AMED-20200930
假象2020Q3Amedisys 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549 
形式10-Q
(馬克一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
從開始的過渡期                    至                    
委託文件編號：0-24260 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/896262/000089626220000029/amed-20200930_g1.jpg
Amedisys，Inc.
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
 

特拉華州 11-3131700
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		 (I.R.S.僱主
識別號碼)
3854美式大道, 套房A, 巴吞魯日, 拉70816
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(225) 292-2031或(800)467-2662
(註冊人電話號碼，包括區號)
 
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，每股票面價值0.001美元AMED納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去的90天內，註冊人是否一直遵守這樣的備案要求。是  ☒**沒有任何☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
 
大型加速濾波器 ☒  加速的文件管理器 
☐
非加速文件管理器 
☐
  規模較小的新聞報道公司 
☐
新興市場成長型公司 
☐
   
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。☐不是，不是。☒
截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量如下：普通股，面值0.001美元，32,810,539截至2020年10月23日的流通股。



目錄
關於前瞻性陳述的特別注意
1
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第一部分：
財務信息
第1項。
財務報表：
截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日的精簡合併資產負債表
2
截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月和九個月期間的簡明合併經營報表(未經審計)
3
截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月和九個月期間的簡明合併股東權益報表(未經審計)
4
截至2020年9月30日和2019年9月30日止九個月期間的簡明綜合現金流量表(未經審計)
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
25
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
43
第四項。
控制和程序
43
第二部分：其他資料
第(1)項。
法律程序
45
項目71A。
危險因素
45
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
45
第三項。
高級證券違約
45
第四項。
礦場安全資料披露
45
第五項。
其他信息
45
項目6.
展品
46
簽名
47



關於前瞻性陳述的特別注意

在本10-Q表格季度報告中，或在我們提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的其他文件中，或在公司或代表公司所作的聲明中，如“相信”、“相信”、“預期”、“戰略”、“計劃”、“預期”、“打算”、“項目”、“估計”、“可能”、“可能”、“計劃”、“預期”、“打算”、“項目”、“估計”、“可能”、“將“應該”和類似的表述旨在識別1995年“私人證券訴訟改革法”所界定的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及各種風險和不確定因素，可能導致實際結果與其中描述的大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於：新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)的影響，包括政府當局已經和可能採取的緩解措施，對我們的業務、財務狀況和經營結果的影響，我們未能遵守現有的聯邦和州法律或法規或無法及時遵守新的政府法規的變化，醫療保險和其他醫療支付水平的變化，我們開設護理中心、獲得額外護理中心以及有效整合和運營這些護理中心的能力，醫療保健行業的競爭，患者和支付方法的案例組合的變化，與關鍵會計政策相關的估計和判斷的變化，我們維持或建立新的患者轉介來源的能力，我們始終如一地提供高質量醫療服務的能力，我們吸引和留住合格人員的能力，我們保護患者和員工安全的能力，聯邦和州政府支付和承保服務的變化，第三方支付者採取的未來成本控制舉措, 我們獲得融資的能力，我們滿足債務協議中的償債要求和遵守契約的能力，自然災害造成的業務中斷，恐怖主義行為，廣泛的抗議或內亂，我們整合、管理和保持我們的信息系統安全的能力，我們實現收購預期收益的能力，以及與公司相關的任何訴訟(包括各種其他事項，其中許多不是我們所能控制的)的法律變更或發展。
由於前瞻性陳述固有地受到風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性是無法預測或量化的，因此您不應依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們明確表示不承擔任何義務或承諾，除非法律要求，否則我們不打算公開發布關於前瞻性陳述的任何更新或預期變化，也不打算公開發布任何前瞻性陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化。有關上述一些因素以及其他因素的討論，請參閲我們截至2019年12月31日的年度10-K表格年度報告。有關以上討論的一些因素以及其他因素的討論，請參閲我們的Form 10-K年度報告(截至2019年12月31日)。如需瞭解有關上述某些因素以及其他因素的討論，請參閲我們的Form 10-K年度報告(截至2019年12月31日)。於2020年2月19日提交給證券交易委員會，特別是第I部分，第1A項-其中的風險因素，其通過引用併入本文，以及第II部分，第1A項。本季度報告10-Q表格中的風險因素。額外的風險因素也可能在我們不時提交給證券交易委員會的報告中描述。
可用的信息
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1

第一部分財務信息
項目1.財務報表
Amedisys，Inc.及附屬公司
壓縮合並資產負債表
(金額以千為單位，共享數據除外)
2020年9月30日(未經審計)2019年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$112,904 $30,294 
限制性現金2,549 66,196 
患者應收賬款250,777 237,596 
預付費用14,906 8,243 
其他流動資產30,114 8,225 
流動資產總額411,250 350,554 
財產和設備，扣除累計折舊#美元后的淨額101,512及$96,137
24,104 28,113 
經營性租賃使用權資產94,273 84,791 
商譽931,483 658,500 
無形資產，扣除累計攤銷淨額#美元17,165及$7,044
84,143 64,748 
遞延所得税24,189 21,427 
其他資產33,278 54,612 
總資產$1,602,720 $1,262,745 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$39,037 $31,259 
工資總額和員工福利126,543 120,877 
應計費用170,743 137,111 
提供者救濟基金預付款60,000 — 
長期債務的當期部分10,711 9,927 
經營租賃負債的當期部分30,462 27,769 
流動負債總額437,496 326,943 
長期債務，減少流動部分300,576 232,256 
經營租賃負債，減去流動部分62,519 56,128 
其他長期債務44,386 5,905 
總負債844,977 621,232 
承付款和或有事項--附註5
權益：
優先股，$0.001面值，5,000,000授權股份；不是的NE已發行或未償還
— — 
普通股，$0.001面值，60,000,000授權股份；37,457,444和36,638,021已發行股份；及32,802,785和32,284,051已發行股票
37 37 
額外實收資本
690,099 645,256 
庫存股，按成本計算4,654,659和4,353,970普通股股份
(318,771)(251,241)
累計其他綜合收入— 15 
留存收益384,840 246,383 
美國運通公司股東權益總額756,205 640,450 
非控制性利益1,538 1,063 
總股本757,743 641,513 
負債和權益總額$1,602,720 $1,262,745 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2

Amedisys，Inc.及附屬公司
簡明合併操作報表
(金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
 
 在過去的三個月裏，
截至9月30日的期間，		這是前九個月的第一個月。
截至9月30日的期間，
 2020201920202019
淨服務收入$544,070 $494,631 $1,520,814 $1,454,955 
其他營業收入4,812 — 27,592 — 
服務成本，不包括折舊和攤銷297,668 288,708 878,633 854,734 
一般和行政費用：
薪金和福利123,146 99,941 330,329 293,127 
非現金補償7,124 6,298 19,758 18,451 
其他49,348 48,474 142,616 140,284 
折舊攤銷8,283 4,366 19,955 12,440 
運營費用485,569 447,787 1,391,291 1,319,036 
營業收入63,313 46,844 157,115 135,919 
其他收入(費用)：
利息收入31 15 258 59 
利息支出(2,692)(3,778)(8,675)(11,459)
權益法投資收益中的權益1,435 (812)2,399 4,120 
雜項，淨額122 1,975 (2,318)2,404 
其他費用合計(淨額)(1,104)(2,600)(8,336)(4,876)
所得税前收入62,209 44,244 148,779 131,043 
所得税優惠(費用)10,202 (9,919)(9,175)(31,105)
淨收入72,411 34,325 139,604 99,938 
可歸因於非控股權益的淨收入(430)(193)(1,147)(760)
可歸因於Amedisys公司的淨收入。$71,981 $34,132 $138,457 $99,178 
普通股基本每股收益：
可歸因於Amedisys公司普通股股東的淨收入$2.20 $1.06 $4.26 $3.09 
加權平均流通股32,662 32,211 32,469 32,096 
稀釋後每股普通股收益：
可歸因於Amedisys公司普通股股東的淨收入$2.16 $1.03 $4.16 $3.01 
加權平均流通股33,260 33,002 33,267 32,944 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3

Amedisys，Inc.及附屬公司
股東權益簡明合併報表
(金額以千為單位，普通股除外)
(未經審計)
截至2020年9月30日的三個月
總計普通股附加
實繳
資本		財務處
股票		累積
其他
綜合收益		留用
收益		非控制性
利益
股份金額
平衡，2020年6月30日$722,259 36,831,298 $37 $665,580 $(257,625)$— $312,859 $1,408 
股票員工購股計劃的下達914 5,414 — 914 — — — — 
非既得股票的發行/(註銷)— 81,767 — — — — — — 
股票期權的行使3,123 538,965 — 3,123 — — — — 
非現金補償7,124 — — 7,124 — — — — 
交出的股份(47,788)— — 13,358 (61,146)— — — 
非控制性利益分配(300)— — — — — — (300)
淨收入72,411 — — — — — 71,981 430 
平衡，2020年9月30日$757,743 37,457,444 $37 $690,099 $(318,771)$— $384,840 $1,538 
截至2019年9月30日的三個月
總計普通股附加
實繳
資本		財務處
股票		累積
其他
綜合收益		留用
收益		非控制性
利益
股份金額
餘額，2019年6月30日$562,942 36,445,591 $36 $623,309 $(246,175)$15 $184,596 $1,161 
股票員工購股計劃的下達850 8,230 — 850 — — — — 
發行股票-401(K)計劃2,353 19,381 — 2,353 — — — — 
非既得股票的發行/(註銷)— 88,334 1 (1)— — — — 
股票期權的行使2,045 37,737 — 2,045 — — — — 
非現金補償6,298 — — 6,298 — — — — 
交出的股份(4,895)— — — (4,895)— — — 
非控制性利益分配(453)— — — — — — (453)
淨收入34,325 — — — — — 34,132 193 
餘額，2019年9月30日$603,465 36,599,273 $37 $634,854 $(251,070)$15 $218,728 $901 
截至2020年9月30日的9個月
總計普通股附加
實繳
資本		財務處
股票		累積
其他
綜合收益		留用
收益		非控制性
利益
股份金額
餘額，2019年12月31日$641,513 36,638,021 $37 $645,256 $(251,241)$15 $246,383 $1,063 
股票員工購股計劃的下達2,600 16,772 — 2,600 — — — — 
發行股票-401(K)計劃3,057 18,312 — 3,057 — — — — 
非既得股票的發行/(註銷)— 166,651 — — — — — — 
股票期權的行使6,070 617,688 — 6,070 — — — — 
非現金補償19,758 — — 19,758 — — — — 
交出的股份(54,172)— — 13,358 (67,530)— — — 
非控制性利益分配(672)— — — — — — (672)
其他綜合收益的核銷(15)— — — — (15)— — 
淨收入139,604 — — — — — 138,457 1,147 
平衡，2020年9月30日$757,743 37,457,444 $37 $690,099 $(318,771)$— $384,840 $1,538 
截至2019年9月30日的9個月
總計普通股附加
實繳
資本		財務處
股票		累積
其他
綜合收益		留用
收益		非控制性
利益
股份金額
餘額，2018年12月31日$482,633 36,252,280 $36 $603,666 $(241,685)$15 $119,550 $1,051 
股票員工購股計劃的下達2,384 23,267 — 2,384 — — — — 
發行股票-401(K)計劃6,966 57,783 — 6,966 — — — — 
非既得股票的發行/(註銷)— 185,515 1 (1)— — — — 
股票期權的行使3,388 80,428 — 3,388 — — — — 
非現金補償18,451 — — 18,451 — — — — 
交出的股份(9,385)— — — (9,385)— — — 
非控制性利益分配(910)— — — — — — (910)
淨收入99,938 — — — — — 99,178 760 
餘額，2019年9月30日$603,465 36,599,273 $37 $634,854 $(251,070)$15 $218,728 $901 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4

Amedisys，Inc.及附屬公司
簡明合併現金流量表
(金額以千為單位)
(未經審計)
 這是前九個月的第一個月。
截至9月30日的期間，
 20202019
來自經營活動的現金流：
淨收入$139,604 $99,938 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊攤銷19,955 12,440 
非現金補償19,758 18,451 
非現金401(K)僱主匹配— 7,545 
經營性租賃使用權資產攤銷減值29,149 27,014 
(收益)處置財產和設備的損失(77)6 
權益法投資的銷售損失2,980 — 
其他綜合收益的核銷(15)— 
遞延所得税(2,762)17,798 
權益法投資收益中的權益(2,399)(4,120)
遞延債務發行成本攤銷/債務貼現653 653 
股權投資回報率3,919 3,727 
扣除收購影響後的營業資產和負債變化：
患者應收賬款6,486 (39,469)
其他流動資產(28,217)(10,194)
其他資產(91)202 
應付帳款(1,627)(8,145)
應計費用25,594 27,903 
其他長期債務38,481 (231)
經營租賃負債(25,576)(24,116)
經營性租賃使用權資產(2,775)(2,622)
經營活動提供的淨現金223,040 126,780 
投資活動的現金流：
出售遞延補償計劃資產所得款項94 287 
出售財產和設備所得收益80 158 
購買財產和設備(2,995)(6,337)
權益法被投資人的投資(875)(210)
出售權益法投資所得款項17,876 — 
收購業務，扣除收購的現金後的淨額(299,723)(345,460)
投資活動所用現金淨額(285,543)(351,562)
融資活動的現金流：
行使股票期權時發行股票所得款項6,070 3,388 
向員工購股計劃發行股票的收益2,600 2,384 
因非現金薪酬而扣繳税款的股票(54,172)(9,385)
非控制性利益分配(672)(910)
定期貸款項下借款的收益— 175,000 
循環信貸額度下的借款收益432,000 192,500 
循環信貸額度下借款的償還(357,000)(133,000)
長期債務的本金支付(7,360)(3,820)
發債成本— (847)
提供者救濟基金預付款60,000 — 
融資活動提供的現金淨額81,466 225,310 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加18,963 528 
期初現金、現金等價物和限制性現金96,490 20,229 
期末現金、現金等價物和限制性現金$115,453 $20,757 
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金$4,902 $7,756 
所得税支付的現金，扣除收到的退款後的淨額$30,290 $17,656 
為經營租賃負債支付的現金$28,351 $26,738 
為融資租賃負債支付的現金$1,483 $792 
非現金活動的補充披露：
用經營性租賃負債換取的使用權資產$29,876 $110,304 
用融資租賃負債換取的使用權資產$822 $1,806 
因減少經營租賃負債而導致的使用權資產減少$767 $1,235 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5

Amedisys，Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)



1. 經營性質、財務報表的合併和列報
Amedisys，Inc.是特拉華州的一家公司(連同其合併子公司，在此稱為“Amedisys”、“我們”、“我們”或“我們的”)是一家多州家庭健康、臨終關懷和個人護理服務提供商，在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，我們大約76%和75%的收入來自聯邦醫療保險74在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間，我們收入的1%來自聯邦醫療保險。截至2020年9月30日，我們擁有並運營320醫療保險認證的家庭保健中心，182醫療保險認證的臨終關懷中心和14美國的個人護理中心39美國境內的各州和哥倫比亞特區。
陳述的基礎
我們認為，隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包含所有必要的調整(僅由正常經常性調整組成)，以便根據中期財務報告的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)公平地反映我們的財務狀況、我們的經營業績和我們的現金流量。我們公佈的中期經營結果不一定代表我們全年的經營結果，也沒有經過我們的獨立審計師審計。
閲讀本報告時應結合我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表和相關注釋，該報告於2020年2月19日提交給美國證券交易委員會(SEC)(“Form 10-K”)，其中包括本文未包括的信息和披露。在證券交易委員會規則和法規允許的情況下，根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露在提交的中期財務信息中已被濃縮或省略。
最近採用的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，金融工具-信貸損失(主題326)，它為衡量金融工具上的信貸損失提供了指導。我們在2020年1月1日採用這一標準，並沒有對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。
最近發佈的會計公告
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)-簡化所得税會計，它通過刪除主題740中一般原則的某些例外，簡化了所得税的核算，並通過澄清和修改現有指導方針，改進了一致性應用。ASU在2020年12月15日之後開始的年度和過渡期內有效。允許提前收養。雖然公司預計採用ASU 2019-12年度不會產生實質性影響，但我們仍在評估該標準將對我們的合併財務報表和相關披露以及持續財務報告產生的影響。
預算的使用
我們的會計和報告政策符合美國公認會計準則。在編制未經審核簡明綜合財務報表時，吾等須作出影響簡明綜合財務報表及附註所報金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。
鞏固原則
這些未經審計的簡明合併財務報表包括Amedisys公司和我們的全資子公司的賬目。我們附帶的未經審計的簡明綜合財務報表中已剔除所有重要的公司間賬户和交易，業務合併也已計入我們的未經審計的簡明綜合財務報表中，因為從其各自的收購日期開始，採購已包括在我們的未經審計的簡明綜合財務報表中。除了我們的全資子公司外，我們還擁有某些股權投資，如下所述。
6

Amedisys，Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)


投資
當實體是可變利益實體，並且我們是主要受益者，或者如果我們在實體中擁有控股權時，我們就合併投資，這通常是超過50%。我們合併合資企業中的第三方股權在我們的簡明合併財務報表中反映為非控股權益。
我們對我們有能力在權益法下施加重大影響的實體的投資進行核算，如果我們持有50%或更少的有表決權股票，且該實體不是我們為主要受益人的可變權益實體。在截至2020年6月30日的三個月內，我們通過二次交易出售了我們在Heritage Healthcare Innovation Fund，LP的投資，價格為$17.9這導致了300萬美元的虧損，這反映在我們截至2020年9月30日的9個月期間的精簡綜合經營報表中的雜項淨額中。該公司最初的投資是在2010年進行的，不再符合我們的戰略重點領域。出售所得用於償還債務和為運營提供資金。我們按權益會計法核算的投資賬面價值為#美元。14.2百萬美元和$35.7分別截至2020年9月30日和2019年12月31日，並反映在我們濃縮合並資產負債表內的其他資產中。
2. 重要會計政策摘要
收入確認
我們根據ASU 2014-09對與客户簽訂的合同收入進行核算。與客户的合同收入(主題606)以及亞利桑那州立大學2015-14年度，與客户的合同收入(主題606)：推遲生效日期(統稱為“ASC 606”)，因此，我們在履行合同規定的履約義務期間確認收入，將我們承諾的服務轉讓給我們的客户，金額反映了我們預期有權獲得的對價，以換取提供患者護理，這是分配給不同服務的交易價格。該公司獲得合同的成本並不重要。

收入確認為履行績效義務，這取決於所提供服務的性質。我們的履約義務是根據醫生訂單中概述的服務性質和頻率提供患者護理服務，這些服務是由醫生根據患者的具體目標確定的。

本公司的履約義務涉及期限少於一年的合同，因此，本公司選擇適用ASC 606規定的可選豁免，不需要披露截至報告期末分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。未履行或部分未履行的履行義務通常在患者出院時完成，通常發生在報告期結束後的幾天或幾周內。

我們根據提供服務的總費用減去合同和非合同收入調整的估計數來確定交易價格。合同收入調整記錄的是我們的標準費率與從患者、第三方付款人和其他人提供的服務實現的合同費率之間的差額。非合同收入調整包括提供給自付、未投保的患者或其他付款人的折扣，付款審查引起的調整，以及我們無法獲得適當的賬單文件、授權或面對面文件造成的調整。交易價格估計的後續變化記錄為變動期內淨服務收入的調整。

自付、未參保患者和其他付款人的非合同收入調整是根據我們的歷史收款經驗、付款人應收賬款年限和當前經濟狀況，按主要付款人類別記錄的。非合同收入調整代表開出的金額與我們根據與類似付款人的收款歷史預期收取的金額之間的差額。該公司根據公司對患者在Medicare、Medicaid和其他商業或管理性護理保險計劃下的保險覆蓋範圍的核實，評估其為患者入院時提供的醫療服務收取費用的能力。聯邦醫療保險代表大約76%和75分別佔公司截至2020年9月30日的三個月和九個月綜合淨服務收入的百分比，以及74截至2019年9月30日的三個月和九個月期間公司綜合淨服務收入的30%。

第三方付款人應支付的金額，主要是商業健康保險公司和政府計劃(聯邦醫療保險和醫療補助)，包括由於審計和支付審查的結算而進行的追溯收入調整的可變對價。
7

Amedisys，Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)


我們根據我們在索賠、上訴和裁決過程中的歷史經驗和成功率來確定與付款審查相關的非合同收入調整的估計數。

我們根據我們的歷史經驗來確定與我們無法獲得適當的賬單文件、授權或面對面文件相關的非合同收入調整的估計，這主要包括歷史收款率超過99醫療保險索賠的%。收入是按我們估計提供的服務可變現的金額記錄的。

按付款人類別劃分的收入佔總服務收入淨額的百分比如下：
截至9月30日的三個月期間，九個月期間
截至9月30日，
2020201920202019
家庭健康：
*醫療保險41 %43 %41 %44 %
醫療保險是以非醫療保險為基礎的間歇性醫療7 %9 %6 %9 %
美國非聯邦醫療保險-基於非間歇性醫療保險12 %11 %13 %12 %
安寧療養院(1)：
*醫療保險35 %31 %34 %30 %
美國聯邦醫療保險和非醫療保險2 %2 %2 %1 %
個人護理3 %4 %4 %4 %
100 %100 %100 %100 %
(1)2019年2月1日收購愛心關愛臨終關懷，2019年4月1日收購RoseRock Healthcare，2020年1月1日收購Asana臨終關懷，2020年6月1日收購AseraCare。

家庭健康收入確認
醫療保險收入
從2020年1月1日起，聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(“CMS”)實施了修訂後的病例組合調整方法，即患者驅動分組模式(PDGM)，以更好地使支付與患者護理需求保持一致，並確保臨牀複雜和患病的受益人有足夠的機會獲得家庭醫療保健。PDGM使用30天的護理期而不是60天的護理期作為支付單位，在確定支付時不再使用提供的治療就診次數，更多地依賴於臨牀特徵和其他患者信息。
淨服務收入是根據一年的既定聯邦醫療保險家庭健康支付率記錄的30-日間護理期。PDGM使用時機、入院來源、功能損害水平以及本金和其他診斷來調整病例組合支付。30天護理期間的病例組合調整後的付款可能會根據某些變量進行額外的調整，包括但不限於(A)如果我們的患者的護理費用異常昂貴(上限為10(B)如果提供的訪問次數少於設定的閾值，則為低使用率付款調整(“Lupa”)，閾值範圍為二至六該辦法包括：(A)患者在完成30天護理期之前轉到另一家醫療機構或從另一家醫療機構轉院；(D)適用的地域工資指數；(D)根據PDGM，每個病例混合組的就診人數和就診人數各不相同。非例行用品的付款現在包括在30天的付款率中。
如果我們無法提供適當的賬單文件或可接受的授權，聯邦醫療保險還可以對收到的付款進行各種調整。我們根據我們的歷史經驗估計這種調整的影響，主要包括歷史收款率超過99醫療保險索賠的%，並在提供服務期間將這一估計記錄為收入的減少和患者應收賬款的相應減少。
聯邦醫療保險的到期金額包括由於審計和支付審查的結算而進行的追溯收入調整的可變對價。我們根據我們在索賠、上訴和裁決過程中的歷史經驗和成功率來確定與付款審查相關的非合同收入調整的估計數。
8

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)


聯邦醫療保險(Medicare)家庭健康福利要求受益人必須待在家裏(這意味着受益人在沒有大量繁重的努力的情況下無法離開家)，需要間歇性的熟練護理、物理治療或語言治療服務，並根據醫生制定並定期審查的護理計劃接受治療。為了在新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)期間提供更大的靈活性，合作醫療放寬了回家狀態的定義。在大流行期間，如果受益者被醫生指示不要因為確診或疑似新冠肺炎的診斷而離開家，或者如果患者的病情使他們更容易感染新冠肺炎，那麼他們就被認為是離家出走的。因此，如果受益人因新冠肺炎而滯留在家中，並需要熟練的服務，該服務將在醫療保險家庭健康福利範圍內。
所有聯邦醫療保險合同都需要有一份簽署的護理計劃，該計劃代表單一的履約義務，包括提供一系列實質上相似且向客户轉移模式相似的不同服務。因此，由於客户同時接收和消費所提供的商品和服務的利益，公司將這一系列服務(“事件”)作為一項隨着時間的推移履行的單一履行義務進行會計處理。一集從收費就診的第一天開始，60天后或出院時結束，如果更早，允許連續播放多集。
如上所述，在PDGM項下，我們現在得到補償30-日間護理，而不是60-日間護理插曲。ASC 606注意到，如果實體有權從客户那裏獲得直接對應於該實體迄今完成的業績價值的對價金額，則該實體可以確認該實體有權開票的金額中的收入。我們選擇了“發票開票權”這一實際權宜之計，因此，我們的收入確認是基於我們每30天付款期有權獲得的報銷。我們利用我們歷史上每30天護理期間的平均逗留時間作為履行我們履行義務的進度的衡量標準。
每個Medicare插曲的報銷部分在每個30天護理週期開始時開具賬單，通常在提供所有服務之前收到現金。從聯邦醫療保險收到的30天護理期預期付款請求(“RAP”)的任何現金超過相關收入，將計入我們精簡的合併資產負債表中的應計費用。
非醫療保險收入
基於情節的收入。我們確認收入的方式與確認由其他保險公司(包括Medicare Advantage計劃)支付的金額的Medicare收入類似；但是，這些金額可能會根據協商的條款而有所不同，這些條款的範圍通常為90%至100醫療保險費率的%。
基於非插曲的收入。毛收入根據服務日期以權責發生制記錄，金額等於我們確定的或估計的每次訪問費率。合同收入調整是記錄我們的標準費率與從患者、第三方和其他人提供的服務實現的合同費率之間的差額，並從毛收入中扣除，以確定淨服務收入。我們還根據我們的歷史經驗對非階段性收入進行非合同收入調整，以反映估計的交易價格。我們從自我保險或有義務支付保險共同付款的患者那裏獲得最低限度的淨服務收入。
臨終關懷收入確認
臨終關懷醫療保險收入
毛收入以服務日期為基礎按權責發生制記錄，數額等於估計付款率。估計的付款率是我們提供的四個護理級別中的每一個預先確定的每日或每小時費率。這四個級別的護理是常規護理、普通住院護理、持續家居護理和暫緩護理。佔常規護理的比例97截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，我們醫療保險臨終關懷服務總收入淨額的百分比99截至2019年9月30日的三個月和九個月期間，我們的聯邦醫療保險臨終關懷服務總收入淨額的百分比。常規護理有兩種不同的費率：護理前60天的付款和超過60天的護理。除了這兩個常規費率外，我們還可能獲得服務強度附加費(“SIA”)。SIA是根據註冊護士(“註冊護士”)或醫務社會工作者(“MSW”)在生命最後7天內為接受例行護理的病人所作的探訪而釐定的。
履行義務是向患者提供由醫生確定的每天接受臨終關懷的臨終關懷服務。
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(未經審計)


我們針對非合同收入調整聯邦醫療保險收入，包括我們無法獲得適當的賬單文件或可接受的授權，以及其他與信用風險無關的原因。我們根據我們的歷史經驗估計這些非合同收入調整的影響，其中主要包括歷史收款率超過99%的醫療保險索賠，並在提供服務期間進行記錄。
此外，我們的臨終關懷服務收入受到醫療保險支付的某些限制，這些限制被認為是可變的考慮因素。對於每個提供者號碼，我們都受到住院上限和總體醫療保險支付上限的限制。我們逐個提供商監控這些上限，如果我們估計超過上限，我們會估計應退還聯邦醫療保險的金額。“我們在精簡的合併資產負債表中將這些調整記錄為收入減少和應計費用增加。供應商必須在2月28日之前自行報告並支付估計的上限責任。在接下來的一年裏。截至2020年9月30日，我們已經記錄了$9.9截至2013年10月31日至2020年9月30日的聯邦上限年度，應退還聯邦醫療保險的應計費用估計金額為100萬美元；2.6其中1.8億美元的餘額是通過收購AseraCare獲得的。截至2019年12月31日，我們已經記錄了$5.7在截至2013年10月31日至2020年9月30日的聯邦上限年度，估計應退還聯邦醫療保險的應計費用金額為100萬美元。
臨終關懷非醫療保險收入
毛收入根據服務日期以權責發生制記錄，金額等於我們的既定費率或估計的每日費率(視情況而定)。合同收入調整記錄的是我們的標準費率與從患者、第三方付款人和其他人提供的服務實現的合同費率之間的差額，並從毛收入中扣除，以確定我們的淨服務收入。我們還根據我們的歷史經驗對非醫療保險收入進行非合同調整，以反映估計的交易價格。
個人護理收入確認
個人護理收入
我們根據相關機構確定的授權時間、就診或單位直接向患者提供服務，按合同費率或立法規定的費率直接向患者提供服務，從而產生淨服務收入。服務收入淨額在提供服務時根據所提供服務的總費用減去合同和非合同收入調整估計數後確認。我們從付款人那裏獲得提供此類服務的報酬，這些付款人包括州和地方政府機構、管理醫療組織、商業保險公司和私人消費者。付款人包括以下老年服務機構：老齡服務接入點(ASAPS)、老年護理選擇(SCO)、老年人全面護理計劃(PACE)和退伍軍人管理局(VA)。
政府補助金
由於沒有具體的指導來説明美國公認會計原則下的政府撥款，我們決定根據國際會計準則(“IAS”)20對政府撥款進行核算。政府補助的會計核算和政府援助的披露，因此，我們會根據撥款擬用以補償的開支或收入損失，有系統地確認撥款收入。只要以下兩個條件都滿足，我們就認可贈款：(1)我們能夠遵守贈款的相關條件；(2)我們將收到贈款。有關我們根據冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法(“CARE法案”)以及新冠肺炎提供者可持續發展計劃收到的政府資金的更多信息，請參閲註釋10-新穎的冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括存單和購買時到期日在三個月或以下的所有高流動性債務工具。截至2020年9月30日，我們的現金餘額包括大約$81與CARE法案提供者救濟基金(PRF)相關的1.6億美元。在截至2020年6月30日的三個月內，我們將PRF資金分離到各自的賬户中。截至2020年9月30日，我們僅將截至2020年6月30日的六個月期間使用的資金轉入我們的運營賬户。我們將把截至2020年9月30日的三個月期間使用的資金轉移到我們第四季度的運營賬户中。
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(未經審計)


受限現金包括不能用於普通商業用途的現金。截至2020年9月30日，我們擁有2.5存入與Asana臨終關懷和AseraCare臨終關懷臨終關懷購買協議中的賠償和結賬付款調整條款有關的託管賬户的限制性現金(#萬美元)1.5300萬美元和300萬美元1.0分別為1000萬美元)。
患者應收賬款
我們按估計交易價格報告服務應收賬款，其中包括基於預期應支付給付款人的金額進行的合同和非合同收入調整。我們的患者應收賬款是無抵押的，由聯邦醫療保險、醫療補助、其他第三方付款人和患者應付的金額組成。截至2020年9月30日，除了聯邦醫療保險，沒有一個支付者的比例超過10佔我們未付病人應收賬款總額的%。因此，我們認為沒有其他重大的應收賬款集中會使我們在收取患者應收賬款時面臨任何重大的信用風險。一旦我們耗盡了催收努力，並認為某筆賬款無法收回，我們就會按月註銷賬款。我們相信與我們的聯邦醫療保險賬户相關的收款風險63%和58由於我們的歷史收款率超過2019年9月30日和2019年12月31日的患者應收賬款的比例，我們的應收賬款比例受到限制99%來自聯邦醫療保險，以及聯邦醫療保險是美國政府付款人的事實。
我們不認為來自任何付款人的收入有任何顯著的集中，這會使我們在應收賬款的收款過程中面臨任何重大的信用風險。
醫療保險家庭健康
對於我們的家庭健康患者，我們的開單前流程包括驗證我們是否有資格從聯邦醫療保險(Medicare)獲得我們向患者提供的服務的付款。我們的聯邦醫療保險賬單從一個過程開始，通過使用電子聯邦醫療保險索賠審查來確保我們的賬單是準確的。我們提交了一份説唱20每30天護理期預付款的%。每30天護理期的全額費用在護理期結束後開具(“最終賬單”)。然後從我們的最終付款中扣除在該帳單期間收到的RAP。如果最終賬單沒有在較大的日期內提交90從30天護理期開始算起的天數，或60自支付RAP之日起的幾天內，在該計費期間收到的任何RAP將由Medicare從該特定提供商編號的任何其他正在處理的索賠中收回。然後必須重新提交説唱索賠。CMS已授權在2021年全面消除RAP。
醫療保險臨終關懷
對於我們的臨終關懷患者，我們的開單前流程包括驗證我們是否有資格從聯邦醫療保險(Medicare)獲得我們向患者提供的服務的付款。我們的聯邦醫療保險賬單從一個過程開始，通過使用電子聯邦醫療保險索賠審查來確保我們的賬單是準確的。我們為病人提供的服務按月向醫療保險開具賬單。
非醫療保險家庭健康、臨終關懷和個人護理
對於我們的非聯邦醫療保險患者，我們的開單前流程主要從驗證患者是否有資格與適用的付款人一起獲得服務開始。一旦患者被確認符合資格，我們將為患者提供服務，並向適用的付款人開具賬單。我們對非醫療保險應收賬款的審查和評估包括對未償還餘額的詳細審查，並特別考慮具有類似特徵的特定付款人或付款人羣體的應收賬款集中，這將使我們面臨任何重大信用風險。
金融工具的公允價值
以下詳細説明瞭我們的金融工具的賬面價值和公允價值不同之處(金額以百萬為單位)：
 報告日期的公允價值使用
金融工具截至2020年9月30日的賬面價值成交活躍的報價*
完全相同的市場
項目
(1級)		重要的和其他的
可觀察到的數據輸入
(2級)		意義重大
無法觀察到的輸入
(第三級)
長期債務$311.5 $— $317.2 $— 
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(未經審計)



公允價值層次基於三個級別的投入，其中前兩個被認為是可觀察到的，最後一個是不可觀察的，可以用來衡量公允價值。輸入的三個級別如下：

•級別1-相同資產和負債在活躍市場的報價。

•第2級-直接或間接可觀察到的第1級以外的輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀察到的市場數據證實的其他輸入。

•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義。
我們的遞延薪酬計劃資產按公允價值記錄，並被視為二級計量。對於我們的其他金融工具，包括我們的現金和現金等價物、患者應收賬款、應付賬款、工資和員工福利以及應計費用，我們估計賬面金額接近公允價值。
加權平均未償還股份
Amedisys公司普通股股東應佔每股淨收益按庫存股方法計算，是根據該期間已發行股票的加權平均數計算的。下表列出了我們在計算加權平均流通股時所使用的股份，這些股份用於計算Amedisys公司普通股股東應佔的基本和稀釋後淨收入(以千為單位)：
 對於三個人來説-
月份期間
截至9月30日，		對於九個人來説-
月份期間
截至9月30日，
 2020201920202019
加權平均流通股數-基本32,662 32,211 32,469 32,096 
稀釋證券的影響：
股票期權336 532 506 543 
非既得股票和股票單位
262 259 292 305 
加權平均流通股數-稀釋33,260 33,002 33,267 32,944 
反稀釋證券36 133 31 154 
業務合併
我們使用根據會計準則編纂(“ASC”)805會計的收購方法來核算收購，業務合併。收購被計入購買，並從各自的收購日期開始計入我們的簡明綜合財務報表。收購的資產及承擔的負債(如有)於收購日以公允價值計量，並採用適當的估值方法。收購產生的商譽確認為購買價格超過有形和可識別無形資產的部分。

 
3. 收購
我們不時完成收購，以便通過擴大我們的服務基礎並增強我們在某些地理區域作為家庭健康、臨終關懷和個人護理服務領先提供商的地位，來追求我們擴大市場佔有率的戰略。收購支付的收購價通過公平交易進行協商，考慮基於我們對(其中包括)可比收購和預期現金流的分析。收購被計入購買，並從各自的收購日期開始計入我們的簡明綜合財務報表。收購產生的商譽被確認為購買價格超過有形和可識別的無形資產，因為收購對我們整體公司戰略的預期貢獻。我們通常聘請外部評估公司協助確定重大收購的可識別無形資產的公允價值。如果管理層獲得更多有關資產估值和承擔的負債的信息，初步收購價分配將在必要時進行調整，最長可達收購結束日後一年。
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(未經審計)


家庭健康科
2020年3月1日，我們以1美元的收購價收購了華盛頓一家家庭健康提供商的監管資產3.02000萬。購買價格是在交易當天用手頭現金支付的。根據公司的初步估值，我們記錄的商譽為#美元。2.8300萬美元和其他無形資產(需要證明)$0.22000萬美元與此次收購相關的費用。
2020年4月18日，我們以1美元的收購價收購了肯塔基州一家家庭健康提供商的監管資產0.72000萬。購買價格是在交易當天用手頭現金支付的。根據公司的初步估值，我們記錄的商譽為#美元。0.5300萬美元和其他無形資產(需要證明)$0.22000萬美元與此次收購相關的費用。
安寧療養部
2020年1月1日，我們收購了Asana臨終關懷(“Asana”)，這是一家臨終關懷提供商，在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、得克薩斯州、密蘇裏州和堪薩斯州設有分部，收購價格為$66.32000萬美元，扣除獲得的現金淨額$0.72000萬。根據收購協議，收購價須經營運資金淨額調整，據此，收購價將調整至Asana截至成交時的實際營運資金淨額與採購協議所需營運資金淨額不同的程度。淨營運資金調整在截至2020年6月30日的三個月內最終敲定，使收購價格降低了美元。0.72000萬美元起，起價300萬美元66.32000萬至$65.62000萬。
該公司正在對收購的資產和承擔的負債進行最終估值。在截至2020年9月30日的三個月期間，我們根據管理層估計的變化以及與收購的資產和承擔的負債相關的假設，記錄了計量期調整。根據本公司的初步估值，總估計代價為$65.6截至收購日，已將100萬美元分配給收購的資產和承擔的負債，具體如下(金額以百萬為單位)：

金額
患者應收賬款$4.7 
財產和設備0.2 
經營性租賃使用權資產0.9 
無形資產5.6 
收購的總資產
11.4 
應付帳款(3.2)
工資總額和員工福利(1.5)
應計費用(0.4)
經營租賃負債(0.8)
承擔的總負債
(5.9)
取得的可確認淨資產5.5 
商譽60.1 
預計總對價$65.6 

收購的無形資產包括許可證($2.0(百萬)，獲取的名稱($1.3(百萬美元)和競業禁止協議($2.3(億美元)。收購的名稱和競業禁止協議將在以下加權平均期內攤銷2.0好多年了。
Asana貢獻了大約$4.6淨服務收入為180萬美元，運營虧損為100萬美元(包括收購和整合成本，總計為#美元)。0.3600萬美元和無形資產攤銷，總額為$0.7在截至2020年9月30日的三個月內)和$19.02000萬美元的淨服務收入和320萬美元的運營虧損(包括總計#美元的收購和整合成本1.8600萬美元和無形資產攤銷，總額為$2.1在截至2020年9月30日的9個月內)。
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(未經審計)


2020年6月1日，我們收購了Homecare Preference Choice，Inc.，業務名稱為AseraCare臨終關懷(“AseraCare”)，這是一家全國性的臨終關懷提供商，擁有44地點，估計購買價格為$230.4百萬美元，扣除所獲得的現金，包括$322000萬納税資產。
收購價的結賬付款包括現金、營運資金和各種其他項目的估計費用。根據採購協議，對於結算付款中包括的估計金額與成交時實際金額之間的任何差額，購買價格須進行結算付款調整，但不得超過#美元。1.02000萬。結賬付款調整是在2020年10月敲定的，將購買價格降低了#美元。0.82000萬美元起，起價300萬美元230.4百萬美元至美元229.6百萬
該公司正在對收購的資產和承擔的負債的公允價值進行審查。在截至2020年9月30日的三個月期間，我們根據管理層估計的變化以及與收購的資產和承擔的負債相關的假設，記錄了計量期調整。根據本公司的初步估值，總估計代價為$229.6截至收購日，已將100萬美元分配給收購的資產和承擔的負債，具體如下(金額以百萬為單位)：

金額
患者應收賬款$14.9 
預付費用1.0 
財產和設備0.6 
經營性租賃使用權資產5.9 
無形資產24.3 
其他資產0.2 
收購的總資產
46.9 
應付帳款(5.8)
工資總額和員工福利(6.4)
應計費用(8.4)
經營租賃負債(5.4)
承擔的總負債
(26.0)
取得的可確認淨資產20.9 
商譽208.7 
預計總對價$229.6 

收購的無形資產包括許可證($9.4(百萬)，獲取的名稱($5.7(百萬美元)和競業禁止協議($9.2(億美元)。收購的名稱將在以下加權平均期內攤銷2.0年，競業禁止協議將在#年的加權平均期內攤銷。1.7好多年了。
AseraCare貢獻了大約$28.2淨服務收入380萬美元，運營虧損380萬美元(包括總計#美元的收購和整合成本3.2600萬美元和無形資產攤銷，總額為$2.7在截至2020年9月30日的三個月內)和$37.4淨服務收入680萬美元，運營虧損680萬美元(包括總計#美元的收購和整合成本6.5600萬美元和無形資產攤銷，總額為$2.9在截至2020年9月30日的9個月內)。
下表包含截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間的未經審計的形式簡明綜合運營報表信息，假設AseraCare收購於2019年1月1日完成(金額以百萬計，每股數據除外)。預計財務信息包括各種假設，包括與收購的資產和承擔的負債的初步購買價格分配有關的假設。根據對收購資產和承擔的負債的最終估值和分析，預計財務信息在未來幾個季度可能會有所不同。
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對於三個人來説-
月份期間
截至9月30日，		對於九個人來説-
月份期間
截至9月30日，
2020201920202019
淨服務收入$544.1 $525.5 $1,569.4 $1,546.0 
營業收入63.8 45.4 155.9 131.3 
可歸因於Amedisys公司的淨收入。72.3 31.3 135.5 90.2 
基本每股收益2.21 0.97 4.17 2.81 
稀釋後每股收益2.18 0.95 4.07 2.74 

上述預計信息包括對(I)可識別無形資產的攤銷、(Ii)為收購提供資金所需的額外債務利息、(Iii)非經常性交易成本和(Iv)基於公司法定税率的所得税的調整。此形式信息僅用於説明目的，可能不表示實際發生的操作結果。此外，未來的結果可能與預計信息中反映的結果大不相同。
4. 長期債務
長期債務包括下列所示期間的債務(金額以百萬為單位)：
2020年9月30日2019年12月31日
$175.0百萬定期貸款；利率為基本利率加適用利率或歐洲美元利率加適用利率(1.7截至2020年9月30日的%)；到期2024年2月4日
$166.3 $171.7 
$550.0百萬循環信貸安排；只付利息；按基本利率加適用利率或歐洲美元利率加適用利率(1.7截至2020年9月30日的%)；到期2024年2月4日
145.0 70.0 
本票0.2 0.6 
融資租賃2.7 3.4 
長期債務本金金額314.2 245.7 
遞延債務發行成本(2.9)(3.5)
311.3 242.2 
長期債務的當期部分(10.7)(9.9)
總計$300.6 $232.3 

修改和重新簽署的信貸協議的第一修正案

2019年2月4日，我們簽訂了我們的信貸協議第一修正案(經第一修正案修訂的“修訂信貸協議”)。經修訂的信貸協議規定優先擔保信貸安排，初始本金總額最高可達#美元。725.0百萬美元，其中包括一美元550.0信貸協議項下的百萬循環信貸安排和本金最高達#美元的定期貸款安排175.0(“定期貸款安排”和“循環信貸安排”，即“信貸安排”)，這是第一修正案增加的。

我們於2019年2月4日借入定期貸款安排的全部本金，以資助慈悲關懷安寧療養院(“CCH”)收購的部分購買價格，其餘的購買價格以及相關的交易費和支出由循環信貸安排的收益提供資金。

根據信貸安排發放的貸款按我們選擇的年利率計息：(I)基本利率加適用利率或(Ii)歐洲美元利率加適用利率。“基本利率”是指每年的浮動利率，等於(A)聯邦基金利率加0.50年利率，(B)行政代理制定的最優惠利率，以及(C)歐洲美元利率加1每年的百分比。“歐洲美元匯率”是指每年報價的匯率等於
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)


倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)或由行政代理批准的可比後續利率，期限為1個月、2個月、3個月或6個月(由我們選擇)。“適用利率”以綜合槓桿率為基礎，見下表。截至2020年9月30日，適用費率為0.50基本利率貸款年利率及1.50歐洲美元利率貸款的年利率為%。根據修訂後的信用證協議條款，我們還需繳納承諾費和信用證費，如下表所示。

定價層綜合槓桿率承諾費信用證手續費歐洲美元利率貸款基本利率貸款
I
≥ 3.00至1.0
0.35%1.75%2.00%1.00%
第二部分：
3.00to1.0，但≥2.00至1.0
0.30%1.50%1.75%0.75%
三、
2.00to1.0，但≥0.75至1.0
0.25%1.25%1.50%0.50%
四.
0.75至1.0
0.20%1.00%1.25%0.25%

信貸安排的最終到期日為2024年2月4日。循環信貸安排將終止，並於最終到期日到期並支付。然而，定期貸款融資須按季度攤銷本金，金額為(I)。0.625自2019年2月4日起至2020年3月31日止的期間百分比，(Ii)1.250自2020年4月1日起至2023年3月31日止的期間的%；及(Iii)1.875自2023年4月1日至2024年2月4日止的期間的百分比。定期貸款的餘額必須在最終到期日支付。除定期貸款融資的預定攤銷外，在符合慣例例外和再投資權的情況下，我們必須首先預付定期貸款融資和循環信貸融資，其次，以任何貸款方或其任何附屬公司收到的與(A)任何資產出售或處置相關的所有現金淨收益的100%作為預付款，如果該貸款方獲得的現金淨收益超過#美元。5或(B)根據經修訂信貸協議不允許的任何債務發行。

經修訂信貸協議規定維持兩項財務契約：(I)經修訂信貸協議定義的融資負債與未計利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)的綜合槓桿率(“EBITDA”)，及(Ii)EBITDA與現金利息費用的綜合利息覆蓋比率(定義見經修訂信貸協議)。這些契約中的每一個都是在滾動的四個季度期間計算的，也受到某些例外和籃子的約束。經修訂的信貸協議亦載有慣例契諾，包括但不限於：產生留置權、產生額外債務、出售資產及其他公司基本變動、投資及宣佈股息。這些契約包含修改後的信貸協議中詳細説明的慣例排除和籃子。就訂立經修訂信貸協議而言，截至2019年12月31日止年度，我們記錄了80萬美元的遞延債務發行成本作為長期債務，減去我們壓縮綜合資產負債表中的當前部分。

循環信貸安排由我們幾乎所有全資擁有的直接和間接子公司提供擔保。經修訂的信貸協議要求我們在任何時候(I)從全資子公司提供總計不低於95來自所有全資子公司的綜合淨收入和調整後EBITDA的%；及(Ii)子公司提供的擔保合計不低於70合併調整後EBITDA的百分比，但某些例外情況除外。

我方美元以下借款的加權平均利率550.0百萬循環信貸安排是1.8%和2.2截至2020年9月30日的3個月和9個月期間分別為%和3.8%和3.9截至2019年9月30日的三個月和九個月期間分別為%。我方美元以下借款的加權平均利率175.0百萬定期貸款安排是1.7%和2.3截至2020年9月30日的3個月和9個月期間分別為%和3.7%和3.9截至2019年9月30日的三個月期間和2019年2月4日至2019年9月30日期間的%。
截至2020年9月30日，我們的綜合槓桿率為1.0，我們的綜合利息覆蓋率是18.9我們遵守了修訂後的信貸協議下的契約。如果將來我們不遵守債務契約，我們會尋求各種方法，以求成功解決不遵守的問題，其中可能包括要求豁免或修訂債務契約。
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Amedisys，Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)


截至2020年9月30日，我們的可用性低於我們的美元550.0百萬循環信貸安排為$376.2百萬美元，因為我們有$145.0百萬未償還借款和美元28.8百萬未付信用證。
合併協議

關於CCH收購，吾等訂立了日期為二零一九年二月四日的合併協議(“CCH合併”)，據此，CCH及其附屬公司成為日期為二零一八年六月二十九日的經修訂信貸協議、日期為二零一八年六月二十九日的經修訂及重訂擔保協議(“經修訂及重訂擔保協議”)及日期為二零一八年六月二十九日的經修訂及重訂質押協議(“經修訂及重訂質押協議”)的訂約方，並受其條款及條件所規限。關於收購AseraCare，吾等於二零二零年六月十二日訂立合併協議，據此，AseraCare實體成為經修訂信貸協議、經修訂及重訂擔保協議及經修訂及重訂質押協議(“AseraCare加盟”，連同CCH加盟，“加盟”)的訂約方，並受制於該等協議的條款及條件。根據合併、經修訂及重訂的擔保協議及經修訂及重訂的質押協議，CCH及其附屬公司及AseraCare實體向行政代理授予實質上所有其個人財產資產的第一留置權擔保權益，並向行政代理質押其各自附屬公司的已發行及未償還股權。根據合併條款及經修訂信貸協議，CCH及其附屬公司及AseraCare實體亦根據經修訂信貸協議擔保吾等的義務，不論是現時存在的或在合併各自生效日期後產生的。

5. 承諾和或有事項
法律訴訟-正在進行中
我們涉及以下法律行動：
美國司法部發出的傳票、Duces tecum和民事調查要求
2015年5月21日，我們收到了美國司法部發出的Duces tecum(“傳票”)傳票。傳票要求提交關於53向馬薩諸塞州地區聯邦檢察官辦公室確認了臨終關懷患者的身份。它還要求提供與我們的臨終關懷、臨牀和業務運營以及相關合規活動有關的文件。傳票一般涵蓋2011年1月1日至2015年5月21日期間。我們正全力配合美國司法部進行此次調查。
2015年11月3日，我們收到了美國司法部根據聯邦虛假索賠法案發布的民事調查要求(CID)，該要求與提交給Medicare和/或Medicaid的通過西弗吉尼亞州摩根敦地區指定設施提供的臨終關懷服務的索賠有關。CID要求向西弗吉尼亞州北區聯邦檢察官辦公室提供關於66確認的臨終關懷患者，以及與我們在摩根敦地區的臨終關懷臨牀和業務運營相關的文件。CID一般涵蓋2009年1月1日至2015年8月31日期間。我們正全力配合美國司法部進行此次調查。
 
2016年6月27日，我們收到了美國司法部根據聯邦虛假索賠法案發布的CID，該CID涉及通過西弗吉尼亞州帕克斯堡地區的指定設施提供的臨終關懷服務向聯邦醫療保險和/或醫療補助提交的索賠。CID要求向西弗吉尼亞州南區聯邦檢察官辦公室提供關於68確認的臨終關懷患者，以及與我們在帕克斯堡地區的臨終關懷臨牀和業務運營相關的文件。CID一般涵蓋2011年1月1日至2016年6月20日。我們正全力配合美國司法部進行此次調查。
根據我們對與美國司法部就上述事項進行初步和解討論的樣本索賠數據的分析，我們總共記錄了$6.5在我們的簡明綜合資產負債表中，與這些事項相關的應計費用增加了100萬美元。由於調查的持續性質和和解談判的現階段，我們目前無法估計潛在的損失範圍，我們也無法預測這些調查的時間或結果。
除了本説明中提到的事項外，我們還參與了正常業務過程中的法律訴訟，其中一些訴訟尋求金錢賠償，包括要求懲罰性賠償。根據截至提交本文件之日我們掌握的信息，我們認為這些正常的行動在最終完成和確定後，不會對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
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Amedisys，Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)


與所有法律事務有關的律師費在發生時計入。
其他調查事項-正在進行中
體恤關懷安寧療養院企業誠信協議
2015年1月30日，CCH與HHS監察長辦公室(OIG)簽訂了企業誠信協議(CIA)。中央情報局要求CCH提供年度現場合規培訓；制定和實施政策以確保遵守聯邦醫療保健計劃的要求；對新員工和現有員工進行篩選，以確保他們有資格參加聯邦醫療保健計劃；建立一個由合規官和首席質量官組成的合規委員會；保留一名管理當局專家，他將定期完成合規計劃審查；並保留一個獨立審查組織(“IRO”)，以完成對在紐約提供的臨終關懷服務的索賠審查。OIG基於紐約行動的關閉，放棄了CCH CIA最後一年的索賠審查。此外，中央情報局要求CCH報告CCH發現它從聯邦醫療保健計劃中收到的大量多付款項，以及可能違反聯邦刑事、民事或行政醫療保健法的情況。一旦違反了中央情報局的規定，CCH可能會承擔支付某些規定的罰款的責任，或者可能會被排除在聯邦醫療保健計劃的參與之外。中情局的任期是五年這一行動於2020年1月30日結束。我們於2020年3月25日提交了最終的年度報告。
其他調查事項-已完成
公司誠信協議
2014年4月23日，在我們沒有承認責任的情況下，我們與美國司法部就我們的某些臨牀和業務運營達成了和解協議。在我們簽訂這項協議的同時，我們與OIG達成了中央情報局(CIA)。中央情報局將我們已經存在的道德和合規計劃的各個方面正規化，幷包含了其他旨在幫助確保我們持續遵守聯邦醫療保健計劃要求的要求。除其他事項外，CIA要求我們維持現有的合規計劃、執行合規委員會和董事會合規委員會；提供一定的合規培訓；繼續篩選新員工和現有員工，以確保他們有資格參加聯邦醫療保健計劃；聘請IRO執行某些審計和審查，並準備有關我們遵守聯邦醫療保健計劃、我們向聯邦醫療保健計劃提交的賬單以及我們的合規和風險緩解計劃的某些報告；以及向OIG提供某些報告和管理認證。此外，中央情報局特別要求我們報告我們發現從聯邦醫療保健計劃中獲得的大量多付款項，以及可能違反聯邦醫療保健法的情況。公司誠信協議的期限是五年該活動於2019年4月21日結束。我們於2019年7月19日提交了最終年報。2020年5月5日，本公司接到OIG通知，本公司與OIG簽訂的為期五年的CIA協議已經完成。
第三方審核-持續進行
在日常業務過程中，我們不時接受各種政府計劃的審計，包括恢復審計承包商(RAC)、區域計劃完整性承包商(ZPIC)、統一計劃完整性承包商(UPIC)、計劃保障承包商(PSCS)和醫療補助誠信貢獻者(MIC)，在這些計劃中，CMS聘請的第三方公司對索賠數據進行廣泛審查，以確定潛在的不當付款。我們無法預測任何監管審查或其他政府審計和調查的最終結果。
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Amedisys，Inc.及附屬公司
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(未經審計)


2010年7月，我們在南卡羅來納州佛羅倫薩提供臨終關懷服務的子公司收到ZPIC的請求，要求提供關於以下樣本的記錄30在2008年1月1日至2010年3月31日(“審查期”)期間從子公司接受服務的受益人，以確定相關服務是否符合相關的醫療保險支付要求。“我們於2009年8月1日收購了符合此審查的臨終關懷業務；審核期涵蓋我們擁有這些臨終關懷業務之前和之後的時間段。*基於ZPIC對16受益人被推斷為佛羅倫薩子公司在審查期內開單的所有臨終關懷服務索賠，2011年6月6日，子公司的聯邦醫療保險行政承包商(“MAC”)發佈了多付款項通知，要求我們的子公司追回所謂的多付款項。我們對這些調查結果提出異議，我們的佛羅倫薩子公司已經通過最初的聯邦醫療保險標準上訴程序提出上訴，我們正在尋求推翻這些調查結果。行政法法官聽證會於2015年1月初舉行。2016年1月18日，我們收到了一封日期為2016年1月至6日的信，信中提到了2011年6月6日發佈的ALJ多付款項聽證會裁決。這一決定部分是有利的，新的多付金額為#美元。3.7百萬美元，欠款為$5.6百萬美元，包括利息，基於9有爭議的索賠(最初16)。我們就剩下的部分向醫療保險上訴委員會提出上訴9有爭議的索賠，並爭辯説，用於選擇樣本的統計方法是無效的。*無法保證醫療保險上訴委員會的裁決的時間或結果。截至2020年9月30日，聯邦醫療保險已扣留了$5.7一旦達到上訴程序的這一水平，他們就可以將600萬美元(包括額外利息)作為其標準程序的一部分。如果我們無法追回這筆所謂的多付款項，我們有權獲得臨終關懷業務前業主的賠償，賠償金額與2009年8月1日之前的時間相關。2019年1月10日，美國衞生律師協會的仲裁小組裁定，先前業主對其賠償義務的責任為#美元。2.8百萬這筆金額在我們的壓縮綜合資產負債表中記為其他資產中的應收賠款。
2016年7月，本公司收到ZPIC安全保障服務公司L.L.C(“安全保障”)的醫療記錄請求，該請求涉及本公司從Infinity Home Care，L.L.C收購的一些護理中心提供的服務。審查期涵蓋我們擁有護理中心之前和之後的時間段，這些護理中心是於2015年12月31日收購的。於2017年8月，本公司收到Palmetto GBA，LLC(“Palmetto”)就Lakeland，LLC(“Lakeland Care Center”)及Infinity Home Care of Pinellas，LLC(“Clearwater Care Center”)提出的還款要求，內容涉及Infinity Home Care of Lakeland，LLC(“Lakeland Care Center”)及“Infinity Home Care of Pinellas，LLC”(“Clearwater Care Center”)。Palmetto的信件是基於Safe進行的統計推斷，該公司聲稱多付了#美元。34.0百萬美元用於萊克蘭護理中心72醫療保險索賠總額為$0.2百萬美元的實際索賠付款，使用100%錯誤率和多付$4.8百萬美元用於清水護理中心70醫療保險索賠總額為$0.2百萬美元的實際索賠付款，使用100%錯誤率。
萊克蘭的還款請求涵蓋了2014年1月2日至2016年9月13日期間的索賠。清水公司的還款請求涵蓋了2015年1月2日至2016年12月9日期間的索賠。由於一級和二級行政上訴部分成功，湖地護理中心據稱多付的款項已減少到#美元。26.0據稱為清水護理中心多付的款項已減少到#美元。3.3百萬公司現已提出三級行政上訴，並將繼續積極爭取上訴權利，其中包括對ZPIC承包商進行統計推斷所使用的方法提出異議。根據合同，本公司有權就2015年12月31日之前的所有索賠獲得前業主的賠償，賠償金額最高可達$12.6百萬
在檢討的現階段，根據本公司目前掌握的資料，本公司無法預測檢討的時間或結果。該公司估計與此次審查相關的低端潛在損失範圍為#美元。6.5百萬美元(假設本公司成功地向以前的所有者尋求賠償，但未能證明保障措施使用的推斷方法是錯誤的)。該公司已將其高端潛在虧損範圍從1美元降至1美元。38.8百萬美元(Palmetto索賠的最高金額已經為萊克蘭護理中心和清水護理中心多付了#美元12.6百萬元須由前擁有人彌償)至$29.3根據本公司在起訴其一級和二級行政上訴方面取得的部分成功，本公司將獲得600萬美元的賠償。
截至2020年9月30日，我們的應計負債約為$17.4與這件事相關的百萬美元。我們希望得到前船東大約$的賠償。10.9在總金額中的100萬美元12.6本公司與此事項相關的可用賠償金額為100萬美元，並已將此金額記錄在我們的精簡綜合資產負債表中的其他資產中。這兩筆款項的淨額為$6.5在我們2017年的簡明綜合經營報表中，收入減少了1000萬美元，計入了收入的減少。截至2020年9月30日，$1.5數以百萬計的應收賬款受到此次暫停付款的影響。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)


保險
我們有義務支付與我們的保險計劃相關的某些費用，包括員工健康、工人補償和專業責任。雖然我們維持各種保險計劃來承保這些風險，但我們對很大一部分潛在索賠都進行了自我保險。我們認識到我們與這些費用相關的義務，在發生索賠的期間內不超過指定的可扣除限額，包括已報告的索賠和已發生但未報告的索賠。這些費用通常是根據我們索賠經驗的歷史數據估計的。我們每季都會檢討和更新這些估計數字和相應的儲備。
我們的健康保險的風險限額是$。1.3任何個人參保的人壽保險都有一百萬美元。我們的工傷保險保留限額是$。1.0每起事故有100萬美元，我們的專業責任保險有扣留限額為$0.3每起事件一百萬美元。
6. 細分市場信息
我們的業務包括通過我們的三可報告的業務部門：家庭健康、臨終關懷和個人護理。我們的家庭健康部門為那些可能正在手術後康復、患有慢性殘疾或絕症或在完成重要個人任務方面需要幫助的個人提供廣泛的家庭服務。我們的臨終關懷部分為臨終病人及其家人提供姑息治療和舒適。我們的個人護理部分為患者提供日常生活必備活動的幫助。下表中的“其他”一欄包括與行政管理和行政支持職能有關的費用，主要是信息服務、會計、財務、帳單和收款、法律、合規、風險管理、採購、營銷、臨牀管理、培訓、人力資源和行政管理。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)


管理層根據可報告分部的營業收入評估業績並分配資源，其中包括直接歸屬於特定分部的公司費用的分配，幷包括直接歸屬於特定分部的收入和所有其他成本。部門資產沒有經過公司首席運營決策者的審查，因此不會在下文中披露(金額以百萬計)。
 截至2020年9月30日的三個月期間
 家
健康狀況		臨終關懷個人
照護		其他總計
淨服務收入$326.0 $199.7 $18.4 $— $544.1 
其他營業收入2.6 1.7 0.5 — 4.8 
服務成本，不包括折舊和攤銷180.0 104.1 13.5 — 297.6 
一般和行政費用78.8 47.8 3.2 49.9 179.7 
折舊攤銷1.0 0.6 — 6.7 8.3 
運營費用259.8 152.5 16.7 56.6 485.6 
營業收入(虧損)$68.8 $48.9 $2.2 $(56.6)$63.3 
 截至2019年9月30日的三個月期間
 家
健康狀況		臨終關懷個人
照護		其他總計
淨服務收入$311.5 $162.4 $20.7 $— $494.6 
服務成本，不包括折舊和攤銷188.9 84.5 15.3 — 288.7 
一般和行政費用75.5 35.8 3.0 40.4 154.7 
折舊攤銷1.0 0.4 0.1 2.9 4.4 
運營費用265.4 120.7 18.4 43.3 447.8 
營業收入(虧損)$46.1 $41.7 $2.3 $(43.3)$46.8 
截至2020年9月30日的9個月期間
家
健康狀況		臨終關懷個人
照護		其他總計
淨服務收入$919.8 $546.2 $54.8 $— $1,520.8 
其他營業收入17.7 8.9 1.0 — 27.6 
服務成本，不包括折舊和攤銷543.8 293.1 41.7 — 878.6 
一般和行政費用226.7 127.4 9.5 129.2 492.8 
折舊攤銷2.9 1.7 0.1 15.2 19.9 
運營費用773.4 422.2 51.3 144.4 1,391.3 
營業收入(虧損)$164.1 $132.9 $4.5 $(144.4)$157.1 
截至2019年9月30日的9個月期間
家
健康狀況		臨終關懷個人
照護		其他總計
淨服務收入$940.2 $452.6 $62.1 $— $1,454.9 
服務成本，不包括折舊和攤銷562.4 245.9 46.4 — 854.7 
一般和行政費用220.9 99.7 9.3 122.0 451.9 
折舊攤銷3.1 1.2 0.2 7.9 12.4 
運營費用786.4 346.8 55.9 129.9 1,319.0 
營業收入(虧損)$153.8 $105.8 $6.2 $(129.9)$135.9 

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)


7. 股本和以股份為基礎的薪酬
2020年8月10日，Amedisys總裁、首席執行官兼董事會主席保羅·B·庫塞羅(Paul B.Kusserow)行使500,000之前根據我們的2008綜合激勵薪酬計劃授予他的股票期權。在這次演習中，庫瑟羅先生投降了。231,683普通股給我們履行預扣税金和執行價的義務，並選擇持有淨值268,317發行給他的股票。退還的股份被歸類為庫藏股。這筆交易導致現金流出#美元。40.4在我們的簡明綜合現金流量表的融資活動中，反映了與代表庫瑟羅先生匯出預扣税義務有關的600萬美元。此外，庫瑟羅先生的股票期權行使產生了#美元。24.0在截至2020年9月30日的三個月期間，我們的精簡綜合經營報表中記錄了100萬所得税優惠。我們根據ASC718以直線方式確認股票期權獎勵在獎勵的每個單獨歸屬部分的必要服務期內的補償費用，薪酬：股票薪酬；但與股票期權相關的所得税抵扣要到股票期權行權日才確認。因此，對於預計將導致減税的獎勵，當實體確認GAAP目的的補償費用時，將創建遞延税項資產。如果扣税超過獎勵的累計GAAP補償費用，則與任何超額扣減相關的税收優惠將在營業報表中確認為所得税優惠。

8. 股份回購
2019年股票回購計劃
2019年2月25日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多$100百萬股我們已發行的普通股通過2020年3月1日。在2020年，我們沒有根據這一股票回購計劃回購任何股票。股票回購計劃於2020年3月1日到期。
9. 關聯方交易
在2018年間，我們賺了一美元7.0對醫療保健預測數據和分析公司Medalogix的投資100萬美元；這筆投資在權益法下入賬。我們招致的費用大約是$。1.1百萬美元和$2.2在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，分別為400萬美元和約400萬美元0.1300萬美元和300萬美元0.2在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間，分別有100萬美元與Medalogix分析平臺的使用相關。我們相信這些交易的條款與按一定距離協商的條款是一致的。
10. 新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行。作為一家家庭醫療保健公司，我們一直並將繼續受到新冠肺炎影響的影響；但是，我們仍然致力於履行我們關懷患者的使命。我們將繼續密切關注新冠肺炎對我們業務各個方面的影響，包括對我們的員工、患者和供應商的影響；但是，目前我們無法估計大流行對我們的綜合財務狀況、運營業績或現金流的最終影響。
2020年3月27日，CARE法案簽署成為立法。CARE法案規定了#美元175200億美元給醫療保健提供者，包括新冠肺炎大流行第一線的醫院。在分配的總金額中，#美元302019年，根據提供者在醫療保險服務費用報銷中的比例，立即向提供者分發了1000億美元。醫療服務提供者須簽署證明文件，確認已收到提供者救濟基金(“PRF”)款項，並同意付款條款及條件。我們的家庭健康和臨終關懷部門收到了大約$100從第一個$100000開始302020年4月分配給醫療保健提供者的410億美元資金，其中包括22000萬與我們的合資護理中心相關(股權方法投資)。我們還獲得了大約$5與收購AseraCare相關的PRF資金1.8億美元。根據收到付款的條款和條件，我們被允許使用這些資金來彌補收入損失(定義為患者護理淨收入同比負變化)和與新冠肺炎相關的醫療成本，我們必須在提交給美國衞生與公眾服務部的報告中適當和全面地記錄這些資金的使用情況。
對於我們的全資子公司，我們已經決定只在我們有資格的新冠肺炎費用的範圍內使用PRF資金，這筆費用總額為$5300萬美元和300萬美元27在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，我們的家庭健康和臨終關懷部門分別獲得了100萬美元。因此，對於我們的全資子公司，我們將不會使用PRF資金來彌補新冠肺炎造成的收入損失。到目前為止，與新冠肺炎費用相關的贈款收入反映在我們精簡的綜合經營報表內的其他營業收入中。
22

Amedisys，Inc.及附屬公司
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(未經審計)


衞生和公眾服務部在2021年9月發佈了新的指導意見，指出到2021年6月30日，公積金資金可以用於新冠肺炎的收入或支出損失。我們截至第二季度末的估計僅反映了截至2020年12月31日的資金使用情況。因此，我們將我們對未來打算使用的資金的估計增加了#美元。102000萬美元，用於支付額外的6個月期限。與上一季度一致，我們認為我們不會充分利用收到的資金；因此，我們記錄了與我們預計不會使用的資金有關的負債共計#美元。60這反映在我們簡明綜合資產負債表中流動負債的提供者救濟基金預付款賬户中。我們將來打算用來支付新冠肺炎費用的資金，我們估計大約是$171000萬美元已記入我們簡明綜合資產負債表中的應計費用中的遞延負債賬户。這些估計可能會改變，因為我們利用和保留資金的能力將取決於大流行影響的規模、時間和性質。總而言之，截至2020年9月30日，我們從CARE法案PRF收到的資金總額核算如下(金額以百萬計)：

金額
截至2020年9月30日的9個月期間使用的資金$26.6 
預計2020年10月至2021年6月使用的資金16.9 
預計將償還給政府的資金60.0 
未合併的合資企業收到的資金1.9 
$105.4 

2020年4月24日，HHS額外發放了$18向醫療保健提供者提供1000億美元的資金。我們沒有收到，也沒有申請從第二次分配中獲得任何額外的資金。
2020年10月1日，衞生與公眾服務部(HHS)宣佈20根據第三階段一般分配，向醫療保健提供者提供200億美元的新資金。我們沒有從這次分配中申請任何額外的資金。
CARE法案還規定暫停2020年5月1日至12月31日期間自動減少2%的醫療保險索賠報銷(自動減支)，並推遲僱主分擔的社會保障税(6.2%)，對頒佈日期後到期的付款有效。50%的遞延工資税將於2021年12月31日到期，其餘金額將於2022年12月31日到期。截至2020年9月30日，我們已延期$38.5600萬社會保障税；這筆金額包括在我們精簡的合併資產負債表中的其他長期債務中。
我們的個人護理部門沒有收到CARE法案下的資金；但是，他們確實收到了大眾家庭護理儘快新冠肺炎提供者可持續發展計劃的資金，該資金旨在支付與公共衞生緊急情況相關的費用。與收到的資金有關的贈款收入，總額不到#美元1在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，分別為600萬美元和100萬美元，分別反映在我們精簡的綜合經營報表中的其他營業收入中。


第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析提供了我們認為與評估和了解我們截至2020年9月30日的三個月和九個月期間的運營結果和財務狀況相關的信息。本討論應結合本文包含的簡明綜合財務報表及其附註，以及我們於2020年2月19日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中的合併財務報表和附註以及相關管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析(以下簡稱“Form 10-K”)閲讀，這些內容通過引用併入本文。簡明合併財務報表中出現的歷史結果不應被解釋為對未來經營的指示。
除非另有規定，否則“Amedisys”、“我們”、“我們”和“公司”均指Amedisys，Inc.和我們的合併子公司。
概述
我們是為慢性、並存、老齡化的美國人口提供高質量家庭醫療保健和相關服務的提供商，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，我們約76%和75%的收入來自聯邦醫療保險，在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間，我們約有74%的收入來自聯邦醫療保險。
我們的業務包括通過我們的三個可報告的業務部門為患者提供服務：家庭健康、臨終關懷和個人護理。我們的家庭健康部門為可能正在從疾病、傷害或手術中恢復的個人家庭提供廣泛的服務。我們的臨終關懷部分提供旨在為那些面臨絕症的人提供安慰和支持的護理。我們的個人護理部分為患者提供日常生活必備活動的幫助。截至2020年9月30日，我們在美國39個州和哥倫比亞特區擁有並運營320個聯邦醫療保險認證的家庭保健中心、182個聯邦醫療保險認證的臨終關懷中心和14個個人護理中心。
護理中心摘要(包括未合併的合資企業) 
家
健康狀況		臨終關懷個人
照護
截至2019年12月31日321 138 12 
收購/創業4 54 2 
關閉/整合(5)(10)— 
截至2020年9月30日320 182 14 
近期發展
政府問詢和調查及其他訴訟
有關我們的公司誠信協議的更多信息，以及我們參與的其他法律訴訟和調查的討論和最新情況，請參閲附註5-我們精簡綜合財務報表的承諾和或有事項。不能保證這些項目的時間或結果。
付款
2020年7月31日，醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)發佈了一項最終規則，從2020年10月1日起更新2021財年提供的服務的臨終關懷付款率和工資指數。CMS估計，為醫療保險受益人提供服務的臨終關懷機構的付款估計將增加2.4%。這一增長是根據“患者保護和平價醫療法案”和“醫療保健和教育協調法案”(統稱為“PPACA”)所要求的2.4%的市場籃子調整的結果。該規定還建議對臨終關懷工資指數進行修改，採用最新的管理和預算辦公室(Office Of Management And Budget)統計區域劃分，對工資指數降幅設定5%的上限。最後，CMS建議將上限總額提高2.4%，至30,684元。根據我們對擬議規則的分析，我們預計我們的影響將與2.4%的增幅一致。
2020年6月25日，CMS發佈了一項針對2021年日曆年醫療保險家庭健康提供者的擬議支付變化。CMS估計，擬議的規則將導致支付給家庭健康提供者的費用增加2.6%。這一增長是3.1%的市場籃子調整減去0.4%的生產率調整的結果，農村附加項目的降幅不到0.1%。根據我們對擬議規則的分析，我們預計我們的影響將與2.6%的增幅一致。此外，CMS還提議將2020年3月在新冠肺炎的臨時最終規則(緊急規則)中宣佈的遠程醫療靈活性永久化。這些靈活性允許家庭健康機構通過遠程醫療提供護理，如果是這樣的話(1)
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臨牀適用；(2)納入護理計劃。在確定Lupa閾值時，遠程醫療就診仍然不算就診。
2019年10月31日，CMS發佈了2020年日曆年家庭健康最終規則，其中確認了自2020年1月1日起實施患者驅動分組模式(PDGM)以及支付單位的變化從60天的護理期到30天的護理期。此外，為了消除欺詐風險，CMS在2021年全面消除RAP後，將2020年的預期付款(RAP)請求減少到20%。CMS估計，最終規則將導致支付給家庭健康提供者的費用增加1.3%。這一增長是根據2018年兩黨預算法，法定要求市場籃子增加1.5%的結果，農村附加項目減少了0.2%。在計算影響時，CMS還假設該行業將在編碼實踐、低使用率支付調整(“Lupa”)管理和共病方面做出某些行為改變。因此，CMS減少了4.36%的報銷。我們估計最終規則對我們的影響是收入減少2.8%。
新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)
在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，我們的運營和財務業績受到新冠肺炎的影響。對我們運營的影響始於3月份的第二週，因為我們經歷了轉介量的下降和錯過訪問的增加。我們的每個業務線都受到了影響；然而，我們的家庭健康部門受到的影響最大，該部門在4月5日這一週經歷了轉診低點。自那時以來，我們看到轉診量穩步回升，錯失率也相應下降。在我們的臨終關懷部分，我們的轉介在3月22日這一週達到了最低點。雖然臨終關懷入院量有了顯著的改善，但3月份的放緩影響了我們平均每天的人口普查，在我們以設施為基礎的人口普查中尤為顯著。此外，我們使用設施的途徑受到限制，導致持牌執業護士(“LPN”)和家庭健康助理(“HHA”)在設施內進行的探訪減少。新冠肺炎於截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月期間的財務影響，詳見下文“經營業績”一節。
雖然我們目前認為我們對2020年剩餘時間的運營有一個合理的看法，但新冠肺炎帶來的不確定性可能會改變我們對大流行對我們綜合財務狀況、運營業績或現金流影響的看法。以下因素可能會潛在地影響我們的康復：全國新冠肺炎病例數量的持續增加或減少，選擇性程序的使用，患者進入醫院或醫生辦公室的信心的恢復，患者是否有能力在家中和設施中探望我們的患者，個人防護用品的成本正常化以及任何未來或長期的就地避難令以及其他聯邦、州和地方要求。新冠肺炎對我們業績的潛在影響包括收入下降，與檢疫支付和培訓相關的工資和工資支出增加，以及與個人防護用品和新冠肺炎檢測相關的供應成本增加。對收入的影響可能包括以下幾個方面：
•由於我們轉介中心的運作中斷、病人不願接受服務，以及進入臨終關懷服務設施的限制，以及
•由於錯過訪問導致報銷較低，導致Lupas增加和帳單週期丟失。
2020年3月27日，兩黨合作的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為立法。“CARE法案”規定了以下內容：
•向醫療保健提供者提供1,750億美元，包括新冠肺炎疫情第一線的醫院。在這一分配總額中，300億美元根據提供商在2019年醫療保險服務費用報銷中的比例立即分配給提供商。醫療服務提供者須簽署證明文件，確認已收到提供者救濟基金(“PRF”)款項，並同意付款條款及條件。2020年4月，我們的家庭健康和臨終關懷部門從分配給醫療保健提供商的首批300億美元資金中獲得了約1億美元，其中包括與我們的合資護理中心相關的200萬美元(股權方法投資)。我們還收購了與收購AseraCare相關的約500萬美元的PRF資金。根據收到付款的條款和條件，我們被允許使用這些資金來彌補收入損失(定義為患者護理淨收入同比負變化)和與新冠肺炎相關的醫療成本，我們必須在提交給美國衞生與公眾服務部的報告中適當和全面地記錄這些資金的使用情況。
對於我們的全資子公司，我們決定只在我們有資格的新冠肺炎支出的範圍內使用PRF資金，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，我們的家庭健康和臨終關懷部門的總支出分別為500萬美元和2,700萬美元。因此，對於我們的全資子公司，我們不會用這筆資金來彌補新冠肺炎造成的收入損失。2020年9月，HHS發佈了新的指導意見，指出PRF資金可以使用到2021年6月30日。我們截至第二季度末的估計僅反映了截至2020年12月31日的資金使用情況。因此，我們把我們未來打算用來支付額外6個月的資金的預算增加了1000萬美元。
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與上一季度一致，我們認為我們不會充分利用收到的資金；因此，我們記錄了與我們預計不會使用的資金相關的負債總計6000萬美元，這反映在我們精簡綜合資產負債表的流動負債中的提供者救濟基金預付款賬户中。我們未來打算用於支付新冠肺炎費用的資金，我們估計約為1,700萬美元，已在我們的壓縮合並資產負債表的應計費用中計入遞延負債賬户。這些估計可能會改變，因為我們利用和保留資金的能力將取決於大流行影響的規模、時間和性質。
•暫停2020年5月1日至12月31日期間自動減少2%的醫療保險索賠報銷(自動減支)。我們估計，這一影響將使我們2020年的淨服務收入增加約2300萬美元。
•推遲僱主分擔的社會保障税(6.2%)，對在頒佈日期後到期的付款有效。50%的遞延工資税將於2021年12月31日到期，其餘金額將於2022年12月31日到期。我們估計，這一影響將使我們2020年的運營現金流增加約6000萬美元。截至2020年9月30日，我們已經遞延了大約3800萬美元的社會保障税；這筆金額反映在我們精簡的合併資產負債表中的其他長期債務中。
•暫停醫療保險患者覆蓋標準、文件和護理要求，並擴大遠程醫療，為患者提供家庭健康和臨終關懷。
•非醫生從業者認證家庭健康、訂購家庭健康服務、建立和審查護理計劃以及認證和重新認證資格的能力。
在這場大流行期間，我們員工的福祉一直是我們的首要任務之一。我們採取了以下步驟來支持我們的員工：在任何所需的隔離期內實行最多14天的帶薪休假；向在大流行期間看過病人的臨牀醫生和護理人員發放獎金；完成了員工帶薪休假餘額的提前現金支付；為我們的公司和行政支持員工制定了在家工作的安排；允許員工暫時停止任何401(K)計劃貸款扣除；允許員工退出與冠狀病毒相關的401(K)計劃，而不會招致額外的10%提前退出處罰；允許所有員工獲得Teladoc服務；向所有員工提供新冠肺炎自檢工具包，並推出新冠肺炎資源中心，每天更新員工、臨牀和運營資源。
我們的臨牀醫生和患者的安全也一直是關注的焦點，因此，我們進行了以下業務更改：制定了新冠肺炎測試方案，以確保我們的臨牀醫生和業務開發專業人員都遵守機構在進入之前要求的任何新冠肺炎測試要求，以照顧我們的患者並與轉診來源互動；實施了新的臨牀方案，要求所有臨牀醫生在進行的所有就診中至少戴上外科耳環面罩；為臨牀醫生治療新冠肺炎有症狀和陽性患者制定了新冠肺炎積極治療規程和個人防護用品政策，其中包括使用N-95口罩、手套、禮服和麪罩，並要求患者佩戴外科口罩；為所有危重個人防護用品創建了一個集中配送中心，使我們能夠根據需求按護理中心靈活調整庫存，並採購足夠的個人防護用品，如外科口罩、布面口罩、N-95口罩、浴袍、面罩、手套等，使我們手頭有幾個月的產能。我們已經成功地利用了傳統和非傳統供應商來滿足我們的個人防護需求。雖然我們非常幸運地獲得了所需的供應，但我們面臨着購買個人防護設備的單位成本明顯更高的問題。
收購
2020年1月1日，我們收購了Asana臨終關懷(“Asana”)，這是一家臨終關懷提供商，在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、得克薩斯州、密蘇裏州和堪薩斯州設有辦事處，扣除收購的現金，調整後的收購價為6560萬美元。
2020年3月1日，我們以300萬美元的收購價格收購了華盛頓一家家庭健康提供商的監管資產。
2020年4月18日，我們以70萬美元的收購價收購了肯塔基州一家家庭健康提供商的監管資產。
2020年6月1日，我們以調整後的收購價2.296億美元收購了Homecare Preference Choice，Inc.，業務名稱為AseraCare臨終關懷臨終關懷(AseraCare)，這是一家擁有44個地點的全國性臨終關懷提供商，扣除收購的現金後，包括3200萬美元的税收資產。
由於我們繼續專注於所有三個細分市場的無機擴張，我們預計整個2020年都會產生收購和整合成本。於截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月期間，我們分別產生約4,000,000美元及10,000,000美元與各項收購及整合體恤關懷安寧療養院(“CCH”)、Asana及AseraCare有關的成本。
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網絡發展動態
2020年8月，我們與BrightStar Care簽署了護理協調協議，將其機構加入Amedisys個人護理網絡，這有助於促進我們的家庭健康和臨終關懷中心與個人護理合作伙伴網絡之間的護理協調。
運營結果
截至2020年9月30日的三個月期間與截至2019年9月30日的三個月期間相比
固形
下表彙總了我們的綜合運營結果(以百萬為單位)：
 
 三個月的時間
截至9月30日，
 20202019
淨服務收入$544.1 $494.6 
其他營業收入4.8 — 
不包括折舊和攤銷的毛利251.3 205.9 
收入的%46.2 %41.6 %
其他運營費用179.7 154.7 
收入的%33.0 %31.3 %
折舊攤銷8.3 4.4 
營業收入63.3 46.8 
其他費用合計(1.1)(2.6)
所得税優惠(費用)10.2 (9.9)
有效所得税率(16.4 %)22.4 %
淨收入72.4 34.3 
可歸因於非控股權益的淨收入(0.4)(0.2)
可歸因於Amedisys公司的淨收入。$72.0 $34.1 

總體而言，我們的營業收入增加了約1700萬美元，淨服務收入增加了5000萬美元，毛利率比上年增加了4500萬美元或460個基點。我們在截至2020年9月30日的三個月期間的業績受到收購、暫停自動減支、與向PDGM和新冠肺炎過渡相關的舉措的影響。
我們在截至2020年9月30日的三個月期間的業績包括於2020年1月1日收購Asana和於2020年6月1日收購AseraCare。本季度，這些收購貢獻了約3300萬美元的收入和約500萬美元的運營虧損，其中包括400萬美元的收購和整合成本以及300萬美元的無形資產攤銷。
在本季度，受新冠肺炎影響最大的家庭健康部門繼續復甦，報告業務量同比強勁增長，每集醫療保險收入增加，每集就診次數減少，所有這些都對我們的毛利率同比增長做出了貢獻。我們每集的醫療保險收入受到自動減支暫停的積極影響(約500萬美元)。此外，我們的家庭保健部門通過收入和成本舉措的結合，克服了由於PDGM造成的淨服務收入減少約500萬美元的問題。
我們的臨終關懷部門報告入院人數逐年增加；然而，我們繼續面臨與設施實施的准入限制相關的挑戰，這些設施是我們臨終關懷入院的主要來源。由於設施准入限制，我們的訪問量繼續下降，這導致了與我們每小時LPN和HHA相關的成本降低，以及毛利率同比增長。我們預計一旦這些限制取消，我們的成本將增加，利潤率將放緩。
我們的每個部門都產生了與新冠肺炎相關的增量成本。如上所述，對於我們的全資子公司，我們已經選擇使用從CARE法案提供者救濟基金收到的資金來支付我們的家庭健康和臨終關懷部門發生的新冠肺炎費用，這筆費用在第三季度總計500萬美元。我們的個人護理部門收到了資金
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在截至2020年9月30日的三個月期間，新冠肺炎儘快從大眾家庭護理提供商可持續發展計劃中獲得了總額不到1,000,000美元的資金。我們也用這些資金來支付新冠肺炎的費用。
最後，我們的經營結果反映出，與前一年相比，我們的其他運營費用佔收入的百分比增加了1.7%；這一增長是由於增加了支持增長的資源(主要是業務發展員工)、與PDGM相關的投資、計劃加薪、激勵性薪酬計劃應計和更高的醫療保險費用，以及與員工股票期權活動相關的僱主工資税增加，部分被大流行期間支出的整體減少所抵消。
家庭健康細分市場
下表總結了我們家庭健康部門的運營結果：
 
 三個月的時間
截至9月30日，
 20202019
財務信息 (百萬):
醫療保險$222.2 $211.5 
非醫療保險103.8 100.0 
淨服務收入326.0 311.5 
其他營業收入2.6 — 
服務成本180.0 188.9 
毛利148.6 122.6 
其他運營費用79.8 76.5 
營業收入$68.8 $46.1 
同一門店增長(1)：
醫療保險收入5 %2 %
非醫療保險收入4 %16 %
總招生人數5 %9 %
總成交量(2)6 %6 %
主要統計數據-總計(3)：
錄取85,578 81,937 
重新認證47,094 43,340 
總體積132,672 125,277 
醫療保險全集(6)77,552 75,807 
每集醫療保險平均收入(4)(6)$2,886 $2,836 
每集醫療保險就診次數(5)(6)14.4 16.9 
每次就診的臨牀醫生費用$89.10 $83.68 
每次就診的臨牀經理成本$8.91 $8.09 
每次訪問的總成本$98.01 $91.77 
訪問1,836,895 2,057,184 
(1)同一門店信息表示該期間我們的聯邦醫療保險、非聯邦醫療保險和總收入、入院人數或數量佔前一期間的醫療保險、非醫療保險和總收入、入院人數或數量的百分比變化。自2019年7月1日起，同一門店被定義為我們至少在過去12個月內運營的護理中心，以及作為同一門店護理中心的擴展的初創公司。
(2)總量包括所有招生和重新認證。
(3)總額包括收購和減價。
(4)每完成一集的平均醫療保險收入是指每一次醫療保險完成一集所賺取的平均醫療保險收入。截至2020年9月30日的三個月期間，每集完整的聯邦醫療保險平均收入反映了自2020年5月1日起暫停自動減支的情況。
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(5)每完成一次的醫療保險就診次數是指在此期間內完成的家庭健康醫療保險就診除以該期間完成的家庭健康醫療保險就診次數。
(6)上一年度的金額已重新計算，以符合本年度的計算。

經營業績
總體而言，我們的營業收入增加了2300萬美元，淨服務收入增加了1500萬美元，毛利率比上年增加了2600萬美元或620個基點。我們第三季度的業績反映了銷量和每集醫療保險收入的顯著改善，因為我們繼續從第二季度經歷的新冠肺炎的負面影響中恢復過來。我們的家庭健康普查由於新冠肺炎的緣故，在2020年4月份達到了低點，此後穩步增長，在2020年第三季度達到了年內的最高點。
我們第三季度業績的顯著改善是由我們毛利率的擴大推動的。這一改善的關鍵驅動因素是自2020年5月1日起暫停自動減支，與我們向PDGM過渡相關的數量增長和成本降低舉措，其中包括與推出Medalogix護理相關的每集訪問量的減少以及學科組合的轉變。
此外，如前所述，我們的經營業績包括與新冠肺炎有關的總計300,000美元的增量成本，這些成本被與CARE法案提供者救濟基金相關的收入確認所抵消。
雖然我們對本季度銷量和每集醫療保險收入的改善感到鼓舞，但我們將繼續密切關注新冠肺炎病例以及進入秋冬季後對我們經營業績的潛在影響。

淨服務收入
我們的淨服務收入增加了1500萬美元，總銷量增加了6%，每集的醫療保險收入增加了2%。此外，我們的淨服務收入受到收入調整同比減少的積極影響。我們銷量的增長歸功於本季度我們從新冠肺炎那裏繼續復甦，以及業務開發人員和整體生產率的增加。我們每集醫療保險收入的增加主要是由於自2020年5月1日起暫停自動減支，導致淨服務收入增加500萬美元。不包括自動減支福利，我們每集的醫療保險收入下降了0.2%，與實施PDGM相關的淨服務收入估計每年減少2.8%。在截至2020年9月30日的三個月期間，我們能夠重新將工作重點放在PDGM的運營上。我們提供了額外的培訓，更加註重OASIS的準確性和編碼，還完成了Medalogix Care在我們所有家庭醫療中心的推廣，所有這些都為我們的患者帶來了更高的病例組合和功能障礙評分。雖然我們每集的醫療保險收入有了顯著的改善，但我們仍然受到新冠肺炎的影響，因為我們錯過了訪問，這導致Lupa劇集的數量和丟失計費週期的劇集(即在30天計費週期之一內沒有訪問的劇集)的數量增加。
其他營業收入
其他營業收入包括確認從CARE法案提供者救濟基金收到的資金。根據條款和條件，這些資金可以用於彌補收入損失以及直接歸因於新冠肺炎的成本。對於我們的全資子公司，我們已選擇將資金僅用於支付新冠肺炎相關成本，因此，已確認的收入相當於截至2020年9月30日止三個月期間發生的新冠肺炎成本總額3,000,000美元。這些成本與購買個人防護設備、檢疫費和新冠肺炎檢測相關，幷包括在我們精簡的綜合運營報表中的服務成本中，不包括折舊和攤銷。
服務成本，不包括折舊和攤銷
我們的服務成本包括與患者家中的直接臨牀醫生護理相關的成本，以及監督整體護理交付的臨牀經理的成本。總體而言，我們的總服務成本下降了5%，而總訪問量下降了11%。每次就診總成本增加7%，部分抵消了與改善臨牀醫生利用率相關的成本降低(每個聯邦醫療保險完成的一期減少2.5次就診和優化學科組合)，這是由於計劃中的工資增長、醫療保險費用的增加、某些地區利用承包商補充臨牀醫生就診的增加、就診組合的變化以及新冠肺炎直接歸因於總計約3,000,000美元的成本。雖然我們確實根據每次就診對臨牀醫生進行補償，但我們的成本結構中有一個固定的成本部分，這將導致我們的每次就診成本指標在就診次數大幅下降時增加。
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其他運營費用
其他運營費用增加了約300萬美元，主要原因是計劃中的工資增長、支持銷量增長的資源增加、與PDGM相關的投資、激勵性補償計劃應計以及更高的健康和工人補償保險費用。這些增長被旅行和培訓費用的減少以及大流行期間支出的整體減少部分抵消。
臨終關懷部分
下表總結了我們臨終關懷部門的運營結果：
 
 三個月的時間
截至9月30日，
 20202019
財務信息 (單位：百萬)：
醫療保險$189.0 $153.5 
非醫療保險10.7 8.9 
淨服務收入199.7 162.4 
其他營業收入1.7 — 
服務成本104.1 84.5 
毛利97.3 77.9 
其他運營費用48.4 36.2 
營業收入$48.9 $41.7 
同一門店增長(1)：
醫療保險收入3 %10 %
安寧療養院入院人數9 %4 %
日均人口普查— %5 %
主要統計數據-總計(2)：
安寧療養院入院人數13,026 9,914 
日均人口普查13,953 11,565 
每天的收入，淨額$155.57 $152.67 
每天的服務成本$81.05 $79.51 
平均出院停留時間101 98 
(1)同一門店信息表示在此期間我們的聯邦醫療保險收入、臨終關懷入院人數或日均人口普查的百分比變化，作為前期醫療保險收入、臨終關懷入院人數或日均人口普查的百分比。自2019年7月1日起，同一門店被定義為我們至少在過去12個月內運營的護理中心，以及作為同一門店護理中心的擴展的初創公司。
(2)合計包括收購和減價。
經營業績
截至2020年9月30日的三個月期間，我們的經營業績包括2020年1月1日收購Asana(8個臨終關懷中心)和2020年6月1日收購AseraCare(44個臨終關懷中心)的結果。收購從各自的收購日期開始計入我們的合併財務報表。因此，我們在2020和2019年的臨終關懷部門運營業績不能完全進行比較。
總體而言，我們的營業收入增加了700萬美元，淨服務收入增加了3700萬美元。我們2020年的收購貢獻了3300萬美元的收入和400萬美元的運營收入。暫停自動減支帶來了300萬美元的收入和運營收入(其中不包括與我們收購相關的100萬美元)。我們的日均人口普查是臨終關懷收入的主要驅動力，與前一年持平。我們的臨終關懷部門報告第三季度入院人數同比增加；然而，我們繼續面臨與設施實施的准入限制相關的挑戰，這些設施是我們臨終關懷入院的主要來源。由於設施訪問限制，我們的訪問量也繼續下降，這導致了與我們的小時LPN和HHA相關的成本降低和更高的利潤率。我們預計一旦這些限制取消，我們的成本將增加，利潤率將放緩。
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我們的結果包括與新冠肺炎有關的總計200,000美元的增量成本，這些成本被與CARE法案提供者救濟基金相關的收入確認所抵消。
我們很高興自新冠肺炎開始以來，錄取人數有所改善；但是，我們將繼續密切關注新冠肺炎和進入秋季和冬季的任何潛在的迴流，這可能會對錄取人數造成壓力，從而對我們未來的日均人口普查產生負面影響。
淨服務收入
我們的淨服務收入增加了3700萬美元，其中約3300萬美元可歸因於我們的收購活動。其餘400萬美元的淨服務收入增長是2020年5月1日起暫停自動減支(300萬美元不包括收購)和2019年10月1日起報銷增加0.5%(100萬美元)的結果。我們的日均人口普查是臨終關懷收入的主要驅動力，與前一年持平。我們的臨終關懷部門報告第三季度入院人數同比增加；然而，我們繼續面臨與設施實施的准入限制相關的挑戰，這些設施是我們臨終關懷入院人數的重要來源。
其他營業收入
其他營業收入包括確認從CARE法案提供者救濟基金收到的資金。根據條款和條件，這些資金旨在彌補新冠肺炎的收入損失以及直接可歸因於新冠肺炎的成本。對於我們的全資子公司，我們已選擇將資金僅用於支付新冠肺炎相關成本，因此，已確認的收入相當於截至2020年9月30日止三個月期間發生的新冠肺炎成本總額2,000,000美元。這些成本與購買個人防護設備、檢疫費和新冠肺炎檢測相關，幷包括在我們精簡的綜合運營報表中的服務成本中，不包括折舊和攤銷。
服務成本，不包括折舊和攤銷
我們的臨終關懷服務成本增加了2,000萬美元，主要是由於收購活動、計劃中的加薪、更高的醫療保險費用、新冠肺炎成本以及我們一般住院和休息設施成本的增加。這些增長被由於准入限制和運輸成本降低而導致的設施訪問量下降所抵消。
其他運營費用
其他運營費用增加了1200萬美元，其中約900萬美元與我們的收購活動有關。剩餘的300萬美元增加是因為增加了資源，以支持人口普查增長、計劃中的加薪和更高的醫療保險費用，但部分被旅行和培訓費用的減少所抵消。
31

個人護理細分市場
下表彙總了我們個人護理部門的運營結果：
 
 三個月的時間
截至9月30日，
 20202019
財務信息 (單位：百萬)：
醫療保險$— $— 
非醫療保險18.4 20.7 
淨服務收入18.4 20.7 
其他營業收入0.5 — 
服務成本13.5 15.3 
毛利5.4 5.4 
其他運營費用3.2 3.1 
營業收入$2.2 $2.3 
主要統計數據-合計(1)：
收費小時數673,161 824,251 
接受服務的客户10,153 12,687 
班次280,470 370,451 
每小時收入$27.33 $25.12 
每班收入$65.59 $55.90 
每班小時數2.4 2.2 
(1)總數包括收購。
經營業績
與個人護理部門相關的營業收入持平，淨服務收入減少200萬美元。淨服務收入的減少是新冠肺炎導致的工時減少的結果，部分被費率提高所抵消。由於我們的大部分個人護理員工是按小時支付工資，以及旨在應對市場壓力和與大流行相關的增加成本的費率提高，成本的降低減輕了損失時間的淨影響。我們的個人護理部門產生了不到1,000,000美元的新冠肺炎購買個人防護用品和檢疫費用的費用，並且在大眾家庭護理儘快新冠肺炎提供者可持續發展計劃項下獲得的資金總額不到1,000,000美元。這些資金用於支付新冠肺炎成本，並在我們的精簡綜合經營報表中計入其他營業收入。
公司
下表彙總了我們公司的運營結果： 
 三個月的時間
截至9月30日，
 20202019
財務信息 (單位：百萬)：
其他運營費用$49.9 $40.4 
折舊攤銷6.7 2.9 
業務費用共計$56.6 $43.3 
公司費用包括與我們的行政管理以及公司和行政支持職能相關的成本，主要是信息服務、會計、財務、賬單和收款、法律、合規、風險管理、採購、營銷、臨牀管理、培訓、人力資源和行政管理。
與2019年相比，在截至2020年9月30日的三個月期間，公司總運營費用增加了約1300萬美元，其中約600萬美元可歸因於我們的收購活動。其餘700萬美元的增長是由於計劃中的加薪、更高的醫療保險費用、激勵性薪酬計劃應計項目和
32

與行使員工股票期權相關的僱主工資税增加；這些項目被差旅和培訓費用的減少部分抵消。
截至2020年9月30日的9個月期間與截至2019年9月30日的9個月期間相比
固形
下表彙總了我們的綜合運營結果(以百萬為單位)：
 
 九個月期間
截至9月30日，
 20202019
淨服務收入$1,520.8 $1,454.9 
其他營業收入27.6 — 
不包括折舊和攤銷的毛利669.8 600.2 
收入的%44.0 %41.3 %
其他運營費用492.8 451.9 
收入的%32.4 %31.1 %
折舊攤銷19.9 12.4 
營業收入157.1 135.9 
其他費用合計(8.3)(4.9)
所得税費用(9.2)(31.1)
有效所得税率6.2 %23.7 %
淨收入139.6 99.9 
可歸因於非控股權益的淨收入(1.1)(0.7)
可歸因於Amedisys公司的淨收入。$138.5 $99.2 

總體而言，營業收入增加了約2100萬美元，收入增加了6600萬美元。此外，我們的毛利率比上年增長了270個基點。截至2020年9月30日的9個月期間，我們的業績受到收購、新冠肺炎、暫停自動減支、過渡到PDGM、收入調整減少以及與裁員相關的遣散費減少的影響，主要是在我們的家庭健康部門。
我們在截至2020年9月30日的9個月期間的業績包括收購4家臨終關懷中心(106家護理中心)。在截至2020年9月30日的9個月中，這些收購貢獻了約1.95億美元的收入和約300萬美元的運營虧損，其中包括900萬美元的收購和整合成本以及1100萬美元的無形資產攤銷。在截至2019年9月30日的9個月期間，我們的收購貢獻了約1.29億美元的收入和約300萬美元的運營虧損，其中包括1300萬美元的收購和整合成本以及300萬美元的無形資產攤銷。
新冠肺炎在截至2020年9月30日的9個月內擾亂了淨服務收入和成本。最重大的影響發生在第二季度，在此期間，我們的淨服務收入比上一年減少了3000萬美元。由於我們的可變成本結構，我們能夠減輕很大一部分收入影響。我們的大部分家庭保健臨牀醫生和助手都是按次就診或按小時付費的；隨着我們的就診量下降，我們的就診工資和其他相關費用也下降了。我們的家庭健康部門受到新冠肺炎的影響最大，現已迅速恢復，並在第三季度恢復了同比增長。我們的臨終關懷部門也出現了反彈，報告第三季度入院人數同比增長。我們看到平均每日人口普查的回報較慢，因為入學人數和平均每日人口普查增長之間通常存在滯後。
我們的家庭健康和臨終關懷部門的業績都得益於2020年5月1日起暫停的自動減支，這有助於抵消2020年PDGM下報銷變化對1700萬美元的影響。今年到目前為止，暫停自動減支的影響是增加了大約1400萬美元的淨服務收入。此外，我們的家庭健康部門通過收入和成本舉措的結合，能夠克服PDGM項下2020年報銷變化的影響。
33

我們還經歷了家庭健康中每一集的就診次數下降，以及臨終關懷中心的就診量由於設施施加的准入限制而下降，這兩者都導致了成本的降低和上文提到的利潤率的擴大。
我們的每個部門都產生了與新冠肺炎相關的增量成本。如上所述，對於我們的全資子公司，我們已經選擇使用CARE法案提供者救濟基金來支付我們的家庭健康和臨終關懷部門發生的新冠肺炎費用，在截至2020年9月30日的9個月期間，這些費用總計2,700萬美元。我們的個人護理部門從大眾家庭護理儘快新冠肺炎提供者可持續發展計劃獲得了總計1,000,000美元的資金。我們也用這些資金來支付新冠肺炎的費用。我們在精簡的綜合經營報表中記錄了與這兩個項目相關的收入，總計2800萬美元的其他營業收入。
最後，我們的運營結果顯示，與前一年相比，我們的其他運營費用佔收入的百分比增加了1.3%；這一增長是由於增加了支持增長的資源(主要是業務發展員工)、與PDGM相關的投資和計劃中的加薪，但部分被大流行期間支出的整體減少所抵消。
家庭健康細分市場
下表總結了我們家庭健康部門的運營結果：
 
 九個月期間
截至9月30日，
 20202019
財務信息 (百萬):
醫療保險$619.0 $644.0 
非醫療保險300.8 296.2 
淨服務收入919.8 940.2 
其他營業收入17.7 — 
服務成本543.8 562.4 
毛利393.7 377.8 
其他運營費用229.6 224.0 
營業收入$164.1 $153.8 
同一門店增長(1)：
醫療保險收入(4 %)4 %
非醫療保險收入2 %18 %
總招生人數(1 %)7 %
總成交量(2)2 %6 %
主要統計數據-總計(3)：
錄取245,880 247,669 
重新認證135,263 128,496 
總體積381,143 376,165 
醫療保險全集(6)221,848 229,229 
每集醫療保險平均收入(4)(6)$2,811 $2,853 
每集醫療保險就診次數(5)(6)15.2 17.1 
每次就診的臨牀醫生費用$88.64 $82.23 
每次就診的臨牀經理成本$9.10 $7.91 
每次訪問的總成本$97.74 $90.14 
訪問5,563,992 6,238,758 
(1)同一門店信息表示該期間我們的聯邦醫療保險、非聯邦醫療保險和總收入、入院人數或數量佔前一期間的醫療保險、非醫療保險和總收入、入院人數或數量的百分比變化。自2019年7月1日起，同一門店被定義為我們至少在過去12個月內運營的護理中心，以及作為同一門店護理中心的擴展的初創公司。
(2)總量包括所有招生和重新認證。
34

(3)總額包括收購和減價。
(4)每完成一集的平均醫療保險收入是指每一次醫療保險完成一集所賺取的平均醫療保險收入。截至2020年9月30日的9個月期間，每完成一集的平均聯邦醫療保險收入反映了年內過渡到PDGM的情況，因此包括60天護理(PDGM前)支付費率和30天護理期間(PDGM)支付費率下的報銷。此外，截至2020年9月30日的9個月期間，每集完成的平均聯邦醫療保險收入反映了自2020年5月1日起暫停自動減支。
(5)每完成一次的醫療保險就診次數是指在此期間內完成的家庭健康醫療保險就診除以該期間完成的家庭健康醫療保險就診次數。
(6)上一年度的金額已重新計算，以符合本年度的計算。

經營業績
總體而言，我們的營業收入增加了1000萬美元，而淨服務收入減少了2000萬美元。此外，我們的毛利比上年增加了1600萬美元或260個基點。截至2020年9月30日的9個月期間，我們的業績受到新冠肺炎、暫停自動減支、過渡到PDGM、與裁員相關的遣散費和收入調整減少的影響。
新冠肺炎在截至2020年9月30日的9個月內擾亂了淨服務收入和成本。我們的可變成本結構減輕了我們估計的淨服務收入的很大一部分影響，這包括每集數量和醫療保險收入的減少。雖然我們的家庭健康部門的收入同比下降，但我們看到每集的銷量和醫療保險收入都有了顯著的改善。我們的家庭健康普查由於新冠肺炎的緣故，在2020年4月份達到了低點，此後穩步增長，在2020年第三季度達到了年內的最高點。
此外，自2020年5月1日起暫停自動減支(約800萬美元)對我們的經營業績產生了積極影響，但受到PDGM項下2020年報銷變化的負面影響，導致截至2020年9月30日的9個月的淨服務收入減少了1700萬美元。新冠肺炎推遲了我們運營PDGM的計劃，但我們在第三季度重新調整了工作重點，通過收入和成本舉措的結合，克服了PDGM的降息。從收入的角度來看，我們提供了額外的培訓，更加關注OASIS的準確性和編碼，並完成了Medalogix Care在我們所有家庭醫療中心的推出，所有這些都提高了我們患者的病例組合和功能障礙評分。從成本的角度來看，我們繼續提高臨牀醫生的利用率和學科組合，這兩者都促進了毛利率的逐年增長。
我們的經營業績還受到與新冠肺炎相關的總計1,800萬美元增量成本的影響，這些成本因確認與CARE法案提供者救濟基金相關的收入而被抵消，以及與截至2020年6月30日的三個月期間裁員相關的遣散費總計5,000,000美元。
雖然我們對所經歷的數量和每集醫療保險收入的改善感到非常鼓舞，但我們將繼續密切關注新冠肺炎病例以及進入秋冬季後對我們經營業績的潛在影響。
淨服務收入
我們的淨服務收入減少了20,000,000美元，主要是由於新冠肺炎的影響和PDGM項下2020年報銷的變化。這些因素的結合導致截至2020年9月30日的9個月期間，每集的銷量和醫療保險收入都較低。
我們看到每集的銷量和醫療保險收入都有了顯著的增長，這不僅受到了新冠肺炎的影響，也受到了2020年報銷變化的影響。新冠肺炎顯着增加了錯過訪問的數量，從而增加了Lupa劇集的數量和丟失了計費週期的劇集數量(即在30天的計費週期中的一個週期內沒有訪問的劇集)。此外，在截至2020年9月30日的9個月期間，PDGM的實施導致淨服務收入減少了1700萬美元。這一減少被2020年5月1日起暫停自動減支產生的800萬美元部分抵消。我們還看到，隨着新冠肺炎的影響有所緩和，以及我們能夠將精力重新集中在PDGM的運營上，每集的醫療保險收入每月都會增加。我們提供了額外的培訓，更加註重OASIS的準確性和編碼，還完成了Medalogix Care在我們所有家庭醫療中心的推廣，所有這些都為我們的患者帶來了更高的病例組合和功能障礙評分。此外，我們看到我們的收入調整比去年有所減少。
35

其他營業收入
其他營業收入包括確認從CARE法案提供者救濟基金收到的資金。根據條款和條件，這些資金可以用於彌補收入損失以及直接歸因於新冠肺炎的成本。對於我們的全資子公司，我們已選擇將資金僅用於支付新冠肺炎相關成本，因此，已確認的收入相當於迄今產生的新冠肺炎成本總額18,000,000美元。這些費用與購買個人防護設備、支付給臨牀醫生的獎金、臨牀醫生培訓、檢疫工資和新冠肺炎檢測相關。到目前為止，新冠肺炎的費用為1,800萬美元，其中1,700萬美元已計入服務費，1,700萬美元計入其他運營費用。
服務成本，不包括折舊和攤銷
總體而言，我們的總服務成本下降了3%，而總訪問量下降了11%。由新冠肺炎推動的數量下降帶來的成本下降、臨牀醫生利用率的改善(每完成的一集就診次數同比下降1.9%)以及學科組合的優化部分被我們每次就診總成本8%的增長所抵消，這是由於計劃中的工資增長、在某些地區增加承包商來補充臨牀醫生就診的使用率增加、我們就診組合的變化、直接歸因於新冠肺炎的成本總計約1,700萬美元，以及由於人員編制減少而導致的遣散費總計500萬美元。雖然我們確實根據每次就診對臨牀醫生進行補償，但我們的成本結構中有一個固定的成本部分，這將導致我們的每次就診成本指標在就診次數大幅下降時增加。
其他運營費用
其他運營費用增加了約600萬美元，主要原因是計劃中的加薪、支持銷量增長的資源增加、與PDGM相關的投資以及新冠肺炎直接可歸因於約100萬美元的成本。此外，我們家庭保健中心人員配備的變化導致一些辦公室人員從服務成本轉移到其他運營費用，總額約為100萬美元。這些增長被旅行和培訓費用的減少、銷售激勵以及大流行期間支出的整體減少部分抵消。

36

臨終關懷部分
下表總結了我們臨終關懷部門的運營結果：
 
 九個月期間
截至9月30日，
 20202019
財務信息 (單位：百萬)：
醫療保險$516.5 $430.0 
非醫療保險29.7 22.6 
淨服務收入546.2 452.6 
其他營業收入8.9 — 
服務成本293.1 245.9 
毛利262.0 206.7 
其他運營費用129.1 100.9 
營業收入$132.9 $105.8 
同一門店增長(1)：
醫療保險收入4 %6 %
安寧療養院入院人數3 %5 %
日均人口普查1 %6 %
主要統計數據-總計(2)：
安寧療養院入院人數35,755 30,055 
日均人口普查12,841 10,997 
每天的收入，淨額$155.23 $150.77 
每天的服務成本$83.29 $81.92 
平均出院停留時間98 98 
(1)同一門店信息表示在此期間我們的聯邦醫療保險收入、臨終關懷入院人數或日均人口普查的百分比變化，作為前期醫療保險收入、臨終關懷入院人數或日均人口普查的百分比。自2019年7月1日起，同一門店被定義為我們至少在過去12個月內運營的護理中心，以及作為同一門店護理中心的擴展的初創公司。
(2)合計包括收購和減價。
經營業績
由於我們的收購，我們的臨終關懷部門在2020和2019年的運營結果不是完全可比的。
總體而言，我們的營業收入增加了2700萬美元，淨服務收入增加了9400萬美元。今年到目前為止，我們的運營業績受到了我們四筆收購(106個地點)的積極影響，在截至2020年9月30日的9個月裏，這些收購為我們的臨終關懷部門的業績貢獻了大約6700萬美元的增量收入和700萬美元的增量運營收入(不包括公司成本)。此外，我們的經營業績受到以下因素的有利影響：第一季度(新冠肺炎之前)日均人口普查的增長，2020年報銷的變化，這導致收入增加了300,000美元，但對截至2020年9月30日的9個月的毛利率影響很小，因為增加的大部分收入都轉移到了我們的普通住院和休養設施，收入調整較低，從2020年5月1日起暫停自動減支，由於設施准入限制導致訪問量減少，以及大流行期間總支出減少。
淨服務收入
我們的淨服務收入增加了9400萬美元，其中約6700萬美元可歸因於我們的收購活動。其餘淨服務收入的增長是由於我們平均每日人口普查的增長，自2020年5月1日起暫停自動減支(500萬美元，不包括收購)，自2019年10月1日起報銷增加0.5%(300萬美元)，以及收入調整減少，因為前一年的結果包括與美國司法部的和解討論相關的收入減少了700萬美元(有關更多信息，請參閲註釋5-我們精簡合併財務報表的承諾和或有事項)。
37

雖然新冠肺炎在第二季度顯著影響了我們的入院量，但我們的日均人口普查是臨終關懷收入的主要驅動力，在第一季度日均人口普查增長4%的推動下，截至2020年9月30日的9個月裏，我們的日均人口普查增長了1%。一般來説，日均人口普查的變化滯後於錄取量的變化。此外，我們的臨終關懷部門報告第三季度入院量有所增加；然而，我們繼續面臨與設施實施的准入限制相關的挑戰，這些設施是我們臨終關懷入院人數的一個重要來源。
其他營業收入
其他營業收入包括確認從CARE法案提供者救濟基金收到的資金。根據條款和條件，這些資金旨在彌補新冠肺炎的收入損失以及直接可歸因於新冠肺炎的成本。對於我們的全資子公司，我們已選擇將資金僅用於支付新冠肺炎相關成本，因此，已確認的收入相當於迄今產生的新冠肺炎成本總額9,000,000美元。這些費用與購買個人防護設備、支付給臨牀醫生的獎金、臨牀醫生培訓、檢疫工資和新冠肺炎檢測相關。
服務成本，不包括折舊和攤銷
我們的臨終關懷服務成本增加了4700萬美元，其中約3900萬美元可歸因於我們的收購活動。其餘8,000,000美元的增長主要是由於日均人口普查增加1%，計劃中的工資增長，新冠肺炎費用總計9,000,000美元，以及我們的普通住院和休養設施成本的增加，因為從2019年10月1日起生效的大部分報銷增加都轉嫁到了這些設施。這些增加已被我們每小時輪候流動人口及安老院舍人次的下降，以及較低的交通費所抵銷。
其他運營費用
其他運營費用增加了2800萬美元，其中約2400萬美元與我們的收購活動有關。剩餘的400萬美元增加是因為增加了資源，以支持人口普查增長和計劃中的加薪，但部分被旅行和培訓費用的減少所抵消。
個人護理細分市場
下表彙總了我們個人護理部門的運營結果：
 
 九個月期間
截至9月30日，
 20202019
財務信息 (單位：百萬)：
醫療保險$— $— 
非醫療保險54.8 62.1 
淨服務收入54.8 62.1 
其他營業收入1.0 — 
服務成本41.7 46.4 
毛利14.1 15.7 
其他運營費用9.6 9.5 
營業收入$4.5 $6.2 
主要統計數據-合計(1)：
收費小時數2,067,958 2,506,113 
接受服務的客户14,057 16,134 
班次896,141 1,128,920 
每小時收入$26.51 $24.77 
每班收入$61.18 $55.00 
每班小時數2.3 2.2 
(1)總數包括收購。
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經營業績
與我們的個人護理部門相關的營業收入減少了大約200萬美元，淨服務收入減少了700萬美元。服務淨收入減少是因為新冠肺炎的影響被費率上調部分抵消。成本的降低減輕了新冠肺炎的影響，因為我們的大部分個人護理員工都是按小時計酬的，加薪是為了應對與疫情相關的市場壓力和增加的成本。我們的個人護理部門產生了大約2,000,000美元的新冠肺炎成本，與購買個人防護用品、支付給員工的獎金和檢疫工資有關。此外，我們的個人護理部門在大眾家庭護理儘快新冠肺炎提供者可持續發展計劃下獲得了總計1,000,000美元的資金。這些資金用於支付與新冠肺炎相關的成本，並計入我們的簡明綜合經營報表中的其他營業收入。
公司
下表彙總了我們公司的運營結果： 
 九個月期間
截至9月30日，
 20202019
財務信息 (單位：百萬)：
其他運營費用$129.2 $122.0 
折舊攤銷15.2 7.9 
業務費用共計$144.4 $129.9 
在截至2020年9月30日的9個月期間，與2019年相比，公司總運營費用增加了約1500萬美元，其中約600萬美元可歸因於我們的收購活動。其餘900萬美元的增長主要是由於計劃中的工資增長、與員工股票期權行使相關的僱主工資税的增加、與我們的ClearCare合作伙伴關係相關的費用以及與2019年相比車隊車輛銷售收益的下降；這些項目被差旅和培訓費用的減少部分抵消。

流動性與資本資源
現金流
下表彙總了所示期間的現金流(金額以百萬為單位)：
 
 九個月期間
截至9月30日，
 20202019
經營活動提供的現金$223.0 $126.8 
用於投資活動的現金(285.5)(351.5)
融資活動提供的現金81.5 225.3 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加19.0 0.6 
期初現金、現金等價物和限制性現金96.5 20.2 
期末現金、現金等價物和限制性現金$115.5 $20.8 
截至2020年9月30日的9個月期間，經營活動提供的現金與截至2019年9月30日的9個月相比增加了9,620萬美元，這主要是由於運營收入增加，未償還天數減少，CARE法案規定的工資税延期總計3,850萬美元，以及我們預計將保留的提供者救濟資金的接收，總額為4,350萬美元，部分被支付新冠肺炎相關費用所抵消。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月期間，我們用於投資活動的現金主要包括購買物業和設備、權益法投資和收購。此外，在截至2020年9月30日的9個月期間，我們投資活動的現金流包括出售我們在Heritage Healthcare Innovation Fund，LP的投資的收益(有關更多信息，請參閲附註1-運營性質、合併和財務報表在我們的精簡綜合財務報表中的列報)。用於投資的現金
39

由於收購支出減少，截至2020年9月30日的9個月期間的活動與截至2019年9月30日的9個月相比減少了6600萬美元。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月期間，我們的融資活動主要包括定期貸款和/或循環信貸安排下的借款、借款的償還、與以非現金薪酬預扣的股票相關的税款的匯款以及與行使股票期權和根據我們的員工股票購買計劃購買股票相關的收益。此外，在截至2020年9月30日的9個月期間，我們的融資活動包括收到提供者救濟資金，我們預計不會保留這筆資金，總額為6,000,000美元(有關更多信息，請參閲我們簡明合併財務報表的附註10-新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”))。與截至2019年9月30日的9個月相比，融資活動提供的現金在截至2019年9月30日的9個月期間減少了143.8美元，主要是由於根據我們修訂的信貸協議為2019年的CCH收購提供資金的借款，以及與2020年非現金補償和股票期權行使相關的預扣税義務的匯款(有關更多信息，請參閲附註7-資本股票和基於股票的補償到我們的精簡合併財務報表)，部分被收到的總計6,000萬美元的提供者救濟資金所抵消。
流動資金
通常，我們的主要流動性來源是收集患者應收賬款，主要是通過醫療保險計劃。除了我們收集的病人應收賬款外，我們還可以而且確實會通過產生額外的債務來獲得額外的流動資金來源。雖然我們經歷了新冠肺炎造成的業務量中斷，但我們沒有看到我們的收藏趨勢發生變化，並對我們為運營提供資金的能力保持信心。
在截至2020年9月30日的9個月期間，我們的資本支出為300萬美元，而截至2019年9月30日的9個月期間為630萬美元。我們2020年的資本支出預計約為400萬至600萬美元，不包括未來任何收購的影響。
截至2020年9月30日，我們在550.0美元的循環信貸安排下擁有1.129億美元的現金和現金等價物以及3.762億美元的可用資金。我們的現金和現金等價物包括與CARE Act基金相關的6000萬美元，截至2020年9月30日，我們預計不會使用這些資金，並已將其作為負債記錄在我們的精簡合併資產負債表中。
根據我們的運營預測和償債要求，我們相信我們將有足夠的流動性為我們的運營、資本要求和償債要求提供資金。
未付患者應收賬款
自2019年12月31日以來，我們的患者應收賬款增加了1320萬美元，這是由於我們的收購活動增加了1,960萬美元的應收賬款，以及PDGM下RAP的減少，部分抵消了未償還天數的減少，儘管估計與PDGM的過渡相關的負面影響為3.2天，但未償還天數減少了0.9天。在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，我們的現金收取佔收入的百分比分別為106%和102%。截至2020年9月30日，我們的未償還天數收入為40.0天，比2019年12月31日減少了0.9天，比2020年6月30日減少了2.0天。
我們的病人應收賬款包括未開賬單的應收賬款，並根據我們最初的服務日期進行賬齡計算。我們對每個護理中心的未開票應收賬款進行監控，以確保在及時提交的最後期限內盡一切努力開出索賠賬單。我們的未開票患者應收賬款可能會受到收購活動、探針編輯或法規變更的影響，這些都會導致開票前需要額外的信息或程序。聯邦醫療保險的及時提交截止日期是從事件完成之日起一年，根據各州的醫療補助可報銷服務以及保險公司和其他私人付款人的不同而有所不同。
以下時間表詳細説明瞭我們的患者應收賬款，按付款人類別劃分，根據初始服務日期計算賬齡(金額以百萬為單位，但未償還天數除外)：
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0-9091-180181-365超過365%總計
2020年9月30日：
醫療保險患者應收賬款$150.9 $4.9 $1.4 $0.7 $157.9 
其他患者應收賬款：
醫療補助19.5 2.6 2.6 — 24.7 
私59.5 5.7 3.0 — 68.2 
總計$79.0 $8.3 $5.6 $— $92.9 
患者應收賬款總額$250.8 
未付收入天數(%1)40.0 
 0-9091-180181-365超過365總計
2019年12月31日：
醫療保險患者應收賬款$115.2 $13.8 $6.8 $1.0 $136.8 
其他患者應收賬款：
醫療補助22.6 5.7 4.0 — 32.3 
私60.0 6.3 2.2 — 68.5 
總計$82.6 $12.0 $6.2 $— $100.8 
患者應收賬款總額$237.6 
未付收入天數(%1)40.9 
 
 
(1)我們計算未償天數收入的方法是，將截至2020年9月30日和2019年12月31日的期末患者應收賬款除以截至2020年9月30日和2019年12月31日的三個月期間的日均患者收入。
負債
修改和重新簽署的信貸協議的第一修正案
2019年2月4日，我們簽訂了我們的信貸協議第一修正案(經第一修正案修訂的“修訂信貸協議”)。經修訂信貸協議就初始本金總額高達7.25億美元的優先擔保信貸安排作出規定，其中包括信貸協議項下本金高達5.5億美元的循環信貸安排，以及本金最高達1.75億美元的定期貸款安排(“定期貸款安排”，與循環信貸安排(“信貸安排”)合稱為“信貸安排”)，該貸款安排由第一修正案增加。

我們於2019年2月4日借入定期貸款安排的全部本金，以便為CCH收購的部分收購價格提供資金，其餘的收購價格以及相關的交易費和支出由循環信貸安排的收益提供資金。

我們5.5億美元循環信貸安排下的借款加權平均利率在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間分別為1.8%和2.2%，在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間分別為3.8%和3.9%。我們1.75億美元定期貸款工具下的借款加權平均利率在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間分別為1.7%和2.3%，在截至2019年9月30日的三個月期間和2019年2月4日至2019年9月30日期間分別為3.7%和3.9%。
截至2020年9月30日，我們的綜合槓桿率為1.0，綜合利息覆蓋率為18.9，我們遵守了修訂後的信貸協議下的契約。
截至2020年9月30日，我們在550.0美元循環信貸安排下的可用資金為3.762億美元，因為我們有1.45億美元的未償還借款和2,880萬美元的未償還信用證。
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有關我們未償長期債務的更多詳情，請參閲我們簡明綜合財務報表的附註4-長期債務。
股份回購
2019年股票回購計劃
2019年2月25日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，到2020年3月1日，我們可以回購最多1億美元的已發行普通股。在2020年，我們沒有根據這一股票回購計劃回購任何股票。股票回購計劃於2020年3月1日到期。

通貨膨脹率
我們不認為通貨膨脹對我們的經營業績有重大影響。
關鍵會計估計
有關會計政策和相關估計，請參閲我們2019年年度報告(Form 10-K)第II部分第8項中的第II部分第7項-關鍵會計估計和我們的綜合財務報表及相關附註，瞭解我們認為對理解我們的簡明綜合財務報表、財務狀況和經營結果最關鍵的會計政策和相關估計，這些政策和估計需要複雜的管理判斷和假設，或涉及不確定性。這些關鍵的會計估計包括收入確認、商譽和其他無形資產。自我們提交2019年年度報告Form 10-K以來，我們的重要會計政策或其應用沒有任何變化。
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着利率波動帶來的市場風險。我們的循環信貸安排採用浮動利率，利率與歐洲美元利率(即因此，我們的簡明綜合經營表和簡明綜合現金流量表都會受到利率變化的影響。截至2020年9月30日，受利率波動影響的未償債務總額為3.113億美元。假設公司不償還本金，1.0%的利率變化將導致利息支出每年變化約310萬美元。
第294項：安全控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們已經建立了披露控制和程序，旨在為實現其目標提供合理保證，並確保我們根據1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總、披露和報告。這些信息也會被積累並傳達給我們的管理層和董事會，以便及時做出關於所需披露的決定。
在編制本Form 10-Q季度報告的過程中，截至2020年9月30日，在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們按照“交易法”頒佈的規則13a-15(E)和15d-15(E)的定義，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。
基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，也就是本季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制程序在合理的保證水平下是有效的。
內部控制的變更
在截至2020年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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控制有效性的固有限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，預計我們對財務報告的披露控制或內部控制不會阻止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源約束，並且控制的好處必須相對於它們的成本來考慮。此外，由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或欺詐造成的錯誤陳述不會發生，或者所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。控制也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者通過控制的管理超越性來規避。任何控制系統的設計，部分是基於對未來事件的可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來情況下都能成功地實現其所述的目標。對未來期間的任何控制有效性評估的預測都會受到風險的影響。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策和程序的程度的惡化，控制可能會變得不充分。我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，並基於對我們的控制和程序的評估, 我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，也就是本季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。

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第二部分：其他資料
項目2.法律程序
有關我們法律程序的資料，請參閲附註5-簡明綜合財務報表的承擔及或有事項。
項目71A。危險因素
我們在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化，但以下風險因素除外。
我們的業務可能會受到持續的新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的實質性不利影響。
最近爆發的新冠肺炎疫情已導致整體經濟低迷和股票市場波動，也已經並可能繼續導致我們的患者數量和收入減少，成本增加，無法獲得患者和轉介來源，並可能導致人員和醫療供應短缺，其中任何一種情況，或兩者兼而有之，都可能對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。新冠肺炎疫情的最終影響，包括對我們的流動性、財務狀況和經營業績的影響，是不確定的，將取決於許多因素和未來的發展，這些都是高度不確定的，目前無法預測，其中包括疫情的嚴重性、範圍和持續時間，包括新冠肺炎疫情在各個時期的區域性激增、對國家和全球經濟的影響、對我們服務需求的影響、我們確保患者和員工安全的能力，以及聯邦、州和地方當局為控制或治療新冠肺炎流行病所採取的行動。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了在截至2020年9月30日的三個月期間，我們在每個月購買我們普通股的信息：
 
期間(A)客户總數
的股份(或單位)
購得		 (B)平均價格
每股支付1美元(或
單位)		(C)以下項目的總數量：
股份(或單位)
購買了，作為的一部分
公開宣佈
計劃或計劃		(D)最高人數為人(或
近似美元
價值)的股份(或
單位)，這可能還是
根據
計劃或計劃
2020年7月1日至2020年7月31日33,971  $215.18 — $— 
2020年8月1日至2020年8月31日232,109  231.94 — — 
2020年9月1日至2020年9月30日—  — — — 
266,080 (1)$229.80 — $— 
 
(1)包括某些員工交還給我們的普通股，以履行與歸屬非既得性股票和行使之前根據我們的2008和2018年綜合激勵薪酬計劃授予該等員工的股票期權相關的預扣税款和/或執行價格義務。
第293項優先證券違約
沒有。
第294項礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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項目6.展品
標有十字符號(†)的展品已歸檔，標有雙十字(††)的展品配有本表格10-Q。任何標有星號(*)的證物均為根據S-K規則第601(B)(10)(Iii)項提交的管理合同或補償計劃或安排。
 
陳列品
數		文檔説明報告或註冊聲明SEC文件或
註冊
數		陳列品
或其他
參考
3.1
截至2007年6月14日包括所有修訂在內的公司註冊證書組成
公司截至2007年6月30日的Form 10-Q季度報告0-242603.1 
3.2
公司章程綜合，包括截至2019年10月17日的所有修訂
公司截至2019年9月30日的Form 10-Q季度報告0-242603.2 
†31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節，對總裁兼首席執行官(首席執行官)Paul B.Kusserow進行認證
†31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節，對首席財務官(首席財務官)斯科特·G·吉恩(Scott G.Ginn)進行認證
††32.1
根據“美國法典”第18編第1350節，根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的總裁兼首席執行官(首席執行官)Paul B.Kusserow的認證
††32.2
首席財務官(首席財務官)Scott G.Ginn根據美國法典第18章第1350節的規定認證，該條款是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的
†101.INS內聯XBRL實例-實例文檔不顯示在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
†101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
†101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
†101.DEF內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫
†101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
†101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

45

簽名
根據修訂後的1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽字人代表其簽署。
 
AMediSys, INC.
(註冊人)
依據： /s/Scott G.Ginn
 斯科特·G·吉恩
 首席財務官和
 妥為授權的人員
日期：2020年10月29日
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