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美國
美國證券交易委員會(SEC)。
華盛頓特區，20549。
形式10-Q 
 
(馬克一號)
☒ 根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐ 根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的過渡報告：
由_
  
委託文件編號：000-19271 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/874716/000087471620000041/idxx-20200930_g1.jpg
  IDEXX實驗室，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名) 
特拉華州01-0393723
(成立為法團的州或其他司法管轄區)
或組織)
(美國國税局 僱主識別號碼)
一個IDEXX驅動器威斯布魯克緬因州04092
(主要行政機關地址)(郵政編碼)
207-556-0300
(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.10美元IDXX納斯達克全球精選市場
必須用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是ý 不是的¨


應用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個互動數據文件。是ý沒有。¨

他們將用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲交易法規則12b-2中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐小型報表公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ 不是的☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。註冊人普通股的流通股數量，每股面值0.10美元作為85,299,893，2020年10月26日。


術語和精選縮略語詞彙表

**為了幫助讀者，我們在本季度報告中包含了以下Form 10-Q中使用的某些術語和縮寫：
術語/縮寫
 
定義
 
AOCI累計其他綜合損益
亞利桑那州立大學2016-13年度
ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量
CAG伴侶動物集團，這是一個為獸醫提供診斷產品和服務以及信息管理解決方案的報告部門，這些產品和服務可以增強寵物的健康和福祉
信貸安排我們的無擔保循環信貸安排，也稱為信用額度。
FASB美國財務會計準則委員會
LPD牲畜，家禽和乳製品，提供診斷產品和服務的報告部門，為畜禽健康，確保牛奶的質量和安全，提高乳品效率
Opti Medical
Opti醫療系統公司是IDEXX實驗室公司的全資子公司，位於佐治亞州羅斯威爾。這項業務為人類醫療診斷市場提供護理點和實驗室診斷(包括電解質和血氣分析儀及相關消耗品)。羅斯韋爾工廠還生產運行Catalyst One的電解質幻燈片(儀器消耗品)®，Catalyst Dx®，以及獸醫市場的血氣分析儀和消耗品；也稱為OPTI。
有機收入增長這是一項非GAAP財務計量，代表收入與上年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變化、某些業務收購和資產剝離的影響。有機收入增長應該被視為根據美國公認會計原則報告的收入的補充，而不是作為替代或更好的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。
聚合酶鏈反應聚合酶鏈式反應，一種用來擴增小片段DNA的技術
研發研究與發展
報告的收入增長表示根據美國GAAP報告的收入與上年同期相比的百分比變化
SaaS軟件即服務
證交會美國證券交易委員會
高級票據協議私募優先票據的票據購買協議，稱為優先票據或長期債務
美國公認會計原則美國公認的會計原則
水水，提供水微生物檢測產品的報告部門



IDEXX實驗室公司 
Form 10-Q季度報告
目錄：

  
項目編號 頁
  
第一部分-財務信息 
第1項
財務報表(未經審計)
 

截至2020年9月30日和2019年12月31日的簡明合併資產負債表
3

截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表
4

截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表
5
截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的股東權益(赤字)簡明合併報表
6

截至2020年和2019年9月30日的9個月現金流量表簡明表
8

簡明合併財務報表附註(未經審計)
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
35
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露。
60
項目4.
管制和程序
61
第II部分-其他資料
第1項
法律程序
61
第1A項
危險因素
61
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
64
第6項
陳列品
65
簽名
 
66
໿





第I部- 財務信息 
第一項：財務報表。 
IDEXX實驗室公司 和 附屬公司 

壓縮合並資產負債表 
(以千為單位，每股金額除外) 
(未經審計)

2020年9月30日2019年12月31日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$175,587 $90,326 
應收帳款，淨額337,593 269,312 
盤存217,597 195,019 
其他流動資產137,902 124,982 
流動資產總額868,679 679,639 
長期資產：
財產和設備，淨額547,624 533,845 
經營性租賃使用權資產84,735 80,607 
商譽238,100 239,724 
無形資產，淨額53,467 58,468 
其他長期資產254,802 240,192 
長期資產總額1,178,728 1,152,836 
總資產$2,047,407 $1,832,475 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$71,933 $72,172 
應計負債362,326 322,938 
信用額度— 288,765 
長期債務的當期部分49,983 — 
遞延收入的當期部分42,599 41,462 
流動負債總額526,841 725,337 
長期負債：
遞延所得税負債27,590 33,024 
長期債務，扣除當期部分後的淨額853,316 698,910 
長期遞延收入，扣除當期部分48,226 48,743 
長期經營租賃負債70,655 67,472 
其他長期負債79,664 81,164 
長期負債總額1,079,451 929,313 
總負債1,606,292 1,654,650 
承擔和或有事項(附註16)
股東權益：
普通股，$0.10票面價值：授權：120,000股份；已發行：106,2822020年的股票和105,7112019年股票；突出：85,3002020年的股票和85,4712019年的股票
10,628 10,571 
額外實收資本1,274,069 1,213,517 
遞延股票單位：未償還：1472020年和1432019年的單位
5,411 4,462 
留存收益2,000,805 1,595,648 
累計其他綜合損失(61,925)(46,182)
庫存股，按成本計算：20,9822020年的股票和20,2402019年的股票
(2,788,412)(2,600,543)
IDEXX實驗室，Inc.股東權益合計440,576 177,473 
非控股權益539 352 
股東權益總額441,115 177,825 
總負債和股東權益$2,047,407 $1,832,475 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3

IDEXX實驗室， 公司 和 附屬公司 
 
簡明合併損益表 
(以千為單位，每股金額除外) 
(未經審計)  

在截至的三個月內
九月三十日，		在結束的9個月裏
九月三十日，
2020201920202019
  
收入：  
產品收入$422,283 $360,000 $1,153,114 $1,059,696 
服務收入299,506 245,303 832,603 741,766 
總收入721,789 605,303 1,985,717 1,801,462 
收入成本：
產品收入成本146,804 125,112 396,282 370,388 
服務成本收入152,379 135,241 427,897 396,674 
收入總成本299,183 260,353 824,179 767,062 
毛利422,606 344,950 1,161,538 1,034,400 
費用：
銷售及市場推廣108,202 104,551 318,526 312,499 
一般和行政105,031 66,337 231,111 186,653 
研究與發展37,517 34,260 102,472 98,033 
營業收入171,856 139,802 509,429 437,215 
利息支出(8,110)(7,090)(25,297)(23,662)
利息收入208 86 417 159 
所得税撥備前收入163,954 132,798 484,549 413,712 
所得税撥備17,633 23,960 77,376 76,464 
淨收入146,321 108,838 407,173 337,248 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入102 1 187 24 
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$146,219 $108,837 $406,986 $337,224 

每股收益：
基本型$1.71 $1.26 $4.77 $3.91 
稀釋$1.69 $1.24 $4.70 $3.85 
加權平均未償還股份：
基本型85,314 86,198 85,293 86,206 
稀釋86,690 87,667 86,635 87,633 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
໿

4

IDEXX實驗室公司 和 附屬公司 
 
的簡明合併報表 綜合收益 
(千) 
(未經審計) 
在截至的三個月內
九月三十日，		在結束的9個月裏
九月三十日，
2020201920202019
  
淨收入$146,321 $108,838 $407,173 $337,248 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣換算調整7,329 (13,912)(7,871)(12,231)
歐元計價票據的未實現(虧損)收益，扣除税收(福利)費用淨額$(890)和$(1,092)和$947及$1,1052019年
(2,824)3,007 (3,466)3,507 
投資未實現(虧損)收益，扣除税收(收益)費用淨額#美元52和$(129)和美元(21)及$932019年
166 (67)(408)295 
衍生工具的未實現收益(虧損)：
外幣兑換合約的未實現收益(虧損)，扣除税收(利益)費用淨額$(1,408)和$(161)和$1,240及$1,4432019年
(6,161)5,348 (623)6,458 
交叉貨幣掉期未實現收益(虧損)，扣除税收(收益)費用淨額$(933)和$(347)和$733及$8922019年
(3,941)3,125 (1,339)3,993 
淨收益中包括的(收益)損失的重新分類調整，扣除税收(費用)收益淨額為#美元。53和$(526)和美元(688)和$(1,295)2019年
538 (2,483)(2,036)(5,796)
衍生工具的未實現(虧損)收益(9,564)5,990 (3,998)4,655 
其他綜合(虧損)，税後淨額(4,893)(4,982)(15,743)(3,774)
綜合收益141,428 103,856 391,430 333,474 
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益102 1 187 24 
IDEXX實驗室公司的全面收入。$141,326 $103,855 $391,243 $333,450 
  
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
໿

5

IDEXX實驗室公司和 附屬公司 
 
股東權益簡明合併報表(虧損)
(以千為單位，每股金額除外) 
(未經審計)  
普通股   
股份數
$0.10面值
額外實收資本遞延股票單位留存收益累計其他綜合(虧損)收入庫存股非控股權益股東權益總額
餘額2019年12月31日105,711 $10,571 $1,213,517 $4,462 $1,595,648 $(46,182)$(2,600,543)$352 $177,825 
會計變更的累積影響(附註2)— — — — (1,829)— — — (1,829)
淨收入— — — — 111,827 — — 29 111,856 
其他綜合虧損，淨額— — — — — (9,064)— — (9,064)
普通股回購，淨額— — — — — — (187,767)— (187,767)
根據股票計劃發行的普通股203 20 9,730 — — — — — 9,750 
基於份額的薪酬成本— — 7,238 46 — — — — 7,284 
餘額2020年3月31日105,914 $10,591 $1,230,485 $4,508 $1,705,646 $(55,246)$(2,788,310)$381 $108,055 
淨收入— — — — 148,940 — — 56 148,996 
其他綜合虧損，淨額— — — — — (1,786)— — (1,786)
普通股發行淨額— — — — — — 258 — 258 
根據股票計劃發行的普通股117 12 10,068 — — — — — 10,080 
遞延股票單位活動— — (894)894 — — — — — 
基於份額的薪酬成本— — 7,797 — — — — — 7,797 
餘額2020年6月30日106,031 $10,603 $1,247,456 $5,402 $1,854,586 $(57,032)$(2,788,052)$437 $273,400 
淨收益(虧損)— — — — 146,219 — — 102 146,321 
其他全面收益，淨額— — — — — (4,893)— — (4,893)
普通股回購，淨額— — — — — — (360)— (360)
根據股票計劃發行的普通股251 25 18,706 (12)— — — — 18,719 
基於份額的薪酬成本— — 7,907 21 — — — — 7,928 
餘額2020年9月30日106,282 $10,628 $1,274,069 $5,411 $2,000,805 $(61,925)$(2,788,412)$539 $441,115 

6

普通股   
股份數
$0.10面值
額外實收資本遞延股票單位留存收益累計其他綜合(虧損)收入庫存股非控股權益股東權益合計(虧損)
餘額2018年12月31日105,087 $10,509 $1,138,216 $4,524 $1,167,928 $(41,791)$(2,288,899)$280 $(9,233)
淨收入— — — — 102,681 — — 28 102,709 
其他全面收益，淨額— — — — — 1,776 — — 1,776 
普通股回購，淨額— — — — — — (61,135)— (61,135)
根據股票計劃發行的普通股258 26 11,393 — — — — — 11,419 
基於份額的薪酬成本— — 6,266 68 — — — — 6,334 
餘額2019年3月31日105,345 $10,535 $1,155,875 $4,592 $1,270,609 $(40,015)$(2,350,034)$308 $51,870 
淨收益(虧損)— — — — 125,706 — — (5)125,701 
其他綜合虧損，淨額— — — — — (568)— — (568)
普通股回購，淨額— — — — — — (20,343)— (20,343)
根據股票計劃發行的普通股133 13 8,556 (578)— — — — 7,991 
遞延股票單位活動— — (324)324 — — — — — 
基於份額的薪酬成本— — 6,855 43 — — — — 6,898 
餘額2019年6月30日105,478 $10,548 $1,170,962 $4,381 $1,396,315 $(40,583)$(2,370,377)$303 $171,549 
淨收入— — — — 108,837 — — 1 108,838 
其他綜合虧損，淨額— — — — — (4,982)— — (4,982)
普通股回購，淨額— — — — — — (91,321)— (91,321)
根據股票計劃發行的普通股116 11 9,247 (11)— — — — 9,247 
基於份額的薪酬成本— — 9,345 46 — — — — 9,391 
餘額2019年9月30日105,594 $10,559 $1,189,554 $4,416 $1,505,152 $(45,565)$(2,461,698)$304 $202,722 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
 
7

IDEXX實驗室公司和 附屬公司 
 
的簡明合併報表 現金 流動
(千) 
(未經審計) 

在結束的9個月裏
九月三十日，
20202019
  
來自經營活動的現金流：  
淨收入$407,173 $337,248 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊攤銷71,437 65,422 
減損費用1,993 — 
信貸損失準備金(附註2及附註6)5,235 618 
遞延所得税(3,363)2,403 
基於股份的薪酬費用23,008 22,623 
其他488 879 
資產負債變動情況：
應收帳款(72,409)(24,451)
盤存(25,091)(36,582)
其他資產和負債30,579 (54,770)
應付帳款512 1,181 
遞延收入(10,433)(10,826)
經營活動提供的淨現金429,129 303,745 
投資活動的現金流：
購買財產和設備(92,768)(109,058)
無形資產的收購(668)(255)
收購企業和股權投資，扣除收購的現金後的淨額(250)(304)
投資活動使用的淨現金(93,686)(109,617)
融資活動的現金流：
循環信貸償還，淨額(289,625)(169,532)
發行優先票據200,000 100,000 
發債成本(4,995)(154)
支付與收購有關的或有對價(1,580)(2,255)
普通股回購，淨額(182,815)(160,969)
行使股票期權及員工購股計劃所得款項39,230 28,739 
因限制性股票法定扣繳税款而預扣的股票(9,029)(7,849)
融資活動使用的現金淨額(248,814)(212,020)
匯率變動對現金的淨影響(1,368)(1,906)
現金及現金等價物淨增(減)額85,261 (19,798)
期初現金及現金等價物90,326 123,794 
期末現金和現金等價物$175,587 $103,996 
  
補充現金流信息：
繳納所得税的現金$79,909 $80,036 
未付財產和設備，反映在應付賬款和應計負債中$7,708 $19,196 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

8

IDEXX實驗室公司 和 附屬公司 
 
簡明合併財務報表附註 
(未經審計)

注1。陳述的基礎和合並的原則。

隨附的IDEXX實驗室公司及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計準則(GAAP)的中期財務信息以及S-X法規第10-01條的要求編制的，這些財務報表必須作為本季度報告的一部分以Form 10-Q的形式提交。除文意另有所指外，本季度報告中有關表格10-Q至“IDEXX，” 這個“公司，” “我們,” “我們的,”或“我們”請參考IDEXX實驗室，Inc.及其子公司。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括IDEXX實驗室公司以及我們的全資和控股子公司的賬目。我們沒有任何可變利益實體，我們是其主要受益者。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

隨附的未經審計的簡明綜合財務報表反映了我們管理層認為為公平陳述我們的財務狀況和經營結果所需的所有調整。所有這些調整都是週期性的。截至2019年12月31日的綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國GAAP要求的所有披露。截至2020年9月30日的三個月和九個月的運營結果並不一定表明全年或未來任何時期的預期結果，特別是考慮到新冠肺炎疫情及其對國內和全球經濟的影響，如下所述。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本截至2020年9月30日的Form 10-Q季度報告以及我們提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告(“2019年年度報告”)一併閲讀。

從2020年第一季度開始，為了限制新冠肺炎病毒的傳播，各國政府採取了各種行動，包括出臺居家政策和社會疏遠程序和指導方針，導致包括我們所服務的一些企業在內的一些企業調整、減少或暫停企業和經營活動。新冠肺炎疫情的主要影響已經在我們的CAG和水務業務中看到。獸醫護理被廣泛認為是寵物主人的“基本”服務，獸醫繼續為生病和受傷的寵物提供基本醫療護理。2020年初為抗擊新冠肺炎傳播而實施的居家政策導致同伴動物臨牀就診減少，包括推遲選擇性程序和健康就診。我們的參考實驗室和製造設施正在運行，並已被指定為基本業務，儘管隨着新冠肺炎疫情和相關應對措施的影響繼續發展，運營可能會中斷或減少。為了保持飲用水和地表水的質量，水的合規性檢測也被認為是一項“必要的”服務；然而，由於不合規性檢測較低，以及由於社會疏遠政策導致合規性測試受到一些幹擾，我們的業務受到了影響。在2020年第二季度和第三季度，某些地方、州和聯邦政府開始放鬆居家政策，允許更多的企業和設施重新開業，導致伴隨動物臨牀就診和相關診斷服務需求的復甦。新冠肺炎的持續，或可能的第二波爆發，或其他衞生流行病的爆發，會在多大程度上影響我們的業務、運營結果和財務狀況, 包括資產註銷或減值以及暫停資本投資的可能性，將取決於未來的發展。我們無法確切預測新冠肺炎疫情對我們的客户、供應商和供應商的影響，以及政府的行動，以及何時和在多大程度上可以恢復正常的經濟和運營條件，這些影響可能與我們預測的不同。即使在新冠肺炎疫情消退後，我們的業務可能會繼續受到已經發生或未來可能發生的任何經濟影響的不利影響。

編制我們的簡明合併財務報表需要我們做出可能影響資產、負債、權益、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計、判斷和假設。在持續的基礎上，我們評估我們的估計、判斷和方法。我們根據歷史經驗及我們認為合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產、負債及權益的賬面價值以及收入及開支金額作出判斷的基礎。我們已經在財務報表中對新冠肺炎疫情的影響做出了估計，我們的實際結果可能與這些估計不同，這些估計在未來一段時間內可能會有變化。

我們已將本季度報告中表格10-Q中使用的某些術語和縮略語包括在“術語表和精選縮略語”中。

9

注2。會計政策：

重大會計政策

截至2020年9月30日止三個月及九個月，編制該等未經審核簡明綜合財務報表所使用的重要會計政策，與我們的2019年年報附註2.綜合財務報表的重要會計政策摘要(以下注明除外)中討論的政策一致。

通過新的會計公告

自2020年1月1日起，我們通過了ASU 2018-13“公允價值計量(主題820)”，其中修改了修訂後的ASC第820號主題“公允價值計量”(“ASC 820”)下關於公允價值計量的披露要求。“ASU 2018-13”刪除了(A)AASC 820中包含的公允價值層次結構中1級和2級之間轉移的金額和原因的先前要求，(B)級別間轉移的時間政策，以及(C)用於3級公允價值計量的估值過程。除其他事項外，ASU 2018-13還增加了以下內容：(A)AASU 2018-13號主題中包含的公允價值層次結構中1級和2級之間轉移的金額和原因，(B)級別間轉移的時間政策，以及(C)用於3級公允價值計量的估值過程。除其他事項外，ASU 2018-13版還增加了以下內容：要求披露第3級公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。這項採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
從2020年1月1日起，我們採用了亞利桑那州立大學2016-13年度“金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量”，使用修正的追溯過渡法。本ASU修訂減值模型，以使用預期損失法取代金融工具(包括應收貿易賬款和租賃設備)的已發生損失法。修正案要求實體考慮更廣泛的信息來估計預期的信貸損失，這可能會導致提前確認損失。我們記錄了留存收益的非現金累計影響調整，為美元1.8百萬美元，扣除$0.6截至2020年1月1日，我們的期初合併資產負債表上有100萬美元的所得税。在所得税影響之前，這項調整包括#美元。2.3與我們的合同資產和銷售型租賃相關的百萬美元，以及0.2與應收賬款相關的百萬美元。有關我們呈報信用損失的更多信息，請參閲附註6.信用損失。
尚未採用的新會計公告

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，“所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理”。新的指導方針旨在通過消除某些例外情況以及更新圍繞為税收目的確認的商譽以及在法人之間分配當期和遞延税費等微小變化的會計要求，來簡化所得税的會計。ASU 2019-12財年在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。允許提前收養。我們預計ASU 2019-12的採用不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，“促進參考利率改革對財務報告的影響”。ASU 2020-04的目的是為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指南提供可選的權宜之計和例外，以減輕與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將被停止的另一種參考利率相關的財務報告負擔。如果採用該指南，將提供Availa從2020年3月12日到2022年12月31日期間向公司提供BLE。我們預計倫敦銀行同業拆借利率的終止不會對我們的合併財務報表有實質性的影響。
10

注3。收入確認

我們的收入在履行合同條款下的履行義務時確認，這發生在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時。我們從收入中剔除銷售、使用、增值税和代表第三方徵收的其他税。收入是指我們為將產品或服務轉讓給客户而預期獲得的對價金額。為了準確顯示承諾產品或服務的交換對價，我們採用下面概述的五步模型：

1.識別與客户的合同或協議
2.在合同或協議中確定我們的履行義務
3.成交價的確定
4.交易價格在履約義務中的分配
5.當或作為我們滿足客户的業績義務時，確認收入。

我們簽訂的合同可以包括產品和服務的各種組合，這些組合通常能夠是不同的，並作為單獨的履行義務進行核算。收入確認、賬單和現金收取的時機導致應收賬款、合同資產和租賃應收賬款，這是在開單之前確認的收入(包括在其他資產中)的結果，以及合同負債或遞延收入的結果，因為我們的未經審計的簡明綜合資產負債表在收入確認之前收到了對價。我們的一般付款條件是30至60天數，但在某些地理位置有例外。以下是我們產品和服務的主要收入類別列表：

診斷產品和附件.  診斷產品和附件收入，包括IDEXX VetLab®消耗品和附件、快速化驗、LPD、水和OPTI測試產品在裝運時(即客户根據合法所有權轉讓獲得產品控制權，我們有權獲得付款)已主要確認並開具發票。客户報銷的運費包括在收入和銷售成本中。作為實際的權宜之計，我們不將運輸活動作為單獨的履行義務來核算。

參考實驗室診斷和諮詢服務。參考實驗室收入在執行實驗室診斷服務時確認並開具發票。

儀器、軟件和系統。CAG Diagnostics資本儀器、獸醫軟件和診斷成像系統的收入在客户根據合法所有權轉讓獲得產品控制權時確認並開具發票，我們有權獲得付款，這通常發生在安裝和客户驗收時。我們的儀器、軟件和系統通常包含在我們的一個重要客户計劃中，如下所述。對於包括多個性能義務(如永久軟件許可證和計算機硬件)的獸醫軟件系統，我們根據對承諾的每個產品或服務單獨銷售時向客户收取的價格的估計，將收入分配給每個性能義務。

租賃收入。儀器租賃協議和試劑租賃項目的收入在協議期限內按費率確認為經營租賃，或在安裝和客户驗收時確認為銷售型租賃。客户通常在租賃協議期限內按月等額支付租賃協議下的工具使用權。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供在簽訂購買特定數量的消耗品的協議時使用我們的儀器的權利，這些消耗品被視為嵌入式租賃。對於某些協議，客户有權在租賃期結束時購買該工具。這些協議的租賃收入在我們未經審計的簡明綜合收益表的產品收入中列示。租賃收入接近於泰利(Tely)：$4.5百萬美元和$12.2百萬美元與之相比，他分別在截至2020年9月30日的3個月和9個月內至$5.3百萬和 $14.5截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，包括ASC 842項下的經營租賃和銷售類型租賃，租約，對於2019年1月1日之後簽訂的租約和ASC 840，租約，適用於2019年之前簽訂的租約。關於我們試劑租賃計劃下的收入確認，請參見下面的內容。

延長保修和合同後支持.  CAG診斷資本儀器和診斷成像系統 延長保修通常為客户提供一段時間的持續保修一至五年超出第一年的標準保修。客户可以在購買儀器或系統時全額支付延長保修費用，也可以在合同期限內按季度計費。我們使用合同期限內經過的時間性能衡量標準(近似於執行適用服務的預期時間)，按時間按費率確認與延長保修相關的收入。

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獸醫軟件合同後支持通過訪問呼叫中心和在線客户幫助，使客户能夠在需要時獲得技術支持。合同後支持合同的期限通常為12幾個月後，客户將在整個期限內按季度支付等額的合同後支持費用。我們使用合同期限內經過的時間績效衡量標準(近似於提供適用服務的預期時間)，在應計費率的基礎上確認合同後支持服務在一段時間內的收入。

2019年12月31日，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入為$38.0百萬，其中大約$2.8百萬美元和$19.5百萬在截至2020年9月30日的三個月和九個月內獲得認可。此外，由於新協議，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入作為$35.2截至2020年9月30日，為100萬人。我們不披露屬於最初預期期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息，並且當客户付款和收入確認之間的期限為一年或更短時，我們不會根據融資部分的影響進行調整。與延長保修和原始持續時間超過一年的合同後支持相關的遞延收入為$21.2在2020年9月30日，其中約11%, 40%, 28%, 14%和7預計將分別在2020年剩餘時間、2021年、2022年、2023年全年以及之後確認%。添加總而言之，我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。

SaaS訂閲. 我們提供各種獸醫軟件和診斷成像SaaS訂閲，包括IDEXX Neo®、Animana®，寵物健康網®佩裏，職業選手®計劃、Web PACS、rVetLink®和智能流™。從向客户提供我們的服務之日起，我們會在合同期限內按費率確認SaaS訂閲的一段時間內的收入。我們的訂閲合同期限各不相同，從每月到兩年。客户通常在協議期限內按月等額支付我們的訂閲合同。與我們的SaaS訂閲相關的遞延收入並不重要。

具有多重履行義務的合同。我們簽訂合同，客户購買IDEXX產品和服務的組合。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務，應該分開核算，這需要很大的判斷力。我們根據我們期望從轉讓的商品或服務中獲得的對價來確定合同的交易價格。如果交易價格包括可變對價，如交易量回扣或預期價格調整，我們將運用判斷來限制由於可能導致已確認收入逆轉的因素而產生的估計可變對價。我們根據類似客户合同的歷史經驗和預測經驗來評估約束條件。

我們按照相對獨立銷售價格的比例將收入分配給每項履約義務，並在每項義務發生相關商品或服務轉讓時確認收入。我們使用可觀察到的獨立銷售價格(如果可用)，該價格代表單獨銷售時為履行義務收取的價格。當我們的產品或服務的獨立售價不能直接觀察到時，我們使用現有的相關信息來確定獨立售價，並應用適當的估計方法，包括但不限於成本加保證金方法。如上述收入類別所述，我們在履行每項履約義務時確認收入，無論是在某個時間點還是在一段時間內都是如此。我們不會披露最初預期期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務的信息。

以下客户計劃代表我們最重要的客户合同，其中包含多項履約義務：

    客户承諾計劃。我們在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務時，為客户提供獎勵。

前期客户忠誠度計劃。我們的前期忠誠度計劃在簽訂多年協議以購買每年最低數量的未來產品或服務時，以現金支付或IDEXX積分的形式向客户提供激勵。如果客户違反協議，他們將被要求退還全部或部分預付現金或IDEXX積分，或進行其他償還、補救措施或兩者兼而有之。以現金或IDEXX積分形式向客户提供的前期獎勵不是為了換取獨特的商品或服務，而是作為其他流動和長期資產內的客户獲取成本資本化，這些成本隨後被確認為在客户協議期限內收入的減少。如果這些前期激勵隨後用於購買工具，我們將根據相對獨立銷售價格將總對價(包括未來承諾購買減去前期激勵和預期價格調整的估計)分配給已確定的履約義務，並在安裝和客户驗收時確認工具收入和成本。當開票票據收入超過已確認票據收入時，我們將遞延收入記錄為合同。
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責任，該責任隨後在購買未來的產品和服務時確認。我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。估計客户購買量和實際客户購買量之間的差異可能會影響收入確認的金額和時間。

2019年12月31日，我們的資本化客户獲取成本為137.4百萬，其中大約 $9.7百萬美元和$29.9百萬在截至2020年9月30日的三個月和九個月內確認為收入減少。此外，由於新的預付客户忠誠度付款，扣除後續確認，我們的資本化客户獲取成本為此處$146.0在2020年9月30日。我們在他們的協議期限內監控客户購買，以評估我們資本化的客户獲取成本的變現能力，並審查可變對價的估計。截至2020年9月30日的3個月和9個月期間的減值、與前幾個時期履行的業績義務有關的收入調整以及合同修改都不是實質性的。

批量承諾計劃。我們的批量承諾計劃，如我們的IDEXX 360計劃，在簽訂多年協議購買每年最低數量的產品和服務時，為客户提供免費或折扣的儀器或系統。我們根據相對獨立銷售價格將總對價(包括未來承諾購買和預期價格調整)分配給確定的履約義務，並在向客户開單之前確認安裝和客户驗收時的工具收入和成本，這也是客户根據合法所有權轉讓獲得工具控制權的時候。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他當前和長期資產中的合同資產。當在合同期限內向客户收取未來產品和服務的賬單時，合同資產將轉移到應收賬款中。我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。估計客户購買量和實際客户購買量之間的差異可能會影響收入確認的金額和時間。

2019年12月31日，我們的批量承諾合同資產為83.9百萬美元，其中約為$4.5百萬美元和$14.0在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，當客户收到相關產品和服務的賬單時，100萬重新分類為應收賬款。此外，由於在批量承諾計劃下進行了新的安置，扣除重新分類為應收賬款的後續金額，以及採用ASU 2016-13年度建立的信貸損失撥備，我們的合同資產將Re$101.3百萬美元2020年9月30日。我們在客户的協議期限內監控他們的購買，以評估我們合同資產的變現能力，並審查可變對價的估計。截至2020年9月30日的3個月和9個月期間的減值、與前幾個時期履行的業績義務有關的收入調整以及合同修改都不是實質性的。

對於我們的前期客户忠誠度和數量承諾計劃，我們估計未來與多年協議相關的收入接近泰利$2.0億美元，其中大約7%, 25%, 23%, 20%和25%ArE預計將分別在2020年剩餘時間、2021年、2022年、2023年以及之後得到承認。這些未來的收入與尚未履行的業績義務有關，客户已承諾購買商品和服務，扣除客户獲取成本和預期價格調整帶來的預期收入減少，因此低於我們客户聲明的合同承諾。

儀器折扣計劃。我們的儀器返點計劃(以前稱為IDEXX儀器營銷計劃)要求購買儀器，併為客户提供根據他們在計劃期間購買的產品和服務數量來賺取未來返點的機會。我們將客户在未來購買中賺取返點的權利作為一項單獨的履約義務進行核算，並根據客户在計劃期限內將獲得的返點估計來確定獨立的銷售價格。分配給已確定的履約義務的總對價僅限於客户目前有義務購買的商品和服務，不包括對可選的未來購買的估計。我們將全部對價分配給已確定的績效義務，包括客户在未來購買時賺取回扣的權利，回扣將在購買未來產品和服務時推遲並確認，以抵消未來賺取的回扣。

2019年12月31日，我們與工具返點計劃相關的遞延收入為$49.1百萬美元，其中約為$4.0百萬美元和$12.5在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，當客户購買符合條件的產品和服務並賺取回扣時，分別有100萬人獲得認可。此外，由於在返點計劃下購買了新工具，扣除後續確認後，我們的遞延收入E是
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$41.0在2020年9月30日，其中約10%, 34%, 25%, 16%和15預計將識別%在2020年剩餘時間內，分別為2021年、2022年、2023年及其之後的全年。

試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供在簽訂多年協議購買每年最低消耗品數量時使用我們的儀器的權利。這些類型的協議包括對我們的工具使用權的嵌入租賃，我們根據相對獨立的銷售價格確定分配給該工具的租賃收入金額。我們評估這些嵌入租約的條款，以確定分類為銷售型租約還是經營性租約。

銷售型試劑租賃計劃。我們有效地將儀器控制權轉移給客户的試劑租賃計劃被歸類為銷售型租賃，我們在向客户開單之前、在安裝和客户驗收時確認儀器收入和成本。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他流動和長期資產內的應收租賃，並在合同期限內向客户收取未來產品和服務的賬單時轉移到應收賬款中。於2019年12月31日，我們的應收租賃資產為$7.2百萬，其中大約Tly$0.3百萬美元和$1.01000萬美元是分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，當客户收到相關產品和服務的賬單時，重新分類為應收賬款。此外，由於銷售型試劑租賃計劃下的新安置，扣除重新分類為應收賬款的後續金額，以及採用ASU 2016-13年度建立的信用損失撥備，我們的應收租賃ASSETS為$9.2百萬美元2020年9月30日。截至2020年9月30日，折扣和非勞動收入的影響並不大。在開始日期確認的利潤和虧損，以及截至2020年9月30日的3個月和9個月的利息收入都不是實質性的。我們在客户協議期限內監控他們的購買，以評估我們的應收租賃資產的變現能力。截至2020年9月30日的三個月和九個月內的減值不是實質性的。

經營型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃沒有有效地將儀器的控制權轉移給我們的客户，這些計劃被歸類為運營租賃，我們在協議期限內按比例確認儀器的收入和成本。儀器的成本在財產和設備內資本化。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們將儀器新臺幣$2.6百萬美元和$6.6百萬，尊敬的VALLY，與#美元相比5.5百萬美元和$10.5截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，從庫存到財產和設備。

我們估計與我們的試劑租賃計劃相關的未來收入將得到確認%s約為$25.9百萬，其中大約11%, 37%, 24%, 13%和15預計將分別在2020年剩餘時間、2021年、2022年、2023年全年以及之後確認%。這些未來的收入與尚未履行的履約義務有關，客户已承諾未來購買(扣除任何預期價格調整)，因此可能低於客户聲明的合同承諾。

其他客户激勵計劃。與客户的某些協議包括對銷售追溯適用的產品和服務的折扣或回扣，例如通過購買特定購買門檻的商品和服務實現的數量回扣。我們將這些折扣作為可變因素考慮，並估計客户達到門檻的可能性，以便使用最具預測性的方法來確定交易價格。對於提供給單個客户的獎勵，我們通常使用最可能的金額方法，對於提供給廣大客户的計劃，我們通常使用期望值方法。在截至2020年9月30日的3個月和9個月內，與前幾個季度履行的業績義務相關的收入調整並不重要。與客户獎勵計劃相關的退款義務記錄在實際發放獎勵的應計負債、已獲得但尚未發放的獎勵以及對未來將賺取的獎勵的估計中。

計劃組合。有時，我們會將重要客户計劃的要素合併到一份客户合同中。我們將每個重要的計劃要素分開，並將合同資產、客户獲取成本、遞延收入和預計的未來收入包括在上述最相關的計劃披露中。每份客户合同在我們未經審計的簡明綜合資產負債表上以合同淨資產或合同淨負債的形式列示。

IDEXX積分。IDEXX積分可用於應付我們的貿易應收賬款、轉換為現金或以IDEXX產品和服務的購買價格為基準。我們認為IDEXX積分等同於現金。IDEXX點沒有
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客户尚未使用的資產在使用或到期前計入應計負債。破損並不重要，因為客户可以隨時將IDEXX點數用於貿易應收賬款。

應收帳款。當我們很可能會根據客户的意願和支付承諾的對價能力收取我們有權獲得的基本上所有對價時，我們就會確認收入。我們運用判斷來確定客户的支付能力和意願，這基於各種因素，包括客户的歷史支付經驗，或者，對於新客户，發佈的與客户有關的信用和財務信息。截至2020年9月30日，我們沒有佔我們綜合收入10%以上的重要客户，我們也沒有信用風險集中。

分門別類收入。我們根據主要產品和服務類別列出CAG部門的分類收入。我們的水務部門由單一的主要產品類別組成。儘管我們的LPD部門沒有達到作為單獨部門報告的數量門檻，但我們認為，鑑於我們其他可報告部門的不同市場，將這些收入作為主要產品和服務類別分類是很重要的，因此我們選擇將LPD報告為可報告部門。

下表列出了按主要產品和服務類別分列的收入：໿
(千)在截至的三個月內
九月三十日，		在結束的9個月裏
九月三十日，
2020201920202019
CAG部門收入：  
CAG診斷經常性收入：$567,416 $460,974 $1,565,595 $1,382,196 
IDEXX VetLab耗材218,605 177,276 603,379 519,646 
快速檢測產品70,593 58,930 192,681 181,966 
參考實驗室診斷和諮詢服務254,223 204,919 703,300 621,469 
CAG診斷服務和附件23,995 19,849 66,235 59,115 
CAG Diagnostics Capital-Instruments29,336 32,608 72,040 92,883 
獸醫軟件、服務和診斷成像系統41,265 39,548 118,478 114,318 
CAG部門收入638,017 533,130 1,756,113 1,589,397 

水務部門收入33,272 34,906 95,537 99,980 
LPD部門收入36,971 31,370 103,369 95,980 
其他部門收入13,529 5,897 30,698 16,105 
總收入$721,789 $605,303 $1,985,717 $1,801,462 

以客户住所為基礎，按主要地理區域劃分的收入如下：໿
(千)在截至的三個月內
九月三十日，		在結束的9個月裏
九月三十日，
2020201920202019
美國$454,836 $380,184 $1,257,617 $1,127,347 
歐洲、中東和非洲147,193 122,050 400,928 368,636 
亞太地區77,401 64,648 212,663 188,756 
加拿大28,710 24,334 78,314 75,212 
拉丁美洲13,649 14,087 36,195 41,511 
總計$721,789 $605,303 $1,985,717 $1,801,462 

取得合約的費用。當考慮到獲得合同的增量和可收回成本時，我們利用銷售人員賺取的銷售佣金和相關的附帶福利。我們的合同包括與各種商品和服務相關的履約義務，其中一些在某個時間點上得到滿足，另一些在一段時間內得到滿足。與在某一時間點履行的履約義務相關的佣金成本在銷售時支出，也就是確認收入時。與長期服務合同和履約義務(包括延長保修和SaaS訂閲)相關的佣金成本將根據資產相關商品或服務的轉讓情況進行遞延和系統確認。我們使用判斷來估計攤銷期限，其範圍為3至7考慮到我們的客户合同條款、續訂歷史、預期的客户關係持續時間以及底層技術和產品的使用壽命，我們可以在未來幾年內繼續使用我們的客户服務。攤銷費用包括在隨附的未經審計的簡明綜合收益表中的銷售和營銷費用中。遞延佣金成本定期審查減值情況。
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2019年12月31日，我們的遞延佣金成本(包括在其他資產中)為$15.6百萬，其中約伊利$1.3百萬美元和$4.0百萬c省略費用分別在截至2020年9月30日的3個月和9個月確認。此外，由於與新的延長保修和SaaS訂閲相關的佣金，扣除後續確認後，我們的遞延佣金成本為$16.5百萬2020年9月30日。截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，遞延佣金成本的減值不是實質性的。

注4.收購

我們相信，我們對業務和其他資產的收購可以通過擴大我們的地理範圍和客户基礎，或者通過擴大我們現有的產品線來增強我們現有的業務。我們可能會不時收購小型參考實驗室的資產，我們會將其作為資產購買。

2019年第四季度，我們以美元收購了美國中西部一家多地點參考實驗室的資產。50.0百萬美元現金。此次收購擴大了我們在美國的國家參考實驗室業務，並被視為一項業務合併。我們最終確定了2020年第一季度收購的資產估值。收購資產的公允價值包括美元。26.9100萬美元的無形資產，主要用於客户關係，加權平均壽命為13.8年，$0.2百萬美元的有形資產，美元22.9百萬歐元的商譽，代表着我們參考實驗室投資組合中的協同效應。*商譽預計可在所得税方面扣除。
注5.以股份為基礎的薪酬。

截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，授予的期權、限制性股票單位、遞延股票單位和員工股票購買權的公允價值總計為$。1.3百萬美元和$39.9百萬美元，而不是$3.8百萬美元和$40.1截至2019年9月30日的三個月和九個月的百萬美元。扣除估計沒收的未確認補償支出總額，用於未授予的基於股份的補償獎勵在2020年9月30日，為$64.0百萬，它將在加權平均時間段內確認，加權平均時間約為1.7好多年了。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們確認的費用為7.9百萬美元和$23.0百萬美元，而不是$9.4百萬美元和$22.6截至2019年9月30日的三個月和九個月，與基於股票的薪酬相關的百萬美元。

我們確定在授予之日期權獎勵估值中使用的假設。預期股價波動、預期期限或無風險利率的差異可能需要在每個授權日做出不同的估值假設。因此，我們可能會對全年授予的期權使用不同的假設。期權獎勵的授予行權價等於我們普通股在授予日的收盤價。“我們從未就我們的普通股支付過任何現金股息，目前我們也不打算支付這樣的股息；因此，我們假設不會超過期權獎勵的預期期限支付股息。

用於確定授予日每個期權授予的公允價值和加權平均估計公允價值的估值假設的加權平均值如下：
在結束的9個月裏
九月三十日，
20202019
  
按授權價計算的股價$290.15 $213.35 
預期股價波動27 %26 %
預期期限(以年為單位)6.06.0
無風險利率1.4 %2.4 %
授予期權的加權平均公允價值$84.60 $64.99 

注6。信貸損失：

我們主要通過向客户銷售產品和服務而蒙受信用損失。我們對可能無法收回的應收賬款保留信用損失準備金。我們的估計是基於對具體客户情況的詳細分析，以及按賬齡類別劃分的應收賬款的百分比。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是針對以下方面的差異進行的
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當前的經濟狀況。有關我們於2020年1月1日使用修改後的追溯過渡法採用ASU 2016-13的更多信息，請參閲附註2.會計政策。

如果我們客户的財務狀況惡化，或者美元走強影響外國客户向我們付款購買美元的能力，可能需要額外的津貼。我們通過積極審查交易對手相對於合同條款和到期日的餘額來監控我們持續的信用風險敞口。我們的活動包括及時對賬、解決爭議和確認付款。我們可能會聘請催收公司和法律顧問追討拖欠的應收賬款。

當我們認為應收賬款很可能無法收回時，賬户餘額將從備用金中沖銷。我們可能需要抵押資產支持或預付款項來減輕信用風險。我們沒有任何與客户相關的表外信貸敞口。

應收帳款

與應收賬款相關的信用損失準備Ble是$6.6百萬美元和d $3.6分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。反映在資產負債表上的應收賬款是扣除這一準備金的淨額。基於一項老化分析，在2020年9月30日左右，大約88我們應收賬款的%尚未到達發票到期日，大約12%被認為逾期，其中大約1.7%為大於60逾期幾天。在2019年12月31日，大約84我們應收賬款的%尚未到達發票到期日，大約16%被認為逾期，其中大約1.5%大於60逾期幾天。

合同資產和租賃應收賬款

與合同資產和應收租賃相關的信用損失準備%s為$3.3百萬，aT T 2020年9月30日。資產負債表上反映的資產是扣除這些準備金後的淨額。從歷史上看，我們的客户承諾計劃和租賃應收賬款的信用損失率很低。我們運用判斷來確定客户的支付能力和意願，這基於各種因素，包括客户的歷史支付經驗，或者，對於新客户，發佈的與客户有關的信用和財務信息。
注7.庫存清單

存貨按成本(先進先出)或可變現淨值中較低者列報。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。庫存的構成如下：
(千)2020年9月30日2019年12月31日
  
原料$46,791 $41,202 
在製品19,582 20,077 
成品151,224 133,740 
盤存$217,597 $195,019 

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注8.租契

有關租賃的更多信息，請參閲我們2019年年報中的合併財務報表附註7。

經營租賃負債的到期日如下：
(單位：千，租期和貼現率除外)2020年9月30日
 
2020年(今年剩餘時間)$3,824 
202120,660 
202217,572 
202312,453 
20248,280 
此後39,188 
租賃付款總額101,977 
扣除的計入利息(14,724)
總計$87,253 
    
租賃的補充現金流信息如下：
(千)在結束的9個月裏
2020年9月30日		截至2019年9月30日的9個月
 
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$14,619 $14,878 
以經營性租賃義務換取的使用權資產，扣除提前終止租賃後的淨額$17,064 $7,870 

注9.其他流動和長期資產

其他流動資產包括以下內容：໿
(千)2020年9月30日2019年12月31日
  
客户獲取成本$42,906 $39,329 
預付費用35,966 31,992 
應收税金24,051 20,516 
合同資產，淨額20,361 17,659 
遞延銷售佣金5,510 5,202 
其他資產9,108 10,284 
其他流動資產$137,902 $124,982 

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其他長期資產包括：
(千)2020年9月30日2019年12月31日
客户獲取成本$103,075 $98,117 
合同資產，淨額80,936 66,226 
對長期產品供應安排的投資12,599 13,657 
遞延銷售佣金10,993 10,442 
遞延所得税8,198 8,100 
應收税金6,329 14,960 
其他資產32,672 28,690 
其他長期資產$254,802 $240,192 

注10.應計負債

應計負債包括以下內容：
(千)2020年9月30日2019年12月31日
  
應計員工薪酬及相關費用$133,032 $127,174 
應計費用(附註16)100,798 86,296 
應計客户獎勵和退款義務71,885 63,079 
應計税40,013 31,108 
流動租賃負債16,598 15,281 
應計負債$362,326 $322,938 
໿

其他長期負債包括：໿
(千)2020年9月30日2019年12月31日
應計税$59,663 $67,463 
其他應計長期費用20,001 13,701 
其他長期負債$79,664 $81,164 

19

注11.債務

高級註釋

以下介紹我們截至2020年9月30日以私募方式發行和出售的所有目前未償還的無擔保優先債券(統稱為“高級債券”)：
(本金(以千為單位))
發行日期到期日系列本金金額票面利率
高級票據協議 (1)
12/11/201312/11/20232023年A系列票據$75,000 3.94 %紐約人壽2013年票據協議
12/11/201312/11/20252025年B系列票據$75,000 4.04 %紐約人壽2013年票據協議
09/04/201409/04/20262026年高級債券$75,000 3.72 %紐約人壽2014票據協議
07/21/201407/21/20212021年A系列票據$50,000 3.32 %保誠2015年修訂協議
07/21/201407/21/20242024年B系列票據$75,000 3.76 %保誠2015年修訂協議
06/18/201506/18/20252025年C系列票據€88,857 1.785 %保誠2015年修訂協議
02/12/201502/12/20222022年A系列票據$75,000 3.25 %大都會人壽2014年票據協議
02/12/201502/12/20272027年B系列票據$75,000 3.72 %大都會人壽2014年票據協議
03/14/201903/14/20292029年C系列票據$100,000 4.19 %大都會人壽2014年票據協議
04/02/202004/02/2030大都會人壽2030系列D期債券$125,000 2.50 %大都會人壽2014年票據協議
04/14/202004/14/2030保誠2030系列D系列債券$75,000 2.50 %保誠2015年修訂協議
(1)在每種情況下，均須經修訂。

大都會人壽2014年票據協議

在2020年3月23日，我們簽訂了大都會人壽2014票據協議的第二修正案(“大都會人壽第二修正案”)，目的是(I)將設施規模從$150百萬至$300百萬美元，(Ii)將貸款發行期延長至2022年12月20日，(Iii)進行各種執行和行政改革，以促進125於2020年4月2日發行百萬張紙幣；及(Iv)容許根據該安排可發行的金額相等於$300百萬美元，減去2029年C系列債券和大都會人壽2030系列D債券的未償還金額。

2020年4月2日，我們向大都會人壽和其他買家發行並出售了$125根據大都會人壽第二修正案，我們的無抵押優先票據(“大都會人壽2030系列D票據”)發行百萬美元。大都會人壽2030系列D系列債券的全部未償還本金餘額將於2030年4月2日到期應付，大都會人壽2030系列D系列債券的利息利率為2.50每年的百分比。我們將大都會人壽2030系列D債券的收益用於一般公司用途。

保誠2015年修訂協議

2020年4月10日，我們簽訂了“保誠2015修訂協議第二修正案”(“保誠第二修正案”)，目的是(I)將設施規模增加到#美元。425百萬美元，(Ii)將貸款發行期延長至2023年4月10日，(Iii)進行各種執行和行政改革，以促進75百萬張紙幣於2020年4月14日發行，(Iv)容許根據該安排可發行的金額相等於$425(V)修訂保誠2015修訂協議中若干定義條款、附表及契約籃子，以創造額外的經營靈活性，尤其是使該等條款與我們在其他債務融資中實質上同時作出的類似修訂保持一致。

2020年4月14日，我們向保誠和其他買家發行並出售了$75根據“保誠第二修正案”，我們的無抵押優先票據(“保誠2030系列D系列票據”)達100萬美元。保誠2030系列D系列票據的全部未償還餘額將於2030年4月14日到期應付，保誠2030系列D系列票據的利息利率為2.50每年的百分比。我們將從保誠2030系列D債券獲得的收益用於一般公司用途。


20

紐約人壽2013和2014年票據協議
    
於2020年4月10日，吾等與紐約人壽保險公司及其他各方就票據購買協議作出兩項修訂，修訂了NY Life 2013票據協議及NY Life 2014票據協議，修改了NY Life 2013協議及NY Life 2014票據協議中若干已定義的條款、附表及契約籃子，以創造額外的經營靈活性，尤其是使該等規定與我們在其他債務安排中實質上同時作出的類似修訂保持一致。

高級票據協議

高級票據協議包含這類協議慣用的肯定、否定和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、子公司的負債、優先負債、根本變化、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律和法規的行為。唯一的財務契約是綜合槓桿率測試，它要求我們的債務與高級票據協議中定義的利息、税項、折舊、攤銷、收購相關費用和基於股票的薪酬前收益的比率不超過3.5-到1。截至2020年9月30日，我們遵守了高級票據協議的公約。

倘吾等選擇預付高級票據，該等預付總額將包括適用的高級票據協議所界定的適用補足金額。此外，倘若本公司控制權發生變動或出售本公司若干收益未作再投資(定義見高級票據協議)的資產，吾等可能須預付全部或部分優先票據。在適用的高級票據協議下發生違約事件時，高級票據下的義務可能會加快，每個違約事件都包括常規違約事件，包括付款違約、履行肯定、消極和金融契諾的違約、陳述或擔保的不準確、與破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與1974年“僱員退休收入保障法”下的僱員養老金福利計劃有關的某些事件、未能支付特定債務以及特定債務的交叉加速。

信貸安排

2020年4月14日，我們與IDEXX Distribution，Inc.，IDEXX Operations，Inc.，OPTI Medical Systems，Inc.，IDEXX Laboratory Canada Corporation，IDEXX Europe B.V.和IDEXX Holding B.V.，我們的全資子公司(無論是直接或間接持有的)(統稱為“借款人”)簽訂了第三份修訂和重述的信貸協議(“信貸協議”)，涉及三年期本金為#美元的無擔保循環信貸安排1在借款人中，借款人中的貸款人、作為行政代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)、作為多倫多代理的摩根大通銀行多倫多分行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)以及其他各方。

信貸協議“修改並重申了日期為2015年12月4日的某些第二次修訂和重述信貸協議(該協議規定了$850百萬五年期無擔保循環信貸安排)，將到期日延長至2023年4月14日，並將借款人可供借款的總承諾額增加到#美元。110億美元，並可選擇將總承付款增加$250百萬美元，總計最高可達$1.25借款人須獲得現有或新貸款人的承諾，並滿足信貸協議中規定的其他條件。

雖然信貸安排直到2023年4月14日才到期，但信貸安排條款下的所有個人借款，其利率基於LIBOR、EURIBOR或加元利率(由借款人選擇)，在30和180幾天。在每個期限結束時，債務要麼償還，要麼展期到新的借款中，或者被基於公佈的最優惠利率(然後每季度支付利息)的借款所取代。信貸安排包含一項主觀的重大不利事件通知條款，該條款允許債券持有人在我們未能及時向銀團發出書面通知的情況下收回信貸安排下的貸款。根據陳述的條款和主觀重大不利事件條款的存在，這項信貸安排反映在我們綜合資產負債表的流動負債部分。
21

注12。普通股回購

我們主要通過在公開市場回購來獲得股票。然而，我們也收購員工交出的股票，以支付有限股票單位歸屬和遞延股票單位結算所需的最低法定預扣税，否則在本文中稱為員工交出。我們在授予某些限制性股票單位和行使某些股票期權時發行庫存股。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間發行的庫存股數量並不重要。

以下是我們公開市場普通股回購的摘要，按交易日報告，以及通過員工投降獲得的股票：
(以千為單位，每股金額除外)
在截至的三個月內
九月三十日，		在結束的9個月裏
九月三十日，
2020201920202019
  
在公開市場回購的股份— 330 721 683 
通過員工退還法定預扣税款獲得的股份1 1 31 38 
回購的股份總數1 331 752 721 

在公開市場回購股份的成本$— $91,051 $179,623 $165,198 
供僱員自首的股份成本360 277 9,029 7,849 
股份總成本$360 $91,328 $188,652 $173,047 

每股平均成本-公開市場回購$— $275.50 $249.20 $241.56 
每股平均成本-員工投降$393.12 $286.65 $292.03 $209.20 
每股平均成本-合計$393.12 $275.53 $250.96 $239.87 
໿
໿

22

注13.所得税：

我們的實際所得税税率是10.8截至2020年9月30日的三個月的百分比，與18.0截至2019年9月30日的三個月的百分比，以及16.0截至2020年9月30日的9個月的百分比，與18.5截至2019年9月30日的9個月的百分比。與去年同期相比，我們截至2020年9月30日的三個月和九個月的有效税率下降，主要是由於基於股票的薪酬帶來的更高的税收優惠。

截至2020年9月30日的三個月和九個月的有效税率不同於美國法定税率21%，主要是由於基於股票的薪酬帶來的税收優惠。
注14.累計其他綜合收益

扣除税收後的AOCI的變化包括以下幾個方面：
截至2020年9月30日的9個月
現金流對衝未實現(虧損)，税後淨額未實現(虧損)收益
淨投資套期保值，税後淨額
(千)投資未實現收益(虧損)，
税後淨額		外幣兑換合約歐元面值的紙幣交叉貨幣掉期累計翻譯
調整，調整		總計
     
截至2019年12月31日的餘額$110 $(736)$1,396 $3,467 $(50,419)$(46,182)
重新分類前的其他綜合(損失)(408)(623)(3,466)(1,339)(7,871)(13,707)
從累計其他綜合收益中重新分類的收益— (2,036)— — — (2,036)
截至2020年9月30日的餘額$(298)$(3,395)$(2,070)$2,128 $(58,290)$(61,925)

໿
截至2019年9月30日的9個月
現金流對衝的未實現收益(虧損)，
税後淨額		未實現(虧損)收益
淨投資套期保值，税後淨額
(千)投資未實現(虧損)收益，
税後淨額		外幣兑換合約歐元面值的紙幣交叉貨幣掉期累計翻譯
調整，調整		總計
     
截至2018年12月31日的餘額$(157)$6,229 $(394)$1,360 $(48,829)$(41,791)
改敍前的其他綜合(虧損)收入295 6,458 3,507 3,993 (12,231)2,022 
從累計其他綜合收益中重新分類的收益— (5,796)— — — (5,796)
截至2019年9月30日的餘額$138 $6,891 $3,113 $5,353 $(61,060)$(45,565)
23

下表列出了從AOCI重新分類到淨收入的組成部分和金額：
(千)損益表中受影響的項目截至9月30日的三個月，從AOCI重新分類的金額，
 20202019
歸類為現金流量套期保值的衍生工具的收益(虧損)，包括在淨收入中： 
外幣兑換合約收入成本$(591)$3,171 
税費(福利)(53)688 
税後淨收益(虧損)$(538)$2,483 

(千)損益表中受影響的項目截至9月30日的9個月，從AOCI重新分類的金額，
 20202019
淨收入中包括的被歸類為現金流對衝的衍生工具的收益：   
外幣兑換合約收入成本$2,562 $7,091 
税費526 1,295 
税後淨收益$2,036 $5,796 
注15。每股收益

每股基本收益是通過將股東應佔淨收益除以本年度已發行普通股和既有遞延股票單位的加權平均股數來計算的。稀釋每股收益的計算與基本每股收益的計算相似，不同之處在於，假設行使稀釋期權和使用庫存股方法假設發行未既得性限制性股票單位和未既得性遞延股票單位時，分母會增加，除非影響是反攤薄的。庫藏股方法假設收益，包括行使員工股票期權所收到的現金和未歸屬的基於股票的補償獎勵的未確認補償費用總額，將用於按期間的平均市場價格購買我們的普通股。已發行的既得遞延股票單位包括在基本和稀釋後每股收益的已發行股票中，因為我們普通股的相關股票可以無現金對價發行，我們將發行的普通股的股票數量是固定的，發行不是或有的。有關遞延股票單位的更多信息，請參閲我們2019年年報中的合併財務報表附註5。

以下是基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均流通股對賬：
(千)在截至的三個月內
九月三十日，		在結束的9個月裏
九月三十日，
2020201920202019
  
基本每股收益的流通股85,314 86,198 85,293 86,206 

稀釋後每股收益的流通股：
基本每股收益的流通股85,314 86,198 85,293 86,206 
股份支付獎勵的稀釋效應1,376 1,469 1,342 1,427 
86,690 87,667 86,635 87,633 
໿
໿

24

某些收購股票的獎勵和期權被排除在計算稀釋後每股收益的流通股之外，因為它們是反稀釋的。下表列出了有關這些反稀釋獎勵和選項的信息：
(千)在截至的三個月內
九月三十日，		在結束的9個月裏
九月三十日，
2020201920202019
  
反攤薄獎勵的加權平均數1—— —
反稀釋期權相關股票的加權平均數10 29 236 247 
໿

注16。承諾、或有事項和擔保

承付款

有關我們的租賃承諾的更多信息，請參見“附註8.租賃”。

或有事項及擔保

我們受到在正常業務過程中可能不會出現的索賠的影響，包括關於實際和威脅訴訟和其他事項的索賠。當有可能進行未來支出，並且這些支出可以合理估計時，我們就應計或有損失。然而，法律行動的結果不能確切地預測，因此我們在這些或有事件中的實際損失可能高於和低於我們的應計項目。除下述訴訟事項外，於二零二零年九月三十日，我們與實際訴訟及威脅訴訟有關的應計項目並不重大。

我們是一起正在進行的訴訟的被告，該訴訟涉及涉嫌違反合同，因為根據到期的專利許可協議，我們在2004年至2017年期間少支付了使用費。原告主張索賠約$。502000萬美元，包括利息，聲稱在整個協議期內，不正確的特許權使用費條款適用於某些許可產品和服務，並且與許可服務同時提供的非許可診斷服務也應支付特許權使用費。初審法院在這件事上做出了有利於原告的裁決，我們正在對判決提出上訴，並繼續針對原告的指控進行有力的辯護。雖然我們認為索賠是沒有根據的，但訴訟本身是不可預測的，也不能保證我們會在這件事上獲勝。我們已確定應計金額為#美元。27.51000萬美元與這一正在進行的事件相關，這代表了我們已確定為可能和可估量的可能損失的金額。解決這件事的實際成本可能高於或低於我們積累的金額。

我們不時收到通知，聲稱我們的產品侵犯了第三方專有權，儘管我們不知道有任何與此類索賠相關的未決訴訟。專利訴訟經常是複雜和昂貴的，專利訴訟的結果可能很難預測。不能保證我們會在可能對我們提起的任何侵權訴訟中獲勝。如果我們在任何此類訴訟中敗訴，我們可能會被停止銷售某些產品和/或我們可能會因為訴訟而被要求支付損害賠償金。

不包括上述訴訟，我們在2019年年報的合併財務報表附註15中討論的我們的或有和擔保沒有重大變化。

25

注17。細分市場報告

經營分部被定義為企業的組成部分，其獨立的財務信息由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。我們的CODM是我們的首席執行官。我們需要報告的領域包括面向獸醫市場的基於診斷和信息技術的產品和服務，我們稱為伴侶動物集團(“CAG”)、水質產品(“水”)以及針對畜禽健康、確保牛奶質量和安全以及提高乳品效率的診斷產品和服務，我們稱為畜禽和乳業(“LPD”)。儘管我們的LPD部門沒有達到作為單獨部門報告的數量門檻，但我們認為，鑑於我們其他可報告部門的不同市場，將這些收入作為主要產品和服務類別分類是很重要的，因此我們選擇將LPD報告為可報告部門。我們的另一個運營部門將人類醫療診斷(“OPTI醫療”)市場的產品與我們的對外許可安排結合在一起並提供產品。資產不會分配給分部用於內部報告目的。

從2020年1月1日起，我們修改了提交給首席運營決策者的管理報告，通過包括以前未分配給我們部門的成本，更全面地查看了我們的運營部門的業績。在2020年1月1日之前，某些成本沒有分配給我們的運營部門，而是在“未分配金額”的標題下報告。這些成本主要包括我們的研發職能、地區或國家的費用和不尋常的項目。公司支持職能成本(如信息技術、設施、人力資源、財務和法律)、醫療福利和獎勵薪酬按預先確定的預算金額或費率計入我們的業務部門。從2020年1月1日開始，細分市場反映了根據各種分配方法(包括收入和員工人數)分配給細分市場的實際成本。外幣交易結算的匯兑損失不會計入我們的經營部門，而是在我們的其他報告部門報告。
    
下表反映了對我們未分配部門之前報告的成本的調整，這些成本現在分別分配給我們的CAG、Water、LPD和其他部門，截至2019年9月30日的三個月和九個月：
(千)截至2019年9月30日的三個月
CAG水LPD其他未分配
銷售成本$(428)$(19)$(24)$(10)$481 
毛利428 19 24 10 (481)
運營費用：
銷售及市場推廣$211 $9 $12 $— $(232)
一般和行政2,472 105 131 1,058 (3,766)
研究與發展4,544 20 25 — (4,589)
業務費用共計$7,227 $134 $168 $1,058 $(8,587)
營業收入$(6,799)$(115)$(144)$(1,048)$8,106 

(千)截至2019年9月30日的9個月
CAG水LPD其他未分配
銷售成本$(266)$(12)$(15)$(6)$299 
毛利266 12 15 6 (299)
運營費用：
銷售及市場推廣$322 $14 $18 $— $(354)
一般和行政1,377 (114)(122)2,222 (3,363)
研究與發展12,062 39 49 — (12,150)
業務費用共計$13,761 $(61)$(55)$2,222 $(15,867)
營業收入$(13,495)$73 $70 $(2,216)$15,568 



26

    
27

以下是網段性能摘要：
截至9月30日的三個月，
CAG水LPD其他合併合計
2020
營業收入$638,017 $33,272 $36,971 $13,529 $721,789 
營業收入$139,434 $15,243 $10,505 $6,674 $171,856 
利息支出，淨額(7,902)
所得税撥備前收入163,954 
所得税撥備17,633 
淨收入146,321 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入102 
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$146,219 
2019
營業收入$533,130 $34,906 $31,370 $5,897 $605,303 
營業收入$117,691 $16,930 $4,850 $331 $139,802 
利息支出，淨額(7,004)
所得税撥備前收入132,798 
所得税撥備23,960 
淨收入108,838 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入1 
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$108,837 


28

(千)截至9月30日的9個月內，
CAG水LPD其他合併合計
2020     
營業收入$1,756,113 $95,537 $103,369 $30,698 $1,985,717 

營業收入$426,062 $43,383 $28,417 $11,567 $509,429 
利息支出，淨額(24,880)
所得税撥備前收入484,549 
所得税撥備77,376 
淨收入407,173 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入187 
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$406,986 

2019
營業收入$1,589,397 $99,980 $95,980 $16,105 $1,801,462 

營業收入$370,600 $47,467 $17,707 $1,441 $437,215 
利息支出，淨額(23,503)
所得税撥備前收入413,712 
所得税撥備76,464 
淨收入337,248 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入24 
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$337,224 

關於截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月按報告部門和主要產品和服務類別分列的收入摘要，見“附註3.收入確認”。 
注18。公允價值計量：

美國公認會計原則(GAAP)將公允價值定義為在計量日期出售資產所收到的價格，或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。美國公認會計原則要求一個實體在計量公允價值時，在可能的情況下最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。他説：

我們有若干按公允價值按經常性基礎計量的金融資產和負債，若干按公允價值按非經常性基礎計量的非金融資產和負債，以及若干未經審計的簡明綜合資產負債表中未按公允價值計量但我們披露其公允價值的金融資產和負債。這些資產和負債的公允價值披露以三級層次為基礎，定義如下：
1級
該實體在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。
2級
1級價格以外的其他可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債的大部分期限內的可觀測或能被可觀測的市場數據所證實的其他投入；以及其他可觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀察到的市場數據所證實的其他投入。
第3級
很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

按公允價值計量的資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。我們對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債特有的因素。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們沒有在第一級和第二級之間進行任何轉移，也沒有在公允價值層次的第三級之間進行任何轉移。

29

我們的交叉貨幣掉期合約在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中按公允價值經常性計量。我們使用截至每個資產負債表日收盤時的現行市場狀況來衡量被歸類為衍生工具的交叉貨幣掉期合約的公允價值。然後，根據交易對手風險對此計算的乘積進行調整。

我們的外幣兑換合約在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中按公允價值經常性計量。我們採用收益法計量歸類為衍生工具的外幣兑換合約的公允價值，其基礎是現行市場遠期匯率減去合約匯率乘以名義金額。然後，根據交易對手風險對此計算的乘積進行調整。

我們的無抵押循環信貸安排(“信貸安排”或“信貸額度”)和優先票據(“長期債務”)項下的未償還金額在我們未經審計的簡明綜合資產負債表中按賬面價值計量，儘管我們披露了這些金融工具的公允價值。我們採用收益法確定我們信貸安排項下未償還金額和長期債務的公允價值，並利用基於當前市場利率的貼現現金流分析，對剩餘年限與到期日相似的債務進行調整，並對適用的信用風險進行調整。我們的信貸安排和長期債務是使用二級投入進行估值的。估計的FAI我們信用貸款的R值接近其賬面價值。我們長期債務的估計公允價值和賬面價值為$。998.5百萬美元和$904.0分別是截至2020年9月30日的百萬美元和753.6百萬美元和$699.4截至2019年12月31日，分別為100萬。


30

下表列出了我們的資產和負債，這些資產和負債是在公允價值層次內按公允價值按經常性基礎計量的：
(千)
截至2020年9月30日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		2020年9月30日的餘額
    
資產    
貨幣市場基金(1)
$76 $— $— $76 
股票型共同基金(2)
$1,182 $— $— $1,182 
交叉貨幣掉期(3)
$— $2,797 $— $2,797 
外幣兑換合約(3)
$— $609 $— $609 
負債
外幣兑換合約(3)
$— $4,821 $— $4,821 
遞延補償(4)
$1,182 $— $— $1,182 
(千)
截至2019年12月31日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		2019年12月31日的餘額
    
資產    
貨幣市場基金(1)
$71 $— $— $71 
股票型共同基金(2)
$1,676 $— $— $1,676 
交叉貨幣掉期(3)
$— $4,559 $— $4,559 
外幣兑換合約(3)
$— $1,791 $— $1,791 
負債
外幣兑換合約(3)
$— $2,886 $— $2,886 
遞延補償(4)
$1,676 $— $— $1,676 
(1)原始到期日在90天以內的貨幣市場基金計入現金和現金等價物。截至2020年9月30日和2019年12月31日，現金和現金等價物的剩餘餘額由活期存款組成。
(2)股票共同基金涉及一項遞延薪酬計劃，該計劃被假定為之前業務合併的一部分。這筆金額包括在其他長期資產中。有關相關遞延賠償責任的討論見下文腳註(4)。
(3)交叉貨幣掉期和外幣兑換合約包括在其他流動資產、其他長期資產、應計負債或其他長期負債中，具體取決於損益狀況和預期結算日期。他説：
(4)假定為以前業務合併一部分的遞延補償計劃包括在應計負債和其他長期負債中。我們遞延補償計劃的公允價值與上文腳註(2)中討論的基礎股票共同基金的表現掛鈎。  

這包括某些金融工具的估計公允價值，包括現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款，由於到期日較短，估計賬面價值。

31

注19。套期保值工具
 
本附註內的披露旨在提供透明度，説明我們如何及為何使用衍生工具及非衍生工具(統稱“對衝工具”)、如何入賬該等工具及相關對衝項目，以及該等工具及相關對衝項目如何影響我們的財務狀況、經營業績及現金流。

我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險。我們目前使用套期保值工具管理的主要風險是外匯兑換風險。我們也可能進行利率掉期交易，以最大限度地減少與我們的可變利率信貸機制下的借款相關的利率波動的影響。

我們的子公司簽訂外匯兑換合同，以管理與其預測的下一年公司間庫存採購和銷售相關的匯率風險。我們也可能不時訂立其他外幣兑換合約、交叉貨幣掉期或發行外幣債券，以儘量減低與特定資產負債表風險相關的外幣波動的影響，包括對某些外國子公司的淨投資。他説：

我們的外幣對衝活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動，包括以歐元、英鎊、日元、加元和澳元計價的交易。我們還利用自然對衝來減少我們的交易和承諾敞口。我們的公司政策規定了允許的套期保值活動的範圍。我們與資金雄厚的跨國金融機構訂立外幣兑換合約，除風險管理外，不持有或從事涉及衍生工具的交易。我們對這些合同的會計政策是基於將此類工具指定為套期保值交易。

我們在資產負債表日按公允價值確認資產負債表上的所有套期保值工具。不符合套期保值會計處理條件的工具必須通過收益按公允價值記錄。要符合套期保值會計處理的條件，現金流和淨投資套期保值必須非常有效地抵消預期未來現金流或套期保值交易公允價值的變化。如果該工具符合套期保值會計的資格，則套期保值工具的公允價值從套期保值的有效部分的變動在扣除税項後的AOCI中遞延，並重新分類為被套期保值交易影響收益的同一期間或多個期間的收益。我們立即在收益中記錄套期保值工具在實現公允價值抵消性變化方面的無效程度。當被套期保值交易發生的可能性變得不太可能時，我們從套期保值會計中取消指定套期保值工具。對於解除指定的票據，從解除指定之日起至票據到期日止的損益在收益中確認。解除指定時，AOCI的任何損益將重新分類為對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。有關套期保值工具對截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合收益表的影響的進一步信息，請參閲“附註14.累計其他全面收益”。

我們與我們的衍生品交易的交易對手訂立主要淨額結算安排，允許某些未償還應收賬款和應付賬款在發生違約時予以抵銷。我們的衍生品合約不要求任何一方提供現金抵押品。我們選擇在未經審計的簡明綜合資產負債表中按毛數列報我們的衍生資產和負債。所有與我們的外幣兑換合約相關的現金流都被歸類為經營性現金流，這與被套期保值的標的項目的現金流處理方式是一致的。

現金流對衝：

我們已將我們的外幣兑換合約指定為現金流對衝，因為這些衍生工具減少了可歸因於外幣兑換的預測交易的現金流變化無常的風險敞口。除非另有説明，否則我們也已指定我們的衍生工具符合對衝會計處理的資格。  

在截至2020年9月30日或2019年9月30日的三個月和九個月內，我們沒有取消任何對衝會計處理工具的指定。截至2020年9月30日，預計將在未來12個月內從AOCI重新分類為收益的扣除税後淨虧損金額估計為#美元。2.5如果匯率不從2020年9月30日的水平波動，則為100萬美元。

我們對衝大約85以歐元、英鎊、加元、日元和澳元計價的公司間產品採購和銷售的估計風險敞口的%。我們還有與外國服務和新興市場相關的額外的未對衝外幣風險敞口，在這些市場進行對衝是不切實際的。我們主要使用期限在以下期限的外幣兑換合約。24月份。每季度，我們簽訂合同以對衝增量
32

本年度和下一年度的預期外幣交易部分。因此，我們關於外幣匯率波動的風險和外幣兑換合約的名義價值可能會在一年中發生變化。美元是我們所有外幣兑換合約中購買或出售的貨幣。用於對衝預測的公司間存貨購銷的外幣兑換合約名義金額總計為#美元。208.6百萬美元和$210.9分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。

下表顯示了現金流量對衝會計對我們未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表的影響，並提供了有關衍生品税前損益的位置和金額的信息：
(千) 截至9月30日的三個月，
 20202019
記錄現金流量對衝影響的財務報表行項目收入成本$299,183 $260,353 
外匯合約
從累計的其他綜合收益中重新分類為收益的損益金額$(591)$3,171 


(千) 截至9月30日的9個月，
 20202019
記錄現金流量對衝影響的財務報表行項目收入成本$824,179 $767,062 
外匯合約
從累積的其他綜合收益中重新分類為收入的收益金額$2,562 $7,091 

淨投資對衝

2015年6月，我們通過私募發行和出售了本金總額為歐元88.9百萬歐元計價1.7852025年6月18日到期的%C系列高級債券。我們已經指定這些歐元計價票據作為我們對某些外國子公司的歐元淨投資的對衝，以減少由於歐元對美元的外幣匯率變化而導致的股東權益波動。由於這一指定，這些歐元計價票據的折算美元價值變化的收益和損失記錄在AOCI中，而不是記錄在收益中。我們錄得損失$2.8300萬美元和300萬美元3.5分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，由於這一淨投資對衝，AOCI內的税後淨額為100萬美元，收益為$3.0300萬美元和300萬美元3.5截至2019年9月30日的三個月和九個月為3.8億美元。截至2020年9月30日記錄的相關累計未實現收益將不會在收益中重新分類，直到對衝外國業務或部分對衝業務的淨投資完全或基本上完全清算不再有資格進行對衝會計處理。有關發行這些歐元計價票據的更多信息，請參閲我們2019年年度報告中包括的合併財務報表附註12。

我們已經簽訂了幾份交叉貨幣掉期合約，以對衝我們在海外業務中的淨投資，以抵消淨投資的外幣換算收益和損失。這些交叉貨幣掉期的到期日從2023年6月30日到2025年6月18日。在交叉貨幣掉期合約到期時，我們將交割名義金額的歐元。90.0百萬美元，並將獲得大約$104.52023年6月30日從交易對手那裏收到100萬歐元，我們將交付名義金額的歐元10百萬美元，並將獲得大約$11.42025年6月18日，來自交易對手的1.8億美元。交叉貨幣掉期合約的公允價值變動記錄在aoci中，並將在出售或大量清算外國子公司時重新分類為收益。D.在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們錄得虧損$3.9百萬美元和$1.3百萬美元，扣除税金後，在AOCI內，分別由於這些淨投資對衝和$3.1百萬美元和$4.0在截至2019年9月30日的三個月和九個月內達到100萬。我們將收到交易對手按固定利率支付的季度利息，直至交叉貨幣掉期到期。這一利率部分被排除在對衝有效性的評估之外，因此被確認為對衝工具有效期內利息支出的減少。我們認出了美聯社大約$0.7百萬美元和$2.0百萬相關扣除的部分分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月的利息支出減少，以及$0.6百萬美元和$1.7截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
33


合併資產負債表中指定為套期保值工具的公允價值

除非另有説明，我們未經審計的簡明綜合資產負債表上的對衝工具的公允價值及其各自的分類，以及根據主淨額結算安排鬚抵銷的金額由以下衍生工具組成：
(千) 套期保值資產
 2020年9月30日2019年12月31日
   
指定為對衝工具的衍生工具及非衍生工具資產負債表分類  
外幣兑換合約其他流動資產$519 $1,791 
交叉貨幣掉期其他長期資產2,797 4,559 
外幣兑換合約其他長期資產90 — 
在資產負債表上作為對衝工具列示的衍生工具總額3,406 6,350 
資產負債表上未抵銷的須作主要淨額結算安排的總額(609)(1,354)
淨額 $2,797 $4,996 

໿
(千) 對衝負債
 2020年9月30日2019年12月31日
   
指定為對衝工具的衍生工具及非衍生工具資產負債表分類  
外幣兑換合約應計負債$3,631 $2,886 
外幣兑換合約其他長期負債1,190 — 
在資產負債表上以現金流量套期保值的形式列示的全部衍生工具4,821 2,886 
資產負債表上指定為淨投資對衝的非衍生外幣債務(1)
長期債務103,980 99,422 
資產負債表上列示的全部套期保值工具108,801 102,308 
資產負債表上未抵銷的須作主要淨額結算安排的總額(609)(1,354)
淨額 $108,192 $100,954 
(1)數額是指報告的本港外幣債務賬面值。有關我們長期債務公允價值的信息，請參閲“附註18.公允價值計量”。
34

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
 
這份關於Form 10-Q的季度報告包含的陳述在一定程度上不是歷史事實的陳述，構成了“前瞻性陳述”。根據1995年“私人證券訴訟改革法案”、經修訂的1933年“證券法”第27A條和經修訂的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的定義，這些關於我們的業務和預期的前瞻性陳述包括，除其他外，有關新冠肺炎流行病的影響；未來收入增長率；預計税率和税收立法和監管行動的影響；業務趨勢、收益和其他財務業績衡量標準；經濟低迷對我們業務業績的影響；外匯匯率的預計影響；這些前瞻性表述包括：對公司產品的需求；資產變現能力；未來現金流量和現金使用；未來普通股回購；未來負債水平、資本支出和運營支出；營運資本和流動性前景；利息支出；保修支出；基於股票的薪酬支出；新會計準則的採用和預期影響；關鍵會計估計；未來商業努力；以及競爭。前瞻性陳述可以通過使用諸如“預期”、“可能”、“預期”、“打算”、“將”、“將”、“計劃”、“相信”、“估計”、“應該”、“項目”以及類似的詞語和表達來識別。這些前瞻性陳述旨在提供我們對未來事件的當前預期或預測；基於當前的估計、預測和信念。, 和假設；也不是未來業績的保證。實際事件或結果可能與前瞻性陳述中描述的大不相同。這些前瞻性陳述涉及許多風險和不確定性，包括但不限於持續的新冠肺炎疫情對我們的業務、經營結果、流動性、財務狀況和股票價格的不利影響和持續時間，以及在“業務”、“風險因素”、“法律訴訟”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”等標題下描述的其他事項。在我們的2019年年度報告和本季度報告的10-Q表格的相應部分中，以及在我們不時提交給證券交易委員會的其他定期報告中描述的那些內容中，都包含了“關於市場風險的定量和定性披露”。

任何前瞻性陳述僅代表我們在本Form 10-Q季度報告提交給證券交易委員會之日的估計，不應被視為代表我們在任何後續日期的估計。其他向公眾發佈的材料中也可能不時包含口頭或書面的前瞻性陳述。雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何這樣做的義務，即使我們的估計或預期發生變化。他説：

您應該閲讀以下討論和分析，同時閲讀我們的2019年年度報告，其中包括關於我們的更多信息，我們的運營結果，我們的財務狀況，以及我們的現金流，以及我們未經審計的簡明合併財務報表和相關注釋，這些信息包括在本季度報告的第一部分10-Q表格中的第1.項。


35

某些因素的影響 和趨勢 關於運營的結果：

市場動態與新冠肺炎疫情影響更新。新冠肺炎疫情的主要影響已經在我們的CAG業務中看到了。雖然獸醫護理被廣泛認為是一項“基本”服務，但為抗擊新冠肺炎疫情的蔓延而實施的全職政策在2020年3月下旬至4月初大幅限制了對獸醫診所的參觀，給診斷檢測量帶來了壓力。對銷售專業人員進入獸醫診所的限制也是推遲新的CAG器械放置的原因之一。

作為居家保單，w在放鬆之後，臨牀訪問活動出現了大幅反彈，並在2020年第二季度加速，並持續到2020年第三季度。美國每週同伴動物實踐數據顯示，自2020年4月中旬以來，同店臨牀就診趨勢有所改善。2020年6月，同店臨牀就診增長7%，2020年第三季度保持在6%，這得益於2020年第三季度健康就診增長11%，非健康就診增長3%。

全球伴隨的動物市場改善趨勢支持了對CAG診斷產品和服務需求的強勁復甦。全球CAG診斷循環版本NUE在2020年4月下降了約16%，隨後在2020年5月增長了約8%，2020年6月增長了30%，2020年7月增長了24%，2020年第三季度剩餘時間增長了約20%。2020年第三季度，各地區的CAG增長勢頭保持健康.

雖然這些趨勢令人鼓舞，但與正在進行的新冠肺炎病例管理工作相關的潛在影響是難以預測的，如果加強的社會距離政策和更高的感染率影響到CETAI的獸醫診所運營，可能會對未來的收入構成壓力。N個區域。

我們還看到新冠肺炎大流行對水質檢測量的影響。2020年第二季度初，由於業務停擺以及海灘和游泳池關閉，合規水質測試受到了一些幹擾，此後一直穩步復甦。我們水務公司大約20%的收入與不合規測試有關，這一收入下降與總體業務活動減少和實驗室支出優先順序有關。我們預計，近期至中度的不合規檢測需求將繼續受到大流行和相關經濟壓力的影響。
在管理我們的業務時，我們在此期間繼續為客户提供高水平的服務和產品支持，並保持較高的健康和安全標準，以保護我們的員工並確保業務連續性。為了繼續保護我們員工及其家人和社區的健康和安全，我們的大多數員工繼續遠程工作，旅行仍然受到嚴格限制。我們引入了新的員工福利來支持遠程員工。

人體新冠肺炎試驗

2020年5月7日，我們宣佈奧泰醫療獲得美國食品和藥物管理局(FDA)的緊急使用授權，OPTI®SARS-CoV-2逆轉錄聚合酶鏈反應實驗室檢測試劑盒用於檢測導致新冠肺炎的SARS-CoV-2病毒。在此之前，法國巴斯德研究所(Institut Pasteur)早些時候對該測試進行了驗證。該試劑盒在大約2至3.5小時內提供結果，並已在常見的PCR儀器上得到驗證。OPTI SARS-CoV-2 RT-PCR檢測試劑盒是利用FDA於2020年3月概述的EUA過程開發的。在美國的使用僅限於根據1988年“臨牀實驗室改進修正案”(“美國法典”第42編第263a節)認證的實驗室，用於執行高複雜性測試，以協助醫生診斷新冠肺炎。2020年6月5日，OPTI Medical宣佈其OPTI®SARS-CoV-2 RT-PCR實驗室檢測試劑盒獲得歐盟CE標誌認證。此外，食品和藥物管理局還批准歐共體購買新的OPTI DNA/RNA磁珠試劑盒，用於從呼吸道樣本中提取核酸，與OPTI SARS-CoV-2 RT-PCR檢測試劑盒一起使用，這使得OPTI Medical Systems能夠為新冠肺炎檢測提供由OPTI Medical Systems製造的完整工作流程解決方案。這些產品和服務包括在我們其他部門的OPTI醫療業務中，是該部門增長的主要驅動力。



36

貨幣和其他項目

貨幣影響。有關外幣匯率影響的其他信息，請參閲本季度報告中包含的“第I部分第3項：關於市場風險的定量和定性披露”。

其他物品。有關分銷商採購和庫存、經濟狀況和專利到期的更多信息，請參閲我們2019年年度報告中包括的“第一部分，項目1.業務-專利和許可”和“第二部分，項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”。

業務概述：
 
我們開發、製造和分銷產品，並主要為獸醫、牲畜、家禽和乳製品等主要伴生動物提供服務，以及在市場上進行水質檢測。我們還為人類醫療診斷市場設計、製造和分銷護理點和實驗室診斷。我們的主要產品和服務是：

•護理點獸醫診斷產品，包括醫療儀器、消耗品和快速化驗試劑盒；
•獸醫參考實驗室、診斷診斷和諮詢服務；
•實踐獸醫使用的醫療管理系統和診斷成像系統和醫療服務；
•生物醫學研究界使用的健康監測、生物材料檢測、實驗室診斷儀器和服務；
•牲畜、家禽和乳製品的診斷、健康監測和產品；
•檢測水中某些微生物污染物的產品；以及
•醫療點式電解質和血氣分析儀，以及用於人類醫療診斷市場的實驗室診斷。

運營區段。我們主要通過三個業務部門運營：面向獸醫市場的診斷和信息技術產品和服務(我們稱為伴侶動物集團(“CAG”))、水質產品(“水”)以及畜禽健康診斷產品和服務，以確保牛奶的質量和安全並提高乳品繁殖效率(我們稱為畜禽和乳業(“LPD”))。我們的另一個運營部門將人類醫療診斷市場(“OPTI Medical”)的產品與我們的外部許可安排結合起來並提供產品，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。“

CAG為獸醫和生物醫學分析市場開發、設計、製造和分銷產品並提供服務，主要與診斷和信息管理有關。水務公司開發、設計、製造和分銷一系列用於檢測水中各種微生物參數的產品。LPD開發、設計、製造和分發診斷測試和相關軟件，並提供服務，用於管理家畜和家禽的健康狀況，提高牛的繁殖效率，並確保牛奶和食品的質量和安全。Opti Medical為人類醫療診斷市場開發、設計、製造和分銷護理點和實驗室診斷(包括電解質和血氣分析儀及相關消耗品)。

從2020年1月1日起，我們修改了提交給首席運營決策者的管理報告，通過包括以前未分配給我們部門的成本，提供了我們運營部門業績的更全面的視圖。在2020年1月1日之前，某些成本沒有分配到我們的運營部門，而是在“未分配金額”標題下報告。這些成本包括主要由我們的研發職能、地區或國家費用和不尋常項目組成的成本。公司支持職能成本(如信息技術、設施、人力資源、財務和法律)、醫療福利和獎勵薪酬按預先確定的預算金額或費率計入我們的業務部門。從2020年1月1日開始，這些細分市場將根據各種分配方法(包括收入和員工人數)反映分配給該細分市場的這些實際成本。外幣交易結算的匯兑損失不會計入我們的經營部門，而是在我們的其他報告部門報告。


37

下表反映了對我們未分配部門以前報告的成本的調整，這些成本現在已分配給我們的CAG、Water、LPD和其他部門：

截至2019年9月30日的三個月：
(千)
CAG水LPD其他未分配
銷售成本$(428)$(19)$(24)$(10)$481 
毛利428 19 24 10 (481)
運營費用：
銷售及市場推廣$211 $9 $12 $— $(232)
一般和行政2,472 105 131 1,058 (3,766)
研究與發展4,544 20 25 — (4,589)
業務費用共計$7,227 $134 $168 $1,058 $(8,587)
營業收入$(6,799)$(115)$(144)$(1,048)$8,106 



截至2019年9月30日的9個月：
(千)
CAG水LPD其他未分配
銷售成本$(266)$(12)$(15)$(6)$299 
毛利266 12 15 6 (299)
運營費用：
銷售及市場推廣$322 $14 $18 $— $(354)
一般和行政1,377 (114)(122)2,222 (3,363)
研究與發展12,062 39 49 — (12,150)
業務費用共計$13,761 $(61)$(55)$2,222 $(15,867)
營業收入$(13,495)$73 $70 $(2,216)$15,568 



38

下表反映了由於將這些成本分配給我們的CAG、Water、LPD和其他部門，對之前報告的部門毛利率、運營收入利潤率和運營費用佔收入的百分比的影響：


截至2019年9月30日的三個月：
CAG水LPD其他
銷售成本(0.1)%(0.1)%(0.1)%(0.2)%
毛利0.1 %0.1 %0.1 %0.2 %
運營費用：
銷售及市場推廣— %— %— %— %
一般和行政0.5 %0.3 %0.4 %17.9 %
研究與發展0.9 %0.1 %0.1 %— %
業務費用共計1.4 %0.4 %0.5 %17.9 %
營業收入(1.3)%(0.3)%(0.5)%(17.8)%

截至2019年9月30日的9個月：
CAG水LPD其他
銷售成本— %— %— %— %
毛利— %— %— %— %
運營費用：
銷售及市場推廣— %— %— %— %
一般和行政0.1 %(0.1)%(0.1)%13.8 %
研究與發展0.8 %— %0.1 %— %
業務費用共計0.9 %(0.1)%(0.1)%13.8 %
營業收入(0.8)%0.1 %0.1 %(13.8)%


關鍵會計估計和假設：
 
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據美國公認會計原則編制的未經審計的簡明綜合財務報表。編制這些財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們在持續的基礎上評估我們的估計。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種假設作出估計，這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。*除下文所述外，在編制截至2020年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合財務報表時使用的關鍵會計政策以及重大判斷和估計，與我們的2019年年報在標題為“第二部分.項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計估計和假設”一節中討論的內容一致。

商譽和其他無形資產的估值

被收購企業的收購價的很大一部分通常分配給無形資產。商譽以外的無形資產最初按公允價值計價。如果同一資產在活躍市場的報價在計量日並不容易獲得，無形資產的公允價值將根據使用市場參與者假設的貼現現金流量進行估計，這些假設不是IDEXX特有的假設。選擇適當的估值方法和估計貼現現金流需要對未來現金流的時間和金額、風險、適當的貼現率和無形資產的使用壽命做出重大假設。我們利用獨立估值專家，在確定與業務收購相關的已確認無形資產的公允價值以及為該等無形資產確定適當的攤銷方法和期間時，向我們提供建議並協助確定該等無形資產的公允價值。商譽的初始估值是根據企業合併的收購價超過公允收購價而進行的。
39

收購淨資產的確認價值，是指無法單獨確認和單獨確認的其他收購資產所產生的未來經濟利益。

我們每年在報告單位層面、第四季度以及任何事件或情況表明可能存在減值的情況下評估減值商譽。自我們上次年度減值測試之日起，未發生任何觸發事件。我們的報告單位是單獨的產品和服務類別，包括我們的CAG運營部門、我們的Water和LPD運營部門以及2008年第四季度我們的製藥業務重組留下的商譽。當事件或情況變化顯示賬面價值可能無法收回時，我們亦會評估其他無形資產的變現能力。

我們考慮了持續的新冠肺炎疫情的影響，並評估了我們報告單位特有的因素，以及可能對我們報告單位的公允價值產生重大影響的行業和宏觀經濟因素，並確定我們報告單位和無形資產的公允價值繼續超過賬面價值的可能性很大。在評估我們報告單位的公允價值時考慮的因素包括：最近商譽減值測試的結果、最近和預期的收入增長趨勢、我們普通股的市場價格、我們的整體財務狀況(包括我們的營運資本和流動性水平)、競爭環境、監管環境、產品或勞動力成本的預期變化、營業利潤率和現金流的一致性以及當前和長期的財務預測。

我們在2019年第四季度進行的最近一次商譽減值測試結果顯示，我們每個報告單位的估計公允價值超過賬面價值，最低為71%，平均總計約為1,060%。我們的大部分商譽與我們的CAG診斷報告單位有關，這些單位平均比賬面價值高出估計公允價值約1,200%，包括我們的參考實驗室診斷和諮詢服務、快速分析產品以及IDEXX VetLab耗材、儀器、服務和附件。

我們還維持着與我們的獸醫軟件和服務報告部門相關的約4500萬美元的商譽，這主要包括最近收購的早期軟件公司，這些公司擴大了我們針對獸醫行業的技術應用套件，包括基於SaaS的實踐管理系統、擴展工作流功能的應用程序、客户營銷、健康計劃管理以及其他連接和通信需求。這些軟件應用程序仍處於商業開發的早期階段，因此我們的獸醫軟件和服務報告部門的估計公允價值超出賬面價值的比例相對較低，這一點從我們最近的商譽減值測試結果中可以看出，該測試結果顯示，報告單元的賬面價值約為2.08億美元和217%。這一商譽的實現有賴於我們將這些早期軟件應用程序成功商業化。

此外，我們還保留了大約650萬美元的商譽，這些商譽與我們剩餘的藥品知識產權、外部許可安排和某些保留的藥物輸送技術(統稱為“製藥活動”)有關，我們尋求通過與第三方的安排將這些技術商業化。目前，我們對這一商譽賬面價值的主要支持是與某些知識產權商業化相關的特許權使用費收入。不能保證我們將能夠維持或增加我們剩餘的製藥業務的收入。我們對這些製藥活動的最新商譽減值測試結果顯示，估計公允價值比本報告單位的賬面價值多出約470萬美元，佔報告單位賬面價值的71%。這種商譽的實現有賴於這些第三方在產品開發和商業化方面的成功，這將導致我們獲得版税和其他付款。

雖然吾等相信在釐定我們的報告單位的公允價值繼續超過賬面值時所使用的假設是合理的，但這些基本假設的改變可能會對報告單位的估計公允價值造成重大負面影響。美國或國際經濟長期低迷導致長期增長率下降，長期盈利能力下降，可能會降低我們報告單位的公允價值。特定行業的事件或情況可能會對我們的報告單位產生負面影響，也可能會降低我們報告單位的公允價值。如果發生此類事件，且報告單位的公允價值或無形資產價值更有可能跌破其賬面價值，除年度商譽減值測試外，我們還將進行中期減值測試。未來的減值測試可能會導致商譽或其他無形資產的減值，這取決於未來減值測試的結果。商譽或其他無形資產的減值將作為非現金費用計入收益。
40


近期會計公告 

有關最新會計準則和修訂將對我們的綜合財務報表產生的影響的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表格第I部分未經審計的簡明綜合財務報表附註2第1項。

非GAAP財務指標

下面的收入分析和討論集中在有機收入增長上，本分析和討論中提到的“收入”、“收入”或“收入增長”是指“有機收入增長”。有機收入增長是一項非GAAP財務指標，代表截至2020年9月30日的前三個月和九個月的收入與上年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變化、某些業務收購、資產和資產剝離的影響。有機收入增長應該被視為根據美國GAAP報告的收入的補充，而不是取代，或者作為一種更好的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。管理層認為，報告有機收入增長為投資者提供了有用的信息，因為它有助於更容易地將我們的收入表現與之前和未來幾個時期以及與我們同行的表現進行比較。

我們將外幣匯率變化的影響排除在有機收入增長之外，因為外幣匯率的變化不在管理層的控制之下，受到波動性的影響，可能會掩蓋潛在的業務趨勢。我們計算外幣匯率變動對收入的影響，方法是將本年度加權平均匯率與上一年可比期間的加權平均匯率之間的差額應用於上一年度外幣計價的收入。

我們還可以將某些業務收購和資產剝離的影響排除在有機收入增長之外，因為這些交易的性質、規模和數量在不同時期可能會有很大不同，而且因為它們作為交易的內在結果需要或產生現金，因此也可能掩蓋潛在的業務和運營成本趨勢。我們只將被認為是一項業務的收購排除在有機收入增長之外。在業務合併中，如果收購資產的公允價值基本上全部集中在一項資產或一組類似資產中，我們不認為這些資產是一項業務，並將這些收購計入有機收入增長。我們認為不屬於企業的典型收購是客户列表資產收購，它不具備運營企業所需的所有元素，例如員工或基礎設施。我們相信，轉換和留住這些獲得的客户所需的努力在性質上與我們現有的客户基礎相似，因此包括在有機收入增長中。

在這份Form 10-Q季度報告中，我們還使用調整後的EBITDA、總債務、淨債務、總債務與調整後的EBITDA比率和淨債務與調整後的EBITDA比率，所有這些都是非GAAP財務指標，應作為根據美國GAAP提出的財務指標的補充，而不是作為替代指標。管理層認為，報告這些非GAAP財務指標提供了補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和我們信貸安排下的可用借款能力。“

環境、社會和治理

在2020年第三季度，我們設立了一個慈善捐贈者建議基金-IDEXX基金會，由一個國家捐贈者建議基金計劃管理和控制，並捐贈了1000萬美元。IDEXX基金會的目標是在我們的社區產生積極影響，最初的重點是支持獸醫和STEM領域的教育，包括促進多樣性、公平性和動物醫療保健的包容性。

與上一時期的比較

我們的財政季度於9月30日結束。除非另有説明，以下對我們的財務狀況和經營業績的分析和討論，包括對增長和有機增長以及增減的參考，都是與上年同期進行比較的。


41

運營結果

截至2020年9月30日的三個月，而截至2019年9月30日的三個月

道達爾公司。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
截至9月30日的三個月，
淨收入
(千美元)
20202019美元兑換
報告的收入增長(1)
幣種變動百分比收購的百分比變化
有機收入增長(1)
       
CAG$638,017 $533,130 $104,887 19.7 %1.0 %0.7 %18.0 %
美國428,105 357,810 70,295 19.6 %— 1.1 %18.6 %
國際209,912 175,320 34,592 19.7 %2.9 %— 16.8 %

水33,272 34,906 (1,634)(4.7 %)(0.7 %)— (4.0 %)
美國16,634 16,794 (160)(1.0 %)— — (1.0 %)
國際16,638 18,112 (1,474)(8.1 %)(1.2 %)— (6.9 %)

LPD36,971 31,370 5,601 17.8 %0.3 %— 17.5 %
美國3,784 3,649 135 3.7 %— — 3.7 %
國際33,187 27,721 5,466 19.7 %0.4 %— 19.3 %

其他13,529 5,897 7,632 129.5 %— — 129.5 %

公司總數$721,789 $605,303 $116,486 19.2 %0.8 %0.6 %17.8 %
美國454,836 380,184 74,652 19.6 %— 1.0 %18.6 %
國際266,953 225,119 41,834 18.6 %2.2 %— 16.4 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。

公司總收入。美國和國際有機收入的增長都是由CAG Diagnostic經常性收入的強勁增長推動的，反映出全球對伴生動物診斷的市場需求持續復甦，這得益於隨着社會疏遠程序和指南的放鬆而被壓抑的健康測試需求，以及與新患者相關的臨牀就診次數增加。在我們的LPD業務中，我們繼續看到中國對豬檢測的強勁需求。我們水務業務收入下降的主要原因是新冠肺炎疫情的爆發，以及對不合規檢測需求的降低。我們新的OPTI新冠肺炎人類聚合酶鏈反應測試使我們的整體收入增長了大約1%。對…的影響匯率變動使總營收減少0.8%，而收購使營收增加0.6%。
42

**下表顯示了公司的總運營結果：
截至9月30日的三個月，變化
總公司-運營結果
(千美元)
2020收入百分比2019收入百分比金額百分比
      
營業收入$721,789 $605,303 $116,486 19.2 %
收入成本299,183 260,353 38,830 14.9 %
毛利422,606 58.5 %344,950 57.0 %77,656 22.5 %

運營費用：
銷售及市場推廣108,202 15.0 %104,551 17.3 %3,651 3.5 %
一般和行政105,031 14.6 %66,337 11.0 %38,694 58.3 %
研究與發展37,517 5.2 %34,260 5.7 %3,257 9.5 %
業務費用共計250,750 34.7 %205,148 33.9 %45,602 22.2 %
營業收入$171,856 23.8 %$139,802 23.1 %$32,054 22.9 %

毛利。由於銷售量增加和毛利率提高150個基點，毛利潤增加。毛利率的增長是由幾個因素推動的，包括我們參考實驗室的生產率，強勁的IDEXX VetLab消耗品和快速檢測產品的混合效益，CAG診斷儀器收入的下降，價格上漲的淨效益，以及OPTI新冠肺炎聚合酶鏈反應檢測的效益。外匯走勢的影響使毛利率下降了約10%。最高45個基點OINTS，包括本年度對衝損失與前一年對衝收益相比的影響。

營業費用銷售和營銷費用增加的主要原因是與人員有關的費用增加，但部分被旅行限制和總體審慎的費用管理所抵消。一般和行政費用增加的主要原因是與正在進行的訴訟事項和慈善捐贈有關的應計費用以及人員和設施費用的增加。研發費用增加的主要原因是項目成本增加。貨幣匯率的整體變化導致運營費用減少了不到1%。



43

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/874716/000087471620000041/idxx-20200930_g2.jpg同伴動物組

下表列出了CAG按產品和服務類別劃分的收入：
໿
໿
截至9月30日的三個月，
淨收入
(千美元)
20202019美元兑換
報告的收入增長(1)
幣種變動百分比收購的百分比變化
有機收入增長(1)
       
CAG診斷經常性收入：$567,416 $460,974 $106,442 23.1 %1.0 %0.8 %21.3 %
IDEXX VetLab耗材218,605 177,276 41,329 23.3 %1.2 %— 22.1 %
快速檢測產品70,593 58,930 11,663 19.8 %— %— 19.8 %
參考實驗室診斷和諮詢服務254,223 204,919 49,304 24.1 %1.2 %1.8 %21.1 %
CAG診斷服務和附件23,995 19,849 4,146 20.9 %1.0 %— 19.9 %
CAG Diagnostics Capital-Instruments29,336 32,608 (3,272)(10.0 %)1.2 %— (11.2 %)
獸醫軟件、服務和診斷成像系統41,265 39,548 1,717 4.3 %0.2 %— 4.2 %
CAG淨收入$638,017 $533,130 $104,887 19.7 %1.0 %0.7 %18.0 %
(1)*公佈的營收增長和有機營收增長可能不會因四捨五入而重新計算

CAG診斷經常性收入。在經歷了3月下旬到4月中旬與新冠肺炎社交疏遠程序和指導方針相關的一段時間後，我們看到全球範圍內對CAG診斷的市場需求大幅回升，各種醫療機構的經常性收入，包括測試量的高水平增長MES從6月份開始，一直持續到2020年第三季度，得到了被壓抑的健康測試需求的支持，因為社交距離程序和指導方針得到了放鬆，以及與新患者相關的更高的臨牀就診次數。CAG Diagnostics經常性收入的增長主要是由於IDEXX VetLab耗材、參考實驗室診斷服務和快速分析產品數量的增加，其次是實現價格的提高。

IDEXX VetLab消耗品收入的增加主要是因為我們的Catalyst銷售量增加®消耗品，在較小程度上，Procell Dx®消耗品。這些增長得到了我們儀器安裝量的擴大、新客户和現有客户測試的增長、我們擴大的可用測試菜單以及較小程度上受益於更高的平均單價的支持。

這個快速檢測收入的增加主要來自較高的SNAP®4DX Plus的銷售量和更高的實現價格。我們繼續看到快速化驗數量的大幅反彈，這與更廣泛的美國健康檢測市場復甦是一致的。
參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增長主要是由於所有主要地區(尤其是美國)的檢測量增加，以及平均單價上漲。收購增加了1.8%的營收。

CAG診斷服務和配件收入的增長主要是由於我們的儀器活躍安裝基礎的增加。

CAG診斷資本-儀器收入。儀器收入下降的主要原因是新冠肺炎疫情的影響，包括限制我們的銷售專業人員進入診所，以及某些客户推遲新的購買決定。

44

獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入. 收入的增長主要是由於獸醫軟件和診斷成像訂閲服務的增加，這是因為我們的活躍安裝基礎增加了，其次是實現價格的提高。這些增長被新冠肺炎疫情對新的診斷成像定位的影響部分抵消，包括限制我們的銷售專業人員進入診所以及某些客户推遲購買決定。

下表顯示了CAG細分業務的運營結果：
截至9月30日的三個月，變化
運營結果
(千美元)
2020收入百分比2019收入百分比金額百分比
營業收入$638,017 $533,130 $104,887 19.7 %
收入成本269,720 234,613 35,107 15.0 %
毛利368,297 57.7 %298,517 56.0 %69,780 23.4 %

運營費用：
銷售及市場推廣98,995 15.5 %94,445 17.7 %4,550 4.8 %
一般和行政97,258 15.2 %56,896 10.7 %40,362 70.9 %
研究與發展32,610 5.1 %29,485 5.5 %3,125 10.6 %
業務費用共計228,863 35.9 %180,826 33.9 %48,037 26.6 %
營業收入$139,434 21.9 %$117,691 22.1 %$21,743 18.5 %

毛利。毛利潤增加的主要原因是銷售量增加，毛利率增加了170個基點。毛利率的增長是由我們的參考實驗室的生產率推動的，IDEXX VetLab消耗品和快速分析產品收入的高速增長，CAG診斷儀器收入的下降，以及我們CAG Diagnostics經常性收入組合價格上漲的淨收益，都推動了毛利率的增長。這些有利因素被對參考實驗室能力和系統的增量投資部分抵消，這些投資包括收購、減記與產品過渡相關的過剩庫存以及軟件減損費用。。外匯走勢的影響使毛利率下降了約30個基點，包括與上一年的對衝收益相比，本年度的對衝虧損的影響。

營業費用.銷售和營銷費用增加的主要原因是與人員相關的成本增加，但部分被限制旅行和總體審慎的費用管理所抵消。一般和行政費用增加的主要原因是與正在進行的訴訟事項和慈善捐贈有關的應計費用以及與人事和設施有關的費用增加。研發費用增加的主要原因是項目成本增加，包括我們新的ProCyte One分析儀。貨幣匯率的整體變動使運營費用增加了約1%。%.

45

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/874716/000087471620000041/idxx-20200930_g3.jpg水

下表顯示了水務部門的運營結果：
截至9月30日的三個月，變化
運營結果
(千美元)
2020收入百分比2019收入百分比金額百分比
營業收入$33,272 $34,906 $(1,634)(4.7)%
收入成本10,208 9,517 691 7.3 %
毛利23,064 69.3 %25,389 72.7 %(2,325)(9.2)%

運營費用：
銷售及市場推廣3,470 10.4 %4,021 11.5 %(551)(13.7 %)
一般和行政3,329 10.0 %3,395 9.7 %(66)(1.9)%
研究與發展1,022 3.1 %1,043 3.0 %(21)(2.0)%
業務費用共計7,821 23.5 %8,459 24.2 %(638)(7.5)%
營業收入$15,243 45.8 %$16,930 48.5 %$(1,687)(10.0)%

營業收入。收入減少的主要原因是新冠肺炎疫情的影響，主要是因為不合規檢測減少，但漲價的好處部分抵消了這一影響。匯率變動的影響使收入減少了約0.7%。

毛利. 由於銷售量下降，毛利潤下降，毛利率下降340個基點。外匯走勢使毛利率下降了大約泰利170個基點，我包括本年度對衝虧損與上年對衝收益相比的影響。毛利率的其餘下降主要是由於分銷和運費成本上升，以及產品成本和產品組合增加，但部分被價格上漲的淨收益所抵消。

營業費用。總體業務費用較低，主要是因為為應對新冠肺炎大流行而實施的旅行限制和審慎的費用管理。貨幣匯率的整體變動導致業務費用減少約 1%.



46

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/874716/000087471620000041/idxx-20200930_g4.jpg牲畜、家禽和乳製品 

下表顯示了LPD段的運營結果：
截至9月30日的三個月，變化
運營結果
(千美元)
2020收入百分比2019收入百分比金額百分比
      
營業收入$36,971 $31,370 $5,601 17.9 %
收入成本14,203 13,201 1,002 7.6 %
毛利22,768 61.6 %18,169 57.9 %4,599 25.3 %

運營費用：
銷售及市場推廣5,245 14.2 %5,728 18.3 %(483)(8.4 %)
一般和行政4,299 11.6 %4,305 13.7 %(6)(0.1 %)
研究與發展2,719 7.4 %3,286 10.5 %(567)(17.3 %)
業務費用共計12,263 33.2 %13,319 42.5 %(1,056)(7.9 %)
營業收入$10,505 28.4 %$4,850 15.5 %$5,655 116.6 %

營業收入。收入的增加主要是由於中國對豬檢測的持續需求，以及家禽診斷檢測的增加。這些增長被較低的乳製品檢測量和牛羣健康篩查的影響部分抵消。

毛利. 毛利增加的主要原因是銷售量增加和毛利率增加370個基點。毛利率上升的主要原因是產量槓桿帶來的有利產品成本和高水平生豬檢測帶來的有利產品組合，其次是價格上漲，但部分被較低的畜羣健康篩查所抵消。外匯走勢，包括本年度對衝虧損與上年對衝收益相比的影響，毛利率下降約Y 210個基點.

營業費用。總體運營費用較低，主要是因為針對新冠肺炎疫情實施了謹慎的費用管理，以及旅行限制。銷售和營銷費用的減少主要是與人事有關的費用和差旅費用。研發費用的減少主要是因為利用LPD人員來支持我們的人力COVID測試計劃，並降低了項目成本。貨幣匯率的整體變動導致業務費用增加不到1%.

47

其他

下表列出了操作的其他結果：
໿
截至9月30日的三個月，變化
運營結果
(千美元)
2020收入百分比2019收入百分比金額百分比
      
營業收入$13,529 $5,897 $7,632 129.4 %
收入成本5,052 3,022 2,030 67.2 %
毛利8,477 62.7 %2,875 48.8 %5,602 194.9 %

運營費用：
銷售及市場推廣492 3.6 %357 6.1 %135 37.8 %
一般和行政145 1.1 %1,741 29.5 %(1,596)(91.7 %)
研究與發展1,166 8.6 %446 7.6 %720 161.4 %
業務費用共計1,803 13.3 %2,544 43.1 %(741)(29.1 %)
營業收入$6,674 49.3 %$331 5.6 %$6,343 1,916.3 %


營業收入. 收入的增長主要歸功於我們新推出的新冠肺炎聚合酶鏈反應檢測產品和服務。考慮到新冠肺炎大流行的不確定性，包括短期項目承諾、可用的聚合酶鏈反應檢測能力和替代供應商，對該產品的未來需求很難預測。匯率變動對收入的影響是微不足道的。
 
毛利。毛利的增長主要是由於我們新的新冠肺炎聚合酶鏈反應檢測產品和服務的銷售量和毛利率增加了1,390個基點，這主要是由於新冠肺炎聚合酶鏈反應檢測的有利產品組合和與我們以前的醫藥產品線相關的更高的特許權使用費，但被我們其他合作伙伴產品更高的產品成本部分抵消了。貨幣匯率的整體變化對毛利產生了無形的影響。

營業費用銷售和營銷費用的增加主要是因為與我們新的新冠肺炎PCR檢測計劃相關的新職位相關的人員成本增加。一般和行政費用的減少主要是由於所有營業部門在我們的其他部門中報告的外幣交易結算的外匯收益，而不是上一年的虧損。研發費用增加的主要原因是與人員有關的費用和項目費用增加。

非經營性項目

利息支出。截至2020年9月30日的三個月的利息支出為810萬美元，而去年同期為710萬美元。利息支出的增加是平均債務水平上升的結果，以及與擴大緬因州威斯布魯克總部和搬遷我們在德國的核心參考實驗室相關的資本化利息下降，但略有下降的利率部分抵消了這一影響。

所得税撥備. 截至2020年9月30日的三個月，我們的有效所得税税率為10.8%，而截至2019年9月30日的三個月的有效所得税税率為18.0%。我們實際税率的下降主要是由於基於股份的薪酬帶來的更高的税收優惠。

    
48

運營結果

截至2020年9月30日的9個月，而截至2019年9月30日的9個月

道達爾公司。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
截至9月30日的9個月內，
淨收入
(千美元)
20202019美元兑換報告收入增長(1)幣種變動百分比收購的百分比變化有機收入增長(1)

CAG$1,756,113 $1,589,397 $166,716 10.5 %(0.4 %)0.7 %10.1 %
美國1,188,493 1,062,715 125,778 11.8 %— 1.1 %10.8 %
國際567,620 526,682 40,938 7.8 %(1.1 %)— 8.9 %

水95,537 99,980 (4,443)(4.4 %)(2.1 %)— (2.3 %)
美國47,510 48,157 (647)(1.3 %)— — (1.3 %)
國際48,027 51,823 (3,796)(7.3 %)(4.1 %)— (3.2 %)

LPD103,369 95,980 7,389 7.7 %(2.7 %)— 10.4 %
美國10,803 10,221 582 5.7 %— — 5.7 %
國際92,566 85,759 6,807 7.9 %(3.0 %)— 10.9 %

其他30,698 16,105 14,593 90.6 %— — 90.6 %

公司總數$1,985,717 $1,801,462 $184,255 10.2 %(0.6 %)0.6 %10.2 %
美國1,257,617 1,127,347 130,270 11.6 %— 1.0 %10.6 %
國際728,100 674,115 53,985 8.0 %(1.6 %)— 9.6 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。

公司總收入。在我們的CAG業務中，在經歷了3月下旬至4月中旬與新冠肺炎社交距離程序和指南相關的一段時間的檢測量顯著壓力之後，我們看到全球對配套動物診斷的市場需求大幅復甦，包括檢測量的高水平增長MES從2020年6月開始，一直持續到第三季度由於社會疏遠程序和指南的放鬆，以及與新患者相關的更高的臨牀就診次數，對健康測試的被壓抑的需求提供了支撐。在我們的LPD業務中，中國對豬檢測增加的需求部分被較低的畜羣健康篩查收入所抵消。我們的水務業務收入下降主要是新冠肺炎疫情的結果，這是因為2020年第二季度和第三季度對不合規檢測的需求下降。匯率變動的影響使總營收減少0.6%，而收購使營收增加0.6%。

    
49

下表顯示了公司的總運營結果：
截至9月30日的9個月內，變化
總公司-運營結果
(千美元)
2020收入百分比2019收入百分比金額百分比

營業收入$1,985,717 $1,801,462 $184,255 10.2 %
收入成本824,179 767,062 57,117 7.4 %
毛利1,161,538 58.5 %1,034,400 57.4 %127,138 12.3 %

運營費用：
銷售及市場推廣318,526 16.0 %312,499 17.3 %6,027 1.9 %
一般和行政231,111 11.6 %186,653 10.4 %44,458 23.8 %
研究與發展102,472 5.2 %98,033 5.4 %4,439 4.5 %
業務費用共計652,109 32.8 %597,185 33.2 %54,924 9.2 %
營業收入$509,429 25.7 %$437,215 24.3 %$72,214 16.5 %

毛利。由於銷售量增加，毛利潤增加，毛利率提高了110個基點。毛利率的增長是由幾個因素推動的，包括我們參考實驗室的生產率，強勁的IDEXX VetLab耗材和較低的CAG診斷儀器收入帶來的混合好處，價格上漲的淨效益，以及OPTI新冠肺炎聚合酶鏈反應檢測的好處。這些有利因素被對參考實驗室能力和系統(包括收購)的增量投資所抵消。外匯走勢的影響使毛利率下降了大約30個基點，其中包括本年度對衝收益低於上年較高對衝收益的影響。

營業費用銷售和營銷費用增加的主要原因是，與我們擴大全球商業基礎設施相關的人事成本增加，但因應新冠肺炎疫情而實施的成本控制措施(包括臨時薪酬和福利削減以及旅行限制)部分抵消了這一增加。一般和行政費用的增加是 主要是由於與正在進行的訴訟事項和慈善捐贈有關的應計費用，以及壞賬準備金和設施成本的增加，部分被我們各業務部門的臨時成本控制努力和審慎的費用管理所抵消。R的增加搜索和開發費用的主要原因是與人員有關的費用增加，但臨時費用控制努力部分抵消了這一費用。貨幣匯率的總體變化使運營費用減少了大約伊利1%。

50

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/874716/000087471620000041/idxx-20200930_g2.jpg同伴動物組

下表列出了CAG按產品和服務類別劃分的收入：
໿
截至9月30日的9個月，
淨收入
(千美元)		20202019美元兑換
報告的收入增長(1)
幣種變動百分比收購的百分比變化
有機收入增長(1)

CAG診斷經常性收入：$1,565,595 $1,382,196 $183,399 13.3 %(0.4 %)0.8 %12.8 %
IDEXX VetLab耗材603,379 519,646 83,733 16.1 %(0.6 %)— 16.7 %
快速檢測產品192,681 181,966 10,715 5.9 %(0.4 %)— 6.3 %
參考實驗室診斷和諮詢服務703,300 621,469 81,831 13.2 %(0.2 %)1.8 %11.5 %
CAG診斷服務和附件66,235 59,115 7,120 12.0 %(0.6 %)— 12.7 %
CAG Diagnostics Capital-Instruments72,040 92,883 (20,843)(22.4 %)(0.4 %)— (22.0 %)
獸醫軟件、服務和診斷成像系統118,478 114,318 4,160 3.6 %(0.1 %)— 3.8 %
CAG淨收入$1,756,113 $1,589,397 $166,716 10.5 %(0.4 %)0.7 %10.1 %

(1)*公佈的營收增長和有機營收增長可能不會因四捨五入而重新計算

CAG診斷經常性收入。在3月下旬到4月中旬，與新冠肺炎的社交距離程序和指導方針相關的測試量面臨着巨大的壓力。然後，我們看到全球對CAG診斷的市場需求大幅復甦，各種醫療方式的經常性收入，包括從6月份開始並持續到2020年第三季度的檢測量的高水平增長，這得益於隨着社會疏遠程序和指南的放鬆，對健康測試被壓抑的需求，以及與新患者相關的臨牀就診次數增加。CAG Diagnostics經常性收入的增加主要是由於IDEXX VetLab消耗品和參考實驗室診斷服務的數量增加，其次是實現價格的提高。

IDEXX VetLab消耗品收入的增加主要是因為我們的Catalyst消耗品的銷售量增加，其次是Procell Dx消耗品的銷售量增加。這些增長得到了我們儀器安裝量的擴大、新客户和現有客户測試的增長、我們擴大的可用測試菜單以及較小程度上受益於更高的平均單價的支持。

漲幅為N快速分析收入主要來自較高的SNAP®4DX Plus的銷售量，以及更高的實現價格。快速化驗相對更依賴於健康就診，由於第二季度健康檢測具有典型的季節性，新冠肺炎的居家政策和程序對健康就診的影響更嚴重，然而，我們看到快速化驗數量在6月份大幅反彈，並在2020年第三季度持續，與更廣泛的美國健康檢測市場復甦一致。
 
參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增加主要是由於檢測量增加(主要是在美國)以及平均單價上漲的影響。國際業務的穩健增長是由加拿大和亞太地區的強勁增長推動的。
CAG診斷服務和配件收入的增長主要是由於我們的儀器活躍安裝基礎的增加。

CAG診斷資本-儀器收入。儀器收入下降的主要原因是新冠肺炎疫情的影響，包括限制我們的銷售專業人員進入診所，以及某些客户推遲新的購買決定。
51


獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入. 收入的增長主要是由於我們的活躍客户羣、獸醫軟件和硬件升級增加了獸醫軟件和診斷成像訂閲服務，其次是這些服務產品的實現價格上升。這些因素被新冠肺炎大流行對新的診斷成像安置的影響部分抵消，包括對我們的銷售專業人員前往診所的限制，以及某些客户推遲購買決定，這從2020年3月中旬開始發生。

下表顯示了CAG細分業務的運營結果：
截至9月30日的9個月內，變化
運營結果
(千美元)
2020收入百分比2019收入百分比金額百分比
營業收入$1,756,113 $1,589,397 $166,716 10.5 %
收入成本744,006 691,915 52,091 7.5 %
毛利1,012,107 57.6 %897,482 56.5 %114,625 12.8 %

運營費用：
銷售及市場推廣291,093 16.6 %282,562 17.8 %8,531 3.0 %
一般和行政206,394 11.8 %160,162 10.1 %46,232 28.9 %
研究與發展88,558 5.0 %84,158 5.3 %4,400 5.2 %
業務費用共計586,045 33.4 %526,882 33.1 %59,163 11.2 %
營業收入$426,062 24.3 %$370,600 23.3 %$55,462 15.0 %

毛利。毛利潤增加的主要原因是銷售量增加，毛利率增加了110個基點。毛利率的提高主要是由於我們參考實驗室的生產率提高，IDEXX VetLab消耗品收入增長較快和CAG Diagnostics儀器收入下降帶來的混合收益，以及我們CAG Diagnostics經常性收入組合價格上漲的淨收益。這些有利因素被對參考實驗室能力和系統(包括收購)的增量投資部分抵消。外匯走勢的影響使毛利率下降了大約20個基點，其中包括本年度對衝收益低於上年較高對衝收益的影響。

營業費用銷售和營銷費用增加的主要原因是與我們的全球商業基礎設施有關的人員相關成本增加，但因應新冠肺炎疫情而實施的成本控制措施(包括臨時薪酬和福利削減以及旅行限制)部分抵消了這一增加。一般和行政費用增加的主要原因是與正在進行的訴訟事項和慈善捐贈有關的應計費用，以及與人員相關的成本、設施成本和壞賬準備金增加，但被臨時成本控制努力部分抵消。研發費用增加的主要原因是與項目和人員相關的費用增加，但臨時成本控制措施部分抵消了增加的費用。貨幣匯率的整體變化導致運營費用減少了不到1%。

52

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/874716/000087471620000041/idxx-20200930_g3.jpg水

下表顯示了水務部門的運營結果：
截至9月30日的9個月內，變化
運營結果
(千美元)
2020收入百分比2019收入百分比金額百分比
營業收入$95,537 $99,980 $(4,443)(4.4)%
收入成本28,046 27,583 463 1.7 %
毛利67,491 70.6 %72,397 72.4 %(4,906)(6.8)%

運營費用：
銷售及市場推廣11,243 11.8 %11,982 12.0 %(739)(6.2 %)
一般和行政10,018 10.5 %9,822 9.8 %196 2.0 %
研究與發展2,847 3.0 %3,126 3.1 %(279)(8.9)%
業務費用共計24,108 25.2 %24,930 24.9 %(822)(3.3)%
營業收入$43,383 45.4 %$47,467 47.5 %$(4,084)(8.6)%

營業收入。收入的下降主要是由於新冠肺炎疫情的影響，主要是因為我們在2020年第二季度和第三季度減少了不合規檢測，但由於2020年第一季度用於大腸菌羣和大腸桿菌檢測的Colilert檢測產品和相關配件的銷售量增加，以及價格上漲的好處，部分抵消了這一影響。匯率變動的影響使收入減少了大約2.1%。

毛利. 毛利潤下降的原因是銷售量下降，毛利率下降180個基點，這主要是因為外匯波動減少了110個基點，包括本年度對衝收益低於上年的影響，以及分銷和運費成本以及產品成本上升的影響。毛利率的這些下降被價格上漲的淨收益部分抵消。

營業費用。總體運營費用較低，主要是因為為應對新冠肺炎疫情而採取的成本控制措施，包括臨時薪酬和福利削減以及旅行限制。貨幣匯率的總體變化導致業務費用減少了大約泰利2%。

53

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/874716/000087471620000041/idxx-20200930_g4.jpg牲畜、家禽和乳製品 

下表顯示了LPD段的運營結果：
截至9月30日的9個月內，變化
運營結果
(千美元)
2020收入百分比2019收入百分比金額百分比

營業收入$103,369 $95,980 $7,389 7.7 %
收入成本39,450 39,083 367 0.9 %
毛利63,919 61.8 %56,897 59.3 %7,022 12.3 %

運營費用：
銷售及市場推廣14,925 14.4 %16,916 17.6 %(1,991)(11.8 %)
一般和行政12,466 12.1 %12,891 13.4 %(425)(3.3 %)
研究與發展8,111 7.8 %9,383 9.8 %(1,272)(13.6)%
業務費用共計35,502 34.3 %39,190 40.8 %(3,688)(9.4 %)
營業收入$28,417 27.5 %$17,707 18.4 %$10,710 60.5 %

營業收入。收入增加的主要原因是中國對豬檢測的持續需求，以及家禽、牛病和懷孕檢測的增加。這些增長被減少的羊羣健康篩查(反映出與前一年的強勁對比)和新冠肺炎大流行導致的數量減少所抵消。外匯走勢的不利影響使收入減少了2.7%。

毛利. 毛利增加的主要原因是銷售量增加和毛利率增加250個基點。漲幅毛利率下降的主要原因是大量槓桿帶來的有利產品成本，但被外匯波動的影響所抵消，外匯波動使毛利率下降了約150個基點，包括本年度對衝收益低於上年對衝收益的影響。

營業費用。總體運營費用較低，主要是因為為應對新冠肺炎疫情而採取的成本控制措施，包括臨時薪酬和福利削減以及旅行限制。銷售和營銷以及一般和行政費用的減少主要是因為差旅和與人員有關的費用減少，但壞賬準備金增加部分抵消了這些費用。研發費用的減少主要是由於利用LPD人員來支持我們的人力COVID測試計劃和較低的項目成本，但部分被第三方服務所抵消。貨幣匯率的整體變動導致業務費用減少約 1%.

54

其他

下表列出了操作的其他結果：
໿
截至9月30日的9個月內，變化
運營結果
(千美元)
2020收入百分比2019收入百分比金額百分比

營業收入$30,698 $16,105 $14,593 90.6 %
收入成本12,677 8,481 4,196 49.5 %
毛利18,021 58.7 %7,624 47.3 %10,397 136.4 %

運營費用：
銷售及市場推廣1,265 4.1 %1,039 6.5 %226 21.8 %
一般和行政2,233 7.3 %3,778 23.5 %(1,545)(40.9 %)
研究與發展2,956 9.6 %1,366 8.5 %1,590 116.4 %
業務費用共計6,454 21.0 %6,183 38.4 %271 4.4 %
營業收入$11,567 37.7 %$1,441 8.9 %$10,126 702.7 %

營業收入. 收入的增加主要是因為我們於2020年第二季度推出了新的OPTI新冠肺炎聚合酶鏈反應檢測產品和服務。考慮到新冠肺炎大流行的不確定性，包括短期項目承諾、可用的聚合酶鏈反應檢測能力和替代供應商，對該產品的未來需求很難預測。匯率變動對收入的影響是微不足道的。
 
毛利。毛利的增長主要歸功於我們新推出的新冠肺炎聚合酶鏈反應檢測產品和服務的銷售量。毛利率增加了1,140個基點，這主要是由於我們的核心產品新冠肺炎聚合酶鏈反應測試帶來的有利的產品組合，以及我們的核心產品價格上漲帶來的淨效益，但這一增長被我們其他產品成本的上升部分抵消了。貨幣匯率的整體變化對毛利產生了無形的影響。

營業費用銷售和營銷費用的增加主要是因為與我們新的新冠肺炎PCR檢測計劃相關的新職位相關的人員成本增加。一般和行政費用減少的主要原因是，與上年相比，我們其他部門報告的所有業務部門在外幣交易結算方面的匯兑損失有所減少，但與新冠肺炎聚合酶鏈反應檢測相關成本的增加部分抵消了這一損失。研發成本增加的主要原因是與開發新冠肺炎聚合酶鏈反應測試相關的人員和項目成本增加。

非經營性項目

利息支出。利息(不含)截至2020年9月30日的9個月，筆記為2530萬美元，而去年同期為2370萬美元。利息支出的增加是由於平均債務水平較高以及資本化利息較低所致。與我們緬因州威斯布魯克總部的擴張和我們在德國的核心參考實驗室的搬遷有關，部分被較低的利率所抵消。

所得税撥備. 截至2020年9月30日的9個月，我們的有效所得税税率為16.0%，而截至2019年9月30日的9個月的有效所得税税率為18.5%。我們實際税率的下降主要是由於基於股份的薪酬帶來的更高的税收優惠。


    
55

流動性和資本資源：
  
我們通過手頭的現金、運營產生的資金、長期優先票據融資的收益和我們信貸安排下的可用金額為我們業務的資本需求提供資金。截至2020年9月30日，我們擁有1.756億美元的現金和現金等價物，而2019年12月31日為9030萬美元。截至2020年9月30日，包括我們的信貸安排在內的營運資本總額為3.418億美元，而2019年12月31日為負4570萬美元。此外，截至2020年9月30日，在我們的10億美元信貸安排下，我們還有9.986億美元的剩餘借款可用，該貸款於2020年4月從8.5億美元擴大到2023年。我們信貸安排項下的一般可用資金減少了bY$140萬(Fo)未償還信用證。同樣在2020年4月，我們通過發行2億美元的10年期、2.50%的固息優先票據，進一步增強了我們的流動性和財務靈活性。我們相信，如果有必要，我們可以獲得額外的借款，為我們的增長目標提供資金。我們進一步相信，目前的現金和現金等價物、運營產生的資金以及承諾的借款可用性將足以為我們的運營、資本購買需求和未來12個月的預期增長需求提供資金。我們相信，這些資源，加上我們根據需要獲得額外融資的能力，在可預見的未來也將足以為我們目前開展的業務提供資金。我們未來可能會根據市場狀況達成新的融資安排，或者對現有債務進行再融資或報廢。如果我們在美國需要的資本比我們的業務產生的資本更多，例如為重大的可自由支配活動提供資金，我們可以選擇通過債務或股票發行在美國籌集資金，這可能無法以有利的條件完成，或者根本無法完成。此外，這些替代方案可能會導致利息支出增加或以其他方式稀釋我們的收益。

我們根據所有子公司之間的可用資金來管理我們的全球現金需求。我們的外國現金和有價證券通常不受限制地提供資金，為美國以外的普通業務運營提供資金。
下表列出了我們在國內和國外子公司持有的現金、現金等價物和有價證券：໿
現金、現金等價物和有價證券
(千美元)
2020年9月30日2019年12月31日
  
美國$67,893 $1,135 
外方107,694 89,191 
總計$175,587 $90,326 
  
我們的外國子公司以美元持有的現金、現金等價物和有價證券總額$13,474 $6,469 
  
境外子公司持有的美元現金、現金等價物和有價證券總額的百分比7.7 %7.2 %

截至2020年9月30日持有的1.756億美元現金和現金等價物中，99%的人以銀行存款的形式持有。
 
下表提供了有關營運資金的其他關鍵信息：
໿
在截至的三個月內
2020年9月30日2020年6月30日2020年3月31日2019年12月31日九月三十日，
2019
    
未完成銷售天數(1)
41.5 44.4 41.5 40.5 41.8 
庫存週轉率(2)
1.9 1.6 1.9 2.2 2.0 
(1)     未付銷售天數表示每個季度初和季末的應收賬款餘額除以該季度收入的平均值，然後乘以91.25天。
(2)     庫存週轉率是指每個季度末前12個月的產品收入與庫存相關的成本除以每個季度初和季末的平均庫存餘額。

56

現金的來源和用途

下表列出了已提供(已使用)的現金：
໿
截至9月30日的9個月內，
(千)20202019美元兑換
   
經營活動提供的淨現金$429,129 $303,745 $125,384 
投資活動使用的淨現金(93,686)(109,617)15,931 
融資活動使用的現金淨額(248,814)(212,020)(36,794)
匯率變動對現金的淨影響(1,368)(1,906)538 
現金和現金等價物淨變化$85,261 $(19,798)$105,059 

經營活動。 業務活動提供的現金增加1.254億美元，主要是由於淨收入增加以及其他資產和負債的變化。下表列出了營業資產和負債變化對現金流的影響：
໿
截至9月30日的9個月內，
(千)20202019美元兑換
   
應收帳款$(72,409)$(24,451)$(47,958)
盤存(25,091)(36,582)11,491 
應付帳款512 1,181 (669)
遞延收入(10,433)(10,826)393 
其他資產和負債30,579 (54,770)85,349 
因經營性資產和負債變化而產生的現金總額變化$(76,842)$(125,448)$48,606 
 
與去年同期相比，在截至2020年9月30日的9個月中，由於營業資產和負債的變化而使用的現金減少了約4860萬美元。其他資產和負債的變化是由於記錄為應計負債的非現金運營費用增加，包括與正在進行的訴訟有關的應計費用，以及與新冠肺炎刺激指導下更高的激勵措施和延遲的僱主工資税有關的應計人事成本增加，以及支持工具安置的客户數量承諾計劃投資減少，此外，與去年同期相比，高需求水平導致的庫存水平下降導致現金使用量減少。這些因素被與高收入增長相關的應收賬款增加部分抵消。

從歷史上看，我們經歷了第一季度經營活動的淨現金流按比例下降，而今年剩餘時間的經營活動現金流按比例上升，主要是由獲得獎金的年份後第一季度與年度員工激勵計劃相關的付款推動的。

投資活動。 截至2020年9月30日的9個月，投資活動使用的現金為9370萬美元，而去年同期為1.096億美元。投資活動使用的現金減少，主要是由於我們的長期主要設施項目在2020年完成，但部分被購買我們之前租賃的一個參考實驗室設施所抵消。

融資活動。 在截至2020年9月30日的9個月裏，融資活動使用的現金為2.488億美元，而去年同期為2.12億美元。融資活動使用的現金增加是因為我們的信貸安排的償還增加和我們普通股的回購，但部分被本年度發行的優先票據所抵消。
 
在截至2020年9月30日的9個月裏，用於回購我們普通股股票的現金增加到2180萬美元。我們相信，回購我們的普通股是向我們的股東返還價值的有利手段，我們還回購我們的股票，以抵消我們基於股票的補償計劃的稀釋效應。我們普通股的回購可能會根據其他投資活動的水平和股價的不同而有所不同。鑑於新冠肺炎疫情持續時間和規模及其影響的不確定性，我們暫停了股票回購活動。現有的股票回購計劃仍由我們的董事會授權。我們將來可能會根據市場情況、我們的資金需求、交易資格和其他因素，隨時恢復股票回購。請參閲註釋12至
57

未經審計的簡明綜合財務報表載於本季度報告第I部分的表格10-Q中的第1項，以獲取有關我們股份回購的其他信息。

淨還款額在截至2020年9月30日的9個月裏，我們信貸機制下的NT活動導致現金使用量為2.896億美元，而去年同期為1.695億美元。在2020年9月30日，我們有不是的出信貸安排項下的常備借款。我們信貸安排項下的一般可用資金減少了bY$140萬(Fo)未償還信用證。信貸安排包含用於這類融資的傳統的肯定、否定和金融契約。負面契約包括對留置權的限制、本公司子公司的負債、重大變化、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律法規的行為。當信貸融資項下的違約事件發生時，我們信貸融資項下的義務可能會加速，其中包括常規違約事件，包括付款違約、履行正面、負面和財務契諾的違約、陳述或擔保的不準確、破產和無力償債相關的違約、與判決相關的違約、與1974年“僱員退休收入保障法”(“ERISA”)下的僱員養老金福利計劃相關的某些事件、未能支付特定債務、特定債務的交叉加速以及控制權變更違約。

有關我們的債務發行和信貸安排的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表格中第一部分未經審計的簡明綜合財務報表的附註11。

信貸協議包含對此類融資慣用的肯定、否定和金融契約。負面契約包括對留置權的限制、本公司子公司的負債、重大變化、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議和制裁法律法規。金融契約是一項綜合槓桿率測試。

若吾等選擇預付優先票據，該等預付總額將包括適用的高級票據協議所界定的適用補足金額。此外，倘若本公司控制權發生變動或出售本公司若干收益未作再投資(定義見高級票據協議)的資產，吾等可能須預付全部或部分優先票據。在適用的高級票據協議下發生違約事件時，優先票據下的義務可加速履行，每個違約事件包括常規違約事件，包括付款違約、履行正面、負面和財務契諾時的違約、陳述或擔保的不準確、與破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與ERISA下的僱員養老金福利計劃相關的某些事件、未能支付特定債務以及特定債務的交叉加速。

貨幣折算對現金的影響……外幣匯率變動的淨效應與美元與我們境外子公司的功能貨幣之間的匯率變動有關。這些變化將隨着美元相對於外幣價值的變化而波動。一種貨幣的價值取決於許多因素，包括利率、國家的債務水平和經濟實力。

表外安排.“我們沒有表外安排或可變利益主體，但信用證和第三方擔保除外.”

財務契約。我們的信貸安排和高級票據協議的唯一財務契約是綜合槓桿率測試，該測試要求我們的債務與利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)的比率、與收購相關的非經常性交易費用、基於股票的薪酬費用以及某些其他非現金損失和費用(“調整後EBITDA”)不超過3.5比1。截至2020年9月30日，我們遵守了這一公約。以下是我們綜合槓桿率計算的詳細內容：
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58

(千)截至12個月
往績12個月調整後EBITDA：2020年9月30日
 
股東應佔淨收益(如報告)$497,482 
利息支出32,690 
所得税撥備95,338 
折舊攤銷94,026 
收購相關費用1,822 
基於股份的薪酬費用39,663 
非常和其他非經常性非現金費用2,962 
調整後的EBITDA$763,983 
 
(千)
債務與調整後EBITDA的比率：2020年9月30日
 
信用額度$— 
長期債務的流動部分和長期部分903,299 
債務總額903,299 
與收購有關的應付或有對價1,500 
融資租賃46 
遞延融資成本681 
總債務$905,526 
總債務與調整後EBITDA比率1.19 

減去：現金和現金等價物$(175,587)
淨負債$729,939 
淨債務與調整後EBITDA比率0.96 

調整後的EBITDA、總債務、淨債務、總債務與調整後EBITDA的比率和淨債務與調整後EBITDA的比率是非GAAP財務指標，不應被視為根據美國GAAP提出的財務指標的補充，而不是作為替代指標。管理層認為，報告這些非GAAP財務指標提供了補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和我們信貸安排下的可用借款能力。

其他承諾、或有事項和擔保。
 
截至2020年9月30日的重大承諾、或有事項和擔保在本季度報告10-Q表第一部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表的附註16中説明。他説：

59


第三項關於市場風險的定量和定性披露
 
有關影響我們的市場風險的定量和定性披露，請參閲標題“第II部分第7A項”下的章節。我們2019年年報的《關於市場風險的定量和定性披露》。截至本季度報告Form 10-Q的日期，我們的2019年年報中描述的市場風險沒有發生實質性變化，除了匯率的影響，如下所述。

外幣兑換的影響。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，我們大約21%的綜合收入來自在美國製造的產品，並以當地貨幣在國際上銷售，相比之下，21%截至2019年9月30日的三個月和九個月。相對於其他貨幣，美元匯率走強對我們以美元以外貨幣獲得的收入和在美國製造並在國際上銷售的產品的利潤產生負面影響，而美元走弱則產生相反的影響。同樣，如果美元在當前或未來時期相對於相應時期的有效匯率走強，我們的增長率將受到負面影響。外幣計價的成本和費用以及外幣計價的供應合同的影響部分抵消了這一風險敞口。此外，我們對公司間庫存採購和銷售的指定對衝有助於推遲某些匯率波動對非美元計價收入的影響。我們估計，美元每升值1%，截至2020年9月30日，我們現有的外幣對衝合約將產生增量收益，剩餘一年約為60萬美元。

下表列出了本期以及與上年同期相比，外幣匯率對我們的收入、營業利潤和稀釋後每股收益的估計影響：
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在截至的三個月內
九月三十日，		在結束的9個月裏
九月三十日，
(以千為單位，每股金額除外)2020201920202019
  
收入影響$4,867 $(6,910)$(9,183)$(34,101)

營業利潤影響，不包括對衝活動和匯率對外幣交易結算的影響$2,119 $(2,723)$(4,490)$(16,309)
對衝(虧損)收益-本期(591)3,171 2,562 7,091 
本期外幣交易結算匯兑損益616 (1,007)(492)(1,548)
營業利潤影響-本期$2,144 $(559)$(2,420)$(10,766)
對衝(收益)損失-前期(3,171)(256)(7,091)2,412 
外幣交易結算匯兑損失-前期1,007 706 1,548 2,775 
營業利潤影響-與上一季度相比$(20)$(109)$(7,963)$(5,579)
稀釋後每股收益的影響-與上一季度相比$— $— $(0.07)$(0.05)
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項目4.控制和程序：
 
披露控制和程序：
 
我們的管理層負責建立和維護信息披露控制和程序，這些控制和程序由SEC根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)在其規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。“交易法”規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的“披露控制和程序”一詞是指發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在其根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息被積累並酌情傳達給公司管理層(包括其主要高管和主要財務官)的控制和程序，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據對我們在2020年9月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。他説：
 
財務報告內部控制的變化
 
在截至2020年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。“

第二部分--其他信息。
 
項目1.法律訴訟

由於我們活動的性質，我們有時會受到正常業務過程中出現的懸而未決和受到威脅的法律行動的影響。管理層認為，部分基於法律顧問的建議，任何此類目前懸而未決的事項的處置預計不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。然而，法律行動的結果不能肯定地預測。因此，我們的經營結果、財務狀況或現金流在任何特定時期都有可能因一項或多項法律訴訟的不利解決而受到重大不利影響。

第1A項風險因素：
 
除了本季度報告中關於表格10-Q的其他信息外，您還應仔細考慮“第I部分第1A項”中討論的風險因素。這些風險因素包括我們2019年年報中的“風險因素”以及我們在截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告中包含的風險因素(“第一季度10-Q表格”)，以及我們在截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告(“第二季度10-Q表格”)中補充和修改的風險因素，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。與之前在2019年年報、第一季度10-Q和第二季度10-Q中披露的風險因素相比沒有實質性變化，以下列出的是第一季度10-Q中包括的風險因素，並在第二季度10-Q中進行了補充和修改。本季度報告Form 10-Q和我們的2019年年報、第一季度10-Q和第二季度10-Q中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。

正在進行的新冠肺炎大流行的影響可能會對我們的業務、運營結果、流動性、財務狀況和股價產生實質性的不利影響。
 
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行，3月13日，美國總統宣佈與該疾病相關的國家緊急狀態。全球大流行增加了經濟不確定性，並導致經濟放緩，這種放緩可能會持續下去，並可能導致全球經濟持續衰退。如果全球經濟疲軟降低了我們的客户為我們的產品和服務付款的能力或意願，或者我們的供應商向我們提供產品和服務的能力，那麼我們的業務、運營結果、流動性、財務狀況和股票價格可能會受到負面影響，這些影響可能是實質性的。

61

新冠肺炎的傳播導致我們修改了業務做法的各個方面(包括設施的管理和訪問ES、員工遠程工作地點和員工出差)、D我們可能會根據聯邦、州和地方政府的要求或我們認為最符合我們員工和客户利益的情況採取進一步行動。此類行動可能會導致我們的供應鏈、運營、設施和員工隊伍中斷。此外，社會疏遠程序和指導方針，包括可能被進一步部署以抗擊新冠肺炎傳播的居家訂單，以及可能更高的感染率可能會導致伴侶動物臨牀就診減少，選擇性程序和健康就診的延遲，以及獸醫診所運營的中斷，所有這些都將對獸醫服務提供商產生負面影響，並導致對我們CAG產品和服務的需求下降，這些產品和服務佔我們2019年綜合收入的88%。如果定期重新執行全職訂單，為了抗擊新冠肺炎的蔓延，特別是在美國，對獸醫服務提供商及其業務的負面影響，以及相應地對我們CAG產品和服務的需求，可能是實質性的。

新冠肺炎疫情造成的全球經濟疲軟已經減少，並可能進一步減少對我們的水質檢測產品、畜禽診斷檢測和乳製品的需求，原因是牲畜、家禽、乳製品或其他食品供應和分銷鏈和市場的檢測減少或中斷，可能對相關生產市場產生負面影響。如果全球經濟衰退持續下去，我們的客户對我們的水質測試產品、畜禽診斷測試和乳製品的需求可能會大幅下降。

新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果、流動性、財務狀況和股票價格造成的負面影響的嚴重程度取決於無法預測的、大部分不在我們控制範圍內的未來事態發展，包括疫情的持續時間和範圍、政府為遏制新冠肺炎而出臺的相關建議和限制，以及一旦新冠肺炎疫情消退，經濟狀況將以多快的速度改善。不能保證我們能夠防止或減輕新冠肺炎近期或長期的任何或全部不利影響，這些影響可能是實質性的，其中包括：

•我們可能會因為員工生病、法規以及員工不能或不願到我們的工廠工作或出差而無法運營我們的製造設施、參考實驗室或其他工作場所，如果我們的大多數員工被要求長時間遠程工作，他們的生產力可能會受到負面影響，我們可能無法維護必要的信息技術基礎設施來充分支持我們的員工遠程工作。
•我們客户的運營可能會中斷，從而增加我們的客户可能試圖推遲或取消訂單、可能減少未來對我們產品和服務的訂單，或者可能停止作為持續經營的企業運營的可能性。
•我們可能會經歷更高的網絡安全攻擊風險，因為政府實施了控制新冠肺炎傳播的命令，這導致了我們更多的員工遠程工作。我們不能保證我們現有的數據安全和隱私保護措施將完全有效，也不能保證我們不會遇到與更多人員遠程訪問我們的數據和系統相關的漏洞或攻擊風險增加的情況。此外，安全行業專家和政府官員警告稱，針對進行新冠肺炎相關研究的美國組織，如IDEXX，存在黑客和網絡安全攻擊的風險。
•我們向客户收取應收賬款可能有困難。
•我們供應商的運作可能會中斷，或可能無法有效或高效地運作，從而對我們以歷史價格和足夠數量為我們的業務採購物資的能力產生負面影響。
•由於關鍵員工生病、在家工作效率低下或無法前往客户的設施，我們可能無法有效地管理我們的業務。

•在我們的自我保險計劃下，我們可能會招致鉅額的員工醫療費用。

•在我們開展業務的司法管轄區，為應對新冠肺炎疫情而採取的立法和監管行動可能會對我們的有效税率產生負面影響。這樣的立法和監管行動也可能影響我們客户的有效税率，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

•如果我們確定資產的賬面價值超過公允價值，我們資產負債表上的商譽可能會向下調整。我們被要求對商譽和無限期存續的商譽進行年度減值審查。
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資產，我們上一次表現是在2019年第四季度。如果發生事件或情況變化表明商譽減值的可能性大於不存在，我們也被要求對商譽進行中期減值審查。我們股價的任何持續下跌都是這種事件或情況的一個例子，以及新冠肺炎大流行可能導致的其他某些宏觀經濟因素。如果我們普通股的市場價格持續下跌，我們可能需要對我們的商譽進行中期減值審查，並可能記錄減值費用。

•我們可能無法產生足夠的收益水平來滿足我們的信貸安排和優先票據中適用的正面、負面和金融契約，這可能會導致違約和加速我們在這些協議下的義務，要求我們尋求額外的融資或以不利的條款重組現有債務。

•我們可能需要通過負債或發行股權證券來籌集額外資本，而我們這樣做的能力可能會受到現有債務工具中的負面契約以及信貸或股票市場的不利變化等負面影響，而且融資成本和條款可能對我們不利。

•我們可能會增加庫存到期的風險。

•我們普通股的市場價格可能會大幅下跌或保持波動。

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第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
 
在截至2020年9月30日的三個月內，我們回購了普通股，詳情如下：
期間購買的股份總數
(a) 		每股平均支付價格
(b)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數。(1)
(c)
根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量。(1)
(d)
    
2020年7月1日至7月31日— $— — 6,275,912 
2020年8月1日至8月31日276 $395.71 — 6,275,912 
2020年9月1日至9月30日640 $392.01 — 6,275,912 
總計916 
(2)
— 6,275,912 

回購的股票總數包括因員工法定預扣税款而交出的股票。鑑於新冠肺炎疫情持續時間和規模及其影響的不確定性，我們暫停了公開市場股份回購活動。我們現有的股票回購計劃仍然由董事會授權，我們未來可能會根據市場狀況、我們的資本需求、交易資格和其他因素，隨時恢復股票回購。有關股份回購的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表格中第一部分未經審計的簡明綜合財務報表的附註12。

(1)1999年8月13日，我們的董事會批准並宣佈根據公司的股票回購計劃在公開市場或談判交易中回購我們的普通股。董事會多次提高了授權；最近一次是在2020年2月12日，根據該計劃可能回購的最高股票水平從6800萬股增加到7300萬股。此股票回購計劃沒有指定的到期日。在截至2020年9月30日的三個月內，沒有其他未完成的回購計劃，在此期間也沒有任何股票回購計劃到期。在截至2020年9月30日的三個月內，根據我們的股票回購計劃進行的交易中沒有進行股票回購。

(2)在截至2020年9月30日的三個月內，我們收到了916股我們的普通股，員工交出了這些普通股，以支付限制性股票單位歸屬和遞延股票單位結算所需的最低預扣税。在上表中，這些份額包括在(A)和(B)列中，但不包括在(C)和(D)列中。這些股票不會減少根據股票回購計劃可能購買的股票數量。


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項目6.展品 
證物編號：描述
10.1 *
Ortho-Clinic Diagnostics，Inc.與IDEXX Operations，Inc.與IDEXX Europe B.V.之間的信函協議日期為7月10日2020年(茲提交)。
31.1
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官進行認證。
31.2 
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官進行認證。
32.1 
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350節對首席財務官的認證。
101IDEXX實驗室公司截至2020年9月30日的10-Q表格季度報告中的以下財務和相關信息，採用內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)格式，包括：(I)簡明綜合資產負債表；(Ii)簡明綜合收益表；(Iii)簡明綜合全面收益表；(Iv)簡明股東權益變動表；(V)簡明現金流量表；以及(Vi)綜合財務報表附註。(V)簡明現金流量表；(Vi)簡明全面收益表；(Iv)簡明股東權益變動表；(V)簡明現金流量表；以及(Vi)綜合財務報表附註，其中包括：(I)簡明綜合資產負債表；(Ii)簡明綜合收益表；(Iii)簡明全面收益表；(Iv)簡明股東權益變動表；(V)簡明現金流量表；以及(Vi)綜合財務報表附註。
104本公司截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面採用內聯XBRL格式，包含在附件101中。
*本展品的部分內容已根據S-K規則第601(B)(10)項進行編輯。

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簽名 
 
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
IDEXX實驗室公司


/s/Brian P.McKeon
日期：2020年10月29日布萊恩·P·麥肯
執行副總裁、首席財務官兼財務主管
(首席財務官)
 
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