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NonSegmentMember2019-01-012019-09-300000759944US-GAAP：運營細分市場成員Cfg：商業銀行會員2019-01-012019-09-30Iso4217：美元Xbrli：共享Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純Cfg：合同配置：報告_單位CFG：備註Cfg：交易對手Cfg：段 美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒ 依據第13或15(D)條提交季度報告
1934年“證券交易法”
截至本季度的季度報告
2020年9月30日
☐ 依據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年“證券交易法”
的過渡期
(不適用)
佣金檔案編號001-36636
(註冊人的確切姓名，載於其章程中)
|
| | |
特拉華州 | | 05-0412693 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 標識號) |
一號市民廣場, 普羅維登斯, 國際扶輪 02903
(主要執行機構的地址，包括郵政編碼)
(401) 456-7000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| | |
每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股，每股面值0.01美元 | CFG | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股相當於6.350%固定利率至浮動利率非累積永久優先股股份的1/40權益，D系列
| CFG PRD | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股相當於5.000%固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，E系列
| 配置預覽版 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
☑ 是 ☐不是的
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。
☑ 是 ☐不是的
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲交易法規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
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大型加速濾波器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 小型報表公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☑不是的
有427,073,084已發行的註冊人普通股(面值0.01美元)2020年10月30日.
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| | 目錄 | | |
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| 縮略語和術語詞彙表 | 3 | |
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| 第一部分金融信息 | 5 | |
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| 項目1.財務報表 | 49 | |
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| 截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日(未經審計)的合併資產負債表 | 50 | |
| 截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併營業報表(未經審計) | 51 | |
| 截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) | 52 | |
| 截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計) | 53 | |
| 截至2020年和2019年9月30日的9個月的合併現金流量表(未經審計) | 55 | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 56 | |
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| 項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 5 | |
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| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 93 | |
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| 項目4.控制和程序 | 93 | |
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| 第二部分：其他信息 | 94 | |
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| 項目1.法律訴訟 | 94 | |
| 第1A項危險因素 | 94 | |
| 第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 94 | |
| 項目6.展品 | 94 | |
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| 簽名 | 95 | |
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縮略語和術語詞彙表
以下是我們在財務報告中經常使用的常用縮略語和術語列表：
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AACL | | 信貸損失調整撥備 |
前交叉韌帶 | | 信貸損失準備：貸款和租賃損失準備加無資金貸款承諾準備金 |
戰地 | | 可供出售 |
全部 | | 貸款和租賃損失撥備 |
阿爾姆 | | 資產和負債管理 |
AOCI | | 累計其他綜合收益(虧損) |
自動取款機 | | 自動櫃員機 |
董事會或董事會 | | 公民金融集團董事會 |
bps | | 基點 |
CARE法案 | | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
CBNA | | 國民銀行，全國協會 |
CCAR | | 全面的資本分析和審查 |
建行 | | 資本節約緩衝 |
CCMI | | 公民資本市場公司 |
CECL | | 當前預期信貸損失(ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的衡量) |
CET1 | | 普通股一級股權 |
CET1資本比率 | | 普通股一級資本除以根據美國巴塞爾III標準化方法定義的總風險加權資產 |
CFPB | | 消費者金融保護局 |
公民、CFG、公司、我們、我們或我們的 | | 公民金融集團及其子公司 |
CLTV | | 綜合貸款價值比 |
克雷 | | 商業地產 |
多德-弗蘭克法案 | | 2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案 |
EAD | | 默認情況下的曝光量 |
EGRRCPA | | 經濟增長、監管救濟和消費者保護法 |
易辦事 | | 每股收益 |
《交換法》 | | 1934年證券交易法 |
房利美(Fannie Mae) | | 聯邦全國抵押貸款協會 |
FDIC | | 聯邦存款保險公司 |
FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
菲科 | | 公平艾薩克公司(信用評級) |
FRB或美聯儲 | | 聯邦儲備系統理事會和聯邦儲備銀行理事會(如適用) |
房地美(Freddie Mac) | | 聯邦住房貸款抵押公司 |
FTE | | 全額應税等價物 |
公認會計原則 | | 美國公認的會計原則 |
國內生產總值 | | 國內生產總值 |
金利美(Ginnie Mae) | | 政府全國抵押貸款協會 |
GSE | | 政府發起的實體 |
HTM | | 持有至到期 |
LCR | | 流動性覆蓋率 |
LDR | | 貸存比 |
LGD | | 考慮到違約造成的損失 |
LHFS | | 持有待售貸款 |
倫敦銀行同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
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LIHTC | | 低收入住房税收抵免 |
LTV | | 貸款價值比 |
MBS | | 抵押貸款支持證券 |
大西洋中部 | | 哥倫比亞特區、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州 |
中西部 | | 伊利諾伊州、印第安納州、密歇根州和俄亥俄州 |
MD&A | | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
改進的CeCl躍遷 | | 第一天CECL採用條目預訂為留存收益加上後續CECL ACL儲備構建的25% |
改進的AACL過渡 | | 預訂到ACL的第1天CECL採用條目加上後續CECL ACL保留內部版本的25% |
MSR | | 抵押服務權 |
NCO | | 淨沖銷 |
新英格蘭 | | 康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、羅德島和佛蒙特州 |
NM | | 沒有意義 |
不良貸款 | | 非權責發生制貸款和租賃 |
OCC | | 貨幣監理署 |
保監處 | | 其他全面收益(虧損) |
母公司 | | 公民金融集團(公民銀行、國民協會和其他子公司的母公司) |
PD | | 違約概率 |
購買力平價 | | 工資保障計劃 |
房地產投資信託基金 | | 房地產投資信託基金 |
RoTCE | | 平均有形普通股權益回報率 |
RPA | | 風險參與協議 |
SBA | | 美國小企業管理局 |
SCB | | 壓力資本緩衝 |
證交會 | | 美國證券交易委員會 |
SVaR | | 強調風險價值 |
TBAS | | 即將公佈的抵押貸款證券 |
TDR | | 問題債務重組 |
一級資本比率 | | 一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾III標準化方法定義的總風險加權資產 |
第1級槓桿率 | | 一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾III標準化方法定義的季度調整後平均資產 |
總資本比率 | | 總資本，包括普通股一級資本、一級資本和信貸損失撥備，以及符合二級資本資格的次級債務，除以美國巴塞爾III標準化方法定義的總風險加權資產 |
變量 | | 風險價值 |
VIE | | 可變利息實體 |
第一部分財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
|
| | |
| | 頁 |
前瞻性陳述 | | 6 |
引言 | | 7 |
財務績效 | | 8 |
選定的合併財務數據 | | 11 |
運營結果 | | 13 |
淨利息收入 | | 13 |
非利息收入 | | 17 |
非利息支出 | | 18 |
信貸損失準備金 | | 19 |
所得税費用 | | 20 |
業務運營細分市場 | | 21 |
財務狀況分析 | | 23 |
有價證券 | | 23 |
貸款和租賃 | | 24 |
信貸損失及未應計貸款和租賃撥備 | | 24 |
存款 | | 29 |
借入資金 | | 30 |
資本及監管事宜 | | 31 |
流動資金 | | 34 |
表外安排 | | 37 |
關鍵會計估計 | | 37 |
風險治理 | | 41 |
市場風險 | | 41 |
非GAAP財務計量與調整 | | 46 |
前瞻性陳述
本文件包含“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。本新聞稿中包含的有關未來潛在的股票回購和未來股息，以及新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、財務業績和前景的潛在影響的聲明，均為前瞻性聲明。此外，任何不描述歷史或當前事實的陳述都是前瞻性陳述。這些陳述通常包括“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“目標”、“倡議”、“潛在”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表達或未來條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。
前瞻性陳述基於管理層目前的信念和預期，以及管理層目前可獲得的信息。我們的聲明是截至本文發佈之日的信息，我們不承擔根據新信息或未來事件更新這些聲明或更新實際結果可能與此類聲明中包含的結果不同的原因的任何義務。因此，我們告誡您不要依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。它們既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。雖然不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的，但可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於：
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• | 不利影響一般經濟、房價、就業市場、消費者信心和消費習慣的負面經濟和政治條件，除其他外，可能影響不良資產水平、沖銷和撥備費用； |
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• | 經濟和就業水平的增長速度，以及一般商業和經濟狀況，以及競爭環境的變化； |
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• | 我們有能力實施我們的業務戰略，包括成本節約和效率組成部分，並實現我們的財務業績目標； |
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• | 新冠肺炎大流行和相關的封鎖及其對我們所處的經濟和商業環境的影響； |
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• | 我們在監管資本標準下的資本和流動性要求，以及我們在內部產生資本或以優惠條件籌集資本的能力； |
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• | 利率變動對我們的淨利息收入、淨利差以及我們的抵押貸款來源、抵押貸款償還權和待售抵押貸款的影響； |
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• | 利率和市場流動性的變化，以及這種變化的幅度，這可能會降低利差，影響資金來源，並影響在一級和二級市場發起和分銷金融產品的能力； |
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• | 支票或儲蓄存款水平的變化對我們的融資成本和淨息差的影響； |
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• | 金融服務改革和其他當前、待定或未來可能對我們的收入和業務產生負面影響的立法或法規； |
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• | 我們的運營或安全系統或基礎設施、或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或基礎設施出現故障或遭到破壞，包括由於網絡攻擊；以及 |
除上述因素外，我們還提醒，未來任何普通股股息或股份回購的實際金額和時間將受到各種因素的影響，包括我們的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管和會計考慮，以及我們的董事會認為與做出此類決定相關的任何其他因素。因此，不能保證我們將從普通股持有人手中回購股票或向其支付任何股息，也不能保證任何此類回購或股息的金額。此外，有關新冠肺炎大流行的影響以及相關的封鎖對我們的業務、運營、財務業績和前景的影響的陳述可能構成前瞻性陳述，可能存在實際影響可能不同的風險。
在許多情況下，這些前瞻性表述反映了由於不確定性、不可預測性以及在許多情況下超出我們控制範圍的未來事態發展所導致的不確定性、不確定性和不確定性，包括疫情的範圍和持續時間、政府當局為應對疫情采取的行動以及疫情對我們的客户、第三方和我們的直接和間接影響。
有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的結果大不相同的因素的更多信息，請參閲我們截至2019年12月31日的年度報告(Form 10-K)第I部分第1A項和截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項。.
引言
公民金融集團是美國曆史最悠久、規模最大的金融機構之一，擁有1792億美元 在截至的資產中2020年9月30日. 我們的使命是通過傾聽客户、同事和社區的需求，瞭解他們的需求，從而提供量身定製的建議、想法和解決方案，從而幫助他們發揮各自的潛力。我們總部設在羅德島州的普羅維登斯，為個人、小企業、中端市場公司、大公司和機構提供廣泛的零售和商業銀行產品和服務。在個人銀行業務方面，我們提供集成體驗，包括移動和網上銀行、全天候客户聯繫中心，以及 2,700 自動取款機和 1,000 分支機構位於 11 新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的各州。消費銀行產品和服務包括全方位的銀行、貸款、儲蓄、財富管理和小企業服務。在商業銀行業務方面，我們為企業、機構和非營利客户提供全方位的批發銀行產品和服務，包括借貸和存款、資本市場、金庫服務、外匯和利率產品以及資產融資。欲瞭解更多信息，請訪問www.ciphensbank.com。
以下MD&A旨在幫助讀者分析隨附的未經審計的中期綜合財務報表和補充財務信息。應與第一部分第1項中未經審計的中期合併財務報表和未經審計的中期合併財務報表附註以及本文件和我們的2019表格10-K
非GAAP財務指標
本文件包含稱為“基本”結果的非GAAP財務衡量標準。任何特定報告期的基本業績不包括該期間可能發生的某些項目，管理層認為這些項目不能反映我們持續的財務業績。我們相信，這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的信息，因為管理層使用它們來評估我們的經營業績，並做出日常經營決策。此外，我們認為，我們在任何特定報告期的基本業績反映了我們持續的財務表現，增加了期間業績的可比性，因此，除了考慮我們的GAAP財務業績外，還應考慮這些結果。
其他公司可能會使用類似名稱的非GAAP財務衡量標準，其計算方式與我們計算此類衡量標準的方式不同。因此，我們的非GAAP財務衡量標準可能無法與此類公司使用的類似衡量標準相比較。我們告誡投資者不要過度依賴這種非GAAP財務指標，而要用最直接可比的GAAP指標來考慮它們。非GAAP財務指標作為分析工具有其侷限性，不應單獨考慮或替代我們根據GAAP報告的結果。
在我們的MD&A中，非GAAP衡量標準使用術語“非GAAP”或“基礎”來表示，如果該段提及非GAAP或基礎結果，則該參考之後的所有衡量標準在適用的情況下都基於相同的基礎。有關非GAAP財務度量計算的詳細信息，請參閲“-非GAAP財務度量和調整”。
財務業績
季度業績主要亮點
第三季2020淨收益為3.14億美元 減少量d 30%從…4.49億美元在第三季度的2019，稀釋後普通股每股收益為$0.68，向下$0.29從…$0.97每股稀釋後普通股第三季度 2019. 第三季2020的RoTCE8.3%與.相比12.4%在……裏面第三季度 2019.
第三反映的2020季度業績2400萬美元税後，或$0.05每股稀釋普通股，主要與前6大轉型以及收入和效率計劃相關的重要項目。在基本的基礎上，不包括值得注意的項目，第三季度2020年普通股股東可獲得的淨收入3.13億美元與.相比4.36億美元在第三季度2019年的。基礎每股收益$0.73與.相比$0.98在第三季度2019年的。底層第三季度2020年的ROTCE9.0%與.相比12.6%在第三季度2019年的。每股普通股的有形賬面價值$32.24增額2%從…第三季度 2019.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， |
| 2020 | | 2019 |
(百萬) | 非利息支出 | | 所得税費用 | | 淨收入 | | 非利息支出 | | 所得税費用 | | 淨收入 |
報告結果(GAAP)： |
| $988 |
| |
| $61 |
| |
| $314 |
| |
| $973 |
| |
| $115 |
| |
| $449 |
|
不太引人注意的項目： | | | | | | | | | | | |
總集成成本 | 2 |
| | — |
| | (2 | ) | | 4 |
| | (1 | ) | | (3 | ) |
其他值得注意的事項(1) | 29 |
| | (7 | ) | | (22 | ) | | 15 |
| | (14 | ) | | (1 | ) |
值得注意的項目總數 | 31 |
| | (7 | ) | | (24 | ) | | 19 |
| | (15 | ) | | (4 | ) |
基礎業績*(非GAAP) |
| $957 |
| |
| $68 |
| |
| $338 |
| |
| $954 |
| |
| $130 |
| |
| $453 |
|
(1)其他值得注意的項目包括與我們最大的6項轉型以及收入和效率計劃相關的2900萬美元的非利息支出。
*如果段落中提及非GAAP或“潛在”結果，則在適用時，該引用之後的所有衡量標準都是基於相同的基礎。有關非GAAP財務衡量標準計算的更多信息，請參閲“-簡介-非GAAP財務衡量標準”和“-非GAAP財務衡量標準和調整”。
| |
• | 總收入為18億美元 增額d 1.53億美元，或9%，從第三季度 2019反映非利息收入增加，淨利息收入略有下降。 |
| |
◦ | 淨利息收入為11億美元與去年同期相比下降了1%第三季度 2019，因為較低的淨利差只被平均可賺取利息的資產的增長部分抵消9%. |
| |
◦ | 淨息差為2.82% 減少量d 28基點與3.10%在……裏面第三季度 2019這反映了較低的利率和較高的現金餘額的影響，因為存款流動強勁，但資金組合的改善和融資成本的降低部分抵消了這一影響。 |
| |
– | 按全額應税計算的淨息差-等值於2.83% 減少量vt.d.由.29基點，相比之下3.12%在……裏面第三季度 2019. |
| |
– | 平均貸款和租賃1249億美元 增額d 77億美元，或7%自1173億美元在第三季度 2019，反映了一種69億美元 增額在商業貸款和租賃方面，其中包括47億美元的購買力平價貸款，以及7.77億美元 增額在零售貸款方面。 |
| |
– | 平均存款為1414億美元 增額d 174億美元，或14%自1239億美元在第三季度 2019，反映活期存款、貨幣市場賬户、定期儲蓄和帶息支票的增長，但部分被較低的定期存款所抵消。 |
| |
◦ | 的非利息收入6.54億美元 增額d 1.61億美元，或33%，從第三季度 2019受較高的按揭銀行手續費及資本市場手續費及信託及投資服務手續費走強所帶動，部分被反映新冠肺炎及相關停工影響的較低服務手續費及手續費、信用卡手續費及外匯及利率產品所抵銷。其他收入反映了銷售教育貸款的收益，比2019年第三季度有所增加，其中包括與租賃重組相關的福利。 |
| |
• | 的非利息支出9.88億美元 增額d 1500萬美元，或2%，與9.73億美元在……裏面第三季度 2019. |
| |
◦ | 在基礎上，非利息支出穩定在第三季度 2019，反映設備和軟件、工資和員工福利以及外部服務費用增加，幾乎全部 |
由於差旅和廣告費用減少，其他運營費用減少，以及與上一年租賃重組相關的1000萬美元費用，抵消了這一影響。
| |
• | 的效率比55.2%與.相比59.4%在……裏面第三季度 2019. |
| |
◦ | 在潛在的基礎上，53.4%與.相比58.2%在第三季度 2019. |
| |
• | 的信貸損失撥備4.28億美元 增額d 3.27億美元從…1.01億美元在第三季度 2019，主要由2.09億美元的儲備建設推動，主要與商業相關。 |
年初至今和期末主要要點
淨收益為6.01億美元 減少量d 55%從前九個月的2019，稀釋後普通股每股收益為$1.23，向下$1.60從…$2.83每股稀釋後的普通股前九個月的2019。的RoTCE5.1%已拒絕從12.7%在前九個月的2019.
在前九個月的2020，結果反映為5900萬美元税後減税，或$0.14每股稀釋普通股，來自重要項目，主要與前6名轉型以及收入和效率計劃有關。在前九個月的2019，這裏有1300萬美元，或$0.03每股稀釋普通股，與收購相關的整合成本和前6大轉型以及收入和效率計劃相關的重要項目的税後支出。. |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2020 | | 2019 |
(百萬) | 非利息支出 | | 所得税費用 | | 淨收入 | | 非利息支出 | | 所得税費用 | | 淨收入 |
報告結果(GAAP) |
| $2,979 |
| |
| $126 |
| |
| $601 |
| |
| $2,861 |
| |
| $369 |
| |
| $1,341 |
|
不太引人注意的項目： | | | | | | | | | | | |
總集成成本 | 8 |
| | (2 | ) | | (6 | ) | | 16 |
| | (4 | ) | | (12 | ) |
其他值得注意的事項(1) | 75 |
| | (22 | ) | | (53 | ) | | 15 |
| | (14 | ) | | (1 | ) |
值得注意的項目總數 | 83 |
| | (24 | ) | | (59 | ) | | 31 |
| | (18 | ) | | (13 | ) |
基礎業績*(非GAAP) |
| $2,896 |
| |
| $150 |
| |
| $660 |
| |
| $2,830 |
| |
| $387 |
| |
| $1,354 |
|
(1)其他值得注意的項目包括與我們最大的6項轉型以及收入和效率計劃相關的7500萬美元的非利息支出，以及與遺留税收問題相關的400萬美元的所得税優惠。
| |
• | 普通股股東可獲得的淨收入5.26億美元 減少量d 7.65億美元，或59%，與13億美元在前九個月的2019. |
| |
◦ | 在基本的基礎上，不包括值得注意的項目，前九個月 2020普通股股東可獲得的淨收入5.85億美元與.相比13億美元在前九個月的2019. |
| |
◦ | 在潛在基礎上，每股收益$1.37每股收益與$2.86在前九個月的2019. |
| |
• | 總收入為52億美元 增額d 3.44億美元，或7%，從前九個月的2019，反映了一種26% 增額非利息收入和穩定的淨利息收入。 |
| |
◦ | 淨利息收入為35億美元是穩定的，反映了8%平均利息資產的增長被較低利率和具有挑戰性的收益率曲線環境的影響所抵消。 |
| |
◦ | 淨息差為2.93% 減少量d 25基點來自3.18%在前九個月的2019反映了較低利率的影響，但部分被較低的融資成本和改善的融資組合所抵消，以及繼續向更高收益資產的組合轉變。 |
| |
– | 按全額應税計算的淨息差-等值於2.93% 減少量vt.d.由.26基點，相比之下3.19%在前九個月的2019. |
| |
– | 平均貸款和租賃1249億美元 增額d 73億美元，或6%自1176億美元在前九個月的2019，反映了一種61億美元 增額商業貸款和租賃主要由27億美元的購買力平價貸款和商業房地產貸款的增長以及13億美元 增額在零售貸款方面。 |
| |
– | 期末貸款增長50億美元，或4%，從#年第四季度開始2019，反射8%在47億美元購買力平價貸款的推動下，商業貸款和租賃總額增長。 |
| |
– | 平均存款為1365億美元 增額d 140億美元，或11%自1225億美元在前九個月的2019，反映貨幣市場賬户、活期存款、儲蓄及有息支票的增長，但有關增幅因定期存款減少而被部分抵銷。 |
| |
– | 年末存款增長176億美元，或14%，從2019年第四季度開始，超過了貸款增長。 |
| |
◦ | 的非利息收入17億美元 增額d 3.58億美元，或26%，從前九個月的2019，受抵押貸款銀行業務推動，部分被較低的手續費和手續費、信用卡費用、外匯和利率產品收入以及其他收入所抵消。 |
| |
• | 的非利息支出30億美元 增額d 1.18億美元，或4%自29億美元在前九個月的2019，受更高的工資和員工福利、外部服務以及設備和軟件費用的推動，由於差旅和廣告費用較低，其他運營費用的下降部分抵消了這一影響。 |
| |
◦ | 在基礎上，非利息支出增額d 2%從前九個月的2019. |
| |
• | 的效率比57.3%與.相比58.9%為.前九個月的2019、和ROTCE的5.1%與.相比12.7%. |
| |
◦ | 在潛在的基礎上，55.7%與.相比58.3%為.前九個月的2019和ROTCE的5.7% 與.相比 12.9%，反映了新冠肺炎提出的具有挑戰性的環境，特別是撥備的影響。 |
| |
• | 的信貸損失撥備15億美元 增額d 12億美元從…2.83億美元為.前九個月的2019這反映了我們採用CECL，它依賴對未來預期虧損的預測，再加上新冠肺炎和相關停工造成的大約9.9億美元的影響，以及由此導致的失業率突然上升和國內生產總值(GDP)下降。 |
| |
• | 每股普通股的有形賬面價值$32.24增額2%從前九個月的2019。完全稀釋後的已發行普通股平均股數減少量d 2810萬共享，或6%，在同一時期。 |
選定的合併財務數據
年綜合經營數據彙總截至9月30日的三個月和九個月， 2020和2019和截至的彙總資產負債表數據2020年9月30日和2019年12月31日本公司的歷史業績不一定代表未來任何時期的預期結果，而是源自我們的未經審計的中期綜合財務報表，包括在第一部分第1項中所列的未經審計的中期綜合財務報表。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(百萬美元，每股除外) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 | | 2019 |
運行數據： | | | | | | | |
淨利息收入 |
| $1,137 |
| |
| $1,145 |
| |
| $3,457 |
| |
| $3,471 |
|
非利息收入 | 654 |
| | 493 |
| | 1,741 |
| | 1,383 |
|
總收入 | 1,791 |
| | 1,638 |
| | 5,198 |
| | 4,854 |
|
信貸損失準備金 | 428 |
| | 101 |
| | 1,492 |
| | 283 |
|
非利息支出 | 988 |
| | 973 |
| | 2,979 |
| | 2,861 |
|
所得税前收入費用 | 375 |
| | 564 |
| | 727 |
| | 1,710 |
|
所得税費用 | 61 |
| | 115 |
| | 126 |
| | 369 |
|
淨收入 |
| $314 |
| |
| $449 |
| |
| $601 |
| |
| $1,341 |
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
| $289 |
| |
| $432 |
| |
| $526 |
| |
| $1,291 |
|
普通股每股淨收益-基本 |
| $0.68 |
| |
| $0.97 |
| |
| $1.23 |
| |
| $2.84 |
|
每股普通股淨收益-稀釋後收益 |
| $0.68 |
| |
| $0.97 |
| |
| $1.23 |
| |
| $2.83 |
|
其他運行數據： | | | | | | | |
平均普通股權益回報率 | 5.60 | % | | 8.35 | % | | 3.45 | % | | 8.50 | % |
平均有形普通股權益回報率 | 8.33 |
| | 12.44 |
| | 5.15 |
| | 12.72 |
|
平均總資產回報率 | 0.70 |
| | 1.10 |
| | 0.46 |
| | 1.11 |
|
平均總有形資產回報率 | 0.73 |
| | 1.15 |
| | 0.48 |
| | 1.16 |
|
效率比 | 55.18 |
| | 59.40 |
| | 57.31 |
| | 58.94 |
|
經營槓桿(1) | 7.77 |
| | (2.16 | ) | | 2.95 |
| | (0.18 | ) |
淨息差，FTE(2) | 2.83 |
| | 3.12 |
| | 2.93 |
| | 3.19 |
|
有效所得税率 | 16.10 |
| | 20.46 |
| | 17.27 |
| | 21.58 |
|
(1) “營業槓桿”代表總收入的期間百分比變化，減去非利息支出的期間百分比變化。
(2)淨息差以全時當量利率(FTE)為基礎，採用21%的聯邦法定税率。
|
| | | | | | | |
(百萬美元) | 9月30日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
資產負債表數據： | | | |
總資產 |
| $179,228 |
| |
| $165,733 |
|
按公允價值持有的待售貸款 | 3,587 |
| | 1,946 |
|
持有待售的其他貸款 | 127 |
| | 1,384 |
|
貸款和租賃 | 124,071 |
| | 119,088 |
|
貸款和租賃損失準備 | (2,542 | ) | | (1,252 | ) |
總證券 | 26,124 |
| | 24,669 |
|
商譽 | 7,050 |
| | 7,044 |
|
總負債 | 156,759 |
| | 143,532 |
|
總存款 | 142,921 |
| | 125,313 |
|
短期借款資金 | 252 |
| | 274 |
|
長期借款資金 | 9,109 |
| | 14,047 |
|
股東權益總額 | 22,469 |
| | 22,201 |
|
其他資產負債表數據： | | | |
資產質量比率： | | | |
貸款和租賃損失撥備 | 2.05 | % | | 1.05 | % |
貸款和租賃的信貸損失撥備 | 2.21 |
| | 1.09 |
|
貸款和租賃的信貸損失撥備，不包括購買力平價貸款的影響(1) | 2.29 |
| | 1.09 |
|
對非應計貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備 | 199.04 |
| | 177.99 |
|
計提非應計貸款和租賃的信貸損失準備 | 214.22 |
| | 184.31 |
|
非應計項目貸款和租賃為貸款和租賃 | 1.03 |
| | 0.59 |
|
資本比率： | | | |
CET1資本比率 | 9.8 | % | | 10.0 | % |
一級資本比率 | 11.2 |
| | 11.1 |
|
總資本比率 | 13.3 |
| | 13.0 |
|
第1級槓桿率 | 9.5 |
| | 10.0 |
|
(1) 有關非GAAP財務衡量標準計算的更多信息，請參閲“-簡介-非GAAP財務衡量標準”和“-非GAAP財務衡量標準和調整”。
行動結果
淨利息收入
淨利息收入是我們最大的收入來源，是從生息資產(通常是貸款、租賃和投資證券)賺取的利息與與計息負債(通常是存款和借款)相關的利息支出之間的差額。淨利息收入的水平主要是我們的平均利息資產的實際收益與我們的計息負債的實際成本之間的差額的函數。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合影響，而有息資產和有息負債的定價和組合又受外圍因素影響，例如本地經濟狀況、借貸和存款的競爭、財政儲備局的貨幣政策和市場利率等。有關進一步的討論，請參閲“-市場風險-非交易風險”和“-風險治理”，如我們的2019表格10-K
2020年第三季度與2020年第二季度比較：淨利息收入11億美元，由於利率下降的影響，以及隨着商業底線的償還而產生的利息資產減少1%，部分被資金組合的改善和紀律嚴明的存款定價行動所抵消。淨息差(FTE)為2.83%，下降5個基點，反映了較低利率、較高現金餘額和天數的影響，這些影響被改善的資金組合和紀律嚴明的存款定價行動部分抵消。有息存款成本下降13個基點。
下表列出了淨利息收入和淨息差的主要組成部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | |
2020 | | 2019 | | 變化 |
(百萬美元) | 平均值
結餘 | 收入/
費用 | 收益率/
費率 | | 平均值
結餘 | 收入/
費用 | 收益率/
費率 | | 平均值
結餘 | 收益率/
速率(Bps) |
資產 | | | | | | | | | | |
有息現金和銀行到期存款以及銀行存款 |
| $6,250 |
|
| $2 |
| 0.10 | % | |
| $1,474 |
|
| $8 |
| 2.09 | % | |
| $4,776 |
| (199)bps |
應税投資證券 | 24,654 |
| 121 |
| 1.95 |
| | 25,635 |
| 153 |
| 2.38 |
| | (981 | ) | (43 | ) |
免税投資證券 | 4 |
| — |
| 2.60 |
| | 5 |
| — |
| 2.60 |
| | (1 | ) | — |
|
總投資證券 | 24,658 |
| 121 |
| 1.95 |
| | 25,640 |
| 153 |
| 2.38 |
| | (982 | ) | (43 | ) |
商品化 | 46,844 |
| 383 |
| 3.20 |
| | 41,476 |
| 442 |
| 4.17 |
| | 5,368 |
| (97 | ) |
商業地產 | 14,644 |
| 96 |
| 2.57 |
| | 12,892 |
| 155 |
| 4.70 |
| | 1,752 |
| (213 | ) |
租約 | 2,373 |
| 16 |
| 2.65 |
| | 2,615 |
| 19 |
| 2.85 |
| | (242 | ) | (20 | ) |
商業貸款和租賃總額 | 63,861 |
| 495 |
| 3.03 |
| | 56,983 |
| 616 |
| 4.23 |
| | 6,878 |
| (120 | ) |
住宅按揭 | 19,427 |
| 153 |
| 3.15 |
| | 19,405 |
| 171 |
| 3.53 |
| | 22 |
| (38 | ) |
房屋淨值 | 12,416 |
| 100 |
| 3.21 |
| | 13,501 |
| 178 |
| 5.24 |
| | (1,085 | ) | (203 | ) |
汽車 | 12,019 |
| 128 |
| 4.23 |
| | 12,036 |
| 129 |
| 4.25 |
| | (17 | ) | (2 | ) |
教育 | 10,929 |
| 130 |
| 4.74 |
| | 9,459 |
| 141 |
| 5.89 |
| | 1,470 |
| (115 | ) |
其他零售業 | 6,260 |
| 114 |
| 7.22 |
| | 5,873 |
| 121 |
| 8.21 |
| | 387 |
| (99 | ) |
零售貸款總額 | 61,051 |
| 625 |
| 4.08 |
| | 60,274 |
| 740 |
| 4.88 |
| | 777 |
| (80 | ) |
貸款和租賃總額 | 124,912 |
| 1,120 |
| 3.54 |
| | 117,257 |
| 1,356 |
| 4.56 |
| | 7,655 |
| (102 | ) |
按公允價值持有的待售貸款 | 3,295 |
| 21 |
| 2.60 |
| | 1,970 |
| 19 |
| 3.71 |
| | 1,325 |
| (111 | ) |
持有待售的其他貸款 | 1,061 |
| 16 |
| 6.02 |
| | 134 |
| 2 |
| 6.42 |
| | 927 |
| (40 | ) |
生息資產 | 160,176 |
| 1,280 |
| 3.15 |
| | 146,475 |
| 1,538 |
| 4.15 |
| | 13,701 |
| (100 | ) |
貸款和租賃損失準備 | (2,444 | ) | | | | (1,226 | ) | | | | (1,218 | ) | |
商譽 | 7,050 |
| | | | 7,044 |
| | | | 6 |
| |
其他非息資產 | 12,893 |
| | | | 9,817 |
| | | | 3,076 |
| |
總資產 |
| $177,675 |
| | | |
| $162,110 |
| | | |
| $15,565 |
| |
負債與股東權益 | | | | | | | | | | |
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| $26,638 |
|
| $8 |
| 0.13 | % | |
| $23,422 |
|
| $52 |
| 0.88 | % | |
| $3,216 |
| (75) |
貨幣市場賬户 | 45,187 |
| 33 |
| 0.28 |
| | 37,161 |
| 116 |
| 1.24 |
| | 8,026 |
| (96) |
定期儲蓄 | 16,902 |
| 10 |
| 0.24 |
| | 13,442 |
| 20 |
| 0.59 |
| | 3,460 |
| (35) |
定期存款 | 12,032 |
| 38 |
| 1.25 |
| | 20,951 |
| 109 |
| 2.05 |
| | (8,919 | ) | (80) |
有息存款總額 | 100,759 |
| 89 |
| 0.35 |
| | 94,976 |
| 297 |
| 1.24 |
| | 5,783 |
| (89) |
短期借款資金 | 240 |
| — |
| 0.13 |
| | 600 |
| 2 |
| 1.43 |
| | (360 | ) | (130) |
長期借款資金 | 9,196 |
| 54 |
| 2.35 |
| | 12,134 |
| 94 |
| 3.07 |
| | (2,938 | ) | (72) |
借入資金總額 | 9,436 |
| 54 |
| 2.30 |
| | 12,734 |
| 96 |
| 3.00 |
| | (3,298 | ) | (70) |
有息負債總額 | 110,195 |
| 143 |
| 0.52 |
| | 107,710 |
| 393 |
| 1.45 |
| | 2,485 |
| (93) |
活期存款 | 40,608 |
| | | | 28,945 |
| | | | 11,663 |
| |
其他負債 | 4,374 |
| | | | 3,789 |
| | | | 585 |
| |
總負債 | 155,177 |
| | | | 140,444 |
| | | | 14,733 |
| |
股東權益 | 22,498 |
| | | | 21,666 |
| | | | 832 |
| |
總負債和股東權益 |
| $177,675 |
| | | |
| $162,110 |
| | | |
| $15,565 |
| |
利差 | | | 2.63 | % | | | | 2.70 | % | | | (7) |
淨利息收入和淨息差 | |
| $1,137 |
| 2.82 | % | | |
| $1,145 |
| 3.10 | % | | | (28) |
淨利息收入和淨息差(FTE)(1) | |
| $1,140 |
| 2.83 | % | | |
| $1,150 |
| 3.12 | % | | | (29) |
備註：存款總額(計息和活期) |
| $141,367 |
|
| $89 |
| 0.25 | % | |
| $123,921 |
|
| $297 |
| 0.95 | % | |
| $17,446 |
| (70)bps |
(1)淨利息收入和淨利差是按照21%的聯邦法定税率在全額應税當量(FTE)基礎上列報的。FTE的影響主要歸因於所列期的商業貸款。
季度業績： 淨利息收入為11億美元是穩定的，第三季度 2019，儘管利率較低，收益率曲線環境充滿挑戰，但給出了9%生息資產的增長。
按FTE計算的淨息差為2.83% 減少量d 29基點與3.12%在……裏面第三季度 2019這反映了較低的利率和較高的現金餘額的影響，因為存款流動強勁，但資金組合的改善和融資成本的降低部分抵消了這一影響。有息存款成本下降89個基點，反映出較強的定價紀律。的平均生息資產收益率3.15% 減少量d 100基點來自4.15%在……裏面第三季度 2019，而平均有息負債成本為0.52% 減少量d 93基點來自1.45%在……裏面第三季度 2019.
的平均生息資產1602億美元 增額d 137億美元，或9%自第三季度 2019，由一個99億美元，或8% 增額貸款和租賃以及LHFS的平均水平。結果反映為69億美元 增額
在平均商業貸款和租賃中，48億美元 增額平均有息現金、銀行到期現金和銀行存款 和一個7.77億美元 增額在平均零售貸款中。商業貸款和租賃增長受到PPP貸款影響的推動。有息現金和銀行到期存款以及銀行存款的增長是由強勁的存款流動推動的。零售貸款的增長是由教育推動的，部分被貸款銷售所抵消，其他零售的增長部分被房屋淨值的下降所抵消。
平均存款為1414億美元 增額d 174億美元，或14%自第三季度 2019，反映了活期存款、貨幣市場賬户、有息支票和儲蓄的增長，這是由於政府刺激措施的影響以及企業客户建立流動性的影響。這些結果被定期存款的下降部分抵消了。平均借入資金總額為94億美元 減少量d 33億美元從…第三季度 2019，反映了一種減少量在長期和短期借款資金中，存款增長所致。借入資金總成本5400萬美元 減少量d 4200萬美元從…第三季度 2019。借入資金的總成本2.30% 減少量d 70基點來自3.00%在……裏面第三季度 2019由於利率環境的下降，以及由於存款組合的改善，FHLB預付款作為資金來源的使用減少。
下表列出了淨利息收入和淨息差的主要組成部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | |
2020 | | 2019 | | 變化 |
(百萬美元) | 平均值
結餘 | 收入/
費用 | 收益率/
費率 | | 平均值
結餘 | 收入/
費用 | 收益率/
費率 | | 平均值
結餘 | 收益率/
速率(Bps) |
資產： | | | | | | | | | | |
有息現金和銀行到期存款以及銀行存款 |
| $4,453 |
|
| $8 |
| 0.24 | % | |
| $1,400 |
|
| $23 |
| 2.15 | % | |
| $3,053 |
| (191)bps |
應税投資證券 | 25,056 |
| 398 |
| 2.12 |
| | 25,466 |
| 483 |
| 2.53 |
| | (410 | ) | (41 | ) |
免税投資證券 | 4 |
| — |
| 2.60 |
| | 5 |
| — |
| 2.60 |
| | (1 | ) | — |
|
總投資證券 | 25,060 |
| 398 |
| 2.12 |
| | 25,471 |
| 483 |
| 2.53 |
| | (411 | ) | (41 | ) |
商品化 | 46,813 |
| 1,212 |
| 3.40 |
| | 41,597 |
| 1,373 |
| 4.35 |
| | 5,216 |
| (95 | ) |
商業地產 | 14,354 |
| 341 |
| 3.12 |
| | 13,179 |
| 486 |
| 4.86 |
| | 1,175 |
| (174 | ) |
租約 | 2,427 |
| 50 |
| 2.74 |
| | 2,744 |
| 59 |
| 2.86 |
| | (317 | ) | (12 | ) |
商業貸款和租賃總額 | 63,594 |
| 1,603 |
| 3.31 |
| | 57,520 |
| 1,918 |
| 4.40 |
| | 6,074 |
| (109 | ) |
住宅按揭 | 19,056 |
| 467 |
| 3.27 |
| | 19,245 |
| 522 |
| 3.61 |
| | (189 | ) | (34 | ) |
房屋淨值 | 12,730 |
| 363 |
| 3.81 |
| | 13,774 |
| 541 |
| 5.26 |
| | (1,044 | ) | (145 | ) |
汽車 | 12,063 |
| 388 |
| 4.30 |
| | 12,030 |
| 374 |
| 4.16 |
| | 33 |
| 14 |
|
教育 | 10,908 |
| 424 |
| 5.19 |
| | 9,256 |
| 412 |
| 5.94 |
| | 1,652 |
| (75 | ) |
其他零售業 | 6,556 |
| 369 |
| 7.51 |
| | 5,736 |
| 362 |
| 8.43 |
| | 820 |
| (92 | ) |
零售貸款總額 | 61,313 |
| 2,011 |
| 4.38 |
| | 60,041 |
| 2,211 |
| 4.92 |
| | 1,272 |
| (54 | ) |
貸款和租賃總額 | 124,907 |
| 3,614 |
| 3.84 |
| | 117,561 |
| 4,129 |
| 4.67 |
| | 7,346 |
| (83 | ) |
按公允價值持有的待售貸款 | 2,635 |
| 56 |
| 2.85 |
| | 1,514 |
| 45 |
| 3.92 |
| | 1,121 |
| (107 | ) |
持有待售的其他貸款 | 791 |
| 32 |
| 5.32 |
| | 161 |
| 8 |
| 6.41 |
| | 630 |
| (109 | ) |
生息資產 | 157,846 |
| 4,108 |
| 3.45 |
| | 146,107 |
| 4,688 |
| 4.26 |
| | 11,739 |
| (81 | ) |
貸款和租賃損失準備 | (2,109 | ) | | | | (1,239 | ) | | | | (870 | ) | |
商譽 | 7,049 |
| | | | 7,034 |
| | | | 15 |
| |
其他非息資產 | 12,106 |
| | | | 9,442 |
| | | | 2,664 |
| |
總資產 |
| $174,892 |
| | | |
| $161,344 |
|
|
| | |
| $13,548 |
| |
負債和股東權益： | | | | | | | | | | |
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| $25,857 |
|
| $56 |
| 0.29 | % | |
| $23,444 |
|
| $161 |
| 0.92 | % | |
| $2,413 |
| (63) |
貨幣市場賬户 | 43,411 |
| 165 |
| 0.51 |
| | 35,873 |
| 340 |
| 1.27 |
| | 7,538 |
| (76) |
定期儲蓄 | 15,667 |
| 43 |
| 0.37 |
| | 13,134 |
| 58 |
| 0.59 |
| | 2,533 |
| (22) |
定期存款 | 15,692 |
| 176 |
| 1.49 |
| | 21,456 |
| 333 |
| 2.07 |
| | (5,764 | ) | (58) |
有息存款總額 | 100,627 |
| 440 |
| 0.58 |
| | 93,907 |
| 892 |
| 1.27 |
| | 6,720 |
| (69) |
短期借款資金 | 368 |
| 1 |
| 0.53 |
| | 720 |
| 8 |
| 1.56 |
| | (352 | ) | (103) |
長期借款資金 | 11,660 |
| 210 |
| 2.39 |
| | 13,076 |
| 317 |
| 3.22 |
| | (1,416 | ) | (83) |
借入資金總額 | 12,028 |
| 211 |
| 2.33 |
| | 13,796 |
| 325 |
| 3.13 |
| | (1,768 | ) | (80) |
有息負債總額 | 112,655 |
| 651 |
| 0.77 |
| | 107,703 |
| 1,217 |
| 1.51 |
| | 4,952 |
| (74) |
活期存款 | 35,922 |
| | | | 28,601 |
| | | | 7,321 |
|
|
其他負債 | 4,172 |
| | | | 3,637 |
| | | | 535 |
|
|
總負債 | 152,749 |
| | | | 139,941 |
| | | | 12,808 |
|
|
股東權益 | 22,143 |
| | | | 21,403 |
| | | | 740 |
|
|
總負債和股東權益 |
| $174,892 |
| | | |
| $161,344 |
| | | |
| $13,548 |
|
|
利差 | | | 2.68 | % | | | | 2.75 | % | | | (7) |
淨利息收入和淨息差 | |
| $3,457 |
| 2.93 | % | | |
| $3,471 |
| 3.18 | % | | | (25) |
淨利息收入和淨息差(FTE)(1) | |
| $3,467 |
| 2.93 | % | | |
| $3,488 |
| 3.19 | % | | | (26) |
備註：存款總額(計息和活期) |
| $136,549 |
|
| $440 |
| 0.43 | % | |
| $122,508 |
|
| $892 |
| 0.97 | % | |
| $14,041 |
| (54)bps |
(1)淨利息收入和淨息差是在FTE的基礎上使用21%的聯邦法定税率公佈的。*FTE的影響主要歸因於所述期間的商業貸款。
今年到目前為止的業績：美元。淨利息收入為35億美元是穩定的，與前九個月 2019，儘管利率較低，收益率曲線環境充滿挑戰，但給出了8%生息資產的增長。
按FTE計算的淨息差為2.93% 減少量d 26基點與3.19%在前九個月的2019，因為較低的融資成本和改善的存款組合，以及繼續向高收益資產轉移，部分抵消了較低利率的影響。的平均生息資產收益率3.45% 減少量d 81基點來自4.26%在前九個月的2019，而平均有息負債成本為0.77% 減少量d 74基點來自1.51%在前九個月的2019.
的平均生息資產1578億美元 增額d $117億，或8%，從前九個月的2019，由一個91億美元，或8%, 增額貸款和租賃以及LHFS的平均水平。結果反映為$6.1
十億 增額在平均商業貸款和租賃中，31億美元 增額平均有息現金和到期的銀行以及銀行和銀行的存款13億美元 增額在平均零售貸款中。商業貸款增長受到較高的新冠肺炎相關信貸利用額度和購買力平價貸款的影響。有息現金和銀行到期存款以及銀行存款的增長是由強勁的存款流動推動的。零售貸款的增長是由教育推動的，部分被貸款銷售所抵消，其他零售的增長部分被房屋淨值的下降所抵消。
平均存款為1365億美元 增額d 140億美元，或11%，從前九個月的2019反映了貨幣市場賬户、活期存款、利息和儲蓄的增長，這是由於政府刺激措施的影響以及企業客户建立流動性造成的。這些結果被定期存款的下降部分抵消了。平均借入資金總額為120億美元 減少量d 18億美元從前九個月的2019，反映了一種減少量由於存款增長而產生的長期和短期借款資金。借入資金總成本2.11億美元 減少量d 1.14億美元從前九個月的2019。借入資金的總成本2.33% 減少量d 80基點來自3.13%在前九個月的2019由於長期優先債務的利息成本降低，以及由於存款組合的改善，FHLB預付款作為資金來源的使用減少。
非利息收入
下表顯示了我們總非利息收入的五個季度趨勢：
2020年第三季度與2020年第二季度比較：非利息收入6.54億美元，增長11%，反映抵押銀行費用增加，服務變更和費用增加，信託和投資服務費，以及信用卡費用和信用證和貸款費用增加，因為客户活動增加。其他收入包括出售教育貸款的收益。由於客户對衝活動減少，外匯和利率產品的減少部分抵消了這些結果。
下表顯示了我們非利息收入的重要組成部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | | | | | 截至9月30日的9個月， | | | | |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 變化 |
| | 百分比 |
| | 2020 |
| | 2019 |
| | 變化 |
| | 百分比 |
|
服務費及收費 |
| $97 |
| |
| $128 |
| |
| ($31 | ) | | (24 | %) | |
| $299 |
| |
| $377 |
| |
| ($78 | ) | | (21 | %) |
按揭銀行手續費 | 287 |
| | 117 |
| | 170 |
| | 145 |
| | 722 |
| | 222 |
| | 500 |
| | 225 |
|
卡費 | 57 |
| | 67 |
| | (10 | ) | | (15 | ) | | 161 |
| | 190 |
| | (29 | ) | | (15 | ) |
資本市場收費 | 58 |
| | 39 |
| | 19 |
| | 49 |
| | 162 |
| | 150 |
| | 12 |
| | 8 |
|
信託和投資服務費 | 53 |
| | 50 |
| | 3 |
| | 6 |
| | 151 |
| | 150 |
| | 1 |
| | 1 |
|
外匯和利率產品 | 27 |
| | 35 |
| | (8 | ) | | (23 | ) | | 85 |
| | 106 |
| | (21 | ) | | (20 | ) |
信用證和貸款手續費 | 37 |
| | 34 |
| | 3 |
| | 9 |
| | 102 |
| | 100 |
| | 2 |
| | 2 |
|
證券收益，淨額 | 1 |
| | 3 |
| | (2 | ) | | (67 | ) | | 4 |
| | 15 |
| | (11 | ) | | (73 | ) |
其他收入(1) | 37 |
| | 20 |
| | 17 |
| | 85 |
| | 55 |
| | 73 |
| | (18 | ) | | (25 | ) |
非利息收入 |
| $654 |
| |
| $493 |
| |
| $161 |
| | 33 | % | |
| $1,741 |
| |
| $1,383 |
| |
| $358 |
| | 26 | % |
(1)包括銀行擁有的人壽保險收入和所有列報期間的其他收入，以及在2019年列報的可供出售債務證券的收益中確認的減值損失淨額。
季度業績：非利息收入增額d 1.61億美元從…第三季度 2019，並反映了抵押貸款銀行費用和資本市場費用的增加。的按揭銀行手續費2.87億美元反映了更高的發貨量和銷售利潤率，而資本市場費用的增長是由諮詢費的增加以及貸款和債券交易的復甦推動的。其他收入增額%d來自第三季度 2019考慮到2020年第三季度與資產負債表優化舉措相關的教育貸款銷售收益，2019年與租賃重組相關的租賃收入下降部分抵消了這一水平。考慮到新冠肺炎和相關停工的影響，目前的業績被較低的服務費和手續費、信用卡費用以及較低的外匯和利率產品費用部分抵消。
年初至今的結果：非利息收入增額d 3.58億美元從前九個月的2019，由於2020年第三季度業績反映了利率下降導致的再融資活動增加導致的抵押貸款銀行手續費增加，但這部分被新冠肺炎和相關的封鎖對手續費和手續費、信用卡費用以及外匯和利率產品的影響所抵消。的按揭銀行手續費7.22億美元反映了發貨量的增加和銷售利潤率的提高。外匯和利率產品的下降主要是由2020年較低的利率環境推動的。其他收入較上年同期減少前九個月的2019由於租賃收入較低，以及與資產處置相關的收益較低，本期利潤水平較低。
非利息支出
下表顯示了我們的非利息支出總額的五個季度趨勢：
2020年第三季度與2020年第二季度比較：9.88億美元的非利息支出增長了1%，其中包括了值得注意的項目的影響。在基礎上，考慮到強有力的支出紀律以及較低的其他運營費用，9.57億美元的非利息支出略有下降。
下表列出了我們的非利息支出的重要組成部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | | | | | 截至9月30日的9個月， | | | | |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 變化 |
| | 百分比 |
| | 2020 |
| | 2019 |
| | 變化 |
| | 百分比 |
|
薪金和員工福利 |
| $524 |
| |
| $508 |
| |
| $16 |
| | 3 | % | |
| $1,586 |
| |
| $1,524 |
| |
| $62 |
| | 4 | % |
設備和軟件費用 | 149 |
| | 130 |
| | 19 |
| | 15 |
| | 424 |
| | 381 |
| | 43 |
| | 11 |
|
對外服務 | 139 |
| | 128 |
| | 11 |
| | 9 |
| | 405 |
| | 356 |
| | 49 |
| | 14 |
|
入住率 | 81 |
| | 80 |
| | 1 |
| | 1 |
| | 247 |
| | 245 |
| | 2 |
| | 1 |
|
其他運營費用 | 95 |
| | 127 |
| | (32 | ) | | (25 | ) | | 317 |
| | 355 |
| | (38 | ) | | (11 | ) |
非利息支出 |
| $988 |
| |
| $973 |
| |
| $15 |
| | 2 | % | |
| $2,979 |
| |
| $2,861 |
| |
| $118 |
| | 4 | % |
季度業績：非利息支出增額d 1500萬美元和潛在的非利息支出9.57億美元是穩定的，第三季度 2019。更高的設備和軟件費用反映了對技術的持續投資，更高的工資和員工福利支出反映了與增加的抵押貸款相關的基於收入的薪酬。較高的外部服務與增長舉措捆綁在一起。其他運營費用的減少反映了差旅和廣告費用的減少，以及與上一年的租賃重組相關的1000萬美元的費用。
年初至今的結果：*非利息支出(Non-Interest Expend)增額d 1.18億美元，或4%，從前九個月的2019這在很大程度上反映了更高的工資和員工福利，因為年度績效增加和與抵押貸款發放增加相關的基於收入的薪酬的影響。業績還反映出，由於對技術的持續投資，以及在很大程度上與增長計劃相關的外部服務增加，設備和軟件支出增加。由於差旅和廣告費用減少，這些業績部分被其他經營業績下降所抵消。潛在的非利息支出29億美元 增額d 6600萬美元，或2%.
信貸損失準備金
信用損失撥備是對我們的ACL進行詳細分析後得出的結果。信貸損失準備金總額包括貸款和租賃損失準備金以及無資金承付款準備金。有關詳細信息，請參閲“-財務狀況分析-信用損失和未計提貸款和租賃撥備”。
季度業績：的信用損失撥備4.28億美元，其中包括一個2.09億美元 儲備建築，與1.01億美元在……裏面第三季2019。淨沖銷2.19億美元增額1.06億美元從第三四分之一2019，主要是由於一家購物中心房地產投資信託基金的一筆信貸和金屬和採礦領域的一筆商業信貸，以及反映美國政府經濟刺激計劃和剋制的影響的零售業減少。
年初至今的結果：**增加信貸損失撥備15億美元，其中包括9.89億美元儲備建築主要與新冠肺炎疫情的影響以及失業率突然上升和國內生產總值下降導致我們的貸款組合被凍結有關，與2.83億美元在……裏面前九個月 2019。淨沖銷5.03億美元增額1.95億美元從前九個月的2019，由一個1.96億美元 增額在商業貸款和租賃淨沖銷中。
所得税費用
季度業績：所得税費用減少量d 5400萬美元從…第三季度 2019。實際所得税率減少至16.1%從…20.5%在……裏面第三季度 2019這是由於税收優惠投資對較低的税前收入的好處增加所推動的。
年初至今的結果：所得税費用減少 2.43億美元從前九個月的2019。實際所得税率減少至17.3%從…21.6%在前九個月的2019這是由於税前收入較低的税收優惠投資帶來的好處增加所推動的。
業務運營細分市場
我們有兩個業務運營部門：個人銀行業務和商業銀行業務。部門業績是通過明確歸因於管理的資產、負債、資本和相關收入、信貸損失準備金(在部門層面上等於淨沖銷)和其他費用得出的。非分部業務分類為其他，包括公司職能、財務職能、證券組合、批發融資活動、未直接分配給業務分部的無形資產、社區發展、非核心資產和其他未分配資產、負債、資本、收入、信貸損失撥備、費用和所得税支出。此外，其他包括沒有直接分配給業務運營部門的商譽和任何相關的商譽減值費用。出於減值測試的目的，我們將所有商譽分配給我們的個人銀行和/或商業銀行報告部門。我們用於將項目分配給我們的業務運營部門的方法沒有發生重大變化，如我們的“-運營結果-業務運營部門”中所述2019表格10-K
季度業績：下表顯示了我們業務運營部門的某些財務數據。總業務運營部門財務結果與總合並財務結果不同。這些差異反映在其他非細分業務中。看見附註17關於進一步的信息，請參閲項目1。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 個人銀行業務 | | 商業銀行 |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的三個月， |
(百萬美元) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
淨利息收入 |
| $845 |
| |
| $799 |
| |
| $421 |
| |
| $360 |
|
非利息收入 | 495 |
| | 336 |
| | 144 |
| | 133 |
|
總收入 | 1,340 |
| | 1,135 |
| | 565 |
| | 493 |
|
非利息支出 | 742 |
| | 718 |
| | 210 |
| | 213 |
|
扣除信貸損失前的利潤 | 598 |
| | 417 |
| | 355 |
| | 280 |
|
沖銷 | 55 |
| | 83 |
| | 161 |
| | 27 |
|
所得税前收入費用 | 543 |
| | 334 |
| | 194 |
| | 253 |
|
所得税費用 | 136 |
| | 83 |
| | 41 |
| | 57 |
|
淨收入 |
| $407 |
| |
| $251 |
| |
| $153 |
| |
| $196 |
|
平均餘額： | | | | | | | |
總資產 |
| $73,605 |
| |
| $66,365 |
| |
| $60,889 |
| |
| $55,614 |
|
貸款和租賃總額(1)(2) | 69,719 |
| | 63,553 |
| | 57,796 |
| | 53,814 |
|
存款 | 94,212 |
| | 85,595 |
| | 41,393 |
| | 31,491 |
|
生息資產 | 69,925 |
| | 63,605 |
| | 58,177 |
| | 54,087 |
|
(1)包括LHFS。
(2) 大多數購買力平價貸款根據其管理方式反映在消費者銀行業務中。
個人銀行業務
淨利息收入增額 4600萬美元，或6%，從第三季度的2019，由一個62億美元以教育、其他零售和購買力平價貸款計劃的影響為首的平均貸款增加，以及86億美元平均存款增加，部分被低利率環境推動的較低存款利潤率所抵消。非利息收入增額 1.59億美元，或47%，從第三季度的2019主要由按揭銀行手續費(反映發貨量及銷售毛利收益)帶動，但因新冠肺炎事件對客户交易量持續造成的影響而導致手續費及手續費及信用卡費用下降，部分抵銷了該等費用及手續費的影響。非利息支出增額 2400萬美元，或3%，從第三季度的2019反映出與更高的抵押貸款發放量相關的更高的工資和福利成本。的信貸損失撥備5500萬美元 減少 2800萬美元，或34%，受新冠肺炎相關刺激和忍耐計劃的影響。
商業銀行
淨利息收入為4.21億美元 增額 6100萬美元，或17%自3.6億美元在第三季度的2019，主要是由於較高的貸款額和有利的生息存款成本的資金定價。的非利息收入1.44億美元 增額 1100萬美元，或8%自1.33億美元在第三季度的2019，受資本市場手續費以及信用證和貸款手續費的推動。的非利息支出 2.1億美元 減少 300萬美元，或 1%自 2.13億美元 在 第三季度的2019，這是由較低的旅行成本推動的。信貸損失準備金的1.61億美元 增額 1.34億美元從第三季度的2019，主要由一家購物中心房地產投資信託基金的一筆信貸和金屬和採礦領域的一筆商業信貸推動。
年初至今的結果：下表顯示了我們業務運營部門的某些財務數據。總業務運營部門財務結果與總合並財務結果不同。這些差異反映在其他非細分業務中。看見附註17關於進一步的信息，請參閲項目1。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 個人銀行業務 | | 商業銀行 |
| 截至9月30日的9個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(百萬美元) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
淨利息收入 |
| $2,452 |
| |
| $2,386 |
| |
| $1,205 |
| |
| $1,103 |
|
非利息收入 | 1,280 |
| | 860 |
| | 413 |
| | 432 |
|
總收入 | 3,732 |
| | 3,246 |
| | 1,618 |
| | 1,535 |
|
非利息支出 | 2,215 |
| | 2,133 |
| | 644 |
| | 639 |
|
扣除信貸損失前的利潤 | 1,517 |
| | 1,113 |
| | 974 |
| | 896 |
|
沖銷 | 232 |
| | 228 |
| | 274 |
| | 73 |
|
所得税前收入費用 | 1,285 |
| | 885 |
| | 700 |
| | 823 |
|
所得税費用 | 322 |
| | 219 |
| | 147 |
| | 184 |
|
淨收入 |
| $963 |
| |
| $666 |
| |
| $553 |
| |
| $639 |
|
平均餘額： | | | | | | | |
總資產 |
| $71,227 |
| |
| $65,624 |
| |
| $61,722 |
| |
| $55,793 |
|
貸款和租賃總額(1)(2) | 67,763 |
| | 62,803 |
| | 58,784 |
| | 54,299 |
|
存款 | 90,377 |
| | 84,619 |
| | 38,905 |
| | 30,535 |
|
生息資產 | 67,866 |
| | 62,856 |
| | 59,201 |
| | 54,585 |
|
(1) 包括LHFS。
(2) 大多數購買力平價貸款根據其管理方式反映在消費者銀行業務中。
個人銀行業務
淨利息收入增額 6600萬美元，或3%，從前九個月的2019，由一個50億美元教育增長和購買力平價貸款計劃的影響導致的平均貸款增加，以及58億美元平均存款增加，部分被低利率環境推動的較低存款利潤率所抵消。非利息收入增額 4.2億美元，或49%，從前九個月的2019，受較高的抵押貸款銀行手續費推動，但部分被較低的服務費和手續費以及信用卡費用所抵消。非利息支出增額 8200萬美元，或4%，從前九個月的2019反映出較高的工資和福利以及與強勁的抵押貸款數量相關的外部服務，但部分被較低的其他費用所抵消。的信貸損失撥備2.32億美元 增額 400萬美元，或2%，保持相對穩定。
商業銀行
淨利息收入為12億美元 增額 1.02億美元，或9%自11億美元在前九個月的2019，主要是由於更高的貸款和更低的成本存款額。的非利息收入4.13億美元 減少 1900萬美元，或4%自4.32億美元在前九個月的2019，受外匯和利率產品以及其他收入減少的推動。的非利息支出 6.44億美元 增額 500萬美元，或 1%自 6.39億美元 在 前九個月的2019，受更高的工資和員工福利支出的推動，部分被較低的差旅所抵消。信貸損失準備金的2.74億美元 增額 2.01億美元從前九個月的2019受CRE、金屬和採礦、石油和天然氣、休閒餐飲和教育行業減記的推動。
財務狀況分析
有價證券
我們的證券投資組合被管理為保持審慎的流動性、信用質量和市場風險水平，同時獲得與我們的整體投資組合管理戰略相一致的適當回報。下表列出了我們的證券AFS和HTM：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(百萬) | 攤銷 成本 | | 公允價值 | | 攤銷 成本 | | 公允價值 |
美國財政部和其他 |
| $11 |
| |
| $11 |
| |
| $71 |
| |
| $71 |
|
州和政區 | 4 |
| | 4 |
| | 5 |
| | 5 |
|
以公允價值計算的抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
聯邦機構和美國政府支持的實體 | 20,962 |
| | 21,541 |
| | 19,803 |
| | 19,875 |
|
其他/非代理機構 | 482 |
| | 515 |
| | 638 |
| | 662 |
|
按公允價值計算的抵押貸款支持證券總額 | 21,444 |
| | 22,056 |
| | 20,441 |
| | 20,537 |
|
以公允價值計算的資產支持證券 | 813 |
| | 813 |
| | — |
| | — |
|
*可供出售的債務證券總額，按公允價值計算 |
| $22,272 |
| |
| $22,884 |
| |
| $20,517 |
| |
| $20,613 |
|
抵押貸款支持證券，按成本計算： | | | | | | | |
聯邦機構和美國政府支持的實體 |
| $2,578 |
| |
| $2,709 |
| |
| $3,202 |
| |
| $3,242 |
|
*持有至到期的債務證券總額，按成本計算 |
| $2,578 |
| |
| $2,709 |
| |
| $3,202 |
| |
| $3,242 |
|
*可供出售並持有至到期的債務證券總額 |
| $24,850 |
| |
| $25,593 |
| |
| $23,719 |
| |
| $23,855 |
|
股權證券，按公允價值計算 |
| $57 |
| |
| $57 |
| |
| $47 |
| |
| $47 |
|
股權證券，按成本計算 | 605 |
| | 605 |
| | 807 |
| | 807 |
|
**總股本證券 |
| $662 |
| |
| $662 |
| |
| $854 |
| |
| $854 |
|
AFS債務證券組合的公允價值為229億美元在…2020年9月30日增額23億美元從…206億美元在…2019年12月31日由於與再投資時機相關的增加18億美元，以及與出售某些教育貸款相關的資產支持證券化交易，這一點在注7。由於長期利率下降，價值也增加了5.16億美元。HTM債務組合的公允價值下降5.33億美元主要歸因於組合徑流。有關更多信息，請參見附註1.
自.起2020年9月30日，投資組合的平均有效期限為2.8年份與3.7年數，截至2019年12月31日我們通過資產選擇和證券結構管理我們的證券投資組合期限和凸度風險，並在銀行賬簿框架和限制的更廣泛利率風險的背景下，將期限水平保持在風險偏好範圍內。
證券組合主要由高質量、高流動性的投資組成，反映了我們對保持適當的或有流動性水平和質押能力的持續承諾。美國政府擔保的票據和GSE發行的抵押貸款支持證券代表95%債務證券組合所持資產的公允價值。抵押貸款支持的控股在我們的投資組合中佔據主導地位，有助於我們有能力將其質押給FHLB作為抵押品。有關流動資金覆蓋率的進一步討論，請參閲2019表格10-K證券投資組合還包括資產支持證券，這些證券是在出售某些教育貸款的同時獲得的。有關更多信息，請參見附註2和注7.
貸款和租賃
下表列出了我們在投資組合細分和類別中的貸款和租賃：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | 變化 |
| | 百分比 |
|
商品化(1) |
| $45,185 |
| |
| $41,479 |
| |
| $3,706 |
| | 9 | % |
商業地產 | 14,889 |
| | 13,522 |
| | 1,367 |
| | 10 |
|
租約 | 2,288 |
| | 2,537 |
| | (249 | ) | | (10 | ) |
商業貸款和租賃總額 | 62,362 |
| | 57,538 |
| | 4,824 |
| | 8 |
|
住宅按揭 | 19,633 |
| | 19,083 |
| | 550 |
| | 3 |
|
房屋淨值 | 12,322 |
| | 13,154 |
| | (832 | ) | | (6 | ) |
汽車 | 12,035 |
| | 12,120 |
| | (85 | ) | | (1 | ) |
教育 | 11,631 |
| | 10,347 |
| | 1,284 |
| | 12 |
|
其他零售業 | 6,088 |
| | 6,846 |
| | (758 | ) | | (11 | ) |
零售貸款總額 | 61,709 |
| | 61,550 |
| | 159 |
| | — |
|
貸款和租賃總額(2) |
| $124,071 |
| |
| $119,088 |
| |
| $4,983 |
| | 4 | % |
(1)包括由小企業管理局全額擔保的PPP貸款47億美元，截至2020年9月30日.
(2) 以上不包括2020年9月30日和2019年12月31日的公允價值分別為36億美元和19億美元的LHFS，以及分別為2020年9月30日和2019年12月31日的1.27億美元和14億美元的其他LHFS。
貸款和租賃總額增額d 50億美元從…1191億美元自.起2019年12月31日，很大程度上是由向小企業客户提供的47億美元商業PPP貸款推動的。在教育的推動下，零售貸款的增長在一定程度上受到了2020年9月出售9.73億美元教育貸款的減少，包括應計利息、資本化利息和費用，以及房屋淨值的下降。有關更多信息，請參見注7.
自.起2020年9月30日根據我們以CARE法案為指導的與新冠肺炎相關的容忍計劃以及銀行監管機構間的指導，我們已推遲支付以下款項：
| |
• | 大致7.95億美元，或1.4%，在我們的商業投資組合中，以及 |
| |
• | 約4.64億美元，佔我們商業銀行投資組合的8.1%。 |
截至2020年10月31日，我們已延期付款：
| |
• | 約6.08億美元，佔我們商業投資組合的1.1%，以及 |
| |
• | 大約6100萬美元，或我們商業銀行投資組合的1.1%。 |
這些延期中的絕大多數不被歸類為TDR。
信貸損失及未應計貸款和租賃撥備
根據公認會計原則，通過計入信貸損失撥備，以提供適當的準備金來吸收未來估計的信貸損失，從而建立了ACL。有關我們確定ACL的流程的更多信息，請參閲“-關鍵會計估計-信貸損失撥備”。
的ACL27億美元自.起2020年9月30日包括2020年1月1日採用CECL後增加的4.51億美元，以及2020年3月至9月因新冠肺炎疫情和相關封鎖對國民經濟的影響而增加的9.89億美元。這與13億美元自.起2019年12月31日。有關更多信息，請參見附註4.
下表顯示了與我們的ALLL和ACL相關的比率：
|
| | | | | | | |
(百萬美元) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
貸款和租賃損失準備 |
| $2,542 |
| |
| $1,252 |
|
信貸損失撥備 | 2,736 |
| | 1,296 |
|
貸款和租賃損失撥備 | 2.05 | % | | 1.05 | % |
貸款和租賃的信貸損失撥備 | 2.21 |
| | 1.09 |
|
貸款和租賃的信貸損失撥備，不包括購買力平價貸款的影響(1) | 2.29 |
| | 1.09 |
|
對非應計貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備 | 199.04 |
| | 177.99 |
|
計提非應計貸款和租賃的信貸損失準備 | 214.22 |
| | 184.31 |
|
(1) 有關非GAAP財務衡量標準計算的更多信息，請參閲“-簡介-非GAAP財務衡量標準”和“-非GAAP財務衡量標準和調整”。
下表列出了我們的非權責發生制貸款和租賃： |
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | 變化 |
| | 百分比 |
|
商品化 |
| $435 |
| |
| $240 |
| |
| $195 |
| | 81 | % |
商業地產 | 323 |
| | 2 |
| | 321 |
| | NM |
|
租約 | 2 |
| | 3 |
| | (1 | ) | | (33 | ) |
商業貸款和租賃總額 | 760 |
| | 245 |
| | 515 |
| | 210 |
|
住宅按揭 | 131 |
| | 93 |
| | 38 |
| | 41 |
|
房屋淨值 | 265 |
| | 246 |
| | 19 |
| | 8 |
|
汽車 | 80 |
| | 67 |
| | 13 |
| | 19 |
|
教育 | 16 |
| | 18 |
| | (2 | ) | | (11 | ) |
其他零售業 | 25 |
| | 34 |
| | (9 | ) | | (26 | ) |
零售貸款總額 | 517 |
| | 458 |
| | 59 |
| | 13 |
|
非權責發生制貸款和租賃 |
| $1,277 |
| |
| $703 |
| |
| $574 |
| | 82 | % |
的不良貸款率13億美元自.起2020年9月30日 增額d 5.74億美元，或82%自2019年12月31日，反映了一種5.15億美元 增額總體而言，商業和5900萬美元 增額在零售業。不良貸款的增加是由CRE評級下調推動的，其中包括兩家大型購物中心REITs，以及休閒餐飲和油氣行業的貸款。
下表顯示了我們的淨沖銷情況： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | | | | | 截至9月30日的9個月， | | | | |
(百萬美元) | 2020 |
| | 2019 |
| | 變化 | | 百分比 | | 2020 |
| | 2019 |
| | 變化 |
| | 百分比 |
|
商品化 |
| $80 |
| |
| $17 |
| |
| $63 |
| | NM |
| |
| $189 |
| |
| $46 |
| |
| $143 |
| | NM |
|
商業地產 | 42 |
| | 10 |
| | 32 |
| | NM |
| | 42 |
| | 30 |
| | 12 |
| | 40 |
|
租約 | 48 |
| | 5 |
| | 43 |
| | NM |
| | 54 |
| | 13 |
| | 41 |
| | NM |
|
商業貸款和租賃總額 | 170 |
| | 32 |
| | 138 |
| | NM |
| | 285 |
| | 89 |
| | 196 |
| | 220 |
|
住宅按揭 | — |
| | 1 |
| | (1 | ) | | (100 | ) | | 1 |
| | (2 | ) | | 3 |
| | NM |
|
房屋淨值 | (2 | ) | | (1 | ) | | (1 | ) | | (100 | ) | | (7 | ) | | (10 | ) | | 3 |
| | 30 |
|
汽車 | 7 |
| | 22 |
| | (15 | ) | | (68 | ) | | 54 |
| | 59 |
| | (5 | ) | | (8 | ) |
教育 | 5 |
| | 14 |
| | (9 | ) | | (64 | ) | | 29 |
| | 40 |
| | (11 | ) | | (28 | ) |
其他零售業 | 39 |
| | 45 |
| | (6 | ) | | (13 | ) | | 141 |
| | 132 |
| | 9 |
| | 7 |
|
零售貸款總額 | 49 |
| | 81 |
| | (32 | ) | | (40 | ) | | 218 |
| | 219 |
| | (1 | ) | | — |
|
淨沖銷總額 |
| $219 |
| |
| $113 |
| |
| $106 |
| | 94 | % | |
| $503 |
| |
| $308 |
| |
| $195 |
| | 63 | % |
第三季2020的士官2.19億美元 增額d 1.06億美元，或94%自1.13億美元在……裏面第三季2019，這是由商業廣告總額的增長推動的1.38億美元並由一個3200萬美元零售業的減少。第三季2020年化淨沖銷0.70%平均貸款和租賃的比例上升了32基點來自第三季2019.
前九個月的2020的士官5.03億美元 增額d 1.95億美元，或63%自3.08億美元在前九個月的2019，由一個增額在……的商業廣告中1.96億美元而零售業則持平。前九個月的2020年化淨沖銷0.54%平均貸款和租賃的比例上升了19基點來自前九個月的2019.
與2019年相比，2020年第三季度和2020年前9個月商業NCO的增加是由CRE、金屬和採礦、石油和天然氣以及休閒餐飲的減記推動的。由於美國政府的刺激計劃和忍耐，零售NCO在2020年第三季度下降，2020年前9個月與2019年前9個月持平。
我們繼續評估新冠肺炎疫情和相關封鎖的影響，並已制定各種措施來識別和監測潛在風險領域，包括直接接觸商業客户和密切監測零售信貸指標。
商業貸款資產質量
我們的商業貸款和租賃組合包括傳統商業貸款、商業租賃和商業房地產貸款。產品組合主要關注我們所在地區和鄰近州的客户，我們在這些州有實體存在，在這些州，我們的本地交付模式提供強大的客户連接性。此外，我們還在全國範圍內開展某些專業行業的業務。
自.起2020年9月30日，商業不良貸款總額為7.6億美元 增額d 5.15億美元從…2.45億美元自.起2019年12月31日，代表1.2%和0.4%佔總商業貸款和租賃組合的比例，截至2020年9月30日和2019年12月31日分別為。
第三季2020商業NCO總數為1.7億美元與.相比3200萬美元在……裏面第三季2019，代表一個84NCO税率上調基點。商業貸款和租賃NCO總數為2.85億美元為.前九個月的2020與8900萬美元為.前九個月的2019，相當於上調了39個基點。
商業不良貸款和NCO的增加主要是由於某些行業的惡化，包括零售房地產、休閒餐飲和能源相關，這是由新冠肺炎和相關停工的影響造成的。
對於商業貸款和租賃，我們使用監管分類評級來監控信用質量。“合格”評級的貸款是指我們相信將按照合同貸款條款得到全額償還的貸款。被“批評”的商業貸款和租賃是那些存在一些弱點或潛在弱點的貸款和租賃，表明未來虧損的可能性增加。“批評”貸款分為“特別提及”、“不合格”和“可疑”三類。特別提到的貸款有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致我們的信用狀況在未來某個日期惡化。不合格貸款是沒有得到充分保護的貸款；這些貸款有明確的弱點，可能會阻礙正常的償還或收回債務。不良貸款具有與不合格貸款相同的弱點，但增加了損失可能性高、不可能全額收回貸款的特點。
按監管分類評級記錄的商業貸款和租賃投資情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| | 受到批評 | |
(百萬) | 經過 |
| 特別提及 | 不合標準 |
| 疑團 |
| 總計 |
|
商品化(1) |
| $41,151 |
|
| $2,050 |
|
| $1,580 |
|
| $404 |
|
| $45,185 |
|
商業地產 | 13,351 |
| 849 |
| 468 |
| 221 |
| 14,889 |
|
租約 | 2,210 |
| 41 |
| 13 |
| 24 |
| 2,288 |
|
商業貸款和租賃總額 |
| $56,712 |
|
| $2,940 |
|
| $2,061 |
|
| $649 |
|
| $62,362 |
|
(1)包括指定為PASS的47億美元PPP貸款，截至2020年9月30日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| | 受到批評 | |
(百萬) | 經過 |
| 特別提及 | 不合標準 |
| 疑團 |
| 總計 |
|
商品化 |
| $38,950 |
|
| $1,351 |
|
| $934 |
|
| $244 |
|
| $41,479 |
|
商業地產 | 13,169 |
| 318 |
| 33 |
| 2 |
| 13,522 |
|
租約 | 2,383 |
| 109 |
| 42 |
| 3 |
| 2,537 |
|
商業貸款和租賃總額 |
| $54,502 |
|
| $1,778 |
|
| $1,009 |
|
| $249 |
|
| $57,538 |
|
商業批評貸款和租賃總額為57億美元截至2020年9月30日，代表9.1%佔商業貸款和租賃總額的比例。這個增額的26億美元自2019年12月31日這在很大程度上是由於商業和商業房地產中與新冠肺炎相關的某些行業的惡化，包括住宿和餐飲服務、房地產(房地產投資信託基金和娛樂物業)、能源及相關行業以及汽車租賃。
商業批評貸款佔商業投資組合總額的40億美元，比2019年12月31日增加了15億美元，增幅為60%，原因是酒店、汽車租賃、休閒餐飲等領域的批評貸款有所轉移。截至2020年9月30日，商業貸款佔批評貸款總額的71%，而截至2019年12月31日，這一比例為83%。
商業地產受到批評的貸款總額15億美元商業地產投資組合，並從3.53億美元，或2.6%，截至2019年12月31日，由於酒店業、多户家庭和零售業的一些規模可觀的借款人轉向批評貸款。商業地產佔比27%受批評貸款總額的百分比，截至2020年9月30日，與12%自.起2019年12月31日.
零售貸款資產質量
對於零售貸款，我們利用FICO提供的信用評分(通常每季度更新一次)以及貸款的付款和拖欠狀況來監控信貸質量。管理層認為，FICO信用評分被認為是貸款合同期限內信用損失的最強指標，因為這些評分是基於當前和歷史的全國行業消費者水平信貸表現數據，並幫助管理層預測借款人未來的付款表現。零售投資組合中最大的部分是位於新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的借款人，儘管我們繼續有選擇地在足跡以外的地區放貸，主要是在汽車金融和教育貸款方面。
下表分析了零售貸款的賬齡佔貸款類別的百分比：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| 逾期天數 | | 逾期天數 | | 逾期天數 |
| 當前-29 | 30-59 | 60-89 | 90歲或以上 | | 當前-29 | 30-59 | 60-89 | 90歲或以上 | | 當前-29 | 30-59 | 60-89 | 90歲或以上 |
住宅按揭 | 98.96 | % | 0.33 | % | 0.08 | % | 0.63 | % | | 98.95 | % | 0.34 | % | 0.17 | % | 0.54 | % | | 99.29 | % | 0.18 | % | 0.09 | % | 0.44 | % |
房屋淨值 | 97.44 |
| 0.41 |
| 0.24 |
| 1.91 |
| | 97.37 |
| 0.57 |
| 0.33 |
| 1.73 |
| | 97.57 |
| 0.69 |
| 0.30 |
| 1.44 |
|
汽車 | 98.26 |
| 1.22 |
| 0.43 |
| 0.09 |
| | 97.97 |
| 1.35 |
| 0.55 |
| 0.13 |
| | 97.26 |
| 1.87 |
| 0.67 |
| 0.20 |
|
教育 | 99.61 |
| 0.24 |
| 0.10 |
| 0.05 |
| | 99.59 |
| 0.24 |
| 0.11 |
| 0.06 |
| | 99.45 |
| 0.29 |
| 0.14 |
| 0.12 |
|
其他零售業 | 98.64 |
| 0.54 |
| 0.36 |
| 0.46 |
| | 98.54 |
| 0.49 |
| 0.39 |
| 0.58 |
| | 98.29 |
| 0.66 |
| 0.45 |
| 0.60 |
|
零售貸款總額 | 98.62 | % | 0.52 | % | 0.21 | % | 0.65 | % | | 98.51 | % | 0.58 | % | 0.29 | % | 0.62 | % | | 98.43 | % | 0.70 | % | 0.30 | % | 0.57 | % |
有關應計和非應計零售貸款賬齡的更多信息，請參見附註4。
下表顯示了零售貸款組合的資產質量指標：
|
| | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
總投資組合的平均更新FICO | 769 |
| | 764 |
|
擔保房地產的CLTV比率(1) | 60 | % | | 59 | % |
非應計零售貸款佔零售總額的比例 | 0.84 |
| | 0.74 |
|
(1)房地產擔保組合CLTV的計算方法是抵押貸款和第二留置權貸款餘額除以房產的最新可用價值。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | | | | | 截至9月30日的9個月， | | | | |
(百萬美元) | 2020 |
| | 2019 |
| | 變化 |
| | 百分比 |
| | 2020 |
| | 2019 |
| | 變化 | | 百分比 |
|
淨沖銷 |
| $49 |
| |
| $81 |
| |
| ($32 | ) | | (40 | %) | |
| $218 |
| |
| $219 |
| |
| ($1 | ) | | — | % |
年化淨沖銷率 | 0.32 | % | | 0.53 | % | | (21 | )bps | | | 0.48 | % | | 0.49 | % | | (1 | )bps | | |
問題債務重組
2020年第一季度，我們通過了CARE法案和銀行監管機構發佈的機構間指導意見，規定符合一定資格標準的零售和商業貸款與新冠肺炎相關的修改不被歸類為TDR。新冠肺炎疫情導致的延期付款和忍耐計劃一般不被視為TDR。
自.起2020年9月30日, 7.15億美元%的零售貸款被歸類為TDR，相比之下6.67億美元自.起2019年12月31日。自.起2020年9月30日, 1.8億美元的零售TDR處於非應計項目狀態44%當前付款與1.43億美元處於非應計項目狀態38%當前付款時間為2019年12月31日。一旦可以建立還款能力和適當的付款歷史，TDRS通常會返回應計狀態。TDR被單獨評估以估計ACL，貸款一旦被歸類為TDR，在按市場條款償還、出售或再融資之前，仍將被歸類為TDR。有關TDR的其他信息，請參見注5在我們的2019表格10-K
下表按貸款類別顯示零售TDR，包括應計TDR和非應計TDR的拖欠狀態：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| | | 佔累計零售TDR的百分比 | | | | |
(百萬美元) | 應計 | | 30-89天
逾期 | | 逾期90天以上 | | 非應計項目 |
| | 總計 |
|
住宅按揭 |
| $151 |
| | 2.3 | % | | 1.1 | % | |
| $49 |
| |
| $200 |
|
房屋淨值 | 234 |
| | 1.1 |
| | — |
| | 82 |
| | 316 |
|
汽車 | 3 |
| | 0.1 |
| | — |
| | 38 |
| | 41 |
|
教育 | 120 |
| | 0.7 |
| | 0.3 |
| | 9 |
| | 129 |
|
其他零售業 | 27 |
| | 0.3 |
| | — |
| | 2 |
| | 29 |
|
總計 |
| $535 |
| | 4.5 | % | | 1.4 | % | |
| $180 |
| |
| $715 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| | | 佔累計零售TDR的百分比 | | | | |
(百萬美元) | 應計 | | 30-89天
逾期 | | 逾期90天以上 | | 非應計項目 |
| | 總計 |
|
住宅按揭 |
| $113 |
| | 3.8 | % | | 2.1 | % | |
| $41 |
| |
| $154 |
|
房屋淨值 | 240 |
| | 1.9 |
| | — |
| | 84 |
| | 324 |
|
汽車 | 13 |
| | 0.2 |
| | — |
| | 8 |
| | 21 |
|
教育 | 127 |
| | 0.9 |
| | 0.3 |
| | 7 |
| | 134 |
|
其他零售業 | 31 |
| | 0.6 |
| | — |
| | 3 |
| | 34 |
|
總計 |
| $524 |
| | 7.4 | % | | 2.4 | % | |
| $143 |
| |
| $667 |
|
**非核心資產減少。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | 變化 |
| | 百分比 |
|
商品化 |
| $41 |
| |
| $6 |
| |
| $35 |
| | 583 | % |
商業地產 | 10 |
| | 11 |
| | (1 | ) | | (9 | ) |
租約 | 405 |
| | 444 |
| | (39 | ) | | (9 | ) |
商業貸款和租賃總額 | 456 |
| | 461 |
| | (5 | ) | | (1 | ) |
住宅按揭 | 77 |
| | 91 |
| | (14 | ) | | (15 | ) |
房屋淨值 | 299 |
| | 400 |
| | (101 | ) | | (25 | ) |
教育 | 147 |
| | 166 |
| | (19 | ) | | (11 | ) |
零售貸款總額 | 523 |
| | 657 |
| | (134 | ) | | (20 | ) |
非核心貸款和租賃總額 | 979 |
| | 1,118 |
| | (139 | ) | | (12 | ) |
其他資產 | 105 |
| | 122 |
| | (17 | ) | | (14 | ) |
非核心資產總額 |
| $1,084 |
| |
| $1,240 |
| |
| ($156 | ) | | (13 | %) |
非核心資產主要是清算與我們的戰略優先事項不一致的貸款和租賃組合，通常是由於地理位置、行業、產品類型或風險水平的原因，幷包括在其他資產中。
存款
下表列出了我們存款的主要組成部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | 變化 |
| | 百分比 |
|
需求 |
| $41,249 |
| |
| $29,233 |
| |
| $12,016 |
| | 41 | % |
帶着興趣查看 | 27,141 |
| | 24,840 |
| | 2,301 |
| | 9 |
|
定期儲蓄 | 17,237 |
| | 13,779 |
| | 3,458 |
| | 25 |
|
貨幣市場賬户 | 46,400 |
| | 38,725 |
| | 7,675 |
| | 20 |
|
定期存款 | 10,894 |
| | 18,736 |
| | (7,842 | ) | | (42 | ) |
總存款 |
| $142,921 |
| |
| $125,313 |
| |
| $17,608 |
| | 14 | % |
截至的存款總額2020年9月30日 增額d 176億美元，或14%vt.向，向.1429億美元自1253億美元截止到十二月三十一號，2019反映了政府刺激措施以及企業客户建立流動性的影響。公民訪問®，我們的數字平臺，本季度結束時$6.210億美元的存款，高於去年同期的58億美元截止到十二月三十一號，2019.
借入資金
截止到的借款資金總額2020年9月30日 減少量d 50億美元從…2019年12月31日，由一個2200萬美元和49億美元 減少量分別是短期借款資金和長期借款資金。
長期借款資金
下表彙總了我們的長期借款資金： |
| | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
母公司： | | | |
2.375%固定利率優先無擔保債務，2021年7月到期 |
| $350 |
| |
| $349 |
|
4.150%固定利率次級債券，2022年9月到期(1) | 181 |
| | 348 |
|
3.750%固定利率次級債券，2024年7月到期(1) | 159 |
| | 250 |
|
4.023%固定利率次級債券，2024年10月到期(1) | 25 |
| | 42 |
|
4.350%固定利率次級債券，2025年8月到期(1) | 193 |
| | 249 |
|
4.300%固定利率次級債券，2025年12月到期 (1) | 450 |
| | 750 |
|
2.850釐固定利率優先無擔保票據，2026年7月到期 | 497 |
| | 496 |
|
2.500釐固定利率優先無擔保票據，2030年2月到期 | 297 |
| | — |
|
3.250釐固定利率優先無擔保票據，2030年4月到期 | 745 |
| | — |
|
2.638%固定利率次級債券，2032年9月到期(1) | 542 |
| | — |
|
CBNA的全球票據計劃： | | | |
2.250釐優先無擔保票據，2020年3月到期 | — |
| | 700 |
|
2.678釐浮動利率優先無擔保票據，2020年3月到期(2) | — |
| | 300 |
|
2.217釐浮動利率優先無擔保票據，2020年5月到期(2) | — |
| | 250 |
|
2.200釐優先無擔保票據，2020年5月到期 | — |
| | 500 |
|
2.250釐優先無擔保票據，2020年10月到期 | 750 |
| | 750 |
|
2.550釐優先無擔保票據，2021年5月到期 | 1,005 |
| | 991 |
|
3.250釐優先無擔保票據，2022年2月到期 | 720 |
| | 711 |
|
0.985釐浮動利率優先無擔保票據，2022年2月到期(2) | 299 |
| | 299 |
|
1.044%浮動利率優先無擔保票據，2022年5月到期(2) | 250 |
| | 250 |
|
2.650釐優先無擔保票據，2022年5月到期 | 512 |
| | 501 |
|
3.700釐優先無擔保票據，2023年3月到期 | 530 |
| | 515 |
|
1.168釐浮動利率優先無擔保票據，2023年3月到期(2) | 249 |
| | 249 |
|
2.250釐優先無擔保票據，2025年4月到期 | 745 |
| | — |
|
3.750釐優先無擔保票據，2026年2月到期 | 555 |
| | 521 |
|
CBNA和其他子公司的額外借款： | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款，加權平均利率0.943,2038年到期 | 19 |
| | 5,008 |
|
其他 | 36 |
| | 18 |
|
長期借款資金總額 |
| $9,109 |
| |
| $14,047 |
|
(1) 2020年9月30日的餘額反映了2020年9月次級債務私人交換要約和相關現金投標要約的結果。有關更多信息，請參閲“資本和監管事項-監管資本比率和資本構成”。
(2) 披露的利率反映了截至2020年9月30日或最終浮動利率(視情況而定)。
截至的長期借款資金2020年9月30日 減少量d 49億美元從…2019年12月31日，反映出減少的50億美元在FHLB預付款中，這部分被對衝調整所抵消。FHLB預付款的減少是由於存款流入增加導致資金需求降低的結果。
母公司截至的長期借款資金2020年9月30日和2019年12月31日包含的本金餘額為35億美元和25億美元以及未攤銷遞延發行成本和/或折扣(9200萬美元)和(800萬美元)分別為。CBNA和其他子公司截至的長期借款資金2020年9月30日和2019年12月31日包含的本金餘額為56億美元和115億美元，分別計入未攤銷遞延發行成本和/或折扣率(1300萬美元)和(1300萬美元)和套期保值基差調整分別為1.28億美元和5000萬美元分別為。看見注9瞭解更多有關我們對某些長期借款資金進行對衝的信息。有關我們的流動性和可用借款能力的信息，請參閲“-流動性”和附註8。
資本和監管事項
作為一家銀行控股公司和一家金融控股公司，我們受到財務報告委員會的監管。我們的銀行子公司CBNA是一個全國性的銀行協會，其主要聯邦監管機構是OCC。隨着管理我們業務的法律和監管框架不斷變化，我們的監管和監督也在不斷髮展。有關更多信息，請參閲我們的2019表格10-K
審慎要求的量身定做
2019年10月，FRB和其他聯邦銀行業監管機構最終敲定了規則，這些規則針對銀行控股公司和存款機構適用增強的審慎標準，以實施多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的EGRRCPA修正案(“定製規則”)。根據裁剪規則，像我們這樣的第四類公司必須接受兩年一次的監督壓力測試，並不受公司運營的壓力測試和相關披露要求的約束。第四類公司也不再需要提交解決方案。財務報告委員會繼續持續監督第四類公司，包括在非週期年度評估資本充足率和資本規劃過程。我們仍然需要制定、維護和提交一份年度資本計劃，以供董事會(或董事會的一個委員會)審查和批准。2020年4月6日，我們根據FRB的2020年CCAR程序向FRB提交了我們的2020年資本計劃。
2020年3月4日，FRB敲定了壓力資本緩衝(SCB)將監管資本要求與財務報告委員會的監督壓力測試結果相結合的要求，用動態的SCB要求取代2.5%的建行要求。新的渣打銀行要求是基於受CCAR約束的每家公司在監管嚴重不利情況下的預計虧損，加上計劃中的四個季度的普通股股息，下限為2.5%。在渣打銀行的框架下，財務報告委員會將不再以數量為由反對資本計劃，每家公司將被要求將資本比率維持在高於其最低要求和渣打銀行要求的總和，以避免對資本分配和酌情獎金支付的限制。對於像我們這樣的第四類公司，財務報告委員會表示，渣打銀行將根據每兩年一次的監管壓力測試進行重新校準，並每年更新，以反映我們計劃的普通股股息。2020年10月1日，我們3.4%的SCB生效，並將適用於我們的資本行動，直至2021年9月30日。
2020年9月30日，美聯儲發佈了一項擬議規則，對其資本計劃規則進行一致性修改，強調資本緩衝要求和資本規劃要求，以與定製規則框架保持一致。根據這項建議，與我們一樣，第IV類律師行將有權選擇參加監管壓力測試，並在不接受監管壓力測試的一年內，獲得最新的渣打銀行規定。為了計算2021年的SCB，擬議的規則將要求我們在2021年2月15日之前通知FRB，我們打算參加2021年的監管壓力測試。此外，該提案將維持對我們這樣的公司每年提交資本計劃的要求，但一般會取消資本計劃規則要求，以計算監管情景下的資本前瞻性預測，並降低與報告要求相關的合規負擔。
2020年6月29日，我們宣佈了2020年資本計劃的關鍵方面，其中包括在截至2021年第三季度的渣打銀行窗口期內將季度普通股股息維持在目前的每股0.39美元水平。我們此前宣佈，打算在2020年12月31日之前停止股票回購。今後，我們將繼續按季度評估我們的分銷情況。
鑑於新冠肺炎疫情帶來的不確定性增加，聯邦儲備委員會也採取了一些措施來保存銀行的資本。在這些行動中，FRB在2020年第三季度對公司施加了某些限制，包括強制暫停股票回購，並將普通股股息限制在現有利率和前四個季度的平均淨收入。2020年9月30日，FRB將這些限制延長至2020年第四季度，FRB可能會逐季延長這些限制。此外，聯邦儲備委員會宣佈，它要求像我們這樣的中國資本市場研究機構再進行一輪壓力測試，並重新提交最新的資本計劃，以反映新冠肺炎疫情造成的宏觀經濟環境的變化。根據聯邦儲備委員會的授權，我們於2020年11月2日重新提交了我們的資本計劃。
適用於我們這樣的公司的有關資本規劃、監管報告和壓力資本緩衝要求的法規目前正在進行規則制定，並可能受到適用的聯邦監管機構的進一步指導和解釋。我們將繼續評估這些和任何其他審慎監管變化的影響，包括它們在我們的監管和合規成本和費用方面可能產生的變化。
有關更多信息，請參閲我們的2019 Form 10-K中的“監管和監管”和“-資本和監管事項”。
資本框架
根據目前的美國巴塞爾III資本框架，我們和我們的銀行子公司必須滿足以下具體的最低要求：CET1資本比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，一級槓桿率為4.0%。建行在上述三個基於風險的最低資本充足率的基礎上，另加2.5%的建行存款準備金率。
對我們來説，2020年4月1日生效，MSR的CET1扣除門檻，某些遞延税項資產而對未合併機構資本的重大投資為25%。截至2020年9月30日，我們沒有達到這些額外資本扣除的門檻。MSR或遞延税項資產未從CET1資本中扣除的風險權重被賦予250%的風險權重，未從CET1資本中扣除的未合併金融機構的資本中的重大投資被賦予風險敞口類別風險權重。
為了應對新冠肺炎疫情，聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行監管機構於2020年9月30日通過了關於CECL下acl監管資本處理的最終規則。這一規定允許選舉銀行組織將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，截至2022年1月1日，然後是截至2025年1月1日的三年過渡期，以逐步引入最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。自.起2020年9月30日, $584已經積累了100萬的資本收益，用於三年過渡期。
有關美國巴塞爾III資本框架及其相關應用的更多討論，請參閲2019表格10-K下表顯示了我們在美國巴塞爾III標準化規則下的實際監管資本比率：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | 非槓桿率要求的最低要求加建行要求(1) |
(單位：百萬，比率數據除外) | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 |
**CET1資本 |
| $14,345 |
| 9.8 | % | |
| $14,304 |
| 10.0 | % | 7.0 | % |
**一級資本 | 16,310 |
| 11.2 |
| | 15,874 |
| 11.1 |
| 8.5 |
|
**總資本 | 19,427 |
| 13.3 |
| | 18,542 |
| 13.0 |
| 10.5 |
|
**第1級槓桿 | 16,310 |
| 9.5 |
| | 15,874 |
| 10.0 |
| 4.0 |
|
評估風險加權資產 | 146,131 |
| | | 142,915 |
| | |
**季度調整後平均資產 | 171,938 |
| | | 158,782 |
| | |
(1) 要求的“最低資本比率”是：CET1資本為4.5%；一級資本為6.0%；總資本為8.0%；一級槓桿率為4.0%。“最低資本比率”還包括建行2.5%的槓桿率；N/A至一級槓桿率。
在…2020年9月30日，我們的CET1資本、一級資本和總資本比率9.8%, 11.2%和13.3%，分別與10.0%, 11.1%, 和 13.0%，分別為2019年12月31日。CET1資本比率下降為32億美元以下“-資本交易”中描述的風險加權資產(“RWA”)增長的影響和資本行動的影響部分地被以下“-資本交易”的淨收入所抵消。截至2020年9月30日的9個月以及採用CECL後AACL增加的25%。一級資本比率增加，因為CET1資本的變化被下文“-資本交易”中描述的F系列優先股的發行所抵消。總資本比率增加的原因是CET1和一級資本的變化，以及由於採用CECL而導致的AACL淨變化，以及修改後的過渡金額被下文“-監管資本比率和資本構成”中描述的次級債務交換要約部分抵消。在…2020年9月30日，我們的CET1資本、一級資本和總資本比率大約是280基點，270基點和280分別比監管下限加上資本保護緩衝高出一個基點。所有比率都遠高於美國巴塞爾協議III的最低要求。
監管資本比率與資本構成
美國巴塞爾III標準化規則下的CET1資本總額143億美元在…2020年9月30日，增加了4100萬美元從…143億美元在…2019年12月31日，很大程度上是由截至2020年9月30日的9個月採用CECL後AACL增加的25%，部分被普通股回購和股息抵消。第1級資本為2020年9月30日總計163億美元，反映了一種4.36億美元 增額從…159億美元在…2019年12月31日，受CET1資本變化和F系列優先股發行的推動。總資本為194億美元在…2020年9月30日, 增額 8.85億美元從…2019年12月31日，這是由於CET1和一級資本的變化，以及由於採用CECL和修改的過渡金額而導致的AACL的淨變化，但部分被符合資格的次級債務的減少所抵消。
RWA合計1461億美元在…2020年9月30日，基於美國巴塞爾III標準化規則，上漲32億美元從…2019年12月31日。這項增長是由衍生工具估值上升、教育貸款、商業地產貸款、商業逾期貸款(MSR RWA)增加，以及住宅按揭增加所致。MSR RWA是簡化規則敲定後所致，風險權重由100%增至250%。這些RWA增長被較低的高波動性商業房地產和房屋淨值貸款部分抵消。
自.起2020年9月30日，一級槓桿率為9.5%，從10.0%在…2019年12月31日由132億美元季度調整後平均資產增加，一級資本增加。
下表顯示了我們在美國巴塞爾III資本框架下的資本構成：
|
| | | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
普通股股東權益總額 | 20,504 |
| | 20,631 |
|
免責條款： | | | |
改性氯化鈰過渡量 | 584 |
| | — |
|
在累計其他綜合收益(虧損)中記錄的未實現淨額(收益)/虧損淨額(税後淨額)： | | | |
債務和股權證券 | (403 | ) | | (1 | ) |
衍生物 | (12 | ) | | (3 | ) |
未攤銷定期收益淨成本 | 405 |
| | 415 |
|
扣除額： | | | |
商譽 | (7,050 | ) | | (7,044 | ) |
與商譽相關的遞延税負 | 377 |
| | 374 |
|
其他無形資產 | (60 | ) | | (68 | ) |
普通股總股本1級 | 14,345 |
| | 14,304 |
|
合格優先股 | 1,965 |
| | 1,570 |
|
一級資本總額 | 16,310 |
| | 15,874 |
|
符合資格的次級債務(1) | 1,298 |
| | 1,372 |
|
信貸損失撥備 | 2,736 |
| | 1,296 |
從二級資本中排除的情況： | | | |
改良AACL過渡量 | (698 | ) | | — |
|
信貸損失超額撥備(2) | (219 | ) | | — |
|
信貸損失調整準備 | 1,819 |
| | 1,296 |
|
總資本 |
| $19,427 |
| 18,542 |
|
| $18,542 |
|
(1)自.起2020年9月30日和2019年12月31日，不符合條件的次級債務不包括在監管資本之外的金額分別為2.52億美元和2.67億美元。
(2)超額撥備是指從二級資本中剔除的金額超過風險加權資產的1.25%，不包括市場風險。
在2020年9月，我們完成了價值6.21億美元的私人交換要約，購買了五個系列的未償還次級債券。交換報價參與者收到了我們新發行的2032年到期的次級票據和額外的現金支付的組合。我們還完成了相關的現金投標要約，導致1100萬美元的附屬票據被有效投標並被我們接受購買，隨後被取消。次級債務交換要約的完成將增加符合納入二級資本的次級債務的金額，並減少相關利息支付總額，從而使我們的二級資本和未來的總資本受益。
資本充足率過程
我們對資本充足率的評估始於我們的風險偏好和風險管理框架。這一框架規定了對重大風險的識別、衡量和管理。我們的資本充足率、風險偏好和風險管理框架沒有重大變化，如“-資本及監管事宜”2019表格10-K
資本交易
在此期間，我們完成了以下資本行動截至9個月 2020年9月30日:
| |
• | 於2020年9月完成6.21億美元的次級債務私人交換要約； |
| |
• | 發行4億美元，或400,000股，其中固定利率重置非累積永久F系列優先股約5.650股； |
| |
• | 宣佈並支付了#年第一季度、第二季度和第三季度每股0.39美元的季度普通股股息2020，聚合到5.04億美元; |
| |
• | 宣佈第一季度每股派息27.50美元2020，2020年第二季度每股季度股息13.48美元，2020年第三季度季度股息10.90美元5.500%固定至浮動利率非累積永久A系列優先股，合計至1300萬美元; |
| |
• | 宣佈半年度股息為每股30.00美元6.000%固定利率至浮動利率非累積永久B系列優先股，總計為900萬美元; |
| |
• | 宣佈第一季度、第二季度和第三季度每股15.94美元的季度股息2020論6.375%固定至浮動利率非累積永久C系列優先股，合計為1400萬美元; |
| |
• | 宣佈第一季度、第二季度和第三季度每股15.88美元的季度股息2020論6.350%固定至浮動利率非累積永久D系列優先股，總計為1400萬美元; |
| |
• | 宣佈#年第一季度、第二季度和第三季度每股12.50美元的季度股息2020關於5.000%固定利率非累積永久E系列優先股，合計為1700萬美元; |
| |
• | 年第三季度宣佈的季度股息為每股19.15美元2020關於5.650%固定利率非累積永久F系列優先股$8百萬元；及 |
銀行子公司資本金
下表列出了CBNA在美國巴塞爾III標準化規則下的資本比率：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(百萬美元，比率數據除外) | 金額 |
| 比率 |
| | 金額 |
| 比率 |
|
CET1資本 |
| $15,890 |
| 10.9 | % | |
| $15,610 |
| 11.0 | % |
一級資本 | 15,890 |
| 10.9 |
| | 15,610 |
| 11.0 |
|
總資本 | 18,831 |
| 12.9 |
| | 17,937 |
| 12.6 |
|
第1級槓桿 | 15,890 |
| 9.3 |
| | 15,610 |
| 9.9 |
|
風險加權資產 | 145,788 |
| | | 142,555 |
| |
季度調整後平均資產 | 171,519 |
| | | 158,391 |
| |
CBNA的CET1和一級資本總計159億美元在…2020年9月30日, 向上 2.8億美元從…156億美元在…2019年12月31日。這一增長主要是由截至2020年9月30日的9個月以及採用CECL後AACL增加的25%，部分被支付給母公司的股息所抵消。總資本是188億美元在…2020年9月30日，一種增額的8.94億美元從…179億美元 在… 2019年12月31日，原因是CET1資本的變化和AACL的淨變化可歸因於採用CECL以及修改後的過渡金額和合格次級債務的增加。
CBNA的RWA總計1458億美元在…2020年9月30日, 向上 32億美元從…2019年12月31日在衍生品估值上升、教育貸款、商業房地產貸款、商業逾期貸款增加的推動下，MSR RWA考慮到簡化規則的最終敲定，將MSR風險權重從100%提高到250%，以及住宅抵押貸款的增加。這些RWA增長被較低的高波動性商業房地產和房屋淨值貸款部分抵消。
自.起2020年9月30日，CBNA的一級槓桿率減少至9.3%從…9.9%在…2019年12月31日，由131億美元 增額季度調整後的平均資產和更高的一級資本。
流動性
流動性被定義為我們以合理的成本及時履行現金流和抵押品義務的能力。一家機構必須保持運營流動性，以滿足其預期的每日和預測的現金流要求，以及或有流動性，以滿足意外(壓力情景)的資金需求。如前所述，反映滿足所有意外和壓力情景資金需求的重要性，我們確定和管理或有流動性(包括FRB的現金餘額、未擔保的高質量和流動性證券，以及未使用的FHLB借款能力)。另外，我們還將資產流動性作為或有流動性(包括聯邦儲備銀行的現金餘額和未擔保的高質量證券)的子集進行識別和管理。
我們認為有效和審慎的流動性管理對我們的健康和實力至關重要。我們在合併企業層面和每個重大法人實體(包括母公司和CBNA層面)管理流動性。
母公司流動性
我們母公司的主要現金來源是從CBNA獲得的股息和利息，這是由於投資於銀行股權和次級債務，以及外部發行的優先股以及優先和次級債務。現金的使用包括作為銀行控股公司的日常現金流要求，包括定期股份回購以及股息、利息和費用的支付；包括CBNA在內的子公司對額外股本的迫切需要，以及必要時對債務融資的需要；以及在必要時對非常資金要求的進一步支持。在母公司依賴批發借款的範圍內，用途還包括支付相關本金和利息。
在.期間截至2020年9月30日的9個月，母公司完成了以下交易：
| |
• | 於2020年6月4日發行4億美元，相當於約40萬股，其中固定利率重置的非累積永久F系列優先股佔5.650； |
| |
• | 於2020年4月30日發行7.5億元十年期3.250釐固息優先債券；以及 |
| |
• | 於2020年2月6日發行了3億美元的10年期2.500%固定利率優先票據。 |
在.期間截至2020年9月30日的三個月和2019，母公司宣佈派發以下普通股的股息1.68億美元和1.62億美元，並宣佈派發優先股股息。2500萬美元和1700萬美元分別為。在.期間截至2020年9月30日的9個月和2019，母公司宣佈派發以下普通股的股息5.04億美元和4.59億美元，並宣佈派發優先股股息。7500萬美元和5000萬美元分別為。
我們母公司的現金和現金等價物是一種流動性來源，可用於滿足各種需求，總計25億美元自.起2020年9月30日與.相比14億美元自.起2019年12月31日。母公司的雙槓杆率(母公司子公司的總股本投資除以母公司股本)是對子公司股權現金流的依賴程度，用於為母公司債務提供資金。在…2020年9月30日，母公司的雙槓杆率為98.7%.
CBNA流動性
在正常業務過程中，CBNA的流動性是通過匹配現金來源和使用來管理的。銀行流動性的主要來源包括我們的消費者和商業客户的存款；貸款和債務證券的本金和利息的支付；以及根據需要進行批發借款，如“-流動性風險管理和治理”中所述。銀行流動性的主要用途包括提款和存款到期日；支付存款利息；(Iii)為貸款和相關承諾提供資金；以及(Iv)為購買證券提供資金。就CBNA依賴批發借款的程度而言，用途還包括支付相關本金和利息。有關CBNA未償債務的更多信息，請參見注8.
由於CBNA的主要業務涉及接受存款和發放貸款，流動性管理的一個關鍵作用是確保客户能夠及時獲得存款和貸款的資金。流動性管理還涉及保持充足的流動性，以償還批發借款，支付運營費用，並在必要時支持非常資金需求。
2020年4月30日，CBNA發行了7.5億美元五年期2.250%固息優先票據。
流動性風險
我們將流動性風險定義為實體無法以合理成本及時履行其支付義務的風險。流動性風險可能源於或有流動性風險和/或資金流動性風險。
或有流動性風險是指市場狀況可能會降低實體清算、質押和/或為某些資產融資的能力，從而大幅降低該等資產的流動性價值的風險。或有流動性風險的驅動因素包括一般市場混亂以及有關證券或貸款、發行人或借款人和/或資產類別的信用質量和/或估值的具體問題。
融資流動性風險是指市場狀況和/或特定於實體的事件可能會降低一個實體從儲户和/或批發市場交易對手那裏籌集資金的能力的風險。資金流動性風險的驅動因素可能是特殊的或系統性的，反映了運營的障礙和/或損害了市場信心。
影響流動性的因素
鑑於資產和借款來源的構成，CBNA的或有流動性風險將受到以下事件的重大影響：優質證券融資市場惡化(例如，抵押貸款支持證券和由GNMA、FNMA和FHLMC發行的其他工具)、FHLB無法提供抵押預付款和/或FRB在系統性壓力下拒絕充當貸款人。
同樣，鑑於CBNA的資產負債表結構，CBNA的資金流動性風險將受到不利特殊事件(例如，重大虧損，導致其財務狀況感知或實際惡化)、不利系統性事件(例如，重要資本市場參與者違約或破產)或兩者兼而有之的重大影響。因此，儘管我們持續受到各種特殊和系統性事件的影響，但我們認為我們的或有流動性風險和資金流動性風險相對較小。
影響我們獲得無擔保批發市場資金和大額(即無保險)客户存款的另一個變量是穆迪(Moody‘s)、標準普爾(Standard&Poor’s)和惠譽(Fitch)等機構給予的信用評級。下表列出了我們的信用評級：
|
| | | | | | |
| | | 2020年9月30日 |
| | | 穆迪(Moody‘s) | | 標準版和 窮人的 | | 惠譽 |
| |
| | 公民金融集團，Inc.： | | | | | |
| | 長期發行人 | 天然橡膠 | | BBB+ | | BBB+ |
| | 短期發行人 | 天然橡膠 | | A-2 | | F1 |
| | 次級債務 | 天然橡膠 | | 血腦屏障 | | 血腦屏障 |
| | 優先股 | 天然橡膠 | | BB+ | | bb |
| | 國民銀行，全國協會： | | | | | |
| | 長期發行人 | Baa1 | | A- | | BBB+ |
| | 短期發行人 | 天然橡膠 | | A-2 | | F1 |
| | 長期存款 | A1 | | 天然橡膠 | | A- |
| | 短期存款 | P-1 | | 天然橡膠 | | F1 |
| | NR=未評級 | | | | | |
我們公共信貸評級的改變可能會影響我們批發資金的成本和可獲得性。因此，為了保持保守的資金狀況，CBNA繼續最大限度地減少對無擔保批發資金的依賴。在…2020年9月30日，我們的批發資金主要由母公司和CBNA發行的定期債務組成。
現有和不斷變化的監管流動性要求是系統性流動性狀況和流動性管理做法的另一個關鍵驅動因素。作為整體監管過程的一部分，FRB、OCC和FDIC定期評估我們的流動性。此外，我們還受到現有和不斷變化的監管流動性要求的約束，其中一些要求有待適用的聯邦監管機構進一步制定規則、指導和解釋。有關進一步討論，請參閲“監管--審慎要求的調整”和“-流動性要求”。2019表格10-K
流動性風險管理與治理
流動資金風險由本公司庫務部門內的資金及流動資金部門根據董事會及資產負債委員會頒佈的政策指引計量及管理。在管理流動資金風險方面，資金和流動資金股提供定期和全面的報告，包括一系列廣泛的流動性指標和預警指標的當前水平與門檻限制、關於新出現的風險趨勢的解釋性評論，以及酌情建議的補救戰略。
我們的資金和流動性部門的主要目標是從穩定和具有成本效益的資金來源及時提供並以其他方式保持謹慎的運營流動性水平(以支持預期和預計的資金需求)，以及或有流動性(以支持因特殊的、系統性的和組合的壓力事件以及監管流動性要求而產生的意外資金需求)。
我們尋求通過以下方式實現這一目標：以穩定的存款為貸款提供資金；審慎控制對批發融資的依賴，特別是短期無擔保融資；並保持充足的可用流動性，包括無擔保的高質量貸款和證券的或有流動性緩衝。自.起2020年9月30日總可用流動資金是700億美元，包括：
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• | 83億美元現金(定義為在財務報告中持有的現金餘額)； |
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• | 281億美元可用貼現窗口能力(定義為基於已識別的非抵押商業和零售貸款抵押品從FRB獲得的可用總借款能力)。 |
核心存款仍然是我們的主要資金來源，我們的綜合期末LDR(不包括LHFS)是86.8%。LDR的計算包括47億美元的購買力平價貸款，其影響是LDR截至2020年9月30日.
有關我們的現金來源和使用情況(按活動類型分類)的摘要，請參閲截至2020年9月30日的9個月和2019參見現金流量表合併報表。
資金和流動性股監測各種流動性和資金指標以及預警指標和指標，包括具體的風險閾值限制。這些監測工具大致分為以下幾類：
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• | 目前的流動性來源和能力，包括金融穩定機構的現金、自由和流動證券、可用和有擔保的FHLB借款能力、可用貼現窗口能力和購買力平價流動性安排的未提取能力； |
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• | 流動性壓力來源，除不斷變化的監管要求外，還包括特殊壓力、系統壓力和綜合壓力；以及 |
| |
• | 當前和未來的風險敞口，包括有擔保和無擔保的批發資金，以及各種不同領域的現貨和累計現金流缺口。 |
此外，CBNA和我們的合併企業每天都會單獨監控其中某些指標，包括現金頭寸、未擔保證券、資產流動性和可用的FHLB借款能力。為了識別新出現的趨勢和風險，併為融資決策提供信息，還對一年內的具體指標進行了預測。
表外安排
下表顯示了我們未完成的表外安排。有關更多信息，請參見注12.
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| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | 變化 |
| | 百分比 |
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提供信貸的承諾 |
| $73,173 |
| |
| $72,743 |
| |
| $430 |
| | 1 | % |
信用證 | 2,132 |
| | 2,190 |
| | (58 | ) | | (3 | ) |
風險分擔協議 | 103 |
| | 37 |
| | 66 |
| | 178 |
|
有追索權出售的貸款 | 48 |
| | 37 |
| | 11 |
| | 30 |
|
營銷權 | 29 |
| | 33 |
| | (4 | ) | | (12 | ) |
總計 |
| $75,485 |
| |
| $75,040 |
| |
| $445 |
| | 1 | % |
關鍵會計估計
我們未經審計的中期合併財務報表(包括在本報告中)是根據公認會計準則編制的。按照公認會計原則編制財務報表要求我們制定會計政策，並作出影響我們經審計的合併財務報表中報告的金額的估計。
會計估計要求對可能對我們未經審計的中期合併財務報表產生實質性影響的不確定事項作出假設和判斷。估計是根據某一時間點已知的事實和情況做出的。這些事實和情況的變化可能會產生與這些估計大不相同的結果。我們最重要的會計估計與ACL的確定有關
和MSR的公允價值。有關MSR公允價值的更多信息，請參閲我們的2019表格10-K
信貸損失準備
我們通過ALLL為我們的貸款和租賃組合預留預期的信用損失，並通過其他負債為我們的無資金貸款承諾預留預期的信用損失。總而言之，ALLL和無資金貸款承諾中預期信貸損失的準備金被稱為ACL。
ACL的變化通過信貸損失撥備反映在淨收入中。我們貸款和租賃的信用風險狀況的變化導致撥備費用的變化，從而導致ACL餘額在扣除沖銷和收回後的淨額變化。
對於我們這樣的銀行機構，ACL往往是所有會計估算中最具批判性的。ACL維持在我們認為適當的水平，以吸收貸款和租賃組合的合約期內預期的終身信貸損失，以及無資金的貸款承諾。我們對ACL的確定是基於對貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾的定期評估，考慮到一些相關的潛在因素，包括關鍵假設以及對定量和定性信息的評估，這些貸款承諾並不是無條件可取消的。
我們的ACL測量過程中使用的關鍵假設包括使用兩年的合理和可支持的經濟預測期，然後使用一年的時間，在此期間預期的信貸損失將恢復到長期的歷史宏觀經濟投入。
定量和定性信息的評估是通過評估具有相似風險特徵的資產組以及與集體組不具有相似風險特徵的某些個別貸款和租賃來進行的。貸款一般按產品類型分組(例如，商業、商業房地產、住宅抵押貸款等)，並使用計量經濟學模型評估重大貸款組合的信用損失。評估過程本質上是不精確和主觀的，因為它需要基於潛在因素的重大管理判斷，這些因素可能會發生變化，有時是實質性的和迅速的。
ACL充足性的定量評估使用單一的經濟預測作為基礎，主要基於計量經濟學模型，這些模型使用截至資產負債表日期的已知或估計數據以及合理和可支持期間的預測數據。已知和估計的數據包括當前的PD、LGD和EAD(對於商業貸款和租賃)，預期提取的時間和金額(對於無資金的貸款承諾)，FICO，LTV，賬面上的期限和時間(對於零售貸款)，貸款餘額的組合和水平，拖欠水平，分配的風險評級，以前的虧損經驗，當前的商業狀況，預期未來現金流的金額和時間，以及特定商業信用特有的因素，如競爭、業務和管理表現。前瞻性經濟假設包括實際國內生產總值、失業率、利率曲線和抵押品價值的變化。彙總這些數據是為了估計貸款和租賃合同期限內的預期信貸損失，並根據預期的提前還款進行調整。在高度動盪的經濟環境中，歷史信息，如商業客户財務報表或消費者信用評級，對於估計未來預期損失可能不如模型的預測輸入那麼重要。
ACL還可能受到各種定性因素的重大影響，我們認為這些因素反映了我們目前對各種事件和風險的判斷，這些事件和風險沒有在我們的統計程序中進行衡量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款增長、回測結果、信貸承保政策例外、監管和審計結果，以及同行比較。質化餘量進一步由多個可供選擇的場景通知，以支持期末ACL餘額。我們認識到，這種方法可能不適合某些經濟環境，管理層可能會酌情要求進行不同的分析。部分由於其主觀性，定性評估可能會在經濟不確定時期受到重大影響，而最新事件可能導致調整準備金，以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計。
衡量過程產生了貸款、租賃和無資金支持的貸款承諾的特定或集合津貼，以及定性津貼，這些津貼是由判斷確定的，並在整個投資組合中應用。
有些貸款組合可能不需要計量經濟學模型來計算管理層對預期信貸損失的最佳估計。對於未償還餘額水平較低的投資組合(例如，徑流或封閉式投資組合，以及對我們的整體信用風險敞口不大的新產品或產品)，數據密集度較低的非建模方法被認為是更有效和實用的估計損失的方法。
ACL是根據我們的信用儲備政策設立的，並經董事會審計委員會批准。首席財務官和首席風險官每季度與我們的風險管理團隊一起審查ACL的充分性。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構都會定期審查ACL。
截至2020年9月30日的ACL與2019年12月31日的差異繼續受到新冠肺炎事件和相關的停工以及由此帶來的經濟影響以及我們於2020年1月1日採用CECL的推動。我們在採用CECL後增加了4.51億美元的ACL，此後在2020年前9個月又增加了9.89億美元，導致ACL期末餘額為27億美元。)
為了確定截至2020年9月30日的ACL，我們利用了一個通常反映2021年實際GDP增長4.5%的經濟情景，到2022年第一季度回到2019年第四季度的實際GDP水平。該情景還預計，2020年第四季度的失業率將在9%至9.5%之間，到2021年第四季度將降至7%至7.5%。雖然宏觀經濟預測較2020年第二季度預測略有改善，但我們繼續應用管理判斷調整受新冠肺炎事件和相關封鎖影響最大的商業行業的建模儲備，包括零售和酒店業、休閒餐飲、零售貿易、對價格敏感的能源及相關行業、教育服務以及某些零售產品。
為了提供有關對更悲觀情景的敏感性的背景，我們的ACL餘額為27億美元，佔美聯儲Run 2020 DFAST Supervisor嚴重不利情景(“DFAST情景”)預測的67億美元九個季度虧損的41%，與我們的ACL計算(包括政府刺激的影響)相比，該情景預測了更長時間的失業和GDP下降。
相比之下，我們的ACL代表了公司運行DFAST方案中49億美元預計虧損的56%。由於方法和模型的不同，公司運行DFAST情景下的虧損低於美聯儲運行情景下的虧損。例如，美聯儲的模型沒有承認商業貸款組合中的合同損失分擔安排。此外，這兩種DFAST方案都包括與假設資產負債表水平由於2020年9月30日之後的貸款來源而保持不變相關的增量損失。相比之下，我們2020年9月30日的ACL餘額只考慮截至報告日期的現有貸款和信用額度。
儘管復甦路徑比2020年第二季度末更加清晰，但未來仍存在重大不確定性，包括進一步貨幣和財政刺激的規模和時機，以及疫苗的時機和有效性。仍然很難估計經濟預測的變化可能如何影響我們的ACL，因為這些預測考慮了各種各樣的變量和投入，變量和投入的變化可能不會同時發生，也可能不是同一個方向發生的，而且這些變化可能會根據產品類型產生不同的影響。此外，變量和投入可能會受到現有或未來貨幣和財政刺激計劃以及忍耐和其他客户適應努力的特殊影響。然而，一個或多個關鍵變量的變化可能會對我們對預期信貸損失的估計產生實質性影響。
我們繼續監測新冠肺炎疫情對經濟的影響和相關政策措施，如果經濟衰退的深度或預期的復甦速度和活力比預期的更差，我們可能需要進一步建設我們的ACL。
有關ALLL和無資金貸款承諾準備金的更多信息，請參見附註1和附註4.
商譽
商譽最初記錄為收購價格超過在企業合併中收購的淨資產的公允價值，並在收購日分配給我們的報告單位。我們的報告單位與下列確定的運營部門保持一致附註17。截至2020年9月30日，我們已確定並將總計71億美元的商譽分配給我們的報告單位如下：23億美元分配給消費者銀行業務，48億美元分配給商業銀行業務。
商譽不攤銷，但須接受年度減值測試。我們自10月31日起每年審查減值商譽，並在事件或變化表明一個或多個報告單位的賬面價值可能無法收回的過渡期內審查減值商譽。評估減值指標時，會考慮多個外部因素，包括本地經濟狀況、貸存競爭、聯邦儲備委員會的貨幣政策和市場利率、新冠肺炎疫情相關的政府刺激措施和銀行業監管環境，以及內部因素，包括我們的信貸表現、利差和運營成本。
然後分析這些因素對公民股票績效的影響。我們可以選擇對商譽進行定性評估，以確定每個報告單位的公允價值是否比賬面價值更有可能低於賬面價值。此外，如果年度測試之間的事件或環境變化表明可能需要額外的測試以確定商譽是否可能受損，我們將臨時評估商譽減值。如果公允價值很可能超過賬面價值，則無需進一步測試，否則需要對商譽進行量化評估。
量化評估用於識別潛在的減值，涉及將每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值超過其包括商譽在內的賬面價值，適用商譽不被視為減值。如果報告單位包括商譽的賬面價值超過其公允價值，則從淨收入中計入相當於超出金額的減值費用。根據量化減值評估，我們報告單位的公允價值採用收入和基於市場的方法相結合的方式確定。我們依賴收益法(貼現現金流量法，或“DCF”)作為我們確定每個報告單位的價值範圍的主要方法，並使用市場和交易方法向管理層通報該範圍內的最佳價值估計。
在釐定報告單位的公允價值時，管理層必須作出重大判斷，因為收益法需要估計未來的現金流，並考慮經營的税後業績、信貸損失的範圍和時間，以及適當的貼現率和資本保留率。公允價值的確定是一個主觀性很強的過程，實際的未來現金流量可能與預測結果不同。
現金流預測依賴於為每個報告單位制定的多年財務預測，這些預測考慮了關鍵的業務驅動因素，如新的業務舉措、客户保留標準、市場份額變化、預期的貸款和存款增長、費用和開支、遠期利率、歷史業績、信貸業績以及行業和經濟趨勢等。用於確定每個報告單位終端價值的長期增長率是根據管理層對每個報告單位最低預期終端增長率的評估，以及GDP、失業率和通脹等更廣泛的經濟考慮因素來估計的。
我們的貼現率是基於資本資產定價模型(Capital Asset Pricing Model)下的估計權益成本，該模型考慮了特定報告單位的無風險利率、市場風險溢價和貝塔係數。貼現率也是根據與每個報告單位的預計現金流相關的風險評估來調整的。
在市場法下，估值我們的報告單位的一部分考慮了與報告單位特徵相似的公司的收益倍數和股本倍數的組合。由於按市場法釐定的公允價值代表非控股權益，估值計入控制溢價。
2020年第一季度，隨着新冠肺炎疫情的蔓延和相關停擺，美國經濟狀況顯著惡化。為了應對危機以及對我們經營的銀行業和市場的持續影響，我們在2020年第三季度進行了商譽減值量化評估。在根據收益法計算我們報告單位的公允價值時，短期和中期預測考慮了當前的經濟狀況和新冠肺炎疫情的持續影響，包括接近於零的聯邦基金目標和近期提高的ACL，但被重大的貨幣和財政刺激所抵消。長期現金流預測反映了正常化的利率和信貸環境，以及每個報告單位的長期回報率。在量化評估結束時，確定商業銀行報告單位的估計公允價值沒有大幅超過其賬面價值，而消費者銀行報告單位的估計公允價值確實大幅超過其賬面價值。
商譽減值的中期量化評估包括對繼續快速發展並仍存在重大不確定性的各種因素的評估，包括未來的增長率和營業利潤率、新冠肺炎疫情對經濟的影響以及為減輕這種影響而進行的政府幹預。我們對我們的商業銀行報告部門的商譽減值量化評估結果對某些關鍵因素非常敏感，因此，國家經濟環境的進一步疲軟，包括實際國內生產總值、失業率、利率曲線或抵押品價值的惡化，或者經濟復甦的持續時間比目前預測的更長，可能會影響我們的貼現率和/或不利影響我們對報告單元的預期未來現金流的估計，這是由於對信貸損失金額和/或時間的不利影響，從而導致商業銀行報告部門的公允價值下降。
低於賬面價值，導致減值。任何減值費用不會影響我們的監管資本比率、有形普通股權益比率或流動性狀況。
在2020年第三季度進行量化商譽減值評估時，我們通過將這些公允價值計量的合計總和與我們其他非分部業務的公允價值相加，確認了由貼現現金法確定的報告單位的公允價值，並將這一總額與我們的觀察市值進行了比較。由於我們的報告單位都不是公開交易的，個別報告單位公允價值的確定不能與我們的普通股價格直接相關。報告單位的公允價值之和超過了近年來觀察到的截至2020年9月30日的公民總市值。
風險治理
我們致力於以強有力的、綜合的和主動的方式來管理我們在追求業務目標過程中面臨的所有風險。作為主要決策機構，我們董事會職責的一個關鍵方面是設定我們的風險偏好，以確保我們清楚地瞭解我們願意接受的風險水平，以實現我們的戰略業務和財務目標。
為了使我們的董事會能夠實現其目標，它已將風險管理活動的權力，以及對這些活動的治理和監督授權給一些董事會和執行管理層的風險委員會。執行風險委員會(“ERC”)由首席風險官擔任主席，負責監督整個企業的風險，並積極考慮我們固有的重大風險，分析我們的整體風險狀況，並尋求確認風險得到了適當的識別、評估和緩解。向ERC報告的是以下涵蓋特定風險領域的額外委員會：合規和操作風險委員會、模型風險委員會、信貸政策委員會、資產負債委員會、業務計劃審查委員會以及行為和道德委員會。
我們的風險管治常規、風險架構、風險偏好或信貸風險並沒有重大改變，這在我們的“-風險管治”一文中有描述。2019表格10-K
市場風險
市場風險是指因利率、匯率、股票價格、商品價格和/或其他相關市場利率或價格的變化而產生的潛在損失。適度的市場風險來自服務於客户需求的交易活動，包括對利率和外匯風險的對衝。如下所述，更多的重大市場風險來自我們的非交易銀行活動，如貸款發放和存款收集。我們制定了全企業範圍的政策和方法，以識別、衡量、監測和報告市場風險。我們積極管理非交易和交易活動的市場風險。
非交易風險
由於非交易性的銀行活動，我們面臨着市場風險。這個市場風險基本上是由利率風險構成的，因為我們沒有商品風險，而直接的貨幣和股票風險是最低限度的。我們還有與資本市場貸款來源相關的市場風險，以及我們的MSR的估值。我們的利率風險來源、利率風險做法、風險框架、衡量標準或假設沒有重大變化，這一點在我們的“-市場風險-非交易風險”一文中有描述。2019表格10-K
下表報告了各種利率情景下的淨利息收入敞口。我們的政策涉及以明年淨利息收入的百分比變化來衡量風險敞口，這些風險敞口是由於利率相對於市場隱含遠期收益率曲線的瞬時或漸進平行變化。如下表所示，我們的資產負債表是資產敏感型的；淨利息收入將從利率上升中受益，而利率下降的風險敞口在淨利息收入敏感度限制之內。這種分析通常會包括負100個基點的衝擊和逐步下降；然而，由於當前的低利率環境，該表已改為負25個基點。
下表顯示淨利息收入對市場隱含遠期收益率曲線的各種平行收益率曲線偏移的敏感度：
|
| | | | | |
| 12個月內淨利息收入的估計變動百分比 |
基點 | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
利率的瞬時變化 | | | |
+200 | 17.3 | % | | 6.9 | % |
+100 | 9.8 |
| | 3.6 |
|
-25 | (1.8 | ) | | (1.3 | ) |
利率的漸進式變化 | | | |
+200 | 8.4 |
| | 3.2 |
|
+100 | 4.5 |
| | 1.5 |
|
-25 | (1.1 | ) | | (0.5 | ) |
資產對利率逐步上調200個基點的敏感度為8.4%在…2020年9月30日，與3.2%在…2019年12月31日。由於貨幣和財政刺激計劃導致現金和存款餘額大幅增加，目前的資產敏感性水平相對於我們的核心敏感性概況有所提高。核心敏感度是對當前處於歷史低位的利率水平的認可，與我們之前在0-25個基點之間的政策利率時期的定位一致。風險頭寸可能會受到利率變化的影響，利率變化會影響存款基礎的重新定價敏感性或貝塔係數，以及允許提前償還而不會受到懲罰的資產現金流。風險頭寸是在我們的風險限度內管理的，通過偶爾調整證券投資、利率掉期和資金組合，對利率進行長期看法。
我們使用結構性利率風險敞口的估值指標--股權經濟價值(“EVE”)，作為淨利息收入模擬的補充。EVE是淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了長期的風險敞口。EVE衡量資產、負債和表外工具的經濟價值可能在多大程度上因利率波動而變化。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。價值變動以監管資本的百分比表示。
我們使用利率掉期合約來管理我們的浮動利率資產和浮動利率批發融資的利息現金流變化帶來的利率敞口，並對衝固定利率資本市場債務發行和AFS證券的市場風險。
使用2020年9月30日的利率曲線，我們用來管理利率敞口的利率掉期合約對淨利息收入的淨貢獻估計在2020年全年約為1.32億美元，2021年全年約為5600萬美元，同比下降7600萬美元。我們的浮息商業貸款和浮動利率批發融資的利息現金流的可變性，以及AFS證券公允價值的可變性。這些金額可能與實際確認的金額不同，原因是利率變化、套期保值解除以及隨後增加的其他套期保值。2020年9月30日.
下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的綜合經營報表和綜合全面收益表中記錄的税前淨收益(虧損)：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
在保險公司確認的税前淨(虧損)利潤額 |
| $— |
| |
| ($5 | ) | |
| $118 |
| |
| $138 |
|
從保監處重新分類為利息收入的税前淨收益(虧損)金額 | 68 |
| | (22 | ) | | 128 |
| | (62 | ) |
從保險公司重新分類為利息支出的税前淨(虧損)收益金額 | (11 | ) | | 8 |
| | (22 | ) | | 9 |
|
資本市場
我們資本市場活動的一個關鍵組成部分是承銷和分銷公司信貸安排，為我們的客户提供部分合並和收購交易資金。我們有一個圍繞這些活動的嚴格的風險管理流程，包括限制我們的承保風險，我們的潛力
此外，批准承銷風險敞口的能力僅授權給信用風險管理和資本市場組織中的高級個人，每筆交易都由貸款承銷審批委員會裁決。
抵押服務權
我們存在與住宅MSR價值相關的市場風險，這些風險受到各種固有風險的影響，包括久期、基差、凸度、波動率和收益率曲線。自2020年1月1日起，我們選擇按公允價值法核算所有MSR。
作為我們相對於MSR公平市場價值的整體風險管理戰略的一部分，我們簽訂了各種獨立的衍生品，如利率掉期、利率掉期、利率期貨和遠期合約，以購買抵押貸款支持證券，以經濟地對衝公允價值的變化。自.起2020年9月30日和2019年12月31日，MSR的公允價值為6.06億美元和6.42億美元相關衍生工具合約的名義總額為124億美元和86億美元分別為。用於套期保值的MSR和相關衍生品的損益計入綜合經營報表的抵押貸款銀行費用。
與我們交易的基於市場風險的活動一樣，在險收益不包括MSR的影響。MSR被納入我們的單一價格風險管理框架，該框架用於計算與銀行監管機構使用的定義一致的管理VaR，定義如下。
交易風險
我們主要通過客户便利活動(包括衍生品和外匯產品)以及承銷和做市活動來暴露於市場風險。風險敞口是由於特定利率、外匯、大宗商品、公司債券和二級貸款工具的利率和相關基差和波動性、外匯匯率和信用利差的變化而產生的。這些交易活動通過CBNA和CCMI進行。 我們的市場風險治理、市場風險度量或市場風險實踐(包括var、強調的var、敏感性分析、壓力測試或var模型審查和驗證)並未發生重大變化，如我們的“-市場風險-交易風險”中所述。2019表格10-K
市場風險監管資本
美國銀行業監管機構的“市場風險規則”涵蓋了市場風險資本的計算。就市場風險規則而言，我們所有面向客户的交易和相關套期保值都保持淨低風險，並且確實符合“備兑頭寸”的要求。在截至的三個月內2020年9月30日和2019年，我們受到市場風險規則下的報告門檻的限制，這導致了8.34億美元和6.62億美元分別計算風險加權資產。內部管理VaR指標是根據用於監管VaR的相同交易羣體計算的。
下表顯示了我們用於監管資本計算的建模和非建模度量的結果：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | | 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的三個月 |
市場風險類別 | | 期末 | | 平均值 | | 高 | | 低 | | 期末 | | 平均值 | | 高 | | 低 |
利率，利率 | |
| $1 |
| |
| $1 |
| |
| $4 |
| |
| $1 |
| |
| $1 |
| |
| $1 |
| |
| $1 |
| |
| $— |
|
外匯匯率 | | — |
| | — |
| | 4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
信用利差 | | 11 |
| | 10 |
| | 12 |
| | 7 |
| | 4 |
| | 4 |
| | 5 |
| | 3 |
|
商品 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
一般VaR | | 11 |
| | 8 |
| | 15 |
| | 6 |
| | 4 |
| | 4 |
| | 5 |
| | 3 |
|
特定風險VaR | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
合計VaR | |
| $11 |
| |
| $8 |
| |
| $15 |
| |
| $6 |
| |
| $4 |
| |
| $4 |
| |
| $5 |
| |
| $3 |
|
強調一般VaR | |
| $13 |
| |
| $10 |
| |
| $20 |
| |
| $7 |
| |
| $11 |
| |
| $9 |
| |
| $12 |
| |
| $6 |
|
應激特定風險VaR | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總應力VaR | |
| $13 |
| |
| $10 |
| |
| $20 |
| |
| $7 |
| |
| $11 |
| |
| $9 |
| |
| $12 |
| |
| $6 |
|
市場風險監管資本 | |
| $55 |
| | | | | | | |
| $39 |
| | | | | | |
未建模的特定風險附加組件 | | 12 |
| | | | | | | | 14 |
| | | | | | |
De Minimis曝光附加組件 | | — |
| | | | | | | | — |
| | | | | | |
總市場風險監管資本 | |
| $67 |
| | | | | | | |
| $53 |
| | | | | | |
市場風險加權資產 | |
| $834 |
| | | | | | | |
| $662 |
| | | | | | |
市場風險加權資產(包括在我們的FR Y-9C監管申報文件中) | |
| $834 |
| | | | | | | |
| $662 |
| | | | | | |
VAR回測
回溯測試是VaR模型驗證的一種形式，每天都會運行。市場風險規則要求將我們的內部VaR衡量標準與前一年(最近250個工作日)每一天的實際交易收入淨額(不包括手續費、佣金、準備金、日內交易和淨利息收入)進行比較。任何觀察到的超過VaR數值的損失都被視為例外。如果適用，例外程度決定了用於得出基於VaR和SVaR的監管報告資本要求的乘數。我們根據市場風險規則的要求，使用我們的銀行監管機構批准的模型，對利率、信用利差和外匯頭寸進行子投資組合回溯測試。
新冠肺炎大流行造成的金融市場突然混亂的規模導致了2020年第一季度的幾次回測例外。下圖顯示了截至12個月的每日淨交易收入和建模的內部VaR總額2020年9月30日.
每日VaR回測
非GAAP財務計量和調節
有關非GAAP財務指標計算的更多信息，請參閲本報告中的“-簡介-非GAAP財務指標”。下表顯示了非GAAP財務指標的計算結果，代表了我們在整個MD&A過程中使用的基本結果：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日及截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日止的9個月內， |
(百萬，不包括每股、每股和比率數據) | 裁判 | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
總收入，基礎： | | | | | | | | |
總收入(GAAP) | A |
| $1,791 |
| |
| $1,638 |
| |
| $5,198 |
| |
| $4,854 |
|
較少：值得注意的項目 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
基本總收入(非GAAP) | B |
| $1,791 |
| |
| $1,638 |
| |
| $5,198 |
| |
| $4,854 |
|
非利息支出，基礎： | | | | | | | | |
非利息費用(GAAP) | C |
| $988 |
| |
| $973 |
| |
| $2,979 |
| |
| $2,861 |
|
較少：值得注意的項目 | | 31 |
| | 19 |
| | 83 |
| | 31 |
|
非利息支出，基礎(非GAAP) | D |
| $957 |
| |
| $954 |
| |
| $2,896 |
| |
| $2,830 |
|
撥備前利潤： | | | | | | | | |
總收入(GAAP) | A |
| $1,791 |
| |
| $1,638 |
| |
| $5,198 |
| |
| $4,854 |
|
減去：非利息支出(GAAP) | C | 988 |
| | 973 |
| | 2,979 |
| | 2,861 |
|
撥備前利潤(GAAP) | |
| $803 |
| |
| $665 |
| |
| $2,219 |
| |
| $1,993 |
|
撥備前利潤，潛在利潤 | | | | | | | | |
基本總收入(非GAAP) | B |
| $1,791 |
| |
| $1,638 |
| |
| $5,198 |
| |
| $4,854 |
|
減去：非利息費用，基礎(非GAAP) | D | 957 |
| | 954 |
| | 2,896 |
| | 2,830 |
|
撥備前利潤，基礎(非GAAP) | |
| $834 |
| |
| $684 |
| |
| $2,302 |
| |
| $2,024 |
|
所得税前收入支出，基礎： | | | | | | | | |
所得税前收入支出(GAAP) | E |
| $375 |
| |
| $564 |
| |
| $727 |
| |
| $1,710 |
|
減去：與顯著項目相關的所得税前費用優惠 | | (31 | ) | | (19 | ) | | (83 | ) | | (31 | ) |
所得税前收入，基礎費用(非GAAP) | F |
| $406 |
| |
| $583 |
| |
| $810 |
| |
| $1,741 |
|
所得税費用和有效所得税税率，基礎： | | | | | | | | |
所得税費用(GAAP) | G |
| $61 |
| |
| $115 |
| |
| $126 |
| |
| $369 |
|
減去：與值得注意的項目相關的所得税優惠 | | (7 | ) | | (15 | ) | | (24 | ) | | (18 | ) |
所得税費用，基礎(非GAAP) | H |
| $68 |
| |
| $130 |
| |
| $150 |
| |
| $387 |
|
有效所得税税率(GAAP) | G/E | 16.10 | % | | 20.46 | % | | 17.27 | % | | 21.58 | % |
基礎有效所得税税率(非GAAP) | H/F | 16.79 |
| | 22.29 |
| | 18.57 |
| | 22.20 |
|
基礎淨收入： | | | | | | | | |
淨收入(GAAP) | I |
| $314 |
| |
| $449 |
| |
| $601 |
| |
| $1,341 |
|
增加：值得注意的項目，扣除所得税優惠後的淨額 | | 24 |
| | 4 |
| | 59 |
| | 13 |
|
基礎淨收入(非GAAP) | J |
| $338 |
| |
| $453 |
| |
| $660 |
| |
| $1,354 |
|
普通股股東可獲得的淨收入，基礎： | | | | | | | | |
普通股股東可用淨收入(GAAP) | K | 289 |
| | 432 |
| |
| $526 |
| |
| $1,291 |
|
增加：值得注意的項目，扣除所得税優惠後的淨額 | | 24 |
| | 4 |
| | 59 |
| | 13 |
|
普通股股東可獲得的基礎淨收入(非GAAP) | L |
| $313 |
| |
| $436 |
| |
| $585 |
| |
| $1,304 |
|
基礎平均普通股權益回報率和平均普通股權益回報率： | | | | | | | | |
平均普通股權益(GAAP) | M |
| $20,534 |
| |
| $20,533 |
| |
| $20,401 |
| |
| $20,300 |
|
平均普通股權益回報率 | K/M | 5.60 | % | | 8.35 | % | | 3.45 | % | | 8.50 | % |
基礎平均普通股權益回報率 (非GAAP) | L/M | 6.05 |
| | 8.45 |
| | 3.83 |
| | 8.59 |
|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日及截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日止的9個月內， |
(百萬，不包括每股、每股和比率數據) | 裁判 | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
平均有形普通股權益回報率和平均有形普通股權益回報率，基礎： | | | | | | | | |
平均普通股權益(GAAP) | M |
| $20,534 |
| |
| $20,533 |
| |
| $20,401 |
| |
| $20,300 |
|
減去：平均商譽(GAAP) | | 7,050 |
| | 7,044 |
| | 7,049 |
| | 7,034 |
|
減去：平均其他無形資產(GAAP) | | 62 |
| | 73 |
| | 65 |
| | 71 |
|
新增：與商譽相關的平均遞延税項負債(GAAP) | | 375 |
| | 372 |
| | 375 |
| | 371 |
|
平均有形普通股權益 | N |
| $13,797 |
| |
| $13,788 |
| |
| $13,662 |
| |
| $13,566 |
|
平均有形普通股權益回報率 | K/N | 8.33 | % | | 12.44 | % | | 5.15 | % | | 12.72 | % |
基礎有形普通股權益平均回報率(非GAAP) | L/N | 9.00 |
| | 12.58 |
| | 5.71 |
| | 12.86 |
|
基礎平均總資產回報率和平均總資產回報率： | | | | | | | | |
平均總資產(GAAP) | O |
| $177,675 |
| |
| $162,110 |
| |
| $174,892 |
| |
| $161,344 |
|
平均總資產回報率 | I/O | 0.70 | % | | 1.10 | % | | 0.46 | % | | 1.11 | % |
基礎平均總資產回報率(非GAAP) | J/O | 0.76 |
| | 1.11 |
| | 0.50 |
| | 1.12 |
|
平均總有形資產回報率和平均總有形資產回報率，基礎： | | | | | | | | |
平均總資產(GAAP) | O |
| $177,675 |
| |
| $162,110 |
| |
| $174,892 |
| |
| $161,344 |
|
減去：平均商譽(GAAP) | | 7,050 |
| | 7,044 |
| | 7,049 |
| | 7,034 |
|
減去：平均其他無形資產(GAAP) | | 62 |
| | 73 |
| | 65 |
| | 71 |
|
新增：與商譽相關的平均遞延税項負債(GAAP) | | 375 |
| | 372 |
| | 375 |
| | 371 |
|
平均有形資產 | P |
| $170,938 |
| |
| $155,365 |
| |
| $168,153 |
| |
| $154,610 |
|
平均總有形資產回報率 | I/P | 0.73 | % | | 1.15 | % | | 0.48 | % | | 1.16 | % |
基礎有形資產平均總回報率(非GAAP) | J/P | 0.79 |
| | 1.16 |
| | 0.52 |
| | 1.17 |
|
效率比和效率比，基礎： | | | | | | | | |
效率比 | C/A | 55.18 | % | | 59.40 | % | | 57.31 | % | | 58.94 | % |
基礎效率比率(非GAAP) | D/B | 53.44 |
| | 58.22 |
| | 55.72 |
| | 58.30 |
|
運營槓桿和運營槓桿，基礎： | | | | | | | | |
總收入的增加 | | 9.29 | % | | 4.72 | % | | 7.07 | % | | 7.03 | % |
非利息支出增加 | | 1.52 |
| | 6.88 |
| | 4.12 |
| | 7.21 |
|
經營槓桿 | | 7.77 | % | | (2.16 | )% | | 2.95 | % | | (0.18 | )% |
基礎總收入增加(非GAAP) | | 9.29 | % | | 4.70 | % | | 7.07 | % | | 7.03 | % |
基礎非利息支出增加(非GAAP) | | 0.32 |
| | 5.78 |
| | 2.32 |
| | 6.41 |
|
運營槓桿，基礎(非GAAP) | | 8.97 | % | | (1.08 | )% | | 4.75 | % | | 0.62 | % |
每股普通股有形賬面價值： | | | | | | | | |
普通股-期末(GAAP) | Q | 427,073,084 |
| | 443,913,525 |
| | 427,073,084 |
| | 443,913,525 |
|
普通股股東權益(GAAP) | |
| $20,504 |
| |
| $20,718 |
| |
| $20,504 |
| |
| $20,718 |
|
減去：商譽(GAAP) | | 7,050 |
| | 7,044 |
| | 7,050 |
| | 7,044 |
|
減去：其他無形資產(GAAP) | | 60 |
| | 71 |
| | 60 |
| | 71 |
|
新增：與商譽相關的遞延税項負債(GAAP) | | 377 |
| | 373 |
| | 377 |
| | 373 |
|
有形普通股權益 | R |
| $13,771 |
| |
| $13,976 |
| |
| $13,771 |
| |
| $13,976 |
|
每股普通股有形賬面價值 | R/Q |
| $32.24 |
| |
| $31.48 |
| |
| $32.24 |
| |
| $31.48 |
|
平均普通股每股淨收入-基本和稀釋後每股淨收入和平均普通股淨收入-基本和攤薄，基礎： | | | | | | | | |
平均已發行普通股-基礎(GAAP) | S | 426,846,096 |
| | 445,703,987 |
| | 427,058,412 |
| | 454,802,186 |
|
平均已發行普通股-攤薄(GAAP) | T | 427,992,349 |
| | 447,134,595 |
| | 428,142,358 |
| | 456,218,755 |
|
平均普通股每股淨收益-基本(GAAP) | K/S |
| $0.68 |
| |
| $0.97 |
| |
| $1.23 |
| |
| $2.84 |
|
平均普通股每股淨收益-稀釋後收益(GAAP) | K/T | 0.68 |
| | 0.97 |
| | 1.23 |
| | 2.83 |
|
平均普通股每股淨收益-基礎、基礎(非GAAP) | L/S | 0.73 |
| | 0.98 |
| | 1.37 |
| | 2.87 |
|
每股平均普通股淨收入-稀釋後的基礎(非GAAP) | 信用證 | 0.73 |
| | 0.98 |
| | 1.37 |
| | 2.86 |
|
股息支付率和股息支付率，基礎： | | | | | | | | |
宣佈並支付的每股普通股現金股息 | U |
| $0.39 |
| |
| $0.36 |
| |
| $1.17 |
| |
| $1.00 |
|
股息支付率 | U/(K/S) | 58 | % | | 37 | % | | 95 | % | | 35 | % |
基礎股息支付率(非公認會計準則) | U/(L/S) | 53 |
| | 37 |
| | 85 |
| | 35 |
|
下表列出了非GAAP財務指標的計算，這些指標代表了不包括整個MD&A中使用的PPP貸款的影響的某些指標：
|
| | | | | | | | |
(百萬，不包括每股、每股和比率數據) | 裁判 | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例，不包括購買力平價貸款的影響： | | | | |
貸款和租賃總額(GAAP) | A |
| $124,071 |
| |
| $119,088 |
|
減少：購買力平價貸款 | | 4,653 |
| | — |
|
貸款和租賃總額，不包括購買力平價貸款的影響(非GAAP) | B |
| $119,418 |
| |
| $119,088 |
|
信貸損失準備(GAAP) | C |
| $2,736 |
| |
| $1,296 |
|
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例(GAAP) | C/A | 2.21 | % | | 1.09 | % |
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例，不包括購買力平價貸款的影響(非GAAP) | C/B | 2.29 | % | | 1.09 | % |
項目1.財務報表
|
| | |
| | 頁 |
截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日(未經審計)的合併資產負債表 | | 50 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併營業報表(未經審計) | | 51 |
截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) | | 52 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計) | | 53 |
截至2020年和2019年9月30日的9個月的合併現金流量表(未經審計) | | 55 |
合併財務報表附註(未經審計) | | 56 |
注1-陳述依據 | | 56 |
注2-證券 | | 58 |
附註3-貸款及租賃 | | 61 |
附註4--信貸損失撥備、非應計貸款和租賃以及信貸風險集中 | | 63 |
附註5-按揭銀行及其他 | | 72 |
附註6-商譽 | | 74 |
附註7-可變利息實體 | | 75 |
附註8-借入資金 | | 77 |
附註9-衍生工具 | | 79 |
附註10-累計其他全面收益(虧損) | | 82 |
附註11-股東權益 | | 83 |
附註12--承付款和或有事項 | | 84 |
附註13-公允價值計量 | | 86 |
附註14--非利息收入 | | 91 |
附註15--其他運營費用 | | 91 |
注16-每股收益 | | 92 |
注17-業務運營細分 | | 92 |
合併資產負債表(未經審計)
|
| | | | | | | |
(單位：百萬，共享數據除外) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
資產： | | | |
現金和銀行到期款項 |
| $904 |
| |
| $1,175 |
|
銀行到期的有息現金 | 8,312 |
| | 2,211 |
|
銀行的有息存款 | 328 |
| | 297 |
|
可供出售的公允價值債務證券(包括分別質押給債權人的577美元和359美元)(1) | 22,884 |
| | 20,613 |
|
持有至到期的債務證券(公允價值分別為2709美元和3242美元，包括分別質押給債權人的159美元和249美元)(1) | 2,578 |
| | 3,202 |
|
股權投資證券，按公允價值計算 | 57 |
| | 47 |
|
股權投資證券，按成本計算 | 605 |
| | 807 |
|
按公允價值持有的待售貸款 | 3,587 |
| | 1,946 |
|
持有待售的其他貸款 | 127 |
| | 1,384 |
|
貸款和租賃 | 124,071 |
| | 119,088 |
|
減去：貸款和租賃損失撥備 | (2,542 | ) | | (1,252 | ) |
淨貸款和租賃淨額 | 121,529 |
| | 117,836 |
|
衍生資產 | 2,030 |
| | 807 |
|
房舍和設備，淨值 | 747 |
| | 761 |
|
銀行擁有的人壽保險 | 1,751 |
| | 1,725 |
|
商譽 | 7,050 |
| | 7,044 |
|
其他資產 | 6,739 |
| | 5,878 |
|
總資產 |
| $179,228 |
| |
| $165,733 |
|
負債和股東權益： | | | |
負債： | | | |
存款： | | | |
不計息 |
| $41,249 |
| |
| $29,233 |
|
計息 | 101,672 |
| | 96,080 |
|
*總存款 | 142,921 |
| | 125,313 |
|
短期借款資金 | 252 |
| | 274 |
|
衍生負債 | 100 |
| | 120 |
|
遞延税金，淨額 | 638 |
| | 866 |
|
長期借款資金 | 9,109 |
| | 14,047 |
|
其他負債 | 3,739 |
| | 2,912 |
|
總負債 | 156,759 |
| | 143,532 |
|
或有事項(請參閲附註12) |
|
| |
|
|
股東權益： | | | |
優先股： | | | |
面值25.00美元，授權100,000,000股；分別於2020年9月30日和2019年12月31日發行和發行2,000,000股和1,600,000股 | 1,965 |
| | 1,570 |
|
普通股： | | | |
面值0.01美元，授權1,000,000,000股；截至2020年9月30日，已發行569,739,386股，已發行427,073,084股；截至2019年12月31日，已發行568,238,730股，已發行433,121,083股 | 6 |
| | 6 |
|
額外實收資本 | 18,922 |
| | 18,891 |
|
留存收益 | 6,189 |
| | 6,498 |
|
庫存股，按成本計算，分別為142,666,302股和135,117,647股，截至2020年9月30日和2019年12月31日 | (4,623 | ) | | (4,353 | ) |
累計其他綜合收益(虧損) | 10 |
| | (411 | ) |
股東權益總額 |
| $22,469 |
| |
| $22,201 |
|
總負債和股東權益 |
| $179,228 |
| |
| $165,733 |
|
(1)
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併業務報表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
*(單位：百萬，不包括每股和每股數據) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
利息收入： | | | | | | | |
貸款和租賃的利息和費用 |
| $1,120 |
| |
| $1,356 |
| |
| $3,614 |
| |
| $4,129 |
|
持有以供出售的貸款的利息和費用，按公允價值計算 | 21 |
| | 19 |
| | 56 |
| | 45 |
|
持有以供出售的其他貸款的利息及費用 | 16 |
| | 2 |
| | 32 |
| | 8 |
|
投資證券 | 121 |
| | 153 |
| | 398 |
| | 483 |
|
銀行的有息存款 | 2 |
| | 8 |
| | 8 |
| | 23 |
|
利息收入總額 | 1,280 |
| | 1,538 |
| | 4,108 |
| | 4,688 |
|
利息支出： | | | | | | | |
存款 | 89 |
| | 297 |
| | 440 |
| | 892 |
|
短期借款資金 | — |
| | 2 |
| | 1 |
| | 8 |
|
長期借款資金 | 54 |
| | 94 |
| | 210 |
| | 317 |
|
利息支出總額 | 143 |
| | 393 |
| | 651 |
| | 1,217 |
|
淨利息收入 | 1,137 |
| | 1,145 |
| | 3,457 |
| | 3,471 |
|
信貸損失準備金 | 428 |
| | 101 |
| | 1,492 |
| | 283 |
|
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 709 |
| | 1,044 |
| | 1,965 |
| | 3,188 |
|
非利息收入： | | | | | | | |
服務費及收費 | 97 |
| | 128 |
| | 299 |
| | 377 |
|
按揭銀行手續費 | 287 |
| | 117 |
| | 722 |
| | 222 |
|
卡費 | 57 |
| | 67 |
| | 161 |
| | 190 |
|
資本市場收費 | 58 |
| | 39 |
| | 162 |
| | 150 |
|
信託和投資服務費 | 53 |
| | 50 |
| | 151 |
| | 150 |
|
外匯和利率產品 | 27 |
| | 35 |
| | 85 |
| | 106 |
|
信用證和貸款手續費 | 37 |
| | 34 |
| | 102 |
| | 100 |
|
證券收益，淨額 | 1 |
| | 3 |
| | 4 |
| | 15 |
|
在債務證券收益中確認的減值損失淨額 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (2 | ) |
其他收入 | 37 |
| | 21 |
| | 55 |
| | 75 |
|
非利息收入總額 | 654 |
| | 493 |
| | 1,741 |
| | 1,383 |
|
非利息費用： | | | | | | | |
薪金和員工福利 | 524 |
| | 508 |
| | 1,586 |
| | 1,524 |
|
設備和軟件費用 | 149 |
| | 130 |
| | 424 |
| | 381 |
|
對外服務 | 139 |
| | 128 |
| | 405 |
| | 356 |
|
入住率 | 81 |
| | 80 |
| | 247 |
| | 245 |
|
其他運營費用 | 95 |
| | 127 |
| | 317 |
| | 355 |
|
總非利息費用 | 988 |
| | 973 |
| | 2,979 |
| | 2,861 |
|
所得税前收入費用 | 375 |
| | 564 |
| | 727 |
| | 1,710 |
|
所得税費用 | 61 |
| | 115 |
| | 126 |
| | 369 |
|
淨收入 |
| $314 |
| |
| $449 |
| |
| $601 |
| |
| $1,341 |
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
| $289 |
| |
| $432 |
| |
| $526 |
| |
| $1,291 |
|
加權平均已發行普通股： | | | | | | | |
基本型 | 426,846,096 |
| | 445,703,987 |
| | 427,058,412 |
| | 454,802,186 |
|
稀釋 | 427,992,349 |
| | 447,134,595 |
| | 428,142,358 |
| | 456,218,755 |
|
每個普通股信息： | | | | | | | |
基本收入 |
| $0.68 |
| |
| $0.97 |
| |
| $1.23 |
| |
| $2.84 |
|
攤薄收益 | 0.68 |
| | 0.97 |
| | 1.23 |
| | 2.83 |
|
未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
綜合全面收益表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
淨收入 |
| $314 |
| |
| $449 |
| |
| $601 |
| |
| $1,341 |
|
其他全面收益(虧損)： | | | | | | | |
期內產生的未實現衍生工具(虧損)淨收益，分別扣除所得税0美元、(1美元)、30美元和35美元 | — |
| | (4 | ) | | 88 |
| | 103 |
|
淨收益中包括淨衍生(收益)損失的重新分類調整，扣除所得税淨額分別為(15美元)、4美元、(27美元)和13美元 | (42 | ) | | 10 |
| | (79 | ) | | 40 |
|
期間產生的未實現債務證券(虧損)淨收益，扣除所得税後的淨額分別為14美元、13美元、131美元和165美元 | (44 | ) | | 42 |
| | 405 |
| | 509 |
|
未在債務證券收益中確認的非臨時性減值，分別為0美元、0美元、0美元和0美元的所得税淨額 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
|
將債務證券淨收益重新分類為扣除所得税後的淨收益，分別為0美元、0美元、1美元和3美元 | (1 | ) | | (2 | ) | | (3 | ) | | (10 | ) |
精算損失攤銷，扣除所得税淨額分別為1美元、2美元、2美元和5美元 | 3 |
| | 3 |
| | 10 |
| | 9 |
|
扣除所得税後的其他綜合收入總額 | (84 | ) | | 48 |
| | 421 |
| | 651 |
|
綜合收益總額 |
| $230 |
| |
| $497 |
| |
| $1,022 |
| |
| $1,992 |
|
未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併股東權益變動表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優 中國股票 | | 普普通通 美國股市 | 額外實收資本 | 留存收益 | 庫存股，按成本計算 | 累計其他綜合收益(虧損) | 總計 |
(百萬) | 股份 | 金額 | | 股份 | 金額 |
2019年7月1日的餘額 | 1 |
|
| $1,133 |
| | 458 |
|
| $6 |
|
| $18,860 |
|
| $5,959 |
|
| ($3,453 | ) |
| ($488 | ) |
| $22,017 |
|
向普通股股東分紅 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| (162 | ) | — |
| — |
| (162 | ) |
向優先股股東分紅 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| (17 | ) | — |
| — |
| (17 | ) |
購買的庫存股 | — |
| — |
| | (14 | ) | — |
| — |
| — |
| (500 | ) | — |
| (500 | ) |
基於股份的薪酬計劃 | — |
| — |
| | — |
| — |
| 11 |
| — |
| — |
| — |
| 11 |
|
員工購股計劃股份申購 | — |
| — |
| | — |
| — |
| 5 |
| — |
| — |
| — |
| 5 |
|
綜合收入總額： | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| 449 |
| — |
| — |
| 449 |
|
其他綜合損失 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 48 |
| 48 |
|
綜合收益總額 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| 449 |
| — |
| 48 |
| 497 |
|
2019年9月30日的餘額 | 1 |
|
| $1,133 |
| | 444 |
|
| $6 |
|
| $18,876 |
|
| $6,229 |
|
| ($3,953 | ) |
| ($440 | ) |
| $21,851 |
|
2020年7月1日的餘額 | 2 |
|
| $1,965 |
| | 427 |
|
| $6 |
|
| $18,908 |
|
| $6,068 |
|
| ($4,623 | ) |
| $94 |
|
| $22,418 |
|
向普通股股東分紅 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| (168 | ) | — |
| — |
| (168 | ) |
向優先股股東分紅 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| (25 | ) | — |
| — |
| (25 | ) |
已發行優先股 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
|
購買的庫存股 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
|
基於股份的薪酬計劃 | — |
| — |
| | — |
| — |
| 10 |
| — |
| — |
| — |
| 10 |
|
員工購股計劃股份申購 | — |
| — |
| | — |
| — |
| 4 |
| — |
| — |
| — |
| 4 |
|
綜合收入總額： | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| 314 |
| — |
| — |
| 314 |
|
其他綜合收益 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (84 | ) | (84 | ) |
綜合收益總額 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| 314 |
| — |
| (84 | ) | 230 |
|
2020年9月30日的餘額 | 2 |
|
| $1,965 |
| | 427 |
|
| $6 |
|
| $18,922 |
|
| $6,189 |
|
| ($4,623 | ) |
| $10 |
|
| $22,469 |
|
未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併股東權益變動表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優 美國股市 | | 普普通通 美國股市 | 額外實收資本 | 留存收益 | 庫存股，按成本計算 | 累計其他綜合收益(虧損) | 總計 |
(百萬) | 股份 | 金額 | | 股份 | 金額 |
2019年1月1日的餘額 | 1 |
|
| $840 |
| | 466 |
|
| $6 |
|
| $18,815 |
|
| $5,385 |
|
| ($3,133 | ) |
| ($1,096 | ) |
| $20,817 |
|
向普通股股東分紅 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| (459 | ) | — |
| — |
| (459 | ) |
向優先股股東分紅 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| (50 | ) | — |
| — |
| (50 | ) |
已發行優先股 | — |
| 293 |
| | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 293 |
|
購買的庫存股 | — |
| — |
| | (23 | ) | — |
| — |
| — |
| (820 | ) | — |
| (820 | ) |
基於股份的薪酬計劃 | — |
| — |
| | 1 |
| — |
| 48 |
| — |
| — |
| — |
| 48 |
|
員工購股計劃股份申購 | — |
| — |
| | — |
| — |
| 13 |
| — |
| — |
| — |
| 13 |
|
會計原則變更的累積影響 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| 12 |
| — |
| 5 |
| 17 |
|
綜合收入總額： | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| 1,341 |
| — |
| — |
| 1,341 |
|
其他綜合收益 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 651 |
| 651 |
|
綜合收益總額 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| 1,341 |
| — |
| 651 |
| 1,992 |
|
2019年9月30日的餘額 | 1 |
|
| $1,133 |
| | 444 |
|
| $6 |
|
| $18,876 |
|
| $6,229 |
|
| ($3,953 | ) |
| ($440 | ) |
| $21,851 |
|
2020年1月1日的餘額 | 2 |
|
| $1,570 |
| | 433 |
|
| $6 |
|
| $18,891 |
|
| $6,498 |
|
| ($4,353 | ) |
| ($411 | ) |
| $22,201 |
|
向普通股股東分紅 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| (504 | ) | — |
| — |
| (504 | ) |
向優先股股東分紅 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| (75 | ) | — |
| — |
| (75 | ) |
已發行優先股 | — |
| 395 |
| | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 395 |
|
購買的庫存股 | — |
| — |
| | (7 | ) | — |
| — |
| — |
| (270 | ) | — |
| (270 | ) |
基於股份的薪酬計劃 | — |
| — |
| | 1 |
| — |
| 17 |
| — |
| — |
| — |
| 17 |
|
員工購股計劃股份申購 | — |
| — |
| |
|
| — |
| 14 |
| — |
| — |
| — |
| 14 |
|
會計原則變更的累積影響 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| (331 | ) | — |
| — |
| (331 | ) |
綜合收入總額： | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| 601 |
| — |
| — |
| 601 |
|
其他綜合收益 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 421 |
| 421 |
|
綜合收益總額 | — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| 601 |
| — |
| 421 |
| 1,022 |
|
2020年9月30日的餘額 | 2 |
|
| $1,965 |
| | 427 |
|
| $6 |
|
| $18,922 |
|
| $6,189 |
|
| ($4,623 | ) |
| $10 |
|
| $22,469 |
|
未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併現金流量表(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
|
經營活動 | | | |
淨收入 |
| $601 |
| |
| $1,341 |
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
信貸損失準備金 | 1,492 |
| | 283 |
|
持有待售貸款的淨變化 | (655 | ) | | (697 | ) |
折舊、攤銷和增值 | 413 |
| | 432 |
|
無形資產攤銷 | 6 |
| | 8 |
|
遞延所得税 | (251 | ) | | (41 | ) |
股份薪酬 | 34 |
| | 44 |
|
以下產品的銷售淨收益： | | | |
債務證券 | (4 | ) | | (21 | ) |
房舍和設備 | — |
| | (6 | ) |
其他資產增加 | (2,960 | ) | | (506 | ) |
其他負債的增加 | 569 |
| | 133 |
|
經營活動提供的現金淨額(用於) | (755 | ) | | 970 |
|
投資活動 | | | |
投資證券： | | | |
購買可供出售的債務證券 | (5,547 | ) | | (4,633 | ) |
可供出售的債務證券的到期和償還收益 | 4,583 |
| | 2,728 |
|
出售可供出售的債務證券所得款項 | 48 |
| | 1,495 |
|
持有至到期的債務證券的到期日和償還額所得收益 | 629 |
| | 280 |
|
按公允價值計算的權益證券淨減少額 | — |
| | 136 |
|
權益證券淨減少(按成本計算) | 202 |
| | 100 |
|
銀行有息存款淨增 | (31 | ) | | (10 | ) |
收購，扣除收購的現金後的淨額 | (3 | ) | | (129 | ) |
貸款和租賃淨增長 | (5,303 | ) | | (1,534 | ) |
資本支出，淨額 | 1 |
| | (47 | ) |
其他 | (78 | ) | | (172 | ) |
投資活動所用現金淨額 | (5,499 | ) | | (1,786 | ) |
融資活動 | | | |
存款淨增量 | 17,608 |
| | 5,139 |
|
短期借款資金淨減少 | (43 | ) | | (244 | ) |
發行長期借款資金所得款項 | 8,323 |
| | 7,300 |
|
償還長期借款資金 | (13,258 | ) | | (10,556 | ) |
購買的庫存股 | (270 | ) | | (820 | ) |
發行優先股的淨收益 | 395 |
| | 293 |
|
宣佈並支付給普通股股東的股息 | (504 | ) | | (459 | ) |
宣佈並支付給優先股股東的股息 | (73 | ) | | (48 | ) |
為交換次級債務而支付的溢價 | (80 | ) | | — |
|
以股份為基礎的薪酬預扣員工税的支付 | (14 | ) | | (21 | ) |
融資活動提供的現金淨額 | 12,084 |
| | 584 |
|
增加(減少)現金和現金等價物(1) | 5,830 |
| | (232 | ) |
期初現金及現金等價物(1) | 3,386 |
| | 4,074 |
|
期末現金和現金等價物(1) |
| $9,216 |
| |
| $3,842 |
|
(1)
未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併財務報表附註(未經審計)
注1-陳述依據
陳述的基礎
未經審計的中期綜合財務報表，包括公民金融集團本文件中介紹的附註，是根據公認會計準則中期報告要求編制的，因此不包括符合公認會計準則的經審計綜合財務報表中包含的所有信息和附註。本文件中介紹的這些未經審計的中期合併財務報表和附註應與公司的經審計的合併財務報表和附註一併閲讀，這些報表和附註包括在本公司的2019表格10-K該公司的主要業務活動是銀行業務，通過其銀行子公司CBNA開展業務。
未經審核的中期綜合財務報表包括本公司及本公司擁有控股權的附屬公司的賬目。所有公司間交易和餘額均已取消。本公司已評估其未合併實體，並不認為其擁有權益但目前未合併的任何實體符合合併為可變權益實體的要求。未經審核的中期綜合財務報表包括公平列報中期業績所需的所有調整，包括正常經常性調整。中期業績不一定代表全年業績。
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。近期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及ACL的確定、MSR的公允價值以及商譽減值的評估和計量。
重大會計政策
欲瞭解有關該公司重要會計政策的更多信息，請參見附註1在公司的2019表格10-K
年通過的會計公告2020
|
| | |
宣判 | 指南摘要 | 對財務報表的影響 |
金融工具--信貸損失
2016年6月發佈 |
• 為按攤銷成本列賬的金融資產(包括證券HTM)建立單一的撥備框架，該框架反映了管理層對金融資產整個剩餘預期壽命的信貸損失的估計。
• 修訂證券AFS的減值指引，納入一項撥備，允許在發行人信用改善的情況下逆轉減值損失。
• 要求對截至採用報告期開始的留存收益進行累計效果調整(扣除税項)。
• 要求加強信用質量披露，包括按年份分解信用質量指標。
| • 該公司於2020年1月1日採用了新標準，對貸款和租賃以及HTM證券具有追溯性，對AFS證券具有前瞻性。有關信貸損失準備的重要會計政策在通過後的討論，請參閲附註4。
• 採用導致留存收益累計減少3.37億美元，扣除税後淨額1.14億美元，ACL相應增加4.51億美元。關於通過ALLL的影響和無資金承付款準備金，請參閲附註4。
• 採用新標準可能會使信貸損失撥備的季度波動性比以前發生的損失準備金過程更大，並可能對公司的持續收益產生不利影響。
• 基於本公司現有債務證券組合的信用質量，本公司在採用HTM和AFS債務證券時沒有確認撥備。
|
商譽
2017年1月發佈
| • 當報告單位的估計公允價值低於其賬面價值時，要求確認減值損失。
• 取消當前指引中的第二個條件，即只有在商譽的估計隱含公允價值低於其賬面價值時才確認減值損失。
• 預期適用於在採用日期之後進行的所有商譽減值測試。 | • 本公司於2020年1月1日採用新標準。有關通過後的商譽減值重大會計政策的討論，請參閲附註6。
|
披露要求-公允價值計量
2018年8月發佈 |
• 取消對某些不再被視為相關或成本效益的披露的要求，要求進行新的披露，並修改預計將增強財務報表有用性的現有披露。
• 對於提交的所有期限的所有其他修訂，都需要追溯應用。
|
• 採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。規定的公允價值計量披露載於附註13。 |
簡化所得税的核算
2019年12月發佈 | • 通過取消與期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外，簡化了所得税的會計處理。
• 簡化了特許經營税的會計核算，並頒佈了税法或税率的變化。
| ·該公司於2020年1月1日採用了新標準。
·採用該選項不會對公司的合併財務報表產生影響。 |
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| | |
宣判 | 指南摘要 | 對財務報表的影響 |
促進參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月發佈 | • 在評估作為參考費率改革結果的合同修改是否被視為新合同或現有合同的延續時，提供了應用一些實際權宜之計的選項。
• 為評估和核算受參考匯率改革影響的公允價值和現金流量對衝提供可選的權宜之計。
• 提供可選的一次性選擇，以出售或轉讓被歸類為HTM的債務證券，這些證券參考了受參考利率改革影響的利率 | • 該公司於2020年第一季度發佈時採用了新標準，有效期至2022年12月31日。
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注2-證券
下表列出了按攤銷成本和公允價值計算的證券的主要組成部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(百萬) | 攤銷成本 | 未實現毛利 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | | 攤銷成本 | 未實現毛利 | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
美國財政部和其他 |
| $11 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $11 |
| |
| $71 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $71 |
|
州和政區 | 4 |
| — |
| — |
| 4 |
| | 5 |
| — |
| — |
| 5 |
|
以公允價值計算的抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
聯邦機構和美國政府支持的實體 | 20,962 |
| 617 |
| (38 | ) | 21,541 |
| | 19,803 |
| 143 |
| (71 | ) | 19,875 |
|
其他/非代理機構 | 482 |
| 33 |
| — |
| 515 |
| | 638 |
| 24 |
| — |
| 662 |
|
按公允價值計算的抵押貸款支持證券總額 | 21,444 |
| 650 |
| (38 | ) | 22,056 |
| | 20,441 |
| 167 |
| (71 | ) | 20,537 |
|
以公允價值計算的資產支持證券(1) | 813 |
| — |
| — |
| 813 |
| | — |
| — |
| — |
| — |
|
可供出售的債務證券總額，按公允價值計算 |
| $22,272 |
|
| $650 |
|
| ($38 | ) |
| $22,884 |
| |
| $20,517 |
|
| $167 |
|
| ($71 | ) |
| $20,613 |
|
抵押貸款支持證券，按成本計算： | | | | | | | | | |
聯邦機構和美國政府支持的實體 |
| $2,578 |
|
| $131 |
|
| $— |
|
| $2,709 |
| |
| $3,202 |
|
| $45 |
|
| ($5 | ) |
| $3,242 |
|
持有至到期的債務證券總額，按成本計算 |
| $2,578 |
|
| $131 |
|
| $— |
|
| $2,709 |
| |
| $3,202 |
|
| $45 |
|
| ($5 | ) |
| $3,242 |
|
貨幣市場共同基金投資 |
| $57 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $57 |
| |
| $47 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $47 |
|
股權證券總額，按公允價值計算 |
| $57 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $57 |
| |
| $47 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $47 |
|
聯邦儲備銀行股票 |
| $577 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $577 |
| |
| $577 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $577 |
|
聯邦住房貸款銀行股票 | 20 |
| — |
| — |
| 20 |
| | 222 |
| — |
| — |
| 222 |
|
其他股權證券 | 8 |
| — |
| — |
| 8 |
| | 8 |
| — |
| — |
| 8 |
|
股本證券總額(按成本計算) |
| $605 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $605 |
| |
| $807 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $807 |
|
(一)2020年9月，《公民》售出$973百萬私立在校教育貸款，包括應計利息、資本化利息和學費。此外，本公司以以下形式向買方提供部分銷售價格融資$813百萬指資產擔保證券，以出售的資產為抵押，被歸類為資產擔保證券(AFS)。有關更多信息，請參閲註釋7。
債務證券應計應收利息總額$57百萬和$58百萬自.起2020年9月30日和2019年12月31日分別計入綜合資產負債表中的其他資產。
下表按合約到期日列出債務證券的攤餘成本和公允價值。2020年9月30日。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務，同時或不招致罰款。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| 到期日的分佈情況 |
(百萬) | 1年或以下 | 一年到五年後 | 在5年到10年之後 | 十年後 | 總計 |
攤銷成本： | | | | | |
美國財政部和其他 |
| $11 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $11 |
|
州和政區 | — |
| — |
| — |
| 4 |
| 4 |
|
抵押貸款支持證券： | | | | | |
聯邦機構和美國政府支持的實體 | 4 |
| 147 |
| 1,591 |
| 19,220 |
| 20,962 |
|
其他/非代理機構 | — |
| — |
| — |
| 482 |
| 482 |
|
資產支持證券 | — |
| — |
| 813 |
| — |
| 813 |
|
可供出售的債務證券總額 | 15 |
| 147 |
| 2,404 |
| 19,706 |
| 22,272 |
|
抵押貸款支持證券： | | | | | |
聯邦機構和美國政府支持的實體 | — |
| — |
| — |
| 2,578 |
| 2,578 |
|
持有至到期的債務證券總額 | — |
| — |
| — |
| 2,578 |
| 2,578 |
|
債務證券攤銷總成本 |
| $15 |
|
| $147 |
|
| $2,404 |
|
| $22,284 |
|
| $24,850 |
|
| | | | | |
公允價值： | | | | | |
美國財政部和其他 |
| $11 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $11 |
|
州和政區 | — |
| — |
| — |
| 4 |
| 4 |
|
抵押貸款支持證券： | | | | | |
聯邦機構和美國政府支持的實體 | 4 |
| 153 |
| 1,647 |
| 19,737 |
| 21,541 |
|
其他/非代理機構 | — |
| — |
| — |
| 515 |
| 515 |
|
資產支持證券 | — |
| — |
| 813 |
| — |
| 813 |
|
可供出售的債務證券總額 | 15 |
| 153 |
| 2,460 |
| 20,256 |
| 22,884 |
|
抵押貸款支持證券： | | | | | |
聯邦機構和美國政府支持的實體 | — |
| — |
| — |
| 2,709 |
| 2,709 |
|
持有至到期的債務證券總額 | — |
| — |
| — |
| 2,709 |
| 2,709 |
|
債務證券公允價值總額 |
| $15 |
|
| $153 |
|
| $2,460 |
|
| $22,965 |
|
| $25,593 |
|
綜合經營報表中列報的投資證券應納税利息收入為$121百萬和$153百萬為.截至三個月 2020年9月30日 和2019，分別和$398百萬和$483百萬為.截至9個月 2020年9月30日和2019分別為。
下表列出了證券的已實現損益：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
出售債務證券的收益(1) |
| $1 |
| |
| $5 |
| |
| $4 |
| |
| $21 |
|
出售債務證券的虧損 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
債務證券收益，淨額 |
| $1 |
| |
| $5 |
| |
| $4 |
| |
| $21 |
|
(1)對於截至2019年9月30日的三個月和九個月, $2百萬 和 $6百萬出售債務證券的收益分別在綜合經營報表中的抵押銀行費用中確認，因為它們與作為使用攤銷方法確認的MSR投資組合價值的經濟對衝持有的AFS證券有關。
下表為質押債務證券的攤餘成本和公允價值：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(百萬) | 攤銷成本 | 公允價值 | | 攤銷成本 | 公允價值 |
質押回購協議 |
| $227 |
|
| $234 |
| |
| $265 |
|
| $266 |
|
抵押FHLB借入的資金 | 478 |
| 515 |
| | 638 |
| 662 |
|
抵押衍生品，有資格獲得信託權力，並按法律要求獲得公共存款和其他存款 | 3,506 |
| 3,620 |
| | 3,670 |
| 3,672 |
|
公民定期與無關的交易對手簽訂擔保回購協議，其中包括將擔保從一方轉讓給另一方，然後將實質上相同的擔保轉讓回原方。該公司的回購協議通常是短期性質的，在公司的綜合資產負債表上作為有擔保的借款資金入賬。公民被認可不是的抵銷截至的短期應收賬款或應付賬款2020年9月30日或2019年12月31日。公民在綜合資產負債表上抵銷某些衍生資產和衍生負債。有關更多信息，請參見注9.
投資組合內保留的按揭貸款證券化包括$34百萬為.截至2020年9月30日的3個月和9個月。投資組合內保留的按揭貸款證券化包括$28百萬和$72百萬為.截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為。這些證券化包括由第三方提供的實質性擔保。2020年，擔保人是FNMA和FHLMC。在……裏面2019，擔保人為FNMA、FHLMC和GNMA。從擔保人那裏收到的債務證券被歸類為AFS。
損損
在購買HTM投資證券時，以及在隨後的每個測量日期，公民必須評估證券的終身損失風險，並在必要時建立相關準備金。如果公司預期變現的金額為零(通常稱為“零預期信用損失”)，則不需要確認預期信用損失準備金。該公司評估了其現有的HTM投資組合，得出結論認為所有證券都符合零預期信用損失標準，因此截至資產負債表日期，沒有為HTM證券計入CECL準備金。
公民每季度審查其AFS債務證券在個人安全級別的減值，如果發生潛在的損失觸發事件，則更頻繁地審查。被歸類為AFS的債務證券的初始減值指標是公允價值低於其攤銷成本基礎的下降。對於公允價值低於攤餘成本基礎的任何證券，如果管理層有意出售證券，或者如果管理層更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售證券，公司將在當期收益中確認減值損失。
估計債務證券攤銷成本基礎的回收是基於對預期收取的現金流的評估。如果預期收取的現金流量現值(按證券的原始有效收益率貼現)低於攤餘成本基礎，則發生了相當於現金流量不足的減值。公民評估減值的任何部分是否可歸因於信用相關因素或影響證券公允價值的各種其他市場因素(例如，利率、利差水平、該部門的流動性等)以及證券的公共信用評級。如果存在與信用相關的因素，則與信用相關的減值已經發生，而不管公司持有證券的意圖如何，直到證券恢復。
通過建立AFS證券撥備，與信貸相關的減值部分在當期收益中確認為撥備支出，前提是該撥備不會使AFS證券的價值低於其當前公允價值。其餘與信貸無關的減值部分在保監處確認。隨後期間信貸損失的改善導致對AFS證券的撥備逆轉，並在撥備費用不為負的情況下相應減少撥備費用。AFS債務證券的應計利息不包括在用於計算AFS證券津貼的餘額中。當利息收入被認為無法收回時，所有應計和未收回的利息立即轉回利息收入。本公司已評估任何AFS證券的未實現虧損頭寸為2020年9月30日並得出結論，所有未實現虧損都是由於非信用相關因素造成的。因此，截至目前，公司沒有對AFS證券的補貼2020年9月30日.
下表列出了AFS抵押貸款支持債務證券，其公允價值低於各自的賬面價值，除以證券處於連續未實現虧損頭寸的持續時間：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(百萬美元) | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 |
聯邦機構和美國政府支持的實體 |
| $2,524 |
|
| ($38 | ) | |
| $— |
|
| $— |
| |
| $2,524 |
|
| ($38 | ) |
下表列出了AFS和HTM抵押貸款支持債務證券，其公允價值低於各自的賬面價值，除以證券處於連續未實現虧損頭寸的持續時間：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(百萬美元) | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 |
聯邦機構和美國政府支持的實體 |
| $5,135 |
|
| ($24 | ) | |
| $3,748 |
|
| ($52 | ) | |
| $8,883 |
|
| ($76 | ) |
公民目前沒有出售這些減值債務證券的意圖，而且本公司不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些債務證券。公民已經確定，預計剩餘的機構和非機構MBS將不會發生信貸損失，這些機構和非機構MBS被認定為截至2020年9月30日。這些債務證券的未實現虧損反映了利率和市場流動性變化等非信貸相關因素。因此，公民已經確定，這些債務證券不是暫時減值的。隨後減值債務證券估值的任何增加都不會影響其記錄的成本基礎。
附註3-貸款及租賃
持有用於投資的貸款按其未償還本金、扣除沖銷、未賺取收入、遞延貸款發放費和成本以及購買貸款的未攤銷溢價或折扣的金額報告。
貸款和租賃按投資組合細分和類別披露。該公司的貸款和租賃組合細分為商業和零售。貸款和租賃的類別有：商業、商業房地產、租賃、住宅抵押貸款、房屋淨值、汽車、教育和其他零售。
下表列出了該公司按投資組合細分和類別披露的貸款和租賃(不包括LHFS)：
|
| | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
商品化(1) |
| $45,185 |
| |
| $41,479 |
|
商業地產 | 14,889 |
| | 13,522 |
|
租約 | 2,288 |
| | 2,537 |
|
商業貸款和租賃總額 | 62,362 |
| | 57,538 |
|
住宅按揭 | 19,633 |
| | 19,083 |
|
房屋淨值 | 12,322 |
| | 13,154 |
|
汽車 | 12,035 |
| | 12,120 |
|
教育 | 11,631 |
| | 10,347 |
|
其他零售業 | 6,088 |
| | 6,846 |
|
零售貸款總額 | 61,709 |
| | 61,550 |
|
貸款和租賃總額 |
| $124,071 |
| |
| $119,088 |
|
(1) 包括由小企業管理局提供全額擔保的購買力平價貸款。$4.7十億自.起2020年9月30日.
為投資而持有的貸款和租賃的應計應收利息合計$470百萬和$495百萬自.起2020年9月30日和2019年12月31日分別計入綜合資產負債表中的其他資產。
下表列出了LHF的組成。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(百萬) | 住宅抵押貸款(1) | 商品化(2) | 總計 | | 住宅按揭(1) | 商品化(2) | 總計 |
按公允價值持有待售貸款 |
| $3,425 |
|
| $162 |
|
| $3,587 |
| |
| $1,778 |
|
| $168 |
|
| $1,946 |
|
持有待售的其他貸款 | — |
| 127 |
| 127 |
| | 1,101 |
| 283 |
| 1,384 |
|
(1)住宅按揭LHF是為出售而發起的。
(2) 按公允價值計算的商業性LHFS包括由公司商業二級貸款櫃枱管理的貸款。其他商業LHF通常由與公司銀團業務相關的貸款組成。
作為FHLB借入資金(主要是住宅按揭和房屋淨值貸款)的抵押品而抵押的貸款總額$25.2十億和$25.3十億在…2020年9月30日和2019年12月31日分別為。為支持聯邦儲備銀行貼現窗口的或有借款能力而抵押的貸款主要包括汽車貸款、商業貸款、商業房地產貸款和教育貸款，總額為$39.2十億和$17.4十億在…2020年9月30日和2019年12月31日分別為。
在.期間截至三個月 2020年9月30日，該公司購買了$801百萬教育貸款和$101百萬其他零售貸款。在.期間截至三個月 2019年9月30日，該公司購買了$164百萬教育貸款和$66百萬其他零售貸款。在.期間截至9個月 2020年9月30日，該公司購買了$1.7十億教育貸款和$628百萬其他零售貸款。在.期間截至9個月 2019年9月30日，該公司購買了$464百萬教育貸款和$66百萬其他零售貸款。
在截至以下三個月的期間內2020年9月30日，公司出售了$94百萬商業貸款和$879百萬教育貸款。有關更多信息，請參見附註2和注7。在截至以下三個月的期間內2019年9月30日，公司出售了$109百萬商業貸款。在.期間截至9個月 2020年9月30日，公司出售了$356百萬商業貸款，$879百萬教育貸款和$1.5十億住房抵押貸款。在.期間截至9個月 2019年9月30日，公司出售了$291百萬商業貸款和$628百萬零售貸款，包括$22百萬零售TDR。
直接融資和銷售型租賃的利息收入為$17百萬 和$18百萬 為.截至2020年9月30日的三個月和2019，並且是$54百萬和$58百萬為.截至9個月 2020年9月30日和2019在綜合經營報表中分別列報貸款和租賃的利息和手續費。
附註4--信貸損失、非應計貸款和租賃以及信貸風險集中撥備
信貸損失準備
管理層對本公司貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計記錄在ALLL和無資金支持的貸款承諾準備金(統稱ACL)中。看見注5在公司的2019Form 10-K，詳細討論截至2019年12月31日的ACL預留方法和估算技術。自2020年1月1日起採用CECL後，公司的ACL準備金方法改變，以估計貸款和租賃合同期限內的預期信貸損失。
ACL維持在公司認為適當的水平，以吸收貸款和租賃組合的合同期限內預期的終身信貸損失，以及無資金的貸款承諾。ACL的確定基於對貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾的定期評估，考慮到一些相關的潛在因素，包括關鍵假設以及對定量和定性信息的評估，這些貸款承諾並不是無條件可取消的。
ACL計量過程中使用的關鍵假設包括使用兩年的合理和可支持的經濟預測期，然後是一年期，在此期間預期的信貸損失將恢復為長期的歷史宏觀經濟投入。
定量和定性信息的評估是通過評估與集體集團具有相似風險特徵的資產組以及某些與集體集團沒有類似風險特徵的個別貸款和租賃來進行的。貸款一般按產品類型分組(例如，商業、商業房地產、住宅抵押貸款等)，並使用計量經濟學模型評估重大貸款組合的信用損失。
ACL充足性的定量評估使用單一的經濟預測作為基礎，主要基於計量經濟學模型，這些模型使用截至資產負債表日期的已知或估計數據以及合理和可支持期間的預測數據。已知和估計的數據包括當前的PD、LGD和EAD(對於商業貸款和租賃)，預期提取的時間和金額(對於無資金的貸款承諾)，FICO，LTV，賬面上的期限和時間(對於零售貸款)，貸款餘額的組合和水平，拖欠水平，分配的風險評級，以前的虧損經驗，當前的商業狀況，預期未來現金流的金額和時間，以及特定商業信用特有的因素，如競爭、業務和管理業績。前瞻性經濟假設包括實際國內生產總值、失業率、利率曲線和抵押品價值的變化。彙總這些數據是為了估計貸款和租賃合同期限內的預期信貸損失，並根據預期的提前還款進行調整。在高度動盪的經濟環境中，歷史信息，如商業客户財務報表或消費者信用評級，對於估計未來預期損失可能不如模型的預測輸入那麼重要。
ACL還可能受到各種定性因素的重大影響，公司認為這些因素反映了當前對各種事件和風險的判斷，這些事件和風險沒有在統計程序中計量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款增長、回測結果、信貸承保政策例外、監管和審計結果以及同行比較。質化餘量進一步由多個可供選擇的場景通知，以支持期末ACL餘額。
衡量過程產生了貸款、租賃和無資金支持的貸款承諾的特定或集合津貼，以及定性津貼，這些津貼是由判斷確定的，並在整個投資組合中應用。
有些貸款組合可能不需要計量經濟學模型來使公司能夠計算管理層對預期信貸損失的最佳估計。對於未償還餘額水平較低的投資組合(例如，徑流或封閉式投資組合、新產品或對公司整體信用風險敞口不大的產品)，數據密集度較低的非建模方法被認為是更有效和實用的估計損失的方法。
不具有類似風險特徵的貸款和租賃將單獨評估預期的信貸損失。未償還餘額為#的非應計商業和商業房地產貸款$5百萬或更高，所有商業和商業房地產TDR(無論大小)都是以個人貸款水平為基礎進行評估的。一般而言，如果貸款或租賃依賴抵押品，則對個別貸款和租賃的ACL的計量是其未來現金流的現值或其相關抵押品的公允價值。被視為貸款的貸款
如果抵押品預期在評估日期出售，則抵押品依賴的抵押品將減去公允價值減去銷售成本，並在隨後的每個期間進行重新評估，以確定是否需要更改ACL。隨後的評估可能會根據抵押品公允價值在此期間的相應變化，導致ACL的增加或減少。ACL隨後的任何減少(因為抵押品依賴型貸款的公允價值增加)都限於該貸款之前註銷的總金額。對於不依賴抵押品的零售TDR，ACL是使用與貸款中的攤銷成本基礎相比的預期未來現金流的現值來制定的。本分析考慮了預期的再違約因素。被認為依賴抵押品的零售TDR被減記為公平市場價值減去銷售成本。
管理層對ACL的估計考慮了預期的恢復，並可能導致ACL餘額的負調整(即減少)。如果在評估日期借款人遇到財務困難時，預計主要通過經營或出售抵押品來償還貸款，則貸款取決於抵押品。一般而言，如果所有其他可用來源(包括擔保人)用於償還貸款的現金流預計不超過名義上的現金流，則預計標的抵押品的出售或繼續運營將提供大量償還。如果償還僅取決於抵押品的操作，抵押品的公允價值將不會根據出售的估計成本進行調整。如果貸款被認為是抵押品依賴的，ACL按抵押品的公允價值(如果預期出售抵押品，則根據出售成本進行調整)與截至評估日期的攤銷成本基礎之間的差額計算。如果抵押品公允價值在隨後的報告期內增加，抵押品依賴型貸款的ACL可能為負。負ACL不能超過之前註銷的總金額。
貸款和租賃的應計利息不包括在用於計算ACL的資產餘額中。當貸款或租賃處於非應計狀態時，所有應計和未收取的利息立即轉回利息收入。壞賬利息按照監管指引及時核銷。一般來説，貸款和租賃在合同逾期90天或更長時間時被置於非應計狀態，或者如果管理層認為收回的可能性不足以保證進一步應計，則更早被置於非應計狀態。除非得到聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)的擔保，否則住房抵押貸款在合同逾期120天或更長時間時被置於非應計狀態，或者如果被認為依賴抵押品則更早。新冠肺炎疫情相關忍耐項目的貸款在忍耐期內繼續計息；為忍耐後預計無法收回的利息收入建立了準備金。截至該三個月的應計應收利息金額與利息收入相抵。2020年9月30日曾經是$4百萬分別用於商業和零售總額。應計利息與年內的利息收入相抵。截至9個月 2020年9月30日曾經是$7百萬和$13百萬分別用於商業和零售總額。
該公司估計與表外金融工具相關的預期信貸損失，如備用信用證、財務擔保和不能無條件取消的無資金支持的貸款承諾。表外金融工具須接受個別審查，並根據本公司的內部風險評級表按風險進行分析和隔離。這些風險分類與歷史損失經驗、當前和未來經濟狀況、預期提取的時間和金額以及特定投資組合部分的業績趨勢相結合，從而得出無資金貸款承諾準備金的估計。本公司不確認從無條件可取消的信用額度(如信用卡)中提取的未來提取準備金。
全部貸款和無資金支持的貸款承諾準備金分別在綜合資產負債表的貸款和租賃損失撥備和其他負債中列報。與貸款和租賃組合相關的信貸損失準備金以及無資金來源的貸款承諾在綜合經營報表中作為信貸損失準備金列報。
下表彙總了三年和三年的全部貸款總額和無資金支持貸款承諾準備金的變化情況。截至9個月 2020年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
(百萬) | 商品化 |
| 零售 |
| 總計 |
|
| 商品化 |
| 零售 |
| 總計 |
|
貸款和租賃損失準備，期初 |
| $1,235 |
|
| $1,213 |
|
| $2,448 |
|
|
| $674 |
|
| $578 |
|
| $1,252 |
|
會計原則變更的累積影響 | — |
| — |
| — |
|
| (176 | ) | 629 |
| 453 |
|
貸款和租賃損失準備，期初，調整後 | 1,235 |
| 1,213 |
| 2,448 |
|
| 498 |
| 1,207 |
| 1,705 |
|
沖銷 | (171 | ) | (86 | ) | (257 | ) |
| (292 | ) | (319 | ) | (611 | ) |
恢復 | 1 |
| 37 |
| 38 |
|
| 7 |
| 101 |
| 108 |
|
淨沖銷 | (170 | ) | (49 | ) | (219 | ) |
| (285 | ) | (218 | ) | (503 | ) |
記入收入的準備金 | 224 |
| 89 |
| 313 |
|
| 1,076 |
| 264 |
| 1,340 |
|
貸款和租賃損失準備，期末 |
| $1,289 |
|
| $1,253 |
|
| $2,542 |
|
|
| $1,289 |
|
| $1,253 |
|
| $2,542 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初無資金支持的貸款承諾準備金 |
| $69 |
|
| $10 |
|
| $79 |
|
|
| $44 |
|
| $— |
|
| $44 |
|
會計原則變更的累計效力 | — |
| — |
| — |
|
| (3 | ) | 1 |
| (2 | ) |
無資金支持的貸款承諾準備金，期初，調整後 | 69 |
| 10 |
| 79 |
|
| 41 |
| 1 |
| 42 |
|
為無資金來源的貸款承諾撥備 | 83 |
| 32 |
| 115 |
|
| 111 |
| 41 |
| 152 |
|
無資金支持的貸款承諾準備金，期末 |
| $152 |
|
| $42 |
|
| $194 |
|
|
| $152 |
|
| $42 |
|
| $194 |
|
下表提供了會計原則變更對ACL和相關覆蓋率的累積影響的更多詳細信息：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | 2020年1月1日 | | 2020年9月30日 |
(百萬) | 攤餘成本法 | ACL餘額 | 覆蓋範圍 | | 採用CECL的影響 | ACL餘額 | 覆蓋範圍 | | 攤餘成本法 | ACL餘額 | 覆蓋範圍 |
商品化(1) |
| $41,479 |
|
| $575 |
| 1.4 | % | |
| ($199 | ) |
| $376 |
| 0.9 | % | |
| $45,185 |
|
| $826 |
| 1.8 | % |
商業地產 | 13,522 |
| 124 |
| 0.9 |
| | (57 | ) | 67 |
| 0.5 |
| | 14,889 |
| 548 |
| 3.7 |
|
租約 | 2,537 |
| 19 |
| 0.7 |
| | 77 |
| 96 |
| 3.8 |
| | 2,288 |
| 67 |
| 2.9 |
|
商業貸款和租賃總額 | 57,538 |
| 718 |
| 1.2 |
| | (179 | ) | 539 |
| 0.9 |
| | 62,362 |
| 1,441 |
| 2.3 |
|
住宅 | 19,083 |
| 35 |
| 0.2 |
| | 95 |
| 130 |
| 0.7 |
| | 19,633 |
| 133 |
| 0.7 |
|
房屋淨值 | 13,154 |
| 83 |
| 0.6 |
| | 73 |
| 156 |
| 1.2 |
| | 12,322 |
| 156 |
| 1.3 |
|
汽車 | 12,120 |
| 123 |
| 1.0 |
| | 83 |
| 206 |
| 1.7 |
| | 12,035 |
| 221 |
| 1.8 |
|
教育 | 10,347 |
| 116 |
| 1.1 |
| | 298 |
| 414 |
| 4.0 |
| | 11,631 |
| 386 |
| 3.3 |
|
其他零售業 | 6,846 |
| 221 |
| 3.2 |
| | 81 |
| 302 |
| 4.4 |
| | 6,088 |
| 399 |
| 6.6 |
|
零售貸款總額 | 61,550 |
| 578 |
| 0.9 |
| | 630 |
| 1,208 |
| 2.0 |
| | 61,709 |
| 1,295 |
| 2.1 |
|
貸款和租賃總額 |
| $119,088 |
|
| $1,296 |
| 1.1 | % | |
| $451 |
|
| $1,747 |
| 1.5 | % | |
| $124,071 |
|
| $2,736 |
| 2.2 | % |
(1) 商業覆蓋率包括21與購買力平價貸款相關的基點下調，截至2020年9月30日.
截至2020年9月30日的ACL與2019年12月31日的差額繼續受到新冠肺炎疫情和相關停工以及由此帶來的經濟影響以及公司於2020年1月1日採用CECL的推動。添加了公民$451百萬在採用CECL之後，在ACL中添加了一個額外的$989百萬在截至2020年9月30日的9個月中，導致期末ACL餘額為$2.7十億.
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的商業淨沖銷增加是由CRE、金屬和採礦、石油和天然氣以及休閒餐飲行業的沖銷推動的。截至2020年9月20日的9個月，零售淨沖銷與截至2019年9月30日的9個月持平。
為了確定截至2020年9月30日的ACL，公民使用了一個經濟情景，該情景通常反映了比2021年實際GDP增長4.5%，到2022年第一季度回到2019年第四季度的實際GDP水平。該情景還預計，2020年第四季度的失業率將在9%至9.5%之間，到2021年第四季度將降至7%至7.5%。雖然宏觀經濟預測較2020年第二季度的預測略有改善，但公民集團繼續應用管理判斷來調整受新冠肺炎相關封鎖影響最大的商業行業的建模儲備，包括零售和酒店業、休閒餐飲、零售貿易、對價格敏感的能源及相關行業、教育服務以及某些零售產品。
下表彙總了三年和三年的全部貸款總額和無資金支持貸款承諾準備金的變化情況。截至9個月 2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
(百萬) | 商品化 |
| 零售 |
| 總計 |
| | 商品化 |
| 零售 |
| 總計 |
|
貸款和租賃損失準備，期初 |
| $680 |
|
| $547 |
|
| $1,227 |
| |
| $690 |
|
| $552 |
|
| $1,242 |
|
沖銷 | (35 | ) | (124 | ) | (159 | ) | | (106 | ) | (347 | ) | (453 | ) |
恢復 | 3 |
| 43 |
| 46 |
| | 17 |
| 128 |
| 145 |
|
淨沖銷 | (32 | ) | (81 | ) | (113 | ) | | (89 | ) | (219 | ) | (308 | ) |
記入收入的準備金 | 64 |
| 85 |
| 149 |
| | 111 |
| 218 |
| 329 |
|
貸款和租賃損失準備，期末 |
| $712 |
|
| $551 |
|
| $1,263 |
| |
| $712 |
|
| $551 |
|
| $1,263 |
|
| | | | | | | |
期初無資金支持的貸款承諾準備金 |
| $93 |
|
| $— |
|
| $93 |
| |
| $91 |
|
| $— |
|
| $91 |
|
為無資金來源的貸款承諾撥備 | (48 | ) | — |
| (48 | ) | | (46 | ) | — |
| (46 | ) |
無資金支持的貸款承諾準備金，期末 |
| $45 |
|
| $— |
|
| $45 |
| |
| $45 |
|
| $— |
|
| $45 |
|
信用質量指標
貸款和租賃組合細分和類別(不包括LHFS)按信用質量指標和年份列出。出於本披露的目的，公民將釀酒日期定義為最近一次信用決定的日期。通常，續訂被歸類為新的信用決策，並將續訂日期反映為陳年日期。在TDR中修改的貸款被認為是原始貸款的延續，年份日期與最初的貸款發放日期相對應。
對於商業貸款和租賃，公民使用監管分類評級來監控信用質量。監管分類評級是在貸款發放時分配的，並由公民使用基於風險的方法定期重新評估，或者在任何時候管理層意識到影響借款人履行義務能力的信息。在這個審查過程中，既考慮了定量因素，也考慮了定性因素。“合格”評級的貸款是指公司認為將根據合同貸款條款得到全額償還的貸款。被“批評”的商業貸款和租賃是那些存在一些弱點或潛在弱點的貸款和租賃，表明未來虧損的可能性增加。“批評”貸款分為“特別提及”、“不合格”和“可疑”三類。特別提到的貸款有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致公司的信用狀況在未來某個日期惡化。不合格貸款是沒有得到充分保護的貸款；這些貸款有明確的弱點，可能會阻礙正常的償還或收回債務。不良貸款具有與不合格貸款相同的弱點，但增加了損失可能性高、不可能全額收回貸款的特點。
下表顯示了商業貸款和租賃的攤餘成本基準，按年份日期和監管分類評級列出，截至2020年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
(百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2016年前 | | 在週轉期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
|
商品化 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(1) |
| $7,478 |
| |
| $6,823 |
| |
| $4,838 |
| |
| $2,747 |
| |
| $1,515 |
| |
| $2,453 |
| |
| $15,115 |
|
| $182 |
| |
| $41,151 |
|
特別提及 | 58 |
| | 275 |
| | 237 |
| | 149 |
| | 92 |
| | 222 |
| | 892 |
| 125 |
| | 2,050 |
|
不合標準 | 60 |
| | 220 |
| | 326 |
| | 100 |
| | 85 |
| | 140 |
| | 630 |
| 19 |
| | 1,580 |
|
疑團 | 52 |
| | 22 |
| | 35 |
| | 43 |
| | 20 |
| | 42 |
| | 186 |
| 4 |
| | 404 |
|
總商業廣告 | 7,648 |
| | 7,340 |
| | 5,436 |
| | 3,039 |
| | 1,712 |
| | 2,857 |
| | 16,823 |
| 330 |
| | 45,185 |
|
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
|
經過 | 1,774 |
| | 3,406 |
| | 3,608 |
| | 1,553 |
| | 825 |
| | 1,112 |
| | 1,073 |
| — |
| | 13,351 |
|
特別提及 | 11 |
| | 216 |
| | 128 |
| | 237 |
| | 171 |
| | 9 |
| | 77 |
| — |
| | 849 |
|
不合標準 | 68 |
| | 1 |
| | 170 |
| | 50 |
| | 53 |
| | 66 |
| | 60 |
| — |
| | 468 |
|
疑團 | 20 |
| | 38 |
| | 53 |
| | — |
| | 36 |
| | 3 |
| | 24 |
| 47 |
| | 221 |
|
總商業地產 | 1,873 |
| | 3,661 |
| | 3,959 |
| | 1,840 |
| | 1,085 |
| | 1,190 |
| | 1,234 |
| 47 |
| | 14,889 |
|
租約 | | | | | | | | | | | | | | | |
|
經過 | 332 |
| | 327 |
| | 265 |
| | 169 |
| | 200 |
| | 917 |
| | — |
| — |
| | 2,210 |
|
特別提及 | — |
| | 2 |
| | 3 |
| | 6 |
| | 5 |
| | 25 |
| | — |
| — |
| | 41 |
|
不合標準 | — |
| | 2 |
| | 2 |
| | 5 |
| | 4 |
| | — |
| | — |
| — |
| | 13 |
|
疑團 | — |
| | — |
| | 9 |
| | 1 |
| | 3 |
| | 11 |
| | — |
| — |
| | 24 |
|
租約合計 | 332 |
| | 331 |
| | 279 |
| | 181 |
| | 212 |
| | 953 |
| | — |
| — |
| | 2,288 |
|
商業貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(1) | 9,584 |
| | 10,556 |
| | 8,711 |
| | 4,469 |
| | 2,540 |
| | 4,482 |
| | 16,188 |
| 182 |
| | 56,712 |
|
特別提及 | 69 |
| | 493 |
| | 368 |
| | 392 |
| | 268 |
| | 256 |
| | 969 |
| 125 |
| | 2,940 |
|
不合標準 | 128 |
| | 223 |
| | 498 |
| | 155 |
| | 142 |
| | 206 |
| | 690 |
| 19 |
| | 2,061 |
|
疑團 | 72 |
| | 60 |
| | 97 |
| | 44 |
| | 59 |
| | 56 |
| | 210 |
| 51 |
| | 649 |
|
商業貸款和租賃總額 |
| $9,853 |
| |
| $11,332 |
| |
| $9,674 |
| |
| $5,060 |
| |
| $3,009 |
| |
| $5,000 |
| |
| $18,057 |
|
| $377 |
| |
| $62,362 |
|
(1)包括$4.7十億從2020年開始，由SBA全額擔保的指定為PASS的PPP貸款的一部分。
對於零售貸款，Citizens利用FICO提供的信用評分(通常每季度更新一次)以及貸款的付款和拖欠狀況來監控信用質量。管理層認為，FICO信用評分被認為是貸款合同期限內信用損失的最強指標，因為這些評分是基於當前和歷史的全國行業消費者水平信貸表現數據，並幫助管理層預測借款人未來的付款表現。
下表顯示了零售貸款的攤銷成本基礎，按年份日期和FICO分數列出，截至2020年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
(百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2016年前 | | 在週轉期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
|
住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ |
| $1,971 |
| |
| $1,983 |
| |
| $751 |
| |
| $1,297 |
| |
| $1,833 |
| |
| $2,061 |
| |
| $— |
|
| $— |
| |
| $9,896 |
|
740-799 | 2,351 |
| | 1,341 |
| | 463 |
| | 612 |
| | 776 |
| | 977 |
| | — |
| — |
| | 6,520 |
|
680-739 | 596 |
| | 408 |
| | 193 |
| | 207 |
| | 317 |
| | 500 |
| | — |
| — |
| | 2,221 |
|
620-679 | 101 |
| | 97 |
| | 44 |
| | 51 |
| | 69 |
| | 235 |
| | — |
| — |
| | 597 |
|
| 17 |
| | 23 |
| | 34 |
| | 56 |
| | 54 |
| | 197 |
| | — |
| — |
| | 381 |
|
沒有可用的FICO(1) | 4 |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | 12 |
| | — |
| — |
| | 18 |
|
住宅按揭總額 | 5,040 |
| | 3,853 |
| | 1,485 |
| | 2,224 |
| | 3,049 |
| | 3,982 |
| | — |
| — |
| | 19,633 |
|
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ | 3 |
| | 9 |
| | 11 |
| | 7 |
| | 5 |
| | 245 |
| | 4,319 |
| 360 |
| | 4,959 |
|
740-799 | 1 |
| | 7 |
| | 7 |
| | 7 |
| | 4 |
| | 204 |
| | 3,224 |
| 340 |
| | 3,794 |
|
680-739 | — |
| | 4 |
| | 9 |
| | 14 |
| | 8 |
| | 197 |
| | 1,671 |
| 293 |
| | 2,196 |
|
620-679 | — |
| | 8 |
| | 16 |
| | 19 |
| | 12 |
| | 146 |
| | 420 |
| 201 |
| | 822 |
|
| 1 |
| | 15 |
| | 27 |
| | 30 |
| | 18 |
| | 129 |
| | 117 |
| 213 |
| | 550 |
|
沒有可用的FICO(1) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| — |
| | 1 |
|
總房屋淨值 | 5 |
| | 43 |
| | 70 |
| | 77 |
| | 47 |
| | 921 |
| | 9,752 |
| 1,407 |
| | 12,322 |
|
汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ | 780 |
| | 862 |
| | 472 |
| | 358 |
| | 209 |
| | 91 |
| | — |
| — |
| | 2,772 |
|
740-799 | 1,130 |
| | 1,127 |
| | 606 |
| | 406 |
| | 214 |
| | 87 |
| | — |
| — |
| | 3,570 |
|
680-739 | 1,028 |
| | 1,012 |
| | 527 |
| | 327 |
| | 170 |
| | 69 |
| | — |
| — |
| | 3,133 |
|
620-679 | 523 |
| | 557 |
| | 300 |
| | 185 |
| | 102 |
| | 46 |
| | — |
| — |
| | 1,713 |
|
| 90 |
| | 245 |
| | 202 |
| | 157 |
| | 96 |
| | 48 |
| | — |
| — |
| | 838 |
|
沒有可用的FICO(1) | 1 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7 |
| | — |
| — |
| | 9 |
|
全車 | 3,552 |
| | 3,804 |
| | 2,107 |
| | 1,433 |
| | 791 |
| | 348 |
| | — |
| — |
| | 12,035 |
|
教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ | 1,191 |
| | 1,276 |
| | 810 |
| | 772 |
| | 586 |
| | 776 |
| | — |
| — |
| | 5,411 |
|
740-799 | 1,307 |
| | 1,151 |
| | 621 |
| | 449 |
| | 292 |
| | 443 |
| | — |
| — |
| | 4,263 |
|
680-739 | 385 |
| | 378 |
| | 217 |
| | 160 |
| | 110 |
| | 239 |
| | — |
| — |
| | 1,489 |
|
620-679 | 27 |
| | 52 |
| | 42 |
| | 36 |
| | 31 |
| | 108 |
| | — |
| — |
| | 296 |
|
| 2 |
| | 7 |
| | 13 |
| | 14 |
| | 12 |
| | 56 |
| | — |
| — |
| | 104 |
|
沒有可用的FICO(1) | 6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 62 |
| | — |
| — |
| | 68 |
|
全員教育 | 2,918 |
| | 2,864 |
| | 1,703 |
| | 1,431 |
| | 1,031 |
| | 1,684 |
| | — |
| — |
| | 11,631 |
|
其他零售業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ | 286 |
| | 474 |
| | 174 |
| | 79 |
| | 17 |
| | 49 |
| | 313 |
| — |
| | 1,392 |
|
740-799 | 419 |
| | 611 |
| | 217 |
| | 97 |
| | 23 |
| | 33 |
| | 621 |
| 2 |
| | 2,023 |
|
680-739 | 356 |
| | 409 |
| | 141 |
| | 60 |
| | 13 |
| | 17 |
| | 555 |
| 6 |
| | 1,557 |
|
620-679 | 195 |
| | 156 |
| | 51 |
| | 19 |
| | 3 |
| | 6 |
| | 181 |
| 7 |
| | 618 |
|
| 18 |
| | 45 |
| | 24 |
| | 9 |
| | 2 |
| | 4 |
| | 81 |
| 9 |
| | 192 |
|
沒有可用的FICO(1) | 36 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 267 |
| 2 |
| | 306 |
|
其他零售總額 | 1,310 |
| | 1,696 |
| | 607 |
| | 264 |
| | 58 |
| | 109 |
| | 2,018 |
| 26 |
| | 6,088 |
|
零售 | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ | 4,231 |
| | 4,604 |
| | 2,218 |
| | 2,513 |
| | 2,650 |
| | 3,222 |
| | 4,632 |
| 360 |
| | 24,430 |
|
740-799 | 5,208 |
| | 4,237 |
| | 1,914 |
| | 1,571 |
| | 1,309 |
| | 1,744 |
| | 3,845 |
| 342 |
| | 20,170 |
|
680-739 | 2,365 |
| | 2,211 |
| | 1,087 |
| | 768 |
| | 618 |
| | 1,022 |
| | 2,226 |
| 299 |
| | 10,596 |
|
620-679 | 846 |
| | 870 |
| | 453 |
| | 310 |
| | 217 |
| | 541 |
| | 601 |
| 208 |
| | 4,046 |
|
| 128 |
| | 335 |
| | 300 |
| | 266 |
| | 182 |
| | 434 |
| | 198 |
| 222 |
| | 2,065 |
|
沒有可用的FICO(1) | 47 |
| | 3 |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | 81 |
| | 268 |
| 2 |
| | 402 |
|
總零售額 |
| $12,825 |
| |
| $12,260 |
| |
| $5,972 |
| |
| $5,429 |
| |
| $4,976 |
| |
| $7,044 |
| |
| $11,770 |
|
| $1,433 |
| |
| $61,709 |
|
(1)表示無法獲得更新的FICO分數的貸款(例如，由於最近的配置文件更改)。
非權責發生制資產和逾期資產
下表列出了非應計貸款和租賃以及應計和逾期90天或更長時間的貸款：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日 | | 截至2019年12月31日 |
(百萬) | 非權責發生制貸款和租賃 | 逾期90天以上並累計 | 無相關ACL的非應計項目 | | 非權責發生制貸款和租賃 |
商品化 |
| $435 |
|
| $3 |
|
| $33 |
| |
| $240 |
|
商業地產 | 323 |
| — |
| 3 |
| | 2 |
|
租約 | 2 |
| — |
| — |
| | 3 |
|
商業貸款和租賃總額 | 760 |
| 3 |
| 36 |
| | 245 |
|
住宅按揭 | 131 |
| 17 |
| 101 |
| | 93 |
|
房屋淨值 | 265 |
| — |
| 192 |
| | 246 |
|
汽車 | 80 |
| — |
| 18 |
| | 67 |
|
教育 | 16 |
| 2 |
| 5 |
| | 18 |
|
其他零售業 | 25 |
| 6 |
| 1 |
| | 34 |
|
總零售額 | 517 |
| 25 |
| 317 |
| | 458 |
|
貸款和租賃總額 |
| $1,277 |
|
| $28 |
|
| $353 |
| |
| $703 |
|
利息收入一般不對非權責發生狀態的貸款和租賃進行確認。公司在將貸款或租賃歸類為非應計項目時，將應計應收利息轉回，並計入利息收入。
下表分析了應計和非應計貸款和租賃逾期金額的年齡：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 逾期天數 | | 逾期天數 |
(百萬) | 當前-29 | 30-59 | 60-89 | 90歲或以上 | *總計 |
| | 當前-29 | 30-59 | 60-89 | 90歲或以上 | *總計 |
|
商品化 |
| $44,845 |
|
| $105 |
|
| $129 |
|
| $106 |
|
| $45,185 |
| |
| $41,340 |
|
| $45 |
|
| $27 |
|
| $67 |
|
| $41,479 |
|
商業地產 | 14,743 |
| 90 |
| — |
| 56 |
| 14,889 |
| | 13,520 |
| 1 |
| 1 |
| — |
| 13,522 |
|
租約 | 2,284 |
| 1 |
| 1 |
| 2 |
| 2,288 |
| | 2,498 |
| 37 |
| — |
| 2 |
| 2,537 |
|
商業貸款和租賃總額 | 61,872 |
| 196 |
| 130 |
| 164 |
| 62,362 |
| | 57,358 |
| 83 |
| 28 |
| 69 |
| 57,538 |
|
住宅按揭 | 19,430 |
| 64 |
| 16 |
| 123 |
| 19,633 |
| | 18,947 |
| 35 |
| 17 |
| 84 |
| 19,083 |
|
房屋淨值 | 12,007 |
| 51 |
| 29 |
| 235 |
| 12,322 |
|
| 12,834 |
| 91 |
| 40 |
| 189 |
| 13,154 |
|
汽車 | 11,825 |
| 147 |
| 52 |
| 11 |
| 12,035 |
| | 11,788 |
| 227 |
| 81 |
| 24 |
| 12,120 |
|
教育 | 11,585 |
| 28 |
| 12 |
| 6 |
| 11,631 |
| | 10,290 |
| 30 |
| 15 |
| 12 |
| 10,347 |
|
其他零售業 | 6,005 |
| 33 |
| 22 |
| 28 |
| 6,088 |
|
| 6,729 |
| 45 |
| 31 |
| 41 |
| 6,846 |
|
零售貸款總額 | 60,852 |
| 323 |
| 131 |
| 403 |
| 61,709 |
| | 60,588 |
| 428 |
| 184 |
| 350 |
| 61,550 |
|
總計 |
| $122,724 |
|
| $519 |
|
| $261 |
|
| $567 |
|
| $124,071 |
| |
| $117,946 |
|
| $511 |
|
| $212 |
|
| $419 |
|
| $119,088 |
|
本公司根據管理層認為不會根據原貸款合同條款支付的抵押貸款抵押品的公允價值來估計預期的信貸損失。這些貸款被認為是抵押品相關的，估計的信貸損失以貸款的攤餘成本基礎與抵押品截至每個評估日期的公允價值之間的差額計算。
住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的抵押品價值是基於更新的估值，該估值至少每隔一年更新一次。90日數減少預計的銷售成本。在…2020年9月30日和2019年12月31日，公司有抵押品依賴型住宅抵押貸款和房屋淨值貸款合計。$489百萬和$227百萬分別為。
對於依賴抵押品的商業貸款，ACL是根據抵押品的公允價值單獨評估的。使用了各種類型的抵押品，包括房地產、庫存、設備、應收賬款、證券和現金等。對於商業房地產貸款，抵押品價值通常基於
根據具體情況下的管理判斷，逐案更新的評估。在…2020年9月30日和2019年12月31日，公司有抵押品依賴型商業貸款總額。$144百萬和$85百萬分別為。
正進行正式止贖程序的以住宅房地產作抵押的按揭貸款的攤銷成本基準為$129百萬和$152百萬自.起2020年9月30日和2019年12月31日分別為。
問題債務重組
TDR是對以一種方式進行重組的貸款進行的分類，該方式向經歷財務困難的借款人授予特許權，否則公司不會做出這樣的讓步。市民實施了各種零售和商業貸款修改計劃，為借款人提供緩解新冠肺炎經濟影響的措施。CARE法案和銀行監管機構提供了指導，説明對因新冠肺炎而遭遇財務困境的借款人進行的某些貸款修改可能不會被視為美國公認會計準則下的TDR。根據CARE法案，公民已選擇不將TDR分類應用於2020年3月1日之後針對截至2019年12月31日在任的借款人進行的任何新冠肺炎相關貸款修改。此外，對於根據CARE法案沒有資格獲得TDR分類救濟的因應新冠肺炎疫情而修改的貸款，本公司選擇適用銀行監管機構發佈的指導意見。在此指導下，向截至2020年3月1日當期並受新冠肺炎影響的借款人延期最多6個月的本金和利息不被歸類為TDR。
對於包括延期付款且不是TDR的貸款修改，借款人的過期和非應計狀態在延期期間不會受到影響。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。下表按類別和未撥款承付款總額彙總了TDR：
|
| | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
商品化 |
| $294 |
| |
| $297 |
|
零售 | 715 |
| | 667 |
|
與TDR相關的資金不足的承付款 | 49 |
| | 42 |
|
下表彙總了在這三年和三年中貸款是如何修改的截至2020年9月30日的9個月和2019。報告的餘額代表修改後的未償還攤銷成本基礎，可以包括在此期間成為TDR並在期末之前全額償還、註銷或出售的貸款。修改後貸款的修改前餘額與顯示的修改後餘額大致相同。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 |
| 主要修改類型 |
| 降息(1) | | 期限延長(2) | | 其他(3) |
(百萬美元) | 合同數量 | 記錄的投資 | | 合同數量 | 記錄的投資 | | 合同數量 | 記錄的投資 |
商品化 | — |
|
| $— |
| | 12 |
|
| $103 |
| | 2 |
|
| $1 |
|
商業地產 | — |
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
|
商業貸款總額 | — |
| — |
| | 12 |
| 103 |
| | 2 |
| 1 |
|
住宅按揭 | 47 |
| 9 |
| | 41 |
| 6 |
| | 19 |
| 4 |
|
房屋淨值 | 23 |
| 2 |
| | 52 |
| 4 |
| | 104 |
| 6 |
|
汽車 | 25 |
| 1 |
| | 47 |
| — |
| | 1,119 |
| 18 |
|
教育 | — |
| — |
| | — |
| — |
| | 140 |
| 3 |
|
其他零售業 | 410 |
| 1 |
| | — |
| — |
| | 74 |
| — |
|
零售貸款總額 | 505 |
| 13 |
| | 140 |
| 10 |
| | 1,456 |
| 31 |
|
總計 | 505 |
|
| $13 |
| | 152 |
|
| $113 |
| | 1,458 |
|
| $32 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 |
| 主要修改類型 |
| 降息(1) | | 期限延長(2) | | 其他(3) |
(百萬美元) | 合同數量 | 攤銷成本 | | 合同數量 | 攤銷成本 | | 合同數量 | 攤銷成本 |
商品化 | 2 |
|
| $— |
| | 6 |
|
| $1 |
| | 6 |
|
| $15 |
|
商業地產 | — |
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
|
商業貸款總額 | 2 |
| — |
| | 6 |
| 1 |
| | 6 |
| 15 |
|
住宅按揭 | 12 |
| 2 |
| | 8 |
| 2 |
| | 25 |
| 4 |
|
房屋淨值 | 63 |
| 6 |
| | 16 |
| 1 |
| | 120 |
| 6 |
|
汽車 | 46 |
| 1 |
| | 4 |
| — |
| | 309 |
| 4 |
|
教育 | — |
| — |
| | — |
| — |
| | 131 |
| 2 |
|
其他零售業 | 805 |
| 5 |
| | — |
| — |
| | 218 |
| — |
|
零售貸款總額 | 926 |
| 14 |
| | 28 |
| 3 |
| | 803 |
| 16 |
|
總計 | 928 |
|
| $14 |
| | 34 |
|
| $4 |
| | 809 |
|
| $31 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
| 主要修改類型 |
| 降息(1) | | 期限延長(2) | | 其他(3) |
(百萬美元) | 合同數量 | 攤銷成本 | | 合同數量 | 攤銷成本 | | 合同數量 | 攤銷成本 |
商品化 | — |
|
| $— |
| | 18 |
|
| $106 |
| | 34 |
|
| $95 |
|
商業地產 | — |
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
|
商業貸款總額 | — |
| — |
| | 18 |
| 106 |
| | 34 |
| 95 |
|
住宅按揭 | 139 |
| 26 |
| | 149 |
| 27 |
| | 60 |
| 11 |
|
房屋淨值 | 96 |
| 8 |
| | 107 |
| 8 |
| | 365 |
| 21 |
|
汽車 | 108 |
| 2 |
| | 48 |
| — |
| | 2,212 |
| 35 |
|
教育 | — |
| — |
| | — |
| — |
| | 373 |
| 9 |
|
其他零售業 | 1,916 |
| 8 |
| | — |
| — |
| | 251 |
| 2 |
|
零售貸款總額 | 2,259 |
| 44 |
| | 304 |
| 35 |
| | 3,261 |
| 78 |
|
總計 | 2,259 |
|
| $44 |
| | 322 |
|
| $141 |
| | 3,295 |
|
| $173 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 |
| 主要修改類型 |
| 降息(1) | | 期限延長(2) | | 其他(3) |
(百萬美元) | 合同數量 | 攤銷成本 | | 合同數量 | 攤銷成本 | | 合同數量 | 攤銷成本 |
商品化 | 3 |
|
| $— |
| | 18 |
|
| $2 |
| | 24 |
|
| $102 |
|
商業地產 | — |
| — |
| | 1 |
| — |
| | — |
| — |
|
商業貸款總額 | 3 |
| — |
| | 19 |
| 2 |
| | 24 |
| 102 |
|
住宅按揭 | 25 |
| 6 |
| | 29 |
| 5 |
| | 87 |
| 13 |
|
房屋淨值 | 148 |
| 15 |
| | 66 |
| 10 |
| | 358 |
| 21 |
|
汽車 | 111 |
| 2 |
| | 16 |
| — |
| | 933 |
| 13 |
|
教育 | — |
| — |
| | — |
| — |
| | 211 |
| 5 |
|
其他零售業 | 2,362 |
| 14 |
| | — |
| — |
| | 362 |
| — |
|
零售貸款總額 | 2,646 |
| 37 |
| | 111 |
| 15 |
| | 1,951 |
| 52 |
|
總計 | 2,649 |
|
| $37 |
| | 130 |
|
| $17 |
| | 1,975 |
|
| $154 |
|
(1)包括由多項讓步組成的修改，其中一項是降息。
(2)包括由多項優惠組成的修改，其中一項是延長到期日(除非其他優惠之一是降低利率)。
(3)包括除降低利率或延長到期日以外的其他修改，例如降低指定時間段的預定付款、本金寬恕和資本化拖欠。還包括以下內容：延期、試行修改、某些破產、忍耐貸款和提前還款計劃。修改可包括推遲應計利息，導致修改後餘額高於修改前。
因修改截至三個月的貸款而導致的全部貸款淨變化2020年9月30日和2019曾經是($30)百萬和$3百萬分別為。因修改貸款而產生的全部債務的淨變化截至9個月 2020年9月30日和2019曾經是($21)百萬和$7百萬分別為。沖銷
也可以記錄在TDR上。公民記錄在案$43百萬和$1百萬在截至三個月的三個月內，因修改貸款而產生的沖銷情況2020年9月30日和2019分別為。公民記錄在案$49百萬和$3百萬為.截至9個月 2020年9月30日和2019分別為。
付款違約是指根據修改後的條款逾期90天或更長時間的貸款。貸款數據包括符合條件的貸款，在此之前已全額還清、註銷或出售2020年9月30日和2019。對於商業貸款，記錄了在截至三個月的修改日期後12個月內違約的TDR的投資2020年9月30日是$14百萬當時有很多人無截至2019年9月30日的三個月。有$53百萬 和$1百萬在截至9個月 2020年9月30日和2019。在零售貸款方面，有$22百萬和$9百萬在截至該三個月的三個月內在重組日期內拖欠的貸款數目2020年9月30日和2019、和$47百萬和$28百萬在重組日期起計12個月內拖欠的貸款截至9個月 2020年9月30日和2019分別為。
信用風險集中程度
自.起2020年9月30日，在公司與新冠肺炎相關的忍耐和其他客户住宿計劃的指導下，在CARE法案以及銀行監管機構間的指導下，公民推遲支付大約$2.4十億，或3.8%，在零售投資組合中，大約$795百萬，或1.4%，在商業投資組合中，大約$464百萬，或8.1%，在商業銀行投資組合中。這些延期中的絕大多數不被歸類為TDR。
該公司的大部分貸款活動是與新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的客户進行的。一般來説，貸款以房地產、存貨、應收賬款、其他個人財產和投資證券等資產為抵押。自.起2020年9月30日十二月三十一號，2019在中國，居民有相當數量的貸款以住宅和商業房地產為抵押。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)商業貸款或零售貸款組合中沒有明顯的集中風險。貸款交易產生的信用損失風險敞口可能會隨着支持貸款的抵押品的公允價值而波動，這些抵押品可能不會按照合同協議履行。該公司的政策是在必要的程度上抵押貸款；然而，無擔保貸款的發放也是基於申請人的財務實力和交易相關的事實。
某些貸款產品，包括住房抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度，以及信用卡，具有合同特徵，在利率上升或房屋價值下降的情況下，可能會增加對公司的信貸敞口。這些產品包括超過90%標的抵押品(高LTV貸款)、純利息和負攤銷住宅抵押貸款以及低介紹利率貸款的價值。下表列出了具有這些特徵的貸款餘額：
|
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
(百萬) | 住宅按揭 |
| 房屋資產 |
| 其他零售業 |
| 總計 |
|
高貸款價值比 |
| $408 |
|
| $95 |
|
| $— |
|
| $503 |
|
只計利息/負攤銷 | 2,594 |
| — |
| — |
| 2,594 |
|
低介紹率 | — |
| — |
| 183 |
| 183 |
|
多重特徵和其他 | 4 |
| — |
| — |
| 4 |
|
總計 |
| $3,006 |
|
| $95 |
|
| $183 |
|
| $3,284 |
|
|
| | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
(百萬) | 住宅按揭 |
| 房屋資產 |
| 其他零售業 |
| 總計 |
|
高貸款價值比 |
| $402 |
|
| $151 |
|
| $— |
|
| $553 |
|
只計息/負攤銷 | 2,043 |
| — |
| — |
| 2,043 |
|
低介紹率 | — |
| — |
| 235 |
| 235 |
|
總計 |
| $2,445 |
|
| $151 |
|
| $235 |
|
| $2,831 |
|
附註5-按揭銀行及其他
該公司向GSE和其他各方出售住宅抵押貸款，GSE和其他各方可能會發行由此類貸款池支持的證券。本公司在這些銷售中不保留任何實益權益，但可能保留出售貸款的償還權。如果購買者發現一筆貸款，本公司有義務隨後回購貸款。
陳述或違反保修，例如不符合資格或服務要求，或客户欺詐，這些都應該在貸款文件審查中發現。
該公司確認為他人或MSR償還住宅抵押貸款的權利是單獨的資產，在購買時或在合同上通過出售與基礎抵押貸款分離時，這些資產在綜合資產負債表的其他資產中列示，但保留維護權。下表載列與保留還款權而出售的住宅按揭貸款有關的活動：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
出售住宅按揭貸款並保留還本付息所得現金收益 |
| $9,504 |
| |
| $6,117 |
| |
| $23,668 |
| |
| $13,265 |
|
銷售收益(1) | 273 |
| | 88 |
| | 699 |
| | 180 |
|
合同規定的服務費、滯納金和其他輔助費 (1) | 56 |
| | 53 |
| | 169 |
| | 152 |
|
(1)在綜合營業報表的抵押銀行手續費中報告。
自2020年1月1日起，本公司選擇對以前按公允價值法攤銷法核算的所有MSR進行核算。根據公允價值法，MSR於每個報告日期按公允價值入賬，期間公允價值如有任何變動，均記入綜合經營報表的按揭銀行手續費內。有關住宅按揭貸款的未償還本金餘額為$80.7十億和$77.5十億自.起2020年9月30日和2019年12月31日分別為。該公司管理着一項積極的對衝戰略，以管理與MSR投資組合價值變化相關的風險，其中包括購買獨立的衍生品。
下表彙總了使用公允價值法記錄的MSR的更改：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日及截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日止的9個月內， |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
截至期初的公允價值 |
| $568 |
| |
| $531 |
| |
| $642 |
| |
| $600 |
|
選擇公允價值法後的轉移 | — |
| | — |
| | 190 |
| | — |
|
調整後的期初公允價值 | 568 |
| | 531 |
| | 832 |
| | 600 |
|
資本化金額 | 85 |
| | 78 |
| | 238 |
| | 170 |
|
期內未付本金餘額變動情況(1) | (55 | ) | | (31 | ) | | (141 | ) | | (88 | ) |
期內公允價值變動(2) | 8 |
| | (68 | ) | | (323 | ) | | (172 | ) |
期末公允價值 |
| $606 |
| |
| $510 |
| |
| $606 |
| |
| $510 |
|
(1)它代表由於以下原因造成的價值變化：i)時間的推移，包括定期計劃的貸款本金支付和部分還款的影響，以及ii)
在此期間還清的貸款。
(2)代表價值的變化，主要是由於市場驅動的利率和提前還款速度的變化。
MSR的公允價值是通過使用估計的未來淨服務現金流的現值來估計的，考慮到實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、合同服務費收入、服務成本、違約率、輔助收入和其他經濟因素，這些因素是基於當前的市場利率確定的。估值並不試圖預測或預測未來的利率走向。
以下敏感度分析顯示主要經濟假設即時不利變動50個基點及100個基點對現行公允價值的影響，以及若實現各自不利變動則公允價值下降。這些敏感性是假設的，在不改變任何其他假設的情況下，特定假設的變化對MSR的公允價值的影響是獨立計算的。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，推動提前還款利率變化的利率變化可能會導致貼現率的變化)，這可能會放大或抵消敏感性。該公司的MSR固有的主要風險是所服務的基礎抵押貸款的提前還款額增加，這在很大程度上取決於市場利率的變動。
|
| | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 實際 | 公允價值因以下原因而下降 | | 實際 | 公允價值因以下原因而下降 |
(百萬美元) | |
公允價值 | $606 | 50個基點的不利變化 | 100個基點的不利變化 | | $642 | 50個基點的不利變化 | 100個基點的不利變化 |
加權平均壽命(年) | 3.8 | | 5.5 |
加權平均恆定預付率 | 19.4% | $116 | $169 | | 13.9% | $116 | $222 |
加權平均期權調整價差 | 608 bps | 10 | 21 | | 440 bps | 12 | 25 |
公民在其抵押貸款銀行業務中按公允價值在綜合資產負債表上將衍生品計入衍生品資產或衍生品負債，這取決於截至資產負債表日衍生品的公允價值是正(資產)還是負(負債)。該公司的抵押貸款銀行衍生品包括髮起持有的待售抵押貸款的承諾、某些貸款銷售協議，以及符合衍生品定義的其他金融工具。參考注9以獲取更多信息。
其他服務性貸款
隨着時間的推移，公民公司還會從事其他服務關係。下表顯示了其他已償還貸款的未償還本金餘額：
|
| | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
教育(1) |
| $866 |
| |
| $— |
|
商品化(2) | 44 |
| | 33 |
|
(1) 表示與所售教育貸款相關的服務。有關更多信息，請參見注釋7。
(2) 代表出售給外部投資者的SBA貸款中政府擔保的部分。
附註6-商譽
商譽是與收購業務相關的購買溢價，在收購日分配給公司的報告單位。報告單位是業務運營部門或業務運營部門的組成部分。公民已確定並將善意分配給二報告部門-消費者銀行和商業銀行-基於對公司高管團隊結構和支持職能、資源分配和財務報告流程的審查。一旦商譽被分配給報告單位，它就不再與特定收購保持聯繫，報告單位內的所有活動，無論是收購的還是有機增長的，都可用於支持商譽的價值。
商譽不攤銷，但需接受年度減值測試。截至10月31日，公民每年對商譽進行減值審查ST以及在事件或變化表明一個或多個報告單位的賬面價值可能無法收回的過渡期。本公司可選擇對商譽進行定性評估，以確定各報告單位的公允價值是否更有可能低於賬面價值。如果公允價值比賬面價值更有可能超過賬面價值，那麼就沒有必要進行進一步的測試；否則，公民必須對商譽進行量化評估。
市民可以選擇繞過定性評估，進行量化評估。量化評估用於識別潛在的減值，涉及將每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值超過其包括商譽在內的賬面價值，適用商譽被視為沒有減損。如果報告單位包括商譽的賬面價值超過其公允價值，則對超出的部分計入減值費用。確認的減值損失不能超過分配給報告單位的商譽金額，該損失在商譽中建立了新的基礎。不允許隨後沖銷商譽減值損失。
根據量化減值評估，本公司報告單位的公允價值採用收入和基於市場的方法相結合的方法確定。公民依靠收益法(貼現現金流量法)來確定公允價值，市場法和交易法僅用作基準，僅用於佐證貼現現金流法確定的價值。公民在使用貼現現金流量法估計其報告單位的公允價值時依賴於幾個假設。這些假設包括貼現率，以及預計的貸款損失、所得税和資本留存率。
2020年第一季度，隨着新冠肺炎疫情的蔓延和相關停擺，美國經濟狀況顯著惡化。為了應對危機和對公民公司經營的銀行業和市場的持續影響，公司於2020年第三季度進行了商譽減值量化評估。在根據收益法計算公司報告單位的公允價值時，短期和中期預測考慮了當前的經濟狀況和新冠肺炎疫情的持續影響，包括接近於零的聯邦基金目標和近期提高的acl，但被重大的貨幣和財政刺激所抵消。長期現金流預測反映了正常化的利率和信貸環境，以及每個報告單位的長期回報率。在量化評估結束時，確定商業銀行報告單位的估計公允價值比其賬面價值高出約5%，而消費者銀行報告單位的估計公允價值大幅超過其賬面價值。
商譽賬面價值的變動截至9個月 2020年9月30日如下所示：
|
| | | | | | | | | | | |
(百萬) | 個人銀行業務 | | 商業銀行 | | 總計 |
|
2019年12月31日的餘額 |
| $2,258 |
| |
| $4,786 |
| |
| $7,044 |
|
業務收購 | — |
| | 6 |
| | 6 |
|
2020年9月30日的餘額 |
| $2,258 |
| |
| $4,792 |
| |
| $7,050 |
|
與消費者銀行報告部門相關的累計減值損失總計$5.9十億在…2020年9月30日和2019年12月31日。與商業銀行報告單位相關的累計減值損失合計$50百萬在…2020年9月30日和2019年12月31日. 不是的減損被記錄為截至2020年9月30日的3個月和9個月或2019.
附註7-可變利息實體
公民參與了各種被認為是VIE的實體，包括投資於資助保障性住房項目的有限合夥企業，資助可再生能源項目或資產支持證券的有限責任公司，以及向特殊目的實體放貸。公民因參與這些實體而面臨的最大損失僅限於其對股權和資產支持證券的投資的資產負債表賬面金額、無資金承諾以及向特殊目的實體提供的貸款的未償還本金餘額。以下是這些投資的摘要：
|
| | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
向貸款和租賃中包括的特殊目的實體放貸 |
| $1,173 |
| |
| $1,101 |
|
LIHTC投資計入其他資產 | 1,543 |
| | 1,401 |
|
LIHTC未出資承諾計入其他負債 | 810 |
| | 716 |
|
對包括在AFS證券中的資產支持證券的投資 | 813 |
| | — |
|
包括在其他資產中的可再生能源投資 | 410 |
| | 355 |
|
向特殊目的實體放貸
公民向第三方發起的特殊目的實體提供貸款便利。由於每個實體的贊助商有權指示如何使用本公司的收益，並對任何相關的服務承諾承擔責任，因此公民公司不是這些實體的主要受益者。因此，公民不會將這些VIE合併到綜合資產負債表中。自.起2020年9月30日和2019年12月31日，貸款安排的未償還本金餘額合計為$1.2十億和$1.1十億，和未提取的貸款承諾分別為$1.3十億和$1.2十億分別為。
低收入住房税收抵免夥伴關係
公司股權投資的目的是協助實現“社區再投資法”的目標，並賺取足夠的資本回報。LIHTC合夥企業由不相關的普通合夥人管理，這些合夥人有權指導對合夥企業績效影響最大的活動。因此，公民並不是任何LIHTC夥伴關係的主要受益者。因此，公民不合並這些VIE，並將這些投資計入綜合資產負債表中的其他資產。
公民使用比例攤銷法來核算其對LIHTC的投資。在比例攤銷法下，公司採取實際的權宜之計，將投資的初始成本與當期收到的税收抵免相比，與預計在投資有效期內獲得的總税收抵免相比，按比例攤銷。攤銷和税收優惠作為所得税支出的組成部分計入。收到的税收抵免被報告為與這些交易相關的所得税支出的減少(或所得税優惠的增加)。
下表列出了與該公司負擔得起的住房税收抵免投資相關的其他信息：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
包括在所得税費用中的税收抵免 |
| $40 |
| |
| $30 |
| |
| $120 |
| |
| $99 |
|
包括在所得税費用中的攤銷費用 | 42 |
| | 33 |
| | 127 |
| | 105 |
|
所得税支出中包含的其他税收優惠 | 10 |
| | 8 |
| | 30 |
| | 24 |
|
不是的LIHTC投資減值損失已確認截至2020年9月30日的3個月和9個月和2019分別為。
資產支持證券
2020年9月，《公民》出售了$973百萬將教育貸款(包括應計利息、資本化利息和費用)轉讓給第三方贊助的VIE。作為此次出售的一部分，該公司確認了出售$32百萬在其他收入中。本公司以下列形式向買方提供部分銷售價格融資$813百萬以出售的資產為抵押的資產擔保證券。公民將繼續擔任售出的助學貸款的主要服務者，並將獲得服務費。第三方特殊服務機構將負責為所有嚴重拖欠的貸款提供服務，如下所述。
在出售時以及隨後的每個報告期，公民必須評估其參與VIE的情況，以確定其是否在VIE中持有可變權益，如果是，則確定本公司是否為VIE的主要受益人。如果公民既是可變利益持有者，又是VIE的主要受益者，它將被要求合併VIE。截至2020年9月30日，該公司的結論是，他們對資產支持證券的投資以及主要服務費都被認為是VIE中的可變權益，因為即使可能性很小，也有可能導致公司在資產支持證券中的權益或主要服務費吸收VIE的部分損失。
在得出本公司在VIE中擁有一個或多個可變權益的結論後，本公司必須確定本公司是否為VIE的主要受益人。GAAP將主要受益者定義為既有VIE的經濟風險敞口，又有權指導被確定為對VIE的經濟表現最重要的活動的實體。為了做出這一決定，公司需要首先確定哪些活動對VIE的經濟表現最重要。根據對出售給VIE的各類教育貸款的歷史表現的審查，以及考慮貸款的所有者或服務商開展的哪些活動對貸款的最終表現貢獻最大，本公司得出結論，VIE將購買的資產的確定以及為嚴重拖欠貸款進行的服務活動是對貸款表現以及持有這些資產的VIE的表現影響最大的活動。因此，本公司的結論是，控制VIE將要購買的資產的確定和對重大拖欠貸款的服務活動的實體控制着對VIE的經濟表現影響最大的活動。作為出售過程的一部分，VIE的股權持有人有能力從擬議的出售池中移除貸款，表明對要購買資產的決定的控制。此外，作為資產支持證券的持有者和貸款的主要服務機構，公民無權直接償還嚴重拖欠的貸款。這些權利歸貸款的第三方特殊服務機構所有。, 通過與VIE中的股權投資者的合同關係進行控制。由於對VIE表現影響最大的活動由VIE的股東控制，而不是由公民控制，因此本公司得出結論，公民不是主要受益者。因此，公民不合並VIE，並將其在AFS資產支持證券的投資記入綜合資產負債表。
可再生能源實體
該公司對可再生能源實體的投資提供政府獎勵產生的回報以及與税收所有權相關的其他税收屬性(例如，税收折舊)帶來的好處。作為税收權益投資者，公民沒有權力指導對這些實體的業績影響最大的活動，因此不是任何可再生能源實體的主要受益者。因此，公民不合並這些VIE，並將這些投資計入綜合資產負債表中的其他資產。
附註8-借入資金
短期借款資金
短期借款資金$252百萬和$274百萬自.起2020年9月30日和2019年12月31日分別為。
長期借款資金
下表為公司長期借款資金彙總表：
|
| | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
母公司： | | | |
2.375%固定利率優先無擔保債務，2021年7月到期 |
| $350 |
| |
| $349 |
|
4.150%固定利率次級債券，2022年9月到期(1) | 181 |
| | 348 |
|
3.750%固定利率次級債券，2024年7月到期(1) | 159 |
| | 250 |
|
4.023%固定利率次級債券，2024年10月到期(1) | 25 |
| | 42 |
|
4.350%固定利率次級債券，2025年8月到期(1) | 193 |
| | 249 |
|
4.300%固定利率次級債券，2025年12月到期 (1) | 450 |
| | 750 |
|
2.850釐固定利率優先無擔保票據，2026年7月到期 | 497 |
| | 496 |
|
2.500釐固定利率優先無擔保票據，2030年2月到期 | 297 |
| | — |
|
3.250釐固定利率優先無擔保票據，2030年4月到期 | 745 |
| | — |
|
2.638%固定利率次級債券，2032年9月到期(1) | 542 |
| | — |
|
CBNA的全球票據計劃： | | | |
2.250釐優先無擔保票據，2020年3月到期 | — |
| | 700 |
|
2.678釐浮動利率優先無擔保票據，2020年3月到期(2) | — |
| | 300 |
|
2.217釐浮動利率優先無擔保票據，2020年5月到期(2) | — |
| | 250 |
|
2.200釐優先無擔保票據，2020年5月到期 | — |
| | 500 |
|
2.250釐優先無擔保票據，2020年10月到期 | 750 |
| | 750 |
|
2.550釐優先無擔保票據，2021年5月到期 | 1,005 |
| | 991 |
|
3.250釐優先無擔保票據，2022年2月到期 | 720 |
| | 711 |
|
0.985釐浮動利率優先無擔保票據，2022年2月到期(2) | 299 |
| | 299 |
|
1.044%浮動利率優先無擔保票據，2022年5月到期(2) | 250 |
| | 250 |
|
2.650釐優先無擔保票據，2022年5月到期 | 512 |
| | 501 |
|
3.700釐優先無擔保票據，2023年3月到期 | 530 |
| | 515 |
|
1.168釐浮動利率優先無擔保票據，2023年3月到期(2) | 249 |
| | 249 |
|
2.250釐優先無擔保票據，2025年4月到期 | 745 |
| | — |
|
3.750釐優先無擔保票據，2026年2月到期 | 555 |
| | 521 |
|
CBNA和其他子公司的額外借款：
| | | |
聯邦住房貸款銀行預付款，加權平均利率0.943,2038年到期 | 19 |
| | 5,008 |
|
其他 | 36 |
| | 18 |
|
長期借款資金總額 |
| $9,109 |
| |
| $14,047 |
|
(1) 2020年9月30日餘額反映2020年9月完成的(I)$621百萬在私下交換報價中五一系列未償還次級票據，參與者從中獲得公司新發行的2.638%2032年到期的固定利率次級票據和額外的現金付款和(Ii)$11百萬在相關的現金投標報價中，有效投標和接受的附屬票據被公民購買，隨後被取消。
(2) 披露的利率反映了截至2020年9月30日或最終費率(視情況而定)。
母公司截至的長期借款資金2020年9月30日和2019年12月31日包含的本金餘額為$3.5十億和$2.5十億以及未攤銷遞延發行成本和/或折扣($92)百萬和($8)百萬分別為。CBNA和其他子公司截至的長期借款資金2020年9月30日和2019年12月31日包含的本金餘額為$5.6十億和$11.5十億，分別計入未攤銷遞延發行成本和/或折扣率($13)百萬和($13)百萬和套期保值基差調整分別為$128百萬和$50百萬分別為。看見注9查詢有關本公司對某些長期借款資金進行套期保值的更多信息。
FHLB的預付款、信用額度和信用證以質押抵押和質押證券為抵押，至少足以滿足FHLB設定的抵押品維持水平。FHLB預付款和信用證的已使用借款能力為$3.7十億和$9.8十億在…2020年9月30日和2019年12月31日分別為。該公司的可用FHLB借款能力為$13.2十億和$7.2十億在…2020年9月30日和2019年12月31日分別為。市民也可以從FRB貼現窗口借款，以滿足短期流動性要求。包括某些貸款在內的抵押品被承諾支持這一借款能力。在…2020年9月30日，公司未使用的擔保借款能力約為$61.7十億，包括無擔保證券、FHLB借款能力和FRB貼現窗口能力。
下表彙總了本公司長期借款資金的到期日：2020年9月30日:
|
| | | | | | | | | |
(百萬) | 母公司 | CBNA和其他子公司 | 固形 |
|
年 | | | |
2020 |
| $— |
|
| $752 |
|
| $752 |
|
2021 | 350 |
| 1,014 |
| 1,364 |
|
2022 | 181 |
| 1,790 |
| 1,971 |
|
2023 | — |
| 780 |
| 780 |
|
2024 | 184 |
| — |
| 184 |
|
2025年及其後 | 2,724 |
| 1,334 |
| 4,058 |
|
總計 |
| $3,439 |
|
| $5,670 |
|
| $9,109 |
|
附註9-衍生工具
在正常業務過程中，公民銀行進行各種衍生產品交易，以滿足客户的融資需求，並減少自身受利率和外幣匯率波動的影響。這些交易包括利率互換合約、利率期權、外匯合約、住宅貸款承諾利率鎖定、利率期貨合約、掉期、出售TBA的遠期承諾、遠期出售合約和購買期權。本公司不會將衍生品用於投機目的。
本公司之衍生工具於綜合資產負債表按公允價值於衍生資產及衍生負債確認。有關用於估計本公司衍生工具公允價值的估值方法和投入的信息見注19在公司的2019表格10-K
如果本公司與交易對手之間的總淨額結算協議中確立了“抵銷權”，則衍生資產和衍生負債將由交易對手在綜合資產負債表上進行淨額結算。此淨額衍生資產或負債頭寸亦以根據總淨額結算協議質押或收取的任何現金抵押品的公允價值淨額計提。
下表列出了綜合資產負債表中包括的衍生工具：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(百萬) | 名義金額(1) | 衍生資產 | 衍生負債 | | 名義金額(1) | 衍生資產 | 衍生負債 |
指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
利率合約 |
| $26,800 |
|
| $4 |
|
| $1 |
| |
| $29,846 |
|
| $1 |
|
| $— |
|
未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
利率合約 | 148,161 |
| 1,761 |
| 216 |
| | 142,386 |
| 772 |
| 133 |
|
外匯合約 | 16,448 |
| 239 |
| 189 |
| | 15,101 |
| 174 |
| 166 |
|
TBA合同 | 13,161 |
| 7 |
| 34 |
| | — |
| — |
| — |
|
其他合同 | 8,011 |
| 275 |
| 66 |
| | 6,868 |
| 37 |
| 23 |
|
未指定為對衝工具的衍生工具總額 | | 2,282 |
| 505 |
| | | 983 |
| 322 |
|
總派生公允價值 | | 2,286 |
| 506 |
| | | 984 |
| 322 |
|
減去：綜合資產負債表中的毛額抵銷(2) | | (187 | ) | (187 | ) | | | (107 | ) | (107 | ) |
減去：應用的現金抵押品(2) | | (69 | ) | (219 | ) | | | (70 | ) | (95 | ) |
綜合資產負債表列示的衍生工具公允淨值總額 | |
| $2,030 |
|
| $100 |
| | |
| $807 |
|
| $120 |
|
(1) 利率衍生品和外匯合同的名義金額或合同金額是合同項下利息和其他付款所依據的金額。對於利率合約，名義金額通常不會交換。
(2) 金額代表可強制執行的總淨額結算協議的影響，這些協議允許公司淨結清正負頭寸。
該公司的衍生品交易在內部分為三個子集團：機構貸款、客户貸款和住宅貸款。這些子組內的某些衍生品交易被指定為公允價值或現金流對衝，如下所述：
被指定為套期保值工具的衍生品
該公司的機構衍生品有資格進行對衝會計處理。按公允價值或現金流量套期保值關係指定的利率掉期應計淨利息被視為對被套期保值項目的利息收入或利息支出的調整。公司在成立之初就正式記錄了所有套期保值關係，以及進行各種會計套期保值的風險管理目標和戰略。此外，本公司在套期保值期內監督其套期保值關係的有效性。用於評估套期保值有效性的方法根據套期保值關係的不同而有所不同，公司監控每一種關係，以確保管理層的初衷繼續得到滿足。當本公司確定衍生工具預期不會或已不再有效作為對衝工具，並隨後在對衝關係終止後於收益中反映該衍生工具的公允價值變動時，本公司將終止對衝會計處理。
公允價值對衝
在公允價值對衝中，當公允價值發生變化時，衍生工具和被對衝資產或負債的公允價值變動應歸因於被對衝風險，並在綜合經營報表的同一收益錶行項目中確認。
公民擁有未償還的利率掉期協議，用於管理其長期借款和AFS債務證券的利率敞口。2020年3月，某些固定利率住宅抵押貸款的公允價值對衝因部分對衝項目被出售而終止。若干公允價值對衝已被指定為最後一層對衝，使本公司能夠對與類似預付資產組合相關的利率風險進行公允價值對衝，從而將估計保留在資產組合中的最後美元金額識別為對衝項目。
下表列明瞭被指定為公允價值套期保值的利率合同的公允價值變動，以及合併經營報表中包含的可歸因於被套期保值風險的相關套期保值項目的公允價值變動：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
| 合併業務報表中受影響的行項目 |
利率掉期對衝借入資金 |
| ($16 | ) | |
| $18 |
| |
| $82 |
| |
| $122 |
| 利息支出-借入資金 |
被套期保值的長期債務，可歸因於被套期保值的風險 | 17 |
| | (18 | ) | | (78 | ) | | (121 | ) | 利息支出-借入資金 |
利率互換對衝固定利率貸款 | — |
| | (10 | ) | | 17 |
| | (26 | ) | 貸款和租賃的利息和費用 |
可歸因於被套期保值的風險的套期保值固定利率貸款 | — |
| | 10 |
| | (17 | ) | | 26 |
| 貸款和租賃的利息和費用 |
可供出售的利率掉期對衝債務證券 | 7 |
| | (13 | ) | | (114 | ) | | (13 | ) | 利息收入--投資證券 |
可供出售的可歸因於對衝風險的對衝債務證券 | (7 | ) | | 13 |
| | 114 |
| | 13 |
| 利息收入--投資證券 |
下表反映了合併資產負債表中記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(百萬) | 可供出售的債務證券(1) | 長期借款資金 | | 可供出售的債務證券(1) | 住宅按揭 | 長期借款資金 |
套期保值資產賬面價值 |
| $12,314 |
|
| $— |
| |
| $15,798 |
|
| $976 |
|
| $— |
|
套期保值負債賬面金額 | — |
| 4,072 |
| | — |
| — |
| 4,689 |
|
套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整累計金額 | 107 |
| 128 |
| | (8 | ) | 17 |
| 50 |
|
(1) 公司指定$2.0十億作為對衝金額(來自賬面價值為#的可預付金融資產的封閉式投資組合)$12.3十億和$15.8十億在…2020年9月30日和2019年12月31日)在2019年第三季度開始的最後一層對衝關係中。
現金流對衝
在現金流對衝中，包括在對衝效果評估中的利率掉期公允價值的全部變動最初記錄在保監處，隨後在被對衝項目影響收益的同期內從保監處重新分類為當期收益(利息收入或利息支出)。
公民擁有未完成的利率互換協議，旨在對衝公司部分浮動利率資產和負債。所有這些掉期都被認為是高效的現金流對衝。在接下來的12個月裏，有$2百萬在税前淨收益中，包括在保監處的衍生工具的淨收益預計將在綜合經營報表中重新分類為淨利息收入。這一金額可能與實際確認的金額不同，原因是利率變化、套期保值解除以及隨後增加的其他套期保值。2020年9月30日.
下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的綜合經營報表和綜合全面收益表中記錄的税前淨收益(虧損)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
在保險公司確認的税前淨(虧損)利潤額 |
| $— |
| |
| ($5 | ) | |
| $118 |
| |
| $138 |
|
從保監處重新分類為利息收入的税前淨收益(虧損)金額 | 68 |
| | (22 | ) | | 128 |
| | (62 | ) |
從保險公司重新分類為利息支出的税前淨(虧損)收益金額 | (11 | ) | | 8 |
| | (22 | ) | | 9 |
|
未被指定為對衝工具的衍生工具
經濟模糊限制語
該公司的經濟對衝包括與抵銷客户衍生品、住宅抵押貸款衍生品(包括利率鎖定承諾和遠期銷售承諾)相關的對衝，以及用於對衝其住宅MSR投資組合的衍生品。客户衍生品包括利率和外匯衍生品合約，旨在滿足公司客户的對衝和融資需求，並由公司進行經濟對衝，以抵消其市場風險敞口。將被持有以供出售的住宅按揭貸款的利率鎖定承諾被視為衍生工具，並通過訂立遠期銷售承諾來進行經濟對衝，以管理因利率風險而導致的公允價值變化。住宅MSR投資組合衍生品是為了對衝公司MSR資產公允價值變化的風險。
下表顯示了經濟套期保值對非利息收入的影響：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認的金額為 的非利息收入 | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | 合併業務報表中受影響的行項目 |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
經濟對衝類型： | | | | | | | | |
客户利率合約 |
| $7 |
| |
| $196 |
| |
| $1,276 |
| |
| $850 |
| 外匯和利率產品 |
客户外匯合約 | 80 |
| | (81 | ) | | 73 |
| | (162 | ) | 外匯和利率產品 |
對衝利率風險的衍生品交易 | 1 |
| | (182 | ) | | (1,245 | ) | | (809 | ) | 外匯和利率產品 |
用於對衝外匯風險的衍生品交易 | (126 | ) | | 130 |
| | (77 | ) | | 224 |
| 外匯和利率產品 |
住宅貸款承諾 | 36 |
| | 6 |
| | 190 |
| | 22 |
| 按揭銀行手續費 |
用於對衝住宅貸款承諾的衍生品合約 | 6 |
| | 29 |
| | (13 | ) | | 24 |
| 按揭銀行手續費 |
用於對衝住宅MSR的衍生品合約 | 2 |
| | 92 |
| | 335 |
| | 208 |
| 按揭銀行手續費 |
其他衍生工具合約 | 26 |
| | — |
| | (30 | ) | | — |
| 外匯和利率產品 |
對衝其他衍生品風險的衍生品交易 | (25 | ) | | — |
| | 32 |
| | — |
| 外匯和利率產品 |
總計 |
| $7 |
| |
| $190 |
| |
| $541 |
| |
| $357 |
| |
附註10-累計其他綜合收益(虧損)
下表顯示了AOCI各組成部分扣除所得税後餘額的變化情況：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日及截至9月30日的三個月， |
(百萬) | 衍生工具未實現(虧損)淨收益 | | 債務證券未實現(虧損)淨收益 | | 員工福利計劃 | | AOCI合計 |
2019年7月1日的餘額 |
| ($6 | ) | |
| ($25 | ) | |
| ($457 | ) | |
| ($488 | ) |
改敍前其他綜合收益 | (4 | ) | | 42 |
| | — |
| | 38 |
|
未在債務證券收益中確認的非臨時性減值 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) |
重新分類到合併業務表的金額 | 10 |
| | (2 | ) | | 3 |
| | 11 |
|
淨其他綜合收益 | 6 |
| | 39 |
| | 3 |
| | 48 |
|
2019年9月30日的餘額 |
| $— |
| |
| $14 |
| |
| ($454 | ) | |
| ($440 | ) |
2020年7月1日的餘額 |
| $54 |
| |
| $448 |
| |
| ($408 | ) | |
| $94 |
|
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | — |
| | (44 | ) | | — |
| | (44 | ) |
重新分類到合併業務表的金額 | (42 | ) | | (1 | ) | | 3 |
| | (40 | ) |
淨其他綜合(虧損)收入 | (42 | ) | | (45 | ) | | 3 |
| | (84 | ) |
2020年9月30日的餘額 |
| $12 |
| |
| $403 |
| |
| ($405 | ) | |
| $10 |
|
重新分類到合併業務報表的金額的主要位置 | 淨利息收入 | | 證券收益，淨額 | | 其他運營費用 | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日止的9個月內， |
(百萬) | 衍生工具未實現(虧損)淨收益 | | 債務證券未實現(虧損)淨收益 | | 員工福利計劃 | | AOCI合計 |
2019年1月1日的餘額 |
| ($143 | ) | |
| ($490 | ) | |
| ($463 | ) | |
| ($1,096 | ) |
改敍前其他綜合收益 | 103 |
| | 509 |
| | — |
| | 612 |
|
重新分類到合併業務表的金額 | 40 |
| | (10 | ) | | 9 |
| | 39 |
|
淨其他綜合收益 | 143 |
| | 499 |
| | 9 |
| | 651 |
|
會計原則變更的累積影響 | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
2019年9月30日的餘額 |
| $— |
| |
| $14 |
| |
| ($454 | ) | |
| ($440 | ) |
2020年1月1日的餘額 |
| $3 |
| |
| $1 |
| |
| ($415 | ) | |
| ($411 | ) |
改敍前其他綜合收益 | 88 |
| | 405 |
| | — |
| | 493 |
|
重新分類到合併業務表的金額 | (79 | ) | | (3 | ) | | 10 |
| | (72 | ) |
淨其他綜合收益 | 9 |
| | 402 |
| | 10 |
| | 421 |
|
2020年9月30日的餘額 |
| $12 |
| |
| $403 |
| |
| ($405 | ) | |
| $10 |
|
重新分類到合併業務報表的金額的主要位置 | 淨利息收入 | | 證券收益，淨額 | | 其他運營費用 | | |
附註11-股東權益
優先股
下表彙總了該公司的優先股： |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(單位為百萬，不包括每股和共享數據) | 每股清算價值 | | 優先股 | | 賬面金額 | | 優先股 | | 賬面金額 |
授權(面值25美元) | | | 100,000,000 |
| | | | 100,000,000 |
| | |
已發行和未償還： | | | | | | | | | |
系列A | $1,000 | | 250,000 |
| | $247 | | 250,000 |
| | $247 |
B系列 | 1,000 |
| | 300,000 | | 296 |
| | 300,000 |
| | 296 |
|
C系列 | 1,000 |
| | 300,000 |
| | 297 |
| | 300,000 |
| | 297 |
|
D系列 | 1,000 |
| (1) | 300,000 |
| (2) | 293 |
| | 300,000 |
| | 293 |
|
E系列 | 1,000 |
| (1) | 450,000 |
| (3) | 437 |
| | 450,000 |
| | 437 |
|
F系列 | 1,000 |
| | 400,000 |
| | 395 |
| | — |
| | — |
|
總計 | | | 2,000,000 |
| | $1,965 | | 1,600,000 |
| | $1,570 |
(1) 相等於$25每股存托股份。
(2) 由代表12,000,000存托股份，每股佔D系列優先股的1/40權益。
(3) 由代表18,000,000存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。
有關公司優先股條款和條件的更多詳情，請參見附註16截至2020年6月30日的2019年Form 10-K合併財務報表和公司Form 10-Q季度報告的附註11。
分紅
下表提供了與每股股息相關的信息，以及每種已發行和已發行股票的申報和支付總額：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的三個月 |
(單位為百萬，每股數據除外) | | 宣佈的每股股息 | 宣佈的股息 | 支付的股息 | | 宣佈的每股股息 | 宣佈的股息 | 支付的股息 |
普通股 | |
| $0.39 |
|
| $168 |
|
| $168 |
| |
| $0.36 |
|
| $162 |
|
| $162 |
|
優先股 | | | | | | | | |
系列A | |
| $10.90 |
|
| $3 |
|
| $3 |
| |
| $27.50 |
|
| $7 |
|
| $— |
|
B系列 | | — |
| — |
| 9 |
| | — |
| — |
| 9 |
|
C系列 | | 15.94 |
| 4 |
| 5 |
| | 15.94 |
| 5 |
| 4 |
|
D系列 | | 15.88 |
| 4 |
| 5 |
| | 15.88 |
| 5 |
| 5 |
|
E系列 | | 12.50 |
| 6 |
| 6 |
| | — |
| — |
| — |
|
F系列 | | 19.15 |
| 8 |
| — |
| | — |
| — |
| — |
|
總優先股 | | |
| $25 |
|
| $28 |
| | |
| $17 |
|
| $18 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
(單位為百萬，不包括每股和共享數據) | | 宣佈的每股股息 | 宣佈的股息 | 支付的股息 | | 宣佈的每股股息 | 宣佈的股息 | 支付的股息 |
普通股 | |
| $1.17 |
|
| $504 |
|
| $504 |
| |
| $1.00 |
|
| $459 |
|
| $459 |
|
優先股 | | | | | | | | |
系列A | |
| $51.88 |
|
| $13 |
|
| $10 |
| |
| $55.00 |
|
| $14 |
|
| $7 |
|
B系列 | | 30.00 |
| 9 |
| 18 |
| | 30.00 |
| 9 |
| 20 |
|
C系列 | | 47.81 |
| 14 |
| 15 |
| | 47.81 |
| 14 |
| 13 |
|
D系列 | | 47.63 |
| 14 |
| 15 |
| | 43.57 |
| 13 |
| 8 |
|
E系列 | | 37.50 |
| 17 |
| 15 |
| | — |
| — |
| — |
|
F系列 | | 19.15 |
| 8 |
| — |
| | — |
| — |
| — |
|
總優先股 | | |
| $75 |
|
| $73 |
| | |
| $50 |
|
| $48 |
|
庫存股
在.期間截至2020年9月30日的9個月，公司回購$270百萬，或7,548,655以庫存股形式持有的已發行普通股的股份。2020年3月16日，公司宣佈將暫停所有股份回購活動，直至2020年6月30日。2020年4月17日，本公司將停牌期限延長至2020年12月31日。
附註12--承付款和或有事項
以下是未清償表外安排的摘要。有關這些安排的詳細信息，請參閲注18在公司的2019表格10-K
|
| | | | | | | |
(百萬) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
提供信貸的承諾 |
| $73,173 |
| |
| $72,743 |
|
信用證 | 2,132 |
| | 2,190 |
|
風險分擔協議 | 103 |
| | 37 |
|
有追索權出售的貸款 | 48 |
| | 37 |
|
營銷權 | 29 |
| | 33 |
|
總計 |
| $75,485 |
| |
| $75,040 |
|
關於延長信貸的承諾
提供信貸的承諾是指根據事先合同約定的條件向客户放貸的協議。一般來説，承諾有固定的到期日或終止條款，可能需要支付費用。由於這些承諾中的許多預計將在沒有提取的情況下到期，因此合同金額不一定表明未來的現金需求。
該公司的商業貸款交易部門為其客户提供持續的二級市場支持和流動性。未結算的貸款交易(例如，貸款購買合同)代表以商定的價格從第三方購買或向第三方出售貸款的確定承諾。在貸款交付之前，與未結算的商業貸款交易相關的本金是表外承諾。未結清商業貸款貿易購銷本金餘額為$69百萬和$143百萬，分別位於2020年9月30日及$183百萬和$236百萬，分別位於2019年12月31日.
信用證
上表中的信用證反映了商業信用證、備用金融信用證和備用履約信用證。備用信用證，包括財務信用證和履約信用證，由公司為其客户開具。在客户未能進行特定付款(財務)或未能完成特定項目(履行)的情況下，它們用作向第三方付款的有條件擔保。在與上述票據相關的交易對手不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失由這些票據的合同金額減去所持抵押品的價值表示。一般來説，信用證以現金、應收賬款、存貨或投資證券為抵押。在確定無資金承付款的適當準備金金額時，要考慮與信用證相關的信用風險。備用信用證和商業信用證的開具期限最高可達十年和一年分別為。
其他承諾
公民有額外的表外安排，總結如下：
| |
• | 營銷權-在2003年間，公民進入了25-獲得賓夕法尼亞州一座棒球場的冠名權和營銷權的年度協議。 |
| |
• | 有追索權的貸款-公民是住房抵押貸款的發起人和服務商，通常在二級市場和GSE銷售此類抵押貸款。在此類出售的情況下，公司就相關貸款的特點作出某些陳述和保證，因此，可能會根據合同要求回購此類貸款，或因某些違反這些陳述和保證的行為而賠償某些方的損失。該公司還將某些小企業管理局貸款的政府擔保部分出售給外部投資者，該公司保留對這些貸款的維護權。 |
| |
• | 風險分擔協議-RPA是本公司向其他各方提供的有償擔保，根據該協議，本公司同意參與另一方衍生客户的信用風險。目前的信用風險敞口是分散在84交易對手。RPA通常有以下術語一年至五年；然而，某些未完成的協議有條款，只要九年了. |
偶然事件
該公司在法律和監管環境中運營，這使其面臨潛在的重大風險。一定數額的訴訟通常是由公司的銀行業務和其他業務的性質造成的。本公司是包括集體訴訟在內的法律訴訟的一方。該公司也是由其正常業務運營引起的調查、審查、傳票和監管事項的對象，在某些情況下，這些事項涉及對公平貸款、不公平和/或欺騙性做法、與抵押相關的問題以及某些產品的不當銷售的擔憂。此外，公司還定期和持續地與相關政府和監管機構就各種問題進行討論，討論或發現的任何問題都可能導致採取調查或其他行動。訴訟和監管事項可能導致和解、損害賠償、罰款、處罰、公開或私下譴責、成本增加、所需補救、業務活動限制或對公司的其他影響。
在這些糾紛和訴訟中，本公司對責任和損害賠償金額提出異議(視情況而定)。鑑於這些問題的複雜性，以及根據本公司的經驗，其中一些問題可能需要數年時間才能最終得到解決。此外，在合理估計索賠的責任之前，可能需要審查許多法律和事實問題，包括通過可能宂長的發現和確定重要的
通過處理與有關訴訟程序相關的新的或懸而未決的法律問題，解決事實問題。本公司無法確定是否、如何或何時解決此類索賠，或最終的和解、罰款、罰款或其他救濟(如果有的話)可能是什麼，特別是對於處於發展初期或索賠人尋求鉅額或不確定損害賠償的索賠。如果管理層在徵詢法律意見後認為很可能存在責任，並且能夠合理估計損失金額，公司就會確認索賠撥備。然而，在許多訴訟程序中，無法確定是否可能發生任何損失，也無法估計任何損失的金額。
根據現有資料、法律顧問及其他顧問的意見，以及既定儲備，管理層相信，這些訴訟程序可能產生的總負債(如有)不會對本公司未經審核的中期綜合財務報表產生重大不利影響。
附註13-公允價值計量
公民在公允價值的基礎上衡量或監督其許多資產和負債。公允價值在經常性基礎上用於公允價值是必需的或選定的會計計量基礎的資產和負債。此外，公允價值在非經常性基礎上用於評估資產的減值或披露目的。非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市場會計中的較低者，或對個別資產進行減記。公民還應用公允價值計量指引來確定本附註中某些披露的不要求在財務報表中按公允價值報告的資產和負債的報告金額。
公允價值期權
公民選擇按公允價值核算住宅抵押貸款和某些商業地產的住房抵押貸款。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(百萬) | 合計公允價值 | 未付本金合計 | 公允價值合計大於(小於)未付本金合計 | | 合計公允價值 | 未付本金合計 | 公允價值合計大於(小於)合計未付本金 |
按公允價值持有以供出售的住宅按揭貸款 |
| $3,425 |
|
| $3,256 |
|
| $169 |
| |
| $1,778 |
|
| $1,727 |
|
| $51 |
|
以公允價值持有待售的商業和商業房地產貸款 | 162 |
| 172 |
| (10 | ) | | 168 |
| 175 |
| (7 | ) |
有關為這些資產選擇公允價值選項的更多信息，請參閲注19在公司的2019表格10-K
下表列出了公司選擇公允價值選項的資產的公允價值變動：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
| 合併業務報表中受影響的行項目 |
按公允價值持有以供出售的住宅按揭貸款 |
| $46 |
| |
| ($4 | ) | |
| $149 |
| |
| $5 |
| 按揭銀行手續費 |
按公允價值持有待售的商業和商業房地產貸款 | 6 |
| | — |
| | (2 | ) | | 4 |
| 資本市場收費 |
經常性公允價值計量
公民利用各種估值技術定期按公允價值計量其資產和負債。有關用於計量經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參閲注19在公司的2019表格10-K
資產支持證券
由教育貸款支持的證券的公允價值是使用可觀察的輸入來估計的，包括在市場上交易的類似證券的價格和與收益率相關的當前市場假設，以及不可觀察的輸入，包括預期的條件違約率和提前還款速度估計。因此，
考慮到使用了不可觀察到的投入，公司將這些資產支持證券歸類在公允價值層次的第三級。
出售即將公佈的抵押貸款證券的遠期承諾
TBA的公允價值是使用市場上交易的類似貸款池的可觀察價格以及行業曲線和基準技術來估計的。因此，鑑於可觀察到的市場投入，本公司將TBA歸類為公允價值等級的第2級。
下表列出了按公允價值計量的資產和負債，包括經常性衍生工具資產和負債總額。2020年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | |
(百萬) | 總計 |
| 1級 |
| 2級 |
| 第3級 |
|
可供出售的債務證券： | | | | |
抵押貸款支持證券 |
| $22,056 |
|
| $— |
|
| $22,056 |
|
| $— |
|
資產支持證券 | 813 |
| — |
| — |
| 813 |
|
州和政區 | 4 |
| — |
| 4 |
| — |
|
美國財政部和其他 | 11 |
| 11 |
| — |
| — |
|
可供出售的債務證券總額 | 22,884 |
| 11 |
| 22,060 |
| 813 |
|
按公允價值持有以供出售的貸款： | | | | |
持有待售住宅貸款 | 3,425 |
| — |
| 3,425 |
| — |
|
持有待售的商業貸款 | 162 |
| — |
| 162 |
| — |
|
按公允價值持有的待售貸款總額 | 3,587 |
| — |
| 3,587 |
| — |
|
按揭還款權 | 606 |
| — |
| — |
| 606 |
|
衍生資產： | | | | |
利率合約 | 1,765 |
| — |
| 1,765 |
| — |
|
外匯合約 | 239 |
| — |
| 239 |
| — |
|
TBA合同 | 7 |
| — |
| 7 |
| — |
|
其他合同 | 275 |
| — |
| 66 |
| 209 |
|
衍生資產總額 | 2,286 |
| — |
| 2,077 |
| 209 |
|
股權證券，按公允價值計算： | | | | |
貨幣市場共同基金投資 | 57 |
| 57 |
| — |
| — |
|
股權證券總額，按公允價值計算 | 57 |
| 57 |
| — |
| — |
|
總資產 |
| $29,420 |
|
| $68 |
|
| $27,724 |
|
| $1,628 |
|
衍生負債： | | | | |
利率合約 |
| $217 |
|
| $— |
|
| $217 |
|
| $— |
|
外匯合約 | 189 |
| — |
| 189 |
| — |
|
TBA合同 | 34 |
| — |
| 34 |
| — |
|
其他合同 | 66 |
| — |
| 66 |
| — |
|
衍生負債總額 | 506 |
| — |
| 506 |
| — |
|
總負債 |
| $506 |
|
| $— |
|
| $506 |
|
| $— |
|
下表列出按公允價值計量的資產和負債，包括按公允價值計算的經常性衍生工具資產和負債總額。2019年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | |
(百萬) | 總計 |
| 1級 |
| 2級 |
| 第3級 |
|
可供出售的債務證券： | | | | |
抵押貸款支持證券 |
| $20,537 |
|
| $— |
|
| $20,537 |
|
| $— |
|
州和政區 | 5 |
| — |
| 5 |
| — |
|
美國財政部和其他 | 71 |
| 71 |
| — |
| — |
|
可供出售的債務證券總額 | 20,613 |
| 71 |
| 20,542 |
| — |
|
按公允價值持有以供出售的貸款： | | | | |
持有待售住宅貸款 | 1,778 |
| — |
| 1,778 |
| — |
|
持有待售商業貸款 | 168 |
| — |
| 168 |
| — |
|
按公允價值持有的待售貸款總額 | 1,946 |
| — |
| 1,946 |
| — |
|
按揭還款權 | 642 |
| — |
| — |
| 642 |
|
衍生資產： | | | | |
利率合約 | 773 |
| — |
| 773 |
| — |
|
外匯合約 | 174 |
| — |
| 174 |
| — |
|
其他合同 | 37 |
| — |
| 18 |
| 19 |
|
衍生資產總額 | 984 |
| — |
| 965 |
| 19 |
|
股權證券，按公允價值計算： | | | | |
貨幣市場共同基金投資 | 47 |
| 47 |
| — |
| — |
|
股權證券總額，按公允價值計算 | 47 |
| 47 |
| — |
| — |
|
總資產 |
| $24,232 |
|
| $118 |
|
| $23,453 |
|
| $661 |
|
衍生負債： | | | | |
利率合約 |
| $133 |
|
| $— |
|
| $133 |
|
| $— |
|
外匯合約 | 166 |
| — |
| 166 |
| — |
|
其他合同 | 23 |
| — |
| 23 |
| — |
|
衍生負債總額 | 322 |
| — |
| 322 |
| — |
|
總負債 |
| $322 |
|
| $— |
|
| $322 |
|
| $— |
|
下表列出了按公允價值經常性計量並歸類為第3級的資產負債表金額的前滾：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
(百萬) | 抵押服務權 | 資產支持證券 | 其他衍生工具合約 | | 抵押服務權 | 資產支持證券 | 其他衍生品合約 |
期初餘額 |
| $568 |
|
| $— |
|
| $173 |
| |
| $642 |
|
| $— |
|
| $19 |
|
選擇公允價值法後的轉移 | — |
| — |
| — |
| | 190 |
| — |
| — |
|
期初餘額，調整後 | 568 |
| — |
| 173 |
| | 832 |
| — |
| 19 |
|
購貨 | — |
| 813 |
| — |
| | — |
| 813 |
| — |
|
發行 | 85 |
| — |
| 283 |
| | 238 |
| — |
| 688 |
|
安置點(1) | (55 | ) | — |
| (372 | ) | | (141 | ) | — |
| (792 | ) |
在確認收益期間的公允價值變動(2) | 8 |
| — |
| 125 |
| | (323 | ) | — |
| 294 |
|
期末餘額 |
| $606 |
|
| $813 |
|
| $209 |
| |
| $606 |
|
| $813 |
|
| $209 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
(百萬) | 抵押服務權 | 其他衍生品合約 | | 抵押服務權 | 其他衍生品合約 |
期初餘額 |
| $531 |
|
| $25 |
| |
| $600 |
|
| $— |
|
發行 | 78 |
| 61 |
| | 170 |
| 104 |
|
安置點(1) | (31 | ) | (64 | ) | | (88 | ) | (107 | ) |
在收益確認期間的公允價值變動(2) | (68 | ) | 4 |
| | (172 | ) | 11 |
|
從2級轉移到3級(3) | — |
| — |
| | — |
| 18 |
|
期末餘額 |
| $510 |
|
| $26 |
| |
| $510 |
|
| $26 |
|
(1)表示由於i)時間的推移而引起的MSR價值的變化，包括定期安排的貸款本金支付和部分貸款本金支付的影響
還款，以及ii)在此期間還清的貸款。
(2)代表主要由市場狀況驅動的價值變化。這些變化記錄在綜合業務報表的抵押銀行手續費中。
(3) 反映與按揭發放活動相關的衍生合約中不可觀察到的投入的重要性的變化。
下表提供了有關該公司3級資產的量化信息，包括用於對這些資產進行公允價值評估的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及使用的估值技術。
|
| | | |
| 截至2020年9月30日 |
| 估價技術 | 不可觀察的輸入 | 範圍(加權平均) |
按揭還款權 | 貼現現金流 | 恆定預付率 | 10.87-37.32%CPR(19.4%CPR) |
期權調整價差 | 350-1060 bps(608 Bps) |
資產支持證券 | 貼現現金流 | 有條件預付率 | 8.00% |
恆定違約率 | 1.85% |
其他衍生工具合約 | 內部模型 | 拉通率 | 11.72-100.00% (82.45%) |
MSR值 | (26.73)-124.27 bps(81.38bps) |
非經常性公允價值計量
公允價值也在非經常性基礎上用於評估抵押品依賴型貸款的減值或披露目的。有關用於計量非經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參閲注19在公司的2019表格10-K
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量並記錄在收益中的資產損失：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
抵押品依賴型貸款 |
| ($21 | ) | |
| ($8 | ) | |
| ($65 | ) | |
| ($36 | ) |
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(百萬) | 總計 |
| 1級 |
| 2級 |
| 第3級 |
| | 總計 |
| 1級 |
| 2級 |
| 第3級 |
|
抵押品依賴型貸款 |
| $633 |
|
| $— |
|
| $633 |
|
| $— |
| |
| $312 |
|
| $— |
|
| $312 |
|
| $— |
|
下表顯示未經審計的中期合併財務報表中未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。賬面金額在綜合資產負債表中按下列標題記錄：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
(百萬) | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 |
金融資產： | | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 |
| $2,578 |
|
| $2,709 |
| |
| $— |
|
| $— |
| |
| $2,578 |
|
| $2,709 |
| |
| $— |
|
| $— |
|
股權證券，按成本計算 | 605 |
| 605 |
| | — |
| — |
| | 597 |
| 597 |
| | 8 |
| 8 |
|
持有待售的其他貸款 | 127 |
| 127 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
| | 127 |
| 127 |
|
貸款和租賃 | 124,071 |
| 125,498 |
| | — |
| — |
| | 633 |
| 633 |
| | 123,438 |
| 124,865 |
|
財務負債： | | | | | | | | | | | |
存款 | 142,921 |
| 143,004 |
| | — |
| — |
| | 142,921 |
| 143,004 |
| | — |
| — |
|
短期借款資金 | 252 |
| 252 |
| | — |
| — |
| | 252 |
| 252 |
| | — |
| — |
|
長期借款資金 | 9,109 |
| 9,568 |
| | — |
| — |
| | 9,109 |
| 9,568 |
| | — |
| — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
(百萬) | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 |
金融資產： | | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 |
| $3,202 |
|
| $3,242 |
| |
| $— |
|
| $— |
| |
| $3,202 |
|
| $3,242 |
| |
| $— |
|
| $— |
|
股權證券，按成本計算 | 807 |
| 807 |
| | — |
| — |
| | 807 |
| 807 |
| | — |
| — |
|
持有待售的其他貸款 | 1,384 |
| 1,384 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
| | 1,384 |
| 1,384 |
|
貸款和租賃 | 119,088 |
| 119,792 |
| | — |
| — |
| | 312 |
| 312 |
| | 118,776 |
| 119,480 |
|
財務負債： | | | | | | | | | | | |
存款 | 125,313 |
| 125,340 |
| | — |
| — |
| | 125,313 |
| 125,340 |
| | — |
| — |
|
短期借款資金 | 274 |
| 274 |
| | — |
| — |
| | 274 |
| 274 |
| | — |
| — |
|
長期借款資金 | 14,047 |
| 14,228 |
| | — |
| — |
| | 14,047 |
| 14,228 |
| | — |
| — |
|
附註14-非利息收入
與客户簽訂合同的收入
下表列出了按收入流和業務運營部門分列的與客户簽訂的合同收入的組成部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的三個月 |
(百萬) | 個人銀行業務 | 商業銀行 | 固形(1) | | 個人銀行業務 | 商業銀行 | 固形 (1) |
服務費及收費 |
| $71 |
|
| $25 |
|
| $96 |
| |
| $102 |
|
| $25 |
|
| $127 |
|
卡費 | 49 |
| 7 |
| 56 |
| | 57 |
| 10 |
| 67 |
|
資本市場收費 | — |
| 50 |
| 50 |
| | — |
| 38 |
| 38 |
|
信託和投資服務費 | 53 |
| — |
| 53 |
| | 50 |
| — |
| 50 |
|
其他銀行手續費 | — |
| 3 |
| 3 |
| | 1 |
| 2 |
| 3 |
|
與客户簽訂合同的總收入 |
| $173 |
|
| $85 |
|
| $258 |
| |
| $210 |
|
| $75 |
|
| $285 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
(百萬) | 個人銀行業務 | 商業銀行 | 固形(1) | | 個人銀行業務 | 商業銀行 | 固形 (1) |
服務費及收費 |
| $222 |
|
| $76 |
|
| $298 |
| |
| $298 |
|
| $77 |
|
| $375 |
|
卡費 | 136 |
| 24 |
| 160 |
| | 162 |
| 28 |
| 190 |
|
資本市場收費 | — |
| 163 |
| 163 |
| | — |
| 140 |
| 140 |
|
信託和投資服務費 | 151 |
| — |
| 151 |
| | 150 |
| — |
| 150 |
|
其他銀行手續費 | — |
| 7 |
| 7 |
| | 1 |
| 7 |
| 8 |
|
與客户簽訂合同的總收入 |
| $509 |
|
| $270 |
|
| $779 |
| |
| $611 |
|
| $252 |
|
| $863 |
|
(1) 與包括在其他非細分業務中的客户簽訂合同不會帶來收入。
公司確認往績佣金為$3百萬和$4百萬為.截至三個月 2020年9月30日和 2019、和$10百萬和$11百萬為.截至9個月 2020年9月30日和2019分別與前幾個報告期提供的服務有關。來自其他投資服務的費用在服務完成後的某個時間點確認。
其他來源的收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
銀行擁有的人壽保險 |
| $13 |
| |
| $14 |
| |
| $41 |
| |
| $41 |
|
附註15--其他運營費用
下表列出了其他運營費用的詳細信息：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(百萬) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
促銷費用 |
| $24 |
| |
| $31 |
| |
| $75 |
| |
| $86 |
|
其他 | 71 |
| | 96 |
| | 242 |
| | 269 |
|
其他運營費用 |
| $95 |
| |
| $127 |
| |
| $317 |
| |
| $355 |
|
注16-每股收益
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據) | 2020 |
| | 2019 |
| | 2020 |
| | 2019 |
|
分子(基本和稀釋)： | | | | | | | |
淨收入 |
| $314 |
| |
| $449 |
| |
| $601 |
| |
| $1,341 |
|
減去：優先股股息 | 25 |
| | 17 |
| | 75 |
| | 50 |
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
| $289 |
| |
| $432 |
| |
| $526 |
| |
| $1,291 |
|
分母： | | | | | | | |
加權平均已發行普通股-基本 | 426,846,096 |
| | 445,703,987 |
| | 427,058,412 |
| | 454,802,186 |
|
稀釋普通股：以股份為基礎的獎勵 | 1,146,253 |
| | 1,430,608 |
| | 1,083,946 |
| | 1,416,569 |
|
加權平均已發行普通股-稀釋 | 427,992,349 |
| | 447,134,595 |
| | 428,142,358 |
| | 456,218,755 |
|
普通股每股收益： | | | | | | | |
基本型 |
| $0.68 |
| |
| $0.97 |
| |
| $1.23 |
| |
| $2.84 |
|
稀釋(1) | 0.68 |
| | 0.97 |
| | 1.23 |
| | 2.83 |
|
(1)在影響將是反稀釋的期間，潛在的稀釋性普通股不包括在稀釋每股收益的計算中。不包括在稀釋每股收益計算中的加權平均反稀釋股份合計1,193,668和772在截至的三個月內2020年9月30日和2019、和1,249,785和359,952為.截至9個月 2020年9月30日和2019分別為。
附註17-業務營運分部
公民由其首席執行官以細分為基礎進行管理。本公司的二業務運營細分為個人銀行業務和商業銀行業務。根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型確定業務細分。每個部門都有一個部門負責人，直接向首席執行官彙報。首席執行官對資源分配決定和業績評估擁有最終權力。業務部分反映了這種管理結構以及首席執行官目前評估財務信息的方式。有關公司業務運營細分以及其他非細分業務的更多信息，請參見附註25在公司的2019表格10-K
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日止的三個月 |
(百萬) | 個人銀行業務 | | 商業銀行 | | 其他 | | 固形 |
淨利息收入 |
| $845 |
| |
| $421 |
| |
| ($129 | ) | |
| $1,137 |
|
非利息收入 | 495 |
| | 144 |
| | 15 |
| | 654 |
|
總收入 | 1,340 |
| | 565 |
| | (114 | ) | | 1,791 |
|
非利息支出 | 742 |
| | 210 |
| | 36 |
| | 988 |
|
扣除信貸損失準備前的利潤(虧損) | 598 |
| | 355 |
| | (150 | ) | | 803 |
|
信貸損失準備金 | 55 |
| | 161 |
| | 212 |
| | 428 |
|
所得税前收益(虧損)費用(收益) | 543 |
| | 194 |
| | (362 | ) | | 375 |
|
所得税費用(福利) | 136 |
| | 41 |
| | (116 | ) | | 61 |
|
淨收益(虧損) |
| $407 |
| |
| $153 |
| |
| ($246 | ) | |
| $314 |
|
總平均資產 |
| $73,605 |
| |
| $60,889 |
| |
| $43,181 |
| |
| $177,675 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日及截至2019年9月30日的三個月 |
(百萬) | 個人銀行業務 | | 商業銀行 | | 其他 | | 固形 |
淨利息收入 |
| $799 |
| |
| $360 |
| |
| ($14 | ) | |
| $1,145 |
|
非利息收入 | 336 |
| | 133 |
| | 24 |
| | 493 |
|
總收入 | 1,135 |
| | 493 |
| | 10 |
| | 1,638 |
|
非利息支出 | 718 |
| | 213 |
| | 42 |
| | 973 |
|
扣除信貸損失準備前的利潤(虧損) | 417 |
| | 280 |
| | (32 | ) | | 665 |
|
信貸損失準備金 | 83 |
| | 27 |
| | (9 | ) | | 101 |
|
所得税前收益(虧損)費用(收益) | 334 |
| | 253 |
| | (23 | ) | | 564 |
|
所得税費用(福利) | 83 |
| | 57 |
| | (25 | ) | | 115 |
|
淨收入 |
| $251 |
| |
| $196 |
| |
| $2 |
| |
| $449 |
|
總平均資產 |
| $66,365 |
| |
| $55,614 |
| |
| $40,131 |
| |
| $162,110 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
(百萬) | 個人銀行業務 | | 商業銀行 | | 其他 | | 固形 |
淨利息收入 |
| $2,452 |
| |
| $1,205 |
| |
| ($200 | ) | |
| $3,457 |
|
非利息收入 | 1,280 |
| | 413 |
| | 48 |
| | 1,741 |
|
總收入 | 3,732 |
| | 1,618 |
| | (152 | ) | | 5,198 |
|
非利息支出 | 2,215 |
| | 644 |
| | 120 |
| | 2,979 |
|
扣除信貸損失準備前的利潤(虧損) | 1,517 |
| | 974 |
| | (272 | ) | | 2,219 |
|
信貸損失準備金 | 232 |
| | 274 |
| | 986 |
| | 1,492 |
|
所得税前收益(虧損)費用(收益) | 1,285 |
| | 700 |
| | (1,258 | ) | | 727 |
|
所得税費用(福利) | 322 |
| | 147 |
| | (343 | ) | | 126 |
|
淨收益(虧損) |
| $963 |
| |
| $553 |
| |
| ($915 | ) | |
| $601 |
|
總平均資產 |
| $71,227 |
| |
| $61,722 |
| |
| $41,943 |
| |
| $174,892 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 |
(百萬) | 個人銀行業務 | | 商業銀行 | | 其他 | | 固形 |
淨利息收入 |
| $2,386 |
| |
| $1,103 |
| |
| ($18 | ) | |
| $3,471 |
|
非利息收入 | 860 |
| | 432 |
| | 91 |
| | 1,383 |
|
總收入 | 3,246 |
| | 1,535 |
| | 73 |
| | 4,854 |
|
非利息支出 | 2,133 |
| | 639 |
| | 89 |
| | 2,861 |
|
扣除信貸損失準備前的利潤(虧損) | 1,113 |
| | 896 |
| | (16 | ) | | 1,993 |
|
信貸損失準備金 | 228 |
| | 73 |
| | (18 | ) | | 283 |
|
所得税前收入支出(福利) | 885 |
| | 823 |
| | 2 |
| | 1,710 |
|
所得税費用(福利) | 219 |
| | 184 |
| | (34 | ) | | 369 |
|
淨收入 |
| $666 |
| |
| $639 |
| |
| $36 |
| |
| $1,341 |
|
總平均資產 |
| $65,624 |
| |
| $55,793 |
| |
| $39,927 |
| |
| $161,344 |
|
關於分部業績的列報基礎，公司採用的管理會計做法沒有重大變化，如中所述附註25在公司的2019表格10-K
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在第I部分，第2項的“市場風險”一節中提供的信息在此引用作為參考。
項目4.控制和程序
公司擁有一套披露控制和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。任何披露控制和程序的設計部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。任何控制和程序，無論設計和操作有多好，都只能提供合理的、
不是絕對的，是實現預期控制目標的保證。根據交易所法案第13a-15(B)條的規定，截至本季度報告所述期間結束時，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序有效地提供了合理保證，即公司根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並在適當的情況下被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。
第二部分：其他資料
項目1.法律程序
此項目所需的信息載於注12其通過引用結合於此。
第1A項。危險因素
除本報告中列出的其他信息外，您還應考慮公司截至2020年6月30日的2019年Form 10-K和Form 10-Q季度報告中“風險因素”標題下描述的風險。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
項目6.展品
3.1經修訂和重新註冊的註冊人註冊證書，該證書在本文件日期有效(通過參考2020年4月24日提交的當前報告的8-K表格的附件3.1併入本文件)，註冊人的註冊證書於本文件的日期生效(合併於此，參考2020年4月24日提交的當前報告的8-K表格的附件3.1)
3.2註冊人關於F系列優先股的指定證書，日期為2020年6月1日，提交給特拉華州州務卿，2020年6月1日生效(通過引用2020年6月4日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入本文)
3.3修訂和重述註冊人章程(2020年4月23日修訂和重述)(通過參考2020年4月24日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入本文)
31.1根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的首席執行官證書*
31.2根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席財務官證書*
32.1依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條*頒發的首席執行官證書*
32.2根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條頒發的首席財務官證書*
| |
101 | 以下材料摘自注冊人截至財政季度的Form 10-Q季度報告2020年9月30日，格式為Inline XBRL：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註* |
| |
104 | 內聯XBRL格式的封面交互數據文件，包含在本報告的附件101中* |
*現送交存檔。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由下列簽名者代表其簽署，並於2020年11月4日.
|
| |
公民金融集團有限公司。 |
(註冊人) |
| |
依據： | /s/c傑克讀取 |
| 姓名：C.傑克·裏德 |
| 職務：執行副總裁、首席會計官兼財務總監 |
| (首席會計主任及獲授權人員) |
