mksi-10q_20200930.htm
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成員MKSI：LightAndMotionSegmentMember2019-12-310001049502US-GAAP：運營細分市場成員MKSI：設備和解決方案成員2019-12-310001049502Mksi:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2019-12-310001049502US-GAAP：物料對帳項目成員2020-09-300001049502US-GAAP：物料對帳項目成員2019-12-310001049502國家：美國2020-07-012020-09-300001049502國家：美國2019-07-012019-09-300001049502國家：美國2020-01-012020-09-300001049502國家：美國2019-01-012019-09-300001049502國家：KR2020-07-012020-09-300001049502國家：KR2019-07-012019-09-300001049502國家：KR2020-01-012020-09-300001049502國家：KR2019-01-012019-09-300001049502國家：CN2020-07-012020-09-300001049502國家：CN2019-07-012019-09-300001049502國家：CN2020-01-012020-09-300001049502國家：CN2019-01-012019-09-300001049502國家：JP2020-07-012020-09-300001049502國家：JP2019-07-012019-09-300001049502國家：JP2020-01-012020-09-300001049502國家：JP2019-01-012019-09-300001049502國家/地區：IL2020-07-012020-09-300001049502國家/地區：IL2019-07-012019-09-300001049502國家/地區：IL2020-01-012020-09-300001049502國家/地區：IL2019-01-012019-09-300001049502國家：德2020-07-012020-09-300001049502國家：德2019-07-012019-09-300001049502國家：德2020-01-012020-09-300001049502國家：德2019-01-012019-09-300001049502MKSI：其他國家/地區成員2020-07-012020-09-300001049502MKSI：其他國家/地區成員2019-07-012019-09-300001049502MKSI：其他國家/地區成員2020-01-012020-09-300001049502MKSI：其他國家/地區成員2019-01-012019-09-300001049502國家：美國2020-09-300001049502國家：美國2019-12-310001049502SRT：歐洲成員2020-09-300001049502SRT：歐洲成員2019-12-310001049502SRT：亞洲成員2020-09-300001049502SRT：亞洲成員2019-12-310001049502MKSI：VacuumAndAnalysisSegmentMember2020-09-300001049502MKSI：VacuumAndAnalysisSegmentMember2019-12-310001049502MKSI：LightAndMotionSegmentMember2020-09-300001049502MKSI：LightAndMotionSegmentMember2019-12-310001049502MKSI：設備和解決方案成員2020-09-300001049502MKSI：設備和解決方案成員2019-12-31MKSI：客户0001049502US-GAAP：客户集中度風險成員MKSI：CustomerTwoMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2020-07-012020-09-300001049502US-GAAP：客户集中度風險成員MKSI：CustomerTwoMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2020-01-012020-09-300001049502US-GAAP：客户集中度風險成員MKSI：CustomerOneMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2020-07-012020-09-300001049502US-GAAP：客户集中度風險成員MKSI：CustomerOneMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2020-01-012020-09-300001049502MKSI：NewportCorporation成員2020-01-012020-09-300001049502MKSI：NewportCorporation成員2019-09-30

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區：20549

形式10-Q

(標記一)

 

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

 

關於截至的季度期間九月三十日，2020

或

 

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

 

從開始的過渡期                       至                       

佣金檔案編號0-23621

MKS儀器公司

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

 

馬薩諸塞州

04-2277512

(州或其他司法管轄區

(I.R.S.僱主

指公司或組織)

識別號碼)

 

 

科技大道2號，套房201，安多弗, 馬薩諸塞州

01810

(主要行政機關地址)

(郵政編碼)

 

註冊人的電話號碼，包括區號(978) 645-5500

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每一類的名稱

 

交易代碼

 

每間交易所的註冊名稱

普通股，無面值

 

MKSI

 

納斯達克全球精選市場

 

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年證券交易法第13條或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲交易法規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：

 

大型加速濾波器

 

☒

  

加速文件管理器

 

☐

 

 

 

 

 

 

 

非加速文件管理器

 

☐

  

小型報表公司

 

☐

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☐

 

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒

截至2020年10月27日，註冊人擁有 55,137,088已發行普通股的股份。

 

 

 

 

 

 

MKS儀器公司

表格10-Q

索引

 

第一部分財務信息

 

 

第1項。

財務報表(未經審計)。

 

 

 

簡併資產負債表--2020年9月30日和2019年12月31日

3

 

 

 

簡明合併營業和全面收益表-截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月

4

 

 

 

股東權益簡明合併報表-截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月

5

 

 

 

現金流量簡明合併表-截至2020年和2019年9月30日的9個月

7

 

 

 

未經審計的簡明合併財務報表附註

8

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

33

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露。

46

 

 

第四項。

控制和程序。

46

 

第二部分：其他資料

 

 

第1項。

法律訴訟。

47

 

 

第1A項。

風險因素。

47

 

 

 

 

 

第六項。

展品。

48

 

 

 

 

簽名

49

 

 

2

 

第一部分：財務信息

 

第1項。

財務報表。

MKS儀器公司

壓縮合並資產負債表

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

 

資產

 

2020年9月30日

 

 

2019年12月31日

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

493.3

 

 

$

414.6

 

短期投資

 

 

222.4

 

 

 

109.4

 

應收貿易賬款，扣除壞賬準備淨額#美元2.0及$1.8分別於2020年9月30日和2019年12月31日

 

 

363.9

 

 

 

341.1

 

盤存

 

 

494.2

 

 

 

462.1

 

其他流動資產

 

 

95.9

 

 

 

106.3

 

流動資產總額

 

 

1,669.7

 

 

 

1,433.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財產、廠房和設備、淨值

 

 

267.9

 

 

 

241.9

 

使用權資產

 

 

180.1

 

 

 

64.5

 

商譽

 

 

1,062.1

 

 

 

1,058.5

 

無形資產，淨額

 

 

523.3

 

 

 

564.6

 

長期投資

 

 

6.3

 

 

 

5.8

 

其他資產

 

 

41.5

 

 

 

47.5

 

總資產

 

$

3,750.9

 

 

$

3,416.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

短期債務

 

$

12.0

 

 

$

12.1

 

應付帳款

 

 

113.4

 

 

 

88.4

 

應計補償

 

 

95.4

 

 

 

100.9

 

應付所得税

 

 

18.8

 

 

 

15.4

 

租賃責任

 

 

16.8

 

 

 

20.6

 

遞延收入和客户預付款

 

 

30.4

 

 

 

21.5

 

其他流動負債

 

 

77.5

 

 

 

58.8

 

流動負債總額

 

 

364.3

 

 

 

317.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

長期債務，淨額

 

 

816.8

 

 

 

871.7

 

非流動遞延税金

 

 

67.2

 

 

 

72.4

 

非當期應計薪酬

 

 

44.9

 

 

 

43.9

 

非流動租賃負債

 

 

172.2

 

 

 

44.8

 

其他負債

 

 

58.7

 

 

 

42.5

 

總負債

 

 

1,524.1

 

 

 

1,393.0

 

承付款和或有事項(附註19)

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股，$0.01每股面值，2,000,000授權股份；無已發行和未償還

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，不是的面值，200,000,000授權股份；55,135,910和54,596,183分別於2020年9月30日和2019年12月31日發行和發行的股票

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

額外實收資本

 

 

861.6

 

 

 

864.3

 

留存收益

 

 

1,382.7

 

 

 

1,181.2

 

累計其他綜合損失

 

 

(17.6

)

 

 

(22.3

)

股東權益總額

 

 

2,226.8

 

 

 

2,023.3

 

總負債和股東權益

 

$

3,750.9

 

 

$

3,416.3

 

附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

3

 

MKS儀器公司

簡明合併操作報表

和綜合收益

(單位為百萬，每股數據除外)

(未經審計)

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

506.8

 

 

$

386.2

 

 

$

1,441.0

 

 

$

1,184.9

 

服務

 

 

83.0

 

 

 

76.3

 

 

 

228.8

 

 

 

215.2

 

總淨收入

 

 

589.8

 

 

 

462.5

 

 

 

1,669.8

 

 

 

1,400.1

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品成本

 

 

280.7

 

 

 

216.3

 

 

 

794.8

 

 

 

672.2

 

服務成本

 

 

47.1

 

 

 

41.2

 

 

 

127.1

 

 

 

113.8

 

收入總成本(不包括下面單獨顯示的攤銷)

 

 

327.8

 

 

 

257.5

 

 

 

921.9

 

 

 

786.0

 

毛利

 

 

262.0

 

 

 

205.0

 

 

 

747.9

 

 

 

614.1

 

研究與發展

 

 

42.5

 

 

 

41.7

 

 

 

127.7

 

 

 

122.3

 

銷售、一般和行政

 

 

87.0

 

 

 

82.1

 

 

 

260.3

 

 

 

247.8

 

採購和整合成本

 

 

0.5

 

 

 

2.1

 

 

 

3.4

 

 

 

35.5

 

重組和其他

 

 

3.1

 

 

 

1.5

 

 

 

6.8

 

 

 

4.7

 

無形資產攤銷

 

 

12.5

 

 

 

17.0

 

 

 

42.6

 

 

 

50.3

 

資產減值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1.2

 

 

 

—

 

新冠肺炎相關網信

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1.2

)

 

 

—

 

與定期貸款重新定價有關的費用和開支

 

 

—

 

 

 

0.6

 

 

 

—

 

 

 

6.5

 

出售長期資產的收益

 

 

—

 

 

 

(6.8

)

 

 

—

 

 

 

(6.8

)

營業收入

 

 

116.4

 

 

 

66.8

 

 

 

307.1

 

 

 

153.8

 

利息收入

 

 

0.1

 

 

 

1.2

 

 

 

1.1

 

 

 

4.3

 

利息支出

 

 

6.6

 

 

 

13.5

 

 

 

22.7

 

 

 

35.3

 

其他費用(收入)，淨額

 

 

1.1

 

 

 

(0.9

)

 

 

3.0

 

 

 

0.2

 

所得税前收入

 

 

108.8

 

 

 

55.4

 

 

 

282.5

 

 

 

122.6

 

所得税撥備

 

 

17.1

 

 

 

8.0

 

 

 

48.0

 

 

 

25.0

 

淨收入

 

$

91.7

 

 

$

47.4

 

 

$

234.5

 

 

$

97.6

 

其他綜合收入，扣除税後：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

指定為下列金融工具的價值變動

現金流對衝

 

$

(0.6

)

 

$

(0.8

)

 

$

(7.7

)

 

$

(8.6

)

外幣換算調整

 

 

17.1

 

 

 

(14.5

)

 

 

12.1

 

 

 

(18.2

)

養卹金和退休後福利的淨精算收益

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

投資未實現收益(虧損)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.2

 

 

 

(0.1

)

綜合收益總額

 

$

108.3

 

 

$

32.2

 

 

$

239.2

 

 

$

70.8

 

每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本型

 

$

1.66

 

 

$

0.86

 

 

$

4.26

 

 

$

1.79

 

稀釋

 

$

1.66

 

 

$

0.86

 

 

$

4.24

 

 

$

1.77

 

加權平均已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本型

 

 

55.2

 

 

 

54.9

 

 

 

55.1

 

 

 

54.6

 

稀釋

 

 

55.4

 

 

 

55.2

 

 

 

55.3

 

 

 

55.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

4

 

MKS儀器公司

股東權益簡明合併報表

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

 

 

 

普通股

 

 

附加

實繳

 

 

留用

 

 

累積

其他

綜合

 

 

總計

股東的

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

收入/(虧損)

 

 

權益

 

2019年12月31日的餘額

 

 

54,596,183

 

 

$

0.1

 

 

$

864.3

 

 

$

1,181.2

 

 

$

(22.3

)

 

$

2,023.3

 

基於股票的計劃下的淨髮行量

 

 

276,800

 

 

 

 

 

 

 

(20.4

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(20.4

)

以股票為基礎的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.5

 

現金股息($0.20每股普通股)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(11.0

)

 

 

 

 

 

 

(11.0

)

綜合收入(税後淨額)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

69.1

 

 

 

 

 

 

 

69.1

 

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(17.0

)

 

 

(17.0

)

2020年3月31日的餘額

 

 

54,872,983

 

 

 

0.1

 

 

 

852.4

 

 

 

1,239.3

 

 

 

(39.3

)

 

 

2,052.5

 

基於股票的計劃下的淨髮行量

 

 

205,850

 

 

 

 

 

 

 

(0.5

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(0.5

)

以股票為基礎的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.8

 

現金股息($0.20每股普通股)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(11.0

)

 

 

 

 

 

 

(11.0

)

綜合收入(税後淨額)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

73.7

 

 

 

 

 

 

 

73.7

 

其他綜合收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1

 

 

 

5.1

 

2020年6月30日的餘額

 

 

55,078,833

 

 

 

0.1

 

 

 

858.7

 

 

 

1,302.0

 

 

 

(34.2

)

 

 

2,126.6

 

基於股票的計劃下的淨髮行量

 

 

57,077

 

 

 

 

 

 

 

(4.5

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(4.5

)

以股票為基礎的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.4

 

現金股息($0.20每股普通股)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(11.0

)

 

 

 

 

 

 

(11.0

)

綜合收入(税後淨額)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

91.7

 

 

 

 

 

 

 

91.7

 

其他綜合收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16.6

 

 

 

16.6

 

2020年9月30日的餘額

 

 

55,135,910

 

 

$

0.1

 

 

$

861.6

 

 

$

1,382.7

 

 

$

(17.6

)

 

$

2,226.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

5

 

MKS INSTRUMENTS, INC.

股東權益簡明合併報表(續)

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

 

 

 

普通股

 

 

附加

實繳

 

 

留用

 

 

累積

其他

綜合

 

 

總計

股東的

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

收入/(虧損)

 

 

權益

 

2018年12月31日的餘額

 

 

54,039,554

 

 

$

0.1

 

 

$

793.9

 

 

$

1,084.8

 

 

$

(5.6

)

 

$

1,873.2

 

基於股票的計劃下的淨髮行量

 

 

192,218

 

 

 

 

 

 

 

22.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22.5

 

以股票為基礎的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27.8

 

現金股息($0.20每股普通股)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(10.8

)

 

 

 

 

 

 

(10.8

)

綜合收入(税後淨額)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12.5

 

 

 

 

 

 

 

12.5

 

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(4.3

)

 

 

(4.3

)

2019年3月31日的餘額

 

 

54,231,772

 

 

 

0.1

 

 

 

844.2

 

 

 

1,086.5

 

 

 

(9.9

)

 

 

1,920.9

 

基於股票的計劃下的淨髮行量

 

 

247,920

 

 

 

 

 

 

 

(2.1

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2.1

)

以股票為基礎的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.2

 

現金股息($0.20每股普通股)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(10.9

)

 

 

 

 

 

 

(10.9

)

應計股票股息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.2

 

 

 

(0.2

)

 

 

 

 

 

 

—

 

綜合收入(税後淨額)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

37.7

 

 

 

 

 

 

 

37.7

 

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(7.3

)

 

 

(7.3

)

2019年6月30日的餘額

 

 

54,479,692

 

 

 

0.1

 

 

 

849.5

 

 

 

1,113.1

 

 

 

(17.2

)

 

 

1,945.5

 

基於股票的計劃下的淨髮行量

 

 

16,972

 

 

 

 

 

 

 

(0.6

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(0.6

)

以股票為基礎的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.4

 

現金股息($0.20每股普通股)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(10.9

)

 

 

 

 

 

 

(10.9

)

應計股票股息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0.1

 

 

 

(0.1

)

 

 

 

 

 

 

—

 

綜合收入(税後淨額)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

47.4

 

 

 

 

 

 

 

47.4

 

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(15.3

)

 

 

(15.3

)

2019年9月30日的餘額

 

 

54,496,664

 

 

 

0.1

 

 

$

856.4

 

 

$

1,149.5

 

 

$

(32.5

)

 

$

1,973.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

6

 

MKS儀器公司

簡明合併現金流量表

(百萬)

(未經審計)

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

經營活動提供的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

234.5

 

 

$

97.6

 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊攤銷

 

 

75.8

 

 

 

79.9

 

存貨攤銷遞增調整至公允價值

 

 

—

 

 

 

7.6

 

債務發行成本攤銷、原始發行折價和軟贖回溢價

 

 

2.1

 

 

 

6.5

 

以股票為基礎的薪酬

 

 

22.7

 

 

 

42.1

 

超額和陳舊庫存撥備

 

 

19.8

 

 

 

18.6

 

壞賬撥備

 

 

0.2

 

 

 

0.2

 

遞延所得税

 

 

(0.7

)

 

 

(9.1

)

出售長期資產的收益

 

 

—

 

 

 

(6.8

)

資產減值

 

 

1.2

 

 

 

—

 

其他

 

 

1.6

 

 

 

0.4

 

營業資產和負債的變化，扣除收購業務後的淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貿易賬款

 

 

(20.9

)

 

 

9.3

 

盤存

 

 

(47.1

)

 

 

(25.8

)

所得税

 

 

21.4

 

 

 

(0.7

)

其他流動和非流動資產

 

 

10.9

 

 

 

(18.2

)

應計補償

 

 

(5.8

)

 

 

(13.4

)

其他流動和非流動負債

 

 

25.8

 

 

 

3.0

 

應付帳款

 

 

24.5

 

 

 

(23.9

)

經營活動提供的淨現金

 

 

366.0

 

 

 

167.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資活動中使用的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

收購業務，扣除收購現金後的淨額

 

 

—

 

 

 

(988.6

)

購買投資

 

 

(358.2

)

 

 

(171.3

)

投資的到期日

 

 

181.5

 

 

 

93.3

 

出售投資

 

 

64.3

 

 

 

162.4

 

出售資產所得收益

 

 

—

 

 

 

41.2

 

購置物業、廠房及設備

 

 

(59.9

)

 

 

(44.7

)

投資活動所用現金淨額

 

 

(172.3

)

 

 

(907.7

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資活動提供的現金流(用於)：

 

 

 

 

 

 

 

 

短期和長期借款淨收益

 

 

20.1

 

 

 

642.2

 

支付短期和長期借款

 

 

(77.0

)

 

 

(107.8

)

與員工股票獎勵相關的淨付款

 

 

(25.4

)

 

 

(11.8

)

股息支付

 

 

(33.0

)

 

 

(32.6

)

融資活動提供的現金淨額(用於)

 

 

(115.3

)

 

 

490.0

 

匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

 

0.3

 

 

 

(7.6

)

增加(減少)現金和現金等價物

 

 

78.7

 

 

 

(258.0

)

期初現金及現金等價物

 

 

414.6

 

 

 

644.3

 

期末現金和現金等價物

 

$

493.3

 

 

$

386.3

 

 

 

 

附註為未經審核簡明綜合財務報表的組成部分。

 

 

7

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

1)

陳述的基礎

術語“MKS”和“公司”是指MKS儀器公司及其子公司。所有公司間賬户和交易在合併中都已取消。截至2020年9月30日的中期財務數據以及截至2020年9月30日的三個月和九個月的中期財務數據未經審計；然而，在MKS看來，中期數據包括公平陳述中期業績所需的所有調整，包括正常的經常性調整。截至2019年12月31日呈報的簡明綜合資產負債表源自截至該日的綜合經審計財務報表。本文提供的未經審計的簡明綜合財務報表是根據10-Q表的説明編制的，不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的所有信息和附註披露。未經審計的簡明綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，該報表及其附註包括在2020年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2019年12月31日的MKS年度報告Form 10-K中。

編制該等未經審核簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於未經審核簡明綜合財務報表日期的已呈報資產及負債額及披露或有負債，以及報告期內已呈報的收入及開支金額。管理層持續評估其估計和判斷，包括與收入確認、基於股票的補償、庫存、無形資產、商譽和其他長期資產、保修負債、養老金負債、租賃負債和所得税有關的估計和判斷。管理層根據歷史經驗及在當時情況下相信合理的各種其他因素作出估計及判斷，而這些因素的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。

雖然本公司某些業務領域的營運及財務表現受到冠狀病毒(“新冠肺炎”)疫情的負面影響，但由於半導體客户對其產品需求旺盛，對本公司截至2020年9月30日止三個月及九個月的財務業績的影響微乎其微。新冠肺炎疫情對公司2020年剩餘時間及以後的財務業績和運營的影響程度將取決於高度不確定且目前無法預測的未來發展。本公司不知道有任何具體事件或情況需要更新其估計或判斷，或修訂其截至本10-Q表格季度報告發布之日的資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會改變。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。

2)

最近發佈或採用的會計準則轉折點

2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)第2020-04號，“參考匯率改革(話題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響”。本準則為有關合同修改和對衝會計的會計指導提供了臨時可選的權宜之計和例外，以在市場從倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)和其他銀行間同業拆借利率過渡到替代參考利率時減輕實體的財務報告負擔。該標準自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。該公司正在評估該標準的要求，尚未確定採用該標準對其合併財務報表的影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12年度的《所得税(話題740)》。本標準通過刪除第740主題中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南，改進了740主題其他領域的美國公認會計準則的一致性應用，並簡化了美國公認會計準則。本標準適用於2021年12月15日之後的年度期間，包括2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期。該公司評估了這一ASU的要求以及即將採用的對公司合併財務報表的影響。該公司預計，這一ASU的影響不會對其財務狀況、經營結果和現金流產生重大影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計處理”。本標準將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化要求保持一致。作為服務合同的託管安排的服務元素的會計不受此更新修訂的影響。本標準適用於2019年12月15日之後的年度期間，包括這些會計年度內的過渡期。公司在2020年第一季度採用了該ASU，該ASU的採用並未對其財務狀況、運營結果和現金流產生實質性影響.

8

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量》。這一標準引入了預期信貸損失方法，用於通過淨收入計量未按公允價值計量的金融資產的信貸損失，並用“預期信貸損失”模型取代目前的“已發生損失”模型，該模型需要考慮更廣泛的信息，以估計資產生命週期內的預期信貸損失。隨後對該標準進行了幾次相應的修訂。本標準適用於2019年12月15日之後的年度期間，包括這些會計年度內的過渡期。公司在2020年第一季度採用了該ASU，該ASU的採用並未對其財務狀況、運營結果和現金流產生實質性影響.

3)

租約

本公司有房地產和非房地產項目的各種經營租賃。非房地產租賃主要包括汽車，但也包括辦公設備和其他價值較低的項目。本公司並無任何融資租賃。

該公司的一些房地產租賃協議包括公司延長和/或終止租賃的選擇權。這些期權的成本包括在我們的經營租賃負債中，只要該等期權有合理的把握可以行使。帶有續訂選項的租約允許公司延長租賃期，通常為1至10年份.在確定租賃期時，合理確定正在行使的續期選擇權包括在租賃期內。在釐定續期選擇權是否合理肯定會行使時，本公司會考慮若干經濟因素，包括但不限於物業的租賃權改善的重要性、實際空間是否難以更換、基本合約責任，以及該特定租約可合理確定本公司會行使該選擇權的特定特徵。

在截至2020年9月30日的9個月內，公司記錄了$127.2與期內開始的三個新租約和延長的兩個現有租約相關的額外使用權資產和租賃負債。

該公司現有的租賃包括可變租賃和非租賃組成部分，這些組成部分沒有包括在使用權資產和租賃負債中，並在發生的期間反映為費用。這類支出主要包括公用地方維修費和租金增加，這些費用是由指數(例如消費物價指數)日後的變動等因素所推動。

租賃費用的構成要素如下：

 

 

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

 

 

 

2020

 

2019

 

租賃費：

 

 

 

 

 

 

經營租賃成本(1)

$

7.2

 

$

5.9

 

短期租賃

 

1.4

 

 

1.1

 

總租賃成本

$

8.6

 

$

7.0

 

 

 

 

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

 

 

2020

 

2019

 

租賃費：

 

 

 

 

 

 

經營租賃成本(1)

$

22.1

 

$

16.6

 

短期租賃

 

3.7

 

 

3.4

 

總租賃成本

$

25.8

 

$

20.0

 

 

 

(1)

經營租賃成本包括無形的可變費用和轉租租金收入。.

 

加權平均貼現率和加權平均剩餘租賃期限分別為3.0%和15分別為截至2020年9月30日的年份。加權平均貼現率和加權平均剩餘租賃期限分別為3.8%和5.0分別為截至2019年9月30日的年份。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，用於運營租賃的運營現金流為$15.4及$17.4分別為。

 

9

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

截至2020年9月30日，不可取消租賃項下的未來租賃付款詳細如下：

 

2020(剩餘)

 

$

0.3

 

2021

 

 

12.1

 

2022

 

 

18.1

 

2023

 

 

16.9

 

2024

 

 

16.3

 

此後

 

 

179.3

 

租賃付款總額

 

 

243.0

 

減去：推定利息

 

 

54.0

 

經營租賃負債總額

 

$

189.0

 

 

剩餘的2020年租賃付款金額為$0.3以及2021年的租賃付款金額為#美元。12.1扣除租户改善津貼$5.2及$10.0分別為。上述金額不包括與在2019年1月1日實施ASU 2016-02年度過渡選舉時被排除在資產負債表之外的無形租賃(“租賃”)以及期限少於12個月的經營租賃有關的付款。

4)

與客户簽訂合同的收入

截至2020年9月30日和2019年12月31日的合同資產為$3.7及$3.5並分別計入其他流動資產。

公司遞延收入和客户預付款的前滾如下：

 

 

 

截至9個月

2020年9月30日

 

 

截至9個月

2019年9月30日

 

期初餘額，1月1日(1)

 

$

24.8

 

 

$

17.5

 

ESI合併中假設的遞延收入和客户預付款

 

 

—

 

 

 

4.6

 

遞延收入和客户預付款的增加

 

 

76.3

 

 

 

41.9

 

在收入中確認的遞延收入和客户預付款金額

 

 

(65.6

)

 

 

(38.8

)

期末餘額，9月30日(2)

 

$

35.5

 

 

$

25.2

 

 

 

(1)

截至2020年1月1日的開始遞延收入和客户預付款包括$12.4在當前遞延收入中，$3.3長期遞延收入和美元9.1最新的客户預付款。

 

(2)

截至2020年9月30日的期末遞延收入和客户預付款包括$19.7在當前遞延收入中，$5.1長期遞延收入和美元10.7最新的客户預付款。

收入的分類

下表彙總了與客户的合同收入：

 

 

 

截至2020年9月30日的三個月

 

 

 

真空&

分析

 

 

燈光&

議案

 

 

設備和

解決方案

 

 

總計

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

313.9

 

 

$

156.9

 

 

$

36.0

 

 

$

506.8

 

服務

 

 

47.4

 

 

 

19.0

 

 

 

16.6

 

 

 

83.0

 

總淨收入

 

$

361.3

 

 

$

175.9

 

 

$

52.6

 

 

$

589.8

 

10

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

 

 

 

截至2019年9月30日的三個月

 

 

 

真空&

分析

 

 

燈光&

議案

 

 

設備和

解決方案

 

 

總計

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

197.2

 

 

$

156.4

 

 

$

32.6

 

 

$

386.2

 

服務

 

 

43.5

 

 

 

16.0

 

 

 

16.8

 

 

 

76.3

 

總淨收入

 

$

240.7

 

 

$

172.4

 

 

$

49.4

 

 

$

462.5

 

 

 

 

截至2020年9月30日的9個月

 

 

 

真空&

分析

 

 

燈光&

議案

 

 

設備和

解決方案

 

 

總計

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

863.5

 

 

$

457.3

 

 

$

120.2

 

 

$

1,441.0

 

服務

 

 

131.6

 

 

 

50.0

 

 

 

47.2

 

 

 

228.8

 

總淨收入

 

$

995.1

 

 

$

507.3

 

 

$

167.4

 

 

$

1,669.8

 

 

 

 

截至2019年9月30日的9個月

 

 

 

真空&

分析

 

 

燈光&

議案

 

 

設備和

解決方案

 

 

總計

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

581.6

 

 

$

502.5

 

 

$

100.8

 

 

$

1,184.9

 

服務

 

 

129.1

 

 

 

46.5

 

 

 

39.6

 

 

 

215.2

 

總淨收入

 

$

710.7

 

 

$

549.0

 

 

$

140.4

 

 

$

1,400.1

 

 

產品收入(不包括來自某些定製產品的收入)是在某個時間點記錄的，而大部分服務收入和來自某些定製產品的收入是隨着時間的推移記錄的。

有關按可報告部門和地理位置劃分的收入，請參閲附註17。

5)

投資

 

 

下表顯示了按投資類別合計的可供出售投資的未實現收益和(虧損)總額：

 

截至2020年9月30日：

 

成本

 

 

毛

未實現

收益

 

 

毛

未實現

(虧損)

 

 

估計數

公允價值

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款和定期存單

 

$

0.3

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

0.3

 

銀行承兑匯票

 

 

3.1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3.1

 

美國國庫債務

 

 

219.0

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

219.0

 

 

 

$

222.4

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

222.4

 

 

 

截至2020年9月30日：

 

成本

 

 

毛

未實現

收益

 

 

毛

未實現

(虧損)

 

 

估計數

公允價值

 

長期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

團體保險合同

 

$

5.5

 

 

$

0.8

 

 

$

—

 

 

$

6.3

 

11

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

 

截至2019年12月31日：

 

成本

 

 

毛

未實現

收益

 

 

毛

未實現

(虧損)

 

 

估計數

公允價值

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款和定期存單

 

$

13.1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

13.1

 

銀行承兑匯票

 

 

4.0

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4.0

 

商業票據

 

 

61.5

 

 

 

—

 

 

 

(0.3

)

 

 

61.2

 

美國國庫債務

 

 

5.0

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5.0

 

美國機構義務

 

 

26.1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

26.1

 

 

 

$

109.7

 

 

$

—

 

 

$

(0.3

)

 

$

109.4

 

 

截至2019年12月31日：

 

成本

 

 

毛

未實現

收益

 

 

毛

未實現

(虧損)

 

 

估計數

公允價值

 

長期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

團體保險合同

 

$

5.2

 

 

$

0.6

 

 

$

—

 

 

$

5.8

 

 

上表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日按投資類別彙總的可供出售投資的未實現收益和(虧損)總額，反映了自購買之日起合同到期日超過一年的投資被納入短期投資。如有需要，管理層有能力清算其任何投資，以滿足本公司未來12個月的流動資金需求。因此，合同到期日自購買之日起超過一年的投資在隨附的資產負債表上被歸類為短期投資。

 

本公司對其投資進行審查和評估，以確定是否存在任何可能的減值跡象。根據本次審查，本公司已確定於2020年9月30日與該等投資相關的未實現虧損是暫時性的。

利息收入按收入計提。股息收入在證券交易“除股息”之日確認為收入。出售有價證券的成本由特定的識別方法確定。已實現的損益反映在收入中，不是實質性的。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月。

6)

公允價值計量

根據公允價值會計的規定，公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場，並基於退出價格模型確定公允價值。

公允價值計量指南確立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該指南描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入：

 

1級

截至報告日期，相同資產或負債在活躍市場的報價。活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。

 

2級

1級價格以外的其他可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債的大部分期限內的可觀測或能被可觀測的市場數據所證實的其他投入；以及其他可觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀察到的市場數據所證實的其他投入。第2級資產及負債包括報價較交易所買賣工具或證券或衍生合約交易頻率較低的債務證券，而該等債務證券或證券或衍生工具合約的估值採用市場上可觀察到或主要可從可觀察到的市場數據衍生或證實的投入的定價模型。

 

第3級

很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

12

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。在這種情況下，本公司根據對整個公允價值計量有重要意義的最低水平投入對該等資產和負債進行分類。公司對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產特有的因素或責任.

本公司截至2020年9月30日的資產和負債按公允價值經常性計量，摘要如下：

 

 

 

 

 

 

 

報告日的公允價值計量使用

 

描述

 

2020年9月30日

 

 

在中國報價的最低價格

活躍度較高的房地產市場

完全相同的資產或

負債

(1級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

0.4

 

 

$

0.4

 

 

$

—

 

 

$

—

 

美國國庫債務

 

 

69.4

 

 

 

—

 

 

 

69.4

 

 

 

—

 

可供出售的投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款和定期存單

 

 

0.3

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

 

—

 

銀行承兑匯票

 

 

3.1

 

 

 

—

 

 

 

3.1

 

 

 

—

 

美國國庫債務

 

 

219.0

 

 

 

—

 

 

 

219.0

 

 

 

—

 

團體保險合同

 

 

6.3

 

 

 

—

 

 

 

6.3

 

 

 

—

 

衍生品.貨幣遠期合約

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

投資和其他資產中的資金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以色列養老金資產

 

 

17.3

 

 

 

—

 

 

 

17.3

 

 

 

—

 

遞延報酬計劃資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金和交易所買賣基金

 

 

1.5

 

 

 

—

 

 

 

1.5

 

 

 

—

 

貨幣市場證券

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

總資產

 

$

317.5

 

 

$

0.4

 

 

$

317.1

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品.貨幣遠期合約

 

$

2.2

 

 

$

—

 

 

$

2.2

 

 

$

—

 

衍生工具-利率對衝-非流動

 

 

14.0

 

 

 

—

 

 

 

14.0

 

 

 

—

 

總負債

 

$

16.2

 

 

$

—

 

 

$

16.2

 

 

$

—

 

報告如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物(1)

 

$

69.8

 

 

$

0.4

 

 

$

69.4

 

 

$

—

 

短期投資

 

 

222.4

 

 

 

—

 

 

 

222.4

 

 

 

—

 

其他流動資產

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

流動資產總額

 

$

292.3

 

 

$

0.4

 

 

$

291.9

 

 

$

—

 

長期投資

 

$

6.3

 

 

$

—

 

 

$

6.3

 

 

$

—

 

其他資產

 

 

18.9

 

 

 

—

 

 

 

18.9

 

 

 

—

 

長期資產總額

 

$

25.2

 

 

$

—

 

 

$

25.2

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流動負債

 

$

2.2

 

 

$

—

 

 

$

2.2

 

 

$

—

 

其他負債

 

$

14.0

 

 

$

—

 

 

$

14.0

 

 

$

—

 

 

 

(1)

上表所列現金和現金等價額不包括#美元現金。423.5截至2020年9月30日。

13

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

本公司的資產及負債按公允價值按經常性基礎計量，於2019年12月31日 總結如下：

 

 

 

 

 

 

 

報告日的公允價值計量使用

 

描述

 

2019年12月31日

 

 

在中國報價的最低價格

活躍度較高的房地產市場

完全相同的資產或

負債

(1級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

$

0.6

 

 

$

0.6

 

 

$

—

 

 

$

—

 

定期存款和定期存單

 

 

2.2

 

 

 

—

 

 

 

2.2

 

 

 

—

 

商業票據

 

 

42.6

 

 

 

—

 

 

 

42.6

 

 

 

—

 

美國國庫債務

 

 

2.7

 

 

 

—

 

 

 

2.7

 

 

 

—

 

美國機構義務

 

 

17.1

 

 

 

—

 

 

 

17.1

 

 

 

—

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款和定期存單

 

 

13.1

 

 

 

—

 

 

 

13.1

 

 

 

—

 

銀行承兑匯票

 

 

4.0

 

 

 

—

 

 

 

4.0

 

 

 

—

 

商業票據

 

 

61.2

 

 

 

—

 

 

 

61.2

 

 

 

—

 

美國國庫債務

 

 

5.0

 

 

 

—

 

 

 

5.0

 

 

 

—

 

美國機構義務

 

 

26.1

 

 

 

—

 

 

 

26.1

 

 

 

—

 

團體保險合同

 

 

5.8

 

 

 

—

 

 

 

5.8

 

 

 

—

 

衍生品.貨幣遠期合約

 

 

1.1

 

 

 

—

 

 

 

1.1

 

 

 

—

 

衍生工具-利率對衝-當前

 

 

0.8

 

 

 

—

 

 

 

0.8

 

 

 

—

 

投資和其他資產中的資金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以色列養老金資產

 

 

16.7

 

 

 

—

 

 

 

16.7

 

 

 

—

 

遞延報酬計劃資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金和交易所買賣基金

 

 

2.0

 

 

 

—

 

 

 

2.0

 

 

 

—

 

貨幣市場基金

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

 

 

—

 

總資產

 

$

201.5

 

 

$

0.6

 

 

$

200.9

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品.貨幣遠期合約

 

$

0.3

 

 

$

—

 

 

$

0.3

 

 

$

—

 

衍生工具-利率對衝-非流動

 

 

6.5

 

 

 

—

 

 

 

6.5

 

 

 

—

 

總負債

 

$

6.8

 

 

$

—

 

 

$

6.8

 

 

$

—

 

報告如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物(1)

 

$

65.2

 

 

$

0.6

 

 

$

64.6

 

 

$

—

 

短期投資

 

 

109.4

 

 

 

—

 

 

 

109.4

 

 

 

—

 

其他流動資產

 

 

1.9

 

 

 

—

 

 

 

1.9

 

 

 

—

 

流動資產總額

 

$

176.5

 

 

$

0.6

 

 

$

175.9

 

 

$

—

 

長期投資

 

$

5.8

 

 

$

—

 

 

$

5.8

 

 

$

—

 

其他資產

 

 

19.2

 

 

 

—

 

 

 

19.2

 

 

 

—

 

長期資產總額

 

$

25.0

 

 

$

—

 

 

$

25.0

 

 

$

—

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流動負債

 

$

0.3

 

 

$

—

 

 

$

0.3

 

 

$

—

 

其他負債

 

$

6.5

 

 

$

—

 

 

$

6.5

 

 

$

—

 

 

 

(1)

上表所列現金和現金等價額不包括#美元現金。349.4截至2019年12月31日。

14

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

貨幣市場基金

貨幣市場基金是現金和現金等價物，屬於公允價值層次的第一級。

可供出售的投資

截至2020年9月30日和2019年12月31日，可供出售投資包括以歐元計價的定期存款和匯票、存單、銀行承兑匯票、商業票據、美國國庫義務、美國機構義務和團體保險合同。

該公司按公允價值計量其債務和股權投資。該公司的可供出售投資被歸類在公允價值等級的第2級。

以色列養老金資產

以色列養老金資產代表對共同基金、政府證券和其他定期存款的投資。這些投資留作公司以色列子公司員工的退休福利。這些基金被歸類在公允價值層次結構的第二級。

7)

衍生物

本公司訂立衍生工具僅作風險管理之用，包括指定為對衝工具之衍生工具及用作經濟對衝之衍生工具。該公司在國際上經營，在正常的業務過程中，會受到利率和外匯匯率波動的影響。這些波動可能會增加企業的融資、投資和運營成本。該公司使用遠期外匯合約等衍生工具來管理某些外幣風險，並使用利率掉期來管理利率風險。

從本質上講，所有的金融工具都涉及市場和信用風險。本公司與主要投資級金融機構訂立衍生工具，不需要抵押品。本公司有監控這些交易對手信用風險的政策。雖然不能保證，但本公司預計這些交易對手中的任何一方都不會有任何實質性的不履行行為。

利率互換協議

2016年9月30日，本公司訂立利率掉期協議，到期日為2020年9月30日，將費率固定在大約50根據2016年定期貸款安排，其當時未償還餘額的百分比，如附註11進一步描述。這一對衝將對衝債務的支付利率固定在1.198年利率加上適用的信用利差，這是1.75截至2020年9月30日的百分比。該利率互換於2020年9月30日到期。截至2019年12月31日，這筆交易的名義金額為$250.0它的公允價值資產為$0.8.

於2019年4月3日，本公司訂立利率掉期協議，到期日為2023年3月31日，將利率定為$300.02019年增量定期貸款安排的當時未償還餘額，如附註11中進一步描述。利率固定為2.309年利率加上適用的信用利差，這是1.75截至2020年9月30日。截至2020年9月30日左右，這筆交易的名義金額為$300.0並承擔公允價值負債#美元。14.0。截至2019年12月31日，這筆交易的名義金額為$300.0並承擔公允價值負債#美元。6.5.

利率掉期於資產負債表按公允價值入賬，公允價值變動於其他全面收益(“保監處”)確認。在某種程度上，這些安排不再是一種有效的對衝，在對衝關係中衡量的任何無效都會記錄在發生期間的收益中。

外匯合約

該公司對其預測的以外幣計價的公司間存貨銷售的一部分進行套期保值，最長期限為18個月，使用遠期外匯合約作為現金流對衝。只要這些衍生品能有效抵消對衝現金流的可變性，並在其他方面符合對衝會計準則，衍生品公允價值的變動不包括在當期收益中，而是計入股東權益的保險金額。當預測的交易發生時，公允價值的這些變化隨後將重新分類為收益(如果適用)。在以前指定的對衝交易不再是有效對衝的情況下，在對衝關係中衡量的任何無效都記錄在發生期間的收益中。遠期外匯合同產生的現金流量在合併現金流量表中歸類為經營活動現金流量的一部分。本公司並不為交易或投機目的而訂立衍生工具。

15

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

截至2020年9月30日及2019年12月31日，本公司持有未平倉遠期外匯合約，名義總值為美元。158.9及$154.7分別為。下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日持有的主要淨對衝頭寸和相應公允價值摘要：

 

 

 

2020年9月30日

 

貨幣套期保值(買入/賣出)

 

總概數

價值

 

 

公允價值(1)

 

美元/日元

 

$

55.2

 

 

$

(0.4

)

美元/韓元

 

 

40.9

 

 

 

(0.4

)

美元/歐元

 

 

13.6

 

 

 

(0.3

)

美元/英鎊

 

 

6.2

 

 

 

(0.1

)

美元/臺幣

 

 

43.0

 

 

 

(0.9

)

總計

 

$

158.9

 

 

$

(2.1

)

 

 

 

2019年12月31日

 

貨幣套期保值(買入/賣出)

 

總概數

價值

 

 

公允價值(1)

 

美元/日元

 

$

45.9

 

 

$

—

 

美元/韓元

 

 

51.7

 

 

 

0.2

 

美元/歐元

 

 

15.7

 

 

 

0.2

 

美元/英鎊

 

 

8.3

 

 

 

(0.2

)

美元/臺幣

 

 

33.1

 

 

 

(0.4

)

總計

 

$

154.7

 

 

$

(0.2

)

 

 

(1)

代表包括在合併資產負債表中的(應付)應收金額。

 

下表彙總了該公司衍生工具的公允價值金額：

 

 

 

2020年9月30日

 

 

2019年12月31日

 

衍生資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯合約(1)

 

$

0.1

 

 

$

1.1

 

利率對衝(2)

 

 

—

 

 

 

0.8

 

衍生負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯合約(1)

 

 

(2.2

)

 

 

(1.3

)

利率對衝(2)

 

 

(14.0

)

 

 

(6.5

)

總淨資產衍生負債被指定為主要對衝工具

 

$

(16.1

)

 

$

(5.9

)

 

 

(1)

美元的衍生資產0.1及衍生負債$2.2與遠期外匯合約相關的資產在截至2020年9月30日的壓縮綜合資產負債表中歸入其他流動資產和其他流動負債。美元的衍生資產1.1及衍生負債$1.3與遠期外匯合約相關的資產在截至2019年12月31日的壓縮綜合資產負債表中歸入其他流動資產和其他流動負債。這些遠期外匯合約須與一家金融機構簽訂總淨額結算協議。然而，該公司已選擇在資產負債表中按毛數記錄這些合同。

 

(2)

美元的利率對衝資產0.8在截至2019年12月31日的濃縮綜合資產負債表中歸類為其他流動資產。對衝負債的利率為#美元。14.0及$6.5分別歸類於截至2020年9月30日和2019年12月31日的其他非流動負債。

截至2020年9月30日的現有收益淨額，預計將在下一年內從OCI重新分類為收益12月份是無關緊要的。

16

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

下表提供了被指定為現金流對衝工具的衍生品的(虧損)收益摘要：

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

被指定為現金流對衝工具的衍生品

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

遠期外匯合約：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在累計保險單中確認的淨虧損(1)

 

$

(0.6

)

 

$

(1.0

)

 

$

(7.7

)

 

$

(11.2

)

淨收益從累計保單重新歸類為收入(2)

 

$

0.4

 

 

$

2.0

 

 

$

2.2

 

 

$

4.1

 

 

 

 

(1)

在累計保單中歸類的有效部分的公允價值淨變化。

 

(2)

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，按產品成本分類的有效部分。將累積保監處的收益或虧損重新分類為收入的税務影響並不重要。

下表提供了未被指定為對衝工具的衍生品的(虧損)收益摘要：

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

未被指定為對衝工具的衍生工具

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

遠期外匯合約：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在收入中確認的淨(虧損)收益(1)

 

$

(0.6

)

 

$

0.1

 

 

$

(0.6

)

 

$

(0.2

)

 

 

(1)

本公司訂立外匯合約，以對衝某些附屬公司資產負債表的變動，以減低在正常業務過程中與某些外幣交易有關的風險。這些衍生品沒有被指定為套期保值工具，這些衍生品的收益或損失立即記錄在其他(費用)收入中。

8)

盤存

庫存包括以下內容：

 

 

 

2020年9月30日

 

 

2019年12月31日

 

原料

 

$

316.6

 

 

$

288.8

 

在製品

 

 

76.5

 

 

 

79.3

 

成品

 

 

101.1

 

 

 

94.0

 

 

 

$

494.2

 

 

$

462.1

 

 

9)

收購

電子科學工業公司

 

於2019年2月1日，本公司根據本公司、EAS Equipment，Inc.(前特拉華州公司及本公司全資附屬公司)與ESI之間於2018年10月29日訂立的合併協議及計劃(“合併協議”)，完成對電子科學工業公司(“ESI”)的收購(“ESI合併”)。在ESI合併生效時，根據合併協議的條款和條件，在緊接ESI合併生效時間之前發行和發行的每股ESI普通股轉換為獲得#美元的權利。30.00以現金支付，不含利息，並可扣除任何所需的預扣税。

 

本公司以本公司手頭可用現金及本公司2019年增量定期貸款融資所得款項(定義見附註11進一步描述)，為支付ESI的流通股提供資金。

 

ESI為微加工行業提供基於激光的製造系統解決方案，使客户能夠優化生產。ESI的市場主要由柔性和剛性PCB加工/製造、半導體晶片加工以及無源元件製造和測試組成。ESI解決方案結合了專門的激光技術和專有控制軟件，可有效地處理作為電子設備和系統組成部分的材料和部件。

17

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

ESI的購買價格包括以下內容：

 

為流通股支付的現金(1)

 

$

1,032.7

 

以股份為基礎的賠償裁決的結算(2)

 

 

30.6

 

購買總價

 

 

1,063.3

 

減去：收購的現金和現金等價物

 

 

(44.1

)

總收購價格，扣除現金和收購的現金等價物後的淨額

 

$

1,019.2

 

 

 

(1)

表示已支付的現金$30.00每股大約34,422,361ESI普通股，不含利息，並可扣除任何所需的預扣税。

 

(2)

代表截至2019年2月1日收購日期的ESI基於股票的薪酬獎勵的既得但未發行部分。

根據收購會計方法，估計收購代價總額按收購日的公允價值分配給被收購的ESI的有形資產和無形資產以及承擔的負債，超過收購資產和承擔的負債公允價值的任何收購對價都分配給商譽。商譽和無形資產均不能在納税時扣除。

下表彙總了在ESI合併之日按分配給收購的資產和承擔的負債的公允價值對收購價格的最終分配：

 

流動資產(不含庫存)

 

$

208.0

 

盤存

 

 

81.7

 

無形資產

 

 

316.2

 

商譽

 

 

474.0

 

不動產、廠場和設備

 

 

65.5

 

長期資產

 

 

9.6

 

收購的總資產

 

 

1,155.0

 

流動負債

 

 

51.5

 

非流動遞延税金

 

 

33.0

 

其他長期負債

 

 

7.2

 

承擔的總負債

 

 

91.7

 

取得的資產和承擔的負債的公允價值

 

 

1,063.3

 

減去：收購的現金和現金等價物

 

 

(44.1

)

總收購價格，扣除現金和收購的現金等價物後的淨額

 

$

1,019.2

 

 

購進產成品存貨的公允價值減記為#美元。7.6，在出售所購得的存貨期間支出的金額。截至2019年9月30日止九個月，本公司記錄 $7.6與ESI合併中收購的存貨的公允價值記賬相關的銷售費用增量成本。

 

購置的財產、廠房和設備的公允價值減記#美元。39.3將在適用資產的估計使用年限內攤銷，不包括土地價值的公允價值減記。財產、廠房和設備按其在用價值估值，除非有已知的處置資產的計劃。

收購的無形資產按直線攤銷，近似於該資產的經濟用途。

下表反映了收購的無形資產的分配情況和相關的使用年限估計：

 

完成的技術-激光

 

$

255.7

 

 

12年份

完成的技術-非激光

 

 

18.3

 

 

10年份

商標和商號

 

 

14.4

 

 

7年份

客户關係

 

 

25.4

 

 

10年份

積壓

 

 

2.4

 

 

1年

 

 

$

316.2

 

 

 

 

18

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

收購無形資產的公允價值採用收益法確定。在進行這些估值時，貼現現金流的主要基本假設是預計收入、毛利率預期和運營成本估計。估值是基於截至收購日可獲得的信息以及公司管理層認為合理的預期和假設。這些決定需要固有的不確定性和管理判斷力。這項收購導致的收購價超過了有形和無形資產的估計公允價值，超出的部分分配給了商譽。. 本公司認為，商譽相對於可識別無形資產的金額與幾個因素有關，包括擴大商譽中國在重點行業中的地位從市場到互補性解決方案，並利用組件和系統專業知識提供強大的解決方案，以滿足客户不斷髮展的技術需求。

本次收購的結果包含在公司自2019年2月1日開始的綜合經營報表中。ESI構成了公司的設備和解決方案可報告部門(見附註17)。

ESI的某些高管在各自的ESI僱傭協議中都有遣散費條款。這些協議包括被視為雙觸發安排的條款。通過公司的收購會計，與這些利益相關的費用在合併後的實體的財務報表中確認。該公司記錄的費用為#美元。2.7及$14.0截至2019年9月30日的9個月，收購和整合成本分別作為補償費用和基於股票的補償費用，與這些遣散費撥備相關。在每個報告期末，如果高管行使權利但沒有發行，有資格加速歸屬的限制性股票單位和股票增值權，不包括在計算基本每股收益中，而包括在該報告期的稀釋每股收益的計算中。

預計結果

以下未經審計的備考財務信息展示了公司運營的綜合結果，就好像ESI合併發生在2018年1月1日一樣。未經審計的預計財務信息不一定表明，如果收購發生在今年年初，該公司的濃縮綜合經營結果實際上會是什麼樣子。此外，未經審計的備考財務信息不會試圖預測合併後公司的未來經營結果。

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

 

 

2019

 

 

2019

 

總淨收入

 

$

462.5

 

 

$

1,414.7

 

淨收入

 

$

47.7

 

 

$

127.7

 

每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

基本型

 

$

0.87

 

 

$

2.34

 

稀釋

 

$

0.86

 

 

$

2.32

 

 

上述未經審計的備考財務信息主要影響以下方面：

 

(1)

增量攤銷費用和折舊費用分別與可識別無形資產和物業、廠房和設備從收購價格分配中的估計公允價值相關。

 

(2)

由於遞延收入和與其估計公允價值相關的成本減少而導致的貨物銷售收入和成本調整。

 

(3)

與公司2019年增量定期貸款安排相關的增量利息支出。

 

(4)

在截至2019年9月30日的三個月和九個月中剔除收購成本和庫存和示範庫存遞增攤銷。

 

(5)

在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，不包括因修改定期貸款安排而產生的債務發行成本。

 

(6)

上述調整的估計税務影響。

19

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

10)

商譽與無形資產

商譽

該公司分配與收購有關的收購價格的方法是通過既定的和普遍接受的估值技術確定的。商譽是指收購成本超過分配給有形和可識別無形資產的金額減去承擔的負債的總和。截至收購日，公司將收購的資產(包括商譽)和承擔的負債轉讓給一個或多個報告單位。通常，收購涉及單個報告單位，因此不需要將商譽分配給多個報告單位。如果收購中獲得的產品被分配給多個報告單位，商譽將作為收購價格分配過程的一部分分配給相應的報告單位。

商譽及購入的使用年限不確定的無形資產不攤銷，但於每個會計年度第四季度及每當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，每年審核減值。商譽和無形資產潛在減值的評估過程需要重大判斷。該公司定期監測當前的業務狀況和其它因素，包括但不限於不利的行業或經濟趨勢、重組行動以及可能影響未來經營業績的盈利能力下降預測。

截至2020年9月30日止九個月及截至2019年12月31日止年度商譽賬面值及累計減值虧損變動情況如下：

 

 

 

截至2020年9月30日的9個月

 

 

截至2019年12月31日的12個月

 

 

 

毛

攜載

金額

 

 

累積

損損

損失

 

 

網

 

 

毛

攜載

金額

 

 

累積

損損

損失

 

 

網

 

1月1日期初餘額

 

$

1,202.8

 

 

$

(144.3

)

 

$

1,058.5

 

 

$

731.3

 

 

$

(144.3

)

 

$

587.0

 

獲得性商譽

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

474.0

 

 

 

—

 

 

 

474.0

 

外幣折算

 

 

3.6

 

 

 

—

 

 

 

3.6

 

 

 

(2.5

)

 

 

—

 

 

 

(2.5

)

2020年9月30日和2019年12月31日的期末餘額

 

$

1,206.4

 

 

$

(144.3

)

 

$

1,062.1

 

 

$

1,202.8

 

 

$

(144.3

)

 

$

1,058.5

 

 

無形資產

該公司無形資產的組成部分包括：

 

截至2020年9月30日：

 

毛

 

 

累積

損損

收費

 

 

累積

攤銷

 

 

外方

通貨

翻譯

 

 

網

 

成套技術

 

$

446.4

 

 

$

(0.1

)

 

$

(203.2

)

 

$

(0.1

)

 

$

243.0

 

客户關係

 

 

308.2

 

 

 

(1.4

)

 

 

(99.6

)

 

 

0.2

 

 

 

207.4

 

專利、商標、商號和其他

 

 

120.9

 

 

 

—

 

 

 

(47.8

)

 

 

(0.2

)

 

 

72.9

 

 

 

$

875.5

 

 

$

(1.5

)

 

$

(350.6

)

 

$

(0.1

)

 

$

523.3

 

 

截至2019年12月31日：

 

毛

 

 

累積

損損

收費

 

 

累積

攤銷

 

 

外方

通貨

翻譯

 

 

網

 

成套技術(1)

 

$

446.4

 

 

$

(0.1

)

 

$

(178.3

)

 

$

(0.2

)

 

$

267.8

 

客户關係(1)

 

 

308.2

 

 

 

(1.4

)

 

 

(84.2

)

 

 

(1.4

)

 

 

221.2

 

專利、商標、商號和其他(2)

 

 

120.9

 

 

 

—

 

 

 

(45.5

)

 

 

0.2

 

 

 

75.6

 

 

 

$

875.5

 

 

$

(1.5

)

 

$

(308.0

)

 

$

(1.4

)

 

$

564.6

 

 

 

(1)

於2019年，本公司錄得$316.2與ESI合併相關的單獨確定的無形資產，其中$274.0完成了技術，$25.4是客户關係和美元16.8是商標、商號和積壓。

 

(2)

在2019年，公司重新分類了$6.4有利租賃資產總額和$3.4將相關累計攤銷從專利、商標、商號等計入資產負債表中的使用權資產項目。

20

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，與收購的無形資產相關的攤銷費用總額為$42.6及$50.3分別為。與收購的無形資產有關的未來年度淨攤銷費用合計如下：

 

年

 

金額

 

2020(剩餘)

 

$

13.2

 

2021

 

 

47.9

 

2022

 

 

45.4

 

2023

 

 

45.0

 

2024

 

 

44.1

 

2025

 

 

43.2

 

此後

 

 

228.6

 

 

公司不包括$55.9不受上表攤銷影響的無限期存在的商標和商號。

11)

債款

高級擔保定期貸款信貸安排

就於二零一六年完成收購Newport Corporation(“Newport”)一事(“Newport合併”)，本公司與作為行政代理及抵押品代理的巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)及不時的貸款人(“貸款人”)訂立定期貸款信貸協議(“定期貸款信貸協議”)，提供原來本金為$#的優先擔保定期貸款信貸安排。780.0根據定期貸款信貸協議(2016年定期貸款貸款連同2019年增量定期貸款融資及2019年定期貸款再融資融資(定義見下文)，亦稱為“定期貸款融資”)，可由本公司選擇增加，並須根據定期貸款信貸協議收到貸款人承諾(“2016年定期貸款安排”)。在第6號修正案(定義如下)生效之前，2016年定期貸款安排的到期日為。2023年4月29日.截至2020年9月30日，定期貸款工具​項下的借款每年按本公司選定的以下利率之一計息：(A)參考(1)聯邦基金有效利率加最高者確定的基本利率。0.50%，(2)中國報價的“最優惠利率”華爾街日報，(3)倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)利率是參考一個月的美元存款資金成本確定的，該利率根據某些額外成本加上其他成本進行調整。1.00%，以及(4)下限為：1.75%，在每種情況下，外加適用的保證金；或(B)通過參考與此類借款相關的利息期間美元存款的資金成本確定的LIBOR利率，經某些額外成本調整，但LIBOR利率下限為0.0%，外加適用的邊際。本公司已選擇前述句子(B)段所述的利率。定期貸款信貸協議規定，除非商定替代利率，否則在無法確定LIBOR利率、監管機構對貸款人發放LIBOR利率的權限施加重大限制或其他原因的情況下，所有貸款將參考基本利率確定。2016年定期貸款工具的發行，原始發行貼現為：1.00本金的​%。

公司隨後對2016年定期貸款工具進行了四項單獨的重新定價修訂，將LIBOR借款的適用保證金從...4.0%至1.75%，LIBOR利率下限為3%0.75%。由於2019年增量定期貸款安排(定義見下文)的定價，2016年定期貸款安排的適用保證金增加到。2.00%(來自)1.75%)關於LIBOR借款和1.00%(來自)0.75%)關於基本利率借款。

本公司於2016年9月30日訂立利率​掉期協議，到期日為2020年9月30日，將匯率固定在$335.02016年定期貸款安排當時未償還餘額的一半。匯率固定在3%。1.198年利率加上適用的信用利差，這是1.75截至2020年9月30日。該利率互換於2020年9月30日到期。

該公司產生了$28.7包括遞延融資費、與2016年定期貸款安排下的定期貸款相關的原始發行貼現和重新定價費用，該等費用計入隨附的綜合資產負債表中的長期債務，並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷為利息支出。

21

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

2019年2月1日，與完成ESI合併相關，本公司簽訂了定期貸款信貸協議修正案(“修正案第5號”)。第5號修正案提供了B-5定期貸款承諾的額外部分，原本金為#美元。650.0中國(“2019年增量定期貸款安排”)，所有這些貸款都是與ESI合併的完成相關提取的。根據第5號修正案，該公司亦對定期貸款信貸協議作出若干修訂，以減低若干負面契諾及其他條文的限制。“在第6號修正案(定義如下)生效之前，2019年增量定期貸款安排的到期日為2026年2月1日並按本公司選擇的基準利率或倫敦銀行同業拆借利率(如上所述)加上適用保證金(在每種情況下均等於)的年利率計息。1.25關於基本利率借款和貸款的%2.25相對於倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)借款的%。*2019年增量定期貸款工具的發行，原始發行折扣為1.00本金的%。

2019年4月3日，本公司訂立利率互換協議，到期日為2023年3月31日，將匯率固定在$300.02019年增量定期貸款安排當時未償還餘額的一半。匯率固定在3%。2.309年利率加上適用的信貸利差，這是1.75截至2020年9月30日。截至2020年9月30日，這筆交易的名義金額為$300.0它的公允價值負債為#美元。14.0.  

該公司產生了$11.4與2019年增量定期貸款安排下的定期貸款相關的遞延融資費和原始發行貼現費的一部分，這些費用包括在隨附的綜合資產負債表中的長期債務中，並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷為利息支出。

於2019年9月27日，本公司訂立定期貸款信貸協議修正案(“修正案第6號”)。第6號修正案對2016年定期貸款安排和2019年增量定期貸款安排(“現有定期貸款”)下所有未償還的現有貸款進行再融資，用於B-6期定期貸款承諾，原本金為#美元。896.8(《2019年定期貸款再融資安排》)。選擇參與2019年定期貸款再融資安排的每一家現有定期貸款的貸款人均被視為已將其現有定期貸款的未償還本金總額交換為2019年定期貸款再融資安排下同等本金總額的B-6批定期貸款。在第6號修正案生效之日，緊接上述交易所之前，本公司自願預付#美元。50.0，這是按比例適用於現有定期貸款的。

該公司產生了$2.2與2019年定期貸款再融資安排下的定期貸款相關的原始發行貼現費，這些費用包括在隨附的綜合資產負債表中的長期債務中，並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷為利息支出。

截至2020年9月30日，定期貸款工具遞延融資費和原發行貼現餘額為1美元。9.8。由於2016至2020年間的各種債務預付和清償，部分遞延融資費和原始發行貼現加快了速度。

2019年定期貸款再融資安排將於2026年2月2日，並按本公司可選擇的基準利率或倫敦銀行同業拆息利率(如上所述)加上適用保證金(在每種情況下，均等於以下各項)的年利率計息0.75關於基本利率借款的%，以及1.75相對於倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)借款的%。2019年定期貸款再融資安排發行，原發行折扣為0.25本金的%。

本公司被要求制定計劃季刊每筆付款等於0.252019年定期貸款再融資工具原本金的30%，餘額於9月1日到期。2026年2月2日. 

截至2020年9月30日，在本金預付款總額為$575.0(包括在截至2020年9月30日的9個月內預付的50.0美元)和定期計劃的本金支付#美元19.4，定期貸款的未償還本金餘額總額為$835.6利率是1.9%.

根據定期貸款信貸協議，除若干例外情況外，本公司須以其年度超額現金流量的一部分，以及其若干資產出售、若干傷亡及譴責事件以及若干債務的產生或發行的現金收益淨額，預付未償還的定期貸款。

定期貸款融資項下的所有債務均由本公司的某些國內子公司擔保，並以本公司的幾乎所有資產和該等子公司的資產作抵押，但某些例外和例外情況除外。

定期貸款信貸協議包含慣例陳述和擔保、肯定和否定契約以及與違約事件有關的條款。如果發生違約事件，定期貸款安排下的貸款人將有權採取各種行動，包括加快定期貸款安排下的到期金額，以及一般允許有擔保債權人採取的所有行動。於2020年9月30日，本公司遵守定期貸款信貸協議下的所有契諾。

22

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

優先擔保資產循環信貸安排

於2019年2月1日，就完成ESI合併，本公司與作為行政代理及抵押品代理的Barclays Bank PLC、不時的借款人及不時的貸款人及信用證發行人訂立以資產為基礎的循環信貸協議(“ABL信貸協議”)，提供最高達$的優先擔保資產循環信貸安排。100.0，受借款基數限制(“ABL貸款”)。2019年4月26日，本公司簽訂了ABL信貸協議第一修正案，在初步實地審查和評估要求之前，修改了符合條件的庫存的借款基數計算。ABL貸款的借款基數在任何時候都等於：(A)85%的某些合資格賬户；加上(B)在某些通知和實地審查和評估規定之前，以(I)較少者為準20美國合格存貨賬面淨值的百分比和(Ii)30借款基數的%，而在符合該等規定後，第(I)項與第(A)項中的較少者，以較少者為準。65某些符合條件的存貨的成本或市值較低者的百分比及(B)85某些符合條件的存貨的淨有序清算價值的%和(Ii)。30借款基數的%；減去(C)行政代理建立的準備金，在每種情況下，均受2019年2月1日之後收購中獲得的合格賬户和合格庫存的額外限制和審查要求。ABL貸款包括最高可達#美元的信用證形式的借款能力。25.0.

 

ABL貸款機制下的借款按年利率計息，利率由公司選擇，等於以下任何一項，在每種情況下，加上適用的保證金：(A)參考(1)聯邦基金實際利率加聯邦基金實際利率中的最高者確定的基本利率0.50%，(2)--中引用的“最優惠利率”華爾街日報，(3)倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)是參考美元存款一個月的資金成本確定的，扣除某些額外成本後，再加1.00%和(4)的下限為0.00%；及。(B)倫敦銀行同業拆息利率是參考與該等借款有關的利息期間美元存款的資金成本而釐定，經若干額外成本調整後，下限為0.00%。ABL貸款的初始適用保證金為0.50關於基本利率借款的%，以及1.50相對於倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)借款的%。從ABL設施關閉後結束的第一個會計季度結束開始，每個會計季度的借款適用保證金將根據上一季度的平均歷史超額可獲得性進行向上或向下調整。

 

除支付ABL貸款項下任何未償還本金的利息外，公司還須就該貸款項下未使用的承諾額支付相當於以下金額的承諾費0.25年利率為%。公司還必須支付慣例信用證費用和代理費。

如果ABL融資項下的未償還貸款、保護性墊款、未償還信用證提款和未提取信用證的總金額在任何時候超過(A)承諾額和(B)借款基數中較小者，本公司將被要求償還未償還貸款和/或現金抵押信用證，承諾額不會減少。在ABL貸款機制下的可用金額小於(I)$中較大者的任何期間內8.5及(Ii)10.0(1)承諾額和(2)連續三個工作日借款基數中較小者的%，直至超額可用時間至少大於(I)$8.5及(Ii)10.0(1)承諾額和(2)借款基數中較小者的%，在每種情況下，連續30個日曆日(“現金管治期”)，或在違約事件持續期間，公司必須償還未償還貸款和/或現金抵押信用證，該現金每天必須存入根據ABL融資機制在行政代理處維護的收款賬户。(1)承諾額和(2)借款基數以兩者中較少者為準，或在違約事件持續期間，本公司必須償還未償還貸款和/或現金抵押信用證，該現金每天必須存入在ABL融資機制下管理代理維持的收款賬户。在現金管理期內，公司可以在滿足慣常融資條件的前提下，根據ABL貸款進行借款。

ABL貸款下沒有預定的攤銷。ABL貸款項下未償還的本金將在結算日五週年時到期並全額支付。

ABL貸款下的所有債務由公司的某些國內子公司擔保，並以公司的幾乎所有資產和這些子公司的資產為抵押，但某些例外和例外情況除外.

從公司的過剩可用性小於(A)中較大者的時間開始10.0(1)承諾額和(2)借款基數和(B)$中較小者的百分比8.5直至公司擁有等於或大於(A)中較大值的過剩可用時間10.0(1)承諾額和(2)借款基數和(B)$中較小者的百分比8.5在連續30天內，或在違約事件持續期間，ABL信貸協議要求公司保持至少在每個財政季度的最後一天測試的固定費用覆蓋率(ABL信貸協議中的定義)1.0設置為1.0。

23

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

ABL信貸協議還包含與違約事件有關的慣例陳述和擔保、肯定契約和條款。如果發生違約事件，ABL貸款機制下的貸款人將有權採取各種行動，包括加速ABL貸款機制下的到期金額，以及允許有擔保債權人採取的所有行動。公司沒有以e到目前為止，ABL設施。

信貸額度和短期借款安排

該公司的日本子公司與各種金融機構都有信用額度和融資安排，其中許多通常到期並在三個月期時間間隔，其餘時間沒有到期日期。截至2020年9月30日，信貸額度和融資安排為總借款提供了高達相當於美元的資金31.7美元。根據這些安排，未償還借款總額為#美元。3.0及$3.12020年9月30日，2019年12月31日。

 

 

 

2020年9月30日

 

 

2019年12月31日

 

短期債務：

 

 

 

 

 

 

 

 

日本信貸額度

 

$

3.0

 

 

$

2.5

 

日本應收賬款融資安排

 

 

—

 

 

 

0.6

 

定期貸款安排

 

 

9.0

 

 

 

9.0

 

 

 

$

12.0

 

 

$

12.1

 

 

 

 

 

2020年9月30日

 

 

2019年12月31日

 

長期債務：

 

 

 

 

 

 

 

 

定期貸款工具，淨額(1)

 

$

816.8

 

 

$

871.6

 

其他債務

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

$

816.8

 

 

$

871.7

 

 

 

(1)

扣除遞延融資費、原始發行貼現和重新定價費用後的淨額 $9.8及$11.8分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。

 

截至2020年9月30日，公司債務的合同到期日如下：

 

年

 

金額

 

2020(剩餘)

 

$

5.3

 

2021

 

 

9.0

 

2022

 

 

9.0

 

2023

 

 

9.0

 

2024

 

 

9.0

 

2025

 

 

9.0

 

此後

 

 

788.3

 

 

12)

產品保修

本公司在確認相關收入後，計入履行客户保修義務的估計成本。雖然公司從事廣泛的產品質量計劃和流程，包括積極監測和評估其零部件供應商的質量，但公司的保修義務受到發貨量、產品故障率、利用率、材料使用和供應商對交付給公司的部件的保修的影響。如果零件的實際產品故障率、利用率、材料使用或供應商保修與公司的估計不同，則需要修改估計的保修責任。

24

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

產品保修活動如下：

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

期初

 

$

14.9

 

 

$

10.4

 

因ESI合併而承擔的產品保修責任

 

 

—

 

 

 

7.2

 

關於產品保修的規定

 

 

20.2

 

 

 

18.7

 

對保修責任的收費

 

 

(19.0

)

 

 

(21.2

)

期末(1)

 

$

16.1

 

 

$

15.1

 

 

 

(1)

截至2020年9月30日，短期產品保修為$13.01美元的長期產品保修和1美元的長期產品保修3.1於隨附的簡明綜合資產負債表內，分別計入其他流動負債及其他非流動負債。截至2019年9月30日，短期產品保修為$12.01美元的長期產品保修和1美元的長期產品保修3.1於隨附的簡明綜合資產負債表內，分別計入其他流動負債及其他非流動負債。

13)

所得税

本公司截至2020年9月30日的三個月和九個月的有效税率為15.7%和17.0%。截至2020年9月30日的3個月和9個月的有效税率以及相關的所得税支出低於美國法定税率，主要是因為公司國際子公司賺取的收入的地理組合低於美國法定税率，股票薪酬的意外收益，以及外國衍生無形收入的扣除被全球無形低税收入納入的税收影響以及與某些外國淨營業虧損相關的遞延税收資產的註銷所抵消。

本公司截至2019年9月30日止三個月及九個月的有效税率為14.4%和20.4%。截至2019年9月30日的三個月和九個月的有效税率和相關所得税支出低於美國法定税率，原因是外國派生無形收入的扣除，公司國際子公司賺取的收入的地理組合按低於美國法定税率的税率徵税，以及各種税收抵免的影響，被全球無形低税收入納入的税收效應以及糾正了與高管薪酬扣除限制有關的遞延税項資產的超期錯誤所抵消。5.0. 此次調整是在截至2019年6月30日的三個月內記錄的，但本應在截至2018年9月30日的三個月內記錄，將截至2019年6月30日的三個月和六個月以及截至2019年9月30日的九個月的有效税率提高了9.8%, 7.5%和3.8%，3%。這一錯誤和隨後的調整對以前或當前的中期和年度財務報表並不重要。

2020年3月27日，美國頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案，其中包含許多所得税條款和其他税收和非税收條款。其中一些所得税規定在制定之日之前的幾年內具有追溯力。該公司已經評估了與所得税有關的CARE法案立法，預計CARE法案的所得税條款不會對其財務報表產生實質性影響。

未確認税項優惠總額(不包括利息和罰款)為#美元。47.5及$43.5分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。截至2020年9月30日，如果這些福利在未來一段時間內確認(時間無法估計)，則未確認的税收優惠淨額為$39.2不包括利息和罰款，將影響本公司的實際税率。對於任何不確定的税收狀況，本公司應計利息支出，如果適用，還應計罰款。利息和罰金被歸類為所得税費用的一個組成部分。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司已就未確認的税收優惠應計利息1美元。0.6及$0.5分別為。

在接下來的12個月裏，公司有可能合理地確認$0.9以前未確認的税收優惠淨額，不包括利息和罰款，主要是由於某些訴訟時效到期而與美國各州和外國的各種税收頭寸有關。

該公司及其子公司受到美國聯邦、州和外國税務機關的審查。到目前為止，美國聯邦訴訟時效在2016個納税年度仍然開放。從2014財年到現在，公司在其他司法管轄區的税務申報訴訟時效各不相同。該公司有一些外國、聯邦和州的税收損失和信用結轉，從2000納税年度到現在都可以接受審查。

 

25

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

14)

每股淨收益

下表列出了每股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

91.7

 

 

$

47.4

 

 

$

234.5

 

 

$

97.6

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股淨收益中使用的股份-基本

 

 

55,173,000

 

 

 

54,945,000

 

 

 

55,060,000

 

 

 

54,636,000

 

稀釋證券的影響：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

限售股與股票增值權

 

 

226,000

 

 

 

259,000

 

 

 

241,000

 

 

 

409,000

 

普通股每股淨收益中使用的股份-稀釋後

 

 

55,399,000

 

 

 

55,204,000

 

 

 

55,301,000

 

 

 

55,045,000

 

每股普通股淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本型

 

$

1.66

 

 

$

0.86

 

 

$

4.26

 

 

$

1.79

 

稀釋

 

$

1.66

 

 

$

0.86

 

 

$

4.24

 

 

$

1.77

 

 

每股基本收益(“EPS”)是通過將普通股股東可獲得的收入除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算的。稀釋每股收益的計算類似於基本每股收益的計算，不同之處在於分母被增加，以包括本應已發行的額外普通股的數量(使用國庫如果含有潛在攤薄普通股(限制性股票單位(“RSU”)和股票增值權(“SARS”))的證券已轉換為該等普通股，且假設該轉換是攤薄的，則採用股票法。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，大約有2,600和900本應對每股收益有反稀釋作用的加權平均限制性股票單位，被排除在稀釋加權平均股票的計算之外。

截至2019年9月30日的三個月和九個月，大約有204,000和165,000本應對每股收益有反稀釋作用的加權平均限制性股票單位，被排除在稀釋加權平均股票的計算之外。

15)

基於股票的薪酬

公司根據2014年股票激勵計劃(“2014計劃”)向員工和董事發放RSU。2014年計劃由公司董事會薪酬委員會管理。2014年計劃旨在吸引和留住員工和董事，併為這些個人提供激勵，以幫助公司實現長期業績目標，並使這些個人能夠參與公司的長期增長。

關於完成ESI合併，該公司假設：

 

•

完全基於根據緊接ESI合併生效時間之前尚未完成的任何ESI股權計劃、安排或協議(“ESI計劃”)授予的服務條件的滿足情況，以及與ESI合併結束相關的ESI普通股未完全分配的所有RSU，

 

•

在緊接ESI合併生效時間之前，根據績效目標的實現情況和根據任何ESI計劃授予的服務條件的滿足情況，授予歸屬的所有RSU，以及

 

•

根據任何ESI計劃授予的所有SARS，不論是否歸屬，均在緊接ESI合併生效時間之前尚未完成，並於ESI合併生效日期由身為ESI服務提供者的個人持有。

截至ESI合併的生效時間，根據ESI合併協議中的公式，(A)該等RSU自動轉換為關於以下各項的RSU736,000公司普通股的股份(“假定的RSU”)，以及(B)

26

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

諸如此類關於以下方面，SARS被自動轉換為SARS13,000該公司的股份公司普通股(“假定為SARS“)。

包括在假定RSU總數中的326,000屬於ESI遞延補償計劃(“ESI DC計劃”)的員工和外部董事的公司普通股。這些股票在各自的發行日期之前不會成為已發行股票。

根據公司2014年計劃，受假設SARS和假設RSU約束的公司普通股股票可以發行。

這個749,000根據公司2014年計劃根據假設的RSU和假設的SARS可發行的公司普通股股票已根據1933年證券法在S-8表格的註冊説明書中登記。這些股票是對18,000,000根據2014年計劃為發行保留的、以前根據1933年證券法在表格S-8的註冊聲明中註冊的公司普通股。

包括在公司綜合收益表和綜合收益表中的股票薪酬費用總額如下：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

收入成本

 

$

1.2

 

 

$

0.8

 

 

$

3.1

 

 

$

1.9

 

研發費用

 

 

1.0

 

 

 

1.0

 

 

 

3.0

 

 

 

2.8

 

銷售、一般和行政費用

 

 

5.1

 

 

 

4.0

 

 

 

15.9

 

 

 

16.2

 

收購和整合相關費用

 

 

0.1

 

 

 

1.2

 

 

 

0.7

 

 

 

20.8

 

重組相關費用

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

税前股票薪酬費用總額

 

$

7.4

 

 

$

7.4

 

 

$

22.7

 

 

$

42.1

 

 

截至2020年9月30日，根據2014年計劃授予員工和董事的未歸屬股票獎勵相關的未確認薪酬支出總額為$。37.7。計時獎勵的未來薪酬開支以直線基準確認，而績效獎勵的未來薪酬支出則採用加速分級歸屬法確認，兩者均在必需的服務期內支出，但符合退休資格的員工除外，在這種情況下，本公司在發放補助金的期間按贈款的公允價值支出。

下表列出了2014年計劃下的RSU活動：

 

 

 

截至2020年9月30日的9個月

 

 

 

未償還的兩個RSU

 

 

加權平均

授予日期

公允價值

 

RSU-期初

 

 

1,102,534

 

 

$

85.93

 

應計股息股份

 

 

535

 

 

$

107.82

 

授與

 

 

305,610

 

 

$

98.25

 

既得

 

 

(732,416

)

 

$

85.32

 

沒收

 

 

(63,094

)

 

$

85.40

 

RSU-期末

 

 

613,169

 

 

$

92.87

 

 

下表列出了2014年計劃下的SARS活動：

 

 

 

截至2020年9月30日的9個月

 

 

 

傑出的非典型肺炎

 

 

加權平均

授予日期

公允價值

 

嚴重急性呼吸系統綜合症--期初

 

 

108,854

 

 

$

29.05

 

已行使

 

 

(49,492

)

 

$

27.42

 

沒收或過期

 

 

(1,400

)

 

$

22.39

 

SARS-期末

 

 

57,962

 

 

$

30.61

 

 

27

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

16)

股東權益

股票回購計劃

2011年7月25日，公司董事會批准了一項股份回購計劃，回購總額最高可達$200在公開市場購買、私下協商交易或通過其他適當方式不時出售其已發行普通股。回購任何股份的時間和數量取決於各種因素，包括業務狀況、股市狀況和業務發展活動，包括但不限於併購機會。這些回購可以在沒有事先通知的情況下隨時開始、暫停或停止。該公司已回購了大約2,588,000普通股，價格約為$127自該計劃通過以來，一直按照該計劃執行。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，有不是的普通股回購。

現金股利

公司普通股的持有者在公司董事會宣佈時有權獲得紅利。此外，當本公司董事會宣佈派息時，本公司在上文附註15所述的ESI合併中承擔的RSU應計股息等價物。公司董事會宣佈現金股息為#美元。0.202020年第一季度、第二季度和第三季度的每股收益，總額為$33.0，或$0.60每股。公司董事會宣佈現金股息為#美元。0.202019年第一季度、第二季度和第三季度的每股收益，總額為$32.6，或$0.60每股。

在……上面2020年10月26日，公司董事會宣佈季度現金股息為#美元0.20每股應支付的股數2020年12月4日致截至以下日期登記在冊的股東2020年11月23日.

未來的股息聲明(如果有的話)以及此類股息的記錄和支付日期，以公司董事會的最終決定為準。此外，根據定期貸款融資和ABL融資，公司在某些情況下可能會受到限制，不能派發股息。

 

17)

業務細分、地理區域、產品/服務產品和重要客户信息

該公司是儀器、系統、子系統和過程控制解決方案的全球供應商，這些解決方案測量、監控、交付、分析、供電和控制先進製造過程的關鍵參數，以提高其客户的過程性能和生產率。該公司的產品源自其在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應性氣體產生和輸送、發電和輸送、真空技術、激光、光子學、光學、精密運動控制、振動控制和基於激光的製造系統解決方案方面的核心能力。該公司還提供與其產品的維護和維修、安裝服務和培訓相關的服務。該公司的主要服務市場包括半導體、工業技術、生命和健康科學、研究和國防。

公司首席運營決策者(“CODM”)利用財務信息為整個公司做出有關資源分配和業績評估的決策，這些決策在決策過程中用於評估業績。自2019年2月1日起，在收購ESI的同時，公司創建了第三個可報告的部門，稱為設備和解決方案部門，除了二然後是現有的可報告部門：真空與分析部門和光線與運動部門。

真空測試和分析部門提供廣泛的儀器、部件和子系統，這些儀器、部件和子系統源自公司在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應性氣體產生和輸送、發電和輸送以及真空技術方面的核心能力。

Light Move&Motion部門提供廣泛的儀器、組件和子系統，這些儀器、組件和子系統源自公司在激光、光子學、光學、高精度運動控制和振動控制方面的核心能力。

設備與解決方案部門為微加工行業提供基於激光的製造系統解決方案，使客户能夠優化生產。設備與解決方案部門的主要服務市場包括柔性和剛性PCB加工/製造、半導體晶片加工以及無源元件製造和測試。設備與解決方案部門的系統結合了專門的激光技術和專有控制軟件，可有效地處理作為電子設備和系統組成部分的材料和部件。

28

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

該公司的部門業績直接來自其管理報告系統中報告業績的方式。公司用於得出可報告部門業績的會計政策與用於外部報告目的的會計政策基本相同。該公司沒有按可報告的部門單獨披露外部或部門間收入，因為這些信息不會提交給CODM用於決策目的。

下表列出了按可報告部門劃分的淨收入：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

真空與分析

 

$

361.3

 

 

$

240.7

 

 

$

995.1

 

 

$

710.7

 

光與運動

 

 

175.9

 

 

 

172.4

 

 

 

507.3

 

 

 

549.0

 

設備和解決方案

 

 

52.6

 

 

 

49.4

 

 

 

167.4

 

 

 

140.4

 

 

 

$

589.8

 

 

$

462.5

 

 

$

1,669.8

 

 

$

1,400.1

 

 

下表列出了部門毛利潤與合併淨收入的對賬：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

按可報告部門劃分的毛利潤：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

真空與分析

 

$

163.5

 

 

$

102.8

 

 

$

444.1

 

 

$

303.0

 

光與運動

 

 

76.0

 

 

 

79.9

 

 

 

227.8

 

 

 

257.6

 

設備和解決方案

 

 

22.5

 

 

 

22.3

 

 

 

76.0

 

 

 

53.5

 

按報告部門劃分的毛利潤總額

 

 

262.0

 

 

 

205.0

 

 

 

747.9

 

 

 

614.1

 

業務費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究與發展

 

 

42.5

 

 

 

41.7

 

 

 

127.7

 

 

 

122.3

 

銷售、一般和行政

 

 

87.0

 

 

 

82.1

 

 

 

260.3

 

 

 

247.8

 

採購和整合成本

 

 

0.5

 

 

 

2.1

 

 

 

3.4

 

 

 

35.5

 

重組和其他

 

 

3.1

 

 

 

1.5

 

 

 

6.8

 

 

 

4.7

 

無形資產攤銷

 

 

12.5

 

 

 

17.0

 

 

 

42.6

 

 

 

50.3

 

資產減值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1.2

 

 

 

—

 

新冠肺炎相關網信

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1.2

)

 

 

—

 

與定期貸款安排重新定價有關的費用及開支

 

 

—

 

 

 

0.6

 

 

 

—

 

 

 

6.5

 

出售長期資產的收益

 

 

—

 

 

 

(6.8

)

 

 

—

 

 

 

(6.8

)

營業收入

 

 

116.4

 

 

 

66.8

 

 

 

307.1

 

 

 

153.8

 

利息和其他費用，淨額

 

 

7.6

 

 

 

11.4

 

 

 

24.6

 

 

 

31.2

 

所得税前收入

 

 

108.8

 

 

 

55.4

 

 

 

282.5

 

 

 

122.6

 

所得税撥備

 

 

17.1

 

 

 

8.0

 

 

 

48.0

 

 

 

25.0

 

淨收入

 

$

91.7

 

 

$

47.4

 

 

$

234.5

 

 

$

97.6

 

 

下表按可報告部門列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的資本支出：

 

 

 

真空測試與測試分析

 

 

輕盈運動(&D)

 

 

設備和

解決方案

 

 

總計

 

截至2020年9月30日的三個月：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本支出

 

$

9.7

 

 

$

12.9

 

 

$

6.4

 

 

$

29.0

 

截至2020年9月30日的9個月：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本支出

 

$

28.8

 

 

$

21.4

 

 

$

9.7

 

 

$

59.9

 

截至2019年9月30日的三個月：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本支出

 

$

7.4

 

 

$

6.8

 

 

$

2.3

 

 

$

16.5

 

截至2019年9月30日的9個月：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本支出

 

$

21.6

 

 

$

16.9

 

 

$

6.2

 

 

$

44.7

 

 

29

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

下表按報告部門列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的折舊和攤銷：

 

 

 

真空測試與測試分析

 

 

輕盈運動(&D)

 

 

設備和

解決方案

 

 

總計

 

截至2020年9月30日的三個月：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊攤銷

 

$

5.1

 

 

$

9.6

 

 

$

8.6

 

 

$

23.3

 

截至2020年9月30日的9個月：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊攤銷

 

$

15.1

 

 

$

33.5

 

 

$

27.2

 

 

$

75.8

 

截至2019年9月30日的三個月：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊攤銷

 

$

4.2

 

 

$

13.0

 

 

$

10.0

 

 

$

27.2

 

截至2019年9月30日的9個月：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊攤銷

 

$

12.2

 

 

$

40.4

 

 

$

27.3

 

 

$

79.9

 

 

所得税費用總額不按可報告部分列報，因為CODM既不能獲得也不能使用必要的信息。

下表按可報告的部門列出了部門資產：

 

2020年9月30日

 

真空測試與測試分析

 

 

輕盈運動(&D)

 

 

裝備

& 解決方案

 

 

公司，

淘汰其他項目(&O)

 

 

總計

 

細分市場資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貿易應收賬款淨額

 

$

202.9

 

 

$

143.7

 

 

$

42.5

 

 

$

(25.2

)

 

$

363.9

 

庫存，淨額

 

 

261.0

 

 

 

169.9

 

 

 

64.6

 

 

 

(1.3

)

 

 

494.2

 

部門總資產

 

$

463.9

 

 

$

313.6

 

 

$

107.1

 

 

$

(26.5

)

 

$

858.1

 

 

2019年12月31日

 

真空測試與測試分析

 

 

輕盈運動(&D)

 

 

裝備

& 解決方案

 

 

公司，

淘汰其他項目(&O)

 

 

總計

 

細分市場資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貿易應收賬款淨額

 

$

185.9

 

 

$

147.2

 

 

$

40.1

 

 

$

(32.1

)

 

$

341.1

 

庫存，淨額

 

 

224.8

 

 

 

163.7

 

 

 

73.5

 

 

 

0.1

 

 

 

462.1

 

部門總資產

 

$

410.7

 

 

$

310.9

 

 

$

113.6

 

 

$

(32.0

)

 

$

803.2

 

 

以下是細分資產與合併總資產的對賬：

 

 

 

2020年9月30日

 

 

2019年12月31日

 

部門總資產

 

$

858.1

 

 

$

803.2

 

現金和現金等價物

 

 

493.3

 

 

 

414.6

 

短期投資

 

 

222.4

 

 

 

109.4

 

其他流動資產

 

 

95.9

 

 

 

106.3

 

財產、廠房和設備、淨值

 

 

267.9

 

 

 

241.9

 

使用權資產

 

 

180.1

 

 

 

64.5

 

商譽和無形資產淨額

 

 

1,585.4

 

 

 

1,623.1

 

其他資產和長期投資

 

 

47.8

 

 

 

53.3

 

合併總資產

 

$

3,750.9

 

 

$

3,416.3

 

 

30

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

地理

下表列出了該公司在不同地理區域的業務信息。非關聯客户的淨收入是基於銷售起源的地點。地理區域之間的轉移是以税收轉移價格進行的，並已從合併淨收入中剔除。

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

$

281.2

 

 

$

211.1

 

 

$

757.7

 

 

$

653.0

 

韓國

 

 

65.8

 

 

 

41.3

 

 

 

206.8

 

 

 

116.0

 

中國

 

 

67.6

 

 

 

46.7

 

 

 

192.5

 

 

 

140.5

 

日本

 

 

39.9

 

 

 

32.4

 

 

 

117.1

 

 

 

105.5

 

以色列

 

 

34.3

 

 

 

26.4

 

 

 

98.3

 

 

 

76.6

 

德國

 

 

29.4

 

 

 

36.4

 

 

 

94.3

 

 

 

111.9

 

其他

 

 

71.6

 

 

 

68.2

 

 

 

203.1

 

 

 

196.6

 

 

 

$

589.8

 

 

$

462.5

 

 

$

1,669.8

 

 

$

1,400.1

 

 

長期資產：(1)

 

2020年9月30日

 

 

2019年12月31日

 

美國

 

$

353.1

 

 

$

208.3

 

歐洲

 

 

37.3

 

 

 

41.4

 

亞洲

 

 

88.7

 

 

 

89.6

 

 

 

$

479.1

 

 

$

339.3

 

 

 

(1)

長期資產包括財產、廠房和設備、淨資產、使用權資產和某些其他資產，不包括商譽、無形資產和與税收有關的長期賬户。

與公司各可報告部門相關的商譽如下：

 

 

 

2020年9月30日

 

 

2019年12月31日

 

可報告的細分市場：

 

 

 

 

 

 

 

 

真空與分析

 

$

196.5

 

 

$

196.7

 

光與運動

 

 

391.7

 

 

 

388.5

 

設備和解決方案

 

 

473.9

 

 

 

473.3

 

總商譽

 

$

1,062.1

 

 

$

1,058.5

 

 

主要客户

截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司二每個客户佔公司總淨收入的10%或更多。來自LAM研究公司的淨收入構成14.1%和12.3分別佔公司截至2020年9月30日的三個月和九個月總淨收入的1%，來自應用材料公司的淨收入構成11.0%和10.8佔公司同期總淨收入的%。截至2019年9月30日的三個月和九個月，不是的單一客户佔公司總淨收入的10%或更多。

 

18)

重組 以及其他

重組

該公司記錄的重組費用為#美元。0.8及$1.4在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，與歐洲一家工廠即將關閉有關，以及與某些產品組退出相關的成本。

該公司記錄的重組費用為#美元。1.5及$3.0在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，主要與整個組織裁員、亞洲服務職能整合以及某些產品轉移到低成本地區導致的遣散費有關。

31

MKS儀器公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

重組活動如下：

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

期初重組應計項目

 

$

3.7

 

 

$

2.6

 

已記入費用

 

 

1.4

 

 

 

3.0

 

付款和調整

 

 

(3.8

)

 

 

(3.1

)

期末重組應計項目

 

$

1.3

 

 

$

2.5

 

 

其他

該公司記錄的費用為#美元。2.3及$5.9在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，分別與重複設施成本相關。

該公司收到了#美元的保險補償。0.5在截至2020年9月30日的9個月內，支付法律和解中記錄的作為收購Newport一部分承擔的合同義務的成本。該公司記錄的費用為#美元。1.7在截至2019年9月30日的9個月內，與此法律和解相關。

19)

承諾和或有事項

2016年，兩起推定的集體訴訟標題為Dixon Chung訴Newport Corp.等人，案件編號。A-16-733154-C，和Hubert C.Pincon訴Newport Corp.等人，案件編號。A-16-734039-B號文件代表紐波特公司的一類假定股東向內華達州克拉克縣地方法院提出索賠，索賠涉及本公司、紐波特公司與本公司的一家全資子公司(“合併子公司”)之間的合併協議(“紐波特合併協議”)。訴訟將公司、紐波特公司、合併子公司以及紐波特公司董事會的某些現任和前任成員列為被告。這兩項指控都指控Newport的董事違反了他們對Newport股東的受託責任，同意通過不充分和不公平的程序出售Newport，這導致了不充分和不公平的對價，同意不公平的交易保護措施，並在委託書中遺漏了重要信息。起訴書還指控該公司、Newport和Merge Sub協助和教唆董事涉嫌違反其受託責任。法院合併了訴訟，原告後來提交了修改後的起訴書，標題為Re Newport Corporation股東訴訟，案件編號。A-16-733154-B，在內華達州克拉克縣地區法院，代表紐波特公司的一類假定股東就與紐波特合併協議有關的索賠提出申訴。修改後的起訴書指控紐波特公司的前董事會違反了他們對紐波特公司股東的受託責任，公司、紐波特公司和合並子公司協助和教唆了這些違規行為，並尋求金錢賠償，包括判決前和判決後的利息。2017年6月，法院批准了被告的駁回動議，駁回了針對所有被告的修改後的起訴書，但給予了原告修改的許可。

2017年7月27日，原告提交了第二份修改後的起訴書，其中包含基本上類似的指控，但只將紐波特的前董事列為被告。2017年8月8日，法院駁回了該公司和Newport的訴訟。第二個修改後的起訴書尋求金錢損害賠償，包括判決前和判決後的利息。法院於2018年9月27日批准了班級認證動議，任命國際運營工程師聯盟-僱主建築業退休信託基金的彼得·平康先生和當地人302、612為班級代表。2018年6月11日，原告鍾迪克森被主動撤銷訴訟資格。2019年8月9日，原告提出動議，要求許可提起第三次修改後的申訴，但於2019年10月10日被駁回。2019年8月23日，被告人提出簡易判決動議。2020年1月23日，法院輸入事實調查結果、法律結論和批准被告即決判決動議的命令。2020年2月18日，原告提交了上訴通知，反對法院批准被告即決判決動議的命令，以及法院之前批准被告法官審判動議和拒絕原告提出修改後申訴許可動議的上訴通知。2020年3月20日，原告提出補税和解費用動議，被告提出訟費、利息、律師費動議。2020年8月4日，法院作出法官裁決，部分同意和部分拒絕被告關於費用、利息和律師費的動議，部分同意和部分拒絕原告要求重新徵税和結清費用的動議。

本公司受到在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠的影響。管理層認為，這些事項的最終處置不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

 

 

32

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

這份關於Form 10-Q的季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法案”、1933年“證券法”第27A條和1934年“證券交易法”第21E條所指的有關MKS未來財務業績、業務前景和增長的“前瞻性陳述”。這些陳述只是基於當前假設和預期的預測。任何非歷史事實的陳述(包括包含“將”、“計劃”、“打算”、“相信”、“計劃”、“預期”、“預計”、“估計”、“預測”、“繼續”以及類似表述的陳述)都應被視為前瞻性陳述。實際事件或結果可能與本文陳述的前瞻性陳述大不相同。可能導致實際事件與前瞻性陳述中的情況大不相同的重要因素包括：影響麥肯錫運營市場的條件，包括半導體行業和其他先進製造市場的資本支出的波動，對我們主要客户的銷售波動，新冠肺炎疫情對全球經濟和金融市場的影響，包括由於公共衞生要求和政府授權對麥肯錫的運營以及麥肯錫客户和供應商的運營造成的任何限制，我們定期貸款機制的條款，麥肯錫市場上來自更大或更成熟公司的競爭，MKS成功發展其業務的能力，特別是ESI業務的成功增長能力，整合我們收購的公司的運營所涉及的挑戰、風險和成本，季度業績的潛在波動，對新產品開發的依賴，快速的技術和市場變化，收購戰略, 製造和採購風險、股價波動、國際業務、金融風險管理以及MKS提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的最新Form 10-K年度報告和任何後續的Form 10-Q季度報告中描述的其他因素。MKS沒有義務更新或更改這些前瞻性陳述，並且明確表示不承擔任何義務，無論是由於本陳述日期之後的新信息、未來事件或其他原因。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，或稱MD&A，描述了影響我們經營結果的主要因素、財務狀況和流動性，以及我們的關鍵會計政策和估計，這些政策和估計需要重大判斷，因此對我們的綜合財務報表具有最重大的潛在影響。本節提供了對截至2020年9月30日的三個月和九個月與截至2019年9月30日的三個月和九個月的財務業績的分析。

概述

我們是儀器、系統、子系統和過程控制解決方案的全球供應商，這些解決方案測量、監控、交付、分析、供電和控制先進製造過程的關鍵參數，為我們的客户提高過程性能和生產率。我們的產品源於我們在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應性氣體產生和輸送、發電和輸送、真空技術、激光、光子學、光學、精密運動控制、振動控制和基於激光的製造系統解決方案方面的核心能力。我們還提供與產品維護和維修、安裝服務和培訓相關的服務。我們的主要服務市場包括半導體、工業技術、生命和健康科學、研究和國防。

近期事件

新冠肺炎的影響

世界衞生組織於2020年3月正式宣佈新冠肺炎疫情為大流行。這場大流行影響了全球經濟，我們投入了大量資源來應對對我們的員工和製造能力的影響，以及如何管理政府的命令，以應對大流行、供應鏈中斷以及客户對我們產品和服務不斷變化的需求。

2020年1月，我們成立了一個全球性的新冠肺炎特別工作組，負責監督我們的企業活動，以應對大流行。我們的迴應集中在以下幾個方面：

勞動人口的健康與安全

 

•

加快社會疏遠和設施衞生措施

 

•

制定在家工作政策和重返工作崗位政策

 

•

實施和應用關鍵安全措施

33

 

的連續性運籌學

 

•

在供應鏈中斷的情況下保護關鍵組件

 

•

應對勞動力可用性的快速變化，以確保及時響應客户需求

 

•

利用我們的全球服務覆蓋範圍響應客户的維修和維護需求

 

雖然我們在某些業務領域的運營和財務業績受到新冠肺炎疫情的負面影響，但由於半導體客户對我們產品的強勁需求，對我們截至2020年9月30日的三個月和九個月的財務業績的影響微乎其微。然而，情況仍然是動態的，大流行的持續時間和嚴重程度、政府當局可能採取的行動、對我們客户和供應商的業務的影響、長期經濟影響以及我們在截至2020年5月6日提交給證券交易委員會的10-Q表格季度報告中第II部分IA項“風險因素”中確定的其他因素仍然存在重大不確定性。我們認為，新冠肺炎疫情持續的時間越長，對我們的業務、財務狀況和經營業績的不利影響就可能越大。我們將繼續評估對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響的性質和程度。

細分市場和市場

真空與分析部門提供廣泛的儀器、部件和子系統，這些儀器、部件和子系統源自我們在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應性氣體產生和輸送、發電和輸送以及真空技術方面的核心能力。

Light&Motion部門提供廣泛的儀器、部件和子系統，源自我們在激光、光子學、光學、精密運動控制和振動控制方面的核心能力。

設備和解決方案部門是在我們於2019年2月1日完成對電子科學工業公司的收購(“ESI合併”)的同時創建的。設備與解決方案部門為微加工行業提供基於激光的製造系統解決方案，使客户能夠優化生產。設備與解決方案部門的主要服務市場包括柔性和剛性印刷電路板(“PCB”)加工/製造、半導體晶片加工以及無源元件製造和測試。設備與解決方案部門的系統結合了專門的激光技術和專有控制軟件，可有效地處理作為電子設備和系統組成部分的材料和部件。

我們有不同的客户羣。在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，我們淨收入的約60%和52%分別來自對半導體資本設備製造商和半導體器件製造商的銷售。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，我們約有40%和48%的淨收入來自對我們先進市場客户的銷售。這些包括但不限於工業技術、生命和健康科學以及研究和國防。

截至2020年9月30日的三個月，半導體資本設備製造和半導體器件製造客户的淨收入與去年同期相比增加了1.361億美元，增幅為61%，這主要是由於我們的真空與分析部門增加了1.251億美元。截至2020年9月30日的9個月，半導體資本設備製造和半導體器件製造客户的淨收入與去年同期相比增加了3.359億美元，增幅為51%，這主要是由於我們的真空與分析部門增加了3.059億美元。這些增長主要是由代工、邏輯和存儲器製造活動的廣泛需求推動的。半導體資本設備業受制於快速的需求轉變，這很難預測，我們無法確定未來需求的時間或程度，或者半導體資本設備業未來的任何疲軟。

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，我們先進市場客户的淨收入減少了870萬美元，降幅為4%，這主要是由於我們的Light&Motion部門減少了620萬美元。與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，我們先進市場客户的淨收入減少了6610萬美元，降幅為9%，這主要是由於我們的Light&Motion部門減少了6280萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們的發達市場經歷了全面下滑，這是由於我們的工業市場以及我們的研究市場普遍放緩，而我們的研究市場受到新冠肺炎疫情導致的大學和研究實驗室關閉的負面影響。

我們很大一部分淨收入來自對國際市場客户的銷售。在截至2020年和2019年9月30日的9個月中，國際淨收入分別約佔我們總淨收入的55%和53%。我們很大一部分國際淨收入來自韓國、中國、日本、以色列和德國。我們預計國際淨收入將繼續佔我們總淨收入的很大比例。位於

34

 

美國是$353.1 百萬美元和2.08億美元.3百萬，自.起2020年9月30日和 2019年12月31日，分別不包括商譽、無形資產和與税收有關的長期賬户。與2020年9月30日至2019年12月31日相比，美國長期資產的增加主要與新設施租賃的使用權資產增加有關。長-居住的資產位於外部伊德美國的經濟價值是$126.0 米莉在…上d $131.0百萬，自.起 2020年9月30日和 2019年12月31日，不包括商譽,無形資產，以及與税收有關的長期賬户。

關鍵會計政策和估算

按照美國公認的會計原則編制我們的綜合財務報表和相關披露，要求管理層作出影響報告金額的判斷、假設和估計。自2019年12月31日以來，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。

雖然我們不認為新冠肺炎疫情到目前為止對業務的影響引發了對商譽進行減值測試的需要，但我們將繼續評估疫情對我們業務的影響。

有關我們的關鍵會計政策的更多信息，請參閲我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中的關於關鍵會計政策的討論，該部分的標題為“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計政策和估計”(Form 10-K Form 10-K)，標題為“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計政策和估計”。

運營結果

下表列出了在我們的簡明綜合經營報表和全面收益數據中顯示的各時期某些項目淨收入總額的百分比。

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

85.9

%

 

 

83.5

%

 

 

86.3

%

 

 

84.6

%

服務

 

 

14.1

 

 

 

16.5

 

 

 

13.7

 

 

 

15.4

 

總淨收入

 

 

100.0

 

 

 

100.0

 

 

 

100.0

 

 

 

100.0

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品收入成本

 

 

47.6

 

 

 

46.8

 

 

 

47.6

 

 

 

48.0

 

服務成本收入

 

 

8.0

 

 

 

8.9

 

 

 

7.6

 

 

 

8.1

 

收入總成本(不包括下面單獨顯示的攤銷)

 

 

55.6

 

 

 

55.7

 

 

 

55.2

 

 

 

56.1

 

毛利

 

 

44.4

 

 

 

44.3

 

 

 

44.8

 

 

 

43.9

 

研究與發展

 

 

7.2

 

 

 

9.0

 

 

 

7.7

 

 

 

8.8

 

銷售、一般和行政

 

 

14.7

 

 

 

17.8

 

 

 

15.6

 

 

 

17.7

 

採購和整合成本

 

 

0.1

 

 

 

0.5

 

 

 

0.2

 

 

 

2.5

 

重組和其他

 

 

0.5

 

 

 

0.3

 

 

 

0.4

 

 

 

0.3

 

無形資產攤銷

 

 

2.1

 

 

 

3.7

 

 

 

2.5

 

 

 

3.6

 

資產減值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

新冠肺炎相關網信

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

與定期貸款重新定價有關的費用和開支

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

出售長期資產的收益

 

 

—

 

 

 

(1.5

)

 

 

—

 

 

 

(0.5

)

營業收入

 

 

19.8

 

 

 

14.4

 

 

 

18.4

 

 

 

11.0

 

利息收入

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

 

0.1

 

 

 

0.3

 

利息支出

 

 

1.1

 

 

 

2.9

 

 

 

1.4

 

 

 

2.5

 

其他費用(收入)，淨額

 

 

0.2

 

 

 

(0.2

)

 

 

0.2

 

 

 

—

 

所得税前收入

 

 

18.5

 

 

 

12.0

 

 

 

16.9

 

 

 

8.8

 

所得税撥備

 

 

2.9

 

 

 

1.7

 

 

 

2.9

 

 

 

1.8

 

淨收入

 

 

15.6

%

 

 

10.3

%

 

 

14.0

%

 

 

7.0

%

 

35

 

淨收入

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

產品

 

$

506.8

 

 

$

386.2

 

 

$

1,441.0

 

 

$

1,184.9

 

服務

 

 

83.0

 

 

 

76.3

 

 

 

228.8

 

 

 

215.2

 

總淨收入

 

$

589.8

 

 

$

462.5

 

 

$

1,669.8

 

 

$

1,400.1

 

 

與去年同期相比，截至2020年9月30日的3個月和9個月，產品收入分別增加了1.206億美元和2.561億美元。這些增長主要歸因於同期我們半導體客户的產品淨收入增加，主要是由於銷量增加，分別為1.285億美元和3.265億美元，但被同期我們先進市場客户的產品淨收入分別減少790萬美元和7040萬美元所部分抵消。

服務收入主要包括與產品維護和維修、備件銷售以及安裝和培訓相關的服務費用。與去年同期相比，截至2020年9月30日的3個月和9個月，服務收入分別增加了670萬美元和1350萬美元。截至2020年9月30日的三個月，服務收入的增長主要歸功於我們的真空與分析和光線與運動部門半導體市場客户的服務收入增加。在截至2020年9月30日的9個月中，服務收入的增長主要歸功於我們先進市場的設備和解決方案部門的客户以及真空和分析部門的半導體市場客户的服務收入的增加。

截至2020年9月30日的三個月和九個月，包括產品和服務在內的國際淨收入總額分別為3.086億美元和9.121億美元，而2.513億美元和7.471億美元分別為截至2019年9月30日的三個月和九個月。這些增長主要歸因於韓國和中國淨收入的增長。

下表列出了我們按可報告部門劃分的淨收入：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

真空與分析

 

$

361.3

 

 

$

240.7

 

 

$

995.1

 

 

$

710.7

 

光與運動

 

 

175.9

 

 

 

172.5

 

 

 

507.3

 

 

 

549.0

 

設備和解決方案

 

 

52.6

 

 

 

49.3

 

 

 

167.4

 

 

 

140.4

 

總淨收入

 

$

589.8

 

 

$

462.5

 

 

$

1,669.8

 

 

$

1,400.1

 

 

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們真空與分析部門的淨收入分別增加了1.206億美元和2.844億美元，這是因為截至2020年9月30日的三個月和九個月，半導體客户的淨收入分別增加了1.251億美元和3.059億美元，被同期我們先進市場客户的淨收入分別減少了450萬美元和2150萬美元所抵消，這主要是來自我們的工業技術市場的客户。

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們Light&Motion部門的淨收入分別增加了340萬美元和減少了4170萬美元。截至2020年9月30日的9個月的下降歸因於來自我們先進市場客户的收入減少了6280萬美元，主要來自我們工業技術以及研究和國防市場的客户，被來自半導體客户的淨收入增加了2110萬美元所抵消。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，我們設備和解決方案部門的淨收入分別比去年同期增加了330萬美元和2700萬美元，這是因為我們先進市場客户的淨收入分別增加了190萬美元和1810萬美元，來自半導體客户的淨收入分別增加了140萬美元和890萬美元。

36

 

毛利

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

%點

變化

 

 

2020

 

 

2019

 

 

%點

變化

 

毛利率佔淨收入的百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

44.6

%

 

 

44.0

%

 

 

0.6

%

 

 

44.9

%

 

 

43.3

%

 

 

1.6

%

服務

 

 

43.2

 

 

 

46.0

 

 

 

(2.8

)

 

 

44.4

 

 

 

47.1

 

 

 

(2.7

)

總毛利率

 

 

44.4

%

 

 

44.3

%

 

 

0.1

%

 

 

44.8

%

 

 

43.9

%

 

 

0.9

%

 

與去年同期相比，截至2020年9月30日的3個月和9個月的毛利率佔淨產品收入的百分比分別增加了0.6和1.6個百分點，這主要是由於收入增加和有利的吸收，但部分被不利的產品組合和更高的物流成本所抵消。

與去年同期相比，截至2020年9月30日的3個月和9個月的毛利率佔淨服務收入的百分比分別下降了2.8和2.7個百分點，主要原因是不利的吸收部分被有利的服務產品組合所抵消。

 

下表列出了按可報告部門劃分的毛利率佔淨收入的百分比：

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

%點

變化

 

 

2020

 

 

2019

 

 

%點

變化

 

毛利率佔淨收入的百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

真空與分析

 

 

45.3

%

 

 

42.7

%

 

 

2.6

%

 

 

44.6

%

 

 

42.6

%

 

 

2.0

%

光與運動

 

 

42.8

 

 

 

46.0

 

 

 

(3.2

)

 

 

44.7

 

 

 

46.5

 

 

 

(1.8

)

設備和解決方案

 

 

43.0

 

 

 

44.5

 

 

 

(1.5

)

 

 

45.4

 

 

 

38.5

 

 

 

6.9

 

總毛利率

 

 

44.4

%

 

 

44.3

%

 

 

0.1

%

 

 

44.8

%

 

 

43.9

%

 

 

0.9

%

 

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們真空與分析部門的毛利率分別增長了2.6和2.0個百分點，這主要是由於收入增加。

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，我們Light&Motion部門的毛利率下降了3.2個百分點，這主要是由於不利的產品組合以及更高的過剩和過時庫存費用。與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的毛利率下降了1.8個百分點，主要原因是收入減少，不利的產品組合以及更高的過剩和過時庫存費用。

在截至2020年9月30日的三個月裏，我們設備和解決方案部門的毛利率與去年同期相比下降了1.5個百分點，這主要是由於不利的產品組合。與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的毛利率增長了6.9個百分點，這主要是由於截至2019年9月30日的9個月的庫存增加，從採購會計的760萬美元調整為公允價值。剔除此次調整，截至2019年9月30日的9個月，我們設備和解決方案部門的毛利率為43.6%。

研究與發展

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

研究開發費用

 

$

42.5

 

 

$

41.6

 

 

$

127.7

 

 

$

122.4

 

 

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的研發費用增加了90萬美元。增加的主要原因是與賠償有關的費用增加300萬美元，但被項目材料減少220萬美元部分抵消。與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，研發費用增加了530萬美元。增加的主要原因是與薪酬有關的費用增加680萬美元，主要涉及可變薪酬、110萬美元的專業費用和110萬美元的軟件維護費用，但項目材料費用減少330萬美元和差旅費用減少100萬美元部分抵消了增加的費用。

37

 

我們的研究和開發工作主要集中在開發和改進我們的儀器、部件、子系統和過程控制解決方案，以提高過程性能和生產率。

我們有數以千計的產品，我們的研發工作主要包括大量與這些產品相關的項目，這些項目對我們來説都不是單獨的材料。目前的項目通常有3到30個月的持續時間，這取決於產品是現有技術的增強還是新產品。我們目前的舉措包括增強舊產品的性能特徵、開發新產品以及將各種技術集成到子系統中的項目。這些項目在很大程度上支持半導體行業向更小的集成電路幾何結構的過渡，以及平板顯示器和太陽能市場向更大的基板尺寸的過渡，這需要更先進的過程控制技術。研發費用主要包括從事研發人員的工資和相關費用、支付給顧問的費用、原型材料成本以及與我們產品的設計、開發、測試和改進相關的其他費用。

我們相信，繼續投資於研發和不斷開發新產品，對於擴大我們的市場至關重要。我們預計將繼續在研發活動上進行大量投資。我們面臨產品開發不及時的風險，以及快速變化的客户需求和來自其他公司和技術的競爭威脅。我們的成功主要取決於我們的產品被設計成面向半導體行業和先進技術市場的新一代設備。我們開發技術先進的產品，以便選擇它們用於每一代連續的半導體資本設備。如果我們的產品沒有被選入客户的產品中，我們的淨收入在這些產品的生命週期內可能會減少。

銷售、一般和行政

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

銷售、一般和行政費用

 

$

87.0

 

 

$

82.1

 

 

$

260.3

 

 

$

247.8

 

 

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的銷售、一般和行政費用增加了490萬美元。增加的主要原因是與賠償有關的費用增加680萬美元，信息技術費用增加100萬美元，但被差旅費用減少220萬美元(主要是由於新冠肺炎大流行)和壞賬支出減少100萬美元部分抵消。

 

與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用增加了1250萬美元。增加的主要原因是與賠償有關的費用增加1,410萬美元，信息技術費用增加330萬美元，佣金費用增加80萬美元，但主要由於新冠肺炎疫情的影響，差旅費減少了630萬美元，部分抵消了增加的費用。

採購和整合成本

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

採購和整合成本

 

$

0.5

 

 

$

2.1

 

 

$

3.4

 

 

$

35.5

 

 

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，我們記錄了與ESI合併相關的收購和整合成本，該合併於2019年2月1日完成。截至2020年9月30日的3個月和9個月的成本包括協助整合過程的某些ESI高管的現金獎金和基於股票的薪酬。截至2019年9月30日的三個月和九個月的成本主要包括ESI的某些高管的薪酬成本，這些高管在各自的ESI僱傭協議中更改了控制條款，這些條款被計入雙觸發安排和其他股票歸屬加速，以及與ESI合併相關的諮詢和專業費用。

重組和其他

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

重組和其他

 

$

3.1

 

 

$

1.5

 

 

$

6.8

 

 

$

4.7

 

38

 

 

截至2020年9月30日的三個月和九個月的重組和其他相關成本主要與簽訂新設施租賃造成的重複設施成本、與退出某些產品組相關的成本以及與即將關閉歐洲一家設施相關的成本有關。截至2020年9月30日的9個月的此類成本由與法律和解相關的保險報銷所抵消。

 

截至2019年9月30日的三個月和九個月的重組和其他相關成本主要包括與整個組織裁員、整合亞洲服務職能以及將某些產品轉移到低成本地區相關的遣散費。在截至2019年9月30日的9個月裏，我們還記錄了作為紐波特合併的一部分承擔的合同義務的費用。

無形資產攤銷

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

無形資產攤銷

 

$

12.5

 

 

$

17.0

 

 

$

42.6

 

 

$

50.3

 

 

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月無形資產攤銷分別減少了450萬美元和770萬美元，這主要是由於我們Light&Motion部門的某些無形資產已全部攤銷。

 

資產減值

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

資產減值

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1.2

 

 

$

—

 

 

由於與歐洲一家設施即將關閉相關的長期資產減記，我們在截至2020年9月30日的9個月內記錄了資產減值費用。

 

新冠肺炎相關網信

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

新冠肺炎相關網信

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

(1.2

)

 

$

—

 

 

在截至2020年9月30日的9個月裏，我們記錄了與新冠肺炎大流行相關的成本和信用。這些抵免與美國和外國工資税相關的抵免有關，用於在大流行期間維持我們的勞動力，但被包括輪班保費和獎金在內的成本所抵消。

與定期貸款安排重新定價有關的費用及開支

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

與定期貸款安排重新定價有關的費用及開支

 

$

—

 

 

$

0.6

 

 

$

—

 

 

$

6.5

 

 

我們記錄了與我們定期貸款信貸協議第5號修正案和第6號修正案相關的費用和開支，這些費用和開支與我們定期貸款信貸協議的第5號修正案和第6號修正案相關，定義如下，並在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間提供了2019年增量定期貸款安排，如下所述，並與ESI合併相關。

 

39

 

出售長期資產的收益

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

出售長期資產的收益

 

$

—

 

 

$

(6.8

)

 

$

—

 

 

$

(6.8

)

 

在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，我們出售了位於科羅拉多州博爾德的兩棟建築和位於俄勒岡州波特蘭的三棟建築，實現了淨收益。

利息支出，淨額

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

利息支出，淨額

 

$

6.5

 

 

$

12.3

 

 

$

21.6

 

 

$

31.0

 

 

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨利息支出分別減少了580萬美元和940萬美元，這主要是由於利率下降導致的利息支出減少，以及2019年和截至2020年9月30日的九個月的各種債務預付款導致的平均債務餘額減少。

其他費用(收入)，淨額

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

其他費用(收入)，淨額

 

$

1.1

 

 

$

(0.9

)

 

$

3.0

 

 

$

0.2

 

 

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的其他費用(收入)淨額的變化主要與外匯匯率的變化有關。

所得税撥備

 

 

 

三個月

9月30日，

 

 

截至9個月

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

所得税撥備

 

$

17.1

 

 

$

8.0

 

 

$

48.0

 

 

$

25.0

 

 

 

截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們的有效税率分別為15.7%和17.0%。我們在截至2020年9月30日的三個月和九個月的有效税率以及相關的所得税支出低於美國法定税率，主要是因為國際子公司賺取的收入的地理組合低於美國法定税率，股票薪酬的意外收益，以及外國衍生無形收入的扣除被全球無形低税收入納入的税收影響以及與某些外國淨營業虧損相關的遞延税收資產的註銷所抵消。

 

截至2020年9月30日和2019年12月31日，不包括利息和罰款的未確認税收優惠總額分別約為4750萬美元和4350萬美元。截至2020年9月30日，如果這些福利在未來一段時間內得到確認，時間無法估量，那麼3920萬美元的未確認税收優惠淨額(不包括利息和罰款)將影響我們的有效税率。

 

在接下來的12個月裏，由於訴訟時效的到期，我們有可能確認大約90萬美元的以前未確認的税收優惠淨額，不包括利息和罰款，這些優惠與聯邦、州和外國的税收頭寸有關。美國聯邦訴訟時效在2016年至今的納税年度內仍然開放。從2014財年到現在，我們在其他司法管轄區提交的税務申請的訴訟時效各不相同。我們還有一些外國、聯邦和州的税收損失和信貸結轉，從2000年到現在都可以接受審查。

 

在季度基礎上，我們評估影響遞延税項淨資產變現的正面和負面證據，並評估估值津貼的必要性。從我們的遞延税項資產中獲得的未來收益取決於我們在每個司法管轄區產生足夠的未來應税收入以實現這些資產的能力。

40

 

 

我們未來的有效税率取決於各種因素，包括聯邦、外國和州政府的進一步解釋和指導，我們税前收入的地理構成，税務審計的結果，以及未確認税收優惠的所得税準備金的變化，我們監控這些因素，並相應地適時調整我們對有效税率的估計。我們預計税前收入的地理組合將繼續對我們的有效税率產生有利影響，但税前收入的地理組合可能會根據多種因素髮生變化，從而導致未來有效税率的變化。儘管我們相信我們已經為所有税收頭寸做了足夠的撥備，但由於税收法律法規的不確定和複雜應用，税務機關聲稱的金額可能與我們的應計頭寸存在實質性差異。此外，某些税收優惠的確認和計量包括管理層的估計和判斷。因此，隨着新信息的出現，我們可以在未來一段時間內記錄美國聯邦、州和外國税務事項的額外撥備或福利。

 

在截至2020年9月30日的三個月裏，美國財政部和美國國税局(US Internal Revenue Service)發佈了關於2017年減税和就業法案中各種税收條款的擬議和最終法規，這些條款可能會影響我們的所得税條款。我們預計任何變化的影響不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。

 

流動性與資本資源

截至2020年9月30日，現金和現金等價物以及短期有價證券投資總額為7.157億美元，而截至2019年12月31日為5.24億美元。我們當前和預期未來現金流的主要驅動力是，也將繼續是運營產生的現金，主要由我們的淨收入組成，不包括非現金費用以及運營資產和負債的變化。在我們銷售額增長的時期，對客户的更高銷售額將導致貿易應收賬款增加，隨着我們為未來的銷售製造產品，庫存通常會增加。這可能會導致運營產生的現金減少。相反，在我們銷售額下降的時期，我們的貿易應收賬款和庫存餘額通常會減少，從而導致運營現金增加。

截至2020年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為3.66億美元，原因是淨收益2.345億美元，其中包括1.227億美元的非現金費用，以及營運資本淨減少880萬美元。週轉資金淨減少的主要原因是，其他流動和非流動負債增加2580萬美元，應付賬款增加2450萬美元，所得税增加21.4美元，其他流動和非流動資產減少1090萬美元，但因存貨增加4710萬美元、應收貿易賬款增加2090萬美元和應計補償減少580萬美元而被抵銷。應收賬款、存貨和應付賬款的增加都是截至2020年9月30日的9個月業務水平提高的結果。

截至2020年9月30日的9個月，用於投資活動的現金淨額為1.723億美元，主要原因是淨購買1.124億美元的短期投資和購買5990萬美元的生產相關設備。

截至2020年9月30日的9個月，用於融資活動的現金淨額為1.153億美元，主要是由於短期和長期借款的淨支付7700萬美元，股息支付3300萬美元，以及與員工股票獎勵歸屬的税收支付相關的淨支付2540萬美元。這些用途被2010萬美元的短期借款淨收益部分抵消。

2011年7月25日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，用於不時以公開市場購買、私下談判交易或其他適當方式回購總額高達2億美元的已發行普通股。回購任何股份的時間和數量取決於多種因素，包括商業狀況、股市狀況和業務發展活動，包括但不限於併購機會。這些回購可以在沒有事先通知的情況下隨時開始、暫停或停止。自該計劃實施以來，根據該計劃，我們已經回購了約260萬股普通股，價格約為1.27億美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月內，沒有回購普通股。

當我們的董事會宣佈紅利時，我們普通股的持有者有權獲得紅利。此外，當公司董事會宣佈分紅時，我們在ESI合併中承擔的限制性股票單位應計紅利等價物。我們的董事會宣佈2020年第一季度、第二季度和第三季度的現金股息為每股0.20美元，總計3300萬美元，或每股0.60美元。我們的董事會在2019年第一季度、第二季度和第三季度宣佈了每股0.20美元的現金股息，總計3260萬美元，或每股0.60美元。

2020年10月26日，我們的董事會宣佈將於2020年12月4日向截至2020年11月23日登記在冊的股東支付每股0.20美元的季度現金股息。

未來的股息聲明(如果有的話)以及此類股息的記錄和支付日期，以我們董事會的最終決定為準。此外，根據我們的定期貸款工具和ABL工具的條款，在某些情況下，我們可能會被限制支付股息。

41

 

高級擔保定期貸款信貸安排

關於於二零一六年四月完成對Newport Corporation(“Newport”)的收購(“Newport合併”)，吾等與作為行政代理及抵押品代理的巴克萊銀行PLC，以及不時與貸款人(“貸款人”)訂立定期貸款信貸協議(“定期貸款信貸協議”)，提供原來本金為7.8億美元的優先擔保定期貸款信貸安排(“2016定期貸款安排”)，惟須按吾等選擇增加，並須根據定期貸款信貸協議(2016定期貸款安排，連同2019年增量定期貸款便利和2019年定期貸款再融資便利(各定義見下文)，統稱為“定期貸款便利”(以下簡稱“定期貸款便利”)。在第6號修正案(定義如下)生效之前，2016年定期貸款工具的到期日為2023年4月29日左右。截至2020年9月30日，定期貸款工具下的借款按我們選擇的以下利率之一計息：(A)參考(1)聯邦基金有效利率加0.50%中的最高者確定的基本利率，(2)在…華爾街日報(3)參考一個月的美元存款資金成本而釐定的倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)利率(“LIBOR”)，經若干額外成本調整後，另加1.00%，及(4)下限為1.75%，在每種情況下，另加適用保證金；或(B)參考與該等借款相關的利息期的美元存款資金成本而釐定的LIBOR利率，惟須受LIBOR利率下限為0.0%及適用保證金的規限。我們已經選擇了前述句子(B)中描述的利率。定期貸款信貸協議規定，除非商定替代利率，否則在無法確定LIBOR利率、監管機構對貸款人發放LIBOR利率的權限施加重大限制或其他原因的情況下，所有貸款將參考基本利率確定。2016年定期貸款工具的發行，原發行貼現為本金的1.00%。

我們隨後對2016年定期貸款工具進行了四次單獨的重新定價修訂，將LIBOR借款的適用保證金從44.0%降至61.75%，LIBOR利率下限為50.75%。由於2019年增量定期貸款工具(定義見下文)的定價，2016年定期貸款工具的適用保證金就LIBOR借款而言提高至62.00%(從91.75%)，而對於基本利率借款則提高至61.00%(從70.75%)。

2016年9月30日，我們達成了利率互換協議，到期日為2020年9月30日，確定2016年定期貸款工具當時未償還餘額的3.35億美元的利率。該利率固定在年息約1.198釐加上適用的信貸利差，在2020年9月30日時為1.75%.該利率互換於2020年9月30日到期。

我們發生了2870萬美元的遞延融資費、原始發行貼現和重新定價費用，這些費用與2016年定期貸款安排下的定期貸款相關，這些費用包括在隨附的綜合資產負債表中的長期債務中，並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷為利息支出。

2019年2月1日，關於ESI合併的完成，我們簽訂了定期貸款信貸協議的修正案(“修正案第5號”)。第5號修正案提供了一筆額外的B-5定期貸款承諾，原始本金為6.5億美元(“2019年增量定期貸款安排”)，所有這些資金都是與ESI合併的完成相關提取的。在B-5定期貸款承諾中增加了一筆，本金為6.5億美元(“2019年增量定期貸款安排”)，全部與ESI合併的完成相關提取。根據第5號修正案，我們還對定期貸款信貸協議進行了某些修訂，使某些負面契約和其他條款的限制性較低。_在第6號修正案(定義如下)生效之前，2019年增量定期貸款安排的到期日為2026年2月1日，年利率等於我們選擇的基本利率或LIBOR利率(如上所述)加，在每種情況下，適用保證金相當於基準利率借款的1.25%和倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的2.25%。2019年增量定期貸款工具的發行是以本金金額約1.00%的原始發行折扣發行的。

2019年4月3日，我們達成了一項利率互換協議，到期日為2023年3月31日，確定2019年增量定期貸款安排當時未償還餘額的3.0億美元的利率。利率固定為年息約2.309釐加上適用的信貸息差，截至2020年9月30日，息差約為1.75%.截至2020年9月30日，這筆交易的名義金額為3.0億美元，其公允價值負債為1400萬美元。

我們發生了1140萬美元的遞延融資費和與2019年增量定期貸款安排下的定期貸款相關的原始發行貼現費，這些費用包括在隨附的綜合資產負債表中的長期債務中，並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷為利息支出。

於2019年9月27日，我們簽訂了定期貸款信貸協議修正案(“修正案6號”)。第6號修正案為2016年定期貸款安排和2019年增量定期貸款安排下的所有現有未償還貸款(“現有定期貸款”)進行再融資，用於B-6檔定期貸款承諾，原始本金為8.968億美元(“2019年定期貸款再融資安排”)。選擇參與2019年定期貸款再融資安排的每一家現有定期貸款的貸款人均被視為已將其現有定期貸款的未償還本金總額交換為2019年定期貸款再融資安排下同等本金總額的B-6批定期貸款。在第6號修正案生效之日，緊接上述交易所之前，我們自願預付了5,000萬美元，這筆款項按比例應用於現有的定期貸款。

42

 

我們花了220萬美元與2019年定期貸款再融資安排下的定期貸款相關的原始發行貼現費，這些費用包括在隨附的綜合資產負債表中的長期債務中，並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷為利息支出。

截至2020年9月30日，定期貸款工具遞延融資費和原發行貼現餘額為980萬美元。由於2016至2020年間的各種債務預付和清償，部分遞延融資費和原始發行貼現加快了速度。

2019年定期貸款再融資安排將於2026年2月2日到期，按我們的選擇，年利率等於基本利率或LIBOR利率(如上所述)，在每種情況下，適用保證金分別等於基本利率借款的0.75%和LIBOR借款的1.75%。2019年定期貸款再融資安排以本金0.25%的原始發行折扣發行。

我們被要求按計劃每季度支付相當於2019年定期貸款再融資安排原始本金金額的0.25%，餘額將於2026年2月2日到期。

截至2020年9月30日，在總計5.75億美元的本金預付款(包括截至2020年9月30日的9個月期間支付的5,000萬美元預付款)和1,940萬美元的定期計劃本金支付之後，定期貸款安排的未償還本金餘額總額為8.356億美元，利率為1.9%。

根據定期貸款信貸協議，除若干例外情況外，吾等須預付未償還定期貸款，支付部分年度超額現金流，以及若干資產出售、若干傷亡及譴責事件以及若干債務的產生或發行的現金收益淨額。

定期貸款機制下的所有債務由我們的某些國內子公司擔保，並以我們的幾乎所有資產和這些子公司的資產為抵押，但某些例外和例外情況除外。

定期貸款信貸協議包含慣例陳述和擔保、肯定和否定契約以及與違約事件有關的條款。如果發生違約事件，定期貸款安排下的貸款人將有權採取各種行動，包括加快定期貸款安排下的到期金額，以及一般允許有擔保債權人採取的所有行動。截至2020年9月30日，我們遵守了定期貸款信貸協議下的所有契約。

優先擔保資產循環信貸安排

2019年2月1日，就ESI合併的完成，我們與作為行政代理和抵押品代理的巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、不時的其他借款人以及不時的貸款人和信用證發行人簽訂了一項基於資產的循環信貸協議(“ABL信貸協議”)，該協議提供高達10000萬美元的基於優先擔保資產的循環信貸安排，但受借款基數限制的限制(“ABL貸款”)。2019年4月26日，我們達成了ABL信貸協議的第一修正案，在最初的現場審查和評估要求之前，修改了符合條件的庫存的借款基數計算。ABL貸款的借款基數在任何時候都等於：(A)某些合格賬户的85%；加上(B)在某些通知和實地審查和評估要求之前，(I)美國合格存貨賬面淨值的20%和(Ii)借款基數的30%兩者中的較小者，在滿足該等要求後，(I)(A)某些合格存貨的成本或市值較低的65%和(B)某些合格存貨的有序清算淨值的85%和(Ii)借款基數的30%中的較小者；減去(C)行政代理建立的準備金，在每種情況下，均受2019年2月1日之後在收購中獲得的合格賬户和合格庫存的額外限制和審查要求。ABL貸款包括最高可達2500萬美元的信用證形式的借款能力。

ABL貸款機制下的借款按年利率計息，利率等於以下任何一項，在每種情況下，外加適用的保證金：(A)基本利率，參考(1)聯邦基金實際利率加0.50%中的最高者確定，(2)#年引用的“最優惠利率”。華爾街日報，(3)參考經若干額外成本調整後一個月的美元存款資金成本而釐定的LIBOR利率，加上1.00%及(4)0.00%的下限；及(B)參考與該等借款相關的利息期間的美元存款資金成本釐定的LIBOR利率，經若干額外成本調整後，下限為0.00%。基本利率貸款的初步適用保證金為0.50%，倫敦銀行同業拆息貸款的初始適用保證金為1.50%。從ABL設施關閉後結束的第一個會計季度結束開始，每個會計季度的借款適用保證金將根據上一季度的平均歷史超額可獲得性進行向上或向下調整。

除了支付ABL貸款下任何未償還本金的利息外，我們還需要就其下未使用的承諾支付相當於每年0.25%的承諾費。我們還必須支付慣例信用證費用和代理費。

43

 

如果在任何時候，ABL融資項下的未償還貸款、保護性墊款、未償還信用證提款和未提取信用證的總額超過(A)承諾額和(B)借款基數中較小的一個，我們將被要求償還未償還貸款和/或現金抵押信用證，承諾額不會減少。在ABL貸款機制下的可用額少於(I)850萬美元和(Ii)連續三個工作日的借款基數中較大者(1)$850萬和(2)借款基數中較大者的10.0%的任何期間內，直至超額可獲得性至少大於(1)850萬美元和(Ii)借款基數中較大者的至少10.0%(在每種情況下)(1)承諾額和(2)借款基數中較大者的較大者(在每種情況下均為連續30個日曆日)期間(“現金支付期”)，或在違約事件持續期間為止，(I)$850萬和(Ii)借款基數至少大於(I)850萬美元和(Ii)借款基數的10.0%(在每種情況下均為連續30個日曆日)，我們被要求償還未償還的貸款和/或現金以信用證為抵押，將其每天需要存入的現金存入在ABL融資機制下的行政代理維持的託收賬户中。在現金管理期內，我們可以在滿足慣常融資條件的前提下，根據ABL貸款進行借款。

ABL貸款下沒有預定的攤銷。ABL貸款項下未償還的本金將在結算日五週年時到期並全額支付。

ABL融資機制下的所有債務都由我們的某些國內子公司擔保，並以我們的幾乎所有資產和這些子公司的資產為抵押，但某些例外和例外情況除外。

從我們的超額可獲得性小於(A)小於(1)承諾額和(2)借款基數和(B)850萬美元中較小者的10.0%的時間起，直到我們的超額可獲得性等於或大於(A)(1)承諾額和(2)借款基數和(B)850萬美元中較小者的10.0%，連續30天，或在違約事件持續期間，ABL信貸協議要求我們保持在每個會計季度的最後一天測試的固定費用覆蓋率(如ABL信貸協議中所定義)至少為1.0至1.0。

ABL信貸協議還包含與違約事件有關的慣例陳述和擔保、肯定契約和條款。如果發生違約事件，ABL貸款機制下的貸款人將有權採取各種行動，包括加速ABL貸款機制下的到期金額，以及允許有擔保債權人採取的所有行動。到目前為止，我們還沒有以ABL貸款為抵押借款。

信貸額度和短期借款安排

我們的日本子公司與各種金融機構都有信用額度和融資安排，其中許多通常到期，每隔三個月續簽一次，其餘的沒有到期日。截至2020年9月30日，信貸額度和融資安排為總借款提供了高達3170萬美元的等值資金。截至2020年9月30日和2019年12月31日，根據這些安排未償還的借款總額分別為300萬美元和310萬美元。

表外安排

我們與未合併實體沒有任何財務合作關係，例如經常被稱為結構性融資的實體、特殊目的實體或可變利益實體，這些實體通常是為了促進表外安排或出於其他合同狹隘或有限的目的而設立的。因此，我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響，這些安排對投資者來説是重要的，或有理由預期會對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響。

合同義務

在截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度報告中披露，在正常業務過程之外，我們的合同義務沒有其他變化。

最近發佈的會計公告

2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)第2020-04號，“參考匯率改革(話題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響”。本準則為合同修改和對衝會計方面的會計指導提供了臨時可選的權宜之計和例外，以在市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時減輕實體的財務報告負擔。該標準自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。我們正在評估該標準的要求，尚未確定採用該標準對我們的合併財務報表的影響。

44

 

2019年12月，FASB發佈ASU 2019-12，“所得税(主題740)。”本標準通過刪除第740主題中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南，改進了740主題其他領域的美國公認會計準則的一致性應用，並簡化了美國公認會計準則。本標準適用於2021年12月15日之後的年度期間，包括2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期。我們評估此ASU的要求以及待採用的影響在我們的合併財務報表。我們有我不認為這些變化的影響會對我們的財務狀況、經營業績和現金流。

45

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露。

有關市場風險的信息包含在我們於2020年2月28日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中題為“關於市場風險的定量和定性披露”的章節中。截至2020年9月30日，我們在2019年12月至31日期間的市場風險敞口沒有發生實質性變化。

第四項。

控制和程序。

對披露控制和程序的評價

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2020年9月30日我們的披露控制程序的有效性。1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義的“披露控制和程序”一詞是指發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券和交易委員會的規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，“披露控制和程序”指的是發行人的控制和其他程序，這些控制和程序旨在確保發行人在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人在其根據“交易所法案”提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層(包括其主要高管和主要財務官)或在適當情況下履行類似職能的人員，以便及時做出有關所需披露的決定的控制和程序。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據截至2020年9月30日對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到記錄和處理, 在證券交易委員會規則和表格規定的時間內彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2020年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據外匯法案規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

46

 

第二部分。

其他信息

第1項。

2016年，兩起推定的集體訴訟標題為Dixon Chung訴Newport Corp.等人，案件編號。A-16-733154-C，和Hubert C.Pincon訴Newport Corp.等人，案件編號。A-16-734039-B號文件代表紐波特公司(“紐波特”)的假定股東類別向內華達州克拉克縣地方法院提出索賠，索賠涉及本公司、紐波特公司與本公司的全資子公司(“合併子公司”)之間的合併協議(“紐波特合併協議”)。訴訟將公司、紐波特公司、合併子公司以及紐波特公司董事會的某些現任和前任成員列為被告。這兩項指控都指控Newport的董事違反了他們對Newport股東的受託責任，同意通過不充分和不公平的程序出售Newport，這導致了不充分和不公平的對價，同意不公平的交易保護措施，並在委託書中遺漏了重要信息。起訴書還指控該公司、Newport和Merge Sub協助和教唆董事涉嫌違反其受託責任。法院合併了訴訟，原告後來提交了修改後的起訴書，標題為Re Newport Corporation股東訴訟，案件編號。A-16-733154-B，在內華達州克拉克縣地區法院，代表紐波特公司的一類假定股東就與紐波特合併協議有關的索賠提出申訴。修改後的起訴書指控紐波特公司的前董事會違反了他們對紐波特公司股東的受託責任，公司、紐波特公司和合並子公司協助和教唆了這些違規行為，並尋求金錢賠償，包括判決前和判決後的利息。2017年6月，法院批准了被告的駁回動議，駁回了針對所有人的修改後的起訴書被告，但給予原告修改的許可.

2017年7月27日，原告提交了第二份修改後的起訴書，其中包含基本上類似的指控，但只將紐波特的前董事列為被告。2017年8月8日，法院駁回了該公司和Newport的訴訟。第二個修改後的起訴書尋求金錢損害賠償，包括判決前和判決後的利息。法院於2018年9月27日批准了班級認證動議，任命國際運營工程師聯盟-僱主建築業退休信託基金的彼得·平康先生和當地人302、612為班級代表。2018年6月11日，原告鍾迪克森被主動撤銷訴訟資格。2019年8月9日，原告提出動議，要求許可提起第三次修改後的申訴，但於2019年10月10日被駁回。2019年8月23日，被告人提出簡易判決動議。2020年1月23日，法院輸入事實調查結果、法律結論和批准被告即決判決動議的命令。2020年2月18日，原告提交了上訴通知，反對法院批准被告即決判決動議的命令，以及法院之前批准被告法官審判動議和拒絕原告提出修改後申訴許可動議的上訴通知。2020年3月20日，原告提出補税和解費用動議，被告提出訟費、利息、律師費動議。2020年8月4日，法院作出法官裁決，部分同意和部分拒絕被告關於費用、利息和律師費的動議，部分同意和部分拒絕原告要求重新徵税和結清費用的動議。

“公司”(The Company)受到在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠的影響。管理層認為，這些事項的最終處置不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

第1A項。

危險因素

有關影響公司業務的風險因素的信息，在公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(“年報”)的“風險因素”一節、在公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告(“2020年第一季度報告”)中的“風險因素”一節討論，以及在本公司截至6月30日的10-Q表格季度報告中的“風險因素”一節討論，並在此引用作為參考，其中“風險因素”一節在公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(“年度報告”)中討論，在公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告(“2020年第一季度報告”)中討論“風險因素”一節，並在此引用作為參考，其中“風險因素”一節在公司截至6月30日的10-Q表格季度報告中討論。(“2020年第二季度季度報告”)，該部分通過引用併入本文。年度報告和2020年第一季度季度報告中的風險因素披露根據2020年第二季度報告中描述的與中國相關的某些出口許可證要求的相關信息進行更新。我們的年度報告、2020年第一季度報告和2020年第二季度報告中描述的風險因素沒有其他重大變化.

47

 

第六項。

展品。

 

展品編號：

 

展品説明

 

 

 

   +3.1 (1)

 

登記人重述的組織章程

 

 

 

   +3.2 (2)

 

2001年5月18日提交給馬薩諸塞州國務卿的重新修訂的註冊人組織章程

 

 

 

   +3.3 (3)

 

2002年5月16日提交給馬薩諸塞州國務卿的重新修訂的註冊人組織章程

 

 

 

   +3.4 (4)

 

註冊人的修訂及重訂附例

 

 

 

   31.1

 

依據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)條/第15d-14(A)條證明主要行政人員

 

 

 

   31.2

 

依據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)條/第15d-14(A)條證明首席財務官

 

 

 

   32.1

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明

 

 

 

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

 

 

 

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔

 

 

 

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

 

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

 

 

 

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

 

 

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

 

 

 

104

 

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中的適用分類擴展信息)

 

+

以前提交的文件

 

(1)

參考2000年11月13日提交給證券交易委員會的S-4表格註冊説明書(第333-49738號文件)合併。

(2)

通過參考註冊人於2001年8月14提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(檔案編號000-23621)而併入本公司。

(3)

通過參考註冊人於2002年8月13日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(檔案編號000-23621)併入本公司。

(4)

通過引用註冊人於2014年5月6日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件號為000-23621)而併入。

48

 

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。

 

 

MKS儀器公司

 

 

 

日期：2020年11月3日

依據：

/s/Seth H.Bagshaw

 

賽斯·H·巴格肖(Seth H.Bagshaw)

 

高級副總裁、首席財務官兼財務主管

 

(首席財務官)

 

49