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PayRevenueMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-01-012019-09-300001638833憤怒：OtherPatientServiceRevenueSourcesMember2020-01-012020-09-300001638833US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember憤怒：OtherPatientServiceRevenueSourcesMember2020-01-012020-09-300001638833憤怒：OtherPatientServiceRevenueSourcesMember2019-01-012019-09-300001638833US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember憤怒：OtherPatientServiceRevenueSourcesMember2019-01-012019-09-300001638833Sgry:HealthcareOrganizationPatientServiceMember2020-01-012020-09-300001638833Sgry:HealthcareOrganizationPatientServiceMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2020-01-012020-09-300001638833Sgry:HealthcareOrganizationPatientServiceMember2019-01-012019-09-300001638833Sgry:HealthcareOrganizationPatientServiceMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-01-012019-09-300001638833憤怒：OpticalServicesMember2020-01-012020-09-300001638833憤怒：OpticalServicesMember2019-01-012019-09-300001638833憤怒：其他服務成員2020-01-012020-09-300001638833憤怒：其他服務成員2019-01-012019-09-30憤怒：外科中心0001638833憤怒：外科機構現有市場成員2020-01-012020-09-300001638833憤怒：外科設施成員2020-01-012020-09-300001638833憤怒：外科設施成員2020-09-300001638833憤怒：DisposalGroupOneMember2020-01-012020-09-300001638833憤怒：DisposalGroupTwoMember2020-01-012020-09-300001638833憤怒：DisposalGroupTwoMember2020-07-012020-09-300001638833憤怒：DisposalGroupThreeMember2020-07-012020-09-300001638833憤怒：DisposalGroupThreeMember2020-01-012020-09-300001638833憤怒：外科機構新市場成員2020-01-012020-09-30憤怒：報告單位0001638833憤怒：AncillaryServicesMember2020-01-012020-09-300001638833憤怒：聯盟成員2020-01-012020-09-300001638833憤怒：A2017TermLoanMaturing2024成員美國-GAAP：SecuredDebtMember2020-09-300001638833憤怒：A2017TermLoanMaturing2024成員美國-GAAP：SecuredDebtMember2019-12-310001638833憤怒：A2017SeniorSecuredCreditFacilityMember美國-GAAP：SecuredDebtMember2020-09-300001638833憤怒：A2017SeniorSecuredCreditFacilityMember美國-GAAP：SecuredDebtMember2019-12-310001638833美國-GAAP：老年人注意事項成員憤怒：老年人不安全NotesDue2025成員2019-12-310001638833憤怒的：老年人不安全的NotesDue2027成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2019-12-310001638833憤怒：NotesPayableAndSecuredLoansMember2020-09-300001638833憤怒：NotesPayableAndSecuredLoansMember2019-12-310001638833美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-09-300001638833US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-09-300001638833憤怒：A2020IncrementalLoansMember2020-04-220001638833憤怒：A2020IncrementalLoansMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2020-04-222020-04-220001638833憤怒：A2020IncrementalLoansMemberUS-GAAP：FederalFundsEffectiveSwapRateMember2020-04-222020-04-220001638833Sgry:OneMonthLondonInterbankOfferedRateLIBORMember憤怒：A2020IncrementalLoansMember2020-04-222020-04-220001638833憤怒：A2020IncrementalLoansMember2020-04-222020-04-220001638833憤怒：A2020IncrementalLoansMember美國-GAAP：BaseRateMember2020-04-222020-04-220001638833憤怒的：老年人不安全的NotesDue2027成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-07-300001638833美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember美國-GAAP：多數股東成員2017-08-312017-08-310001638833美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember美國-GAAP：多數股東成員2017-08-310001638833美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember2019-12-310001638833美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember2020-01-012020-09-300001638833美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember2020-09-30憤怒：互換0001638833US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-09-300001638833美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-07-012020-09-300001638833美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2019-07-012019-09-300001638833美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-01-012020-09-300001638833美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2019-01-012019-09-300001638833美國-GAAP：RestrictedStockMember2020-07-012020-09-300001638833美國-GAAP：RestrictedStockMember2019-07-012019-09-300001638833美國-GAAP：RestrictedStockMember2020-01-012020-09-300001638833美國-GAAP：RestrictedStockMember2019-01-012019-09-3000016388332020-04-142020-04-1400016388332020-04-152020-05-12憤怒：營業日0001638833SRT：ScenarioForecastMember2021-04-012021-04-0100016388332018-01-012018-12-310001638833憤怒：TampaPainMember2020-04-142020-04-140001638833憤怒：LoganLabMember2020-04-142020-04-140001638833US-GAAP：FederalFundsEffectiveSwapRateMember2020-01-012020-09-300001638833憤怒：實質上更嚴格的成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2020-01-012020-09-300001638833憤怒：沒有實質性更多限制成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2020-01-012020-09-30憤怒：細分市場0001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：SurgicalFacilityServicesMember2020-07-012020-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：SurgicalFacilityServicesMember2019-07-012019-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：SurgicalFacilityServicesMember2020-01-012020-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：SurgicalFacilityServicesMember2019-01-012019-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：AncillaryServicesMember2020-07-012020-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：AncillaryServicesMember2019-07-012019-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：AncillaryServicesMember2020-01-012020-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：AncillaryServicesMember2019-01-012019-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：OpticalServicesMember2020-07-012020-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：OpticalServicesMember2019-07-012019-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：OpticalServicesMember2020-01-012020-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：OpticalServicesMember2019-01-012019-09-300001638833美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-07-012020-09-300001638833美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-07-012019-09-300001638833美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-01-012020-09-300001638833美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-01-012019-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：SurgicalFacilityServicesMember2020-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：SurgicalFacilityServicesMember2019-12-310001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：AncillaryServicesMember2020-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：AncillaryServicesMember2019-12-310001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：OpticalServicesMember2020-09-300001638833US-GAAP：運營細分市場成員憤怒：OpticalServicesMember2019-12-310001638833美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-09-300001638833美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-12-310001638833Sgry:ASCAndSurgicalFacilitiesExistingMarketsMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-10-012020-10-310001638833憤怒：ASCExistingMarketsMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-10-012020-10-310001638833US-GAAP：SubequentEventMember憤怒：外科機構現有市場成員2020-10-012020-10-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
_____________________________________
表格：10-Q
_____________________________________
(馬克一)
☒    根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐    根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

佣金文件編號：001-37576
_____________________________________
Surgery Partners，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
_____________________________________
特拉華州 47-3620923
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		 (I.R.S.僱主
識別號碼)

七泉路310號，套房500美元
布倫特伍德, 田納西州37027
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(615) 234-5900
(註冊人電話號碼，包括區號)
_____________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元SGRY納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)是否在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  x不是，不是。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個交互數據文件。是  x 沒有問題。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲交易法規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器o
 
加速文件管理器 ☒
非加速文件管理器o
 
規模較小的報告公司。☐
新興成長型公司：☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是。☐不是，不是。x
截至2020年10月29日，有50,494,790 註冊人已發行普通股的股份。


手術夥伴公司
表格10-Q
目錄
頁
第一部分-財務信息
第1項
財務報表
1
簡明綜合資產負債表(未經審計)
1
簡明合併業務報表(未經審計)
2
簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計)
3
股東權益簡明合併報表(未經審計)
4
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
6
簡明合併財務報表附註(未經審計)
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
23
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
34
項目4.
管制和程序
34
第II部分-其他資料
第1項
法律程序
36
第1A項
危險因素
36
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
38
項目3.
高級證券違約
38
項目4.
礦場安全資料披露
38
第五項。
其他資料
38
第6項
陳列品
39
簽名
40


目錄
第一部分-財務信息

第1項：財務報表
手術夥伴公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計，百萬美元，每股金額除外)
九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產
流動資產：
現金和現金等價物$450.0 $92.7 
應收帳款
337.0 326.9 
盤存50.9 46.3 
預付費用19.2 17.8 
其他流動資產36.3 41.8 
流動資產總額893.4 525.5 
財產和設備，扣除累計折舊#美元后的淨額170.7及$110.7，分別
497.7 523.3 
商譽和其他無形資產淨額3,389.4 3,449.7 
對關聯公司的投資和墊款91.8 93.2 
經營性租賃使用權資產314.9 297.7 
長期遞延税金資產105.5 98.7 
其他長期資產20.2 30.8 
總資產$5,312.9 $5,018.9 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$90.3 $96.7 
應計工資總額和福利65.6 54.2 
醫療保險加快了支付速度，推遲了政府撥款141.0 — 
其他流動負債232.9 191.2 
長期債務的當期到期日61.1 56.0 
流動負債總額590.9 398.1 
長期債務，較少的當前到期日2,761.3 2,524.7 
使用權經營租賃負債306.1 283.1 
其他長期負債124.9 113.6 
非控股權益-可贖回304.7 321.0 
可贖回優先股-A系列；授權、已發行和已發行的股份-310,000；贖回價值-$424.2及$395.0，分別
424.2 395.0 
股東權益：
優先股，$0.01面值；授權股份-20,000,000已發行或已發行股份-無
— — 
普通股，$0.01面值；授權股份-300,000,000已發行及已發行的股份-50,494,605和49,298,940，分別
0.5 0.5 
其他股東權益100.7 296.3 
Total Surgery Partners，Inc.股東權益101.2 296.8 
非控股權益-不可贖回699.6 686.6 
股東權益總額800.8 983.4 
總負債和股東權益$5,312.9 $5,018.9 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

1
目錄
手術夥伴公司
簡明合併操作報表
(未經審計，百萬美元，不包括每股金額，股票以千股為單位)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
營業收入$496.1 $452.0 $1,311.8 $1,314.2 
業務費用：
薪金和福利141.7 139.3 398.2 401.2 
供應品142.8 126.2 382.2 364.6 
專業費和醫療費46.3 38.5 138.4 110.0 
租賃費21.9 21.4 64.7 63.0 
其他運營費用29.2 27.7 83.9 80.8 
收入成本381.9 353.1 1,067.4 1,019.6 
一般和行政費用25.2 19.9 73.3 64.9 
折舊攤銷24.1 18.4 69.3 56.3 
股權投資收益(3.1)(2.4)(7.6)(6.6)
處置和解除合併損失(收益)，淨額0.7 0.6 7.1 (7.0)
交易和整合成本5.4 3.4 15.8 11.6 
減損費用33.5 — 33.5 — 
獎助金9.9 — (33.2)— 
訴訟和解— — 1.2 — 
債務清償損失— — — 11.7 
其他收入— — (1.7)(0.4)
業務費用共計477.6 393.0 1,225.1 1,150.1 
營業收入18.5 59.0 86.7 164.1 
應收税金協議費用— — — (2.4)
利息支出，淨額(51.5)(45.7)(147.8)(134.1)
所得税前收入(虧損)(33.0)13.3 (61.1)27.6 
所得税費用(福利)1.3 2.4 (14.5)5.1 
淨(虧損)收入(34.3)10.9 (46.6)22.5 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入(27.3)(26.6)(75.0)(78.1)
可歸因於Surgery Partners，Inc.的淨虧損(61.6)(15.7)(121.6)(55.6)
減去：參與證券的應佔額(10.0)(9.1)(29.2)(26.4)
普通股股東應佔淨虧損$(71.6)$(24.8)$(150.8)$(82.0)
普通股股東每股淨虧損
基本型$(1.46)$(0.51)$(3.09)$(1.70)
稀釋(1)
$(1.46)$(0.51)$(3.09)$(1.70)
加權平均已發行普通股
基本型48,883 48,310 48,736 48,265 
稀釋(1)
48,883 48,310 48,736 48,265 
(1) 所有呈列期間的潛在攤薄證券的影響均未予考慮，因為這些期間的影響將是反攤薄的。

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


2
目錄
手術夥伴公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(未經審計，百萬美元)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
淨(虧損)收入$(34.3)$10.9 $(46.6)$22.5 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
衍生活性3.3 (6.8)(14.6)(35.1)
綜合(虧損)收益(31.0)4.1 (61.2)(12.6)
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(27.3)(26.6)(75.0)(78.1)
可歸因於Surgery Partners，Inc.的全面虧損$(58.3)$(22.5)$(136.2)$(90.7)
見未經審計的簡明合併財務報表附註。


3
目錄
手術夥伴公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計，百萬美元，千股)
普通股附加
實收資本		累計其他綜合損失留存赤字非控股權益-
不可贖回		總計
股份金額
2019年12月31日的餘額49,299 $0.5 $662.7 $(50.7)$(315.7)$686.6 $983.4 
淨(虧損)收入— — — — (27.5)13.6 (13.9)
基於股權的薪酬1,219 — 2.8 — — — 2.8 
優先股息— — (9.5)— — — (9.5)
其他綜合損失— — — (25.2)— — (25.2)
收購和處置非控股權益股份，淨額(1)
— — (0.7)— — 1.4 0.7 
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (14.9)(14.9)
2020年3月31日的餘額50,518 0.5 655.3 (75.9)(343.2)686.7 923.4 
淨(虧損)收入— — — — (32.5)22.8 (9.7)
基於股權的薪酬33 — 3.8 — — — 3.8 
優先股息— — (9.7)— — — (9.7)
其他綜合收益— — — 7.3 — — 7.3 
收購和處置非控股權益股份，淨額(1)
— — (1.2)— — 2.9 1.7 
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (20.9)(20.9)
2020年6月30日的餘額50,551 0.5 648.2 (68.6)(375.7)691.5 895.9 
淨(虧損)收入— — — — (61.6)19.3 (42.3)
基於股權的薪酬(56)— 3.0 — — — 3.0 
優先股息— — (10.0)— — — (10.0)
其他綜合收益— — — 3.3 — — 3.3 
收購和處置非控股權益股份，淨額(1)
— — (37.9)— — 7.6 (30.3)
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (18.8)(18.8)
2020年9月30日的餘額50,495 $0.5 $603.3 $(65.3)$(437.3)$699.6 $800.8 
(1)包括收購後日期調整。

見未經審計的簡明合併財務報表附註。




























4
目錄
手術夥伴公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計，百萬美元，千股)

普通股附加
實收資本		累計其他綜合損失留存赤字非控股權益-
不可贖回		總計
股份金額
2018年12月31日的餘額48,869 $0.5 $673.5 $(22.4)$(247.0)$694.3 $1,098.9 
淨(虧損)收入— — — — (20.1)16.0 (4.1)
基於股權的薪酬517 — 0.9 — — — 0.9 
優先股息— — (8.5)— — — (8.5)
其他綜合損失— — — (11.5)— — (11.5)
採用新會計準則的淨影響— — — — 18.0 — 18.0 
收購和處置非控股權益股份，淨額(1)
— — 8.0 — — 6.1 14.1 
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (23.5)(23.5)
2019年3月31日的餘額49,386 0.5 673.9 (33.9)(249.1)692.9 1,084.3 
淨(虧損)收入— — — — (19.8)18.7 (1.1)
基於股權的薪酬117 — 3.1 — — — 3.1 
優先股息— — (8.8)— — — (8.8)
其他綜合損失— — — (16.8)— — (16.8)
收購和處置非控股權益股份，淨額(1)
— — 9.6 — — (7.6)2.0 
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (17.7)(17.7)
2019年6月30日的餘額49,503 0.5 677.8 (50.7)(268.9)686.3 1,045.0 
淨(虧損)收入— — — — (15.7)19.3 3.6 
基於股權的薪酬3 — 2.7 — — — 2.7 
優先股息— — (9.1)— — — (9.1)
其他綜合損失— — — (6.8)— — (6.8)
收購和處置非控股權益股份，淨額(1)
— — (1.1)— — (7.9)(9.0)
分配給非控股權益--不可贖回的持有人— — — — — (19.9)(19.9)
2019年9月30日的餘額49,506 $0.5 $670.3 $(57.5)$(284.6)$677.8 $1,006.5 

(1)包括收購後日期調整。

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


5
目錄
手術夥伴公司
簡明合併現金流量表
(未經審計，百萬美元)
截至9月30日的9個月，
20202019
來自經營活動的現金流：
淨(虧損)收入$(46.6)$22.5 
對淨(虧損)收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊攤銷69.3 56.3 
非現金利息支出，淨額3.1 0.6 
股權薪酬費用9.9 7.6 
處置和解除合併損失(收益)，淨額7.1 (7.0)
減損費用33.5 — 
債務清償損失— 11.7 
遞延所得税(15.3)4.1 
股權投資收益，扣除收到的分配後的淨額(1.0)0.5 
非現金租賃費用29.4 28.8 
扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債變化：
應收帳款(11.9)7.7 
醫療保險加快了支付速度，推遲了政府撥款141.0 — 
其他經營性資產和負債19.5 (28.7)
經營活動提供的淨現金238.0 104.1 
投資活動的現金流量：
購買財產和設備(27.8)(50.2)
收購付款，扣除收購現金後的淨額(14.2)(13.8)
處置設施和其他資產所得收益48.3 17.6 
購買股權投資— (15.2)
其他投資活動0.5 (0.2)
投資活動提供(用於)的現金淨額6.8 (61.8)
籌資活動的現金流量：
長期債務的本金支付(197.3)(436.1)
長期債務的借款428.0 442.5 
支付發債成本(8.3)(8.8)
就債務清償繳付保費— (17.8)
對非控股利益持有人的分配(82.3)(89.5)
與非控股股東的所有權交易有關的付款(27.3)(4.6)
其他融資活動(0.3)(1.0)
融資活動提供(用於)的現金淨額112.5 (115.3)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)額357.3 (73.0)
期初現金、現金等價物和限制性現金93.0 184.6 
期末現金、現金等價物和限制性現金$450.3 $111.6 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。

6
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手術夥伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

1. 會計政策的組織與彙總
組織
特拉華州的一家公司Surgery Partners，Inc.通過其子公司擁有並運營一個全國性的外科設施和輔助服務網絡。這些外科設施包括門診外科中心(“ASC”)和外科醫院，主要提供許多專科的非緊急外科手術，其中包括腸胃科、普外科、眼科、骨科和疼痛管理。該公司的外科醫院還提供診斷成像、實驗室、產科、腫瘤學、藥房、理療和傷口護理等服務。輔助服務包括多專科醫生診所、緊急護理設施、麻醉服務和眼科服務。除非上下文另有説明，否則這裏將Surgery Partners，Inc.及其子公司稱為“Surgery Partners”、“我們”或“公司”。
截至2020年9月30日，公司擁有或運營以下投資組合126外科設施，包括110ASCS和16中國的外科醫院30各州。該公司與醫生合作擁有這些設施，在某些情況下，還與其服務的市場和社區的醫療保健系統合作。84手術設施的最新情況，並將其合併106這些設施中的一部分用於財務報告目的。
陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及表格10-Q和S-X規則第10條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，為公平列報公司財務狀況及經營業績所需的所有調整(包括正常經常性調整)均已包括在內。該公司的會計年度將於12月31日結束，中期業績不一定代表全年或任何其他中期的業績。本簡明綜合財務報表所載資料應與本公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年報(“Form 10-K年報”)所載本公司合併財務報表及其附註一併閲讀。
簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目，以及本公司通過擁有多數表決權權益或根據合同授予本公司管理和控制聯屬公司業務的其他權利而控制的合夥企業和有限責任公司的權益。所有重要的公司間餘額和交易都在合併中沖銷。
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表和腳註中報告的金額。這些例子包括但不限於應收賬款津貼、專業及一般負債的估計，以及遞延税項資產或負債的估計。實際結果可能與這些估計不同。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎全球疫情對公司的設施、員工、患者、社區、業務運營和財務業績以及美國經濟和金融市場都產生了重大影響。從3月中旬開始，新冠肺炎疫情開始對公司的淨收入和業務運營產生負面影響。部分由於地方、州和聯邦的指導方針，以及主要醫學會的建議，要求社會距離和自我隔離以應對新冠肺炎疫情，該公司大多數外科設施的手術病例數量在第二季度受到了重大影響。新冠肺炎對該公司外科設施的影響取決於該設施所處的市場、外科設施的類型以及通常執行的程序。儘管該公司無法確定新冠肺炎疫情影響的持續時間和嚴重程度，但在第二季度和第三季度，隨着各州開始重新開放並允許進行非緊急手術，手術病例數量有所增加。該公司的經營結構自然能夠根據外科手術的數量(包括其大部分收入成本)在成本結構上提供一定的靈活性。除了這些成本的自然變化性之外，該公司及其外科設施的合作伙伴還採取了額外的措施，以保持財務靈活性。從3月中旬開始，到第二季度和第三季度，該公司採取了一些行動，包括在危機最嚴重的時候大幅減少現金運營費用和推遲非必要支出。
CARE法案
2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)簽署成為法律，為美國經濟提供刺激資金。作為CARE法案的一部分，美國政府最初宣佈將向符合條件的醫療保健提供者提供1000億美元的救濟。2020年4月7日，醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)的官員表示，他們將根據醫院、ASC和其他醫療保健提供者收取的醫療保險費用，向他們分發300億美元的直接贈款。只要受助人證明並遵守某些條款和條件，包括對餘額賬單的限制，以及不使用從贈款收到的資金來償還其他來源有義務償還的費用或損失，從這些贈款收到的付款就不需要償還。該公司收到了大約$53在以下項目下分配的贈款資金中的1,600萬美元

7
目錄
手術夥伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
CARE法案和其他政府援助計劃在截至2020年9月30日的9個月中，包括大約$5在截至2020年9月30日的三個月內收到了1.8億份。確認收到的金額的條件是證明資金將用於新冠肺炎相關的醫療費用或收入損失。
該公司之前確認了大約$43.1在截至2020年6月30日的六個月內，簡明綜合經營報表中贈款資金項下的運營費用減少了600萬美元。只有在公司得到合理保證基本條件得到滿足的情況下，才會確認金額為運營成本和費用的減少。2020年9月19日，美國衞生與公眾服務部(HHS)發佈了《支付後報告要求通知》(簡稱《9月通知》)，對之前的指導意見進行了修訂。9月份的通知極大地改變了有資格索賠的收入損失的定義，其方式對通過CARE法案和其他政府援助計劃獲得贈款資金的接受者不太有利。在截至2020年9月30日的三個月內，本公司根據(其中包括)9月份通知、本公司的經營業績以及在此期間收到的額外付款，更新了對收到的符合確認條件的贈款金額的估計。根據經修訂的指引，在截至2020年9月30日的三個月內，公司逆轉了約$9.9之前在第二季度確認的金額為100萬美元。因此，該公司估計約為美元。33.2在截至2020年9月30日的9個月的簡明綜合運營報表中，收到的贈款資金中有100萬有資格被確認為運營費用減少。截至2020年9月30日，已收到但未確認為運營費用減少的金額，在截至2020年9月30日的簡明合併資產負債表中反映為聯邦醫療保險加速付款和遞延政府贈款的組成部分，如果滿足確認的基本條件，此類未確認金額可在未來期間確認為運營費用減少。
HHS對通過CARE法案和其他政府援助計劃(包括審計和報告要求)獲得的贈款資金的基本條款和條件的解釋繼續發展。例如，2020年10月，HHS發佈了更新的指導意見，修訂了9月份的通知。請參閲注12。“後續事件”瞭解更多信息。關於此類付款的條款和條件的現有指引的額外指導或新的和修訂的解釋可能會導致公司無法確認某些付款、已確認金額的估計變化或取消確認以前已確認的金額，這些可能是重大的。
作為增加受新冠肺炎疫情影響的醫療保險提供商現金流的一種方式，CARE法案擴大了醫療保險加速和預付款計劃，該計劃允許大多數提供商和供應商，包括公司的外科醫院和ASC，要求預付預期的醫療保險收入。ASCS可以要求最高100%的聯邦醫療保險服務費付款金額，為期三個月。醫院可以要求最高支付金額的100%，為期6個月，某些危急情況下的醫院可以要求最高125%的付款，期限為6個月。根據該計劃的原始條款，這些加速/預付款的償還將在付款發放之日後120天開始，預付給我們設施的金額將從新的聯邦醫療保險索賠中作為100%抵消而退還。我們的ASCs將有210天的時間償還他們的欠款，我們的ASC將有210天的時間償還他們的欠款，我們的醫院將有一年的時間償還預付款。
2020年10月1日，國會修改了加速和預付款計劃的條款，延長了貸款期限，調整了還款流程。根據該計劃的新條款，所有提供商自第一次計劃付款之日起將有29個月的時間全額償還他們收到的加速付款或預付款。修訂後的條款將還款開始前的期限從210天延長到自收到該計劃下的付款之日起一年。一旦還款期開始，抵銷將被限制為前11個月新索賠的25%和最後6個月新索賠的50%。修訂後的計劃條款還將還款期末到期的未償還金額的利率從10%降至4%。120在截至2020年9月30日的9個月裏，加速支付了1.8億美元。截至2020年9月30日，這些收到的加速付款被遞延，並作為聯邦醫療保險加速付款和遞延政府贈款的一部分計入精簡的合併資產負債表。“公司”做到了不是的在截至2020年9月30日的三個月內，我沒有收到任何聯邦醫療保險加速付款，並且預計不會收到額外的醫療保險加速付款。
CARE法案還規定將公司的社會保障工資税部分推遲到2020年剩餘時間。根據CARE法案，遞延金額的一半必須在2021年12月和2022年12月支付。該公司從2020年4月開始推遲社保工資税匹配。截至2020年9月30日，公司已推遲約$7.32000萬美元，作為截至2020年9月30日的簡明綜合資產負債表中應計工資和福利的組成部分。
公司將繼續密切關注聯邦、州和地方各級關於CARE法案的立法行動和監管指導，因為公司可能會獲得其他政府援助。
可變利息實體
簡明合併財務報表包括可變利益實體(VIE)的賬户，根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則彙編810的規定，本公司是VIE的主要受益人。整固“。本公司有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動。此外，如果發生此類預期虧損，本公司將承擔上述任何實體的大部分預期虧損。截至2020年9月30日，公司的合併VIE包括四外科設施和三醫生執業。

8
目錄
手術夥伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至2020年9月30日和2019年12月31日，包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的綜合VIE的總資產(不包括商譽和無形資產，淨額)為#美元。28.2百萬美元和$36.2百萬美元，合併VIE的總負債為#美元22.2百萬美元和$25.2分別為百萬美元。
金融工具的公允價值
金融工具的公允價值是指該工具可以在市場參與者之間進行有序交易以出售資產或轉移負債的金額。該公司根據分類為以下層次的投入使用公允價值計量：
•第1級：相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級：直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
•第3級：不可觀察的輸入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體根據被估值項目的性質制定自己的假設。
簡明綜合資產負債表中報告的現金及現金等價物、應收賬款、限制投資資產及應付賬款的賬面價值與其在第3級投入下的公允價值相近。
該公司長期債務的賬面金額和估計公允價值摘要如下(單位：百萬)：
賬面金額公允價值
九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
優先擔保定期貸款$1,543.1 $1,434.1 $1,455.2 $1,434.1 
6.7502025年到期的優先無擔保票據百分比
$370.0 $370.0 $363.1 $368.2 
10.0002027年到期的優先無擔保票據百分比
$545.0 $430.0 $577.0 $471.4 
上表中的公允價值基於第2級投入，使用非活躍市場中相同負債的報價。與本公司其他長期債務義務(包括融資租賃義務)相關的賬面金額與其在第3級投入下的公允價值大致相同。
本公司已訂立若干利率掉期協議(見附註7)。“衍生工具和套期保值活動”)。這些衍生工具的公允價值為$。65.3百萬美元和$50.7分別於2020年9月30日及2019年12月31日止，並計入簡明綜合資產負債表中的其他長期負債。這些衍生金融工具的公允價值是基於報價的市場價格或二級投入。
營業收入
該公司的收入一般與與患者簽訂的合同有關，在這些合同中，履行義務是提供保健服務。公司確認我們提供保健服務的義務履行期間的收入，並報告反映公司預期有權收到的對價的金額。在大多數情況下，與患者的合同關係還涉及第三方付款人(例如，Medicare、Medicaid和私營保險組織，包括通過醫療保險交易所提供的計劃)，所提供服務的交易價格取決於第三方付款人提供的條款或與第三方付款人協商的條款。與第三方付款人就向相關患者提供的服務達成的付款安排通常規定的付款金額低於本公司的標準收費。該公司不斷審查合同評估過程，以考慮並納入法律法規的更新，以及由於合同重新談判和續簽而導致的管理護理合同條款的頻繁變化。

9
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手術夥伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
按服務類型劃分的收入佔總收入的百分比彙總如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
患者服務收入：
**手術設施收入增長95.4 %93.9 %95.0 %94.0 %
**輔助服務收入增加3.4 %4.4 %3.6 %4.6 %
98.8 %98.3 %98.6 %98.6 %
其他服務收入：
**光纖服務收入增長0.2 %0.2 %0.2 %0.2 %
**其他收入增加1.0 %1.5 %1.2 %1.2 %
1.2 %1.7 %1.4 %1.4 %
總收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
病人服務收入。這項收入與收取設施費用有關，以換取提供病人護理。在外科設施內進行的保健程序的收費因所提供的服務類型而異，但通常包括使用手術室、恢復室、特殊設備、醫療用品、護理人員和藥物的所有費用。這筆費用通常不包括患者的外科醫生、麻醉師或其他主治醫生收取的專業費用，這些費用由這些醫生直接向患者或第三方付款人開具賬單。然而，在一些外科設施中，該公司收取麻醉服務費用。輔助服務收入包括患者到公司的醫生診所就診、藥房服務和醫生訂購的診斷測試的費用。
患者服務收入確認為履行績效義務。履約義務基於所提供服務的性質。通常，公司在提供服務的時間點確認收入，公司沒有義務提供進一步的患者服務。由於該公司主要執行門診程序，通常在當天履行履行義務，收入在服務之日確認。
該公司根據所提供服務的總費用，扣除估計的合同調整和第三方付款人的折扣，確定交易價格。公司根據合同協議、折扣政策和歷史經驗估算合同調整和折扣。估計的合同調整和折扣的變化記錄在變動期內。
其他服務收入。 光學服務收入包括支付給該公司光學產品採購機構成員的手續費。公司的光學產品採購機構與光學產品製造商洽談批量購買折扣。購買折扣和支付給購買集團成員的任何手續費代表為財務報告目的確認的收入。該公司履行履約義務，並在訂單發貨給成員時確認收入。該公司對銷售退貨和折扣的估計基於歷史經驗，估計和實際退貨活動和提供的折扣之間沒有明顯的波動。
其他收入包括公司根據權益法核算的非綜合設施的管理和行政服務費、它不擁有權益的外科設施的管理，以及公司不需要為其提供資本或額外資產的向醫生執業提供的管理服務。這些協議通常要求公司在多年期間提供經常性管理服務，這些服務按月計費和收取。這些管理安排產生的費用以每個設施或業務收入的預定百分比為基礎，並在提供管理服務和開具賬單的期間確認。

10
目錄
手術夥伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了按付款人類型劃分的患者服務收入，以及佔該公司綜合外科設施患者服務收入總額的百分比(百萬美元)：
截至9月30日的三個月，
20202019
金額%金額%
患者服務收入：
私人保險$257.4 52.6 %$236.3 53.2 %
政府188.8 38.5 %175.4 39.5 %
自費19.4 4.0 %11.8 2.7 %
其他(1)
24.2 4.9 %21.0 4.6 %
患者服務總收入489.8 100.0 %444.5 100.0 %
其他服務收入：
光學服務收入0.9 0.9 
其他收入5.4 6.6 
總收入$496.1 $452.0 
截至9月30日的9個月，
20202019
金額%金額%
患者服務收入：
私人保險$682.6 52.8 %$682.1 52.7 %
政府505.4 39.1 %518.4 40.0 %
自費43.4 3.4 %32.1 2.5 %
其他(1)
62.1 4.7 %62.2 4.8 %
患者服務總收入1,293.5 100.0 %1,294.8 100.0 %
其他服務收入：
光學服務收入2.2 3.0 
其他收入16.1 16.4 
總收入$1,311.8 $1,314.2 
(1)其他由麻醉服務協議、汽車責任、保護函和其他付款人類型組成。
現金、現金等價物和限制性現金
本公司認為所有購買時到期日在3個月或以下的高流動性投資均為現金等價物。該公司在高信用質量的金融機構保持其現金和現金等價物餘額。
合併現金流量表內報告的現金、現金等價物和限制性現金包括#美元。0.3100萬的限制性投資，反映在2020年9月30日和2019年12月31日的合併資產負債表中的其他長期資產中。這些受限投資是指根據一份長期經營租賃協議的規定持有的受限現金，該協議規定到2024年1月為止，這些長期運營租賃協議是根據該公司的契約和義務作為履約擔保持有的。
應收帳款
第三方付款人的應收賬款是扣除估計的隱含價格優惠後記錄的，估計價格優惠是根據公司外科設施的現金收集和合同註銷的歷史趨勢、既定的費用時間表、與付款人的關係和程序統計數據估計的。雖然第三方付款人的估計償還額仍有可能發生變化，但該公司預計任何此類變化都將是微乎其微的，因此不會對其財務狀況或經營結果產生實質性影響。
應收賬款包括聯邦和州機構(根據醫療保險和醫療補助計劃)、私人保險組織、僱主和患者的應收賬款。管理層認識到來自政府機構的收入和應收賬款對公司的運營具有重要意義，但並不認為與這些政府機構有關的信用風險很大。信用風險相對於其他付款人的集中度是有限的，因為這樣的付款人數量很多。自.起

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2020年9月30日和2019年12月31日，本公司的第三方醫療補助結算淨負債為$15.7百萬美元和$5.6分別計入壓縮綜合資產負債表中的其他流動負債。
本公司承認，應收賬款的最終償還須經每一第三方付款人的最終批准。然而，由於該公司與其第三方付款人簽訂了合同，而且在提供醫療服務之前還核實了患者的保險範圍，因此等待第三方付款人批准的金額並不算很大。如果公司與第三方付款人達成協議，或在提供服務之前核實了患者的承保範圍，金額將被歸類為自付以外的金額。該公司的政策是在提供醫療服務之前收取自付費用和免賠額。該公司的患者服務主要是非緊急的，這使得外科設施可以控制尋求和獲得第三方補償的程序。本公司不要求自費患者提供抵押品。
公司的收款政策和程序基於付款人的類型、索賠金額和每個患者賬户的估計收款百分比。用於管理患者賬户的操作系統提供按付款人、醫生和患者的30天為增量的賬齡計劃。該公司對其每個外科機構的應收賬款進行分析，以確保適當的收款和賬齡分類。操作系統會生成報告，通過區分患者帳户的優先級來幫助收集工作。催款工作包括與第三方付款人或患者的直接聯繫、書面通信，以及根據需要使用法律或催收機構的協助。
如上所述，與公司光學產品採購機構有關的應收賬款從患者應收賬款中單獨確認，並計入壓縮綜合資產負債表中的其他流動資產。此類應收賬款為#美元。9.7百萬美元和$8.6分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
衍生工具與套期保值活動
本公司按公允價值將所有衍生工具記錄在資產負債表內。*衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。套期會計一般規定套期工具上確認損益的時間與確認可歸因於公允價值對衝中的對衝風險或現金流量對衝中的對衝預測交易的收益影響的對衝資產或負債的公允價值變化相匹配。即使對衝會計不適用或本公司選擇不應用對衝會計，本公司仍可訂立旨在對其某些風險進行經濟對衝的衍生合約。
本公司作出會計政策選擇，以衡量其衍生金融工具的信用風險，這些衍生金融工具按交易對手組合按淨額計算受總淨額結算協議約束。
非控股權益-可贖回
本公司擁有和運營其手術設施的每家合夥企業和有限責任公司分別受合夥企業或運營協議的約束。在某些情況下，公司手術設施的適用合夥企業或運營協議規定，如果發生某些不利的監管事件，如醫生在手術設施中擁有權益、將患者轉介到手術設施或從手術設施獲得現金分配變得非法，設施將購買所有醫生有限合夥人或醫生少數成員(如果適用)的所有權。—在簡明綜合資產負債表中，可贖回資產在股東權益之外列報。
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的9個月可贖回的非控股權益相關活動摘要如下(單位：百萬)：
20202019
期初餘額$321.0 $326.6 
可歸因於非控股權益的淨收入-可贖回19.3 24.1 
收購和處置可淨贖回的非控股權益股份(7.9)(7.8)
向可贖回非控股權益持有人的分配(27.7)(28.4)
期末餘額$304.7 $314.5 
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延所得税資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的賬面金額與各自税基之間差異的未來税收後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。如果存在結轉，公司將決定將來是否使用該結轉。當某些結轉的可回收性被認為不確定時，將為其設立估值津貼。遞延税金淨資產的賬面價值

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
根據估計和假設，假設公司將能夠在某些税收管轄區產生足夠的未來應税收入。如果由於醫療保健法規、一般經濟狀況或其他因素的變化，我們對未來綜合基礎上或州管轄範圍內的未來經營業績的預期與實際結果不同，我們可能需要調整所有或部分遞延税項資產的估值免税額。我們未來期間的所得税支出將在情況發生變化時分別在我們的估值免税額中減少或增加，以抵消減少或增加的程度。這些變化可能會對我們未來的收益產生重大影響。
該公司及其某些子公司提交了一份綜合的聯邦所得税申報單。合夥企業、有限責任公司和某些未合併的醫生執業公司也提交單獨的所得税申報表。本公司在每個合夥企業和有限責任公司的收入或虧損中的可分攤部分計入本公司的應納税所得額。每個合夥企業和有限責任公司的剩餘收益或虧損分配給其他所有者。
該公司的實際税率為23.7截至2020年9月30日的9個月的百分比與18.5截至2019年9月30日的9個月的百分比。2020年期間實際税率較高的主要原因是：(A)大約#美元的離散税收優惠。6.9百萬美元，可歸因於釋放了公司國內收入法典第163(J)條的聯邦和州估值免税額，這是由於CARE法案允許的可扣除利息支出增加而結轉的利息，以及$5.0(B)應佔和解協議項下部分付款(定義見附註10)的100,000,000美元。“承付款和或有事項”，為所得税目的歸類為“歸還”；和(B)大約#美元的單獨税項支出。5.0本公司商譽減值應佔百萬元。根據中期會計指引的應用，税率佔扣除非控股權益應佔收入後淨收入的百分比將根據不同時期的相對淨收入而有所不同。
近期會計公告
2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了2020-04年度最新會計準則(“ASU”)參考匯率改革(主題848)。ASU 2020-04包含影響債務、租賃、衍生品和其他合同的參考匯率改革相關活動的實際權宜之計。ASU 2020-04中的指導方針是可選的，可能會隨着參考匯率改革活動的進行而逐步選擇。於截至二零二零年九月三十日止九個月內，本公司選擇對未來倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)指數現金流應用與概率及有效性評估有關的對衝會計權宜之計，以假設未來對衝交易所依據的指數與相應衍生工具的指數相匹配。這些權宜之計的應用使衍生品的列報與過去的列報保持一致。該公司繼續評估該指導的影響，並可能在市場發生更多變化時適用於其他適用的選擇。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具--信貸損失它引入了一種新的模型，根據對當前預期信貸損失的估計，確認金融工具上的信貸損失。新的當前預期信貸損失(“CECL”)模式一般要求立即確認所有預期信貸損失，適用於金融工具和其他資產，主要適用於本公司的應收賬款。本ASU於2020年1月1日起對公司生效。採用這一ASU並沒有對其綜合財務狀況和經營結果產生實質性影響。

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2. 收購和處置
收購
在截至2020年9月30日的9個月內，本公司收購了新市場一家手術設施的控股權和四現有市場中的外科設施，這些設施被合併到現有設施中，現金對價為$14.22000萬美元，扣除收購的現金和非現金對價$3.22000萬。非現金對價包括公司現有外科設施的非控股權益。現金對價的資金來自運營現金。總代價根據各自的收購日期公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。就收購的每一主要類別的資產和承擔的債務初步確認的總額如下(以百萬為單位)：
總對價$18.6 
非控股權益的公允價值6.7 
總收購日期公允價值$25.3 
收購的淨資產：
流動資產$1.9 
財產和設備5.8 
商譽23.8 
經營性租賃使用權資產10.7 
流動負債(2.0)
長期債務，較少的當前到期日(4.6)
使用權經營租賃負債(10.3)
總收購日期公允價值$25.3 
分配給本公司收購的若干資產和承擔的負債的公允價值已初步估計，並可能隨着收購日出現的新事實和情況而發生變化。截至2020年9月30日止九個月內，於收購日存在的與2019年完成的個別收購相關的資產及負債的收購價分配並無重大變動。獲得的商譽被分配給該公司的外科設施服務報告部門。收購的運營結果包括在收購日開始的公司運營結果中，在截至2020年9月30日的9個月內並不被認為具有重大意義。
處置
截至2020年9月30日止九個月內，本公司出售其於二手術中心，其中一個以前作為股權方法投資入賬，淨現金收益為#美元9.42000萬美元，並確認税前淨虧損美元3.1在截至2020年9月30日的9個月的精簡綜合運營報表中，淨額包括處置和解除合併虧損。
在截至2020年9月30日的9個月內，該公司出售了與其麻醉業務相關的若干資產，現金收益淨額為1美元。38.92000萬美元，並確認税前淨收益為$5.1在截至2020年9月30日的三個月和九個月的精簡綜合運營報表中，淨額包括處置和解除合併虧損。
在截至2020年9月30日的9個月中，公司關閉了診斷實驗室，並確認税前淨虧損1美元3.5在截至2020年9月30日的三個月和九個月的精簡綜合運營報表中，淨額包括處置和解除合併虧損。

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
3. 商譽
商譽是指收購中提供的對價相對於收購淨資產的公允價值的公允價值，不攤銷。商譽的增加包括新的業務合併和增加購買公司子公司所有權所產生的金額。
截至10月1日，該公司至少每年對其商譽和無限期無形資產進行減值測試，如果某些指標出現，也可以更頻繁地進行減值測試。該公司在報告單位級別測試商譽減值，報告單位級別的定義是低於運營部門一個級別。對截至2020年9月30日的潛在減損指標進行了詳細的評估，其中特別考慮了公司未償還債務證券和普通股價格的波動，以及新冠肺炎疫情出現後手術病例數量的下降，所有這些在第二季度和第三季度都有所改善，因為各州開始重新開放，並允許進行非緊急程序。截至2020年9月30日，公司已確定三報告單位包括：1)外科設施，2)輔助服務，以及3)聯盟，這是光學服務運營部門的一個組成部分。根據截至2020年9月30日的現有證據，該公司的外科設施報告部門沒有發現任何減損指標。該公司確實確定了與其輔助服務和聯盟報告部門相關的損害指標，包括新冠肺炎疫情的影響和其診斷實驗室的關閉(如附註2所述)。“收購和處置”)。根據這些報告單位的減值指標，公司進行了截至2020年9月30日的減值分析。
本公司將報告單位淨資產的賬面價值與報告單位的估計公允價值進行比較。為了確定報告單位的公允價值，本公司獲得了由第三方估值專家編制的報告單位層面的估值，這些估值結合了收益法和市場法。貼現現金流模型是在逐年評估的基礎上預測的，該評估考慮了歷史結果、估計的市場狀況、內部預測和相關的公開統計數據。確定公允價值需要進行重大判斷，包括對適當貼現率、永久增長率以及預期未來現金流的數額和時間的假設。重大判斷通常基於第3級輸入，通常定義為代表公司自身假設的不可觀察的輸入。貼現現金流分析中使用的現金流是基於公司最新的預算和業務計劃，與所提供的指導一致，並且在適用的情況下，假設在當前業務計劃期之後的幾年內保持不同的增長率。貼現率假設基於對各報告單位未來現金流固有風險的評估。貼現率中的變量(其中許多不在公司的控制範圍內)對貼現現金流模型中應用的所有假設提供了最佳估計。不能保證運營將實現預測中反映的未來現金流。在按市場法確定公允價值時，該分析包括控制溢價。, 這是基於可觀察到的市場數據和對在本公司部門運營的公司的選定交易的審查。雖然該公司認為測試中使用的所有假設都是適當的，但它們可能不能反映可能發生的實際結果。可能對使用的假設產生負面影響的具體因素包括貼現率和增長率的變化，以及市場上實現的股本和企業溢價的變化。
截至2020年9月30日的估值，輔助服務和聯盟報告單位的賬面價值均超過公允價值，導致非現金減值費用為#美元。28.6百萬美元和$4.9分別為百萬美元。
如果公司的一個或多個假設的實際結果在未來發生重大變化，包括公司股價和長期債務的公允價值下降、手術病例數量低於預期、市場利率上升或運營成本增加，未來對公允價值的估計可能會受到不利影響。這些影響公允價值計算的變化，其風險因新冠肺炎疫情而放大，可能會在未來導致重大減值費用。
截至2020年9月30日的9個月商譽相關活動摘要如下(單位：百萬)：
2019年12月31日的餘額$3,402.4 
收購，包括收購後的調整24.9 
資產剝離(49.2)
減損費用(33.5)
2020年9月30日的餘額$3,344.6 
本公司截至2020年9月30日止九個月的收購及處置摘要載於附註2。“收購和處置。”

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
4. 長期債務
長期債務摘要如下(單位：百萬)：
九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
優先擔保定期貸款(1)
$1,543.1 $1,434.1 
優先擔保循環信貸安排— — 
6.7502025年到期的優先無擔保票據百分比
370.0 370.0 
10.0002027年到期的優先無擔保票據百分比
545.0 430.0 
應付票據和其他擔保貸款138.4 104.0 
融資租賃義務242.7 253.4 
減去：未攤銷債務發行成本，貼水和溢價，淨額(16.8)(10.8)
債務總額2,822.4 2,580.7 
減去：當前到期日61.1 56.0 
長期債務總額$2,761.3 $2,524.7 
(1)包括未攤銷公允價值折扣$3.9百萬 及$4.6截至2020年9月30日，百萬美元 和 分別為2019年12月31日和2019年12月31日。
循環信貸安排
作為一項預防措施，本公司於2020年3月18日耗盡了其循環信貸安排(“左輪車”)下的可用容量，以增加流動性並保持財務靈活性，以應對當前新冠肺炎疫情帶來的不確定性。在第二季度，該公司全額償還了未償還的餘額。截至2020年9月30日，該公司在Revolver上的可用性為$112.5#萬美元(包括未付信用證#美元)。7.5(億美元)。
信貸協議第三修正案
2020年4月16日，特拉華州的SP Holdco I，Inc.公司(“控股”)和特拉華州的一家公司(“借款人”)，各為本公司的全資子公司，對適用於Revolver的信貸協議進行了第三次修訂，日期為2020年4月16日(“第三修正案”)，借款人、控股公司和其他金融機構作為行政代理和抵押品代理，與Jefferies Finance LLC及其其他金融機構一方簽訂了關於Revolver的信貸協議的第三修正案(“第三修正案”)，修訂和補充了借款人、控股公司和借款人之間在日期為2017年8月31日的信貸協議下適用於Revolver的金融契約。借款方的某些子公司、作為行政代理和抵押品代理的Jefferies Finance LLC以及不時作為借款方的其他金融機構(按先前修訂)訂立的信貸協議(“信貸協議”)。根據第三修正案，本公司在2020年剩餘時間內將免除遵守最高綜合總淨槓桿率的要求。此外，對於2021年前三個季度，第三修正案規定了最高綜合總淨槓桿率的替代計算方法，在這種情況下，落後的四個季度的基礎可能會受到新冠肺炎疫情的影響。第三修正案於2020年4月22日與2020年增量定期貸款的資金同時生效，並在下文中進行更詳細的討論。
二次增額定期貸款修正門t
於2020年4月22日，Holdings與借款人連同借款人的若干附屬公司訂立日期為2020年4月22日的第二次增量定期貸款修訂(“第二次增量定期貸款修訂”)，由Jefferies Finance LLC作為行政代理及抵押品代理，並與其他金融機構訂立，進一步修訂及補充信貸協議，以提供$120.02000萬優先擔保增量定期貸款(《2020年增量定期貸款》)。2020年增量定期貸款於2020年4月22日全額提取，計息年利率等於(X)libor加保證金8.00年利率%或(Y)備用基本利率(將是(I)最優惠利率、(Ii)中的最高者)0.5年利率比聯邦基金有效利率高出%，(Iii)一個月期倫敦銀行同業拆借利率加1.00年息百分率及(Iv)2.00年利率)外加1%的保證金7.00每年的百分比。2020年增量定期貸款作為信貸協議項下的單獨一批定期貸款產生，須遵守與信貸協議項下未償還的現有期限貸款一致的到期日、攤銷和強制性提前還款條款。在沒有事先通知的情況下，允許自願提前支付2020年增量定期貸款的全部或部分，而不收取溢價或罰款(如果在2020年4月22日之後的特定時間段內發生某些預付款或事件，則不包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)破壞成本和補足和看漲溢價，如第二次增量定期貸款修正案所述)。
關於2020年增量定期貸款借款，本公司記錄了債務發行成本和貼現#美元。6.52000萬。
10.0002027年到期的高級無擔保票據百分比

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(未經審計)
2020年7月30日，公司完成了美元的發行和銷售115.02027年到期的高級無擔保票據本金總額為2000萬美元100.75本金的%。這些票據是作為與2019年4月最初發行的現有2027年無擔保票據相同的系列的一部分發行的，條款相同。這些票據的年利率為10.000每年%，從2020年10月15日開始，每半年支付一次，分別於每年的4月15日和10月15日支付。關於票據發行，本公司記錄了債務發行成本，扣除發行溢價#美元。1.02000萬。
5. 租約
該公司的經營租賃主要用於房地產，包括醫療辦公樓、公司和其他行政辦公室。該公司的融資租賃主要用於醫療設備、信息技術和電信資產。由於新冠肺炎疫情，該公司獲得了某些租約的特許權，主要包括推遲支付租金。本公司已選擇就該等新冠肺炎相關特許權作出交代，猶如該等特許權的可執行權利及義務在相關合約內已清楚列明。本公司將遞延租金作為簡明綜合資產負債表內其他流動負債的一部分入賬。在少數情況下，該公司修改了租約條款，以換取租約特許權。這些修改導致公司的經營權租賃資產和負債增加了#美元。26.4在截至2020年9月30日的9個月中，分別為3.6億美元。
下表列出了公司租賃費用的組成部分及其在簡明綜合經營報表中的分類(單位：百萬)：
截至9月30日的9個月，
20202019
經營租賃成本$54.9 $50.8 
融資租賃成本：
租賃資產攤銷19.0 15.3 
租賃負債利息15.7 10.9 
融資租賃總成本34.7 26.2 
可變和短期租賃成本12.6 10.6 
總租賃成本$102.2 $87.6 
下表顯示了補充現金流信息(以百萬美元為單位)：
截至9月30日的9個月，
20202019
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營性租賃的經營性現金流出$49.8 $48.7 
融資租賃的經營性現金流出$15.7 $10.9 
融資租賃的現金流出融資$12.9 $9.4 
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租賃$53.9 $48.0 
融資租賃$11.5 $9.1 
6. 可贖回優先股
2017年8月31日，本公司發佈310,000貝恩資本私募股權公司A系列優先股，收購價為$1,000每股，總購買價為$310.0百萬
與A系列優先股相關的活動摘要如下(單位：百萬)：
2019年12月31日的餘額$395.0 
應計股息(有不是的宣佈的現金股息)
29.2 
2020年9月30日的餘額$424.2 
有不是的2020年9月30日和2019年12月31日宣佈的未支付現金股息。截至2020年9月30日，未支付的累計優先股息總額和每股金額為1美元。98.7百萬美元和$318.30分別為。

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7. 衍生工具和套期保值活動
該公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。2020年期間，此類衍生品被用於對衝與現有可變利率債務相關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損記錄在累計其他全面收益(“保監局”)中，隨後重新分類為對衝交易影響收益的同一期間的利息支出，根據本公司的會計政策選擇，在對衝初期記錄的情況下，該衍生品的收益或虧損被記錄在累計其他全面收益(“保證金”)中，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期的利息支出。在累積保證金中報告的與衍生工具相關的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的可變利率債務需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計額外的$21.8百萬美元將被重新歸類為利息支出的增加。
截至2020年9月30日，公司擁有四名義金額為#美元的利率掉期1.210億美元，終止日期為2023年11月30日。衍生工具按公允價值入賬(見附註1)。“會計政策組織與摘要”)，並歸類為長期負債，計入簡明綜合資產負債表中的其他長期負債。
下表列出了利率互換對公司累積的保證金和精簡的綜合經營報表的税前影響(單位：百萬)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
現金流套期保值關係中的衍生品：
在保險單中確認的損失(有效部分)$2.3 $8.5 $29.2 $39.6 
損失從累計保險重新分類為利息支出(有效部分)$5.6 $1.7 $14.6 $4.5 
8. 每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益是根據每期流通股的加權平均數以及稀釋性股票期權、非既得股和認股權證計算的，只要此類證券存在並對每股收益有稀釋作用。該公司使用兩級法計算基本每股收益和稀釋後每股收益。計算每股收益的兩級法是一種收益分配方法，根據普通股和參股證券的股息參與權和未分配收益來確定普通股和參股證券的每股收益。
基本每股收益和稀釋後每股收益的分子和分母的對賬如下(以百萬美元為單位，每股金額除外；股票以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
分子：
可歸因於Surgery Partners，Inc.的淨虧損$(61.6)$(15.7)$(121.6)$(55.6)
減去：分配給參與證券的金額(1)
(10.0)(9.1)(29.2)(26.4)
普通股股東應佔淨虧損$(71.6)$(24.8)$(150.8)$(82.0)
分母：
加權平均流通股-基本和稀釋(2)
48,883 48,310 48,736 48,265 
每股虧損：
基本的和稀釋的(2)
$(1.46)$(0.51)$(3.09)$(1.70)
未發行的稀釋性證券不包括在每股虧損的計算中，因為它們的作用是反攤薄的：
股票期權810 — 285 — 
限售股986 10 848 24 
(1)包括A系列優先股在所有期間應計的股息。A系列優先股不參與未分配損失。
(2)所有呈報期間的潛在攤薄證券的影響沒有考慮在內，因為這種影響在每個時期都是反攤薄的。

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9. 其他流動負債
其他流動負債摘要如下(單位：百萬)：
九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
使用權經營租賃負債$38.3 $37.3 
應計法律和解(1)
32.3 35.1 
應付利息31.8 21.8 
應付病人和付款人的款額20.4 16.5 
應計費用及其他110.1 80.5 
總計$232.9 $191.2 
(1)請參閲註釋10。“承諾和或有事項”供進一步討論。
10. 承諾和或有事項
專業、一般和工人賠償責任風險
該公司在正常業務過程中會受到索賠和法律訴訟的影響，包括與患者治療、僱傭做法和人身傷害有關的索賠。本公司通過第三方商業保險承保人，在自保保額之外，承保專業、一般和工傷賠償責任保險。儘管管理層認為保險對公司的運營是足夠的，但一些索賠可能會超出有效的保險範圍。這些事項的原告可以請求可能不在保險範圍內的懲罰性或其他損害賠償。本公司並不知悉任何該等訴訟可能會對本公司的業務、財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。截至2020年9月30日和2019年12月31日，專業、一般和工人賠償索賠負債總額為1美元。21.8百萬美元和$19.4分別為百萬美元。該公司原本預計保險賠償金額為#美元。12.1截至2020年9月30日和2019年12月31日，均為100萬。
法律法規
管理公司業務的法律和法規，包括與聯邦醫療保險和醫療補助計劃相關的法律和法規，非常複雜，可能會受到解讀。這些法律和法規管轄着公司外科設施如何開展業務的方方面面，從許可要求到公司設施如何以及是否可以根據聯邦醫療保險和醫療補助計劃獲得付款。遵守這些法律和法規可能會受到未來政府機構的審查和解釋，以及對這些法律的立法修改。不遵守這些法律和法規可能會使公司受到重大的監管制裁，包括罰款、處罰，以及被排除在聯邦醫療保險、醫療補助和其他聯邦醫療保健計劃之外。政府監管機構將不時對本公司的做法進行調查，包括但不限於本公司遵守聯邦和州欺詐和濫用法律的情況、記賬做法以及與醫生的關係。
2017年10月23日，公司收到聯邦政府根據“虛假索賠法案”(“FCA”)提出的多項民事調查要求(“CID”)，要求提供可追溯至2010年1月1日的文件和信息，這些文件和信息涉及由公司醫生進行並提交給公司擁有和運營的實驗室的某些藥物測試的醫療必要性。此外，CMS通知本公司，暫停向其診斷實驗室Logan Laboratory，LLC(“Logan Labs”)支付款項，該實驗室是一家總部位於佛羅裏達州坦帕市的毒理實驗室，提供尿液檢測服務，目前正等待CMS的進一步調查。CMS自2019年12月18日起解除暫停。2020年1月23日，美國佛羅裏達州中區地區法院在Cho等人的案件中解封了起訴書。前版本美國訴外科合作伙伴等人案，據我們所知，這與引起CID的調查有關。
2020年4月14日，總部位於佛羅裏達州坦帕市的疼痛管理醫療公司Logan Labs和Tampa Pain Release Centers，Inc.(“Tampa Pain”和“Companies”)(總部設在佛羅裏達州坦帕市的兩家間接全資子公司)通過美國司法部(DoJ)和代表美國衞生與公眾服務部(Department of Health and Human Services，“OIG”)監察長辦公室(Office of Inspector General of Health and Human Services，“OIG”)與美利堅合眾國達成和解協議(“和解協議”)。作為聯邦僱員健康福利計劃(Federal Employees Health Benefits Program)的管理者，美國勞工部工人補償計劃辦公室(Office Of Workers Compensation Program)負責管理聯邦僱員(包括美國郵政、美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)(統稱為“美方”)和某些其他方面的聯邦僱員賠償要求，以解決司法部懸而未決的調查。作為和解協議的一部分，美國司法部聲稱，坦帕疼痛公司的醫生要求在坦帕疼痛和洛根實驗室對接受阿片類藥物治療以控制疼痛的患者進行的某些尿液測試在醫學上是不必要的，因此提交給美國各方的索賠違反了聯邦虛假索賠法案(“涵蓋行為”)。

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手術夥伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
根據和解協議的條款，兩家公司將支付總計$40.0300萬美元，外加2019年3月14日起的應計利息，利率為2.75每年支付給美國政黨和參與州的百分比。和解金額預計將按以下時間表支付：沒收$。7.52000萬美元的已批准、已支付的索賠，目前由美國各方懸而未決，並支付了#美元1.82000萬美元，外加應計利息20和解協議簽訂之日的工作日，並支付$30.72000萬美元，外加2021年4月1日的應計利息。該公司此前記錄了一筆與訴訟有關的費用#美元。46.02000萬美元，與截至2018年12月31日的年度綜合經營報表的備兑行為預期決議有關。在截至2020年9月30日的9個月內，公司記錄了一筆額外的與訴訟相關的費用$1.2與簡明綜合經營報表涵蓋行為的決議有關的1000萬美元。
根據和解協議，美國各方同意免除兩家公司因涵蓋行為而產生的任何民事或行政金錢責任。此外，根據和解協議，OIG同意，在兩家公司全額支付和解金額的條件下，並考慮到Logan Labs和Tampa Pain根據各自的公司誠信協議(定義和描述如下)所承擔的義務，釋放其允許的排除權，並避免因所涵蓋的行為而試圖將這些公司排除在聯邦醫療保險、醫療補助或其他聯邦醫療保健計劃之外的任何行政行動。
和解協議不包含兩家公司或本公司承認承擔任何責任。
為了解決這一問題，並作為OIG同意不將這些公司排除在聯邦醫療保健計劃之外的交換條件，2020年4月14日，坦帕疼痛公司簽訂了一項五年期與OIG和Logan實驗室達成的企業誠信協議三年期與OIG簽訂的公司誠信協議(統稱為“公司誠信協議”)。
收購的設施
該公司通過其全資子公司或受控合夥企業和有限責任公司，已經並將繼續收購有經營歷史的外科設備。這類設施可能有未知或或有責任，包括未能遵守醫療保健法律法規的責任，如賬單和報銷法律法規、斯塔克法、反回扣法規、FCA以及類似的欺詐和濫用法律。儘管本公司試圖確保不存在此類責任，從涉及此類事項的潛在賣家那裏獲得賠償，並在完成收購後製定符合其標準的政策，但不能保證本公司不會對私人原告或政府機構後來可能斷言為不當的過去活動承擔責任。不能保證任何這類事情都會得到賠償，或者如果賠償的話，也不能保證所承擔的責任不會超過合同限額或賠償一方的財務能力。
該公司無法預測是否會頒佈聯邦或州的法律或監管規定，禁止或以其他方式管理公司已經或可能與其他醫療保健提供者建立的關係，或對其未來行動產生的業務或收入產生重大不利影響。然而，管理層相信，它將能夠調整公司的運營，以符合任何適用的法律或法規規定。
潛在醫生投資者責任
經營該公司外科設施的合夥企業和有限責任公司中的大多數醫生投資者都在索賠的基礎上投保普通和專業責任保險。然而，每家合夥企業或有限責任公司都可能對手術設施發生的事故對人或財產造成的損害承擔責任。雖然不同的醫生投資者和其他外科醫生通常被要求獲得一般和專業責任保險，其尾部承保範圍超過任何索賠保單的期限，但這些個人可能無法獲得足以覆蓋所有潛在責任的保險金額。由於大多數保險單都包含免責條款，醫生投資者將不會為所有可能發生的事件投保。如果發生未投保或投保不足的損失，對合夥企業權益或有限責任公司會員單位的投資價值和分配金額可能會受到不利影響。
應收税金協議
2017年5月9日，本公司與其中提及的其他各方簽訂了一項協議，由本公司與其中提及的其他各方修訂日期為2015年9月30日的若干應收所得税協議(經修訂，簡稱“TRA”)，該修訂於2017年8月31日生效。根據TRA的修訂，本公司同意根據固定付款時間表，以股東代表身份向本公司前控股股東H.I.G.Capital，LLC支付款項。根據TRA應支付的金額是(I)年度基數和(Ii)適用年度的最高企業聯邦所得税率加上該年度的最高企業所得税税率的乘積。三百分比。TRA項下的應付金額與公司預計在下一年實現的節税有關五年且不依賴於本公司在此期間的實際節税。因此，根據TRA應支付金額的計算取決於最高企業聯邦所得税税率。如果公司無法根據TRA付款，該等付款將被推遲，並將按倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加的利率計息。500基點，直到支付。如果信貸協議和其他債務文件的條款導致公司無法根據TRA付款，並且這些條款並不比截至2015年9月30日的現有條款有實質性的限制，則此類付款將被推遲，並將按LIBOR加利率計息300基點，直到支付。

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手術夥伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
假設公司的税率為24%，計算方法為最高公司聯邦税率加三%，本公司估計，在TRA的剩餘任期內，根據TRA應支付的剩餘總金額約為$60.1截至2020年9月30日和2019年12月31日，均為100萬。由於TRA的修訂，本公司須以公司的遞增借款利率對固定付款時間表進行折現，從而對TRA下的負債進行估值。反映折扣的TRA下負債的賬面價值為$。52.5百萬美元和$48.7分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。負債的當前部分為#美元。16.9截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別為100萬美元，並作為其他流動負債的組成部分計入簡明合併資產負債表。長期部分作為其他長期負債的組成部分計入簡明綜合資產負債表。
11. 細分市場報告
該公司在中國運營。三這些主要業務包括手術設施的運營、輔助服務的運營和光學服務的運營，這些主要業務也是該公司需要報告的運營部門。外科設施服務部門包括ASCS和外科醫院的運營，幷包括麻醉服務。輔助服務部門由多專業醫生診所和一個診斷實驗室組成，該實驗室於2020年第三季度關閉。光纖服務部門由一個光纖產品團購組織組成。“所有其他”主要包括公司的一般和行政職能。
下表顯示了每個可報告部門的財務信息(以百萬為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
收入：
外科設施服務$478.6 $431.1 $1,262.8 $1,250.9 
輔助服務16.7 20.0 46.9 60.3 
光學服務0.8 0.9 2.1 3.0 
總計$496.1 $452.0 $1,311.8 $1,314.2 
調整後的EBITDA：
外科設施服務$82.5 $77.1 $229.7 $223.9 
輔助服務(0.6)0.9 (3.9)3.5 
光學服務0.4 0.4 1.0 1.3 
所有其他(21.2)(16.2)(61.0)(54.5)
總計$61.1 $62.2 $165.8 $174.2 
調整後EBITDA的對賬：
所得税前收入(虧損)$(33.0)$13.3 $(61.1)$27.6 
可歸因於非控股權益的淨收入(27.3)(26.6)(75.0)(78.1)
折舊攤銷24.1 18.4 69.3 56.3 
利息支出，淨額51.5 45.7 147.8 134.1 
股權薪酬費用3.0 2.7 9.9 7.6 
交易、整合和收購成本(1)
7.5 5.3 30.2 16.8 
減損費用33.5 — 33.5 — 
處置和解除合併損失(收益)，淨額0.7 0.6 7.1 (7.0)
訴訟和解及其他訴訟費用(2)
1.1 2.8 4.9 2.8 
解除託管收益(3)
— — (0.8)— 
債務清償損失— — — 11.7 
應收税金協議費用— — — 2.4 
調整後的EBITDA61.1 62.2 165.8 174.2 
減去：贈款基金的影響(4)
5.4 — (21.9)— 
調整後的EBITDA，不包括贈款資金$66.5 $62.2 $143.9 $174.2 

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手術夥伴公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(1)這一金額包括交易和整合成本#美元。5.4百萬美元和$3.4截至2020年和2019年9月30日的三個月分別為100萬美元。這一數額還包括與一家新開外科醫院有關的其他購置費用和啟動費用#美元。2.1百萬美元和$1.9截至2020年和2019年9月30日的三個月分別為100萬美元。
這一金額包括交易和整合成本#美元。15.8百萬美元和$11.6截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。這一數額還包括與一家新開外科醫院有關的其他購置費用和啟動費用#美元。14.4百萬美元和$5.2截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
(2)這一數額包括其他訴訟費用#美元。1.1百萬美元和$2.8截至2020年和2019年9月30日的三個月分別為100萬美元。
這一金額包括訴訟和解費用#美元。1.2在截至2020年9月30日的9個月中，不是的2019年同期的可比和解成本。這一數額還包括其他訴訟費用#美元。3.7百萬美元和$2.8截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
(3)包括在截至2020年9月30日的9個月的精簡綜合經營報表中的其他收入，在2019年同期沒有可比收益。
(4)表示已確認的贈款資金的影響，扣除可歸因於非控股權益的金額。
九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產：
外科設施服務$4,745.0 $4,580.4 
輔助服務34.8 69.6 
光學服務14.2 17.7 
所有其他518.9 351.2 
總資產$5,312.9 $5,018.9 
截至9月30日的9個月，
20202019
現金購買房產和設備：
外科設施服務$24.1 $42.8 
輔助服務0.3 0.5 
所有其他3.4 6.9 
房產和設備的現金購買總額$27.8 $50.2 
12. 後續事件
2020年10月22日，HHS發佈了最新的支付後報告要求通知和報告要求政策更新(統稱為“10月通知”)，其中除其他變化外，規定贈款資金可用於患者護理損失的收入，扣除其他報銷來源，最高金額為公司2019年與2020年實際患者護理收入之間的差額。10月份的通知修改了9月份的通知，該通知將收入損失的定義限制為患者淨運營收入同比下降。作為不可識別的後續事件，GAAP不允許根據10月份通知中的新信息更新截至2020年9月30日確認的金額。公司對10月份通知的評估正在進行中，截至2020年9月30日收到的可能因10月份通知而確認的未確認贈款資金數額尚不清楚。然而，基於對收入損失的更有利的定義，與9月份的通知相比，預計10月份的通知將導致在未來幾個時期確認額外的贈款資金。
在2020年10月期間，該公司在現有市場購買了一家ASC和一家外科醫院，總收購價為#美元。79.8百萬該公司用最近資產剝離的收益和可用的資源為收購價格提供資金。截至本文件提交之日，公司尚未完成對分配給收購的資產和承擔的負債的公允價值的初步估計。

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分和我們2019年年報Form 10-K中包含的簡明綜合財務報表和相關注釋一起閲讀。除非上下文另有説明，否則此處使用的術語“Surgery Partners”、“We”、“Us”、“Our”或“Company”指的是Surgery Partners，Inc.及其子公司。除非上下文另有暗示，否則術語“附屬公司”是指Surgery Partners，Inc.的直接和間接子公司，以及這些子公司為合作伙伴的合夥企業和合資企業。術語“設施”或“醫院”指的是由Surgery Partners，Inc.的附屬公司擁有和運營的實體，術語“僱員”指的是Surgery Partners，Inc.的附屬公司的僱員。
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們目前對未來事件的預期、估計和假設。本報告中除有關當前或歷史事實的陳述外，其他所有陳述均為前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於關於我們未來財務狀況、業務戰略、預算、有效税率、預計成本和未來經營的計劃和管理目標的陳述。“預測”、“相信”、“繼續”、“驅動”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“將”、“可能”、“將會”以及類似的表述通常用於識別前瞻性陳述。這些陳述涉及風險、不確定性和其他可能導致實際結果與陳述中表達的預期不同的因素。其中許多因素超出了我們的控制或預測能力。這些因素包括但不限於新冠肺炎疫情在美國和我們開展業務的地區的持續時間和嚴重程度；長期避難所訂單和大流行對州和地方經濟的影響；我們靈活應對具有挑戰性的經濟條件的能力；我們的病例數量在當前環境下以及如果和當限制放鬆時都是不可預測的；我們在整個不確定時期保持或籌集足夠資金繼續運營的能力；我們的成本削減措施對我們未來業績的影響；我們從子公司進行分配的能力；我們的付款人(包括醫療補助和醫療保險)對具有挑戰性的運營條件的反應，包括他們繼續及時付款和及時預付款(如果有的話)的意願和能力；新冠肺炎相關刺激計劃(包括CARE法案)的影響, 未來如何管理、監控和修改這些計劃的不確定性；我們執行運營和戰略計劃的能力；我們投資組合優化努力的時間和影響；我們在預期的時間表上繼續改善相同設施數量和收入增長的能力(如果有的話)；我們成功整合收購的能力；我們正在進行的效率努力(包括保險合併和已完成的員工行動)的預期影響和時機，以及我們正在進行的採購和收入週期努力；不利天氣條件和其他我們無法控制的事件的影響；以及本報告、我們的2019年Form 10-K年度報告和截至2020年3月31日和2020年6月30日的Form 10-Q季度報告中“風險因素”標題下列出的風險和不確定性，這些風險和不確定性在我們提交給SEC的報告中不時進行討論。
考慮到這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。當你考慮這些前瞻性陳述時，你應該記住這些風險因素和本報告中的其他警示性陳述。
這些前瞻性陳述僅説明截止日期。除法律要求外，我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是因為新信息、未來事件還是其他原因。
高管概述
2020年第三季度總收入增長9.8%，從2019年第三季度的4.52億美元增至4.961億美元。2020年第三季度同一設施的收入比去年同期增長了8.4%，每個案例收入增長11.9%，部分被同一設施案例下降3.1%所抵消。同一設施案例的減少是由於本公司從3月中旬開始經歷的新冠肺炎疫情的影響，並一直持續到第三季度，這一影響將在下文標題為“新冠肺炎的影響”一節中進行更詳細的描述。每個病例的相同設施收入增長是由有利的手術病例組合推動的，因為在截至2020年9月30日的三個月裏，我們經歷了更高敏感度病例的更快恢復。2020年第三季度，公司普通股股東和調整後EBITDA的淨虧損分別為7160萬美元和6110萬美元，而去年同期分別為2480萬美元和6220萬美元。非GAAP財務指標的對賬出現在下面的“某些非GAAP指標”項下。普通股股東應佔淨虧損的增加主要是由於2020年第三季度產生的減值費用以及新冠肺炎的影響導致的外科手術病例減少(見下文進一步討論)。
截至2020年9月30日，我們在循環信貸安排下的現金和現金等價物約為4.5億美元，借款能力為1.125億美元。2020年第三季度營業現金流為2,690萬美元，較上年同期減少3,000萬美元，主要是由於應收賬款回升至COVID前水平導致應收賬款加速增加，以及應收賬款餘額增加，這主要反映了由於新冠肺炎的影響，2020年第二季度的應收賬款減少帶來的時間影響。2020年第三季度，運營現金淨流出，包括運營現金流減去對非控股權益的分配，為370萬美元。

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新冠肺炎的影響
新冠肺炎全球大流行對我們的設施、員工、患者、社區、業務運營和財務業績以及美國經濟和金融市場都產生了重大影響。2020年3月18日，我們報告撤回了之前宣佈的2020年全年展望，2020年4月15日，我們提交了最新的Form 8-K報告，提供了有關大流行對我們運營影響的額外披露。新冠肺炎危機仍在發展中，其大部分影響仍是未知和難以預測的；然而，它對我們2020年第二季度和第三季度的財務業績產生了實質性影響，並可能對我們截至2020年12月31日或更長時間的財務業績產生負面影響。
我們正在採取或支持採取措施，試圖減緩病毒的傳播，並將影響降至最低。從3月中旬開始，新冠肺炎疫情開始對我們的淨收入和業務運營造成負面影響。部分由於地方、州和聯邦的指導方針，以及主要醫學會為應對新冠肺炎大流行而提出的關於社會距離和自我隔離的建議，我們取消或推遲了我們設施預定的相當大比例的選擇性程序，並減少了我們許多設施的運行時間。因此，我們的設施經歷了較低的手術量，這在第二季度初更加顯著，隨着各州重新開放並允許非緊急程序，情況有所改善。新冠肺炎疫情對我們外科設施的影響因運營的市場、外科設施的類型和通常執行的程序而有所不同。很難預測這一較低手術例數的持續時間，雖然限制已經放寬，但我們無法預測取消或推遲的手術可能重新開始的時間(如果有的話)。
該公司的經營結構自然可以根據外科手術的數量，包括其大部分收入成本，在成本結構上提供一定的靈活性。除了這些成本的自然變化性之外，該公司及其外科設施的合作伙伴還採取了額外的措施，以保持財務靈活性。從3月中旬開始，到第二季度和第三季度，該公司採取了一些行動，包括在危機最嚴重的時候大幅減少現金運營費用和推遲非必要支出。隨着手術病例數量的增加，這些措施逐漸減少。除了成本管理措施外，作為預防措施，我們在2020年3月18日耗盡了我們在Revolver項下的可用產能，以增加流動性並保持財務靈活性，以應對新冠肺炎疫情帶來的不確定性。在第二季度，我們全額償還了未償還的餘額。2020年4月22日，我們簽訂了第二次增量定期貸款修正案，規定增量借款為1.2億美元，並於2020年7月30日額外發行本金總額1.15億美元，2027年到期的10.000%優先無擔保票據。請參閲註釋4。我們將“長期債務”列入本報告其他部分的簡明綜合財務報表，以進一步討論第二次增量定期貸款修訂和優先無擔保票據。此外，由於CARE法案和其他政府援助計劃，在截至2020年9月30日的9個月中，公司獲得了約5300萬美元的直接贈款資金和約1.2億美元的加速醫療保險支付, 其中的每一個都在注1中進行了更詳細的描述。“會計政策的組織與彙總--新冠肺炎大流行”對本報告其他部分包含的我們的精簡合併財務報表進行了説明。
即使在考慮到我們旨在提高財務靈活性的行動(包括管理層估計降低了現金運營費用的行動)後，我們正在經歷的數量減少導致截至2020年9月30日的9個月調整後EBITDA的虧損大幅增加和大幅下降，並可能在隨後的幾個季度繼續這樣做。我們無法預測使用率是否或何時可能恢復到大流行前的水平。
該公司正在繼續監測聯邦和州一級的立法行動，包括CARE法案的影響和可能獲得的其他政府援助。
此外，請參閲下文“流動性和資本資源”標題下的“資本資源”和“摘要”，瞭解新冠肺炎疫情對本公司的影響。
迴應新冠肺炎的監管動態
最近採取了許多立法和監管行動，試圖為包括醫療保健提供者在內的企業提供緩解新冠肺炎大流行的負面影響的措施。針對新冠肺炎大流行的立法和監管對策總體上影響到本報告和我們的2019年年度報告Form 10-K中總結或討論的許多法規、法規和政策。
CARE法案
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。CARE法案旨在為美國經濟提供2萬億美元的刺激福利，以抵消新冠肺炎突發公共衞生事件對經濟的負面影響。除其他外，CARE法案包括支持小企業，擴大失業救濟金，併為美國企業提供5000億美元的貸款、貸款擔保和其他投資。
CARE法案包含一些條款，旨在幫助醫療服務提供者抗擊新冠肺炎突發公共衞生事件的影響。針對醫療保健的規定包括：
•自2020年5月1日至2020年12月31日暫停醫保自動減支；

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•向公共衞生和社會服務應急基金撥款1,000億美元，用於一個新的計劃，通過贈款或其他機制，向符合條件的醫療保健提供者和其他經批准的實體償還與新冠肺炎有關的費用或收入損失；
•擴大CMS的加速和預付款計劃；以及
•豁免或暫停某些監管要求。
豁免或暫時吊銷某些規管規定
除了聯邦政府通過CARE法案和國會通過的其他立法提供的財政和其他救濟外，CMS和許多州政府還發布了多項豁免和暫停醫療設施許可證、認證和報銷要求的規定，以便為醫院、門診手術中心、醫生和其他醫療保健提供者提供更大的靈活性，以應對新冠肺炎突發公共衞生事件帶來的挑戰。例如，CMS已暫時放棄執行聯邦醫療保險參與條件的某些要求，並實施了一項“無牆醫院”計劃，該計劃將使醫院能夠在臨時地點治療患者，並使ASCs能夠作為醫院臨時登記參加聯邦醫療保險。CMS還暫時放棄了斯塔克法的許多條款，包括斯塔克法中禁止我們擁有醫生所有權的醫院擴大容量的那些條款。許多州還暫停了某些監管要求的執行，以確保醫療服務提供者有足夠的能力治療新冠肺炎患者。這些監管變化是暫時的，其中大多數將在新冠肺炎宣佈的公共衞生緊急狀態結束時到期。
營業收入
我們的收入包括患者服務收入和其他服務收入。患者服務收入包括我們的手術設施服務和輔助服務部門的收入。具體地説，患者服務收入包括在我們出於財務報告目的合併的外科設施中執行的手術或診斷程序的費用，以及我們的醫生訂購的患者訪問我們的醫生實踐、麻醉服務、藥房服務和診斷篩查的費用。其他服務收入包括我們根據權益法核算的非合併設施的管理和行政服務費、我們不擁有權益的外科設施和醫生診所的管理，以及我們向醫生診所提供的管理服務(我們不需要為此提供資本或額外資產)。
下表彙總了我們按服務類型劃分的收入佔所示期間總收入的百分比：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
患者服務收入：
手術設施收入95.4 %93.9 %95.0 %94.0 %
輔助服務收入3.4 %4.4 %3.6 %4.6 %
98.8 %98.3 %98.6 %98.6 %
其他服務收入：
光學服務收入0.2 %0.2 %0.2 %0.2 %
其他1.0 %1.5 %1.2 %1.2 %
1.2 %1.7 %1.4 %1.4 %
總收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

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付款人組合
下表按付款人類型列出了我們在外科設施產生的患者服務收入的百分比，我們出於財務報告的目的在指定的時期合併了這些收入：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
私人保險付款人52.6 %53.2 %52.8 %52.7 %
政府付款人38.5 %39.5 %39.1 %40.0 %
自費付款人4.0 %2.7 %3.4 %2.5 %
其他付款人(1)
4.9 %4.6 %4.7 %4.8 %
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
(1)其他由麻醉服務協議、汽車責任、保護函和其他付款人類型組成。
手術病例組合
我們主要經營多個專科的外科設施，醫生在不同的專科執行各種程序。我們相信，這種多樣化有助於保護我們免受任何個別程序類型的不利定價和使用趨勢的影響，並使我們的案例數量更加一致。
下表列出了每個專科在外科設施執行的病例的百分比，我們出於財務報告的目的在所示期間對這些病例進行了合併：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
骨科和疼痛管理38.3 %36.7 %39.9 %37.1 %
眼科26.7 %25.5 %25.4 %24.7 %
胃腸19.6 %20.9 %18.8 %21.0 %
普外科2.9 %2.9 %3.1 %2.9 %
其他12.5 %14.0 %12.8 %14.3 %
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
關鍵會計政策
重要會計政策的摘要在我們的2019年年報Form 10-K中管理層財務狀況和運營結果的討論和分析部分的“關鍵會計政策”的標題下披露。自2019年12月31日以來，我們的關鍵會計政策的性質或這些政策的應用沒有發生實質性變化。

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運營結果
截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的運營報表的某些結果(百萬美元)：
截至9月30日的三個月，
20202019
營業收入$496.1 $452.0 
業務費用：
收入成本381.9 353.1 
一般和行政費用25.2 19.9 
折舊攤銷24.1 18.4 
股權投資收益(3.1)(2.4)
處置和解除合併損失，淨額0.7 0.6 
交易和整合成本5.4 3.4 
減損費用33.5 — 
獎助金9.9 — 
業務費用共計477.6 393.0 
營業收入18.5 59.0 
利息支出，淨額(51.5)(45.7)
所得税前收入(虧損)(33.0)13.3 
所得税費用1.3 2.4 
淨(虧損)收入(34.3)10.9 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入(27.3)(26.6)
可歸因於Surgery Partners，Inc.的淨虧損$(61.6)$(15.7)
概述。在截至2020年9月30日的三個月中，我們的收入增長了9.8%，達到4.961億美元，而截至2019年9月30日的三個月為4.52億美元。我們在2020年期間發生了可歸因於Surgery Partners，Inc.的淨虧損6,160萬美元，而2019年同期為1,570萬美元，這主要是由於2020年第三季度發生的減損費用以及新冠肺炎疫情對手術病例量的持續影響。
收入。截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月相比，收入如下(百萬美元)：
截至9月30日的三個月，
20202019
患者服務收入$489.8 $444.5 
光學服務收入0.9 0.9 
其他服務收入5.4 6.6 
總收入$496.1 $452.0 
截至2020年9月30日的三個月，患者服務收入增長了10.2%，達到4.898億美元，而截至2019年9月30日的三個月，患者服務收入為4.445億美元。10.2%的增長是由每個病例的同一設施收入增長11.9%推動的，但主要由於新冠肺炎疫情的影響，同一設施的病例數量下降了3.1%，這部分抵消了這一增長。每個病例的相同設施收入增長是由有利的手術病例組合推動的，因為在截至2020年9月30日的三個月裏，我們經歷了更高敏感度病例的更快恢復。
收入成本。截至2020年9月30日的三個月的收入成本為3.819億美元，而截至2019年9月30日的三個月的收入成本為3.531億美元。成本增加的主要原因是2019年完成的一家新醫院，2020年和2019年完成的收購，以及與更高敏鋭度手術病例量相關的供應成本增加。2020年期間，收入成本佔收入的百分比降至77.0%，而2019年期間為78.1%。
一般和行政費用。截至2020年9月30日的三個月，一般和行政費用為2520萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為1990萬美元。作為收入的百分比，一般和

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2020年期間的行政費用增加到5.1%，而2019年期間為4.4%。收入百分比的增加主要是由於從3月中旬開始，由於新冠肺炎疫情的影響，手術病例量持續下降。
折舊和攤銷。截至2020年和2019年9月30日的三個月，折舊和攤銷分別為2410萬美元和1840萬美元。增加的主要原因是增加了資本投資和2019年完成的一家新醫院的整合，以及2020年和2019年完成的收購。2020年期間，折舊和攤銷費用佔收入的百分比為4.9%，而2019年同期為4.1%。
處置和分拆損失，淨額。2020年期間，處置和解除合併的淨虧損為70萬美元，其中包括出售與我們的麻醉業務相關的某些資產獲得的510萬美元的收益，被一家診斷實驗室關閉造成的350萬美元的虧損所抵消，以及主要與處置其他長期資產有關的230萬美元。2019年期間，與處置其他長期資產有關的處置和解除合併淨虧損為60萬美元。
交易和集成成本。截至2020年9月30日的三個月，我們產生了540萬美元的交易和整合成本，而截至2019年9月30日的三個月，我們產生了340萬美元的交易和整合成本。增長主要涉及正在進行的發展計劃、2020年完成的資產剝離以及我們在2020年和2019年完成的收購的整合成本。
贈款基金。在截至2020年9月30日的三個月中，公司根據9月份通知中發佈的修訂後的HHS指導，更新了對收到的有資格獲得認可的贈款資金金額的估計，導致之前在2020年第二季度確認的990萬美元贈款資金髮生了逆轉。有關詳細討論，請參見注釋1。“會計政策的組織與彙總--新冠肺炎大流行”對本報告其他部分包含的我們的精簡合併財務報表進行了説明。2019年期間沒有收到贈款資金。
減損費用。截至2020年9月30日止三個月，我們就輔助服務及Alliance報告部門分別錄得2,860萬美元及490萬美元的非現金減值費用。請參閲註釋1。“會計政策的組織和摘要--商譽”是本報告中其他部分包含的簡明合併財務報表，以供進一步討論。
利息費用，淨額。截至2020年9月30日的三個月，淨利息支出增至5150萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為4570萬美元。增加的主要原因是2020年增量定期貸款(於2020年4月22日全額提取)，從2020年7月30日起額外發行1.15億美元的2027年無擔保票據，以及Revolver在全額提取期間的利息。2020年期間，淨收入(利息支出)的百分比為10.4%，而2019年期間為10.1%。
所得税費用。*截至2020年9月30日的三個月，所得税支出為130萬美元，而2019年同期為240萬美元。截至2020年9月30日的三個月的有效税率為(3.9%)，而截至2019年9月30日的三個月的有效税率為18.0%。根據中期會計指引的應用，税率佔扣除非控股權益應佔收入後淨收入的百分比將根據不同時期的相對淨收入而有所不同。
可歸因於非控股權益的淨收入。截至2020年9月30日的三個月，可歸因於非控股權益的淨收入為2730萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為2660萬美元。作為收入的百分比，可歸因於非控股權益的淨收入在2020年期間為5.5%，在2019年期間為5.9%。

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截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月相比
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的運營報表的某些結果(百萬美元)：
截至9月30日的9個月，
20202019
營業收入$1,311.8 $1,314.2 
業務費用：
收入成本1,067.4 1,019.6 
一般和行政費用73.3 64.9 
折舊攤銷69.3 56.3 
股權投資收益(7.6)(6.6)
處置和解除合併損失(收益)，淨額7.1 (7.0)
交易和整合成本15.8 11.6 
減損費用33.5 — 
獎助金(33.2)— 
訴訟和解1.2 — 
債務清償損失— 11.7 
其他收入(1.7)(0.4)
業務費用共計1,225.1 1,150.1 
營業收入86.7 164.1 
應收税金協議費用— (2.4)
利息支出，淨額(147.8)(134.1)
所得税前收入(虧損)(61.1)27.6 
所得税(福利)費用(14.5)5.1 
淨(虧損)收入(46.6)22.5 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入(75.0)(78.1)
可歸因於Surgery Partners，Inc.的淨虧損$(121.6)$(55.6)
概述。在截至2020年9月30日的9個月中，我們的收入下降了0.2%，至13.118億美元，而截至2019年9月30日的9個月為13.142億美元。我們在2020年期間發生了可歸因於Surgery Partners，Inc.的淨虧損1.216億美元，而2019年同期為5,560萬美元，主要是由於手術病例數量從3月中旬開始下降，並由於新冠肺炎疫情持續到第三季度。
收入。截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月相比，收入如下(百萬美元)：
截至9月30日的9個月，
20202019
患者服務收入$1,293.5 $1,294.8 
光學服務收入2.2 3.0 
其他服務收入16.1 16.4 
總收入$1,311.8 $1,314.2 
截至2020年9月30日的9個月，患者服務收入下降了0.1%，至12.935億美元，而截至2019年9月30日的9個月，患者服務收入為12.948億美元。0.1%的下降主要是由於新冠肺炎大流行的影響，同一機構的病例數量下降了16.8%，但每個病例的收入增加了17.1%，抵消了這一下降。每個病例的相同設施收入的增長是由有利的手術病例組合推動的，因為隨着新冠肺炎危機的發展，一些視力較低的病例是最先下降的病例之一。
收入成本。截至2020年9月30日的9個月的收入成本為10.674億美元，而截至2019年9月30日的9個月的收入成本為10.196億美元。費用增加的主要原因是#年竣工的一家新醫院。

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2019年，2020年和2019年完成的收購，以及與更高敏鋭度手術病例量相關的供應成本增加。2020年期間，收入成本佔收入的百分比增至81.4%，而2019年期間為77.6%。
一般和行政費用。截至2020年9月30日的9個月，一般和行政費用為7330萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為6490萬美元。2020年期間，一般和行政費用佔收入的百分比為5.6%，而2019年期間為4.9%。收入百分比的增加主要是由於手術病例數量從3月中旬開始下降(由於新冠肺炎疫情)而導致收入下降的結果。
折舊和攤銷。截至2020年和2019年9月30日的9個月，折舊和攤銷分別為6930萬美元和5630萬美元。增加的主要原因是增加了資本投資和2019年完成的一家新醫院的整合，以及2020年和2019年完成的收購。2020年期間，折舊和攤銷費用佔收入的百分比為5.3%，而2019年同期為4.3%。
處置和解除合併的損失(收益)，淨額。2020年期間，處置和解除合併的淨虧損為710萬美元，其中包括出售與我們的麻醉業務相關的某些資產帶來的510萬美元的收益，被出售手術設施權益和關閉診斷實驗室造成的660萬美元的虧損以及主要與處置其他長期資產有關的560萬美元所抵消。2019年期間處置和解除合併的淨收益為700萬美元，其中包括出售與我們的一項非合併外科設施權益法投資相關的先前擁有的不動產的1090萬美元收益，被處置其他長期資產的虧損390萬美元所抵消。
交易和集成成本。截至2020年9月30日的9個月，我們產生了1580萬美元的交易和整合成本，而截至2019年9月30日的9個月，我們的交易和整合成本為1160萬美元。增長主要涉及正在進行的發展計劃、2020年完成的資產剝離以及我們在2020年和2019年完成的收購的整合成本。
贈款基金。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們確認了3320萬美元的贈款資金。這些資金是根據CARE法案的規定向符合條件的醫療保健提供者提供的救濟而收到的，該法案在上文標題為“新冠肺炎的影響”一節和本報告其他部分包括的我們精簡合併財務報表的附註1“組織和彙總會計政策-新冠肺炎流行病”中有更詳細的描述。2019年期間沒有收到贈款資金。
訴訟和解。如附註10所述，截至2020年9月30日的9個月，與政府調查解決相關的訴訟和解成本為120萬美元。“承付款和或有事項”在本報告其他部分包括在我們的簡明合併財務報表中。2019年期間沒有訴訟費用。
債務清償損失。在截至2019年9月30日的9個月中，我們因發行2027年無擔保票據而產生了1170萬美元的債務清償虧損。2020年期間沒有債務清償損失。虧損包括為贖回2021年無抵押票據而支付的贖回溢價，部分被截至贖回日的未攤銷公允價值溢價的沖銷所抵消。
利息費用，淨額。截至2020年9月30日的9個月，淨利息支出增至1.478億美元，而截至2019年9月30日的9個月，利息支出為1.341億美元。增加的主要原因是發行了2019年4月11日生效的2027年無擔保票據，2020年4月22日全額提取的2020年增量定期貸款，從2020年7月30日起額外發行了金額為1.15億美元的2027年無擔保票據，以及在Retrover被全額提取期間的利息。2020年期間，淨收入(利息支出)的百分比為11.3%，而2019年同期為10.2%。
所得税(福利)費用。*截至2020年和2019年9月30日的9個月，所得税優惠為1450萬美元，支出為510萬美元。截至2020年9月30日的9個月的有效税率為23.7%，而截至2019年9月30日的9個月的有效税率為18.5%。二零二零年期間的實際税率較高，主要是由於(A)約1,190萬美元的個別税項優惠，可歸因於(I)解除本公司國內收入法典第163(J)條的聯邦及州估值免税額；(J)根據CARE法案容許的可扣除利息開支增加而結轉的利息；及(Ii)和解協議，如附註10所述。本報告其他部分包括我們的簡明綜合財務報表中的“承付款和或有事項”，其中規定最終結算額的一部分是所得税方面的“歸還”；以及(B)可歸因於公司商譽減值的大約500萬美元的獨立税費支出。根據中期會計指引的應用，税率佔扣除非控股權益應佔收入後淨收入的百分比將根據不同時期的相對淨收入而有所不同。
可歸因於非控股權益的淨收入。截至2020年9月30日的9個月，可歸因於非控股權益的淨收入為7500萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為7810萬美元。作為收入的百分比，可歸因於非控股權益的淨收入在2020年期間為5.7%，在2019年期間為5.9%。
流動性與資本資源
經營活動
我們運營現金流的主要來源是從聯邦和州機構(根據聯邦醫療保險和醫療補助計劃)、私人保險公司和個人收取應收賬款。在截至2020年9月30日的9個月內，我們的運營活動提供的現金流為2.38億美元，而截至2019年9月30日的9個月為1.041億美元

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這主要歸因於根據“CARE法案”收到的醫療保險加速付款和其他資金，以及在危機最嚴重時期為大幅減少運營費用和推遲非必要資本支出而採取的行動。
投資活動
在截至2020年9月30日的9個月中，投資活動提供的淨現金為680萬美元，其中包括與購買財產和設備有關的2780萬美元。我們支付了1420萬美元的現金進行收購(不包括收購的現金)，其中包括一個新市場的一個外科設施和四個合併到現有設施的現有市場的外科設施。此外，我們還收到了4830萬美元的現金收益，這些收益與出售與我們的麻醉業務相關的某些資產以及出售兩個手術中心的權益有關，其中一個以前是作為股權方法投資入賬的。
截至2019年9月30日的9個月中，用於投資活動的淨現金為6180萬美元，其中包括與購買房產和設備相關的5020萬美元。我們額外支付了1380萬美元的現金用於收購(扣除收購的現金)，主要包括一家外科設施、一家合併到現有設施的診所和一家內科診所。此外，我們支付了1,520萬美元現金購買作為權益法投資入賬的四家外科設施的非控股權益，我們獲得了1760萬美元的現金收益，這些收益與出售與我們的一項非合併權益法投資相關的以前擁有的不動產有關。
籌資活動
在截至2020年9月30日的9個月中，融資活動提供的淨現金為1.125億美元。於此期間，我們向非控股權益持有人派發8,230萬美元，以及與合併聯屬公司進行所有權交易有關的付款2,730萬美元。此外，我們償還了1.973億美元的長期債務，這筆債務被4.28億美元的借款所抵消。與2020年4月22日全額提取的2020年增量定期貸款以及從2020年7月30日起額外發行金額為1.15億美元的2027年無擔保票據有關，我們支付了830萬美元的債務發行成本。
截至2019年9月30日的9個月，用於融資活動的淨現金為1.153億美元。於此期間，我們向非控股權益持有人派發8950萬美元，以及與合併聯屬公司的所有權交易有關的付款460萬美元。此外，我們償還了4.361億美元的長期債務，這筆債務被4.425億美元的借款所抵消。關於2027年無抵押票據的發行和現有2021年無抵押票據的贖回，我們支付了880萬美元的債務發行成本和1780萬美元的贖回溢價。
債款
截至2020年9月30日，我們總負債的賬面價值為28.22億美元，其中包括未攤銷公允價值折價390萬美元以及未攤銷遞延融資成本、發行折價和溢價1,680萬美元。
定期貸款和循環信貸安排
截至2020年9月30日，我們有賬面價值15.43億美元的定期貸款借款，其中包括15.47億美元的未償還本金和390萬美元的未攤銷公允價值貼現(“定期貸款”)。定期貸款將於2024年8月31日到期。定期貸款按季度等額攤銷，相當於定期貸款原始本金總額的0.25%。
我們有一臺Revolver，可循環借款，最高可達1.2億美元。Revolver將於2022年8月31日到期。截至2020年9月30日，我們在Revolver上的可用金額為1.125億美元(包括750萬美元的未償還信用證).
Revolver可用於營運資金、資本支出和一般企業用途。在符合信貸協議中規定的某些條件和要求的情況下，我們可以請求一項或多項額外的增量定期貸款安排，或一項或多項增加對Revolver的承諾。
根據我們的第一留置權淨槓桿率或(Y)替代基準利率(這將是(I)最優惠利率、(Ii)比聯邦基金有效利率高0.5%和(Iii)一個月期LIBOR加1.00%年利率中的最高者)，Revolver和定期貸款加“高級擔保信貸工具”的年利率等於(X)LIBOR加上年利率3.00%至3.25%之間的年利率(僅就定期貸款而言，這將是最高的基準利率，即(I)最優惠利率、(Ii)比聯邦基金有效利率高0.5%的年利率和(Iii)一個月LIBOR加1.00%的年利率(僅就定期貸款而言，備用基本利率不得低於每年2.00%)，另加每年2.00%至2.25%的保證金。此外，我們還需要支付每年0.50%的承諾費，用於支付未使用的左輪車承諾費。
2020年4月22日，我們簽訂了第二項增量定期貸款修正案，對現有的信貸協議進行了修改和補充，以提供1.2億美元的增量借款。增量金額已於2020年4月22日全額提取，幷包括在上文討論的定期貸款借款中。
2020年4月16日，我們對我們的信貸協議進行了第三次修訂，修改和補充了信貸協議下適用於Revolver的金融契約。根據第三項修訂，本公司於2020年餘下時間將豁免遵守最高綜合總淨槓桿率的要求。此外，對於2021年前三個季度，第三修正案規定了最大綜合總淨槓桿率的替代計算，在這種情況下，落後的四個季度的基礎可能會受到新冠肺炎大流行的影響。第三修正案與上文討論的2020年4月22日增量定期貸款的資金同時生效。

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高級無擔保票據
我們有5.45億美元的優先無擔保票據本金總額於2027年4月15日到期(“2027年無擔保票據”)。2027年發行的無抵押債券的息率為年息10.000釐，每半年派息一次，於每年的四月十五日及十月十五日派息一次。請參閲註釋4。我們的簡明綜合財務報表中的“長期債務”包括在本報告的其他部分，以進一步討論優先無擔保票據。
2020年7月30日，我們完成了2027年到期的本金總額為115.0美元的優先無擔保票據的發行和銷售，本金的100.75。這些票據是作為與2019年4月最初發行的現有2027年無擔保票據相同的系列的一部分發行的，條款相同。
我們有3.7億美元的優先無擔保票據本金總額於2025年7月1日到期(“2025年無擔保票據”)。2025年發行的無抵押債券的息率為年息6.750釐，每半年派息一次，日期為每年的一月一日及七月一日。
其他債務
我們和我們的某些子公司還有其他債務，包括1.384億美元的未償銀行債務，這些債務以貸款所貸外科設施擁有的房地產和設備為抵押，以及2.427億美元的使用權融資租賃義務，我們有責任就幾項被歸類為融資租賃的物業和設備租賃向不同的供應商承擔這筆債務。
資本資源
除了運營現金流、Revolver上的可用現金和容量之外，其他資金來源還包括我們根據CARE法案獲得的資金以及繼續進入資本市場的機會。
正如之前在註釋1中指出的那樣。“會計政策的組織和摘要”對於本報告其他部分包括的精簡合併財務報表，截至2020年9月30日，我們通過CARE法案獲得了救濟，包括根據聯邦醫療保險加速和預付款計劃支付的約5300萬美元的直接贈款和約1.2億美元的加速付款。根據某些條款和條件，直接撥款不需要償還，而根據聯邦醫療保險加速和預付款計劃收到的付款則需要償還。此外，CARE法案允許推遲支付2020年剩餘時間的社會保障工資税匹配，延期金額的一半將於2021年12月到期，另一半將於2022年12月到期。截至2020年9月30日，該公司已遞延了約730萬美元，作為截至2020年9月30日的簡明綜合資產負債表中應計工資和福利的一部分。我們相信，我們從2020年4月開始推遲社保工資税匹配，加上如上所述根據CARE法案收到的資金，對我們2020年的運營現金流產生了積極影響。
摘要
新冠肺炎疫情已經並可能繼續造成金融和資本市場的嚴重混亂，這可能會降低我們獲得資本的能力，並對我們未來的流動性產生負面影響。此外，雖然我們已經收到了CARE法案和其他政府援助計劃下的撥款和加速付款，並可能在未來獲得額外的金額，但不能保證新冠肺炎大流行帶來的預期負面影響將在多大程度上被CARE法案或未來立法下獲得的金額和福利所抵消。
雖然隨着各州開始重新開放並允許非緊急程序，我們看到手術病例數量持續改善，但當前新冠肺炎疫情導致的廣泛經濟因素，包括失業率上升和消費者支出減少，可能會對我們的付款人組合產生負面影響，增加我們提供的低利潤率服務的相對比例，減少患者數量，以及削弱我們收回未付應收賬款的能力。我們所在地區的企業關閉和裁員可能會導致未參保和參保不足的人口增加，並對我們的服務需求以及付款人支付所提供服務的能力產生不利影響。患者應收賬款金額的任何增加或惡化都將對我們的現金流和運營結果產生不利影響，需要更高的營運資本水平。如果整體經濟狀況持續惡化或長期不明朗，我們的流動資金和償還未償債務的能力可能會受到損害。
基於我們目前的運營水平，我們相信運營現金流、可用現金、Revolver的可用產能、上文討論的增量定期貸款借款和新票據的發行、我們根據CARE法案收到的資金、我們未來可能收到的資金和資本市場的持續准入，以及項目1A中討論的為應對新冠肺炎疫情的影響而採取的成本削減措施，都將對我們產生重大影響。本報告中其他地方的“風險因素”將足以滿足我們的短期(即12個月)流動性需求。
某些非GAAP指標
調整後的EBITDA不是根據GAAP對財務業績的衡量，不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP計算的淨收入、營業收入或任何其他衡量標準的替代品。非GAAP指標中不包括的項目是瞭解和評估我們財務業績的重要組成部分。我們認為這樣的調整是

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目錄

由於此類項目的大小和頻率可能有很大差異，並且與正常運營業績的評估無關，因此應予以適當考慮。我們對調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。
當我們使用“調整後的EBITDA”一詞時，我們指的是所得税前收益，經非控股權益、折舊和攤銷、利息支出、淨額、基於股權的補償支出、交易、整合和收購成本、處置和分拆淨虧損、減損費用、訴訟和解和其他訴訟成本、第三方託管收益、債務清償損失和應收税金協議支出調整後的收入。我們使用調整後的EBITDA作為財務業績的衡量標準。調整後的EBITDA是我們管理層用來評估經營業績、做出業務決策和分配資源的關鍵指標。
下表將調整後的EBITDA與所得税前的(虧損)收入進行了核對，這是GAAP財務指標中最直接的可比性指標(單位：百萬，未經審計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
簡明合併運營報表數據：
所得税前收入(虧損)$(33.0)$13.3 $(61.1)$27.6 
加(減)：
可歸因於非控股權益的淨收入(27.3)(26.6)(75.0)(78.1)
折舊攤銷24.1 18.4 69.3 56.3 
利息支出，淨額51.5 45.7 147.8 134.1 
股權薪酬費用3.0 2.7 9.9 7.6 
交易、整合和收購成本(1)
7.5 5.3 30.2 16.8 
處置和解除合併損失(收益)，淨額0.7 0.6 7.1 (7.0)
減損費用33.5 — 33.5 — 
訴訟和解及其他訴訟費用(2)
1.1 2.8 4.9 2.8 
解除託管收益(3)
— — (0.8)— 
債務清償損失— — — 11.7 
應收税金協議費用— — — 2.4 
調整後的EBITDA$61.1 $62.2 $165.8 $174.2 
減去：贈款基金的影響(4)
5.4 — (21.9)— 
調整後的EBITDA，不包括贈款資金$66.5 $62.2 $143.9 $174.2 
(1)這一金額包括截至2020年和2019年9月30日的三個月的交易和整合成本分別為540萬美元和340萬美元。這一金額還包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月與新開外科醫院相關的其他收購成本和啟動成本，分別為210萬美元和190萬美元。
這一金額包括截至2020年和2019年9月30日的9個月的交易和整合成本分別為1,580萬美元和1,160萬美元。這一金額還包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月與新外科醫院相關的其他收購成本和啟動成本，分別為1,440萬美元和520萬美元。
(2)這一金額包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的其他訴訟費用分別為110萬美元和280萬美元。
這一金額包括截至2020年9月30日的9個月的120萬美元訴訟和解成本，2019年同期沒有可比的和解成本。這一金額還包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的其他訴訟費用分別為370萬美元和280萬美元。
(3)包括在截至2020年9月30日的9個月的精簡綜合經營報表中的其他收入，在2019年同期沒有可比收益。
(4)表示已確認的贈款資金的影響，扣除可歸因於非控股權益的金額。
我們使用信貸協議EBITDA作為流動性的衡量標準，並根據我們的信貸安排來確定我們在某些契約下的合規性。信貸協議EBITDA是在往後12個月的基礎上確定的。我們之所以將其納入，是因為我們認為，它為投資者提供了有關我們產生和償還債務以及進行資本支出的能力的更多信息。信貸協議EBITDA不是根據GAAP對流動性的衡量，不應單獨考慮或作為根據GAAP計算的任何其他衡量標準的替代品。信貸協議EBITDA中不包括的項目是瞭解和評估我們流動性的重要組成部分。我們對信貸協議EBITDA的計算可能無法與其他公司報告的類似標題的措施進行比較。
當我們使用術語“信貸協議EBITDA”時，我們指的是調整後的EBITDA，如上所述，根據收購和協同效應進行了進一步調整。該等調整與我們過往的財務表現無關，而是與我們管理層編制的估計數字有關，而該估計數字是根據我們信貸安排的信貸協議中所使用的“綜合EBITDA”定義計算的。

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目錄

下表將信貸協議EBITDA與經營活動的現金流量進行了核對，這是GAAP財務指標中最直接的可比性指標(以百萬計，未經審計)：
截至2020年9月30日的12個月
經營活動現金流$263.4 
加(減)：
非現金利息收入，淨額(5.0)
非現金租賃費用(40.6)
遞延所得税10.9 
股權投資收益，扣除收到的分配後的淨額1.2 
經營性資產和負債變動，扣除收購和資產剝離後的淨額(100.8)
所得税費用(10.1)
可歸因於非控股權益的淨收入(116.8)
利息支出，淨額192.6 
交易、整合和收購成本49.5 
訴訟和解及其他訴訟費用6.7 
解除託管收益(0.8)
收購和協同效應(1)
71.8 
信貸協議EBITDA$322.0 
(1)表示收購的影響，就像每次收購都發生在2019年10月1日一樣。此外，這還包括來自其他業務舉措、從頭融資的收入協同效應，以及對採用新租賃會計準則(如管理高級擔保信貸融資的信貸協議中定義的)的影響進行的調整。
近期會計公告
請參閲注1。在本報告的其他部分，我們將“會計政策的組織和摘要”列入我們的簡明綜合財務報表，以討論採用最近發佈的會計準則的影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨的市場風險主要來自基於我們的融資、投資和現金管理活動的利率變化的敞口。我們利用平衡的到期日組合以及固定利率和可變利率債務來管理我們對利率變化的敞口。此外，我們定期簽訂利率互換協議，以管理我們對利率波動的敞口。我們的利率互換協議涉及雙方根據共同名義本金金額和到期日交換固定和可變利率支付。互換協議的名義金額代表用於計算現金流交換的餘額，而不是我們的資產或負債。我們與這些協議相關的信用風險被認為很低，因為互換協議是與信譽良好的金融機構達成的。根據這些協議支付的利息是以淨額結算的。這些衍生工具已在財務報表中按其各自的公允價值確認。這些衍生品的公允價值變動被指定為現金流對衝，計入其他全面收益。
我們的可變利率債務工具主要與最優惠利率或LIBOR掛鈎。由於市場利率和債務協議開始時的利率不同，利率變化將導致我們固定利率債務投資組合的市值收益或虧損。根據我們的負債和我們在2020年9月30日利率互換協議的影響，100個基點的利率變化每年將影響我們的淨收益和現金流約350萬美元。雖然不能保證利率不會發生重大變化，但基於我們在2020年9月30日的負債情況，我們預計利率變化不會對我們2020年的淨收益或現金流產生實質性影響。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
在包括首席執行官和首席財務官在內的我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對截至2020年9月30日我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。

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財務報告內部控制的變化
在截至2020年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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第II部分-其他資料
第1項法律程序
股東訴訟。2017年12月4日，一名據稱的公司股東向特拉華州衡平法院提起訴訟(“特拉華州訴訟”)。這一行動的標題是Klein訴H.I.G.Capital，L.L.C.等人，C.A.No.2017-0862。特拉華州訴訟的原告向(I)本公司若干現任及前任董事會成員(統稱“董事”)；(Ii)H.I.G.Capital，LLC及其若干聯屬公司(統稱“H.I.G.”)；及(Iii)貝恩資本私人股本有限公司及其若干聯屬公司(統稱“貝恩資本”，連同董事及H.I.G.“被告”)提出申索。原告代表公司(該公司是特拉華州訴訟中的名義被告)主張派生索賠，並推定代表一類所謂的公司股東提出直接索賠。特拉華州訴訟中的原告聲稱，被告違反了與以下交易有關的受託責任：(I)公司收購了National Surgical Healthcare；(Ii)貝恩資本收購了公司的優先股；以及(Iii)貝恩資本收購了H.I.G.在公司的股權，另外，貝恩資本協助和教唆了這些所謂的違規行為。原告還聲稱，貝恩資本提出了一項不當得利的索賠。
2018年1月2日，被告採取行動駁回原告訴狀。2018年12月19日，大法官法院就該動議做出裁決。在這一決定之後，所有董事都已被從特拉華州行動中解職。法院沒有駁回原告對H.I.G.提出的違反受託責任的索賠，也沒有駁回針對貝恩資本提出的協助和教唆索賠。然而，法院駁回了原告違反受託責任和針對貝恩資本的不當得利要求。此外，法院駁回了原告代表一類假定的公司股東提出的所有索賠。因此，原告在特拉華州訴訟中的所有剩餘索賠都是以公司的名義進行派生主張的。原告繼續追查這些衍生品索賠，特拉華州訴訟的各方都在進行證據開示。
政府調查。2017年10月23日，本公司收到聯邦政府根據FCA提供的多個CID，以獲取可追溯到2010年1月1日的文件和信息，這些文件和信息涉及本公司醫生進行並提交給本公司擁有和運營的實驗室的某些藥物測試的醫療必要性。此外，CMS通知本公司，暫停向Logan Labs付款一段時間，等待CMS的進一步調查。CMS自2019年12月18日起解除暫停。2020年1月23日，美國佛羅裏達州中區地區法院在Cho等人的案件中解封了起訴書。前版本美國訴外科手術夥伴等人案，這與引起CID的調查有關。
2020年4月14日，洛根實驗室和坦帕疼痛公司與美利堅合眾國簽訂和解協議。請參閲註釋10。我們的簡明綜合財務報表中的“承諾和或有事項”包括在本報告的其他部分，供進一步討論和解協議之用。
其他訴訟。此外，我們不時會遇到與我們的業務有關的索償和訴訟，或索償或訴訟的威脅，包括人身傷害、違反管理合約和與僱傭有關的索償。在其中某些訴訟中，原告要求支付損害賠償，包括懲罰性賠償，這可能不在保險覆蓋範圍內，或者可能對我們的業務或運營結果產生實質性的不利影響。
請參閲註釋10。“承諾和或有事項”，以獲取關於未決法律程序的附加信息，該信息通過引用併入本文。
第1A項危險因素
截至2020年3月31日和2020年6月30日的季度，我們的2019年Form 10-K年度報告和Form 10-Q季度報告中討論的風險因素沒有實質性變化，但以下情況除外：
新冠肺炎全球疫情繼續對我們的運營、業務和財務狀況產生重大影響，如果美國經濟在相當長一段時間內保持不穩定，或者我們機構的病人數量需要較長時間才能恢復到新冠肺炎疫情爆發前的水平，我們的流動性可能會繼續受到進一步的負面影響。
新冠肺炎疫情嚴重影響了我們的設施、員工、患者、社區、業務運營和財務業績，以及美國經濟和金融市場。2020年3月18日，我們報告撤回了之前宣佈的2020年全年展望，2020年4月15日，我們提交了最新的Form 8-K報告，提供了有關大流行對我們運營影響的額外披露。新冠肺炎危機仍在迅速演變，其大部分影響仍是未知和難以預測的；然而，自3月份以來，它對我們的業務運營產生了不利影響，對我們2020年第二季度和第三季度的財務業績產生了實質性影響，並可能對我們截至2020年12月31日或更長時間的年度財務業績產生負面影響。
我們正在採取或支持採取措施，試圖減緩病毒的傳播，並將影響降至最低。從3月中旬開始，新冠肺炎疫情開始對我們的淨收入和業務運營造成負面影響。部分由於地方、州和聯邦的指導方針，以及主要醫學會為應對新冠肺炎大流行而提出的關於社會距離和自我隔離的建議，我們取消或推遲了我們設施預定的相當大比例的選擇性程序，並減少了我們許多設施的運行時間。因此，我們的設施經歷了明顯較低的手術量，這在第二季度初更為顯著，並隨着各州重新開放並允許非緊急程序而逐漸改善。新冠肺炎大流行對我們外科設施的影響因設施運營的市場而異，

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目錄
手術設施的類型和通常執行的程序。很難預測手術病例數量下降的持續時間，雖然政府在美國某些地區的限制繼續放鬆，但其他地區的新冠肺炎病例正在激增，可能會施加、重新施加或考慮施加額外的限制作為迴應。我們無法預測被取消或推遲的程序可能重新啟動的時間(如果有的話)。
即使考慮到我們正在採取的旨在提高財務靈活性的行動，我們正在經歷的數量減少已經導致截至2020年9月30日的9個月調整後EBITDA的虧損和實質性下降大幅增加，並可能在隨後的幾個季度繼續這樣做。我們無法預測使用率是否或何時可能恢復到大流行前的水平。此外，我們一些增加流動性的行動可能會導致支出增加、員工士氣下降、勞工騷亂和停工或其他勞動力中斷。
我們正在經歷，並可能繼續經歷供應鏈中斷，包括短缺和延誤，並可能在設備、藥品和醫療用品，特別是個人防護設備或個人防護設備(PPE)方面經歷大幅漲價。人員配備、設備以及藥品和醫療用品短缺也可能影響我們在設施中為病人服務的能力。
當前新冠肺炎疫情引發的廣泛經濟因素，包括失業率上升和消費者支出減少，也可能對我們的付款人組合產生負面影響，增加我們提供的低利潤率服務的相對比例，減少患者數量，並削弱我們收回未償還應收賬款的能力。我們所在地區的企業關閉和裁員可能會導致未參保和參保不足的人口增加，並對我們的服務需求以及患者和其他付款人支付所提供服務的能力產生不利影響。患者應收賬款金額的任何增加或惡化都將對我們的現金流和運營結果產生不利影響，需要更高的營運資本水平。如果整體經濟狀況持續惡化，或在很長一段時間內仍然不明朗或減少，我們的流動資金和償還未償債務的能力可能會受到損害。
此外，我們的業績和財務狀況可能會受到未來聯邦或州法律、法規、命令或其他針對當前新冠肺炎疫情或美國醫療保健系統的政府或監管行動的進一步不利影響，如果採用這些措施，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流造成直接或間接的限制。.
此外，新冠肺炎疫情還擾亂了金融市場和金融機構的業務。這些因素導致這些機構的決策放緩，這可能會影響我們獲得任何額外資金的時間。基於這些因素，我們不能保證能夠以我們可以接受的條件獲得額外撥款，即使我們可以接受的話。
上述情況以及新冠肺炎疫情對我們業務造成的其他持續幹擾(包括新冠肺炎在目前正在重新開業的司法管轄區可能捲土重來)已經並可能繼續對我們的業務產生重大不利影響，並可能對我們的運營業績、財務狀況、現金流和我們償還債務的能力產生重大不利影響。此外，新冠肺炎疫情(包括政府應對措施、廣泛的經濟影響和市場混亂)提高了我們2019年年度報告Form 10-K中描述的某些其他風險因素的重要性。
最後，雖然我們已經收到了CARE法案下的撥款和加速付款，但我們正在審查並可能 根據CARE法案或其他現有或未來通過的可能使我們受益的立法，尋求未來任何其他可用的福利。我們無法預測未來此類福利的分配或管理方式，也不能向您保證我們將能夠及時或完全獲得此類福利。我們根據CARE法案尋求獲得的某些項目以前從未以目前的規模管理過，甚至根本沒有管理過。政府或第三方項目管理員可能在短期內無法應對申請數量。不能保證CARE法案或其他法律條款的實施或解釋不會以影響我們的資金或參與資格的方式發生變化，也不能保證此類計劃條款的變化不會導致政府退還最初作為贈款發放給我們的資金。此外，訪問這些項目以及我們對新冠肺炎疫情的應對需要我們的管理團隊投入大量資源，而且很可能在不久的將來繼續這樣做，這可能會對我們實施業務計劃和應對機遇的能力產生負面影響。
此外，根據CARE法案，目前關於我們和我們的設施收到的資金的會計處理方面的指導意見有限。這種缺乏指導的情況要求我們應用專業判斷，並就我們根據CARE法案確認收到的贈款資金的呈報、金額和時間做出某些估計和假設。例如，HHS在2020年9月發佈了關於我們應該如何應用贈款資金的更新指導，這要求我們在截至2020年9月30日的三個月內對我們確認贈款資金的估計程序進行某些更改。隨後，在2020年10月，HHS發佈了對認證指南的另一次修訂，這將要求我們在2020年第四季度對我們的贈款資金確認的估算程序進行額外的修改。有關CARE法案和相關財務影響的更多信息，請參閲本報告其他部分包含的精簡合併財務報表的註釋1和12。

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目錄
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了與我們在指定時期內回購普通股有關的信息：
購買的股份總數(%1)每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
(百萬美元，每股除外)
2020年7月1日至2020年7月31日— $— — $46.0 
2020年8月1日至2020年8月31日— $— — $46.0 
2020年9月1日至2020年9月30日2,125 $20.02 — $46.0 
總計2,125 $20.02 — $46.0 
(1)由我們交付或扣繳的股票，與行使或授予股票獎勵時扣繳的員工工資税有關。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦場安全資料披露
不適用。
第五項。其他資料
沒有。



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目錄
第6項陳列品
不是的。描述
4.1
第二補充契約，日期為2020年7月30日，由外科中心控股公司(手術中心控股公司)(其擔保方)和威爾明頓信託公司(全國協會)作為受託人(在此通過參考公司於2020年7月31日提交的當前8-K表格報告的附件4.1合併而成)，其擔保方為外科中心控股公司(Surgery Center Holdings，Inc.)和全國協會威爾明頓信託公司(Wilmington Trust)，作為受託人。
31.1
根據《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條(經根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條修訂)頒發的首席執行官證書。
31.2
根據“證券交易法”規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席財務官，該規則根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條修訂。
32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350節的認證。
101.INS內聯XBRL Taxonomy Extension實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104該公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表的封面採用內聯XBRL格式(包括在附件101中)。

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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
手術合作伙伴，Inc.
依據：
/s/託馬斯·F·考伊
託馬斯·F·考伊
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)
日期：2020年11月4日

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