JBT-20200930
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FacilityLeaseMember2019-09-01

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
從開始的過渡期 ______ 致_
佣金檔案編號1-34036
約翰·比恩技術公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州91-1650317
(州或其他司法管轄區)(I.R.S.僱主
公司或組織)
識別號碼)
西麥迪遜街70號套房4400
芝加哥,伊利諾伊州60602
(主要行政機關地址)(郵政編碼)
(312) 861-5900
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元JBT紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。.是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“非加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐小型報表公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級在2020年10月22日未償還
普通股，每股面值0.01美元31,729,201
1

第一部分-財務信息

第二項1.財務報表

約翰·比恩技術公司
簡明合併損益表
(未經審計)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為百萬，每股數據除外)2020201920202019
收入：
產品收入$358.2 $418.8 $1,120.5 $1,207.8 
服務收入61.0 70.6 167.9 192.4 
總收入419.2 489.4 1,288.4 1,400.2 
業務費用：
產品成本248.9 290.2 767.3 830.0 
服務成本43.1 51.6 120.7 140.0 
銷售、一般和行政費用91.8 97.7 269.6 293.1 
重組費用7.1 1.3 11.2 11.5 
營業收入28.3 48.6 119.6 125.6 
退休金費用，服務費除外1.1 0.5 3.1 1.5 
利息支出，淨額2.9 5.9 11.2 13.4 
所得税前持續經營所得24.3 42.2 105.3 110.7 
所得税撥備7.1 8.7 26.6 23.5 
持續經營收入17.2 33.5 78.7 87.2 
非持續經營虧損，扣除税款後的淨額— — — 0.3 
淨收入$17.2 $33.5 $78.7 $86.9 
基本每股收益：
持續經營收入$0.54 $1.05 $2.46 $2.74 
非持續經營虧損，扣除税款後的淨額— — — 0.01 
淨收入$0.54 $1.05 $2.46 $2.73 
稀釋後每股收益：
持續經營收入$0.54 $1.04 $2.45 $2.72 
非持續經營虧損，扣除税款後的淨額— — — 0.01 
淨收入$0.54 $1.04 $2.45 $2.71 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。他説：
2

約翰·比恩技術公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
三個月
九月三十日，		截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
淨收入$17.2 $33.5 $78.7 $86.9 
其他綜合收益(虧損)，扣除所得税後的淨額
外幣換算調整0.3 (9.8)(25.0)(13.4)
養老金和其他退休後福利調整1.8 1.1 4.6 3.9 
指定為對衝的衍生工具(0.1)(0.2)(4.5)(1.8)
其他綜合收益(虧損)2.0 (8.9)(24.9)(11.3)
綜合收益$19.2 $24.6 $53.8 $75.6 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。他説：
3

約翰·比恩技術公司
壓縮合並資產負債表
2020年9月30日2019年12月31日
(單位：百萬，每股數據和股數除外)(未經審計)
資產：
流動資產：
現金和現金等價物$50.6 $39.5 
貿易應收賬款，扣除津貼後的淨額224.2 288.9 
合同資產80.8 74.4 
盤存219.7 245.0 
其他流動資產59.2 60.4 
流動資產總額634.5 708.2 
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元321.1及$308.2分別
261.9 265.6 
商譽532.2 528.9 
無形資產，淨額300.7 325.9 
其他資產82.6 86.3 
總資產$1,811.9 $1,914.9 
負債和股東權益：
流動負債：
短期債務和長期債務的流動部分$0.2 $0.9 
應付帳款、貿易和其他152.0 198.6 
預付款和分期付款111.3 107.0 
其他流動負債171.1 168.0 
流動負債總額434.6 474.5 
長期債務，減少流動部分598.0 698.3 
應計養卹金和其他退休後福利，減去當期部分73.2 73.9 
其他負債94.7 98.7 
承擔和或有事項(附註12)
股東權益：
優先股，$0.01票面價值；20,000,000授權股份；不是的2020年或2019年發行的股票
— — 
普通股，$0.01票面價值；120,000,000授權股份；2020年9月30日：31,741,607已發出，並已發出31,729,044未償還，2019年12月31日：31,741,607已發出，並已發出31,666,654傑出的
0.3 0.3 
以國庫形式持有的普通股，2020年9月30日成本價：12,563股票和2019年12月31日：74,953股票
(1.0)(12.6)
額外實收資本228.9 241.8 
留存收益600.9 532.8 
累計其他綜合損失(217.7)(192.8)
股東權益總額611.4 569.5 
總負債和股東權益$1,811.9 $1,914.9 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
4

約翰·比恩技術公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20202019
來自經營活動的現金流：
淨收入$78.7 $86.9 
非持續經營虧損，扣除税款後的淨額— 0.3 
持續經營收入78.7 87.2 
對持續經營收入與持續經營活動提供的現金進行調整：
折舊攤銷53.2 47.5 
以股票為基礎的薪酬0.9 7.2 
其他8.2 4.9 
營業資產和負債變動情況：
應收貿易賬款、淨資產和合同資產54.5 (16.2)
盤存14.4 (18.5)
應付帳款、貿易和其他(46.6)(12.8)
預付款和分期付款4.2 (37.1)
應計養老金和其他退休後福利，淨額(0.6)(7.2)
其他資產和負債，淨額(5.8)(19.9)
持續經營活動提供的現金161.1 35.1 
停止經營活動所需的現金— (0.2)
經營活動提供的現金161.1 34.9 
投資活動的現金流量：
收購，扣除收購的現金後的淨額(4.5)(368.4)
資本支出(22.7)(29.2)
處置資產所得收益1.2 1.3 
投資活動所需現金(26.0)(396.3)
籌資活動的現金流量：
短期債務淨收益(0.7)1.1 
國內信貸淨收益(108.9)387.0 
清繳股票薪酬獎勵預扣税款(2.2)(6.5)
延期收購付款— (3.6)
分紅(9.5)(9.5)
融資活動提供的現金(必需)(121.3)368.5 
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響(2.7)(1.0)
增加現金和現金等價物11.1 6.1 
期初現金和現金等價物39.5 43.0 
期末現金和現金等價物$50.6 $49.1 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
5


約翰·比恩技術公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
截至2020年9月30日的三個月
(單位：百萬)普通股國庫持有的普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)總股本
2020年6月30日的餘額$0.3 $(7.0)$236.1 $586.9 $(219.7)$596.6 
淨收入— — — 17.2 — 17.2 
發行庫存股— 6.0 (6.0)— — — 
普通股現金股息，$0.10每股
— — — (3.2)— (3.2)
外幣換算調整，扣除所得税淨額#美元1.5
— — — — 0.3 0.3 
指定為套期保值的衍生品，扣除所得税淨額$(0.1)
— — — — (0.1)(0.1)
養卹金和其他退休後負債調整，扣除所得税淨額#美元0.6
— — — — 1.8 1.8 
基於股票的薪酬費用— — (1.2)— — (1.2)
2020年9月30日的餘額$0.3 $(1.0)$228.9 $600.9 $(217.7)$611.4 

截至2020年9月30日的9個月
(單位：百萬)普通股國庫持有的普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)總股本
2019年12月31日的餘額$0.3 $(12.6)$241.8 $532.8 $(192.8)$569.5 
淨收入— — — 78.7 — 78.7 
發行庫存股— 11.6 (11.6)— — — 
普通股現金股息，$0.30每股
— — — (9.6)— (9.6)
外幣換算調整，扣除所得税淨額#美元0.5
— — — — (25.0)(25.0)
指定為套期保值的衍生品，扣除所得税淨額$(1.2)
— — — — (4.5)(4.5)
養卹金和其他退休後負債調整，扣除所得税淨額#美元1.5
— — — — 4.6 4.6 
基於股票的薪酬費用— — 0.9 — — 0.9 
發行股票獎勵時預扣的税款— — (2.2)— — (2.2)
採用ASC 326— — — (1.0)— (1.0)
2020年9月30日的餘額$0.3 $(1.0)$228.9 $600.9 $(217.7)$611.4 
6

截至2019年9月30日的三個月
(單位：百萬)普通股國庫持有的普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)總股本
2019年6月30日的餘額$0.3 $(14.4)$239.3 $463.7 $(188.9)$500.0 
淨收入— — — 33.5 — 33.5 
發行庫存股— (0.1)0.1 — — — 
普通股現金股息，$0.10每股
— — — (3.3)— (3.3)
外幣換算調整，扣除所得税淨額$(1.3)
— — — — (9.8)(9.8)
指定為套期保值的衍生品，扣除所得税淨額#美元0.0
— — — — (0.2)(0.2)
養卹金和其他退休後負債調整，扣除所得税淨額#美元0.4
— — — — 1.1 1.1 
基於股票的薪酬費用— — 2.5 — — 2.5 
發行股票獎勵時預扣的税款— — (0.1)— — (0.1)
2019年9月30日的餘額$0.3 $(14.5)$241.8 $493.9 $(197.8)$523.7 

截至2019年9月30日的9個月
(單位：百萬)普通股國庫持有的普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)總股本
2018年12月31日的餘額$0.3 $(19.3)$245.9 $416.5 $(186.5)$456.9 
淨收入— — — 86.9 — 86.9 
發行庫存股— 4.8 (4.8)— — — 
普通股現金股息，$0.30每股
— — — (9.5)— (9.5)
外幣換算調整，扣除所得税淨額$(1.9)
— — — — (13.4)(13.4)
指定為套期保值的衍生品，扣除所得税淨額$(0.6)
— — — — (1.8)(1.8)
養卹金和其他退休後負債調整，扣除所得税淨額#美元1.4
— — — — 3.9 3.9 
基於股票的薪酬費用— — 7.2 — — 7.2 
發行股票獎勵時預扣的税款— — (6.5)— — (6.5)
2019年9月30日的餘額$0.3 $(14.5)$241.8 $493.9 $(197.8)$523.7 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
7

約翰·比恩技術公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)



注1。業務描述和呈報依據

業務説明
John Bean技術公司及其持有多數股權的合併子公司(“公司”、“JBT”、“我們”、“我們”或“我們”)為食品、飲料和航空運輸行業的高價值領域提供全球技術解決方案。公司通過JBT FoodTech和JBT AeroTech部門為多個國家和地區的客户設計、生產和服務複雜的產品和系統。該公司在世界各地都有製造業務，這些業務位於戰略位置，以促進向客户交付其產品和服務。

陳述的基礎
根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)中期規則，隨附的未經審核簡明綜合財務報表(“中期財務報表”)並不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)所要求的完整財務報表的所有資料和附註。因此，隨附的中期財務報表應與截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度報告一起閲讀，Form 10-K年度報告提供了對公司會計政策、財務狀況、經營業績、業務、財產和其他事項的更完整描述。年終簡明綜合資產負債表(“資產負債表”)來源於經審計的財務報表。

管理層認為，中期財務報表反映了所有必要的正常經常性調整，以公平地列報公司截至和所列示期間的財務狀況和經營結果。收入、費用、資產和負債在一年中的每個季度都可能有所不同。因此，中期財務報表中的中期業績和趨勢可能不能代表全年或未來任何時期的業績和趨勢。

預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和判斷，這些估計和判斷會影響財務報表日期報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。

重大會計政策
本公司已加強及修訂JBT截至2019年12月31日止年度10-K表格年報附註1內的重要會計政策。

信貸損失撥備
現行預期信貸損失(“CECL”)方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括貿易應收賬款、合同資產和非流動應收賬款，CECL方法下的信貸損失撥備採用損失率法確定，並在存在類似風險特徵的情況下按集體(池)計量。如果金融工具不具有共同的風險特徵，則以個人為基礎進行評估。CECL津貼基於來自內部和外部來源的相關可用信息，這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。

截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，信貸損失撥備的變化並不重大。

鑑於新型冠狀病毒新冠肺炎(“新冠肺炎”)爆發所造成的經濟環境及其對一般業務、更具體地説是食品飲料和航空業以及日本煙草公司的影響，現包括以下政策作為中期披露。
8

商譽

該公司在第四季度每年對商譽進行減值測試，每當事件發生或情況變化表明減值可能已經發生時。減值測試首先評估定性因素，以確定是否需要對商譽進行進一步測試，從而對公司的每個報告單位進行減值測試。如果公司根據定性評估得出報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值的結論，則需要進行定量測試。公司也可以選擇繞過定性評估而進行定量測試。在進行量化測試時，本公司採用“收益法”評估法確定報告單位的公允價值。該公司採用貼現現金流模式，即使用適當的資本成本率將幾個時期的預期現金流加上該時間段結束時的最終價值貼現到現值。在開發貼現現金流模型的假設時需要判斷。這些假設包括收入增長率、利潤率百分比、貼現率、永久增長率、未來資本支出和營運資本要求等。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，本公司認為商譽沒有減損。如果賬面值超過估計公允價值，則有減值跡象，並將計入減值損失。本公司通過比較報告單位的公允價值減去其賬面金額(包括商譽)來計算減值損失，並將僅限於商譽的賬面價值。

本公司於2019年10月31日採用量化評估方法完成年度商譽減值測試。作為這項評估的結果，本公司注意到每個報告單位的公允價值都超過了其賬面價值，因此確定無它的商譽受到了損害。

本公司評估了截至2020年9月30日和截至本文件提交之日的情況是否發生了變化，以迴應新冠肺炎在全球範圍內看到的經濟影響。確定報告單位公允價值的估值方法對管理層對未來盈利能力和市場狀況的預測非常敏感。此時，新冠肺炎對京東電信預測的影響是不確定的，增加了評估潛在減值商譽將涉及的主觀性。該公司確實預計，由於對JBT產品的需求延遲，報告單位公允價值會下降，從而導致整個JBT的收入和營業收入下降。然而，鑑於報告單位公允價值與其在最近的定量分析中的賬面價值之間的重大差異，以及所有報告單位的預期長期復甦，管理層不認為這些事件會導致減值觸發。本公司將根據2020年10月31日的年度商譽減值測試日期對第四季度的報告單位進行減值評估。

收購的無形資產

使用年限有限的無形資產，應當在預期經濟效益期內按直線攤銷，攤銷額度在以下範圍內。1年份至21好多年了。本公司評估是否發生了需要修訂無形資產剩餘使用年限的事件或情況。在認為適當修訂的情況下，無形資產的剩餘賬面金額將在修訂後的剩餘使用年限內攤銷。

使用年限不定的無形資產的賬面價值按年審核是否可收回，並在發生事件或情況變化表明可能已發生減值時進行審核。所考慮的事實和情況包括評估無形資產的成本是否可以從使用該資產所衍生的未來現金流量中收回。無法預測未來可能出現的任何減值的可能性，或者，如果發生此類減值，則無法預測任何減值的大小。然而，任何潛在的減值將限於無限期居住的無形資產的賬面價值。

本公司對截至2020年9月30日的當前環境進行了評估，並得出結論，沒有發生任何事件或情況需要修訂有限壽命無形資產的剩餘使用壽命，也不擔心有限壽命無形資產和無限壽命無形資產賬面價值的可回收性。本公司將繼續監測環境，以確定對本公司的影響是否代表可能引發需要評估使用壽命修訂或減損的事件或環境變化。
9

長期資產減值

除商譽以外的長期資產及已收購的無限期無形資產，每當事件或情況變化顯示長期資產的賬面金額可能無法收回時，便會檢討減值情況。如果長期資產的賬面價值超過預期因資產的使用和最終處置而產生的未貼現現金流的總和，則不能收回賬面金額。如果確定已發生減值損失，則該損失以長期資產的賬面價值超過其公允價值的金額計量。

我們已經評估了截至2020年9月30日的當前環境，並得出結論，沒有發生任何觸發我們長期資產減值評估的事件或情況。我們將繼續監測環境，以確定對公司的影響是否代表可能引發需要評估使用壽命修訂或減損的事件或環境變化。

最近採用的會計準則
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具信貸損失計量(ASC 326)修訂了董事會關於金融工具減值的指導意見。ASU增加了一個基於預期損失而不是已發生損失的減值模型，該模型被稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型。CECL標準模式適用於大多數債務工具(按公允價值計量的債務工具除外)、貿易和其他應收款、財務擔保合同和貸款承諾。此ASU在2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。自2020年1月1日起，該公司採用ASC 326，採用累積效應過渡法和所需的前瞻性方法。累積效應過渡法使實體能夠在採用之日記錄預期信貸損失撥備，而無需重複比較期間。截至2020年1月1日採用ASC 326沒有對應收貿易賬款、扣除津貼和留存收益產生實質性影響，也沒有對合並淨收入和現金流產生影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13， 披露框架-公允價值計量披露要求的變更，這是對主題820“公允價值計量”的修正。ASU 2018-13年度刪除、修改和增加了公允價值計量的披露要求。ASU對年度報告期有效，包括這些年報期內的過渡期，從2019年12月15日之後開始。截至2020年1月1日採用ASU 2018-13沒有對公司在附註9.金融工具公允價值中的披露產生重大影響。

最近發佈的尚未採用的會計準則
2018年8月，FASB發佈了2018-14年度ASU。報酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。ASU 2018-14刪除、修改和添加定義福利計劃的披露要求。亞利桑那州2018-14年度的披露修改將在追溯的基礎上實施。ASU在2020年12月15日之後結束的年度報告期內有效，允許提前採用。公司目前正在評估2018-14年度採用ASU對其披露的影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計美國ASU 2019-12年版刪除了主題740中一般原則的某些例外情況，並澄清和修改了現有指南，以改善一致性應用。新標準將對2020年12月至15日之後的年度報告期和這些財年內的中期有效。本公司目前正在評估ASU 2019-12年度採用後可能對其財務狀況和運營結果產生的潛在影響。


10

注2。收購

在2019年和2020年間，該公司收購了100的有表決權權益的百分比四業務，總代價為$387.9百萬美元，扣除收購的現金後的淨額。期內進行的收購摘要如下：
日期類型公司/產品線位置(附近)線段
2020年5月29日資產瑪氏食品加工解決方案有限責任公司北卡羅來納州丹佛JBT食品技術公司
監控和管理家禽加工廠效率的解決方案提供商。
2019年5月31日股票Proseal UK Limited阿德靈頓，英國JBT食品技術公司
為生鮮農產品、即食餐、蛋白質、三明治和零食行業提供託盤密封技術的領先供應商。
2019年5月31日股票優質設備集團有限責任公司哥倫布，俄亥俄州JBT食品技術公司
一家為家禽行業提供一站式初級和水再利用解決方案的製造商。
2019年2月1日股票LEKTRO，Inc.俄勒岡州沃倫頓JBT航空技術公司
一家商業航空地面支持設備的製造商，包括用於窄體和較小飛機的電動無杆飛機頂推拖拉機。
每筆收購都作為一項業務合併入賬。收購的有形及可識別無形資產及承擔的負債分別按其估計公允價值入賬。轉讓對價超過收到淨資產的估計公允價值的部分計入商譽。確認商譽的因素主要涉及收購驅動的預期成本節約和增加收入的協同效應，再加上所獲得的集結勞動力。
海豹突擊隊(1)
素數(1)
LEKTRO(2)
總計
(單位：百萬)
金融資產$46.4 $12.9 $4.2 $63.5 
盤存24.8 11.6 7.0 43.4 
不動產、廠場和設備22.2 1.5 0.3 24.0 
其他無形資產(3)
91.5 28.4 19.4 139.3 
遞延税金(19.2)— (4.9)(24.1)
金融負債(35.3)(21.0)(4.6)(60.9)
可識別淨資產總額$130.4 $33.4 $21.4 $185.2 
支付的現金代價$264.5 $60.6 $48.3 $373.4 
或有對價(4)
14.7 1.3 — 16.0 
應付賣方的扣繳款項— 0.9 — 0.9 
總對價279.2 62.8 48.3 390.3 
獲得的現金4.3 1.4 1.7 7.4 
淨對價$274.9 $61.4 $46.6 $382.9 
商譽(5)
$148.8 $29.4 $26.9 $205.1 
11


(1)截至2020年3月31日，Proseal和Prime的收購會計已完成。在截至2020年3月31日的季度內，沒有重大的測算期調整。
(2)LEKTRO的購買會計是截至2019年12月31日的最終賬目。
(3)所收購的須攤銷的無形資產在其估計使用年限內以直線方式攤銷，其範圍為七至21年。2019年收購的無形資產包括總計美元的客户關係87.0百萬(14-年加權平均使用壽命)，技術總額為$37.6百萬(9-年加權平均使用壽命)，以及總計$14.7百萬(20-年加權平均使用壽命)。
(4)Proseal和Prime購買協議包括在Proseal和Prime實現特定收益目標的範圍內應向賣方支付的或有對價。
Proseal購買協議包括一筆應付給賣方的或有付款，前提是Proseal實現了一定的收益目標。Proseal在2020年1月1日至2020年12月31日期間的收益表現將導致支付$17.7在活動中達到了100萬的盈利目標，如果沒有達到就沒有付款。收購日期這些或有付款的公允價值被確定為#美元。14.7一百萬給普羅西爾。
Prime購買協議包括應付給賣方的或有付款，只要Prime結果超過某些收益目標。這些付款是基於實現各自年度的收益目標範圍，導致2019年的溢出期不支付，並將導致支付#美元。0百萬至$0.52020年日曆年的溢出期為100萬英鎊。收購日期這些或有付款的公允價值確定為#美元。1.3一百萬給Prime。
關於或有對價債務的這些價值是如何確定的，請參閲附註9.金融工具的公允價值。
(5)該公司預計商譽為#美元。58.9從這些收購中獲得的100萬美元可以扣除所得税。
在2020年第二季度，我們收購了瑪氏食品加工解決方案有限責任公司(“瑪氏”)的某些資產和負債。這筆交易是作為一項業務合併入賬的，收購價格為#美元。5百萬該公司預計商譽為#美元。3.3從此次收購中獲得的100萬美元可用於所得税扣減。收購瑪氏使我們能夠為我們的蛋白質客户提供專有解決方案，用於監測和管理家禽加工廠的效率。

備考財務信息(未經審計)

該公司對Proseal的收購對其整體業績具有重大意義，因此，根據ASC 805“業務合併”的規定，該公司必須提供預計信息。以下資料反映了本公司截至2020年9月30日及2019年9月30日止三個月及九個月的經營業績(按形式計算)，猶如對Proseal的收購已於2018年1月1日完成。已進行預計調整，以説明收購公司借款的利息成本對收益的增量影響、與收購無形資產相關的攤銷費用、與收購的應折舊有形資產公允價值相關的折舊費用以及與增量利息成本和攤銷折舊費用相關的相關税收影響。
12

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為百萬，每股數據除外)2020201920202019
營業收入  
*Pro Form a$419.2 $489.4 $1,288.4 $1,438.6 
據報道，有兩個人在那裏。419.2 489.4 1,288.4 1,400.2 
持續經營收入
*Pro Form a$17.2 $37.4 $78.7 $93.4 
據報道，有兩個人在那裏。17.2 33.5 78.7 87.2 
每股持續經營收益
*Pro Form a
*基本版$0.54 $1.17 $2.46 $2.93 
*完全稀釋。0.54 1.17 2.45 2.91 
據報道，有兩個人在那裏。
*基本版$0.54 $1.05 $2.46 $2.74 
*完全稀釋。0.54 1.04 2.45 2.72 

未經審計的備考信息僅用於説明目的，並不旨在表示如果交易截至2018年1月1日實際發生，公司的綜合運營結果將是什麼，也不旨在預測實際的綜合運營結果。

注3。商譽和無形資產

按業務分類的商譽賬面金額變動情況如下：
(單位：百萬)JBT食品技術公司JBT航空技術公司總計
截至2019年12月31日的餘額$490.9 $38.0 $528.9 
收購3.6 — 3.6 
貨幣換算(0.3)— (0.3)
截至2020年9月30日的餘額$494.2 $38.0 $532.2 

無形資產包括以下內容：
2020年9月30日2019年12月31日
(單位：百萬)總賬面金額累計攤銷總賬面金額累計攤銷
客户關係$252.6 $76.9 $251.3 $61.9 
專利和獲得的技術146.0 59.8 138.7 48.5 
商標38.1 15.3 38.0 11.6 
未攤銷無形資產15.7 — 15.6 — 
其他9.5 9.2 16.7 12.4 
無形資產總額$461.9 $161.2 $460.3 $134.4 


13

注4.庫存清單

庫存包括以下內容：
(單位：百萬)2020年9月30日2019年12月31日
原料$87.9 $100.8 
在製品63.1 65.8 
成品143.2 149.5 
後進先出準備金和估值調整前的總庫存294.2 316.1 
後進先出儲備(49.2)(49.5)
估值調整(25.3)(21.6)
淨庫存$219.7 $245.0 


注5.養老金

定期效益淨成本的構成如下：
三個月
九月三十日，		截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
服務成本$0.7 $0.4 $1.8 $1.3 
利息成本2.3 2.9 6.9 8.4 
計劃資產的預期收益(3.3)(3.8)(9.9)(11.4)
精算損失淨額攤銷2.1 1.4 6.1 4.5 
淨週期成本$1.8 $0.9 $4.9 $2.8 

該公司預計將出資高達$9.82020年，其養老金和其他退休後福利計劃將增加100萬美元，7.6其中1.8億美元將用於其美國合格養老金計劃。截至2020年9月30日，該公司不是的I‘我沒有為其美國合格養老金計劃繳費，截至填寫日期，已繳款$7.6為其美國合格養老金計劃增加了100萬美元。

注6。累計其他綜合收益(虧損)

累計其他綜合收益或虧損(“AOCI”)是指截至資產負債表日的其他綜合收益(扣除税項)的累計餘額。對於公司而言，AOCI由與養老金和其他退休後福利計劃相關的調整、指定為對衝的衍生品以及外幣換算調整組成。下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月按組成部分劃分的AOCI餘額變化：
養老金和其他退休後福利(1)
指定為對衝的衍生工具(1)
外幣折算(1)
總計(1)
(單位：百萬)
期初餘額，2020年6月30日$(144.2)$(4.3)$(71.2)$(219.7)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)— (0.5)0.8 0.3 
從累計其他全面收益中重新分類的金額1.8 0.4 (0.5)1.7 
期末餘額，2020年9月30日$(142.4)$(4.4)$(70.9)$(217.7)
(1)所有款額均為扣除所得税後的淨額。

截至2020年9月30日的三個月，將AOCI重新分類調整為養老金和其他退休後福利計劃的收益為#美元。2.4養老金費用(服務成本除外)費用百萬美元，淨額為$0.6上百萬的所得税福利。同期指定為套期保值的衍生品的重新分類調整為#美元。0.6利息支出為百萬美元，淨額為美元0.2百萬美元的所得税優惠。外幣折算的重新分類調整
14

截至2020年9月30日的三個月，與淨投資對衝相關的資金為#美元0.8利息支出收益百萬美元，淨額為$0.3百萬計提所得税撥備。
養老金和其他退休後福利(1)
指定為對衝的衍生工具(1)
外幣折算
總計(1)
(單位：百萬)
期初餘額，2019年6月30日$(137.6)$0.4 $(51.7)$(188.9)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)— 0.1 (9.3)(9.2)
從累計其他全面收益中重新分類的金額1.1 (0.3)(0.5)0.3 
期末餘額，2019年9月30日$(136.5)$0.2 $(61.5)$(197.8)
(1)所有款額均為扣除所得税後的淨額。

截至2019年9月30日的三個月，將AOCI重新分類調整為養老金和其他退休後福利計劃的收益為#美元。1.3養老金費用(服務成本除外)的費用，淨額為$0.21000萬美元的所得税福利。同期指定為套期保值的衍生品的重新分類調整為#美元。0.3利息支出收益為4.5億美元，淨額為$0.02000萬條所得税撥備。截至2019年9月30日的三個月，與淨投資對衝相關的外幣換算的重新分類調整為#美元。0.7利息支出收益為4.5億美元，淨額為$0.22000萬條所得税撥備。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月AOCI餘額變化如下表所示：
養老金和其他退休後福利(1)
指定為對衝的衍生工具(1)
外幣折算(1)
總計(1)
(單位：百萬)
期初餘額，2019年12月31日$(147.0)$0.1 $(45.9)$(192.8)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)— (5.2)(23.4)(28.6)
從累計其他全面收益中重新分類的金額4.6 0.7 (1.6)3.7 
期末餘額，2020年9月30日$(142.4)$(4.4)$(70.9)$(217.7)
(1)所有款額均為扣除所得税後的淨額。

截至2020年9月30日的9個月，將AOCI重新分類調整為養老金和其他退休後福利計劃的收益為#美元。6.1養老金費用(服務成本除外)費用百萬美元，淨額為$1.5上百萬的所得税福利。同期指定為套期保值的衍生品的重新分類調整為#美元。1.0利息支出為百萬美元，淨額為美元0.3百萬美元的所得税優惠。截至2020年9月30日的9個月，與淨投資對衝相關的外幣換算的重新分類調整為#美元。2.2利息支出收益百萬美元，淨額為$0.6百萬計提所得税撥備。
養老金和其他退休後福利(1)
指定為對衝的衍生工具(1)
外幣折算
總計(1)
(單位：百萬)
期初餘額，2018年12月31日$(140.4)$2.0 $(48.1)$(186.5)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)0.4 (0.8)(11.9)(12.3)
從累計其他全面收益中重新分類的金額3.5 (1.0)(1.5)1.0 
期末餘額，2019年9月30日$(136.5)$0.2 $(61.5)$(197.8)
(1)所有款額均為扣除所得税後的淨額。

15

截至2019年9月30日的9個月，將AOCI重新分類調整為養老金和其他退休後福利計劃的收益為#美元。4.5養老金費用(服務成本除外)中的費用，淨額為$1.01000萬所得税福利。同期指定為套期保值的衍生品的重新分類調整為#美元。1.3利息費用淨額為400萬美元，淨額為$0.31000萬美元的所得税福利。截至2019年9月30日的9個月，與淨投資對衝相關的外幣換算的重新分類調整為#美元。2.1利息支出收益為4.5億美元，淨額為$0.62000萬條所得税撥備。

注7.收入確認

分配給剩餘履約義務的交易價格

公司的大部分合同在12個月內完成。對於超過一年的履約義務，公司估計為#美元。188.3預計截至2020年9月30日，與剩餘業績義務相關的未來期間將確認100萬美元的收入。公司期望完成這些義務並確認362020年剩餘成交價的%，412021年剩餘成交價的1%，2022年剩餘部分。公司已選擇對剩餘的履約義務披露進行以下可選豁免：

•原預計期限為一年或以下的合同；以及
•使用所開發票的實際權宜之計，與隨時間確認的收入相關的履約義務。

收入的分類

在下表中，收入按商品或服務類型、主要地理市場和每個可報告部門的確認時間分類。該表還包括每個報告部門的分類收入與總收入之間的對賬。
三個月截至9個月
2020年9月30日2020年9月30日
(單位：百萬)JBT食品技術公司JBT航空技術公司JBT食品技術公司JBT航空技術公司
商品或服務的類型
反覆發作的疾病(1)
$151.1 $36.4 $452.5 $115.0 
非經常性(1)
149.9 81.8 461.0 259.9 
總計301.0 118.2 913.5 374.9 
地理區域(2)
北美166.2 105.2 487.4 330.4 
歐洲、中東和非洲85.8 6.9 273.6 25.0 
亞太30.2 4.9 97.6 16.4 
拉丁美洲18.8 1.2 54.9 3.1 
總計301.0 118.2 913.5 374.9 
識別時間
時間點141.6 66.3 431.7 190.9 
隨着時間的推移159.4 51.9 481.8 184.0 
總計301.0 118.2 913.5 374.9 
16

三個月截至9個月
2019年9月30日2019年9月30日
(單位：百萬)JBT食品技術公司JBT航空技術公司JBT食品技術公司JBT航空技術公司
商品或服務的類型
反覆發作的疾病(1)
$150.0 $49.5 $428.7 $152.3 
非經常性(1)
184.3 105.5 543.5 275.5 
總計334.3 155.0 972.2 427.8 
地理區域 (2)
北美167.8 134.0 503.5 353.9 
歐洲、中東和非洲98.4 15.8 269.4 59.3 
亞太42.6 4.4 124.3 12.5 
拉丁美洲25.5 0.8 75.0 2.1 
總計334.3 155.0 972.2 427.8 
識別時間
時間點150.4 88.7 456.4 243.8 
隨着時間的推移183.9 66.3 515.8 184.0 
總計334.3 155.0 972.2 427.8 

(1)售後零件和服務以及來自租賃和長期服務合同的收入被視為經常性收入。非經常性收入包括新設備和安裝。

**(2)地理區域代表最終客户所在的區域。

合同餘額

收入確認、開票和現金收取的時間安排導致應收貿易賬款、合同資產以及預付款和進度付款(合同負債)。當收入確認發生在開票之前時，合同資產就存在。當獲得付款的權利變得無條件時(即，當金額的收取僅取決於時間的推移)，合同資產就轉移到貿易應收賬款中。相反，公司經常在收入確認之前收到客户的付款，從而產生合同債務。這些資產和負債在每個報告期末分別按合同淨額在資產負債表上報告為合同資產，並在預付款和進度付款內報告。

C該期間的租約資產和負債餘額如下：
截至以下日期的餘額
(單位：百萬)2020年9月30日2019年12月31日
合同資產$80.8 $74.4 
合同責任99.3 92.5 
2019年9月30日2018年12月31日
合同資產80.3 70.3 
合同責任86.6 124.5 

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內確認的、期初計入合同負債的收入為#美元。74.8百萬美元和$104.3分別為百萬美元。此外，該公司承擔了#美元的合同債務。11.42019年的收購收入為1.6億美元。2019年12月31日和2018年12月31日的其餘變化是由從客户收到的預付款和里程碑付款的時間以及履行績效義務的時間推動的。除上述情況外，合同餘額沒有發生重大變化。

17

注8.每股收益

下表列出了各個時期持續經營的基本和稀釋後每股收益以及基本和稀釋後流通股的計算方法：
三個月
九月三十日，		截至9月30日的9個月，
(單位為百萬，每股數據除外)2020201920202019
基本每股收益：
持續經營收入$17.2 $33.5 $78.7 $87.2 
加權平均流通股數32.0 31.9 32.0 31.9 
持續經營的基本每股收益$0.54 $1.05 $2.46 $2.74 
稀釋後每股收益：
持續經營收入$17.2 $33.5 $78.7 $87.2 
加權平均流通股數32.0 31.9 32.0 31.9 
稀釋證券的影響：
限制性股票0.1 0.2 0.1 0.1 
總股份和稀釋證券32.1 32.1 32.1 32.0 
來自持續運營的稀釋後每股收益$0.54 $1.04 $2.45 $2.72 


注9.金融工具的公允價值

公允價值框架要求根據用於為資產或負債定價的假設(投入)將資產和負債分類為三個級別。級別1提供了最可靠的公允價值衡量標準，而級別3通常需要重要的管理層判斷。這三個級別的定義如下：

•1級：公司可以在計量日期評估的相同資產和負債在活躍市場的未調整報價。
•2級：資產或負債可直接或間接觀察到的第1級可觀察輸入以外的其他可觀察輸入。例如，類似資產或負債在活躍市場的報價，或相同資產或負債在非活躍市場的報價。
•第3級：無法觀察到的投入，反映管理層自己對資產或負債定價時使用的投入的假設。

按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債如下：
截至2020年9月30日截至2019年12月31日
(單位：百萬)總計1級2級第3級總計1級2級第3級
資產：
投資$10.8 $10.8 $— $— $14.3 $14.3 $— $— 
衍生物9.4 — 9.4 — 12.0 — 12.0 — 
總資產$20.2 $10.8 $9.4 $— $26.3 $14.3 $12.0 $— 
負債：
衍生物$10.8 $— $10.8 $— $2.8 $— $2.8 $— 
或有對價17.4 — — 17.4 17.4 — — 17.4 
總負債$28.2 $— $10.8 $17.4 $20.2 $— $2.8 $17.4 

投資是指以信託形式持有的非限定遞延補償計劃的證券。投資被歸類為交易性證券，並根據公司有能力獲得的相同資產在活躍市場上的報價進行估值。截至2020年9月30日，3.71.8億美元的投資記錄在資產負債表上的其他流動資產中，與預計將在未來12個月內贖回的投資相關。剩餘的投資餘額為
18

在資產負債表的其他資產中單獨報告。投資包括未實現收益#美元。0.2截至2020年9月30日的百萬美元和未實現收益$1.8截至2019年12月31日，100萬。

本公司採用收益法按經常性計量衍生工具的公允價值。這種方法通過測量衍生品合約利率和公佈的市場指示貨幣匯率之間的變化，乘以合約名義價值，並應用適當的貼現率和信用風險因子來計算未來現金流的現值。

或有代價債務是指與本公司於2019年第二季度完成的對Proseal和Prime的收購相關的應付額外代價的估計公允價值。該公司使用蒙特卡羅模擬法和Prime基於情景的方法估計了收購日期Proseal的或有對價債務的公允價值。在或有對價債務的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是被收購公司的預期業績、經風險調整的貼現率以及由行業同行推動的業績波動性。由於或有代價的支付是基於被收購公司實現盈利目標，被收購公司預期業績的變化導致公允價值計量較低或較高。在每個報告日期，公司將或有對價義務重估為公允價值，並在損益表中記錄銷售費用、一般費用和行政費用的任何變化。

下表彙總了截至2020年9月30日的九個月或有對價公允價值變動情況：
截至9個月
2020年9月30日
期初餘額$17.4 
收購— 
計入收益的計量調整0.4 
外幣折算調整(0.4)
期末餘額$17.4 

截至2020年9月30日，或有對價債務的公允價值為1美元。17.4百萬美元計入資產負債表內的其他流動負債。

現金及現金等價物、應收貿易賬款及應付款項，以及其他流動資產及其他流動負債所包括的金融工具，由於到期日較短，故賬面值大致為公允價值。

由於浮動利率，本公司長期債務的賬面價值接近其公允價值。

注10.衍生金融工具與風險管理

衍生金融工具

所有衍生工具均按其各自的公允價值在資產負債表中作為資產或負債入賬。對於被指定為現金流對衝的衍生品，與衍生品相關的未實現收益或虧損計入其他全面收益(虧損)，直到對衝交易影響收益。本公司於套期保值開始時評估套期交易中的衍生工具在抵銷被套期保值項目現金流變化方面是否會非常有效。不符合指定為套期保值標準的衍生品的公允價值變動在收益中確認。

外匯：該公司在世界多個國家和地區生產和銷售產品，因此，該公司受到外幣匯率變動的影響。主要的外匯敞口涉及西歐、南美和亞洲市場。由於在某些司法管轄區開展業務的性質，公司的一些買賣合同包含嵌入式衍生品，這些衍生品被作為公司風險管理政策的一部分加以考慮。該公司外匯對衝活動的目的是管理與正常業務過程中預期的外幣購買和銷售相關的匯率波動對經濟的影響。本公司主要使用到期日以下的遠期外匯合約。2多年的外匯風險管理經驗。本公司並未指定這些遠期外匯合約，這些遠期外匯合約於2020年9月30日的名義價值為$532.5100萬美元，作為對衝，因此不適用套期保值會計。

19

下表列出了資產負債表內計入的外幣衍生品和嵌入衍生品的公允價值：
截至2020年9月30日截至2019年12月31日
(單位：百萬)衍生資產衍生負債衍生資產衍生負債
總計$4.8 $4.7 $5.7 $3.5 

總淨額結算安排允許交易對手通過單獨的抵銷衍生品交易來淨結清彼此欠下的金額。本公司於可能時與其交易對手訂立總淨額結算安排，以容許本公司與同一交易對手進行交易淨額結算，以減低衍生工具交易中的信貸風險。然而，它並不與這樣的交易對手進行淨和解。因此，衍生品在資產負債表中按其公允價值總額列示。他説：

截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些抵銷安排相關信息如下：
(單位：百萬)截至2020年9月30日
資產抵銷已確認資產總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列示的淨額以主淨額結算協議為準的金額淨額
衍生物$9.0 $— $9.0 $(3.1)$5.9 
(單位：百萬)截至2020年9月30日
負債的抵銷已確認負債總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列示的淨額以主淨額結算協議為準的金額淨額
衍生物$10.2 $— $10.2 $(3.1)$7.1 

(單位：百萬)截至2019年12月31日
資產抵銷已確認資產總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列示的淨額以主淨額結算協議為準的金額淨額
衍生物$12.0 $— $12.0 $(2.1)$9.9 
(單位：百萬)截至2019年12月31日
負債的抵銷已確認負債總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列示的淨額以主淨額結算協議為準的金額淨額
衍生物$2.8 $— $2.8 $(2.1)$0.7 

下表列示外幣衍生工具及重新計量外幣計價的資產和負債的損益(損益)的位置和金額，以及在損益表中確認的淨影響：
未指定衍生工具
作為套期保值工具		確認損益的地點
在衍生品收益中		在收入中確認的(損失)收益數額
三個月
九月三十日，		截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
外匯合約營業收入$1.5 $(2.2)$(0.8)$(5.2)
外匯合約銷售成本(0.6)1.3 (0.8)2.5 
外匯合約銷售、一般和行政費用0.5 (0.7)1.8 (2.5)
總計1.4 (1.6)0.2 (5.2)
以外幣重新計量資產和負債(1.7)0.5 0.1 2.1 
外幣交易淨收益(虧損)$(0.3)$(1.1)$0.3 $(3.1)
20


利率：本公司已簽訂一2016年1月執行的利率掉期，名義金額為#美元。50一百萬將於2021年1月到期，四2020年3月執行的利率掉期，合併名義金額為$200百萬美元，將於2025年4月到期，以及一2020年5月執行的利率掉期，名義金額為$50100萬將於2025年5月到期。這些利率掉期確定適用於公司某些可變利率債務的利率。這些協議將一個月期的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)交換為固定利率。我們已將這些掉期指定為現金流對衝，掉期公允價值的所有變動均在累計其他綜合收益(虧損)中確認。

於2020年9月30日，這些被指定為現金流對衝的衍生品的公允價值在資產負債表中記錄為其他流動負債#美元。0.2百萬美元，其他負債$5.8百萬美元，作為累計的其他綜合虧損，扣除税金後淨額為$4.4百萬

淨投資： 該公司已簽訂交叉貨幣互換協議，綜合互換美元116.4固定利率債務與歐元計價的固定利率債務之比為100萬美元。出於會計目的，該協議被指定為淨投資對衝。因此，該衍生工具的損益計入其他全面收益的外幣換算部分，直至淨投資出售、攤薄或清算。收到的交叉貨幣掉期息票不計入淨投資對衝效果評估，計入利息支出，淨額計入簡明綜合收益表。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，交叉貨幣互換協議項下的利息支出淨收益約為#美元。2.2百萬
於2020年9月30日，這些被指定為淨投資對衝的衍生品的公允價值在資產負債表中作為其他資產入賬為#美元。4.6百萬美元，作為累計的其他綜合收入，扣除税後淨額為#美元3.4百萬

有關上述金融工具的價值如何釐定的説明，請參閲附註9.金融工具的公允價值。

信用風險

就其性質而言，金融工具涉及風險，包括交易對手不履行義務的信用風險。可能使公司面臨信用風險的金融工具主要包括應收貿易賬款和衍生品合同。本公司通過僅與財務安全的交易對手進行交易、要求信貸審批和建立信貸限額以及監控交易對手的財務狀況來管理金融工具的信用風險。截至2020年9月30日的所有應收賬款和衍生品合約在交易對手不履行的情況下面臨的最大信用損失敞口，以金融工具上提取和未償還的金額為限。有關按攤銷成本計量的金融資產(包括應收貿易賬款、合同資產和非流動應收賬款)如何確定信用損失準備的説明，請參閲附註1.業務説明和列報基礎。

注11.租契

下表提供了本公司作為出租人的經營租賃的必要信息。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
固定支付收入$17.2 $17.8 $49.8 $50.7 
可變支付收入1.9 3.2 10.7 13.8 
總計$19.1 $21.0 $60.5 $64.5 

銷售型租賃收入為$2.2百萬美元和$5.8截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。銷售型租賃收入為$1.2百萬美元和$1.4截至2019年9月30日的三個月和九個月為100萬。

與關聯方的經營租賃協議詳情見附註16.關聯方交易。

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注12。承諾和或有事項

在正常業務過程中，該公司有時會受到待決和威脅的法律訴訟，其中一些訴訟要求的救濟或損害賠償可能會很大。雖然公司無法預測此類行動的結果，但在與律師一起審查了所有懸而未決的和受到威脅的行動後，根據現有的信息，管理層相信，這些行動的結果，無論是單獨的還是總體的，都不會對公司的經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。然而，這些問題的最終解決(如果不利)可能會對其在特定未來時期的運營結果產生重大影響，因為目前尚不清楚任何此類行動的解決時間和金額及其與未來運營結果的關係。

只有當與索賠相關的損失被判斷為可能發生，並且損失可以合理估計時，未決的法律索賠才會確定責任。在許多訴訟和仲裁中，在案件接近解決之前，不認為有可能已經發生或不可能估計該責任的最終或最低金額，在這種情況下，在此之前不會承認任何責任。

2013年，公司收到特拉華州財政部的審查通知，開始審查公司的賬簿和記錄，以確定是否符合特拉華州無人認領的財產法。2017年，特拉華州頒佈了一項法律，允許公司根據國務卿的自願披露協議計劃，將審查轉換為審查，但審查尚未完成。公司在2017年12月選擇了這一替代方案，現在得出結論，我們的義務是無關緊要的。我們於2019年12月向國務卿提交了我們的結論，並於2020年6月收到國務卿同意欠款和結束審查的通知。

保修和產品保修

在與客户、供應商和其他人的正常業務過程中，公司出具備用信用證、履約保證金、保證金和其他擔保。這些金融工具，總額為#美元。144.9截至2020年9月30日的100萬，代表着對未來業績的保證。該公司還提供了$7.4數百萬美元的銀行擔保和信用證，以確保其現有財務義務的一部分。這些金融工具中的大多數將在一年預計將通過發行新的或延長現有信用證和擔保債券來取代。

在某些情況下，該公司為其客户的融資安排提供擔保。本公司負責支付任何未付款項，但將從第三方獲得以下賠償九十五合同價值的百分比。此外，該公司通常保留對出售的設備的追索權。截至2020年9月30日，此類安排的總價值為美元。2.4100萬美元，其中在此類擔保下的淨風險敞口為$0.1百萬

本公司根據標準條款和條件以及協商協議向某些客户提供保修。本公司在確認收入時計入保修的估計成本。保修成本包括對存在可靠的故障率歷史經驗的產品的估計，以及糾正產品故障保修索賠和成本的相關成本。當確定額外的特定保修成本時，公司還提供保修責任。在綜合資產負債表的其他流動負債中反映的保證義務是以產品的歷史經驗為基礎的，並考慮了故障率和糾正產品故障的相關成本。保修成本和應計信息如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
期初餘額$12.0 $12.4 $12.0 $13.5 
新保修費用2.7 4.1 9.7 10.2 
對現有應計項目的調整(0.4)(0.2)(0.8)(1.4)
已支付的索賠(2.8)(4.5)(9.2)(11.4)
通過收購添加— 0.6 — 1.6 
翻譯0.2 (0.2)— (0.3)
期末餘額$11.7 $12.2 $11.7 $12.2 

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注13.業務細分信息

公司的運營部門是根據首席運營決策者(CODM)在決定如何評估業績和向每個部門分配資源時使用的信息確定的。JBT的CODM是首席執行官(CEO)。雖然首席執行官在這一職位上審查了許多指標，但審查的關鍵部門指標包括營業利潤、營業利潤率、EBITDA(在適用時進行了調整)和EBITDA利潤率。

可報告的細分市場包括：

•JBT FoodTech-為各種食品和飲料類別，包括家禽、牛肉、豬肉、海鮮、即食餐、水果、蔬菜、乳製品、烘焙、寵物食品、湯、調味汁和果汁，提供從初級加工到包裝系統的整個食品生產價值鏈的全面解決方案。

•JBT AeroTech-提供用於航空運輸業應用的定製解決方案和服務，包括機場當局、航空公司、空運、地面處理公司、軍隊和國防承包商。

分部營業利潤定義為分部總收入減去分部營業費用。計算分部營業利潤不包括下列項目：公司費用、重組成本、利息收入和費用以及所得税。有關公司費用的詳細信息，請參閲下表。

分部營業利潤定義為分部總收入減去分部營業費用。業務細分信息如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
營業收入
JBT食品技術公司$301.0 $334.3 $913.5 $972.2 
JBT航空技術公司118.2 155.0 374.9 427.8 
其他收入和公司間抵銷— 0.1 — 0.2 
總收入419.2 489.4 1,288.4 1,400.2 
所得税前收入
部門營業利潤：
JBT食品技術公司37.9 42.5 127.6 132.5 
JBT航空技術公司11.4 22.2 40.2 50.2 
部門總營業利潤49.3 64.7 167.8 182.7 
公司項目：
公司費用(1)
13.9 14.8 37.0 45.6 
重組費用(2)
7.1 1.3 11.2 11.5 
營業收入28.3 48.6 119.6 125.6 
退休金費用，服務費除外1.1 0.5 3.1 1.5 
利息支出，淨額2.9 5.9 11.2 13.4 
所得税前持續經營所得$24.3 $42.2 $105.3 $110.7 

(1)公司費用通常包括與公司員工相關的費用、基於股票的薪酬、後進先出調整、某些與外幣有關的損益，以及不能代表部門業務的不尋常或戰略性事件的影響。

(2)有關重組費用的詳細信息，請參閲附註14.重組。

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注14.重組

重組費用主要包括現有遣散計劃下的員工離職福利、外國法定解僱福利、某些一次性解僱福利、合同終止成本、資產減損費用以及與重組行動相關的其他成本。某些重組費用在根據適用的指導進行支付之前應計。對於這類費用，金額是根據管理層批准重組行動時準備的估計數確定的。某些重組費用，如重組引起的存貨註銷，在產品成本中報告，並根據項目的性質計入每個部門的營業利潤。報告為重組費用的所有其他重組費用不包括在每個部門的營業利潤的計算中。

2018年第一季度，公司實施了重組計劃(“2018年重組計劃”)，以應對其全球流程，以實現組織扁平化，提高效率，並更好地利用一般和行政資源，主要是在JBT FoodTech部門。我們已確認累計重組費用為#美元。62.5百萬美元，扣除累積釋放的相關負債#美元后的淨額11.6100萬美元，並在本季度完成了這一計劃。

2020年第一季度，本公司實施了一項非實質性重組計劃，主要是在JBT AeroTech部門內實施。到2020年9月30日，我們已經確認重組費用為$2.6與遣散費相關的百萬美元。本季度我們已經完成了這個計劃。

2020年第三季度，本公司實施了影響JBT FoodTech和JBT AeroTech部門的產能合理化重組計劃(“2020重組計劃”)。與這項計劃有關的總估計費用在#美元左右。72000萬至$8.51000萬美元用於FoodTech，並在$62000萬至$6.5為AeroTech提供了100萬美元。我們已經確認重組費用為$8.5到2020年9月30日，預計將確認剩餘成本。

下表詳細説明瞭積極重組計劃自這些計劃實施以來在營業收入中上報的累計重組費用：
累計金額在截至的三個月內累計金額
(單位：百萬)截至2019年12月31日的餘額2020年3月31日2020年6月30日2020年9月30日2020年9月30日
2018年重組計劃
遣散費及相關費用$25.4 $2.2 $0.1 $— $27.7 
其他45.6 0.1 0.5 0.2 46.4 
2020年重組計劃
遣散費及相關費用— — — 5.9 5.9 
存貨核銷— — — 1.9 1.9 
其他— — — 0.7 0.7 
其他
遣散費及相關費用— 0.7 1.6 0.3 2.6 
重組費用總額$71.0 $3.0 $2.2 $9.0 $85.2 


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扣除相關債務釋放後的重組費用在隨附的綜合收益表的下列財務報表行項目中報告：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
產品成本(1)
$1.9 $— $1.9 $— 
重組費用7.1 1.3 11.2 11.5 
總重組費用$9.0 $1.3 $13.1 $11.5 

(1)產品成本中報告的重組費用與2020年重組計劃的存貨核銷有關.

重組活動的負債餘額計入隨附的資產負債表中的其他流動負債。下表詳細介紹了2020年的各項活動：
對收益的影響
(單位：百萬)截至2019年12月31日的餘額記入收入賬釋放現金支付截至2020年9月30日的餘額
2018年重組計劃
遣散費及相關費用$4.2 $2.3 $(0.8)$(4.6)1.1 
其他1.5 $0.8 (0.3)(1.9)0.1 
2020年重組計劃
遣散費及相關費用— 5.9 — (3.4)2.5 
其他— 0.7 — (0.3)0.4 
其他
遣散費及相關費用— 2.6 — (2.1)0.5 
總計$5.7 $12.3 $(1.1)$(12.3)4.6 

該公司發佈了$1.1在截至2020年9月30日的9個月裏，由於實際遣散費與最初的估計不同，以及員工的自然減員，該公司預計不再支付與2018年重組計劃相關的1.8億美元債務。

注15。管理層繼任成本

2020年9月24日，在公司前首席執行官湯姆·賈科米尼從公司辭職後，公司啟動了管理層繼任計劃。關於這一繼任計劃，公司與賈科米尼先生簽訂了離職協議，規定一次性支付離職金#美元。6.42000萬。這筆分手費為$6.42000萬美元在截至2020年9月30日的三個月的精簡綜合收益表中確認為銷售、一般和行政費用，並在截至2020年9月30日的資產負債表中確認為應計工資。

終止對賈科米尼先生的僱用已導致沒收96,427公司股票補償計劃項下的非既得股。因此，該公司記錄了#美元的利益。2.9在截至2020年9月30日的三個月中，與這些未歸屬股份先前應計金額作為出售、一般和行政費用內的基於股票的補償費用相關的1000萬美元。

注16。關聯方交易

該公司與俄亥俄州哥倫布市的一家實體簽訂了一項協議，租賃位於俄亥俄州哥倫布市的一個製造設施，該實體由本公司的某些員工擁有，這些員工曾是被收購企業的所有者或員工。租約於2019年9月1日開始，租期為八年學期。與本協議相關的經營租賃使用權資產和租賃負債為#美元。3.5百萬美元和美元3.8分別為百萬美元。

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項目2.管理層的 財務狀況與經營成果的探討與分析

有關前瞻性陳述的注意事項

本Form 10-Q季度報告、Form 10-K年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交或將提交的其他材料，以及我們已作出或將作出的口頭聲明或其他書面聲明中的信息，均包含屬於或可能被視為前瞻性聲明的陳述。所有非歷史事實的陳述，包括關於我們的信仰或期望的陳述，都是前瞻性陳述。您可以通過使用“展望”、“相信”、“預期”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”、“預見”或這些詞語或其他類似詞語的負面版本來識別這些前瞻性陳述。本10-Q表格中包含的任何前瞻性陳述都是基於我們的歷史業績以及當前的計劃、估計和預期。包含這些前瞻性信息不應被視為我們或任何其他人表示我們預期的未來計劃、估計或期望將會實現。這些前瞻性表述包括但不限於有關新冠肺炎疫情對我們業務的預期影響和我們的經營業績、我們減輕此次疫情影響的計劃、我們的戰略計劃、我們的重組計劃和預期從這些計劃中節省的成本、我們的流動性和我們遵守公約的情況。可能導致我們的實際結果與預期大不相同的因素包括但不限於以下因素：
•新冠肺炎大流行的持續時間，以及大流行對我們的業務和設施運營能力、我們的客户、我們的供應鏈和整體經濟的影響；
•我們財務業績的波動；
•我們銷售週期的意外延遲或加速；
•經濟狀況惡化；
•我們開展業務所在國家的政治、法規、經濟和社會條件的中斷；
•改變貿易規則、配額、關税或關税；
•與當前和未來收購相關的風險；
•英國退出歐盟的潛在影響；
•貨幣匯率波動；
•經營戰略實施困難；
•能源或原材料價格和原材料供應增加；
•改變食品消費方式；
•大流行性疾病、食源性疾病和疾病對各種農產品的影響；
•氣象條件和自然災害；
•氣候變化和環境保護倡議的影響；
•與企業社會責任相關的風險；
•我們有能力遵守管理我們美國政府合同的法律法規；
•恐怖主義或戰爭行為；
•主要客户合同終止或丟失以及與固定價格合同相關的風險；
•客户尋源計劃；
•我們行業的競爭和創新；
•我們有能力開發和推出新的或改進的產品和服務，並跟上技術發展的步伐；
•開發、保存和保護我們的知識產權或抗辯侵權索賠的困難；
•我們的任何設施和信息系統的業務連續性的災難性損失；
•網絡安全風險；
•密鑰管理人員和其他人員流失；
•因安裝或使用我們的系統而產生的潛在責任；
•我們有能力遵守管理我們業務和行業的美國和國際法律；
•增加納税義務；
•停工；
•利率和養老金資產收益的波動；
•財政和其他資源的可獲得性和可獲得性；以及
•在我們最新的Form 10-K年度報告和本Form 10-Q季度報告中，“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下描述的因素。

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此外，我們的許多風險因素和不確定性目前被新冠肺炎大流行放大，並將繼續被放大。鑑於新冠肺炎大流行的高度流動性，不可能預測所有這些風險因素和不確定性。請參閲下面標題為“新冠肺炎對我們業務的影響”一節以及項目IA。本表格中的風險因素10-Q以獲取更多信息。如果這些或其他風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預測的大不相同。因此，實際事件和結果可能與我們的前瞻性陳述中包含或預期或暗示的內容大不相同。本10-Q表格中包含的前瞻性陳述僅在本表格發佈之日作出，我們沒有義務公開更新或修改我們或代表我們所作的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展、後續事件或情況變化或其他原因。
高管概述

我們是一家全球領先的技術解決方案提供商，面向食品和飲料行業的高價值領域，專注於蛋白質、液體食品和自動導引車系統。我們通過我們的FoodTech部門為多個國家和地區的客户設計、生產和服務複雜的產品和系統。我們還通過我們的AeroTech部門向國內和國際航空運輸客户銷售關鍵設備和服務。

我們的提升計劃旨在利用我們業務的領導地位和有利的宏觀經濟趨勢。Elevate計劃基於四管齊下的方法，以實現持續增長和利潤率擴大。

•加快新產品和服務的開發。我們正在加快創新產品和服務的開發，為客户提供提高產量和生產率並降低終身擁有成本的解決方案。

•增加經常性收入。我們正在利用我們廣泛的安裝基礎來擴大售後部件和服務、設備租賃、消耗品和我們的機場服務產品的經常性收入。

•執行有影響力的計劃。我們正在通過使我們能夠在全球銷售整個FoodTech產品組合的計劃來促進有機增長，包括加強我們的國際銷售和支持基礎設施，針對新興市場的目標產品本地化，以及產品的戰略性交叉銷售。在AeroTech，我們計劃繼續開發先進的軍用產品提供和客户支持能力，為全球軍事客户服務。此外，我們的Impact計劃旨在支持降低運營成本，包括戰略採購、堅持不懈的持續改進(精益)努力和組織結構優化。

•維持一個有紀律的採購計劃。我們還在繼續我們的戰略收購計劃，重點是增加補充產品的公司，這使我們能夠向客户提供更全面的解決方案，並滿足我們嚴格的回報和協同效應經濟標準。

我們於2018年開發了JBT操作系統，從2019年開始在整個公司引入了新水平的流程嚴格性。該系統旨在標準化和簡化報告和問題解決流程，以提高所有業務部門的可見性、效率、有效性和生產力。

我們的環境、社會和公司治理(ESG)方法建立在我們關心員工健康、安全和福祉的文化和悠久傳統的基礎上，與我們的客户合作，尋找更好地利用地球寶貴食品資源的方法，並回饋我們生活和工作的社區。我們的FoodTech設備和技術繼續提供高質量的性能，同時努力將食品浪費降至最低，延長食品產品壽命，最大限度地提高效率，為我們的食品和飲料客户創造共享價值。我們的AeroTech設備業務提供各種電源選項，包括電力地面支持設備，幫助客户實現他們的環境目標。我們認識到我們有責任以符合我們受託責任的方式對我們的股東、環境和我們的社區產生積極影響。我們參與了結構化教育，以增強我們組織的包容性領導技能，旨在確保我們的領導力和招聘實踐更加多樣化。我們已開始全面評估，以確定哪些ESG主題對我們的業務最為緊迫。我們正在收集投資者、客户、員工和其他利益相關者的意見。其結果將是一個重要矩陣，告知我們ESG戰略的發展，平衡以確保我們負責任地投資於能夠應對ESG帶來的風險和機會的計劃。

我們評估我們的經營業績時考慮了主要業績指標，包括分部營業利潤、分部營業利潤率、分部EBITDA(適當時調整)和分部EBITDA利潤率。
27


在2020年第三季度，在公司前總裁兼首席執行官湯姆·賈科米尼辭職後，我們啟動了管理層繼任計劃。該公司任命布萊恩·德克(Brian Deck)為臨時總裁兼首席執行官，馬特·梅斯特(Matt Meister)為臨時首席財務官，自2020年9月24日起生效。該公司還任命艾倫·費爾德曼(Alan Feldman)為董事會主席。

新冠肺炎對我們企業的影響

新冠肺炎疫情已經並將繼續造成嚴重的經濟混亂，對我們的業務造成了不利影響。以下不確定性存在，並可能繼續對我們的整體財務業績產生負面影響：

•我們有能力從生產我們的產品和執行服務所需的國內和國際供應商那裏獲得原材料；
•我們確保進出我們設施的進出物流的能力，以及與國際邊境口岸和相關審批和文件有關的額外延誤；
•我們能夠訪問客户位置，以便執行安裝、新產品交付、維護和維修服務；
•由於社會疏遠指導方針、因病缺勤和/或政府下令停工而導致的員工工作模式改變，我們有能力高效運營我們的設施並履行客户義務；
•我們的客户開展業務的能力受到限制，以及由此對我們客户的購買模式產生的影響，包括食品和旅行中斷、社交距離指導、因病缺席或政府下令關閉；以及
•我們的客户履行其對JBT的財務義務的能力受到限制。

具體地説，與前一年相比，由於全球避難所的到位和社會距離的要求，食品行業在包裝食品購買推動下的零售需求出現了顯著增長。由於餐廳、旅行和學校活動減少，餐飲服務需求持續下降，抵消了這一需求的增加。雖然我們的FoodTech客户同時存在於零售和食品服務渠道，但需求的這種轉變給我們客户的購買模式帶來了波動性和不確定性。我們第三季度的入站FoodTech訂單高於2019年第三季度，因為我們開始看到，整個食品行業的某些客户進入客户工廠的情況有所改善，並出現了積極的復甦，特別是那些在快速服務餐廳駕車通過企業的客户和那些服務於持續的“在家就餐”趨勢的客户。由於這些趨勢預計將持續到2021年，我們的客户現在正在投入更多資金來支持他們，滿足眼前的產能需求，並對FoodTech提供的廣泛產品產生濃厚的興趣。儘管與前一年相比，這場流行病對我們這項業務全年的入境數量和運營結果產生了負面影響，但我們也相信，它提供了一個機會，可以加快之前正在進行的將自動化解決方案帶到蛋白質市場的計劃。此外，在大流行期間，果汁、罐頭食品和即食餐等液體食品終端產品的零售需求仍然很高。因此，有大量零售活動的客户對部件、服務和升級的需求不斷增加。

對於AeroTech來説，很大一部分業務依賴於客運航空業。截至第一季度末，全球客運航空旅行幾乎停止，隨着地區在第二季度和第三季度重新開放，旅客航空旅行開始緩慢恢復，但仍遠低於大流行前的水平。這繼續直接影響我們的移動設備和機場服務業務，我們預計這種大流行的影響將持續到今年剩餘時間。機場基礎設施支出受長期合同的影響，在整個第三季度保持相對穩定，儘管我們的預測比大流行前有更多的不確定性，但我們預計對這些產品的需求和入境訂單將持續到2020年。此外，包括重組在內的成本控制，以及業務內部收入來源的多樣性，使AeroTech能夠在這些影響和不確定性的情況下保持穩健的盈利。
在AeroTech細分市場中，由於客户的設備利用率降低，我們的售後市場需求也在減少。隨着國家和地區的重新開放，我們已經開始看到世界上某些地區的情況有所改善，但如果新冠肺炎案件更廣泛地捲土重來，導致恢復限制，這些改善可能不會持續下去。截至2020年9月30日的季度，FoodTech部門的經常性收入與去年同期相比有所增長，因為大多數食品加工公司儘管大流行中斷，但仍維持着關鍵業務，需要維護和零部件。

所有與新冠肺炎疫情相關的不確定性都在影響着世界各地的公司，這促使我們這兩個細分市場的客户繼續減少或暫停他們的資本支出。這些行動對我們的進貨訂單產生了不利影響，預計將對我們2020年剩餘時間的運營結果產生不利影響。

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此外，新冠肺炎在一個廠區爆發可能會導致暫時停產，這將對我們的業績產生負面影響。然而，我們的製造設施並不集中，因此預計臨時關閉單一工廠將對我們的綜合業績產生實質性影響。

儘管我們無法合理估計這些事件的持續時間和嚴重程度，或者這將對全球經濟或我們的業務產生的影響，但我們相信，我們將從這些事件中脱穎而出，為長期增長做好準備。關於新冠肺炎大流行的風險和不確定因素的討論，見項目1A中“新冠肺炎大流行可能對我們的業務運營、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響”。表格10-Q的風險因素。

我們應對新冠肺炎影響的策略

鑑於這些不確定性，我們的重點是保持流動性，同時保持我們作為基本食品和航空運輸業關鍵供應商的執行能力，並投資於關鍵的增長戰略，這些戰略顯然有助於從這場大流行中復甦。我們已實施遞增管制，以進一步支持我們有紀律的營運資金管理方法。我們還在利用CARE法案下的福利，包括與新冠肺炎有關的遞延税款支付和税收抵免。我們在整個公司範圍內更廣泛地削減了支出，包括減少獎金和其他員工薪酬，減少招聘，實施休假和裁員，減少工作時間，大幅減少可自由支配的支出和差旅，並將資本支出限制在關鍵需求上。與人力資本相關的成本削減，如減少獎金和其他員工薪酬，已在全公司範圍內實施，重點是減少整個公司的可自由支配支出。休假和裁員是由個別業務部門的需求推動的，主要基於該業務內當前和預期的客户需求。我們已經制定了應急計劃，以便在情況惡化時進一步降低成本和資金使用。此外，我們正在有選擇地恢復投資，以確保在市場條件更有利的地方繼續投資於產品開發、人力資本和客户支持。

截至本文件提交之日，我們的大部分工廠、供應商和倉庫仍在運營。在危機應對團隊的指導下，我們已經採取了一系列措施來保護我們設施中員工的健康和安全，包括每天進行症狀篩查以獲得工作許可，工作場所的社交距離要求，不可能進行社交距離的情況下的遮臉要求，為可以遠程執行工作職能的員工提供離家工作的便利安排，以及符合疾控中心和當地政府指導方針的全球旅行限制。我們的危機應對團隊經常向我們的經理和員工發出指導，以加強旨在保護我們員工安全和維護我們業務運營的協議和政策。此外，到目前為止，我們通過我們地理上多樣化的供應商基礎在很大程度上維持了我們的供應鏈，並正在向我們的客户提供增強的遠程支持選項和延長的工作時間，以支持他們度過大流行造成的中斷。儘管減少了資本支出和成本削減措施，但我們保護了我們在產品開發方面的投資，最顯著的是它涉及到對節省勞動力的自動化需求的加速。我們將繼續積極監測情況，並可能根據聯邦、州或地方當局的要求或我們認為符合我們員工和其他利益相關者最佳利益的要求，採取進一步行動來改變我們的業務運營。
非GAAP財務指標

我們在這份Form 10-Q的季度報告中介紹了非GAAP財務衡量標準。這些非GAAP財務衡量標準不包括根據美國GAAP計算的衡量標準中包含的某些金額，或者包括根據美國GAAP計算的衡量標準中排除的某些金額。通過排除或包括這些項目，我們相信我們為我們的經營結果和趨勢提供了更大的透明度，並對我們正在進行的經營結果進行了更有意義的比較，這與管理層評估業績的方式一致。管理層在財務和運營評估、規劃和預測中使用這些非GAAP財務衡量標準。這些調整一般屬於以下類別：重組成本、與併購相關的成本、與養老金相關的成本、持續的貨幣調整以及其他影響我們持續經營業績可比性的主要項目。

從2020年第三季度開始，我們對管理層繼任成本的某些非GAAP財務指標進行了調整。2020年9月24日，我們宣佈我們的首席執行官在休假後辭職。2020年第三季度的管理層繼任成本包括支付給我們前首席執行官的遣散費，扣除被沒收的股權獎勵的基於股票的薪酬支出沖銷後的淨額，預計未來將包括與此次過渡相關的填補高管職位相關的成本。在本報告所述的任何前期，我們都沒有產生管理層繼任成本。我們將管理層繼任成本從某些非GAAP財務指標中剔除，因為它們不是我們常規薪酬計劃的一部分，我們認為，剔除與招聘和過渡最高級管理職位相關的成本的影響，可以對我們正在進行的經營業績進行更有意義的逐期比較。
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本報告中提出的非GAAP財務衡量標準可能與其他公司使用的類似名稱的衡量標準不同。非GAAP財務措施不打算用作根據美國GAAP編制的財務措施的替代品，也不應單獨考慮。

每項非GAAP財務指標的其他詳細信息如下：

•持續經營的調整後收入和持續經營的調整稀釋後每股收益：我們調整重組和併購相關成本的收益，包括整合成本和業務合併帶來的庫存遞增攤銷，潛在和已完成併購交易的交易成本(“併購相關成本”)，以及管理層繼任成本。

•EBITDA和調整後的EBITDA：我們將EBITDA定義為扣除所得税、利息支出和折舊及攤銷前的收益。我們將調整後的EBITDA定義為重組前EBITDA、服務成本以外的養老金支出、併購相關成本和管理層繼任成本。

•分部調整營業利潤和分部調整EBITDA: 我們報告分部營業利潤，這是根據公認會計準則要求披露的分部損益的衡量標準。我們調整部門的營業利潤以進行重組，以及與併購相關的成本。我們通過從分部調整後的營業利潤中減去折舊和攤銷來計算分部調整後的EBITDA。

•自由現金流：我們將自由現金流定義為持續經營活動提供的現金減去資本支出，加上出售固定資產和養老金繳款的收益。出於自由現金流的目的，我們認為養老金計劃的繳費與債務的支付更具可比性，因此在計算自由現金流時不包括這些繳費。

•不變貨幣衡量標準：我們在報告的基礎上和不變的貨幣基礎上評估我們的運營結果。恆定的貨幣列報排除了外幣匯率波動的影響。我們通過使用我們要比較的上一時期的平均匯率將某一時期的財務結果換算成當地貨幣來計算不變貨幣百分比。

下表將每個非GAAP財務衡量標準與最具可比性的GAAP財務衡量標準進行了核對。
下表對持續經營活動提供的現金進行對賬，以實現自由現金流：
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20202019
持續經營活動提供的現金$161.1 $35.1 
減去：資本支出22.7 29.2 
另加：出售固定資產所得款項1.2 1.3 
另外：養老金繳費0.6 7.2 
自由現金流(FCF)$140.2 $14.4 
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下表提供了報告的持續經營收入與持續經營調整後收入和調整後稀釋後每股收益之間的對賬。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為百萬，每股數據除外)2020201920202019
報告的持續經營收入$17.2 $33.5 $78.7 $87.2 
非GAAP調整
重組相關成本
重組費用7.1 1.3 11.2 11.5 
重組引起的存貨減值1.9 — 1.9 — 
併購相關成本0.9 8.7 4.4 20.2 
管理層繼任成本3.5 — 3.5 — 
非GAAP調整對税收撥備的影響(1)
(4.0)(2.5)(5.9)(7.8)
調整後的持續經營收入$26.6 $41.0 $93.8 111.1 
報告的持續經營收入$17.2 $33.5 78.7 87.2 
總股份和稀釋證券32.1 32.1 32.1 32.0 
來自持續運營的稀釋後每股收益$0.54 $1.04 2.45 2.72 
調整後的持續經營收入$26.6 $41.0 93.8 111.1 
總股份和稀釋證券32.1 32.1 32.1 32.0 
調整後的稀釋後每股收益，來自持續運營$0.83 $1.28 2.92 3.47 

(1)對所得税撥備的影響是使用我們2020年9月30日和2019年9月30日的24.7%的年有效税率計算的。在2020年，我們還包括了與管理層繼任成本相關的某些離散調整。
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下表提供了EBITDA和調整後的EBITDA的淨收入對賬：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2020201920202019
淨收入$17.2 $33.5 $78.7 $86.9 
非持續經營虧損，扣除税款後的淨額— — — 0.3 
報告的持續經營收入17.2 33.5 78.7 87.2 
所得税撥備7.1 8.7 26.6 23.5 
利息支出，淨額2.9 5.9 11.2 13.4 
折舊攤銷18.0 17.2 53.2 47.5 
EBITDA45.2 65.3 169.7 171.6 
重組相關成本
重組費用7.1 1.3 11.2 11.5 
重組引起的存貨減值1.9 — 1.9 — 
退休金費用，服務費除外1.1 0.5 3.1 1.5 
併購相關成本0.9 8.7 4.4 20.2 
管理層繼任成本3.5 — 3.5 — 
調整後的EBITDA$59.7 $75.8 $193.8 $204.8 

下表提供了分部營業利潤與分部調整後營業利潤和分部調整後EBITDA的對賬：
截至2020年9月30日的三個月
(單位：百萬)JBT食品技術公司JBT航空技術公司公司(未分配)固形
營業利潤$37.9 $11.4 $(21.0)$28.3 
重組相關成本
重組費用— — 7.1 7.1 
重組引起的存貨減值— 1.9 — 1.9 
併購相關成本0.7 — 0.2 0.9 
管理層繼任成本— — 3.5 3.5 
調整後的營業利潤38.6 13.3 (10.2)41.7 
折舊攤銷16.0 1.3 0.7 18.0 
調整後的EBITDA$54.6 $14.6 $(9.5)$59.7 
營業收入$301.0 $118.2 $— $419.2 
營業利潤%12.6 %9.6 %6.8 %
調整後營業利潤%12.8 %11.3 %9.9 %
調整後的EBITDA%18.1 %12.4 %14.2 %










32

截至2020年9月30日的9個月
(單位：百萬)JBT食品技術公司JBT航空技術公司公司(未分配)固形
營業利潤$127.6 $40.2 $(48.2)$119.6 
重組相關成本
重組費用— — 11.2 11.2 
重組引起的存貨減值— 1.9 — 1.9 
併購相關成本1.0 — 3.4 4.4 
管理層繼任成本— — 3.5 3.5 
調整後的營業利潤128.6 42.1 (30.1)140.6 
折舊攤銷47.2 4.0 2.0 53.2 
調整後的EBITDA$175.8 $46.1 $(28.1)$193.8 
營業收入$913.5 $374.9 $— $1,288.4 
營業利潤%14.0 %10.7 %9.3 %
調整後營業利潤%14.1 %11.2 %10.9 %
調整後的EBITDA%19.2 %12.3 %15.0 %
截至2019年9月30日的三個月
(單位：百萬)JBT食品技術公司JBT航空技術公司公司(未分配)固形
營業利潤$42.5 $22.2 $(16.1)$48.6 
重組相關成本
重組費用— — 1.3 1.3 
併購相關成本7.9 — 0.8 8.7 
調整後的營業利潤50.4 22.2 (14.0)58.6 
折舊攤銷15.4 1.3 0.5 17.2 
調整後的EBITDA$65.8 $23.5 $(13.5)$75.8 
營業收入$334.3 $155.0 $0.1 $489.4 
營業利潤%12.7 %14.3 %9.9 %
調整後營業利潤%15.1 %14.3 %12.0 %
調整後的EBITDA%19.7 %15.2 %15.5 %
33


截至2019年9月30日的9個月
(單位：百萬)JBT食品技術公司JBT航空技術公司公司(未分配)固形
營業利潤$132.5 $50.2 $(57.1)$125.6 
重組相關成本
重組費用— — 11.5 11.5 
併購相關成本13.2 0.9 6.1 20.2 
調整後的營業利潤145.7 51.1 (39.5)157.3 
折舊攤銷42.0 3.5 2.0 47.5 
調整後的EBITDA$187.7 $54.6 $(37.5)$204.8 
營業收入$972.2 $427.8 $0.2 $1,400.2 
營業利潤%13.6 %11.7 %9.0 %
調整後營業利潤%15.0 %11.9 %11.2 %
調整後的EBITDA%19.3 %12.8 %14.6 %




34

綜合經營成果
截至2020年和2019年9月30日的三個月
截至9月30日的三個月，有利/(不利)
(單位：百萬，不包括%)20202019變化%
總收入$419.2 $489.4 $(70.2)(14.3)%
銷售成本292.0 341.8 49.8 14.6 %
毛利127.2 147.6 (20.4)(13.8)%
毛利%30.3 %30.2 %10bps
銷售、一般和行政費用91.8 97.7 5.9 6.0 %
重組費用7.1 1.3 (5.8)(446.2)%
營業收入28.3 48.6 (20.3)(41.8)%
營業收入%6.8 %9.9 %-310 bps
退休金費用，服務費除外1.1 0.5 (0.6)(120.0)%
利息支出，淨額2.9 5.9 3.0 50.8 %
所得税前持續經營所得24.3 42.2 (17.9)(42.4)%
所得税撥備7.1 8.7 1.6 18.4 %
持續經營收入17.2 33.5 (16.3)(48.7)%
淨收入$17.2 $33.5 $(16.3)(48.7)%

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的總收入減少了7020萬美元。這是14%的下降，收入下降15%被1%的有利外幣換算部分抵消。收入下降是由於訂單嚴重中斷，反映在進入2020年第三季度的積壓訂單與2019年同期相比大幅減少。由於客户在大流行開始時推遲了資本支出，2020年第二季度的訂單有所下降。

截至2020年9月30日的三個月，營業收入利潤率為6.8%，而2019年同期為9.9%，下降了310個基點，原因如下：

•毛利率增長10個基點，達到30.3%，而去年同期為30.2%。這一增長是JBT FoodTech經常性收入組合增加的結果。
•銷售、一般和行政費用以美元計算減少，原因是與收購相關的成本降低以及為應對大流行病而採取的成本削減行動，但被前一年未發生的350萬美元的管理層繼任費用部分抵消。作為收入的百分比，這些費用從2019年的20.0%增加到2020年的21.9%，增幅為190個基點。
•重組費用增加了580萬美元。作為收入的百分比，這些費用增加了140個基點，達到1.7%，而去年同期為0.3%。在本季度，我們記錄了710萬美元的重組費用，這與我們2020年的重組和附註14.重組中描述的其他計劃有關。
•貨幣換算使營業收入減少了160萬美元。

服務成本以外的養老金支出從2019年的50萬美元增加到截至2020年9月30日的三個月的110萬美元，原因是養老金資產預期回報率下降和更高精算損失的攤銷。

利息支出淨減少300萬美元，原因是利率下降和債務水平下降。

截至2020年9月30日的三個月的所得税支出反映了24.7%的有效所得税税率，與2019年同期持平。在截至2020年9月30日的三個月中，我們記錄了淨離散税費30萬美元，主要原因是税率變化和股票補償沒收。在截至2019年9月30日的三個月中，我們記錄了150萬美元的離散税收優惠，反映了填寫上一年納税申報單時應繳納的税款減少。

35

各業務部門的經營業績
截至2020年和2019年9月30日的三個月
截至9月30日的三個月，有利/(不利)
(單位：百萬，不包括%)20202019變化%
營業收入
JBT食品技術公司$301.0 $334.3 $(33.3)(10.0)%
JBT航空技術公司118.2 155.0 (36.8)(23.7)%
其他收入和公司間抵銷— 0.1 (0.1)(100.0)%
總收入$419.2 $489.4 $(70.2)(14.3)%
所得税前營業收入
分部營業利潤(1)(2):
JBT食品技術公司$37.9 $42.5 $(4.6)(10.8)%
JBT食品技術部門營業利潤%12.6 %12.7 %-10bps
JBT航空技術公司11.4 22.2 (10.8)(48.6)%
JBT航空技術部門營業利潤%9.6 %14.3 %-470 bps
部門總營業利潤49.3 64.7 (15.4)(23.8)%
部門總營業利潤%11.8 %13.2 %-140 bps
公司項目：
公司費用13.9 14.8 0.9 6.1 %
重組費用7.1 1.3 (5.8)(446.2)%
營業收入$28.3 $48.6 $(20.3)(41.8)%
營業收入%6.8 %9.9 %-310 bps
入站訂單：
JBT食品技術公司$310.4 $283.3 
JBT航空技術公司110.8 180.3 
其他收入和公司間抵銷— 0.1 
入站訂單總數$421.2 $463.7 

(1)參見簡明合併財務報表附註的業務分部信息附註13。

(2)分部營業利潤定義為分部總收入減去分部營業費用。公司費用、重組費用、利息收入和費用以及所得税不分配給這些部門。公司費用通常包括與公司員工相關的費用、基於股票的薪酬、後進先出調整、某些與外幣有關的損益，以及不能代表部門業務的不尋常或戰略性事件的影響。
36

JBT食品技術公司

與2019年相比，FoodTech在2020年第三季度的收入下降了3330萬美元，降幅為10%。經常性收入結果與2019年第三季度相當，比2020年第二季度有所增加，因為儘管大流行中斷，但大多數食品加工公司仍維持關鍵業務，需要維護和零部件。非經常性收入(主要是設備)下降了11%，與2019年第三季度相比，有利的外幣換算貢獻了1%的收入增長。由於進入2020年第三季度的積壓比2019年同期少得多，本季度收入下降。需求的減少是客户在大流行開始時資本支出減少的結果。

與2019年相比，FoodTech在2020年第三季度的營業利潤下降了460萬美元。營業利潤率為12.6%，而去年同期為12.7%，下降了10個基點。毛利率提高了160個基點，主要是由於更高的經常性收入組合，佔收入的比例從2019年第三季度的45%增加到2020年第三季度的50%。2020年第三季度的銷售、一般和行政費用比2019年減少了300萬美元，主要反映了該季度為應對大流行而採取的成本行動，包括減少差旅和降低薪酬。貨幣換算使2020年第三季度的比較收益減少了100萬美元。

JBT航空技術公司

與2019年相比，JBT AeroTech在2020年第三季度的收入下降了3680萬美元，降幅為24%。我們移動設備業務的收入佔下降的21%，原因是設備和售後市場銷售額下降，這是由於大流行導致客户需求大幅下降。我們固定設備業務的收入增長了4%，這是由於乘客登機橋活動增加以及銷往國內機場的相關產品增加，部分被大流行導致的售後市場銷售額下降所抵消。服務收入下降了7%，原因是維修合同收入減少，這主要是由於大流行造成的。貨幣換算產生了無形的影響。

與2019年相比，2020年第三季度Aerotech的營業利潤下降了1080萬美元。JBT AeroTech的營業利潤率為9.6%，而去年同期為14.3%，下降了470個基點。毛利率下降430個基點，原因是重組導致的庫存減值、售後銷售組合的降低以及收入下降導致的固定制造成本的槓桿損失，這些都被生產率和材料成本的改善部分抵消。2020年的銷售、一般和行政費用比2019年低320萬美元，主要是由於降低成本的行動，儘管收入較低，但槓桿率提高了30個基點。貨幣換算對我們AeroTech的營業利潤比較結果沒有重大影響。

公司 費用

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月中，企業支出減少了90萬美元。這一下降主要是由於與併購相關的成本和激勵性薪酬支出下降，但與重組費用和管理層繼任成本相關的成本增加部分抵消了這一下降。公司費用佔銷售額的比例從前一年的3.0%上升，而截至2020年9月30日的三個月為3.3%。






37

綜合經營成果
截至2020年和2019年9月30日的9個月
截至9月30日的9個月，有利/(不利)
(單位：百萬，不包括%)20202019變化%
總收入$1,288.4 $1,400.2 $(111.8)(8.0)%
銷售成本888.0 970.0 82.0 8.5 %
毛利400.4 430.2 (29.8)(6.9)%
毛利%31.1 %30.7 %40bps
銷售、一般和行政費用269.6 293.1 23.5 8.0 %
重組費用11.2 11.5 0.3 2.6 %
營業收入119.6 125.6 (6.0)(4.8)%
營業收入%9.3 %9.0 %30bps
退休金費用，服務費除外3.1 1.5 (1.6)(106.7)%
利息支出，淨額11.2 13.4 2.2 16.4 %
所得税前持續經營所得105.3 110.7 (5.4)(4.9)%
所得税撥備26.6 23.5 (3.1)(13.2)%
持續經營收入78.7 87.2 (8.5)(9.7)%
非持續經營虧損，扣除税款後的淨額— 0.3 0.3 100.0 %
淨收入$78.7 $86.9 $(8.2)(9.4)%

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的總收入減少了1.118億美元。這是8%的下降，有機收入下降11%，不利的外幣換算1%，部分被收購帶來的4%的收益所抵消。有機收入的下降是由於客户在大流行開始時推遲了資本支出，導致訂單嚴重中斷。

截至2020年9月30日的9個月，營業收入利潤率為9.3%，而2019年同期為9.0%，增長30個基點，原因如下：

•毛利率增長40個基點，達到31.1%，而去年同期為30.7%。這一增長是有利的組合與收購貢獻的結果，以及JBT FoodTech更高的經常性收入組合的結果。
•銷售、一般和行政費用以美元計算減少，原因是與收購相關的成本降低以及為應對大流行病而採取的成本削減行動，但被前一年未發生的350萬美元的管理層繼任費用部分抵消。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月裏，這些費用佔營收的百分比保持在20.9%不變。
•重組費用減少了30萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，費用佔收入的百分比保持在0.8%不變。
•貨幣換算使營業收入減少了500萬美元。

服務成本以外的養老金支出從2019年的150萬美元增加到截至2020年9月30日的9個月的310萬美元，原因是養老金資產預期回報率下降和更高精算損失的攤銷。

利息支出，由於利率下降，淨減少220萬美元。

截至2020年9月30日的9個月的所得税支出反映了24.7%的有效所得税税率，與2019年同期相當。在截至2020年9月30日的9個月中，我們錄得淨離散税費70萬美元，主要原因是税率變化和基於股票的薪酬獎勵。在截至2019年9月30日的9個月中，我們記錄了370萬美元的離散税收優惠，這是由於填寫上一年的納税申報表和授予基於股票的補償獎勵而導致的較低税款。

38

各業務部門的經營業績
截至2020年和2019年9月30日的9個月
截至9月30日的9個月，有利/(不利)
(單位：百萬，不包括%)20202019變化%
營業收入
JBT食品技術公司$913.5 $972.2 $(58.7)(6.0)%
JBT航空技術公司374.9 427.8 (52.9)(12.4)%
其他收入和公司間抵銷— 0.2 (0.2)
總收入$1,288.4 $1,400.2 $(111.8)(8.0)%
所得税前營業收入
部門營業利潤(1)(2)：
JBT食品技術公司$127.6 $132.5 $(4.9)(3.7)%
JBT食品技術部門營業利潤%14.0 %13.6 %40bps
JBT航空技術公司40.2 50.2 (10.0)(19.9)%
JBT航空技術部門營業利潤%10.7 %11.7 %-100 bps
部門總營業利潤167.8 182.7 (14.9)(8.2)%
部門總營業利潤%13.0 %13.0 %0 bps
公司項目：
公司費用37.0 45.6 8.6 18.9 %
重組費用11.2 11.5 0.3 2.6 %
營業收入$119.6 $125.6 $(6.0)(4.8)%
營業收入%9.3 %9.0 %30bps
入站訂單：
JBT食品技術公司$888.6 $900.1 
JBT航空技術公司347.3 492.3 
其他收入和公司間抵銷$— $0.2 
入站訂單總數$1,235.9 $1,392.6 

(1)參見簡明合併財務報表附註的業務分部信息附註13。

(2)分部營業利潤定義為分部總收入減去分部營業費用。公司費用、重組費用、利息收入和費用以及所得税不分配給這些部門。公司費用通常包括與公司員工相關的費用、基於股票的薪酬、後進先出調整、某些與外幣有關的損益，以及不能代表部門業務的不尋常或戰略性事件的影響。

39

JBT食品技術公司

截至2020年9月30日的9個月，FoodTech的收入下降了5870萬美元，與2019年同期相比下降了6%。與2019年同期相比，收購貢獻了6%的收入增長，而有機收入下降了10%。不利的外幣換算導致2019年同期下降1%。有機收入下降反映了訂單和收入的嚴重中斷，原因是世界各地的業務在大流行開始時推遲了資本支出。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，有機經常性收入增長了4%，因為儘管大流行中斷，但大多數食品加工公司仍維持着關鍵業務，需要維護和零部件。

與2019年9月30日相比，截至2020年9月30日的9個月，FoodTech的營業利潤同比下降了490萬美元，降幅為3.7%，儘管收入下降了5870萬美元。營業利潤率為14.0%，而去年同期為13.6%，增長40個基點。毛利率上升150個基點，主要是由於更高的經常性收入組合，從截至2019年的9個月佔收入的44%增加到2020年的49%。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的銷售、一般和行政費用減少了480萬美元，主要反映了為應對大流行而採取的成本行動，包括減少差旅和降低薪酬，但部分被與收購相關的成本上升所抵消。貨幣換算使2020年的比較收益減少了480萬美元。

JBT航空技術公司

截至2020年9月30日的9個月，航空技術收入與2019年同期相比減少了5290萬美元，降幅為12%。我們的有機移動設備業務的收入下降了16%，原因是設備和售後市場銷售額下降，這是由於大流行導致客户需求大幅下降。我們固定設備業務的收入增長了9%，這主要是由於國內機場的乘客登機橋活動和相關產品增加，部分被大流行導致的售後銷售下降所抵消。服務收入下降了5%，主要是由於大流行導致的收入下降。來自收購和貨幣換算的收入產生了無形的影響。

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，Aerotech的營業利潤減少了1000萬美元。JBT AeroTech的營業利潤率為10.7%，而去年同期為11.7%，下降了100個基點。毛利率下降190個基點，原因是重組導致的庫存減值、售後市場銷售組合的降低以及收入下降導致的固定制造成本的槓桿損失，這些都被生產率和材料成本的改善部分抵消。由於成本降低的努力，2020年的銷售、一般和管理費用比2019年減少了910萬美元，佔銷售額的比例比2019年降低了90個基點。貨幣換算對我們AeroTech的營業利潤比較結果沒有重大影響。

公司 費用

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月中，企業支出減少了860萬美元。今年的業績主要是由於併購相關成本的下降和激勵性薪酬支出的降低，但部分被管理層繼任成本的增加所抵消。公司費用佔銷售額的比例從前一年的3.3%下降到2020年的2.9%。


40

重組

2018年第一季度，我們實施了一項計劃(2018年重組計劃)，以應對我們的全球流程，以實現組織扁平化，提高效率，並更好地利用一般和行政資源。我們已經確認了6250萬美元的累計重組費用，扣除1160萬美元的相關債務的累計釋放後的淨額，並在本季度完成了這一計劃。

下表詳細説明瞭2018年重組計劃的年化節餘和增量節餘累計金額：
累計金額增量金額累計金額
(單位：百萬)自.起
2019年12月31日		在截至2020年3月31日的季度內在截至2020年6月30日的季度內在截至2020年9月30日的季度內自.起
2020年9月30日
銷售成本$21.3 $4.3 $3.4 $2.0 $31.0 
銷售、一般和行政14.6 1.2 1.0 0.7 17.5 
重組節省的總成本$35.9 $5.5 $4.4 $2.7 $48.5 

截至2020年9月30日的9個月，1260萬美元的增量節省中有一部分用於資助我們的JBT提升增長計劃。

對於2018年重組計劃，我們最初預計到2020年底，年化節省總額約為5500萬美元。*鑑於目前的環境，預計剩餘的預期節省將推遲到今年年底之後。

2020年第一季度，本公司實施了一項非實質性重組計劃，主要是在JBT AeroTech部門內實施。截至2020年9月30日，我們已確認與遣散費相關的重組費用為260萬美元。本季度我們已經完成了這個計劃。

2020年第三季度，公司實施了影響FoodTech和AeroTech部門的產能合理化重組計劃(“2020重組計劃”)。我們已經確認了截至2020年9月30日的850萬美元的重組費用，並預計在2021年年底之前確認剩餘的成本。截至2020年9月30日，2020年重組計劃的年化節省和增量節省的累計金額並不重要。對於2020年重組計劃，我們預計在2020年剩餘三個月以及2021年和2022年實現的大致增量成本節約如下：

(單位：百萬)2020年剩餘時間20212022
銷售成本$0.4 $4.4 $0.5 
銷售、一般和行政0.1 1.5 0.1 
預期總增量成本節約$0.5 $5.9 $0.6 

有關重組的更多財務信息，請參閲附註14.簡明合併財務報表附註的重組。

41

流動性與資本資源

我們的主要流動性來源是我們美國和外國業務的經營活動提供的現金流，以及我們循環信貸安排的借款。截至2020年9月30日，我們的流動性，即我們循環信貸安排下的現金加借款能力為4.48億美元。我們的業務和循環信貸安排產生的現金流預計將足以滿足我們的營運資金需求、新產品開發、重組費用、資本支出、股息支付和其他融資需求。鑑於新冠肺炎疫情以及上文“新冠肺炎對我們業務的影響”中所述的應對措施，我們正在採取近期行動，通過降低資本支出和運營費用、管理應收貿易賬款以及前述股票回購和重大收購來維持流動性和減少債務。此外，我們正在尋求機會，通過利用CARE法案下的福利來增加流動性，包括與新冠肺炎相關的遞延税款支付和税收抵免。

在截至2020年9月30日的9個月中，我們的運營現金流總額為1.611億美元，自由現金流為1.402億美元，其中包括根據CARE法案延期支付工資税帶來的650萬美元收益。就全年而言，我們預計將產生正現金流，其中包括大約1000萬美元的遞延工資税支付帶來的好處。此外，我們預計2020年的資本支出為2500萬至3000萬美元，而前一年為3790萬美元。自2020年9月30日以來，我們還為我們的美國合格養老金計劃貢獻了760萬美元。我們相信，截至2020年9月30日，日本煙草公司強勁的資產負債表、運營現金流和獲得資本的渠道使我們能夠駕馭與新冠肺炎大流行相關的具有挑戰性的經濟狀況。

截至2020年9月30日，我們擁有5060萬美元的現金和現金等價物，其中3750萬美元由我們的外國子公司持有。雖然這些資金被認為是永久投資於我們的外國子公司，但我們目前並不知道這些資金的匯回有任何限制。我們在美國以外保持着重要的業務，我們將現金用於營運資本、資本支出和業務收購的許多活動都發生在這些外國司法管轄區。如果這些資金需要為我們在美國的運營提供資金或履行義務，它們可以匯回美國，匯回美國可能會導致我們招致額外的美國所得税和外國預扣税。

如上所述，在美國境外持有的資金被認為是永久投資於我們的非美國子公司。有時，這些外國子公司的現金餘額超過了它們直接的營運資金或其他現金需求。在這種情況下，外國子公司可以臨時向美國母公司提供貸款；美國母公司過去曾這樣做，將來可能會使用這些臨時公司間貸款的收益來減少我們承諾的循環信貸安排下的未償還借款。通過使用可用非美國現金在短期內償還債務，我們可以優化我們的槓桿率，這具有降低利息支出的效果。
根據美國國税局(IRS)的指導，只要每筆貸款的期限為30天或更短，並且每一家子公司的所有此類貸款在一年中的未償還天數少於60天，這些貸款的收益就不會產生增量税收負擔。在截至2020年9月30日的9個月內，任何此類貸款的未償還天數都不到30天，所有此類貸款的未償還天數總計不到60天。我們使用這些公司間貸款的收益來減少我們循環信貸安排下的未償還借款。我們可以選擇在將來再次使用這些資金，只要它們是可用的，並且可以在沒有重大成本的情況下轉移，並在臨時基礎上使用它們來償還未償還的借款或用於其他公司目的，但只有在本IRS指導方針允許的情況下才打算這樣做。截至2020年9月30日，受美國國税局指導的未償還金額約為1350萬美元。

2018年8月10日，董事會批准了一項最高3000萬美元的普通股回購計劃，從2019年1月1日起至2021年12月31日止。股票可不時在公開市場交易中購買，但須視乎市場情況而定。回購的股份成為庫藏股，採用成本法核算，一般打算用於激勵薪酬計劃下的未來獎勵。

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現金流

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的現金流如下：
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20202019
持續經營活動提供的現金$161.1 $35.1 
投資活動所需現金(26.0)(396.3)
融資活動提供的現金(必需)(121.3)368.5 
非持續經營所需的淨現金— (0.2)
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響(2.7)(1.0)
增加現金和現金等價物$11.1 $6.1 

截至2020年9月30日的9個月中，持續經營活動提供的現金為1.611億美元，與2019年同期相比增加了1.26億美元。這一增長主要是由於未償還貿易應收賬款的客户收款增加、重新分類為預付款收入的金額減少、庫存投資減少以及養老金繳款減少所致。這部分被應付賬款付款增加所抵消。

截至2020年9月30日的9個月，投資活動所需現金為2600萬美元，與2019年同期相比減少3.703億美元，主要原因是收購支出同比減少。

在截至2020年9月30日的9個月內，融資活動所需的現金1.213億美元，主要是由於償還了我們在循環信貸安排下的借款。在截至2019年9月30日的9個月裏，融資活動提供的現金為3.685億美元，主要是由於2019年借款增加，為更高的收購支出提供資金。

融資安排

截至2020年9月30日，我們在循環信貸安排下有5.998億美元的提款和3.921億美元的可用資金。我們使用這種循環信貸安排的能力受到下文描述的槓桿率契約的限制。

我們的信用協議包括一些契約，如果不能履行，可能會導致我們重新談判信用額度，要求償還我們的借款和/或大幅增加我們的融資成本。截至2020年9月30日，我們遵守了信貸協議中的所有契約。我們期望在可預見的將來繼續遵守所有公約。然而，不能保證全球經濟狀況持續或加劇的波動，以及上文“新冠肺炎對我們業務的影響”中描述的與新冠肺炎疫情相關的不確定性，不會削弱我們履行公約的能力，也不能保證我們將能夠繼續以我們可以接受的條款進入資本和信貸市場，甚至完全不能。

截至2020年9月30日，我們已簽訂了一份2016年1月執行的利率掉期協議，名義金額為5000萬美元，將於2021年1月到期；四份於2020年3月執行的利率掉期協議，名義金額合計2億美元，將於2025年4月到期；以及一份於2020年5月執行的利率掉期協議，名義金額為5000萬美元，將於2025年5月到期。我們已將這些掉期指定為現金流對衝，掉期公允價值的所有變動均在累計其他綜合收益(虧損)中確認。因此，截至2020年9月30日，我們部分可變利率債務的參考利率實際上是固定利率債務，平均固定利率為0.92%，而約2.998億美元，即50%，仍受浮動利率或市場利率的影響。未來利率上升的幅度，我們的收益可能會受到更高的利息支出的負面影響。

關鍵會計估計

在截至2020年9月30日的期間內，我們與制定關鍵會計估計相關的判斷和假設沒有實質性變化。有關我們的關鍵會計估計的討論，請參閲我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K。

第三項關於市場風險的定量和定性披露

與我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中報告的信息相比，報告的市場風險沒有實質性變化。

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項目4. 控制和程序

在我們首席執行官和首席財務官的指導下，我們評估了截至2020年9月30日，我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法(以下簡稱交易法)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的有效性。我們的結論是，截至2020年9月30日，我們的披露控制和程序為：

i)有效確保在證券交易委員會的規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告要求披露的信息；以及
(二)有效地確保需要披露的信息被積累並酌情傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。

在日常業務過程中，我們會檢討我們的財務報告內部控制系統，並對我們的系統和流程進行更改，以改善此類控制和提高效率，同時確保我們保持有效的內部控制環境。變更可能包括實施新的、更高效的系統、自動化手動流程和更新現有系統等活動。

我們正在實施新的企業資源規劃系統(ERP)，這將增強我們的業務和財務流程，並使我們的信息系統標準化。我們已經在幾個地點完成了實施，並將在未來幾年繼續分階段推出新的ERP系統。由於與當前環境有關，自今年第二季度以來，我們對擴大客户信用和應收賬款收款實施了增量控制，以支持營運資金管理。

與我們實施的任何新信息系統一樣，此應用程序以及此流程中包含的財務報告內部控制將需要測試有效性。與這一ERP實施相關的是，我們正在根據需要更新我們對財務報告的內部控制，以適應對我們的業務流程和會計程序的修改。我們不認為ERP的實施會對我們的財務報告內部控制產生不利影響。

除上文所述外，評估中確定的截至2020年9月30日的季度的控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響，如交易法規則13a-15(F)所定義。

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第II部分-其他資料

項目1. 法律程序

在截至2020年9月30日的三個月內，現有的重大法律程序中沒有確定任何重大法律程序或取得重大進展。

項目71A。危險因素

除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮以下風險因素和第1A項中討論的因素。JBT截至2019年12月31日的Form 10-K年報中的“風險因素”。

新冠肺炎疫情可能會對我們的業務運營、運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。.

我們正在密切關注新冠肺炎疫情對我們業務和地域各個方面的影響，包括它將如何影響我們的勞動力、客户、供應商、渠道和股東。新冠肺炎疫情造成了巨大的波動性、不確定性和經濟混亂。我們的許多客户的業務正經歷着嚴重的中斷和財務困難。我們在接觸客户和供應商方面遇到了限制，以及經濟放緩和需求不確定性的影響。我們客户業務的中斷已經對我們在2020年第二季度和第三季度的運營結果產生了負面影響，雖然我們在第三季度看到了改善，因為我們獲得了更多的客户機會，並在某些收入流中看到了穩定的需求，但預計我們將繼續對客户對我們產品和服務的需求以及2020年剩餘時間的運營結果產生總體負面影響。

新冠肺炎大流行對我們的影響程度將取決於許多我們無法預測的不斷髮展的因素和未來發展，包括：病毒的嚴重程度；大流行的持續時間以及恢復正常業務運營需要多長時間；政府、商業和其他行動(可能包括旅行限制和檢疫要求，對我們提供產品或服務的業務或授權的限制)；促進社會疏遠措施；對我們供應鏈和國際邊境關閉的影響；大流行對經濟活動、客户需求和購買模式的影響；我們管道中的訂單或積壓訂單的延遲或取消；工廠關閉或我們運營的其他變化的影響；我們員工的健康狀況和對我們的影響，以及我們滿足工廠和其他關鍵職能人員需求的能力，特別是如果我們的員工因暴露而被隔離的情況；以及我們有形或無形資產的任何減值。此外，我們的一些員工正在遠程工作。長時間的遠程工作安排可能會給我們的業務連續性計劃帶來壓力，帶來運營風險，包括但不限於網絡安全風險以及我們內部控制和財務報告的風險，並削弱我們管理業務的能力。

這些因素可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。如果大流行繼續在信貸或金融市場造成混亂或動盪，可能會對我們以有利條件獲得資本和繼續滿足我們的流動性需求的能力產生不利影響。此外，我們經營業績的實質性惡化可能會影響我們履行信貸協議中債務契約的能力。這種情況正在迅速變化，可能會出現我們目前沒有意識到的額外影響。新冠肺炎的影響還可能加劇第1A項討論的其他風險。我們的10-K表格年度報告中的風險因素，其中任何一個都可能對我們造成實質性的不利影響。

關鍵人員的流失或無法吸引和留住更多人員可能會影響我們成功發展業務的能力。

我們的業績在很大程度上取決於我們高級管理層和其他關鍵人員的持續服務和業績。我們的業績還取決於我們留住和激勵我們的官員和關鍵員工的能力。我們的任何高管或其他關鍵員工因任何原因失去服務都可能損害我們的業務。有時，高級管理人員或關鍵員工可能會因為醫療或其他原因而需要請假。在2020年6月開始休假之後，我們的董事長、總裁兼首席執行官湯姆·賈科米尼(Tom Giacomini)於2020年9月辭職。因此，公司任命執行副總裁兼首席財務官布萊恩·德克(Brian Deck)為臨時總裁兼首席執行官，JBT Protein副總裁兼首席財務官馬特·梅斯特(Matt Meister)為臨時首席財務官，同時董事會正在尋找永久首席執行官。我們高級執行管理角色的轉變可能會對我們的戰略
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規劃，特別是導致意外的變化，或規劃和執行此類計劃的延遲。此外，這種性質的過渡可能會對公司未來的業績產生不利影響。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

下表包括截至2020年9月30日的三個月內公司股票回購的相關信息：
(百萬美元，每股除外)
期間購買的股份總數每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數(1)
根據本計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值
2020年7月1日至2020年7月31日— $— — $30.0 
2020年8月1日至2020年8月31日— — — 30.0 
2020年9月1日至2020年9月30日— — — 30.0 
— $— — $30.0 

(1)根據一項股票回購計劃回購的股票，價值高達3000萬美元的普通股，該計劃於2018年獲得授權，將於2021年12月31日到期。有關股份回購計劃詳情，請參閲截至2019年12月31日的年度10-K表格年報，附註11.股東權益。

第293項優先證券違約

沒有。

第294項礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

項目6.展品
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展品索引
來電號碼
展覽台		描述
10.1
約翰·賓技術公司和託馬斯·W·賈科米尼於2020年9月25日簽署的保密過渡、分離和全面釋放協議(通過引用該公司於2020年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入該協議)，該協議由John Bean Technologies Corporation和託馬斯·W·賈科米尼(Thomas W.Giacomini)簽署，日期為2020年9月25日。
10.2
致馬特·梅斯特的信，日期為2020年9月25日，涉及薪酬變化(通過引用附件10.2併入公司於2020年9月30日提交的當前8-K表格報告的附件10.2)。
31.1*
根據規則13a-14(A)/15d-14(A)認證臨時首席執行官。
31.2*
根據細則13a-14(A)/15d-14(A)認證臨時首席財務幹事。
32.1*
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350條對臨時首席執行官的認證。
32.2*
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350條對臨時首席財務官的認證。
101.INS*XBRL實例文檔
101.SCH*XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104*封面交互式數據文件(封面XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
* 謹此提交。


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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
約翰·比恩技術公司
(註冊人)
/s/Jessi L.Corcoran
傑西·L·科克倫
副總裁、公司財務總監和正式授權人員
(首席會計官)
日期：2020年10月29日
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