卡貸款繼續計息，直到註銷，或者如果本金或利息的收取被認為是可疑的，則會在更早的日期註銷。
以非應計項目發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直到有資格恢復權責發生製為止。在成本回收法下，利息收入只有在貸款餘額降至零後才能確認。在現金收付制下，利息收入在收到現金時入賬。當合同規定的所有到期本金和利息都被支付時，貸款就恢復到應計狀態，目前和未來的付款都得到了合理的保證。
該公司向小企業提供融資租賃，用於購買商業設備。在直接融資會計方法下，租賃合同項下應收到的最低租賃付款連同估計的未擔保剩餘價值(約為3%至15當租約簽訂並將租賃財產交付給客户時，這些資產(佔相關設備成本的%)計入應收租賃賬款。超出設備成本的最低租賃付款和剩餘價值計入非應得租賃收入。未賺取租賃收入在租賃期內按導致未收回租賃投資回報率大致持平的基準確認。租賃收入按利息法確認。
購買的信用不良貸款
該公司購買了貸款，其中一些貸款自成立以來經歷了比微不足道的信用惡化更嚴重的問題。PCD貸款按支付金額入賬。貸款的ACL是使用與其他為投資而持有的貸款相同的方法來確定的。在集體基礎上確定的貸款的初始ACL分配給個人貸款。貸款的購買價格和貸款的ACL之和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。對貸款的ACL的後續更改將通過撥備費用記錄。
貸款信貸損失準備
貸款的ACL是一個估值賬户，從貸款的攤餘成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額被確認不再可收回時，貸款將從津貼中註銷。預期收回的金額不超過以前沖銷和預期沖銷的金額的總和。
管理層使用來自內部和外部的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關信息來估算津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化、失業率、物業價值或相關因素的變化。
該公司在估計信貸損失時考慮以下因素：1)與評估現金流可收集性有關的現有信息，包括與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的內部信息、外部信息或兩者的組合；2)與銀行經營環境和借款人特有因素有關的相關定性和定量因素；3)表外信貸敞口；以及4)信貸增強。
貸款的ACL按集體基準計量，並反映基於類似風險特徵聚合的貸款組中的減值，這些風險特徵可能包括以下任何一項或多項組合：內部信用評級、風險評級或分類、金融資產類型、抵押品類型、規模、借款人的行業、歷史或預期的信用損失模式以及合理和可支持的預測期。特定投資組合細分市場的ACL計算方法是將損失率乘以該細分市場的攤餘成本餘額。在適當情況下，歷史損失有限的較新信貸產品或投資組合可以使用適用的外部數據來確定ACL，直到經驗證明足夠的產品成熟度支持對預期信貸損失的估計。
特定準備金反映了被確定用於評估或被單獨視為不良的貸款的預期信用損失，包括公司確定可能喪失抵押品贖回權的問題債務重組和應收賬款。這些貸款不再具有與集體評估貸款相似的風險特徵，原因是信用風險、借款人情況、確認註銷或現金收款已根據非權責發生制政策完全用於本金。至少，接受個人評估的貸款羣體包括個人貸款和租賃，根據最初的合同條款，我們很可能無法收回所有到期金額。這些貸款包括有效餘額超過#美元的非權責發生貸款。500,000，累計逾期90天或更長時間的貸款，並有效
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目錄
餘額超過$100,000、專業貸款關係和管理層確定的其他貸款。消費和住宅貸款的ACL主要由有意義的類似貸款池確定，並按季度進行評估。
個別評估貸款的信貸損失撥備是根據按實際利率貼現的預期未來現金流量現值、經估計銷售成本調整的抵押品公允價值或截至有關日期的可觀察市場價格確認的。
下表列出了該公司的貸款組合細分和類別。
線段班級
商品化商品化
商業其他
商業地產商業地產非業主自住
商業地產業主入住率
多户住宅
農田
建設與土地開發建設與土地開發
住宅房地產住宅第一留置權
其他住宅
消費者消費者
其他消費者
租賃融資租賃融資
每一部分貸款的主要風險如下：
商品化-商業貸款的主要風險是，這些貸款主要是根據借款人已確定的現金流發放的，其次是貸款的抵押品。最常見的情況是，這種抵押品包括應收賬款、存貨和設備。庫存和設備可能會隨着時間的推移而折舊，可能很難評估，價值可能會根據企業的成功而波動。如果企業運營的現金流減少，借款人償還貸款的能力可能會不佳。因此，償還這類貸款往往比其他類型的貸款對一般經濟的不利條件更為敏感。
商業地產-與商業貸款一樣，商業房地產貸款的償還往往取決於借款人從商業企業的現金流中償還的能力。雖然商業房地產貸款是以借款人的基礎房地產為抵押的，但由於喪失抵押品贖回權可能會對借款人的業務產生影響，因此對此類資產的止贖可能比其他類型的抵押貸款更困難，而且房地產價值可能部分取決於位於房產上的企業的價值。
建築和土地開發-建築和土地開發貸款涉及其他類型貸款中通常不存在的額外風險，因為資金是根據項目的估計未來價值預付的，而項目在完成之前和貸款發放時都是不確定的，而且在房地產市場下滑的情況下，成本可能會超過可變現價值。此外，如果對已完成項目價值的估計被證明被誇大了，或者市值或租金下降，抵押品可能被證明不足以償還貸款。可能還需要額外的資金才能完成該項目，該項目可能需要持有一段時間，然後才能進行處置。
住宅房地產-住宅房地產貸款的主要風險與沒有出售給二級市場的住宅貸款有關。在這種情況下，標的物業的價值可能因住宅房地產市場的變化而惡化，借款人可能沒有多少動力償還貸款或繼續居住在物業中。此外，在空置率高的地區，在不造成重大損失的情況下轉售房產可能很困難。
消費者-消費貸款的償還通常取決於借款人在貸款期限內繼續受僱的情況，以及借款人可能無法充分維持貸款抵押品(如果適用)的可能性。
租賃融資-我們的融資租賃主要用於在全國範圍內租賃給各種類型的企業的商業設備，用於購買商業設備和軟件。如果企業運營的現金流減少，企業的償債能力可能會變得不佳。
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目錄
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。本公司運用抵押品依賴型實際權宜之計，通過測量報告日期抵押品的公允價值來計算個人評估的抵押品依賴型貸款的ACL，而不考慮是否有可能喪失抵押品贖回權。當抵押品的償還或償還取決於抵押品的出售時，抵押品的公允價值根據出售成本進行調整。如果抵押品依賴於抵押品的貸款預計將從抵押品的操作中得到償還，則對出售的估計成本進行調整是不合適的。
確定合同期限
預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理的預期，即問題債務重組將與個別借款人一起執行，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。
問題債務重組(TDR)
條款被修改導致特許權的貸款，借款人在財務上遇到困難的貸款，被認為是TDR。被視為TDR的貸款的ACL使用與所有其他為投資而持有的貸款相同的方法來衡量，不同之處在於原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。
表外信貸風險計提信貸損失準備
本公司通過履行提供信貸的合同義務，估計在本公司面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。有關OBS信貸風險的ACL已調整為綜合損益表中計入其他費用的信貸損失費用撥備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。預期使用率與總承諾額的當前資金部分進行比較，作為違約情況下資金敞口的實際權宜之計。
可供出售證券信用損失準備
對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司在收回其攤銷成本基礎之前，首先評估其是否打算出售或更有可能被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限，為信用損失記錄ACL。任何未通過ACL記錄的減值都記錄在其他全面收益中。
ACL的變化被記錄為信用損失費用的撥備或沖銷。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認時，或者當滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。
FASB ASU 2017-04，“無形資產-商譽及其他(主題350)：簡化商譽減值測試”" - 自2020年1月1日起，本公司採納了ASU 2017-04的條款，該條款通過取消第二步分析來簡化商譽減值測試，根據第二步分析，隱含的商譽公允價值的確定就像報告單位是在企業合併中被收購的一樣。商譽減值測試是通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行的，只要確認的損失不超過分配給該報告單位的商譽金額，賬面金額超過報告單位公允價值的任何金額都將確認減值費用。
在2020年第二季度，本公司對其商譽進行了第一步減值分析，原因是新冠肺炎疫情引發的前所未有的經濟狀況下滑導致包括我們的股票價格在內的股票市場估值大幅下降。這些事件表明，商譽可能受到損害。作為分析的結果，我們得出的結論是，該公司的估計公允價值大於其賬面價值，商譽減值並不
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目錄
必需的。截至8月31日，該公司進行了第0步定性分析，將年度測量日期從之前的9月30日提前。本公司的結論是，其估計公允價值大於其賬面價值，不需要減值商譽。自2020年8月31日年度減值測試以來，沒有任何事件或情況表明商譽減值更有可能存在。
FASB ASU第2018-13號，題為“公允價值計量(主題820)：披露框架--公允價值計量披露要求的變化” – 2020年1月1日，公司通過了ASU 2018-13條款，修改了公允價值計量的披露要求。修正案刪除了820主題要求的某些披露，涉及公允價值層次1級和2級之間的轉移；各級之間轉移的時間政策；以及第三級公允價值計量的估值流程。更新還增加了某些披露要求，涉及報告期末經常性第三級公允價值計量的其他全面收益中所包括的期間未實現損益的變化，以及用於制定第三級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。對於某些不可觀察到的投入，如果我們認為其他量化信息將是更合理和合理的方法來反映用於制定第3級公允價值計量的不可觀察到的投入的分佈，本公司可能會披露其他量化信息來代替加權平均值。採用這一新的指導方針並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
注3-處置和收購
商用FHA發起平臺
2020年8月28日，該公司宣佈，已完成將其商業FHA發起平臺出售給總部位於紐約的全國性抵押貸款銀行公司德懷特資本(Dwight Capital)。世行將繼續為Love Funding目前約為$1的服務組合提供服務。3.73200億美元，其中包括大約5000億美元340.1300萬美元的低成本存款。
Homestar金融集團(Homestar Financial Group，Inc.)
2019年7月17日，本公司完成對Homestar Financial Group，Inc.(下稱Homestar Financial Group，Inc.)及其全資子公司Homestar Bank and Financial Services(下稱Homestar Bank and Financial Services)的收購五位於伊利諾伊州北部的全方位服務銀行中心。總體而言，該公司收購了Homestar，代價約為$11.4百萬美元，其中包括大約$1.0百萬美元現金和發行404,968公司普通股的股份。本次收購按照會計收購法核算。因此，公司確認了在估計收購日收購的可辨認資產的金額和承擔的負債的公允價值，而美元7.4​截至2020年7月17日，該公司完成了對收購Homestar所收購的所有資產和承擔的負債的估值，因此收購會計調整沒有發生重大變化。
注4-投資證券
可供出售的投資證券
截至2020年9月30日和2019年12月31日的投資證券如下：​
​2020年9月30日
(千美元)攤銷
成本		毛
未實現
利得		毛
未實現
損失		津貼
學分
虧損發生在
投資		公平
價值
可供出售的投資證券​​​​​
美國政府支持的實體和美國機構證券
$32,276 $461 $20 $— $32,717 
抵押貸款支持證券--機構282,389 6,796 6 — 289,179 
抵押貸款支持證券--非機構23,712 260 — — 23,972 
州和市政證券120,998 7,009 3 2 128,002 
公司證券136,652 1,375 1,760 306 135,961 
可供出售的證券總額$596,027 $15,901 $1,789 $308 $609,831 

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目錄
​2019年12月31日
(千美元)攤銷
成本		毛
未實現
利得		毛
未實現
損失		津貼
學分
虧損發生在
投資		公平
價值
可供出售的投資證券​​​​​
美國政府支持的實體和美國機構證券
$59,600 $442 $22 不適用$60,020 
抵押貸款支持證券--機構321,840 3,368 234 不適用324,974 
抵押貸款支持證券--非機構17,198 3 53 不適用17,148 
州和市政證券119,371 5,195 11 不適用124,555 
公司證券121,159 2,131 554 不適用122,736 
可供出售的證券總額$639,168 $11,139 $874 不適用$649,433 
​
以下是2020年9月30日按到期日可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值摘要。預期到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為作為證券基礎的抵押貸款可能是預付的，而不會受到懲罰。所有其他可供出售的投資證券的到期日以最終合同到期日為基礎。​
(千美元)攤銷
成本		公平
價值
可供出售的投資證券​​
一年內$28,407 $28,730 
在一年到五年之後63,844 66,583 
在五年到十年之後171,593 173,883 
十年後26,082 27,484 
抵押貸款支持證券306,101 313,151 
可供出售的證券總額$596,027 $609,831 
​
出售截至三個月及九個月可供出售的投資證券所得款項及已實現損益總額2020年9月30日和2019年9月30日摘要如下：
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
可供出售的投資證券
銷售收益(1)
$28,256 $1,025 $28,256 $29,490 
總銷售額已實現收益1,721 25 1,721 151 
銷售已實現總虧損— — — (190)
_____________________________________________________
(1)截至2020年9月30日，出售可供出售的投資證券的收益正在等待和解。
13
目錄
下表列出了ACL在截至2020年9月30日的三個月和九個月內按主要證券類型對期末可供出售的投資證券的前滾：​
(千美元)州和市
有價證券		公司
有價證券
截至2020年9月30日的三個月投資證券信貸損失撥備變動：
期初餘額$1 $126 
加法1 243 
減量— (63)
期末餘額$2 $306 
截至2020年9月30日的9個月投資證券信貸損失撥備變化：
期初餘額$— $— 
採用ASC 326的影響— — 
加法20 389 
減量(18)(83)
期末餘額$2 $306 
截至2020年9月30日可供出售的投資證券(未記錄ACL)的未實現虧損和公允價值，以及2019年12月31日，按投資類別和單個證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：​
​2020年9月30日
​少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的投資證券
美國政府支持的實體和美國機構證券$9,980 $20 $— $— $9,980 $20 
抵押貸款支持證券--機構2,502 6 — — 2,502 6 
公司證券27,916 868 — — 27,916 868 
可供出售的證券總額$40,398 $894 $— $— $40,398 $894 
​
​2019年12月31日
​少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的投資證券​​​​​​
美國政府支持的實體和美國機構證券
$7,200 $22 $— $— $7,200 $22 
抵押貸款支持證券--機構75,336 170 7,170 64 82,506 234 
抵押貸款支持證券--非機構11,059 53 — — 11,059 53 
州和市政證券1,813 11 — — 1,813 11 
公司證券20,269 481 3,915 73 24,184 554 
可供出售的證券總額$115,677 $737 $11,085 $137 $126,762 $874 
​
就上述所有投資證券而言，未實現虧損一般是由於利率和其他市場狀況的變化所致，未實現虧損被認為是暫時的，因為隨着證券接近各自的到期日，預計公允價值將會回升。
2020年9月30日，16可供出售的投資證券有未實現虧損，折舊總額為2.17從他們的攤銷成本基礎上的百分比。未實現虧損主要與當前匯率環境的波動有關。在分析發行人的財務狀況時，我們會考慮證券是否由聯邦政府發行。
14
目錄
政府或其機構，以及債券評級機構是否已經下調評級。該公司不打算出售這些證券，而且很可能不會要求該公司在這些證券預期收回之前出售這些證券。
股權證券
股權證券按公允價值記錄，總額為#美元。9.11000萬美元，並且 $5.6百萬時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。
截至三個月和九個月的出售股權證券的收益和已實現收益總額，以及股權證券的未實現淨收益2020年9月30日和2019年9月30日摘要如下：
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
股權證券
銷售收益$— $— $— $105 
總銷售額已實現收益— — — 78 
未實現淨收益135 54 317 92 
股權證券的未實現淨收益在合併損益表中記為其他收入。
注5-貸款
下表按投資組合類別列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的未償還貸款總額：​
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
商業廣告：​​
商品化$729,745 $628,056 
商業其他813,412 427,129 
商業地產：​
商業地產非業主自住824,311 825,874 
商業地產業主入住率442,692 464,601 
多家庭149,290 146,795 
農田80,465 89,234 
建設和土地開發177,894 208,733 
商業貸款總額3,217,809 2,790,422 
住宅房地產：​
住宅第一留置權380,402 456,107 
其他住宅90,427 112,184 
消費者：​
消費者82,912 100,732 
其他消費者774,382 609,384 
租賃融資395,534 332,581 
貸款總額，總額$4,941,466 $4,401,410 
​
貸款總額包括淨遞延貸款費用#美元。3.9百萬美元和$2.2分別為2020年9月30日和2019年12月31日的百萬美元，非勞動收入為$45.1百萬美元和$39.6分別於2020年9月30日和2019年12月31日的租賃融資組合中的100萬美元。
截至2020年9月30日，公司持有的待售商業房地產、住宅房地產和消費貸款總額為美元。62.5百萬美元，而不是$16.4截至2019年12月31日，為100萬。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，該公司出售了商業房地產、住宅房地產和消費貸款，所得款項總計為美元。384.7百萬美元和$855.0分別為百萬美元。截至2019年9月30日止三個月及九個月內，本公司出售商業地產、住宅地產及消費貸款，所得款項合共達$218.8300萬美元和300萬美元761.7分別為2000萬人。
15
目錄
借給本公司董事、行政人員、主要股東及其聯營公司的未償還貸款總額為$。20.6百萬美元和$23.0分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。截至2019年9月30日、2020年和2019年的三個月和九個月的新增貸款、其他增加、償還和其他減少摘要如下：
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
期初餘額$23,806 $24,473 $22,989 $26,536 
新增貸款和其他補充貸款17 143 2,559 3,205 
還款和其他減免(3,249)(1,259)(4,974)(6,384)
期末餘額$20,574 $23,357 $20,574 $23,357 
下表按貸款組合細分彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月貸款ACL的變化：​
​商業貸款組合其他貸款組合​
(千美元)商品化商品化
真實
地產		施工
和土地
發展		住宅
真實
地產		消費者租賃
融資		總計
截至2020年9月30日的三個月貸款信貸損失撥備變動情況：
期初餘額$12,213 $20,296 $1,512 $4,830 $2,087 $6,155 $47,093 
貸款信貸損失準備金6,513 4,518 534 (184)422 (833)10,970 
沖銷(913)(3,462)(250)(101)(307)(628)(5,661)
恢復47 37 6 34 125 120 369 
期末餘額$17,860 $21,389 $1,802 $4,579 $2,327 $4,814 $52,771 
截至2020年9月30日的9個月貸款信貸損失撥備變動情況：
期初餘額$10,031 $10,272 $290 $2,499 $2,642 $2,294 $28,028 
採用ASC 326的影響2,327 4,104 724 1,211 (594)774 8,546 
貸款信貸損失準備金9,132 18,661 233 226 994 3,903 33,149 
初期個人消費津貼1,045 1,311 809 1,015 57 — 4,237 
沖銷(4,763)(13,081)(324)(496)(1,271)(2,414)(22,349)
恢復88 122 70 124 499 257 1,160 
期末餘額$17,860 $21,389 $1,802 $4,579 $2,327 $4,814 $52,771 
截至2019年9月30日的三個月貸款信貸損失撥備變動情況：
期初餘額$10,115 $8,639 $316 $2,424 $2,219 $2,212 $25,925 
貸款信貸損失準備金1,619 2,211 (13)(101)402 243 4,361 
沖銷(2,971)(2,611)— (79)(519)(394)(6,574)
恢復16 854 3 39 165 128 1,205 
期末餘額$8,779 $9,093 $306 $2,283 $2,267 $2,189 $24,917 
截至2019年9月30日的9個月貸款信貸損失撥備變動情況：
期初餘額$9,524 $4,723 $372 $2,041 $2,154 $2,089 $20,903 
貸款信貸損失準備金2,295 6,418 (35)587 1,057 1,358 11,680 
沖銷(3,085)(2,938)(44)(455)(1,540)(1,544)(9,606)
恢復45 890 13 110 596 286 1,940 
期末餘額$8,779 $9,093 $306 $2,283 $2,267 $2,189 $24,917 
16
目錄
下表按貸款組合細分，詳細説明瞭截至2019年12月31日按減值評估法記錄的貸款信用損失準備餘額和記錄的貸款投資：
​商業貸款組合其他貸款組合​
(千美元)商品化商品化
真實
地產		施工
和土地
發展		住宅
真實
地產		消費者租賃
融資		總計
貸款信貸損失撥備：​​​​​​​
個別評估減值的貸款$3,563 $5,968 $— $290 $— $156 $9,977 
集體評估減值貸款69 100 14 444 39 122 788 
集體評估減值的非減值貸款
6,380 3,643 272 1,269 2,500 2,016 16,080 
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款(1)
19 561 4 496 103 — 1,183 
貸款信貸損失撥備總額$10,031 $10,272 $290 $2,499 $2,642 $2,294 $28,028 
記錄投資(貸款餘額)：​​​​​​​
個別評估減值的不良貸款
$5,767 $22,698 $1,245 $5,329 $— $697 $35,736 
減值貸款集體評估減值
511 764 104 3,695 376 896 6,346 
集體評估減值的非減值貸款
1,045,829 1,482,935 201,707 546,630 708,528 330,988 4,316,617 
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款(1)
3,078 20,107 5,677 12,637 1,212 — 42,711 
記錄的總投資(貸款餘額)$1,055,185 $1,526,504 $208,733 $568,291 $710,116 $332,581 $4,401,410 
_______________________________________________________
(1)信用質量惡化的貸款最初於購置日按公允價值入賬，信貸損失風險於該日根據預期現金流估計確認。

本公司採用違約概率(PD)/違約損失(LGD)方法來確定預期的未來信貸損失。債務違約是指借款人不能或不願意全額或按時償還債務的風險。違約風險是通過分析債務人按照合同條款償還債務的能力而得出的。PD通常與財務特徵有關，如償還債務的現金流不足、收入或營業利潤率下降、高槓杆、流動性下降或邊際流動性以及無法成功實施商業計劃。除了這些可量化的因素外，還必須評估借款人的還款意願。
作為一種估計津貼的方法，它是一種遷移分析形式，它結合了貸款發生違約事件的估計概率和最終與經歷這些違約事件的貸款相關的損失。LGD部分是最終註銷的違約貸款餘額的百分比。將兩者相乘得出公司的損失率，然後將損失率應用於貸款組合餘額，以確定預期的未來損失。
在該模型中，LGD方法使用損失曲線方法產生分段的LGD估計，該方法基於沖銷和恢復信息的歷史淨損失。損失曲線模型的主要原則是，損失遵循一個穩定的時間表，基於違約貸款在賬面上的時間長短。
該公司的預期損失估計是以歷史信用損失經驗為基礎的，重點是所有可用的投資組合數據。本公司的歷史回顧期間包括2012年1月至當前期間，按月計算。當特定投資組合的歷史信用損失經驗不足時，公司可能會用外部模型或數據來補充自己的投資組合數據。
歷史數據在預期信用損失的多個組成部分中進行評估，包括合理和可支持的預測以及每個貸款部分的復原期。在合理的、可支持的預測期內，利用歷史經驗推斷違約概率和違約損失。在迴歸後時期，長期平均損失率由貸款池分割。
定性準備金反映了管理層對集體評估貸款的當前預期信用損失與歷史損失經驗的不同程度的總體估計。該分析考慮了組織內部執行的其他分析，例如企業和集中化管理，以及其他被認為合適的與信用相關的分析。只要有可能，管理層都會嘗試量化定性儲備。
17
目錄
在最初的實施中，該公司的CECL估計採用了12個月的預測，其中包括宏觀經濟趨勢(即失業、房地產價格等)、政治環境和歷史虧損經驗。管理層還考慮了預算、資本規劃和壓力測試中使用的預測假設。這些考慮因素影響了在將歷史損失經驗應用於預期損失估計之前的24個月期間選擇12個月期和12個月返回期，這對每個貸款池都是一致的。
該公司根據以下風險特徵將貸款組合劃分為不同的池：金融資產類型、抵押品類型、貸款特徵、信用特徵、未償還貸款餘額、合同條款和提前還款假設、借款人所處行業和集中度、歷史或預期的信用損失模式以及合理和可支持的預測期。
在PD細分中，確定信用指標以進一步細分金融資產。該公司對商業投資組合和消費者和租賃融資投資組合的逾期天數使用風險評級。​
公司在預期信用損失模型中為每個資產池定義了五種過渡風險狀態。下表説明瞭轉換矩陣：​
風險狀態商業貸款
風險評級		消費貸款和
設備融資貸款和租賃
逾期天數
10-5
0-14
26
15-29
37
30-59
48
60-89
默認9+和非應計項目
90+和非應計項目
​預期信貸損失
在計算預期信貸損失時，本公司對非應計狀態的貸款和逾期90天或以上但仍在計息的貸款進行單獨評估。下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日非權責發生狀態的單獨評估貸款的攤餘成本基礎：​
​2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)非權責發生制非權責發生制
沒有零用錢
信用損失賠償		非權責發生制非權責發生制
沒有零用錢
信用損失賠償
商業廣告：​​​
商品化$2,844 $380 $1,492 $119 
商業其他1,558 — 4,351 1,519 
商業地產：​​
商業地產非業主自住12,852 7,277 10,915 4,572 
商業地產業主入住率14,044 9,563 4,396 2,648 
多家庭10,331 2,325 6,231 1,430 
農田— — 200 150 
建設和土地開發7,214 5,035 1,304 1,245 
商業貸款總額48,843 24,580 28,889 11,683 
住宅房地產：​​​​
住宅第一留置權8,720 845 6,140 2,416 
其他住宅2,339 — 1,656 912 
消費者：​​
消費者392 — 341 7 
租賃融資2,691 — 1,375 116 
貸款總額$62,985 $25,425 $38,401 $15,134 
​
在2020年第一季度，作為採用CECL的一部分，$9.8數以百萬計的PCD貸款被重新分類為非應計貸款。
18
目錄
有不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，當貸款處於非權責發生狀態時，確認的非權責發生貸款的利息收入。如果非權責發生貸款按照其原始條款是流動的，那麼將記錄在非權責發生貸款上的額外利息收入為#美元。636,000及$2.6截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。如果非權責發生貸款按照其原始條款是流動的，那麼將記錄在非權責發生貸款上的額外利息收入為#美元。532,000及$1.9截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。本公司確認在不良債務重組下修改的商業和商業房地產貸款的利息收入為#美元。17,000及$46,000分別截至2020年9月30日的3個月和9個月，以及26,000及$89,000分別為2019年的可比時期。
抵押品依賴型金融資產
抵押品依賴型金融貸款完全依靠操作或出售抵押品來償還。在評估與貸款相關的整體風險時，本公司會考慮借款人的性質、整體財務狀況和資源，以及借款人的付款紀錄；任何負財務責任的擔保人提供支持的前景；以及任何相關抵押品的現金流和價值所提供的保障的性質和程度。然而，隨着時間的推移，其他還款來源變得不足，抵押品價值的重要性就會增加，貸款可能會變得依賴抵押品。
下表列出了截至2020年9月30日按貸款類別劃分的抵押品依賴貸款的價值：​
(千美元)2020年9月30日
商業地產：
商業地產非業主自住$8,389 
商業地產業主入住率824 
多家庭10,196 
建設和土地開發5,032 
抵押品依賴貸款總額$24,441 
​
截至2020年9月30日，按投資組合劃分的貸款記錄投資的老化狀況如下：
​應計貸款​​​
(千美元)30-59
日數
逾期		逾期60-89天逾期
90天
或更多		總計
逾期		非權責發生制電流總計
商業廣告：​​​​​​
商品化$469 $232 $— $701 $2,844 $726,200 $729,745 
商業其他4,046 2,409 906 7,361 1,558 804,493 813,412 
商業地產：​​
商業地產非業主自住
2,990 306 — 3,296 12,852 808,163 824,311 
商業地產業主入住率
2,157 — — 2,157 14,044 426,491 442,692 
多家庭62 — — 62 10,331 138,897 149,290 
農田90 — — 90 — 80,375 80,465 
建設和土地開發205 131 — 336 7,214 170,344 177,894 
商業貸款總額10,019 3,078 906 14,003 48,843 3,154,963 3,217,809 
住宅房地產：​​​​​​
住宅第一留置權— 572 402 974 8,720 370,708 380,402 
其他住宅612 33 — 645 2,339 87,443 90,427 
消費者：​​
消費者248 19 — 267 392 82,253 82,912 
其他消費者5,272 3,283 — 8,555 — 765,827 774,382 
租賃融資3,777 1,275 497 5,549 2,691 387,294 395,534 
貸款總額$19,928 $8,260 $1,805 $29,993 $62,985 $4,848,488 $4,941,466 
​
19
目錄
截至2019年12月31日，按投資組合(不含PCI)記錄的貸款投資賬齡狀況如下：
​應計貸款​​​
(千美元)30-59
日數
逾期		逾期60-89天逾期
90天
或更多		總計
逾期		非權責發生制電流總計
商品化$5,910 $3,086 $— $8,996 $5,843 $1,037,268 $1,052,107 
商業地產2,895 399 — 3,294 21,742 1,481,361 1,506,397 
建設和土地開發
1,539 72 — 1,611 1,304 200,141 203,056 
住宅房地產588 1,561 145 2,294 7,796 545,564 555,654 
消費者6,701 4,154 — 10,855 341 697,708 708,904 
租賃融資1,783 1,188 218 3,189 1,375 328,017 332,581 
貸款總額(不包括PCI)$19,416 $10,460 $363 $30,239 $38,401 $4,290,059 $4,358,699 
​
問題債務重組
對於商業和商業房地產貸款，修改為TDR的貸款一般包括允許商業借款人推遲預定的本金支付，並在特定時期內按原貸款協議規定的利率只支付利息，或者由於貸款合同條款的修改而降低付款。繼續產生利息並大於$的TDR50,000按季度單獨評估減值，並在貸款到期的任何剩餘本金和利息可能不會根據貸款的合同條款收回時轉移到非應計項目狀態。隨後違約的TDR將在違約時單獨評估其減值情況。
CARE法案為所有銀行提供了從2020年3月1日至2020年12月31日較早的日期或特朗普總統於2020年3月13日宣佈的國家緊急狀態終止後60天內選擇以下兩項中的一項或兩項的選項：
(I)暫停《公認會計準則》中與新冠肺炎疫情有關的貸款修改要求，否則這些貸款將被歸類為TDR；和/或
(Ii)暫停對因新冠肺炎疫情的影響而修改為TDR的貸款的任何認定，包括會計上的減值。
如果銀行選擇(本行已有)上述暫停，(I)暫停將在貸款修改期間有效，但僅限於在截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款的適用期間發生的任何修改，包括忍耐安排、利率修改、還款計劃和任何其他推遲或推遲本金或利息支付的類似安排；(Ii)將不適用於以下情況對借款人信用的任何不利影響：(I)對於截至2019年12月31日為止逾期不超過30天的貸款，暫停將有效；(Ii)將不適用於下列情況對借款人信用造成的任何不利影響，包括忍耐安排、利率調整、還款計劃以及任何其他推遲或推遲支付本金或利息的類似安排。
該公司的TDR是在與正在進行的貸款收集過程相關的個案基礎上確定的。下表按貸款組合列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的TDR：​
​2020年9月30日
2019年12月31日(3)
(千美元)
應計(1)
非應計項目(2)
總計
應計(1)
非應計項目(2)
總計
商品化$447 $610 $1,057 $435 $369 $804 
商業地產874 4,879 5,753 1,720 9,834 11,554 
建設和土地開發40 977 1,017 45 167 212 
住宅房地產1,264 3,565 4,829 1,083 1,993 3,076 
消費者28 — 28 35 — 35 
租賃融資— 42 42 — 55 55 
貸款總額$2,653 $10,073 $12,726 $3,318 $12,418 $15,736 
________________________________________________________
(1)這些貸款仍在累積利息。
(2)這些貸款包括在上表的非應計貸款中。
(3)截至2019年12月31日的TDRS不包括PCI貸款。
​
20
目錄
TDR上的ACL總計為$1.2百萬美元和$2.0分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。公司有不是的截至2020年9月30日或2019年12月31日與TDR相關的無資金承諾。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間按投資組合重組的貸款摘要。在截至2020年9月30日的三個月或九個月或截至2019年9月30日的三個月或九個月內，在之前12個月內沒有修改為TDR的貸款隨後違約：
​商業貸款組合其他貸款組合​
(千美元)商品化商品化
真實
地產		施工
和土地
發展		住宅
真實
地產		消費者租賃
融資		總計
截至2020年9月30日的三個月
問題債務重組：​​​​​​​
貸款數量— 2 1 9 2 — 14 
修改前未清餘額$— $164 $526 $1,037 $9 $— $1,736 
修改後未清餘額— 129 494 1,025 9 — 1,657 
截至2020年9月30日的9個月
問題債務重組：
貸款數量2 4 3 20 2 — 31 
修改前未清餘額$432 $797 $1,010 $2,055 $9 $— $4,303 
修改後未清餘額429 735 966 1,928 9 — 4,067 
截至2019年9月30日的三個月
問題債務重組：
貸款數量— — 1 7 — — 8 
修改前未清餘額$— $— $159 $361 $— $— $520 
修改後未清餘額— — 155 347 — — 502 
截至2019年9月30日的9個月
問題債務重組：​​​​​​​
貸款數量1 3 2 16 2 — 24 
修改前未清餘額$249 $1,924 $221 $691 $15 $— $3,100 
修改後未清餘額249 1,837 170 664 8 — 2,928 
​
因新冠肺炎所作的修改(不被視為TDR)的未清餘額總計為#美元。279.3截至2020年9月30日，為1.2億美元。
信用質量監控
本公司維持貸款政策和信貸承保標準，作為信用風險管理過程的一部分。這些標準包括貸款一般在公司的四主要地區包括伊利諾伊州東部、北部和南部以及聖路易斯大都市區。我們的設備租賃業務為全國各地的企業客户提供融資。
該公司有一個涉及承銷以及個人和團體貸款審批機構的貸款審批流程，以考慮貸款發放時的信用質量和損失敞口。本公司商業貸款組合中的貸款是根據以下規定的評級系統在初始階段進行風險評級的。所有貸款權限都基於對借款人及其相關實體的總信用額度。
該公司的消費貸款組合主要由擔保貸款和無擔保貸款組成，這些貸款規模相對較小，在發起時根據標準化的承銷標準進行集中評估。目前對消費貸款組合信用質量的衡量在很大程度上是在例外的基礎上進行的。如果按照約定按期付款，那麼就不會進行進一步的監控。然而，如果發生拖欠，拖欠的貸款將被移交給公司的消費者催收小組進行解決。整個消費貸款組合的信用質量是通過定期違約率、非應計金額和實際損失來衡量的。
商業貸款組合中的貸款往往比其他貸款組合中的貸款更大、更復雜，因此受到更嚴格的監控。商業貸款組合中的所有貸款都有指定的關係。
21
目錄
大多數借款人定期提供財務和運營信息，使關係經理能夠在貸款期限內隨時瞭解信用質量。商業貸款組合中的貸款的風險評級至少每年重新評估一次，低於可接受風險評級的貸款更頻繁地重新評估，並由公司內部的不同個人至少每季度進行一次評估。
該公司維持一個集中的獨立貸款審查功能，監控貸款組合的審批過程和持續資產質量，包括貸款等級的準確性。公司還擁有獨立的評估審查職能，參與對公司獲得的所有評估的審查。
信用質量指標
該公司使用10級風險評級系統來監控其商業貸款組合的持續信用質量，其中包括商業、商業房地產以及建築和土地開發貸款。這些貸款等級通過衡量借款人的財務報表中顯示的流動性、債務能力、覆蓋範圍和支付行為，對借款人的信用質量進行排名。風險等級還衡量借款人的管理質量和任何擔保人提供的還款支持。
本公司將所有風險等級為1-6的貸款視為可接受的信用風險和結構，並相應地管理這種關係。定期的財務和運營數據，再加上定期的信貸員互動，被認為足以監測借款人的表現。風險等級為7的貸款被視為“觀察信貸”，被列為特別説明，並增加了信貸員聯繫和接收財務數據的頻率，以與借款人的表現保持同步。風險等級為8-10的貸款被認為是有問題的，需要特別注意。風險等級為8級為不合標準，9級為不合標準-非應計項目，10級為可疑風險。此外，風險等級為7-10的貸款通過一系列流程、程序和委員會進行定期管理和監測，包括由公司執行和高級管理層組成的貸款管理委員會的監督，該委員會包括財務和經營數據的高度結構化報告、信貸員的密集幹預和退出戰略，以及公司特別資產組的潛在管理。商業貸款組合中未評級的貸款受賬齡狀態和支付活動的監控。​

22
目錄
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日按風險類別劃分的商業貸款組合投資記錄：​
2020年9月30日
​​​定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎		​​
(千美元)20202019201820172016在先循環貸款總計
商品化商品化可接受的信用質量$85,245 $104,496 $36,765 $42,402 $28,848 $55,073 $329,667 $682,496 
​​特別提及326 3,208 5,610 165 647 4,155 14,395 28,506 
​​不合標準— 297 1,361 19 291 4,653 9,211 15,832 
​​不合標準--非應計項目— 7 140 990 183 423 1,101 2,844 
​​疑團— — — — — — — — 
​​未分級— 67 — — — — — 67 
​​小計85,571 108,075 43,876 43,576 29,969 64,304 354,374 729,745 
​​​​​​​​​​​
​商業其他可接受的信用質量458,131 182,184 63,581 865 505 831 93,739 799,836 
​​特別提及152 302 560 37 68 — 2,651 3,770 
​​不合標準230 124 660 4 34 — 6,860 7,912 
​​不合標準--非應計項目270 1,088 191 — 3 — 6 1,558 
​​疑團— — — — — — — — 
​​未分級240 96 — — — — — 336 
​​小計459,023 183,794 64,992 906 610 831 103,256 813,412 
​​​​​​​​​​​
商業地產
非業主佔用
可接受的信用質量71,791 110,858 70,537 111,386 119,283 174,832 9,286 667,973 
​​特別提及— 20,073 3,332 10,377 10,489 21,382 — 65,653 
​​不合標準7,475 5,533 14,096 5,596 12,433 32,408 250 77,791 
​​不合標準--非應計項目— 300 234 3,241 3,448 5,629 — 12,852 
​​疑團— — — — — — — — 
​​未分級42 — — — — — — 42 
​​小計79,308 136,764 88,199 130,600 145,653 234,251 9,536 824,311 
​​​​​​​​​​​
​所有者已佔用可接受的信用質量48,819 55,658 38,548 57,512 69,572 109,261 4,348 383,718 
​​特別提及1,384 4,067 1,157 4,196 1,318 16,547 — 28,669 
​​不合標準540 357 796 766 4,616 8,809 377 16,261 
​​不合標準--非應計項目388 197 170 244 — 12,645 400 14,044 
​​疑團— — — — — — — — 
​​未分級— — — — — — — — 
​​小計51,131 60,279 40,671 62,718 75,506 147,262 5,125 442,692 
​​​​​​​​​​​
​多家庭可接受的信用質量8,641 7,752 20,919 28,778 18,592 27,689 693 113,064 
​​特別提及468 — 7,625 — — 1,781 — 9,874 
​​不合標準— 10,982 1,000 — 3,964 75 — 16,021 
​​不合標準--非應計項目— — — — 7,879 2,452 — 10,331 
​​疑團— — — — — — — — 
​​未分級— — — — — — — — 
​​小計9,109 18,734 29,544 28,778 30,435 31,997 693 149,290 
​​​​​​​​​​​
​農田可接受的信用質量12,520 8,362 4,112 9,628 7,321 26,866 2,542 71,351 
​​特別提及204 111 181 38 1,158 1,089 — 2,781 
​​不合標準2,109 313 812 409 18 2,285 387 6,333 
​​不合標準--非應計項目— — — — — — — — 
​​疑團— — — — — — — — 
​​未分級— — — — — — — — 
​​小計14,833 8,786 5,105 10,075 8,497 30,240 2,929 80,465 
​​​​​​​​​​​
建設和土地開發
​可接受的信用質量23,098 84,245 13,596 3,678 2,570 7,754 16,554 151,495 
​​特別提及1,386 10,823 458 — — 9 — 12,676 
​​不合標準— 696 — — — 915 — 1,611 
​​不合標準--非應計項目— 244 — 2,094 154 4,722 — 7,214 
​​疑團— — — — — — — — 
​​未分級431 4,467 — — — — — 4,898 
​​小計24,915 100,475 14,054 5,772 2,724 13,400 16,554 177,894 
​​​​​​​​​​​
總計​​​​​​​​​​
​​可接受的信用質量708,245 553,555 248,058 254,249 246,691 402,306 456,829 2,869,933 
​​特別提及3,920 38,584 18,923 14,813 13,680 44,963 17,046 151,929 
​​不合標準10,354 18,302 18,725 6,794 21,356 49,145 17,085 141,761 
​​不合標準--非應計項目658 1,836 735 6,569 11,667 25,871 1,507 48,843 
​​疑團— — — — — — — — 
​​未分級713 4,630 — — — — — 5,343 
商業貸款總額​$723,890 $616,907 $286,441 $282,425 $293,394 $522,285 $492,467 $3,217,809 
​
​
​
23
目錄
​2019年12月31日
(千美元)商品化商品化
真實
地產		施工
和土地
發展		總計
可接受的信用質量$1,005,442 $1,398,400 $194,992 $2,598,834 
特別提及17,435 18,450 2,420 38,305 
不合標準23,387 67,805 1,250 92,442 
不合標準--非應計項目5,843 21,742 1,304 28,889 
疑團— — — — 
未分級— — 3,090 3,090 
總計(不包括PCI)$1,052,107 $1,506,397 $203,056 $2,761,560 
​
​
該公司主要根據貸款和支付活動的老化狀況，評估其其他貸款組合的信用質量，包括住宅房地產貸款、消費貸款和租賃融資貸款。因此，在信用質量評估中，非權責發生狀態的貸款、逾期90天或以上並仍在計息的貸款，以及在問題債務重組下修改的貸款被視為不良貸款。下表根據截至2020年9月30日和2019年12月31日的不良貸款和未履行貸款的信用風險狀況，展示了我們其他貸款組合的記錄投資：
2020年9月30日
​​​定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎		​​
(千美元)20202019201820172016在先循環貸款總計
住宅房地產
住宅第一留置權
表演$24,789 $27,808 $54,228 $108,493 $91,674 $63,049 $505 $370,546 
​​不良資產— 201 772 963 718 7,202 — 9,856 
​​小計24,789 28,009 55,000 109,456 92,392 70,251 505 380,402 
​​​​​​​​​​​
​
其他住宅
表演699 2,715 3,642 2,341 1,510 2,043 74,608 87,558 
​​不良資產— 14 22 165 8 176 2,484 2,869 
​​小計699 2,729 3,664 2,506 1,518 2,219 77,092 90,427 
​​​​​​​​​​​
消費者消費者表演22,404 16,063 19,008 10,488 7,047 4,858 2,624 82,492 
​​不良資產7 13 46 91 76 185 2 420 
​​小計22,411 16,076 19,054 10,579 7,123 5,043 2,626 82,912 
​​​​​​​​​​​
​
其他消費者
表演518,726 193,439 27,724 7,315 6,143 2,823 18,212 774,382 
​​不良資產— — — — — — — — 
​​小計518,726 193,439 27,724 7,315 6,143 2,823 18,212 774,382 
​​​​​​​​​​​
租賃融資​表演137,546 134,196 76,511 25,241 16,437 2,415 — 392,346 
​​不良資產480 452 1,581 374 209 92 — 3,188 
​​小計138,026 134,648 78,092 25,615 16,646 2,507 — 395,534 
​​​​​​​​​​​
總計​​​​​​​​​​
​​表演704,164 374,221 181,113 153,878 122,811 75,188 95,949 1,707,324 
​​不良資產487 680 2,421 1,593 1,011 7,655 2,486 16,333 
其他貸款總額$704,651 $374,901 $183,534 $155,471 $123,822 $82,843 $98,435 $1,723,657 
​
​
24
目錄
​2019年12月31日
(千美元)住宅
房地產		消費者租賃
融資		總計
表演$546,630 $708,528 $330,988 $1,586,146 
不良資產9,024 376 1,593 10,993 
總計(不包括PCI)$555,654 $708,904 $332,581 $1,597,139 
​
N奧特 6 – P減刑和減刑 E設備, N埃特
截至2020年9月30日和2019年12月31日的房舍和設備摘要如下：​
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
土地$16,158 $19,123 
建築物及改善工程66,067 77,296 
傢俱和設備32,475 31,846 
總計114,700 128,265 
累計折舊(39,733)(37,210)
房舍和設備，淨值$74,967 $91,055 
​
折舊費用為$2.2百萬美元和$5.5截至2020年9月30日的三個月和九個月分別錄得100萬美元和1.8300萬美元和300萬美元4.92019年同期分別為600萬美元。
2020年9月，公司宣佈了一系列計劃中的分支機構和公司辦公室裁員計劃，這是我們不斷努力提高效率和財務業績的一部分。作為這些削減的一部分，我們將關閉或整合13分支和騰出大約23,000到2020年底，公司辦公空間將達到2平方英尺。由於這一計劃，該公司記錄了#美元。12.7現有銀行設施和公司辦事處的資產減值100萬美元，在合併損益表中在其他費用中確認，並重新分類#美元。2.3截至2020年9月30日，從房地和設備持有的待售分支機構和公司辦公室相關資產中，淨額計入綜合資產負債表上的其他資產。

N奧特 7 – L輕鬆
該公司擁有銀行中心和運營設施的運營租賃。我們的租約剩餘租期為1月至13幾年，其中一些可能包括延長租期最多多一年的選項10好多年了。延長期限的選擇權包括在合理確定將被行使的情況下。
該公司擁有#美元的經營租賃使用權資產。9.5百萬美元和$14.2分別截至2020年9月30日和2019年12月31日的百萬美元，運營租賃負債為12.4百萬美元和$15.4在相同的日期分別為100萬。
截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的經營租賃相關信息如下：​
(千美元)三個月
2020年9月30日		截至9個月
2020年9月30日
經營租賃成本$883 $2,453 
租賃的營運現金流942 2,669 
以租賃義務換取的使用權資產96 1,536 
因終止或減值而取消確認的使用權資產(4,440)(4,453)
加權平均剩餘租期8.3年份8.3年份
加權平均貼現率2.89 %2.89 %
​
25
目錄
(千美元)三個月
2019年9月30日		截至9個月
2019年9月30日
經營租賃成本$835 $2,250 
租賃的營運現金流887 2,370 
以租賃義務換取的使用權資產6,434 18,715 
加權平均剩餘租期8.4年份8.4年份
加權平均貼現率2.98 %2.98 %

截至2020年9月30日，根據租約條款預計的最低租金支付如下：​
(千美元)金額
截至12月31日的一年：​
剩餘2020年$394 
20212,346 
20222,189 
20231,900 
20241,545 
此後5,686 
未來最低租賃付款總額14,060 
扣除的計入利息(1,632)
經營租賃負債總額$12,428 
​
​
N奧特 8 – L歐安 S維基百科(ERVICING) R燈光
商業性房委會抵押貸款服務
該公司為其他未償還本金餘額為#美元的人提供商業FHA抵押貸款。3.7310億美元和4.082019年9月30日和2019年12月31日分別為10億。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月，我們的商業性FHA貸款償還權的變化摘要如下：​
​三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
貸款償還權：​​
期初餘額$56,751 $56,462 $57,637 $56,252 
始發服務341 526 998 2,089 
攤銷(814)(684)(2,357)(2,037)
期末餘額$56,278 $56,304 $56,278 $56,304 
估值免税額：​​
期初餘額$13,519 $2,271 $4,944 $2,805 
損損1,418 1,060 9,993 1,085 
重新捕獲— — — (559)
期末餘額$14,937 $3,331 $14,937 $3,331 
貸款償還權，淨額$41,341 $52,973 $41,341 $52,973 
公允價值：​​
在期初$43,232 $54,191 $52,693 $53,447 
在期末$41,341 $52,973 $41,341 $52,973 
​
商業性FHA貸款償還權的公允價值是根據關鍵假設確定的，這些假設既代表一般經濟信息，也代表其他已公佈的信息，包括與託管和替代準備金相關的假定收益率，以及商業投資組合的加權平均特性，包括預付款率和貼現率。提前還款率考慮了許多適當的因素，包括停工、氣球、提前還款罰金、利率範圍、拖欠和地理位置。貼現率是基於市場參與者在為服務組合定價時使用的平均税前內部回報率。上述任何一項假設的大幅增加或減少都將導致公允價值計量大幅降低或升高。加權平均預付率為8.18%和
26
目錄
8.20分別於2020年9月30日及2019年12月31日止，加權平均貼現率為11.45%和11.02分別為相同時期的%。
美國小企業管理局(SBA)貸款服務
於2020年9月30日和2019年12月31日，本公司為未償還本金餘額為$的其他人償還了SBA貸款48.3百萬美元和$48.2分別為百萬美元。在2020年9月30日和2019年12月31日，SBA的貸款償還權為1.1100萬美元反映在綜合資產負債表的還款權中。
住宅按揭貸款服務
於2020年9月30日和2019年12月31日，本公司為未償還本金餘額為$的其他人提供住宅按揭貸款。384.2百萬美元和$381.6分別為百萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，住房抵押貸款服務權總額為$1.3百萬美元和$2.0100萬美元分別反映在綜合資產負債表中持有的待售抵押貸款償還權中。
N奧特 9 – GOODWILL和 INTANIBLE ASSETS
現將2020年9月30日和2019年12月31日的分部商譽賬面金額彙總如下：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
銀行業$157,158 $156,120 
商業性FHA的產生和維護— 10,892 
財富管理4,746 4,746 
總商譽$161,904 $171,758 
​
2020年8月28日，該公司宣佈，已完成將其商業FHA發起平臺出售給總部位於紐約的全國性抵押貸款銀行公司德懷特資本(Dwight Capital)。該公司將繼續為其目前約為數美元的服務組合提供服務。3.731000億美元。作為這次出售的結果，美元10.9在商業FHA發起和服務部門記錄的1.8億商譽被取消確認。
公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的無形資產(包括核心存款和客户關係無形資產)摘要如下：
​2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)毛
攜載
金額		累積
攤銷		總計毛
攜載
金額		累積
攤銷		總計
核心存款無形資產$57,012 $(34,737)$22,275 $57,012 $(30,674)$26,338 
客户關係無形資產14,071 (6,408)7,663 14,071 (5,523)8,548 
無形資產總額$71,083 $(41,145)$29,938 $71,083 $(36,197)$34,886 
​
無形資產攤銷為#美元。1.6300萬美元和300萬美元4.9截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為3.6億美元和3.8億美元1.8300萬美元和300萬美元5.32019年同期分別為600萬美元。
N奧特 10 – D互動性 INSTRUMENTS
作為公司對利率敏感性的全面管理的一部分，公司利用衍生工具將利率波動引起的重大的、意想不到的收益波動降至最低，包括利率鎖定承諾、出售抵押貸款支持證券的遠期承諾和利率互換合同。
利率鎖定承諾/出售抵押貸款支持證券的遠期承諾
本公司對擬出售的原固定利率商業和住宅房地產貸款作出利率鎖定承諾。利率鎖定承諾和待售貸款通過出售抵押貸款支持證券的遠期合約進行對衝。出售抵押貸款支持證券的利率鎖定承諾和遠期合約的公允價值
27
目錄
計入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債。衍生金融工具公允價值的變化在綜合收益表中的商業聯邦住房管理局收入和住宅按揭銀行收入中確認。​
下表彙總了本公司持有的出售抵押貸款支持證券的利率鎖定承諾和遠期承諾、其名義金額和2019年9月30日和2019年12月31日的估計公允價值：​
​名義金額公允價值收益
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
衍生工具(包括在其他資產中)：
利率鎖定承諾$214,403 $222,654 $2,996 $3,350 
出售抵押貸款支持證券的遠期承諾153,864 221,052 — — 
總計$368,267 $443,706 $2,996 $3,350 
​
​
​名義金額公允價值損失
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
衍生工具(包括在其他負債中)：
出售抵押貸款支持證券的遠期承諾$45,613 $— $74 $— 
​
​
在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，公司確認淨虧損為$1.7百萬美元和$428,000在合併損益表中，分別就衍生工具中的商業FHA收入和住宅抵押貸款銀行收入進行了評估。
在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，公司確認淨收益為$513,000淨虧損為#美元。188,000在合併損益表中，分別就衍生工具中的商業FHA收入和住宅抵押貸款銀行收入進行了評估。
現金流對衝
在2020年第二季度，該公司簽訂了利率互換協議，這些協議具有現金流對衝的資格，以管理未來現金流因利率波動而發生變化的風險。截至2020年9月30日，這些衍生金融工具包括100.0聯邦住房貸款銀行(FHLB)某些預付款的固定收受、支付可變利率掉期的名義金額。利率互換的平均剩餘壽命為5.5年，加權平均支付率為0.57%，加權平均接收率為0.23%。此外，該公司還簽訂了$140.0在某些FHLB或其他固定利率預付款上，未來開始接收固定、支付可變利率掉期的名義金額。這些掉期從2023年4月開始生效。本公司根據各自的套期保值協議每季度支付或收取淨利息金額，並將該金額計入綜合收益表的FHLB預付利息支出。
每季度，效果評估是基於公司向FHLB支付的債務利息與從交易對手收到的三個月期倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)利息的波動。在2020年9月30日，美元1.1現金流量對衝的公允價值百萬美元計入綜合資產負債表中的其他負債。這筆税款的影響金額為$。812,000計入累計其他綜合收益。在截至2020年9月30日的三個月或九個月的綜合損益表中，沒有記錄與無效有關的金額。
未被指定為對衝的利率掉期合約
該公司簽訂了利率掉期合同，出售給希望改變其利率敏感度的商業客户。這些掉期由本公司同時以同等和抵消條款從其他金融交易商機構購買的合同抵消。由於補償合同的平等和抵銷條款，除了
28
目錄
抵押品撥備可減輕非履約風險的影響，公允價值在初始確認後的變動對收益的影響微乎其微。這些衍生品合約沒有資格進行對衝會計。
客户衍生工具及抵銷交易對手衍生工具的名義金額為$。8.6百萬美元和$9.0分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。客户衍生工具及抵銷交易對手衍生工具的公允價值為#美元。899,000及$306,000分別於2020年9月30日和2019年12月31日，分別計入合併資產負債表上的其他資產和其他負債。
N奧特 11 – DEPOSITS
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日的存款分類情況：​
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
無息需求$1,355,188 $1,019,472 
計息：​​
查證1,581,216 1,342,788 
貨幣市場826,454 787,662 
儲蓄580,748 522,456 
時間685,130 871,876 
總存款$5,028,736 $4,544,254 
​

N奧特 12 – S矮小-T艾姆B奧羅温斯
下表為截至2020年9月30日和2019年12月31日的短期借款及相關加權平均利率分佈情況：​
​回購協議
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
期末未償還款項$58,625 $82,029 
平均未償還金額59,592 121,168 
任何月底未償還的最高金額77,136 138,907 
加權平均利率：​​
在此期間0.35 %0.69 %
期末0.14 %0.67 %
​
根據回購協議出售的證券被歸類為擔保借款，通常在交易日起一至四天內到期。根據回購協議出售的證券反映在交易中收到的現金金額，這代表了銀行的義務金額。銀行可能需要根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。賬面金額為$的投資證券72.0百萬美元和$87.4截至2020年9月30日和2019年12月31日，根據回購協議出售的證券分別質押了100萬美元。
該公司的可用信貸額度為#美元。52.7百萬美元和$21.6分別於2020年9月30日和2019年12月31日從美聯儲貼現窗口獲得100萬美元。這些額度以一份涉及總額為#美元的商業房地產貸款池的抵押品協議為抵押。66.4百萬美元和$24.3分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。有不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日的未償還借款。
截至2020年9月30日，公司有購買力平價貸款可質押給Paycheck Protection Program流動性工具(簡稱工具)，這將使公司能夠借入至多$250.02000萬。然而，截至2020年9月30日，沒有承諾任何PPP貸款。根據該機制，該公司可以將其購買力平價貸款質押給聯邦儲備銀行，作為可用預付款的抵押品。作為抵押品質押的購買力平價貸款在貸款機制下獲得信貸延期，其估值為購買力平價貸款的本金。
29
目錄
截至2020年9月30日，該公司的可用聯邦資金信用額度總計為$20.0百萬截至2020年9月30日，這些信貸額度尚未使用。
N奧特 13 – FHLBADVANCES和 O特德 B奧羅温斯
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日我們的FHLB預付款和其他借款：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)​​
G系列可贖回優先股-181股票價格為$1,000每股
$181 $181 
米德蘭州立銀行​​
FHLB預付款-固定利率，固定期限 $128.51000萬美元，並且 $28.11000萬美元，按平均利率計算0.71%和2.56% 分別於2020年9月30日和2019年12月31日到期，截止日期為2023年6月
128,459 28,130 
FHLB預付款-可能的固定利率 $565.01000萬美元，並且 $465.01000萬美元，按平均利率計算2.02% 和2.34% 分別於2020年9月30日和2019年12月31日到期，截止日期為2030年2月，贖回撥備截止至2021年8月
565,000 465,000 
FHLB預付款和其他借款總額$693,640 $493,311 
​
該公司從FHLB獲得的預付款以一項一攬子抵押品協議為抵押，該協議包括合格抵押貸款和房屋淨值信用額度貸款，以及總額約為美元的某些商業房地產貸款。1.9010億美元和1.942019年9月30日和2019年12月31日分別為10億。
N奧特 14 – S無序排列 DEBT
下表彙總了公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的次級債：​
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
2015年6月發行的次級債-固定利率6.00至2020年6月18日，利率為%，浮動利率相當於三個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼4.35此後的%，$31,075及$38,325分別於2020年9月30日和2019年12月31日到期-2025年6月18日到期
$31,075 $38,273 
2015年6月發行的次級債-固定利率6.50%, $550-2025年6月18日到期
545 544 
2017年10月發行的次級債-固定利率6.25至2022年10月，利率為%，浮動利率相當於三個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加4.23此後的%，$40,000-2027年10月15日到期
39,545 39,496 
次級債2019年9月發行-固定利率5.00至2024年9月，利率為%，浮動利率相當於三個月SOFR加3.61此後的%，$72,750-2029年9月30日到期
71,721 71,549 
次級債2019年9月發行-固定利率5.50至2029年9月，利率為%，浮動利率相當於三個月SOFR加4.05此後的%，$27,250-2034年9月30日到期
26,816 26,791 
次級債務總額$169,702 $176,653 
​
在2020年第一季度，該公司回購了$7.3其中百萬美元38.32015年6月發行的百萬次級債券，固定利率為6.00第一次為%五年，以及相當於三個月期倫敦銀行同業拆息加碼的浮動利率。435此後的基點。該公司確認的損失為#美元。193,000回購，包括回購支付的溢價和回購剩餘的未攤銷債務發行成本，計入合併損益表中的其他非利息支出。
根據目前的監管指引和解釋，次級債券可能被納入二級資本(但有某些適用的限制)。​​
N奧特 15 – E阿寧格斯 P呃 S野兔
每股收益採用兩級法計算。基本每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以
30
目錄
已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以經普通股獎勵稀釋效應調整後的加權平均股數。在計算截至2020年9月30日的三個月和九個月的稀釋每股收益時，不包括595,660和492,443、和91,943在2019年的兩個可比期間，由於這些股票期權的行權價格超過了本公司普通股在這兩個時期的平均市場價格，所以這些股票期權的行權價格超過了相應時期的公司普通股的平均市場價格。以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股普通股收益的計算：​
​三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(千美元，每股數據除外)2020201920202019
淨收入$86 $12,655 $14,204 $42,992 
宣佈的優先股息— (26)— (191)
優先股，溢價攤銷— 48 — 145 
普通股股東可獲得的淨收入86 12,677 14,204 42,946 
普通股股東分紅(6,047)(5,914)(18,732)(17,481)
未歸屬限制性股票獎勵股息(64)(48)(194)(144)
未分配給未歸屬限制性股票獎勵的收益— (52)— (202)
未分配給普通股股東的收益$(6,025)$6,663 $(4,722)$25,119 
基本型​​
將收益分配給普通股股東$6,047 $5,914 $18,732 $17,481 
未分配給普通股股東的收益(6,025)6,663 (4,722)25,119 
普通股股東總收益，基本$22 $12,577 $14,010 $42,600 
稀釋​​
將收益分配給普通股股東$6,047 $5,914 $18,732 $17,481 
未分配給普通股股東的收益(6,025)6,663 (4,722)25,119 
普通股股東總收益22 12,577 14,010 42,600 
向後添加：​
從未歸屬限制性股票獎勵中重新分配的未分配收益— 1 — 2 
普通股股東總收益(稀釋後)$22 $12,578 $14,010 $42,602 
加權平均已發行普通股，基本股22,937,837 24,488,422 23,567,000 24,190,574 
選項— 196,107 11,518 209,489 
加權平均已發行普通股，稀釋後22,937,837 24,684,529 23,578,518 24,400,063 
普通股基本每股收益$0.00 $0.51 $0.59 $1.76 
稀釋後每股普通股收益0.00 0.51 0.59 1.75 
​
​
N奧特 16 – F空氣 V價值： F財務財務 INSTRUMENTS
公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收取的交換價格或為轉移負債而支付的交換價格，反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。該層次結構使用三個水平的投入來衡量資產和負債的公允價值，如下所示：
•一級：在活躍市場交易的相同資產或負債的未經調整的報價。
•第二級：除第一級外的其他重大可觀察投入，包括活躍市場中類似資產和負債的報價、不太活躍市場中的報價或其他可被可觀察市場數據證實的可觀察投入。
•第三級：重要的、不可觀察到的輸入，反映出公司自身對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設。

31
目錄
截至2020年9月30日和2019年12月31日，按公允價值計量和記錄的資產和負債，包括公司選擇公允價值選項的金融資產，按經常性和非經常性基礎計量和記錄如下：​
​2020年9月30日
(千美元)總計報價
處於活動狀態
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入
(2級)		重大不可察覺
輸入
(3級)
按公允價值經常性計量的資產和負債：
資產​​​​
可供出售的投資證券：​​​​
美國政府支持的實體和美國機構證券$32,717 $— $32,717 $— 
抵押貸款支持證券--機構289,179 — 289,179 — 
抵押貸款支持證券--非機構23,972 — 23,972 — 
州和市政證券128,002 — 128,002 — 
公司證券135,961 — 135,001 960 
股權證券9,143 — 9,143 — 
持有待售貸款62,500 62,500 — 
利率鎖定承諾2,996 — 2,996 — 
利率掉期合約899 — 899 — 
總計$685,369 $— $684,409 $960 
負債​​​​
出售抵押貸款支持證券的遠期承諾$74 $— $74 $— 
利率掉期合約2,019 — 2,019 — 
總計$2,093 $— $2,093 $— 
​​​​​
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：​​​​
還款權$42,465 $— $— $42,465 
持有供出售的按揭償還權1,308 — — 1,308 
不良貸款26,596 — 26,596 — 
擁有的其他房地產3,287 — 3,287 — 
持有待售資產4,585 — 4,585 — 
​
32
目錄
​2019年12月31日
(千美元)總計報價
處於活動狀態
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入
(2級)		重大不可察覺
輸入
(3級)
按公允價值經常性計量的資產和負債：
資產​​​​
可供出售的投資證券：​​​​
美國政府支持的實體和美國機構證券$60,020 $— $60,020 $— 
抵押貸款支持證券--機構324,974 — 324,974 — 
抵押貸款支持證券--非機構17,148 — 17,148 — 
州和市政證券124,555 — 124,555 — 
公司證券122,736 — 121,781 955 
股權證券5,621 — 5,621 — 
持有待售貸款16,431 — 16,431 — 
利率鎖定承諾3,350 — 3,350 — 
利率掉期合約306 — 306 — 
總計$675,141 $— $674,186 $955 
負債​​​​
利率掉期合約$306 $— $306 $— 
​​​​​
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：​​​​
還款權$53,824 $— $— $53,824 
持有供出售的按揭償還權1,972 — — 1,972 
不良貸款14,693 — 12,518 2,175 
持有待售資產3,974 — 3,974 — 
​
下表列出了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，使用重大不可觀察到的投入(第3級)定期按公允價值計量的資產活動對賬：​
​三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
期初餘額$921 $935 $955 $1,923 
已實現收益總額(1)
— 6 8 48 
其他綜合收益未實現總額(2)
39 (7)5 5 
淨結算額(本金和利息)— (6)(8)(1,048)
期末餘額$960 $928 $960 $928 
________________________________________________________________
(1)綜合收益表中應納税的投資證券利息收入中包含的金額。
(2)指報告期末資產的其他全面收益中包括的本期未實現損益的變化。​​
33
目錄
下表提供了在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的3級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息：​
(千美元)公允價值估價
技法		看不見的
輸入/假設
範圍(加權平均值)(1)
2020年9月30日​​​​
公司證券$960 共識定價市場淨價
(2.5)% - 2.5% (0%)
​​​
2019年12月31日​​
公司證券$955 共識定價市場淨價
(2.0)% - 2.5% (1.5%)
___________________________________________________________________
(1)不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。
本公司公司證券的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是市場淨價。公司證券交易不活躍，因此，公允價值是利用第三方估值服務通過共識定價來確定的。孤立的任何投入的重大變化將導致公允價值計量的重大變化。一般來説，當市場利率下降時，淨市場價格增加，當市場利率上升時，淨市場價格下降。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月在非經常性基礎上計量的資產確認收益(虧損)：​
​三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
還款權$(1,418)$(1,060)$(9,993)$(526)
持有供出售的按揭償還權(188)70 (1,075)585 
不良貸款(5,467)(6,187)(21,681)(8,420)
擁有的其他房地產(25)— (1,282)(16)
持有待售資產(10,197)(3,139)(10,403)(3,139)
在非經常性基礎上計量的資產總收益(虧損)$(17,295)$(10,316)$(44,434)$(11,516)
​
34
目錄
下表提供了2020年9月30日和2019年12月31日在非經常性基礎上計量的3級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息：​
(千美元)公允價值估價
技法		看不見的
輸入/假設
範圍(加權平均值)(1)
2020年9月30日​​​​
還款權：​​​
商品化$41,341 貼現現金流提前還款速度
8.00% - 18.00% (8.18%)
​​貼現率
10.00% - 27.00% (11.45%)
​​​
SBA$1,124 貼現現金流提前還款速度
8.31% - 9.21% (8.60%)
​​貼現率
沒有範圍(11.70%)
​​​
MSR待售$1,308 貼現現金流提前還款速度
13.44% - 26.28% (20.28%)
​​貼現率
9.00% - 11.50% (10.13%)
2019年12月31日​​​​
還款權：​​​​
商品化$52,693 貼現現金流提前還款速度
8.00% - 18.00% (8.20%)
​​​貼現率
10.00% - 14.00% (11.02%)
​​​​
SBA$1,131 貼現現金流提前還款速度
8.31% - 9.21% (8.60%)
​​​貼現率
沒有範圍(11.70%)
​​​​
MSR待售$1,972 貼現現金流提前還款速度
8.64% - 26.28% (12.42%)
​​​貼現率
9.50% - 12.50% (10.75%)
​​​​
其他：​​​
不良貸款$2,175 抵押品公允價值對不同類型的物業給予折扣，
4.32% - 8.00% (5.22%)
​​​考核年齡及現狀
_____________________________________________________________
(1)不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。

貸款服務權。根據公認會計原則,*當賬面價值超過估計公允價值時，公司必須在非經常性基礎上記錄貸款服務權的減值費用。*我們服務權的公允價值是通過使用現金流量估值模型來估計的，該模型計算估計的未來淨服務現金流的現值，考慮到預期的貸款預付率、貼現率、服務成本、重置準備金和其他基於當前市場狀況估計的經濟因素。維修權公允價值的確定取決於第三級投入。
不良貸款。不良貸款在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄。我們所有的非應計貸款和重組貸款都被認為是不良貸款，如果有減值的話會單獨審查減值金額。我們的大部分貸款依賴於抵押品，因此，我們根據此類抵押品的估計公允價值來衡量不良貸款。每筆貸款抵押品的公允價值一般基於獨立編制的評估的估計市場價格，然後根據與清算此類抵押品相關的成本進行調整；此類估值投入導致非經常性公允價值計量，被歸類為二級計量。當對評估價值作出調整以反映各種因素(如評估的年齡或市場或抵押品的已知變化)時，此類估值投入被視為不可觀察，公允價值計量被歸類為第3級計量。被歸類為3級的不良貸款還包括無擔保貸款和其他擔保貸款，其公允價值在很大程度上基於不可觀察的投入，如擔保人的實力、以有效貸款利率貼現的現金流以及管理層的判斷。
35
目錄
ASC主題825，金融工具要求披露某些金融工具的估計公允價值以及用於估計該等公允價值的方法和重大假設。此外，某些金融工具和所有非金融工具被排除在適用的披露要求之外。
本公司為持有待售的新發放的商業和住宅貸款選擇了公允價值選項。這些貸款打算出售，並用衍生品工具進行對衝。我們選擇了公允價值選項
在對衝會計複雜的情況下減少會計錯配，並實現操作簡化。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日選擇公允價值選項的貸款的公允價值合計和本金餘額合計之間的差額：​
​2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)集料
公允價值		差異化合同
校長		集料
公允價值		差異化合同
校長
持有待售商業貸款$8,610 $167 $8,443 $8,236 $206 $8,030 
持有待售住宅貸款19,629 1,044 18,585 8,195 446 7,749 
持有待售消費貸款34,261 — 34,261 — — — 
持有待售貸款總額$62,500 $1,211 $61,289 $16,431 $652 $15,779 
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，按公允價值列賬的金融資產計入所得税前收益的公允價值變動損益金額：​
​三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
持有待售商業貸款$(156)$(169)$(38)$(463)
持有待售住宅貸款(114)52 555 33 
持有待售貸款總額$(270)$(117)$517 $(430)
​​
在2020年9月30日和2019年12月31日未按公允價值列賬的若干金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：​
​2020年9月30日
(千美元)攜載
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入
(2級)		意義重大
看不見的
輸入
(3級)
資產​​​​​
現金和銀行到期款項$459,473 $459,473 $459,473 $— $— 
出售的聯邦基金1,723 1,723 1,723 — — 
非流通股證券50,765 50,765 — 50,765 — 
貸款，淨額4,888,695 4,954,066 — — 4,954,066 
應計應收利息25,061 25,061 — 25,061 — 
​​​​​​
負債​​​​​
存款$5,028,736 $5,038,033 $— $5,038,033 $— 
短期借款58,625 58,625 — 58,625 — 
FHLB和其他借款693,640 729,192 — 729,192 — 
次級債務169,702 175,392 — 175,392 — 
信託優先債券48,682 49,245 — 49,245 — 
應計應付利息4,051 4,051 — 4,051 
​
36
目錄
​2019年12月31日
(千美元)攜載
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入
(2級)		意義重大
看不見的
輸入
(3級)
資產​​​​​
現金和銀行到期款項$392,694 $392,694 $392,694 $— $— 
出售的聯邦基金1,811 1,811 1,811 — — 
非流通股證券44,505 44,505 — 44,505 — 
貸款，淨額4,373,382 4,385,768 — — 4,385,768 
應計應收利息16,346 16,346 — 16,346 — 
​​​​​​
負債​​​​​
存款$4,544,254 $4,548,327 $— $4,548,327 $— 
短期借款82,029 82,029 — 82,029 — 
FHLB和其他借款493,311 506,832 — 506,832 — 
次級債務176,653 182,189 — 182,189 — 
信託優先債券48,288 53,811 — 53,811 — 
應計應付利息6,400 6,400 — 6,400 — 
​
N奧特 17 – COMMITMENTS, CONTINGENCIES和 C編輯 R伊斯克
在正常業務過程中，存在未在合併財務報表中反映的各種或有負債，如債權和法律訴訟。不是的這些行動或索賠預計會造成重大損失。
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方，以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的合同金額反映了我們參與的程度，特別是某些類別的金融工具。
如果金融工具的另一方不履行提供信用證和備用信用證的承諾，我們面臨的信用損失由這些工具的合同金額表示。世行在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的做法相同。這些承諾主要與可變利率掛鈎。截至2020年9月30日和2019年12月31日的貸款承諾如下：​
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
提供信貸的承諾$966,620 $725,506 
財務擔保.備用信用證15,036 106,678 
​
本公司通過履行提供信貸的合同義務，估計在本公司面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險準備金調整為綜合損益表中計入其他費用的信貸損失費用撥備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。預期使用率與總承諾額的當前資金部分進行比較，作為違約情況下資金敞口的實際權宜之計。截至2020年9月30日，表外信貸敞口的ACL為$2.4百萬
該公司設立抵押回購責任，以反映管理層根據2020年及之前幾年的貸款額、借款人違約預期、歷史投資者回購需求和上訴成功率以及估計的損失嚴重程度對本公司可能有回購義務的貸款的損失估計。從投資者手中回購的貸款最初按公允價值記錄，這成為本公司新的會計基礎。
37
目錄
貸款的公允價值與未償還本金之間的差額在適當情況下計入或貸記按揭回購負債。在回購之後，這些貸款以應收貸款的形式計入。有不是的截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月，整體要求和貸款回購造成的虧損。未解決的回購要求的負債總額為#美元。327,000及$289,000時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。​​
N奧特 18 – SEGMENT I信息
我們的業務部門被定義為銀行、財富管理、商業FHA發起和服務等。可報告業務分部與公司主要業務線的內部報告和評估一致。銀行業務向消費者和企業提供廣泛的金融產品和服務，包括商業、商業地產、抵押貸款和其他消費貸款產品；商業設備租賃；抵押貸款銷售和服務；信用證；各種存款產品，包括支票、儲蓄和定期存款賬户；商户服務；以及企業財務管理服務。財富管理部門包括信託和受託服務、經紀和退休計劃服務。商業性FHA發起和服務部門為多家庭和醫療機構提供政府支持的抵押貸款的發起和服務。另一部分包括母公司、我們的專屬自保業務部門的經營業績，以及公司間交易的消除。
38
目錄
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的精選業務部門財務信息如下：​
(千美元)銀行業財源
管理		商業性FHA
起源和
維修		其他總計
截至2020年9月30日的三個月​​​
淨利息收入(費用)$52,867 $— $(25)$(2,862)$49,980 
貸款信貸損失準備金10,970 — — — 10,970 
非利息收入13,905 5,559 (477)(68)18,919 
非利息支出49,562 3,599 1,796 (298)54,659 
所得税前收入(虧損)(收益)6,240 1,960 (2,298)(2,632)3,270 
所得税(福利)205 541 2,330 108 3,184 
淨收益(虧損)$6,035 $1,419 $(4,628)$(2,740)$86 
總資產$6,627,239 $27,165 $74,698 $(29,057)$6,700,045 
截至2020年9月30日的9個月
淨利息收入(費用)$154,844 $— $(97)$(9,127)$145,620 
貸款信貸損失準備金33,149 — — — 33,149 
非利息收入34,465 16,934 (4,296)(190)46,913 
非利息支出121,930 11,110 5,846 (770)138,116 
所得税前收入(虧損)(收益)34,230 5,824 (10,239)(8,547)21,268 
所得税(福利)7,185 1,623 110 (1,854)7,064 
淨收益(虧損)$27,045 $4,201 $(10,349)$(6,693)$14,204 
總資產$6,627,239 $27,165 $74,698 $(29,057)$6,700,045 
截至2019年9月30日的三個月​​​​​
淨利息收入(費用)$52,445 $— $(203)$(2,792)$49,450 
貸款信貸損失準備金4,361 — — — 4,361 
非利息收入10,827 5,998 2,840 (59)19,606 
非利息支出42,125 3,616 2,520 (236)48,025 
所得税前收入(虧損)(收益)16,786 2,382 117 (2,615)16,670 
所得税(福利)3,018 561 585 (149)4,015 
淨收益(虧損)$13,768 $1,821 $(468)$(2,466)$12,655 
總資產$6,038,409 $19,903 $79,201 $(23,609)$6,113,904 
截至2019年9月30日的9個月
淨利息收入(費用)$149,893 $— $(517)$(8,248)$141,128 
貸款信貸損失準備金11,680 — — — 11,680 
非利息收入28,792 16,455 11,194 (173)56,268 
非利息支出110,852 11,089 8,335 (960)129,316 
所得税前收入(虧損)(收益)56,153 5,366 2,342 (7,461)56,400 
所得税(福利)12,627 1,397 1,207 (1,823)13,408 
淨收益(虧損)$43,526 $3,969 $1,135 $(5,638)$42,992 
總資產$6,038,409 $19,903 $79,201 $(23,609)$6,113,904 
​​
N奧特 19 – R興高采烈 P藝術 T轉折點(RANSACTIONS)
我們董事會的一名成員擁有公司在伊利諾伊州埃芬厄姆用作辦公空間的一棟大樓的所有權。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司支付了這一空間的租金$43,000及$76,000分別為。

39
目錄
N奧特 20 – R平均 F羅姆 CONTRACTS 與.一起C客户
該公司在606主題範圍內與客户簽訂合同的收入在合併損益表中確認為非利息收入。以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的前三個月和前九個月的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分。
​
​三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(千美元)2020201920202019
非利息收入--主題範圍606​​
財富管理收入：​​
信託管理費$4,054 $4,397 $12,536 $12,096 
投資諮詢費513 548 1,537 1,616 
投資經紀手續費361 357 1,073 808 
其他631 696 1,788 1,935 
存款賬户手續費：
基金費用不足1,335 2,096 4,162 5,651 
其他757 912 2,292 2,516 
交換收入3,283 3,249 9,129 8,939 
其他收入：
商户服務收入396 367 1,051 1,131 
其他329 908 2,196 2,514 
非利息收入--超出主題範圍6067,260 6,076 11,149 19,062 
非利息收入總額$18,919 $19,606 $46,913 $56,268 
​
主題606不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和投資證券的收入。此外，某些非利息收入流，如商業FHA收入、住房抵押貸款銀行收入和投資證券銷售收益，淨額也不在主題606的範圍內。主題606適用於非利息收入流，如財富管理收入、存款賬户服務費、交換收入、擁有的其他房地產的銷售收益以及某些其他非利息收入流。下面討論主題606考慮的範圍內的非利息收入流。
財富管理收入
財富管理收入主要由信託和其他客户資產的管理和管理所賺取的費用組成。該公司還通過其在SEC註冊的投資顧問子公司賺取投資諮詢費。公司在這兩種情況下的履約義務一般都會隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用根據所管理資產的月末市場價值和合同確定的費用時間表按月確認。付款一般在月底後幾天收到，直接記入每個客户的賬户。該公司不賺取基於績效的獎勵。現有的信託和資產管理客户也可以獲得房地產銷售和報税準備服務等可選服務。在某個時間點(即發生時)，公司對這些基於交易的服務的履約義務一般都得到了履行，相關收入也得到了確認。在提供服務後不久就會收到付款。公司第三方經紀交易商執行的交易產生的費用每月由他們匯給公司，用於當月的交易活動。​
存款賬户手續費
存款賬户的手續費包括根據與客户簽訂的存款協議收取的費用，這些費用包括提供對存款資金的訪問、作為存款資金的託管人，以及在適用的情況下支付存款利息。這些手續費主要包括不足額的基金手續費和其他與賬户相關的手續費。當儲户出示一項超過可用資金的支付項目時，就會賺取不足的基金費用，公司可酌情提供完成交易所需的資金。本公司通過為儲户提供適當的保障和資金匯款，以及為儲户提供可選的服務(如支票成像或金庫管理)來產生其他與賬户有關的手續費收入，這些服務是應儲户的要求進行的。在提供服務期間，公司履行了適當保障和匯款資金、每月賬户分析和任何其他每月服務費的履約義務，並確認了相關收入。服務費
40
目錄
存款賬户的費用通常是立即收到的，或者在接下來的一個月裏通過直接記入客户賬户的費用收到的。
交換收入
交換收入包括借記卡/信用卡收入和自動取款機使用費。信用卡收入主要包括隨時準備授權併為通過萬事達卡交換網絡處理的卡交易提供結算所賺取的交換費。互換率的水平和結構由萬事達卡設定，可以根據持卡人的購買量而有所不同。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在公司履行履行義務的同時，每天確認向持卡人提供的交易處理服務。付款通常是立即收到或在下個月收到。ATM機手續費主要是當公司持卡人從非公司自動取款機提取資金或非公司持卡人從公司自動取款機提取資金時產生的。在處理自動取款機取款時，公司履行了每筆交易的履約義務。
其他非利息收入
主題606範圍內的其他非利息收入來源包括商户服務收入、保險箱租金、電匯費用、紙質對賬單費用、支票打印傭金、出售其他自有房地產的收益，以及其他非利息相關費用。該公司商户服務業務的收入主要包括向商户收取的交易和賬户管理費，用於交易的電子處理。這些費用是扣除支付給信用卡發行銀行的交換費、信用卡公司評估和收入分享金額後的淨額。賬户管理費被認為是在處理商家的交易或提供其他服務時賺取的。與主題606範圍內的其他非利息收入的其他組成部分相關的費用在很大程度上是基於交易的，因此，在客户使用所選服務執行交易的時間點，公司的履約義務得到履行，相關收入得到確認。
​
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目錄
I泰姆 2 – MAnaggement‘s D震盪 和 ANALYSIS分析 的 F財務財務 CONDITION 和 R結果： O手術操作
以下討論解釋了我們截至2020年9月30日的三個月和九個月的財務狀況和經營結果。這些中期的年化業績可能不能代表全年或未來的業績。以下討論和分析應與本報告其他部分提供的合併財務報表和相關注釋以及我們於2020年2月28日提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告一起閲讀。
除本文包含的歷史信息外，本10-Q表格還包括1995年“私人證券訴訟改革法案”中此類術語所指的“前瞻性陳述”。這些聲明受許多風險和不確定性的影響，包括新冠肺炎疫情及其對經濟環境、我們的客户和我們的運營的潛在影響，以及與此次疫情相關的聯邦、州或地方政府法律、法規或命令的任何變化；利率和其他一般經濟、商業和政治條件的變化，包括大範圍疾病或流行病的影響；金融市場的變化；根據情況需要改變商業計劃；與合併和收購以及被收購企業的整合相關的風險；與一些參考利率(如倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR))的未來使用和可獲得性有關的發展和不確定性，以及其他替代參考利率；以及公司不時提交給證券交易委員會(SEC)的文件中詳細説明的其他風險。讀者應注意，本文中包含的前瞻性陳述並不是對未來事件的保證，實際事件可能與前瞻性陳述中提出或暗示的情況大不相同。前瞻性陳述一般可以通過使用“將”、“建議”、“可能”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”或“繼續”等前瞻性術語來識別。本文中提出的任何前瞻性陳述僅在本文發表之日作出，我們不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映假設的變化、意外事件的發生或其他情況的義務。.
重大發展和交易
以下列出的每一項都會影響我們截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的運營結果的可比性，以及我們截至2020年9月30日和2019年12月31日的財務狀況，並可能影響我們在未來會計期間報告的財務信息的可比性。
新冠肺炎的影響。新冠肺炎疫情在美國的蔓延已經對我們截至2020年9月30日的三個月和九個月的財務狀況和經營業績產生了不利影響，預計在未來的財政期間將對經濟、銀行業和我們的公司產生複雜而重大的不利影響，所有這些都受到高度不確定性的影響。
對我們市場領域的影響。我們的商業和消費者銀行產品和服務主要在伊利諾伊州和密蘇裏州提供，從2020年3月開始，這兩個州的個人和政府對新冠肺炎疫情的反應導致經濟活動普遍減少。伊利諾伊州州長髮布了一系列命令，其中包括一項命令，除有限的例外情況外，所有個人留在家裏，非必要的企業停止所有活動，最低限度的基本操作除外。這項命令從2020年3月21日開始生效，但伊利諾伊州的企業和社交集會自2020年5月1日起開始分階段重新開放。在密蘇裏州，密蘇裏州衞生和高級服務部主任發佈了一項命令，要求個人呆在家裏，企業要遵守一定的聚集規模限制。這一命令從2020年4月6日開始生效，自2020年5月4日起，經濟和社會活動開始分階段重新開放。這些措施對這些州的經濟和消費者產生了持久的影響。每個州的重新開放計劃仍然可能被取消，這取決於公共衞生的發展。在這些訂單期間，世行及其分行一直保持開放，因為銀行業被認為是一項基本業務，儘管該行自2020年3月17日以來暫停了分行的遊説通道，大堂仍處於關閉狀態。
由於商業活動的減少，每個州的失業率都出現了戲劇性的上升。美國勞工統計局稱，2020年3月伊利諾伊州失業率(經季節調整後)為4.2%，2020年4月升至17.2%，2020年9月為10.2%(初步估計)。美國勞工統計局數據顯示，2020年3月密蘇裏州失業率(經季節調整後)為3.9%，2020年4月升至10.2%，2020年9月為4.9%(初步估計)。
政策和法規的發展。聯邦、州和地方政府以及監管部門已經針對新冠肺炎疫情制定併發布了一系列政策應對措施，包括：
42
目錄
•2020年3月3日，美聯儲將聯邦基金目標利率區間下調了0.50%，2020年3月16日又下調了1.0%，達到了目前0.0%-0.25%的區間。

•2020年3月27日，特朗普總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)，該法案建立了2.0萬億美元的經濟刺激計劃，包括向個人支付現金，補充失業保險福利，以及通過SBA管理的3490億美元貸款計劃，即工資保障計劃(PPP)。世行作為貸款人蔘與了購買力平價計劃。在最初3490億美元的購買力平價資金用完後，又批准了3100億美元的購買力平價貸款資金。此外，CARE法案為金融機構提供了在有限的一段時間內暫時暫停GAAP中與TDR相關的某些要求的選項，以説明新冠肺炎的影響。

•2020年4月7日，聯邦銀行業監管機構發佈了修訂後的《關於金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》，其中鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作，並表示機構一般不需要將新冠肺炎相關的修改歸類為TDR，各機構不會指示監管機構將所有新冠肺炎相關的貸款修改自動歸類為TDR。

•2020年4月9日，美聯儲宣佈了旨在支持中小企業以及受新冠肺炎影響的州和地方政府的額外措施。美聯儲宣佈了主街商業貸款計劃(Main Street Business Lending Program)，該計劃建立了兩個新的貸款工具，旨在促進對中小型企業的貸款：(1)主街新貸款工具(MSNLF)和(2)主街擴大貸款工具(MSELF)。MSNLF貸款是在2020年4月8日或之後發放的無擔保定期貸款，而MSELF貸款是作為2020年4月8日之前發放的現有貸款的較大部分提供的。該計劃的總規模被授權高達600億美元。

•除了上述政策應對措施外，聯邦銀行監管機構與各州監管機構一起發佈了一系列指導意見，以應對新冠肺炎疫情，並採取了一系列史無前例的措施，幫助銀行駕馭疫情，減輕其影響。這些措施包括但不限於：要求銀行專注於業務連續性和疫情規劃；在壓力測試中加入疫情情景；鼓勵銀行在貸款計劃中使用資本緩衝和準備金；允許某些監管報告延期；降低掉期保證金要求；允許對投資基金進行某些原本被禁止的投資；發佈指導意見，鼓勵銀行與受疫情影響的客户合作，並鼓勵貸款安排；以及根據社區再投資法案為某些與疫情相關的貸款、投資和公共服務提供信貸。此外，由於社會疏遠措施的需要，這些機構修改了對其受監管機構進行定期檢查的方式，包括更多地使用非現場審查。美聯儲(Federal Reserve)還發布了指導意見，鼓勵銀行機構利用其儲備銀行(Reserve Bank)發放的貸款和日內信貸貼現窗口，幫助受疫情影響的家庭和企業，並宣佈了大量融資安排。聯邦存款保險公司(“FDIC”)也已採取行動，減輕參與購買力平價和美聯儲的購買力平價流動性工具和貨幣市場共同基金流動性工具對存款保險評估的影響。

對我們業務的影響。新冠肺炎疫情和上述具體事態發展已經並將繼續對我們的業務產生重大影響。特別是，我們預計，世行在酒店、餐飲、地面運輸、長期醫療和零售行業的很大一部分借款人將繼續遭受嚴重的經濟困境，這已經並將繼續導致它們動用現有的信貸額度，對它們償還現有債務的能力產生不利影響，預計將對抵押品的價值產生不利影響。這些發展，加上總體的經濟狀況，預計也將影響我們的商業房地產組合，特別是與這些行業有關聯的房地產、我們的設備租賃業務和貸款組合、我們的消費貸款業務和貸款組合，以及某些擔保我們貸款的抵押品的價值。因此，我們預計我們的財務狀況、資本水平和經營業績將受到不利影響，詳情如下。

我們的迴應。針對新冠肺炎疫情，我們採取了許多措施，包括：
•為了保障員工和客户的健康和安全，我們採取了以下措施：
◦2020年3月17日，我們關閉了銀行中心大堂，但繼續通過預約或通過我們的免下車通道為客户提供服務。截至2020年9月30日，我們的銀行中心大堂仍然關閉。
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◦2020年3月23日，我們關閉了公司辦公室，有效地利用了我們在技術方面的投資，過渡到遠程工作。截至2020年9月30日，這些辦事處仍處於關閉狀態。
•為了滿足客户的財務需求，我們採取了以下措施：
◦該公司已經批准了貸款延期付款的請求。截至2020年9月30日，總計2.793億美元的貸款目前正在延期，其中大部分是為期90天的本息貸款。貸款延期從2020年6月30日的8.984億美元(佔總貸款的18.6%)下降到2020年9月30日的5.7%。我們將繼續與我們的客户合作，以滿足他們的特定需求。
◦世行作為貸款人蔘與了PPP，並在該計劃的第一天開始接受申請。截至2020年9月30日，我們有2.776億美元的購買力平價貸款未償還。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，PPP貸款的發起分別產生了120萬美元和210萬美元的貸款發放費。此外，購買力平價貸款的利率為1%，這對我們截至2020年9月30日的三個月和九個月的貸款收益率產生了負面影響。截至2020年10月9日，已向SBA提交了7160萬美元的貸款，用於處理貸款減免，其中310萬美元被免除。

採用CECL。自2020年1月1日起，公司採用了CECL。CECL模型要求報告實體估計一項資產或資產池的“壽命”內預期的信貸損失。對預期信貸損失的估計將考慮歷史信息、當前信息、對未來事件和情況的合理和可支持的預測，以及對提前還款的估計。關於貸款和相關貸款信用損失撥備的ACL是根據CECL在截至2020年9月30日的三個月和九個月的規定建立的，而不是2020年1月1日之前發生的損失模型。
商業化FHA發起平臺的銷售。2020年8月28日，該公司宣佈，已完成將其商業FHA發起平臺出售給總部位於紐約的全國性抵押貸款銀行公司德懷特資本(Dwight Capital)。世行將繼續為Love Funding公司目前約37.3億美元的服務組合提供服務，其中包括約3.401億美元的低成本存款。
分支機構網絡優化計劃。2020年9月3日，該公司宣佈了一系列計劃中的分支機構和公司辦公室裁員計劃，作為其不斷努力提高效率和財務業績的一部分。到2020年底，該公司將關閉或整合13家分支機構，佔其分支機構網絡的20%，並騰出約23,000平方英尺的公司辦公空間。該公司估計，分支機構和公司辦事處的削減將在未來一段時間內每年節省約500萬美元的成本。此外，該公司計劃翻新和升級另外五家分支機構，以縮小規模，更好地利用這些設施為零售和商業客户服務。這些翻新和升級預計耗資約400萬美元。該公司估計，從2022年開始，這些翻新和升級將每年節省約100萬美元的成本。由於這一計劃，我們在現有銀行設施上記錄了1270萬美元的資產減值，並記錄了80萬美元的其他相關費用。截至2020年9月30日，我們還將300萬美元的分行相關資產歸類為待售資產，並將這筆金額從房地和設備重新歸類為綜合資產負債表上的其他資產。
發行次級債。2019年9月20日，本公司通過私募發行了本金總額1.00億美元的次級債券，分為兩批：本金總額7275萬美元，2029年到期的固定利率至浮動利率次級債券5.00%，本金總額2725萬美元，2034年到期的固定利率至浮動利率5.50%的次級債券。2020年1月13日，該公司完成了將全部本金總額1.00億美元的次級票據交換為根據1933年證券法登記的基本相同的次級票據的要約，以履行公司在非公開配售交易中根據與次級票據購買者簽訂的登記權協議承擔的義務。該公司將此次發行的淨收益的一部分用於償還3000萬美元的優先定期貸款，並將剩餘的淨收益用於一般企業用途。

股票回購。2019年7月29日，本公司全部贖回H系列優先股股份。該公司為這類股票支付的價格相當於每股1,000美元，外加任何未支付的股息。

最近的收購。*2019年7月17日，公司完成了對Homestar及其全資銀行子公司Homestar Bank的收購，Homestar Bank在伊利諾伊州北部運營着五個全方位服務的銀行中心。該公司收購了3.663億美元的資產，包括2.111億美元的貸款，並承擔了3.217億美元的存款。
購買的貸款。*我們的淨息差受益於與收購中包括的購買貸款建立的購買會計折扣相關的增值收入。從2020年1月1日起，PCI貸款
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重新分類為PCD貸款，由於這一變化，增值收入將在未來一段時間內減少。我們報告的截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的淨息差分別為3.33%和3.70%。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，與收購貸款建立的會計貼現相關的增值收入分別為210萬美元和310萬美元，分別將報告的淨息差提高了14個基點和20個基點。
截至2020年和2019年9月30日的9個月，報告的淨息差分別為3.37%和3.73%。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，與收購貸款建立的會計貼現相關的增值收入分別為610萬美元和900萬美元，分別將報告的淨息差提高了13個基點和21個基點。
運營結果

概述。如下文詳細討論的那樣，新冠肺炎疫情、CECL的採用以及我們的分行網絡優化計劃對截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨收入產生了重大影響，導致同期比較為負值。下表列出了公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明損益表信息：

​三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(千美元，每股數據除外)2020201920202019
損益表數據：​
利息收入$60,314 $65,006 $182,176 $185,074 
利息支出10,334 15,556 36,556 43,946 
淨利息收入49,980 49,450 145,620 141,128 
貸款信貸損失準備金10,970 4,361 33,149 11,680 
非利息收入18,919 19,606 46,913 56,268 
非利息支出54,659 48,025 138,116 129,316 
所得税前收入3,270 16,670 21,268 56,400 
所得税3,184 4,015 7,064 13,408 
淨收入86 12,655 14,204 42,992 
優先股股息和溢價攤銷— (22)— 46 
普通股股東可獲得的淨收入$86 $12,677 $14,204 $42,946 
普通股基本每股收益$0.00 $0.51 $0.59 $1.76 
稀釋後每股普通股收益0.00 0.51 0.59 1.75 
在截至2020年9月30日的三個月裏，我們產生了8.6萬美元的淨收入，或每股稀釋後收益為0.00美元，而截至2019年9月30日的三個月，我們的淨收入為1270萬美元，或每股稀釋後收益為0.51美元。與2019年第三季度相比，2020年第三季度的收益下降，主要原因是貸款信貸損失撥備增加了660萬美元，非利息收入減少了70萬美元，非利息支出增加了660萬美元。這些結果被淨利息收入增加50萬美元和所得税支出減少80萬美元部分抵消。
在截至2020年9月30日的9個月中，我們產生了1420萬美元的淨收入，或每股稀釋後收益0.59美元，而截至2019年9月30日的9個月，我們的淨收入為4300萬美元，或每股稀釋後收益為1.75美元。與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的收益下降，主要原因是貸款信貸損失撥備增加了2150萬美元，非利息收入減少了940萬美元，非利息支出增加了880萬美元。淨利息收入增加了450萬美元，所得税支出減少了630萬美元，部分抵消了這些結果。
淨利息收入和利潤率。我們的主要收入來源是淨利息收入，即來自生息資產(主要是貸款和證券)的利息收入和資金來源(主要是有息存款和借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入受許多因素的影響，主要是生息資產的數量和組合、資金來源和利率波動。活期存款和股東權益等無息資金來源也支持盈利資產。無息資金來源的影響反映在淨息差中，淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均可生息資產。淨利差是在税額等值的基礎上公佈的，這意味着免税利息收入已調整為税前利息收入。
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相當於收入，假設截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的聯邦所得税税率為21%。
如上所述，影響淨利息收入的因素之一是利率波動。美聯儲在2019年8月、2019年9月和2019年10月分別下調了聯邦基金目標利率25個基點。此外，為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲在2020年3月將聯邦基金目標利率總共下調了150個基點。這些下降影響了2019年至2020年淨利息收入的可比性。
在截至2020年9月30日的三個月中，按税額等值計算的淨利息收入增至5,040萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為5,000萬美元。2020年第三季度相當於税收的淨息差降至3.33%，而2019年第三季度為3.70%。
截至2020年9月30日的九個月，在税等值基礎上的淨利息收入為1.47億美元，與淨利息收入相比，税等值淨息差為3.37%，税等值基準為1.427億美元，税等值淨息差為3.73%。

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平均資產負債表，利息和收益率/利率分析。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的平均資產負債表、利息收入、利息支出以及相應的平均收益和支付的利率。平均餘額主要是每日平均值，對於貸款來説，既包括履約餘額，也包括不良餘額。貸款利息收入包括貼現增加的影響和作為收益率調整計入的遞延淨貸款發放成本。​
​截至9月30日的三個月，
​20202019
(等值税基，以萬美元為單位)平均值
天平		利息
&費用		產量/
率		平均值
天平		利息
&費用		產量/
率
盈利和資產：​​​​​​
聯邦基金出售股票和現金投資$491,728 $118 0.10 %$259,427 $1,398 2.14 %
投資證券:
應税投資證券509,432 3,424 2.69 524,748 3,725 2.84 
免徵聯邦所得税的投資證券(1)
119,273 1,076 3.61 141,409 1,279 3.62 
總證券628,705 4,500 2.86 666,157 5,004 3.00 
貸款:
​​
貸款(2)
4,706,180 54,151 4.58 4,247,593 57,162 5.34 
免徵聯邦所得税的貸款(1)
97,760 974 3.96 105,042 1,111 4.20 
貸款總額4,803,940 55,125 4.57 4,352,635 58,273 5.31 
持有待售貸款44,880 329 2.92 31,664 241 3.02 
非流通股證券50,765 672 5.26 44,010 592 5.33 
盈利資產總額6,020,018 $60,744 4.01 %5,353,893 $65,508 4.85 %
無息資產625,522 636,028 
總資產$6,645,540 $5,989,921 
有息負債：
支票和貨幣市場存款$2,382,535 $1,310 0.22 %$1,930,415 $3,763 0.77 %
儲蓄存款584,944 36 0.02 534,205 257 0.19 
定期存款666,172 2,720 1.62 836,362 4,484 2.13 
經紀存款23,182 146 2.49 128,081 816 2.53 
有息存款總額3,656,833 4,212 0.46 3,429,063 9,320 1.09 
短期借款64,010 28 0.17 124,183 212 0.68 
FHLB預付款和其他借款693,721 3,220 1.85 591,516 3,524 2.36 
次級債務169,657 2,365 5.58 106,090 1,671 6.30 
信託優先債券48,618 509 4.16 48,105 829 6.83 
有息負債總額4,632,839 $10,334 0.89 %4,298,957 $15,556 1.44 %
無息負債​​​​
無息存款1,303,963 967,192 
其他無息負債75,859 72,610 
無息負債總額1,379,822 1,039,802 
股東權益632,879 651,162 
總負債和股東權益$6,645,540 $5,989,921 
淨利息收入/淨利差(3)
$50,410 3.33 %$49,952 3.70 %
____________________________________________________________
(1)假設聯邦所得税税率為21%，免税貸款和證券的利息收入和平均税率是在税收等值的基礎上公佈的。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，等值税項調整總額分別為43萬美元和50.2萬美元。
(2)平均貸款餘額包括非應計貸款。貸款利息收入包括扣除遞延貸款成本後攤銷的遞延貸款費用。
(3)列報期間的淨息差代表：(I)生息資產利息收入與有息負債利息支出的差額除以(Ii)當期平均生息資產。
​
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​截至9月30日的9個月，
​20202019
(等值税基，以萬美元為單位)平均值
天平		利息
&費用		產量/
率		平均值
天平		利息
&費用		產量/
率
盈利和資產：​​​​​​
聯邦基金出售股票和現金投資$440,102 $1,352 0.41 %$191,598 $3,287 2.29 %
投資證券：
應税投資證券527,659 11,390 2.88 504,675 11,014 2.91 
免徵聯邦所得税的投資證券(1)
119,444 3,417 3.81 147,989 3,972 3.58 
總證券647,103 14,807 3.05 652,664 14,986 3.06 
貸款：
貸款(2)
4,528,947 160,863 4.47 4,083,432 162,065 5.31 
免徵聯邦所得税的貸款(1)
99,839 3,026 4.05 106,803 3,505 4.39 
貸款總額4,628,786 163,889 4.73 4,190,235 165,570 5.28 
持有待售貸款54,595 1,524 3.73 34,215 991 3.87 
非流通股證券48,857 1,957 5.35 44,168 1,810 5.48 
盈利資產總額5,819,443 $183,529 4.21 %5,112,880 $186,644 4.88 %
無息資產623,112 624,412 
總資產$6,442,555 $5,737,292 
有息負債：
支票和貨幣市場存款$2,303,857 $7,190 0.42 %$1,826,923 $10,445 0.76 %
儲蓄存款560,434 200 0.05 478,166 702 0.20 
定期存款730,321 10,275 1.88 746,921 10,965 1.96 
經紀存款24,776 468 2.52 159,451 3,008 2.52 
有息存款總額3,619,388 18,133 0.67 3,211,461 25,120 1.05 
短期借款59,592 157 0.35 126,752 659 0.70 
FHLB預付款和其他借款639,839 9,092 1.90 623,718 10,912 2.34 
次級債務169,748 7,355 5.78 98,191 4,699 6.38 
信託優先債券48,488 1,819 5.01 47,980 2,556 7.12 
有息負債總額4,537,055 $36,556 1.08 %4,108,102 $43,946 1.43 %
無息負債
無息存款1,190,789 936,007 
其他無息負債75,553 61,680 
無息負債總額1,266,342 997,687 
股東權益639,158 631,503 
總負債和股東權益$6,442,555 $5,737,292 
淨利息收入/淨利差(3)
$146,973 3.37 %$142,698 3.73 %

____________________________________________________________
(1)假設聯邦所得税税率為21%，免税貸款和證券的利息收入和平均税率是在税收等值的基礎上公佈的。在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，税收等值調整總額分別為140萬美元和160萬美元。
(2)平均貸款餘額包括非應計貸款。貸款利息收入包括扣除遞延貸款成本後攤銷的遞延貸款費用。
(3)列報期間的淨息差代表：(I)生息資產利息收入與有息負債利息支出的差額除以(Ii)當期平均生息資產。
​
利差和營業利差。利息收入和利息支出的增減是由生息資產和有息負債的平均餘額(數量)的變化以及平均利率的變化引起的。下表顯示了這些因素對我們的生息資產所賺取的利息和我們的計息負債產生的利息的影響。體積變化的效果由乘法確定。
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成交量以上一時期的平均比率計算的變化。同樣，利率變化的影響是用平均利率的變化乘以上一時期的成交量來計算的。並非完全由於交易量或匯率引起的變動，已按比例分配給因交易量而引起的變動和因匯率而引起的變動。
截至2020年9月30日的三個月
與.相比
截至2019年9月30日的三個月		截至2020年9月30日的9個月
與.相比
截至2019年9月30日的9個月
​更改原因：利息
方差		更改原因：利息
方差
(等值税基，以萬美元為單位)體積率體積率
盈利資產：
聯邦基金出售股票和現金投資$649 $(1,929)$(1,280)$2,517 $(4,452)$(1,935)
投資證券：​​
應税投資證券(106)(195)(301)499 (123)376 
免徵聯邦所得税的投資證券(199)(4)(203)(791)236 (555)
總證券(305)(199)(504)(292)113 (179)
貸款：​​​​​​
貸款5,637 (8,648)(3,011)16,835 (18,037)(1,202)
免徵聯邦所得税的貸款(76)(61)(137)(218)(261)(479)
貸款總額5,561 (8,709)(3,148)16,617 (18,298)(1,681)
持有待售貸款98 (10)88 580 (47)533 
非流通股證券89 (9)80 191 (44)147 
盈利資產總額$6,092 $(10,856)$(4,764)$19,613 $(22,728)$(3,115)
有息負債：​​​​​​
支票和貨幣市場存款$558 $(3,011)(2,453)$2,113 $(5,368)$(3,255)
儲蓄存款13 (234)(221)75 (577)(502)
定期存款(808)(956)(1,764)(233)(457)(690)
經紀存款(663)(7)(670)(2,542)2 (2,540)
有息存款總額(900)(4,208)(5,108)(587)(6,400)(6,987)
短期借款(64)(120)(184)(263)(239)(502)
FHLB預付款和其他借款536 (840)(304)261 (2,081)(1,820)
次級債務943 (249)694 3,262 (606)2,656 
信託優先債券6 (326)(320)24 (761)(737)
有息負債總額$521 $(5,743)$(5,222)$2,697 $(10,087)$(7,390)
淨利息收入$5,571 $(5,113)$458 $16,916 $(12,641)$4,275 
​
利息收入。與2019年同期相比，2020年第三季度在税收等值基礎上的利息收入減少了480萬美元，降至6070萬美元，這主要是由於所有盈利資產類別的收益率下降。創收資產收益率由4.85%下降84個基點至4.01%。盈利資產收益率下降的主要原因是市場利率下降的影響，購買力平價貸款收益率的影響，以及與收購貸款的會計折扣相關的增值收入減少，截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，這兩項貸款的總額分別為210萬美元和310萬美元。
2020年第三季度，平均收益資產從2019年同期的53.5億美元增加到60.2億美元。增加的主要是貸款和現金投資，分別增加了4.513億美元和2.323億美元。在2020年第二季度，該公司發起並資助了3.131億美元的購買力平價貸款。截至2020年9月30日的三個月和九個月，該投資組合確認的利息總額分別為190萬美元和340萬美元，導致PPP貸款(包括貸款發放費)的收益率分別為2.69%和2.86%，低於我們貸款組合其餘部分的收益率。平均貸款餘額的增加主要是由於購買力平價貸款以及我們的設備融資貸款、租賃和消費貸款組合的持續增長。
在截至2020年9月30日的9個月裏，在税額等值的基礎上，利息收入與2019年同期相比減少了310萬美元，降至1.835億美元，這主要是由於創收資產類別的收益率下降。創收資產收益率由4.88%下降67個基點至4.21%。收益資產收益率的下降是
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目錄
主要是由於市場利率下降的影響，購買力平價貸款收益率的影響，以及與收購貸款的會計折扣相關的增值收入減少，截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，這些貸款的總額分別為610萬美元和900萬美元。
2020年前9個月，平均收益資產從2019年同期的51.1億美元增加到58.2億美元。增加的主要是貸款和現金投資，分別增加了4.386億美元和2.485億美元。平均貸款餘額的增加主要是由於在截至2020年9月30日的9個月中發放和提供資金的購買力平價貸款。
利息支出。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的利息支出減少了520萬美元，降至1030萬美元。有息負債的成本在2020年第三季度降至0.89%，而2019年第三季度為1.44%，這主要是由於聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)降息導致利率下降。

截至2020年9月30日的三個月，存款利息支出從2019年同期的930萬美元降至420萬美元。貨幣基礎減少，主要是由於存款利率下降。與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，有息存款賬户的平均餘額增加了2.278億美元，增幅為6.6%，至36.6億美元。交易量的增長主要歸因於我們的保險現金清掃(ICS)產品增加了3.499億美元，以及與購買力平價相關的資金流入導致商業客户增加了3.499億美元。隨着這些存款的增加，我們能夠通過故意減少經紀定期存款來部分取代批發資金，這除了導致市場利率較低外，還導致存款的平均利率較低。

在截至2020年9月30日的9個月中，利息支出比截至2019年9月30日的9個月減少了740萬美元，降至3660萬美元。2020年前9個月，有息負債成本降至1.08%，而2019年同期為1.43%。我存款利息支出從2019年同期的2510萬美元降至1810萬美元，主要原因是存款利率下降。

在截至2020年9月30日的9個月裏，次級債務的利息支出增加了270萬美元，達到740萬美元，這主要是由於2019年9月發行了1.0億美元的次級債務。2019年第四季度贖回了1650萬美元的次級債務，2020年第一季度又贖回了730萬美元，部分抵消了這一增長。反過來，在截至2020年9月30日的9個月裏，報告的次級債務資金成本下降了60個基點，至5.78%。
​
計提貸款信用損失準備金。截至2020年和2019年9月30日的三個月，貸款信貸損失撥備分別為1,100萬美元和440萬美元，截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為3,310萬美元和1,170萬美元。與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的貸款信貸損失撥備較高，是由CECL的實施推動的，該計劃使用的經濟預測現在包括新冠肺炎疫情的影響。未來貸款的持續增長、當前復甦水平的下降、貸款信用質量的下降或沖銷的增加都可能導致撥備費用的增加。此外，隨着CECL於2020年1月1日開始採用，由於CECL模型假設或信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的變化，撥備費用可能會變得更加不穩定，這推動了貸款的信貸損失撥備。

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目錄
非利息收入。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月我們非利息收入的主要組成部分：
​截至9月30日的三個月，增加
(減少)		截至9月30日的9個月，增加
(減少)
(美元，單位：萬美元)2020201920202019
非利息收入：​​​​
財富管理收入$5,559 $5,998 $(439)$16,934 $16,455 $479 
商業性FHA收入926 3,954 (3,028)5,607 11,607 (6,000)
住宅按揭銀行業務收入3,049 720 2,329 7,527 2,165 5,362 
存款賬户手續費2,092 3,008 (916)6,454 8,167 (1,713)
交換收入3,283 3,249 34 9,129 8,939 190 
投資證券銷售收益，淨額1,721 25 1,696 1,721 39 1,682 
(虧損)擁有的其他房地產的銷售收益(12)44 (56)(6)98 (104)
商業抵押貸款償還權減值(1,418)(1,060)(358)(9,993)(526)(9,467)
銀行自營人壽保險897 916 (19)2,689 2,727 (38)
其他收入2,822 2,752 70 6,851 6,597 254 
非利息收入總額$18,919 $19,606 $(687)$46,913 $56,268 $(9,355)
​
商業FHA收入。2020年8月28日，該公司宣佈，已完成將其商業FHA發起平臺出售給總部位於紐約的全國性抵押貸款銀行公司德懷特資本(Dwight Capital)。世行將繼續為Love Funding公司目前約37.3億美元的服務組合提供服務，其中包括約3.401億美元的低成本存款。截至2020年9月30日的三個月，商業FHA的收入為90萬美元，比2019年第三季度減少了300萬美元。收入下降的主要原因是利率鎖定的下降。2020年第三季度利率鎖定承諾為6410萬美元，其中4200萬美元代表貸款修改，導致收益溢價低於新的來源。在2019年同期，利率鎖定承諾為1.128億美元，其中沒有一項是貸款修改。

截至2020年9月30日的9個月，商業FHA收入為560萬美元，與截至2019年9月30日的9個月相比減少了600萬美元。2020年前9個月的利率鎖定承諾為2.121億美元，其中47%代表貸款修改，而2019年同期為2.195億美元，沒有一項是貸款修改。
​
住房抵押貸款銀行業務收入。截至2020年9月30日的三個月，住宅抵押貸款銀行收入總計300萬美元，而2019年同期為70萬美元。這一增長主要是由於10年期國庫券利率下降刺激了抵押貸款活動的顯著增加而增加了產量。2020年第三季度發放的貸款總額為9460萬美元，其中56%是再融資交易，而不是購買交易。去年同期發放的貸款總額為5970萬美元，其中40%為再融資交易。
在截至2020年9月30日的9個月裏，住宅抵押貸款銀行收入總計750萬美元，而2019年同期為220萬美元。2020年前三個季度發放的貸款總額為2.419億美元，而去年同期為1.405億美元。
存款賬户手續費。截至2020年9月30日的三個月，存款賬户的服務費為210萬美元，比截至2019年9月30日的三個月減少了90萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，存款服務費總額為650萬美元，比2019年同期下降了170萬美元。收入減少的主要原因是新冠肺炎的業務活動減少，導致透支相關費用下降。
商業抵押服務權的減值。截至2020年9月30日的三個月，商業抵押貸款服務權的減值為140萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為110萬美元，截至2020年9月30日的九個月為1000萬美元，而截至2019年9月30日的九個月為50萬美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日，為他人提供的貸款總額分別為37.3億美元和40.2億美元。減值是由於借款人在這種低利率環境下對其貸款進行再融資而提前支付的貸款，加上與託管和重置準備金相關的假設收益率下降所致。
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目錄
非利息支出。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的非利息支出的主要組成部分：
​截至9月30日的三個月，增加
(減少)		截至9月30日的9個月，增加
(減少)
(美元，單位：萬美元)2020201920202019
非利息費用：
薪金和員工福利$21,118 $25,083 $(3,965)$62,921 $68,256 $(5,335)
入住率和設備4,866 4,793 73 14,021 14,157 (136)
數據處理5,396 5,271 125 16,030 14,817 1,213 
FDIC保險1,098 (37)1,135 1,652 765 887 
專業型1,861 2,348 (487)5,322 6,831 (1,509)
營銷738 815 (77)2,513 3,167 (654)
通信916 937 (21)3,152 2,585 567 
貸款費用621 660 (39)1,868 1,636 232 
擁有的其他房地產267 131 136 1,779 325 1,454 
無形資產攤銷1,557 1,803 (246)4,948 5,286 (338)
持有待售抵押貸款償還權的損失(收益)188 (70)258 1,075 (585)1,660 
與分支機構優化相關的損害12,651 3,229 9,422 12,857 3,229 9,628 
其他費用3,382 3,062 320 9,978 8,847 1,131 
總非利息費用$54,659 $48,025 $6,634 $138,116 $129,316 $8,800 
​
工資和員工福利。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，工資和員工福利支出分別減少了400萬美元和530萬美元。截至2020年9月30日，該公司擁有939名員工，而截至2019年9月30日，該公司擁有1152名員工。2020年1月，公司宣佈裁減約50個全職員工職位，約佔公司員工總數的5%，並在2020年第一季度記錄了與此次員工水平調整相關的80萬美元的一次性費用。由於預期財務業績沒有達到這些年度獎勵的既定門檻，獎金支出減少，抵消了這一費用。
​
數據處理費。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的數據處理費分別增加了10萬美元和120萬美元，這主要是因為我們繼續投資於技術，以更好地服務於我們不斷增長的客户羣。
​
聯邦存款保險公司。與2019年9月30日同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月FDIC保險分別增加了110萬美元和90萬美元，這主要是因為在截至2019年9月30日的季度裏，FDIC提供的小企業税收抵免得到了充分利用，此外，由於收購了Homestar，評估基數也有所擴大。
專業費用。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的專業費用分別下降了50萬美元和150萬美元，這主要是2019年第二季度和第三季度與收購Homestar相關的法律和諮詢費用的結果。
其他房地產自有費用。由於房地產價值與去年同期相比下降，截至2020年9月30日的9個月，擁有的其他房地產的減值與2019年同期相比增加了130萬美元。
虧損發生在 持有待售的抵押貸款償還權。該公司在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別確認了持有待售抵押貸款服務權的20萬美元和110萬美元的虧損。新冠肺炎造成的市場混亂導致潛在收購者的需求下降，從而導致價值下降。
對分支機構優化的損害。2020年第三季度，該公司宣佈將關閉或整合13家分支機構，佔其分支機構網絡的20%，並在2020年底之前騰出約23,000平方英尺的公司辦公空間。由於這一計劃，我們在現有銀行設施上記錄了1270萬美元的資產減值。2019年第三季度，由於收購Homestar，公司在與我們的分行網絡整合計劃相關的六家銀行設施上記錄了320萬美元的資產減值。
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所得税費用。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，所得税支出分別為320萬美元和400萬美元。2020年第三季度的有效税率為97.4%，而2019年第三季度為24.1%。在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，所得税支出分別為710萬美元和1340萬美元。2020年前9個月的有效税率為33.2%，而2019年同期為23.8%。有效税率的大幅提高是由於Love Funding在2020年第三季度出售資產，因為1090萬美元的商譽被取消確認，並且不能在税收方面扣除，產生了300萬美元的税費。
財務狀況
資產。截至2020年9月30日，總資產增至67億美元，而2019年12月31日為60.9億美元。
貸款。貸款組合是我們最大的資產類別。截至2020年9月30日，貸款總額為49.4億美元，而2019年12月31日為44億美元。下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日的貸款類別：
(美元，單位：萬美元)2020年9月30日2019年12月31日
商品化$1,543,157 $1,055,185 
商業地產1,496,758 1,526,504 
建設和土地開發177,894 208,733 
商業貸款總額3,217,809 2,790,422 
住宅房地產470,829 568,291 
消費者857,294 710,116 
租賃融資395,534 332,581 
貸款總額，總額$4,941,466 $4,401,410 
貸款信貸損失撥備(52,771)(28,028)
貸款總額，淨額$4,888,695 $4,373,382 
​
與2019年12月31日相比，截至2020年9月30日，貸款總額增加了5.401億美元，達到49.4億美元。貸款增長主要反映在我們的商業貸款組合中，從2019年12月31日的10.6億美元增加到2020年9月30日的15.4億美元，增加了4.88億美元。截至2020年9月30日，PPP貸款總額為2.776億美元，全部納入我們的商業貸款組合。我們還繼續看到我們的設備融資業務的貸款增長，這筆業務計入了商業貸款和租賃融資組合。由於我們與GreenSky的合作，消費貸款增加了1.472億美元。這些增長部分被商業房地產投資組合的幾筆大筆貸款償還和本金削減，以及住宅房地產投資組合的償還和償還所抵消。我們預計，由於新冠肺炎以及我們市場領域經濟狀況的相關下滑，我們的商業房地產和消費貸款組合的貸款增長在未來將保持緩慢。
下面討論我們貸款組合的本金部分：
​
商業貸款。我們提供浮動利率和固定利率的商業貸款組合。這些貸款通常發放給中小型製造、批發、零售和服務企業，用於營運資金需求、業務擴張和農場運營。商業貸款一般包括信用額度和五年或五年以下的貸款。這些貸款通常以業務運營為主要還款來源，但也可能包括通過庫存、應收賬款和設備進行抵押，一般還包括個人擔保。商業貸款類別還包括由基礎設備擔保的設備融資業務發起的貸款。
商業房地產貸款。我們的商業房地產貸款既包括借款人為持續經營而佔用的房地產，也包括非業主佔用的房地產。獲得我們現有商業房地產貸款的房地產包括各種各樣的物業類型，如業主自住的寫字樓、倉庫和生產設施、寫字樓、酒店、混合用途的住宅和商業設施、零售中心、多户物業和輔助生活設施。我們的商業房地產貸款組合還包括農田貸款。農田貸款通常發放給積極從事農業的借款人，而不是被動的投資者。
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建設和土地開發貸款。我們的建設和土地開發貸款包括住宅建設、商業建設和土地收購開發貸款。利息準備金一般建立在房地產建設貸款上。
住宅房地產貸款。我們的住宅房地產貸款包括一般不符合二級市場銷售資格的住宅物業。
消費貸款。我們的消費貸款包括直接個人貸款、間接汽車貸款、信用額度和通過家裝專業零售商和承包商發放的分期付款貸款。個人貸款一般由汽車、船隻和其他類型的個人財產擔保，並以分期付款的方式發放。
租賃融資。我們的設備租賃業務為全國不同類型的企業提供融資租賃，用於購買業務設備和軟件。融資以融資資產的優先權益為擔保，通常需要按月付款。
下表顯示了我們貸款組合的合同到期日，以及在2020年9月30日固定利率和可調整利率貸款之間的分佈情況：
​2020年9月30日
​一年之內一年到五年五年後​
(美元，單位：萬美元)固定費率可調
率		固定費率可調
率		固定費率可調
率		總計
商品化$32,586 $375,871 $761,420 $81,483 $188,155 $103,642 $1,543,157 
商業地產293,779 60,867 608,736 173,086 90,966 269,324 1,496,758 
建設和土地開發18,917 27,386 32,881 72,756 253 25,701 177,894 
商業貸款總額345,282 464,124 1,403,037 327,325 279,374 398,667 3,217,809 
住宅房地產3,255 8,205 11,549 31,261 193,235 223,324 470,829 
消費者5,170 2,461 837,651 8,754 3,241 17 857,294 
租賃融資9,374 — 291,942 — 94,218 — 395,534 
貸款總額$363,081 $474,790 $2,544,179 $367,340 $570,068 $622,008 $4,941,466 
​
貸款質量
我們使用我們認為是全面的方法來監控信貸質量，並謹慎地管理我們貸款組合中的信貸集中。我們的承保政策和做法管理着我們貸款組合的風險狀況、信貸和地理集中度。我們還擁有一套我們認為是全面的方法來監控這些信用質量標準，包括一個風險分類系統，該系統根據貸款類型的風險特徵識別潛在的問題貸款，以及及早識別個人貸款水平的惡化。除了我們在貸款上的ACL，我們對獲得的貸款的購買折扣還提供了額外的信用損失保護。
貸款信貸損失撥備分析。下表按貸款類別分配貸款的ACL或津貼：
​2020年9月30日2019年12月31日
(美元，單位：萬美元)津貼
% (2)
津貼(1)
% (2)
商品化$17,860 1.16 %$10,031 0.95 %
商業地產21,389 1.43 10,272 0.67 
建設和土地開發1,802 1.01 290 0.14 
商業貸款總額41,051 1.28 20,593 0.74 
住宅房地產4,579 0.97 2,499 0.44 
消費者2,327 0.27 2,642 0.37 
租賃融資4,814 1.22 2,294 0.69 
貸款信貸損失撥備總額$52,771 1.07 $28,028 0.64 
____________________________________________________________
(1)截至2019年12月31日提供的信息是根據已發生損失模型建模的。
(2)表示津貼佔相應類別貸款總額的百分比。
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目錄
​
撥備是指我們使用來自內部和外部來源的相關信息，與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的信息，對預期信貸損失的估計。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異(如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異)以及環境條件的變化(如失業率、物業價值或相關因素的變化)進行的。鑑於新冠肺炎疫情，我們將繼續評估我們的儲備水平。​
下表分析了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的貸款ACL、貸款信貸損失撥備和淨沖銷：
​自
三個月
九月三十日，		自
截至9個月
九月三十日，
(美元，單位：萬美元)2020
2019(1)
2020
2019(1)
期初餘額$47,093 $25,925 $28,028 $20,903 
沖銷：
商品化913 2,971 4,763 3,085 
商業地產3,462 2,611 13,081 2,938 
建設和土地開發250 — 324 44 
住宅房地產101 79 496 455 
消費者307 519 1,271 1,540 
租賃融資628 394 2,414 1,544 
總沖銷5,661 6,574 22,349 9,606 
恢復：​​
商品化47 16 88 45 
商業地產37 854 122 890 
建設和土地開發6 3 70 13 
住宅房地產34 39 124 110 
消費者125 165 499 596 
租賃融資120 128 257 286 
總回收率369 1,205 1,160 1,940 
淨沖銷5,292 5,369 21,189 7,666 
貸款信貸損失準備金10,970 4,361 33,149 11,680 
採用ASC 326的影響— — 12,783 — 
期末餘額$52,771 $24,917 $52,771 $24,917 
貸款總額，期末$4,941,466 $4,328,835 $4,941,466 $4,328,835 
平均貸款$4,803,940 $4,352,634 $4,628,786 $4,190,235 
淨沖銷與平均貸款之比0.44 %0.49 %0.61 %0.24 %
貸款總額的免税額1.07 %0.58 %1.07 %0.58 %
____________________________________________________________
(1)截至2019年9月30日的三個月和九個月的信息是根據已發生虧損模型建模的。

被認為無法收回的個人貸款將從津貼中註銷。在決定貸款撇賬的數額和時間時，所考慮的因素包括貸款類別、拖欠期限、抵押品價值是否足夠、留置權優先次序，以及借款人的整體財政狀況。抵押品價值是使用最新的評估和/或其他市場可比信息來確定的。一旦減值被確定為非臨時性的，一般就會對貸款進行沖銷。之前註銷的貸款的回收被添加到津貼中。​
不良貸款。下表按資產類別列出了截至指定日期的不良資產。不良貸款包括非應計貸款、逾期90天或更長時間的貸款以及仍在應計利息的貸款，以及根據問題債務重組修改的貸款。從9月30日起，與新冠肺炎有關的延期不包括在TDR中。
55
目錄
2020年。不良貸款餘額反映了對這些資產的淨投資，包括購買折扣的扣除。截至2019年12月31日，PCI貸款未報告為不良貸款。
(美元，單位：萬美元)2020年9月30日2019年12月31日
不良貸款：
商品化$5,755 $6,278 
商業地產38,101 23,462 
建設和土地開發7,254 1,349 
住宅房地產12,725 9,024 
消費者420 376 
租賃融資3,188 1,593 
不良貸款總額67,443 42,082 
非擔保擁有的其他不動產17,352 7,945 
不良資產$84,795 $50,027 
不良貸款佔總貸款的比例1.36 %0.96 %
不良資產佔總資產的比例1.27 %0.82 %
​
在截至2020年9月30日或2019年9月30日的三個月和九個月內，當貸款處於非應計狀態時，我們沒有確認非應計貸款的利息收入。在截至2020年9月30日的三個月和九個月，如果非應計貸款按照其原始條款是流動的，則將記錄在非應計貸款上的額外利息收入分別為63.6萬美元和260萬美元，截至2019年9月30日的三個月和九個月的額外利息收入分別為53.2萬美元和190萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司確認根據問題債務重組修改的商業和商業房地產貸款的利息收入分別為17,000美元和46,000美元，2019年同期分別為26,000美元和89,000美元。
我們使用十級風險評級系統來分類和確定我們貸款的信用風險。潛在的問題貸款包括風險等級為7的貸款，即“特別提及”的貸款，以及風險等級為8的貸款，即不被認為是不良貸款的“不合格”貸款。這些貸款通常需要更頻繁的信貸員聯繫和接收財務數據，以密切監控借款人的表現。潛在的問題貸款通過一系列流程、程序和委員會進行定期管理和監測，包括由世行高管和其他高級管理團隊成員組成的貸款管理委員會進行監督。此外，該公司在2020年第二季度開始重新評估分配給其商業貸款組合的貸款等級的準確性，其結果反映在本季度的財務報表披露中。大流行造成的影響可能會持續下去，可能會導致確定更多貸款。
下表列出了在指定日期按貸款類別劃分的潛在問題商業貸款的投資記錄：
​商品化商品化
房地產		建築與建築
土地開發		​
​風險類別風險類別風險類別​
(單位：萬美元)7
8 (1)
7
8 (1)
7
8 (1)
總計
2020年9月30日$32,277 $23,296 $106,833 $115,676 $12,677 $1,611 $292,370 
2019年12月31日17,435 22,952 18,450 66,231 2,420 1,250 128,738 
___________________________________________________________
(1)僅包括那些未包括在中的8級貸款 不良資產 貸款。
​
截至2020年9月30日，風險評級為7的商業房地產貸款增至1.068億美元，而截至2019年12月31日為1,850萬美元，主要原因是新冠肺炎相關的貸款延期請求。在對申請進行評估時，貸款風險評級也在必要時進行了調整。與酒店業相關的貸款修改總額為1.056億美元，其中8070萬美元的風險評級被下調。
投資證券。我們的投資策略旨在最大化收益，同時保持證券的流動性，並將信用風險降至最低。購買的證券的類型和到期日主要基於我們目前和預計的流動性和利率敏感度頭寸。
56
目錄
下表列出了每類投資證券在2020年9月30日和2019年12月31日的賬面價值和百分比。歸類為可供出售的投資證券的賬面價值等於公平市場價值。
​2020年9月30日2019年12月31日
(美元，單位：萬美元)書
價值		所佔百分比
總計		書
價值		所佔百分比
總計
可供出售的投資證券                
美國政府支持的實體和美國機構證券
$32,717 5.4 %$60,020 9.2 %
抵押貸款支持證券--機構289,179 47.4 324,974 50.0 
抵押貸款支持證券--非機構23,972 3.9 17,148 2.7 
州和市政證券128,002 21.0 124,555 19.2 
公司證券135,961 22.3 122,736 18.9 
可供出售的證券總額，按公允價值計算$609,831 100.0 %$649,433 100.0 %
    
57
目錄
下表列出了我們投資組合在2020年9月30日的賬面價值、到期日和加權平均收益率。歸類為可供出售的投資證券的賬面價值等於公平市場價值。
​
(美元，單位：萬美元)書
價值		所佔百分比
總計		加權
平均值
產率
可供出售的投資證券            
美國政府支持的實體和美國機構證券：​​​
一年內到期$11,651 1.9 %2.5 %
在一到五年內成熟10,771 1.8 2.5 
在五到十年內成熟9,980 1.6 1.0 
十年後到期315 0.1 2.5 
美國政府支持的實體和美國機構證券總額$32,717 5.4 %2.1 %
​​​​
抵押貸款支持證券--機構：​​​
一年內到期$24,728 4.0 %2.6 %
在一到五年內成熟212,641 34.9 2.4 
在五到十年內成熟7,331 1.2 2.9 
十年後到期44,479 7.3 1.9 
抵押貸款支持證券總額-機構$289,179 47.4 %2.4 %
​​​​
抵押貸款支持證券-非機構：​​​
一年內到期$— — %— %
在一到五年內成熟— — — 
在五到十年內成熟— — — 
十年後到期23,972 3.9 2.5 
抵押貸款支持證券總額--非機構$23,972 3.9 %2.5 %
​​​​
州和市政證券 (1):
​​​
一年內到期$8,774 1.4 %4.4 %
在一到五年內成熟42,300 6.9 4.0 
在五到十年內成熟49,759 8.2 3.9 
十年後到期27,169 4.5 3.3 
州和市政證券總額$128,002 21.0 %3.8 %
​​​​
公司證券：​​​
一年內到期$8,305 1.4 %3.3 %
在一到五年內成熟13,512 2.2 3.1 
在五到十年內成熟114,144 18.7 5.0 
十年後到期— — — 
公司證券總額$135,961 22.3 %4.7 %
可供出售的總投資證券$609,831 100.0 %3.2 %
__________________________________________________________________
(1)免税證券的加權平均收益率是在等值税收的基礎上公佈的，假設聯邦所得税税率為21%。
​
58
目錄
下表顯示了我們分類為可供出售的投資證券在2020年9月30日的信用評級(按公允價值計算)。
​2020年9月30日
​攤銷估計數平均信用評級
(美元，單位：萬美元)成本公允價值AAA級AA+/-A+/-BBB+/-未定級
可供出售的投資證券​​​​​​​​
美國政府支持的實體和美國機構證券
$32,276 $32,717 $19,689 $13,028 $— $— $— $— 
抵押貸款支持證券--機構282,389 289,179 2,604 286,575 — — — — 
抵押貸款支持證券--非機構
23,712 23,972 23,972 — — — — — 
州和市政證券120,998 128,002 19,831 87,846 8,315 2,654 491 8,865 
公司證券136,652 135,961 — — 25,948 105,407 — 4,606 
可供出售的總投資證券$596,027 $609,831 $66,096 $387,449 $34,263 $108,061 $491 $13,471 
現金和現金等價物。截至2020年9月30日，現金和現金等價物比2019年12月31日增加了6670萬美元，達到4.612億美元。鑑於新冠肺炎事件帶來的不確定性，本公司選擇增持現金並改善流動性。
負債。截至2020年9月30日，總負債增至60.8億美元，而2019年12月31日為54.3億美元。
押金。我們強調發展與客户的全面客户關係，以增加我們的零售和商業核心存款基礎，這是我們的主要資金來源。我們的存款包括無息和有息的活期、儲蓄和定期存款賬户。
與2019年12月31日相比，截至2020年9月30日，存款總額增加了4.845億美元，達到50.3億美元。這一增長主要來自有機存款增長，主要來自商業客户，其中一部分是購買力平價資金。有關增長因經紀定期存款故意減少2,640萬元而被部分抵銷。截至2020年9月30日，存款總額佔無息活期賬户的26.9%，佔有息交易賬户的59.4%，佔定期存款的13.6%。截至2020年9月30日，經紀定期存款總額為2330萬美元，佔總存款的0.5%，而截至2019年12月31日，經紀定期存款總額為4970萬美元，佔總存款的1.1%。
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月我們的平均存款餘額和加權平均利率：
​截至9月30日的三個月，
​20202019
(美元，單位：萬美元)平均值
天平		加權
平均值
率		平均值
天平		加權平均
率
存款：                
無息需求$1,303,963 — $967,192 — 
計息：
查證1,549,668 0.17 %1,161,313 0.59 %
貨幣市場832,867 0.31 769,102 1.05 
儲蓄584,944 0.02 534,205 0.19 
《時代》雜誌，不到25萬美元577,812 1.63 728,204 2.08 
時間，25萬美元及以上88,360 1.60 108,158 2.45 
時間，中間人23,182 2.49 128,081 2.53 
全額計息$3,656,833 0.46 %$3,429,063 1.08 %
總存款$4,960,796 0.34 %$4,396,255 0.84 %
59
目錄
​
下表列出了截至2020年9月30日，25萬美元或以上的定期存款和經紀定期存款的到期日：
​2020年9月30日
​期限：
(美元，單位：萬美元)三
幾個月或更短時間		三到六個
月份		六到十二歲
月份		12之後
月份		總計
時間，25萬美元及以上$17,203 $12,163 $35,074 $22,560 $87,000 
時間，中間人248 4,777 8,968 8,999 22,992 
總計$17,451 $16,940 $44,042 $31,559 $109,992 
​

資本資源與流動性管理
資本資源公司。股東權益主要受普通股收益、股息、發行和贖回以及累計其他綜合收益變動的影響，這些變動主要是由可供出售投資證券的未實現持有損益(扣除税項)的波動引起的。
與2019年12月31日相比，截至2020年9月30日，股東權益減少了4000萬美元，至6.219億美元。該公司在2020年前9個月創造了1420萬美元的淨收入，累計其他綜合收入增加了200萬美元。向普通股股東發放的1890萬美元紅利和3270萬美元的股票回購抵消了股東權益的增加。此外，從2020年1月1日起，該公司記錄了與採用CECL相關的留存收益減少了720萬美元。
2019年8月6日，公司公告稱，董事會授權公司回購至多2500萬美元的普通股，經董事會批准的修正案，該金額於2020年3月11日增至5000萬美元。本計劃下的股票回購可不時在公開市場、私下協商的交易中進行，或以符合適用證券法的任何方式進行，由公司自行決定。修訂後的計劃有效期至2020年12月31日，購買時間和根據該計劃回購的股票數量取決於包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況在內的各種因素。回購計劃可隨時暫停或終止，恕不另行通知。截至2020年9月30日，根據該計劃已回購了3670萬美元，相當於公司普通股的2042,551股。
流動性管理。流動性是指我們有能力滿足存款人和借款人的現金流要求，同時滿足我們的運營、資本和戰略現金流需求，所有這些都是以合理的成本進行的。我們持續監測我們的流動性狀況，以確保資產和負債的管理方式符合所有短期和長期現金需求。我們管理我們的流動性狀況以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以滿足我們股東的投資回報目標。
我們的流動性管理不可或缺的是對短期借款的管理。在我們無法通過核心存款獲得足夠流動性的情況下，我們尋求通過批發融資或其他短期或長期借款來滿足我們的流動性需求。
根據回購協議出售的證券被歸類為擔保借款，通常在交易日起一至四天內到期。根據回購協議出售的證券反映在交易中收到的現金金額，這代表了銀行的義務金額。銀行可能需要根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。2020年9月30日和2019年12月31日賬面價值分別為7,200萬美元和8,740萬美元的投資證券被質押為根據回購協議出售的證券。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，該公司從美聯儲貼現窗口獲得的可用信貸額度分別為5270萬美元和2160萬美元。這些額度分別以2020年9月30日和2019年12月31日總計6640萬美元和2430萬美元的商業房地產貸款池的抵押品協議為抵押。截至2020年9月30日和2019年12月31日，沒有未償還借款。
60
目錄
本公司可選擇參與支付寶保障計劃流動資金安排(以下簡稱“安排”)以獲取額外流動資金。根據該機制，該公司可以將其購買力平價貸款質押給聯邦儲備銀行，作為可用預付款的抵押品。作為抵押品質押的購買力平價貸款將按購買力平價貸款的本金估值，以確保在該貸款下獲得信貸延期。截至2020年9月30日，沒有任何貸款被承諾。
截至2020年9月30日，該公司擁有總計2000萬美元的聯邦資金信用額度，尚未使用。
本公司是一家獨立於本行的公司，因此必須自備流動資金。公司的主要資金來源是銀行宣佈和支付給我們的股息。法律、法規和債務契約的限制影響了銀行向公司支付股息的能力。管理層在2020年9月30日認為，這些限制不會影響我們履行持續的短期現金義務的能力。
監管資本要求
我們受到聯邦和州銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足監管資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指引和“迅速糾正行動”的監管框架，我們必須滿足特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計政策對我們的資產、負債和某些表外項目進行量化衡量。
在2020年9月30日，公司和銀行超過了監管最低標準，銀行達到了監管機構對資本充足的定義。
下表列出了公司和銀行在2020年9月30日的資本比率和最低要求：
比率實際
最小
監管
要求 (1)
井
大寫
總風險資本比率​​​
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)13.34 %10.50 %不適用
米德蘭州立銀行11.82 10.50 10.00 %
普通股一級風險資本比率​​
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)8.18 7.00 不適用
米德蘭州立銀行10.96 7.00 6.50 
一級風險資本比率​​
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)9.40 8.50 不適用
米德蘭州立銀行10.96 8.50 8.00 
第1級槓桿率​​
米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)7.72 4.00 不適用
米德蘭州立銀行9.01 4.00 5.00 
______________________________________________________________
(1)總風險資本比率、普通股一級風險資本比率和一級風險資本比率包括2.5%的資本保護緩衝。
​
61
目錄
合同義務
下表包含有關我們在2020年9月30日的全部合同義務的補充信息：
​到期付款
(美元，單位：萬美元)少於
一年		一比一
三年		三到三個人
五年		多過
五年		總計
未註明到期日的存款$4,343,606 $— $— $— $4,343,606 
定期存款453,833 210,659 20,585 52 685,129 
根據回購協議出售的證券58,625 — — — 58,625 
FHLB預付款和其他借款112,395 261,064 220,000 100,181 693,640 
經營租賃義務1,862 3,729 2,261 4,576 12,428 
次級債務— — 31,620 138,082 169,702 
信託優先債券— — — 48,682 48,682 
合同義務總額$4,970,321 $475,452 $274,466 $291,573 $6,011,812 
​
我們相信，通過維持充足的現金水平，我們將能夠履行到期的合同義務。我們預計將通過盈利能力、貸款和證券償還以及到期活動以及持續的存款收集活動來維持充足的現金水平。我們有各種借款機制，既能滿足短期流動性需求，也能滿足長期流動性需求。
關於市場風險的定量和定性披露
市場風險。市場風險是指由於資產和負債的市場價值變化而造成的損失風險。我們在正常的業務過程中通過暴露於市場利率、股票價格和信用利差而招致市場風險。我們已經確定了市場風險的兩個主要來源：利率風險和價格風險。
利率風險
概述。利率風險是指市場利率變化對收益和價值造成的風險。利率風險來自於生息資產和有息負債的重新定價和到期日的時間差(重新定價風險)，內含期權產生的資產和負債預期到期日的變化，例如借款人隨時預付住宅抵押貸款的能力和儲户在到期前贖回存單的能力(期權風險)，利率以非平行方式增減的收益率曲線形狀的變化(收益率曲線風險)，以及不同收益率曲線(如美國國債)之間利差關係的變化。
我們的董事會對利率風險設定了廣泛的政策限制。我們的風險政策與合規委員會(“RPCC”)在董事會政策的範圍內制定了具體的操作指南。一般來説，我們尋求將利率變化對淨利息收入以及資產和負債的經濟價值的影響降至最低。我們的RPCC每季度召開一次會議，監測利率風險敏感性水平，以確保遵守董事會批准的風險限額。
利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理始於瞭解資產和負債的動態特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險姿態。
資產敏感頭寸是指資產負債表上的頭寸，在這種頭寸中，短期利率的提高預計會產生更高的淨利息收入，因為我們賺取的利息資產的利率會比我們的計息負債的利率更快地重新定價，從而擴大我們的淨利差。相反，負債敏感型頭寸指的是資產負債表上的頭寸，在這種頭寸中，短期利率的上升預計會產生較低的淨利息收入，因為我們支付的計息負債的利率將比我們賺取利息的資產的利率更快地重新定價，從而壓縮我們的淨利差。
收入模擬與經濟價值分析。利率風險衡量至少每季度計算一次，並向RPCC報告。報告的信息包括期末結果，並標識任何超出的政策限制，以及
62
目錄
評估違反政策限制的情況，以及解決、緩解或承擔風險的行動計劃和時間表。
我們使用兩種方法對利率風險進行建模：在險淨利息收入(NII At Risk)和權益經濟價值(Eve)。在NII at Risk下，淨利息收入是利用對資產、負債和衍生品的各種假設進行建模的。EVE衡量的是資產期末市場價值減去負債市場價值，以及隨着利率變化這一價值的變化。EVE是一種期末衡量指標。
​
下表顯示了NII在指定日期面臨的風險：
​淨利息收入敏感度
​即時更改差餉
(美元，單位：萬美元)-100+100+200
2020年9月30日：            
美元兑換$(4,726)$6,935 $13,075 
百分比變化(2.4)%3.6 %6.7 %
2019年12月31日：​​​
美元兑換$(10,540)$2,404 $1,750 
百分比變化(5.4)%1.2 %0.9 %
​
我們報告NII存在風險，以隔離僅與有息資產和有息負債相關的收入變化。上表中包含的NII風險結果反映了管理層每季度使用的分析。它模擬了未來12個月遠期收益率曲線所暗示的−100、+100和+200個基點的平行市場利率變動。截至2020年9月30日，對於上述所有情況，我們都在董事會的政策範圍內。
風險管理的容忍度要求我們繼續制定補救計劃，以便在我們調整資產負債表的同時，將剩餘風險維持在批准的水平內。NII At Risk於2020年9月30日報告，預計與2019年12月31日相比，我們的收益對利率變化的敏感度提高。
下表顯示了夏娃在指定日期的情況：
​股票敏感性的經濟價值(衝擊)
​即時更改差餉
(美元，單位：萬美元)-100+100+200
2020年9月30日：            
美元兑換$(67,598)$84,133 $148,715 
百分比變化(11.0)%13.7 %24.2 %
2019年12月31日：​​​
美元兑換$(91,101)$49,546 $73,267 
百分比變化(16.3)%8.9 %13.1 %
​
上表中包含的EVE結果反映了管理層每季度使用的分析。它模擬了市場利率的即刻−100、+100和+200個基點的平行變動。
截至2020年9月30日，我們在上述所有情況下的保單範圍內。
價格風險。價格風險指因按公允價值列賬並須按公允價值會計的金融工具價格的不利變動而產生的損失風險。我們有股票投資和投資組合的價格風險。
​
I泰姆 3 – Q抗幹擾性和抗幹擾性 Q應用性 DISCLOSURES A回合賽 M市場 R伊斯克
關於市場風險的定量和定性披露包括在“第2項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關於市場風險的定量和定性披露”項下。
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目錄
I泰姆 4 – CONTROLS 和P羅塞杜爾
信息披露控制和程序的評估。公司管理層，包括我們的總裁和
我們的首席執行官和首席財務官已經評估了截至本報告所述期間結束時，我們的“披露控制和程序”(根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條的定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的總裁兼首席執行官以及我們的首席財務官得出的結論是，截至該日期，公司的披露控制和程序是有效的，以提供合理的保證，即公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已在證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，並且公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已累積並傳達給公司管理層。包括其總裁兼首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時作出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化。在與本報告相關的會計季度內，公司財務報告內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)中定義)沒有發生任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的變化。​
P藝術II-O特德 I信息
I泰姆1 – L埃格勒P玫瑰花
在正常業務過程中，我們在各種訴訟中被指名或被威脅被指名為被告，我們預計這些訴訟都不會對公司產生實質性影響。然而，鑑於適用於我們業務的廣泛法律和監管環境的性質、範圍和複雜性(包括有關消費者保護、公平貸款、公平勞動、隱私、信息安全、反洗錢和反恐的法律和法規)，我們和所有銀行組織一樣，面臨着更高的法律和監管合規以及訴訟風險。本公司或其任何附屬公司並無參與任何重大待決法律程序，或其任何財產為該等法律程序的標的。
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I泰姆1A – R伊斯克F演員
除本公司截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K第I部分第1A項“風險因素”中列出的風險因素外，以下風險因素適用於本公司。
新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和經營業績產生了不利影響，這種影響的持續時間和程度具有高度的不確定性。

新冠肺炎的蔓延導致了廣泛的經濟衰退和高失業率，並對我們的客户經營的某些行業和市場造成了不利影響，特別是酒店業、酒店、餐飲業、地面運輸業、長期醫療保健和零售業。

這些事態發展已經並預計將繼續對我們的業務和我們貸款組合的信用質量產生不利影響。截至2020年9月30日，公司與新冠肺炎相關的延期貸款總額為2.793億美元。此外，公司的不良貸款從2019年12月31日的4,210萬美元增加到2020年9月30日的6,740萬美元。

疫情對我們業務的影響程度將取決於許多因素，主要包括從相關經濟衰退中復甦的速度和程度。 除其他外，這將取決於新冠肺炎疫情的持續時間，特別是在我們的伊利諾伊州和密蘇裏州市場，疫苗、療法和其他公共衞生倡議的開發和分發，以控制疾病的傳播，聯邦經濟刺激和其他政府努力的性質和規模，以及州政府在我們的市場上進一步封鎖或在家下達訂單的可能性。

疫情還增加了我們面臨的相關商業風險，包括：

•我們不得不修改我們的業務實踐，包括分支機構運營、員工差旅、員工工作地點、參加會議、活動和會議，以及供應商和其他業務合作伙伴的相關變更。這些變化對我們業務的影響是不確定的，也很難量化，但可能包括效率下降、增長放緩和欺詐風險增加。

•對我們的產品和服務的需求可能會下降，我們可能會確定我們無法謹慎地擴大我們的貸款組合。

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目錄
•如果經濟低迷或高失業率持續很長一段時間，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致信貸損失和沖銷撥備增加，收入減少。

•貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降，從而削弱他們履行對我們承諾的能力。

•如果我們的股價進一步持續下跌或發生其他事態發展，在某些情況下，可能會導致我們的管理層對我們的商譽或其他無形資產進行減值測試，這可能會要求我們記錄減值費用，這將對我們的經營業績和銀行向我們支付股息的能力產生不利影響。

•由於美聯儲(Federal Reserve)將聯邦基金目標利率降至接近0%(未來可能降至0%以下)，我們的資產收益率可能會比計息負債成本的下降幅度更大，從而縮小我們的淨息差，減少淨收益。

•疫情造成的不確定性，加上我們自身業務的中斷，將對我們在可預見的未來執行收購戰略的能力產生負面影響，限制或推遲我們未來的增長計劃。

•由於我們的員工數量以及我們的第三方供應商和合作夥伴的員工數量增加，我們的網絡安全風險也隨之增加。

•聯邦和州的税收可能會增加，包括疫情對政府預算的影響，這可能會減少我們的淨收入。

•如果FDIC遇到額外的解決成本，FDIC的保費可能會增加。

此外，我們還依賴於高管和董事的管理技能。疫情導致的關鍵員工意外流失或不可用，可能會損害我們運營業務或執行業務戰略的能力。在關鍵員工流失或不可用的情況下，我們可能無法成功地找到和整合合適的繼任者。
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目錄
I泰姆 2 – UNREGISTEREDS阿萊斯E質量S證書和USe ofP羅塞德
未登記的股權證券銷售
無。​
發行人購買股票證券
下表列出了該公司在2020年第三季度回購已發行普通股的相關信息。
期間
總計
數
的股份
購得 (1)
平均價格
按股支付		總數
的股份
購買方式為
公開的一部分
宣佈
平面圖
或程序
近似值
的美元價值
分享
可能還會是
購得
根據計劃
或程序(2)
2020年7月1日至31日320,985 $14.21 320,966 $13,700,908 
2020年8月1日至31日33,012 14.08 31,966 13,251,206 
2020年9月1日至30日471 14.44 — 13,251,206 
總計354,468 $14.20 352,932 $13,251,206 
__________________________________
(1)代表根據員工購股計劃回購的公司普通股股份，在授予限制性股票和/或根據公開宣佈的回購計劃或計劃支付預扣税款義務時預扣的股份，如下文腳註2所述。
(2)2019年8月6日，公司宣佈董事會授權公司回購至多2500萬美元普通股。2020年3月11日，該公司宣佈，其董事會授權公司在先前授權的剩餘金額基礎上再回購至多2500萬美元的普通股。該計劃有效期至2020年12月31日。根據這些計劃進行的股票回購可能會不時在公開市場、私下協商的交易中進行，或由公司自行決定以符合適用證券法的任何方式進行。根據這些計劃，購買的時機和回購的股票數量取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。回購計劃可隨時暫停或終止，恕不另行通知。截至2020年9月30日，根據該計劃已回購了3670萬美元，相當於公司普通股的2042,551股。​
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目錄
I泰姆 6 – EXHIBITS
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證物編號：​​描述
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31.1​
茲提交規則13(A)-14(A)所要求的首席執行官證明。
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31.2​
現提交規則13(A)-14(A)所要求的首席財務官證明。
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32.1​
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的首席執行官證書隨函提交。
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32.2​
現根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350節頒發首席財務官證書。
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101​
本公司截至2020年9月30日的季度報告中的財務信息以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式表示：(I)合併資產負債表；(Ii)合併損益表；(Iii)合併全面收益表；(Iv)合併股東權益表；(V)合併現金流量表；(Vi)合併財務報表附註--在此提交的文件包括：(I)合併資產負債表；(Ii)合併損益表；(Iii)合併全面收益表；(Iv)合併股東權益表；(V)合併現金流量表；(Vi)合併財務報表附註。
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104​
Midland States Bancorp，Inc.截至2020年9月30日的季度Form 10-Q報告的封面採用內聯XBRL格式，包含在附件101中。
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目錄
簽名
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根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
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​米德蘭州立銀行(Midland States Bancorp，Inc.)
日期：2020年11月5日依據：/s/傑弗裏·G·路德維希
​​​傑弗裏·G·路德維希
​​​總裁兼首席執行官
​​​(首席行政主任)
日期：2020年11月5日依據：/s/埃裏克·T·萊姆克
​​​埃裏克·T·萊姆克
​​​首席財務官
​​​(首席財務官)
​
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