NIX-20200930
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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☑ 依據第13或15(D)條提交季度報告
1934年“證券交易法”
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年“證券交易法”
從開始的過渡期            至            
佣金檔案編號001-16189
NiSource Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
德35-2108964
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		(I.R.S.僱主
識別號碼)
東86大道801號
梅里維爾在……裏面46410
(主要行政機關地址)(郵政編碼)
(877) 647-5990
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)款登記的證券：
每節課的標題交易
符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元尼紐交所
存托股份，每股相當於6.50%系列B股份的1/1000所有權權益NI PR B紐交所
固定利率重置累計可贖回永久優先股，每股票面價值0.01美元，清算優先股每股25,000美元，以及B-1系列優先股1/1000的所有權權益，每股票面價值0.01美元，清算優先股每股0.01美元
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是þ*編號：¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405條)第405條規定需要提交的每個交互數據文件。
是þ*編號：¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器þ*加速文件管理器¨     新興成長型公司☐     非加速文件管理器¨    小型報表公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐*編號：☑
註明截至最後可行日期，發行人所屬的每一類普通股的流通股數量：普通股，面值0.01美元：383,212,1932020年10月26日發行的股票。


NiSource Inc.
表格10-Q季度報告
截至2020年9月30日的季度
目錄
 
   頁
定義的術語
3
第I部分財務信息
第(1)項。財務報表-未經審計
合併收益(虧損)簡明報表(未經審計)
7
綜合全面收益(虧損)簡明報表(未經審計)
8
簡明綜合資產負債表(未經審計)
9
合併現金流量表簡明表(未經審計)
11
合併權益簡明報表(未經審計)
12
簡明合併財務報表附註(未經審計)
15
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
49
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
67
第四項。
管制和程序
67
第II部其他信息
第(1)項。
法律程序
68
項目71A。
危險因素
68
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
68
第三項。
高級證券違約
68
第四項。
礦場安全資料披露
68
第五項。
其他資料
68
項目6.
陳列品
69
簽名
70
2

定義的術語
以下是在本報告中找到的常用縮寫或首字母縮寫的列表：
NiSource子公司、附屬公司和以前的子公司
肯塔基州的哥倫比亞肯塔基州哥倫比亞天然氣公司(Columbia Gas of Kentucky，Inc.)
馬裏蘭州哥倫比亞大學馬裏蘭州哥倫比亞天然氣公司
馬薩諸塞州哥倫比亞大學海灣州立天然氣公司
俄亥俄州哥倫比亞大學俄亥俄州哥倫比亞天然氣公司
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學賓夕法尼亞州哥倫比亞天然氣公司(Columbia Gas of Pennsylvania，Inc.)
弗吉尼亞州的哥倫比亞弗吉尼亞州哥倫比亞天然氣公司
尼普斯科北印第安納州公共服務公司有限責任公司
NiSource(“我們”、“我們”或“我們的”)NiSource Inc.
縮寫和其他
王牌負擔得起的清潔能源
AFUDC施工期間使用的資金撥備
AOCI累計其他綜合收益(虧損)
ASC會計準則編碼
ASU會計準則更新
自動取款機在市場上
BTA建造-轉讓協議
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案提供了2萬億美元來對抗新冠肺炎及其經濟影響，包括對受影響的商業和行業的各種經濟救濟。
CCRS燃煤殘渣
CEP資本支出計劃
CERCLA綜合環境響應補償和責任法案(也稱為超級基金)
新冠肺炎新型冠狀病毒2019
DSIC配電系統改進費
DPU公用事業部門
ELG排污限制指引
環境保護局美國環境保護局
易辦事每股收益
FAC燃油調整條款
FASB財務會計準則委員會
FERC聯邦能源管理委員會
FMCA聯邦政府授權的成本調整
公認會計原則公認會計原則
GCA燃氣成本調整
GCR燃氣成本回收
温室氣體温室氣體
GWh吉瓦時
IRP基礎設施更換計劃
IURC印第安納州公用事業管理委員會
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
MA DOR馬薩諸塞州税務局
3

定義的術語
馬薩諸塞州商業根據資產購買協議出售給Eversource的所有資產和承擔的負債
MGP人造氣體工廠
味噌中大陸獨立系統運營商
MMDth百萬德卡瑟姆
兆瓦兆瓦
兆瓦時兆瓦時
NTSB美國國家運輸安全委員會
紐約商品交易所紐約商品交易所(New York Mercantile Exchange)
OPEB其他退休後福利
PHMSA管道和危險品安全管理
PPA購電協議
PSC公務員敍用委員會
PTC生產税抵免
臨時市政局公用事業委員會
PUCO俄亥俄州公用事業委員會
RCRA資源保護和回收法案
RFP徵求建議書
保存推進弗吉尼亞州能源計劃的步驟
證交會證券交易委員會
SMRP安全改造和更換計劃
大步走加強策略性基礎設施發展
TCJA根據同時通過的2018財政年度預算決議標題二和標題五規定對賬的法案(通常稱為2017年減税和就業法案)
TSA過渡服務協議
TDSIC輸電、配電和存儲系統改進費
VSCC弗吉尼亞州公司委員會
關於前瞻性陳述的説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含修訂後的1933年“證券法”(“證券法”)第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節所指的“前瞻性陳述”。投資者和潛在投資者應該明白，本文中包含的任何前瞻性陳述是否能夠或是否能夠實現，取決於許多因素。這些因素中的任何一個都可能導致實際結果與預測的結果大不相同。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的計劃、戰略、目標、預期業績、支出、通過費率收回支出的綜合或分部陳述，以及除歷史事實陳述之外的任何和所有基本假設和其他陳述。所有前瞻性陳述都是基於管理層認為合理的假設；但是，不能保證實際結果不會大不相同。
可能導致實際結果與本Form 10-Q季度報告中討論的預測、預測、估計和預期大不相同的因素包括，除其他事項外，我們的債務義務；我們的信用評級或我們某些子公司的信用評級的任何變化；我們執行增長戰略的能力；一般經濟、資本和大宗商品市場狀況的變化；養老金融資義務；經濟監管和監管利率審查的影響；我們獲得預期財務或監管結果的能力；我們適應和管理與技術進步相關的成本的能力；我們對大勞倫斯事件的財務影響的假設的任何變化；遵守與美國檢察官辦公室簽訂的協議，以了結美國檢察官辦公室關於大勞倫斯事件的調查；與我們的業務相關的潛在事件和其他經營風險；新冠肺炎大流行的持續和潛在的未來影響；我們獲得足夠保險的能力以及此類保險是否將保護我們免受重大損失；法律和監管程序、調查、事件、索賠和訴訟的結果；我們的聲譽受到的任何損害，包括與大勞倫斯事件相關的損害；對適用法律、法規和關税的遵守情況；對環境法的遵守情況以及相關責任的成本；
4

住宅、商業和工業客户需求的波動；某些行業的經濟狀況；NIPSCO發電戰略的成功；能源商品價格和相關運輸成本；客户和供應商履行付款和合同義務的可靠性；商譽的潛在損害；税收和會計原則的變化；基礎設施老化的影響；氣候變化的影響；潛在的網絡攻擊；建築風險、天然氣成本和供應風險；極端天氣條件；吸引和留住合格勞動力的能力；我們子公司產生現金的能力；我們管理新舉措和組織變革的能力；這些不確定性因素包括：第三方供應商和服務提供商的業績；LIBOR確定方法的變化以及LIBOR基準利率的潛在替代；以及我們在截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告和截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q的“風險因素”部分中的其他事項，其中許多風險都是我們無法控制的。此外，每個業務部門對盈利能力的相對貢獻以及與之相關的前瞻性陳述所依據的假設可能會隨着時間的推移而變化。
所有前瞻性陳述的全部內容均受前述警告性陳述的明確限定。除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務，也明確不承擔任何此類義務，更新或修改任何前瞻性陳述，以反映隨着時間或其他原因發生的假設的變化、預期或意外事件的發生或未來結果的變化。
5

指數頁
合併收益(虧損)簡明報表(未經審計)
7
綜合全面收益(虧損)簡明報表(未經審計)
8
簡明綜合資產負債表(未經審計)
9
合併現金流量表簡明表(未經審計)
11
合併權益簡明報表(未經審計)
12
簡明合併財務報表附註(未經審計)
15
1.會計列報依據
15
2.近期會計公告
16
3.收入確認
17
4.每股盈利
22
5.公平性
22
6.持有以供出售的資產及負債
23
7.物業、廠房及設備
24
8.資產報廢義務
24
9.規管事宜
25
10.風險管理活動
29
11.公允價值
30
12.金融資產的轉讓
33
13.商譽
33
14.入息税
34
15.退休金及其他退休後福利
34
16.長期債務
36
17.短期借款
36
18.其他承擔及或有事項
37
19.累計其他綜合虧損
46
20.其他，淨額
47
21.業務部門無信息部門信息
47
6
目錄
第一部分

第(1)項：財務報表
NiSource Inc.
合併收益(虧損)簡明報表(未經審計)
  
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(單位為百萬，不包括每股金額)2020201920202019
營業收入
客户收入$861.5 $891.0 $3,320.1 $3,694.7 
其他收入41.0 40.5 150.6 117.0 
營業總收入902.5 931.5 3,470.7 3,811.7 
營業費用
銷售成本(不包括折舊和攤銷)143.1 196.7 793.9 1,130.5 
運維379.9 393.9 1,177.6 995.5 
折舊攤銷180.6 182.2 542.4 535.2 
持有待售的分類損失35.6 — 400.2 — 
固定資產出售損失(收益)及減值淨額0.3 (0.2)(0.4)(0.1)
其他税種70.2 67.9 224.3 221.9 
總運營費用809.7 840.5 3,138.0 2,883.0 
營業收入92.8 91.0 332.7 928.7 
其他收入(扣除)
利息支出，淨額(95.2)(95.9)(285.1)(285.6)
其他，淨8.0 1.3 19.9 0.3 
提前清償長期債務損失(243.4)— (243.4)— 
其他扣除合計(淨額)(330.6)(94.6)(508.6)(285.3)
所得税前收入(虧損)(237.8)(3.6)(175.9)643.4 
所得税(64.9)(10.2)(73.9)121.0 
淨收益(虧損)(172.9)6.6 (102.0)522.4 
優先股息(13.8)(13.8)(41.4)(41.4)
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)(186.7)(7.2)(143.4)481.0 
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)$(0.49)$(0.02)$(0.37)$1.29 
稀釋後每股收益(虧損)$(0.49)$(0.02)$(0.37)$1.28 
基本平均未償還普通股383.8 374.1 383.5 373.8 
稀釋平均普通股383.8 374.1 383.5 375.2 
簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
7
目錄
第一項：財務報表(續)

NiSource Inc.
綜合全面收益(虧損)簡明報表(未經審計)
 三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(單位：百萬，扣除税後淨額)2020201920202019
淨收益(虧損)$(172.9)$6.6 $(102.0)$522.4 
其他全面收益(虧損)：
*可供出售債務證券的未實現淨收益(1)
1.4 0.7 1.7 5.6 
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)(2)
26.0 (50.6)(104.6)(100.4)
未確認的養老金和OPEB福利(3)
0.9 0.4 1.9 1.7 
其他全面收益(虧損)合計28.3 (49.5)(101.0)(93.1)
綜合收益(虧損)$(144.6)$(42.9)$(203.0)$429.3 
(1) 可供出售債務證券的未實現淨收益，淨額為#美元0.4百萬美元和$0.12020年第三季度和2019年第三季度的税費分別為100萬美元和0.5百萬美元和$1.4分別截至2020年和2019年的9個月的税費為100萬英鎊。
(2) 現金流套期保值未實現淨收益(虧損)，淨額為#美元8.6百萬税費和美元16.7分別在2020年第三季度和2019年第三季度享受百萬税收優惠，並34.6百萬美元和$33.2分別在截至2020年和2019年的9個月享受百萬税收優惠。
(3) 未確認的養老金和OPEB福利，淨額為#美元0.2百萬美元和$0.12020年第三季度和2019年第三季度的税費分別為100萬美元和0.1百萬美元和$0.6分別截至2020年和2019年的9個月的税費為100萬英鎊。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
8
目錄
第一項：財務報表(續)

NiSource Inc.
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(百萬)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產
物業、廠房及設備
公用事業廠$20,843.4 $24,502.6 
累計折舊和攤銷(5,659.0)(7,609.3)
網絡公用事業廠15,184.4 16,893.3 
其他財產，按成本價減去累計折舊894.6 18.9 
淨財產、廠房和設備16,079.0 16,912.2 
投資及其他資產
未合併的附屬公司0.9 1.3 
可供出售的債務證券(攤銷成本分別為156.1美元和150.1美元，信貸損失撥備分別為0.7億美元和0美元)161.8 154.2 
其他投資75.3 74.7 
總投資和其他資產238.0 230.2 
流動資產
現金和現金等價物58.6 139.3 
限制性現金9.0 9.1 
應收帳款560.7 876.1 
信貸損失撥備(39.3)(19.2)
應收帳款，淨額521.4 856.9 
燃氣庫存203.3 250.9 
材料和用品，按平均成本計算127.0 120.2 
電力生產燃料，按平均成本計算66.2 53.6 
應收交換氣體24.4 48.5 
持有待售資產1,565.7 — 
監管資產132.6 225.7 
提前還款和其他112.6 149.7 
流動資產總額2,820.8 1,853.9 
其他資產
監管資產1,915.6 2,013.9 
商譽1,485.9 1,485.9 
遞延收費及其他162.2 163.7 
其他資產總額3,563.7 3,663.5 
總資產$22,701.5 $22,659.8 
隨附的簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
 









9
目錄
第一項：財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明綜合資產負債表(未經審計)(續)
(單位為百萬，不包括股份金額)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資本化和負債
資本化
股東權益
普通股-面值0.01美元，授權股份600,000,000股；分別為383,114,130股和382,135,680股流通股$3.8 $3.8 
優先股-面值0.01美元，授權股票20,000,000股；已發行股票44萬股880.0 880.0 
庫存股(99.9)(99.9)
額外實收資本6,684.2 6,666.2 
留存赤字(1,849.6)(1,370.8)
累計其他綜合損失(193.6)(92.6)
股東權益總額5,424.9 5,986.7 
長期債務，不包括一年內到期的金額9,208.9 7,856.2 
總市值14,633.8 13,842.9 
流動負債
長期債務的當期部分21.4 13.4 
短期借款1,388.2 1,773.2 
應付帳款410.3 666.0 
應付股息-普通股80.5 — 
應付股息-優先股19.4 — 
客户存款和信用229.2 256.4 
應計税款147.1 231.6 
應計利息95.4 99.4 
風險管理負債96.9 12.6 
應付交換煤氣46.3 59.7 
監管責任156.0 160.2 
持有以待出售的法律責任451.8 — 
法律和環境17.2 20.1 
應計薪酬和員工福利141.7 156.3 
應計索賠26.3 165.4 
其他應計項目119.1 131.5 
流動負債總額3,446.8 3,745.8 
其他負債
風險管理負債169.5 134.0 
遞延所得税1,439.5 1,485.3 
遞延投資税收抵免8.8 9.7 
應計保險負債82.4 81.5 
退休後和離職後福利的應計負債344.4 373.2 
監管責任1,936.8 2,352.0 
資產報廢義務424.8 416.9 
其他非流動負債214.7 218.5 
其他負債總額4,620.9 5,071.1 
承付款和或有事項(見附註18，“其他承付款和或有事項”)— — 
資本總額和負債總額$22,701.5 $22,659.8 
簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
10
目錄
第一項：財務報表(續)

NiSource Inc.
合併現金流量表簡明表(未經審計)

截至9月30日的9個月，(百萬)
20202019
經營活動
淨收益(虧損)$(102.0)$522.4 
調整將淨收益(虧損)調整為經營活動的現金淨額：
提前清償債務損失243.4 — 
折舊攤銷542.4 535.2 
遞延所得税和投資税收抵免(70.8)120.4 
持有待售的分類損失400.2 — 
其他調整13.3 18.8 
資產負債變動情況：
營運資金的構成(148.6)146.8 
監管資產/負債9.9 (70.0)
遞延費用和其他非流動資產(24.6)(76.4)
其他非流動負債(4.6)34.6 
經營活動現金流量淨額858.6 1,231.8 
投資活動
資本支出(1,292.2)(1,310.0)
移走的費用(102.1)(84.5)
購買可供出售的證券(94.8)(104.0)
出售可供出售的證券88.9 104.1 
其他投資活動0.3 0.6 
用於投資活動的淨現金流量(1,399.9)(1,393.8)
籌資活動
發行長期債券所得款項2,974.0 750.0 
償還長期債務和融資租賃義務(1,616.4)(48.5)
發行短期債務(期限>90天)1,350.0 600.0 
償還短期債務(期限>90天)(1,350.0)(550.0)
短期借款變化，淨額(到期日≤90天)(385.0)(412.1)
普通股發行，扣除發行成本11.2 10.9 
股本成本、保費和其他與債務有關的成本(246.5)(11.9)
已支付股息-普通股(241.1)(223.8)
已支付股息-優先股(35.7)(36.7)
融資活動的淨現金流量460.5 77.9 
現金、現金等價物和限制性現金的變動(80.8)(84.1)
期初現金、現金等價物和限制性現金148.4 121.1 
期末現金、現金等價物和限制性現金$67.6 $37.0 

現金流量信息的補充披露
截至9月30日的9個月，(百萬)
20202019
非現金交易：
計入流動負債的資本支出$159.6 $187.1 
已宣佈但未支付的股息99.9 94.1 
為資產報廢債務記錄的資產$70.3 $12.8 
簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
11
目錄
第一項：財務報表(續)
NiSource Inc.
合併權益簡明報表(未經審計)
(百萬)普普通通
股票
優先股(1)
財務處
股票		附加
實繳
資本		留用
赤字		累積
其他
綜合
損失		總計
截至2020年7月1日的餘額$3.8 $880.0 $(99.9)$6,676.5 $(1,576.7)$(221.9)$5,661.8 
綜合損失：
淨損失— — — — (172.9)— (172.9)
其他綜合收益，扣除税後的淨額— — — — — 28.3 28.3 
股息：
普通股(每股0.21美元)— — — — (80.6)— (80.6)
優先股(見附註5)— — — — (19.4)— (19.4)
股票發行：
員工購股計劃— — — 1.5 — — 1.5 
長期激勵計劃— — — 3.2 — — 3.2 
401(K)和利潤分享— — — 3.0 — — 3.0 
截至2020年9月30日的餘額$3.8 $880.0 $(99.9)$6,684.2 $(1,849.6)$(193.6)$5,424.9 
(1)A系列和B系列股票的合計清算優先級分別為4億美元和5億美元。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
(百萬)普普通通
股票
優先股(1)
財務處
股票		附加
實繳
資本		留用
赤字		累積
其他
綜合
損失		總計
截至2020年1月1日的餘額$3.8 $880.0 $(99.9)$6,666.2 $(1,370.8)$(92.6)$5,986.7 
綜合損失：
淨損失— — — — (102.0)— (102.0)
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (101.0)(101.0)
股息：
普通股(每股0.84美元)— — — — (321.7)— (321.7)
優先股(見附註5)— — — — (55.1)— (55.1)
股票發行：
員工購股計劃— — — 4.2 — — 4.2 
長期激勵計劃— — — 3.1 — — 3.1 
401(K)和利潤分享— — — 10.7 — — 10.7 
截至2020年9月30日的餘額$3.8 $880.0 $(99.9)$6,684.2 $(1,849.6)$(193.6)$5,424.9 
(1)A系列和B系列股票的總清算優先權為#美元。400百萬元和$500M。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。

12
目錄
第一項：財務報表(續)
NiSource Inc.
合併權益簡明報表(未經審計)(續)
(百萬)普普通通
股票
優先股(1)
財務處
股票		附加
實繳
資本		留用
赤字		累積
其他
綜合
損失		總計
截至2019年7月1日的餘額$3.8 $880.0 $(99.9)$6,417.1 $(1,144.0)$(80.8)$5,976.2 
綜合損失：
淨收入— — — — 6.6 — 6.6 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (49.5)(49.5)
股息：
普通股(每股0.20美元)— — — — (74.8)— (74.8)
優先股(見附註5)— — — — (19.4)— (19.4)
股票發行：
員工購股計劃— — — 1.5 — — 1.5 
長期激勵計劃— — — 3.6 — — 3.6 
401(K)和利潤分享— — — 4.3 — — 4.3 
截至2019年9月30日的餘額$3.8 $880.0 $(99.9)$6,426.5 $(1,231.6)$(130.3)$5,848.5 
(1)A系列和B系列股票的合計清算優先級分別為4億美元和5億美元。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
(百萬)普普通通
股票
優先股(1)
財務處
股票		附加
實繳
資本		留用
赤字		累積
其他
綜合
損失		總計
截至2019年1月1日的餘額$3.8 $880.0 $(99.9)$6,403.5 $(1,399.3)$(37.2)$5,750.9 
綜合收益：
淨收入— — — — 522.4 — 522.4 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (93.1)(93.1)
股息：
普通股(每股0.80美元)— — — — (298.6)— (298.6)
優先股(見附註5)— — — — (56.1)— (56.1)
股票發行：
員工購股計劃— — — 4.2 — — 4.2 
長期激勵計劃— — — 5.7 — — 5.7 
401(K)和利潤分享— — — 13.1 — — 13.1 
截至2019年9月30日的餘額$3.8 $880.0 $(99.9)$6,426.5 $(1,231.6)$(130.3)$5,848.5 
(1)A系列和B系列股票的總清算優先權為#美元。400百萬元和$500M。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
13
目錄
第一項：財務報表(續)
NiSource Inc.
合併權益簡明報表(未經審計)(續)
擇優普普通通
股份(千)
股份股份財務處出類拔萃
截至2020年7月1日的餘額440 386,880 (3,963)382,917 
發佈：
員工購股計劃— 65 — 65 
長期激勵計劃— 2 — 2 
401(K)和利潤分享— 130 — 130 
截至2020年9月30日的餘額440 387,077 (3,963)383,114 
擇優普普通通
股份(千)
股份股份財務處出類拔萃
截至2020年1月1日的餘額440 386,099 (3,963)382,136 
發佈：
員工購股計劃— 171 — 171 
長期激勵計劃— 381 — 381 
401(K)和利潤分享— 426 — 426 
截至2020年9月30日的餘額440 387,077 (3,963)383,114 
擇優普普通通
股份(千)
股份股份財務處出類拔萃
截至2019年7月1日的餘額440 377,212 (3,963)373,249 
發佈：
員工購股計劃— 51 — 51 
長期激勵計劃— 1 — 1 
401(K)和利潤分享— 146 — 146 
截至2019年9月30日的餘額440 377,410 (3,963)373,447 
擇優普普通通
股份(千)
股份股份財務處出類拔萃
截至2019年1月1日的餘額420 376,326 (3,963)372,363 
發佈：
優先股20 — — — 
員工購股計劃— 153 — 153 
長期激勵計劃— 465 — 465 
401(K)和利潤分享— 466 — 466 
截至2019年9月30日的餘額440 377,410 (3,963)373,447 






14
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)
 
1.    會計列報的依據
我們隨附的簡明綜合財務報表(未經審計)反映了管理層認為根據美國公認會計原則公平呈現經營結果所需的所有正常經常性調整。隨附的財務報表包含我們的賬目以及我們多數股權或控股子公司的賬目。
隨附的財務報表應與我們截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包括的合併財務報表及其註釋一起閲讀。由於天氣變化和其他因素，中期收入可能不能反映該歷年的結果。
簡明綜合財務報表(未經審計)是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的。根據GAAP編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據這些規則和規定進行了精簡或遺漏，儘管我們相信本季度報告中以Form 10-Q格式進行的披露足以使本報告中的信息不具誤導性。
我們將繼續關注新冠肺炎對我們的員工隊伍、客户、供應商、運營、財務業績和現金流的影響。未來影響的程度將有所不同，並取決於對全球、國家和地方經濟的影響持續時間和嚴重程度。有關新冠肺炎的情況，見附註3“收入確認”附註9“管理事項”和附註14“所得税”。
15
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)

2.    近期會計公告

最近發佈的會計公告

我們目前正在評估某些華碩對我們的簡明綜合財務報表(未經審計)和簡明綜合財務報表附註(未經審計)的影響，具體描述如下：
標準描述生效日期對財務報表或其他重大事項的影響
ASU 2018-14，報酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求
本公告修改了固定收益養老金或其他退休後福利計劃的披露要求。該指南刪除了不再被認為對成本有利的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了被確定為相關的披露要求。這些修改會影響年度期間的披露，必須在追溯的基礎上應用於所有列報的期間。在2020年12月15日之後結束的年度期間。允許提前收養。我們已經與我們的第三方專家進行了討論，並確定了將影響我們的簡明綜合財務報表附註(未經審計)的披露要求。我們將在生效日期採用此ASU。
ASU 2019-12，收入 税收(主題740)：簡化所得税會計
這一聲明通過消除美國會計準則委員會740“所得税”中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。它還通過澄清和修改現有指南，提高了指南其他領域適用的一致性。從2020年12月15日之後開始的年度期間允許提前採用。吾等已評估本聲明的修訂，並確定其對簡明綜合財務報表(未經審核)及簡明綜合財務報表附註(未經審核)並無影響。我們繼續監測該指南，因為它與可能影響我們的簡明綜合財務報表(未經審計)和簡明綜合財務報表附註(未經審計)的新活動或交易有關。我們希望在生效日期採用該ASU。
亞利桑那州立大學2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報表的影響
這一聲明為將GAAP原則應用於合同修改和對衝關係提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡的財務報告負擔。自2020年3月12日發行時，將適用至2022年12月31日。我們繼續評估在該指導下可用的臨時權宜之計和選擇，以及這一聲明對我們的簡明綜合財務報表(未經審計)和簡明綜合財務報表附註(未經審計)的影響。我們目前正在確定和評估可能受到影響的合同。截至2020年9月30日，我們尚未應用本ASU項下提供的任何權宜之計和選項。
16
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
標準描述生效日期對財務報表或其他重大事項的影響
亞利桑那州立大學2020-06，具有轉換和其他選擇權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權的合同(分主題815-40)：實體自有股權的可轉換票據和合同的會計
該公告簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有權益合同。具體地説，ASU“通過取消當前GAAP要求的主要分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。”此外，ASU“取消了股權合約符合條件的某些結算條件”，並“簡化了某些領域的稀釋後每股收益(EPS)的計算。”2021年12月15日之後的年度期間。允許在2020年12月15日之後的年度期間提前採用。這一聲明不會影響我們目前資產負債表上的任何證券。我們將繼續評估這一聲明對我們的簡明綜合財務報表(未經審計)和簡明綜合財務報表附註(未經審計)的影響，因為它與任何相關的未來活動有關。我們目前正在評估採用該ASU的時機。

最近採用的會計公告
標準收養
ASU 2019-04，對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具信貸損失衡量(ASC 326)。ASC 326修訂了GAAP關於大多數金融資產和某些其他工具的減值指導，這些工具不是通過淨收入按公允價值計量的。ASC 326引入了當前的預期信用損失(CECL)模型，該模型基於按攤銷成本計量的工具的預期損失，而不是已發生的損失。它還要求實體記錄可供出售的債務證券的撥備，而不是損害證券的賬面價值。可供出售債務證券估計信用損失的後續改善將立即在收益中確認，而不是像歷史指導下那樣超時確認。2019年，FASB發佈了ASU 2019-04，對主題326，金融工具-信貸損失，主題815，衍生品和對衝，以及主題825，金融工具的編纂改進。這一聲明澄清和完善了與最近發佈的信用損失、套期保值、確認和計量標準相關的某些指導領域。
我們採用了ASC 326，從2020年1月1日起生效，採用了改進的回溯法。採用這一準則對我們的簡明綜合財務報表(未經審計)沒有實質性影響。由於這一通過，沒有對2020年1月1日的期初餘額進行調整。根據修改後的追溯採用方法的要求，2020年1月1日之後開始的報告期的結果在ASC 326項下列報，而上期金額不作調整。
關於實施這些標準的討論，請參閲附註3，“收入確認”和附註11，“公允價值”。
亞利桑那州立大學2016-13年度，金融工具-信貸損失(主題326)

3.    收入確認
收入分類和對賬。我們根據可報告的細分以及客户類別，對與客户簽訂的合同的收入進行分類。由於我們的收入主要是在一段時間內賺取的，而我們在某個時間點沒有賺取大量收入，因此收入不會按如下方式分類。天然氣分銷運營部門為俄亥俄州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、肯塔基州、馬裏蘭州、印第安納州和馬薩諸塞州的住宅、商業和工業客户提供天然氣服務和運輸。馬薩諸塞州業務的出售於2020年10月9日完成。詳情請參閲附註6，“持有待售資產和負債”。電力運營部門在中國提供電力服務。20印第安納州北部的幾個縣。
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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
下表調節了按客户類別對收入細分的收入分類，以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併收益(虧損)簡明報表(未經審計)上反映的收入：
截至2020年9月30日的三個月
(百萬)
配氣作業電力運營公司和其他總計
客户收入(1)
住宅$306.9 $164.8 $— $471.7 
商品化91.8 132.3 — 224.1 
工業42.8 102.7 — 145.5 
脱離系統6.0 — — 6.0 
雜類6.8 7.2 0.2 14.2 
客户總收入$454.3 $407.0 $0.2 $861.5 
其他收入(2)
15.8 25.2 — 41.0 
營業總收入$470.1 $432.2 $0.2 $902.5 
(1) 客户收入金額不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註21，“業務部門信息”。
(2)其他收入代表在替代收入計劃下賺取的收入。

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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
截至2019年9月30日的三個月
(百萬)
配氣作業電力運營公司和其他總計
客户收入(1)
住宅$288.3 $148.7 $— $437.0 
商品化90.9 136.3 — 227.2 
工業45.3 151.5 — 196.8 
脱離系統16.9 — — 16.9 
雜類9.8 3.1 0.2 13.1 
客户總收入$451.2 $439.6 $0.2 $891.0 
其他收入(2)
12.4 28.1 — 40.5 
營業總收入$463.6 $467.7 $0.2 $931.5 
(1)客户收入金額不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註21，“業務部門信息”。
(2)其他收入代表在替代收入計劃下賺取的收入。
截至2020年9月30日的9個月
(百萬)
配氣作業電力運營公司和其他總計
客户收入(1)
住宅$1,518.1 $411.5 $— $1,929.6 
商品化483.9 365.4 — 849.3 
工業165.6 301.1 — 466.7 
脱離系統32.7 — — 32.7 
雜類24.6 16.6 0.6 41.8 
客户總收入$2,224.9 $1,094.6 $0.6 $3,320.1 
其他收入(2)
79.5 71.1 — 150.6 
營業總收入$2,304.4 $1,165.7 $0.6 $3,470.7 
(1)客户收入金額不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註21，“業務部門信息”。
(2)其他收入代表在替代收入計劃下賺取的收入。
截至2019年9月30日的9個月
(百萬)
配氣作業電力運營公司和其他總計
客户收入(1)
住宅$1,638.6 $373.4 $— $2,012.0 
商品化543.2 370.7 — 913.9 
工業181.1 470.6 — 651.7 
脱離系統60.4 — — 60.4 
雜類39.4 16.7 0.6 56.7 
客户總收入$2,462.7 $1,231.4 $0.6 $3,694.7 
其他收入(2)
43.5 73.5 — 117.0 
營業總收入$2,506.2 $1,304.9 $0.6 $3,811.7 
(1)客户收入金額不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註21，“業務部門信息”。
(2)其他收入代表在替代收入計劃下賺取的收入。
客户應收賬款。我們的簡明綜合資產負債表(未經審計)上的應收賬款包括已開票和未開票的金額，以及與客户收入無關的某些金額。未開單的應收賬款涉及客户從上一個週期開單之日起至當月最後一天(資產負債表日)的一部分燃氣或電力消費。估計未開單收入時考慮的因素包括歷史使用情況、客户費率和天氣。截至2020年9月30日止九個月的客户應收賬款期初及期初餘額見下表。在此期間，我們沒有重大的合同資產或負債。此外，我們沒有為獲得或履行合同而產生任何重大成本。
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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
(百萬)客户應收賬款，開票(減去準備金)客户應收賬款，未開票(減去準備金)
截至2019年12月31日的餘額$466.6 $346.6 
截至2020年9月30日的餘額291.0 178.8 
減少量$(175.6)$(167.8)
公用事業收入按月按週期向客户計費。我們通常預計，基本上所有的客户應收賬款都將在客户開單後的一個月內收回，因為這些收入主要包括每月基於費率的服務和使用賬單。我們維持共同的公用事業信用風險緩解做法，包括收取保證金和積極追收逾期金額。我們受監管的業務還利用某些監管機制，促進在基於關税的税率內收回壞賬成本，這提供了進一步的可收回性證據。關於新冠肺炎，某些國家監管委員會實施了監管暫停，影響了我們推行標準信用風險緩解做法的能力。在這些暫停令發佈後，我們的某些受監管業務已被授權確認壞賬成本高於目前利率水平的監管資產。雖然其中幾項暫緩令仍然存在，但我們已在暫緩令到期的情況下恢復了我們的常見信貸緩解做法(有關監管暫緩和監管資產的更多信息，請參閲附註9，“監管事項”)。我們有權從客户那裏獲得的對價很可能都將在履行履約義務後收取。
信貸損失撥備。我們採用了ASC 326，從2020年1月1日起生效。有關ASC326的更多信息，請參閲附註2“最近採用的會計聲明”中的“最近採用的會計聲明”。
我們的每個業務部門都根據相似的風險特徵(如客户類型、地理位置、付款條件和相關的宏觀經濟風險)將其客户應收賬款彙集在一起。我們對每個應收賬款池的預期信用損失風險進行單獨評估。預期信貸損失是使用一個模型建立的，該模型考慮了歷史收款經驗、當前信息以及合理和可支持的預測。模型中使用的相關和可靠的內部和外部輸入包括但不限於能源消耗趨勢、收入預測、實際沖銷數據、回收數據、關閉訂單執行數據和最終賬單數據。我們不斷評估與評估當前和未來應收賬款的可收回性相關的可用的、合理的和可支持的信息。我們定期或在事實和環境變化需要時評估特定客户的信譽。當我們意識到某一特定的商業或工業客户無力付款時，我們會為相關金額記錄一筆預期的信用損失撥備。我們還監測其他可能影響我們總體預期信貸損失的情況；這些情況包括但不限於服務地區總人口的信譽、影響工業部門的不利條件以及當前的經濟狀況。
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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
在每個報告期，我們使用信貸損失準備賬户記錄預期的信貸損失。當被認為無法收回時，客户賬户被註銷。下表顯示了截至2020年9月30日的三個月和九個月我們的信貸損失撥備的前滾：

截至2020年9月30日的三個月(以百萬計)
配氣作業電力運營公司和其他總計
期初餘額$25.4 $5.2 $0.8 $31.4 
本期規定8.2 2.3 — 10.5 
記入津貼的沖銷(4.3)(0.5)— (4.8)
追討先前沖銷的款額2.2 — — 2.2 
信貸損失準備期末餘額$31.5 $7.0 $0.8 $39.3 
截至2020年9月30日的9個月(以百萬計)
配氣作業電力運營公司和其他總計
期初餘額(1)
9.1 3.1 0.8 13.0 
本期規定30.6 6.7 — 37.3 
記入津貼的沖銷(18.1)(3.0)— (21.1)
追討先前沖銷的款額9.9 0.2 — 10.1 
信貸損失準備期末餘額31.5 7.0 0.8 39.3 
(1)總期初餘額與綜合資產負債表(未經審計)簡明報表中的不同，因為它不包括馬薩諸塞州的哥倫比亞。馬薩諸塞州哥倫比亞大學的客户應收賬款和相關信貸損失撥備被歸類為在2020年9月30日持有待售。
截至2020年9月30日，我們還根據某些司法管轄區因新冠肺炎原因暫停不付款關閉以及經濟低迷的情況，評估了我們的信貸損失撥備的充分性。我們的評估包括對2020年客户付款趨勢、經濟狀況、應收賬款賬齡的分析，以及對過去經濟低迷的考慮，以及相應的信貸損失和客户賬户沖銷撥備。此外，我們考慮了政府新冠肺炎救助計劃下的福利，失業救濟金計劃的影響，以及向受新冠肺炎影響或正在經歷困難的客户提供靈活的支付計劃，這可能有助於緩解客户賬户拖欠增加的可能性。基於這一評估，我們得出結論，截至2020年9月30日的信貸損失撥備充分反映了我們的應收賬款的收款風險和可變現淨值。我們將繼續關注不斷變化的情況，並將在獲得更多信息時調整信貸損失撥備。

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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
4.    每股收益
基本每股收益是通過將普通股股東可獲得的淨收入(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均股數來計算的。稀釋每股收益的加權平均流通股包括各種長期激勵補償計劃和遠期協議的增量影響，而這些影響將是稀釋的。截至2019年9月30日的九個月遠期協議的稀釋效應與2019年第四季度結算的遠期協議有關。截至2020年9月30日的三個月和九個月以及截至2019年9月30日的三個月的稀釋平均普通股的計算沒有公佈，因為我們在這些時期的合併收益(虧損)表(未經審計)上出現了淨虧損，任何增加的股份都會對每股收益產生反稀釋影響。攤薄平均普通股的計算方法如下：
截至9個月
九月三十日，
(千)2019
分母
已發行基本平均普通股373,796 
稀釋潛在普通股：
根據員工股票計劃或有發行的股票919 
受員工股票計劃限制的股票141 
遠期協議339 
稀釋平均普通股375,195 

5.    權益
普通股。截至2020年9月30日，我們有600,000,000授權發行的普通股，其中383,114,130股票都是流通股。
自動櫃員機計劃和遠期銷售協議。2018年11月1日，我們簽訂了五項獨立的股權分配協議，根據這些協議，我們能夠出售總計500.0百萬股我們的普通股。其中四項協議隨後在2019年8月1日進行了修改，一項協議被終止。根據經修訂的四份協議，我們可不時出售總額高達$434.4百萬股我們的普通股。
2020年8月6日，在自動取款機計劃下，我們執行了一項遠期協議，允許我們以未來結算的價格發行固定數量的股票。從2020年8月7日到2020年9月3日，2,809,029股票是從第三方借來的，交易商以加權平均價$出售。23.25每股。我們可以在2020年12月15日之前以股票、現金或淨股票的形式結算本協議。如果我們在2020年9月30日結算了遠期協議下的所有股份，我們將獲得大約$64.6百萬美元，基於淨價$23.01每股。
2020年9月4日，在自動取款機計劃下，我們簽署了一份類似於上面討論的單獨遠期協議。從2020年9月4日到2020年9月16日，1,452,102股票是從第三方借來的，交易商以加權平均價$出售。22.28每股。我們可以在2020年12月15日之前以股票、現金或淨股票的形式結算本協議。如果我們在2020年9月30日結算了遠期協議下的所有股份，我們將獲得大約$32.0百萬美元，基於淨價$22.05每股。
截至2020年9月30日，自動櫃員機計劃(包括上述遠期銷售協議的影響)約為103.0可供發行的百萬股本。該計劃將於2020年12月31日到期。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
優先股。截至2020年9月30日，我們有20,000,000授權發行的優先股股份，其中440,000所有系列的總優先股均已發行。下表顯示了按流通股系列宣佈的當期優先股息：
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，		九月
30,		十二月三十一號，
202020192020201920202019
(百萬，不包括股票和每股金額)每股清算優先權股份宣佈的每股股息出類拔萃
5.650%系列A$1,000.00 400,000 28.25 28.25 56.50 56.50 $393.9 $393.9 
6.500%B系列$25,000.00 20,000 406.25 406.25 1,625.00 1,674.65 $486.1 $486.1 
此外,20,000B-1系列優先股的股票，面值$0.01每股，截至2020年9月30日，均為流通股。B-1系列優先股的持有者無權獲得股息支付，也沒有轉換權。B-1系列優先股與B系列優先股配對，不得轉讓、贖回或回購，除非同時轉讓、贖回或回購相關的B系列優先股。
截至2020年9月30日，A系列優先股為6.7累計拖欠優先股息2.5億美元，或$16.63每股，B系列優先股有$1.4累計拖欠優先股息2.5億美元，或$72.23每股。
6.    持有待售資產和負債
2020年2月26日，美國馬薩諸塞州NiSource和哥倫比亞與Eversource簽訂資產購買協議(《資產購買協議》)。根據資產購買協議規定的條款和條件，NiSource和馬薩諸塞州的哥倫比亞同意向Eversource出售，但有一些補充和例外情況：(1)幾乎所有馬薩諸塞州哥倫比亞的資產和(2)由馬薩諸塞州哥倫比亞的任何附屬公司持有的主要與馬薩諸塞州業務有關的所有資產，以及Eversource同意承擔馬薩諸塞州哥倫比亞及其附屬公司的某些債務。Eversource根據資產購買協議承擔的負債不包括(其中包括)因大勞倫斯事件產生的任何負債，或馬薩諸塞州哥倫比亞或其聯屬公司根據民事索賠對人身傷害或財產損壞的負債，只要該等傷害或損壞發生在與馬薩諸塞州業務相關的交易結束之前。
2020年7月2日，馬薩諸塞州哥倫比亞的NiSource、Eversource和Eversource的全資子公司馬薩諸塞州的Eversource Gas Company(“EGMA”)向馬薩諸塞州DPU提交了一份聯合請願書，要求批准購買和出售馬薩諸塞州業務(“交易”)和擬議的多年費率計劃。此外，請願書尋求批准馬薩諸塞州哥倫比亞NiSource、Eversource、EGMA、馬薩諸塞州總檢察長辦公室(“馬薩諸塞州以前”)、馬薩諸塞州能源資源部(“DOER”)以及低收入氣候和燃料援助計劃網絡於2020年7月2日簽署的和解協議(“和解協議”)。根據和解協議的條款，NiSource同意支付一筆款項以代替罰款，以完全解決和解協議解決和釋放的所有未決和潛在的索賠、訴訟、調查或訴訟，金額為#美元。56.0百萬這筆從Eversource收到的收益中扣留的這筆款項將用於創建一個能源救濟基金，使馬薩諸塞州業務的客户受益。
和解協議的條件是不遲於2020年9月30日獲得馬薩諸塞州DPU的全面批准；然而，這一最後期限被延長至2020年10月7日。和解協議於2020年10月7日獲得馬薩諸塞州DPU的批准，交易於2020年10月9日完成。2020年10月9日，馬薩諸塞州的NiSource和哥倫比亞獲得了出售美元的淨收益1,112.6百萬美元，其中包括$1,100.0百萬美元的收購價和估計的馬薩諸塞州哥倫比亞的淨營運資本，扣除關閉成本和$56.0以百萬元代替罰款。根據資產購買協議，最終營運資金淨額將於成交日期起計120天內釐定。關於出售馬薩諸塞州業務，NiSource和Eversource簽訂了過渡服務協議(TSA)。有關銷售和TSA的更多信息，請分別參見附註18-B，“法律訴訟”和附註18-D，“其他事項”。
截至2020年9月30日，馬薩諸塞州業務繼續符合GAAP分類為持有待售的要求，馬薩諸塞州業務的資產和負債按公允價值減去出售成本計量。我們估計
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
截至2020年9月30日的三個月和九個月記錄的分類税前虧損總額為$35.6百萬美元和$400.2百萬美元，分別基於2020年9月30日的資產和負債餘額、估計淨營運資本和估計交易成本，包括美元56.0以百萬元代替上述罰款。這一估計税前虧損在簡明綜合收益(虧損)表(未經審計)上作為待售分類虧損列示，並可能根據截至2020年10月9日交易結束的實際交易成本、淨營運資本以及資產和負債餘額而發生變化。
馬薩諸塞州業務在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月有以下税前收益(虧損)：
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(百萬)2020201920202019
税前收入(虧損)($74.1)($55.2)($402.9)$183.5
税前收入(虧損)金額不包括分配的高管薪酬支出和公司間和外部債務的利息支出，這些債務沒有由Eversource承擔或在結賬時需要償還。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的税前收益(虧損)金額包括與Greater Lawrence事件直接相關的成本。此外，截至2020年9月30日的三個月和九個月的税前虧損金額包括持有待售的分類虧損。截至2020年9月30日，在簡明綜合資產負債表(未經審計)上分類為持有待售的主要資產和負債類別為：
(百萬)
持有待售資產淨財產、廠房和設備流動資產總額其他資產總額
持有待售的分類損失(1)
持有待售資產總額
配氣作業1,705.0 161.5 91.8 (392.6)1,565.7 
持有待售債務長期債務，不包括一年內到期的金額流動負債總額其他負債總額持有待售債務總額
配氣作業41.6 60.1 350.1 451.8 
(1)由於某些交易成本已支付現金，因此與合併收益(虧損)簡明報表(未經審計)中列報的金額不同。

7.    物業、廠房及設備
2020年第二季度，我們獲得了MISO的批准，將於2023年淘汰R.M.Schahfer發電站。作為這一批准的結果，我們對$進行了重新分類903.8在簡明綜合資產負債表(未經審計)中，R.M.Schahfer發電站某些廠房和設備的賬面淨值從“公用事業淨廠房”改為“其他財產，按成本減去累計折舊”。重新分類到其他財產的廠房和設備的金額是基於對廠房和設備的當前估計，這些廠房和設備在退役時將不會被使用。 隨着有關2023年以後可以使用的廠房和設備的更多信息變得可用，額外的金額可能會重新歸類到其他財產。 折舊費用將繼續按IURC批准的綜合折舊率記錄。有關更多信息，請參見附註18-D，“其他事項”。
8.    資產報廢義務
在2020年，我們對與完善CCR合規計劃相關的估計成本進行了修訂。CCR規則要求隨着時間的推移持續收集數據，以確定特定的法規遵從性解決方案。估計費用的變化導致資產報廢債務負債增加#美元。70.3這是在2020年記錄的100萬。見附註18-C，“環境事項”，瞭解關於CCR的更多信息。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
9.    監管事項
成本回收和跟蹤器
我們行項目經營結果的可比性受到監管追蹤器的影響，這些追蹤器允許回收某些成本，如下文所述。作為追蹤者主題的費用的增加通常會導致營業收入的相應增加，因此，基本上不會對總的營業收入業績產生影響。
我們運營公司的某些成本是巨大的，在性質上是經常性的，通常不在運營公司的控制範圍之內。一些州允許通過成本跟蹤機制收回此類成本。這種跟蹤機制允許縮短監管程序，以便運營公司實施收費並收回適當的成本。與更傳統的費用回收機制相比，跟蹤機制可以更及時地收回這類費用。這類機制的例子包括GCR調整機制、税收優惠、壞賬回收機制、電力能效計劃、MISO非燃料成本和收入、資源容量收費、聯邦授權成本和環境相關成本。
天然氣分銷收入的一部分與天然氣成本的回收有關，天然氣成本的審查和回收是通過標準的監管程序進行的。我們作業區內的所有州都要求定期審查實際的天然氣採購活動，以確定審慎程度，並允許收回與為客户供應天然氣有關的謹慎發生的成本。一直以來，我們的分銷公司在採購氣體供應以服務客户時，都被認為是審慎的。
電力業務收入的一部分與回收發電燃料成本和與購買電力有關的燃料成本有關。這些成本是通過印第安納州的季度監管程序FAC收回的。
基礎設施更換和聯邦授權的合規性計劃
本港所有營運的公用事業公司，均已完成涉及更換或改善基礎設施的差餉程序，並已開始採取措施，更換其大部分已接近使用年限的操作系統。考慮到每個司法管轄區存在的不同法律、法規和先例，每家公司收回成本的方法都是獨一無二的。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
下表介紹了我們用於恢復基礎設施更換和其他聯邦授權合規投資的監管計劃的最新年份，這些投資目前正在費率中，以及那些正在等待委員會批准的投資：
(百萬)
公司程序增加收入增量資本投資投資期歸檔狀態費率
有效
俄亥俄州哥倫比亞大學IRP-202032.9 234.4 1/19-12/192020年2月28日核可
2020年4月22日		2020年5月
俄亥俄州哥倫比亞大學CEP-202018.0 185.1 1/19-12/192020年2月28日核可
2020年8月12日		2020年9月
NIPSCO-天然氣
TDSIC 11(2)
(1.7)38.7 5/19-12/192020年2月25日核可
2020年6月24日		2020年7月
NIPSCO-天然氣TDSIC 11.3 26.0 1/20-6/202020年8月25日預期訂單
2020年12月		2021年1月
NIPSCO-天然氣
FMCA 3(3)
0.3 43.0 4/19-9/192019年11月26日核可
2020年3月31日		2020年4月
NIPSCO-天然氣
FMCA 4(3)
1.6 43.2 10/19-3/202020年5月26日核可
2020年9月23日		2020年10月
弗吉尼亞州的哥倫比亞節省-2020年3.8 50.0 1/20-12/202019年8月15日批准於2019年12月6日2020年1月
弗吉尼亞州的哥倫比亞節約-2021年5.2 46.4 1/21-12/212020年7月24日預期訂單
2020年11月		2021年1月
肯塔基州的哥倫比亞SMRP-20204.2 40.4 1/20-12/202019年10月15日批准於2019年12月20日2020年1月
肯塔基州的哥倫比亞SMRP-20215.8 50.0 1/21-12/212020年10月15日預期訂單
Q1 2021		Q1 2021
馬裏蘭州哥倫比亞大學大踏步-20201.3 15.0 1/20-12/202020年1月29日核可
2020年2月19日		2020年2月
馬裏蘭州哥倫比亞大學Stride-20211.3 16.9 1/21-12/212020年10月29日預期訂單
2020年12月		2021年1月
NIPSCO-電氣TDSIC-628.1 131.1 12/18-6/192019年8月21日批准於2019年12月18日2020年1月
NIPSCO-電氣
TDSIC-7(1)
13.0 122.3 7/19-7/202020年9月29日預期訂單
2021年1月		2021年2月
NIPSCO-電氣
FMCA-12(3)
1.6 4.7 3/19-8/192019年10月18日核可
2020年1月29日		2020年2月
NIPSCO-電氣
FMCA-13(3)(4)
(1.2)— 9/19-2/202020年4月15日核可
2020年7月29日		2020年8月
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學DSIC-2020年第一季度0.9 28.2 12/19-2/202020年4月27日核可
2020年5月4日		2020年5月
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學DSIC-2020年第二季度0.8 28.6 3/20-5/202020年6月19日核可
2020年6月29日		2020年7月
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學DSIC-2020年第三季度2.6 85.0 6/20-8/202020年9月18日核可
2020年9月30日		2020年10月
(1)增量資本和收入是扣除包括在步驟2費率中的金額後的淨額。
(2)增量收入是扣除第2步費率中包括的金額後的淨額，反映了更典型的6個月申報期。
(3)增量收入包括符合追蹤器條件的運營和維護費用。
(4)投資期內並無合資格資本投資。
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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
對案例操作進行評級
下表介紹了扣除跟蹤器影響後適用於我們每個轄區的當前費率案例操作：
(百萬)
公司請求的增量收入已批准或已結算的增量收入歸檔狀態費率
有效
NIPSCO-電氣(1)
$21.4 $(53.5)2018年10月31日核可
2019年12月4日		2020年1月
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學$100.4 正在進行中2020年4月24日預期訂單
Q1 2021		2021年1月
馬裏蘭州哥倫比亞大學(2)
$5.0 $2.0 2020年5月15日預期訂單
2020年11月		2020年12月
(1)費率分兩步實施，第一步費率於2020年1月2日生效，第二步費率自2020年3月2日起生效。
(2)2020年10月7日，公用事業法法官發佈了一項擬議的命令，批准了一項和解協議，根據該協議，案件各方同意增加200萬美元的收入。除非馬裏蘭州PSC修改或推翻，否則擬議中的命令將於2020年11月7日成為最終命令。

新冠肺炎監管備案
作為對新冠肺炎的迴應，我們已經與我們運營所在州的監管委員會進行了接觸，或已經收到了這些委員會的指示，如下所述。
俄亥俄州哥倫比亞大學於2020年5月29日向PUCO提交了延期申請和過渡計劃。延期申請要求批准記錄新冠肺炎增量成本、滯納金收入和某些類別客户的壞賬支出的監管資產。批准延期申請的命令於2020年7月15日收到。過渡計劃要求恢復2020年3月暫停的活動，包括從2020年8月計費週期開始，恢復因未付款而斷線和開具滯納金賬單。PUCO於2020年6月17日批准了過渡計劃。截至2020年9月30日，1.9上百萬的增量新冠肺炎相關成本遞延至一項監管資產。受監管資產的追回將在未來的監管程序中解決。
2020年6月29日，尼普斯科收到了國際自然保護聯盟的新冠肺炎訂單。該命令將暫停斷電和暫停收取滯納金、押金和重接費延長至2020年8月14日。該命令要求公用事業公司提供至少六個月的付款安排，並要求NIPSCO向IURC提供有關NIPSCO與違約客户溝通的信息。2020年8月12日，IURC發佈命令，確認2020年8月14日之後的斷線禁令到期，同時要求向所有客户提供6個月的付款計劃，並將暫停收取滯納金、押金和重接費的期限延長至2020年10月12日，僅適用於住宅客户。2020年10月7日，公用事業消費者顧問辦公室(“OUCC”)提交了一項動議，要求IURC將這些臨時消費者保護再延長60天。10月27日，IURC發佈了一份摘要條目，否認了OUCC的動議。2020年6月29日的命令還授權新太平洋為新冠肺炎相關的增量壞賬支出以及執行命令要求的成本創建監管資產。截至2020年9月30日，4.8數百萬美元的增量壞賬費用和執行訂單要求的成本被推遲到監管資產。監管資產的追回將在未來的基本利率訴訟中解決。
賓夕法尼亞州哥倫比亞公司(Columbia Of Pennsylvania)於2020年5月13日收到賓夕法尼亞州臨市局(Pennsylvania PUC)發佈的一封祕書信，授權賓夕法尼亞州公用事業公司為2020年3月13日以來發生的增量壞賬支出創建監管資產，高於目前的利率水平。雖然賓夕法尼亞州哥倫比亞大學沒有被授權推遲任何其他增量成本，但它需要跟蹤與新冠肺炎有關的非常非經常性成本和收到的任何抵消性收益。2020年10月13日，賓夕法尼亞州臨時市政局進入了一項命令，修改了2020年3月13日的緊急命令，該命令確立了暫停公用事業服務終止的規定。修改後的禁令仍然適用於收入達到或低於聯邦貧困收入指導方針(“受保護客户”)300%的居民客户。對於所有其他客户，暫停將於2020年11月9日解除，但公用事業公司必須遵守賓夕法尼亞州現有要求以外的幾個通知要求，才能繼續終止服務。對於根據修訂後的暫停期被終止的住宅客户，自2020年11月1日起，標準的冬季服務暫停期將持續到2021年4月1日，這將使在此期間終止拖欠賬户的服務是不切實際的。賓夕法尼亞州臨市局2020年10月13日的命令還包括以下要求：公用事業公司應向公用事業公司資費定義的小企業客户提供不少於18個月的付款安排，逾期金額；公用事業公司應放棄所有連接，
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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
為受保護客户提供服務所需的重聯、滯納金和押金。此外，2020年10月13日的命令授權公用事業公司為訂單中包含的指令導致的費率中嵌入的費用以上發生的任何增量費用創建監管資產。截至2020年9月30日，1.3數百萬的增量壞賬支出被遞延到一項監管資產。任何受監管資產的追回將在未來的基本利率訴訟中得到解決。
2020年3月16日，VSCC下令暫停因新冠肺炎影響而未支付的賬單的服務中斷，隨後將這一期限延長至2020年10月5日，以便弗吉尼亞州大會解決這一問題。該命令還暫停了滯納金，要求公用事業公司提供長達12個月的付款計劃，並要求公用事業公司向VSCC提供有關客户應收賬款的某些信息。VSCC暫停於2020年10月6日到期；然而，要求公用事業公司提供長達12個月的付款計劃，並暫停服務斷開或向客户收取滯納金的指令仍然有效。2020年10月16日，弗吉尼亞州議會通過了一項立法，將延長暫停服務中斷和滯納金的期限；州長正在等待就這項立法採取行動。弗吉尼亞州的哥倫比亞繼續暫停服務、斷線和滯納金，直到懸而未決的立法結果揭曉。弗吉尼亞哥倫比亞於2020年4月29日接到VSCC的命令，授權弗吉尼亞哥倫比亞為增量壞賬支出、暫停滯納金、重新連接成本、搬運成本和其他與新冠肺炎相關的增量審慎發生的成本創建監管資產。我們正在評估訂單的影響。任何監管資產的收回，當被記錄時，將在未來的基本利率訴訟程序中予以解決。
2020年8月31日，隨着馬裏蘭州州長禁止住宅公用事業服務終止的行政命令將於2020年9月1日到期，馬裏蘭州PSC發佈了一項緊急命令，禁止在2020年10月1日之前終止住宅服務。馬裏蘭州PSC 2020年8月31日的緊急命令還包括以下要求：從2020年10月1日起，馬裏蘭州公用事業公司可以繼續進行住宅服務終止；公用事業公司必須在終止住宅賬户服務至少45天前發出通知；向適用的住宅客户提供的結構性支付計劃必須至少允許12個月償還，對於經過認證的低收入客户，必須允許24個月償還；公用事業公司被禁止收取或要求首付或押金，作為任何住宅客户開始付款計劃的條件；禁止公用事業公司拒絕談判或拒絕向住宅客户提供付款計劃，因為該客户在過去18個月內未能滿足替代付款計劃的條款和條件。馬裏蘭州哥倫比亞公司於2020年4月9日收到馬裏蘭州公用事業委員會發布的命令，授權馬裏蘭州公用事業公司為新冠肺炎相關的增量成本(包括增量壞賬費用)創建監管資產，以確保客户在馬裏蘭州緊急狀態期間獲得必要的公用事業服務。這些增加的成本必須被與新冠肺炎有關的任何收益所抵消。截至2020年9月30日，馬裏蘭州哥倫比亞大學已經推遲了$0.5上百萬的增量壞賬支出和新冠肺炎與一項監管資產相關的成本。監管資產的追回將在未來的基本利率訴訟中解決。
肯塔基州的哥倫比亞於2020年9月21日收到肯塔基州PSC的命令，解除了對所有客户的斷線禁令，從2020年10月20日起生效。2020年9月21日的命令還解除了自2020年10月20日起暫停對非住宅客户的滯納金和重聯費。對於住宅客户，暫停支付滯納金和重聯費的期限延長至2020年12月31日，並要求追蹤收入損失情況。2020年3月16日或之後提供的服務累計拖欠費用的住宅客户將收到通知，並被安排在從2020年11月計費週期開始的9個月內等額分期付款的默認付款計劃。對拖欠付款計劃的居民客户，應當另行提供付款計劃。賬面費用可以適用於違約付款計劃期間發生的所有拖欠，費率不高於公用事業公司的長期債務率。肯塔基州的PSC命令允許肯塔基州的哥倫比亞創建一項監管資產，用於對默認付款計劃期間產生的所有拖欠收取費用。當記錄在案時，監管資產的收回將在未來的基本利率訴訟程序中解決。肯塔基州哥倫比亞正在與同行公用事業公司合作，並正與肯塔基州電力供應委員會密切合作，落實2020年9月21日的訂單，包括為需要財務援助的客户探索靈活的付款計劃，以減輕無法收回的客户應收賬款金額，並跟蹤新冠肺炎相關成本。
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目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
10.    風險管理活動
我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險，即商品價格風險和利率風險。我們認識到，謹慎和選擇性地使用衍生品可能有助於降低我們的債務資本成本，管理我們的利率敞口，並限制天然氣價格的波動。
我們衍生品的風險管理資產和負債列在簡明綜合資產負債表(未經審計)中，如下所示：
(百萬)2020年9月30日2019年12月31日
風險管理資產-當前(1)
利率風險計劃$— $— 
商品價格風險計劃13.7 0.6 
總計$13.7 $0.6 
風險管理資產-非流動資產(2)
利率風險計劃$— $— 
商品價格風險計劃6.7 3.8 
總計$6.7 $3.8 
風險管理負債-流動負債
利率風險計劃$92.1 $— 
商品價格風險計劃4.8 12.6 
總計$96.9 $12.6 
風險管理負債--非流動負債
利率風險計劃$123.3 $76.2 
商品價格風險計劃46.2 57.8 
總計$169.5 $134.0 
(1)在簡明綜合資產負債表(未經審計)上以“預付款和其他”列示。
(2)在簡明綜合資產負債表(未經審計)的“遞延費用及其他”中列示。

商品價格風險管理
我們和我們的公用事業客户一起，面臨着與天然氣購買相關的現金流的變化和天然氣價格的波動。我們購買天然氣是為了銷售和交付給我們的零售、商業和工業客户，對於大多數客户來説，天然氣市場價格的波動在他們的價格中得到了轉嫁。我們的一些公用事業子公司向某些客户提供計劃，因此天然氣市場價格的變化由各自的公用事業公司承擔。我們商品價格風險計劃的目標是通過使用期貨、期權、遠期或其他衍生合約的組合對各種天然氣成本組成部分進行經濟對衝，為我們或代表我們的客户緩解與天然氣購買或銷售相關的天然氣成本變異性。
NIPSCO獲得了IURC的批准，可以使用長期遠期購買工具為其天然氣客户鎖定固定價格。這些票據的期限可以從五至10年，並且限制為20佔NIPSCO年均GCA採購量的%。這些衍生品合約的損益作為監管負債或資產遞延，並通過NIPSCO的季度GCA機制匯給客户或從客户那裏收取。這些工具不被指定為會計套期保值。
利率風險管理
截至2020年9月30日，我們有兩個遠期利率掉期，總名義價值總計美元。500.0為對衝基準利率在掉期生效日期至預測債務發行預期日期(預計將於2024年發生)期間因基準利率變化而導致的現金流變化，預計將於2024年之前進行，以對衝可歸因於基準利率變化的現金流變化。這些利率互換被指定為現金流對衝。與這些掉期相關的收益和損失被記錄到AOCI，一旦發行，將在確認相關債務的利息支出的同時，在“利息支出，淨額”中確認。如果套期保值的預測交易很可能不再發生，累計的收益或損失
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
衍生產品的成本將在合併收益(虧損)簡明報表(未經審計)的“其他淨額”中確認。
有不是的在2020年9月30日和2019年12月31日現金流對衝關係中被排除在衍生品有效性測試之外的金額。
我們截至2020年9月30日和2019年12月31日以公允價值計量的衍生工具不包含任何與信用風險相關的或有特徵。

11.    公允價值
 
A.報告公允價值計量
經常性公允價值計量
下表列出了在我們的簡明綜合資產負債表(未經審計)上以公允價值計量和記錄的金融資產和負債，以及截至2020年9月30日和2019年12月31日在公允價值層次中的水平：
經常性公允價值計量
2020年9月30日(百萬)
在中國報價的最低價格
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		截止日期的餘額
2020年9月30日
資產
風險管理資產$— $20.4 $— $20.4 
可供出售的債務證券— 161.8 — 161.8 
總計$— $182.2 $— $182.2 
負債
風險管理負債$— $266.4 $— $266.4 
總計$— $266.4 $— $266.4 
經常性公允價值計量
2019年12月31日(百萬)
在中國報價的最低價格
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		截止日期的餘額
2019年12月31日-2019年12月31日
資產
風險管理資產$— $4.4 $— $4.4 
可供出售的債務證券— 154.2 — 154.2 
總計$— $158.6 $— $158.6 
負債
風險管理負債$— $146.6 $— $146.6 
總計$— $146.6 $— $146.6 

風險管理資產和負債。風險管理資產和負債包括利率掉期、交易所交易的NYMEX期貨和NYMEX期權以及非基於交易所的遠期購買合約。在使用時，交易所交易衍生工具合約基於活躍市場上未經調整的報價，並被歸類為一級。這些金融資產和負債由交易所的存款現金擔保；因此，不履行風險沒有計入這些估值中。某些非交易所交易的衍生品使用經紀商或場外交易的在線交易所進行估值。在這種情況下，這些非交易所交易的衍生品被歸類在第二級。非交易所交易的衍生工具包括掉期、遠期和期權。在某些情況下，這些工具可以利用模型來計量公允價值。我們使用類似的模型來評估類似的工具。估值模型利用各種資料，包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債的其他可觀察投入以及市場確認的投入(即，通過相關性或其他方式主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的投入)。其中可觀察到的輸入基本上可用於
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
根據資產或負債的完整期限，該工具歸類於第2級。某些衍生品交易在定價信息和模型可獲得性較低的較不活躍的市場進行，可能會被用於估值。當這些投入對公允價值的計量產生重大影響時，該工具被歸類為3級。信用風險被考慮在非交易所交易的衍生工具的公允價值計算中。信用風險敞口進行調整，以反映減少風險敞口的抵押品協議。截至2020年9月30日和2019年12月31日，有不是的公允價值層次結構之間的材料轉移。此外，用於估計我們金融工具公允價值的方法或重大假設沒有變化。
信用風險被考慮在我們每個遠期利率掉期的公允價值計算中，如附註10“風險管理活動”中所述。由於它們基於可觀察數據和類似工具的估值，因此該套期保值被歸類於公允價值層次的第2級。在掉期最初的日期沒有溢價交換，我們可以隨時結算合約。
NIPSCO已簽訂長期遠期天然氣採購工具，為其天然氣客户鎖定固定價格。我們使用一種定價模型對這些合約進行估值，該定價模型在可用時納入了基於市場的信息，因為這些工具交易頻率較低，並被歸類在公允價值層次的第二級。有關更多信息，請參閲附註10，“風險管理活動”。
可供出售的債務證券。可供出售的債務證券是作為與我們全資擁有的保險公司有關的信託賬户的抵押品的投資。我們使用包含基於市場的信息的矩陣定價模型對美國國債、公司債務和抵押貸款支持證券進行估值。這些證券的交易頻率較低，並被歸類為2級。
我們採用了ASC 326，從2020年1月1日起生效。有關ASC326的更多信息，請參閲附註2“最近採用的會計聲明”中的“最近採用的會計聲明”。一旦採用ASC 326，我們的可供出售債務證券減值將使用撥備方法而不是“非臨時性”減值模型定期確認。在每個報告日期，我們利用定量和定性審查程序在個人安全級別評估可供出售債務證券的減值。對於虧損的證券，我們評估我們出售的意圖，或者我們是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券。如果滿足任何一個標準，損失將立即在收益中確認，並將抵銷條目計入證券的賬面價值。如果這兩個標準都不滿足，我們就會進行分析，以確定未實現虧損是否與信用因素有關。分析的重點是各種因素，包括但不限於證券評級的下調，當前報告期的違約或未來預計的違約，證券相對於國債的收益率利差，以及其他相關的市場數據。如果未實現虧損與信用因素無關，則計入其他綜合收益。如果未實現虧損與信用因素有關，該損失在當期收益中確認為信用損失費用，並在信用損失準備中計入抵消性分錄。計入備抵賬户的信貸損失額受證券公允價值低於其攤銷成本基礎的金額限制。如果信用損失準備中的信用損失被認為是無法收回的，壞賬部分的準備金將被沖銷。, 其中具有對證券賬面價值的抵銷條目。可供出售債務證券估計信用損失的後續改善將立即在收益中確認，而不是像在歷史性指導下那樣超時確認。在截至2020年9月30日的9個月中，我們記錄了$0.7作為上述分析的結果，可供出售債務證券的信貸損失準備金為100萬美元。持續的信用監控和投資組合信用平衡降低了我們的可供出售債務證券的信用損失風險。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
2020年9月30日和2019年12月31日的攤銷成本、未實現損益總額、信貸損失撥備和可供出售證券的公允價值為： 
2020年9月30日(百萬)
攤銷
成本		未實現毛利
未實現虧損總額(1)
信貸損失準備公平
價值
可供出售的債務證券
美國國債證券$31.5 $0.4 $— $— $31.9 
公司/其他債務證券124.6 7.0 (1.0)(0.7)129.9 
總計$156.1 $7.4 $(1.0)$(0.7)$161.8 
2019年12月31日(百萬)
攤銷
成本		未實現毛利
未實現虧損總額(2)
信貸損失準備公平
價值
可供出售的債務證券
美國國債證券$31.4 $0.1 $(0.1)$— $31.4 
公司/其他債務證券118.7 4.2 (0.1)— 122.8 
總計$150.1 $4.3 $(0.2)$— $154.2 
(1)未實現損失頭寸的美國國債證券和公司/其他債務證券的公允價值為#美元，不計信貸損失撥備。0及$20.4分別為200萬，2020年9月30日。
(2)未實現損失頭寸的美國國債證券和公司/其他債務證券的公允價值為#美元，不計信貸損失撥備。17.2百萬美元和$12.2分別為2019年12月31日的100萬。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月裏，可供出售證券的已實現損益並不重要。
出售的到期日的成本是基於具體的標識。在2020年9月30日，約為$7.0百萬美元的美國國債證券和大約5.8數百萬的公司/其他債務證券的到期日不到一年。
確實有不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的3級資產和負債公允價值調節中的重大項目。
非經常性公允價值計量
我們以非經常性基礎計量若干資產的公允價值，通常為每年或當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時。這些資產包括商譽。
截至2020年9月30日，馬薩諸塞州業務符合GAAP分類為持有待售的要求，馬薩諸塞州業務的資產和負債按公允價值減去出售成本計量。我們估計截至2020年9月30日的三個月和九個月的税前虧損總額為$35.6百萬美元和$400.2分別為百萬美元。有關更多信息，請參閲附註6，“持有待售資產和負債”。
B.報告金融工具的其他公允價值披露。現金及現金等價物、限制性現金、客户存款及短期借款的賬面值因其流動性或短期性質而屬公允價值的合理估計。我們的長期借款是按歷史金額記錄的。
以下方法和假設用於估計每類金融工具的公允價值。
長期債務。未償還長期債務的公允價值是根據相同或類似證券的報價市場價格估計的。在確定公允價值時，不考慮與提前清償長期債務相關的某些保費成本。這些公允價值計量屬於公允價值層次的第二級。截至2020年9月30日，用於估算長期債務公允價值的方法或重大假設沒有變化。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
這些金融工具的賬面金額和估計公允價值如下： 
(百萬)攜載
截至以下日期的金額：
2020年9月30日		估計交易會
截止日期的價值
2020年9月30日		攜載
截至以下日期的金額：
2019年12月31日		估計交易會
截止日期的價值
2019年12月31日
長期債務(含本期部分)$9,230.3 $10,723.5 $7,869.6 $8,764.4 

12.    金融資產的轉讓
俄亥俄州的哥倫比亞、NIPSCO和賓夕法尼亞州的哥倫比亞都維持着一項應收賬款協議，根據該協議，它們通過全資擁有和合並的特殊目的實體將其客户應收賬款轉移到第三方金融機構。這個三協議將於2021年5月至2021年10月到期，如果雙方同意，還可以進一步延長。
所有轉讓給第三方的應收賬款均按面值計價，由於其短期性質，面值接近公允價值。轉讓的應收賬款中的未分割百分比所有權權益的金額部分由協議規定的損失準備金決定。
應收賬款的轉移被計入擔保借款，從而在簡明綜合資產負債表(未經審計)上確認短期借款。截至2020年9月30日，與我們的應收賬款計劃相關的最高可確認債務金額為$275.0百萬
下表反映了截至2020年9月30日和2019年12月31日的應收賬款轉賬毛餘額和應收賬款淨額，以及與證券化交易相關的短期借款：
(百萬)2020年9月30日2019年12月31日
應收賬款毛額$421.7 $569.1 
減去：未轉移的應收款190.5 215.9 
已轉移應收賬款淨額$231.2 $353.2 
資產證券化產生的短期債務$231.2 $353.2 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，美元122.0百萬美元和$139.1分別記錄為用於與證券化交易引起的短期借款變化相關的融資活動的現金流。與證券化交易相關的費用為美元。0.6百萬美元和$0.6截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和2.1百萬美元和$2.0截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。俄亥俄州的哥倫比亞、NIPSCO和賓夕法尼亞州的哥倫比亞仍然負責對證券化的應收賬款進行收款，應收賬款不能轉讓給另一方。
13.    商譽
 以下是截至2020年9月30日按部門分配的我們的商譽餘額：
(百萬)配氣作業電力運營公司和其他總計
商譽$1,485.9 $— $— $1,485.9 

對於我們截至2020年5月1日進行的年度商譽減值分析，我們用商譽餘額對我們的報告單位完成了量化的“第一步”公允價值計量。這一分析納入了最新的可用損益表和現金流量預測，包括新冠肺炎對我們每個商譽報告單位運營的重大、可識別的影響。我們還在我們的公允價值計算中納入了其他重要的數據，包括貼現率和市場倍數，以反映當前的市場狀況。第1步分析表明，分配商譽的每個報告單位的公允價值大大超過其賬面價值。因此，截至2020年5月1日測試日期，沒有記錄減值費用。
2019年第四季度，在編制年終財務報表時，我們評估了與馬薩諸塞州哥倫比亞有關的事項(見附註18-B，“法律訴訟”)，並確定了量化的“第一步”。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
我們的馬薩諸塞州哥倫比亞報告單位需要進行減損分析。2019年12月31日的減值分析顯示，馬薩諸塞州哥倫比亞報告單位的公允價值低於其賬面價值。因此，我們將馬薩諸塞州哥倫比亞報告單位的商譽餘額降至零，並確認了總計#美元的商譽減值費用。204.82019年將達到100萬。
14.    所得税
我們的臨時有效税率反映了2020和2019年的估計年度有效税率，並根據與某些離散項目相關的税費進行了調整。截至2020年和2019年9月30日的三個月的實際税率為27.3%和283.3%。截至2020年和2019年9月30日的9個月的有效税率為42.0%和18.8%。這些有效税率不同於聯邦法定税率21%主要是由於TCJA規定的超額遞延聯邦所得税負債攤銷增加、税收抵免、州所得税和其他永久性賬面對税收差異。這些調整對實際税率的影響與税前收益或虧損成比例。
三個月有效税率的降低256.02020年與2019年相比，主要是由於永久性差異對2019年較低税前虧損的相對影響，但被TCJA規定的2020年超額遞延聯邦所得税負債攤銷增加所抵消。
九個月有效税率的上調23.2與2019年相比，2020年的2%主要歸因於超額遞延聯邦所得税負債的攤銷增加和州所得税的降低，但被不可扣除的罰款所抵消(有關罰款的更多信息，請參閲附註6，“持有待售資產和負債”)。
有不是的截至2019年12月31日，我們記錄的不確定税收狀況在2020年記錄了重大變化。
關愛法案税收事宜。CARE法案是為應對新冠肺炎大流行而於2020年3月27日頒佈的。CARE法案包含許多所得税條款，例如放寬對利息扣除的限制，以及對2017年12月31日之後開始的應税年度產生的淨營業虧損的使用限制。根據CARE法案的規定，我們推遲了大約#美元的工資税支付。21.7到2020年9月30日，100萬。我們繼續監測其他指導，以澄清CARE法案(以及TCJA)中的條款，以確定此類指導最終是否會增加或減少其對我們業務和財務狀況的影響。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，所得税對我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流沒有實質性影響。
15.    養老金和其他退休後福利
我們提供固定繳費計劃和非繳費固定福利退休計劃，覆蓋我們的某些員工。固定收益退休計劃下的福利反映了僱員的補償、服務年限和退休年齡。此外，我們還為某些退休員工提供醫療和人壽保險福利。如果大多數員工在為我們工作期間達到退休年齡，他們可能有資格享受這些福利。這類福利的預期成本是在僱員的服務年限內累加的。我們確定，對於某些受利率管制的子公司，未來退休後福利成本的收回是可能的，我們記錄了監管資產和負債，否則將計入費用或累計的其他全面虧損。受費率管制的公司的當前費率包括退休後福利成本，包括在將這些成本納入費率之前產生的監管資產和負債的攤銷。對於大多數計劃，現金捐款匯給授予人信託基金。
在截至2020年9月30日的9個月裏，我們貢獻了$2.1百萬美元給我們的養老金計劃和$16.7百萬美元給我們的其他退休後福利計劃。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的計劃精算確定的定期福利淨成本的組成部分：
養老金和福利其他退休後員工
效益
截至9月30日的三個月，(百萬)
2020201920202019
淨週期效益成本的構成要素(1)
服務成本$8.1 $7.3 $1.7 $1.3 
利息成本13.1 18.1 3.8 4.8 
預期資產回報率(28.3)(27.2)(3.6)(3.3)
攤銷先前服務信用0.2 — (0.4)(0.8)
已確認的精算損失8.6 11.3 1.2 0.5 
結算損失8.0 1.9 — — 
總淨定期收益成本$9.7 $11.4 $2.7 $2.5 
(1)定期收益淨成本中的服務成本部分和所有非服務成本部分分別在合併收益(虧損)簡表(未經審計)的“運營和維護”和“其他，淨額”中列示。
養老金和福利其他退休後員工
效益
截至9月30日的9個月，(百萬)
2020201920202019
淨週期效益成本的構成要素(1)
服務成本$24.1 $21.9 $4.9 $3.9 
利息成本40.1 54.5 11.6 14.4 
預期資產回報率(85.1)(81.6)(10.8)(9.9)
攤銷先前服務信用0.6 — (1.4)(2.4)
已確認的精算損失26.0 34.1 3.8 1.5 
結算損失8.0 1.9 — — 
總淨定期收益成本$13.7 $30.8 $8.1 $7.5 
(1)定期收益淨成本中的服務成本部分和所有非服務成本部分分別在合併收益(虧損)簡表(未經審計)的“運營和維護”和“其他，淨額”中列示。
在2020年第三季度，我們有三個符合條件的養老金計劃達到了結算會計的要求。和解費用$。8.02020年第三季度錄得100萬。這些養老金計劃是由於所有三個計劃的結算，以及員工在出售馬薩諸塞州業務結束時轉移到Eversource公司的兩個合格養老金計劃的進出而重新衡量的結果。重新測量導致養老金淨資產減少美元。6.1100萬美元，扣除計劃資產後，養卹金福利債務增加#美元0.2100萬，淨減少監管資產美元1.4百萬美元，淨貸方累計其他綜合虧損$0.2百萬2020年前的定期養老金淨福利成本減少了美元。1.4由於中期重新測量，減少了100萬美元。
下表提供了用於計算觸發結算會計的計劃的養老金福利義務和淨定期福利成本的主要假設：
2020年9月30日
確定福利義務的加權平均假設
貼現率2.28 %
確定截止期間的淨定期福利成本的加權平均假設
貼現率-服務成本3.39 %
貼現率-利息成本2.65 %
預期資產回報率5.20 %
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
16.    長期債務
2020年4月13日，我們完成了美元的發行和銷售1.010億美元3.602030年到期的優先無擔保票據的百分比，這導致了大約$987.8扣除佣金和費用後的淨收益為百萬美元。
2020年8月18日，我們完成了美元的發行和銷售1.2510億美元0.952025年到期的優先無擔保票據的百分比和$750.0百萬美元1.702031年到期的優先無擔保票據的百分比，這導致了大約$1,980.4扣除佣金和費用後的淨收益為百萬美元。
在2020年8月，我們執行了投標報價，投標金額為969.3百萬張未償還票據，由我們的4.452021年到期的%票據，2.652022年到期的%票據，3.852023年到期的%票據，3.652023年到期的%票據，6.252040年到期的%票據，以及5.952041年到期的%票據。在2020年8月和9月，我們贖回了美元609.3百萬張未償還票據，代表我們剩餘的4.452021年到期的%票據，2.652022年到期的%票據，3.852023年到期的%票據，以及3.652023年到期的%票據和我們所有的5.892025年到期的%票據。連同報廢的債務，我們記錄了一美元。231.7提前清償長期債務造成的百萬美元虧損，主要歸因於提前贖回保費。
2020年9月，馬薩諸塞州哥倫比亞銀行贖回了美元25.0百萬美元的未償還債務6.262028年到期的%票據。連同償還的債務，馬薩諸塞州哥倫比亞大學記錄了$11.7提前清償長期債務造成的百萬美元虧損，主要歸因於提前贖回保費。根據資產購買協議的條款，馬薩諸塞州哥倫比亞大學在出售馬薩諸塞州業務完成時的淨營運資本增加了債務清償成本的50%，約為#美元。5.3百萬
17.    短期借款
我們從我們的循環信貸安排、商業票據計劃、應收賬款轉移計劃和定期貸款協議中產生短期借款。下面將進一步描述這些借款來源中的每一個。
我們維持循環信貸安排，為持續的營運資金需求提供資金，包括為我們的商業票據計劃提供流動性支持，為信用證的簽發提供資金，也用於一般企業用途。我們的循環信貸額度是$。1.8510億美元，由以巴克萊(Barclays)為首的銀行辛迪加組成。我們有不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日，此安排下的未償還借款。
我們的商業票據計劃最高限額為$。1.510億美元，交易商集團由巴克萊(Barclays)、花旗集團(Citigroup)、瑞士信貸(Credit Suisse)和富國銀行(Wells Fargo)組成。我們有$307.0截至2020年9月30日的未償還商業票據為百萬美元，570.0截至2019年12月31日，未償還商業票據達100萬張。
應收賬款的轉移被計入擔保借款，從而在簡明綜合資產負債表(未經審計)上確認短期借款。我們有$231.2截至2020年9月30日的轉賬金額為百萬美元，353.2截至2019年12月31日的轉賬金額為100萬。有關更多信息，請參閲附註12，“金融資產轉移”。
2020年4月1日，我們終止並全額償還了現有的美元850.0與三菱日聯銀行(MUFG Bank，Ltd.)牽頭的銀行銀團簽訂了百萬美元定期貸款協議，並簽訂了一項新的850.0與KeyBank National Association牽頭的銀行銀團達成百萬定期貸款協議。定期貸款協議下的任何和所有未償還借款都應在2021年3月31日之前到期。借款收取的利息取決於我們在每次借款時選擇的可變利率結構。可供我們選擇的可變利率結構在定期貸款協議中進行了定義。根據協議，我們借了$850.02020年4月1日，貸款利率為LIBOR加75個基點。2020年10月14日，我們終止並全額償還了我們的美元850.0出售馬薩諸塞州業務所得的百萬定期貸款協議。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
短期借款情況如下： 
(百萬)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
商業票據加權平均利率2020年9月30日和2019年12月31日分別為0.23%和2.03%。307.0 570.0 
應收賬款證券化融資231.2 353.2 
2020年9月30日和2019年12月31日的定期貸款利率分別為0.90%和2.40%850.0 850.0 
短期借款總額$1,388.2 $1,773.2 
除定期貸款、循環信貸及若干商業票據借款外，由於上述項目的到期日少於90天，與上述項目的借款及償還有關的現金流量於綜合現金流量表(未經審核)中淨列示。
18.    其他承付款和或有事項
A.擔保和賠償。作為正常業務的一部分，我們與我們的某些子公司簽訂各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或業績保證。此類協議包括保函和備用信用證。訂立該等協議的主要目的是支持或提高原本歸屬於獨立附屬公司的信譽，從而促進提供足夠的信貸以實現附屬公司預定的商業目的。(C)訂立該等協議的主要目的是支持或提高原本歸屬於附屬公司的信譽，從而促進提供足夠的信貸以實現附屬公司預定的商業目的。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們已開具備用信用證金額為美元。10.2百萬
我們已經為我們的可再生發電項目提供了與我們在BTAS下未來表現相關的保證。截至2020年9月30日，我們對羅斯沃特和印第安納十字路口BTAS的擔保總額為$195.6百萬設施建設基本完成後，每筆擔保金額將減少。有關更多信息，請參閲下面的“-D.其他事項-NIPSCO 2018綜合資源計劃”。
 B.法律訴訟。2018年9月13日，馬薩諸塞州勞倫斯市、安多佛市和北安多佛市發生一系列與馬薩諸塞州哥倫比亞公司輸送天然氣有關的火災和爆炸事件(《大勞倫斯事件》)。大勞倫斯事件造成一人死亡和多人受傷，損壞了多座房屋和企業，並導致每個城市的大部分地區臨時疏散。馬薩諸塞州州長辦公室宣佈進入緊急狀態，授權馬薩諸塞州DPU命令另一家公用事業公司協調恢復勞倫斯、安多弗和北安多弗的公用事業服務。這一事件導致煤氣中斷了大約一段時間。7,500煤氣表，其中大部分用於住宅和大約700其中為企業提供服務，以及該地區更廣泛的其他公用事業服務的中斷。馬薩諸塞州的哥倫比亞已經更換了受影響地區的鑄鐵和裸鋼天然氣管道系統，並恢復了幾乎所有煤氣表的服務。有關更多信息，請參見下面的“-D.其他事項-更大的勞倫斯管道更換”。2020年9月1日，馬薩諸塞州州長終止了大勞倫斯事件後宣佈的緊急狀態。
我們一直在接受政府當局和監管機構關於Greater Lawrence事件的查詢和調查，包括馬薩諸塞州DPU和馬薩諸塞州總檢察長辦公室，如下所述。2020年2月26日，公司和馬薩諸塞州哥倫比亞公司與美國馬薩諸塞州地區檢察官辦公室達成協議，解決美國檢察官辦公室關於大勞倫斯事件的調查；2020年7月2日，公司和馬薩諸塞州哥倫比亞公司與馬薩諸塞州總檢察長辦公室(以及其他各方)達成協議，解決馬薩諸塞州的調查。 如下所述。
NTSB調查。正如之前披露的那樣，NTSB結束了對Greater Lawrence事件的調查。我們已經要求關閉剩下的一項安全建議，正在等待NTSB的迴應。
馬薩諸塞州調查局。根據馬薩諸塞州的法律，馬薩諸塞州DPU有權調查可能違反管道安全法規的行為，並評估最高可達美元的民事罰款。218,647因為違反了聯邦管道安全條例。不超過$的每一天都會發生單獨的違規2.2因為一系列相關的違規行為。馬薩諸塞州DPU還被授權調查可能違反馬薩諸塞州哥倫比亞大學應急計劃的行為，並評估最高可達美元的罰款。250,000每天每次違規，或最多$20.0每一系列相關違規行為可達百萬美元。此外，由於州長宣佈緊急狀態，馬薩諸塞州DPU被授權調查
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項目1.財務報表(續)
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簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
在修復工作中可能違反馬薩諸塞州DPU的操作指令，並評估最高可達$1.0每次違規一百萬美元。馬薩諸塞州DPU根據這些當局對馬薩諸塞州哥倫比亞進行了調查，並批准了和解協議，解決了2020年10月7日的調查(定義和進一步描述如下)。
2019年10月25日，馬薩諸塞州DPU發佈了兩項命令，就大勞倫斯事件對馬薩諸塞州哥倫比亞大學展開公開調查。馬薩諸塞州DPU在其授權下啟動了第一項調查，以確定是否遵守聯邦和州管道安全法律法規，並調查馬薩諸塞州哥倫比亞對大勞倫斯事件的責任和迴應，以及事件發生後的恢復工作。馬薩諸塞州DPU在其授權下啟動了第二次調查，以確定天然氣分銷公司是否違反了有關應急準備和恢復服務的可接受表現的既定標準，以調查馬薩諸塞州哥倫比亞大學在大勞倫斯事件後為準備和恢復服務所做的努力。這些調查由馬薩諸塞州DPU於2020年10月7日批准和解協議(定義如下並進一步描述)的命令解決。
在與大勞倫斯事件相關的調查中，馬薩諸塞州總檢察長辦公室於2020年2月4日發出要求，要求提供主要針對事件發生後的修復工作的文件。這項調查是由馬薩諸塞州DPU於2020年10月7日批准和解協議(定義如下並進一步描述)的命令解決的。
2020年7月2日，美國馬薩諸塞州哥倫比亞的NiSource、Eversource和Eversource的全資子公司馬薩諸塞州的Eversource Gas Company(“EGMA”)向馬薩諸塞州DPU提交了一份聯合請願書，要求批准資產購買協議和擬議的多年費率計劃所設想的馬薩諸塞州業務(“交易”)的買賣。資產購買協議規定各種成交條件，包括收到馬薩諸塞州DPU的批准，最終解決或終止針對馬薩諸塞州DPU管轄下的馬薩諸塞州哥倫比亞及其附屬公司的所有未決訴訟、索賠和調查、訴訟或其他法律或行政訴訟，以及NiSource、馬薩諸塞州哥倫比亞及其附屬公司在馬薩諸塞州DPU管轄下與大勞倫斯事件有關的所有未來訴訟、索賠和調查、訴訟或其他法律或行政訴訟(“DPU要求的決議”)。
請願書包括並尋求批准馬薩諸塞州哥倫比亞NiSource、Eversource、EGMA、馬薩諸塞州總檢察長辦公室(“馬薩諸塞州以前”)、馬薩諸塞州能源資源部(“Doer”)和低收入氣候和燃料援助計劃網絡(連同NiSource、馬薩諸塞州哥倫比亞、Eversource、EGMA、馬薩諸塞州AGO和實施者，“和解各方”)於2020年7月2日簽署的和解協議(“和解協議”)。和解協議的條件是不遲於2020年9月30日獲得馬薩諸塞州DPU的批准；然而，這一最後期限被延長至2020年10月7日。和解協議於2020年10月7日獲得馬薩諸塞州DPU的批准，交易於2020年10月9日完成。
以下是與DPU要求的決議相關的和解協議條款的某些描述。和解協議包括其他條款，包括與Eversource和EGMA在交易完成後發生的差餉制定和活動以及其他條件相關的一般條款，如和解協議中進一步描述的。
馬薩諸塞州DPU管理事項的終止。根據和解協議，和解各方同意和解協議的條款達到資產購買協議項下DPU要求的決議。此外，根據和解協議，馬薩諸塞州哥倫比亞對大勞倫斯事件負責，並同意不對記錄中足以支持馬薩諸塞州DPU根據上述2019年10月25日命令(分別為DPU 19-140和19-141)啟動的兩項公開調查中管道安全和應急響應的事實提出異議。如果被判決，馬薩諸塞州哥倫比亞大學可能會被支付最高可能是法律允許的最高罰金。
和解雙方還同意，在交易完成後，(1)在馬薩諸塞州DPU的管轄下，所有針對馬薩諸塞州哥倫比亞NiSource及其關聯公司的未決訴訟、索賠、調查、訴訟和訴訟，以及針對馬薩諸塞州NiSource和哥倫比亞及其關聯公司的所有董事、高級人員、員工、代理人和代表(該等實體和個人，統稱為“解除人員”)，應符合以下條件：(1)在馬薩諸塞州DPU的管轄下，所有針對NiSource、哥倫比亞及其關聯公司的未決訴訟、索賠、調查、訴訟和訴訟，以及針對NSource和Columbia及其關聯公司的所有董事、高級人員、員工、代理人和代表
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
(2)在馬薩諸塞州DPU的管轄下，針對解除人員的所有未來行動、索賠、調查、訴訟和法律程序(無論已知或未知)，均應被視為已解決、解決和終止，這些行動、索賠、調查、訴訟和訴訟均與大勞倫斯事件(定義見資產購買協議)有關、引起或相關，均應被視為已解決、解決和終止。這包括馬薩諸塞州DPU分別對DPU 19-140和19-141中的管道安全和應急響應進行的調查，以及馬薩諸塞州DPU可能提出的與大勞倫斯事件有關、引起或相關的任何其他監管事項。
和解各方還同意，在交易結束時，所有針對獲釋人員的懸而未決的訴訟、索賠、調查、訴訟和訴訟，均應得到解決、解決和終止，這些行動、索賠、調查、訴訟和法律程序都是同意令的標的。“同意令”是馬薩諸塞州DPU於2020年8月14日以DPU 19-140發佈的同意令，其中包括合規行動(如同意令中所定義)，這些行動對應於截至2020年7月2日在馬薩諸塞州DPU待決的全部案件。交易結束後，和解各方進一步同意同意令(和馬薩諸塞州DPU的相關合規行動)解決截至和解協議執行日期存在的所有未決管道安全合規調查、查詢或正在進行的事項，無論是否受到可能違規通知(NOPV)或與Greater Lawrence事件相關。
終止馬薩諸塞州以前的事宜。根據和解協議，和解各方同意，於交易完成後，和解協議將構成從馬薩諸塞州政府收到協議、和解協議、妥協及同意：(1)在不損害馬薩諸塞州政府管轄下針對大勞倫斯事件所引起的或與之相關的所有未決行動、索賠、訴訟、調查或法律程序的情況下終止；(2)不會自行開始對任何與大勞倫斯事件有關、所引起或與之相關的獲釋人員提起任何新的訴訟、索賠、訴訟、調查或法律程序。
列車費的繳付。根據和解協議，和解各方同意，在交易完成時，NiSource將支付一筆款項以代替罰款，以完全了結和解協議解決和釋放的所有未決和潛在的索賠、訴訟、調查或法律程序，金額為#美元。56.0百萬這筆款項是在2020年10月9日交易完成時從Eversource收到的收益中扣留的。有關更多信息，請參閲附註6，“持有待售資產和負債”。
能源救濟基金。根據和解協議，和解各方同意，從上述NiSource付款中獲得的資金將用於創建一個“能源救濟基金”，該基金由兩個組成部分組成，分別指定為“梅里馬克山谷更新基金”和“欠款寬恕基金”，這兩種情況在和解協議中都有進一步描述。梅里馬克山谷更新基金是由馬薩諸塞州前輩和實幹家共同管理的。欠款寬恕基金由馬薩諸塞州政府和Eversource共同管理。
美國司法部的調查。2020年2月26日，公司和馬薩諸塞州哥倫比亞與美國檢察官辦公室達成協議，以解決美國檢察官辦公室對Greater Lawrence事件的調查。馬薩諸塞州哥倫比亞公司同意在美國馬薩諸塞州地區法院(“法院”)認罪，承認違反“天然氣管道安全法”(“認罪協議”)，並簽訂暫緩起訴協議(“DPA”)。
2020年3月9日，馬薩諸塞州哥倫比亞大學根據認罪協議認罪，法院接受了該協議。隨後，馬薩諸塞州哥倫比亞大學和美國檢察官辦公室修改了認罪協議。2020年6月23日，法院根據修改後的認罪協議條款判決馬薩諸塞州哥倫比亞大學。 根據修改後的認罪協議，除其他條款外，馬薩諸塞州哥倫比亞大學將受到以下條款的約束：(I)數額為#美元的刑事罰款。53,030,116(Ii)三年試用期將於出售Massachusetts Columbia或出售其氣體分銷業務予符合若干要求的合資格第三方買家時提前終止，但無論如何不得在一年強制性試用期結束前終止；(Iii)遵守因Greater Lawrence事件而產生的NTSB各項建議；及(Iv)聘用一名內部監察人員至試用期結束或直至出售Massachusetts Columbia或其氣體分銷業務為止(以較早者為準)。2020年10月13日，經美國檢察官辦公室和馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司同意，法院修改了緩刑條款，結束了內部監督員的任期。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
根據DPA，美國檢察官辦公室同意將與Greater Lawrence事件有關的對公司的起訴推遲三年(在美國檢察官辦公室確定違反DPA後，三年期限可以延長十二(12)個月)，條件是公司的某些義務，包括但不限於：(I)公司將盡合理最大努力將馬薩諸塞州的哥倫比亞或馬薩諸塞州的哥倫比亞的天然氣分銷業務出售給符合某些要求的合格第三方買家，並且，在任何此類銷售完成後，公司將停止在馬薩諸塞州地區的任何和所有天然氣管道和分銷活動；(Ii)該公司將在售賣成為最終日期起計30天內，或在按照出售馬薩諸塞州哥倫比亞公司或其氣體分銷業務的協議最終釐定收盤後對購買價格的調整的日期起計30天內，沒收並繳付相等於出售馬薩諸塞州哥倫比亞公司或其氣體分銷業務所得利潤或收益(如有的話)的總額的罰款，而該罰款的利潤或收益款額須按照“利潤或收益授權書”的規定釐定；以及(Iii)本公司同意參與通過馬薩諸塞州、印第安納州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、馬裏蘭州、肯塔基州和弗吉尼亞州的管道設施進行天然氣分銷的各公司子公司實施並遵守NTSB因大勞倫斯事件而提出的各項建議。根據DPA，如果公司履行DPA項下的所有義務，包括但不限於上述義務, 美國檢察官辦公室不會對該公司提出任何與Greater Lawrence事件有關的刑事指控。如果馬薩諸塞州哥倫比亞公司因任何原因撤回抗辯，如果法院拒絕認罪協議的任何方面，或者如果馬薩諸塞州哥倫比亞公司在出售馬薩諸塞州哥倫比亞公司或其天然氣分銷業務之前未能履行認罪協議下的義務，美國檢察官辦公室可能會根據其唯一選擇，宣佈DPA無效。馬薩諸塞州業務的出售於2020年10月9日完成。本公司不需要在出售馬薩諸塞州業務後30天內沒收或支付任何資金，因為本公司沒有按照DPA的規定從出售中實現利潤或收益。
美國國會的活動。2019年9月30日，授權PHMSA的美國《保護我們的管道基礎設施和加強安全(管道)法案》到期。這對PHMSA的權威沒有任何影響。對過去的重新授權法案的行動已經超過了到期日，關於這種重新授權的行動預計將持續到2021年。管道安全管轄權屬於美國參議院商務委員會，並在美國眾議院的兩個委員會(能源和商務以及運輸和基礎設施)之間分配。參議院於2020年8月7日通過了這項法案。眾議院尚未協調其立法和行動。某些立法建議如獲通過成為法例，可能會增加天然氣工業公司(包括該公司)的成本。
私人行為。馬薩諸塞州法院的各種受影響居民或企業已經就大勞倫斯事件對公司和/或馬薩諸塞州哥倫比亞公司提起了各種訴訟，其中包括幾起據稱的集體訴訟。任命了一名特別法官審理所有懸而未決和未來的案件，並將集體訴訟合併為一個集體訴訟。2019年1月14日，特別法官批准了當事人的聯合動議，將所有案件暫緩審理至2019年4月30日，允許調解，當事人隨後同意將暫緩執行延長至2019年7月25日。集體訴訟指控不同的訴訟原因，包括對超危險活動、疏忽、私人滋擾、公共滋擾、房屋責任、非法侵入、違反保修、違約、未發出警告、不當得利、消費者保護行為索賠、疏忽、魯莽和故意造成精神痛苦和嚴重疏忽的嚴格責任，並尋求實際補償性賠償，外加三倍賠償和懲罰性賠償。
2019年7月26日，本公司、馬薩諸塞州哥倫比亞大學和本公司的子公司NiSource企業服務公司與集體訴訟原告簽訂了一份條款説明書，根據該條款，他們同意就與Greater Lawrence事件相關的集體訴訟索賠達成和解。馬薩諸塞州哥倫比亞同意支付$143和解集團同意將馬薩諸塞州哥倫比亞大學及其附屬公司從因大勞倫斯事件而產生或與之相關的所有索賠中解脱出來。以下索賠不在擬議的和解範圍內，因為它們不是綜合集體訴訟的一部分：(1)身體傷害和不當死亡；(2)保險代位權，無論是衡平法、合同法還是其他；以及(3)受馬薩諸塞州DPU命令約束的電器引起的索賠。精神痛苦和類似的索賠都在擬議的和解範圍內，除非它們是身體傷害的次要對象。根據條款説明書的定義，定居階層是指勞倫斯、安多弗和馬薩諸塞州北安多弗這三個市政當局的所有個人和企業，但某些有限的例外情況除外。初步批准動議和和解文件於2019年9月25日提交。初步批准法庭聽證會於2019年10月7日舉行，法院於2019年10月11日發佈命令，初步批准和解。法院於2020年3月12日最終批准了和解協議。
關於不包括在綜合集體訴訟中的索賠，許多聲稱的不當死亡和身體傷害索賠已經達成和解，我們繼續與其餘索賠人討論可能的和解方案。另外，英聯邦
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
馬薩諸塞州正在向馬薩諸塞州哥倫比亞大學尋求補償其與大勞倫斯事件有關的費用。這種私人行動的結果和影響目前還不確定。
股東派生訴訟。2020年4月28日，底特律市警察和消防退休系統公司向特拉華州美國地區法院提起股東派生訴訟，指控該公司的某些現任和前任董事違反了在Greater Lawrence事件之前與天然氣分銷有關的管道安全管理系統的受託責任，還包括與該公司披露的有關其安全系統的委託書相關的索賠。尋求的補救措施包括對涉嫌違反受託責任的損害賠償、公司治理改革，以及恢復任何不當得利。被告已經提交了駁回訴訟的動議。駁回動議已作全面簡報。由於這起訴訟的初步性質，本公司目前無法估計與此事相關的損失或損失範圍(如果有的話)。
財務影響。自從大勞倫斯事件以來，我們已經記錄了大約$1,036300萬美元用於與政府調查相關的第三方索賠和罰款、罰款和和解。我們估計，與事件導致的與政府調查相關的第三方索賠和罰款、罰款和和解的總費用將在#美元之間。1,036百萬至$1,050100萬美元，取決於第三方索賠的數量、性質、最終結果和價值。關於第三方索賠，這些費用包括但不限於人身傷害和財產損失索賠、基礎設施損壞、業務中斷索賠，以及向協助恢復工作的其他公用事業公司支付的互助金。這些費用不包括我們無法估計的與政府調查相關的某些第三方索賠和罰款、罰款或和解的費用。這些費用還不包括事件導致的非索賠相關和政府調查相關的法律費用、管道更換的資本成本和代替罰款的付款，這些費用分別在“-D.其他事項-更大的勞倫斯事件恢復”、“-更大的勞倫斯事件管道更換”和註釋6“持有待售的資產和負債”中列出。
估算與Greater Lawrence事件相關的第三方索賠相關費用的過程要求管理層根據一些假設和主觀因素做出重大判斷。隨着更多的信息公之於眾，管理層對大勞倫斯事件財務影響的估計和假設可能會發生變化。
可為Greater Lawrence事件造成的損失提供的第三者責任保險總金額為#美元。800百萬我們已經收集了全部的$800百萬與該事件相關的總費用已經超過了我們保單可承保的總金額。有關自大勞倫斯事件以來記錄的與第三方索賠相關的費用活動和相關保險回收的摘要，請參閲下面的“-D.其他事項-大勞倫斯事件恢復”。
我們還參與了在我們開展業務的每個州在正常業務過程中產生的某些其他索賠、監管和法律程序，我們認為目前這些索賠、監管和法律程序都不是單獨重要的。
由於訴訟固有的不確定性，不能保證與Greater Lawrence事件相關的任何特定索賠、訴訟或調查的結果或解決方案不會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。與大勞倫斯事件有關的某些事項已經或可能產生如上所述的實質性影響。如果一項或多項該等額外或其他事宜被裁定對我們不利，則該等額外或其他事宜可能會對我們須記錄或調整相關負債期間的經營業績造成重大影響，亦可能對我們須支付該等負債期間的現金流產生重大影響。
C.環境問題。我們的運營受到與空氣質量、水質、危險廢物和固體廢物相關的環境法規和法規的約束。我們相信，我們基本上遵守了目前適用於我們業務的環境法規。
管理層的持續意圖是與監管機構合作解決環境問題，以實現雙方都能接受的合規計劃。然而，不能保證不會招致罰款和處罰。管理層預計，環境評估和補救成本的很大一部分將通過我們某些公司的費率收回。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們記錄的負債為$93.4百萬美元和$104.4100萬美元，分別用於支付不同地點的環境修復費用。這一負債的當前部分包括在簡明綜合資產負債表(未經審計)的“法律和環境”項下。非當前部分包含在“Other”中
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
非流動負債。“當與環境補救義務相關的成本很可能發生並且金額可以合理估計時，我們確認此類成本。補救活動的最初估計可能與最終支出的金額有很大差異。未來的實際支出取決於許多因素，包括當前頒佈的法律和法規、影響的性質和程度以及補救方法。這些支出目前在某些地點無法評估。隨着信息的收集和估計變得更加精細，我們定期調整我們的負債。
以下披露的電氣運營合規評估反映了NIPSCO於2018年10月31日提交給IURC的綜合資源計劃。有關更多信息，請參閲下面的“-D.其他事項-NIPSCO 2018綜合資源計劃”。
空氣
未來的立法和監管計劃可能會大大限制允許的温室氣體排放，或者對温室氣體排放徵收成本或税收。此外，要求進一步減少温室氣體排放或對天然氣設施提出額外要求的規定可能會帶來額外的成本。NiSource將仔細監測所有温室氣體減排提案和法規。
王牌規則。*2019年7月8日，EPA發佈了最終的ACE規則，該規則為各州制定基於熱率提高措施限制燃煤發電機組二氧化碳的計劃時制定了排放指南。NIPSCO的R.M.Schahfer發電站和密歇根市發電站的燃煤機組是潛在的受影響來源，NIPSCO計劃分別在2023年底和2028年底退役的這些機組的合規要求將由未來印第安納州的規則制定決定。ACE規則指出，各州在為指定設施設定性能標準方面擁有廣泛的靈活性，並且各州可以為剩餘使用壽命“如此之短，以至於將任何成本強加給發電機組”的污染源設定“一切照常”的標準。州計劃將於2022年到期，環境保護局將有六個月的時間來確定完整性，然後再有一年的時間來決定是否批准提交的計劃。各州有權決定每個來源的合規期。因此，NIPSCO將繼續關注此事，目前無法估計其影響。
廢品
CERCLA。根據CERCLA(通常稱為超級基金)和類似的州法律，我們的子公司是廢物處理場的潛在責任方。根據CERCLA，每個潛在的責任方可以被要求承擔共同、個別和嚴格的補救費用，因為EPA或州可以允許各方支付補救行動的費用，或者自己執行補救行動，並向潛在的責任方要求補償。我們的附屬公司保留了與某些當前和以前的業務相關的CERCLA環境責任，包括補救責任。這些負債對簡明綜合財務報表(未經審計)並不重要。
MGP。已經制定了一項計劃，以確定和調查以前的MGP地點，在這些地點，天然氣分銷運營子公司或前身可能負有責任。該計劃已經確定了63自2020年9月30日起可能承擔責任的此類網站。出售馬薩諸塞州業務後，保留的已確定地點的數量為54。其中許多地點的補救行動正由州或聯邦環境機構通過同意協議或自願補救協議進行監督。
我們利用概率模型來估算與MGP站點相關的未來補救成本。該模型是在第三方的幫助下準備的，並結合了我們在修復MGP站點方面的經驗和一般行業經驗。我們在每個財年的第二季度完成該模型的年度更新。截至2020年6月30日完成的更新沒有注意到估計的未來補救成本發生實質性變化。我們估計與需要補救的設施有關的總負債為#美元。88.3百萬美元和$102.2分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。該負債是我們對補救設施的可能成本的最佳估計。我們認為，補救費用可能相差高達#美元，這是合理的。20在上述費用的基礎上，再增加100萬美元。補救成本是根據最佳可用信息、資產負債表日期適用的補救標準和類似設施的經驗估算的。
CCR。2015年4月17日，EPA發佈了CCR監管的最終規則。該規則規定了RCRA副標題D下的CCR，這決定了它們是無害的。該規則分階段實施，要求增加地下水監測、報告、記錄保存和將相關信息張貼到互聯網上。該規則還規定了與CCR管理和處置相關的要求。該規定允許NIPSCO繼續其副產品受益使用計劃。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
為了遵守這一規定，NIPSCO在2019年完成了資本支出，以修改其基礎設施和管理CCR。CCR規則還導致對以前記錄的與某些NIPSCO設施退役相關的法律義務進行了修訂。與CCR規則相關的實際資產報廢成本可能與用於記錄增加的資產報廢義務的估計值有很大差異，原因是環境主管部門將制定的要求、將使用的合規策略以及用於估計成本的可用數據的初步性質存在不確定性。在規則允許的情況下，NIPSCO將隨着時間的推移繼續收集數據，以確定具體的合規解決方案和相關成本，因此，實際成本可能會有所不同。NIPSCO已經向印第安納州環境管理部提交了R.M.Schahfer發電站和密歇根市發電站的初步CCR關閉計劃。
水
ELG.2015年11月3日，EPA發佈了修改ELG和蒸汽發電類別標準的最終規則。根據2016年對最終規則進行的一項研究，資本合規成本預計約為#美元170百萬2020年10月13日，EPA發佈了一項最終規則，對某些河流的ELG進行了修訂，並考慮了煤炭單位的退休日期。NIPSCO不會根據作為NIPSCO 2018年綜合資源計劃(下文討論)的一部分宣佈的首選選項來預測材料ELG合規成本。
D。其他事項。
NIPSCO 2018綜合資源計劃。 多種因素，但主要是經濟因素，包括低天然氣價格、推進具有成本效益的可再生技術以及與現有燃煤電廠相關的資本和運營成本增加，導致NIPSCO在2018年10月提交的綜合資源計劃文件中得出結論，NIPSCO目前的燃煤發電設施機隊將比之前的綜合資源計劃顯示的更早退役。
綜合資源計劃評估了需求方和供應方的資源替代方案，以可靠且經濟高效地滿足NIPSCO客户未來20年的能源需求。綜合資源計劃中的首選方案是在2023年底淘汰R.M.Schahfer發電站，在2028年底淘汰密歇根市發電站。這些站代表2,080兆瓦發電量，等於72NIPSCO剩餘發電量的%，以及100佔NIPSCO剩餘燃煤發電能力的30%。
2020年第二季度，MISO批准了NIPSCO在2023年淘汰R.M.Schahfer發電站的計劃。根據ASC 980-360，R.M.Schahfer發電站的某些廠房和設備的賬面淨值在合併資產負債表(未經審計)上從“淨公用事業廠房”重新分類為“按成本計算的其他財產減去累計折舊”。2019年12月的NIPSCO電價案例命令包括批准在R.M.Schahfer發電站退役後創建監管資產。該命令允許在2032年底之前恢復該站的賬面淨值。有關詳細信息，請參閲附註7，“物業、廠房和設備”。
關於MISO批准NIPSCO退役R.M.Schahfer發電站的計劃，我們記錄了#美元。4.62020年第二季度與工廠退役相關的費用為100萬美元。這些費用包括某些已被取消的資本項目的減記，以及由於計劃退休而被視為過時的材料和用品庫存餘額。這些費用列在合併收益(損失表)的“操作和維護”部分。隨着獲得更多信息，R.M.Schahfer發電站的退役日期將最終確定，可能會產生額外的與工廠退役相關的費用。
關於謝費爾發電站和密歇根市發電站的退役計劃，目前的容量更換計劃包括通過NIPSCO所有權和PPA的組合獲得成本更低、可靠、更清潔的能源。為此，NIPSCO已經與交易對手簽訂了一系列協議，如下所述。
2019年1月，NIPSCO執行了一項20年購買力平價，稱為約旦河購買力平價，購買100每兆瓦時固定價格的可再生發電設施發電量的%。提供能源的設施的銘牌風力發電能力約為400MW。NIPSCO於2019年2月將約旦河PPA提交IURC批准，IURC於2019年6月5日批准了約旦河PPA。在業主/賣方建造相關發電設施之前，約旦河PPA項下的付款將不會開始，目前計劃於2020年底完成。雖然東北電力公司正在監測新冠肺炎疫情可能對該項目的預期完工日期產生的任何可能影響，但我們預計不會出現延誤。
同樣在2019年1月，NIPSCO與一家開發商簽署了一項BTA，稱為Rosewater BTA，以建設一個銘牌風電容量約為100MW。該設施的所有權將轉讓給
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
其成員包括NIPSCO、開發商和一個不相關的税務股權合作伙伴的合資企業。NIPSCO和税務股權合夥人有義務在建設基本完成之日向合夥企業支付現金。在風能PTC從項目中貨幣化後，上述合資企業預計將由NIPSCO全資擁有。NIPSCO根據Rosewater BTA的採購要求取決於IURC對Rosewater BTA的滿意批准，成功執行與税務股權合作伙伴的協議，以及及時完成建設。NIPSCO於2019年2月將Rosewater BTA提交IURC審批，IURC於2019年8月7日批准了Rosewater BTA。該項目所需的FERC批准已於2019年12月收到。NIPSCO於2020年7月與一家税務股權合作伙伴簽署了股權出資協議。該設施的建設計劃於2020年底完成；然而，由於新冠肺炎疫情的影響，該項目可能會出現施工延誤。雖然東北電力公司正在繼續監測新冠肺炎疫情可能對該項目的預期完工日期產生的影響，但我們預計不會出現延誤。
2019年10月1日，NIPSCO宣佈開啟下一輪RFP，以考慮潛在資源來滿足客户未來的電力需求。招標書於2019年11月20日閉幕，NIPSCO繼續對結果進行評估。NIPSCO正在考慮RFP進程中的所有來源，並預計在2023年底之前獲得足夠的資源，以促進R.M.Schahfer發電站的退役。計劃在2023年底之前更換大約1,400這座燃煤發電站的兆瓦可以為2022年和2023年提供增量資本投資機會。目前，更換計劃中一半的產能目標是由合資企業擁有，合資企業將包括NIPSCO和無關的金融投資者作為成員。其餘的新容量預計將主要以PPA的形式出現。NIPSCO已經啟動了與新產能相關的適當監管合規申請，首先是2020年7月向IURC提交的兩個太陽能PPA。我們預計在2021年之前將繼續與交易對手敲定協議，並啟動監管合規備案。
2019年10月，NIPSCO與一家開發商簽署了一項名為印第安納十字路口BTA的BTA，以建設一個名牌風電容量約為300MW。該設施的所有權將轉移給一家合資企業，其成員包括NIPSCO、開發商和一個無關的税務股權合作伙伴。NIPSCO和税務股權合夥人有義務在建設基本完成之日向合夥企業支付現金。在風能PTC從項目中貨幣化後，上述合資企業預計將由NIPSCO全資擁有。NIPSCO根據印第安納十字路口BTA的採購要求取決於IURC對印第安納十字路口BTA的滿意批准，成功執行與税務股權合作伙伴的協議，以及及時完成建設。2019年10月22日，NIPSCO向IURC提交了印第安納十字路口BTA，IURC於2020年2月19日批准了印第安納十字路口BTA。所需的FERC文件預計將在2020年第四季度提交。該設施的建設預計將於2021年底完成。
2020年6月，NIPSCO又執行了三項20購買PPA的年份100每兆瓦時固定價格的可再生發電設施發電量的%。提供能源的設施的總銘牌太陽能容量約為500MW和30兆瓦的存儲容量。NIPSCO在PPA下的採購要求取決於IURC對PPA的滿意批准。NIPSCO於2020年7月將其中兩個PPA提交給IURC批准。IURC的命令預計將在2020年第四季度末完成。NIPSCO計劃在2020年第四季度將第三份PPA提交給IURC審批。如果得到IURC的批准，在業主/賣方建造相關發電設施之前，PPA下的付款將不會開始，預計將於2023年第二季度完成。
2020年10月，NIPSCO與一家開發商簽署了三項太陽能BTAS，以建造更多的可再生能源發電設施，其銘牌太陽能裝機容量約為900MW和135兆瓦的存儲容量。這些設施的所有權將轉移給成員包括NIPSCO和一個無關的税務股權合作伙伴的合資企業。NIPSCO和税務股權合作伙伴有義務在建設基本完成之日向合夥企業提供現金捐款。在太陽能ITC從項目中貨幣化後，上述合資企業預計將由NIPSCO全資擁有。NIPSCO根據BTAS的採購要求取決於IURC對BTAS的滿意批准，成功執行與税務股權合作伙伴的協議，以及及時完成建設。NIPSCO計劃在2020年第四季度將BTAS提交IURC批准。建造銘牌容量為265兆瓦預計將於2022年底完成。建設銘牌容量為635MW和135預計在2023年底之前完成存儲容量的削減。
2020年5月1日，唐納德·特朗普(Donald Trump)總統發佈了一項行政命令，禁止在該日之後發起的任何交易，這些交易(I)涉及由外國對手擁有、控制或受其管轄或指令管轄的人設計、開發、製造或供應的大規模電力系統設備，以及(Ii)對國家構成不可接受的風險
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
保安。執行美國能源部長的法規仍懸而未決。EO還要求美國能源部長審查從外國對手採購的現有大宗電力系統設備的風險，併成立一個特別工作組，根據EO中確定的考慮因素審查和建議聯邦採購政策和程序。2020年7月8日，美國能源部發布了一份信息請求(“RFI”)，徵求行業利益相關者的意見，以“瞭解能源行業當前的做法，以識別和緩解供應鏈中的脆弱性”，為大宗電力系統設備的組件。RFI將下列政府列為“外國對手”：中國、古巴、伊朗、朝鮮、俄羅斯和委內瑞拉。RFI指出，美國能源部長保留隨時修改這份名單的權力，這些國家的身份只是為了執行EO的目的。在未來，NiSource擁有或運營的某些大型電力系統設備可能會被認為是來自EO意義上的外國對手。
大勞倫斯事件恢復。除了上述與政府調查相關的第三方索賠和罰款、罰款和和解的估計金額外，自Greater Lawrence事件以來，我們記錄的費用約為#美元。441百萬美元用於其他與事故相關的費用。我們估計其他與事故有關的總費用將在#美元之間。445百萬美元和$455百萬美元，取決於與解決上文“-B.法律訴訟”中討論的未決第三方索賠相關的費用。這些費用包括一定的諮詢費用、法律費用、供應商費用、索賠中心費用、與事件相關的人工和相關費用，以及與保險相關的損失附加費。上述金額不包括更換管道的資本成本，具體如下。
正如在“-B.法律訴訟”中所討論的，可為Greater Lawrence事件造成的損失提供的第三者責任保險的總金額為#美元。800百萬我們已經收集了全部的$800百萬與該事件相關的費用已經超過了我們保單可承保的總金額。
下表總結了自Greater Lawrence事件以來發生的費用和記錄的保險追回。這項活動在我們的合併收益(虧損)簡明報表(未經審計)中的“操作和維護”和“其他淨額”中列示。
通過以下方式產生的總成本截至以下三個月內所招致的費用在截至以下日期的9個月內招致的費用
(百萬)2019年12月31日2020年9月30日到目前為止的事件
第三方索賠$1,041 $(3)$(5)$1,036 
其他與事故相關的成本420 5 21 441 
總計1,461 2 16 1,477 
已記錄的保險追討金額(800)— — (800)
已招致的總成本$661 $2 $16 $677 
大勞倫斯管道更換。在大勞倫斯事件中，馬薩諸塞州哥倫比亞與馬薩諸塞州州長辦公室合作，更換了全部受影響的45-英里鑄鐵和裸鋼管道系統，將天然氣輸送到大約7,500煤氣表，其中大部分用於住宅和大約700其中服務於受大勞倫斯事件影響的企業。該系統已更換為塑料分配總管和供水管路，以及增強的安全功能，如壓力調節和每個場所的過量流量閥。
我們已經投資了大約$258管道更換的資本支出為100萬美元；這項工作於2019年完成。我們為天然氣管道和其他適用的財產提供財產保險。馬薩諸塞州哥倫比亞已經向其財產保險公司提交了管道更換的損失證明。2020年1月，我們對財產保險公司提起訴訟，要求支付我們的財產索賠。我們目前無法預測財產保單下的任何保險追回的時間或金額。這一管道重置成本是馬薩諸塞州業務的一部分，該業務在2020年9月30日被歸類為持有待售。馬薩諸塞州業務的資產和負債已按公允價值減去出售成本記錄，這導致截至2020年9月30日錄得虧損。馬薩諸塞州業務的出售於2020年10月9日完成。有關更多信息，請參閲附註6，“持有待售資產和負債”。
與大勞倫斯事件費用相關的州所得税。截至2018年12月31日，與Greater Lawrence事件相關的費用為美元1,023百萬在2019年第四季度，我們向MA DOR提交了替代分攤申請，要求為馬薩諸塞州的目的對這些費用採取可分配的方法
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
所得税，如果獲得批准，將導致國家遞延税資產約為 $50百萬，淨額。MA DOR在2020年第一季度發表了否認聲明。我們在2020年第二季提交了減排申請，相信在未來3至6個月內，MA DOR會合理地接納申請或提出另一種方法。
自願分居計劃。2020年8月5日，我們啟動了針對某些員工的自願離職計劃。自願離職計劃的費用將在員工接受聘用期間確認，沒有保留期。對於有保留期的員工，費用將在剩餘的服務期內確認。自願離職計劃下的員工接受與否是由管理層根據提供的福利的事實和情況決定的。根據2020年8月提供的自願離職計劃接受的員工的遣散費總額約為1美元。38百萬美元，這筆錢將在適用員工的剩餘服務期內確認。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，我們確認了$23.4與該計劃相關的遣散費為100萬美元，截至2020年9月30日，所有這些費用都未償還。這項活動在我們的簡明綜合收益(虧損)表(未經審計)中的“運營和維護”以及在我們的簡明綜合資產負債表中的“應計薪酬和員工福利”(未經審計)中列示。
過渡服務協議。關於出售馬薩諸塞州業務，NiSource和Eversource簽訂了過渡服務協議(TSA)。根據TSA，NiSource將向Eversource提供某些財務和會計、天然氣運營、客户、人力資源、信息技術和其他特定服務，TSA的期限因服務而異，一般自出售之日起持續12至24個月。由於TSA於2020年10月9日開始實施，截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們沒有為TSA記錄任何收入。
19.    累計其他綜合損失
下表顯示了累計其他全面虧損的組成部分：
截至2020年9月30日的三個月(百萬)
論證券的損益(1)
現金流量套期保值的得失(1)
養卹金和OPEB項目(1)
累積
其他
綜合
損失(1)
截至2020年7月1日的餘額$3.6 $(207.8)$(17.7)$(221.9)
改敍前其他綜合收益1.2 26.0 1.0 28.2 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額0.2 — (0.1)0.1 
本期其他綜合收益淨額1.4 26.0 0.9 28.3 
截至2020年9月30日的餘額$5.0 $(181.8)$(16.8)$(193.6)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
截至2020年9月30日的9個月(百萬)
論證券的損益(1)
現金流量套期保值的得失(1)
養卹金和OPEB項目(1)
累積
其他
綜合
損失(1)
截至2020年1月1日的餘額$3.3 $(77.2)$(18.7)$(92.6)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)2.0 (104.6)1.4 (101.2)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額(0.3)— 0.5 0.2 
當期其他綜合收益(虧損)淨額1.7 (104.6)1.9 (101.0)
截至2020年9月30日的餘額$5.0 $(181.8)$(16.8)$(193.6)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
46
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
截至2019年9月30日的三個月(百萬)
論證券的損益(1)
現金流量套期保值的得失(1)
養卹金和OPEB項目(1)
累積
其他
綜合
損失(1)
截至2019年7月1日的餘額$2.5 $(62.8)$(20.5)$(80.8)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)0.9 (50.7)0.2 (49.6)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額(0.2)0.1 0.2 0.1 
當期其他綜合收益(虧損)淨額0.7 (50.6)0.4 (49.5)
截至2019年9月30日的餘額$3.2 $(113.4)$(20.1)$(130.3)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
截至2019年9月30日的9個月(百萬)
論證券的損益(1)
現金流量套期保值的得失(1)
養卹金和OPEB項目(1)
累積
其他
綜合
損失(1)
截至2019年1月1日的餘額$(2.4)$(13.0)$(21.8)$(37.2)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)5.9 (100.5)0.7 (93.9)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額(0.3)0.1 1.0 0.8 
當期其他綜合收益(虧損)淨額5.6 (100.4)1.7 (93.1)
截至2019年9月30日的餘額$3.2 $(113.4)$(20.1)$(130.3)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。

20.    其他，淨額
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
 (百萬)
2020201920202019
利息收入$1.3 $2.1 $4.4 $5.4 
AFUDC股權1.8 2.9 4.9 7.1 
慈善捐款(0.3)(1.1)(0.9)(4.0)
養老金和其他退休後非服務費用0.6 (2.8)6.4 (8.7)
出售減排額度4.6 — 4.6 — 
雜類— 0.2 0.5 0.5 
其他合計(淨額)$8.0 $1.3 $19.9 $0.3 

21.    業務細分信息
2020年9月30日，我們的運營分為二主要可報告細分市場。天然氣分銷運營部門為俄亥俄州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、肯塔基州、馬裏蘭州、印第安納州和馬薩諸塞州的住宅、商業和工業客户提供天然氣服務和運輸。馬薩諸塞州業務的出售於2020年10月9日完成。詳情請參閲附註6，“持有待售資產和負債”。電力運營部門在#年提供電力服務。20印第安納州北部的幾個縣。
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項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
下表提供了有關我們業務部門的信息。我們使用營業收入作為我們對每個報告部門的主要衡量標準，並在合併的基礎上就公司層面的財務、股息和税收做出決定。分部收入包括對附屬子公司的分部間銷售，這些銷售在合併中被剔除。關聯銷售按現行市場、監管價格或合同協議規定的水平確認。營業收入來自與每個部門直接相關的收入和費用。
 三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(百萬)2020201920202019
營業收入
配氣作業
不隸屬$470.1 $463.6 $2,304.4 $2,506.2 
網段間3.0 3.3 9.0 9.9 
總計473.1 466.9 2,313.4 2,516.1 
電力運營
不隸屬432.2 467.7 1,165.7 1,304.9 
網段間0.1 0.2 0.5 0.6 
總計432.3 467.9 1,166.2 1,305.5 
公司和其他
不隸屬0.2 0.2 0.6 0.6 
網段間120.5 116.9 327.9 342.2 
總計120.7 117.1 328.5 342.8 
淘汰(123.6)(120.4)(337.4)(352.7)
綜合營業收入$902.5 $931.5 $3,470.7 $3,811.7 
營業收入(虧損)    
配氣作業$(42.2)$(48.6)$38.0 $605.8 
電力運營130.0 140.7 295.4 321.4 
公司和其他5.0 (1.1)(0.7)1.5 
綜合營業收入$92.8 $91.0 $332.7 $928.7 
48
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
NiSource Inc.
指數頁
執行摘要
50
合併財務結果彙總表
52
分段操作的結果與討論
54
配氣作業
55
電力運營
59
流動性與資本資源
63
表外安排
65
市場風險披露
65
其他資料
66
49
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

執行摘要


本次管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(管理層討論)分析了我們的財務狀況、經營結果和現金流，以及我們子公司的財務狀況、經營結果和現金流。它還包括管理層對過去財務結果和某些可能影響未來結果的潛在因素的分析，未來的潛在風險，以及可能用於管理這些風險的方法。有關可能導致結果大不相同的因素列表，請參閲本報告開頭的“關於前瞻性陳述的説明”。
管理層的討論旨在瞭解我們的運營和財務業績，應與我們截至2019年12月31日的財年Form 10-K年度報告一起閲讀。
我們是一家根據2005年公用事業控股公司法(Public Utility Holding Company Act)成立的能源控股公司，其子公司是完全受監管的天然氣和電力公用事業公司，在我們出售馬薩諸塞州業務(於2020年10月9日結束)後，為六個州的客户提供服務。有關更多信息，請參閲下面的“馬薩諸塞州哥倫比亞資產出售”。我們幾乎所有的營業收入都是通過這些受費率管制的業務產生的，出於財務報告的目的，這些業務被總結為兩個主要的可報告部門：燃氣分銷業務和電力業務。
有關我們受監管的公用事業業務部門的進一步討論，請參閲我們截至2019年12月31日的財年Form 10-K年度報告中的“業務”部分。
我們的目標是制定戰略，使所有利益相關者受益，因為我們解決了不斷變化的客户保護模式，開發了更現代的定價結構，並開始實施長期投資計劃。這些戰略旨在提高可靠性和安全性，加強客户服務，減少排放，同時產生可持續的回報。此外，我們會繼續推行規管和立法措施，讓現時不在我們系統內的住宅客户以具成本效益的方式獲得燃氣服務。
馬薩諸塞州哥倫比亞大學資產出售： 2020年2月26日，美國馬薩諸塞州NiSource和哥倫比亞與Eversource簽訂資產購買協議(《資產購買協議》)。根據資產購買協議所載條款及條件，我們將馬薩諸塞州業務出售給Eversource，所得款項淨額為11.126億美元現金，但須對最終營運資金金額作出調整。這筆交易於2020年10月7日獲得馬薩諸塞州DPU的批准，並於2020年10月9日完成。作為出售的結果，我們已經過渡到與Eversource執行TSA。有關更多信息，請參閲“簡明綜合財務報表附註”(未經審計)中的附註6“持有待售資產和負債”和附註18-D“其他事項”。
您的能源，您的未來：我們計劃到2023年底用主要可再生資源取代80%的煤炭發電能力，到2028年底用主要可再生資源取代所有煤炭發電能力的計劃正在順利實施。2020年10月，我們對900兆瓦的太陽能銘牌容量和135兆瓦的存儲容量執行了三次BTAS。這三個項目是在對NIPSCO在2019年末通過招標書程序提交的投標進行全面審查後選出的。這些項目補充了之前執行的BTA和PPA，其銘牌容量分別為400兆瓦和1300兆瓦。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註18-D，“其他事項”。
NiSource Next：我們已經啟動了一項全面的多年計劃，旨在提供長期的安全、可持續的能力增強和成本優化改進。該計劃將推進我們對安全和風險緩解的高度重視，進一步啟用我們的安全管理系統(“SMS”)，並改善客户體驗。NiSource Next旨在利用我們目前的規模，利用技術，與我們的領導和員工明確角色和責任，並標準化我們的流程，以專注於運營嚴謹、質量管理和持續改進。該計劃的第一步是2020年8月宣佈的自願分居計劃。根據2020年8月提供的自願離職計劃接受的員工的遣散費總額約為3800萬美元。這些分離費用中的大部分將在2020年支出。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註18-D，“其他事項”。NiSource Next計劃以及出售馬薩諸塞州業務的預期好處之一是，預計2021年持續運營和維護成本將比2020年降低約8%。
新冠肺炎：在新冠肺炎疫情期間，我們員工和客户的安全是最重要的，同時也提供必要的服務。自2020年3月以來，我們採取了積極、協調的做法，旨在預防、減輕和應對
50
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

新冠肺炎使用我們的事故指揮系統。ICS包括我們執行委員會的成員，一名醫學審查專業人員，以及來自我們公司各地的職能團隊成員。ICS監控各州的情況，並確定為員工和客户安全開展運營的步驟。
我們實施了旨在保護在外地工作和繼續在運營和公司設施工作的員工的程序，包括社交距離、佩戴面罩、體温檢查和更頻繁地清潔設備和設施。我們還實施了在家工作的政策。如果可能，我們已經最大限度地減少了不必要的工作，這些工作要求員工進入客户場所，並將公司車輛的佔用限制為一個人。我們繼續採用物理和網絡安全措施，以確保我們的業務和支持系統保持正常運行。到目前為止，我們的行動減輕了新冠肺炎對員工的影響。我們公司已知的新冠肺炎案件數量有限。我們將繼續遵循疾控中心的指導方針，實施旨在確保員工和客户在此次大流行期間安全的安全措施。
自新冠肺炎疫情爆發以來，我們一直在幫助我們的客户駕馭這一充滿挑戰的時期。在這次疫情爆發後不久，我們就暫停了連接。雖然一些州的停電已經解除，但其他州的停電可能會持續到今年年底。在所有州，我們計劃繼續我們的支付援助計劃，幫助客户應對新冠肺炎的影響。另外，我們還在繼續與我們每個運營公司的國家監管委員會就新冠肺炎的問題進行對話。在我們運營的所有州，監管延期都得到了州監管委員會的允許。關於國傢俱體暫停斷線和新冠肺炎監管備案的信息，請參閲合併財務報表附註(未經審計)中的附註9“監管事項”。CARE法案於2020年3月27日頒佈，為個人、企業、非營利組織、州和市政當局提供貨幣救濟和財政援助。我們正在繼續向客户推廣多種可用資源，包括CARE法案帶來的好處，例如為低收入家庭能源援助計劃和社區服務整體補助金提供額外資金，以幫助支持收入合格的客户。我們正在分享能源效率技巧，以幫助客户在家裏節省能源，並推廣我們的預算計劃計劃，該計劃允許客户每月支付大約相同的金額。
雖然我們的收入較低，個人防護設備和用品的費用較高，壞賬費用較高，但截至2020年9月30日，新冠肺炎並未對我們的經營業績產生實質性影響。有關其他細分市場的具體信息，請參閲本管理討論中的“細分市場運營的結果和討論”。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，我們的運營現金流確實有所下降，部分原因是客户應收賬款收集速度放緩；然而，我們相信我們有足夠的流動性，這是因為2020年4月發行了10億美元的票據，2020年10月出售馬薩諸塞州業務獲得的剩餘現金收益，我們短期循環信貸安排和應收賬款證券化安排下的可用能力，以及我們預期的進入資本市場的能力。此外，我們還將2020年的預期資本投資減少了1.45億美元。我們預計我們的基本建設計劃或可再生能源發電項目不會有任何其他實質性變化。雖然我們在供應鏈中沒有遇到任何重大問題，但我們正在積極管理我們的發電、傳輸、分銷和客户服務職能的材料、供應和合同服務。
我們未來的經營業績和流動性可能會受到新冠肺炎的影響，但由於臨近冬季月份，我們經歷了新冠肺炎確診病例數量的波動，因此影響的程度尚不確定。新冠肺炎的這種持續影響包括但不限於：
•與2019年第四季度相比，2020年第四季度的收入和現金流有所下降，這是由於企業遵守各州的重新開業計劃而導致商業和工業燃氣和電力需求下降，以及企業遭受新冠肺炎的負面經濟影響，但可能被更高的住宅需求所抵消。
•與2019年第四季度相比，2020年第四季度的收入和現金流較低，原因是一些司法管轄區繼續暫停逾期付款和重聯費。
•2021年收入下降，原因是客户流失率增加，以及如果客户增加因長期經濟低迷而放緩，收入增長將會降低。
•2020年第四季度和2021年第四季度壞賬持續增加和現金流減少，原因是暫停關閉以及我們的客户由於失業或其他因素無法支付天然氣和電力服務，但部分被監管延期所抵消。
•2020年現金流繼續延遲，因為客户使用了更靈活的支付計劃。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

•2020年第四季度加班增加導致內部勞動力成本增加。
•根據CARE法案，僱主工資税抵免和工資税延期支付的影響。我們認為，推遲支付工資税可能會推遲約3000萬美元的工資税支付，從而在2020年提供現金流好處。美國國税局繼續提供與僱主税收抵免相關的額外指導。我們預計僱主工資税抵免的影響不會很大。

大勞倫斯事件：在截至2020年9月30日的3個月和9個月內，我們分別產生了200萬美元和1600萬美元的第三方索賠以及與Greater Lawrence事件相關的其他事件相關成本。欲瞭解更多信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”(未經審計)中的附註18-B和D，“法律訴訟”和“其他事項”。
我們已經投資了大約2.58億美元的資本支出用於管道更換，這項工作於2019年完成。我們為天然氣管道和其他適用的財產提供財產保險。馬薩諸塞州哥倫比亞已經向其財產保險公司提交了管道更換的損失證明。2020年1月，我們對財產保險公司提起訴訟，要求支付我們的財產索賠。我們目前無法預測財產保單下的任何保險追回的時間或金額。這一管道重置成本是馬薩諸塞州業務的一部分，該業務在2020年9月30日被歸類為持有待售。馬薩諸塞州業務的資產和負債已按公允價值減去出售成本記錄，這導致截至2020年9月30日錄得虧損。馬薩諸塞州業務的出售於2020年10月9日完成。有關更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)中的附註6，“持有待售資產和負債”。
有關大勞倫斯事件的更多信息，請參閲本管理層討論中的“簡明綜合財務報表附註(未經審計)”、“綜合財務結果摘要”和“分段經營的結果和討論-天然氣分銷經營”中的附註18-B和D，“法律訴訟”和“其他事項”。
合併財務結果彙總表
我們截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合財務業績摘要如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為百萬，不包括每股金額)202020192020與2019年202020192020與2019年
營業收入$902.5 $931.5 $(29.0)$3,470.7 $3,811.7 $(341.0)
營業費用
銷售成本(不包括折舊和攤銷)
143.1 196.7 (53.6)793.9 1,130.5 (336.6)
其他運營費用
666.6 643.8 22.8 2,344.1 1,752.5 591.6 
總運營費用809.7 840.5 (30.8)3,138.0 2,883.0 255.0 
營業收入92.8 91.0 1.8 332.7 928.7 (596.0)
其他扣除合計(淨額)(330.6)(94.6)(236.0)(508.6)(285.3)(223.3)
所得税(64.9)(10.2)(54.7)(73.9)121.0 (194.9)
淨收益(虧損)(172.9)6.6 (179.5)(102.0)522.4 (624.4)
優先股息(13.8)(13.8)— (41.4)(41.4)— 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)(186.7)(7.2)(179.5)(143.4)481.0 (624.4)
每股基本收益(虧損)$(0.49)$(0.02)$(0.47)$(0.37)$1.29 $(1.66)
基本平均未償還普通股383.8 374.1 9.7 383.5 373.8 9.7 
我們的經營受到銷售成本的影響。天然氣分銷業務部門的銷售成本(不包括折舊和攤銷)主要包括向客户提供運輸和分銷服務時使用天然氣的成本。電力運營部門的銷售成本(不包括折舊和攤銷)包括煤炭成本、相關處理成本、為NIPSCO內部發電購買的天然氣以及從第三方發電商購買的電力成本。大部分銷售成本(不包括折舊和攤銷)是直接傳遞給客户的跟蹤成本，從而在營業收入中反映出相等和抵消的金額。
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目錄
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

在合併基礎上，我們報告截至2020年9月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨虧損為1.867億美元，或每股基本股票0.49美元，而2019年同期普通股股東可獲得的淨虧損為720萬美元，或每股基本股票0.02美元。虧損增加的主要原因是2020年提前清償債務造成的虧損。這部分被2020年第三季度較高的所得税優惠所抵消(見下文“所得税”)。
截至2020年9月30日的9個月，我們報告普通股股東可獲得的淨虧損為1.434億美元，或每股基本股票虧損0.37美元，而2019年同期普通股股東可獲得的淨收益為4.81億美元，或每股基本股票1.29美元。這一下降的驅動因素與本季度迄今一致，增加了2019年記錄的保險追回導致的較高運營費用，扣除與Greater Lawrence事件相關的第三方索賠和其他成本，以及2020年為出售馬薩諸塞州業務而記錄的分類虧損(有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表(未經審計)附註中的附註6，“持有待售資產和負債”)。
營業收入
在截至2020年9月30日的三個月裏，我們報告的營業收入為9280萬美元，而2019年同期的營業收入為9100萬美元。
截至2020年9月30日的9個月，我們報告的營業收入為3.327億美元，而2019年同期的營業收入為9.287億美元。營業收入減少主要是由於分類為持有待售的馬薩諸塞州業務錄得虧損(詳情請參閲合併綜合財務報表(未經審計)附註6，“持有待售資產及負債”)，以及與Greater Lawrence事件相關的2019年記錄的保險追回淨額、扣除第三方索賠和其他成本後的運營費用增加。此外，新冠肺炎影響了我們的經營業績，因為我們經歷了商業和工業對燃氣和電力的需求減少，以及新冠肺炎相關費用的增加。我們還經歷了與NiSource Next計劃相關的遣散費和外部服務費用的增加。這些費用增長被監管程序產生的新費率以及主要由於新冠肺炎導致的住宅用電需求增加部分抵消。
其他扣除，淨額
其他扣除，2020年第三季度淨收入減少3.306億美元，而上一年收入減少9460萬美元。這一增長主要是由2020年提前清償債務造成的虧損推動的，但被2020年出售減排信用的收入部分抵消。有關提前清償債務損失的額外資料，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)附註16“長期債務”。
其他扣除，在截至2020年9月30日的9個月中，淨收入減少了5.086億美元，而前一年的收入減少了2.853億美元。這一變化的驅動因素與本季度到目前為止的情況一致，但部分被養老金福利義務減少導致的非服務養老金成本下降所抵消。
所得税
截至2020年9月30日的三個月，2019年至2020年所得税優惠的增加主要是由於2020年第三季度所得税前虧損增加，以及由於永久性差異對2019年税前虧損低於2020年的相對影響，2020年的有效税率較低。
在截至2020年9月30日的9個月裏，2019年至2020年從所得税費用到所得税優惠的變化主要是由於從2019年的所得税前收益變化到2020年的所得税前虧損，但與2019年相比，由於2020年TCJA規定的超額遞延聯邦所得税負債的攤銷增加，2020年的有效税率更高，抵消了這一變化。
有關所得税和實際税率變化的信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”(未經審計)中的附註14“所得税”。
資本投資
在截至2020年9月30日的9個月裏，我們在天然氣和電力公用事業領域的資本支出投資了12.922億美元。這些開支主要是用來加強本港氣體輸送系統的安全和可靠程度、系統現代化計劃，以及維持本港現有的發電車隊。
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目錄
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

我們繼續執行預計總計400億美元的長期監管公用事業基礎設施投資，並預計在2020年總共投資約17億至18億美元的資本，因為我們繼續專注於我們整個運營區域的增長、安全和現代化項目。
流動資金
我們的一個主要重點是確保有足夠的資金為我們正在進行的安全和基礎設施投資項目提供資金，這些項目通常涉及發行債務和/或股權。2020年，我們採取了一些行動來增強流動性。2020年4月，我們終止並全額償還了現有的8.5億美元定期貸款協議，並簽訂了一份新的8.5億美元定期貸款協議。2020年10月14日，這筆定期貸款用出售馬薩諸塞州業務的收益全額償還。此外，在2020年4月，我們完成了10億美元優先無擔保票據的發行和銷售，產生了約9.878億美元的淨收益。
通過經營活動產生的收入、我們的短期循環信貸安排、商業票據計劃、應收賬款證券化安排、長期債務協議、2020年10月出售馬薩諸塞州業務獲得的剩餘現金收益以及我們進入資本市場的能力，我們預計將有足夠的資本為我們的經營活動、資本支出以及新冠肺炎的影響提供資金，直至2020年及以後。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們分別有15.914億美元和14.091億美元的可用淨流動性，包括現金和信貸安排下的可用能力。這些因素和其他對財務結果的影響將在隨後的“部門經營的結果和討論”和“流動性和資本資源”的討論中進行更詳細的討論。

分段操作的結果與討論
細分市場信息的呈現
我們的業務分為兩個主要的可報告部門：燃氣分配業務和電力業務。

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目錄
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.
配氣作業


截至2019年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，天然氣分銷運營部門的財務和運營數據如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(百萬)202020192020與2019年202020192020與2019年
營業收入$473.1 $466.9 $6.2 $2,313.3 $2,516.1 $(202.8)
營業費用
銷售成本(不包括折舊和攤銷)63.0 73.0 (10.0)559.6 759.8 (200.2)
運維275.2 289.9 (14.7)868.4 680.9 187.5 
折舊攤銷88.4 102.6 (14.2)271.7 299.4 (27.7)
持有待售的分類損失35.6 — 35.6 400.2 — 400.2 
出售資產的收益— — — — (0.1)0.1 
其他税種53.1 50.0 3.1 175.4 170.3 5.1 
總運營費用515.3 515.5 (0.2)2,275.3 1,910.3 365.0 
營業收入(虧損)$(42.2)$(48.6)$6.4 $38.0 $605.8 $(567.8)
營業收入
住宅$310.1 $289.7 $20.4 $1,544.0 $1,645.3 $(101.3)
商品化93.2 91.6 1.6 491.3 545.9 (54.6)
工業42.9 45.5 (2.6)166.2 181.5 (15.3)
脱離系統6.0 16.9 (10.9)32.7 60.4 (27.7)
其他20.9 23.2 (2.3)79.1 83.0 (3.9)
總計$473.1 $466.9 $6.2 $2,313.3 $2,516.1 $(202.8)
銷售和運輸(MMDth)
住宅15.5 13.6 1.9 173.8 186.5 (12.7)
商品化17.7 17.4 0.3 119.8 131.8 (12.0)
工業131.9 133.0 (1.1)402.9 406.5 (3.6)
脱離系統3.7 8.5 (4.8)19.0 24.6 (5.6)
其他0.1 — 0.1 0.3 0.3 — 
總計168.9 172.5 (3.6)715.8 749.7 (33.9)
採暖度天數91 13 78 3,259 3,409 (150)
正常採暖度天數71 71 — 3,531 3,498 33 
比正常冷(暖)%28 %(82)%(8)%(3)%
燃氣分銷客户
住宅3,232,785 3,167,742 65,043 
商品化281,316 277,701 3,615 
工業5,967 5,974 (7)
其他3 3 — 
總計3,520,071 3,451,420 68,651 
天然氣分銷業務部門的銷售成本(不包括折舊和攤銷)主要包括向客户提供運輸和分銷服務時使用天然氣的成本。銷售成本(不包括折舊和攤銷)是直接傳遞給客户的跟蹤成本，從而在營業收入中反映出相等的抵消金額。此外，運營和維護費用、折舊和攤銷以及其他税收的可比性可能會受到監管、折舊和税收追蹤器的影響，這些追蹤器允許收回某些成本的費率。因此，這些跟蹤的運營費用的增長被運營收入的增長所抵消，基本上對淨收入沒有影響。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.
配氣作業


截至2020年9月30日的三個月與2019年9月30日的營業收入
在截至2020年9月30日的三個月裏，天然氣分銷運營部門報告運營虧損4220萬美元，比2019年同期減少640萬美元。
截至2020年9月30日的三個月，營業收入為4.731億美元，比2019年同期增加620萬美元。營業收入的變化主要是由以下因素推動的：
•基礎設施更換計劃和俄亥俄州哥倫比亞大學CEP的新費率為1670萬美元。
•客户增長530萬美元的影響。

部分偏移為：
•向客户收取的銷售成本(不包括折舊和攤銷)減少了1000萬美元，這在運營費用中被抵消了。
•工商業使用量減少的影響主要與新冠肺炎260萬美元有關。
•滯納金和重接費減少的影響主要與新冠肺炎120萬美元有關。

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的運營費用減少了20萬美元。這一變化主要是由以下因素推動的：
•與Greater Lawrence事件相關的第三方索賠和其他成本減少1,890萬美元。
•員工和行政費用降低1610萬美元。
•折舊和攤銷減少1410萬美元，原因是將馬薩諸塞州業務歸類為待售業務，折舊和攤銷減少1500萬美元，但主要由於投入使用的資本支出增加，折舊和攤銷增加了90萬美元。
•向客户收取的銷售成本(不包括折舊和攤銷)減少了1000萬美元，這在營業收入中被抵消了。
•外部服務成本降低510萬美元，主要原因是2020年諮詢成本降低。

部分偏移為：
•與馬薩諸塞州業務有關的待售分類虧損為3560萬美元。
•與NiSource Next計劃相關的遣散費和外部服務費用為1880萬美元。
•將馬薩諸塞州業務分離並過渡到Eversource產生的第三方諮詢費用為1100萬美元。

截至2020年9月30日的9個月與2019年9月30日的營業收入
在截至2020年9月30日的9個月裏，天然氣分銷運營部門報告的營業收入為3800萬美元，比2019年同期減少了5.678億美元。
截至2020年9月30日的9個月，營業收入為23.133億美元，比2019年同期減少2.028億美元。營業收入的變化主要是由以下因素推動的：
•向客户收取的銷售成本(不包括折舊和攤銷)減少了20020萬美元，這在運營費用中被抵消了。
•來自2020年天氣變暖影響的收入減少了2940萬美元。
•較低的監管、税收和折舊跟蹤器，被運營費用抵消，為1090萬美元。
•工商業使用量減少的影響主要與新冠肺炎700萬美元有關。
•滯納金和重接費減少的影響主要與新冠肺炎430萬美元有關。

部分偏移為：
•來自基本利率訴訟、基礎設施更換計劃和俄亥俄州哥倫比亞大學CEP的新利率為4250萬美元。
•客户增長1470萬美元的影響。

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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
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配氣作業


與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的運營費用增加了3.65億美元。這一變化主要是由以下因素推動的：
•與馬薩諸塞州業務相關的待售分類虧損4.02億美元。
•2019年記錄的保險追回，扣除第三方索賠和其他成本，與Greater Lawrence事件相關的金額為1.908億美元。
•與NiSource Next計劃相關的遣散費和外部服務費用為1880萬美元。
•將馬薩諸塞州業務分離並過渡到Eversource產生的第三方諮詢費用為1620萬美元。
•由於投入使用的資本支出增加，財產税增加了780萬美元。
•主要與新冠肺炎有關的壞賬支出增加670萬美元。
•支出增加，主要是由於新冠肺炎相關材料和用品、外部服務和封存費用560萬美元的影響。

部分偏移為：
•向客户收取的銷售成本(不包括折舊和攤銷)減少了20020萬美元，這在營業收入中被抵消了。
•折舊和攤銷減少2740萬美元，原因是將馬薩諸塞州業務歸類為待售業務，折舊和攤銷減少3500萬美元，但主要由於投入使用的資本支出增加，折舊和攤銷增加了760萬美元。
•員工和行政費用降低2600萬美元。
•較低的監管、税收和折舊跟蹤器，這在營業收入中被抵消，為1090萬美元。
•外部服務成本減少1090萬美元，主要原因是2020年諮詢成本降低。

天氣
一般來説，我們根據正常採暖程度天數的天氣差異所驅動的客户需求變化來計算與天氣相關的收入差異。我們報告的綜合供暖程度天數與天氣相關的美元對燃氣分配運營結果的影響並不直接相關。一年中不同時間或不同運行地點經歷的供暖度數可能會或多或少地影響供暖數量和費用，這取決於它們發生的時間和地點。當合並詳細結果以供報告時，當我們的綜合熱度日比較沒有明顯或重大變化時，可能會有與天氣有關的美元對運營的影響。
2020年第三季度天然氣配送運營服務地區的天氣比正常水平低約28%，比2019年低約600%，導致截至2020年9月30日的季度營業收入比2019年同期增加了230萬美元。
截至2020年9月30日的9個月，天然氣配送運營服務地區的天氣比正常温暖約8%，比2019年温暖約4%，導致截至2020年9月30日的9個月的運營收入與2019年同期相比減少了2940萬美元。
吞吐量
截至2020年9月30日的三個月，總銷售量和運輸量為168.9 MMDth，而2019年同期為172.5 MMDth。這一下降主要是因為工業客户的使用量減少，主要是因為新冠肺炎。
截至2020年9月30日的9個月，總銷售量和運輸量為715.8 MMDth，而2019年同期為749.7 MMDth。這一下降主要是由於2020年的天氣與2019年相比變暖，以及主要由於新冠肺炎的原因，商業和工業客户的使用量減少。
經濟狀況
我們所有的天然氣分銷運營公司都有國家批准的回收機制，提供了一種完全回收謹慎發生的天然氣成本的手段。燃氣成本視為傳遞成本，對期內錄得的營業收入沒有影響。收入中包含的燃氣成本與當期記錄的燃氣成本費用相匹配，
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
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配氣作業


差額於壓縮綜合資產負債表(未經審核)記錄為未回收或過回收的氣體成本，將計入日後的客户賬單。
某些天然氣分銷運營公司繼續提供選擇機會，客户可以通過各自轄區的監管舉措選擇從第三方供應商購買天然氣。這些計劃有助於進一步降低我們對汽油價格的風險敞口。
大勞倫斯事件
請參閲附註18-B，“法律訴訟”和D。簡明合併財務報表附註(未經審計)和“執行摘要”中的“其他事項”。
馬薩諸塞州哥倫比亞大學資產出售
2020年2月26日，我們與Eversource簽訂了一項資產購買協議，規定根據協議中規定的條款和條件將馬薩諸塞州業務出售給Eversource。馬薩諸塞州業務的出售於2020年10月9日完成。有關更多信息，請參閲“簡明綜合財務報表附註”(未經審計)中的附註6“持有待售資產和負債”。
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電力運營
截至2019年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的電力運營部門的財務和運營數據如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(百萬)202020192020與2019年202020192020與2019年
營業收入432.3 $467.9 (35.6)1,166.2 $1,305.5 $(139.3)
營業費用
銷售成本(不包括折舊和
攤銷)
80.1 123.7 (43.6)234.3 370.7 (136.4)
運維126.9 118.4 8.5 355.8 363.9 (8.1)
折舊攤銷80.8 70.4 10.4 240.3 207.8 32.5 
其他税種14.5 14.7 (0.2)40.4 41.7 (1.3)
總運營費用302.3 327.2 (24.9)870.8 984.1 (113.3)
營業收入$130.0 $140.7 $(10.7)$295.4 $321.4 $(26.0)
營業收入
住宅$168.3 $148.7 $19.6 $411.5 $373.4 $38.1 
商品化135.4 136.3 (0.9)365.4 370.8 (5.4)
工業105.8 151.8 (46.0)301.7 471.2 (169.5)
批發3.9 3.5 0.4 9.9 9.0 0.9 
其他18.9 27.6 (8.7)77.7 81.1 (3.4)
總計$432.3 $467.9 $(35.6)$1,166.2 $1,305.5 $(139.3)
銷售額(千兆瓦時)
住宅1,145.3 1,103.2 42.1 2,734.8 2,628.7 106.1 
商品化996.0 1,077.3 (81.3)2,706.5 2,862.7 (156.2)
工業1,909.1 2,145.5 (236.4)5,447.7 6,525.7 (1,078.0)
批發5.3 0.3 5.0 81.6 7.9 73.7 
其他24.4 29.6 (5.2)74.1 86.4 (12.3)
總計4,080.1 4,355.9 (275.8)11,044.7 12,111.4 (1,066.7)
冷卻度天數599 720 (121)891 940(49)
正常冷度天數556 556 — 795 795— 
比正常温暖(冷)%8 %29 %12 %18 %
電力客户
住宅417,703 413,363 4,340 
商品化57,241 56,906 335 
工業2,160 2,264 (104)
批發723 729 (6)
其他2 2 — 
總計477,829 473,264 4,565 
電力運營部門的銷售成本(不包括折舊和攤銷)主要包括煤炭成本、相關處理成本、為NIPSCO內部發電購買的天然氣以及從第三方發電商購買的電力成本。大部分銷售成本(不包括折舊和攤銷)是跟蹤成本，這些成本直接傳遞給客户，從而在營業收入中反映出相等的抵消金額。此外，運營和維護費用以及折舊和攤銷的可比性可能會受到監管和折舊追蹤器的影響，這些追蹤器允許收回某些成本的比率。因此，這些跟蹤的運營費用的增長被運營收入的增長所抵消，基本上對淨收入沒有影響。

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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
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電力運營
截至2020年9月30日的三個月與2019年9月30日的營業收入
在截至2020年9月30日的三個月裏，電力運營部門報告的營業收入為1.3億美元，比2019年同期減少了1070萬美元。
截至2020年9月30日的三個月，營業收入為4.323億美元，比2019年同期減少3560萬美元。營業收入的變化主要是由以下因素推動的：
•向客户收取的銷售成本(不包括折舊和攤銷)減少了4360萬美元，這在運營費用中被抵消了。
•較低的監管和折舊跟蹤器，由運營費用抵消，為500萬美元。
•商業和工業使用量減少的影響主要與新冠肺炎440萬美元有關。
部分偏移為：
•最近基本費率程序和電力傳輸項目的新費率為1240萬美元。
•住宅使用量增加的影響主要與新冠肺炎的580萬元有關。

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的運營費用下降了2490萬美元。這一變化主要是由以下因素推動的：
•向客户收取的銷售成本(不包括折舊和攤銷)減少了4360萬美元，這在營業收入中被抵消了。
•較低的監管和折舊跟蹤器，這在營業收入中被抵消，為500萬美元。
•員工和行政成本降低400萬美元。

部分偏移為：
•折舊增加1550萬美元，主要是由於最近進行的費率案件的折舊率較高。
•與NiSource Next倡議相關的遣散費和外部服務費用740萬美元。
•外部服務費用增加330萬美元，主要是因為與發電相關的維護費用較高。
•材料和用品費用增加170萬美元，主要用於與發電相關的更高級別的維護。

截至2020年9月30日的9個月與2019年9月30日的營業收入
在截至2020年9月30日的9個月裏，電力運營部門報告的營業收入為2.954億美元，比2019年同期減少了2600萬美元。
截至2020年9月30日的9個月，營業收入為11.662億美元，比2019年同期減少1.393億美元。營業收入的變化主要是由以下因素推動的：
•向客户收取的銷售成本(不包括折舊和攤銷)減少1.364億美元，這部分費用在運營費用中被抵消。
•較低的監管和折舊跟蹤器，這在運營費用中被抵消，為2010萬美元。
•商業和工業使用量減少的影響主要與新冠肺炎1,750萬美元有關。

部分偏移為：
•最近基本費率程序和電力傳輸項目的新費率為2070萬美元。
•住宅使用量增加的影響主要與新冠肺炎的1,200萬元有關。
•客户增長310萬美元的影響。

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的運營費用下降了1.133億美元。這一變化主要是由以下因素推動的：
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
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電力運營
•向客户收取的銷售成本(不包括折舊和攤銷)減少1.364億美元，營業收入抵消了這一成本。
•較低的監管和折舊跟蹤器，這在營業收入中被抵消，為2010萬美元。
•外部服務費用減少1830萬美元，主要原因是與發電相關的維護費用減少。
•員工和行政成本降低850萬美元。

部分偏移為：
•折舊增加4600萬美元，主要原因是最近進行的費率案件導致折舊率上升。
•與NiSource Next倡議相關的遣散費和外部服務費用740萬美元。
•支出增加，主要是由於新冠肺炎相關材料和用品、外部服務和封存費用520萬美元的影響。
•材料和用品費用增加380萬美元
•保險費增加240萬美元，主要是由於保費增加。
•增加了130萬美元的環境成本。

天氣
一般而言，我們根據正常供暖或降温日數的天氣差異所驅動的客户需求變化來計算與天氣相關的收入差異。我們報告的綜合供暖或降温天數與天氣相關的美元對電力運營結果的影響沒有直接關係。一年中不同時間的供暖或降温日數可能會或多或少地對供暖和費用產生影響，這取決於它們發生的時間。當合並詳細結果以供報告時，當我們的綜合供暖或降温程度日比較沒有明顯或重大變化時，可能會對運營產生與天氣相關的美元影響。
與2019年同期相比，2020年第三季度電力運營地區的天氣比正常温暖約8%，比2019年涼爽約17%，這對截至2020年9月30日的季度的運營收入產生了無形的影響。
截至2020年9月30日的9個月，電力運營地區的天氣比正常温暖約12%，比2019年涼爽約5%，這與2019年同期相比，對截至2020年9月30日的9個月的運營收入產生了無形的影響。
銷貨
2020年第三季度電力運營銷售額為4080.1GWh，與2019年同期相比下降了275.8 GWh。此減少主要是由於新冠肺炎事件導致工商業客户使用量減少及工業客户自發電增加所致，惟住宅客户使用量增加(主要是新冠肺炎事件)部分抵銷了上述減少的影響。
截至2020年9月30日的9個月，電力運營銷售額為11,044.7GWh，與2019年同期相比減少了1,066.7GWh。此減少主要是由於新冠肺炎事件導致工商業客户使用量減少及工業客户自發電增加所致，惟住宅客户使用量增加(主要是新冠肺炎事件)部分抵銷了上述減少的影響。
經濟狀況
NIPSCO有一個國家批准的回收機制，為完全回收謹慎發生的燃料成本提供了一種手段。燃料成本視為傳遞成本，對期內錄得的營業收入沒有影響。收入中計入的燃料成本與期內記錄的燃料成本支出相匹配，差額在簡明綜合資產負債表(未經審核)中記錄為未收回或超額收回的燃料成本，將計入未來客户賬單中。
供電
NIPSCO 2018綜合資源計劃。多個因素，但主要是經濟因素，包括低天然氣價格，推進具有成本效益的可再生技術，以及增加與現有燃煤電廠相關的資本和運營成本，
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電力運營
這導致NIPSCO在2018年10月提交的綜合資源計劃文件中得出結論，NIPSCO目前的煤炭發電設施車隊將比之前的綜合資源計劃指示的更早退役。
綜合資源計劃評估了需求方和供應方的資源替代方案，以可靠且經濟高效地滿足NIPSCO客户未來20年的能源需求。綜合資源計劃中的首選方案是在2023年底淘汰R.M.Schahfer發電站，在2028年底淘汰密歇根市發電站。這些電站的裝機容量為2080兆瓦，相當於NIPSCO剩餘裝機容量的72%和NIPSCO剩餘燃煤發電裝機容量的100%。2020年第二季度，MISO批准了NIPSCO在2023年淘汰R.M.Schahfer發電站的計劃。計劃到2023年底更換約1,400兆瓦退役燃煤發電站，可能提供約18億至20億美元的增量資本投資機會，主要是在2022年和2023年。詳情請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)附註7“物業、廠房和設備”和附註18-D“其他事項”。
目前的更換計劃包括通過NIPSCO所有權和PPA相結合獲得成本更低、可靠、更清潔的能源。我們預計將與交易對手達成更多協議，並在2021年之前啟動監管合規備案。有關NIPSCO綜合資源計劃的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註18-D“其他事項”。


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流動性與資本資源
大勞倫斯事件：正如簡明綜合財務報表附註(未經審計)的“執行摘要”和附註18“其他承諾和或有事項”中所討論的那樣，由於訴訟固有的不確定性，不能保證與Greater Lawrence事件相關的任何特定索賠的結果或解決方案不會繼續對我們的現金流產生不利影響。通過經營活動產生的收入、短期循環信貸安排下的可用金額以及我們進入資本市場的能力，我們相信我們有足夠的資本為與Greater Lawrence事件相關的估計未來增量成本提供資金。以前超過保險回收的費用主要是通過短期借款提供資金。馬薩諸塞州業務的出售於2020年10月9日完成。2020年10月14日，我們用出售馬薩諸塞州商業公司的部分收益償還了這些短期借款。詳情見“簡明綜合財務報表附註”(未經審計)附註6“持有待售資產和負債”。
經營活動
截至2020年9月30日的9個月，來自運營活動的淨現金為8.586億美元，與截至2019年9月30日的9個月相比減少了3.732億美元。這一下降主要是由於與Greater Lawrence事件相關的淨付款同比增加所致。2020年，我們支付了約2.22億美元，而2019年扣除支付後的保險回收為2.42億美元。此外，由於新冠肺炎的影響，與2019年相比，我們2020年的應收賬款較少。抵消這些現金流出的是，由於2020年天氣轉暖和使用量減少，天然氣庫存支出減少，以及最近NIPSCO電氣基本費率程序帶來的現金增加。
投資活動
截至2020年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為13.99億美元，與截至2019年9月30日的9個月相比增加了610萬美元。這一增長是由2020年可供出售債務證券淨購買量增加推動的。
截至2020年9月30日的9個月，我們的資本支出為12.922億美元，而2019年同期為13.1億美元。這一下降主要是由於2019年與Greater Lawrence管道更換相關的支出以及電力TDSIC投資的同比減少，但部分被客户增長、NIPSCO Gas跟蹤投資和IT現代化項目的增加所抵消。我們預計2020年的資本支出總額約為17億至18億美元。
截至2020年9月30日的9個月，我們的搬遷支出成本為1.021億美元，而2019年同期為8450萬美元。這一增長是由NIPSCO和俄亥俄州哥倫比亞公司完成的拆除項目的額外成本推動的。
籌資活動
普通股和優先股。有關普通股和優先股活動的信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”(未經審計)中的附註5“股本”。
長期債務。有關長期債務活動的信息，請參閲“簡明綜合財務報表附註”(未經審計)中的附註16“長期債務”。
短期債務。有關短期債務活動的信息，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)中的附註17“短期借款”。
淨可用流動資金。截至2020年9月30日，共有15.914億美元的淨流動資金可用，包括循環信貸安排下可用的現金和信貸。
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下表顯示了我們截至2020年9月30日和2019年12月31日的流動性狀況：
(百萬)2020年9月30日2019年12月31日
當前流動性
循環信貸安排$1,850.0 $1,850.0 
應收賬款程序(1)
231.2 353.2 
更少：
商業票據307.0 570.0 
使用的應收賬款程序231.2 353.2 
信用證融資項下未付信用證10.2 10.2 
加上：
現金和現金等價物58.6 139.3 
可用淨流動資金$1,591.4 $1,409.1 
(1)表示基礎應收賬款可支持的季節性限額或最高借款中較小的一個。
債務契約. 根據我們的循環信貸安排和定期貸款協議，我們必須遵守金融契約，這些條款要求我們保持不超過70%的債務與資本比率。截至2020年9月30日，該比例為66.2%。
銷售貿易應收賬款。有關出售貿易應收賬款的信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”(未經審計)中的附註12“金融資產轉移”。
信用評級。信用評級機構定期審查我們的評級，考慮到我們的資本結構和收益狀況等因素。下表包括我們和我們的某些子公司截至2020年9月30日的信用評級和評級展望。2020年2月，標普將我們和我們的某些子公司的前景從負面改為穩定。自2019年12月31日以來，以下信用評級或展望沒有其他變化。
信用評級不是買入、賣出或持有證券的建議，轉讓評級機構可能會隨時修改或撤銷信用評級。
標準普爾穆迪惠譽
額定值展望額定值展望額定值展望
鎳源BBB+穩定BaA2穩定血腦屏障穩定
尼普斯科BBB+穩定Baa1穩定血腦屏障穩定
馬薩諸塞州哥倫比亞大學BBB+穩定BaA2穩定未評級未評級
商業票據A-2穩定P-2穩定F2穩定
我們的某些子公司有包含“評級觸發器”的協議，如果我們的信用評級或我們某些子公司的信用評級低於投資級，就需要增加抵押品。這些協議主要是出於保險目的和實物買賣電力的目的。截至2020年9月30日，如果評級下調至評級觸發水平以下，所需的抵押品要求將達到約7,460萬美元。除了具有評級觸發因素的協議外，還有其他協議包含“充分保證”或“重大不利變化”條款，這些條款可能需要額外的信貸支持，如信用證和現金抵押品才能進行業務交易。
公平。我們的法定股本包括6.2億股，面值0.01美元，其中6億股為普通股，2000萬股為優先股。截至2020年9月30日，已發行普通股383,114,130股，優先股44萬股。
合同義務。除了之前提到的與Greater Lawrence事件相關的長期債務和付款的發行和償還外，截至2019年12月31日的9個月內，我們的合同義務沒有實質性變化。
擔保和賠償。作為正常業務的一部分，我們與我們的某些子公司簽訂各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或業績保證。請參閲附註18，“其他
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

在簡明合併財務報表附註(未經審計)中的“承付款和或有事項”，以瞭解擔保信息。
表外安排
我們與我們的某些子公司簽訂各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或業績保證。此類協議包括保函和備用信用證。
有關此類安排的更多信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”(未經審計)中的附註18“其他承付款和或有事項”。
市場風險披露
風險是我們業務固有的一部分。我們在多大程度上正確和有效地識別、評估、監控和管理我們業務中涉及的每一種類型的風險對我們的盈利能力至關重要。我們尋求根據規定的政策和程序識別、評估、監控和管理以下業務涉及的主要市場風險：商品價格風險、利率風險和信用風險。我們在風險管理委員會的監督下，通過一個多方面的過程來管理風險，這需要對專業產品和市場進行持續的溝通、判斷和了解。我們的高級管理層在風險管理過程中發揮着積極作用，並制定了需要特定行政和業務職能的政策和程序，以協助識別、評估和控制各種風險。這些風險可能包括但不限於市場、運營、財務、合規和戰略風險類型。鑑於能源業務的性質日益多樣化和複雜，我們的風險管理流程、政策和程序不斷髮展，並不斷進行審查和修改。
商品價格風險
由於我們子公司的運營涉及天然氣和電力，我們面臨着大宗商品價格風險。為了管理這一市場風險，我們的子公司使用衍生品，包括商品期貨合約、掉期、遠期和期權。我們不參與投機性能源交易活動。
我們受利率管制的附屬公司因衍生活動而產生的商品價格風險有限，因為規例容許透過釐定差餉的過程收回審慎產生的電力、燃料及天然氣成本，包括該等衍生工具的收益或虧損。如果各州應該探索額外的監管改革，這些子公司可能會開始提供服務，而不會受益於傳統的費率制定過程，並可能更容易受到大宗商品價格風險的影響。
我們的子公司必須向其經紀人支付現金保證金存款，以彌補未償還交易所交易衍生品合約價值的實際和潛在損失。這些存款的金額，其中一些反映在我們有限的現金餘額中，在能源大宗商品市場的高波動性期間可能會大幅波動。
有關我們截至2020年9月30日或2019年12月31日的大宗商品價格風險資產和負債的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註10“風險管理活動”。
利率風險
我們面臨着利率風險，因為我們的循環信貸協議、商業票據計劃、應收賬款計劃和定期貸款的借款利率發生了變化，這些貸款的利率與短期市場利率掛鈎。根據受短期市場利率波動影響的平均借款和債務義務，短期利率增加(或減少)100個基點(1%)，將使截至2020年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別增加(或減少)320萬美元和1,090萬美元，截至2019年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別增加(或減少)470萬美元和1,470萬美元。我們還因基準利率的變化而面臨利率風險，這些變化可能會影響未來債券發行的利率。
有關我們截至2020年9月30日和2019年12月31日的利率風險資產和負債的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註10“風險管理活動”。 
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
NiSource Inc.

信用風險
由於行業的性質，信用風險嵌入到我們的許多商業活動中。我們的信用展期受公司信用風險政策管轄。此外，風險管理委員會的指導方針已經到位，其中記錄了信用限額、信用可靠性評估和信用風險緩解努力的管理批准級別。信用風險敞口由獨立於商業運營的風險管理功能監控。信用風險是由於客户、供應商或交易對手可能不能或不願意在結算日或之前履行其交易義務而產生的。就衍生工具相關合約而言，當交易對手根據執行合約條款及條件，有責任在未來日期向吾等交付或購買指定商品單位的天然氣或電力時，便會出現信用風險。信用風險敞口是根據當前債務和遠期頭寸的市場價值扣除任何已過帳的抵押品(如現金和信用證)來衡量的。
我們密切關注銀行信貸提供者的財務狀況。我們通過使用信用違約掉期定價水平等基於市場的指標，以及主要信用評級機構提供的傳統信用評級，來評估我們銀行合作伙伴的財務狀況。
儘管個別州監管委員會對新冠肺炎實施了監管暫停，繼續影響我們對客户應收賬款實施信用風險緩解做法的能力，但我們認為這是暫時的，我們預計在州特定暫停期滿後恢復我們常見的信用緩解做法。有關已查明的與新冠肺炎有關的風險，請參閲“執行摘要”引言中關於新冠肺炎的討論，有關國傢俱體的監管暫停，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註9“監管事項”。
其他資料
關鍵會計估計
有關確定新冠肺炎相關信貸損失準備時使用的管理判斷的額外信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註3“收入確認”。
有關截至2020年5月1日進行的年度商譽減值分析中使用的管理判斷的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)中的附註13“商譽”。
請參閲“簡明綜合財務報表附註”(未經審計)中的附註18“其他承付款和或有事項”，瞭解在制定與大勞倫斯事件有關的估計時使用的管理判斷的更多信息。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈和採用的會計聲明的更多信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”(未經審計)中的附註2“最近的會計聲明”。
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NiSource Inc.
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險披露”。
第294項：安全控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的首席執行官和首席財務官負責評估我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。我們的披露控制和程序旨在提供合理保證，確保我們根據“交易所法案”提交或提交的報告中要求披露的信息已累計並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定，並在SEC的規則和表格指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告。基於該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告涵蓋的期末，我們的披露控制和程序有效，可以提供合理的保證，確保財務信息得到準確處理、記錄和報告。
內部控制的變更
在本報告所涵蓋的會計季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。









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NiSource Inc.
第二部分

項目2.法律程序
有關我們的法律程序的説明，請參閲“簡明綜合財務報表附註”(未經審計)中的附註18-B，“法律程序”。
項目71A。危險因素
請參閲本公司截至2019年12月31日止年度10-K表年報第1A項所載風險因素，並以本公司截至2020年3月31日止季度10-Q季報第II部分第1A項補充。
第二項：未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
第三項：高級證券違約
沒有。
第294項：煤礦安全披露情況
不適用。
第五項：其他信息
沒有。

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項目6.展品
NiSource Inc.
 
(4.1)
2025年到期的0.950釐債券的表格(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1(提交於2020年8月18日)。
(4.2)
2031年到期的1.700釐債券格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.2(提交於2020年8月18日)。
(10.1)
和解協議，日期為2020年7月2日，由馬薩諸塞州海灣州立天然氣公司d/b/a馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司、NiSource Inc.、馬薩諸塞州Eversource天然氣公司、Eversource Energy、馬薩諸塞州總檢察長辦公室、馬薩諸塞州能源部和低收入氣候和燃料援助計劃網絡(通過引用合併為NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1提交日期為2020年7月6日).
(10.2)
對馬薩諸塞州海灣州立天然氣公司d/b/a、馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司、NiSource Inc.、馬薩諸塞州Eversource天然氣公司、Eversource Energy、馬薩諸塞州總檢察長辦公室、馬薩諸塞州能源資源部以及低收入氣候和燃料援助計劃網絡之間和解協議的修正案，日期為2020年9月29日。*
(10.3)
NiSource Inc.、馬薩諸塞州海灣州立天然氣公司d/b/a和Eversource Energy之間關於資產購買協議的信函協議，日期為2020年10月9日。* **
(10.4)
NiSource Inc.補充高管退休計劃，自2020年11月1日起修訂和重述。*
(10.5)
NiSource公司及其附屬公司的養老金恢復計劃，經修訂和重述，自2020年11月1日起生效。*
(10.6)
NiSource公司及其附屬公司的儲蓄恢復計劃，經修訂和重述，自2020年11月1日起生效。*
(10.7)
NiSource Inc.高管離職政策，自2020年10月19日起修訂和重述。*
(10.8)
NiSource下一次自願離職計劃，自2020年8月5日起生效。*
(10.9)
NiSource Inc.和Carrie Hightman之間於2020年10月19日簽署的信件協議。*
(31.1)
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席執行官證書。*
(31.2)
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席財務官的認證。*
(32.1)
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的“美國法典”第18.U.S.C.第1350條規定的首席執行官證書(隨函提供)。*
(32.2)
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18.U.S.C.第1350條規定的首席財務官證書(隨函提供)。*
(101.INS)內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
(101.SCH)內聯XBRL架構文檔
(101.CAL)內聯XBRL計算鏈接庫文檔
(101.LAB)內聯XBRL標籤Linkbase文檔
(101.PRE)內聯XBRL演示文稿鏈接庫文檔
(101.DEF)內聯XBRL定義Linkbase文檔
(104)封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中。)
*隨函存檔的證物。
**根據S-K條例第601(B)(2)項，附表和證物已略去。NiSource同意應要求向證券交易委員會補充提供任何遺漏的時間表或證物的副本。
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目錄
簽名
NiSource Inc.
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
 
NiSource Inc.
(註冊人)
日期：2020年11月2日發信人：/s/岡納爾·J·戈德(Gunnar J.Gode)
岡納·J·戈德(Gunnar J.Gode)
副總裁、首席財務官兼財務總監
(首席會計官)
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