錯誤--12-31Q320200001585364000.190.210.210.230.230.230.0010.0011000000000010000000000美國-公認會計準則:債務當前美國-GAAP:長期負債非當前美國-GAAP:其他非當前資產86840000001美國公認會計原則:其他現行責任美國-GAAP:其他負債非現行0.00010.000110000000100000000000美國-GAAP:ProductMember美國-GAAP:ProductMember00015853642020-01-012020-09-260001585364PRGO:RanirGlobalHoldingsLLCM成員2020-01-012020-09-260001585364PRGO:OralCareAssetofHighRidgeBrandsMember2020-01-012020-09-2600015853642020-10-3000015853642020-06-282020-09-2600015853642019-06-302019-09-2800015853642019-01-012019-09-2800015853642020-09-2600015853642019-12-310001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-260001585364美國-GAAP:CommonStockMember2020-06-270001585364美國-GAAP:CommonStockMember2020-06-282020-09-260001585364美國-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-03-280001585364美國-GAAP:CommonStockMember2020-09-260001585364美國-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001585364美國-GAAP:CommonStockMember2020-03-280001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2020-09-2600015853642020-03-292020-06-2700015853642020-01-012020-03-280001585364美國-GAAP:CommonStockMember2020-03-292020-06-2700015853642020-03-280001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2020-06-270001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2019-12-310001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-280001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2020-06-282020-09-260001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2020-03-280001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-280001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-292020-06-270001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2020-03-292020-06-270001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-270001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2020-01-012020-03-280001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-282020-09-2600015853642020-06-270001585364美國-GAAP:CommonStockMember2019-01-012019-03-3000015853642019-01-012019-03-300001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2019-06-290001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-300001585364美國-GAAP:CommonStockMember2019-06-302019-09-280001585364Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2018-12-310001585364美國-GAAP:CommonStockMember2019-06-290001585364Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP:RetainedEarningsMember2018-12-310001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2019-06-302019-09-280001585364美國-GAAP:CommonStockMember2019-03-312019-06-2900015853642019-09-280001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2019-03-3000015853642019-03-312019-06-290001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-280001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2018-12-310001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2019-03-312019-06-290001585364美國-GAAP:CommonStockMember2019-03-300001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280001585364美國-GAAP:CommonStockMember2018-12-310001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-300001585364美國-GAAP:RetainedEarningsMember2019-09-2800015853642019-03-300001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-300001585364美國-GAAP:CommonStockMember2019-09-280001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-2900015853642018-12-3100015853642019-06-290001585364Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-312019-06-290001585364國家/地區:IE2019-06-302019-09-280001585364PRGO:合同製造商成員2020-06-282020-09-260001585364PRGO:合同製造商成員2019-06-302019-09-280001585364國家/地區:IE2020-06-282020-09-260001585364PRGO:合同製造商成員2020-01-012020-09-260001585364國家/地區:IE2020-01-012020-09-260001585364國家/地區:IE2019-01-012019-09-280001585364PRGO:合同製造商成員2019-01-012019-09-280001585364PRGO:消費者自助護理國際會員2020-01-012020-09-260001585364PRGO:其他CSCAM成員PRGO:消費者自我關懷美國會員2020-06-282020-09-260001585364PRGO:DigestiveHealthMemberPRGO:消費者自我關懷美國會員2019-01-012019-09-280001585364PRGO:上呼吸道成員PRGO:消費者自助護理國際會員2019-01-012019-09-280001585364PRGO:PainandSleepaidsMemberPRGO:消費者自助護理國際會員2020-01-012020-09-260001585364PRGO:健康生活方式成員PRGO:消費者自助護理國際會員2020-01-012020-09-260001585364PRGO:維生素、礦物質和補充劑成員PRGO:消費者自我關懷美國會員2020-06-282020-09-260001585364PRGO:DigestiveHealthMemberPRGO:消費者自助護理國際會員2019-06-302019-09-280001585364PRGO:維生素、礦物質和補充劑成員PRGO:消費者自我關懷美國會員2019-01-012019-09-280001585364PRGO:口服自我護理成員PRGO:消費者自助護理國際會員2020-01-012020-09-260001585364PRGO:上呼吸道成員PRGO:消費者自助護理國際會員2020-06-282020-09-260001585364PRGO:DigestiveHealthMemberPRGO:消費者自助護理國際會員2019-01-012019-09-280001585364PRGO:皮膚護理和個人健康成員PRGO:消費者自我關懷美國會員2020-06-282020-09-260001585364PRGO:上呼吸道成員PRGO:消費者自助護理國際會員2019-06-302019-09-280001585364PRGO:PainandSleepaidsMemberPRGO:消費者自我關懷美國會員2019-06-302019-09-280001585364PRGO:其他CSCAM成員PRGO:消費者自我關懷美國會員2019-06-302019-09-280001585364PRGO:上呼吸道成員PRGO:消費者自我關懷美國會員2019-06-302019-09-280001585364PRGO:PainandSleepaidsMemberPRGO:消費者自助護理國際會員2019-06-302019-09-280001585364PRGO:其他CSCAM成員PRGO:消費者自我關懷美國會員2020-01-012020-09-260001585364PRGO:消費者自我關懷美國會員2020-06-282020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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
_______________________________________________
形式10-Q
_______________________________________________
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| |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至的季度:2020年9月26日
或
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☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 至 佣金檔案編號001-36353
_______________________________________________
Perrigo Company Plc
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
_______________________________________________
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| | |
愛爾蘭 | | 不適用 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 識別號碼) |
夏普大廈, 霍根廣場, 都柏林2號, 愛爾蘭 D02 TY74
+353 1 7094000
(地址,包括郵政編碼,電話號碼,包括
註冊人主要執行辦公室的區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股 | PRGO | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)是否在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是 ☒不是,不是,不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件管理器 | ☐ | | 小型報表公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
☐ 是 ☒*否
自.起2020年10月30日,這裏有136,491,307已發行普通股。
Perrigo公司PLC
表格10-Q
索引
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| 頁 數 |
有關前瞻性陳述的注意事項 | 1 |
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第一部分財務信息 | |
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第一項財務報表(未經審計) | |
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簡明合併操作報表 | 2 |
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簡明綜合全面收益表 | 3 |
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簡明綜合資產負債表 | 4 |
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股東權益簡明合併報表 | 5 |
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簡明現金流量表合併表 | 7 |
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簡明合併財務報表附註 | |
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1 | 重要會計政策摘要 | 8 |
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2 | 收入確認 | 10 |
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3 | 收購和資產剝離 | 12 |
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4 | 商譽與無形資產 | 17 |
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5 | 盤存 | 19 |
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6 | 公允價值計量 | 19 |
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7 | 投資 | 23 |
| | |
8 | 衍生工具與套期保值活動 | 23 |
| | |
9 | 租約 | 29 |
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10 | 負債 | 31 |
| | |
11 | 每股收益與股東權益 | 32 |
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12 | 累計其他綜合收益(虧損) | 33 |
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13 | 所得税 | 33 |
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14 | 偶然事件 | 36 |
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15 | 重組費用 | 47 |
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16 | 段信息 | 48 |
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第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 48 |
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第三項關於市場風險的定量和定性披露 | 71 |
| | |
項目4.控制和程序 | 71 |
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第二部分:其他資料 | |
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項目2.法律訴訟 | 72 |
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項目71A。危險因素 | 72 |
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項目6.展品 | 73 |
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簽名 | 74 |
有關前瞻性陳述的警示説明
本報告中的某些陳述屬於1934年“證券交易法”(修訂後)第21E節所指的“前瞻性陳述”,受由此產生的安全港的約束。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關,涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素,這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、業績或成就與任何前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。特別是,本報告中包含的有關我們的預期、信念、計劃、目標、假設、未來事件或未來業績的陳述,包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中包含的某些陳述,都是前瞻性陳述。在某些情況下,前瞻性陳述可以通過諸如“可能”、“將”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“預測”、“潛在”或這些術語或其他類似術語的否定詞來識別。
我們基於我們目前的預期、假設、估計和預測做出這些前瞻性陳述。雖然我們相信這些預期、假設、估計和預測是合理的,但這些前瞻性陳述只是預測,涉及已知和未知的風險和不確定性,其中許多是我們無法控制的,包括:新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行以及相關的經濟低迷和供應鏈對公司業務的影響;任何股票回購的時間、金額和成本;未來的減損費用;客户對新產品的接受度;來自其他行業參與者的競爭,其中一些人在某些產品類別擁有更多的營銷資源或更大的市場份額;來自解決不確定的税務狀況,包括公司對愛爾蘭税務專員辦公室(“愛爾蘭税務”)發佈的評估通知(“NOA”)和美國國税局(“NOPA”)發佈的擬議調整通知(“NOPA”)的上訴,以及任何此類訴訟的不利結果可能對經營業績、現金流和流動性產生的影響;潛在的第三方索賠和訴訟,包括與被指控的仿製藥行業價格操縱、被指控的集體訴訟和個人證券法索賠有關的訴訟;以及, 這些風險和不確定性因素包括:NOA和NOPA;當前或未來政府調查和監管舉措的潛在影響;產品召回和銷售暫停帶來的潛在成本和聲譽影響;税改立法和醫療保健政策的影響;總體經濟狀況;貨幣匯率和利率的波動;已宣佈的收購或處置的完成和此類交易的成功;以及我們實現預期效益的能力;以及我們執行和實現已宣佈的成本削減計劃、戰略和其他計劃預期效益的能力。如果我們對任何重大未繳税款或訴訟提出上訴,最終可能需要使用公司資產支付此類評估、第三方索賠的損害賠償以及相關利息和/或罰款,而任何此類使用公司資產都將限制可用於其他公司目的的資產。有關RX業務分離的陳述,包括預期收益、預期時間、任何這種分離的形式以及最終是否發生分離,都會受到各種風險和不確定性的影響,包括未來的財務和經營結果、我們分離業務的能力、與我們的製造和共享服務業務的現有相互依存關係的影響,以及計劃中的分離對我們或我們的股東的税務後果。這些因素和其他重要因素,包括我們在截至2019年12月31日的10-K表格中討論的那些因素,本報告的“風險因素”項下以及在隨後提交給美國證券交易委員會的任何文件中討論的因素,都可能導致實際結果, 公司的業績或成就可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同。本報告中的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出,除非適用的證券法另有要求,否則我們不打算或沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述。
商標、商號和服務標誌
本報告包含Perrigo Company plc所有的商標、商號和服務標記,以及其他組織的商標、商號和服務標記(僅供參考)。僅為方便起見,本報告中提及的某些商標、商號和服務標記不帶®,™和SM但這些引用並不意味着我們或適用的所有者(視情況而定)不會在適用法律下最大程度地主張我們或他們對此類商標、商號和服務標記的權利。
第一部分:報告財務信息。
第一項、會計報表編制、財務報表編制(未經審計)
Perrigo公司PLC
簡明合併操作報表
(單位為百萬,不包括每股金額)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
淨銷售額 | $ | 1,213.7 |
| | $ | 1,191.1 |
| | $ | 3,773.8 |
| | $ | 3,514.6 |
|
銷售成本 | 785.6 |
| | 778.3 |
| | 2,427.8 |
| | 2,222.1 |
|
毛利 | 428.1 |
| | 412.8 |
| | 1,346.0 |
| | 1,292.5 |
|
| | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | |
分佈 | 26.1 |
| | 23.4 |
| | 73.8 |
| | 70.5 |
|
研究與發展 | 42.6 |
| | 44.0 |
| | 131.6 |
| | 128.0 |
|
賣 | 138.5 |
| | 134.1 |
| | 413.9 |
| | 422.8 |
|
行政管理 | 116.4 |
| | 131.9 |
| | 357.8 |
| | 384.2 |
|
減損費用 | 202.4 |
| | 10.9 |
| | 202.4 |
| | 42.9 |
|
重組 | 0.8 |
| | 5.2 |
| | 1.9 |
| | 26.7 |
|
其他營業費用(收入) | (3.2 | ) | | 8.9 |
| | (3.0 | ) | | 5.7 |
|
業務費用共計 | 523.6 |
| | 358.4 |
| | 1,178.4 |
| | 1,080.8 |
|
| | | | | | | |
營業收入(虧損) | (95.5 | ) | | 54.4 |
| | 167.6 |
| | 211.7 |
|
| | | | | | | |
金融資產變動 | (22.2 | ) | | (2.6 | ) | | (25.9 | ) | | (18.5 | ) |
利息支出,淨額 | 34.0 |
| | 30.5 |
| | 97.6 |
| | 90.4 |
|
其他(收入)費用,淨額 | 0.4 |
| | (71.0 | ) | | 17.1 |
| | (65.6 | ) |
債務清償損失 | 20.0 |
| | 0.2 |
| | 20.0 |
| | 0.2 |
|
所得税前收入(虧損) | (127.7 | ) | | 97.3 |
| | 58.8 |
| | 205.2 |
|
所得税費用 | 26.9 |
| | 5.1 |
| | 46.4 |
| | 40.1 |
|
淨收益(虧損) | $ | (154.6 | ) | | $ | 92.2 |
| | $ | 12.4 |
| | $ | 165.1 |
|
| | | | | | | |
每股收益(虧損) | | | | | | | |
基本型 | $ | (1.13 | ) | | $ | 0.68 |
| | $ | 0.09 |
| | $ | 1.21 |
|
稀釋 | $ | (1.13 | ) | | $ | 0.67 |
| | $ | 0.09 |
| | $ | 1.21 |
|
| | | | | | | |
加權平均流通股 | | | | | | | |
基本型 | 136.5 |
| | 136.0 |
| | 136.3 |
| | 136.0 |
|
稀釋 | 136.5 |
| | 136.8 |
| | 137.5 |
| | 136.4 |
|
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Perrigo公司PLC
簡明綜合全面收益表
(百萬)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
淨收益(虧損) | $ | (154.6 | ) | | $ | 92.2 |
| | $ | 12.4 |
| | $ | 165.1 |
|
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
外幣換算調整 | 86.5 |
| | (74.0 | ) | | 81.0 |
| | (63.0 | ) |
衍生金融工具扣除税後公允價值變動 | (2.3 | ) | | 31.6 |
| | (12.4 | ) | | 36.0 |
|
退休後負債和養老金負債(扣除税後)的變化 | (1.2 | ) | | (0.5 | ) | | (4.3 | ) | | (1.0 | ) |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | 83.0 |
| | (42.9 | ) | | 64.3 |
| | (28.0 | ) |
綜合收益(虧損) | $ | (71.6 | ) | | $ | 49.3 |
| | $ | 76.7 |
| | $ | 137.1 |
|
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Perrigo公司PLC
壓縮合並資產負債表
(單位為百萬,不包括每股金額)
(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 849.4 |
| | $ | 354.3 |
|
應收賬款,扣除信貸損失準備金後的淨額分別為6.3美元和6.7美元 | 1,097.7 |
| | 1,243.2 |
|
盤存 | 1,100.7 |
| | 967.3 |
|
預付費用和其他流動資產 | 350.5 |
| | 165.8 |
|
流動資產總額 | 3,398.3 |
| | 2,730.6 |
|
財產、廠房和設備、淨值 | 918.8 |
| | 902.8 |
|
經營性租賃資產 | 132.2 |
| | 129.9 |
|
商譽與無限期無形資產 | 3,854.1 |
| | 4,185.5 |
|
固定壽命無形資產淨額 | 2,895.4 |
| | 2,921.2 |
|
遞延所得税 | 7.3 |
| | 5.4 |
|
其他非流動資產 | 369.9 |
| | 426.0 |
|
非流動資產共計 | 8,177.7 |
| | 8,570.8 |
|
總資產 | $ | 11,576.0 |
| | $ | 11,301.4 |
|
負債與股東權益 | | | |
應付帳款 | $ | 536.4 |
| | $ | 520.2 |
|
工資及相關税項 | 155.4 |
| | 156.4 |
|
應計客户計劃 | 370.1 |
| | 394.4 |
|
其他應計負債 | 237.0 |
| | 229.2 |
|
應計所得税 | 20.9 |
| | 32.2 |
|
經常負債 | 16.5 |
| | 3.4 |
|
流動負債總額 | 1,336.3 |
| | 1,335.8 |
|
長期債務,減少流動部分 | 3,543.6 |
| | 3,365.8 |
|
遞延所得税 | 313.5 |
| | 280.6 |
|
其他非流動負債 | 562.2 |
| | 515.1 |
|
非流動負債共計 | 4,419.3 |
| | 4,161.5 |
|
總負債 | 5,755.6 |
| | 5,497.3 |
|
承付款和或有事項-請參閲附註14 |
| |
|
股東權益 | | | |
控股權益: | | | |
優先股,每股面值0.0001美元,授權10股 | — |
| | — |
|
普通股,每股面值0.001歐元,授權10,000股 | 7,299.7 |
| | 7,359.9 |
|
累計其他綜合收入 | 203.7 |
| | 139.4 |
|
留存收益(累計虧損) | (1,683.1 | ) | | (1,695.5 | ) |
總控股權 | 5,820.3 |
| | 5,803.8 |
|
非控股權益 | 0.1 |
| | 0.3 |
|
股東權益總額 | 5,820.4 |
| | 5,804.1 |
|
總負債和股東權益 | $ | 11,576.0 |
| | $ | 11,301.4 |
|
| | | |
資產負債表信息的補充披露 | | | |
已發行和已發行的優先股 | — |
| | — |
|
已發行和已發行普通股 | 136.5 |
| | 136.1 |
|
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Perrigo公司PLC
簡明合併股東權益表
(單位為百萬,不包括每股金額)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 已發佈 | | 累積 其他 綜合 收入 | | 留用 收益 (累計赤字) | | 總計 |
| 股份 | | 金額 |
2018年12月31日的餘額 | 135.9 |
| | $ | 7,421.7 |
| | $ | 84.6 |
| | $ | (1,838.3 | ) | | $ | 5,668.0 |
|
採用新會計準則 | — |
| | — |
| | — |
| | (3.4 | ) | | (3.4 | ) |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 63.9 |
| | 63.9 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | (15.6 | ) | | — |
| | (15.6 | ) |
限制性股票計劃 | 0.2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票期權的補償 | — |
| | 1.8 |
| | — |
| | — |
| | 1.8 |
|
對限制性股票的補償 | — |
| | 14.2 |
| | — |
| | — |
| | 14.2 |
|
現金股息,每股0.19美元 | — |
| | (25.9 | ) | | — |
| | — |
| | (25.9 | ) |
代扣代繳員工預扣税款的股份 | (0.1 | ) | | (2.4 | ) | | — |
| | — |
| | (2.4 | ) |
2019年3月30日的餘額 | 136.0 |
| | $ | 7,409.4 |
| | $ | 69.0 |
| | $ | (1,777.8 | ) | | $ | 5,700.6 |
|
| | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 9.0 |
| | 9.0 |
|
其他綜合收益 | — |
| | — |
| | 30.5 |
| | — |
| | 30.5 |
|
行使的股票期權 | — |
| | 0.3 |
| | — |
| | — |
| | 0.3 |
|
股票期權的補償 | — |
| | 1.3 |
| | — |
| | — |
| | 1.3 |
|
對限制性股票的補償 | — |
| | 14.2 |
| | — |
| | — |
| | 14.2 |
|
現金股息,每股0.21美元 | — |
| | (28.9 | ) | | — |
| | — |
| | (28.9 | ) |
代扣代繳員工預扣税款的股份 | — |
| | (0.8 | ) | | — |
| | — |
| | (0.8 | ) |
2019年6月29日的餘額 | 136.0 |
| | $ | 7,395.5 |
| | $ | 99.5 |
| | $ | (1,768.8 | ) | | $ | 5,726.2 |
|
| | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 92.2 |
| | 92.2 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | (42.9 | ) | | — |
| | (42.9 | ) |
行使的股票期權 | — |
| | 0.4 |
| | — |
| | — |
| | 0.4 |
|
限制性股票計劃 | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票期權的補償 | — |
| | 0.9 |
| | — |
| | — |
| | 0.9 |
|
對限制性股票的補償 | — |
| | 11.9 |
| | — |
| | — |
| | 11.9 |
|
現金股息,每股0.21美元 | — |
| | (28.8 | ) | | — |
| | — |
| | (28.8 | ) |
代扣代繳員工預扣税款的股份 | — |
| | (1.1 | ) | | — |
| | — |
| | (1.1 | ) |
2019年9月28日的餘額 | 136.1 |
| | $ | 7,378.8 |
| | $ | 56.6 |
| | $ | (1,676.6 | ) | | $ | 5,758.8 |
|
Perrigo公司PLC
股東權益簡明合併報表(續)
(單位為百萬,不包括每股金額)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 已發佈 | | 累積 其他 綜合 收入 | | 留用 收益 (累計赤字) | | 總計 |
| 股份 | | 金額 |
2019年12月31日的餘額 | 136.1 |
| | $ | 7,359.9 |
| | $ | 139.4 |
| | $ | (1,695.5 | ) | | $ | 5,803.8 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 106.4 |
| | 106.4 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | (103.5 | ) | | — |
| | (103.5 | ) |
限制性股票計劃 | 0.3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票期權的補償 | — |
| | 0.8 |
| | — |
| | — |
| | 0.8 |
|
對限制性股票的補償 | — |
| | 15.4 |
| | — |
| | — |
| | 15.4 |
|
現金股息,每股0.23美元 | — |
| | (30.9 | ) | | — |
| | — |
| | (30.9 | ) |
代扣代繳員工預扣税款的股份 | (0.1 | ) | | (5.6 | ) | | — |
| | — |
| | (5.6 | ) |
2020年3月28日的餘額 | 136.3 |
| | $ | 7,339.6 |
| | $ | 35.9 |
| | $ | (1,589.1 | ) | | $ | 5,786.4 |
|
| | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 60.6 |
| | 60.6 |
|
其他綜合收益 | — |
| | — |
| | 84.8 |
| | — |
| | 84.8 |
|
限制性股票計劃 | 0.3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票期權的補償 | — |
| | 0.4 |
| | — |
| | — |
| | 0.4 |
|
對限制性股票的補償 | — |
| | 13.1 |
| | — |
| | — |
| | 13.1 |
|
現金股息,每股0.23美元 | — |
| | (31.0 | ) | | — |
| | — |
| | (31.0 | ) |
代扣代繳員工預扣税款的股份 | (0.1 | ) | | (3.9 | ) | | — |
| | — |
| | (3.9 | ) |
2020年6月27日的餘額 | 136.5 |
| | $ | 7,318.2 |
| | $ | 120.7 |
| | $ | (1,528.5 | ) | | $ | 5,910.4 |
|
| | | | | | | | | |
淨損失 | — |
| | — |
| | — |
| | (154.6 | ) | | (154.6 | ) |
其他綜合收益 | — |
| | — |
| | 83.0 |
| | — |
| | 83.0 |
|
股票期權的補償 | — |
| | 0.4 |
| | — |
| | — |
| | 0.4 |
|
對限制性股票的補償 | — |
| | 13.8 |
| | — |
| | — |
| | 13.8 |
|
現金股息,每股0.23美元 | — |
| | (31.1 | ) | | — |
| | — |
| | (31.1 | ) |
代扣代繳員工預扣税款的股份 | — |
| | (0.5 | ) | | — |
| | — |
| | (0.5 | ) |
少數股權購買 | — |
| | (1.1 | ) | | — |
| | — |
| | (1.1 | ) |
2020年9月26日的餘額 | 136.5 |
| | $ | 7,299.7 |
| | $ | 203.7 |
| | $ | (1,683.1 | ) | | $ | 5,820.3 |
|
請參閲簡明合併財務報表附註。
Perrigo公司PLC
簡明合併現金流量表
(百萬)
(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
經營活動的現金流 | | | |
淨收益(虧損) | $ | 12.4 |
| | $ | 165.1 |
|
調整以派生現金流: | | | |
折舊攤銷 | 284.7 |
| | 293.5 |
|
出售業務的虧損(收益) | 18.6 |
| | (72.4 | ) |
股份薪酬 | 43.9 |
| | 40.9 |
|
減損費用 | 202.4 |
| | 42.9 |
|
金融資產變動 | (25.9 | ) | | (18.5 | ) |
債務清償損失 | 20.0 |
| | 0.2 |
|
重組費用 | 1.9 |
| | 26.7 |
|
遞延所得税 | 25.7 |
| | 10.1 |
|
債務溢價攤銷 | (1.7 | ) | | (3.8 | ) |
其他非現金調整,淨額 | (12.0 | ) | | 38.3 |
|
小計 | 570.0 |
| | 523.0 |
|
由於以下原因而增加(減少)現金: | | | |
應收帳款 | 106.4 |
| | (12.1 | ) |
盤存 | (93.2 | ) | | (78.3 | ) |
預付費用 | (23.8 | ) | | (4.7 | ) |
應付帳款 | 15.2 |
| | 33.7 |
|
工資及相關税項 | (2.2 | ) | | (10.6 | ) |
應計客户計劃 | (35.5 | ) | | (82.7 | ) |
應計負債 | (16.0 | ) | | (24.8 | ) |
應計所得税 | (9.0 | ) | | (65.8 | ) |
其他,淨 | 13.9 |
| | 20.6 |
|
小計 | (44.2 | ) | | (224.7 | ) |
經營活動的現金淨額 | 525.8 |
| | 298.3 |
|
投資活動的現金流 | | | |
特許權使用費收益 | 3.2 |
| | 2.2 |
|
購買權益法投資 | (15.0 | ) | | — |
|
收購業務,扣除收購的現金後的淨額 | (106.0 | ) | | (749.5 | ) |
Royalty Pharma或有里程碑的收益 | — |
| | 250.0 |
|
資產收購 | (34.1 | ) | | (86.2 | ) |
物業、廠房和設備的附加費 | (104.3 | ) | | (90.3 | ) |
出售業務的淨收益 | 187.8 |
| | 183.4 |
|
其他投資,淨額 | 8.1 |
| | 0.6 |
|
投資活動的淨現金 | (60.3 | ) | | (489.8 | ) |
融資活動的現金流 | | | |
發行長期債務 | 743.8 |
| | 600.0 |
|
支付長期債務 | (590.0 | ) | | (476.0 | ) |
循環信貸協議和其他融資的借款(償還)淨額 | 0.1 |
| | 0.8 |
|
遞延融資費 | (6.7 | ) | | (1.0 | ) |
提前償還債務的保費 | (19.0 | ) | | — |
|
普通股的發行 | — |
| | 0.7 |
|
現金股利 | (93.0 | ) | | (83.6 | ) |
其他融資,淨額 | (14.9 | ) | | (7.6 | ) |
融資活動的現金淨額 | 20.3 |
| | 33.3 |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 9.3 |
| | 5.6 |
|
現金及現金等價物淨增(減)額 | 495.1 |
| | (152.6 | ) |
期初現金和現金等價物 | 354.3 |
| | 551.1 |
|
期末現金和現金等價物 | $ | 849.4 |
| | $ | 398.5 |
|
請參閲簡明合併財務報表附註。
Perrigo Company Plc-項目1
附註1
注1-重要會計政策摘要
一般資料
“公司”(The Company)
Perrigo Company plc於二零一三年六月二十八日根據愛爾蘭法律註冊成立,並於二零一三年十二月十八日就收購Elan Corporation,plc(下稱“Elan”)成為密歇根州公司Perrigo Company的繼任註冊人。除非上下文另有規定,否則此處使用的術語“Perrigo”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”以及類似的代名詞均指Perrigo Company plc、其子公司以及Perrigo Company plc及其子公司的所有前身。
我們致力於通過提供優質、實惠的自我護理產品讓生活變得更美好,無論他們在哪裏銷售,消費者都信任這些產品。我們是非處方藥(OTC)健康和健康解決方案的領先供應商,這些解決方案通過賦予消費者主動預防或治療可以自我管理的疾病的能力,提高個人福祉。我們也是非專利處方藥外用產品的領先生產商,如面霜、乳液、凝膠以及鼻噴劑和吸入器。
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及S-X法規第10條的指示編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。未經審計的合併財務報表應與本公司截至年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表和附註一併閲讀2019年12月31日.管理層認為,為公平列報未經審核的簡明綜合財務報表所需的所有調整(包括正常經常性應計項目和其他調整)均已包括在內,幷包括我們的賬目和所有控股子公司的賬目。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
細分市場報告
我們的報告和運營部門如下:
| |
• | 消費者自助服務美洲 ("CSCA") 包括我們在美國、墨西哥和加拿大的消費者自我護理業務(場外交易、代工、嬰兒配方奶粉和口腔自我護理類別以及剝離的動物健康類別)。 |
| |
• | 國際消費者自助服務 ("CSCI") 包括我們主要在歐洲的品牌消費者自我護理業務,我們在英國和澳大利亞的消費者自我護理業務,以及我們在英國的剝離液體許可產品業務。 |
| |
• | 處方藥 ("雷克斯") 包括我們在美國的處方藥業務,主要是仿製藥,以及我們在以色列的藥品和診斷業務。 |
重新分類
我們資產負債表上的某些前期金額已從其他流動資產重新分類到其他非流動資產,以符合本期列報。這種重新分類對淨利潤或每股收益沒有影響。
Perrigo Company Plc-項目1
附註1
最新會計準則公告
以下是我們仍在評估的最新會計準則更新(“ASU”),以確定對我們的簡明合併財務報表的影響。我們不認為最近發佈的任何其他會計準則會對我們的簡明綜合財務報表產生實質性影響。隨着新的會計公告的發佈,我們將採用在這種情況下適用的會計公告。
|
| | | | | | |
最近頒佈的尚未採用的會計準則 |
標準 | | 描述 | | 生效日期 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
ASU 2018-14:薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20):披露框架-對定義福利計劃披露要求的更改 | | 本指南對ASC 715進行了修訂,增加、刪除和澄清了與固定收益養老金和其他退休後計劃相關的披露要求。 | | 2020年12月31日 | | 一旦採用,我們將不再被要求披露預計將在下一財年確認為淨定期福利成本組成部分的累積其他全面收入中的金額。如果適用,我們將被要求披露與該期間福利義務變化相關的重大損益原因的解釋。
|
ASU 2019-12:所得税(主題740):簡化所得税會計 | | 該指南加強和簡化了ASC 740中所得税會計指南的各個方面。 | | 2021年1月1日 | | 採納後,我們預計不會對合並財務報表產生實質性影響。 |
最近採用的會計準則更新
2020年1月1日,我們採用了ASU 2016-13金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量(“ASC 326”)已發生損失方法被稱為當前預期信用損失(“CECL”)方法取代了已發生損失方法。按照CECL方法計量的預期信貸損失適用於按攤餘成本計量的金融資產。
我們對所有按攤銷成本計量的金融資產(包括應收貿易賬款和合同資產)採用了修正的回溯法ASC 326。採用ASC 326的累積效果並不重要。
信貸損失準備
應收貿易賬款和合同資產的預期信貸損失按地理位置集體計量。預期信用損失的估計考慮了歷史信用損失信息,這些信息根據當前條件和合理和可支持的預測進行了調整。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了主要依據。根據地理位置經濟條件的重大變化,可以對歷史損失信息進行調整。不具有共同風險特徵的應收賬款以個人為基礎進行評估。這些應收賬款不包括在集體評估中。
信貸損失準備是一個估值賬户,從工具的成本基礎中扣除,以顯示預計將收回的淨金額。當餘額不再被視為可收回時,應收賬款和合同資產從備抵中沖銷。
Perrigo Company Plc-項目1
附註1
下表列出了信貸損失撥備活動(單位:百萬):
|
| | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 9月26日, 2020 | | 9月26日, 2020 |
期初餘額 | $ | 6.2 |
| | $ | 6.7 |
|
信貸損失準備金,淨額 | 0.6 |
| | 1.5 |
|
應收賬款核銷 | (0.7 | ) | | (1.7 | ) |
已收集的追討款項 | — |
| | — |
|
貨幣換算調整 | 0.2 |
| | (0.2 | ) |
期末餘額 | $ | 6.3 |
| | $ | 6.3 |
|
注2-收入確認
收入在客户獲得承諾產品的控制權時確認。確認的收入金額反映了我們預期有權從這些產品中獲得的對價。
收入的分類
我們在以下地理位置產生了淨銷售額(1) (單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
美國 | $ | 820.8 |
| | $ | 785.9 |
| | $ | 2,571.1 |
| | $ | 2,323.2 |
|
歐洲(2) | 326.6 |
| | 334.6 |
| | 1,011.0 |
| | 991.3 |
|
所有其他國家(3) | 66.3 |
| | 70.6 |
| | 191.7 |
| | 200.1 |
|
總淨銷售額 | $ | 1,213.7 |
| | $ | 1,191.1 |
| | $ | 3,773.8 |
| | $ | 3,514.6 |
|
(1)
(2) $10.8百萬和$22.3百萬為.截至三個月和九個月 2020年9月26日、和$5.21000萬美元和$17.3百萬為.截至三個月和九個月 2019年9月28日分別為。
(3)
產品類別
我們重新調整了我們的產品類別CSCA和CSCI截至2019年12月31日的細分市場。重新調整使我們的類別和產品級別細節標準化,以提供一致性。這一變革性的舉措將優化管理層報告和評估我們業務的方式。
Perrigo Company Plc-項目1
附註2
以下是我們按類別劃分的淨銷售額摘要(單位:百萬);比較期間反映了產品類別的重新調整:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
CSCA(1) | | | | | | | |
上呼吸道 | $ | 114.2 |
| | $ | 123.4 |
| | $ | 385.5 |
| | $ | 377.4 |
|
消化健康 | 107.1 |
| | 85.0 |
| | 326.1 |
| | 293.6 |
|
疼痛和助眠 | 100.6 |
| | 89.4 |
| | 318.7 |
| | 272.0 |
|
營養 | 100.1 |
| | 97.1 |
| | 290.9 |
| | 282.6 |
|
健康生活方式 | 86.1 |
| | 87.9 |
| | 253.4 |
| | 250.0 |
|
口腔自我護理 | 81.1 |
| | 54.2 |
| | 199.6 |
| | 54.2 |
|
護膚和個人衞生 | 49.2 |
| | 45.4 |
| | 138.8 |
| | 136.7 |
|
維生素、礦物質和補充劑 | 6.3 |
| | 6.2 |
| | 19.1 |
| | 18.7 |
|
動物健康 | — |
| | 1.8 |
| | — |
| | 43.7 |
|
其他CSCA(2) | 19.3 |
| | 22.9 |
| | 60.1 |
| | 48.3 |
|
CSCA總數 | 664.0 |
| | 613.3 |
| | 1,992.2 |
| | 1,777.2 |
|
CSCI | | | | | | | |
護膚和個人衞生 | 83.1 |
| | 88.9 |
| | 275.4 |
| | 296.5 |
|
上呼吸道 | 62.3 |
| | 72.1 |
| | 191.9 |
| | 193.9 |
|
維生素、礦物質和補充劑 | 52.9 |
| | 46.2 |
| | 139.9 |
| | 133.1 |
|
疼痛和助眠 | 49.0 |
| | 40.5 |
| | 136.0 |
| | 120.3 |
|
健康生活方式 | 40.6 |
| | 38.2 |
| | 124.7 |
| | 134.2 |
|
口腔自我護理 | 25.2 |
| | 24.3 |
| | 68.8 |
| | 27.7 |
|
消化健康 | 6.8 |
| | 5.3 |
| | 17.9 |
| | 19.3 |
|
其他CSCI(3) | 19.1 |
| | 32.0 |
| | 88.2 |
| | 100.8 |
|
CSCI總數 | 339.0 |
| | 347.5 |
| | 1,042.8 |
| | 1,025.8 |
|
雷克斯 | 210.7 |
| | 230.3 |
| | 738.8 |
| | 711.6 |
|
總淨銷售額 | $ | 1,213.7 |
| | $ | 1,191.1 |
| | $ | 3,773.8 |
| | $ | 3,514.6 |
|
(1)
雖然大部分收入是在某個時間點確認的,但我們的某些產品收入是在一段時間內確認的。大多數情況下,隨着時間的推移,客户合同存在於合同製造安排中,這在CSCA和CSCI兩個細分市場中都存在。代工收入是$76.71000萬美元和$190.71000萬美元為.截至三個月和九個月 2020年9月26日、和$73.91000萬美元和$207.01000萬美元為.截至三個月和九個月 2019年9月28日分別為。
我們還在CSCA部門中確認部分門店品牌場外產品收入;然而,由於產品定製和發貨或交付之間的時間較短,門店品牌合同的隨時間和時間點收入確認之間的時間差異並不顯著。
合同餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的合同資產的信息(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
短期合同資產 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 21.2 |
| | $ | 26.3 |
|
Perrigo Company Plc-項目1
附註3
注3-收購和資產剝離
在此期間進行的收購截至2020年9月26日的9個月
賽諾菲品牌
在……上面2020年8月7日,我們達成了一項最終協議,收購三東歐非處方藥皮膚護理和脱髮治療品牌依莫林®,Iwostin®和Loxon®來自賽諾菲的€52.01000萬美元以及轉移手頭相關庫存的額外對價。在……上面2020年10月30日,交易結束時間為€53.31000萬美元(約為$62.01000萬美元),取決於收盤後的條件。此次收購將作為一項業務合併入賬,可歸因於這些產品的經營業績將計入我們的CSCI部門。這筆交易建立在我們的自我護理轉型的基礎上,並加強了我們的護膚和個人衞生產品組合。
高嶺品牌的口腔護理資產
在……上面2020年4月1日,我們收購了High Ridge Brands(“Dr.Fresh”)的口腔護理資產,總收購對價為$113.0百萬,取決於慣例的收盤後調整,包括營運資金結算。截至以下日期的結賬後調整後2020年9月26日,支付的現金代價總額為$106.01000萬美元,淨額$2.0百萬我們預付了與交易相關的過渡性服務的合同對價。
此次收購包括兒童口腔護理價值品牌Firefly®,除了觸角之外®還有Fresh博士®品牌,以及授權組合。美國業務佔業務的很大一部分,將在我們的CSCA部門報告,其餘的非美國業務將在我們的CSCI部門報告。
在.期間截至三個月和九個月 2020年9月26日,我們招致了$0.11000萬美元和$4.21000萬美元一般交易費用(法律、銀行和其他專業費用)。金額記錄在行政管理CSCA部門內的費用。
對Dr.Fresh的收購被視為一項業務合併,並已在我們截至收購日的簡明綜合運營報表中進行了報告。從…2020年4月1日穿過2020年9月26日,所產生的收購淨銷售額的$44.41000萬美元和淨收入為$0.71000萬美元,其中包括$2.0百萬相關庫存成本上升至收購日期的公允價值。
我們正在收集所需的重要相關信息,以完成對收購資產和承擔的負債的估值。因此,這筆收購的初始賬目是不完整的。為收購的資產和承擔的負債確認的臨時收購金額將盡快敲定,但不晚於收購之日起一年。最終決定可能導致資產和負債的公允價值和税基與初步估計不同,需要對確認的初步金額進行修改。
在.期間截至三個月 2020年9月26日,我們記錄了與估值更新相關的計量期調整,這些調整將確定的活着無形資產的收購基礎減少了$0.71000萬美元並將商譽降低了$0.41000萬美元隨着營運資本的增加,這是一種抵消性的增長。
下表彙總了向Fresh博士支付的對價,以及收購的資產和承擔的債務的暫定金額(單位:百萬):
Perrigo Company Plc-項目1
附註3
|
| | | |
| 高嶺品牌的口腔護理資產(Dr.Fresh) |
已支付的購買價格 | $ | 106.0 |
|
| |
收購的資產: | |
應收帳款 | 13.1 |
|
盤存 | 23.4 |
|
預付費用和其他流動資產 | 0.4 |
|
財產、廠房和設備、淨值 | 0.7 |
|
經營性租賃資產 | 2.6 |
|
商譽 | 15.9 |
|
分銷和許可協議以及供應協議 | $ | 2.2 |
|
已開發的產品技術、配方和產品權利 | 0.1 |
|
客户關係和分銷網絡 | 20.6 |
|
商標、商號和品牌 | 43.2 |
|
無形資產總額 | $ | 66.1 |
|
總資產 | $ | 122.2 |
|
承擔的負債: | |
應付帳款 | $ | 6.0 |
|
其他應計負債 | 4.0 |
|
工資及相關税項 | 0.7 |
|
應計客户計劃 | 3.0 |
|
其他非流動負債 | 2.5 |
|
總負債 | $ | 16.2 |
|
取得的淨資產 | $ | 106.0 |
|
的善意$15.9百萬此次收購所產生的收益主要包括新產品銷售、對新客户的銷售、集合的勞動力以及將Dr.Fresh合併到Perrigo的業務預期帶來的協同效應所帶來的預期增長。初步來看,商譽$14.11000萬美元和$1.81000萬美元分別分配給我們的CSCA和CSCI細分市場。我們目前正在評估暫定商譽的可抵扣税額。我們預計有一部分可以從所得税中扣除。收購的有形無形資產包括商標和商號、許可協議和客户關係,這些資產將在加權平均使用年限內攤銷。17.8年份.客户關係是用多期超額收益法評估的。商標、商號和開發的技術使用免版税的方法進行估值。在估計所收購無形資產的公允價值時應用了重大判斷,其中涉及使用關於現金流量預測的時間和金額的重大估計和假設,包括收入增長率、預計利潤率和貼現率。
德克西爾®
在……上面2020年2月13日,我們收購了Dexsil®,一個硅補充劑品牌,來自RXW Group NV,支付的總現金對價約為$8.01000萬美元。這筆交易被視為一項資產收購,我們將支付的對價作為一項品牌無形資產進行資本化。我們開始在一年多的時間裏攤銷這個品牌的無形資產。25-使用年限。可歸因於該產品的經營業績包括在我們的CSCI部門。
Perrigo Company Plc-項目1
附註3
腹足動物®
在……上面2020年1月3日,我們收購了Steripod®,牙刷保護器市場領先的牙刷配件品牌和創新者,來自Bonfit America Inc.,支付的總對價為$26.0百萬。這筆交易被記為資產收購,我們在這筆交易中進行了資本化。$25.1百萬作為名牌無形資產。收購價格的其餘部分被分配給營運資金。我們開始在一年多的時間裏攤銷這個品牌的無形資產。25-使用年限。可歸因於該產品的經營業績包括在我們的CSCA部門。
在截至2019年12月31日的年度內,收購作為一項業務合併入賬
拉尼爾全球控股有限責任公司
在……上面2019年7月1日,我們獲得了100%出售私人控股公司Ranir Global Holdings,LLC(“Ranir”)的未償還股權,總基礎對價為$750.0百萬在一筆無債務、無現金的交易中。在結賬後調整後,支付的現金對價總額為$747.7百萬,淨額$11.5百萬獲得的現金。我們用手頭的現金和2018年Revolver下的借款為這筆交易提供資金(定義見附註10).
拉尼爾公司總部設在密歇根州的大急流城,是全球領先的自有品牌和品牌口腔護理產品供應商。拉尼爾的美國業務在我們的CSCA部門中報告,其非美國業務在我們的CSCI部門中報告。
對Ranir的收購被視為一項業務合併,並已在我們截至收購日的綜合運營報表中進行了報告。從2019年7月1日到2019年12月31日,拉尼爾產生了淨銷售額的$151.41000萬美元並擁有$7.6百萬淨收益的一部分,其中包括一筆非經常性費用$5.71000萬美元相關庫存成本上升至收購日期的公允價值。
Perrigo Company Plc-項目1
附註3
下表彙總了為Ranir支付的對價以及收購的資產和承擔的負債(單位:百萬):
|
| | | |
| 拉尼爾 |
已支付的購買價格 | $ | 759.2 |
|
| |
收購的資產: | |
現金和現金等價物 | $ | 11.5 |
|
應收帳款 | 40.6 |
|
盤存 | 59.0 |
|
預付費用和其他流動資產 | 4.0 |
|
財產、廠房和設備、淨值 | 40.8 |
|
經營性租賃資產 | 3.7 |
|
商譽 | 292.7 |
|
活生生的無形資產: | |
已開發的產品技術、配方和產品權利 | $ | 48.6 |
|
客户關係和分銷網絡 | 260.0 |
|
商標、商號和品牌 | 41.0 |
|
無限的無形資產: | |
正在進行的研究和開發 | 39.7 |
|
無形資產總額 | $ | 389.3 |
|
其他非流動資產 | 2.8 |
|
總資產 | $ | 844.4 |
|
承擔的負債: | |
應付帳款 | $ | 17.6 |
|
其他應計負債 | 7.7 |
|
工資及相關税項 | 5.5 |
|
應計客户計劃 | 5.7 |
|
遞延所得税 | 45.9 |
|
其他非流動負債 | 2.8 |
|
總負債 | $ | 85.2 |
|
取得的淨資產 | $ | 759.2 |
|
的善意$292.7百萬此次收購所產生的收益主要包括新產品銷售、對新客户的銷售、集合的勞動力以及Perrigo和Ranir業務合併帶來的預期協同效應所帶來的預期增長。商譽$212.6百萬和$80.1百萬曾經是分別分配給我們的CSCA和CSCI細分市場。 我們預計$252.3百萬可以從所得税中扣除。收購的有形無形資產包括商標和商號、開發的產品技術和客户關係。商標和商號被分配的使用年限從20至25好多年了。已開發的產品技術被分配給10-分配使用年限和客户關係24-使用年限。客户關係是用多期超額收益法評估的。商標和商號、開發的技術和正在進行的研發(“IPR&D”)使用免版税的方法進行估值。在估計所收購無形資產的公允價值時應用了重大判斷,其中涉及使用關於現金流量預測的時間和金額的重大估計和假設,包括收入增長率、預計利潤率和貼現率。期初資產負債表是最終的。
Perrigo Company Plc-項目1
附註3
在此期間進行的收購截至2019年9月28日的9個月
非專利產品收購
在……上面2019年7月2日,我們購買了一種非專利凝膠產品的縮寫新藥申請(“ANDA”)$49.01000萬美元現金,我們將其作為一種發達的產品技術無形資產進行資本化。我們在2019年第三季度推出了這款產品,並開始在一年多的時間裏攤銷它。20-使用年限。可歸因於該產品的經營業績包括在我們的RX部門。
在……上面2019年5月17日,我們購買的ANDA是一種用於止痛的仿製藥,$15.71000萬美元現金,我們將其作為一種發達的產品技術無形資產進行資本化。我們在2019年第三季度推出了這款產品,並開始在一年多的時間裏攤銷它。20-使用年限。可歸因於該產品的經營業績包括在我們的RX部門。
布地奈德噴鼻劑和曲安奈德噴鼻劑
在……上面2019年4月1日,我們購買了布地奈德鼻噴劑的產品ANDA和其他記錄和註冊,布地奈德鼻噴劑是一種類似於萊茵可特過敏症的仿製藥®、曲安奈德鼻噴霧劑,一種類似於Nasacort過敏症的仿製藥®,來自Teva製藥公司的子公司Barr Laboratory,Inc.(“Barr”),用於$14.01000萬美元現金。我們之前是根據2003年8月開始的開發、營銷和商業化協議與巴爾公司合作開發和營銷這些產品的。根據之前的協議,我們向Barr支付了Perrigo在美國銷售的產品淨收入的一定比例。通過從Barr購買資產並終止最初的開發、營銷和商業化協議,我們現在有權100%產品銷售收入的一部分。可歸因於這些產品的經營業績包括在我們的CSCA片段。被收購的無形資產被歸類為已開發的產品技術,具有10-使用年限。
企業合併的形式影響
下表顯示了未經審計的備考信息,就好像收購Ranir發生在2018年1月1日就好像收購Dr.Fresh發生在2019年1月1日並已與我們列報的所有時期的簡明綜合業務報表中報告的結果合併(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
(未經審計) | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
淨銷售額 | $ | 1,213.7 |
| | $ | 1,217.1 |
| | $ | 3,803.4 |
| | $ | 3,732.6 |
|
淨收益(虧損) | $ | (154.5 | ) | | $ | 108.1 |
| | $ | 18.6 |
| | $ | 180.7 |
|
未經審核的備考信息僅供參考,並不代表如果收購在此時進行將會取得的結果。上述未經審計的預計信息主要包括對收購的無形資產的攤銷費用、已重估的物業、廠房和設備的折舊、某些與收購有關的費用以及相關税收影響的調整。
資產剝離截至2020年9月26日的9個月
羅斯蒙特製藥業務
在……上面2020年6月19日,我們完成了將我們位於英國的Rosemont PharmPharmticals業務出售給一家總部位於英國的私募股權公司,以換取現金對價。Rosemont PharmPharmticals是一家專注於液體藥物的非專利處方藥製造商£155.61000萬美元(約為$195.01000萬美元)。此次出售導致税前虧損$18.71000萬美元記錄在我們的CSCI片段中其他(收入)費用,淨額關於簡明合併經營報表。費用包括專業費用和$46.4百萬從累計的其他綜合收益中註銷外幣折算調整。
Perrigo Company Plc-項目1
附註3
資產剝離截至2019年9月28日的9個月
動物保健業
在……上面2019年7月8日,我們完成了將我們的動物保健業務出售給PetIQ的交易,以換取現金對價$182.51000萬美元,這導致税前收益為$71.7百萬記錄在我們的CSCA片段中其他(收入)費用,淨額關於合併經營報表。
注4-商譽和無形資產
商譽
按可報告部分劃分的商譽賬面價值變動情況如下(單位:百萬): |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, 2019 | | 採購會計調整 | | 業務收購 | | 業務剝離 | | 減損 | | 貨幣換算調整 | | 9月26日, 2020 |
CSCA | | $ | 1,899.1 |
| | $ | (10.4 | ) | | $ | 14.1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (4.0 | ) | | $ | 1,898.8 |
|
CSCI(1) | | 1,203.7 |
| | 12.0 |
| | 1.8 |
| | (115.6 | ) | | — |
| | 27.5 |
| | 1,129.4 |
|
雷克斯(2) | | 1,013.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (202.4 | ) | | (0.4 | ) | | 811.1 |
|
總商譽 | | $ | 4,116.7 |
| | $ | 1.6 |
| | $ | 15.9 |
| | $ | (115.6 | ) | | $ | (202.4 | ) | | $ | 23.1 |
| | $ | 3,839.3 |
|
(1) $868.41000萬美元截至2019年12月31日和2020年9月26日.
(2) $109.2百萬和$311.6百萬截至2019年12月31日2020年9月26日分別為。
RX美國報告單位商譽
在.期間截至三個月 2020年9月26日我們的RX美國報告部門有跡象表明,潛在的損害主要是由於硫酸沙丁胺醇吸入氣霧劑的生產和分銷停止,以及美國全國範圍內自願召回零售層面,因為我們瞭解到一些設備可能由於堵塞而無法分配,再加上市場倍數的下降。我們準備了一份減損測試2020年9月26日並確定RX美國報告部門的賬面價值超過了其估計的公允價值。我們確認了商譽減損$202.41000萬美元,離開$811.1百萬減值後本報告單位的商譽價值。公允價值較之前估計的變化是受當期召回的財務影響以及未來現金流估計的相關變化推動的(請參閲注6).
其他報告單位商譽
在.期間截至三個月 2020年6月27日,我們的品牌消費者自理(“BCS”)報告部門包括在CSCI部門有潛在減損的跡象,這是由於#年下半年預測現金流下降所致。2020與新冠肺炎疫情的影響有關。我們準備了一份減損測試2020年6月27日並確定BCS報告單位的公允價值比賬面淨值高出不到10%,與我們上一次的年度減值測試一致2019年10月1日.邊走邊走不是的減值記錄截至2020年6月27日此外,業務業績或市盈率惡化等未來發展可能會降低該報告單位的公允價值,並導致未來一段時期的減值。在此期間沒有損傷的跡象。截至三個月 2020年9月26日。本報告單位剩餘的商譽是$995.5百萬自.起2020年9月26日.
Perrigo Company Plc-項目1
附註4
無形資產
無形資產及相關的累計攤銷由以下部分組成(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月26日 | | 2019年12月31日 |
| 毛 | | 累積 攤銷 | | 毛 | | 累積 攤銷 |
無限的無形資產: | | | | | | | |
商標、商號和品牌 | $ | 4.0 |
| | $ | — |
| | $ | 18.8 |
| | $ | — |
|
正在進行的研究和開發 | 10.8 |
| | — |
| | 50.0 |
| | — |
|
完全無限的無形資產 | $ | 14.8 |
| | $ | — |
| | $ | 68.8 |
| | $ | — |
|
活生生的無形資產: | | | | | | | |
分銷和許可協議以及供應協議 | $ | 134.7 |
| | $ | 83.8 |
| | $ | 126.7 |
| | $ | 81.1 |
|
已開發的產品技術、配方和產品權利 | 1,335.7 |
| | 731.8 |
| | 1,392.8 |
| | 755.3 |
|
客户關係和分銷網絡 | 1,866.8 |
| | 776.0 |
| | 1,805.6 |
| | 671.4 |
|
商標、商號和品牌 | 1,462.7 |
| | 313.1 |
| | 1,353.5 |
| | 250.1 |
|
競業禁止協議 | 5.2 |
| | 5.0 |
| | 6.5 |
| | 6.0 |
|
完全確定的無形資產 | $ | 4,805.1 |
| | $ | 1,909.7 |
| | $ | 4,685.1 |
| | $ | 1,763.9 |
|
無形資產總額 | $ | 4,819.9 |
| | $ | 1,909.7 |
| | $ | 4,753.9 |
| | $ | 1,763.9 |
|
我們記錄的攤銷費用為$73.91000萬美元和$219.3百萬為.截至三個月和九個月 2020年9月26日、和$78.71000萬美元和$227.7百萬為.截至三個月和九個月 2019年9月28日分別為。
Evamist品牌產品
在截至2019年9月28日的三個月內,我們確定了與我們的Evamist品牌產品相關的減值指標,這是我們的雷克斯片段。這些指標與銷售量下降和我們的長期收入預測相應下調有關。我們記錄的資產減值為$10.81000萬美元.
仿製藥
在截至2019年6月29日的三個月內,我們確定了與定價變化和市場競爭相關的某一確定壽命無形資產的減值指標,這降低了我們預計該資產將產生的現金流。我們記錄的資產減值為$27.8百萬在我們的RX部分。
正在進行的研發
我們記錄的減損費用為$4.3百萬關於CSCA和RX部門的某些知識產權研發資產截至9個月 2019年9月28日,由於預計的發展和監管時間表的變化。
Perrigo Company Plc-項目1
注5
注5-庫存清單
庫存的主要組成部分如下(以百萬為單位):
|
| | | | | | | |
| 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
成品 | $ | 618.9 |
| | $ | 530.3 |
|
在製品 | 201.3 |
| | 186.9 |
|
原料 | 280.5 |
| | 250.1 |
|
總庫存 | $ | 1,100.7 |
| | $ | 967.3 |
|
注6-公允價值計量
2020年1月1日,我們通過了ASU 2018-13:公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化(主題820)。本ASU中的修訂刪除了主題820中的披露要求,該要求涉及公允價值層次結構的第一級和第二級之間轉移的金額和原因、不同級別之間轉移的時機政策以及第三級公允價值計量的估值過程。此外,主題820增加了報告期末其他全面收益中包含的經常性第3級公允價值計量的未實現損益變動的披露要求,以及用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。我們已經修訂了我們的某些量化的第3級公允價值計量披露,增加了使用的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。
下表按適用定價類別彙總了我們按公允價值計價的金融工具的估值(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月26日 | | 2019年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
按公允價值經常性計量: | | | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | | | |
投資證券 | | $ | 3.3 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 6.6 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
外幣遠期合約 | | — |
| | 8.7 |
| | — |
| | — |
| | 4.3 |
| | — |
|
交叉貨幣互換 | | — |
| | 7.7 |
| | — |
| | — |
| | 26.3 |
| | — |
|
與以色列遣散費責任有關的資金 | | — |
| | 14.2 |
| | — |
| | — |
| | 14.6 |
| | — |
|
特許權使用費醫藥應急里程碑 | | — |
| | — |
| | 121.2 |
| | — |
| | — |
| | 95.3 |
|
總資產 | | $ | 3.3 |
| | $ | 30.6 |
| | $ | 121.2 |
| | $ | 6.6 |
| | $ | 45.2 |
| | $ | 95.3 |
|
| | | | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | | |
外幣遠期合約 | | $ | — |
| | $ | 8.8 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8.4 |
| | $ | — |
|
或有對價付款 | | — |
| | — |
| | 12.8 |
| | — |
| | — |
| | 11.9 |
|
總負債 | | $ | — |
| | $ | 8.8 |
| | $ | 12.8 |
| | $ | — |
| | $ | 8.4 |
| | $ | 11.9 |
|
| | | | | | | | | | | | |
在非經常性基礎上按公允價值計量: | | | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | | | |
商譽(1) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 811.1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,013.1 |
|
活期無形資產(2) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 23.3 |
|
總資產 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 811.1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,036.4 |
|
Perrigo Company Plc-項目1
注6
有不是的在第三級公允價值計量中的轉移截至三個月和九個月 2020年9月26日或結束的一年2019年12月31日.
特許權使用費製藥或有里程碑收據
下表彙總了Royalty Pharma或有里程碑的公允價值變化(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
期初餘額 | $ | 99.0 |
| | $ | 89.1 |
| | $ | 95.3 |
| | $ | 323.2 |
|
收到的付款 | — |
| | — |
| | — |
| | (250.0 | ) |
公允價值變動 | 22.2 |
| | 2.6 |
| | 25.9 |
| | 18.5 |
|
期末餘額 | $ | 121.2 |
| | $ | 91.7 |
| | $ | 121.2 |
| | $ | 91.7 |
|
我們使用改進的Black-Scholes期權定價模型(“BSOPM”)對Royalty Pharma支付的或有里程碑付款進行估值。BSOPM中的關鍵輸入是Tysabri全球淨銷售額的估計波動性和特許權使用費回報率®在應急里程碑解決之前,由Royalty Pharma收到。自.起2020年9月26日、波動性和里程碑的估計公允價值之間存在正相關關係,波動性越大,或然里程碑付款的估計公允價值就越高。回報率和里程碑的估計公允價值具有相反的關係,因此較低的回報率與或有里程碑付款的估計公允價值較高相關。我們通過分析某些市場波動性基準以及與特許權使用費相關的風險來評估每季度的波動性和回報率投入,以實現潛在的預計特許權使用費。下表為波動率和收益率:
|
| | | | | |
| 三個月 |
| 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
波動率 | 30.0 | % | | 30.0 | % |
收益率 | 6.84 | % | | 7.99 | % |
在.期間截至三個月和九個月 2020年9月26日,與2020年有關的特許權使用費或有里程碑付款的公允價值增加了$22.2百萬和$25.9百萬分別設置為$121.21000萬美元,並記在簡明綜合資產負債表內預付費用和其他流動資產。這些調整是由Tysabri預計的全球淨銷售額上升推動的®與前一時期的估計相比,以及估計實現盈利的可能性。在.期間截至三個月和九個月 2019年9月28日,特許權使用費或有里程碑付款的公允價值增加了$2.61000萬美元和$18.5百萬分別為。這些調整是由Tysabri預計的全球淨銷售額上升推動的® 以及實現盈利的估計概率。
生物遺傳公司為Tysabri支付的特許權使用費® 是$337.5百萬在2018年,這引發了$250.0百萬2019年第一季度收到里程碑式的付款。的確有不是的基於Tysabri 2019年銷量的應急里程碑®。為了讓我們收到剩餘的或有里程碑付款$400.0百萬,Biogen為Tysabri支付的特許權使用費®根據協議的定義,2020年的銷售額必須超過$351.01000萬美元。如果Biogen為Tysabri支付特許權使用費®2020年銷售額達不到規定的門檻,我們將註銷$121.21000萬美元資產並記錄損失。如果超過規定的門檻,我們將把資產增加到$400.01000萬美元並確認以下項目的收入$278.81000萬美元在……裏面金融資產變動關於簡明合併經營報表。
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注6
或有對價付款
下表彙總了或有對價付款的公允價值變動情況(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
期初餘額 | $ | 12.1 |
| | $ | 12.1 |
| | $ | 11.9 |
| | $ | 15.3 |
|
價值的變化 | 0.7 |
| | 1.1 |
| | 0.9 |
| | (0.9 | ) |
定居點和其他調整 | — |
| | — |
| | — |
| | (1.2 | ) |
期末餘額 | $ | 12.8 |
| | $ | 13.2 |
| | $ | 12.8 |
| | $ | 13.2 |
|
或有對價代表通過產品收購獲得的里程碑式的付款義務,使用基於概率加權結果、敏感性分析和反映所涉風險的貼現率的估計值進行估值。估計每季度更新一次,負債根據一些假設調整為公允價值,這些假設包括可能影響產品未來銷售的競爭格局和監管批准。公允價值調整計入其他營業費用(收入)關於簡明合併經營報表。
自.起2020年9月26日,或有對價支付負債主要包括與我們RX部門之前交易中收購的知識產權研發資產相關的基於銷售的里程碑。或有對價支付負債還包括某些以事件為基礎的里程碑,這些里程碑並不重要。我們以或有對價銷售為基礎的里程碑的公允價值2020年9月26日,使用以下不可觀測的重要輸入進行計算:
|
| | | | | | | |
| | | | | 截至9個月 |
| | | | | 2020年9月26日 |
| 估價技術 | | 不可觀察的輸入 | | 範圍(加權平均)(1) |
或有對價支付:基於銷售的里程碑 | 貼現現金流 | | 預計版税 | | $ | 36.8 |
|
| | | 以銷售為基礎的里程碑的預計付款年份 | | 2021 - 2036 (2027) |
|
| | | 貼現率 | | 26.0 | % |
| |
(1) | 不可觀察到的投入是基於相對估計的里程碑付款進行加權的。 |
的貼現率26.0%是基於我們對相關知識產權研發項目的回報率、開發和商業化風險的評估。我們根據項目發展和負債或有要素的變化,每季度重新評估以銷售為基礎的里程碑的重大不可觀察的投入。
非經常性公允價值計量
非經常性公允價值僅代表報告期內賬面價值調整為公允價值的資產。
商譽
RX美國報告單位商譽
在確定我們的RX美國報告單位的公允價值時截至三個月 2020年9月26日,我們利用了可比公司和貼現現金流技術相結合的方法。在我們的可比公司市場方法中,我們考慮了可觀察到的市場信息和公司的交易,我們認為這些公司的性質、範圍和規模與我們的RX美國報告部門(2級輸入)類似。我們的現金流預測包括與新產品和現有產品相關的收入假設,以及基於報告部門增長計劃(3級投入)的毛利率和運營費用。在我們的貼現現金流分析中,我們使用了長期增長率為0.0%,假設隨着時間的推移,新產品的發佈將抵消現金的減少
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注6
具有確定壽命的現有投資組合產品的流動。我們使用的貼現率是10.3%在這個分析中。貼現率與我們認為市場參與者將適用於預期增長率的所需投資回報和風險相關。此外,我們為預計的自由現金流增加了負擔,資本支出被認為是支持現金流所必需的,並適用了以下混合司法管轄區税率:19.1%至21.7%。考慮到計量範圍的合理性以及我們確定的最能代表公平市場狀況的範圍內的點,我們對市場法和現行價值法得出的公允價值指標進行了加權。附註4).
固定利率長期債務
我們的固定利率長期債務由以下部分組成(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
| 1級 | | 2級 | | 1級 | | 2級 |
公共債券 | | | | | | | |
賬面價值(不含折扣) | $ | 2,760.0 |
| | $ | — |
| | $ | 2,600.0 |
| | $ | — |
|
公允價值 | $ | 2,969.9 |
| | $ | — |
| | $ | 2,618.4 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | |
定向增發票據 | | | | | | | |
賬面價值(不含溢價) | $ | — |
| | $ | 157.1 |
| | $ | — |
| | $ | 151.4 |
|
公允價值 | $ | — |
| | $ | 168.0 |
| | $ | — |
| | $ | 168.4 |
|
我們所有時期的公共債券的公允價值都是以市場報價為基礎的。本公司所有期間的私募票據的公允價值均基於類似性質和剩餘期限的借款的利率。
我們其他金融工具的賬面價值,包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、短期債務、循環信貸協議、與我們在Kazmira的權益法投資相關的本票以及可變利率長期債務,接近其公允價值。
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注7
注7-投資
下表彙總了我們股權證券的計量類別、資產負債表位置和餘額(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | |
測量類別 | | 資產負債表位置 | | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
公允價值法 | | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 3.3 |
| | $ | 6.6 |
|
公允價值法(1) | | 其他非流動資產 | | $ | 1.8 |
| | $ | 2.3 |
|
權益法 | | 其他非流動資產 | | $ | 69.5 |
| | $ | 17.8 |
|
下表彙總了在我們的股權證券收益中確認的費用(收入)(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月 | 截至9個月 |
測量類別 | | 損益表位置 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
公允價值法 | | 其他(收入)費用,淨額 | | $ | (0.4 | ) | | $ | 0.9 |
| $ | 2.2 |
| | $ | 8.8 |
|
權益法 | | 其他(收入)費用,淨額 | | $ | (1.1 | ) | | $ | (0.3 | ) | $ | (2.6 | ) | | $ | (2.1 | ) |
2020年6月17日,我們宣佈通過對總部位於科羅拉多州沃特金斯的大麻CBD產品的領先供應商Kazmira LLC(“Kazmira”)的戰略投資和長期供應協議,進入大麻二醇(“CBD”)市場。Kazmira LLC(“Kazmira”)是總部位於科羅拉多州沃特金斯的以大麻為基礎的CBD產品的領先供應商,不含四氫大麻酚(“THC”)。除了供貨協議外,我們還獲得了大約20%在Kazmira的股權為$50.0百萬使用$15.0百萬在交易結束時支付,餘額在18幾個月後。我們的少數股權投資啟動了合作伙伴關係的第一階段,我們將合作擴大Kazmira的設施和實驗室,根據當前的良好製造規範,用符合我們可靠性和一致性標準的工業大麻生產不含THC的CBD。在合作的第二階段,我們將致力於在多個全球市場推出不含THC的大麻CBD產品,同時利用我們與Kazmira的供應協議,該協議是美國商店品牌市場的獨家產品。我們將在我們的簡明合併財務報表中報告來自Kazmira的權益法收益的季度滯後。
注8-衍生工具和套期保值活動
交叉貨幣掉期
2019年8月15日,我們達成了一項交叉貨幣掉期交易,指定為淨投資對衝,以對衝我們在歐洲業務的淨投資的歐元風險敞口。這份協議是一份將浮動利率的歐元支付兑換成浮動利率的美元支付的合同。這些付款是基於名義上的€450.0百萬 ($498.0百萬)並按季度結算。
利率互換
截至目前,沒有活躍的指定利率掉期或非指定利率掉期。2020年9月26日和2019年12月31日.
外幣遠期
淨投資對衝
2020年6月19日,我們簽訂了一份外幣遠期合約,指定作為我們在英國某些業務的淨投資的英鎊貨幣敞口的淨投資對衝。這種對衝的理論基礎是£155.0百萬 ($194.5百萬),並在截至三個月 2020年9月26日.
Perrigo Company Plc-項目1
注8
外幣遠期合約如下(單位:百萬):
|
| | | | | | | | |
| | 名義金額 |
| | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
以色列謝克爾(ILS) | | $ | 398.0 |
| | $ | 712.7 |
|
歐洲歐元(歐元) | | 193.5 |
| | 157.6 |
|
美元(U.S.) | | 83.1 |
| | 92.4 |
|
丹麥克朗(DKK) | | 59.1 |
| | 51.7 |
|
英鎊(GBP) | | 56.9 |
| | 86.9 |
|
瑞典克朗(瑞典克朗) | | 45.9 |
| | 42.0 |
|
人民幣(CNY) | | 40.3 |
| | 20.9 |
|
加元(CAD) | | 27.5 |
| | 41.3 |
|
波蘭茲羅提(PLZ) | | 16.6 |
| | 21.5 |
|
墨西哥披索(MPX) | | 13.7 |
| | 9.7 |
|
挪威克朗(挪威克朗) | | 7.7 |
| | 6.6 |
|
瑞士法郎(瑞士法郎) | | 4.9 |
| | 4.1 |
|
羅馬尼亞新亮光(RON) | | 4.1 |
| | 2.3 |
|
其他 | | 10.0 |
| | 7.5 |
|
總計 | | $ | 961.3 |
| | $ | 1,257.2 |
|
我們遠期貨幣兑換合約的最高期限是18月份。
衍生工具對財務報表的影響
下表顯示所有衍生工具對簡明綜合財務報表的影響。所有金額均不包括所得税影響。
我們未償還衍生工具的資產負債表位置和總公允價值如下(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | |
| | | 資產衍生品 |
| | | 公允價值 |
| 資產負債表位置 | | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
指定衍生工具: | | | | | |
外幣遠期合約 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 4.5 |
| | $ | 1.0 |
|
交叉貨幣互換 | 其他非流動資產 | | 7.7 |
| | 26.3 |
|
指定衍生工具合計 | | | $ | 12.2 |
| | $ | 27.3 |
|
非指定衍生品: | | | | | |
外幣遠期合約 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 4.2 |
| | $ | 3.3 |
|
|
| | | | | | | | | |
| | | 負債衍生工具 |
| | | 公允價值 |
| 資產負債表位置 | | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
指定衍生工具: | | | | | |
外幣遠期合約 | 其他應計負債 | | $ | 6.7 |
| | $ | 4.7 |
|
非指定衍生品: | | | | | |
外幣遠期合約 | 其他應計負債 | | $ | 2.1 |
| | $ | 3.7 |
|
Perrigo Company Plc-項目1
注8
下表彙總了在累計其他全面收益(“AOCI”)中被指定為對衝工具的衍生工具的影響(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
| | 2020年9月26日 |
儀表 | | 在保險業保監處記錄的損益金額 | | 損益分類從AOCI重新分類為收益 | | 從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | 將確認為收益的損益歸類為與被排除在有效性測試之外的金額相關的收益 | | 在衍生工具收益中確認的與有效性測試之外的金額相關的收益/(虧損)金額 |
現金流對衝: | | | | | | | | | | |
利率互換協議 | | $ | — |
| | 利息支出,淨額 | | $ | (0.4 | ) | | 利息支出,淨額 | | $ | — |
|
外幣遠期合約 | | (2.6 | ) | | 淨銷售額 | | (0.1 | ) | | 淨銷售額 | | — |
|
| | | | 銷售成本 | | 1.1 |
| | 銷售成本 | | 0.3 |
|
| | $ | (2.6 | ) | | | | $ | 0.6 |
| | | | $ | 0.3 |
|
淨投資對衝: | | | | | | | | | | |
交叉貨幣互換 | | $ | (0.3 | ) | | | | | | 利息支出,淨額 | | $ | 0.9 |
|
外幣遠期合約 | | (11.7 | ) | | | | | | 利息支出,淨額 | | (0.1 | ) |
| | $ | (12.0 | ) | | | | | | | | $ | 0.8 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 2020年9月26日 |
儀表 | | 在保險業保監處記錄的損益金額(1) | | 損益分類從AOCI重新分類為收益 | | 從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | 將確認為收益的損益歸類為與被排除在有效性測試之外的金額相關的收益 | | 在衍生工具收益中確認的與有效性測試之外的金額相關的收益/(虧損)金額 |
現金流對衝: | | | | | | | | | | |
國庫鎖 | | $ | — |
| | 利息支出,淨額 | | $ | (0.1 | ) | | 利息支出,淨額 | | $ | — |
|
利率互換協議 | | — |
| | 利息支出,淨額 | | (1.3 | ) | | 利息支出,淨額 | | — |
|
外幣遠期合約 | | 7.4 |
| | 淨銷售額 | | (0.1 | ) | | 淨銷售額 | | 0.1 |
|
| | | | 銷售成本 | | 0.3 |
| | 銷售成本 | | 0.9 |
|
| | $ | 7.4 |
| | | | $ | (1.2 | ) | | | | $ | 1.0 |
|
淨投資對衝: | | | | | | | | | | |
交叉貨幣互換 | | $ | (18.6 | ) | | | | | | 利息支出,淨額 | | $ | 5.6 |
|
外幣遠期合約 | | (11.2 | ) | | | | | | 利息支出,淨額 | | (0.1 | ) |
| | $ | (29.8 | ) | | | | | | | | $ | 5.5 |
|
(1) 損失的$9.4百萬預計將在未來12個月內從AOCI重新分類為收益。
Perrigo Company Plc-項目1
注8
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
| | 2019年9月28日 |
儀表 | | 在保險業保監處記錄的損益金額 | | 損益分類從AOCI重新分類為收益 | | 從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | 將確認為收益的損益歸類為與被排除在有效性測試之外的金額相關的收益 | | 在衍生工具收益中確認的與有效性測試之外的金額相關的收益/(虧損)金額 |
現金流對衝: | | | | | | | | | | |
利率互換協議 | | $ | — |
| | 利息支出,淨額 | | $ | (0.4 | ) | | 利息支出,淨額 | | $ | — |
|
外幣遠期合約 | | 2.6 |
| | 淨銷售額 | | 0.5 |
| | 淨銷售額 | | (0.2 | ) |
| | | | 銷售成本 | | 0.5 |
| | 銷售成本 | | 0.3 |
|
| | $ | 2.6 |
| | | | $ | 0.6 |
| | | | $ | 0.1 |
|
淨投資對衝: | | | | | | | | | | |
交叉貨幣互換 | | $ | 30.1 |
| | | | | | 利息支出,淨額 | | $ | 1.7 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 2019年9月28日 |
儀表 | | 在保險業保監處記錄的損益金額 | | 損益分類從AOCI重新分類為收益 | | 從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | 將確認為收益的損益歸類為與被排除在有效性測試之外的金額相關的收益 | | 在衍生工具收益中確認的與有效性測試之外的金額相關的收益/(虧損)金額 |
現金流對衝: | | | | | | | | | | |
利率互換協議 | | $ | — |
| | 利息支出,淨額 | | $ | (1.3 | ) | | 利息支出,淨額 | | $ | — |
|
外幣遠期合約 | | 2.6 |
| | 淨銷售額 | | 0.8 |
| | 淨銷售額 | | (0.2 | ) |
| | | | 銷售成本 | | (0.9 | ) | | 銷售成本 | | (1.9 | ) |
| | $ | 2.6 |
| | | | $ | (1.4 | ) | | | | $ | (2.1 | ) |
淨投資對衝: | | | | | | | | | | |
交叉貨幣互換 | | $ | 30.1 |
| | | | | | 利息支出,淨額 | | $ | 1.7 |
|
在簡明綜合營業報表上與我們的非指定衍生品相關的收益中確認的(收入)/費用金額如下(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月 | | 截至9個月 |
非指定衍生品 | | 收益表 定位 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
外幣遠期合約 | | 其他(收入)費用,淨額 | | $ | 8.5 |
| | $ | (14.7 | ) | | $ | 1.4 |
| | $ | (27.8 | ) |
| | 利息支出,淨額 | | 1.7 |
| | (0.5 | ) | | 5.9 |
| | 1.3 |
|
| | | | $ | 10.2 |
| | $ | (15.2 | ) | | $ | 7.3 |
| | $ | (26.5 | ) |
Perrigo Company Plc-項目1
注8
在公允價值收益和套期保值關係中確認的收益/(虧損)的分類和金額如下(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
| | 2020年9月26日 |
| | 淨銷售額 | | 銷售成本 | | 利息支出,淨額 | | 其他(收入)費用,淨額 |
簡明綜合經營報表列報的收入和費用細目總額,其中記錄了公允價值或現金流量套期保值的影響 | | $ | 1,213.7 |
| | $ | 785.6 |
| | $ | 34.0 |
| | $ | 0.4 |
|
| | | | | | | | |
現金流對衝的效果: | | | | | | | | |
現金流套期保值關係損益 | | | | | | | | |
外幣遠期合約 | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | $ | (0.1 | ) | | $ | 1.1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
使用系統和合理的攤銷方法確認的不包括在有效性測試中的金額 | | $ | — |
| | $ | 0.3 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利率互換協議 | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (0.4 | ) | | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 2020年9月26日 |
| | 淨銷售額 | | 銷售成本 | | 利息支出,淨額 | | 其他(收入)費用,淨額 |
簡明綜合經營報表列報的收入和費用細目總額,其中記錄了公允價值或現金流量套期保值的影響 | | $ | 3,773.8 |
| | $ | 2,427.8 |
| | $ | 97.6 |
| | $ | 17.1 |
|
| | | | | | | | |
現金流對衝的效果: | | | | | | | | |
現金流套期保值關係損益 | | | | | | | | |
外幣遠期合約 | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | $ | (0.1 | ) | | $ | 0.3 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
使用系統和合理的攤銷方法確認的不包括在有效性測試中的金額 | | $ | 0.1 |
| | $ | 0.9 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
國庫鎖 | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | — |
|
利率互換協議 | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (1.3 | ) | | $ | — |
|
Perrigo Company Plc-項目1
注8
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
| | 2019年9月28日 |
| | 淨銷售額 | | 銷售成本 | | 利息支出,淨額 | | 其他(收入)費用,淨額 |
簡明綜合經營報表列報的收入和費用細目總額,其中記錄了公允價值或現金流量套期保值的影響 | | $ | 1,191.1 |
| | $ | 778.3 |
| | $ | 30.5 |
| | $ | (71.0 | ) |
| | | | | | | | |
現金流對衝的效果: | | | | | | | | |
現金流套期保值關係損益 | | | | | | | | |
外幣遠期合約 | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | $ | 0.5 |
| | $ | 0.5 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
使用系統和合理的攤銷方法確認的不包括在有效性測試中的金額 | | $ | (0.2 | ) | | $ | 0.3 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利率互換協議 | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (0.4 | ) | | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 2019年9月28日 |
| | 淨銷售額 | | 銷售成本 | | 利息支出,淨額 | | 其他(收入)費用,淨額 |
簡明綜合經營報表列報的收入和費用細目總額,其中記錄了公允價值或現金流量套期保值的影響 | | $ | 3,514.6 |
| | $ | 2,222.1 |
| | $ | 90.4 |
| | $ | (65.6 | ) |
| | | | | | | | |
現金流對衝的效果: | | | | | | | | |
現金流套期保值關係損益 | | | | | | | | |
外幣遠期合約 | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | $ | 0.8 |
| | $ | (0.9 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
|
使用系統和合理的攤銷方法確認的不包括在有效性測試中的金額 | | $ | (0.2 | ) | | $ | (1.9 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
|
利率互換協議 | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的損益金額 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (1.3 | ) | | $ | — |
|
Perrigo Company Plc-項目1
注9
注9-租契
我們租賃資產和負債的資產負債表位置如下(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | |
資產 | | 資產負債表位置 | | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
操作 | | 經營性租賃資產 | | $ | 132.2 |
| | $ | 129.9 |
|
金融 | | 其他非流動資產 | | 29.2 |
| | 27.6 |
|
總計 | | | | $ | 161.4 |
| | $ | 157.5 |
|
|
| | | | | | | | | | |
負債 | | 資產負債表位置 | | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
電流 | | | | | | |
操作 | | 其他應計負債 | | $ | 31.6 |
| | $ | 32.0 |
|
金融 | | 經常負債 | | 6.5 |
| | 3.4 |
|
非電流 | | | | | | |
操作 | | 其他非流動負債 | | 106.9 |
| | 101.7 |
|
金融 | | 長期債務,減少流動部分 | | 19.8 |
| | 21.1 |
|
總計 | | | | $ | 164.8 |
| | $ | 158.2 |
|
下表按報告部門顯示了我們的租賃資產和負債(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產 | | 負債 |
| | 操作 | | 融資 | | 操作 | | 融資 |
| | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
CSCA | | $ | 22.5 |
| | $ | 22.4 |
| | $ | 15.8 |
| | $ | 16.8 |
| | $ | 22.8 |
| | $ | 22.8 |
| | $ | 16.0 |
| | $ | 16.6 |
|
CSCI | | 32.8 |
| | 41.6 |
| | 5.7 |
| | 5.8 |
| | 33.5 |
| | 42.4 |
| | 2.5 |
| | 2.9 |
|
雷克斯 | | 30.7 |
| | 35.1 |
| | 0.7 |
| | 0.8 |
| | 31.9 |
| | 36.3 |
| | 0.7 |
| | 0.8 |
|
未分配 | | 46.2 |
| | 30.8 |
| | 7.0 |
| | 4.2 |
| | 50.3 |
| | 32.2 |
| | 7.1 |
| | 4.2 |
|
總計 | | $ | 132.2 |
| | $ | 129.9 |
| | $ | 29.2 |
| | $ | 27.6 |
| | $ | 138.5 |
| | $ | 133.7 |
| | $ | 26.3 |
| | $ | 24.5 |
|
租賃費用如下(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
經營租賃(1) | | $ | 10.6 |
| | $ | 11.0 |
| | $ | 32.1 |
| | $ | 33.9 |
|
| | | | | | | | |
融資租賃 | | | | | | | | |
攤銷 | | $ | 1.2 |
| | $ | 0.9 |
| | $ | 3.4 |
| | $ | 2.3 |
|
利息 | | 0.2 |
| | 0.2 |
| | 0.6 |
| | 0.4 |
|
融資租賃總額 | | $ | 1.4 |
| | $ | 1.1 |
| | $ | 4.0 |
| | $ | 2.7 |
|
Perrigo Company Plc-項目1
注9
截至我們的租約的未來年度到期日2020年9月26日具體如下(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 經營租約 | | 融資租賃 | | 總計 |
2020 | | $ | 9.6 |
| | $ | 1.4 |
| | $ | 11.0 |
|
2021 | | 33.2 |
| | 6.9 |
| | 40.1 |
|
2022 | | 25.3 |
| | 4.2 |
| | 29.5 |
|
2023 | | 18.7 |
| | 2.5 |
| | 21.2 |
|
2024 | | 16.0 |
| | 1.4 |
| | 17.4 |
|
2024年之後 | | 54.6 |
| | 14.3 |
| | 68.9 |
|
租賃付款總額 | | 157.4 |
| | 30.7 |
| | 188.1 |
|
減去:利息 | | 18.9 |
| | 4.4 |
| | 23.3 |
|
租賃負債現值 | | $ | 138.5 |
| | $ | 26.3 |
| | $ | 164.8 |
|
我們的加權平均租賃條件和折扣率如下:
|
| | | | | | |
| | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
加權-平均剩餘租期(年) | | | | |
經營租賃 | | 6.54 |
| | 6.58 |
|
融資租賃 | | 9.03 |
| | 10.90 |
|
加權平均貼現率 | | | | |
經營租賃 | | 3.80 | % | | 4.17 | % |
融資租賃 | | 3.20 | % | | 3.50 | % |
我們的租賃現金流分類如下(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | |
營業租賃的營業現金流 | | $ | 31.2 |
| | $ | 33.6 |
|
融資租賃的營運現金流 | | $ | 0.6 |
| | $ | 0.4 |
|
融資租賃的現金流融資 | | $ | 3.1 |
| | $ | 2.2 |
|
| | | | |
以租賃資產換取新的融資租賃負債 | | $ | 4.7 |
| | $ | 19.0 |
|
以租賃資產換取新的經營租賃負債 | | $ | 26.2 |
| | $ | 5.3 |
|
Perrigo Company Plc-項目1
附註10
注10-負債
未償還借款總額彙總如下(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
定期貸款 | | | | | |
| 2019年8月15日到期的定期貸款 | | | $ | 600.0 |
| | $ | 600.0 |
|
| | | | | | | |
票據和債券 | | | | | |
| 息票 | 到期 | | | | | |
| 3.500% | 2021年3月15日 | | | — |
| | 280.4 |
|
| 3.500% | 2021年12月15日 | | | — |
| | 309.6 |
|
| 5.105% | 2023年7月28日(1) | | | 157.1 |
| | 151.4 |
|
| 4.000% | 2023年11月15日 | | | 215.6 |
| | 215.6 |
|
| 3.900% | 2024年12月15日 | | | 700.0 |
| | 700.0 |
|
| 4.375% | 2026年3月15日 | | | 700.0 |
| | 700.0 |
|
| 3.150% | 2030年6月15日 | | | 750.0 |
| | — |
|
| 5.300% | 2043年11月15日 | | | 90.5 |
| | 90.5 |
|
| 4.900% | 2044年12月15日 | | | 303.9 |
| | 303.9 |
|
| 票據和債券總額 | | | 2,917.1 |
| | 2,751.4 |
|
其他融資 | 61.1 |
| | 24.6 |
|
未攤銷保費(折扣),淨額 | (0.2 | ) | | 7.3 |
|
遞延融資費 | (17.9 | ) | | (14.1 | ) |
未償還借款總額 | 3,560.1 |
| | 3,369.2 |
|
| 經常負債 | (16.5 | ) | | (3.4 | ) |
長期債務總額減去流動部分 | $ | 3,543.6 |
| | $ | 3,365.8 |
|
(1)
截至,我們遵守了債務協議下的所有契約。2020年9月26日.
循環信貸協議
2018年3月8日,我們進入了一個$1.0十億2023年3月8日到期的循環信貸協議(2018年革命者)。有不是的截至2018年Revolver下的未償還借款2020年9月26日或2019年12月31日.
定期貸款
2018年3月8日,我們對€350.0百萬上一期貸款的未償還部分,新貸款的收益€350.01000萬美元 ($431.01000萬美元)定期貸款,2020年3月8日到期(“2018年定期貸款”)。在.期間截至9個月 2019年9月28日,我們做了$24.7百萬在2018年定期貸款的預定本金償還中。2019年8月15日,我們對€284.4百萬 ($317.1百萬)2018年定期貸款下的未償還貸款,新貸款的收益$600.01000萬美元定期貸款,2022年8月15日到期。作為再融資的結果,在截至三個月 2019年9月28日,我們錄得了$0.2百萬,包括#年遞延融資費的沖銷。債務清償損失關於簡明合併經營報表。
票據和債券
2020年債券和2021年債券贖回
2020年6月19日,Perrigo Finance無限公司,一家根據愛爾蘭法律註冊成立的公眾無限公司(“Perrigo Finance”),也是Perrigo的間接全資金融子公司,其主要
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附註10
目的是為Perrigo及其附屬公司的業務和運營提供資金,發行了$750.0百萬本金總額為3.150%2030年到期的優先債券(下稱“2020年債券”),所得款項淨額為$737.1百萬扣除手續費和市場折扣後。2020年債券的利息每半年派息一次,由2020年12月15日開始,每年6月15日和12月15日派息一次。2020年發行的債券將於2030年6月15日到期。2020年債券由基礎契約和第三補充契約(統稱為“2020契約”)管理。2020年債券由Perrigo在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保,Perrigo的任何其他子公司都沒有為2020債券提供擔保。2020年債券對Perrigo從子公司獲得資金的能力沒有限制。Perrigo Finance可以隨時全部或部分贖回2020年期票據,贖回價格為2020年期契約所述的全部贖回價格。2020年7月6日,2020年發行的債券所得資金用於贖回Perrigo Finance的$280.4百萬的3.500%優先債券,2021年3月15日到期$309.6百萬的3.500%優先債券將於2021年12月15日到期(統稱為“2021年債券”)。餘額將用於一般企業用途,可能包括償還或贖回額外債務。
由於提前贖回2021年債券,截至三個月 2020年9月26日,我們記錄了一美元的損失20.0百萬在……裏面債務清償損失簡明綜合經營報表,包括償還債務的溢價、遞延融資費用的註銷以及剩餘債券折扣的註銷。
其他融資
我們有透支設施可用來支持我們的現金管理業務。我們在上表的“其他融資”項下報告任何未清餘額。設施項下的未償還餘額為$0.3百萬自.起2020年9月26日。有不是的截至以下日期的貸款項下未償還借款2019年12月31日.
2020年6月17日,我們欠下了1美元的債務34.3百萬與我們根據以下條款對Kazmira的股權方法投資有關二本票,附:$3.7百萬, $5.8百萬和$24.8百萬將分別於2020年11月、2021年5月和2021年11月落户(請參閲注7).
我們的融資租賃在上表的“其他融資”項下報告(請參閲注9).
注11-每股收益和股東權益
每股收益
基本和稀釋後每股收益(EPS)計算中使用的分子和分母的對賬如下(單位:百萬):
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| 三個月 | 截至9個月 |
| 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
分子: | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (154.6 | ) | | $ | 92.2 |
| $ | 12.4 |
| | $ | 165.1 |
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| | | | | | |
分母: | | | | | | |
基本每股收益的加權平均流通股 | 136.5 |
| | 136.0 |
| 136.3 |
| | 136.0 |
|
以股份為基礎的獎勵的稀釋效應* | — |
| | 0.8 |
| 1.2 |
| | 0.4 |
|
稀釋後每股收益的加權平均流通股 | 136.5 |
| | 136.8 |
| 137.5 |
| | 136.4 |
|
| | | | | | |
反稀釋股票獎勵不包括在稀釋後每股收益的計算中* | — |
| | 1.5 |
| 1.5 |
| | 1.8 |
|
*
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注11
股東權益
股份回購
2018年10月,我們的董事會授權$1.01000億美元無到期日的股份回購,但須經董事會批准每項特定股份回購計劃下可能回購的定價參數和金額。在此期間,我們沒有回購任何股票。截至三個月和九個月 2020年9月26日和2019年9月28日.
注12-累計其他綜合收益(虧損)
我們税後AOCI餘額的變化如下(以百萬為單位):
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| 衍生金融工具的公允價值,税後淨值 | | 外幣折算調整(1) | | 退休後和養老金負債調整,税後淨額 | | AOCI合計 |
2019年12月31日的餘額 | $ | 12.7 |
| | $ | 132.9 |
| | $ | (6.2 | ) | | $ | 139.4 |
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保監處更改類別前 | (11.2 | ) | | 34.6 |
| | (4.3 | ) | | 19.1 |
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從AOCI重新分類的金額 | (1.2 | ) | | 46.4 |
| | — |
| | 45.2 |
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其他綜合收益(虧損) | $ | (12.4 | ) | | $ | 81.0 |
| | $ | (4.3 | ) | | $ | 64.3 |
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2020年9月26日的餘額 | $ | 0.3 |
| | $ | 213.9 |
| | $ | (10.5 | ) | | $ | 203.7 |
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(1)請參閲附註3羅斯蒙特製藥業務剝離,以獲得有關從AOCI重新分類的金額的信息。
注13-所得税
實際税率如下:
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| | | | | | | | | | |
三個月 | | 截至9個月 |
9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
(21.1 | )% | | 5.2 | % | | 78.9 | % | | 19.6 | % |
三個國家的實際税率截至三個月和九個月 2020年9月26日與上一季度相比有所增加,主要原因是不可抵扣的商譽減值以及基礎侵蝕和反濫用税(“BEAT”),但被美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(“CARE”)法案規定的額外利息扣除以及本期提前通過最終和擬議的商業利息支出扣除限制規定所抵消。
2017年的減税和就業法案引入了一項新的税收,針對美國公司,這些公司通過向非美國附屬機構支付某些可扣除的款項而獲得好處,稱為基礎侵蝕和反濫用税(BEAT)。當基本侵蝕付款超過總扣除額的3%,並且BEAT超過調整後的正常所得税時,BEAT適用。
截至2016年12月31日,我們對所有美國遞延税資產記錄了估值津貼。自那以來,我們繼續對所有美國遞延税項資產維持全額估值免税額,並打算繼續維持這一估值免税額,直到有足夠的證據支持全部或部分這些免税額被撤銷為止。鑑於我們目前的收益和預期的未來收益,我們相信,在接下來的12個月內,有合理的可能性可以獲得足夠的積極證據,表明不再需要針對美國遞延税項資產的全部或部分估值津貼。估值津貼的釋放將導致某些遞延税項資產的確認,以及在釋放期間所得税支出的減少。發放估值免税額的確切時間和金額可能會根據我們實際實現的盈利水平而發生變化。
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注13
美國國税局對截至2013年6月29日、2014年6月28日和2015年6月27日的財政年度的審計
關於對Perrigo Company Plc的全資間接子公司Perrigo Company在截至2013年6月29日、2014年6月28日和2015年6月27日的財政年度的審計,美國國税局(IRS)於2019年8月22日發佈了一份擬議調整通知(NOPA)草案,將Perrigo Company 2014-2015財年的可扣除利息支出減少到2019年8月22日。Perrigo Company Plc是Perrigo Company plc的全資間接子公司,美國國税局在截至2013年6月29日、2014年6月28日和2015年6月27日的財政年度對Perrigo公司進行了審計。$7.5十億它欠Perrigo Company plc的債務。最終的NOPA是在2020年5月初發出的,沒有變化。這些債務是與2013年Elan合併交易有關的。最終的NOPA將美國聯邦税收債務的利率上限定為130.0%適用的聯邦利率(混合利率降低4.0%(每年),理由是這些貸款不是在保持距離的基礎上談判的。最終的NOPA建議將總利息支出減少大約$480.0百萬2014財年和2015財年。如果美國國税局在其擬議的調整中佔上風,該公司估計税費增加約為$170.0百萬,不包括利息和罰款,截至2014年6月28日至2015年6月27日的財年。此外,我們預計美國國税局(IRS)將在2015年6月28日至2018年12月31日期間尋求類似的調整,163(J)條的潛在影響將延續到2018年12月以後。如果這些進一步的調整持續下去,根據初步計算,並有待進一步分析,公司目前的最佳估計是,額外的税費不會超過$200.0百萬,不包括利息和罰款。預計這段時間之後不會有進一步的調整。該公司強烈反對美國國税局的立場,這反映在其2019年9月20日對NOPA草案的詳細書面迴應中。現階段,我們無法估計與此事相關的責任(如果有的話)。
美國國税局對截至2009年6月27日、2010年6月26日、2011年6月25日和2012年6月30日的財政年度的審計
2017年8月15日,我們向美國密歇根州西區地區法院提出申訴,要求追回$163.6百萬在截至2009年6月27日、2010年6月26日、2011年6月25日和2012年6月30日的財政年度(分別為“2009納税年度”、“2010納税年度”、“2011納税年度”和“2012納税年度”),美國國税局評估和收取的聯邦所得税、罰金和利息,加上自支付之日起的法定利息。作為對我們申訴的迴應,美國密歇根州西區地區法院將審判日期定在2021年1月26日。那幾年的國税局審計最終發佈了兩份法定的缺額通知:(1)2009年和2010年納税年度的2014年8月27日,以及(2)2011和2012納税年度的2017年4月20日。法定的欠款通知包括主要與在美國購買、分銷和銷售商店品牌非處方藥產品有關的轉讓價格調整相關的非協議收入調整。此外,2011和2012納税年度的法定欠款通知包括在支付或發生某些專利侵權訴訟時扣除的某些費用的資本化。我們分別於2015年6月11日和2017年6月7日足額繳納了法定公告規定的税款、利息和罰金,並分別於2015年6月11日和2017年6月7日提出了2009-2010納税年度和2011-2012納税年度的退税申請。在拒絕退款要求後,我們及時提出了上述申訴,要求退還税款、利息和罰款。$37.2百萬2009納税年度,$61.51000萬美元2010納税年度,$40.2百萬2011課税年度,以及$24.71000萬美元在2012納税年度,總共$163.6百萬。起訴書中要求的2009和2010納税年度的金額被記錄為遞延費用。其他非流動資產在截至2015年3月28日的三個月內,在我們的資產負債表上,訴狀中要求的2011和2012納税年度的金額被記錄為遞延費用。其他非流動資產在截至2017年7月1日的三個月裏,我們的資產負債表上。該公司在這起訴訟中尋求收取的累計遞延費用總額約為$101.8百萬,這反映了(I)扣除$29.7百萬從以上反映的總額中得出:(Ii)之前因Perrigo U.S.公司承認的特許權使用費對所有奧美拉唑銷售額的影響,這一影響相當於以下兩個方面:(I)隨後幾年的超額支付;(Ii)之前因Perrigo U.S.導致的特許權使用費24.0%上述退款要求。那24.0%特許權也將適用於美國國税局(IRS)未來幾年可能斷言的任何奧美拉唑(Omeprazole)調整。
美國國税局對截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日的財政年度的審計
2019年4月26日,我們收到了美國國税局(IRS)關於截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日的年度美國國税局(IRS)對雅典娜神經科學公司(雅典娜)進行審計的轉讓定價頭寸的修訂後的NOPA。NOPA繼承了美國國税局2017年草案NOPA的理論,即當Elan在1996年收購Athena後接管雅典娜正在進行的研發的未來資金時,Elan應該為雅典娜知識產權的使用權支付高得多的使用費,而不是根據Elan的外部税務顧問準備的轉讓定價文件支付的費率。NOPA提出了一項
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注13
支付$843.01000萬美元,這代表着附加税和40.0%處罰。這一數額不包括對抵消性税收屬性和可能徵收的任何潛在利息的考慮。我們強烈反對美國國税局的立場,並將尋求所有可用的行政和司法補救措施,包括根據《美國-愛爾蘭所得税條約》(U.S.-愛爾蘭Income Tax Treaty)為緩解雙重徵税而採取的補救措施。因此,2020年4月14日,我們向美國國税局提交了主管部門援助申請。該請求已被接受,目前正在審查中。在行政、司法或通過條約談判解決問題之前,不需要支付額外的金額。
2016年12月22日,我們收到了美國國税局(IRS)關於扣除截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日的雅典娜審計相關訴訟費用的NOPA。我們強烈反對國税局在NOPA中主張的立場,並對此提出異議。
愛爾蘭對截至2012年12月31日和2013年12月31日的財政年度的收入審計
2018年10月30日,我們收到了愛爾蘭税務局(“愛爾蘭税務局”)對截至2012年12月31日和2013年12月31日的年度的審計結果函。審計結果函涉及2013年銷售Tysabri的税務處理®與Tysabri相關的知識產權和其他資產®從Elan Pharma到Biogen Idec。生物遺傳公司向Elan Pharma支付的對價採取預付款和未來或有特許權使用費支付的形式。愛爾蘭税務局於2018年11月29日發佈了修訂評估通知(NOA),評估了愛爾蘭對Elan Pharma公司的納税義務,金額為€1,6361000萬美元,不包括利息或任何適用的罰金。
我們強烈反對這一評估,並認為NOA是沒有價值的,從法律上講是不正確的。我們會在有需要或適當的情況下,尋求一切可行的行政和司法途徑。為此,我們於2018年12月27日向税務上訴委員會提出上訴,該委員會是負責審議國家税務上訴委員會是否作為税法問題成立的法定機構。另外,我們還於2019年2月25日獲得愛爾蘭高等法院的許可,要求對愛爾蘭税務局發放NOA一事進行司法審查。
這起司法複審案件是基於我們的信念,即愛爾蘭税務局發佈NOA違反了Elan Pharma作為納税人的權利和合法期望。愛爾蘭高等法院於2020年6月審理了這起司法複審案件,並於2020年11月4日裁定,發行Noa沒有違反公司的權利和合法預期。由於愛爾蘭高等法院沒有撤銷NOA,沒有Elan Pharma的上訴,愛爾蘭税務上訴委員會可以根據其是非曲直對修訂後的評估進行審查。根據愛爾蘭高等法院的命令,我們提交給愛爾蘭税務上訴委員會的案件自2019年2月以來一直被擱置,等待司法複審案件的裁決。我們現在將評估愛爾蘭高等法院的裁決,然後再決定是向愛爾蘭上訴法院提起司法複審案件的上訴,還是重新向税務上訴委員會提起上訴。在司法複核案件中,任何對高等法院判決的上訴都必須在28日數高等法院因2020年11月4日宣判而作出的命令。一旦高等法院就司法覆核案件訴訟費用的法律責任問題作出裁決,法庭命令可望在數星期內作出。
不是的除非對Elan Pharma的司法複審案件和税務上訴委員會的上訴做出最終裁決,否則將被要求支付費用。
以色列税務機關對截至2015年6月27日的財政年度和截至2015年12月31日至2017年12月31日的歷年的審計
以色列税務局正在審計我們截至2015年6月27日的財政年度,以及截至2015年12月31日、2016年12月31日和2017年12月31日的歷年。
儘管我們相信我們的税收估計是合理的,並且我們根據所有適用的税法準備我們的納税申報文件,但關於任何税務審計和任何相關訴訟的最終決定可能與我們的估計或我們的歷史所得税撥備和應計項目大不相同。審計或訴訟的結果可能對確定期間的經營結果和/或現金流產生實質性影響。此外,未來的收益可能會受到訴訟費用、和解、罰款和/或利息評估的不利影響,這可能是實質性的。
Perrigo Company Plc-項目1
注13
根據税務審查、司法或行政訴訟、事實或法律的改變、特定司法管轄區的訴訟時效到期或其他税務立場的決議或改變(其中一個或多個可能在未來12個月內發生)的最終解決方案,以前提交的納税申報單上的某些税收職位的未確認税收優惠可能會與截至以下日期記錄的税收優惠發生重大變化,這是合理的。2020年9月26日。然而,我們無法估計這些事件在未來12個月內如何影響我們未確認的税收優惠的合理可能範圍。
附註14-或有事件
鑑於預測各類法律訴訟結果的內在困難,我們無法確定下列事項的最終解決方案。當與索賠相關的損失變得可能,且金額可以合理估計時,我們為訴訟和監管事項建立準備金。*解決法律事項的實際費用可能大大高於或低於為這些事項預留的金額。對於損失的可能性或程度不可能或無法合理估計的事項,2020年9月26日,我們沒有記錄損失準備金。如果其中某些事項被裁定對我們不利,可能會對我們的財務狀況、經營結果或現金流產生實質性的不利影響。“我們目前相信,我們對這些訴訟中的索賠有有效的抗辯,無論我們是否有損失準備金。除了以下披露的以外,我們預計,我們目前面臨的訴訟事項的結果,無論是個別的還是總體的,都不會對我們的財務狀況、經營結果或現金流產生實質性的不利影響。”
操縱價格訴訟
Perrigo是通用定價多地區訴訟中幾個案件的被告MDL第2724號(美國賓夕法尼亞州東區地區法院)。這起多地區訴訟有許多不包括Perrigo的案件,包括聯邦和州反壟斷索賠的集體訴訟和選擇退出案件,以及各州指控違反州反壟斷法的投訴。
2020年7月14日,法院發佈了一項命令,指定以下案件比#年的其他案件更快地進行MDL編號2724:(A)美國2019年5月的案件指控一起涉及多人的總體陰謀120(B)集體訴訟,指控涉及氯丙咪嗪、普伐他汀和氯倍他索的“單一藥物”陰謀。佩裏戈是氯倍他索案件的被告,但不是其他案件的被告。
集體訴訟投訴
(A)單一毒品串謀集體訴訟
在多起集體訴訟中,我們與其他一些仿製藥製造商被列為共同被告,指控單一產品合謀操縱或提高某些藥品的價格和/或為這些產品分配客户,在某些情況下,早在2013年6月就開始了。這些集體訴訟是代表(A)直接購買者、(B)最終付款人和(C)間接轉售者的假定類別提起的。有問題的產品是氯倍他索凝膠、地奈德和益康唑。法院駁回了關於駁回涉及Perrigo的“單一藥物”陰謀的每一項投訴的動議,案件正在進行中。如上所述,氯倍他索案件已被指定以比其他案件更快的時間表進行。這一時間表尚未確定。
(B)“大同小異”集體訴訟
相同三假定的類別,包括(A)直接購買者、(B)最終付款人和(C)間接轉售者,已提交申請二一系列集體訴訟指控Perrigo和其他製造商(以及一些個人)參與了一項涉及分配客户、操縱投標以及提高、維持和固定各種產品價格的“總體陰謀”。每一類都對違反謝爾曼反托拉斯法第1條和第3條以及幾項州反壟斷和消費者保護法規的行為提出索賠。
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附註14
於2018年6月提交,後來於2018年12月(針對直接購買者)和2019年4月(針對最終付款人和間接轉售者)進行了修訂,第一組“總體共謀”集體訴訟包括對Perrigo的指控,以及大約27其他製造商涉及135對毒品的指控可以追溯到2011年3月。針對佩裏戈的指控只涉及二配方(乳膏和軟膏)一在有爭議的產品中,制黴菌素。最高法院駁回了駁回第一組“大同小異”集體訴訟的動議,這些訴訟正在進行證據開示。無根據法院2020年7月14日的命令,其中一些案件將以更快的時間表列入案件組。
2019年12月,最終付款人和間接經銷商類別的原告都對Perrigo、其他數十家仿製處方藥製造商以及某些個人提起了第二輪“總體共謀”集體訴訟,最早可以追溯到2009年7月(最終付款人)或2010年1月(間接經銷商)。直接購買者原告於2020年2月提交了第二輪總體共謀訴訟,索賠可以追溯到2009年7月。2020年3月11日,間接經銷商原告提交了一項動議,要求修改他們2019年12月的第二輪申訴,該動議獲得批准。2020年9月4日,最終付款人原告修改了他們的第二輪起訴書。2020年10月21日,直購人原告修改了第二輪訴狀。
這第二組主要的起訴書指控與銷售各種產品有關的共謀,而這些產品在早先提起的總體共謀集體訴訟中沒有爭議,Perrigo的大部分產品既不生產也不銷售。修訂後的間接經銷商起訴書稱,Perrigo與其銷售倍他米鬆二丙酸酯洗劑、咪喹莫特乳膏、地奈德乳膏和軟膏以及戊酸氫化可的鬆乳膏有關。修改後的最終付款人起訴書聲稱,Perrigo與其銷售以下藥物有關:阿達帕林、乳酸銨、倍他米鬆二丙酸鹽、溴隱亭、二丙酸鈣泊三烯倍他米鬆、環吡咯、克林黴素磷酸酯、紅黴素、非諾貝特、氟西奈德、氟替卡鬆、丙酸氟替卡鬆、氫化可的鬆。修改後的直接購買者起訴書聲稱,Perrigo與其銷售以下藥物有關:阿達帕林、乳酸銨、倍他米鬆二丙酸酯、甲磺酸溴隱亭、環吡羅、克林黴素磷酸酯、非諾貝特、氟西奈德、氟貝索丙酸酯、氫化可的鬆戊酸酯、甲唑胺、氯氰菊酯、馬來酸丙氯哌嗪、鹽酸異丙嗪。
Perrigo尚未對第二組總體陰謀投訴做出迴應,目前或將暫停迴應。
選擇退出投訴
2018年1月22日,佩裏戈被任命為共同被告,35其他製造商在由三超級市場連鎖店指控被告合謀操縱31從2013年開始的非專利處方藥產品。2018年12月21日,提交了一份修改後的申訴,增加了額外的產品,並對總共39製造商33產品。唯一針對培瑞戈的指控涉及氯倍他索、地奈德、益康唑、制黴菌素乳膏和制黴菌素軟膏。Perrigo於2019年2月21日採取行動駁回了這一投訴。該動議於2019年8月15日被駁回。此案正在調查中進行。2020年2月3日,原告請求許可提起第二次修改後的申訴。擬議的修改後的申訴在最初申訴的基礎上增加了數十種額外的產品和指控。Perrigo與另一種藥物非諾貝特的指控有關。被告反對允許提交第二次修訂申訴的動議,法院尚未就此問題做出裁決。
2018年8月3日,一家大型管理醫療組織對Perrigo提起訴訟,指控其操縱價格和客户分配17不同的產品27包括Perrigo在內的製造商。唯一針對佩裏戈的指控與氯倍他索有關。Perrigo於2019年2月21日採取行動駁回了這一投訴。原告於2019年4月提交了第二份修改後的訴狀,增加了額外的產品和指控。與Perrigo有關的修改後的指控包括:氯倍他索、地奈德、益康唑和制黴菌素。駁回動議於2019年8月15日被駁回。此案正在調查中進行。
2019年1月16日,一家醫療保險公司在美國明尼蘇達州地區法院提起了類似的訴訟,指控其合謀操縱30產品包括30被告。唯一的
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附註14
針對培力戈的指控涉及氯倍他索凝膠、地奈德、益康唑、制黴菌素乳膏和制黴菌素軟膏。Perrigo尚未對投訴做出迴應,目前尚未做出迴應。
2019年7月18日,87Health Plans向賓夕法尼亞州法院提交了一份宣誓書,要求發出傳票,開始對53仿製藥製造商和17個人,指控涉及仿製藥的反壟斷行為。雖然Perrigo被列為被告,但沒有人提出申訴,也沒有確定確切的指控和爭議產品. 應原告的要求,該案的訴訟程序,包括提起訴訟,已被擱置。
2019年12月11日,一家醫療保健服務公司對Perrigo和38其他製藥公司指控稱,他們合謀操縱、提高或穩定數十種產品的價格,其中大多數Perrigo既不生產也不銷售。據稱涉及Perrigo的產品陰謀集中在涉及Perrigo的其他多地區訴訟(“MDL”)投訴中涉及的相同產品:氯倍他索、地奈德、益康唑和制黴菌素乳膏/軟膏。Perrigo尚未對投訴做出迴應,目前尚未做出迴應。
2019年12月16日,一家Medicare Advantage理賠公司對Perrigo和39其他製藥公司指控稱,他們合謀操縱、提高或穩定數十種產品的價格,其中大多數Perrigo既不生產也不銷售。據稱涉及Perrigo的產品陰謀集中在與其他MDL投訴中涉及的產品相同的產品上,這些投訴命名為Perrigo:氯倍他索、地奈德和益康唑。申訴最初是在康涅狄格州地區提起的,但將合併到MDL中。佩裏戈還沒有機會對投訴做出迴應,目前回覆被擱置。
2019年12月23日,紐約的幾個縣對Perrigo和28其他製藥公司指控稱,他們合謀操縱、提高或穩定數十種產品的價格,其中大多數Perrigo既不生產也不銷售。據稱涉及Perrigo的產品陰謀集中在與其他MDL投訴中涉及的產品相同的產品上,這些投訴命名為Perrigo:氯倍他索、地奈德、益康唑和制黴菌素。這起訴訟最初是在紐約州法院提起的,但後來被轉移到聯邦法院,很可能會合併到MDL中。Perrigo尚未對投訴做出迴應,目前尚未做出迴應。
2019年12月27日,一家醫療保健管理組織對Perrigo和25其他製藥公司指控稱,他們合謀操縱、提高或穩定數十種產品的價格,其中大多數Perrigo既不生產也不銷售。據稱涉及Perrigo的產品陰謀集中在與其他MDL投訴中涉及的產品相同的產品上,這些投訴命名為Perrigo:氯倍他索、地奈德、益康唑和制黴菌素。這起訴訟最初是在加利福尼亞州北區提起的,但將合併到MDL中。Perrigo尚未對投訴做出迴應,目前尚未做出迴應。
2020年3月1日,德克薩斯州哈里斯縣對Perrigo New York,Inc.和29其他製藥公司指控稱,他們合謀操縱、提高或穩定數十種產品的價格,其中大多數Perrigo既不生產也不銷售。原告聲稱Perrigo製造商或銷售的有爭議的產品包括:阿達帕林、倍他米鬆二丙酸酯、環洛匹羅、克林黴素、氯倍他索、地奈德、益康唑、雌二醇/左炔諾孕酮、非諾貝特、氟喹諾酮、氟西奈德、慶大黴素、格列美脲、格列沙芬、丙酸氟貝鬆、氫化可的鬆。. 這起訴訟最初是在德克薩斯州南區提起的,但已被移交給MDL。哈里斯縣於2020年5月修改了訴狀。Perrigo尚未對投訴做出迴應,目前尚未做出迴應。
在2020年5月,七Health Plans向費城賓夕法尼亞州普通法院(Pennsylvania Court Of Common Pleas)提交了一份傳票,內容是針對佩裏戈的一項尚未提交的申訴。三十幾家其他製造商,以及十七該委員會還就涉嫌在非專利處方藥產品定價和銷售方面違反反托拉斯的行為向個人提出申訴。目前還沒有人提出投訴,因此具體的指控和爭議產品尚不清楚。此外,被告正在接受送達,該案的訴訟程序可能會被擱置。
2020年6月9日,一家醫療保險公司對Perrigo New York,Inc.和25其他製造商指控稱,他們密謀分配客户和/或固定、提高或穩定產品價格
Perrigo Company Plc-項目1
附註14
幾十種產品,其中大部分Perrigo既不生產也不銷售。據稱涉及Perrigo的產品陰謀集中在與其他MDL投訴中涉及的產品相同的產品上,這些投訴命名為Perrigo:氯倍他索、地奈德、益康唑和制黴菌素。這起訴訟是在賓夕法尼亞州東區提起的,已被轉移到MDL。Perrigo尚未對投訴做出迴應,目前尚未做出迴應。
2020年7月9日,一家連鎖藥店對Perrigo New York,Inc.和39其他製藥公司指控稱,他們合謀操縱、提高或穩定數十種產品的價格,其中大多數Perrigo既不生產也不銷售。據稱涉及Perrigo的產品陰謀集中在與其他MDL投訴中涉及的產品相同的產品上,這些投訴命名為Perrigo:氯倍他索、地奈德、益康唑和制黴菌素。Perrigo也被列為與非諾貝特有關的藥物。這起申訴是在賓夕法尼亞州東區提起的,將被轉移到MDL。Perrigo尚未對投訴做出迴應,目前尚未做出迴應。
2020年8月27日,紐約州薩福克縣對Perrigo New York,Inc.和35其他製造商指控稱,他們密謀分配客户和/或固定、提高或穩定數十種產品的價格,其中大多數Perrigo既不生產也不銷售。據稱涉及Perrigo的產品陰謀集中在與其他MDL投訴中涉及的產品相同的產品上,這些投訴命名為Perrigo:氯倍他索、地奈德、益康唑和制黴菌素乳膏和軟膏。原告聲稱Perrigo製造商或銷售的其他有爭議的產品包括:阿達帕林凝膠、沙丁胺醇、貝那普利HCTZ、克黴唑、雙氯芬酸鈉、非諾貝特、氟西奈德、格列美脲、酮康唑、甲丙氨酯、咪喹莫特、曲安奈德、紅黴素/乙基溶液、戊酸倍他米鬆、環氯匹羅。這起申訴是在紐約東區提起的,將被轉移到MDL。Perrigo尚未對投訴做出迴應,目前尚未做出迴應。
2020年9月4日,一家藥品批發商和分銷商對Perrigo New York,Inc.和39其他製造商指控稱,他們密謀分配客户和/或固定、提高或穩定數十種產品的價格,其中大多數Perrigo既不生產也不銷售。據稱涉及培力戈的產品陰謀主要集中在阿達帕林乳膏、乳酸銨乳膏和洗劑、倍他米鬆二丙酸鹽洗劑、溴隱亭片劑、二丙酸鈣泊三烯倍他米鬆軟膏、環氯匹羅洗髮膏和溶液、克林黴素溶液、氯倍他索、地奈德乳膏和軟膏、益康唑乳膏、紅黴素基礎酒精溶液、ff。這起申訴是在賓夕法尼亞州東區提起的,將被轉移到MDL。Perrigo尚未對投訴做出迴應,目前尚未做出迴應。
州總檢察長投訴
2020年6月10日,康涅狄格州總檢察長辦公室代表康涅狄格州提起訴訟,50其他州和地區反對佩裏戈,35其他仿製藥製造商和某些個人(包括一以前的和一Perrigo的現任僱員),指控其合謀分配客户和/或固定、提高或穩定80種產品的價格。針對Perrigo的指控集中在以下藥物上:阿達帕林乳膏、乳酸銨乳膏和洗劑、倍他米鬆二丙酸鹽洗劑、溴隱亭片劑、鈣泊三烯倍他米鬆二丙痠軟膏、環氯匹羅乳膏和溶液、克林黴素溶液、地奈德乳膏和軟膏、益康唑乳膏、紅黴素基礎酒精溶液、氟替卡鬆乳膏和洗劑、氟替卡鬆乳膏和洗劑。這起訴訟是在康涅狄格州地區提起的,但已被轉移到MDL。Perrigo尚未對投訴做出迴應,目前尚未做出迴應。
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附註14
加拿大集體訴訟申訴
2020年6月,一家最終付款人在加拿大安大略省對Perrigo和29其他製造商指控稱,他們密謀分配客户和/或固定、提高或穩定數十種產品的價格,其中大多數Perrigo既不生產也不銷售。據稱涉及Perrigo的產品陰謀集中在與其他MDL投訴中涉及的產品相同的產品上,這些投訴命名為Perrigo:氯倍他索、地奈德、益康唑和制黴菌素。Perrigo尚未對投訴做出迴應。
在此階段,我們無法合理估計與上述索賠相關的責任(如果有的話)的結果。
證券訴訟
美國(2015-2017年與事件有關的案件)
2016年5月18日,一位股東向美國新澤西州地區法院提起證券訴訟,起訴我們和我們的前首席執行官約瑟夫·帕帕(Joseph Papa)(屋頂工人養老基金訴Papa等人案。)。原告聲稱在2015年4月21日至2016年5月11日(含)期間代表某類股東。原告指控雙方違反了《證券交易法》第10(B)條(和規則10b-5)和第14(E)條,以及第20(A)項控制人對Papa先生的責任。總的來説,這些指控涉及我們和這位前高管在2015年4月21日至11月13日期間為抵禦Mylan主動收購要約而採取的行動。原告還指控被告在2015年4月21日至2016年5月11日期間沒有充分披露與收購歐米茄有關的涉嫌整合問題。2016年7月19日,另一名股東對我們和我們的前首席執行官約瑟夫·帕帕(Joseph Papa)提起了證券集體訴訟,也是在新澤西州(威爾遜訴爸爸等人案。)。原告聲稱代表了在2015年4月21日至2016年5月11日期間出售我們股票看跌期權的一類人。總體而言,這些指控和索賠與屋頂工人養老基金上述情況。2016年12月8日,法院合併了屋頂工人養老基金案例和威爾遜本條例下的案件屋頂工人養老基金案件編號。2017年2月,法院選出了合併案件的首席原告和推定類別的首席律師。2017年3月,法院輸入了一項日程安排令。
2017年6月21日,法院指定的首席原告提交了修改後的起訴書,取代了原起訴書中的屋頂工人養老基金案例和威爾遜凱斯。在修改後的起訴書中,主要原告試圖代表三股東類別:(I)在2015年4月21日至2017年5月3日期間在美國交易所購買股票的股東;(Ii)在同一時期在特拉維夫交易所購買股票的股東;以及(Iii)在2015年11月12日持有股票並至少持有至上午8點的股東。2015年11月13日(Mylan收購要約的最後一天),無論股東是否認購了他們的股票。修改後的起訴書將我們和11Perrigo現任或前任董事和高級管理人員(MS.朱迪·布朗、勞裏·布拉斯、雅克·弗斯、艾倫·霍芬以及喬·帕帕、馬克·庫克、加里·科恩、邁克爾·詹德諾亞、傑拉爾德·昆克爾、赫爾曼·莫里斯和唐納德·奧康納先生。修改後的起訴書指控違反了證券交易法第10(B)條(和規則10b)‑5)和14(E)針對所有被告,以及20(A)控制個人對11個人。總體而言,這些指控涉及我們和前高管在2015年4月21日至2015年11月13日期間採取的行動,以對抗Mylan在2015年4月21日至2015年11月13日期間主動提出的收購要約,以及在整個班級期間涉嫌與收購歐米茄有關的據稱整合問題披露不足,指控對公司和歐米茄有機增長的錯誤報告,指控與以下方面有關的價格操縱活動六非專利處方藥,並指控Tysabri核算不當®版税流。修改後的起訴書不包括對損害的估計。2017年,被告提出了駁回訴訟的動議,但遭到了原告的反對。2018年7月27日,法院發佈意見裁定,准予被告部分駁回動議,駁回部分駁回動議。法院在沒有偏見的情況下駁回了被告勞裏·布拉斯、雅卡琳·福斯、艾倫·霍芬、加里·科恩、邁克爾·詹德諾亞、傑拉爾德·昆克爾、赫爾曼·莫里斯、唐納德·奧康納和馬克·庫克。法院還不帶偏見地駁回了上述Tysabri®會計問題引發的索賠,以及上述關於有機增長信息披露不正確的索賠。沒有被駁回的被告是佩裏戈公司(Perrigo Company Plc)、喬·帕帕(Joe Papa)和朱迪·布朗(Judy Brown)。未被駁回的索賠(如上所述)涉及收購歐米茄的整合問題、對Mylan收購要約的辯護以及據稱的價格操縱活動。六
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附註14
非專利處方藥。仍在此案中的被告(本公司、Papa先生和Brown女士)已提交答辯狀,否認責任,訴訟的發現階段已經開始。這起集體訴訟中的發現目前計劃在2021年1月結束。我們打算積極為這起訴訟辯護。
2019年11月14日,法院批准了首席原告的動議,並證明三本案的類別:(I)所有在2015年4月21日至2017年5月2日期間(包括2015年4月21日至2017年5月2日)在美國交易所購買股票並因此受損的人;(Ii)所有在2015年4月21日至2017年5月2日期間(包括這兩天)在特拉維夫交易所購買股票並因此而受損的人;(Iii)截至2015年11月12日持有股票並持有股票至上午8點以上的所有人。2015年11月13日(不論是否有人為迴應Mylan收購要約而認購股份)(“要約收購類別”)。被告提交了一份請願書,要求獲得第三巡迴上訴的許可,對要約收購類別的認證提出質疑。2020年4月30日,第三巡迴法院拒絕了上訴許可。地方法院已批准發出集體訴訟懸而未決的通知,並已將通知發送給有資格參加集體訴訟的股東。
除非另有説明,否則以下各節中討論的每一起訴訟都在美國新澤西州地區法院待決,並已分配給審理屋頂工人養老基金凱斯。起訴書中的指控涉及2015年至2017年日曆年某些時期的事件,包括米倫收購要約期間。除了一起訴訟外,所有這些訴訟都指控違反了聯邦證券法,但沒有一起是集體訴訟。一訴訟(高地)只聲稱州法律要求。所有這些案件中的證據發現,除了高地,正在進行中,目前計劃在2021年9月初結束。我們打算積極為所有這些訴訟辯護。
Carmignac,第一曼哈頓 以及類似的案例。以下內容七案件是由同一家律師事務所提起的,通常做出相同的事實斷言,但有時對於他們指控的違反證券法的行為有所不同:
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大案 | 日期文件 |
Carmignac Gestik,S.A.訴Perrigo Company plc,等人。 | 11/1/2017 |
第一曼哈頓公司訴Perrigo Company plc,等人。 | 2018年2月16日;2018年4月20日修訂 |
全國互惠基金等。V.Perrigo Company plc,et al. | 10/29/2018 |
施瓦布資本信託(Schwab Capital Trust)等人。V.Perrigo Company plc,et al. | 1/31/2019 |
安本加拿大基金(Aberdeen Canada Funds)--全球股票基金(Global Equity Fund)等。V.Perrigo Company plc,et al. | 2/22/2019 |
主體基金公司等。V.Perrigo Company plc,et al. | 3/5/2020 |
科威特投資局等。V.Perrigo Company plc,et al. | 3/31/2020 |
《紐約時報》中最初的投訴Carmignac案例和第一曼哈頓該案將佩裏戈、帕帕、布朗女士和庫克先生列為被告。在原告同意將2018年7月的裁決適用於屋頂工人養老基金這兩個案子。其他每一起案件的起訴書都只將佩裏戈、帕帕和布朗列為被告。
每一項申訴都主張根據第10(B)條(及其規則10b-5)提出的索賠,以及除以下情況外的所有案件阿伯丁根據證券交易法第14(E)條向所有被告主張索賠,並根據證券交易法第20(A)條控制針對個別被告的個人責任。控制人對個別被告的索賠僅限於2015年4月至2016年4月期間。Carmignac凱斯。美國政府的投訴Carmignac和第一曼哈頓案件還根據交易法第18條提出索賠。
每一份起訴書都指控歐米茄的估值和整合、我們提供的財務指導、我們對仿製藥業務及其前景的報道,以及圍繞2015年挫敗Mylan收購要約的活動的披露不足,而且,在每一起案件中,除了Carmignac,涉嫌操縱價格的行為六非專利處方藥。這個第一曼哈頓起訴書還指控Tysabri的會計處理不當。®資產。除.外Carmignac這些案件都與2015年4月至2017年5月期間發生的事件有關。這些案件中的許多指控與2017年6月修訂後的起訴書中的指控重疊屋頂工人養老基金案例,儘管國民互惠銀行,嘉信理財,安本,主要基金和科威特投訴就行了。
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附註14
不包括法院在2018年7月裁決中駁回的事實指控屋頂工人養老基金凱斯。
在法院於2018年7月發佈意見後屋頂工人養老基金案件中的各方Carmignac和第一曼哈頓商議並同意本案中的裁決屋頂工人養老基金案件將同樣適用於他們案件中的常見指控。後來提起的案件也採取了類似的姿態。案件中的被告Carmignac上面列出的其他案件提出動議,要求駁回此類案件中的額外指控。2019年7月31日,法院批准了這類動議,部分駁回了這些動議。這一裁決適用於上述每一種情況。被告在每起案件中都提交了答辯,否認承擔責任。每個病例目前都處於發現階段。
梅森資本, 潘特沃特 以及類似的案例. 以下內容八案件是由同一家律師事務所提起的,通常都提出了同樣的事實指控:
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大案 | 日期文件 |
梅森資本公司(Mason Capital L.P.)等人。V.Perrigo Company plc,et al. | 1/26/2018 |
Pentwater Equity Opportunities Master Fund Ltd.等人V.Perrigo Company plc等人。 | 1/26/2018 |
WCM替代方案:事件驅動基金(Event-Drive Fund)等。V.Perrigo Co.,plc,et al. | 11/15/2018 |
哈德遜灣大師基金有限公司(Hudson Bay Master Fund Ltd.)等。V.Perrigo Co.,plc,et al. | 11/15/2018 |
探索全球公民大師基金有限公司等。V.Perrigo Co.plc,et al. | 12/18/2019 |
約克資本管理公司(York Capital Management,L.P.)等人。V.Perrigo Co.plc,et al. | 12/20/2019 |
伯靈頓貸款管理公司DAC訴Perrigo Co.plc等人案。 | 2/12/2020 |
大學養老金計劃有限公司訴Perrigo Co.plc等人案。 | 3/2/2020 |
美國政府的投訴梅森資本案例和潘特沃特此案最初命名為Perrigo和11作為被告的Perrigo現任或前任董事和高級職員。2018年7月屋頂工人養老基金在裁決中,法院不帶偏見地駁回了除佩裏戈、帕帕和布朗女士之外的每一名被告的該案;這些原告後來同意,這一裁決也將適用於他們的案件。上表中其他案件的起訴書僅將佩裏戈、帕帕先生和布朗女士列為被告。
每項申訴均根據《證券交易法》第14(E)條對所有被告提出索賠,並根據《證券交易法》第20(A)條對個別被告控制個人責任。美國政府的投訴WCM案例和大學退休金計劃本案還根據《交易法》第10(B)條及其規則10b-5主張索賠。
每一項投訴都指控在2015年的投標報價期間以及在不同時期關於歐米茄的估值和整合、我們在此期間提供的財務指導、涉嫌操縱價格的活動等方面披露不足。六非專利處方藥,並指控Tysabri核算不當®資產。這個WCM起訴書還提出了截至2017年5月期間的這些指控,以及大學退休金計劃投訴還涉及2016年的某些時間。這些案件中的許多事實指控與2017年6月修訂後的起訴書中的指控重疊屋頂工人養老基金案例,以及梅森資本和潘特沃特這些案件包括類似於《紐約時報》中的事實指控。Carmignac上述情況。
在法院於2018年7月發佈意見後屋頂工人養老基金案件中,上述每一案件的當事人 商議並同意本案中的裁決屋頂工人養老基金案件將同樣適用於他們案件中的常見指控。每起案件的被告都提交了否認責任的答覆,目前每起案件都處於發現階段。
哈雷爾保險 和 TIAA-CREF 案例。以下內容二案件是由同一家律師事務所提起的,通常提出與2014年2月至2017年5月期間相同的事實指控(在哈雷爾案例)和2014年8月至2017年5月(在TIAA-CREF案例):
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附註14
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大案 | 日期文件 |
哈雷爾保險股份有限公司等。V.Perrigo Company plc,et al. | 2/13/2018 |
TIAA-CREF投資管理公司,LLC等人。V.Perrigo Company plc,et al. | 4/20/2018 |
美國政府的投訴哈雷爾和TIAA-CREF案件最初命名為Perrigo和13作為被告的Perrigo現任或前任董事和高級職員(補充二在本節描述的其他案件中,更多的個別被告沒有提起訴訟)。2018年7月屋頂工人養老基金在裁決中,法院在沒有偏見的情況下駁回了判決8中的11該案中除佩裏戈、帕帕和布朗女士外的其他被告。這些原告後來同意,這項裁決也將適用於這些案件,並駁回了他們對另外兩個人的指控,這兩個人只有這些原告被列為被告。
每項申訴均根據《證券交易法》第10(B)和14(E)條及其10b-5規則對所有被告提出索賠,並根據《證券交易法》第20(A)條對個別被告控制個人責任。《紐約時報》上的投訴哈雷爾凱斯還主張根據以色列證券法提出索賠。
每一項申訴都指控對2015年的收購要約事件以及在與歐米茄的估值和整合有關的不同時期披露不足,我們在此期間提供的財務指導,涉嫌操縱價格的活動六非專利處方藥,並指控Tysabri核算不當®從2014年2月到2017年4月撤回過去的財務報表期間的資產。
在法院於2018年7月發佈意見後屋頂工人養老基金案件中的當事人哈雷爾和TIAA-CREF雙方商定,此類裁決同樣適用於其案件中的常見指控。每起案件的被告都提交了否認責任的答覆,目前每起案件都處於發現階段。
2015-2017年與事件有關的其他案件。以下是某些指控三案件還與2017年6月修訂後的起訴書中的指控重疊屋頂工人養老基金案件和指控一或以上各節所述的其他個案中的一個或多個:
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大案 | 日期文件 |
雕塑家大師基金(f/k/a OZ Master Fund,Ltd.)等。V.Perrigo Company plc,et al. | 2/6/2019 |
海菲爾德資本一期有限責任公司(Highfield Capital I LP)等人。V.Perrigo Company plc,et al. | 6/4/2020 |
貝萊德全球分配基金公司(BlackRock Global Allocation Fund,Inc.)等人V.Perrigo Co.plc,et al. | 4/21/2020 |
上述每一份起訴書都將佩裏戈、帕帕和布朗女士列為被告。
這個雕塑家大師基金(前身為OZ)起訴書根據證券交易法第10(B)和14(E)條及其10b-5規則對所有被告提出索賠,並根據證券交易法第20(A)條控制個人對被告的責任。雙方同意法院2018年7月的裁決屋頂工人養老基金案件,並於2019年7月在Carmignac而相關案件也同樣適用於此案。被告已提交答辯狀,否認承擔責任。原告參加的證據開示程序是在屋頂工人養老基金案件和上述各種個案。
這個貝萊德環球起訴書還根據證券交易法第10(B)條(和SEC規則10b-5)和第14(E)條對所有被告提出索賠,第20(A)條主要根據2015年4月至2017年5月期間的相同事件控制針對個別被告的個人索賠。原告爭辯説,被告在2015年的要約收購期間披露不足,並指出在此期間不同時間披露的關於歐米茄的估值和整合、我們在此期間提供的財務指導、涉嫌操縱價格的行為六非專利處方藥,指控非專利處方藥業務在2015年表現較差,並指控Tysabri®資產會計不當。雙方已經開始討論這起案件應該如何進行的時間表。
Perrigo Company Plc-項目1
附註14
這個高地聯邦案件起訴書主張根據證券交易法第14(E)條和第18條對所有被告提出索賠,並根據證券交易法第20(A)條對個別被告控制個人責任。正如最初提交給美國馬薩諸塞州地區法院的文件一樣,高地訴狀還指控馬薩諸塞州不公平商業方法法(第93A章)和馬薩諸塞州普通法聲稱侵權幹擾預期的經濟優勢、普通法欺詐、疏忽失實陳述和不當得利。事實指控大體上與經修訂的申訴中的事實指控相似。屋頂工人養老基金上述情況下,除了高地原告不包括有關仿製處方藥合謀定價的指控。2020年3月,馬薩諸塞州地區法院批准了被告的動議,並將案件移交給美國新澤西州地區法院,以便案件中的活動可以與上述新澤西州地區的其他案件同步進行。移交後,在2020年6月,高地原告自願駁回了他們的聯邦訴訟。相同高地原告同一天在馬薩諸塞州法院提起新的訴訟,聲稱與他們的聯邦訴訟中的事實指控相同,僅指控馬薩諸塞州法律根據馬薩諸塞州不公平商業方法法(第93A章)和馬薩諸塞州普通法提出的侵權幹擾預期經濟優勢、普通法欺詐、疏忽失實陳述和不當得利的指控。2020年9月,被告提交了駁回原告的動議,10月下旬提交了反對意見;被告的答覆截止日期為2020年11月中旬。
以色列(2015-2017年與事件有關的案件)
由於我們的股票在特拉維夫交易所以雙重交易安排進行交易,我們可能會在以色列受到證券訴訟。三立案偵查;一在2017年和2018年被自願解職,一是在2018年被留下來的。我們正在就我們對這些指控的迴應徵詢以色列律師的意見,我們打算積極為此案辯護。
2017年6月28日,原告向特拉維夫地區法院提起訴訟,起訴書名稱為伊斯雷爾·埃萊克。公司員工教育。基金訴Perrigo Company plc等人案。首席原告尋求代表在2015年4月24日至2017年5月3日期間在特拉維夫交易所購買Perrigo股票的一類股東,並對那些在Mylan收購要約的最後一天(2015年11月13日)擁有股票的股東提出索賠。修改後的起訴書將公司、安永律師事務所(公司的審計師)以及11Perrigo現任或前任董事和高級管理人員(MS.朱迪·布朗、勞裏·布拉斯、雅克·弗斯、艾倫·霍芬以及喬·帕帕、馬克·庫克、加里·科恩、邁克爾·詹德諾亞、傑拉爾德·昆克爾、赫爾曼·莫里斯和唐納德·奧康納先生。起訴書稱,根據美國證券法第10(B)條(和規則10b-5)和第14(E)條,所有被告都違反了美國證券法,第20(A)條控制了個人對11個人或另一種選擇,根據以色列證券法。總體而言,這些指控涉及我們和我們的前高管在2015年4月21日至2015年11月13日期間採取的行動,以對抗Mylan在2015年4月21日至2015年11月13日期間主動提出的收購要約,以及涉嫌對與收購歐米茄有關的據稱整合問題披露不足,指控公司有機增長的報告不正確,指控價格操縱活動涉及六非專利處方藥,並聲稱對Tysabri®特許權使用費流的會計處理不當。原告表示初步的、初步的等級損害估計值為2.7十億NIS(大約$760.02000萬美元1NIS=0.28美分)。一個接一個二在以色列提起的案件被自願駁回,本案原告同意擱置此案,等待屋頂工人養老基金在美國的案例(如上所述)。以色列法院批准了這一暫緩判決,此案現在被擱置。我們打算積極為這起訴訟辯護。
在美國(與愛爾蘭税務事件有關的案件)
2019年1月3日,一位股東向美國紐約南區地區法院起訴公司、首席執行官穆雷·凱斯勒(Murray Kessler)和前首席財務官羅納德·維諾維茨基(Ronald Winowiecki)(Masih訴Perrigo Company等人案。)。原告聲稱在2018年11月8日至2018年12月20日期間(包括2018年11月8日和2018年12月20日)代表一類股東。起訴書指控所有被告違反了證券交易法第10(B)條(和規則10b-5)和第20(A)條控制個人對個別被告的責任。總體而言,指控稱,該公司在2018年11月8日提交的10-Q表格中披露了有關2018年10月31日從愛爾蘭税務部門收到的審計結果信函的信息,但直到2018年12月20日我們提交了關於愛爾蘭税務問題的8-K表格當前報告時,才披露了有關該信函的足夠重要信息。原告沒有提供階級損害的估計。法院挑選了主要原告,並將案件名稱改為In Re百利高公司(Perrigo Company Plc SEC)立蒂格。主要原告於4月1日提交了一份修改後的起訴書。
Perrigo Company Plc-項目1
附註14
2019年12月12日,公佈了相同被告的姓名,斷言了相同的課程期限,並援引了相同的交易所法案條款。修改後的起訴書一般重複了最初起訴書的指控,並補充説,被告也沒有及時披露2018年11月29日收到的愛爾蘭税務當局的修改評估通知。被告於2019年5月3日提交駁回動議。2019年5月31日,原告提交了第二份修改後的起訴書,聲稱上課時間更長(2018年3月1日至2018年12月20日),並補充説一額外的個人被告,前首席執行官烏韋·羅羅夫(Uwe Roehroff)。總體而言,第二份修訂後的起訴書辯稱,從2018年3月1日至2018年12月20日,Perrigo提交的10-K文件披露的愛爾蘭税務審計信息不充分,並重復了2019年4月修訂後起訴書中的許多指控。這個第二修改後的起訴書指控所有被告違反了證券交易法第10(B)條(和SEC規則10b-5)和第20(A)條控制個人對三個別被告。所有被告都提交了駁回的聯合動議,動議得到了充分的簡報。2020年1月23日,法院批准了駁回動議,部分駁回了動議,駁回了羅羅夫作為被告的指控,並駁回了有關愛爾蘭税務局在2018年3月至2018年10月30日期間沒有充分披露審計信息的指控。法院允許原告在Perrigo收到2018年10月30日的審計結果信函和2018年12月20日之前的後續事件後,就披露信息向我們、凱斯勒和維諾維茨基提出索賠。被告於2020年2月13日提交答辯狀,否認責任,法院於2020年2月28日召開了調度會,並於2020年3月3日發佈了調度令。對剩餘問題的發現正在進行中。原告提交了一項等級認證動議,該動議於2020年9月獲得批准。我們打算積極為這起訴訟辯護。
在以色列(與愛爾蘭税務事件有關的案件)
2018年12月31日,一位股東在特拉維夫地區法院對公司、首席執行官Murray Kessler和前首席財務官Ronald Winowiecki提起訴訟(巴頓訴佩裏戈公司(Perrigo Company Plc)等人案。艾爾)此案是在以色列提起的證券集體訴訟,提出的事實指控與在Re Perrigo Company plc SEC。立蒂格紐約聯邦法院的案件。本案聲稱,通過特拉維夫證券交易所投資的人可以根據以色列證券法提出索賠,這些索賠將遵循美國證券交易法第10(B)和20(A)條的責任原則。原告沒有提供階級損害的估計。2019年,法院批准二佩裏戈請求暫停訴訟,等待在美國的訴訟得到解決。佩裏戈於2020年2月再次提出暫緩訴訟的請求,法院無限期批准了暫緩訴訟。原告已提交動議,要求解除暫緩執行;佩裏戈已提出反對意見;法院已要求原告進一步通報情況。我們打算積極為這起訴訟辯護。
收購歐米茄引發的索賠
二零一六年十二月十六日,吾等與Perrigo愛爾蘭2根據日期為2014年11月6日的股份購買協議(“SPA”)第26.2條及比利時仲裁與調解中心(“CEPANI”)的規則,向Alychlo NV(“Alychlo”)及Holdco I Be NV(統稱“賣方”)提出仲裁申索(“申索”)。我們的索賠涉及賣方在銷售過程中提供的有關歐米茄的信息的準確性和完整性、賣方在此過程中隱瞞的信息以及違反賣方保修的行為。我們要求賣方賠償金錢損失。賣方於2017年2月20日對索賠作出了各自的答覆。在迴應中,Alychlo主張對金錢損害提出反訴,辯稱我們違反了SPA的保修條款,違反了履行SPA的誠實信用義務。Alychlo隨後提交了文件,要求允許引入與公司披露的愛爾蘭税務問題有關的額外反訴理論,以便如果愛爾蘭税務當局的立場佔上風,Alychlo將有進一步的依據對Perrigo提出反訴。2019年6月,法庭拒絕允許Alychlo提出額外的反訴,並駁回了最初Alychlo反訴的某些方面。不能保證我們的索賠會成功,賣方否認對索賠承擔責任。就Alychlo反訴的某些方面在2019年6月法庭裁決中倖存下來的程度而言,我們否認Alychlo有權獲得任何救濟(包括金錢救濟)。根據SPA和CEPANI規則的要求,仲裁程序是保密的。
其他事項
我們的董事會收到了一封日期為2018年10月30日的股東要求函,內容涉及上述證券案件和價格操縱訴訟中的指控。這封信要求董事會對某些現任和前任高管和董事會成員提起訴訟,以追回損害賠償金。
Perrigo Company Plc-項目1
附註14
據稱是給公司造成的。作為迴應,公司提醒股東,任何衍生品索賠只能根據愛爾蘭法律進行,愛爾蘭法律是管理公司內部事務的法律。該股東迴應稱,他將提起訴訟,主張衍生品索賠。
2019年10月2日,該股東向美國新澤西州地區法院提起衍生品訴訟,訴訟名稱為Krueger代表名義被告Perrigo Company plc訴Alford等人案。此案被指派給處理上述屋頂工人養老基金證券集體訴訟和相關選擇退出案件的同一批法官。除公司外,訴訟還將現任董事會成員阿爾福德、克拉森、卡拉布蒂斯、金德勒、奧康納、帕克和塞繆爾、現任首席執行官凱斯勒、前董事會成員史密斯、布拉斯、科恩、福斯、霍芬、詹德諾亞、昆克爾和莫里斯、前首席執行官亨德里克森、前首席執行官帕帕、前首席財務官布朗、前首席財務官維諾維茨基以及前執行副總裁布特和庫克列為被告這起訴訟旨在授權股東代表公司向所有個別被告提起訴訟,指控他們違反受託責任和不當得利,以及對現任董事被告、前董事史密斯先生提出索賠。, 現任首席執行官凱斯勒先生違反了證券交易法第14(A)節(委託書披露)和第29(B)節(因涉嫌違反第14(A)節而返還)。起訴書稱,以下事件表明,這些個人以各自的身份未能對公司管理層行使適當的控制權,並對收購後歐米茄的整合、公司過去和未來的有機增長、針對Mylan 2015投標要約的辯護、涉嫌的非專利處方藥合謀定價活動、公司對Tysabri®特許權使用費流的會計處理、2018年愛爾蘭税務審計(包括潛在的愛爾蘭税收責任)以及2019年4月美國國税局(US Internal Reve)聲稱的納税義務披露不足。所有被告都提交了駁回動議,聲稱有各種理由予以駁回。原告於2020年3月提出反對意見。被告在2020年6月提交了支持解僱的答覆。法院於2020年8月21日批准了這項動議,在不構成偏見的情況下駁回訴訟。原告沒有提起上訴或其他訴訟。因此,我們認為此案已經結束。
滑石粉
在加利福尼亞州法院的產品責任訴訟中,該公司與其他製造商一起被點名,佛羅裏達州、密蘇裏州、新澤西州和伊利諾伊州以及密西西比州南區指控稱,由於石棉的存在,使用含有滑石粉的身體爽身粉產品會導致間皮瘤和肺癌。除了一起案件外,所有這些案件都涉及一種遺留的滑石粉產品,該產品自1999年以來就沒有生產過。其中一項懸而未決的行動涉及目前的一種含有滑石作為賦形劑的處方藥產品。該公司已被命名為32尋求補償性和懲罰性賠償的個人訴訟,並接受了零售商的部分辯護費用和責任投標一額外的事情。該公司有幾個抗辯理由,並打算積極為這些訴訟辯護。
雷尼替丁
在全球監管機構宣佈雷尼替丁可能含有已知的環境污染物N-亞硝基二甲胺(“NDMA”)後,該公司立即開始測試其外部來源的雷尼替丁原料藥和以雷尼替丁為基礎的產品。2019年10月8日,公司根據初步結果停止了該產品的發貨,並於2019年10月23日決定進行自願零售市場退出。
2020年2月,由此導致的涉及贊塔克的行動®和其他雷尼替丁產品被移交給多地區訴訟(在Re Zantac)進行協調的審前程序®/雷尼替丁產品責任訴訟MDL編號2924)向美國佛羅裏達州南區地區法院提起訴訟。此MDL現在包括三大師級投訴。該公司被命名為二其中:主人身傷害申訴和綜合消費者集體訴訟申訴。
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附註14
截至2020年10月6日,本公司已被評為四十二個MDL在多個聯邦法院提起的合併人身傷害訴訟中,指控原告因攝入含有雷尼替丁的產品而患上各種癌症或罹患癌症的風險更高。該公司在這些與國家品牌Zantac製造商的訴訟中被點名®和其他雷尼替丁產品分銷商,分裝商,分裝商, 和/或零售商。原告尋求補償性和懲罰性賠償,在某些情況下還根據州消費者保護法尋求適用的補救措施。在新墨西哥州總檢察長基於以下理論提出的起訴書中,該公司也被點名:違反新墨西哥州公共妨害法規(NMSA 30-8-1至-14);普通法滋擾;以及疏忽和嚴重疏忽。在這起與國家品牌Zantac製造商的訴訟中,該公司被點名。®以及其他雷尼替丁產品製造商和/或零售商。MDL已經注意到了這一行動,但新墨西哥州總檢察長反對合並。公司的一些零售商客户要求公司賠償與這些和其他合併案件有關的部分辯護費用和責任。我們打算積極為所有這些訴訟辯護。
對乙酰氨基酚
本公司已收到多項涉及其商店品牌嬰幼兒對乙酰氨基酚產品的消費者欺詐訴訟的賠償和辯護請求。在2020年9月,本公司被直接列為#年的被告。一在加州中心區提起訴訟。該公司還收到了14不同的賠償或抗辯要求9不同的零售商在加利福尼亞州、伊利諾伊州和賓夕法尼亞州提起訴訟,在全國範圍內提起集體訴訟。
原告一般聲稱,兒童和嬰兒的對乙酰氨基酚產品的藥物濃度相同,但嬰兒產品的價格高於兒童產品,消費者被誤導購買更昂貴的產品。該公司將積極為其被點名的訴訟辯護,並將繼續評估該公司是否或在多大程度上可能在針對其零售客户的訴訟中做出貢獻。
注15-重組費用
我們會定期採取行動,減少多餘的開支,提高運營效率。重組活動包括遣散費、租賃退出成本和相關諮詢費。以下內容反映了我們的重組活動(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
期初餘額 | $ | 9.8 |
| | $ | 23.8 |
| | $ | 19.6 |
| | $ | 24.0 |
|
附加費用 | 0.8 |
| | 5.2 |
| | 1.9 |
| | 23.3 |
|
付款 | (2.9 | ) | | (7.0 | ) | | (13.8 | ) | | (25.0 | ) |
非現金調整 | 0.2 |
| | (0.5 | ) | | 0.2 |
| | (0.8 | ) |
期末餘額 | $ | 7.9 |
| | $ | 21.5 |
| | $ | 7.9 |
| | $ | 21.5 |
|
在此期間發生的費用截至三個月和九個月 2020年9月26日這主要與為精簡組織而採取的行動有關。
在此期間發生的費用截至三個月和九個月 2019年9月28日這主要與我們執行管理團隊的重組以及為精簡組織而採取的其他行動有關。在此期間記錄的金額截至9個月 2019年9月28日, $10.8百萬主要與CSCI部門在法國的銷售隊伍重組有關。
沒有其他重大重組計劃對本年度的任何其他可報告部門產生重大影響截至三個月和九個月 2020年9月26日或2019年9月28日。所有費用都記錄在重組簡明合併經營報表的費用。其餘$7.91000萬美元員工遣散費福利的責任預計將在明年內支付。
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附註16
附註16-細分市場信息
我們的細分市場反映了我們的管理層做出經營決策、分配資源以及管理公司增長和盈利的方式。
下表按報告細分顯示了精選的財務指標(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | |
| | 總資產 |
| | 9月26日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
CSCA | | $ | 4,747.2 |
| | $ | 3,990.2 |
|
CSCI | | 4,606.9 |
| | 4,682.7 |
|
雷克斯 | | 2,221.9 |
| | 2,628.5 |
|
總計 | | $ | 11,576.0 |
| | $ | 11,301.4 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 2020年9月26日 | | 2019年9月28日 |
| 網 銷貨 | | 營業收入(虧損) | | 無形資產攤銷 | | 網 銷貨 | | 營業收入(虧損) | | 無形資產攤銷 |
CSCA | $ | 664.0 |
| | $ | 123.6 |
| | $ | 12.4 |
| | $ | 613.3 |
| | $ | 81.3 |
| | $ | 12.6 |
|
CSCI | 339.0 |
| | 10.2 |
| | 40.2 |
| | 347.5 |
| | 13.2 |
| | 43.3 |
|
雷克斯 | 210.7 |
| | (180.6 | ) | | 21.3 |
| | 230.3 |
| | 19.7 |
| | 22.8 |
|
未分配 | — |
| | (48.7 | ) | | — |
| | — |
| | (59.8 | ) | | — |
|
總計 | $ | 1,213.7 |
| | $ | (95.5 | ) | | $ | 73.9 |
| | $ | 1,191.1 |
| | $ | 54.4 |
| | $ | 78.7 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 2020年9月26日 | | 2019年9月28日 |
| 網 銷貨 | | 營業收入(虧損) | | 無形資產攤銷 | | 網 銷貨 | | 營業收入(虧損) | | 無形資產攤銷 |
CSCA | $ | 1,992.2 |
| | $ | 354.5 |
| | $ | 38.6 |
| | $ | 1,777.2 |
| | $ | 283.3 |
| | $ | 31.9 |
|
CSCI | 1,042.8 |
| | 45.7 |
| | 116.9 |
| | 1,025.8 |
| | 18.4 |
| | 130.4 |
|
雷克斯 | 738.8 |
| | (81.2 | ) | | 63.8 |
| | 711.6 |
| | 95.0 |
| | 65.4 |
|
未分配 | — |
| | (151.4 | ) | | — |
| | — |
| | (185.0 | ) | | — |
|
總計 | $ | 3,773.8 |
| | $ | 167.6 |
| | $ | 219.3 |
| | $ | 3,514.6 |
| | $ | 211.7 |
| | $ | 227.7 |
|
項目2.中國政府、中國政府和中國政府管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
高管概述
本管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析應與本10-Q表和我們的10-K年報中包含的財務報表一起閲讀2019年12月31日(《2019年10-K表》)這些歷史財務報表可能不能代表我們未來的業績。本討論包含許多前瞻性陳述,所有這些陳述都是基於我們目前的預期,可能會受到2019年Form 10-K表格1A項中“風險因素”中提到的不確定性和風險的影響。第II部分項目1A此表的10-Q。
Perrigo Company plc於二零一三年六月二十八日根據愛爾蘭法律註冊成立,並於二零一三年十二月十八日就收購Elan Corporation,plc(下稱“Elan”)成為密歇根州公司Perrigo Company的繼任註冊人。除非上下文另有規定,否則此處使用的術語“Perrigo”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”以及類似的代名詞均指Perrigo Company plc、其子公司以及Perrigo Company plc及其子公司的所有前身。
Perrigo Company Plc-項目2
高管概述
我們致力於通過提供消費者信任的優質、實惠的自我護理產品來改善生活。“我們是非處方藥(”OTC“)健康和健康解決方案的領先供應商,這些解決方案使消費者能夠主動預防或治療可以自我管理的疾病,從而提高個人幸福感。我們也是非專利處方藥外用產品的領先生產商,如面霜、乳液、凝膠以及鼻噴劑和吸入器。
我們的細分市場
我們的報告和運營部門如下:
| |
• | 消費者自助服務美洲 ("CSCA") 包括我們在美國、墨西哥和加拿大的消費者自我護理業務(場外交易、代工、嬰兒配方奶粉和口腔自我護理類別以及剝離的動物健康類別)。 |
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• | 國際消費者自助服務 ("CSCI") 包括我們主要在歐洲的品牌消費者自我護理業務,我們在英國和澳大利亞的消費者自我護理業務,以及我們在英國的剝離液體許可產品業務。 |
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• | 處方藥 ("雷克斯") 包括我們在美國的處方藥業務,主要是仿製藥,以及我們在以色列的藥品和診斷業務。 |
我們的細分市場反映了我們的管理層做出經營決策、分配資源以及管理公司增長和盈利的方式。與我們的業務部門和地理位置相關的財務信息可在項目1.附註2和附註16。有關細分結果的信息,請參閲下面的“細分結果”。
亮點
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• | 自2020年7月29日起,我們的董事會任命凱瑟琳·C·多伊爾(Katherine C.Doyle)為公司董事和審計委員會成員。 |
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• | 2020年6月19日,Perrigo Finance無限公司(“Perrigo Finance”)發行美元7.5億本金總額為3.150%2030年到期的優先債券(下稱“2020年債券”),所得款項淨額為$7.371億扣除手續費和市場折扣後。2020年債券的利息每半年派息一次,由2020年12月15日開始,每年6月15日和12月15日派息一次。2020年發行的債券將於2030年6月15日到期。2020年發行的債券受2020年印花税管理。2020年債券由Perrigo在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保,Perrigo的任何其他子公司都沒有為2020債券提供擔保。2020年債券對Perrigo從子公司獲得資金的能力沒有限制。Perrigo Finance可以隨時全部或部分贖回2020年期票據,贖回價格為2020年期契約所述的全部贖回價格。2020年7月6日,2020年債券的淨收益用於贖回Perrigo Finance的2.804億美元的3.500%優先債券,2021年3月15日到期3.096億美元的3.500%優先債券將於2021年12月15日到期(統稱為“2021年債券”)。餘額將用於一般企業用途,可能包括償還或贖回額外債務。由於提前贖回2021年債券,截至三個月 2020年9月26日,我們記錄了一美元的損失2000萬在……裏面債務清償損失簡明綜合經營報表,包括償還債務的溢價、遞延融資費用的註銷以及剩餘債券折扣的註銷。 |
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• | 我們之前宣佈了一項分離RX業務的計劃,如果完成,我們將能夠只專注於以消費者為中心的業務。RX業務的分離可能包括出售、剝離、合併或其他形式。由於宣佈的分離計劃,我們已經花費了大量的準備費用,如果完成,我們的總成本可能在4500萬美元至8000萬美元,不包括重組費用和交易成本,這取決於交易的時間和結構。我們還沒有承諾分手的時間框架。 |
Perrigo Company Plc-項目2
高管概述
新冠肺炎大流行的影響
我們受到了新型冠狀病毒(新冠肺炎)全球大流行以及政府機構抗擊該病毒的反應的影響。我們目前繼續在我們所有的司法管轄區開展業務,並遵守每個司法管轄區規定的規則和指導方針。我們正在密切關注新冠肺炎對我們業務和地理位置的各個方面的影響。我們的首要任務一直是,並將繼續是我們員工的安全,他們繼續來工作,並致力於保持我們的基本產品流入市場。我們在我們的設施中採取了額外的預防措施,以幫助確保我們員工的健康和安全,這與全球和當地衞生當局的指導一致。在採取的其他預防措施中,我們一般只允許必要員工進入我們全球的生產設施,並通過嚴格的審批程序允許數量有限的非必要員工進入其他設施;在員工進入設施之前實施多步驟預篩選准入流程;定期與員工溝通並提供與實際距離和衞生措施相關的教育和控制;在適當情況下實施遠程工作安排;限制商務旅行;以及在疫情首次爆發後的幾個月內優先生產必要產品。到目前為止,這些安排還沒有對我們維持業務運營的能力產生重大影響,包括財務報告系統的運作、財務報告的內部控制以及披露控制和程序。
疾病的爆發和減緩其傳播的行動都對我們的運營產生了不利影響,其中包括:曠工增加,影響原材料和第三方供應的製成品的供應,以及我們的許多員工無法上班。我們通過執行保護工廠工人健康的協議、調整生產計劃和尋找可用的替代供應商來應對這些影響,到目前為止,儘管面臨這些挑戰,我們的大多數設施仍在高水平生產。然而,在一些放寬此類限制的司法管轄區,或者公眾對建議的安全措施的遵守程度有限,新冠肺炎案件出現了新的激增。其中許多司法管轄區目前正在考慮或實施新的或新的限制措施。因此,隨着疫情的繼續或加劇,這些或其他挑戰可能開始對我們的行動產生更大的影響。此外,對新冠肺炎經濟影響的擔憂已經導致金融和其他資本市場的極端波動,這已經並可能繼續對我們的股價和進入資本市場的能力造成不利影響。圍繞新冠肺炎的情況仍然不穩定,我們正在積極管理我們的應對措施,並評估對我們的財務狀況、供應鏈和其他運營、員工、運營結果、消費者對我們產品的需求以及我們獲得資金的能力的潛在影響。由於圍繞新冠肺炎的一些不確定因素,目前無法確定任何此類不利影響的程度(請參閲第1A項危險因素相關風險)。
在.期間截至9個月 2020年9月26日,我們在所有細分市場的產品銷售組合都經歷了一系列變化,我們將其歸因於圍繞新冠肺炎疫情的消費者和客户行為。2020年3月和4月,我們在CSCA和CSCI細分市場對某些基本保健和自我護理產品的需求激增。隨後,在5月和6月,CSCA和CSCI細分市場對一些我們之前看到激增的產品的需求放緩,我們將其主要歸因於消費者食品儲藏室的減負。第三季度,我們CSCA部門的需求恢復正常,沒有受到疫情的顯著影響。我們的CSCI部門在第二季度和第三季度的消費者需求也有所下降,第三季度出現了一些改善,這些產品受到了為遏制病毒傳播而實施的行動和社交距離限制的影響,例如旅行禁令、國家封鎖和學校停課。在2020年3月和4月,我們的處方藥市場對沙丁胺醇的需求非常旺盛。在第二季度下半年,我們的處方藥部門對基礎產品的需求下降,原因是美國大流行和鎖定相關的處方量減少,就診人數在第三季度出現了部分反彈。同樣在第三季度,我們主動召回了沙丁胺醇,並建立了估計的召回儲備。因此,在考慮了與疫情相關的正面和負面銷售影響(不包括沙丁胺醇)後,我們認為新冠肺炎沒有對我們的合併淨銷售額產生重大影響。
在同一時間框架內,我們與新冠肺炎有關的增量運營成本約為1,100萬美元,估計全年增量運營成本將在1,500萬至2,000萬美元之間,主要是由於為確保員工在疫情期間獲得安全和適當回報而採取的預防措施以及增加的材料成本。我們的實際税率也出現了下降,原因是
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高管概述
2020年3月27日頒佈的CARE法案規定的額外利息和折舊扣除導致所得税支出減少約3080萬美元在.期間截至9個月 2020年9月26日。鑑於我們的財務實力,我們預計在應對當前環境的同時,將繼續保持充足的流動性。
展望未來,我們在各自領域經歷的趨勢是否會繼續或發生變化尚不確定,很可能取決於新冠肺炎大流行以及每年的感冒和流感季節的持續時間和嚴重程度。如果疫情加劇或出現第二波疫情,我們可能會看到對我們的基本自我護理產品的需求再次激增。然而,這可能會導致我們CSCI細分市場對某些自我護理產品的需求持續下降,以及我們RX細分市場的產品需求也會繼續下降。此外,如果消費者繼續拋售食品儲藏室,我們在最初銷售激增期間銷售的基本產品的需求可能會繼續放緩,所有這些都可能取決於新冠肺炎大流行和相關疾病的持續時間和嚴重程度。
行動結果
整合
綜合財務結果
三個月對比
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| 三個月 |
(百萬) | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
淨銷售額 | $ | 1,213.7 |
| | $ | 1,191.1 |
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毛利 | $ | 428.1 |
| | $ | 412.8 |
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毛利% | 35.3 | % | | 34.7 | % |
營業收入(虧損) | $ | (95.5 | ) | | $ | 54.4 |
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營業收入(虧損)% | (7.9 | )% | | 4.6 | % |
* 按地理位置劃分的總淨銷售額是從向第三方銷售的實體的所在地得出的。
三個月 2020年9月26日v.v.三個月 2019年9月28日
淨銷售額增加2260萬美元,或2%,原因如下:
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• | 1980萬美元,或2%,淨增長主要是由於CSCA部門4800萬美元,其中包括2450萬美元需求推動了大多數產品類別的增長,主要原因是消費者渠道持續從傳統實體商店轉向電子商務,以及2350萬美元收購High Ridge Brands(“Dr.Fresh”)的口腔護理資產。這些收益被部分抵消了2050萬美元我們RX部門的淨銷售額下降,原因是2300萬美元在召回前使用硫酸沙丁胺醇吸入劑 |
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固形
氣霧劑(“沙丁胺醇”)的銷售被建立的沙丁胺醇召回儲備估計數抵消有餘。3120萬美元和870萬美元來自已停產的低利潤率分銷產品。主要由於與流行病相關的消費者行為,我們CSCI部門的淨銷售額下降780萬美元由於某些產品類別的需求下降足以抵消其他類別需求的增加;以及
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◦ | 1000萬美元增長主要來自有利的歐元外幣兑換;以及 |
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◦ | 920萬美元由於上一年期間沒有包括雷尼替丁零售市場撤資而增加;部分抵消了 |
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◦ | 1640萬美元減少的原因是我們剝離的羅斯蒙特製藥業務和Canoderm處方藥產品,這兩項業務之前都包括在我們的CSCI部門,以及我們剝離的動物保健業務之前包括在我們的CSCA部門。 |
營業收入減少 1.499億美元,或276%,原因如下:
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• | 1,530萬美元 增額毛利增加,主要是由於上述淨銷售額的增加,但這一增長被以下項目的淨費用部分抵銷2250萬美元由於沙丁胺醇召回和某個非處方藥品牌的商品成本增加。毛利潤佔淨銷售額的百分比增加60基點,主要是由於上一年期間沒有包括雷尼替丁零售市場撤資,部分被沙丁胺醇召回的淨費用和不利的產品組合所抵消; |
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• | 1.652億美元 增額主要由於以下原因而產生的運營費用: |
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◦ | A 202.4美元和100萬美元本年度與RX商譽相關的商譽減值費用,部分被上一年期間未計入1080萬美元與確定的活着的無形資產相關的減值費用所抵消;部分抵消 |
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◦ | 上一年期間沒有與收購拉尼爾有關的1250萬美元的收購和整合費用; |
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◦ | 上一年沒有記錄與我們在佛蒙特州的廢水處理廠有關的710萬美元的資產放棄費用; |
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◦ | 重組費用減少440萬美元,主要與我們執行管理團隊的重組有關;以及 |
九月份比較
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| 截至9個月 |
(百萬) | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
淨銷售額 | $ | 3,773.8 |
| | $ | 3,514.6 |
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毛利 | $ | 1,346.0 |
| | $ | 1,292.5 |
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毛利% | 35.7 | % | | 36.8 | % |
營業收入 | $ | 167.6 |
| | $ | 211.7 |
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營業收入% | 4.4 | % | | 6.0 | % |
Perrigo Company Plc-項目2
固形
* 按地理位置劃分的總淨銷售額是從向第三方銷售的實體的所在地得出的。
截至9個月 2020年9月26日v.v.截至9個月 2019年9月28日
淨銷售額增加259.2美元和100萬美元,或7%由於:
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• | 3.346億美元,或10%,淨增長主要是由於CSCA部門2.595億美元,包括1.42億美元從我們收購Ranir和Dr.Fresh1.175億美元需求增長帶動了大部分產品類別的增長,這主要是由於消費者新冠肺炎相關需求的增加,並受益於強勁的電子商務表現以及新產品銷售的增量影響。在我們的CSCI部門,淨銷售額增加5040萬美元主要歸功於拉尼爾和Fresh博士的貢獻4060萬美元新產品銷售的增量影響和某些產品類別的需求增加所帶來的總體增長,抵消了其他類別需求的減少,這兩個因素都是由於與流行病有關的因素,以及以下兩個方面的停產產品:530萬美元。這個2470萬美元處方部分的增長主要是由於召回前沙丁胺醇的銷售142.7美元和100萬美元並增加了2440萬美元在其他新產品中。這些增長被價格壓力、與疫情相關的處方量下降導致的基礎業務下降以及與鎖定相關的就診減少部分抵消。3120萬美元用於建立估計的沙丁胺醇召回儲備,以及2440萬美元已停產的低利潤率分銷產品;進一步部分抵消 |
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◦ | 6530萬美元減少的原因是我們剝離的羅斯蒙特製藥業務和Canoderm處方藥產品,這兩項業務以前都包括在我們的CSCI部門,以及我們剝離的動物保健業務以前包括在我們的CSCA部門;以及 |
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◦ | 1,930萬美元減少主要是由於不利的歐元和比索外幣兑換;部分抵消了 |
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◦ | 920萬美元由於上一年期間沒有計入雷尼替丁零售市場的撤資,這一數字有所增加。 |
營業收入減少 4410萬美元,或21%,原因如下:
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• | 5350萬美元 增額毛利增加,主要是由於上述淨銷售額的增加,但這一增長被以下項目的淨費用部分抵銷2250萬美元從沙丁胺醇召回事件來看,主要原因是運營效率低下、與新冠肺炎疫情相關的人工和管理費用增加,以及某個非處方藥品牌的商品成本增加。毛利潤佔淨銷售額的百分比下降110個基點主要是由於上面討論的毛利因素和不利的產品組合;抵消了 |
Perrigo Company Plc-項目2
固形
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• | 9760萬美元 增額主要由於以下原因而產生的運營費用: |
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◦ | A 202.4美元和100萬美元本年度與RX商譽相關的商譽減值費用,部分被上一年期間與固定壽命無形資產和知識產權研發資產相關的4290萬美元減值費用所抵消; |
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◦ | 重組費用減少2570萬美元,這主要是由於前一年我們在法國的銷售隊伍的重組和我們執行管理團隊的重組; |
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◦ | 管理費用減少2,650萬美元,主要原因是法律和專業費用減少,沒有與收購拉尼爾相關的收購和整合費用,剝離的動物保健業務沒有支出,員工相關費用減少,但被保險費增加,包括我們收購拉尼爾和Dr.Fresh的費用增加,以及在當前新冠肺炎環境下運營的增量成本(包括員工獎金和與採取措施保護員工安全相關的成本)部分抵消; |
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◦ | 銷售費用減少810萬美元,主要原因是銷售、廣告和促銷費用減少,這主要是因為在新冠肺炎疫情期間,CSCI部門的消費者情緒和行為有所減少,剝離的動物保健業務沒有支出,但部分被我們收購Ranir和Dr.Fresh的費用包括在內所抵消;以及 |
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◦ | 沒有與我們在佛蒙特州的廢水處理廠有關的710萬美元的資產放棄費用,這是在上一年期間發生的。 |
近期發展
美國國税局投訴
如之前披露的,2017年8月15日,我們向美國密歇根州西區地區法院提出申訴,要求追回1.636億美元在截至2009年6月27日、2010年6月26日、2011年6月25日和2012年6月30日的財政年度,美國國税局評估和收取的聯邦所得税、罰金和利息,加上自支付之日起的法定利息。為了迴應我們的申訴,美國密歇根州西區地區法院將審判日期定在2021年1月26日(請參閲項目1.附註13).
國税局擬調整通知
正如之前披露的,我們於2019年4月26日收到美國國税局關於截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日的年度與雅典娜審計有關的轉讓定價頭寸的修訂建議調整通知(“NOPA”)。我們強烈反對美國國税局的立場,並將尋求所有可用的行政和司法補救措施,包括根據《美國-愛爾蘭所得税條約》(U.S.-愛爾蘭Income Tax Treaty)為緩解雙重徵税而採取的補救措施。因此,2020年4月14日,我們向美國國税局提交了主管部門援助申請(請參閲項目1.附註13)。該請求已被接受,目前正在審查中。
國税局擬調整通知
2020年5月7日,我們收到了美國國税局的最終NOPA,與之前收到的NOPA草案沒有變化,涉及到截至2014年6月28日和2015年6月27日的年度與國税局對Perrigo公司的審計相關的利息扣除。我們強烈反對美國國税局的立場,並正在尋求所有可用的行政和司法補救措施(請參閲項目1.附註13).
愛爾蘭税務上訴委員會關於修訂評税的通知
2018年10月30日,我們收到了愛爾蘭税務專員辦公室(“愛爾蘭税務”)關於截至2012年12月31日和2013年12月31日的年度的審計結果函,涉及2013年Tysabri銷售的税務處理。®與Tysabri相關的知識產權和其他資產®從Elan Pharma到Biogen Idec。吾等強烈反對此評估,並認為修訂評税通知書(“NOA”)在法律上並無根據及不正確,並向税務上訴委員會提出上訴。另外,2019年2月25日,愛爾蘭高等法院批准我們尋求
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固形
對愛爾蘭税務局簽發NOA的司法審查。高等法院於2020年6月就司法審查案舉行了聽證會,並於2020年11月4日裁定,國家行政管理局沒有侵犯我們作為納税人的權利和合法期望。由於愛爾蘭高等法院在司法複核案件中沒有撤銷NOA,在沒有Elan Pharma在司法複核案件中提出上訴的情況下,愛爾蘭税務上訴委員會可以審查修訂後的納税評估的是非曲直(請參閲項目1.附註13).
消費者自助服務美洲
最近的趨勢和發展
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• | 2020年3月和4月,我們的許多非處方藥和嬰兒營養品的需求激增,我們將其歸因於消費者對新冠肺炎疫情的反應。在5月和6月,最初的激增放緩,我們經歷了對其中一些產品的需求下降,我們主要將其歸因於消費者在3月和4月的最初激增期間減少了食品儲藏室的庫存。第三季度,需求恢復正常,新冠肺炎沒有對我們的淨銷售額產生重大影響。如果消費者繼續從食品儲藏室卸貨,我們仍有可能在最初的銷售激增中經歷對一些產品的需求下降,然而,這可能取決於新冠肺炎疫情和相關疾病的持續時間和嚴重程度。或者,如果出現新冠肺炎的集中浪潮,我們可能會經歷另一次需求激增。 |
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• | 2020年6月17日,我們宣佈通過對Kazmira LLC(“Kazmira”)的戰略投資和長期供應協議進入CBD市場,Kazmira LLC(“Kazmira”)是以大麻為基礎的、不含THC的CBD產品的領先供應商。除了供貨協議外,我們還獲得了大約20%在Kazmira的股權為5000萬美元使用1500萬美元在交易結束時支付,餘額在18月份。我們的少數股權投資啟動了合作伙伴關係的第一階段,我們將合作按照當前良好的製造規範擴大Kazmira的設施和實驗室,並用符合我們可靠性和一致性標準的工業大麻生產不含THC的CBD。在合作的第二階段,我們將致力於在多個全球市場推出不含THC、以大麻為基礎的CBD產品,同時利用我們與Kazmira的供應協議,Kazmira是美國商店品牌市場的獨家供應商(請參閲項目1.附註7和附註10). |
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• | 2020年4月6日,我們獲得了美國食品和藥物管理局(FDA)對OTC雙氯芬酸鈉局部凝膠1%(相當於Voltaren的商店品牌)的簡化新藥申請(ANDA)的批准®凝膠。2020年9月8日,我們以商店品牌的標籤向我們的零售合作伙伴推出了這款產品,為消費者提供了一個暫時緩解關節炎疼痛的高質量、超值的選擇。 |
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• | 在……上面2020年4月1日,我們收購Dr.Fresh的全部購買對價是1.13億美元,取決於慣例的收盤後調整,包括營運資金結算。截至以下日期的結賬後調整後2020年9月26日,支付的現金代價總額為106.0美元和100萬美元。此次收購包括兒童口腔護理價值品牌Firefly®,除了觸角之外®還有Fresh博士®品牌,以及授權組合。這些品牌的加入使我們成為兒童口腔護理類別中增長最快的價值品牌的頭號玩家,許可組合將為我們的客户提供創造性的解決方案(請參閲項目1.附註3). |
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• | 在……上面2020年1月3日,我們收購了Steripod®,牙刷保護器市場領先的牙刷配件品牌和創新者,來自Bonfit America Inc.,支付的總對價為2,600萬美元。這筆交易被記為資產收購,我們在這筆交易中進行了資本化。2510萬美元作為名牌無形資產。收購價格的其餘部分被分配給營運資金。此次收購包括抗菌牙刷保護劑、兒童牙刷保護劑和舌頭清潔劑的產品組合,補充了我們目前的口腔自我護理產品組合,並利用了我們的製造和營銷平臺(請參閲項目1.附註3). |
Perrigo Company Plc-項目2
CSCA
部門財務業績
三個月對比
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| 三個月 |
(百萬) | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
淨銷售額 | $ | 664.0 |
| | $ | 613.3 |
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毛利 | $ | 217.1 |
| | $ | 185.1 |
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毛利% | 32.7 | % | | 30.2 | % |
營業收入 | $ | 123.6 |
| | $ | 81.3 |
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營業收入% | 18.6 | % | | 13.3 | % |
三個月 2020年9月26日v.v.三個月 2019年9月28日
淨銷售額增加5070萬美元,或8%,原因如下:
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• | 4800萬美元,或8%,淨增長主要是由於2350萬美元我們收購Dr.Fresh和需求推動了大多數產品類別的增長,受益於電子商務的增長,因為消費者繼續轉向我們擁有更大市場份額的在線購買,這抵消了傳統實體購買量下降的影響。更具體地説,場外淨銷售額增長1550萬美元是由疼痛、過敏和消化健康類別的強勁需求推動的,這是由於強勁的電子商務增長和包括Prevacid在內的新產品銷售的增加®,雙氯芬酸鈉外用凝膠1%,埃索美拉唑迷你。由於咳嗽和感冒季節開局較弱以及正常的定價壓力,包括在我們上呼吸道類別的咳嗽和感冒產品的銷售額下降,部分抵消了這些增長。營養淨銷售額增長550萬美元這主要是由於前一年一家主要零售商推出嬰兒配方奶粉的新產品銷售、嬰兒配方奶粉代工業務發貨量增加以及電子商務增長所致,這些增長被多年定價合同部分抵消。口腔自我護理類別的增長是由強勁的電子商務表現和 |
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◦ | 740萬美元由於上一年期間沒有包括雷尼替丁零售市場撤資而增加;部分抵消了 |
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◦ | 290萬美元因不利的墨西哥比索外幣兑換而減少;以及 |
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◦ | 180萬美元與我們剝離的動物保健業務相關的減少。 |
營業收入增額 4230萬美元,或52%,主要原因是:
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• | 3,200萬美元 增額如上所述,主要由於淨銷售額的增加,毛利潤有所下降。毛利潤佔淨銷售額的百分比增加250基點,主要是由於上一年同期沒有雷尼替丁零售市場的退出以及利潤率較高的新產品銷售,但部分被正常的定價壓力所抵消;以及 |
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• | 1030萬美元運營費用減少,主要是因為上一年沒有收取與我們佛蒙特州廢水處理廠有關的710萬美元的資產放棄費用,以及本年度收到了400萬美元的保險報銷。 |
九月份比較
Perrigo Company Plc-項目2
CSCA
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| 截至9個月 |
(百萬) | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
淨銷售額 | $ | 1,992.2 |
| | $ | 1,777.2 |
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毛利 | $ | 632.2 |
| | $ | 565.9 |
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毛利% | 31.7 | % | | 31.8 | % |
營業收入 | $ | 354.5 |
| | $ | 283.3 |
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營業收入% | 17.8 | % | | 15.9 | % |
截至9個月 2020年9月26日v.v.截至9個月 2019年9月28日
淨銷售額增加2.15億美元,或12%,原因如下:
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• | 2.595億美元,或15%,淨增長主要是由於1.42億美元我們對Ranir和Dr.Fresh的收購帶動了大部分產品類別的增長,這主要是由於消費者新冠肺炎相關需求的增加,並受益於強勁的電子商務表現。更具體地説,場外淨銷售額增長100.5美元和100萬美元在大多數產品類別中,主要是由於消費者新冠肺炎相關需求的淨增長,整體市場的增長,消化保健品的有利消費者轉化,以及以Prevacid為首的新產品銷售的增量影響®,雙氯芬酸鈉外用凝膠1%,埃索美拉唑迷你。所有這些驅動因素都受益於電子商務持續強勁的增長。某些產品的正常定價壓力部分抵消了這些增長。營養淨銷售額增長1140萬美元主要是由於上一年一家大型零售商推出的嬰兒配方奶粉的新產品銷售,但被多年定價合同和580萬美元由於停產的產品而減少。在口腔自我護理類別中,增長是由受益於電子商務增長的新產品銷售的增量影響推動的;部分抵消了 |
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◦ | 820萬美元因不利的墨西哥比索外幣換算而減少;部分抵消 |
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◦ | 740萬美元由於上一年期間沒有計入雷尼替丁零售市場的撤資,這一數字有所增加。 |
營業收入增額 7120萬美元,或25%,原因如下:
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• | 6630萬美元 增額毛利下降的主要原因是上述淨銷售額增加,但這部分被我們一家嬰兒營養設施的運營效率低下以及與新冠肺炎疫情相關的勞動力和間接成本增加所抵消。毛利潤佔淨銷售額的百分比下降10個基點這主要是由於上述經營效率低下、某些產品的定價壓力以及剝離的動物保健業務,但被上一年期間沒有包括雷尼替丁零售市場的退出以及利潤率較高的新產品銷售所部分抵消;以及 |
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• | 490萬美元 減少量主要由於以下原因而產生的運營費用: |
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◦ | 上一年沒有收取與佛蒙特州廢水處理廠有關的710萬美元資產放棄費用,本年度沒有收到400萬美元的保險報銷;部分抵消了 |
| |
◦ | 銷售和管理費用增加630萬美元,主要原因是包括我們收購Ranir和Dr.Fresh的費用以及品牌產品促銷費用的增加,但這部分被員工相關費用的減少和剝離的動物保健業務的費用所抵消。 |
國際消費者自助服務
最近的趨勢和發展
Perrigo Company Plc-項目2
CSCI
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• | 在這一年裏,我們經歷了對某些產品的需求轉變,我們將其歸因於消費者對新冠肺炎疫情的反應,以及為遏制病毒傳播而實施的行動和社會距離限制,如旅行禁令和國家封鎖。我們的止痛藥、助眠藥、維生素、礦物質和補充劑(“VMS”)類別中的某些產品增加了,而護膚和個人衞生以及健康生活方式類別中的產品減少了。由於持續的行動和社交距離限制,我們的護膚和個人衞生以及健康生活方式類別的需求可能會繼續下降,這可能取決於新冠肺炎疫情和相關疾病的持續時間和嚴重程度。 |
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• | 在……上面2020年8月7日,我們達成了一項最終協議,收購三東歐非處方藥皮膚護理和脱髮治療品牌依莫林®,Iwostin®和Loxon®來自賽諾菲的5200萬歐元以及轉移手頭相關庫存的額外對價。在……上面2020年10月30日,交易結束時間為5330萬歐元(約為6200萬美元),取決於收盤後的條件。此次收購將作為一項業務合併入賬。這筆交易建立在我們的自我護理轉型的基礎上,並加強了我們的護膚和個人衞生產品組合。 |
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• | 與我們重新調整產品組合以專注於消費者自助服務業務的戰略一致,2020年6月19日,我們完成了將我們位於英國的Rosemont PharmPharmticals業務出售給一家總部位於英國的私募股權公司,以換取現金對價。Rosemont PharmPharmticals是一家專注於液體藥物的非專利處方藥製造商GB 155.6億(約為195.0美元和100萬美元),導致税前虧損1870萬美元(請參閲項目1.附註3). |
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• | 在……上面2020年2月13日,我們收購了Dexsil®,一個硅補充劑品牌,來自RXW Group NV,支付的總現金對價約為800萬美元。這筆交易被視為一項資產收購,我們將支付的對價作為一項品牌無形資產進行資本化。此次收購通過新產品發佈和地域擴張提供了額外的增長機會(請參閲項目1.附註3). |
部門財務業績
三個月對比
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| | | | | | | |
| 三個月 |
(百萬) | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
淨銷售額 | $ | 339.0 |
| | $ | 347.5 |
|
毛利 | $ | 154.1 |
| | $ | 156.3 |
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毛利% | 45.5 | % | | 45.0 | % |
營業收入 | $ | 10.2 |
| | $ | 13.2 |
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營業收入% | 3.0 | % | | 3.8 | % |
三個月 2020年9月26日v.v.三個月 2019年9月28日
淨銷售額減少 850萬美元,或2%,原因如下:
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• | 780萬美元,或2%,淨減少主要是由於上呼吸道類咳嗽和感冒非處方藥的銷售下降,以及由於與流行病有關的消費者行為、旅行禁令、社會疏遠措施、國家封鎖和學校關閉,護膚品和個人衞生類的抗寄生蟲產品的消費者需求下降,以及290萬美元停產產品的減少量。這些下降部分被新產品銷售的增加所抵消,包括ACO皮膚病產品和XLS Forte-Five體重管理品牌在護膚、個人衞生和健康生活方式類別中的產品線分別擴大,以及由於與流行病有關的消費者行為,我們的疼痛和睡眠輔助產品以及VMS類別的淨銷售額增加;以及 |
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• | 1460萬美元減少的原因是我們剝離了羅斯蒙特製藥業務和之前包括在北歐地區的Canoderm處方藥;部分抵消了 |
Perrigo Company Plc-項目2
CSCI
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• | 1210萬美元主要與歐元有關的有利外幣兑換帶來的增長;以及 |
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• | 180萬美元由於上一年期間沒有計入雷尼替丁零售市場的撤資,這一數字有所增加。 |
營業收入下降300萬美元,或23%,原因如下:
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• | 220萬美元 減少量在毛利方面,主要是由於上述淨銷售額下降以及某一非處方藥品牌的商品成本上升所致。毛利潤佔淨銷售額的百分比增加50基點主要是由於上一年沒有包括雷尼替丁零售市場的退出,部分抵消了被剝離的Rosemont製藥業務、不利的產品組合以及某個非處方藥品牌的商品成本上升所抵消的影響;以及 |
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• | 80萬美元營業費用增加的主要原因是不利的歐元外幣兑換,但被剝離的Rosemont製藥業務沒有支出以及行政和重組費用減少所部分抵消。 |
九月份比較
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| | | | | | | |
| 截至9個月 |
(百萬) | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
淨銷售額 | $ | 1,042.8 |
| | $ | 1,025.8 |
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毛利 | $ | 483.3 |
| | $ | 480.0 |
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毛利% | 46.3 | % | | 46.8 | % |
營業收入 | $ | 45.7 |
| | $ | 18.4 |
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營業收入% | 4.4 | % | | 1.8 | % |
截至9個月 2020年9月26日 v.v. 截至9個月 2019年9月28日
淨銷售額增額 1700萬美元,或2%,原因如下:
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• | 5040萬美元,或5%,淨增長主要是由於4060萬美元由於我們收購了Ranir和Dr.Fresh,以及由於與流行病相關的消費者行為,我們的止痛藥、助眠藥和VMS類別的產品需求增加。這一細分市場還受益於新產品銷售的增量影響,包括在護膚品、個人衞生和健康生活方式類別中分別擴大ACO皮膚病產品線和XLS Forte-Five體重管理品牌的產品線。這些增長部分被上呼吸道、護膚品、個人衞生和健康生活方式類別中某些自我護理產品的需求下降所抵消,這些需求是由於與流行病有關的消費者行為、旅行禁令、社會疏遠措施以及國家封鎖和停產的產品造成的。530萬美元;部分抵消 |
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◦ | 2160萬美元減少的原因是我們剝離了羅斯蒙特製藥業務和之前包括在北歐地區的Canoderm處方藥;以及 |
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◦ | 1360萬美元主要與歐元有關的不利外幣兑換減少;部分抵消 |
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◦ | 180萬美元由於上一年期間沒有計入雷尼替丁零售市場的撤資,這一數字有所增加。 |
Perrigo Company Plc-項目2
CSCI
營業收入增額 2730萬美元,或148%,原因如下:
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• | 330萬美元毛利潤的增長主要是由於上述淨銷售額的增加,但部分被某個場外品牌的商品成本上升所抵消。毛利潤佔淨銷售額的百分比下降50個基點這主要是由於增加了口腔自我護理類別,該類別的毛利率相對低於整個產品組合、不利的產品組合以及商品成本的增加,但這部分被積極的定價趨勢和上一年期間沒有雷尼替丁零售市場的退出所抵消;以及 |
| |
• | 2400萬美元 減少量主要由於以下原因而產生的運營費用: |
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◦ | 銷售和管理費用減少1,810萬美元,主要原因是銷售、廣告和促銷費用因應新冠肺炎疫情期間的消費者情緒和行為而減少,但部分被納入我們收購拉尼爾和Dr.Fresh的費用所抵消;以及 |
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◦ | 減少1040萬美元,原因是沒有與我們在法國的銷售隊伍重組相關的重組費用;部分抵消了 |
處方藥
最近的趨勢和發展
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• | 與前一年相比,我們經歷了更為温和的降價雷克斯由於與我們產品組合競爭的產品的審批和整體競爭壓力,定價侵蝕仍在繼續。我們預計,在可預見的未來,定價方面的一些疲軟將繼續影響這一細分市場。 |
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• | 2020年9月17日,我們在全國範圍內發起了沙丁特羅零售層面的自願召回,原因是患者投訴説,一些單位可能因為堵塞而不能分發沙丁特羅。糾正行動計劃正在進行中,目前還沒有確定重新推出產品的最終時間表。由於召回,我們記錄了2250萬美元在我們第三季度的簡明綜合運營報表中。我們與合作伙伴Catalent Pharma Solutions於2020年2月24日獲得美國食品和藥物管理局(FDA)對我們的簡化新藥申請的批准後,於2020年第一季度推出了沙丁特羅。 |
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• | 在截至2020年9月26日的三個月裏,我們的RX美國報告部門有跡象表明,潛在的損害主要來自沙丁特羅的停產和分銷,以及零售層面的自願全國召回,再加上市場倍數的下降。我們準備了截至2020年9月26日的減值測試,確定RX美國報告單位的賬面價值超過了其估計的公允價值,並記錄了商譽減值202.4美元和100萬美元. |
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• | 從第二季度開始,隨着第三季度的部分反彈,我們對某些現有基礎產品的需求減少,原因是與流行病相關的處方量減少,以及與封鎖相關的就診減少。現有基礎產品的需求下降是全市場的,並沒有導致市場份額的損失。 |
部門財務業績
三個月對比
Perrigo Company Plc-項目2
雷克斯
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| 三個月 |
(百萬) | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
淨銷售額 | $ | 210.7 |
| | $ | 230.3 |
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毛利 | $ | 57.0 |
| | $ | 71.4 |
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毛利% | 27.0 | % | | 31.0 | % |
營業收入(虧損) | $ | (180.6 | ) | | $ | 19.7 |
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營業收入(虧損)% | (85.7 | )% | | 8.5 | % |
三個月 2020年9月26日v.v.三個月 2019年9月28日
淨銷售額下降1,960萬美元,或9%,主要原因是:
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• | 2050萬美元,或9%,淨減少主要是由於2300萬美元沙丁胺醇召回前的銷量被建立的沙丁特羅召回儲備估計數所抵消。3120萬美元, 870萬美元來自停產的低利潤率分銷產品,以及基礎業務的小幅下滑。淨銷售額比其他新產品增加了300萬美元,主要來自重新推出的東莨菪鹼貼片。 |
營業收入減少 2.03億美元,或1,017%,主要原因是:
| |
• | 1440萬美元毛利下降,以及400毛利潤佔淨銷售額的百分比下降基點,主要原因是2250萬美元沙丁胺醇召回事件;以及 |
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• | 1.859億美元 增額主要由於以下原因而產生的運營費用202.4美元和100萬美元本年期間的商譽減值費用被上一年期間沒有與已確定存在的無形資產相關的1080萬美元減值費用以及臨牀研究成本降低導致的研發費用減少所部分抵消。 |
九月份比較
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| 截至9個月 |
(百萬) | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
淨銷售額 | $ | 738.8 |
| | $ | 711.6 |
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毛利 | $ | 230.6 |
| | $ | 246.5 |
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毛利% | 31.2 | % | | 34.6 | % |
營業收入(虧損) | $ | (81.2 | ) | | $ | 95.0 |
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營業收入(虧損)% | (11.0 | )% | | 13.4 | % |
截至9個月 2020年9月26日v.v.截至9個月 2019年9月28日
淨銷售額增額d 2,720萬美元,或4%,主要原因是:
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• | 2470萬美元,或3%,淨增長主要是由於142.7美元和100萬美元從沙丁胺醇召回前的銷售情況來看,2440萬美元在其他新產品銷售帶動下東莨菪鹼重新上市,雙氯芬酸鈉外用凝膠1%。這些增長部分被定價壓力所抵消,包括睾酮凝膠(在上一年同期仍擁有180天的市場排他性),基礎業務的下降,這是由於與流行病相關的處方量下降,以及與封鎖相關的就診減少。3120萬美元用於建立估計的沙丁胺醇召回儲備,以及2440萬美元已停產的低利潤率分銷產品。 |
營業收入減少 1.762億美元,或185%,原因如下:
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• | 1590萬美元 減少量毛利減少,主要是由於2250萬美元由於沙丁胺醇召回和合作產品的第三方運營效率低下,被以下各項淨銷售額的增長所抵消 |
Perrigo Company Plc-項目2
雷克斯
如上所述。毛利潤佔淨銷售額的百分比下降340個基點主要由於上述毛利因素和定價壓力;以及
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• | 160.3美元和100萬美元運營費用增加,主要原因是202.4美元和100萬美元本年度的商譽減值部分被上一年期間未計入3870萬美元與已確定壽命的無形資產有關的減值費用以及主要與員工相關開支減少有關的銷售和管理成本減少所抵消。 |
未分配費用
未分配費用包括未分配給我們報告部門的某些公司服務,並記錄在簡明綜合營業報表的營業收入中。未分配費用如下(以百萬為單位):
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三個月 | | 截至9個月 |
9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
$ | 48.6 |
| | $ | 59.8 |
| | $ | 151.3 |
| | $ | 185.1 |
|
這個減少量的1120萬美元在未分配的費用中截至三個月 2020年9月26日與上一年同期相比,主要原因是沒有與收購Ranir有關的1250萬美元的收購和整合相關費用,以及560萬美元的法律和諮詢費減少,但與保險相關的費用增加320萬美元,部分抵消了這一減少額。
這個減少量的3380萬美元在未分配的費用中截至9個月 2020年9月26日與上年同期相比,主要由於法律和諮詢費減少2,790萬美元,主要與執行管理團隊重組有關的重組費用減少1,330萬美元,以及與收購Ranir相關的收購和整合相關費用減少1,250萬美元,但被員工激勵薪酬增加1,280萬美元(包括生產員工新冠肺炎獎金)和保險相關費用增加1,170萬美元部分抵消。
金融資產變動、利息支出、淨額、其他(收入)費用、淨額和債務清償損失(合併)
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| 三個月 | 截至9個月 |
(百萬) | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
金融資產變動 | $ | (22.2 | ) | | $ | (2.6 | ) | $ | (25.9 | ) | | $ | (18.5 | ) |
利息支出,淨額 | $ | 34.0 |
| | $ | 30.5 |
| $ | 97.6 |
| | $ | 90.4 |
|
其他(收入)費用,淨額 | $ | 0.4 |
| | $ | (71.0 | ) | $ | 17.1 |
| | $ | (65.6 | ) |
債務清償損失 | $ | 20.0 |
| | $ | 0.2 |
| $ | 20.0 |
| | $ | 0.2 |
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金融資產變動
我們2017年出售Tysabri的收益®金融資產包括22億美元的預付現金,以及分別高達2.5億美元和4.0億美元的2018年和2020年的或有里程碑付款。在截至2019年12月31日的一年中,我們收到了2.5億美元的或有里程碑付款。
在.期間截至三個月和九個月 2020年9月26日,與2020年有關的特許權使用費或有里程碑付款的公允價值增加了2220萬美元和2590萬美元,分別至121.2美元和100萬美元,並記在簡明綜合資產負債表內預付費用和其他流動資產。這些調整是由Tysabri預計的全球淨銷售額上升推動的®與前一時期的估計相比,以及估計實現盈利的可能性。在.期間截至三個月和九個月 2019年9月28日,特許權使用費或有里程碑付款的公允價值增加了260萬美元和1850萬美元分別為。這些調整是由Tysabri預計的全球淨銷售額上升推動的® 以及實現盈利的估計概率。
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未分配、利息、其他和税金
生物遺傳公司為Tysabri支付的特許權使用費® 是3.375億美元在2018年,這引發了2.5億美元2019年第一季度收到里程碑式的付款。沒有基於Tysabri 2019年銷量的或有里程碑®。為了讓我們收到剩餘的或有里程碑付款4.0億美元,Biogen為Tysabri支付的特許權使用費®根據協議的定義,2020年的銷售額必須超過351.0美元和100萬美元。如果Biogen為Tysabri支付特許權使用費®2020年銷售額達不到規定的門檻,我們將註銷121.2美元和100萬美元資產並記錄損失。如果超過規定的門檻,我們將把資產增加到400.0美元和100萬美元並確認以下項目的收入278.8美元和100萬美元在……裏面金融資產變動關於簡明合併業務報表(請參閲項目1.附註6).
利息支出,淨額
這個350萬美元增加了截至三個月 2020年9月26日與上一年同期相比,主要是由於收到的利息收入減少以及我們的基礎對衝風險發生變化。
這個720萬美元增加了截至9個月 2020年9月26日與上一年同期相比,主要是由於我們的基本對衝風險發生了變化,以及與我們在Kazmira的股權方法投資有關的2020年票據和兩張期票的利息支出增加。
其他(收入)費用,淨額
這個7140萬美元在此期間費用的增加截至三個月 2020年9月26日與上一年同期相比,主要原因是沒有税前收益7170萬美元關於出售我們的動物保健業務(請參閲項目1.附註3).
這個8270萬美元在此期間費用的增加截至9個月 2020年9月26日與上一年同期相比,主要原因是沒有税前收益7170萬美元關於出售我們的動物保健業務和1870萬美元剝離羅斯蒙特製藥業務的税前虧損被投資證券虧損減少530萬美元部分抵消(請參閲項目1.附註3).
債務清償損失
在.期間截至三個月 2020年9月26日,我們記錄了一美元的損失2000萬由於提前贖回2021年債券,包括償還債務溢價、沖銷遞延融資費以及沖銷剩餘的債券折扣(請參閲第1項.附註10).
所得税(合併)
實際税率如下:
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| | | | | | | | | | |
三個月 | | 截至9個月 |
9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 | | 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
(21.1 | )% | | 5.2 | % | | 78.9 | % | | 19.6 | % |
三個國家的實際税率截至三個月和九個月 2020年9月26日與上一季度相比有所增加,主要原因是不可抵扣的商譽減值以及基數侵蝕和反濫用税(“BEAT”),但被CARE法案規定的額外利息扣除以及本期提前通過最終和擬議的業務利息支出扣除限制規定所抵消。CARE法案將所得税支出減少了大約3080萬美元在截至9個月 2020年9月26日,其中1590萬美元涉及對2019年納税年度的追溯調整,而1490萬美元涉及2020納税年度第一季度、第二季度和第三季度(請參閲項目1.附註13有關所得税的更多信息)。
財務狀況、流動性和資本來源
我們以內部產生的資金為我們的運營提供資金,並輔之以與第三方的信貸安排和資本市場融資。我們定期監控當前和預期的運營需求,
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財務狀況、流動性與資本來源
金融市場狀況,以評估其他可用的融資來源,包括定期和循環銀行信貸和證券發行。在確定未來資本需求時,除其他因素外,我們會定期考慮已知的趨勢和不確定性,例如評估通知(NOA)和建議調整通知(NOPA)、當前的新冠肺炎疫情以及其他意外情況。我們注意到,愛爾蘭税務局根據NOA評估的額外金額或美國國税局在NOPA中提議的額外金額目前不需要支付,預計也不需要支付,除非和直到對此事做出對我們不利的最終裁決(請參閲項目1.附註13有關NOA和NOPA的更多信息)。基於上述,管理層相信我們的經營和借款資源足以滿足我們的短期和長期資本需求,如下所述。然而,如果我們對任何重大未清償納税評估或訴訟(包括證券或藥品定價問題和產品責任案件)提出上訴,最終可能需要使用公司資產支付此類評估、第三方索賠造成的損害以及相關利息和/或罰款,而任何此類使用公司資產都將限制可用於其他公司目的的資產。因此,我們繼續評估上述因素對流動性的影響,並可能確定,如果市場狀況惡化,出現有利的資本市場機會,或者與NOA、NOPA、新冠肺炎疫情或其他或有事件相關的任何條件變化對我們的資本需求產生重大影響,對我們的資本結構進行調整是合適的。
現金和現金等價物
* 營運資本是流動資產減去流動負債,不包括現金和現金等價物,也不包括流動負債。
我們的信貸安排下的現金、現金等價物、運營現金流和借款預計在短期和長期都足以為我們的流動資金和資本支出提供資金。儘管我們的貸款人承諾根據我們的循環信貸協議和透支安排及時向我們提供資金,但如果經濟狀況惡化,包括由於新冠肺炎疫情,或者新的信息公開,影響機構的信用評級或資本比率,這些貸款人可能無法或不願意根據我們現有的信貸安排放貸。如果我們對流動性需求的預期與目前的預測有很大變化,我們可能會在未來尋求額外的流動性來源。
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財務狀況、流動性與資本來源
經營活動產生(用於)的現金
這個227.5美元和100萬美元 增額營業現金流入的主要原因是:
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• | 1.185億美元應收賬款變化帶來的現金增加,主要是由於銷售和收到付款的時間安排; |
| |
• | 5680萬美元應計所得税變化帶來的現金增加,主要原因是CARE法案和通過最終和擬議的163(J)條例,以及上一年收到的特許權使用費或有里程碑付款沒有納税義務; |
| |
• | 4720萬美元應計客户計劃變化帶來的現金增加,這主要是由於我們RX部門的定價動態,以及我們RX和CSCA部門的返點和按存儲容量使用計費付款的時間安排;以及 |
| |
• | 4700萬美元經遞延所得税、減值費用、重組費用、金融資產變動、股票薪酬、債務清償損失、債務溢價攤銷、出售業務損失(收益)以及折舊和攤銷等項目調整後淨收益變化帶來的現金增加;部分抵消 |
| |
• | 1910萬美元預付費用變化導致的現金減少,主要原因是我們的董事和高級管理人員增加了預付保險,支付了年度預付費用,支付了過渡性服務協議的款項,但部分被與我們的交叉貨幣互換有關的付款所抵消;以及 |
| |
• | 1850萬美元應付賬款變化導致的現金減少,主要原因是付款時間和付款條件的組合。 |
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財務狀況、流動性與資本來源
投資活動產生(用於)的現金
這個429.5美元和100萬美元用於投資現金流的現金減少的主要原因是:
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• | 6.435億美元 增額由於沒有為收購Ranir支付的現金,部分被為收購Dr.Fresh支付的現金所抵消(請參閲項目1.附註3); |
| |
• | 5,210萬美元 增額現金,主要是與購買Steripod有關的資產收購支出減少® 品牌為2510萬美元而 德克西爾® 品牌價值約為800萬美元,被前一年的收購所抵消,包括兩個用於非專利產品的ANDA1570萬美元和4900萬美元,布地奈德鼻噴霧劑和曲安奈德鼻噴霧劑1400萬美元(請參閲項目1.附註3);及 |
| |
• | 440萬美元 增額現金,主要是由於出售羅斯蒙特製藥業務的淨收益,但部分被出售動物保健業務的收益所抵消(請參閲項目1.附註3);部分抵消 |
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• | 2.5億美元 減少量由於沒有特許權使用費或有里程碑,上一年期間收到的收益為現金 (請參閲項目1.附註6); |
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• | 1500萬美元 減少量現金,用於購買我們在Kazmira LLC的股權方法投資(請參閲項目1.附註7);及 |
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• | 1400萬美元 減少量由於資本支出的變化,主要用於增加平板電腦和嬰兒配方奶粉的產能,以及用於軟件和技術計劃,因此將增加現金支出。 |
融資活動產生(用於)的現金
這個1300萬美元 減少量融資現金流的主要原因是:
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• | 114.0美元和100萬美元 減少量由於長期債務支付增加,以現金支付; |
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財務狀況、流動性與資本來源
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• | 1900萬美元 減少量因提前贖回2021年債券溢價而支付的現金; |
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• | 940萬美元 減少量因股息支付增加而以現金支付;以及 |
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• | 570萬美元 減少量現金,原因是與發行長期債務有關的遞延融資費增加;部分抵消 |
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• | 1.438億美元 增額用於發行長期債務的現金(請參閲第1項.附註10). |
分紅
宣佈和支付股息(如果有的話)取決於我們董事會的酌情決定權,並將取決於我們的收益、財務狀況、可分配準備金的可用性、資本和盈餘要求,以及我們董事會認為相關的其他因素。
股份回購
2018年10月,我們的董事會授權10億美元無到期日的股份回購,但須經董事會批准每項特定股份回購計劃下可能回購的定價參數和金額。在此期間,我們沒有回購任何股票。截至三個月和九個月 2020年9月26日.
循環信貸協議
2018年3月8日,我們進入了一個10億美元2023年3月8日到期的循環信貸協議(2018年革命者)。有不是的截至2018年Revolver下的未償還借款2020年9月26日或2019年12月31日.
定期貸款和票據
2020年6月19日,Perrigo Finance發行了$7.5億本金總額為3.150%2030年到期的優先債券,淨收益為$7.371億扣除手續費和市場折扣後。2020年債券的利息每半年派息一次,由2020年12月15日開始,每年6月15日和12月15日派息一次。2020年發行的債券將於2030年6月15日到期。2020年發行的債券受2020年印花税管理。2020年債券由Perrigo在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保,Perrigo的任何其他子公司都沒有為2020債券提供擔保。2020年債券對Perrigo從子公司獲得資金的能力沒有限制。Perrigo Finance可以隨時全部或部分贖回2020年期票據,贖回價格為2020年期契約所述的全部贖回價格。2020年7月6日,2020年債券所得資金用於贖回2021年債券。餘額將用於一般企業用途,可能包括償還或贖回額外債務。由於提前贖回2021年債券,截至三個月 2020年9月26日,我們記錄了一美元的損失2000萬在……裏面債務清償損失關於簡明合併經營報表,
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財務狀況、流動性與資本來源
包括償還債務的溢價、遞延融資費的沖銷以及剩餘債券折扣的沖銷。
2018年3月8日,我們對3.5億歐元上一期貸款的未償還部分,新貸款的收益350.0歐元,100萬歐元 (431.0美元和100萬美元)定期貸款,2020年3月8日到期(“2018年定期貸款”)。在.期間截至9個月 2019年9月28日,我們做了2470萬美元在2018年定期貸款的預定本金償還中。2019年8月15日,我們對2.844億歐元 (3.171億美元)2018年定期貸款下的未償還貸款,新貸款的收益600.0美元和100萬美元定期貸款,2022年8月15日到期(簡稱2019年定期貸款)。作為再融資的結果,在截至2019年9月28日,我們錄得了20萬美元,包括#年遞延融資費的沖銷。債務清償損失關於簡明合併經營報表。
我們有29億美元和28億美元截至我們的票據和債券的未償還金額2020年9月26日和2019年12月31日分別為。我們有6.0億美元截至目前,我們2019年定期貸款的未償還金額2020年9月26日和2019年12月31日.
其他融資
2020年6月17日,我們欠下了1美元的債務3430萬與我們根據以下條款對Kazmira的股權方法投資有關二本票,附:370萬美元, 580萬美元和2480萬美元將分別於2020年11月、2021年5月和2021年11月結算(請參閲項目1.附註7).
透支設施
我們有透支設施可用來支持我們的現金管理業務。設施項下的未償還餘額為30萬美元自.起2020年9月26日。有不是的截至以下日期的貸款項下未償還借款2019年12月31日.
租約
我們有1.648億美元和1.582億美元租賃負債和1.614億美元和1.575億美元租賃資產截至2020年9月26日和2019年12月31日分別為。
應收賬款保理業務
在無追索權的基礎上扣除應收賬款的總金額為600萬美元和1000萬美元在…2020年9月26日和2019年12月31日分別為。
截至,我們遵守了債務協議下的所有契約。2020年9月26日(請參閲項目1.附註9和附註10有關上述所有租賃活動和債務安排的更多信息,請分別參閲)。
信用評級
我們的信用評級為2020年9月26日分別被穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service)和標準普爾全球評級公司(S&P Global Ratings)評為Baa3(穩定)和BBB-(穩定)。
信用評級機構定期審查其評級,因此,每家機構給予我們的信用評級可能隨時會被修訂。因此,我們無法預測目前的信用評級是否會保持如上所述。可能影響我們信用評級的因素包括經營業績的變化、經濟環境、我們的財務狀況以及商業戰略的變化。如果我們的信用評級發生變化,它們可能會影響未來的借款成本、資本市場準入和供應商融資條款等。
表外安排
我們沒有對我們的財務狀況、財務狀況的變化、淨銷售額或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生重大當前影響或合理地可能對我們的財務狀況產生重大未來影響的表外安排。我們獲得潛力,並就潛力展開合作
Perrigo Company Plc-項目2
財務狀況、流動性與資本來源
此外,我們還將繼續開發仍在開發中的產品,並與第三方達成研發安排,這些安排通常要求根據與資產開發成功相關的某些未來事件的發生,向第三方支付里程碑式的款項。根據成功實現產品開發生命週期中的一個重要點,可能需要里程碑付款。由於這些付款的或有性質,它們不包括在我們的2019年Form 10-K中包含的合同義務表中,如下所述。
合同義務和承諾
除了與我們在Kazmira的股權方法投資和贖回2021年債券有關的2020年票據和期票的增加導致我們的債務結構變化有關的義務,如文中所討論的那樣,我們的債務結構的變化與我們在Kazmira的股權方法投資和2021年債券的贖回有關第1項.附註10,合同義務沒有實質性變化,截至2020年9月26日與我們2019年的Form 10-K中提供的數據不同。以下是我們的可強制執行和具有法律約束力的義務的修訂後的時間表,截至2020年9月26日與我們的短期和長期債務安排有關。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期付款 |
| 2020 (2) | | 2021-2022 | | 2023-2024 | | 2024年之後 | | 總計 |
短期和長期債務(1) | $ | 37.3 |
| | $ | 888.5 |
| | $ | 1,290.4 |
| | $ | 2,399.4 |
| | $ | 4,615.6 |
|
(1)短期和長期債務包括利息支付,按實際利率計算。2020年9月26日.
(2)反映2020年剩餘三個月。
重大會計政策
除採用ASU 2016-13年度金融工具-信貸損失外(請參閲項目1.附註1)和ASU 2018-13公允價值計量披露框架-公允價值計量披露要求的變化(請參閲項目1.附註6),我們2019年Form 10-K中披露的會計政策沒有實質性變化。
關鍵會計估計
在我們的財務報表中確定某些數額時,需要使用估計值。這些估計是基於我們的歷史經驗以及管理層對當前事實和情況的理解。雖然根據目前可獲得的信息,這些估計被認為是合理的,但實際結果可能與我們使用的估計不同。以下是有關關鍵會計估計的最新情況,這些估計需要在年內編制財務報表時作出判斷。截至三個月和九個月 2020年9月26日。以下披露內容應與我們的2019 Form 10-K一起閲讀。
金融資產變動
我們使用改進的Black-Scholes期權定價模型(“BSOPM”)對Royalty Pharma支付的或有里程碑付款進行估值。BSOPM中的關鍵輸入是Tysabri全球淨銷售額的估計波動性和特許權使用費回報率®在應急里程碑解決之前,由Royalty Pharma收到。自.起2020年9月26日、波動性和里程碑的估計公允價值之間存在正相關關係,波動性越大,或然里程碑付款的估計公允價值就越高。回報率和里程碑的估計公允價值具有相反的關係,因此較低的回報率與或有里程碑付款的估計公允價值較高相關。我們通過分析某些市場波動性基準以及與特許權使用費相關的風險來評估每季度的波動性和回報率投入,以實現潛在的預計特許權使用費。下表為波動率和收益率:
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| 三個月 |
| 9月26日, 2020 | | 9月28日, 2019 |
波動率 | 30.0 | % | | 30.0 | % |
收益率 | 6.84 | % | | 7.99 | % |
在我們的特許權使用費預測中,我們還考慮了Biogen的季度Tysabri收益以及第三方分析師的預測。2020年9月26日,我們考慮了與以下內容相關的風險
Perrigo Company Plc-項目2
未分配、利息、其他和税金
新冠肺炎談到了2020年替薩布里的銷售情況,包括但不限於,醫生辦公室和醫院使用泰薩布里可能出現的中斷和延遲。“我們將在季度估值評估中繼續關注泰薩布里的收益和新冠肺炎的發展影響。為了讓我們收到剩餘的或有里程碑付款4.0億美元,Biogen為Tysabri支付的特許權使用費®根據協議的定義,2020年的銷售額必須超過351.0美元和100萬美元。如果Biogen為Tysabri支付特許權使用費®2020年銷售額達不到規定的門檻,我們將註銷121.2美元和100萬美元資產並記錄損失。如果超過規定的門檻,我們將把資產增加到400.0美元和100萬美元並確認以下項目的收入278.8美元和100萬美元在……裏面金融資產變動關於簡明合併業務報表(請參閲項目1.附註6).
商譽
商譽是指收購所支付的金額超過收到的淨資產的公允價值。在完成對羅斯蒙特製藥業務的剝離後,我們有五個報告單位每年接受減值測試,我們在本財年第四季度的第一天進行減值測試。如果事件表明可能存在損害,我們會更頻繁地進行損害測試。減值測試要求我們對公允價值做出幾個估計,其中大部分是基於預計的未來現金流和市場估值倍數。與商譽減值測試相關的估計被認為是關鍵的,因為在確定公允價值金額時需要做出判斷,包括包括對未來業績的假設的預計未來現金流。我們在中期和年度測試期間測試每個報告單位的減值商譽時使用的貼現率是根據我們為每個報告單位確定的加權平均資本成本計算的。
我們報告單位使用的貼現現金流預測包括對近期和長期內未來活動水平的假設。如果我們報告單位的增長低於預期,我們的現金流預測可能會惡化,這可能表明一個或多個報告單位的商譽在未來的減值測試中受到損害。折現率的增加可能會對報告單位的估計公允價值產生負面影響,並導致未來的減值。報告單位無法控制的某些宏觀經濟因素,如通脹或利率上升,可能會導致貼現率上升。我們報告部門業績的惡化,如收入或盈利低於預期,對未來期間產生持續影響,也可能代表着需要進一步減值分析的潛在減值指標。
在此期間,我們審查了我們的報告單位的減損指標截至三個月 2020年9月26日我們評估了每個報告單位的加權平均資本成本、市場倍數和預測現金流等因素。
我們的RX美國報告部門有跡象表明,截至三個月 2020年9月26日主要原因是硫酸沙丁胺醇吸入氣霧劑的生產和分銷停止,並在全國範圍內自願召回零售層面,此前我們瞭解到,一些單位可能因堵塞而無法分配,再加上市場倍數的下降。我們準備了一份關於2020年9月26日並確定RX美國報告部門的賬面價值超過了其估計的公允價值。我們確認了商譽減損202.4美元和100萬美元,離開811.1美元和100萬美元減值後本報告單位的商譽價值。如果RX美國報告部門的業務表現或市場倍數進一步惡化或貼現率上升,它將面臨未來減值的風險。
我們的品牌消費者自理(“BCS”)報告部門包括在CSCI細分市場中,有跡象表明截至三個月 2020年6月27日受#年下半年預測現金流減少的推動2020與新冠肺炎大流行的影響有關的數據。我們準備了一份量化分析,截至2020年6月27日並確定BCS報告單位的公允價值繼續比賬面淨值高出不到10%……由於年度內公允價值與賬面淨值之間的利潤率相對較小。截至三個月 2020年6月27日,如果該報告單位的業務業績或市場倍數惡化或貼現率上升,它將面臨未來減值的風險。我們對為估計BCS報告單位的企業價值而準備的貼現現金流量估值進行了敏感性分析。貼現率和永久收入增長率分別以25或50個基點的增量上調和下調。折現率增加75個基點,或折現率增加50個基點,加上剩餘增長率下降25個基點,將表明該報告單位可能出現減值。我們對BCS報告部門的敏感性假設市場估值倍數會相應下降。基於貼現率假設對這一分析的敏感性,未來12年貼現率的提高
Perrigo Company Plc-項目2
未分配、利息、其他和税金
此外,報告單位的估計公允價值可能會因數個月的變動而受到負面影響,並導致未來的減值。某些不受BCS報告單位控制的宏觀經濟因素,如通脹或利率上升,可能會導致貼現率上升。BCS報告部門未來12個月的業績惡化,例如收入或盈利低於預期,對未來期間產生持續影響,也可能是需要進一步減值分析的潛在減值指標。在此期間沒有損傷的跡象。截至三個月 2020年9月26日。本報告單位剩餘的商譽是9.955億美元自.起2020年9月26日.
我們繼續監控我們報告單位的進展,並在適用的情況下評估它們是否存在潛在的減值指標,並在我們第四季度的減值測試期間至少每年進行一次。
第三項:中國政府、中國政府和中國政府。關於市場風險的定量和定性披露
我們在2019年Form 10-K的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中發現,我們的定量或定性披露沒有實質性變化。
項目4.協議、協議、協議。控制和程序
關於信息披露控制和程序有效性的結論
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)或15d-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性,截至2020年9月26日。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,可以確保與我們和我們的合併子公司有關的所有重大信息,必須包括在我們提交給美國證券交易委員會的定期文件中,都會被這些實體中的其他人及時告知,目前不需要改變。
財務報告內部控制有效性評價
我們的管理層評估了我們對財務報告的內部控制的有效性,截至2020年9月26日。我們進行評估時使用的框架是2013年內部控制:集成框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)出版。在評估我們的信息技術控制時,我們還使用了信息及相關技術的控制目標,這是由信息系統審計與控制協會的IT治理研究所開發的,作為對COSO內部控制框架的補充。管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制是有效的,截至2020年9月26日。管理層的評估結果已經與我們的審計委員會進行了審查。
財務報告內部控制的變化
我們在2019年第三季度收購了Ranir,在2020年第二季度收購了High Ridge Brands的口腔護理資產(請參閲項目1.附註3)。在美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission,簡稱SEC)工作人員對新收購企業的解釋性指導允許下,管理層將Ranir和High Ridge Brands的口腔護理資產排除在其截至以下日期的財務報告內部控制評估之外2020年9月26日。我們正在記錄和測試這兩家公司的財務報告內部控制。我們將把Ranir和High Ridge Brands的口腔護理資產分別納入我們截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度財務報告內部控制報告。自.起2020年9月26日,被排除在管理層評估之外的資產總計10億美元並貢獻了2.619億美元的淨銷售額和1650萬美元營業收入 在我們的簡明綜合業務報表中截至9個月 2020年9月26日.
第二部分:第一部分:其他信息
項目1.合作伙伴關係法律程序
參考項目1.附註13和項目1.附註14簡明合併財務報表附註。
項目1A.答覆危險因素
我們在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中詳細討論了我們的風險因素。在提交本文件時,除下文所述外,10-K表格中包含的風險因素尚未發生實質性變化。
冠狀病毒大流行對經濟的不利影響
2020年3月11日,世界衞生組織(World Health Organization)宣佈新冠肺炎為全球大流行,因為就在三個月前,衞生官員還不知道這種新的冠狀病毒,它從亞洲迅速傳播到中東、歐洲和美國。隨着疫情的繼續,許多減少冠狀病毒傳播的行動仍然有效,包括隔離、政府限制行動、關閉和暫停企業、取消活動和活動、自我隔離,以及其他自願和/或強制的行為改變。疾病的爆發和減緩其傳播的行動都對我們的運營產生了不利影響,其中包括增加了缺勤,影響了原材料和第三方供應的製成品的供應,阻止了我們的許多員工上班。公司通過執行保護工廠工人健康的協議,調整生產計劃,以及在可用的情況下尋找替代供應商來應對這些影響,到目前為止,我們的大多數設施儘管面臨這些挑戰,但仍然保持着高水平的生產。然而,在一些放寬此類限制的司法管轄區,或者公眾對建議的安全措施的遵守程度有限,新冠肺炎案件出現了新的激增。其中許多司法管轄區目前正在考慮或實施新的或新的限制措施。展望未來,這種疾病的持續傳播和減緩它的行動可能會對我們的財務狀況、我們的供應鏈和其他業務、我們的業務結果、消費者對我們產品的需求以及我們獲得資本的能力產生不利影響。目前還不能確定任何這種不利影響的程度,但這種不利影響可能是實質性的,這取決於:持續時間、強度, 這些因素包括:疫情的持續和蔓延;企業關閉和類似政府命令的持續時間;政府當局允許企業重新開業和員工重返工作崗位的過程,以及公眾遵守建議的安全措施的意願;隨着對社區活動的限制的放鬆,疫情進一步爆發的規模和時間;疫情引發的任何經濟衰退的嚴重性;公司緩解措施的有效性;以及其他已知和未知的因素,其中許多可能不是我們所能控制的。此外,在疫情爆發初期,我們產品的任何銷售增加都可能反映出“儲藏室庫存”,因此未來消費者對這類產品的需求可能會相應減少。此外,在我們的CSCI部門,消費者對某些其他自我護理產品的需求可能會繼續下降,未來我們處方部門的美國處方量可能會減少,這取決於疫情的進程和抗擊病毒的相關反應。大流行進程的改變也有可能以我們目前沒有預料到的方式影響未來時期消費者對產品的需求。
由於新冠肺炎疫情導致歐盟醫療器械法規實施延遲,我們某些產品的認證通知機構的指定已經過期,這可能會對我們這些產品在歐盟的銷售造成不利影響。
我們銷售的某些產品受歐盟的醫療器械指令(MDD)和歐盟的醫療器械法規(MDR)的約束,這兩項法規都要求產品在銷售前必須經過指定的評估實體(“通知機構”)的認證。由於這場大流行,MDR的申請日期以及因此廢除MDD的日期被推遲了12個月,至2021年5月26日。關於這一延期,根據先前MDD制度指定的通知機構被允許將其對醫療器械的相關治理再延長一年,直至2021年5月25日,但它們必須在此期間擁有MDD規定的指定。在此期間,對我們產品組合中的某些產品進行認證的通知機構的MDD指定已過期。目前的規定並不清楚如何處理這類通知機構在此期間發出的現有證書,我們已與有關當局進行了詳細討論,以確保供應的連續性。雖然我們預計我們的業務不會受到實質性影響,但不能保證我們在歐盟銷售這些產品的能力不會受到中斷、放緩或其他不利影響。
Perrigo Company Plc-項目6
陳列品
項目6.合作伙伴關係展品
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陳列品 數 | | 描述 |
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3.1 | | Perrigo Company plc(前身為Perrigo Company Limited)的註冊證書(於2013年12月19日提交的公司S-8表格註冊説明書附件4.1作為參考註冊成立)。 |
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3.2 | | Perrigo Company plc的組織章程大綱和章程,經修訂和重述(引用自公司於2017年8月10日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.2)。 |
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31.1 | | 規則13a-14(A)首席執行官Murray S.Kessler的證明(隨函存檔)。 |
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31.2 | | 規則13a-14(A)首席財務官雷蒙德·P·西爾科克(Raymond P.Silcock)的證明(隨函存檔)。 |
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32 | | 根據美國《1934年證券交易法》第18條第1350條和規則13a-14(B)進行的認證(隨信提供)。 |
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101.慣導系統 | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 | | 封面交互式日期文件,格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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| | | Perrigo公司PLC |
| | | (註冊人) |
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日期: | 2020年11月5日 | | /s/默裏·S·凱斯勒(Murray S.Kessler) |
| | | 默裏·S·凱斯勒 |
| | | 首席執行官兼總裁 |
| | | (首席行政主任) |
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日期: | 2020年11月5日 | | /s/Raymond P.Silcock |
| | | 雷蒙德·P·西爾科克 |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席會計和財務官) |