PRFT-20200930
0001085869十二月三十一日2020Q3錯誤00010858692020-01-012020-09-30Xbrli：共享00010858692020-10-22Iso4217：美元00010858692020-09-3000010858692019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0001085869美國-GAAP：技術服務成員2020-07-012020-09-300001085869美國-GAAP：技術服務成員2019-07-012019-09-300001085869美國-GAAP：技術服務成員2020-01-012020-09-300001085869美國-GAAP：技術服務成員2019-01-012019-09-300001085869PRFT：軟件和硬件成員2020-07-012020-09-300001085869PRFT：軟件和硬件成員2019-07-012019-09-300001085869PRFT：軟件和硬件成員2020-01-012020-09-300001085869PRFT：軟件和硬件成員2019-01-012019-09-3000010858692020-07-012020-09-3000010858692019-07-012019-09-3000010858692019-01-012019-09-300001085869美國-GAAP：服務成員2020-07-012020-09-300001085869美國-GAAP：服務成員2019-07-012019-09-300001085869美國-GAAP：服務成員2020-01-012020-09-300001085869美國-GAAP：服務成員2019-01-012019-09-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001085869美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001085869美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300001085869PRFT：可轉換高級節點Due2025成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001085869PRFT：可轉換高級節點Due2025成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001085869PRFT：可轉換高級節點Due2025成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001085869PRFT：可轉換高級節點Due2025成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2019-06-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2019-07-012019-09-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-09-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2019-09-300001085869美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300001085869美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001085869美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310001085869美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310001085869美國-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-09-300001085869美國-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001085869美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-012020-09-300001085869美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001085869美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-09-300001085869美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300001085869美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300001085869美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-3000010858692019-09-3000010858692020-06-3000010858692019-06-3000010858692018-12-310001085869美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-010001085869Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001085869美國-GAAP：技術服務成員SRT：最小成員數2020-01-012020-09-300001085869SRT：最大成員數美國-GAAP：技術服務成員2020-01-012020-09-300001085869美國-GAAP：AccountingStandardsUpdate201409成員Us-gaap:DifferenceBetweenRevenueGuidanceInEffectBeforeAndAfterTopic6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ityComponentMemberPRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2020-07-012020-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員PRFT：ConvertibleDebtEquityComponentMember2020-07-012020-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員PRFT：ConvertibleDebtEquityComponentMember2020-09-300001085869US-GAAP：可轉換負債成員PRFT：可轉換高級節點Due2025成員2019-12-310001085869US-GAAP：可轉換負債成員PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2019-12-310001085869PRFT：可轉換高級節點Due2025成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-07-012020-09-300001085869PRFT：可轉換高級節點Due2025成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2019-07-012019-09-300001085869PRFT：可轉換高級節點Due2025成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-01-012020-09-300001085869PRFT：可轉換高級節點Due2025成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2019-01-012019-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-07-012020-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2019-07-012019-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-01-012020-09-300001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2019-01-012019-09-300001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPRFT：可轉換高級節點Due2025成員2020-08-142020-08-140001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2020-08-142020-08-140001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2018-09-112018-09-110001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPRFT：可轉換高級節點Due2025成員2020-08-140001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2018-09-110001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2020-08-012020-08-310001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員美國-GAAP：保修會員2020-09-300001085869US-GAAP：可轉換負債成員美國-GAAP：保修會員PRFT：可轉換高級節點Due2025成員2020-08-142020-08-140001085869US-GAAP：可轉換負債成員PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員美國-GAAP：保修會員2018-09-112018-09-110001085869US-GAAP：可轉換負債成員PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員美國-GAAP：保修會員2020-08-012020-08-310001085869PRFT：2011至2015納税年度成員美國-GAAP：國內/地區成員US-GAAP：InternalRevenueServiceIRSM成員2020-09-300001085869PRFT：2011納税年度至2019年1月美國-GAAP：國內/地區成員US-GAAP：InternalRevenueServiceIRSM成員2020-09-300001085869美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMember美國-GAAP：非指定成員2020-09-300001085869美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001085869美國-GAAP：非指定成員2020-09-300001085869美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001085869US-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-09-300001085869US-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2019-12-310001085869US-GAAP：BankTimeDepositsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310001085869US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-300001085869US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001085869PRFT：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-300001085869US-GAAP：公允價值輸入級別2成員PRFT：可轉換高級節點Due2025成員2020-09-300001085869SRT：最小成員數2020-09-300001085869SRT：最大成員數2020-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
形式10-Q
(馬克一)
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
 關於截至的季度期間2020年9月30日 
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

對於從中國到日本的過渡期，中國從日本到日本的過渡時期，日本和日本之間的過渡期將持續到兩年前。
 
委託文件編號：001-15169
Perfforent，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州不是的。74-2853258
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
瑪麗維爾大學路555號
600套房
聖路易斯, 密蘇裏63141
(主要行政機關地址)
(314) 529-3600
(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，面值0.001美元PRFT納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。þ 是o不是的

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。þ 是o不是的

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速濾波器þ加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐小型報表公司☐
新興成長型公司☐  

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是的þ

截至2020年10月22日，有33,008,330 已發行普通股。


目錄
 
第一部分。
財務信息
1
   
第1項
財務報表
2
   
 
截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日的簡明合併資產負債表
2
   
 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併經營報表
3
   
 
截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合全面收益表
4
   
 
截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東權益簡明合併報表
5
   
 
截至2020年和2019年9月30日的9個月未經審計的現金流量表簡併報表
7
   
 
中期未經審計簡明合併財務報表附註
8
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
26
   
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
33
   
項目4.
管制和程序
34
   
第二部分。
其他資料
34
   
第1A項
危險因素
34
   
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
34
   
第五項。
其他資料
35
   
第6項
陳列品
37
   
 
簽名
38



第一部分財務信息
 
關於前瞻性陳述的特別説明
 
本季度報告中包含的關於本10-Q表格(“10-Q表格”)的某些陳述並非純粹的歷史陳述，而是討論未來預期的陳述，包含對經營結果或財務狀況的預測，或陳述其他前瞻性信息。這些陳述會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致實際結果與陳述中預期的大不相同。“前瞻性”信息是基於各種因素，並使用許多假設得出的。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語或這些詞語和其他可比詞語的否定詞來識別這些所謂的前瞻性陳述。您應該知道，這些陳述只反映我們的預測，受到風險和不確定因素的影響。實際事件或結果可能有很大不同。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述大不相同的重要因素包括(但不限於)以下因素，其中許多因素被新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行放大了：
 
(1)總體經濟以及經濟和政治不確定性對我們業務的影響；
(2)新冠肺炎疫情對我們業務的影響；
(3)與聯邦、州、地方和外國法律、法規和政策的潛在變化相關的風險；
(4)與我們業務運營相關的一般風險，包括：
客户對我們的服務和解決方案的需求；
B.保持我們的技能和資源供應與客户需求之間的平衡；
C.在競爭激烈的市場中有效競爭；
D.保護我們客户和我們的數據和信息；
E.國際業務風險，包括匯率波動；
F.改變入境政策；
取得反映所提供服務的優惠價格；
H.適應技術和產品的變化；
一、損失一個或多個重要軟件供應商的風險；
J.在編制我們的合併財務報表時作出適當的估計和假設；
(K)維持有效的內部控制；以及
更改税級、審計、調查、税法或其解釋；
(5)與有機管理增長和通過收購相關的風險；
(6)與償還債務相關的風險，我們債務的有條件轉換特徵和相關的可轉換票據對衝交易對我們普通股價值的潛在影響；
(7)法律責任，包括知識產權保護和侵權或披露個人身份信息；以及
(8)風險在我們向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的文件中不時詳述。

本討論並非詳盡無遺，但旨在突出可能影響我們前瞻性陳述的重要因素。由於上述因素以及在截至2019年12月31日的10-K表年報、截至2020年3月31日和2020年6月30日的10-Q表季報以及本10-Q表季報中所含的“風險因素”項下的表述，可能會導致實際結果或結果與我們或以我們名義所作的任何前瞻性表述中所表達的結果存在實質性差異，因此您不應過度依賴任何前瞻性表述。
 
雖然我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。我們沒有義務在本10-Q表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果相符。
 
本報告中包含的所有前瞻性陳述，無論是明示的還是暗示的，以及我們通過引用併入的屬於Perfent，Inc.及其子公司(統稱為“我們”、“我們”、“Perfent”或“公司”)的文件都明確地受到本警示聲明的全部限制。本警示性聲明還應與公司或代表我們行事的任何人可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明一併考慮。

1

項目1.財務報表

Perfforent，Inc.
簡明綜合資產負債表
(以千為單位，不包括股票和每股信息)
 
 2020年9月30日(未經審計)2019年12月31日
資產
流動資產：  
現金和現金等價物$50,032 $70,728 
應收帳款，淨額137,043 129,118 
預付費用6,187 4,647 
其他流動資產4,630 7,404 
流動資產總額197,892 211,897 
財產和設備，淨額12,038 12,170 
經營性租賃使用權資產40,186 27,748 
商譽419,029 335,564 
無形資產，淨額67,347 37,953 
其他非流動資產17,802 15,160 
總資產$754,294 $640,492 
負債與股東權益  
流動負債：  
應付帳款$16,519 $23,081 
其他流動負債84,179 61,503 
流動負債總額100,698 84,584 
長期債務，淨額187,737 124,664 
經營租賃負債30,813 19,649 
其他非流動負債48,621 30,580 
總負債$367,869 $259,477 
股東權益：  
優先股(面值$0.001每股；8,000,000授權的；不是的(截至2020年9月30日和2019年12月31日已發行或已發行的股票)
$— $— 
普通股(面值$0.001每股；100,000,000授權的；49,996,293已發行及已發行的股份32,041,550截至2020年9月30日的流通股；49,272,243已發行及已發行的股份31,686,991截至2019年12月31日的已發行股票)
50 49 
額外實收資本457,528 455,465 
累計其他綜合損失(4,776)(2,650)
庫存股，按成本計算(17,954,743截至2020年9月30日的股票；17,585,252截至2019年12月31日的股票)
(277,597)(261,624)
留存收益211,220 189,775 
股東權益總額386,425 381,015 
總負債和股東權益$754,294 $640,492 
 
見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。

2

Perfforent，Inc.
未經審計的簡明合併經營報表
(單位為千，每股信息除外) 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
營業收入  
服務$156,755 $144,060 $447,993 $418,160 
軟件和硬件923 624 1,586 2,208 
總收入157,678 144,684 449,579 420,368 
收入成本(不包括折舊和攤銷，如下所示)  
服務成本96,704 89,235 281,076 264,821 
收入總成本96,704 89,235 281,076 264,821 
銷售、一般和行政34,566 34,534 101,663 100,218 
折舊1,388 1,095 3,993 3,181 
攤銷7,237 3,997 15,557 12,144 
採購成本57 17 3,657 595 
對或有對價公允價值的調整2,061 (2)3,793 (310)
營業收入15,665 15,808 39,840 39,719 
淨利息支出2,808 1,895 6,795 5,551 
債務清償損失4,337 — 4,337 — 
其他(收入)費用淨額(9)10 (17)(34)
所得税前收入8,529 13,903 28,725 34,202 
所得税撥備2,352 4,124 6,965 8,869 
淨收入$6,177 $9,779 $21,760 $25,333 
每股基本淨收入$0.19 $0.31 $0.68 $0.81 
稀釋後每股淨收益$0.19 $0.30 $0.67 $0.79 
用於計算每股基本淨收入的股票31,873 31,246 31,800 31,321 
用於計算稀釋後每股淨收益的股票32,649 32,159 32,509 32,197 
 
見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。

3

Perfforent，Inc.
未經審計的全面收益表簡明合併報表
(千)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
 
淨收入$6,177 $9,779 $21,760 $25,333 
其他全面虧損：
外幣換算調整，扣税淨額(1,074)(285)(2,126)(48)
綜合收益$5,103 $9,494 $19,634 $25,285 
 
見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。

4

Perfforent，Inc.
未經審計的股東簡明合併報表’權益
(千)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
普通股
期初$50 $49 $49 $48 
與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃供款相關的股票補償— — 1 1 
期末50 49 50 49 
額外實收資本
期初475,147 447,146 455,465 437,250 
通過員工購股計劃銷售股票的收益94 45 210 130 
與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃供款相關的股票補償4,419 4,096 13,824 12,451 
與收購相關的股票發行，包括歸因於未來補償的股票23 — 10,184 1,456 
2025年可轉換票據扣除税後的權益部分36,386 — 36,386 — 
2025年分配給股權的可轉換票據的債務發行成本(扣除税收)(1,155)— (1,155)— 
購買2025年可轉換票據的套期保值，税後淨額(36,387)— (36,387)— 
發行2025年可轉換票據認股權證所得款項22,218 — 22,218 
回購2023年可轉換票據的股權部分(49,856)— (49,856)— 
出售與2023年可轉換票據相關的套期保值所得款項47,338 — 47,338 — 
購買與2023年可轉換票據相關的權證(40,699)— (40,699)— 
期末457,528 451,287 457,528 451,287 
累計其他綜合損失
期初(3,702)(2,351)(2,650)(2,588)
外幣折算調整(1,074)(285)(2,126)(48)
期末(4,776)(2,636)(4,776)(2,636)
庫存股
期初(266,485)(253,901)(261,624)(233,676)
購買庫存股和回購股票以供納税(11,112)(3,534)(15,973)(23,759)
期末(277,597)(257,435)(277,597)(257,435)
留存收益
期初205,043 168,204 189,775 152,650 
會計變更的累積影響(見附註3)— — (315)— 
淨收入6,177 9,779 21,760 25,333 
期末211,220 177,983 211,220 177,983 
*股東權益總額$386,425 $369,248 $386,425 $369,248 

見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。
5

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
普通股，股份2020201920202019
期初32,272 31,526 31,687 31,771 
通過員工購股計劃進行股票銷售3 1 7 5 
與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃供款相關的股票補償22 25 380 439 
購買庫存股和回購股票以供納税(255)(102)(369)(819)
與收購相關的股票發行，包括歸因於未來補償的股票— — 337 54 
期末32,042 31,450 32,042 31,450 

見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。
6

Perfforent，Inc.
未經審計的現金流量表簡明合併報表 
*(以千為單位)
截至9月30日的9個月，
 20202019
經營活動
淨收入$21,760 $25,333 
將淨收入與業務提供的淨現金進行調整：
折舊3,993 3,181 
攤銷15,557 12,144 
債務清償損失4,337 — 
遞延所得税(1,436)1,998 
非現金股票薪酬和退休儲蓄計劃繳費14,160 12,452 
債務貼現和發行成本攤銷4,345 3,480 
對購買業務的或有代價公允價值的調整3,793 (310)
扣除收購後的營業資產和負債淨額變化：  
應收帳款3,382 (608)
其他資產1,079 (6,706)
應付帳款(7,372)(9,964)
其他負債(3,979)(3,313)
經營活動提供的淨現金59,619 37,687 
投資活動  
購置房產和設備(3,880)(6,466)
內部開發的軟件成本資本化(1,245)(867)
購買企業，扣除收購的現金後的淨額(90,190)(11,143)
投資活動所用現金淨額(95,315)(18,476)
籌資活動  
發行2025年可轉換票據所得款項230,000 — 
支付2025年可轉換票據發行成本(7,303)— 
購買2025年可轉換票據對衝(48,944)— 
發行2025年可轉換票據認股權證所得款項22,218 — 
回購2023年可轉換票據的付款(170,720)— 
出售與2023年可轉換票據相關的套期保值所得款項47,338 — 
回購與2023年可轉換票據相關的權證(40,699)— 
信貸額度收益28,000 — 
按信用額度付款(28,000)— 
支付購買業務的或有代價(876)(4,281)
通過員工購股計劃出售股票的收益210 130 
購買庫存股(11,112)(19,777)
匯出作為限制性股票歸屬的淨股份結算一部分而預扣的税款(4,861)(3,982)
融資活動提供(用於)的現金淨額15,251 (27,910)
匯率對現金及現金等價物的影響(251)135 
現金和現金等價物的變動(20,696)(8,564)
期初現金及現金等價物70,728 44,984 
期末現金和現金等價物$50,032 $36,420 
補充披露：
繳納所得税的現金$3,782 $5,524 
支付利息的現金$3,321 $3,606 
非現金投資活動：  
為購買業務而發行的股票$8,729 $1,294 
購買財產和設備所招致的責任$500 $2,391 
見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。
7

Perfforent，Inc.
中期未經審計簡明合併財務報表附註
2020年9月30日
 
1. 陳述的基礎
 
隨附的Perfent，Inc.及其子公司(統稱“本公司”)的中期未經審計簡明綜合財務報表已根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，並根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)適用於中期財務信息的規則和法規列報。因此，某些附註披露已被濃縮或省略。管理層認為，中期未經審核簡明綜合財務報表反映為公平列報本公司所呈列期間的財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。這些財務報表應與公司提交給證券交易委員會的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表及其附註一併閲讀。

截至2020年9月30日，本公司尚未因新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行而對其業務、運營或財務業績造成重大影響。然而，截至2020年9月30日的三個月和九個月的經營業績並不一定表明截至2020年12月31日的年度可能預期的業績，特別是考慮到新冠肺炎疫情及其對國內和全球經濟的影響。為了限制新冠肺炎的傳播，各國政府已經並可能繼續實施旅行和商務經營限制以及居家命令和社會距離指導方針，導致一些企業調整、減少或暫停經營活動。雖然這些限制和指導方針中的某些已經取消或放鬆，但它們可能會重新實施，以應對大流行的持續影響。這些中斷和限制可能會對我們的經營業績產生不利影響，其中包括對我們的服務和解決方案的需求減少、要求折扣或延長付款期限，或者客户破產。欲瞭解更多信息，請參閲截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中的“風險因素”標題、截至2020年3月31日和2020年6月30日的Form 10-Q季度報告中的“第II部分-第1A項-風險因素”以及本Form 10-Q中的“第I部分-第2項-管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”和“第II部分-第1A項-風險因素”。

2. 重要會計政策摘要
 
預算的使用
 
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對財務報表產生重大影響。

除因採用會計準則更新(“ASU”)第2016-13號而更新的與信貸損失準備相關的會計政策外，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量根據財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)頒佈的財務會計準則，截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年報所述的重大會計政策並無對本公司的簡明綜合財務報表及相關附註產生重大影響。見注8，信貸損失準備，瞭解與信貸損失撥備相關的最新政策。

3. 近期會計公告

    2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，修訂了FASB會計準則編纂(ASC)專題326的指導意見。金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。ASU 2016-13號要求立即確認預計在許多金融資產的剩餘壽命內發生的估計信貸損失，包括貿易應收賬款。該公司於2020年1月1日採用了修改後的追溯方法，允許通過對留存收益的累積效果調整來記錄採用的影響，而無需重複比較期間。採用ASU第2016-13號的累計效果調整導致減少#美元。0.4應收賬款淨額為百萬美元，減少#美元0.3截至2020年1月1日，扣除税後的留存收益為1.6億美元。請參閲附註8，信貸損失準備，瞭解因採用ASU No.2016-13而產生的其他披露。

8

2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，債務-帶有轉換和其他選擇權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合同(分主題815-40)簡化了可轉換工具的會計核算。該指南刪除了某些會計模式，這些模式將嵌入的轉換特徵與可轉換工具的宿主合同分開，只有在可轉換債務特徵符合衍生品或以大幅溢價發行的可轉換債券的情況下，才需要分拆。ASU取消了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件，允許更多合同有資格獲得例外。此外，指導意見取消了計算可轉換工具稀釋每股收益的庫存股方法，並要求使用IF-轉換方法。ASU對2021年12月15日之後開始的年度報告期有效，包括這些年度期間內的中期報告期，允許提前採用不早於2020年12月15日之後開始的財年。ASU允許實體使用修改的或完全追溯的過渡方法。根據經修訂的方法，各實體將把該指導方針應用於截至採用當年年初的所有未償還金融工具，累計影響被確認為留存收益期初餘額的調整。在全面追溯法下，各實體將把該指南應用於之前每個報告期的所有未償還金融工具。該公司目前正在評估採用新指引的時機和方法，以及新指引對每股收益和財務報表的相關影響。

4. 營業收入
 
該公司的收入包括服務以及軟件和硬件銷售。根據ASC主題606，與客户的合同收入，收入在將服務或商品的控制權轉移給客户時確認，金額反映了公司預期有權換取這些服務或商品的對價。

服務收入

服務收入主要由專業服務組成，包括開發、實施、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。該公司的專業服務跨越多個行業、平臺和解決方案；然而，該公司一直保持相對多元化，並不認為它在任何單一行業、平臺或解決方案內有顯著的收入集中。

隨着時間的推移，專業服務收入會隨着服務的提供而確認。大多數項目是按時間和材料執行的，而一部分收入來自按固定費用或固定費用完成百分比執行的項目。對於時間和材料合同，收入通常通過將履行合同所花費的小時數乘以小時費率來確認和開具發票。對於固定費用合同，收入一般通過將合同中確定的每個時間段的固定費率乘以經過的時間段數來確認和開具發票。對於固定費用完成百分比合同，收入通常使用基於花費的小時數與總估計小時數的比率的輸入法確認，並根據合同中詳細説明付款金額和時間的商定時間表向客户開具發票。

客户通常在該月期間提供的服務按月計費，但可以根據合同確定的或多或少的頻率進行計費。如果時間是在會計期末工作和批准的，而發票尚未發送給客户，則一旦公司核實所有其他收入確認標準都已滿足，該金額將被記錄為收入，並且該金額被歸類為應收賬款，因為在那時對價權利是無條件的。超過確認收入的發票金額為合同負債，在未經審計的簡明綜合資產負債表中歸類為遞延收入。開票和付款到期日之間的期限並不重要。專業服務合同賦予客户或公司在給定時間內取消或終止合同的一般權利(一般10至30需要提前幾天通知)。客户應對合同取消或終止之日之前發生的任何時間和費用負責。某些合同可能包括成交量折扣或回扣，它們被視為可變對價，但通常並不顯著。公司根據歷史經驗和預測銷售額估計可變對價，並將可變對價計入交易價格。

其他服務收入包括託管費、合作伙伴推薦費、維護協議、培訓和內部開發的軟件即服務(“SaaS”)銷售。託管費、維護協議、培訓和內部開發的SaaS銷售收入通常在提供服務時使用基於時間的進度指標隨時間確認。合作伙伴推薦費在滿足特定要求時記錄，以賺取相應費用。

在許多專業服務項目中，公司還會報銷自付費用，包括差旅費和其他與項目相關的費用。這些報銷包括在各自的交易價格中
9

專業服務合同，並在發生費用時開具發票。該公司組織其專業服務安排，以收回可報銷費用的成本，而無需加價。

軟件和硬件收入

軟件和硬件收入包括第三方軟件和硬件轉售(其中該公司被視為代理商)以及內部開發軟件的銷售(其中該公司被視為委託人)。第三方軟件和硬件收入在公司履行安排銷售的義務時確認並開具發票，這發生在執行與供應商的採購訂單並且客户可以訪問軟件或硬件已發貨給客户時。內部開發的軟件收入在控制權移交給客户時確認並開具發票，這發生在軟件已向客户提供且許可期限已開始時。第三方軟件和硬件銷售收入按淨額記錄，而內部開發軟件銷售收入按毛數記錄。公司的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止條款，發票和付款到期日之間的期限也不重要。

這些收入是在扣除政府當局評估的税收後列報的。銷售税通常在所有軟件和硬件銷售以及某些服務交易中徵收，然後酌情匯出。

具有多重履行義務的安排

與客户的安排可能包含多個承諾，例如交付軟件、硬件、專業服務或合同後支持服務。如果這些承諾是不同的，則將其作為單獨的履約義務進行會計處理。對於與包含多個履約義務的客户的安排，交易價根據估計的相對獨立銷售價格分配給單獨的履約義務，估計相對獨立售價是考慮到市場狀況和競爭因素後通過預期成本加保證金方法估計的。由於合同取消條款的規定，包含多個履約義務的合同通常是短期合同，因此將交易價分配給單獨的履約義務不被認為是一個重要的估計。

合同費用

根據公司銷售佣金計劃的條款，在確認相關收入之前，不會賺取佣金。因此，銷售佣金是在賺取佣金時支出的。某些銷售獎勵是根據特定預訂目標的實現情況累積的。對於這些激勵措施，公司採用實際的權宜之計，允許公司在發生激勵措施時支出激勵措施，因為攤銷期限將是一年或更短的時間。

遞延收入

公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的遞延收入餘額為$6.2百萬美元和$7.7分別為百萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中，遞延收入餘額為4.0百萬美元在公司的收購中承擔，以及$7.5在期初列入遞延收入餘額的收入中確認了100萬美元。

分配給剩餘履約義務的交易價格
 
由於客户或公司有能力在給定的時間段內取消或終止合同(通常10至30雖然本公司大部分合約的期限均少於一年，但本公司大部分合約均須提前三天通知本公司，而本公司大部分合約的期限均不超過一年。本公司不披露原始到期日為一年或更短的合同或本公司有權為其提供的服務開具發票的時間和材料合同的未履行履約義務的價值。截至2020年9月30日，與剩餘合同未履行履約義務相關的收入無關緊要。
 
收入的分類

    下表列出了按收入來源和收入確認模式分類的收入(以千為單位)：
10

 截至9月30日的三個月，
20202019
 隨着時間的推移時間點總收入隨着時間的推移時間點總收入
時間和材料合同$114,581 $— $114,581 $99,961 $— $99,961 
固定費用完成合同百分比13,920 — 13,920 9,465 — 9,465 
固定費用合同22,836 — 22,836 26,548 — 26,548 
可報銷費用1,513 — 1,513 3,887 — 3,887 
專業服務費總額152,850 — 152,850 139,861 — 139,861 
其他服務收入**3,368 537 3,905 3,483 716 4,199 
總服務量156,218 537 156,755 143,344 716 144,060 
軟件和硬件— 923 923 — 624 624 
總收入$156,218 $1,460 $157,678 $143,344 $1,340 $144,684 

*其他服務收入主要包括託管費、維護費、培訓費、內部開發的SaaS收入和合作夥伴推薦費。

截至9月30日的9個月，
20202019
隨着時間的推移時間點總收入隨着時間的推移時間點總收入
時間和材料合同$316,866 $— $316,866 $284,423 $— $284,423 
固定費用完成合同百分比39,556 — 39,556 32,337 — 32,337 
固定費用合同72,124 — 72,124 76,683 — 76,683 
可報銷費用7,437 — 7,437 12,191 — 12,191 
專業服務費總額435,983 — 435,983 405,634 — 405,634 
其他服務收入**10,314 1,696 12,010 10,352 2,174 12,526 
總服務量446,297 1,696 447,993 415,986 2,174 418,160 
軟件和硬件— 1,586 1,586 — 2,208 2,208 
總收入$446,297 $3,282 $449,579 $415,986 $4,382 $420,368 

*其他服務收入主要包括託管費、維護費、培訓費、內部開發的SaaS收入和合作夥伴推薦費。

下表顯示了按客户帳單地址確定的地理區域分類的收入(以千為單位)：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
美國$154,078 $141,849 $440,140 $410,813 
加拿大603 913 2,565 2,195 
其他國家2,997 1,922 6,874 7,360 
總收入$157,678 $144,684 $449,579 $420,368 

5. 基於股票的薪酬
 
根據ASC主題718來説明基於股票的薪酬，薪酬-股票薪酬。在此指導下，公司在必要的服務期限內採用直線歸因法按比例確認基於股份的薪酬，一般情況下三年。此外，本公司已選擇在計算以股份為基礎的補償時估計預期沒收的金額，而不是在發生沒收時將其計入。限制性股票獎勵的公允價值以授予之日公司普通股的價值為基礎。

11

股票獎勵計劃
 
公司2012年第二次修訂和重新修訂的長期激勵計劃(修訂後的“激勵計劃”)允許授予各種類型的股票獎勵，總額不超過7.0董事會薪酬委員會管理激勵計劃，並決定激勵計劃下所有股票獎勵的條款。截至2020年9月30日，有1.7根據激勵計劃，可供發行的普通股為100萬股。
 
截至2020年9月30日的三個月和九個月確認的基於股票的薪酬成本為$4.7百萬美元和$14.4分別為100萬美元，其中包括$0.8百萬美元和$2.5分別為退休儲蓄計劃繳費100萬英鎊。已確認的當期和未來相關所得税優惠為#美元。1.5百萬美元和$4.4截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2019年9月30日的三個月和九個月確認的基於股票的薪酬成本為$4.3百萬美元和$13.2分別為100萬美元，其中包括$0.7百萬美元和$2.2分別為退休儲蓄計劃繳費100萬英鎊。已確認的當期和未來相關所得税優惠為#美元。0.8百萬美元和$2.6截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2020年9月30日，19.7與基於非歸屬股份的獎勵有關的未確認補償總成本的百萬美元，加權平均剩餘壽命為兩年.    

截至2020年9月30日的9個月的限制性股票活動如下(以千股為單位)：
 
 股份加權平均
授予日期公允價值
截至2019年12月31日未償還的限制性股票獎勵1,097 $27.14 
授予的獎項182 43.94 
歸屬的裁決(307)23.16 
被沒收的賠償(56)33.09 
截至2020年9月30日未償還的限制性股票獎勵916 $31.45 

6. 每股淨收益
 
下表列出了每股基本淨收入和稀釋後淨收入的計算方法(單位為千，不包括每股信息)：
 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
淨收入$6,177 $9,779 $21,760 $25,333 
基本：
加權平均已發行普通股股份31,873 31,246 31,800 31,321 
用於計算每股基本淨收入的股票31,873 31,246 31,800 31,321 
稀釋證券的影響：
受歸屬限制的限制性股票444 694 414 637 
可發行股份以換取收購代價(1)310 219 238 239 
可供轉換可轉換優先票據發行的股份22 — 57 — 
用於計算稀釋後每股淨收益的股票32,649 32,159 32,509 32,197 
每股基本淨收入$0.19 $0.31 $0.68 $0.81 
稀釋後每股淨收益$0.19 $0.30 $0.67 $0.79 
 
(1)截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月，指根據以下各項以託管方式持有的股份：(I)與RAS&Associates，LLC(“RAS”)訂立的資產購買協議；(Ii)與Zeon Solutions Inc及若干相關實體(統稱“Zeon”)訂立的資產購買協議；(Iii)與Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)訂立的資產購買協議；(Iv)與Sundog Interactive，Inc.(“Sundog”)訂立的資產購買協議；(V)與MedTouch LLC(“MedTouch”)訂立的資產購買協議；(Vi)與MedTouch LLC(“MedTouch”)訂立的資產購買協議
12

(Vii)與Productora de Software S.A.S.(“PSL”)股東的股票購買協議，作為對價的一部分。截至二零一九年九月三十日止三個月及九個月，這代表根據(I)與Zeon訂立的資產購買協議；(Ii)與RAS訂立的資產購買協議；(Iii)與Southport Services Group，LLC(“Southport”)訂立的資產購買協議；(Iv)與Stone Temple訂立的資產購買協議；(V)與Elixiter，Inc.(“Elixiter”)合併的協議及計劃；及(Vi)與Sundog訂立的資產購買協議，作為代價的一部分。

    未計入每股攤薄淨收入的反攤薄證券數量如下(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
受歸屬限制的限制性股票— — 139 35 
可轉換優先票據7,942 3,823 4,451 3,823 
與發行可轉換優先票據有關的認股權證8,274 3,823 8,274 3,823 
總反稀釋證券16,216 7,646 12,864 7,681 
更多信息見附註11，長期債務查詢與發行可轉換票據有關的可轉換優先票據及認股權證的進一步資料。

公司董事會授權回購最高可達$265.0到2021年6月30日，通過股票回購計劃購買公司普通股100萬股。根據市場、經濟或商業條件，該計劃可以隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來確定。自該計劃於2008年8月11日開始實施以來，該公司已回購了大約$231.2百萬(15.6百萬股)截至2020年9月30日的已發行普通股。

7. 資產負債表組成部分
2020年9月30日(未經審計)2019年12月31日
應收賬款：(千)
開票應收賬款淨額$85,354 $87,021 
未開單收入，淨額51,689 42,097 
總計$137,043 $129,118 

財產和設備：  
計算機硬件(使用壽命3年)
$15,070 $12,995 
軟件(使用壽命1至7年)
5,334 5,272 
傢俱和固定裝置(使用壽命5年)
4,377 3,883 
租賃改進(使用年限為5年)
6,549 5,674 
減去：累計折舊(19,292)(15,654)
總計$12,038 $12,170 

13

其他流動負債：  
或有對價負債的估計公允價值(1)$29,297 $4,196 
流動經營租賃負債10,257 8,992 
應計可變薪酬21,180 27,030 
遞延收入6,187 7,733 
其他流動負債7,954 5,841 
薪資相關成本5,883 3,716 
專業費用1,032 1,758 
應計醫療索賠費用2,225 1,905 
應計分包商費用164 332 
總計$84,179 $61,503 

其他非流動負債：  
遞延所得税$17,530 $11,108 
遞延賠償責任6,583 5,566 
非當前軟件應計項目6,591 5,226 
僱主延期支付FICA款項8,108 — 
其他非流動負債9,809 8,680 
總計$48,621 $30,580 

(1)截至2020年9月30日，代表Sundog實現的收入和基於收益的或有對價的公允價值估計，可能由MedTouch、Brainsock和PSL的股東在各自收購後12個月實現。截至2019年12月31日，代表Sundog可能實現的收入和基於收益的或有對價的公允價值估計，並由Elixiter的股東在各自收購後12個月實現。

8. 信貸損失準備

本公司於2020年1月1日採用ASU 2016-13號。見注3，近期會計公告，以討論亞利桑那州立大學和採用的影響。作為採用的結果，公司修改了信貸損失準備的會計政策。根據ASU 2016-13號規定，本公司根據預期損失而不是已發生的損失來評估其撥備，這被稱為當前預期信用損失模型。津貼是使用損失率方法確定的，當存在類似的風險特徵時，以集體(集合)為基礎進行衡量。如果金融工具不具有共同的風險特徵，則以個人為基礎進行評估。津貼是基於來自內部和外部來源的相關可用信息，涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。在截至2020年9月30日的9個月中，由於新冠肺炎疫情可能已經並將對影響我們對未來信貸損失估計的因素產生不利影響，因此信貸損失撥備有所增加。

信貸損失撥備的活動摘要如下(以千計)：
 截至9個月
2020年9月30日
2019年12月31日的餘額$464 
採用ASU No.2016-13的影響423 
2020年1月1日期初餘額887 
收費到費用1,138 
未收回餘額核銷，扣除回收後的淨額(818)
2020年9月30日的餘額$1,207 




14

9. 業務合併

2020年的收購

收購MedTouch

在……上面2020年1月6日根據資產購買協議的條款，本公司收購了MedTouch的幾乎所有資產。對MedTouch的收購擴大了該公司的數字保健營銷服務。

**公司的總可分配收購價格對價為美元20.0100萬美元，有待最終敲定淨營運資本結算。購買價格由美元組成。13.9支付的現金為百萬美元，1.9成交時發行的百萬股公司普通股。購買價格還包括美元。4.2百萬美元，代表額外收入和基於收益的或有對價的初始公允價值估計，賣方可在收購完成日期後12個月內變現，最高現金支付額為美元。10.2百萬截至2020年9月30日，公司對或有對價公允價值的最佳估計為$8.2百萬公司在未經審計的簡明綜合經營報表的“或有對價公允價值調整”中記錄了一項税前調整，金額為#美元。2.0300萬美元和300萬美元4.0在截至2020年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。該公司發生了大約美元的費用。0.6百萬美元的交易成本，在發生時支出。

    該公司估計有形資產、確定的無形資產、負債和商譽之間的總收購價格對價分配如下(以百萬為單位)：

收購的有形資產$4.7 
已確認的無形資產6.7 
承擔的負債(6.0)
商譽14.6 
購買總價$20.0 

**預計可用於税收目的的商譽金額(不包括或有對價)為美元11.2百萬

收購Brainsock

在……上面2020年3月23日根據資產購買協議的條款，本公司收購了Brainsock的幾乎所有資產。對Brainsock的收購擴大了該公司的戰略營銷和技術交付服務。

**公司的總可分配收購價格對價為美元21.2百萬購買價格由美元組成。15.8支付了100萬美元的現金，並支付了美元2.4成交時發行的公司普通股100萬股，增加美元0.7百萬美元，用於應賣方的淨營運資金調整。購買價格還包括美元。2.3百萬美元，代表額外收入和基於收益的或有對價的初始公允價值估計，賣方可在收購完成日期後12個月內變現，最高現金支付額為美元。4.8百萬該公司產生了大約$1.1百萬美元的交易成本，在發生時支出。2020年5月4日，根據一項單獨的資產購買協議，本公司的一家全資子公司完成了對Brainsock Europe d.o.O.幾乎所有資產的收購。諾維·薩德，在塞爾維亞運營的Brainsock的一個附屬公司。隨着此次收購的完成，該公司現在在塞爾維亞的諾維薩德擁有工廠。

公司在有形資產、已確認的無形資產、負債和商譽之間分配的總收購價格對價如下(以百萬為單位)：

收購的有形資產$7.0 
已確認的無形資產8.4 
承擔的負債(4.9)
商譽10.7 
購買總價$21.2 

15

**預計可用於税收目的的商譽金額(不包括或有對價)為美元8.7百萬

收購PSL

在……上面2020年6月17日，本公司的全資附屬公司根據購股協議的條款收購了PSL。PSL的總部設在哥倫比亞的麥德林，在哥倫比亞的波哥大和卡利還有其他地點。對PSL的收購增強了該公司的全球交付能力，增強了其近岸系統和定製軟件應用程序的開發、測試和對客户的持續支持。PSL增加了600多名專業人員，並與多個行業的客户建立了戰略客户關係。

**公司初步估計可分配收購價格總對價為美元。82.6百萬美元，扣除收購的現金後的淨額。購買價格由美元組成。59.9支付的現金(扣除收購的現金淨額)為百萬美元，4.5成交時發行的百萬股公司普通股，增加$2.0由於賣家的原因，估計淨營運資金調整的費用為100萬美元。購買價格還包括$。16.2百萬美元，代表額外收入和基於收益的或有對價的初始公允價值估計，賣方可在收購完成日期後12個月內變現，最高現金支付額為美元22.2百萬該公司產生了大約$2.0百萬美元的交易成本，在發生時支出。

該公司估計有形資產、確定的無形資產、負債和商譽之間的總收購價格對價分配如下(以百萬為單位)：

收購的有形資產$11.2 
已確認的無形資產29.3 
承擔的負債(18.0)
商譽60.1 
購買總價$82.6 

隨着本公司繼續評估PSL收購的資產和承擔的負債，本公司根據收購日存在的事實和情況，在計量期內記錄了某些調整。測算期調整導致採購總價增加了#美元。0.6百萬美元，比收購的有形資產增加了$0.12000萬美元，減少已確認的無形資產#0.72000萬美元，增加承擔的負債$2.01000萬美元，商譽增加美元3.2在截至2020年9月30日的三個月內達到3.8億美元。

他説，出於税收目的，商譽是不可抵扣的。

MedTouch的上述收購價格會計估計正在等待淨營運資本調整的最終敲定，而PSL的收購價格會計估計正在等待某些收購的有形和無形資產、或有對價估值和營運資本淨結算的最終敲定，該淨營運資本結算將在公司評估計量期間的信息時進行最終調整。

    下表提供了截至2020年9月30日的9個月內收購的無形資產詳情(單位：百萬美元)。
 加權平均使用壽命預計使用壽命合計收購
客户關係6年份
5 - 7年份
$33.0 
客户積壓1年1年9.3 
競業禁止協議5年份5年份0.2 
商品名稱1年1年0.4 
開發的軟件4年份
3 - 5年份
1.5 
收購的無形資產總額 $44.4 




16

2019年收購

收購Sundog

在……上面2019年5月22日根據資產購買協議的條款，本公司實質上收購了Sundog的全部資產。公司的總可分配收購價格對價為美元。14.1百萬購買價格由美元組成。10.3支付了100萬美元的現金和美元1.3收盤時發行的公司普通股為100萬美元，增加美元0.6百萬美元，這是2020年第一季度支付給賣方的淨營運資金調整的結果。購買價格還包括美元。1.9百萬美元，代表額外收入和基於收益的或有對價的初始公允價值估計，最高現金支付額為美元3.6百萬公司在未經審計的簡明綜合經營報表的“或有對價公允價值調整”中記錄了一項税前調整，金額為#美元。0.4在截至2020年9月30日的9個月內達到100萬美元。根據資產購買協議，Sundog實現了潛在最高現金支付的一部分，因此，本公司已累計支付#美元2.5截至2020年9月30日的或有對價為100萬美元。

*自各自收購日期起，2019年及2020年中期未經審核簡明綜合財務報表均已計入本公司的中期未經審核簡明綜合財務報表。

    在截至2020年9月30日的未經審計的簡明綜合運營報表中，MedTouch、Brainsock和PSL收購的收入和淨收入總額如下(以千為單位)：
 收購日期至2020年9月30日
營業收入$28,482 
淨收入$8 

預計運營結果

以下是在實施某些預計調整並假設PSL已於2019年初收購後，本公司與PSL在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的未經審計的預計綜合運營結果。MedTouch或Brainsock沒有公佈預計的運營結果，因為這些收購對公司合併財務報表的影響不是單獨或整體的重大影響。

這些未經審計的預計結果是根據ASU No.2010-29的通過提交的，企業合併(主題805)：披露企業合併的補充形式信息，不一定表示在2019年1月1日實際收購PSL時的實際合併運營結果或合併實體未來的運營結果(除每股數據外，以千計)：

 截至9月30日的9個月，
 20202019
營業收入$466,207 $444,608 
淨收入$26,767 $19,696 
每股基本淨收入$0.84 $0.63 
稀釋後每股淨收益$0.82 $0.61 
用於計算每股基本淨收入的股票31,933 31,321 
用於計算稀釋後每股淨收益的股票32,615 32,368 

10. 商譽與無形資產
 
商譽是指在企業合併中收購的淨資產或承擔的淨負債的超出公允價值的購買價格。根據ASC主題350，無形資產-商譽和其他此外，公司在第四季度進行年度減值審查，如果事件或環境變化表明商譽可能受損，則會更頻繁地進行年度減值審查。截至2020年9月30日，沒有跡象表明商譽受損。

17

其他無形資產包括客户關係、競業禁止協議、商號、客户積壓和開發的軟件，這些資產正在使用直線法在資產的估計使用壽命內攤銷。估計的使用壽命從不到一年到十年不等。客户關係、競業禁止協議、商號、客户積壓和開發的軟件的攤銷被視為一項運營費用，幷包括在隨附的未經審計的簡明綜合運營報表中的“攤銷”中。本公司定期審核其可識別無形資產的估計使用年限，並考慮任何可能導致缺乏可回收性或修訂使用年限的事件或情況。截至2020年9月30日，沒有跡象表明其他無形資產減值。

商譽
 
截至2020年9月30日的9個月商譽賬面金額變動情況如下(單位：千)：
 
2019年12月31日的餘額$335,564 
用於收購的採購價格分配85,369 
外幣換算調整的影響(1,904)
2020年9月30日的餘額$419,029 

具有確定壽命的無形資產
 
下表彙總了該公司需要攤銷的無形資產(單位：千)：
 
 2020年9月30日2019年12月31日
 毛
攜載
金額		累積
攤銷		網
攜載
金額		毛
攜載
金額		累積
攤銷		網
攜載
金額
客户關係$98,926 $(43,958)$54,968 $82,431 $(49,716)$32,715 
競業禁止協議1,498 (794)704 1,264 (601)663 
客户積壓9,020 (2,983)6,037 1,102 (987)115 
商品名稱411 (157)254 60 (37)23 
開發的軟件14,211 (8,827)5,384 10,984 (6,547)4,437 
總計$124,066 $(56,719)$67,347 $95,841 $(57,888)$37,953 
 
可識別無形資產的預計使用年限如下：
 
客户關係
5 - 10年份
競業禁止協議
4 - 5年份
客户積壓1年
商品名稱1年
開發的軟件
1 - 7年份
 
截至12月31日的未來五年及以後的年度攤銷費用估計數如下：(單位：千)：
剩餘2020年$6,978 
2021$20,658 
2022$15,192 
2023$10,436 
2024$7,410 
此後$6,673 

18

11. 長期債務

循環信貸安排

於2017年6月9日，本公司與富國銀行、全國協會作為行政代理及其他貸款人訂立經修訂的信貸協議(“信貸協議”)。“信貸協議”規定循環信貸借款最高本金為$。125.0百萬美元，但承諾增加$75.0百萬信貸協議項下的所有未償還款項將於#年的最終到期日到期並支付。2022年6月9日。截至2020年9月30日，信貸協議項下沒有未償還餘額。

信貸協議還允許簽發總金額高達#美元的信用證。10.0任何時候都有幾百萬美元；未兑現的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2020年9月30日，公司有兩份金額為$的未償還信用證0.2百萬該公司的幾乎所有資產都被質押，以確保信貸安排的安全。

信貸協議項下的借款按公司可選擇的最優惠利率(3.252020年9月30日的%)加上以下範圍的保證金0.00%至0.50%或一個月LIBOR(0.152020年9月30日的%)加上以下範圍的保證金1.00%至1.75%。該公司每年產生的承諾費為0.15%至0.20對信貸額度中未使用的部分加收%。額外的保證金金額和年度承諾費取決於未償還借款的水平。截至2020年9月30日，該公司擁有124.8上百萬未使用的借款能力。

本公司須遵守信貸協議下的各項財務契諾。具體地説，公司必須保持前四個會計季度的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)加上股票薪酬與利息支出的比率不低於3.00至1.00，負債與EBITDA的比率加上股票薪酬的比率(“槓桿率”)不超過3.00到1.00。此外，信貸協議目前限制支付股息，這將導致形式上的槓桿率超過2.00到1.00。

於二零二零年九月三十日，本公司遵守信貸協議下的所有契諾。
 
2025年到期的可轉換優先票據

2020年8月14日，公司發行美元230.0本金總額為百萬美元1.250根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第4(A)(2)條和第144A條規定的豁免註冊，2025年到期的2025年到期的可轉換優先票據(“2025年債券”)以私募方式向合資格機構購買者提供豁免註冊的%可轉換優先債券(“2025年債券”)。在扣除最初購買者的折扣和發行成本美元后，發售的淨收益為1美元。7.3百萬美元，分別為800萬美元和300萬美元222.7百萬該公司使用了(I)美元。172.0淨收益中的百萬美元用於部分回購2023年債券(定義和描述如下)，以及(Ii)$26.7在訂立2025年票據對衝(定義見下文)所得款項部分抵銷2025年票據對衝(定義見下文)所得款項後，所得款項淨額用於支付訂立2025年票據套期保值(定義見下文)的成本。餘下的收益為$24.0100萬美元將用於營運資金或其他一般企業用途。

**2025年債券的息率為1.250每年%。每年2月1日和8月1日以現金支付利息，2021年2月1日支付第一筆。2025年發行的債券將於2025年8月1日除非在該日期前根據其條款較早地轉換、贖回或回購。初始轉換率為19.35382025年債券本金每1,000美元持有公司普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元51.67每股普通股。經考慮2025年債券對衝及2025年債券認股權證後，轉換率可有效對衝至$。81.05每股普通股。如管理2025年票據的契約(“2025年契約”)所述，換股比率及換股價格在某些情況下可予調整。公司可以根據適用的轉換率，根據公司的選擇，通過支付或交付(如適用)現金、普通股股票或普通股現金和股票的組合來結算轉換。如果發生“完全根本性改變”(如“2025年契約”所定義)，則在特定情況下，本公司將在特定時間段內提高轉換率。本公司的意圖是在轉換時以現金結算2025年債券的本金金額。
    
根據具有轉換和其他期權的債務會計，該公司將2025年票據的本金分為負債和股權部分。2025年票據的初始負債部分價值為美元。181.1百萬美元，基於發行日按適當的可比市場不可轉換債務借款利率貼現的合同現金流6.3%.表示轉換選項的權益部分，計算方式為
19

收益的剩餘金額記錄為股東權益內額外實收資本增加美元。48.9百萬美元，部分被相關遞延税項影響#美元抵銷12.6百萬在新增實收資本內記錄的金額，只要繼續符合股權分類條件，就不再重新計量。由此產生的債務貼現為#美元。48.9百萬美元正在使用實際利率為#%的實際利率法攤銷利息支出。6.3從發行日到合同到期日之間的%2025年8月1日。本公司採用庫存股方法計算2025年票據對稀釋後每股收益的影響。

**債券發行成本總計美元7.3根據負債和權益部分的相對公允價值，按比例分配了100萬歐元。發行成本為$5.7可歸因於負債部分的100萬美元被記錄為直接從2025年票據的賬面價值中扣除，並在2025年票據期限內使用實際利息方法攤銷為利息支出。發行成本為$1.6可歸因於權益部分的100萬美元記為股東權益內額外實收資本的費用，部分被相關遞延税項影響#美元所抵消。0.4百萬

2023年到期的可轉換優先票據

從2018年9月11日開始，公司發行了美元的債券。143.8本金總額為百萬美元2.375根據證券法第4(A)(2)條和規則第144A條規定的豁免註冊，2023年到期的私募到期的可轉換優先債券(“2023年債券”)的百分比。在扣除最初購買者的折扣和發行成本美元后，發售的淨收益為1美元。4.4百萬美元，分別為800萬美元和300萬美元139.4百萬

**2023年債券的息率為2.375每年%。每年3月15日和9月15日以現金支付利息，2019年3月15日支付第一筆。2023年發行的債券將於2023年9月15日，除非在該日期前根據其條款較早地轉換、贖回或購回。初始轉換率為26.59572023年債券本金每1,000美元持有公司普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元37.60每股普通股。在考慮2023年票據套期保值(定義見下文)及2023年票據認股權證(定義見下文)後，轉換率可有效對衝至$。46.62每股普通股。如管理2023年票據的契約(“2023年契約”)所述，換算率及換股價格在某些情況下可予調整。公司可以根據適用的轉換率，根據公司的選擇，通過支付或交付(如適用)現金、普通股股票或普通股現金和股票的組合來結算轉換。如果發生“完全根本性的改變”(如“2023年契約”所定義)，則公司在特定情況下將在特定時間段內提高轉換率。本公司的意圖是在轉換時以現金結算2023年債券的本金金額。

在截至2020年9月30日的季度內，公司使用2025年債券發行的部分現金淨收益，通過單獨的私人談判交易回購了一部分未償還的2023年債券(“2023年債券部分回購”)，留下2023年債券，本金總額為$12.5未償還的百萬美元。該公司使用了$172.02025年發行債券的淨收益中的百萬美元，以完成2023年債券的部分回購，其中#120.9百萬美元和$49.92023年債券的負債和權益部分分別分配了100萬美元和#1.3100萬美元與支付利息有關。分配給負債部分的現金代價以負債部分的公允價值為基礎，採用有效貼現率為5.2%。這一比率是基於該公司對相同期限的類似債務的估計比率，但沒有轉換選擇權。為了得出這一有效貼現率，該公司在緊接回購日期之前觀察了其2023年債券的交易細節，以確定其2023年債券的波動性。該公司利用觀察到的波動率來計算有效貼現率，並對其進行了調整，以反映剩餘2023年票據的期限。分配給權益部分的現金對價是通過從總現金對價中扣除負債部分的公允價值和利息支付計算出來的。$4.3隨後，通過將分配的現金對價與負債部分的賬面價值(包括未攤銷債務折價的比例金額和剩餘的未攤銷債務發行成本#美元)進行比較，確定了600萬美元的清償損失。2.3百萬

“附註”的其他條款

*2025年票據及2023年票據(合稱“票據”)可在緊接前一個營業日營業結束前由持有人選擇兑換2025年8月1日和2023年9月15日分別適用於2025年債券和2023年債券，但僅在以下情況下適用：

•對於2025年債券和2023年債券，在分別於2020年9月30日和2018年12月31日結束的日曆季度之後的任何日曆季度內，如果在截至前一個日曆季度的最後一個交易日(包括上一個日曆季度的最後一個交易日)的30個連續交易日內，公司普通股的最後每股銷售價格超過適用轉換價格的130%；
20

•在緊接任何連續10個交易日期間(該連續10個交易日期間，“測算期”)之後的連續5個營業日內，測算期內每個交易日每千美元票據本金的交易價格低於該交易日最後報告的公司普通股每股銷售價格和適用換算率的乘積的98%；
•發生2025年契約或2023年契約(視具體情況而定)中描述的公司普通股的某些公司事件或分配時；以及
•2025年債券及2023年債券分別由2025年2月3日及2023年3月15日(包括2025年2月3日及2023年3月15日)起計的任何時間，直至緊接適用到期日前第二個預定交易日的營業時間結束為止。

此外，公司可能不會在到期前按其選擇權贖回債券。如果發生“根本變化”(如“2025年契約”或“2023年契約”所定義)，則除“2025年契約”或“2023年契約”所述外，票據持有人可要求公司以現金回購價格回購其票據，回購價格等於要回購的票據的本金金額，外加應計和未付利息(如果有的話)。

*截至2020年9月30日，所有允許持有人轉換其債券的條件均未得到滿足，也沒有發行與任何債券轉換相關的公司普通股。按公司普通股收盤價1美元計算42.74於二零二零年九月三十日，2025年票據的換股價值低於按每張票據計算的2025年未償還票據本金，而2023年票據的換股價值則大於按每張票據計算的2023年未償還票據本金。

2025年票據和2023年票據的負債部分包括以下內容(以千計)：

 2020年9月30日(未經審計)
2019年12月31日
負債構成：2025年票據2023年票據2025年票據2023年票據
*本金$230,000 $12,510 $— $143,750 
收益較少：未攤銷債務貼現(47,827)(1,137)— (16,033)
*(5,597)(212)— (3,053)
淨賬面金額$176,576 $11,161 $— $124,664 

截至2020年9月30日和2019年9月30日的前三個月和九個月，與2025年債券和2023年債券相關的所有利息支出包括以下內容(以千為單位)：

2025年票據
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
息票利息$375 $— $375 $— 
債務貼現攤銷1,116 — 1,116 — 
債務發行成本攤銷151 — 151 — 
*確認的利息支出總額$1,642 $— $1,642 $— 

2023年票據
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
息票利息$446 $854 $2,153 $2,561 
債務貼現攤銷535 950 2,504 2,810 
債務發行成本攤銷110 206 522 618 
*確認的利息支出總額$1,091 $2,010 $5,179 $5,989 



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可轉換票據套期保值

在發行2025年票據和2023年票據方面，本公司分別與若干初始購買者或其各自的聯屬公司和/或其他金融機構(“期權對手方”)訂立了私下協商的可轉換票據對衝交易(分別為“2025年票據對衝”和“2023年票據對衝”，合計為“票據對衝”)。2025年票據套期保值為公司提供了在淨結算基礎上收購約4.5百萬股普通股，執行價為$51.67，這等於名義上作為2025年票據基礎的普通股股份數量，並對應於2025年票據的轉換價格。2023年的票據對衝為公司提供了在淨結算的基礎上收購大約以下公司的選擇權：0.3百萬股普通股(在對價2023年票據部分回購後)，執行價為美元37.60，這等於名義上作為2023年票據基礎的普通股股數，並對應於上文討論的部分回購後2023年票據的轉換價格。如果公司選擇現金結算並行使2025年票據套期保值或2023年票據套期保值，從期權交易對手收到的現金總額將涵蓋公司需要向票據持有人支付的現金總額減去本金金額。票據套期保值不符合作為衍生工具單獨核算的標準，因為它們與公司股票掛鈎，並作為獨立的金融工具入賬。在最初購買時，2025年票據套期保值和2023年票據套期保值被記錄為股東權益內額外實收資本減少#美元。48.9百萬美元和$20.7百萬美元，分別被#美元的遞延税收影響部分抵消12.6百萬美元和$5.3分別為百萬美元。2020年8月，關於2023年票據部分回購，本公司終止了2023年票據套期保值，相當於大約3.52000萬股，現金收益為$47.3百萬收益被記錄為增加了股東權益中的額外實收資本。

可轉換票據認股權證

此外，在發行2025年及2023年票據方面，本公司亦分別與期權交易對手私下協商出售以股份結算的認股權證(分別為“2025年票據認股權證”及“2023年票據認股權證”，合共為“票據認股權證”)。2025年票據認股權證及2023年票據認股權證的執行價約為$81.05及$46.62根據各自的認股權證條款，並須作出若干調整。由於2025年的認股權證和2023年的認股權證及相關交易，公司必須確認每股收益的遞增攤薄，只要平均股價超過$81.052025年票據認股權證的任何財政季度和$46.62對於2023年的票據認股權證。2025年債券認股權證及2023年債券認股權證將於100分別從2025年11月1日和2023年12月15日開始的交易日，和可在公司選擇時以普通股淨額或淨現金結算。於最初發售時，2025年認股權證及2023年認股權證錄得股東權益內額外實收資本增加#元。22.2百萬美元和$12.1分別為百萬美元。於二零二零年八月，就2023年票據部分購回，本公司以現金支付#元回購部分2023年票據認股權證。40.7百萬回購被記錄為股東權益中額外實收資本的減少。

12. 所得税
 
公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。美國國税局(“IRS”)已經完成了對公司美國所得税申報單的審查，或者訴訟時效已經傳遞了截至2015年的幾年的申報單。該公司2016年和2017年的美國所得税申報單目前正在接受美國國税局的審查。美國國税局已經尋求不允許總額為$的研究學分。5.7公司已用盡所有行政上訴和正式調解，並已提起訴訟以解決這一糾紛。該公司正在等待美國税務法院為2011年至2013年的申報單確定的開庭日期。新冠肺炎疫情造成的辦公室關閉和其他幹擾延誤了這一糾紛的解決。該公司認為取得的研究積分是適當的，並打算大力捍衞自己的立場。目前尚不能合理地估計調整的金額(如果有的話)和調整的時間。在公司2011年至2020年9月30日的所得税申報單中獲得或預計獲得的研究抵免總額約為$19.1百萬
 
根據ASC副主題740-10-25的規定，所得税-確認，公司有一筆未確認的税收優惠#美元。6.7百萬美元(不包括$0.9百萬利息)，截至2020年9月30日。

該公司的實際税率為27.6%和24.2截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為%，而29.7%和25.9截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為%。在截至2020年9月30日的三個月裏，有效税率下降，主要是由於估計的研究抵免，與前一年相比，扣除不確定的税收狀況。截至2020年9月30日，公司非當期遞延税金淨額
22

負債為$17.5百萬遞延税項負債主要與商譽、其他無形資產、固定資產、預付開支及發行票據有關。截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日，非流動遞延税項淨負債計入簡併資產負債表中的“其他非流動負債”。

一般而言，本公司的做法及意向是將本公司海外附屬公司的收益再投資於該等業務。然而，公司已確定，公司中國和哥倫比亞子公司的海外收益不會永久再投資，可能會不時將可用收益匯回國內。管理層目前打算繼續將所有其他剩餘的當前和以前的收益永久性地再投資於其其他外國子公司。

除中國和哥倫比亞外，未列入美國納税申報單的實體的外國未匯出收益已列入綜合財務報表，但沒有使分配給美國時可能應繳納的美國税款生效，因為預計這些收益不會滙往美國。根據當前適用的税法，如果公司選擇將其指定為無限期再投資於美國境外的部分或全部資金匯出，匯出的金額將繳納非美國預扣税。截至2020年9月30日，公司未記錄遞延所得税負債的外國子公司的未匯出收益總額約為$13.5100萬美元，未匯出收益的未確認遞延税款負債約為#美元。0.7百萬

13. 衍生物

在正常經營過程中，公司使用衍生金融工具管理外幣匯率風險。貨幣風險由該公司監測和管理，作為其風險管理計劃的一部分，該計劃旨在減少市場波動可能對經營業績產生的潛在不利影響。該公司的衍生金融工具包括不可交割和可交割的外幣遠期合約。本公司並無持有或發行衍生金融工具作交易用途。

未被指定為對衝工具的衍生工具

未被指定為套期工具的衍生工具的損益和套期項目的可歸因於套期風險的抵銷虧損或收益均在當期收益中確認。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月中的每個月，未被指定為套期保值的外幣遠期合約的已實現損益和估計公允價值的變化都是無關緊要的。這些合同的損益計入未經審計的簡明綜合經營報表的其他費用(收入)淨額和利息支出淨額，並由相關套期保值項目的虧損和收益抵銷。

該公司未償還衍生工具的名義金額如下(以千計)：
 2020年9月30日(未經審計)2019年12月31日
未指定為對衝的衍生工具  
外匯合約$11,757 $2,523 
未指定為對衝的衍生工具總額$11,757 $2,523 

14. 公允價值計量

    公允價值層次是基於用於計量公允價值的估值技術的投入，這些公允價值要麼是可觀察的，要麼是不可觀察的。可觀察到的輸入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設，而不可觀察到的輸入反映了報告實體根據其自己的市場假設進行的定價。

公允價值層次結構由以下三個級別組成：

•第1級-投入品是相同資產或負債在活躍市場上的報價。

•第2級-投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的報價以外的可觀察和市場證實的投入。

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•級別3-輸入源自無法觀察到的一個或多個重要輸入或價值驅動因素的估值技術。

*所有在購買之日到期日為三個月或以下的高流動性投資均被視為現金等價物。根據現金等價物的短期性質，現金等價物的賬面價值接近其公允價值。截至2020年9月30日，39.0該公司的現金和現金等價物餘額中有100萬與貨幣市場基金投資有關。截至2019年12月31日，美元64.2公司現金和現金等價物餘額中與貨幣市場基金投資有關的百萬美元和#美元3.0與定期存款相關的百萬美元。這些短期貨幣市場基金和定期存款被認為是一級投資。

據報道，該公司有一個遞延補償計劃，資金來自公司擁有的人壽保險(“COLI”)保單。Coli資產按公平價值列賬，該公平價值源自Coli保單內投資的報價市價，該等投資被視為第二級投入。Coli資產的公允價值為$。6.6百萬美元和$5.6分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。

本公司以預期現金流現值估算每份外匯遠期合約的公允價值。這一估計考慮了每一份外匯合約的當前市場遠期價格與合約遠期價格之間的差異，並將匯率差異應用於每一份未平倉合約。所有衍生品的估值都在GAAP估值層次的第2級以內。該公司截至2020年9月30日的未償還衍生工具的公允價值無關緊要。

此外，本公司有與收購有關的或有對價負債，該等負債按經常性基礎計量，並按公允價值記錄，採用貼現現金流法確定。由於缺乏相關的市場活動和重要的管理層判斷，用於計算或有對價負債公允價值的投入被認為是第3級投入。未來現金流量的增加可能導致較高的估計公允價值，而未來現金流量的減少可能導致或有對價負債的估計公允價值較低。對公允價值的重新計量計入未經審計簡明綜合經營報表對或有對價的公允價值調整。請參閲附註7，資產負債表組成部分，關於截至2020年9月30日的或有對價負債的估計公允價值。

他説，票據的公允價值是使用報價投入來計量的。票據交易不活躍，因此價格投入代表二級衡量標準。由於報價投入每天變化很大，公允價值估計可能會大幅增加或減少。

因此，票據按本金減去未攤銷債務貼現和發行成本列賬，而不是在每個期末按公允價值列賬。原始債務貼現是按發行時不可轉換債務的市場利率計算的，這代表了3級公允價值計量。截至2020年9月30日，2023年票據和2025年票據的公允價值約為$15.9百萬美元和$244.1根據市場上可觀察到的投入估算，並被視為第2級公允價值計量。

15. 租約

本公司根據各種經營租賃協議租賃辦公用房，這些協議的剩餘租賃期限小於一年至八年了。經營租賃計入綜合資產負債表上的經營租賃使用權資產、其他流動負債和經營租賃負債。截至2020年9月30日的三個月和九個月的運營租賃費用為$3.3百萬美元和$9.0分別為百萬美元和$2.6百萬美元和$7.2截至2019年9月30日的3個月和9個月分別為100萬美元。

與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以千計)：
 2020年9月30日(未經審計)2019年12月31日
其他流動負債$10,257 $8,992 
經營租賃負債30,813 19,649 
總計$41,070 $28,641 

截至2020年9月30日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下(以千為單位)：
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 2020年9月30日(未經審計)
剩餘2020年$2,167 
20219,914 
20229,575 
20237,563 
20245,853 
此後9,841 
未來租賃付款總額44,913 
**隱含利息較少(3,843)
總計$41,070 

16. 承諾和或有事項

在正常業務過程中，公司不時涉及與員工索賠、合同糾紛和税收相關的法律訴訟、索賠和訴訟。雖然本公司無法預測該等事項的結果，但本公司目前並無理由相信任何當前事項的處置可合理預期會對本公司的財務狀況、經營業績或進行任何業務活動的能力產生重大不利影響。

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項目2.管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析

以本表格10-Q形式作出的聲明，包括但不限於本管理層’對財務狀況和經營結果的討論和分析，除歷史信息陳述外，均屬“證券法”第27A節和“1934年證券交易法”(“交易法”)第21E節所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述有時可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語或這些詞語和其他類似詞語的負面意義來識別。我們認為，向投資者傳達我們的未來預期是很重要的。然而，這些前瞻性陳述包含許多風險和不確定因素。由於某些因素的影響，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中所示的結果有實質性差異，這些因素包括但不限於，在我們之前提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告中“風險因素”項下闡述的那些，以及在截至2020年3月31日和2020年6月30日的10-Q表格季度報告中、在本10-Q表格和本10-Q表格其他地方的季度報告中由“第II部分-第1A項-風險因素”更新的那些。我們沒有義務在本10-Q表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果相符。欲瞭解更多信息，請參閲本表格10-Q中包含的“關於前瞻性陳述的特別説明”。

概述

我們是一家數字諮詢公司，為全球2000®和其他主要關注美國的大型企業公司提供服務。我們通過設計、構建和交付數字解決方案來幫助客户獲得競爭優勢：使他們的企業更好地響應市場機遇；加強與客户、供應商和合作夥伴的關係；提高生產率；降低技術成本。我們無與倫比的跨行業技術、管理諮詢和創新能力，通過在組織內以及與主要合作伙伴、供應商和客户端到端地開發、集成、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序，實現了這些優勢。我們的解決方案包括定製應用、分析、管理諮詢、商務、門户和協作、內容管理、業務集成、客户關係管理、業務流程管理、平臺實施和人工智能等。我們的解決方案使我們的客户能夠運營實時企業，提供卓越的前端客户體驗，並動態調整業務流程和支持它們的系統，以滿足日益全球化和競爭日益激烈的市場不斷變化的需求。

新冠肺炎大流行

2020年3月，世界衞生組織確認一種新型冠狀病毒株(新冠肺炎)為大流行。針對這場大流行，美國和各外國、州和地方政府採取了多項行動，其中包括對旅行和商業施加限制，並要求或建議我們經商的社區採用居家命令和社會疏遠準則，導致一些企業調整、減少或暫停經營活動。雖然這些限制和指導方針中的某些已經取消或放鬆，但它們可能會重新實施，以應對大流行的持續影響。這場大流行和各國政府的應對措施已經並將繼續在美國和全球經濟中造成重大而廣泛的不確定性、波動性和幹擾，包括我們開展業務的地區。

截至2020年9月30日，我們還沒有經歷過大流行對我們的業務、運營或財務業績造成的實質性影響。然而，在當前和未來期間，我們可能會遇到客户需求減弱、要求折扣或延長付款期限、客户破產、供應鏈中斷、員工人手緊張和困難、政府限制或其他可能對公司及其業務、運營和財務業績產生負面影響的因素。由於我們無法預測大流行的持續時間或範圍，也無法預測其對經濟和金融市場的影響，因此無法合理估計對我們業績的任何負面影響，但它可能是實質性的。

我們繼續密切監測公司的財務狀況和流動資金狀況，以及疫情對公司的影響。我們能夠滿足客户的需求，同時採取措施保護員工、客户、合作伙伴和社區的健康和安全。在這些步驟中，我們已經過渡到主要是遠程工作和停止旅行，這並沒有導致公司運營的實質性中斷。我們希望在不久的將來保持這些步驟中的許多。有關新冠肺炎對公司的潛在影響的其他信息，請參閲本表格10-Q中的第II部分-第1A項-風險因素。

服務收入

服務收入來自專業服務，包括開發、實施、集成、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。隨着時間的推移，專業服務收入會隨着服務的提供而確認。我們的大多數項目都是按時間和材料進行的，而我們的一部分收入來自按固定費用或固定費用完成百分比執行的項目。為了時間
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在項目和材料項目中，收入是通過我們的專業人員在項目執行中花費的小時數乘以小時費率確認和計費的。對於固定費用合同，收入的確認和計費方法是將每個時間段的固定費率乘以經過的時間段數。對於固定費用完成百分比的項目，通常使用基於花費的小時數與總估計小時數的比率的輸入法來確認收入。在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，固定費用完成百分比分別佔我們服務收入的9%，在截至2019年9月30日的三個月和九個月中，固定費用完成百分比分別佔我們服務收入的7%和8%。在大多數項目中，我們都得到了自付費用的報銷，包括差旅費和其他與項目相關的費用。這些補償包括在各自專業服務合同的交易價格中。報銷費用的總額將根據我們客户的位置、我們需要旅行的項目總數、新冠肺炎疫情實施的旅行限制的影響以及我們與客户的安排是否提供此類費用的報銷而變化。在提供服務的同時，我們偶爾會收到合作伙伴計劃下的推薦費。這些推薦費在賺取並記錄在服務收入中的某個時間點確認。

軟件和硬件收入

軟件和硬件收入來自第三方軟件和硬件轉售(我們被視為代理)以及內部開發的軟件(我們被視為委託人)的銷售。第三方軟件和硬件的銷售收入按淨額記錄，而內部開發的軟件銷售收入按毛數記錄。軟件和硬件收入預計將根據我們客户對這些產品的需求而波動，這可能會受到新冠肺炎疫情的影響。
 
我們的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止條款。我們的專業服務合同規定，客户或我們一般有權在給定的時間段內取消或終止合同(通常需要10至30天的通知)。客户應對合同取消或終止之日之前發生的任何時間和費用負責。

收入成本

收入成本包括主要與現金和非現金補償和福利有關的服務成本(包括與股權獎勵有關的獎金和非現金補償)、與分包商相關的成本、可償還費用和其他與項目相關的費用。收入成本不包括用於生產收入(主要是個人計算機、服務器和其他信息技術相關設備)的資產折舊。根據會計準則編纂(“ASC”)主題606，第三方軟件和硬件的銷售額是按淨額列報的，因此，第三方軟件和硬件成本不計入收入成本。

我們的服務成本佔服務收入的百分比受專業人員使用率(定義為向客户收取的專業人員時間的百分比除以相應期間的總可用小時數)、我們向專業人員支付的工資以及我們從客户那裏獲得的平均收費率的影響。如果項目比計劃提前結束，我們在收到項目任務之前留住專業人員，或者我們的服務需求下降，我們的利用率將下降，並對我們的服務成本佔服務收入的百分比產生不利影響。

銷售、一般和管理費用

銷售、一般及行政(“SG&A”)費用主要由與銷售有關的成本、一般及行政薪金、股票薪酬費用、辦公室費用、招聘費用、可變薪酬成本、營銷成本及其他雜項費用組成。我們可以訪問由我們的軟件供應商產生的銷售線索，我們使用這些供應商的產品為我們的客户設計和實施解決方案。這些關係使我們能夠優化我們的銷售成本和銷售週期，並通過利用我們合作伙伴的營銷努力和代言來提高勝率。

增長和收購計劃

我們的目標是通過擴大與現有客户和新客户的關係，以及通過繼續我們紀律嚴明的收購戰略，繼續打造領先的信息技術諮詢公司之一。我們未來的增長計劃包括擴大我們的業務，主要關注美國的客户，既有有機的，也有通過收購的。我們還打算進一步利用我們現有的離岸和近岸能力來支持我們未來的增長，併為我們的客户提供靈活的項目交付選擇。新冠肺炎疫情對我們運營的影響，可能會對我們繼續實施增長計劃的能力造成負面影響。
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當在下面的運營結果部分中分析基本業務與被收購公司的收入增長時，可歸因於基本業務的收入包括被收購公司在收購日期後整整四個季度擁有的收入。

收購PSL

於2020年6月17日，本公司一家全資附屬公司根據購股協議條款收購Productora de Software S.A.S.(“PSL”)。PSL的總部設在哥倫比亞的麥德林，在哥倫比亞的波哥大和卡利還有其他地點。對PSL的收購增強了該公司的全球交付能力，增強了其近岸系統和定製軟件應用程序的開發、測試和對客户的持續支持。PSL增加了600多名熟練的專業人員，並與多個行業的客户建立了戰略客户關係。請參閲附註9，業務合併，瞭解有關此次收購的其他信息。

採用ASU No.2016-13

如註釋3中進一步詳細説明的，近期會計公告，在“中期未經審計簡明合併財務報表附註”中，我們採用了會計準則更新(“ASU”)2016-13號，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量採用改良的回顧性調查方法。ASU 2016-13號要求立即確認預計在許多金融資產的剩餘壽命內發生的估計信貸損失，包括貿易應收賬款。該公司於2020年1月1日採用了修改後的追溯方法，允許通過對留存收益的累積效果調整來記錄採用的影響，而無需重複比較期間。採用ASU 2016-13號的累積效果調整導致截至2020年1月1日的應收賬款淨額減少40萬美元，扣除税後的留存收益減少30萬美元。請參閲附註8，信貸損失準備，瞭解因採用ASU No.2016-13而產生的其他披露。

運營結果

截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月

收入。截至2020年9月30日的三個月，總收入增長了9%，從截至2019年9月30日的三個月的1.447億美元增至1.577億美元。

 財務結果
(千)		較上年期間增加(減少)的説明
(千)
 截至9月30日的三個月，較上年同期合計增長可歸因於被收購公司資源交付的收入增加(減少)可歸因於基本業務資源提供的收入的增加
 20202019
服務收入$156,755 $144,060 $12,695 $15,930 $(3,235)
軟件和硬件收入923 624 299 — 299 
總收入$157,678 $144,684 $12,994 $15,930 $(2,936)

截至2020年9月30日的三個月，服務收入增長了9%，從截至2019年9月30日的三個月的1.441億美元增至1.568億美元。基本業務資源提供的服務收入減少320萬美元，原因是差旅減少導致可報銷費用減少340萬美元，而被收購公司的資源提供的服務收入為1590萬美元，淨增加總額為1270萬美元。

截至2020年9月30日的三個月，軟件和硬件收入增長了48%，從截至2019年9月30日的三個月的60萬美元增至90萬美元。

收入成本(不包括下面單獨討論的折舊和攤銷)。在截至2020年9月30日的三個月中，收入成本從截至2019年9月30日的三個月的8920萬美元增長了8%，達到9670萬美元，這主要是由於海外員工人數增加和收購。由於可報銷費用降低和利用率提高，截至2020年9月30日的三個月，服務成本佔服務收入的比例從61.9%降至61.7%。我們專業人員的平均賬單費率是每人105美元。
28

截至2020年9月30日的三個月每小時125美元，截至2019年9月30日的三個月每小時125美元。平均賬單利率的下降主要是由於2020年6月收購PSL增加了600多個近岸資源。不包括PSL，在截至2020年9月30日的三個月裏，我們專業人員的平均賬單費率為每小時126美元。

銷售，一般和行政。截至2020年9月30日的三個月，SG&A費用從截至2019年9月30日的三個月的3450萬美元增加到3460萬美元。SG&A費用佔收入的百分比從截至2019年9月30日的三個月的23.9%下降到截至2020年9月30日的三個月的21.9%，這主要是由於差旅費用的減少。

折舊。截至2020年9月30日的三個月，折舊費用從截至2019年9月30日的三個月的110萬美元增加到140萬美元，增幅為27%。截至2020年9月30日的三個月，折舊費用佔收入的百分比從截至2019年9月30日的三個月的0.8%增加到0.9%。

攤銷。截至2020年9月30日的三個月，攤銷費用增長了81%，從截至2019年9月30日的三個月的400萬美元增至720萬美元。截至2020年9月30日的三個月，攤銷費用佔收入的百分比為4.6%，截至2019年9月30日的三個月為2.8%。攤銷費用的增加主要是由於我們在2020年收購的三筆收購增加了無形資產。

採購成本。截至2020年9月30日的三個月，收購相關成本為10萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，收購相關成本並不重要，法律、會計、税務、投資銀行和顧問費用以及第三方提供的與併購相關活動相關的估值服務都產生了相關成本。

對或有對價公允價值的調整。在截至2020年9月30日的三個月內錄得210萬美元的調整，這是對MedTouch LLC(“MedTouch”)收入和基於收益的對價負債的公平市場調整，該負債基於業績高於最初估計，此外還有增值。在截至2019年9月30日的三個月中，錄得了一項非實質性調整，這代表了公平市場調整對Elixiter，Inc.(以下簡稱Elixiter)和Sundog Interactive，Inc.(簡稱“Sundog”)基於收入和收益的或有對價負債的淨影響。

它增加了淨利息支出。由於發行了附註11中討論的2025年票據，截至2020年9月30日的三個月的淨利息支出從截至2019年9月30日的三個月的190萬美元增加到280萬美元，長期債務。

所得税撥備。我們規定聯邦、州和外國所得税按適用的法定税率計算，並對不可抵扣的費用進行調整。.截至2020年9月30日的三個月，我們的有效税率從截至2019年9月30日的三個月的29.7%降至27.6%。有效税率下降的主要原因是估計的研究抵免，與前一年相比，扣除不確定的税收狀況。

截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月

收入。截至2020年9月30日的9個月，總收入增長了7%，從截至2019年9月30日的9個月的4.204億美元增至4.496億美元。

 財務結果
(千)		較上年期間增加(減少)的説明
(千)
 截至9個月
九月三十日，		合計較上年期間增加(減少)可歸因於被收購公司資源交付的收入增加可歸因於基本業務資源交付的收入減少
 20202019
服務收入$447,993 $418,160 $29,833 $32,473 $(2,640)
軟件和硬件收入1,586 2,208 (622)— (622)
總收入$449,579 $420,368 $29,211 $32,473 $(3,262)

29

截至2020年9月30日的9個月，服務收入增長了7%，從截至2019年9月30日的9個月的4.182億美元增至4.48億美元。由於差旅減少導致可報銷費用減少810萬美元，基本業務資源提供的服務收入減少了260萬美元，而被收購公司的資源提供的服務收入為3250萬美元，總共增加了2980萬美元。

截至2020年9月30日的9個月，軟件和硬件收入從截至2019年9月30日的9個月的220萬美元下降到160萬美元，降幅為28%。

收入成本(不包括下面單獨討論的折舊和攤銷)。截至2020年9月30日的9個月，收入成本增長6%，從截至2019年9月30日的9個月的2.648億美元增至2.811億美元，這主要是由於服務收入和收購增加導致員工人數增加。由於可報銷費用減少，截至2020年9月30日的9個月，服務成本佔服務收入的比例從63.3%降至62.7%。截至2020年9月30日的9個月，我們專業人員的平均賬單費率為每小時117美元，截至2019年9月30日的9個月，平均賬單費率為每小時125美元。平均賬單利率的下降主要是由於2020年6月收購PSL增加了600多個近岸資源。不包括PSL，在截至2020年9月30日的9個月裏，我們專業人員的平均賬單費率為每小時127美元。

銷售，一般和行政。截至2020年9月30日的9個月，SG&A費用從截至2019年9月30日的9個月的1.002億美元增長了1%，達到1.017億美元，這主要是因為增加了員工以支持我們的增長，與我們在印度的辦事處擴張相關的辦公成本增加，以及收購，但部分被較低的差旅和營銷成本所抵消。截至2020年9月30日的9個月，SG&A費用佔收入的比例從截至2019年9月30日的9個月的23.8%降至22.6%。

折舊。截至2020年9月30日的9個月，折舊費用增長了26%，從截至2019年9月30日的9個月的320萬美元增至400萬美元。截至2020年9月30日的9個月，折舊費用佔收入的百分比從截至2019年9月30日的9個月的0.8%增加到0.9%。

攤銷。截至2020年9月30日的9個月，攤銷費用增長了28%，從截至2019年9月30日的9個月的1,210萬美元增至1,560萬美元。截至2020年9月30日的9個月，攤銷費用佔收入的百分比為3.5%，截至2019年9月30日的9個月為2.9%。攤銷費用的增加主要是由於我們在2020年收購的三筆收購增加了無形資產。

採購成本。截至2020年9月30日的9個月，收購相關成本為370萬美元，截至2019年9月30日的9個月，收購相關成本為60萬美元。第三方在併購相關活動中提供的法律、會計、税務、投資銀行和顧問費用以及估值服務產生了成本。

對或有對價公允價值的調整。截至2020年9月30日的9個月內錄得380萬美元的調整，這是除增值外，公平市場調整對MedTouch和Sundog收入和基於收益的對價負債的淨影響。截至2019年9月30日的九個月內錄得30萬美元的調整，這是公平市值調整對Southport Services Group，LLC，Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)，Elixiter，以及Sundog基於收入和收益的或有對價負債的淨影響，但被累加部分抵消。

它增加了淨利息支出。由於發行了附註11中討論的2025年票據，截至2020年9月30日的9個月的淨利息支出從截至2019年9月30日的9個月的560萬美元增加到680萬美元，長期債務。

所得税撥備。我們規定聯邦、州和外國所得税按適用的法定税率計算，並對不可抵扣的費用進行調整。.截至2020年9月30日的9個月，我們的有效税率從截至2019年9月30日的9個月的25.9%降至24.2%。實際税率的下降主要是由於與基於股份的薪酬扣除相關的已確認税收優惠以及估計的研究抵免增加，與上年相比，扣除不確定的税收狀況後的淨額。






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流動性與資本資源

流動性和資本資源的精選指標如下(單位：百萬)：

 2020年9月30日2019年12月31日
現金和現金等價物(1)$50.0 $70.7 
營運資金(包括現金和現金等價物)(2)$97.2 $127.3 
信貸安排項下的可用金額$124.8 $124.8 

(1)截至2020年9月30日和2019年12月31日的餘額分別包括某些外國子公司持有的530萬美元和550萬美元，除非資金匯回國內，否則無法為國內運營提供資金。截至2020年9月30日的餘額還包括我們哥倫比亞子公司和中國子公司分別持有的290萬美元和170萬美元現金。截至2019年12月31日的餘額包括我們的中國子公司持有的110萬美元。
(2)營運資本是流動資產總額減去流動負債總額。

經營活動提供的淨現金

截至2020年9月30日的9個月，運營活動提供的淨現金為5960萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為3770萬美元。*截至2020年9月30日的9個月，運營現金流的主要組成部分是2180萬美元的淨收入，4470萬美元的非現金費用和690萬美元的淨運營資產投資。截至2019年9月30日的9個月，運營現金流的主要組成部分是淨收益2530萬美元，非現金費用3290萬美元，淨運營資產投資2060萬美元。

用於投資活動的淨現金

在截至2020年9月30日的9個月中，我們使用了510萬美元購買物業和設備以及開發軟件，9020萬美元用於收購PSL、Catalyst Networks，Inc.和MedTouch，以及與收購相關的淨營運資金結算。在截至2019年9月30日的9個月中，我們使用了740萬美元購買物業和設備以及開發軟件，其中250萬美元用於印度的寫字樓擴建，1110萬美元用於Sundog收購和與收購相關的淨營運資金和解。

融資活動提供(用於)的淨現金

於截至二零二零年九月三十日止九個月內，吾等從發行2025年到期的1.250%可換股優先票據(“2025年票據”)所得款項(“2025年票據”)，扣除發行成本，收到出售淨股份結算權證所得款項22,200,000美元，並支付48,900,000美元進行私下磋商的可換股票據對衝交易。我們亦使用1.707億美元部分回購2023年到期的2.375%可換股優先票據(“2023年票據”)，收到與出售2023年票據的私人協商可換股對衝交易有關的4,730萬美元，以及支付4,070萬美元回購與2023年票據相關的淨股份結算權證。我們從我們的信貸額度中提取了2800萬美元，償還了2800萬美元的信貸額度，通過股票回購計劃將1110萬美元用於回購我們普通股的股票，490萬美元用於免除作為限制性股票歸屬淨股份結算的一部分而預扣的税款，90萬美元用於解決收購Elixiter的或有對價。我們還通過員工股票購買計劃獲得了20萬美元的股票銷售收益。在截至2019年9月30日的9個月中，我們通過股票回購計劃使用了1980萬美元回購了我們的普通股股票，並使用了400萬美元免除了作為限制性股票歸屬股票淨結算的一部分而預扣的税款。我們還使用了430萬美元來結算購買Southport的或有對價，並通過員工股票購買計劃獲得了10萬美元的股票銷售收益。

從銀行信貸額度融資中獲得的資金

2017年6月9日，我們與作為行政代理的富國銀行(Wells Fargo Bank)、全國協會(National Association)和其他貸款人訂立了經修訂的信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定循環信貸借款的最高本金為1.25億美元，但承諾增加7,500萬美元。信貸協議項下的所有未償還款項將在2022年6月9日的最終到期日之前到期並支付。截至2020年9月30日，信貸協議項下沒有未償還餘額。

31

信貸協議還允許在任何時候簽發總額高達1,000萬美元的信用證；未償還的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2020年9月30日，該公司有兩份20萬美元的未償還信用證。我們幾乎所有的資產都被質押以確保信貸安排的安全。

信貸協議下的借款按我們選擇的最優惠利率(2020年9月30日為3.25%)加上0.00%至0.50%的保證金或一個月期倫敦銀行同業拆借利率(2020年9月30日為0.15%)加上1.00%至1.75%的保證金計息。“我們對信貸額度的未使用部分每年產生0.15%至0.20%的承諾費。額外的保證金金額取決於未償還借款的水平。截至2020年9月30日，該公司有1.248億美元的未使用借款能力。

於二零二零年九月三十日，本公司遵守信貸協議下的所有契諾。

股票回購計劃

公司董事會授權在2021年6月30日之前通過股票回購計劃回購至多2.65億美元的公司普通股。根據市場、經濟或商業條件，該計劃可以隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來確定。自2008年8月11日該計劃開始以來，截至2020年9月30日，該公司已經回購了大約2.312億美元(1560萬股)的已發行普通股。

我們不時根據“交易法”第10b5-1條制定書面交易計劃，根據該計劃我們進行部分股票回購。根據市場條件、適用的法律要求和其他因素，額外的回購將在公司認為適當的時間和金額進行，並將根據交易法第10b-18條通過公開市場交易進行。

合同義務

在我們的正常業務和收購過程之外，2020年前9個月的租賃義務沒有實質性變化。見附註15，租約，在中期簡明合併財務報表附註中，進一步説明我們的租賃義務.

截至2020年9月30日和2019年12月31日，信貸協議項下沒有未償還餘額。信貸協議下的任何未償還餘額將被歸類為壓縮綜合資產負債表內的“長期債務”，並將在不遲於2022年6月9日的最終到期日到期和支付。此外，截至2020年9月30日，扣除未攤銷債務貼現和發行成本後，2023年債券和2025年債券的未償還餘額分別為1120萬美元和1.766億美元，而截至2019年12月31日，2023年債券的未償還餘額為1.247億美元。這些金額在截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日的簡明綜合資產負債表內被歸類為“長期債務”，將在2023年9月15日和2025年8月1日的最終到期日之前到期和支付。

表外安排

我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響，這些安排對投資者來説是重要的。

結論

在截至2020年9月30日(未經審計)的簡明綜合資產負債表上報告的5000萬美元的現金和現金等價物總額中，530萬美元由某些外國子公司持有，被認為是無限期再投資於這些業務。該公司能夠為這些子公司以外的流動資金需求提供資金，主要是通過國內業務和我們的信貸安排產生的現金流，以及發行可轉換優先票據的收益。因此，公司目前沒有計劃在可預見的未來將這些外國子公司的現金匯回國內。截至2020年9月30日，公司境外子公司未記錄遞延所得税負債的未匯出收益合計約為1,350萬美元，未匯出收益的未確認遞延税項負債約為70萬美元；截至2020年9月30日，未匯出收益的未確認遞延税項負債分別為290萬美元和170萬美元
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現金及現金等價物分別由本公司的哥倫比亞及中國附屬公司持有，其收益不被視為永久再投資，並可不時匯回國內。

我們相信，目前的可用資金、從我們的信貸安排獲得的資本以及運營產生的現金流將足以滿足我們未來12個月的營運資金需求和其他資本需求。然而，雖然在截至2020年9月30日的9個月內，本公司並未經歷新冠肺炎疫情對業務、運營或財務業績造成的重大影響，但由於(但不限於)客户需求減弱、要求折扣或延長付款期限、客户破產、供應鏈中斷、員工人手緊張和困難、政府限制或其他因素，疫情可能會對我們的業務、運營和財務業績(包括我們的現金流)產生重大不利影響。例如，我們遇到過某些客户要求折扣或延長付款期限、暫停或放慢服務或宣佈破產的情況。此外，我們在從客户那裏獲得新的承諾方面遇到了一些延誤。鑑於大流行的持續時間和範圍及其對經濟和金融市場的影響不確定，我們無法可靠地預測或估計大流行對我們的業務、運營或財務業績的影響。有關新冠肺炎對公司潛在影響的其他信息，請參閲本表格10-Q中的“第II部分-第1A項-風險因素”。

關鍵會計政策

我們的會計政策在附註2中有詳細説明，重要會計政策摘要，在截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K和附註8中，信貸損失準備在截至2020年9月30日的三個月和九個月的Form 10-Q季度報告中，我們的中期未經審計的簡明合併財務報表。我們認為，我們最關鍵的會計政策包括收入確認、購買會計和相關的公允價值計量、可轉換債務和所得税。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨着與外幣匯率和利率變化相關的市場風險。我們相信，我們對市場風險的敞口是無關緊要的。

匯率敏感度

我們面臨與外幣匯率變化相關的市場風險，因為我們產生了一部分收入，一部分費用是以美元以外的貨幣支付的。截至2020年9月30日，我們受到美元與加拿大元、印度盧比、人民幣、英鎊、歐元、哥倫比亞比索和塞爾維亞第納爾匯率變化的影響。在可行的情況下，我們使用遠期合約來對衝重大的外幣匯率風險。這些工具受到外幣匯率波動和信用風險的影響。信用風險是通過仔細選擇和持續評估被用作交易對手的金融機構來管理的。請參閲附註13，衍生物，載於中期未經審計綜合財務報表附註，以作進一步討論。

利率敏感度

截至2020年9月30日，我們的信貸安排下沒有未償還餘額和1.248億美元的可用借款能力。就我們在信貸安排下的未償還借款而言，我們的利息支出將隨着信用額度的利率浮動，根據我們的選擇，基於最優惠利率加保證金或一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加保證金。

2018年第三季度和2020年第三季度，我們分別發行了2023年票據和2025年票據(合稱《票據》)，固定利率分別為2.375釐和1.250釐。票據的公允價值可能會因各種原因而增加或減少，包括普通股市場價格的波動、市場利率的波動以及一般經濟狀況的波動。根據截至2020年9月30日的報價市場價格，2023年債券和2025年債券的公允價值分別約為1590萬美元和2.441億美元。

截至2020年9月30日，我們擁有總計5000萬美元的無限制現金和現金等價物，截至2019年12月31日，我們擁有7070萬美元。不受限制的現金和現金等價物主要用於營運資金和收購目的。我們不以交易或投機為目的進行投資。



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項目4.安全控制和程序

該公司維持信息披露控制和程序，旨在確保根據“交易法”要求在公司報告中披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並酌情傳達給管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。在公司首席執行官和首席財務官的參與下，公司管理層評估了截至本10-Q表格所涵蓋期間結束時公司披露控制和程序的有效性。基於這一評估，公司的主要執行人員和主要財務官確定公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2020年9月30日的三個月內，公司對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)所定義)沒有發生變化，這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理可能對其產生重大影響。由於新冠肺炎疫情的影響，公司向主要遠程工作的轉變並未對公司財務報告的內部控制造成實質性影響。

第二部分：其他資料

項目1A.各種風險因素

在評估所有前瞻性陳述時，您應該特別考慮可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同的各種風險因素。除以下因素外，我們的風險因素在我們於2020年2月25日提交給證券交易委員會的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中進行了描述，並由我們截至2020年3月31日和2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告進行了更新，可在www.sec.gov上查閲。

新冠肺炎疫情可能會對公司的業務、運營、財務業績和/或股價產生重大不利影響。

新冠肺炎疫情在美國和全球經濟中造成了巨大而廣泛的波動、不確定性和幹擾，包括我們開展業務的地區。我們的某些客户要求折扣或延長付款期限，暫停或放慢服務，或宣佈破產。這場大流行最終影響我們的業務、運營和財務業績的程度將取決於許多我們可能無法準確預測的不斷變化的因素，包括：大流行的持續時間和範圍；政府、企業和個人已經並將繼續採取的應對行動；大流行對經濟活動和應對行動的影響；對我們的客户和客户對我們服務和解決方案的需求的影響；我們銷售和提供服務和解決方案的能力，包括旅行限制和在家工作人員的能力；我們的客户為我們的服務和解決方案買單的能力；任何對我們客户付款條款的更改；我們向遠程工作過渡時我們的辦公室和設施的任何關閉；以及我們客户的辦公室和設施因政府命令、建議或其他原因而關閉的任何情況。客户還可能以不利於公司的方式減慢決策、推遲計劃的工作或尋求終止或修改現有協議。這些事件中的任何一項都可能導致或加劇公司面臨的其他風險和不確定因素，如公司年報中所述，並可能對我們的業務、運營、財務業績和/或股票價格產生重大不利影響。

第二項股權證券的未登記銷售和收益使用

發行人購買證券

股票回購計劃

公司董事會授權在2021年6月30日之前通過股票回購計劃回購至多2.65億美元的公司普通股。根據市場、經濟或商業條件，該計劃可以隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來確定。自2008年8月11日該計劃開始以來，截至2020年9月30日，該公司已經回購了大約2.312億美元(1560萬股)的已發行普通股。

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我們不時根據“交易法”第10b5-1條制定書面交易計劃，根據該計劃我們進行部分股票回購。根據市場條件、適用的法律要求和其他因素，額外的回購將在公司認為適當的時間和金額進行，並將根據交易法第10b-18條通過公開市場交易進行。
期間總人數
購買的股份		平均價格
按股支付(%1)		股份總數
作為公開購買的一部分購買
宣佈的計劃或計劃		近似美元值
還沒有到5月份的股票
在以下條件下購買
計劃或計劃
截至2020年6月30日的期初餘額15,390,569 $14.30 15,390,569 $44,964,924 
2020年7月1日至31日— $— — $44,964,924 
2020年8月1日至31日215,000 $43.66 215,000 $35,579,020 
2020年9月1日至30日40,000 $43.16 40,000 $33,852,752 
截至2020年9月30日的期末餘額15,645,569 $14.77 15,645,569  

(1)每股支付的平均價格包括佣金。

項目5.其他信息

戴維斯僱傭協議.

2020年10月28日，我們與我們的總裁兼首席執行官Jeffrey S.Davis簽訂了第三份修訂並重述的僱傭協議(“戴維斯僱傭協議”)，該協議修訂並重述了他之前的僱傭協議，條款基本相同，但有一些變化。戴維斯就業協議自2021年1月1日起生效，將於2023年12月31日到期。我們之前與戴維斯先生的僱傭協議於2018年1月1日生效，原定於2020年12月31日到期。戴維斯僱傭協議有以下條款：

•年薪65萬美元，可由董事會或其薪酬委員會不定期增加；
•如果我們實現了一定的績效目標，每年的績效獎金最高可達戴維斯先生年薪的300%；
•根據我們的政策，並根據適用於該等福利、計劃或計劃的條件和條款，有權參加通常向我們的執行員工提供的保險、殘疾、健康和醫療福利以及退休計劃或計劃；
•戴維斯先生終止僱傭或變更公司控制權時的死亡、傷殘、遣散費和控制權變更福利，包括兩年基本工資的遣散費、一年的目標獎金和一年的福利(以及如果戴維斯先生被無故終止或按照戴維斯僱傭協議的規定被推定終止，則授予所有未授予的期權和限制性股票)；以及，如果戴維斯先生被無故或在推定終止的情況下被解僱，則可獲得一筆遣散費，金額為兩年基本工資、一年的目標獎金和一年的福利(以及所有未授予期權和限制性股票的歸屬)；以及
•所有未歸屬期權和限制性股票在控制權變更時歸屬。

戴維斯先生已同意在終止僱傭後的三年內不與公司競爭。戴維斯先生的薪酬會根據我們不時實施的薪酬政策，每年檢討及調整。

以上僅是戴維斯僱傭協議實質條款的摘要，其全部內容受戴維斯僱傭協議完整條款的限制，該完整條款以10-Q表格的形式作為本報告的證物提交。

霍根僱傭協議。

2020年10月28日，我們與我們的首席運營官Thomas J.Hogan簽訂了第一次修訂和重述的僱傭協議(“Hogan僱傭協議”)，該協議修訂和重述了他之前的僱傭協議，條款基本相同，但有一些變化。《霍根就業協議》自2021年1月1日起生效，將於2023年12月31日到期。我們之前與Hogan先生的僱傭協議於2018年11月1日生效，並將於2020年12月31日到期。霍根僱傭協議有以下條款：

•年薪435,000美元，經董事會或其薪酬委員會批准，首席執行官可不時增加；
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•如果我們實現了一定的績效目標，每年的績效獎金最高可達霍根先生年薪的150%；
•根據我們的政策，並受適用於該等福利、計劃或計劃的條件和條款的限制，有權參加通常向我們的執行員工提供的保險、殘疾、健康和醫療福利以及退休計劃或計劃；以及
•Hogan先生終止僱用本公司時的遣散費福利，包括如果Hogan先生無故或根據Hogan僱傭協議的定義被解僱，則支付一年基本工資的遣散費和一年的福利，如果Hogan先生無故或根據Hogan僱傭協議的定義被解僱，則獲得一年的期權和限制性股票。

霍根先生已同意在終止僱傭後的三年內不與公司競爭。霍根先生的薪酬會根據我們不時實施的薪酬政策，每年檢討及調整。

以上僅是霍根僱傭協議的實質性條款的摘要，其全部內容受作為10-Q表格本報告證物的霍根僱傭協議的完整條款的限制。

馬丁僱傭協議.

2020年10月28日，我們與我們的首席財務官Paul E.Martin簽訂了第三份修訂並重述的僱傭協議(“Martin僱傭協議”)，該協議修訂並重述了他之前的僱傭協議，條款基本相同，但有某些變化。馬丁僱傭協議自2021年1月1日起生效，將於2023年12月31日到期。我們之前與馬丁先生的僱傭協議於2018年1月1日生效，原定於2020年12月31日到期。馬丁僱傭協議有以下條款：

•400,000美元的年薪，經董事會或其薪酬委員會批准，首席執行官可不時增加；
•如果我們實現了一定的績效目標，每年的績效獎金最高可達馬丁先生年薪的120%；
•根據我們的政策，並根據適用於該等福利、計劃或計劃的條件和條款，有權參加通常向我們的執行員工提供的保險、殘疾、健康和醫療福利以及退休計劃或計劃；
•馬丁先生終止僱傭或變更公司控制權時的遣散費和控制權變更福利，包括一年基本工資的遣散費、一年福利和一年期權和限制性股票的歸屬，如果馬丁先生被無故終止或按照“馬丁僱傭協議”的規定進行建設性終止，則可獲得一年期權和限制性股票；以及
•所有未歸屬期權和限制性股票的50%在控制權變更時歸屬。

馬丁先生已同意在終止僱傭後的三年內不與本公司競爭。我們會根據我們不時實施的薪酬政策，每年檢討和調整馬丁先生的薪酬。

以上僅是馬丁僱傭協議重要條款的摘要，其全部內容受馬丁僱傭協議的完整條款的限制，該完整條款以10-Q表格的形式作為本報告的證物提交。

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展品索引
展品編號描述
3.1
公司註冊證書。，之前提交給證券交易委員會，作為我們的SB-2表格註冊聲明(第333-78337號文件)的證物，由證券交易委員會宣佈於1999年7月28日生效，並通過引用併入本文
3.2
合格公司註冊證書修訂證書。，作為我們根據1934年證券交易法第12(G)節於2005年2月15日提交給證券交易委員會的表格8-A(文件號：000-51167)的證物，並通過引用併入本文
3.3
合格公司註冊證書修訂證書。之前提交給美國證券交易委員會，作為我們於2005年12月22日提交的S-8表格註冊聲明(文件編號333-130624)的證物，並通過引用併入本文
3.4
合格公司註冊證書修訂證書。，之前作為我們於2017年8月3日提交的Form 10-Q季度報告(文件號：001-15169)的證物提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文
3.5
修訂和重新制定“完善公司章程”。之前提交給美國證券交易委員會，作為我們截至2012年12月31日的Form 10-K年度報告(文件號001-15169)的附件，於2013年3月7日提交，並通過引用併入本文
4.1
合格股份有限公司普通股股票證書樣本，作為我們2009年5月7日提交的Form 10-Q季度報告(文件號：001-15169)的證物，並通過引用併入本文
4.2
壓痕，由美國銀行全國協會作為受託人，與該公司2025年到期的1.250%可轉換優先票據有關,之前提交給美國證券交易委員會，作為我們於2020年8月18日提交的Form 8-K季度報告(文件號：001-15169)的附件，並通過引用併入本文
10.1
可轉換票據套期保值交易確認表格,之前提交給美國證券交易委員會，作為我們於2020年8月18日提交的Form 8-K季度報告(文件號：001-15169)的附件，並通過引用併入本文
10.2
權證交易確認書表格之前提交給美國證券交易委員會，作為我們於2020年8月18日提交的Form 8-K季度報告(文件號：001-15169)的證物，並通過引用併入本文
10.3*†
與Perfent，Inc.首席執行官簽訂的第三份修訂和重新簽署的僱傭協議，自2021年1月1日起生效
10.4*†
與Perfent，Inc.首席財務官簽訂的第三份修訂和重新簽署的僱傭協議，自2021年1月1日起生效
10.5*†
與Perficient，Inc.首席運營官首次修訂和重新簽署的僱傭協議，自2021年1月1日起生效
31.1*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的要求，由Perficient，Inc.首席執行官提供的證明
31.2*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的要求，由Perficient，Inc.首席財務官出具的證明
32.1**
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條，由Perficient，Inc.的首席執行官和首席財務官提供的證明
101*
以下財務信息來自Perfent，Inc.截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q，其格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日的簡明綜合資產負債表，(Ii)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合經營報表，(Iii)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的未經審計的綜合全面收益表，(Iv)截至2019年9月30日的三個月和九個月的未經審計的綜合股東權益表，(Iv)截至2019年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合股東權益表，(Iii)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的未經審計的綜合全面收益表，(Iv)截至2019年9月30日的三個月和九個月的未經審計的綜合股東權益表2020年和2019年，(V)截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月未經審計的簡明現金流量表，以及(Vi)中期未經審計的簡明財務報表附註
104封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中)
†標識包含或包括管理合同或補償計劃或安排的展品。
*謹此提交。
**包括，但不被視為“存檔”的目的，1934年證券交易法第18條，修訂，或以其他方式受到該條款的責任。
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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。

 Perfforent，Inc.
   
日期：2020年10月29日依據：/s/傑弗裏·S·戴維斯
 傑弗裏·S·戴維斯
 
首席執行官(首席行政主任)

日期：2020年10月29日依據：/s/保羅·E·馬丁
 保羅·E·馬丁
 
首席財務官(首席財務官)

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