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錯誤--12-31Q320200001077428德克薩斯州首府Bancshare Inc/TX0.010.01100000000100000000503381585045596925713000006390000000100010000.010.0110000000100000006000000600000041741700010774282020-01-012020-09-3000010774282020-10-210001077428美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember2020-01-012020-09-300001077428美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-3000010774282019-12-3100010774282020-09-3000010774282020-07-012020-09-3000010774282019-01-012019-09-3000010774282019-07-012019-09-300001077428US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001077428US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-3000010774282020-06-300001077428美國-GAAP：Preference 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目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的季度報告。
關於截至的季度期間2020年9月30日
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告。
從開始的過渡期            至            
佣金檔案編號001-34657
德克薩斯州首府Bancshare，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州
 
75-2679109
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)
 
(國際税務局僱主識別號碼)
麥金尼大道2000號

700套房
 
 
達拉斯
泰克斯
美國
 
 
75201
(主要行政機關地址)
(郵政編碼)
(214) 932-6600
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱
 
交易代碼
 
每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元
 
TCBI
 
納斯達克股票市場
6.5%非累積A系列永久優先股，每股面值0.01美元
 
TCBIP
 
納斯達克股票市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了交易所法案第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內是否遵守了此類提交要求。.是  ý*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý        ¨編號：
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
x
 
加速後的文件管理器
 
☐
  
 
非加速文件管理器
☐
 
規模較小的報告公司
 
☐
 
 
新興成長型公司
☐
 
 
 
 
 
 
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*ý
僅適用於公司發行人：
在……上面2020年10月21日，就發行人的每一類普通股而言，以下列出的已發行股票數量：
普通股，每股面值0.01美元50,459,457

目錄

德克薩斯資本銀行股份有限公司(Texas Capital Bancshare，Inc.)
表格10-Q
截至的季度2020年9月30日

指數
 
第一部分金融信息
 
第(1)項。
財務報表
3
 
 
合併資產負債表-未經審計
4
 
 
綜合經營報表和其他全面收益/(虧損)-未經審計
5
 
 
股東權益合併報表-未經審計
6
 
 
合併現金流量表--未經審計
8
 
 
合併財務報表附註-未經審計
9
 
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
32
 
 
季度財務摘要-未經審計
38
 
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
49
 
第四項。
管制和程序
52
 
 
第二部分：其他信息
 
第(1)項。
法律程序
52
 
項目71A。
危險因素
52
 
第6項
陳列品
53
 
 
簽名
54




目錄

第一部分-財務信息
項目1.財務報表
德克薩斯州首府Bancshare，Inc.
綜合資產負債表
(除共享數據外，以千為單位)
2020年9月30日
 
2019年12月31日
 
(未經審計)
 
 
資產
 
 
 
現金和銀行到期款項
$
185,242

 
$
161,817

其他銀行的有息存款
10,461,544

 
4,233,766

根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
—

 
30,000

投資證券
1,367,313

 
239,871

持有待售貸款(2020年9月30日為6.39億美元，2019年12月31日為25.713億美元，按公允價值計算)
648,009

 
2,577,134

為投資、抵押融資而持有的貸款
9,378,104

 
8,169,849

為投資而持有的貸款(扣除非勞動收入後的淨額)
15,789,958

 
16,476,413

減去：貸款信貸損失撥備
290,165

 
195,047

為投資而持有的貸款，淨額
24,877,897

 
24,451,215

抵押貸款償還權，淨額
95,323

 
64,904

房舍和設備，淨值
26,653

 
31,212

應計利息、應收賬款和其他資產
753,123

 
740,051

商譽和無形資產淨額
17,768

 
18,099

總資產
$
38,432,872

 
$
32,548,069

 
 
 
 
負債與股東權益
 
 
 
負債：
 
 
 
存款：
 
 
 
不計息
$
12,339,212

 
$
9,438,459

計息
19,620,275

 
17,040,134

總存款
31,959,487

 
26,478,593

應計應付利息
14,674

 
12,760

其他負債
354,318

 
318,094

購買的聯邦基金和回購協議
208,183

 
141,766

其他借款
2,700,000

 
2,400,000

附屬票據，淨額
282,400

 
282,129

信託優先次級債券
113,406

 
113,406

總負債
35,632,468

 
29,746,748

 
 
 
 
股東權益：
 
 
 
優先股，面值0.01美元，清算價值1,000美元：
 
 
 
授權股份-10,000,000股
 
 
 
已發行股份-於2020年9月30日和2019年12月31日發行的600萬股
150,000

 
150,000

普通股，面值0.01美元：
 
 
 
授權股份-100,000,000股
 
 
 
已發行股份-截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別為50,455,969股和50,338,158股
504

 
503

額外實收資本
987,754

 
978,205

留存收益
1,655,317

 
1,663,671

庫存股(2020年9月30日和2019年12月31日的成本股：417股)
(8
)
 
(8
)
累計其他綜合收益，税後淨額
6,837

 
8,950

股東權益總額
2,800,404

 
2,801,321

總負債和股東權益
$
38,432,872

 
$
32,548,069

請參閲合併財務報表附註。

4

目錄

德克薩斯州首府Bancshare，Inc.
合併運營報表和其他
綜合收益/(虧損)-未經審計
 
截至9月30日的三個月，
 
截至9月30日的9個月，
(除每股數據外，以千為單位)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
利息收入
 
 
 
 
 
 
 
貸款利息及費用
$
237,179

 
$
329,344

 
$
768,399

 
$
971,889

投資證券
3,674

 
2,316

 
7,881

 
6,036

根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
1

 
554

 
692

 
1,090

其他銀行的有息存款
2,877

 
22,887

 
24,777

 
48,540

利息收入總額
243,731

 
355,101

 
801,749

 
1,027,555

利息支出
 
 

 
 
 

存款
27,830

 
80,967

 
122,298

 
222,550

購買的聯邦基金
128

 
1,835

 
973

 
10,553

其他借款
3,365

 
14,703

 
17,516

 
46,681

附屬票據
4,191

 
4,191

 
12,573

 
12,573

信託優先次級債券
648

 
1,237

 
2,573

 
3,863

利息支出總額
36,162

 
102,933

 
155,933

 
296,220

淨利息收入
207,569

 
252,168

 
645,816

 
731,335

信貸損失準備金
30,000

 
11,000

 
226,000

 
58,000

扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
177,569

 
241,168

 
419,816

 
673,335

非利息收入
 
 


 
 
 

存款賬户手續費
2,864

 
2,707

 
8,616

 
8,535

財富管理和信託費收入
2,502

 
2,330

 
7,317

 
6,468

經紀貸款手續費
15,034

 
8,691

 
33,813

 
21,093

服務收入
7,329

 
3,549

 
18,195

 
9,409

互換費用
484

 
1,196

 
4,709

 
2,828

出售所持待售貸款的淨收益/(虧損)
25,242

 
(6,011
)
 
51,265

 
(12,502
)
其他
6,893

 
7,839

 
18,715

 
38,848

非利息收入總額
60,348

 
20,301

 
142,630

 
74,679

非利息支出
 
 


 
 
 

薪金和員工福利
84,096

 
80,722

 
262,080

 
238,235

入住費淨額
8,736

 
8,125

 
26,582

 
23,914

營銷
3,636

 
14,753

 
20,146

 
40,548

法律和專業
11,207

 
11,394

 
40,003

 
31,428

通信和技術
31,098

 
10,805

 
87,649

 
31,025

FDIC保險評估
6,374

 
5,220

 
19,363

 
14,480

維修相關費用
12,287

 
8,165

 
48,758

 
19,613

合併相關費用
—

 
—

 
17,756

 
—

其他
8,307

 
10,245

 
31,173

 
33,420

非利息支出總額
165,741

 
149,429

 
553,510

 
432,663

所得税前收入
72,176

 
112,040

 
8,936

 
315,351

所得税費用
15,060

 
23,958

 
2,823

 
67,756

淨收入
57,116

 
88,082

 
6,113

 
247,595

優先股股息
2,438

 
2,438

 
7,313

 
7,313

普通股股東可獲得的淨收益/(虧損)
$
54,678

 
$
85,644

 
$
(1,200
)
 
$
240,282

其他綜合收益/(虧損)
 
 


 
 
 

期內可供出售債務證券税前未實現收益/(虧損)變化
$
8,053

 
$
884

 
$
(2,674
)
 
$
10,752

與可供出售債務證券的未實現虧損相關的所得税費用/(收益)
1,692

 
186

 
(561
)
 
2,259

其他綜合收益/(虧損)，税後淨額
6,361

 
698

 
(2,113
)
 
8,493

綜合收益
$
63,477

 
$
88,780

 
$
4,000

 
$
256,088

普通股基本收益/(虧損)
$
1.08

 
$
1.70

 
$
(0.02
)
 
$
4.78

稀釋後每股普通股收益/(虧損)
$
1.08

 
$
1.70

 
$
(0.02
)
 
$
4.77

請參閲合併財務報表附註。

5

目錄

德克薩斯州首府Bancshare，Inc.
合併股東權益報表--未經審計

 
優先股
 
普通股
 
附加
 
 
 
庫存股
 
累積
其他
 
 
 
實繳
 
留用
 
綜合
 
 
(除共享數據外，以千為單位)
股份
 
金額
 
股份
 
金額
 
資本
 
收益
 
股份
 
金額
 
收入
 
總計
2019年6月30日的餘額
6,000,000

 
$
150,000

 
50,297,969

 
$
503

 
$
972,219

 
$
1,516,044

 
(417
)
 
$
(8
)
 
$
8,313

 
$
2,647,071

綜合收益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
88,082

 
—

 
—

 
—

 
88,082

可供出售證券未實現收益的變動，税後淨額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
698

 
698

綜合收益總額
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
88,780

在收益中確認的基於股票的薪酬費用
—

 
—

 
—

 
—

 
3,023

 
—

 
—

 
—

 
—

 
3,023

優先股股息
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(2,438
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,438
)
發行與股票獎勵相關的股票
—

 
—

 
20,102

 
—

 
(443
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(443
)
2019年9月30日的餘額
6,000,000

 
$
150,000

 
50,318,071

 
$
503

 
$
974,799

 
$
1,601,688

 
(417
)
 
$
(8
)
 
$
9,011

 
$
2,735,993

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年6月30日的餘額
6,000,000

 
$
150,000

 
50,436,089

 
$
504

 
$
983,144

 
$
1,600,639

 
(417
)
 
$
(8
)
 
$
476

 
$
2,734,755

綜合收益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
57,116

 
—

 
—

 
—

 
57,116

可供出售證券未實現收益的變動，税後淨額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,361

 
6,361

綜合收益總額
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
63,477

在收益中確認的基於股票的薪酬費用
—

 
—

 
—

 
—

 
4,799

 
—

 
—

 
—

 
—

 
4,799

優先股股息
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(2,438
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,438
)
發行與股票獎勵相關的股票
—

 
—

 
19,880

 
—

 
(189
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(189
)
2020年9月30日的餘額
6,000,000

 
$
150,000

 
50,455,969

 
$
504

 
$
987,754

 
$
1,655,317

 
(417
)
 
$
(8
)
 
$
6,837

 
$
2,800,404




請參閲合併財務報表附註。

6

目錄


德克薩斯州首府Bancshare，Inc.
合併股東權益報表-未經審計-續

 
優先股
 
普通股
 
附加
 
 
 
庫存股
 
累積
其他
 
 
 
實繳
 
留用
 
綜合
 
 
(除共享數據外，以千為單位)
股份
 
金額
 
股份
 
金額
 
資本
 
收益
 
股份
 
金額
 
收入
 
總計
2018年12月31日餘額(經審計)
6,000,000

 
$
150,000

 
50,201,127

 
$
502

 
$
967,890

 
$
1,361,406

 
(417
)
 
$
(8
)
 
$
518

 
$
2,480,308

綜合收益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
247,595

 
—

 
—

 
—

 
247,595

可供出售證券未實現收益的變動，税後淨額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
8,493

 
8,493

綜合收益總額
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
256,088

在收益中確認的基於股票的薪酬費用
—

 
—

 
—

 
—

 
8,565

 
—

 
—

 
—

 
—

 
8,565

優先股股息
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(7,313
)
 
—

 
—

 
—

 
(7,313
)
發行與股票獎勵相關的股票
—

 
—

 
108,176

 
1

 
(1,656
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1,655
)
發行與認股權證有關的普通股
—

 
—

 
8,768

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

2019年9月30日的餘額
6,000,000

 
$
150,000

 
50,318,071

 
$
503

 
$
974,799

 
$
1,601,688

 
(417
)
 
$
(8
)
 
$
9,011

 
$
2,735,993

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日餘額(經審計)
6,000,000

 
$
150,000

 
50,338,158

 
$
503

 
$
978,205

 
$
1,663,671

 
(417
)
 
$
(8
)
 
$
8,950

 
$
2,801,321

採用新會計準則的影響(税後淨額)(1)
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(7,154
)
 
—

 
—

 
—

 
(7,154
)
綜合收益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,113

 
—

 
—

 
—

 
6,113

可供出售證券未實現收益的變動，税後淨額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(2,113
)
 
(2,113
)
綜合收益總額
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4,000

在收益中確認的基於股票的薪酬費用
—

 
—

 
—

 
—

 
11,348

 
—

 
—

 
—

 
—

 
11,348

優先股股息
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(7,313
)
 
—

 
—

 
—

 
(7,313
)
發行與股票獎勵相關的股票
—

 
—

 
117,811

 
1

 
(1,799
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1,798
)
2020年9月30日的餘額
6,000,000

 
$
150,000

 
50,455,969

 
$
504

 
$
987,754

 
$
1,655,317

 
(417
)
 
$
(8
)
 
$
6,837

 
$
2,800,404

(1)
表示採用會計準則更新(“ASU”)2016-13年度的影響。更多信息見合併財務報表附註1。

請參閲合併財務報表附註。

7

目錄

德克薩斯州首府Bancshare，Inc.
合併現金流量表--未經審計
 
截至9月30日的9個月，
(千)
2020
 
2019
經營活動
 
 
 
淨收入
$
6,113

 
$
247,595

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
 
 

信貸損失準備金
226,000

 
58,000

折舊攤銷
51,716

 
26,085

持有待售貸款的銷售淨額(收益)/銷售虧損
(51,265
)
 
12,502

提高按揭還款權的估值免税額
20,933

 
8,360

基於股票的薪酬費用
12,064

 
12,973

持有以供出售的貸款的購買和來源
(8,963,499
)
 
(7,288,823
)
出售收益和所持待售貸款的償還
10,859,458

 
6,534,879

營業資產和負債變動情況：
 
 

應計利息、應收賬款和其他資產
(16,912
)
 
(156,803
)
應計應付利息和其他負債
25,222

 
115,636

經營活動提供的(用於)現金淨額
2,169,830

 
(429,596
)
投資活動
 
 

購買投資證券
(1,140,935
)
 
(111,131
)
收到的投資證券本金付款
12,042

 
5,534

按揭融資貸款的來源
(157,016,926
)
 
(99,799,613
)
償還按揭融資貸款的收益
155,808,671

 
97,725,705

為投資而持有的貸款淨減少/(增加)，不包括按揭融資貸款
553,026

 
(143,741
)
購置房舍和設備，淨額
(2,705
)
 
(15,047
)
出售所擁有的其他不動產的淨收益
—

 
79

投資活動所用現金淨額
(1,786,827
)
 
(2,338,214
)
融資活動
 
 

存款淨增量
5,480,894

 
6,807,190

發行與基於股票的獎勵和認股權證相關的股票的成本
(1,798
)
 
(1,655
)
支付的優先股息
(7,313
)
 
(7,313
)
其他借款淨增加/(減少)
300,000

 
(1,400,000
)
聯邦基金購買和回購協議淨增加/(減少)
66,417

 
(501,207
)
融資活動提供的現金淨額
5,838,200

 
4,897,015

現金及現金等價物淨增加情況
6,221,203

 
2,129,205

期初現金及現金等價物
4,425,583

 
3,080,065

期末現金和現金等價物
$
10,646,786

 
$
5,209,270

現金流量信息的補充披露：
 
 

期內支付的利息現金
$
154,019

 
$
282,559

在此期間支付的所得税現金
21,747

 
85,314

請參閲合併財務報表附註。

8

目錄

(1) 重要會計政策的操作和彙總
企業的組織和性質
德克薩斯資本銀行股份有限公司(“公司”或“TCBI”)是特拉華州的一家公司，於1996年11月註冊成立，並於1998年12月開始銀行業務，公司的綜合財務報表包括德克薩斯資本銀行股份有限公司及其全資子公司德克薩斯資本銀行全國協會(“銀行”)的賬户。我們服務於位於得克薩斯州的商業企業和成功的專業人士和企業家的需求，並經營多個業務線，服務於地區或全國的商業借款人客户。我們主要是一家有擔保的貸款人，我們的大部分貸款都是為了投資而持有的，不包括抵押融資貸款和其他全國性的業務線，這些貸款是向總部設在德克薩斯州或在德克薩斯州有業務的企業發放的。我們的全國性業務為全美各地的企業提供專門的貸款產品。
於2019年12月9日，本公司與獨立銀行集團公司(“IBTX”)訂立合併協議及計劃(下稱“合併協議”)，根據協議條款及條件，本公司將與獨立銀行集團有限公司(“IBTX”)合併及併入IBTX。於2020年5月22日，本公司與IBTX訂立協議，根據該協議，雙方同意終止合併協議。雙方均未支付與終止合併協議相關的終止費。
陳述的基礎
我們的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)和銀行業普遍接受的做法。某些上期餘額已重新分類，以符合本期列報。
綜合中期財務報表未經審計，根據公認會計原則提交的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。管理層認為，中期財務報表包括所有正常和經常性調整，所作披露足以使中期財務信息不具誤導性。綜合財務報表乃根據中期財務資料之公認會計原則及美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)採納之10-Q表格指示編制。因此，財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註，應與我們截至年終的綜合財務報表及其附註一起閲讀。2019年12月31日，載於截至2019年12月31日的Form 10-K年報(“2019本文所披露的中期經營業績並不一定代表全年或任何未來期間的預期業績。
上期財務報表的修訂
於2020年第二季度，本公司在我們的歷史財務報表中發現了一個錯誤，該錯誤與包含看跌期權特徵的合併實體的某些基於股份的負債的會計有關，因此這些負債在每個期間末沒有重新計量到它們的可賣出價值。每個期末的錯誤總數佔我們之前所有期間股東權益的1%或更少。根據SEC員工公告99中規定的指導，重要性，和SEC工作人員會計公告108，量化本年度財務錯報時應考慮上一年度錯報的影響但是，本公司的結論是，從定量和定性的角度來看，該錯誤無論是單獨存在，還是與之前發現的其他非重大錯誤合計在一起，對任何前期、本期或收益趨勢而言都不是重大的。然而，更正本期錯誤的累積影響將導致本期出現重大錯報，因此，我們已修訂了我們之前報告的截至2019年9月30日的3個月和9個月的Form 10-Q季度報告中包含的財務信息，以更正該非實質性錯誤以及之前發現的其他非實質性錯誤。如果適用，我們還將在未來提交的文件中修改以前報告的這些非實質性錯誤的財務信息。
對以前報告的某些財務信息的修訂摘要如下：
截至2019年12月31日修訂的合併資產負債表
((以千為單位)
 
據報道，
 
調整，調整
 
經修訂的
其他負債
 
$
287,157

 
$
30,937

 
$
318,094

總負債
 
29,715,811

 
30,937

 
29,746,748

留存收益
 
1,694,608

 
(30,937
)
 
1,663,671

總股本
 
2,832,258

 
(30,937
)
 
2,801,321


9

目錄

經修訂的綜合經營報表和其他全面收益/(虧損)表
 
截至2019年9月30日的三個月
 
截至2019年9月30日的9個月
(千)
據報道，
 
調整，調整
 
經修訂的
 
據報道，
 
調整，調整
 
經修訂的
工資和員工福利費用
$
80,106

 
$
616

 
$
80,722

 
$
234,818

 
$
3,417

 
$
238,235

其他非利息支出
10,802

 
(557
)
 
10,245

 
35,483

 
(2,063
)
 
33,420

非利息支出總額
149,370

 
59

 
149,429

 
431,309

 
1,354

 
432,663

税前收入
112,099

 
(59
)
 
112,040

 
316,705

 
(1,354
)
 
315,351

淨收入
88,141

 
(59
)
 
88,082

 
248,949

 
(1,354
)
 
247,595

普通股股東可獲得的淨收入
85,703

 
(59
)
 
85,644

 
241,636

 
(1,354
)
 
240,282

綜合收益
88,839

 
(59
)
 
88,780

 
257,442

 
(1,354
)
 
256,088

修訂後的股東權益合併報表
 
截至2019年9月30日的三個月
 
截至2019年9月30日的9個月
(千)
據報道，
 
調整，調整
 
經修訂的
 
據報道，
 
調整，調整
 
經修訂的
期初餘額留存收益
$
1,537,425

 
$
(21,381
)
 
$
1,516,044

 
$
1,381,492

 
$
(20,086
)
 
$
1,361,406

期初餘額合計權益
2,668,452

 
(21,381
)
 
2,647,071

 
2,500,394

 
(20,086
)
 
2,480,308

期末餘額留存收益
1,623,128

 
(21,440
)
 
1,601,688

 
1,623,128

 
(21,440
)
 
1,601,688

期末餘額合計權益
2,757,433

 
(21,440
)
 
2,735,993

 
2,757,433

 
(21,440
)
 
2,735,993

基於股份的負債涉及與2005年收購的本公司一家子公司的某些員工達成的協議。這些協議的條款包括看跌期權功能，當行使該功能時，要求公司以公式化價格強制清償基於股票的債務。看跌期權功能導致負債在每個期間結束時重新計量為當前的可賣權價值。在每個期末將負債調整為可投入價值的影響記錄在工資和員工福利費用中。在2020年第二季度，對部分未償負債行使了看跌期權特徵。截至2020年9月30日，這些基於股份的負債的賬面價值總計為$7.2百萬並計入綜合資產負債表上的其他負債。
會計變更
2020年1月1日，我們採用了ASU 2016-13“金融工具.信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量”(“ASU 2016-13”)，以現行預期信貸損失(“CECL”)模式取代已發生損失方法以釐定我們的信貸損失撥備及信貸損失撥備。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未計入保險的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和出租人根據ASU 2016-02確認的租賃淨投資。“租賃(主題842)”。此外，ASU 2016-13年度對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是要求在信貸損失準備中確認與信貸相關的減值，而不是當管理層不打算出售或認為他們不太可能被要求在收回證券攤銷成本基礎之前出售證券時，將其確認為證券攤銷成本基礎的減記。
我們採用ASU 2016-13，對所有金融資產採用修正的追溯方法，以攤銷成本、表外信貸敞口和租賃淨投資計量。2020年1月1日以後報告期的結果在ASU 2016-13年度中列報，而上期金額繼續根據以前適用的GAAP報告。
我們採用了ASU 2016-13年度，對2020年1月1日之前已確認非臨時性減值的債務證券採用預期過渡方法。因此，在ASU 2016-13年生效日期之前和之後，攤銷成本基礎保持不變。

10

目錄

下表説明瞭採用ASU 2016-13的影響，並詳細説明瞭由於CECL下我們的主要投資組合部門發生了變化，未償還貸款餘額如何進行了重新分類：
 
 
2020年1月1日
(千)
 
根據ASU 2016-13報告
 
2016-13年度亞利桑那州立大學畢業前
 
2016-13年度亞利桑那州立大學的影響
*採用
資產：
 
 
 
 
 
 
為投資而持有的貸款(未償還餘額)
 
 
 
 
 
 
商品化
 
$
9,133,444

 
$
10,230,828

 
$
(1,097,384
)
能量
 
1,425,309

 

 
1,425,309

抵押貸款融資
 
8,169,849

 
8,169,849

 
—

施工
 

 
2,563,339

 
(2,563,339
)
房地產
 
6,008,040

 
3,444,701

 
2,563,339

消費者
 

 
71,463

 
(71,463
)
設備租賃
 

 
256,462

 
(256,462
)
貸款信貸損失撥備
 
(203,632
)
 
(195,047
)
 
(8,585
)
為投資而持有的貸款總額，淨額
 
24,442,630

 
24,451,215

 
(8,585
)
遞延税金淨資產
 
23,058

 
21,064

 
1,994

負債：
 
 
 
 
 
 
表外風險敞口的信貸損失撥備
 
9,203

 
8,640

 
563

權益：
 
 
 
 
 
 
留存收益
 
1,656,517

 
1,663,671

 
(7,154
)

在我們採用ASU 2016-13年度的過程中，我們對主要投資組合部分進行了更改，以與根據CECL確定津貼時應用的方法保持一致。這些變化包括將能源貸款分離到一個獨立的投資組合部分，以及將消費者和設備租賃重新分類到商業貸款組合部分。此外，建築和房地產貸款被合併為一個投資組合部門，稱為房地產。房地產貸款組合部分包括進一步分類為商業房地產、住宅建築商融資、由1-4個家庭擔保的貸款和“其他”類別的貸款。看見信貸損失撥備--貸款以下是對這些投資組合細分市場的進一步討論。
貸款
為投資而持有的貸款
為投資而持有的貸款(包括融資租賃)按未付本金減去遞延收入(扣除成本)列賬。貸款利息按未償還本金每日餘額的單利法確認。貸款發放費、直接貸款發放成本淨額和承諾費將遞延並攤銷，以調整貸款期限內或承諾期內的收益(視情況而定)。
重組貸款是指，由於借款人的財務困難，我們給予了優惠，否則我們不會考慮類似信用質量的借款人。這可能包括從借款人轉移房地產或其他資產，修改貸款條款，或兩者的組合。可能符合重組條件的條款修改包括降低合同利率、以低於具有類似風險的新債務的當前利率的合同利率延長到期日、減少債務面額或免除本金或應計利息。一筆貸款繼續符合重組的條件，直到一致的付款歷史或借款人財務狀況的變化得到證明，通常不少於12個月。如果重組協議規定重組時的利率大於或等於我們願意接受的具有相當風險的新信貸延期的利率，則如果貸款在重組當年後的歷年符合修改後的條款，則不再被視為重組。
如果在合同到期日之前沒有收到合同到期的付款，貸款就被認為是逾期的。當有明確跡象表明借款人的現金流可能不足以支付到期付款時，我們以非權責發生制發放貸款，這通常是指貸款逾期90天。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，所有以前應計和未付的利息將作為本期利息收入的減少額轉回。只要資產的剩餘賬面餘額被認為是可收回的，利息收入隨後就按現金基礎確認。如果收款能力有問題，那麼現金支付將用於本金。當本金和利息都是當期的，並且我們很可能能夠根據貸款協議的條款收回所有到期金額(本金和利息)時，貸款被重新置於權責發生制狀態。

11

目錄

為投資而持有的貸款包括我們通過我們的抵押貸款倉庫貸款部門購買的抵押貸款的合法所有權權益。擁有權權益是向獨立按揭發起人購買，這些發起人正透過出售不可分割的擁有權權益尋求額外資金，以促進其發放貸款的能力。抵押發起人沒有義務提供，我們也沒有義務購買這些權益。發起人按照認可投資者建立的承銷標準關閉抵押貸款，在向投資者出售時，我們和發起人的所有權權益由我們交付給發起人選擇並經我們批准的投資者。我們通常在每個抵押貸款中購買高達99%的所有權權益，發起人擁有剩餘的百分比。這些抵押貸款所有權權益通常由我們持有不到30天，更典型的是10-20天。由於與發起人達成的旨在降低交易風險的協議中的條件，根據ASC 860，金融資產的轉讓和服務(“ASC 860”)，所有權權益不符合參與權益的條件。根據ASC 860，所有權權益被視為向發起人提供的貸款，我們從投資者那裏收到的付款被視為由發起人或代表發起人為償還被視為向發起人提供的貸款而支付的款項。由於我們在基礎住宅抵押貸款中擁有實際的、合法的所有權權益，這些權益被報告為抵押貸款作為抵押品擔保的發起人的信貸延伸。
由於市場狀況或投資者或發起人違約事件，我們可能被要求購買抵押貸款的剩餘權益，並在預期的10-20天后持有。在這些條件下獲得的抵押貸款將需要對收入進行按市值計算的調整，並可能需要未來分配信貸損失撥備，或者在貸款減值的情況下進行沖銷。
信貸損失準備
信用損失撥備是對為投資和可供出售的債務證券組合持有的貸款中預期的信用損失的估計。
貸款
ASU 2016-13取代了已發生的損失減值模型，該模型在可能發生信用損失時確認損失，要求在發起或購買金融資產時立即確認終身預期的信用損失。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨額。當貸款或部分貸款被認為無法收回時，從撥備中沖銷。預期收回的金額不超過以前沖銷和預期沖銷的金額的總和。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異(如承保標準、投資組合、信貸質量或期限的差異)以及宏觀經濟狀況的變化(如失業率、原油價格、房地產價值或其他相關因素的變化)進行的。
信貸損失撥備包括在存在類似風險特徵的情況下，基於終身損失率模型在集體(集合)基礎上衡量的準備金。不具有共同風險特徵的貸款準備金是以個人為基礎進行評估的。為了確定信用損失撥備，所有貸款都被分配了信用等級。評級不達標或更差、超過50萬美元的貸款將被專門審查是否存在潛在的損失，當認為合適時，將根據個人評估分配準備金。為了確定基於集合的準備金，投資組合的其餘部分，即所有未分配個人準備金的貸款，首先按投資組合細分，然後按產品類型分離，以識別投資組合細分內不同的風險概況，最後按信用等級劃分。每種產品類型中的每個信用等級都分配有一個歷史損失率。然後對這些歷史損失率進行修改，以納入我們對投資組合細分級別的未來虧損的合理和可支持的預測，以及使用投資組合級別定性因素(“PLQF”)和/或投資組合細分級別定性因素(“SLQF”)進行的任何必要的定性調整。這些修正的歷史損失率乘以每筆貸款的未償還本金餘額，就可以計算出要求的準備金。類似的程序被用來計算分配給表外承諾的準備金，特別是無資金來源的貸款承諾和信用證，任何需要的準備金都記錄在其他負債中。PLQF和SLQF被用來處理歷史損失率中沒有的因素，否則在量化過程中就沒有考慮到這些因素。PLQF用於對整個貸款組合進行質量調整。, 而SLQF旨在對單個投資組合部分進行定性調整。即使津貼的一部分可以分配給特定的貸款，整個津貼也可以用於管理層認為應該沖銷的任何信貸。
我們通常使用兩年的預測期，基於單一的共識預測情景，使用我們認為與每個投資組合細分市場最相關的變量。在我們能夠制定合理和可支持的預測之後，我們會立即恢復到歷史平均損失率。所使用的預測期和情景是按季度進行審查的，並且

12

目錄

可能會根據管理層對當前經濟狀況的看法和預測所能提供的可預測性水平進行調整。
投資組合部分用於彙集具有類似風險特徵的貸款，並與我們衡量預期信貸損失的方法保持一致。以下是我們主要投資組合細分市場的摘要：
商品化。我們的商業貸款組合包括營運資金的信用額度、定期貸款和租賃，為各種行業的設備和其他業務資產融資。這些貸款用於一般公司目的，包括為營運資金、內部增長、收購和商業保險費融資，通常以我們客户業務的應收賬款、庫存、設備和其他資產作為擔保。我們的商業貸款組合還包括消費貸款，因為我們的小額消費貸款組合主要包括向與我們的商業客户有關聯的個人提供住宿貸款。
能量。我們的能源貸款組合主要包括對勘探和生產(“E&P”)公司的貸款，這些公司通常以已探明儲量為抵押，基於考慮到石油和天然氣價格波動風險的適當估值標準。這一投資組合中的大部分是第一留置權、優先擔保、基於準備金的貸款，我們認為這是風險最低的能源貸款形式。能源貸款受到大宗商品價格波動以及消費者和企業需求變化的影響。
抵押貸款融資。抵押融資貸款與我們的抵押貸款倉庫貸款業務有關，在該業務中，我們向無關聯的抵押貸款發起人購買抵押貸款所有權權益，這些權益通常由我們持有不到30天，更通常是在出售給批准的投資者之前10-20天。成交量根據市場對產品的需求水平和貸款買賣之間的天數而波動，這可能會受到整體市場利率和住房需求變化的影響，並往往在每月底達到峯值。按揭融資貸款一直根據核準投資者所訂立的標準包銷。市場條件或投資者或發起人違約事件可能要求我們回購抵押貸款的剩餘利息，並在預期的10-20天后持有它們。
房地產。我們的房地產投資組合由以下類型的貸款組成：
商業地產(“CRE”)。我們的CRE投資組合包括建設/開發融資和向專業房地產開發商以及商業房地產項目和物業的業主/經理提供的有限期限融資，這些業主/經理過去曾在類似物業上取得過成功的記錄。抵押品物業包括寫字樓、倉庫/配送樓、購物中心、酒店/汽車旅館、高級生活區、公寓樓以及住宅和商業區開發。這些貸款的主要償還來源預計將來自房地產抵押品的出售、永久融資或租賃。CRE貸款受到抵押品價值波動以及借款人獲得永久融資能力的影響。
住宅建築商融資(“RBF”)。RBF投資組合由向住宅建築商和開發商發放的貸款組成。向住宅建築商提供的貸款通常是未承諾的指導線的形式，目的是將地塊開發成獨户住宅，而向開發商提供的貸款通常是借入基線的形式，目的是獲得原始土地，並將其開發成可以進一步出售給房屋建築商的地塊。如果結構和監測不當，RBF貸款可能會受到消費者需求波動和房價波動的影響。
由1-4個系列保護。這類貸款包括為購買或建造1-4套家庭住宅而發放的第一和第二留置權貸款，以及房屋淨值循環信貸額度，以及為未來建設1-4套家庭住宅而購買地塊的貸款。
其他。“其他”類別主要包括通過小企業管理局(SBA)計劃發放的房地產貸款，其中償還部分由SBA擔保，以及由房地產擔保的其他貸款，其中主要還款來源預計不會來自房地產抵押品的出售或租賃。
我們有幾個PASS信用等級，根據不同的風險水平分配給貸款，從以現金或有價證券擔保的信用，到具有可接受信用風險的所有特徵但值得超過正常監測水平的信用。在我們的批評/分類信用等級中，有特別提到的、不合格的和可疑的。特別提到的貸款是指那些目前受到借款人的健全價值和償還能力保護的貸款，但這些貸款具有潛在的薄弱環節，並構成額外的信用風險。由於財務或行政缺陷的存在，這些貸款有可能惡化到不符合標準的等級。不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點，這會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，我們顯然有可能蒙受一些損失。一些不合標準的貸款沒有受到借款人和質押抵押品的健全價值和支付能力的充分保護，可能會被視為減值。不合格貸款可以是應計貸款，也可以是非應計貸款，這取決於個別貸款的情況。

13

目錄

被歸類為可疑貸款的貸款具有不合格貸款固有的所有弱點，並增加了這些弱點使全額收回、高度可疑和不可能收回的特點。損失的可能性極高。所有的可疑貸款都是非應計項目。
估計免税額時使用的方法至少每季度執行一次，旨在動態地響應投資組合信貸質量和預測的經濟狀況的變化。變化反映在以集合為基礎的津貼和以個人為基礎分配的準備金中，因為使用新的信息評估分類貸款的可收集性。由於我們的投資組合已經成熟，歷史損失率一直受到密切關注。對津貼適當性的審查由執行管理層進行，並提交給我們董事會的審計和風險委員會進行審查。這些委員會向董事會報告，作為董事會季度綜合財務報表審查的一部分。
當管理層確定可能喪失抵押品贖回權時，以及對於某些抵押品依賴型貸款，如果認為不可能喪失抵押品贖回權，則預期信貸損失基於抵押品的估計公允價值，在適當的情況下，經銷售成本調整後進行調整。當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。
預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改，除非以下任何一項適用：管理層合理預期貸款將進行重組，或者延期或續訂選項包括在借款人合同中，我們不能無條件取消。
我們不計算應計應收利息餘額的信貸損失撥備，因為當貸款如上所述處於非應計狀態時，這些餘額會作為利息收入的減少額及時註銷。
投資證券
可供銷售
對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，我們首先評估我們是否打算在攤銷成本基礎收回之前出售這些證券，或者我們更有可能被要求出售這些證券。如果符合這兩個標準中的任何一個，證券的攤餘成本基礎將減記為公允價值，作為當期費用。如果不符合上述任何一項標準，我們將評估公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，我們可能會考慮各種因素，包括公允價值低於攤銷成本的程度、任何相關抵押品的表現，以及具體與證券有關的不利情況等。如果這項評估顯示存在信貸損失，則將預期收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較，任何超過預期現金流量現值的攤餘成本基礎都記錄為信貸損失準備，但以公允價值低於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認為非信貸相關減值。
我們已作出政策選擇，將應計利息從可供出售債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表的應計利息和其他資產中單獨報告應計利息。當我們不再期望收到所有到期的合同金額時，可供出售的債務證券被置於非應計狀態，通常是逾期90天。當擔保處於非應計狀態時，應計應收利息與利息收入沖銷。因此，我們不確認應計應收利息的信用損失備抵。
自起，所有債務證券均可供出售2020年9月30日和2019年12月31日.
可供出售的債務證券包括信用風險轉移(“CRT”)證券。CRT證券代表由政府支持的實體(“GSE”)發行的無擔保債務，如Freddie Mac，旨在將抵押信貸風險從GSE轉移到私人投資者。CRT證券的結構取決於抵押貸款參考池的表現，在該池中，我們與GSE分擔50%的第一次損失。如果參考池發生虧損，我們將從票據上收回的金額減去我們在此類虧損中的份額，這可能高達未償還金額的100%。CRT證券在累計其他全面收益(“AOCI”)中確認的未實現虧損主要與類似證券的當前市場利率與所述利率之間的差額有關，不被視為與信貸損失事件有關。CRT證券通常在最初一段時間內只計息，可能會受到限制，直到未來某一天才能轉讓。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。信貸損失撥備、金融工具的公允價值和或有事項的狀況特別容易受到重大變化的影響。

14

目錄

(2) 每股收益
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
 
截至9月30日的三個月，
 
截至9月30日的9個月，
(除每股和每股數據外，以千為單位)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
分子：
 
 
 
 
 
 
 
淨收入
$
57,116

 
$
88,082

 
$
6,113

 
$
247,595

優先股股息
2,438

 
2,438

 
7,313

 
7,313

普通股股東可獲得的淨收益/(虧損)
$
54,678

 
$
85,644

 
$
(1,200
)
 
$
240,282

分母：
 
 
 
 
 
 
 
基本每股收益的分母-加權平均股票
50,446,691

 
50,305,844

 
50,417,563

 
50,273,485

員工股票獎勵的效果(1)
126,382

 
110,558

 
103,984

 
119,277

稀釋每股收益的分母-調整後的加權平均股票和假設轉換
50,573,073

 
50,416,402

 
50,521,547

 
50,392,762

普通股基本收益/(虧損)
$
1.08

 
$
1.70

 
$
(0.02
)
 
$
4.78

稀釋後每股普通股收益/(虧損)
$
1.08

 
$
1.70

 
$
(0.02
)
 
$
4.77


(1)
SARS和RSU的突出問題480,062在…2020年9月30日和107,615在…2019年9月30日沒有計入每股攤薄收益/(虧損)，因為這樣做在所述期間將具有反攤薄作用。
(3) 投資證券
可供出售的債務證券
以下為可供出售的債務證券摘要： 
(千)
攤銷
成本(1)
 
毛
未實現
收益
 
毛
未實現
損失
 
估計數
公平
價值
2020年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的債務證券：
 
 
 
 
 
 
 
美國政府機構證券
$
125,000

 
$
—

 
$
(1,052
)
 
$
123,948

住房貸款抵押證券
1,004,279

 
490

 
(2,987
)
 
1,001,782

免税資產支持證券
184,963

 
15,858

 
—

 
200,821

信用風險轉移證券
14,713

 
—

 
(3,655
)
 
11,058

總計
$
1,328,955

 
$
16,348

 
$
(7,694
)
 
$
1,337,609

 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的債務證券：
 
 
 
 
 
 
 
住房貸款抵押證券
$
4,991

 
$
275

 
$
—

 
$
5,266

免税資產支持證券
183,225

 
13,802

 
—

 
197,027

信用風險轉移證券
14,713

 
—

 
(2,749
)
 
11,964

總計
$
202,929

 
$
14,077

 
$
(2,749
)
 
$
214,257


(1)
不包括以下項目的應計應收利息$3.3百萬和$1.6百萬在…2020年9月30日和2019年12月31日，分別記錄在應計應收利息和其他資產中。

15

目錄

按合同到期日列出的可供出售債務證券的攤餘成本和估計公允價值(不包括應計應收利息)和加權平均收益率如下：
(單位為千，百分比數據除外)
低於
一年
 
一次過後
穿過
五年五年
 
五年後
穿過
十年前
 
十年後
年數
 
總計
2020年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供銷售：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府機構證券：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
攤銷成本
$
—

 
$
—

 
$
125,000

 
$
—

 
$
125,000

估計公允價值
—

 
—

 
123,948

 
—

 
123,948

加權平均收益率(3)
—
%
 
—
%
 
1.13
%
 
—
%
 
1.13
%
住宅抵押貸款支持證券：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
攤銷成本
$
—

 
$
653

 
$
17,514

 
$
986,112

 
$
1,004,279

估計公允價值
—

 
719

 
17,521

 
983,542

 
1,001,782

加權平均收益率(3)
—
%
 
4.58
%
 
1.08
%
 
1.25
%
 
1.25
%
免税資產支持證券：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
攤銷成本
—

 
—

 
—

 
184,963

 
184,963

估計公允價值
—

 
—

 
—

 
200,821

 
200,821

加權平均收益率(2)(3)
—
%
 
—
%
 
—
%
 
4.92
%
 
4.92
%
CRT證券：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
攤銷成本
—

 
—

 
—

 
14,713

 
14,713

估計公允價值
—

 
—

 
—

 
11,058

 
11,058

加權平均收益率(3)
—
%
 
—
%
 
—
%
 
0.15
%
 
0.15
%
可供出售的債務證券總額：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
攤銷成本
 
 
 
 
 
 
 
 
$
1,328,955

估計公允價值
 
 
 
 
 
 
 
 
$
1,337,609

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供銷售：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅抵押貸款支持證券：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
攤銷成本
$
—

 
$
1,005

 
$
—

 
$
3,986

 
$
4,991

估計公允價值
—

 
1,088

 
—

 
4,178

 
5,266

加權平均收益率(3)
—
%
 
5.54
%
 
—
%
 
4.31
%
 
4.55
%
免税資產支持證券：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
攤銷成本
—

 
—

 
—

 
183,225

 
183,225

估計公允價值
—

 
—

 
—

 
197,027

 
197,027

加權平均收益率(2)(3)
—
%
 
—
%
 
—
%
 
5.32
%
 
5.32
%
CRT證券：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
攤銷成本
—

 
—

 
—

 
14,713

 
14,713

估計公允價值
—

 
—

 
—

 
11,964

 
11,964

加權平均收益率(3)
—
%
 
—
%
 
—
%
 
1.71
%
 
1.71
%
可供出售的債務證券總額：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
攤銷成本
 
 
 
 
 
 
 
 
$
202,929

估計公允價值
 
 
 
 
 
 
 
 
$
214,257

(1)
實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有提前還款罰款。
(2)
收益率已調整為税收等值基礎，假設21%聯邦税率。
(3)
收益率是根據攤銷成本計算的。

16

目錄

下表披露了我們的可供出售債務證券，這些債務證券的連續未實現虧損狀況不到12個月，以及持續未實現虧損狀況持續12個月或更長時間的債券：
 
少於12個月
 
12個月或更長時間
 
總計
(千)
公允價值
 
未實現虧損
 
公允價值
 
未實現虧損
 
公允價值
 
未實現虧損
2020年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府機構證券
$
123,948

 
$
(1,052
)
 
$
—

 
$
—

 
$
123,948

 
$
(1,052
)
住房貸款抵押證券
$
879,209

 
$
(2,987
)
 
$
—

 
$
—

 
$
879,209

 
$
(2,987
)
CRT證券
—

 
—

 
11,058

 
(3,655
)
 
11,058

 
(3,655
)
總計
$
1,003,157

 
$
(4,039
)
 
$
11,058

 
$
(3,655
)
 
$
1,014,215

 
$
(7,694
)
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRT證券
$
11,964

 
$
(2,749
)
 
$
—

 
$
—

 
$
11,964

 
$
(2,749
)

我們對有未實現虧損的證券進行定期審查，以評估公允價值下降是由於信用損失還是其他因素造成的。根據我們定期審查的結果，在2020年9月30日管理層認為，我們所有的未實現虧損都是由不被認為與信貸相關的因素造成的，沒有記錄信貸損失撥備。我們評估了每個證券組合的近期前景，包括與證券相關的非信貸相關未實現損失的嚴重程度和不利條件等因素。基於這一評估，管理層已經確定我們有能力和意圖持有這些證券，直到公允價值恢復，並將非信貸相關的未實現損失記錄在AOCI中。
可供出售的債務證券，賬面價值約為$33.0百萬和$2.0百萬承諾分別獲得若干客户回購協議及按金，2020年9月30日。比較金額為2019年12月31日是$3.5百萬和$1.2百萬分別為。
股權證券
股權證券包括“社區再投資法案”基金和與我們的非合格遞延補償計劃相關的投資。在…2020年9月30日和2019年12月31日，我們有過$29.7百萬和$25.6百萬分別計入按公允價值入賬的權益證券。以下為綜合損益表中確認並計入其他非利息收入的權益證券未實現和已實現收益/(虧損)摘要：
 
截至9月30日的三個月，
 
截至9月30日的9個月，
(千)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
期內確認的淨收益
$
1,350

 
$
37

 
$
1,285

 
$
1,876

減去：出售股權證券期間確認的已實現淨收益/(虧損)
177

 
111

 
(68
)
 
87

仍持有的權益證券期內確認的未實現淨收益/(虧損)
$
1,173

 
$
(74
)
 
$
1,353

 
$
1,789


(4) 為投資而持有的貸款和貸款信貸損失撥備
持有的投資貸款按投資組合分類彙總如下：
(千)
2020年9月30日
 
2019年12月31日
商品化
$
8,786,917

 
$
9,133,444

能量
968,993

 
1,425,309

按揭融資(1)
9,378,104

 
8,169,849

房地產
6,112,672

 
6,008,040

為投資而持有的貸款總額(2)
25,246,686

 
24,736,642

遞延收入(扣除直接發起成本後的淨額)
(78,624
)
 
(90,380
)
貸款信貸損失撥備
(290,165
)
 
(195,047
)
為投資而持有的貸款總額，淨額(2)
$
24,877,897

 
$
24,451,215


(1)
餘額為2020年9月30日和2019年12月31日註明淨額為$1.1十億和$682.7百萬分別售出的參賽作品的數量。
(2)
不包括以下項目的應計應收利息$57.2百萬和$63.4百萬在…2020年9月30日和2019年12月31日分別計入應計應收利息和其他資產。

17

目錄

下表按發起年份和內部指定的信用等級彙總了我們持有的用於投資的貸款總額：
(千)
 
2020
 
2019
 
2018
 
2017
 
2016
 
2015及更早版本
 
循環信貸額度
 
轉換為定期貸款的循環信貸額度
 
總計
2020年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1-7)通行證
 
$
1,104,589

 
$
2,973,613

 
$
661,999

 
$
384,067

 
$
207,610

 
$
256,339

 
$
2,764,619

 
$
33,888

 
$
8,386,724

(8)特別提及
 
319

 
36,072

 
21,423

 
35,407

 
9,208

 
9,371

 
14,067

 
9,226

 
135,093

(9)不合標準的累算
 
17,476

 
30,923

 
46,453

 
40,670

 
11,875

 
9,737

 
43,533

 
1,922

 
202,589

(9+)非應計項目
 
9,167

 
10,202

 
386

 
11,030

 
2,144

 
22,191

 
7,260

 
131

 
62,511

總商業廣告
 
$
1,131,551

 
$
3,050,810

 
$
730,261

 
$
471,174

 
$
230,837

 
$
297,638

 
$
2,829,479

 
$
45,167

 
$
8,786,917

能量
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1-7)通行證
 
$
1,009

 
$
14,500

 
$
25,472

 
$
10,423

 
$
21,400

 
$
68,284

 
$
553,125

 
$
250

 
$
694,463

(8)特別提及
 
—

 
27,909

 
22,394

 
—

 
—

 
15,314

 
64,037

 
—

 
129,654

(9)不合標準的累算
 
—

 
—

 
30,977

 
—

 
—

 
—

 
40,088

 
—

 
71,065

(9+)非應計項目
 
—

 
—

 
—

 
5,968

 
11,822

 
34,336

 
19,873

 
1,812

 
73,811

總能量
 
$
1,009

 
$
42,409

 
$
78,843

 
$
16,391

 
$
33,222

 
$
117,934

 
$
677,123

 
$
2,062

 
$
968,993

抵押貸款融資
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1-7)通行證
 
$
628,926

 
$
1,111,019

 
$
824,564

 
$
531,556

 
$
148,745

 
$
6,133,294

 
$
—

 
$
—

 
$
9,378,104

(8)特別提及
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

(9)不合標準的累算
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

(9+)非應計項目
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

總按揭融資
 
$
628,926

 
$
1,111,019

 
$
824,564

 
$
531,556

 
$
148,745

 
$
6,133,294

 
$
—

 
$
—

 
$
9,378,104

房地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
克雷
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1-7)通行證
 
$
257,066

 
$
877,307

 
$
949,785

 
$
631,875

 
$
229,186

 
$
456,647

 
$
100,067

 
$
74,789

 
$
3,576,722

(8)特別提及
 
—

 
333

 
56,081

 
66,742

 
49,755

 
52,454

 
—

 
6,385

 
231,750

(9)不合標準的累算
 
—

 
—

 
12,002

 
—

 
—

 
34,610

 
—

 
1,250

 
47,862

(9+)非應計項目
 
—

 
—

 
4,028

 
—

 
—

 
237

 
—

 
—

 
4,265

徑向基函數
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

(1-7)通行證
 
158,135

 
134,598

 
117,955

 
21,943

 
7,029

 
25,175

 
506,363

 
—

 
971,198

(8)特別提及
 
—

 
577

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
577

(9)不合標準的累算
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

(9+)非應計項目
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1-7)通行證
 
156,602

 
160,006

 
123,021

 
123,932

 
91,834

 
114,276

 
19,035

 
32,551

 
821,257

(8)特別提及
 
—

 
11,423

 
8,604

 
26,952

 
9,351

 
27,740

 
—

 
1,018

 
85,088

(9)不合標準的累算
 
—

 
—

 
—

 
4,496

 
—

 
2,745

 
—

 
—

 
7,241

(9+)非應計項目
 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,107

 
6,133

 
—

 
13,901

 
21,141

由1-4個系列保護
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

(1-7)通行證
 
46,521

 
63,274

 
48,779

 
61,165

 
85,470

 
32,718

 
4,725

 
—

 
342,652

(8)特別提及
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,774

 
—

 
—

 
1,774

(9)不合標準的累算
 
—

 
—

 
—

 
818

 
—

 
109

 
—

 
—

 
927

(9+)非應計項目
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
218

 
—

 
—

 
218

總房地產
 
$
618,324

 
$
1,247,518

 
$
1,320,255

 
$
937,923

 
$
473,732

 
$
754,836

 
$
630,190

 
$
129,894

 
$
6,112,672

為投資而持有的貸款總額
 
$
2,379,810

 
$
5,451,756

 
$
2,953,923

 
$
1,957,044

 
$
886,536

 
$
7,303,702

 
$
4,136,792

 
$
177,123

 
$
25,246,686



18

目錄


下表詳細説明瞭貸款信貸損失撥備方面的活動。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
(千)
商品化
能量
抵押貸款
金融
真實
地產
額外的質量儲備
總計
截至2020年9月30日的9個月
 
 
 
 
 
 
貸款信貸損失撥備：
 
 
 
 
 
 
期初餘額
$
102,254

$
60,253

$
2,265

$
30,275

$
—

$
195,047

採用CECL的影響
(15,740
)
24,154

2,031

(1,860
)
—

8,585

貸款信貸損失準備金
47,263

127,470

430

44,799

—

219,962

沖銷
35,376

100,239

—

—

—

135,615

恢復
883

1,303

—

—

—

2,186

淨沖銷(收回)
34,493

98,936

—

—

—

133,429

期末餘額
$
99,284

$
112,941

$
4,726

$
73,214

$
—

$
290,165

截至2019年9月30日的9個月
 
 
 
 
 
 
貸款信貸損失撥備：
 
 
 
 
 
 
期初餘額
$
96,814

$
34,882

$
—

$
52,595

$
7,231

$
191,522

貸款信貸損失準備金
30,309

42,243

1,966

(7,204
)
(7,231
)
60,083

沖銷
30,869

31,828

—

177

—

62,874

恢復
1,300

107

—

—

—

1,407

淨沖銷(收回)
29,569

31,721

—

177

—

61,467

期末餘額
$
97,554

$
45,404

$
1,966

$
45,214

$
—

$
190,138


在2020年第一季度，我們採用了ASU 2016-13年度，用被稱為CECL模型的預期損失方法取代了用於確定我們的信貸損失撥備和信貸損失撥備的已發生損失方法。通過後，信貸損失撥備增加了$9.1百萬，其中包括一個$563,000增加表外信貸損失準備，不影響綜合收益表。我們錄製了一個$30.0百萬計提信貸損失準備金第三四分之一2020，與$100.0百萬2020年第二季度和$11.0百萬2019年第三季度。與2020年第二季度相比，2020年第三季度信貸損失撥備減少的主要原因是沖銷減少。我們錄製了$1.6百萬在年內淨沖銷第三2020年季度，與$74.1百萬在2020年第二季度和$36.9百萬在.期間第三2019年季度。受批評的貸款總額$1.1十億在…2020年9月30日，與$584.1百萬於2019年12月31日及$536.3百萬在…2019年9月30日。由於對受新冠肺炎疫情影響的借款人或預計受新冠肺炎影響更大的類別的貸款評級下調，受到批評的貸款水平在2020年全年一直居高不下。
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。下表按抵押品類型彙總了依賴抵押品的投資貸款總額如下：
 
 
宣傳品類型
(千)
 
商業資產
不動產
油氣礦產儲量
鐵道車輛
美國政府擔保
總計
2020年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
商品化
 
$
26,243

$
—

$
—

$
774

$
544

$
27,561

能量
 
—

—

41,102

—

—

41,102

房地產
 
 
 
 
 
 
 
其他
 
—

5,650

—

—

—

5,650

持有用於投資的抵押品依賴貸款總額
 
$
26,243

$
5,650

$
41,102

$
774

$
544

$
74,313



19

目錄

下表提供了我們持有的投資貸款的年齡分析：
(千)
30-59天
逾期
 
60-89天
逾期
 
逾期90天或以上(%1)
 
過去合計：
到期
 
截至2020年6月30日的非權責發生制貸款(2)
 
電流
 
總計
 
無津貼的非應計項目
2020年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品化
$
25,387

 
$
1,650

 
$
12,248

 
$
39,285

 
$
62,511

 
$
8,685,121

 
$
8,786,917

 
$
19,367

能量
20,670

 
—

 
1,995

 
22,665

 
73,811

 
872,517

 
968,993

 
25,090

按揭融資貸款
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
9,378,104

 
9,378,104

 
—

房地產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
克雷
24,158

 
9,619

 
1,250

 
35,027

 
4,265

 
3,821,307

 
3,860,599

 
4,028

徑向基函數
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
971,775

 
971,775

 
—

其他
1,018

 
—

 
—

 
1,018

 
21,141

 
912,568

 
934,727

 
20,796

由1-4個系列保護
897

 
497

 
403

 
1,797

 
218

 
343,556

 
345,571

 
—

為投資而持有的貸款總額
$
72,130

 
$
11,766

 
$
15,896

 
$
99,792

 
$
161,946

 
$
24,984,948

 
$
25,246,686

 
$
69,281

(1)
逾期90天且仍在累積的貸款包括以下各項的保費融資貸款$11.9百萬。這些貸款通常由保險公司有義務退還被取消保單的保費作為擔保。從保險承運人收到退還的保費，從取消之日起可能需要180天或更長時間。
(2)
自.起2020年9月30日和2019年12月31日, 無我們的非權責發生制貸款中有一半是以現金為基礎賺取利息收入的。此外，不是的利息收入在#年的非應計貸款中確認。九截至的月份2020年9月30日。應計利息$1.0百萬在這段時間裏被顛倒了九截至的月份2020年9月30日.
在2020年1月1日，也就是我們採用CECL的日期，非應計貸款總額$225.4百萬，幷包括在內$88.6百萬在商業貸款中，$125.0百萬在能源貸款方面，$9.4百萬在CRE貸款中，$881,000房地產-其他貸款和
$1.4百萬由1-4個家庭貸款擔保。
自.起2020年9月30日和2019年12月31日，我們沒有任何考慮重組的非應計項目貸款。的非權責發生制貸款2020年9月30日和2019年12月31日, $47.7百萬和$35.1百萬分別符合重組標準。這些貸款在各自的資產負債表日期沒有資金不足的承諾。
下表詳細説明瞭在以下位置記錄的投資2020年9月30日和九月三十號，2019在金融危機期間重組的貸款九截至的月份2020年9月30日和九月三十號，2019按修改類型：
 
 
延長到期日
 
調整後的付款計劃
 
總計
(以千為單位，合同數量除外)
 
合同數量
期末餘額
 
合同數量
期末餘額
 
合同數量
期末餘額
截至2020年9月30日的9個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業貸款
 
2

$
7,636

 
2

$
14,663

 
4

$
22,299

能源貸款
 
1

5,969

 
3

13,469

 
4

19,438

總計
 
3

$
13,605

 
5

$
28,132

 
8

$
41,737

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年9月30日的9個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業貸款
 
1

$
1,824

 
—

$
—

 
$
1

$
1,824

能源貸款
 
1

3,941

 
—

—

 
1

3,941

總計
 
2

$
5,765

 
—

$
—

 
2

$
5,765


重組後的貸款通常包括暫時只收取利息、延長付款期限或降低利率的條款。我們沒有免除上述重組貸款的任何本金。在…2020年9月30日和2019年，上述重組貸款均為非權責發生制貸款。貸款重組對我們的信貸損失撥備沒有重大影響。2020年9月30日或2019。自.起2020年9月30日和2019，我們沒有任何在過去12個月內重組的貸款隨後違約。
為了應對新冠肺炎疫情，我們在2020年3月下旬實施了一項短期修改計劃，為符合該計劃資格的借款人提供臨時還款減免。此計劃允許延期付款90天，我們可以再延長90天，累計最多180天。延期付款連同延期期間累積的利息將在現有貸款到期日到期並支付。穿過2020年9月30日，我們對以下內容進行了臨時修改483未償還餘額總額為$1.3十億，導致推遲$10.7百萬在支付利息方面。自.起2020年9月30日, 73貸款總額為

20

目錄

未清償餘額：$166.2百萬仍然處於延期狀態，其中$61.2百萬已獲準第二次延期。根據適用的指導，截至2020年9月30日，這些貸款均未被視為重組。
(5) 金融資產的若干轉讓
下表顯示了持有待售貸款變化的對賬情況：
 
 
截至9月30日的9個月，
(千)
 
2020
 
2019
未償還餘額(1)：
 
 
 
 
期初餘額
 
$
2,568,362

 
$
1,949,785

購買和發放的貸款
 
8,963,499

 
7,288,823

已售出的付款和貸款
 
(10,889,549
)
 
(6,571,942
)
期末餘額
 
642,312

 
2,666,666

公允價值調整：
 

 
 
期初餘額
 
8,772

 
19,689

增加/(減少)到公允價值
 
(3,075
)
 
(12,130
)
期末餘額
 
5,697

 
7,559

按公允價值持有待售貸款
 
$
648,009

 
$
2,674,225


(1)
包括$9.0百萬和$5.8百萬以較低的成本或市場價格持有的待售貸款的百分比，截至2020年9月30日和2019年12月31日，以及$7.1百萬和$299,000截至2019年9月30日，以及2018年12月31日分別為。
不是的持有的待售貸款為非應計項目，截至2020年9月30日或2019年12月31日。在…2020年9月30日和2019年12月31日，我們有過$15.6百萬和$8.2百萬分別是逾期90天或更長時間的持有待售貸款。這個$15.6百萬持有待售貸款中逾期90天或更長時間的貸款2020年9月30日包括$3.7百萬由美國政府機構擔保的貸款，這些貸款是從Ginnie Mae證券購買的，並在資產負債表上以公允價值記錄為出售貸款。這些逾期貸款的利息按美國政府擔保的債券利率計算。還包括在$15.6百萬是$11.9百萬根據Ginnie Mae償債準則，如果符合規定的拖欠貸款標準，我們有單邊回購的權利，但沒有義務回購，因此無論回購選擇權是否已經行使，我們的資產負債表上都必須記錄為持有待售。在…2019年12月31日, $6.0百萬中的$8.2百萬在逾期90天或更長時間的待售貸款中，是由美國政府機構擔保的貸款，這些貸款是從Ginnie Mae證券中購買的，並在資產負債表上以公允價值記錄為待售貸款。$1.9百萬如果符合規定的拖欠貸款標準，我們有單邊權利但沒有義務回購的貸款。
我們時不時地保留通過我們的抵押貸款往來人彙總(“MCA”)計劃出售的貸款的還本付息權利，創建抵押貸款償還權(“MSR”)，這些權利將作為資產記錄在我們的資產負債表上。MSR活動摘要如下：
 
截至9月30日的9個月，
(千)
2020
 
2019
MSR：
 
 
 
餘額，年初
$
70,707

 
$
42,474

資本化維修權
76,905

 
22,610

攤銷
(25,553
)
 
(7,599
)
期末餘額
$
122,059

 
$
57,485

估值免税額：
 
 
 
餘額，年初
$
5,803

 
$
—

提高估價免税額
20,933

 
8,360

期末餘額
$
26,736

 
$
8,360

MSR，網絡
$
95,323

 
$
49,125

MSR，公允價值
$
95,323

 
$
49,125


在…2020年9月30日和2019年12月31日，我們的住宅按揭貸款服務組合的未償還本金餘額為$12.7十億和$6.7十億分別為。
對於這些貸款的服務，我們以投資者的名義持有存款，代表代管資金用於税收和保險，以及轉移給投資者的收款。這些託管基金是分開的，放在單獨的非

21

目錄

銀行的有息存款賬户。這些存款包括在綜合資產負債表內的無息存款總額內。$173.5百萬在…2020年9月30日和$63.7百萬在…2019年12月31日.
MSR資產的估計公允價值是從獨立的第三方獲得的，並由管理層按季度進行審查。MSR通常不在價格容易觀察到的活躍的公開市場進行交易；因此，MSR的公允價值是使用貼現現金流模型來計算估計的未來淨服務收入的現值來確定的。貼現現金流模型中使用的假設是基於可比資產的市場數據(如果有)。每個季度，管理層和獨立第三方都會審查貼現現金流模型中使用的關鍵假設，並根據需要進行調整，以估計MSR的公允價值。在…2020年9月30日，MSR的估計公允價值是由於第一季度抵押貸款利率下降而進行調整的。九幾個月來2020，這導致了一個$20.9百萬減損費用，與$8.4百萬第一次減損費用九2019年的幾個月。為了減少我們的住宅MSR投資組合公允價值不利變化對潛在減值費用的風險敞口，我們簽訂了某些衍生品合同，如附註10-衍生品金融工具中進一步討論的那樣。下面總結了管理層用來確定MSR公允價值的假設：
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
平均貼現率
9.11
%
 
9.06
%
預期預付款速度
16.96
%
 
13.11
%
加權平均壽命(以年為單位)
4.7

 
5.8


下表列出了由某些關鍵假設引起的我們MSR投資組合公允價值變化的敏感度分析：
(千)
2020年9月30日
 
2019年12月31日
預付款速度50個bp的不利變化
$
(11,049
)
 
$
(10,768
)
預付費速度100個bp的不利變化
(13,100
)
 
(17,965
)

這些敏感性是假設的，實際結果可能會因多種因素而大不相同。假設變動10%對公允價值的影響一般不能有把握地確定，因為假設變動與公允價值的關係可能不是線性的。此外，在保持其他假設不變的情況下，計算特定假設的變化對公允價值的影響。在現實中，一個因素的變化可能與其他因素的變化相關，這可能會影響所述的敏感性分析。
在出售和證券化持有的待售貸款的同時，我們可能面臨因回購、賠償和補償協議而產生的責任。我們估計與這些協議相關的風險總額$1.0百萬和$3.6百萬在…2020年9月30日和2019年12月31日分別記入綜合資產負債表中的其他負債。$7.8百萬在整筆債務中，付款是在九截至的月份2020年9月30日與.相比$4.5百萬在.期間九截至的月份2019年9月30日。完整債務支付的增加主要與利率環境下降導致的早期支付增加有關。
(6) 具有表外風險的金融工具
下表列出了我們存在表外風險的金融工具，以及與這些金融工具相關的表外信貸損失撥備活動。這項撥備計入綜合資產負債表上的其他負債。
 
截至9月30日的三個月，
 
截至9月30日的9個月，
(千)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
表外信貸損失準備期初餘額
$
12,268

 
$
10,790

 
$
8,640

 
$
11,434

採用CECL的影響
—

 
—

 
563

 
—

表外信貸損失撥備
2,973

 
(1,439
)
 
6,038

 
(2,083
)
表外信貸損失準備期末餘額
$
15,241

 
$
9,351

 
$
15,241

 
$
9,351

 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
 
 
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
延長信用期末餘額的承諾
 
 
 
$
8,356,525

 
$
8,066,655

備用信用證-期末餘額
 
 
 
$
258,491

 
$
261,405



22

目錄

(7) 監管限制
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性(可能還有額外的酌情決定)行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的重大不利影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
美國聯邦監管當局採納的“巴塞爾III監管資本框架”(“巴塞爾III資本規則”)，其中包括：(I)確立名為“普通股一級資本”(“CET1”)的資本衡量標準；(Ii)指定一級資本由符合規定的CET1和“額外一級資本”工具組成；(Iii)要求對監管資本衡量標準的大部分扣除/調整應針對CET1，而非資本的其他組成部分；以及(Iv)界定資本衡量標準的扣除/調整範圍。
此外，巴塞爾III資本規則要求我們保持一個2.5%關於CET1、Tier 1和總資本相對於風險加權資產的資本保存緩衝，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。保育緩衝金額低於規定數額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些酌情獎金。
2020年第一季度，美國聯邦監管機構發佈了一項臨時最終規則，為在2020日曆年採用CECL的銀行組織提供了一個選擇，即相對於根據先前發生的損失方法確定的監管資本，CECL對監管資本的估計影響可以推遲兩年，然後有三年的過渡期，以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額(即總共五年的過渡期)。2020年第三季度，發佈了與第一季度發佈的暫行規則基本相似的最終規則。鑑於我們於2020年1月1日通過了CECL，我們選擇利用CECL的五年過渡期。
法規為確保資本充足率而制定的量化措施要求公司和銀行保持CET1、一級資本和總資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率，每個金額和比率都在法規中定義。管理層認為，截至2020年9月30日，確保本公司及本行符合其須遵守的所有資本充足率要求。
根據基於總風險的最低總槓桿率、基於風險的一級槓桿率、CET1槓桿率和一級槓桿率，金融機構被歸類為資本充足或資本充足。如下表所示，截至以下日期，公司的資本比率超過了監管機構對資本充足的定義2020年9月30日和2019年12月31日。根據最近提交的贖回報告中的信息，銀行滿足了資本充足所需的資本比率。監管當局可以應用資產分類的變化，這些變化可能會追溯到本公司受到資本比率變化的影響。任何此類變化都可能使一個或多個資本充足率降至資本充足率以下。此外，變更可能會導致FDIC強制實施額外評估，或者可能導致監管行動，從而可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
因為我們銀行的存款少於$15.0十億在截至2009年12月31日的合併資產總額中，我們被允許繼續將我們的信託優先證券分類為一級資本，這些證券都是在2010年5月19日之前發行的。

23

目錄

下表總結了我們在巴塞爾III資本規則下的實際資本比率和要求資本比率。下面提供的比率包括我們選擇利用上述為期五年的CECL過渡期的影響。
 
 
實際
 
出於資本充足率的目的
 
要求被視為資本充足
(千美元)
 
資本額
比率
 
資本額
比率
 
資本額
比率
2020年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CET1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司
 
$
2,654,677

9.05
%
 
$
2,052,372

7.00
%
 
不適用

不適用

銀行
 
2,688,350

9.18
%
 
2,049,511

7.00
%
 
1,903,117

6.50
%
總資本(與風險加權資產之比)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司
 
3,470,192

11.84
%
 
3,078,558

10.50
%
 
不適用

不適用

銀行
 
3,345,075

11.42
%
 
3,074,266

10.50
%
 
2,927,873

10.00
%
一級資本(風險加權資產)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司
 
2,914,677

9.94
%
 
2,492,166

8.50
%
 
不適用

不適用

銀行
 
2,848,350

9.73
%
 
2,488,692

8.50
%
 
2,342,298

8.00
%
一級資本(相對於平均資產)(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司
 
2,914,677

7.58
%
 
1,537,325

4.00
%
 
不適用

不適用

銀行
 
2,848,350

7.41
%
 
1,536,902

4.00
%
 
1,921,127

5.00
%
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CET1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司
 
$
2,653,999

8.88
%
 
$
2,091,591

7.00
%
 
不適用

不適用

銀行
 
2,676,513

8.96
%
 
2,090,870

7.00
%
 
1,941,522

6.50
%
總資本(與風險加權資產之比)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司
 
3,398,345

11.37
%
 
3,137,926

10.50
%
 
不適用

不適用

銀行
 
3,262,144

10.92
%
 
3,136,305

10.50
%
 
2,986,957

10.00
%
一級資本(風險加權資產)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司
 
2,912,529

9.75
%
 
2,540,226

8.50
%
 
不適用

不適用

銀行
 
2,835,043

9.49
%
 
2,538,913

8.50
%
 
2,389,565

8.00
%
一級資本(相對於平均資產)(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公司
 
2,912,529

8.42
%
 
1,383,640

4.00
%
 
不適用

不適用

銀行
 
2,835,043

8.20
%
 
1,383,190

4.00
%
 
1,728,988

5.00
%

(1)
一級資本比率(相對於平均資產)不受巴塞爾III資本規則的影響；但是，聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司可能會分別要求公司和銀行將一級資本比率(相對於平均資產)保持在高於要求的最低水平。
我們的按揭融資貸款額在月底可以大幅增加，導致任何期間的期末餘額和平均餘額之間存在顯著差異。在…2020年9月30日，我們的按揭融資貸款是$9.4十億與截至本季度的平均水平相比2020年9月30日的$9.1十億。由於CET1、一級資本比率和總資本比率是使用季度末風險加權資產計算的，而我們的抵押貸款是100%風險加權的(不包括持有的待售MCA抵押貸款，其風險權重較低)，這些餘額的期末波動可能會對我們報告的比率產生重大影響。由於這一資產類別的實際風險狀況和流動性，我們根據平均餘額的變化趨勢來管理分配給抵押融資貸款的資本，我們不相信期末餘額代表的風險特徵可以證明更高的配置是合理的。然而，我們監控我們的資本配置，以確認所有資本水平都保持在資本充裕的水平之上。
銀行可能支付的股息通常會受到各監管機構的限制。未經我行監管機構事先批准，任何日曆年可支付的金額不得超過該年度的淨利潤(定義)加上前兩個日曆年的淨利潤或留存收益中的較小者。巴塞爾III資本規則進一步限制了我行可能支付的股息金額。年內，我們的普通股並無宣佈或支付股息。截至9個月 2020年9月30日，或2019.

24

目錄

(8)基於股票的薪酬
我們有長期的激勵計劃，由董事會或其指定的委員會向員工和董事發放基於股票的薪酬獎勵。授予須遵守歸屬要求，可能包括(其中包括)非限定股票期權、股票增值權(“SARS”)、限制性股票單位(“RSU”)、限制性股票和業績單位或其任意組合。確實有2,550,000根據計劃授權授予的總股份。
下表彙總了我們的基於股票的薪酬支出：
 
截至9月30日的三個月，
 
截至9月30日的9個月，
(千)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
股票結算獎勵：
 
 
 
 
 
 
 
非典
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
6

RSU
4,794

 
3,015

 
11,326

 
8,532

限制性股票
5

 
8

 
22

 
27

現金結算單位
236

 
1,005

 
716

 
4,408

總計
$
5,035

 
$
4,028

 
$
12,064

 
$
12,973


 
(除期間數據外，以千為單位)
2020年9月30日
與未歸屬股票結算獎勵相關的未確認補償費用
$
33,314

預計確認費用的加權平均期間(以年為單位
2.9


(9) 公允價值披露
我們使用ASC820規定的公允價值層次，在經常性和非經常性基礎上確定按公允價值計量的資產和負債的公允市場價值。該標準描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入，如下所述。

1級
相同資產或負債在活躍市場上的報價。
2級
1級價格以外的其他可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債的大部分期限內的可觀測或能被可觀測的市場數據所證實的其他投入；以及其他可觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀察到的市場數據所證實的其他投入。
第3級
很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產及負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術釐定的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。

25

目錄

按公允價值計量的資產和負債如下：
 
公允價值計量使用
(千)
1級
 
2級
 
第3級
2020年9月30日
 
 
 
 
 
可供出售的債務證券：(1)
 
 
 
 
 
美國政府機構證券
$
—

 
$
123,948

 
$
—

住房貸款抵押證券
—

 
1,001,782

 
—

免税資產支持證券
—

 
—

 
200,821

CRT證券
—

 
—

 
11,058

股權證券(1)(2)
22,442

 
7,262

 
—

持有待售貸款(3)
—

 
632,071

 
6,974

為投資而持有的貸款(4)
—

 
—

 
36,490

衍生資產(5)
—

 
124,627

 
—

衍生負債(5)
—

 
114,259

 
—

不合格遞延補償計劃負債(6)
23,342

 
—

 
—

 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
可供出售的債務證券：(1)
 
 
 
 
 
住房貸款抵押證券
$
—

 
$
5,266

 
$
—

免税資產支持證券
—

 
—

 
197,027

CRT證券
—

 
—

 
11,964

股權證券(1)(2)
18,484

 
7,130

 
—

持有待售貸款(3)
—

 
2,564,281

 
7,043

為投資而持有的貸款(4)
—

 
—

 
109,585

衍生資產(5)
—

 
48,684

 
—

衍生負債(5)
—

 
51,310

 
—

不合格遞延補償計劃負債(6)
18,484

 
—

 
—


(1)
證券按公允價值定期計量，一般按月計量，免税資產支持證券和CRT證券除外，按季度計量。
(2)
股權證券包括“社區再投資法案”基金和與我們的非合格遞延補償計劃相關的投資。
(3)
通過我們的MCA計劃購買的待售貸款按公允價值定期計量，通常為每月一次。
(4)
包括為投資而持有的某些依賴抵押品的貸款，其信貸損失撥備的具體分配是基於貸款基礎抵押品的公允價值。這些為投資而持有的貸款是在非經常性的基礎上衡量的，通常是每年一次，或者根據市場和經濟條件更頻繁地進行衡量。
(5)
衍生資產和負債在經常性基礎上按公允價值計量，通常是每季度計量一次。
(6)
非合格遞延薪酬計劃負債代表對僱員的債務的公允價值，通常與投資資產的公允價值相對應，並按公允價值經常性計量，通常為每月一次。

26

目錄

3級估值
下表列出了按公允價值經常性計量的第3級公允價值類別的對賬情況：
 
 
 
 
 
 
 
已實現/未實現淨收益(虧損)
 
 
(千)
期初餘額
 
購買/添加
 
銷售/減量
 
實現
 
未實現
 
期末餘額
截至2020年9月30日的三個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的債務證券：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
免税資產支持證券
$
191,417

 
$
—

 
$
(2,248
)
 
$
—

 
$
11,652

 
$
200,821

CRT證券
$
10,953

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
105

 
$
11,058

持有待售貸款(2)
$
6,159

 
$
785

 
$
(170
)
 
$
132

 
$
68

 
$
6,974

截至2019年9月30日的三個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的債務證券：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
免税資產支持證券
$
201,339

 
$
—

 
$
(4,116
)
 
$
—

 
$
390

 
$
197,613

CRT證券
$
10,953

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
502

 
$
11,455

持有待售貸款(2)
$
10,930

 
$
—

 
$
(2,056
)
 
$
102

 
$
222

 
$
9,198

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2020年9月30日的9個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的債務證券：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
免税資產支持證券
$
197,027

 
$
8,470

 
$
(6,733
)
 
$
—

 
$
2,057

 
$
200,821

CRT證券
$
11,964

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
(906
)
 
$
11,058

持有待售貸款(2)
$
7,043

 
$
1,105

 
$
(1,634
)
 
$
248

 
$
212

 
$
6,974

截至2019年9月30日的9個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的債務證券：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
免税資產支持證券
$
95,804

 
$
92,010

 
$
(4,254
)
 
$
—

 
$
14,053

 
$
197,613

CRT證券
$
—

 
$
15,044

 
$
—

 
$
(331
)
 
$
(3,258
)
 
$
11,455

持有待售貸款(2)
$
16,415

 
$
—

 
$
(8,466
)
 
$
450

 
$
799

 
$
9,198

(1)
可供出售債務證券的未實現收益/(虧損)記錄在AOCI中，與期末仍未償還的資產有關。已實現收益/(虧損)記入其他非利息收入。
(2)
持有待售貸款的已實現和未實現收益/(虧損)計入持有待售貸款的出售收益/(虧損)。
免税資產支持證券
免税資產支持證券的公允價值基於貼現現金流模型，該模型利用了第三級(或不可觀察到的)投入，其中最重要的是貼現率和加權平均壽命。在…2020年9月30日，所利用的貼現率從2.55%至2.66%加權平均壽命從6.3幾年來7.5好多年了。在綜合攤銷成本加權平均基礎上，貼現率為2.61%和加權平均壽命6.9年數被用來確定這些證券的公允價值為2020年9月30日。在…2019年12月31日，綜合加權平均貼現率和加權平均使用壽命2.99%和7.0分別是幾年。
CRT證券
CRT證券的公允價值基於貼現現金流模型，該模型利用了第三級(或不可觀測的)投入，其中最重要的是貼現率和加權平均壽命。在…2020年9月30日，所利用的貼現率從2.76%至7.57%加權平均壽命從6.6幾年來10.8好多年了。在綜合攤銷成本加權平均基礎上，貼現率為4.36%和加權平均壽命為8.0年數被用來確定這些證券的公允價值為2020年9月30日。在…2019年12月31日，綜合加權平均貼現率和綜合加權平均使用壽命4.54%和9.3分別是幾年。
持有待售貸款
使用第3級投入持有待售貸款的公允價值包括不能通過正常銷售渠道出售的貸款，因此在確定公允價值時需要大量的管理層判斷或估計。這類貸款的公允價值一般以可比貸款的報價為基礎，並應用流動資金折扣。在…2020年9月30日，這些貸款的公允價值是使用加權平均折扣價96.8%，與94.1%在…2019年12月31日.

27

目錄

為投資而持有的貸款
某些為投資而持有的抵押品依賴型貸款，如果根據個人評估，從貸款的攤銷成本中扣除的信貸損失撥備的具體分配是基於貸款相關抵押品的公允價值，則按公允價值報告。這個$36.5百萬為投資而持有的貸款的公允價值為2020年9月30日上述報告包括持有用於投資的貸款，賬面價值為$74.3百萬因特定津貼分配而減少的總金額為$37.8百萬基於使用3級投入的抵押品估值。這個$109.6百萬為投資而持有的貸款的公允價值為2019年12月31日上述報告包括賬面價值為$145.4百萬因特定津貼分配而減少的總金額為$35.8百萬基於使用3級投入的抵押品估值。
金融工具的公允價值
GAAP要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表上確認，因此估計該價值是切實可行的。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。本披露不代表本公司的公允價值，也不打算代表該公司的公允價值。
金融工具的賬面金額和估計公允價值摘要如下：
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
(千)
攜載
金額
 
估計數
公允價值
 
攜載
金額
 
估計數
公允價值
金融資產：
 
 
 
 
 
 
 
所有1級輸入：
 
 
 
 
 
 
 
現金和現金等價物
$
10,646,786

 
$
10,646,786

 
$
4,425,583

 
$
4,425,583

投資證券
22,442

 
22,442

 
18,484

 
18,484

*2級輸入：
 
 
 
 
 
 
 
投資證券
1,132,992

 
1,132,992

 
12,396

 
12,396

持有待售貸款
632,071

 
632,071

 
2,570,091

 
2,570,091

衍生資產
124,627

 
124,627

 
48,684

 
48,684

**3級輸入：
 
 
 
 
 
 
 
投資證券
211,879

 
211,879

 
208,991

 
208,991

持有待售貸款
6,974

 
6,974

 
7,043

 
7,043

為投資而持有的貸款，淨額
24,877,897

 
24,925,427

 
24,451,215

 
24,478,586

財務負債：
 
 
 
 
 
 
 
*2級輸入：
 
 
 
 
 
 
 
購買的聯邦基金
202,605

 
202,605

 
132,270

 
132,270

客户回購協議
5,578

 
5,578

 
9,496

 
9,496

其他借款
2,700,000

 
2,700,000

 
2,400,000

 
2,400,000

附屬票據
282,400

 
289,012

 
282,129

 
292,302

信託優先次級債券
113,406

 
113,406

 
113,406

 
113,406

衍生負債
114,259

 
114,259

 
51,310

 
51,310

**3級輸入：
 
 
 
 
 
 
 
存款
31,959,487

 
31,960,471

 
26,478,593

 
26,486,090


現金和現金等價物、可變利率貸款和可變利率債務的估計公允價值接近賬面價值。該公司在估計其金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設：
投資證券
在投資證券組合中，我們持有與我們的非合格遞延補償計劃相關的股權證券，這些證券在活躍的市場中使用相同股權證券的報價市場價格進行估值，並在公允價值層次中被歸類為1級資產。我們投資組合中其餘股本證券和住宅抵押貸款支持證券的公允價值是基於從獨立定價服務獲得的價格，這些定價服務基於相同或類似證券的報價市場價格，並在公允價值層次中被描述為第二級資產。我們已經從我們的主要定價服務獲得了有關其適用於為投資證券定價的流程和控制的文檔，並且我們每季度使用另外兩個獨立的定價來源獨立地核實我們從服務提供商那裏收到的價格。我們還持有免税資產支持證券和CRT有價證券。

28

目錄

使用貼現現金流模型，該模型利用3級投入，在公允價值層次結構中被歸類為3級資產。
持有待售貸款
持有待售貸款的公允價值是根據類似貸款的報價市場價格得出的，在這種情況下，它們被描述為公允價值層次中的2級資產，或者從第三方定價模型中推導出來，在這種情況下，它們被描述為公允價值層次中的3級資產。
衍生物
利率掉期及上限的估計公允價值乃根據類似衍生工具合約的市場報價從獨立定價服務中取得，而該等金融工具在公允價值層級中被描述為第二級資產及負債。在季度基礎上，我們使用額外的獨立定價來源獨立核實公允價值。外幣遠期合約根據類似衍生合約的獨立定價服務所得的市場報價進行估值。因此，這些金融工具在公允價值層次中被描述為2級資產和負債。與持有待售貸款組合相關的衍生工具包括貸款購買承諾和遠期銷售承諾。貸款購買承諾是根據將購買的相關按揭貸款的公允價值進行估值的，而公允價值是基於類似貸款的可觀察市場數據。遠期銷售承諾根據經紀人報價的市場價格進行估值。因此，這些貸款購買承諾和遠期銷售承諾在公允價值層次中被描述為2級資產或負債。與我們的住宅MSR相關的衍生工具包括利率掉期期貨和遠期銷售承諾。利率掉期期貨根據類似衍生合約從經紀取得的市場報價進行估值，而遠期銷售承諾則根據將購買的相關按揭貸款的公允價值進行估值，而公允價值則基於類似貸款的可觀察市場數據。因此，這些衍生工具在公允價值層次中被描述為第二級資產和負債。
(10) 衍生金融工具
未償還衍生產品頭寸的名義金額和估計公允價值如下表所示：
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
 
 
 
估計公允價值
 
 
 
估計公允價值
(千)
概念上的
金額
 
資產衍生品
負債衍生工具
 
概念上的
金額
 
資產衍生品
負債衍生工具
非套期保值衍生品：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
金融機構交易對手：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業貸款/租賃利率掉期
$
1,919,938

 
$
—

$
108,977

 
$
1,548,234

 
$
182

$
46,518

商業貸款/租賃利率上限
652,188

 
23

—

 
639,163

 
32

—

外幣遠期合約
2,229

 
7

98

 
2,219

 
169

—

客户交易對手：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業貸款/租賃利率掉期
1,919,938

 
108,977

—

 
1,548,234

 
46,518

182

商業貸款/租賃利率上限
652,188

 
—

23

 
639,163

 
—

32

外幣遠期合約
2,229

 
98

7

 
2,219

 
—

169

對衍生品進行經濟套期保值：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅MSR：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率互換期貨
260,000

 
81

211

 
—

 
—

—

遠期銷售承諾
155,000

 
351

8

 
—

 
—

—

持有待售貸款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款購買承諾
1,295,374

 
15,090

86

 
214,012

 
1,965

4

遠期銷售承諾
1,525,000

 
—

4,849

 
2,654,653

 
—

4,587

毛導數
 
 
124,627

114,259

 
 
 
48,866

51,492

抵銷衍生資產/負債
 
 
—

—

 
 
 
(182
)
(182
)
綜合資產負債表所載衍生工具淨額
 
 
$
124,627

$
114,259

 
 
 
$
48,684

$
51,310


在2020年第二季度，我們啟動了一項戰略，利用利率衍生品合約，主要是利率掉期期貨和抵押貸款支持證券的遠期銷售承諾，減輕我們的住宅MSR投資組合公允價值不利變化帶來的潛在減值損失敞口。這些衍生工具被認為是高流動性的，可以每天結算，這使得我們可以動態地管理我們的敞口。衍生工具用於

29

目錄

在經濟上對衝住宅MSR投資組合的公允價值，該公允價值受抵押貸款利率變動導致的預期提前還款變化的影響，並在綜合資產負債表上歸類為其他資產和其他負債。與對住宅MSR投資組合進行經濟對衝的衍生品相關的任何未實現或已實現的收益/(虧損)都在與服務相關的費用以及MSR估值津貼的變化中確認。
未償還利率掉期的加權平均收付利率如下：
  
2020年6月30日
加權平均利率
 
2019年12月31日-加權平均銀行利率
  
收到
 
付訖
 
收到
 
付訖
非套期保值利率掉期
3.21
%
 
1.42
%
 
3.94
%
 
3.26
%

未償還利率上限的加權平均執行利率為3.38%在…2020年9月30日和3.29%在…2019年12月31日.
我們對衍生工具的信用敞口僅限於各交易對手支付的淨有利價值和利息。在某些情況下，如果衍生工具的淨值超過名義金額，可能需要向涉及的交易對手提供抵押品。我們與這些工具有關的信貸風險，扣除任何質押的抵押品，約為$124.6百萬在…2020年9月30日，並且大約$48.7百萬在…2019年12月31日。抵押品水平被定期監測和調整，以瞭解利率掉期和上限價值的變化，以及遠期銷售承諾價值的變化。在…2020年9月30日，我們有過$123.4百萬為這些衍生品質押的現金抵押品，其中$119.7百萬包括在其他銀行的有息存款中，$3.7百萬計入應計利息、應收賬款和其他資產。在…2019年12月31日，我們有過$56.6百萬為這些衍生品質押的現金抵押品，其中$54.3百萬包括在其他銀行的有息存款中，$2.3百萬計入應計利息、應收賬款和其他資產。
我們還與金融機構交易對手簽訂信用風險分擔協議，以進行與我們是參與者或牽頭行的貸款相關的利率互換。吾等作為參與銀行訂立的風險分擔協議，可在借款人未能履行與該金融機構訂立的利率衍生合約時，向該金融機構交易對手提供信貸保障。我們參加了8風險參與協議，我們是名義金額為$110.2百萬在…2020年9月30日，與12名義金額為$146.7百萬在…2019年12月31日。假設所有義務人100%違約，這些協議的最大估計風險約為$6.3百萬在…2020年9月30日和$3.6百萬在…2019年12月31日。這些風險的公允價值對合並財務報表在這兩個方面都是微不足道的。2020年9月30日和2019年12月31日。我方作為牽頭行簽訂的風險分擔協議，在借款人未能履行與我方簽訂的利率衍生品合同時，為我方提供信用保障。我們參加了16風險參與協議，我們是牽頭行，名義金額為$166.3百萬在…2020年9月30日，與12名義金額為$145.9百萬在…2019年12月31日.
(11) 新會計準則
亞利桑那州立大學2019-12“所得税(話題740)”美國會計準則(“ASU 2019-12”)通過刪除某些例外來簡化所得税的會計處理，並通過澄清和修訂其他現有指導方針來改進GAAP的一致性應用。ASU 2019-012將於2021年1月1日對我們生效，預計不會對我們的合併財務報表產生任何實質性影響。
亞利桑那州立大學2020-01投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和套期保值(主題815)(“ASU 2020-01”)澄清了主題321下的權益證券會計與主題323中的權益會計方法下的投資以及主題815下的某些遠期合同和已購買期權的會計之間的相互作用。ASU 2020-01將於2021年1月1日對我們生效，預計不會對我們的合併財務報表產生任何實質性影響。
亞利桑那州立大學2020-02“金融工具--信貸損失(主題326)和租賃(主題842)”美國證券交易委員會(“ASU 2020-02”)通過使SEC建議的政策和程序與ASC 326保持一致，將SEC SAB 119(從SAB 102更新)納入會計準則編撰(“編撰”)。ASU 2020-02於2020年1月1日生效，並未對我們的文檔要求產生重大影響。
亞利桑那州立大學2020-03“金融工具的編纂改進”(“ASU 2020-03”)修訂了法典中的各種主題，目的是消除不一致之處，使法典更易於理解和應用。

30

目錄

提供澄清。ASU 2020-03在2020年3月發佈後立即生效，對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
亞利桑那州立大學2020-04，“參考匯率改革(主題848)”(“ASU 2020-04”)為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同以及受預期從LIBOR向新利率基準過渡影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。對於因參考利率改革而修改並符合一定範圍指導的交易，(一)貸款協議的修改應通過前瞻性調整實際利率來説明，修改將被視為“輕微”，以便任何現有的未攤銷發端費用/成本將結轉並繼續攤銷；(二)租賃協議的修改應作為現有協議的延續，不重新評估租賃分類和未作為單獨合同計入的修改所需的貼現率或租賃付款的重新計量。ASU 2020-04還為衍生品會計提供了許多可選的權宜之計。ASU 2020-04的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。一個實體可以選擇從2020年1月1日起應用ASU 2020-04進行合同修改，或者從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可以發佈之日為止。一旦被選為編碼中的主題或行業子主題，本ASU中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有符合條件的合同修改。我們預計此ASU將簡化我們在選定的開始日期(待定)到2022年12月31日之間執行的與LIBOR過渡直接相關的任何修改，因為它允許預期承認合同的續訂, 而不是取消舊合同，從而註銷未攤銷的費用/成本。我們正在評估這一ASU的影響，尚未確定LIBOR過渡和這一ASU是否會對我們的業務運營和合並財務報表產生實質性影響。

31

目錄

第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下討論和分析了我們截至#年的財務狀況2020年9月30日和2019年12月31日以及截至以下三個月和九個月期間的經營業績2020年9月30日和2019年9月30日應與我們截至2019年12月31日的綜合財務報表和財務報表附註以及我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告(“2019年Form 10-K”)中包含的其他信息一起閲讀。某些風險、不確定因素和其他因素，包括在2019年10-K表格第I部分第1A項和我們截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告第II部分第1A項“風險因素”項下闡述的那些風險、不確定因素和其他因素，可能會導致實際結果與本討論和分析中出現的前瞻性陳述中討論的結果大不相同。
前瞻性陳述
本報告中包含的非歷史事實的某些陳述和財務分析是根據聯邦證券法的安全港條款作出的前瞻性陳述。前瞻性陳述也可能包含在我們未來提交給證券交易委員會的文件中、新聞稿中以及我們所作的口頭和書面陳述中，或者在我們批准的情況下，這些陳述不是歷史事實的陳述。這些前瞻性陳述是基於我們對我們未來業績的信念、假設和預期，並考慮到作出此類陳述時我們可獲得的所有信息。諸如“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“計劃”、“目標”、“目標”、“預期”、“打算”、“尋求”、“可能”、“有針對性”、“繼續”、“繼續”、“將”、“應該”、“可能”以及其他類似表述旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。
前瞻性陳述可能包括，除其他事項外，有關我們貸款組合的信用質量，美國和我們市場的總體經濟狀況，包括石油和天然氣價格波動對我們客户的持續影響，美國和世界經濟以及我們業務的重大風險和不確定性，由新型2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行造成的，對違約率和貸款損失的預期，抵押貸款行業的波動性，我們的業務戰略和我們對未來財務表現，未來增長和收益的預期，我們的信貸損失準備金和信貸損失撥備的適當性，不斷變化的法規要求和法律變化對我們業務的影響、競爭加劇、利率風險、新的業務線、新的產品或服務以及新的技術。
前瞻性陳述會受到各種風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素會隨着時間的推移而變化，這些風險和不確定因素是基於做出陳述時管理層的預期和假設的，並不是對未來結果的保證。可能導致實際結果與前瞻性陳述大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：
•
我們的貸款組合的信用質量惡化或抵押品價值下降與外部因素有關，如商品價格、房地產價值或利率、違約率和貸款損失增加，或我們貸款組合行業集中度的不利變化。
•
新冠肺炎大流行正在對我們以及我們的客户、員工和第三方服務提供商造成不利影響；這場大流行對我們的業務、財務狀況、運營和前景產生了重大的不利影響。無法準確預測大流行的程度、嚴重程度或持續時間，也無法準確預測何時恢復正常的經濟和運營條件。
•
我們高度依賴的資訊科技系統可能需要適應業界的改變，因此產生的運作問題和/或所需的資本開支。
•
利率的變化，這可能會影響我們的淨收入和其他未來現金流，或我們資產的市值，包括投資證券的市值。
•
我們進入資本市場的能力發生了變化，包括我們的信用評級發生了變化。
•
確保我們貸款的商業和住宅房地產價值的變化，或支持購買和擁有此類資產的信貸需求的變化。
•
不斷變化的經濟狀況或其他發展對我們的商業、創業和專業客户造成不利影響。
•
不利的經濟狀況和其他因素影響我們的中端市場客户及其繼續履行貸款義務的能力。
•
未能正確評估和模擬支持我們的信貸損失撥備的假設，導致其在貸款質量惡化和沖銷增加的情況下變得不足，或者由於CECL的實施而增加或減少我們的信貸損失撥備。

32

目錄

•
美國整體經濟或德克薩斯州經濟的變化，特別是導致信用質量惡化、不良資產增加或沖銷或對我們提供的信貸或其他金融服務需求減少的影響，包括與石油和天然氣價格波動相關的鑽探和生產水平下降的影響，以及新冠肺炎疫情的影響。
•
德克薩斯州、美國或國際上的經濟或市場狀況的不利變化，可能會影響我們貸款組合的信用質量或我們的經營業績。
•
2017年減税和就業法案的意外影響可能會限制其好處或對我們的業務產生不利影響，其中可能包括我們的中端市場客户借款需求減少，或者價格競爭加劇，抵消了聯邦所得税支出減少的好處。
•
可能導致進入資本市場交易和其他資金來源變得更加困難的意外市場狀況或監管變化，以及我們可以接受的條款和條件。
•
當我們的存款、債務和其他債務到期時，我們的可用資金不足，或者由於我們的經營業績或財務狀況的不利變化，或者由於適用法規或監管機構對影響我們業務的法規的變化或我們資產的特性或風險權重的解釋的變化，我們未能保持我們的資本比率。
•
未能有效平衡我們的資金來源與存款人和借款人的現金需求。
•
未能管理信息系統風險或阻止針對我們、我們的客户或第三方供應商的網絡攻擊，或未能管理影響我們、我們的客户或第三方供應商的中斷或安全漏洞帶來的風險，這些風險隨着我們越來越依賴技術來支持在辦公室外工作的員工而大幅增加。
•
未能有效管理利率意外大幅或突然變動所導致的利率風險、我們資產和負債的期限失衡、對借款人的潛在不利影響(包括他們無法以更高的利率償還貸款)，以及計息存款成本上升對我們淨利息收入的影響。
•
如果我們的企業風險管理框架、合規計劃或公司治理和監督職能未能及時識別和充分應對新出現的風險，可能會導致意外損失。
•
關於倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)未來的不確定性，以及預期從LIBOR向新利率基準的過渡。
•
法律和法規變化對我們的業務造成進一步的限制和成本，未能保持資本良好或管理良好的狀態或針對我們的監管執法行動，以及與當前政治環境導致的監管要求未來實施和執行相關的不確定性。
•
美國政府貨幣和財政政策的變化，包括美國財政部和美聯儲的政策。
•
未能成功執行我們的業務戰略，可能包括在預期的時間框架和預算內拓展到新市場、開發和推出新的業務線或新產品和服務，或者未能成功管理與開發和實施這些新業務、產品或服務相關的風險。
•
未能吸引和留住關鍵人員，或失去關鍵個人或員工羣體，包括我們識別、聘用和留住繼任者首席執行官的能力。
•
在我們的市場上，來自銀行和其他金融服務提供商的競爭加劇或更有效。
•
住房抵押貸款發行、銷售和服務市場的結構性變化。
•
這些不確定性包括：我們購買、出售或證券化的抵押貸款定價的不確定性，與這些貸款相關的對MSR的競爭，以及保留MSR帶來的相關利率風險或價格風險，以及更高的利率對我們的抵押貸款往來行(“MCA”)貸款額的潛在影響。
•
會計原則、政策、慣例或準則的變更。
•
我們普通股市場價格的波動。
•
基於管理層判斷的會計估計和風險管理流程的重大失誤，或支持的分析和預測模型。
•
我們的風險管理策略和程序失敗，包括我們的控制失敗或規避。

33

目錄

•
由於我們對交易對手的風險敞口而產生的信用風險。
•
影響我們銀行和我們客户的欺詐、非法付款、安全漏洞和其他非法行為的發生率或嚴重性增加。
•
未能維持足夠的監管資本來支持我們的業務。
•
無法從借款或資本交易中獲得資金，或無法從我行獲得資金來為我們的債務提供資金。
•
我們不能承擔與金融服務業相關的法律和監管程序、調查、詢問及相關事宜相關的材料成本和責任，包括那些直接涉及我行或我行，並因我們參與應對新冠肺炎疫情經濟影響的政府刺激計劃而產生的費用和責任。
•
與我們貸款活動相關的物業相關的環境責任。
•
惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件。
由於本報告其他部分討論或在提交給證券交易委員會的其他文件中披露的因素，實際結果和結果可能與我們的前瞻性陳述中所表達的以及我們的歷史財務結果大不相同。本文中包含的前瞻性陳述僅代表截至本報告日期的情況，不應被視為代表我們在本報告日期之後的任何日期的期望或信念。除非法律另有要求，否則我們不承擔義務修改本報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。這裏討論的因素並不是對可能影響我們業務的所有風險和不確定性的完整總結。雖然我們努力監控和降低風險，但我們不能預見可能對我們的運營和財務業績產生不利影響的所有潛在的經濟、運營和金融發展。前瞻性陳述不應被視為預測，也不應成為投資者評估對我們證券投資的主要依據。
我們的業務運營概述
我們在一九九八年十二月開始經營銀行業務。我們增長戰略的一個重要方面是我們有能力有效地服務和管理德克薩斯州多個市場的大量貸款和存款賬户，以及服務於地區或全國商業借款人客户的幾個業務線。因此，我們已經創建了一個足以支持我們的貸款和銀行業務的運營基礎設施，我們將根據需要繼續建設這些業務，以服務於更大的客户基礎和專業行業。
2019年12月9日，我們與獨立銀行集團(IBTX)達成合並協議，以對等的全股票合併方式合併兩家公司。2020年5月22日，我們與IBTX共同同意終止合併協議。兩家公司的董事會在仔細考慮了新冠肺炎疫情對全球市場的重大影響，以及兩家公司充分實現預期通過合併獲得的好處的能力後，批准了終止交易。雙方均未支付與終止合併協議相關的終止費。
為了應對當前經濟環境的壓力和我們戰略的完善，我們在2020年第二季度和第三季度採取了行動，預計將減少我們的非利息支出，包括裁員和註銷某些軟件資產。在截至2020年9月30日的9個月中，影響我們損益表的重大交易包括：
•
為信貸損失撥備2.26億美元；受與更高的批評貸款水平和新冠肺炎大流行帶來的持續經濟不確定性相關的核銷和儲備增加的推動，
•
4,210萬美元的非經常性軟件費用；包括3,620萬美元的某些軟件資產的註銷，以及與我們的Paycheck Protection Program(“PPP”)功能的推出相關的590萬美元的技術費用。
•
與上文提到的裁員有關的1800萬美元的遣散費應計費用，
•
1780萬美元的合併相關費用，以及
•
MSR減值2090萬美元。
雖然這些支出對我們今年迄今的經營業績產生了重大影響，但我們相信，由於非利息支出項目預計在未來不會再次出現，我們更有能力提高未來的核心盈利能力。
我們繼續關注資產負債表的實力，雖然我們打算以高於平均水平的流動性運營，以應對不確定的經濟環境，但我們相信，通過減少或更換成本較高的資金來源以及改善盈利資產組合，存在改善核心收益的機會。
我們的有機增長模式和我們團隊中的人才深度已經建立了一個具有彈性的業務，擁有持久的客户關係，並通過動態的市場和商業週期創造了價值的記錄。

34

目錄

新冠肺炎的影響
概述
2020年3月，新冠肺炎疫情被世界衞生組織認定為大流行。新冠肺炎的傳播造成了一場全球公共衞生危機，給美國和全球的金融市場以及政府、商業和消費者活動帶來了前所未有的不確定性、波動性和混亂，包括我們所服務的市場。政府對大流行的反應包括下令關閉不被認為是必要的企業，並指示個人限制自己的行動，遵守社會距離和適當的避難所。這些行動，加上企業和個人對大流行的反應，導致商業和消費者活動迅速減少，許多企業暫時關閉，一些企業永久關閉，導致收入損失和失業率迅速上升，石油和天然氣價格和企業估值大幅下降，全球供應鏈中斷，市場低迷和波動，與流行病擔憂相關的消費者行為改變，相關的應急立法，以及對美聯儲政策將在可預見的未來保持低利率環境的預期。許多限制性較高的訂單已經放鬆，允許企業以更高的產能開業和運營，這在2020年第三季度提振了商業和消費者活動。為了應對不斷增加的感染率，未來重新實施對企業的限制的風險仍然很大。
立法方面的發展
2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)簽署成為法律。它包含了大量的税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎大流行的影響。CARE法案包括PPP，這是一個近3500億美元的計劃，旨在通過通過銀行分發的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。這些貸款的目的是為8周的工資和其他成本提供擔保，以幫助這些企業繼續生存，並讓他們的工人支付賬單。最初的3500億美元計劃在2020年4月下旬得到了3100億美元的額外資金補充。2020年6月5日，《支付寶保障計劃靈活性法案》(簡稱《新法》)簽署成為法律，對購買力平價進行了重大修改，為小企業提供額外的救濟，為因員工缺勤而無法重新聘用員工，或因新冠肺炎相關限制而無法正常運營的小企業增加了靈活性，將商家必須使用PPP資金才有資格獲得貸款減免的期限從原來的8周延長到24周，並放寬了借款人必須遵守才有資格獲得貸款減免的要求。此外，新法案將PPP貸款的付款延期期限延長至確定貸款減免金額並匯給貸款人之日。對於未申請寬恕的PPP受助人，貸款延遲期為適用寬免期結束後10個月。2020年7月4日，國會頒佈了一項新法律，將申請PPP貸款的最後期限延長至2020年8月8日。
我們與一家基於網絡的商業和SBA貸款軟件提供商建立了合作伙伴關係，以管理SBA貸款的發起、處理、關閉和監控，並建立了德克薩斯資本銀行SBA PPP貸款門户，為借款人提供申請PPP貸款的能力和資格。截至2020年9月30日，我們已經為7.175億美元的PPP貸款提供了資金。截至2020年9月30日，這些貸款的未償還餘額為7.15億美元。我們還在2020年3月下旬實施了短期貸款修改計劃，為符合該計劃資格的借款人提供臨時還款減免。此計劃允許延期付款90天，我們可以再延長90天，累計最多180天。延期付款連同延期期間累積的利息將在現有貸款到期日到期並支付。截至2020年9月30日，我們對483筆貸款進行了臨時修改，未償還貸款餘額總計13億美元，導致1070萬美元的利息延期支付。自.起2020年9月30日，73筆未償還餘額總計1.662億美元的貸款仍處於延期狀態，其中6,120萬美元已被第二次延期。
對我們財務報表和經營業績的影響
金融機構依賴於其貸款客户履行貸款義務的能力以及其勞動力和供應商的可用性。由於2020年第二季度初生效的居家避難所規定，整個德克薩斯州以及全國的商業活動大幅下降。截至2020年9月30日，德克薩斯州的大多數地區已經允許企業在有限的能力下重新開業，並對社會距離和其他限制持謹慎態度。商業活動有所改善，但尚未恢復到大流行爆發前的水平。商業活動的持續低迷可能會導致我們的客户無法履行他們對我們的貸款義務。此外，新冠肺炎疫情帶來的經濟壓力和不確定性導致了消費者消費行為的變化，這可能會對我們提供的貸款和其他服務的需求產生負面影響。我們的企業和消費者客户正在經歷不同程度的財務困境，預計這種情況將持續到2020年剩餘時間，特別是如果新冠肺炎感染人數增加和新的經濟限制被強制實施的話。我們的借款基礎包括能源、酒店/住宿、餐飲、娛樂、零售和商業地產等行業的客户，所有這些行業都已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的重大影響。我們繼續密切關注這些客户。

35

目錄

未來的經濟狀況受到重大不確定性的影響。我們採取了深思熟慮的行動，以確保我們有資產負債表的實力來服務我們的客户和社區，包括增加流動性和管理我們的資產和負債，以保持強勁的資本狀況。目前的經濟壓力及其對我們客户的影響，加上CECL預期損失方法的實施，以確定我們的信貸損失撥備，導致2020年前九個月的信貸損失撥備大幅增加。我們繼續密切關注新冠肺炎疫情對我們客户的影響，以及CARE法案和新法案的影響。與大流行相關的不確定性包括疫情的持續時間、對我們的客户、員工和供應商的影響以及對整個經濟的影響。新冠肺炎已經並預計將繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。目前還無法合理或可靠地估計新冠肺炎疫情將在多大程度上影響我們在2020年剩餘時間和2021年的運營和財務業績。
對我們業務運營的影響
為了保護客户和員工的健康，並遵守適用的政府指令，我們修改了我們的業務做法，包括限制員工出差，儘可能指導員工在家工作，以及在必要的程度上執行我們的業務連續性計劃和協議。自2020年3月初以來，我們大約90%的員工實際上一直在工作，對我們業務和客户體驗的執行影響有限。我們希望在可預見的未來能夠繼續實施這一戰略。當決定將員工轉移回辦公地點時，我們的業務連續性團隊已制定計劃，在較長一段時間內將員工逐步轉移回辦公地點。我們的分支機構目前在正常營業時間營業，但客户只能在上午10點之間進入分支機構。和下午2點我們正在我們的分支機構內採取額外的預防措施，包括加強清潔程序，以確保我們客户和員工的安全。
能源組合
截至2020年9月30日，未償還能源貸款總額為9.69億美元，佔總貸款的4%，而截至2019年12月31日，未償還能源貸款總額為14億美元，佔總貸款的6%，截至2019年9月30日，未償還能源貸款總額為15億美元，佔總貸款的6%。我們的能源貸款組合主要包括對勘探和生產(“E&P”)公司的貸款，這些公司通常以已探明儲量為抵押，基於考慮到石油和天然氣價格波動風險的適當估值標準。截至2020年9月30日，對E&P公司的貸款約佔未償還能源貸款總額的70%。這一投資組合的大部分由第一留置權、優先擔保、基於準備金的貸款組成，我們認為這是風險最低的能源貸款形式。截至2020年9月30日，我們大約40%的風險敞口位於成本較低的生產地區，如二疊紀盆地和鷹灘。
在截至2020年9月30日的三個月中，我們錄得73.9萬美元的淨回收，而截至2020年6月30日的三個月的淨沖銷為6240萬美元。能源非應計項目在2020年第三季度也有所改善，2020年9月30日降至7380萬美元，而2020年6月30日為1.039億美元，2019年9月30日為6320萬美元。
我們繼續積極管理我們的能源投資組合和整體信貸質量。能源貸款每季度審查一次，以儲備為基礎的貸款的正式借款基數重新確定每半年完成一次，以確保借款能力與資產價值相稱。現金流是在特定風險因素的背景下評估的，包括具有必然敏感性的商品價格、商品對衝和選定的信貸標準。分配給能源貸款的儲備總額1.129億美元，或未償還能源貸款的12%，按2020年9月30日，相比之下，截至2020年6月30日，未償還能源貸款為1.027億美元，佔未償還能源貸款的9%4540萬美元，或未償還能源貸款的3%，截至2019年9月30日。在…2020年9月30日我們大約70%的E&P客户在2020年進行了50%或更多的對衝，我們大約50%的E&P客户在2021年進行了50%或更多的對衝。我們認為，與2015年和2016年經歷的能源低迷相比，這種對衝覆蓋情況更有利。
運營結果
性能摘要
我們報告的淨收入為5710萬美元和可供普通股股東使用的淨收入5470萬美元為.第三四分之一2020相比之下，淨收入為8810萬美元和可供普通股股東使用的淨收入8560萬美元為.第三四分之一2019。在完全攤薄的基礎上，每股普通股收益為$1.08為.第三四分之一2020，與$1.70為.第三四分之一2019。平均普通股權益回報率(“ROE”)為8.24%平均資產回報率(“ROA”)為0.59%為.第三四分之一2020，與13.21%和1.06%，分別用於第三四分之一2019。2020年第三季度淨收益、淨資產收益率(ROE)和淨資產收益率(ROA)的下降主要是由於淨利息收入下降4460萬美元和信貸損失撥備增加1900萬美元，但被非利息收入增加4000萬美元所抵消。
可供普通股股東使用的淨收益和淨虧損截至9個月 2020年9月30日總計610萬美元和120萬美元，分別與可供普通股股東使用的淨收入和淨收入相比2.476億美元和2.403億美元，分別在2019。在完全攤薄的基礎上，每股普通股的收益/(虧損)是

36

目錄

$(0.02)為.截至9個月 2020年9月30日，與$4.77在#年的同一時期內2019。ROE為0.06%，ROA為0.02%截至9個月 2020年9月30日而去年同期分別為12.92%和1.11%2019.
以下討論了淨收入各組成部分變化的詳細情況。

37

目錄

季度財務摘要-未經審計
綜合每日平均餘額、平均收益率和費率

 
截至2020年9月30日的三個月
 
截至2019年9月30日的三個月
(除百分比外，以千計)
平均值
天平
 
收入/
費用
 
產量/
率
 
平均值
天平
 
收入/
費用
 
產量/
率
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
投資證券--應納税
$
525,149

 
$
1,905

 
1.44
%
 
$
39,744

 
$
357

 
3.56
%
投資證券--免税(2)
190,797

 
2,239

 
4.67
%
 
200,090

 
2,480

 
4.92
%
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
12,051

 
1

 
0.04
%
 
100,657

 
554

 
2.18
%
其他銀行的有息存款
11,028,962

 
2,877

 
0.10
%
 
4,184,217

 
22,887

 
2.17
%
持有待售貸款
543,606

 
3,867

 
2.83
%
 
2,555,269

 
26,206

 
4.07
%
為投資、抵押融資而持有的貸款
9,061,984

 
76,464

 
3.36
%
 
8,118,025

 
68,660

 
3.36
%
為投資而持有的貸款(1)(2)
16,286,036

 
157,230

 
3.84
%
 
16,901,391

 
235,557

 
5.53
%
貸款信貸損失準備金減少
264,769

 
—

 
—

 
212,898

 
—

 
—

為投資而持有的貸款，淨額
25,083,251

 
233,694

 
3.71
%
 
24,806,518

 
304,217

 
4.87
%
盈利資產總額
37,383,816

 
244,583

 
2.60
%
 
31,886,495

 
356,701

 
4.44
%
現金和其他資產
1,037,760

 
 
 
 
 
1,000,117

 
 
 
 
總資產
$
38,421,576

 
 
 
 
 
$
32,886,612

 
 
 
 
負債與股東權益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
交易性存款
$
4,275,574

 
$
6,652

 
0.62
%
 
$
3,577,905

 
$
18,442

 
2.04
%
儲蓄存款
12,786,719

 
12,808

 
0.40
%
 
10,331,078

 
45,586

 
1.75
%
定期存款
2,844,083

 
8,370

 
1.17
%
 
2,706,434

 
16,939

 
2.48
%
有息存款總額
19,906,376

 
27,830

 
0.56
%
 
16,615,417

 
80,967

 
1.93
%
其他借款
2,811,435

 
3,493

 
0.49
%
 
2,896,477

 
16,538

 
2.27
%
附屬票據
282,343

 
4,191

 
5.91
%
 
281,979

 
4,191

 
5.90
%
信託優先次級債券
113,406

 
648

 
2.28
%
 
113,406

 
1,237

 
4.33
%
有息負債總額
23,113,560

 
36,162

 
0.62
%
 
19,907,279

 
102,933

 
2.05
%
活期存款
12,202,065

 
 
 
 
 
9,992,406

 
 
 
 
其他負債
314,500

 
 
 
 
 
264,506

 
 
 
 
股東權益
2,791,451

 
 
 
 
 
2,722,421

 
 
 
 
總負債和股東權益
$
38,421,576

 
 
 
 
 
$
32,886,612

 
 
 
 
淨利息收入(2)
 
 
$
208,421

 
 
 
 
 
$
253,768

 
 
淨息差
 
 
 
 
2.22
%
 
 
 
 
 
3.16
%
淨息差
 
 
 
 
1.98
%
 
 
 
 
 
2.39
%
貸款利差(3)
 
 
 
 
3.33
%
 
 
 
 
 
3.48
%
 
(1)
貸款平均數包括非應計貸款，並聲明為扣除非勞動收入後的淨額。
(2)
適用的應税等值税率。
(3)
貸款收益率，扣除準備金，減去包括所有存款和借款在內的融資成本。


38

目錄

 
截至2020年9月30日的9個月
 
截至2019年9月30日的9個月
(除百分比外，以千計)
平均值
天平
 
收入/
費用
 
產量/
率
 
平均值
天平
 
收入/
費用
 
產量/
率
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
投資證券--應納税
$
203,437

 
$
2,364

 
1.55
%
 
$
36,452

 
$
918

 
3.37
%
投資證券--免税(2)
194,049

 
6,983

 
4.81
%
 
169,163

 
6,479

 
5.12
%
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
151,892

 
692

 
0.61
%
 
64,384

 
1,090

 
2.26
%
其他銀行的有息存款
9,265,177

 
24,777

 
0.36
%
 
2,841,699

 
48,540

 
2.28
%
持有待售貸款
1,350,581

 
33,894

 
3.35
%
 
2,392,404

 
79,116

 
4.42
%
為投資、抵押融資而持有的貸款
8,267,307

 
206,306

 
3.33
%
 
6,705,960

 
178,551

 
3.56
%
為投資而持有的貸款(1)(2)
16,632,017

 
529,981

 
4.26
%
 
16,849,987

 
717,541

 
5.69
%
貸款損失準備金減少
234,587

 
—

 
—

 
203,968

 
—

 
—

為投資而持有的貸款，淨額
24,664,737

 
736,287

 
3.99
%
 
23,351,979

 
896,092

 
5.13
%
盈利資產總額
35,829,873

 
804,997

 
3.00
%
 
28,856,081

 
1,032,235

 
4.78
%
現金和其他資產
1,030,076

 
 
 
 
 
945,623

 
 
 
 
總資產
$
36,859,949

 
 
 
 
 
$
29,801,704

 
 
 
 
負債與股東權益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
交易性存款
$
3,991,908

 
$
26,232

 
0.88
%
 
$
3,440,245

 
$
52,480

 
2.04
%
儲蓄存款
12,133,598

 
62,279

 
0.69
%
 
9,332,059

 
128,253

 
1.84
%
定期存款
3,039,619

 
33,787

 
1.48
%
 
2,317,339

 
41,817

 
2.41
%
有息存款總額
19,165,125

 
122,298

 
0.85
%
 
15,089,643

 
222,550

 
1.97
%
其他借款
3,146,756

 
18,489

 
0.78
%
 
3,110,761

 
57,234

 
2.46
%
附屬票據
282,253

 
12,573

 
5.95
%
 
281,890

 
12,573

 
5.96
%
信託優先次級債券
113,406

 
2,573

 
3.03
%
 
113,406

 
3,863

 
4.55
%
有息負債總額
22,707,540

 
155,933

 
0.92
%
 
18,595,700

 
296,220

 
2.13
%
活期存款
11,028,119

 
 
 
 
 
8,333,719

 
 
 
 
其他負債
293,101

 
 
 
 
 
236,136

 
 
 
 
股東權益
2,831,189

 
 
 
 
 
2,636,148

 
 
 
 
總負債和股東權益
$
36,859,949

 
 
 
 
 
$
29,801,704

 
 
 
 
淨利息收入(2)
 
 
$
649,064

 
 
 
 
 
$
736,015

 
 
淨息差
 
 
 
 
2.42
%
 
 
 
 
 
3.41
%
淨息差
 
 
 
 
2.08
%
 
 
 
 
 
2.65
%
貸款利差(3)
 
 
 
 
3.39
%
 
 
 
 
 
3.65
%

(1)
貸款平均數包括非應計貸款，並聲明為扣除非勞動收入後的淨額。
(2)
適用的應税等值税率。
(3)
貸款收益率，扣除準備金，減去包括所有存款和借款在內的融資成本。


39

目錄

體積/速率分析
下表列出了應税等值淨利息收入的變化，並確定了由於盈利資產和有息負債的平均數量差異而產生的變化，以及由於這些資產和負債的平均利率不同而產生的變化。
 
截至2020/2019年9月30日的三個月
 
截至2020/2019年9月30日的9個月
 
網
變化
 
由於(1)的原因而發生變化
 
網
變化
 
由於(1)的原因而發生變化
(千)
體積
 
收益率/費率(2)
 
體積
 
收益率/費率(2)
利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
投資證券
$
1,307

 
$
5,628

 
$
(4,321
)
 
$
1,950

 
$
6,817

 
$
(4,867
)
持有待售貸款
(22,339
)
 
(20,637
)
 
(1,702
)
 
(45,222
)
 
(31,939
)
 
(13,283
)
為投資而持有的貸款，按揭融資貸款
7,804

 
7,994

 
(190
)
 
27,755

 
42,770

 
(15,015
)
為投資而持有的貸款
(78,327
)
 
(8,577
)
 
(69,750
)
 
(187,560
)
 
(9,085
)
 
(178,475
)
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
(553
)
 
(487
)
 
(66
)
 
(398
)
 
1,523

 
(1,921
)
其他銀行的有息存款
(20,010
)
 
37,438

 
(57,448
)
 
(23,763
)
 
111,280

 
(135,043
)
總計
(112,118
)
 
21,359

 
(133,477
)
 
(227,238
)
 
121,366

 
(348,604
)
利息支出：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
交易性存款
(11,790
)
 
3,587

 
(15,377
)
 
(26,248
)
 
8,411

 
(34,659
)
儲蓄存款
(32,778
)
 
10,832

 
(43,610
)
 
(65,974
)
 
38,657

 
(104,631
)
定期存款
(8,569
)
 
860

 
(9,429
)
 
(8,030
)
 
12,891

 
(20,921
)
其他借款
(13,045
)
 
(487
)
 
(12,558
)
 
(38,745
)
 
820

 
(39,565
)
長期債務
(589
)
 
5

 
(594
)
 
(1,290
)
 
15

 
(1,305
)
總計
(66,771
)
 
14,797

 
(81,568
)
 
(140,287
)
 
60,794

 
(201,081
)
淨利息收入
$
(45,347
)
 
$
6,562

 
$
(51,909
)
 
$
(86,951
)
 
$
60,572

 
$
(147,523
)
(1)
成品率/成交率和體積差異分配給成品率/成交率。
(2)
在適用的情況下使用的應税等值税率假設税率為21%。
淨利息收入
淨利息收入為2.076億美元在截至的三個月內2020年9月30日，與2.522億美元在#年的同一時期內2019。這個減少量這主要是由於盈利資產的收益率下降和盈利資產構成的轉變，但被融資成本的下降所抵消。截至三個月的平均收益資產2020年9月30日增加了55億美元與#年同期相比2019，包括平均總投資證券增加4.761億元，反映我們利用過剩流動資金建立投資組合的策略，a2.767億美元 增額平均持有的投資貸款總額，主要是由於長期利率下降導致平均按揭貸款增加，以及68億美元 增額在平均流動性資產中，由20億美元 減少量平均而言，持有待售貸款。平均流動性資產的增加是管理層在2020年前9個月採取行動的結果，目的是確保我們有資產負債表實力，在新冠肺炎疫情期間為客户服務。雖然我們打算以高於平均水平的流動性運營，以應對不確定的經濟環境，但我們相信，通過減少或取代成本更高的資金來源以及改善盈利資產結構，存在改善核心收益的機會。與2019年第三季度相比，平均持有的待售貸款有所減少，原因是持有購買的貸款的期限比前期更短，以限制當前經濟不確定性造成的忍耐風險敞口。持有待售貸款的淨利息收入因持有時間縮短而下降，但被非利息收入的增加所抵消。截至三個月的平均有息負債增加。2020年9月30日與#年同期相比2019幷包括一個33億美元 增額在平均有息存款中，由一個8,500萬美元 減少量在平均其他借款中。截至三個月的淨息差2020年9月30日曾經是2.22%與.相比3.16%在#年的同一時期內2019。減少的主要原因是利率下降對盈利資產收益率的影響，加上盈利資產構成的轉變，主要是投資證券和流動性資產的增加，以及持有的出售貸款和投資貸款(不包括抵押貸款)的減少，但與2019年第三季度相比，融資成本的下降抵消了這一影響。

40

目錄

用於投資的總貸款收益率下降到3.71%在截至的三個月內2020年9月30日與.相比4.87%在#年的同一時期內2019，以及賺取資產的收益率減少至2.60%在截至的三個月內2020年9月30日與.相比4.44%在#年的同一時期內2019。存款和借款的平均成本下降到0.36%為.第三四分之一2020從…1.31%為.第三四分之一2019。在扣除存款和借款成本後，盈利資產總額的利差為2.24%為.第三四分之一2020與.相比3.13%為.第三四分之一2019。貨幣基礎減少，主要是因為有息負債的成本下降抵銷了貸款收益率的下降。總融資成本，包括所有存款、長期債務和股東權益，減少至0.38%為.第三四分之一2020與.相比1.25%年第三季度2019.
淨利息收入為6.458億美元為.截至9個月 2020年9月30日與.相比7.313億美元在#年的同一時期內2019。這個減少量這主要是由於盈利資產的收益率下降和盈利資產構成的轉變，但被融資成本的下降所抵消。年平均收益資產增加截至9個月 2020年9月30日，與去年同期相比2019其中包括平均總投資證券增加1.919億美元，13億美元 增額平均持有的投資貸款總額和65億美元 增額在平均流動性資產中，由10億美元 減少量平均而言，持有待售貸款。平均總投資、證券和流動性資產的增長是管理層如上所述為增強我們的資產負債表實力而採取的刻意行動的結果。如上所述，平均持有待售貸款的減少是由於持有購買貸款的期限較短。年平均有息負債增加截至9個月 2020年9月30日，與去年同期相比2019，幷包括一個41億美元 增額在平均有息存款和3600萬美元 增額在平均其他借款中。的淨息差截至9個月 2020年9月30日曾經是2.42%與.相比3.41%在同一時期內2019。減少的主要原因是利率下降對盈利資產收益率的影響，加上盈利資產構成的轉變，主要是投資證券和流動性資產的增加以及持有的待售貸款的減少，但與2019年同期相比，融資成本的下降抵消了這一影響。
用於投資的總貸款收益率下降到3.99%為.截至9個月 2020年9月30日，與5.13%上一年期間的收益，以及收益資產的收益率減少至3.00%為.截至9個月 2020年9月30日，與4.78%在#年的同一時期內2019。存款和借款的平均成本下降到0.56%為.截至9個月 2020年9月30日從…1.41%在#年的同一時期內2019。在扣除存款和借款成本後，盈利資產總額的利差為2.44%為2020與.相比3.37%為2019。貨幣基礎減少，主要是因為有息負債的成本下降抵銷了貸款收益率的下降。總籌資成本，包括所有存款、長期債務和股東權益減少至0.57%為.截至9個月 2020年9月30日，與1.34%在#年的同一時期內2019.
非利息收入 
 
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(千)
2020
 
2019
2020
 
2019
存款賬户手續費
$
2,864

 
$
2,707

$
8,616

 
$
8,535

財富管理和信託費收入
2,502

 
2,330

7,317

 
6,468

經紀貸款手續費
15,034

 
8,691

33,813

 
21,093

服務收入
7,329

 
3,549

18,195

 
9,409

互換費用
484

 
1,196

4,709

 
2,828

出售所持待售貸款的淨收益/(虧損)
25,242

 
(6,011
)
51,265

 
(12,502
)
其他(1)
6,893

 
7,839

18,715

 
38,848

非利息收入總額
$
60,348

 
$
20,301

$
142,630

 
$
74,679

(1)
其他非利息收入包括信用證費用、銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)收入、FHLB和FRB股票股息、法律和解收入和其他一般營業收入。
非利息收入增額通過4,000萬美元在.期間截至三個月 2020年9月30日至6030萬美元，與2,030萬美元在#年的同一時期內2019。這一增長主要是由於出售所持待售貸款的淨收益/(虧損)增加了3130萬美元，以及中介貸款費用增加了630萬美元。出售待售貸款淨收益/(虧損)的增加是由於有利的經濟環境和2020年第三季度因持有購買貸款的期限比前一時期更短而降低的對衝成本，但上述持有待售貸款的淨利息收入下降抵消了這一增長。經紀貸款費用增加，是由於年內按揭融資總額增加。截至三個月 2020年9月30日與#年同期相比2019.
非利息收入增額通過6800萬美元在.期間截至9個月 2020年9月30日至1.426億美元，與7,470萬美元在#年的同一時期內2019。這一增長主要是由於出售所持待售貸款的淨收益/(虧損)增加了6380萬美元，中介貸款費用增加了1270萬美元，服務收入增加了880萬美元，但被其他非利息收入減少了2010萬美元所部分抵消。出售持有的貸款的淨收益/(虧損)的增加

41

目錄

銷售是由於有利的經濟條件和2020年較低的對衝成本，這是因為持有購買的貸款的期限比前幾個時期更短。經紀貸款費用增加，是由於年內按揭融資總額增加。截至9個月 2020年9月30日，與去年同期相比2019服務收入的增加是由於持有的MSR餘額總體增加。其他非利息收入減少，主要是因為年內法律索償和解費用為1,500萬美元。截至9個月2019年9月30日不在2020年。
雖然管理層預計非利息收入的某些組成部分將繼續增長，但未來的增長率可能會受到來自國家和地區金融機構的競爭加劇以及總體經濟狀況的影響。為了實現非利息收入的持續增長，管理層會不時評估新產品、新業務線或現有業務線的擴展情況。任何新產品的推出或新的市場進入都可能對資金和管理資源提出額外的要求，並給我們的業務帶來新的風險。
非利息支出 
 
截至9月30日的三個月，
 
截至9月30日的9個月，
(千)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
薪金和員工福利
$
84,096

 
$
80,722

 
$
262,080

 
$
238,235

入住費淨額
8,736

 
8,125

 
26,582

 
23,914

營銷
3,636

 
14,753

 
20,146

 
40,548

法律和專業
11,207

 
11,394

 
40,003

 
31,428

通信和技術
31,098

 
10,805

 
87,649

 
31,025

FDIC保險評估
6,374

 
5,220

 
19,363

 
14,480

維修相關費用
12,287

 
8,165

 
48,758

 
19,613

合併相關費用
—

 
—

 
17,756

 
—

其他(1)
8,307

 
10,245

 
31,173

 
33,420

非利息支出總額
$
165,741

 
$
149,429

 
$
553,510

 
$
432,663

(1)
其他費用包括快遞費、FDIC保險以外的監管評估、保險費和其他一般運營費用等項目。
截至三個月的非利息支出2020年9月30日 增額 1,630萬美元與#年同期相比2019。這個增額主要原因是通信和技術費用增加，主要是因為在終了的三個月內註銷了1540萬美元的軟件資產2020年9月30日，部分被營銷費用的減少所抵消。
該項目的非利息支出九截至的月份2020年9月30日 增額 1.208億美元與.相比2019。這個增額主要原因是工資和員工福利、通信和技術、服務相關費用和合並相關費用增加，但被營銷費用減少部分抵消。工資和員工福利以及通信和技術費用增加的主要原因分別是上文提到的遣散費應計費用和非經常性軟件費用。裁員對工資和員工福利費用的全面影響，以及記錄在以下文件中的軟件註銷對軟件攤銷費用的全面影響九截至的月份2020年9月30日預計將在2021年上半年實現非利息支出，運行率將在2020年第四季度大幅降低。預計2020年第四季度不會有進一步的軟件沖銷。服務相關費用的增加主要是由於我們的MSR資產的成本基礎增加導致MSR攤銷費用增加，以及抵押貸款預付款率上升以及減值費用增加。

42

目錄

財務狀況分析
為投資而持有的貸款
下表按投資組合細分彙總了我們持有的用於投資的貸款總額： 
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
(千)
 
商品化
$
8,786,917

 
$
9,133,444

能量
968,993

 
1,425,309

抵押貸款融資
9,378,104

 
8,169,849

房地產
6,112,672

 
6,008,040

為投資而持有的貸款總額
$
25,246,686

 
$
24,736,642

遞延收入(扣除直接發起成本後的淨額)
(78,624
)
 
$
(90,380
)
貸款信貸損失撥備
(290,165
)
 
$
(195,047
)
為投資而持有的貸款總額，淨額
$
24,877,897

 
$
24,451,215

按揭融資貸款與我們的按揭倉儲貸款業務有關，我們購買按揭貸款所有權權益，這些權益通常在10至20天內出售，並代表38%持有以供投資的貸款總額的百分比為2020年9月30日，與去年同期相比有所增加。33%2019年12月31日。交易量根據市場對產品的需求水平和貸款買賣之間的天數而波動，這可能會受到整體市場利率變化的影響，並往往在每月底達到峯值。傳統的投資貸款在第一季度下降了4%。九2020年的幾個月。大部分減少是在我們的商業和能源投資組合中，並被截至2020年9月30日增加的7.15億美元的PPP貸款餘額部分抵消。我們繼續實施有計劃的削減投資組合的戰略，這些投資組合經歷了更高的歷史損失，主要是能源和槓桿貸款。
在所有為投資而持有的貸款中，我們發起了相當大的一部分。我們還作為參與者和代理人蔘與銀團貸款關係。自.起2020年9月30日，我們有過18億美元在銀團貸款中，4.497億美元我們作為代理人對其進行管理。所有銀團貸款，無論我們是作為代理人還是參與者，都按照與我們發起的所有其他貸款相同的標準進行承保。自.起2020年9月30日, $473,000我們的銀團貸款都是非應計項目。
投資組合地理位置和行業集中度
儘管我們總貸款敞口的50%以上是在德克薩斯州以外，我們50%以上的存款也來自德克薩斯州以外，但我們在德克薩斯州的集中度仍然很大。自.起2020年9月30日，我們為投資而持有的大部分貸款，不包括抵押貸款和其他全國性的業務線，都是給總部或業務位於德克薩斯州的企業。這種地理集中度使貸款組合受制於該州的一般經濟條件。我們還向由德克薩斯州以外的資產擔保的客户提供貸款。管理層在確定信貸損失撥備的適當性時已考慮到這種集中所造成的風險。

43

目錄

不良資產
不良資產包括非應計貸款、租賃和收回資產。下表按類型和擔保信貸的財產類型彙總了我們的不良資產： 
(千)
2020年9月30日
 
2019年12月31日
 
2019年9月30日
非權責發生制貸款(1)
 
 
 
 
 
商品化
 
 
 
 
 
借款人的資產
$
35,829

 
$
57,901

 
$
21,975

盤存
15,266

 
26,426

 
18,133

其他
11,416

 
4,308

 
6,013

總商業廣告
62,511

 
88,635

 
46,121

能量
 
 
 
 
 
油氣性質
73,811

 
125,049

 
63,189

總能量
73,811

 
125,049

 
63,189

房地產


 


 


借款人的資產
14,663

 
—

 
—

商業地產
5,437

 
1,751

 
1,167

獨棟住宅
218

 
1,449

 
1,452

其他
5,306

 
8,500

 
8,757

總房地產
25,624

 
11,700

 
11,376

不良資產總額
$
161,946

 
$
225,384

 
$
120,686

重組貸款--應計
$
—

 
$
—

 
$
—

因投資而持有的逾期90天並應計的貸款(2)
$
15,896

 
$
17,584

 
$
29,648

持有待售貸款逾期90天並應計(3)
$
15,631

 
$
8,207

 
$
9,187

(1)
自.起2020年9月30日, 2019年12月31日和2019年9月30日，包括非應計貸款4770萬美元, 3510萬美元和1,550萬美元分別在符合重組標準的貸款中。
(2)
在…2020年9月30日, 2019年12月31日和2019年9月30日，逾期90天且仍在應計的貸款包括1190萬美元，分別為850萬美元和920萬美元。
(3)
包括由美國政府機構擔保的貸款，這些貸款是從Ginnie Mae證券中回購的。貸款記錄為待售貸款，並在資產負債表上按公允價值列賬。這些逾期貸款的利息按美國政府擔保的債券利率計算。還包括根據Ginnie Mae服務準則，如果滿足規定的拖欠貸款標準，我們有單邊回購權利，但沒有義務回購的貸款，因此無論回購選擇權是否已被行使，我們都必須在我們的資產負債表上記錄為待售貸款。
不良資產總額為2020年9月30日與2019年12月31日相比，減少了6340萬美元，增加了4130萬美元2019年9月30日。與2019年12月31日相比有所下降，主要與2020年前9個月能源和槓桿貸款的沖銷有關。同比增長主要與我們的能源和房地產投資組合有關。非權責發生制能源貸款總額7380萬美元 (46%佔NPA總數的百分比)在2020年9月30日，與6320萬美元(佔不良資產總數的52%)2019年9月30日。非應計槓桿貸款總額3130萬美元 (19%佔NPA總數的百分比)在2020年9月30日相比之下，2,830萬美元(佔全國不良資產總額的23%)2019年9月30日。新冠肺炎疫情對我們的不良資產產生了不利影響，根據目前的發展軌跡，我們預計未來幾個季度還將出現持續的不利影響。
潛在問題貸款包括按照合同條款履行的貸款，但由於借款人潛在的財務困難，我們擔心借款人是否有能力遵守還款條款。我們會密切監察這些貸款，並定期檢討其表現。在…2020年9月30日，我們有過1.295億美元在這類貸款中，與4660萬美元在…2019年12月31日和5820萬美元在…2019年9月30日.
信用損失經驗總結
信貸損失撥備包括無資金承擔的損失撥備，是將信貸損失撥備維持在與管理層對資產負債表日貸款組合預期虧損的評估一致的水平而計入收益的費用。我們於2020年1月1日採用ASU 2016-13，以現行的預期信貸損失(“CECL”)模型取代已發生損失方法來確定我們的信貸損失撥備和信貸損失撥備。通過後，信貸損失準備金增加了910萬美元，對綜合損益表沒有影響。我們錄製了一個3,000萬美元計提信貸損失準備金第三季度的2020，相比之下，2020年第二季度為1.00億美元，第三2019年季度。與2020年第二季度相比有所下降，主要原因是沖銷減少。我們在年內記錄了160萬美元的淨沖銷。第三2020年季度，相比之下，2020年第二季度為7,410萬美元，第三季度為3,690萬美元

44

目錄

2019年季度。受批評的貸款總額為11億美元2020年9月30日，而截至2020年6月30日，這一數字為10億美元，而截至2010年6月30日，這一數字為5.364億美元2019年9月30日。受到批評的貸款水平仍然居高不下，原因是對受新冠肺炎疫情影響的借款人或預計受新冠肺炎影響更大的類別的借款人的貸款評級被下調。
下表總結了我們的貸款損失經驗： 
 
截至2020年9月30日的9個月
 
截至2019年12月31日的年度
 
截至2019年9月30日的9個月
 
(除百分比和倍數數據外，以千為單位)
 
 
 
貸款信貸損失撥備：
 
 
 
 
 
 
期初餘額
$
195,047

  
$
191,522

  
$
191,522

 
採用CECL的影響
8,585

 
—

 
—

 
已註銷的貸款：
 
 

 
 
 
商品化
35,376

  
44,837

  
30,869

 
能量
100,239

  
32,625

  
31,828

 
房地產
—

  
177

  
177

 
總沖銷
135,615

  
77,639

  
62,874

 
恢復：
 
 

 
 
 
商品化
883

  
3,054

  
1,300

 
能量
1,303

  
316

  
107

 
總回收率
2,186

  
3,370

  
1,407

 
淨沖銷
133,429

  
74,269

  
61,467

 
貸款信貸損失準備金
219,962

  
77,794

  
60,083

 
期末餘額
$
290,165

  
$
195,047

  
$
190,138

 
表外信貸損失準備：
 
 
 
 
 
 
期初餘額
$
8,640

  
$
11,434

  
$
11,434

 
採用CECL的影響
563

 
—

 
—

 
表外信貸損失撥備
6,038

  
(2,794
)
  
(2,083
)
 
期末餘額
$
15,241

  
$
8,640

  
$
9,351

 
信貸損失撥備總額
$
305,406

 
$
203,687


$
199,489

 
信貸損失準備金總額
$
226,000

  
$
75,000

  
$
58,000

 
對LHI貸款的信貸損失撥備
1.15

% 
0.79

% 
0.77

% 
淨沖銷與平均LHI之比
0.72

% 
0.31

% 
0.35

% 
信貸損失撥備總額與平均LHI之比
1.21

% 
0.32

% 
0.33

% 
收回全部撇賬
1.61

% 
4.34

% 
2.24

% 
表外信貸損失對錶外信貸承諾的撥備
0.18

% 
0.10

% 
0.11

% 
對LHI的信貸損失綜合撥備
1.21

% 
0.83

% 
0.81

% 
以不良貸款倍數計提的撥備
1.8

x 
0.9

x 
1.6

x 
信貸損失撥備，包括在綜合資產負債表上列報的其他負債中無資金來源的承擔的損失撥備，合計為3.054億美元在…2020年9月30日, 2.037億美元在…2019年12月31日和1.995億美元在…2019年9月30日。綜合免税額佔為投資而持有的貸款的百分比增額至1.21%在…2020年9月30日自0.83%在…2019年12月31日和0.81%在…2019年9月30日。綜合免税額佔投資貸款(不包括按揭融資)的百分比在二零零零年增加至1.93%。2020年9月30日從2019年12月31日的1.24%和2019年12月31日的1.19%2019年9月30日。綜合免税額佔為投資而持有的貸款的百分比增加2020年9月30日，與2019年9月30日這主要是由於信貸損失撥備增加，原因是與更高的批評貸款水平有關的準備金建設以及與新冠肺炎大流行有關的持續經濟不確定性。
持有待售貸款
通過我們的MCA計劃，我們承諾從獨立代理貸款人購買住宅抵押貸款，並通過向獨立第三方出售全部貸款或向Ginnie Mae和GSE(如Fannie Mae和Freddie Mac)進行證券化交易，將這些貸款交付到二級市場。有關我們持有的待售貸款組合的更多信息，請參閲本報告其他部分包括的合併財務報表附註中的附註5-某些金融資產轉移。

45

目錄

流動性與資本資源
一般而言，流動性是衡量我們滿足現金需求的能力。我們管理流動性的目標是保持我們按照條款履行貸款承諾、回購投資證券或償還存款和其他債務的能力，而不會對我們當前或未來的收益造成不利影響。我們的流動資金策略以政策為指導，由我們的高級管理層和我們的資產及負債管理委員會(“ALCO”)制定和監督，這些政策考慮到我們的資產已證明的適銷性、我們的資金來源和穩定性以及無資金承諾的水平。我們定期評估我們所有的各種資金來源，重點放在可獲得性、穩定性、可靠性和成本效益上。截至年底的年度2019年12月31日而九截至的月份2020年9月30日，我們的主要資金來源是我們的客户存款，輔之以我們的短期和長期借款，主要來自購買的聯邦基金和FHLB借款，這些借款通常用於為抵押貸款融資資產提供資金。我們還依賴Ginnie Mae和GSE提供的抵押二級市場來支持我們抵押融資資產的流動性。
根據我們的流動資金策略，與我們的按揭融資貸款相關的存款增長和借款能力的增加導致最近一段時間積累了流動資金資產。另外，從頭到尾2020我們大幅增加了流動性資產，以確保我們有足夠的資產負債表實力在新冠肺炎疫情期間為客户服務。下表彙總了流動性資產的構成情況：
(除百分比數據外，以千為單位)
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
 
2019年9月30日
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
 
$
—

 
$
30,000

 
$
25,000

有息存款
 
10,461,544

 
4,233,766

 
4,968,185

流動性資產總額
 
$
10,461,544

 
$
4,263,766

 
$
4,993,185

流動性資產總額佔：
 
 
 
 
 
 
為投資而持有的貸款總額
 
42.1
%
 
17.3
%
 
20.2
%
盈利資產總額
 
28.0
%
 
13.5
%
 
15.4
%
總存款
 
32.7
%
 
16.1
%
 
18.2
%
我們支持投資貸款增長的流動性要求主要通過我們核心客户存款的增長來實現。我們的目標是從這些核心客户的存款中獲得儘可能多的資金，用於投資貸款和其他盈利資產。這些存款主要是通過發展長期客户關係產生的，重點放在財務管理產品上。除了我們核心客户的存款外，我們還可以通過中介客户關係獲得存款。出於監管目的，這些關係經紀存款被歸類為經紀存款；然而，由於這些存款來自客户關係，涉及廣泛的金庫服務，因此，就我們的報告而言，我們將這些存款視為核心存款。
我們還可以通過經紀零售存單(CDS)獲得增量存款。這些傳統的經紀存款通常期限較短，用於為貸款餘額增長的暫時差異提供資金，包括與客户存款相比，持有的待售貸款或其他特定類別貸款的增長。下表彙總了我們的期末和平均核心客户存款、關係經紀存款和傳統經紀存款：
(千)
2020年9月30日
 
2019年12月31日
 
2019年9月30日
來自核心客户的存款
$
27,339,283

 
$
22,549,568

 
$
22,885,756

來自核心客户的存款佔總存款的百分比
85.5
%
 
85.2
%
 
83.5
%
關係中介存款
$
2,295,530

 
$
1,617,247

 
$
2,430,543

關係中介存款佔平均總存款的百分比
7.2
%
 
6.1
%
 
8.9
%
傳統經紀存款
$
2,324,674

 
$
2,311,778

 
$
2,097,004

傳統經紀存款佔總存款的百分比
7.3
%
 
8.7
%
 
7.6
%
核心客户平均存款(1)
$
25,580,278

 
$
20,747,292

 
$
19,431,375

核心客户的平均存款佔平均總存款的百分比
84.7
%
 
84.1
%
 
82.9
%
平均關係經紀存款(1)
$
2,078,708

 
$
2,096,287

 
$
2,190,618

平均關係撮合存款佔平均總存款的百分比
6.9
%
 
8.5
%
 
9.4
%
平均傳統經紀存款(1)
$
2,534,258

 
$
1,813,037

 
$
1,801,369

平均傳統經紀存款佔平均總存款的百分比
8.4
%
 
7.4
%
 
7.7
%
(1)年度呈報的平均數字2019年12月31日.

46

目錄

我們可以接觸到傳統經紀存款的來源，我們估計75億美元。根據我們的內部指導方針，我們已經選擇將這些來源的使用限制在較少的數量。我們在2019年和2020年增加了對傳統經紀存款的使用，以應對該市場相對於其他可用的資金來源可獲得的優惠利率。
我們有短期借款來源，可以補充存款，滿足我們的資金需求。這類借款通常用來為我們的按揭貸款提供資金，因為它們的流動性、存續期短和利差可用。這些借款來源包括從我們的下游代理銀行關係(由小於我們銀行的銀行組成)和從我們的上游代理銀行關係(由大於我們銀行的銀行組成)、客户回購協議以及從FHLB和美聯儲的預付款購買的聯邦資金。下表彙總了我們的短期借款和其他借款：
(千)
 
2020年9月30日
購買的聯邦基金
 
$
202,605

回購協議
 
5,578

FHLB借款
 
2,700,000

信用額度
 
—

短期借款總額
 
$
2,908,183

2020年內任何月末未償還的短期借款最高限額
 
$
5,195,267

下表彙總了我們扣除未償還餘額後的其他借款能力。自.起2020年9月30日，所有這些都計劃在一年內成熟。
(千)
 
2020年9月30日
FHLB與貸款有關的借款能力
 
$
7,987,126

FHLB與證券有關的借款能力
 
1,118,321

FHLB總借款能力(1)
 
$
9,105,447

商業銀行提供的未使用的聯邦資金額度
 
$
975,000

美聯儲未使用的借款能力
 
$
2,230,000

未使用的循環信貸額度(2)
 
$
130,000

(1)
FHLB借款以某些房地產擔保貸款、抵押融資資產和某些質押證券的一攬子浮動留置權為抵押。
(2)
無擔保循環、非攤銷信貸額度，到期日為2020年12月15日。所得款項可用於一般企業用途，包括為監管機構向銀行注資提供資金。貸款協議包含慣常的金融契約和限制。年內並無以此信貸額度為抵押借款。九截至的月份2020年9月30日.
我們的股本平均28億美元在截至的三個月內2020年9月30日相比於27億美元在#年的同一時期內2019。自我們開始運營以來，我們沒有就我們的普通股支付任何現金股息，在可預見的未來也沒有這樣做的計劃。
有關我們的資本和股東權益的更多信息，請參閲本報告其他部分包括的合併財務報表附註中的附註7-監管限制。
承諾和合同義務
下表列出了截至2020年9月30日，在付款日期前對第三方承擔重大的固定和可確定的合同義務。表中的金額不包括應計利息或應計利息。
(千)
 
在一分鐘之內
年
 
一次之後，但是
在三個小時內
年數
 
三年後
但在內心
五年
 
事後
五
年數
 
總計
無指定期限的存款
 
$
29,142,214

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
29,142,214

定期存款
 
1,769,116

 
1,043,127

 
5,024

 
6

 
2,817,273

購買的聯邦基金和客户回購協議
 
208,183

 
—

 
—

 
—

 
208,183

FHLB借款
 
2,700,000

 
—

 
—

 
—

 
2,700,000

附屬票據
 
—

 
—

 
—

 
282,400

 
282,400

信託優先次級債券
 
—

 
—

 
—

 
113,406

 
113,406

合同義務總額
 
$
33,819,513

 
$
1,043,127

 
$
5,024

 
$
395,812

 
$
35,263,476


47

目錄

關鍵會計政策
SEC的指導要求披露“關鍵會計政策”。美國證券交易委員會將“關鍵會計政策”定義為對公司財務狀況和業績的呈現最重要的政策，並要求管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這往往是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。
我們遵循符合美國公認會計原則的財務會計和報告政策。其中更重要的政策在本報告其他部分和我們的2019年Form 10-K的合併財務報表附註中的附註1--操作和重要會計政策摘要中進行了總結。並不是所有重要的會計政策都要求管理層做出困難、主觀或複雜的判斷。然而，下面提到的政策可以被認為符合證券交易委員會對關鍵會計政策的定義。
信貸損失準備
管理層認為與信貸損失撥備有關的政策對財務報表的列報最為關鍵。信貸損失撥備總額包括與根據會計準則編纂(“ASC”)326計算的撥備有關的活動，信用損失。信貸損失撥備是通過計入當期收益的信貸損失準備金設立的。津貼中保持的金額反映了管理層對預計在我們投資組合中的貸款期限內確認的貸款損失的持續評估。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。為了確定信貸損失撥備，貸款組合按產品類型分開，以便識別不同類別之間的不同風險概況，然後再按信用等級進一步分開。不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的，不包括在集體評估中。管理層使用從內部和外部來源獲得的有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關可用信息來估計津貼餘額。對歷史虧損信息的調整是為了納入我們對投資組合分部級別的未來虧損的合理和可支持的預測，以及使用投資組合級別定性因素(“PLQF”)和/或投資組合分部級別定性因素(“SLQF”)進行的任何必要的定性調整。PLQF和SLQF被用來處理歷史損失率中沒有的因素，否則在量化過程中就沒有考慮到這些因素。準備金在貸款發放或購買時入賬。看見“失信經驗總結”上文及附註4-為投資而持有的貸款及信貸損失撥備本報告其他地方所載綜合財務報表附註內的貸款，以進一步討論管理層在釐定信貸損失撥備時所考慮的風險因素。

48

目錄

第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是由於金融工具公允價值的不利變化而造成的經濟損失風險的廣義術語。這些變化可能是各種因素的結果，包括利率、匯率、商品價格或股票價格。此外，受市場風險影響的金融工具可分為為交易目的持有或為非交易目的持有。
我們主要通過利率變化對我們為交易以外的目的持有的資產組合的影響而受到市場風險的影響。此外，通過我們的能源貸款活動，我們有一些與大宗商品價格相關的市場風險。近年來，大宗商品價格的下跌和波動對我們的能源客户履行貸款義務的能力產生了負面影響，進一步的不確定性和波動性可能會對我們的客户和我們未來的貸款組合產生負面影響。匯率、大宗商品價格(能源除外)和股票價格預計不會對我們構成重大市場風險。
管理市場風險的責任在於ALCO，它根據我們董事會制定的政策指導方針運作。這些指引一般將利率上調或下調100個基點導致的淨利息收入可接受的負值變化限制在正負10-12%。這些指導方針確定了短期借款、短期資產以及公共和經紀存款的最高水平，以及流動性的最低水平等。監督我們遵守這些準則是ALCO的持續責任，例外情況每季度向風險管理委員會和我們的董事會報告(如果認為有必要)。此外，信貸政策委員會(“CPC”)專門管理與商品價格市場風險相關的風險。CPC為能源貸款設定了最高投資組合集中度水平，併為能源抵押品設定了最高預付率。
利率風險管理
我們的利率敏感度如下表所示。該表反映了截至的利率敏感頭寸2020年9月30日，並且不一定指示其他日期的頭寸。利率敏感型資產和負債的餘額在它們下一次重新定價到市場利率或到期時列示，並被彙總以顯示利率敏感度缺口。在一段時間內重新定價或到期日之間的不匹配通常被稱為該時期的“差距”。當利率敏感型資產超過利率敏感型負債時，正的差額(資產敏感型)通常會導致淨利差在利率上升環境下增加，在利率下降環境下減少。負的差額(對負債敏感)通常會對淨息差產生相反的結果。為了反映預期的預付款，表中使用估計現金流量而不是合同現金流量顯示某些資產和負債類別。該公司在某些可變利率貸款中採用利率下限，以在市場利率極低的時候提高這些貸款的收益。資產敏感度、貸款利差和淨息差可能會降低，直到利率上升到足以消除下限影響的程度為止。市場利率上升帶來的下限的不利影響也可能被正差距、存款利率和其他資金來源的利率滯後於市場貸款利率上升的程度以及資金構成的變化所抵消。

49

目錄

利率敏感度差距分析
2020年9月30日
(千)
0-3個月
天平
 
4-12個月
天平
 
1-3年
天平
 
3年以上
天平
 
總計
天平
資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
在其他銀行的有息存款，根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
$
10,461,544

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
10,461,544

投資證券(1)
42,958

 
931

 
719

 
1,322,705

 
1,367,313

浮動貸款總額
$
22,150,473

 
$
135,188

 
$
26,846

 
$
279,597

 
$
22,592,104

固定貸款總額
235,631

 
1,309,363

 
934,563

 
823,034

 
3,302,591

貸款總額(2)
22,386,104

 
1,444,551

 
961,409

 
1,102,631

 
25,894,695

總利息敏感型資產
$
32,890,606

 
$
1,445,482

 
$
962,128

 
$
2,425,336

 
$
37,723,552

負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
有息客户存款
$
16,803,002

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
16,803,002

CD和IRA
176,981

 
255,064

 
55,524

 
5,030

 
492,599

傳統經紀存款
681,450

 
655,621

 
987,603

 
—

 
2,324,674

有息存款總額
17,661,433

 
910,685

 
1,043,127

 
5,030

 
19,620,275

回購協議，購買的聯邦資金，FHLB借款
908,183

 
2,000,000

 
—

 
—

 
2,908,183

附屬票據
—

 
—

 
—

 
282,400

 
282,400

信託優先次級債券
—

 
—

 
—

 
113,406

 
113,406

借款總額
908,183

 
2,000,000

 
—

 
395,806

 
3,303,989

利息敏感負債總額
$
18,569,616

 
$
2,910,685

 
$
1,043,127

 
$
400,836

 
$
22,924,264

間隙
$
14,320,990

 
$
(1,465,203
)
 
$
(80,999
)
 
$
2,024,500

 
$
—

累積缺口
$
14,320,990

 
$
12,855,787

 
$
12,774,788

 
$
14,799,288

 
$
14,799,288

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
活期存款
 
 
 
 
 
 
 
 
12,339,212

股東權益
 
 
 
 
 
 
 
 
2,800,404

總計
 
 
 
 
 
 
 
 
$
15,139,616

(1)
以公平市價為基礎的投資證券。
(2)
貸款總額包括為投資而持有的貸款(按毛數計算)和為出售而持有的貸款。
雖然缺口利息表在分析利率敏感度時很有用，但利率敏感度模擬可以更好地説明收益對利率變化的敏感度。收益還受到利率變化對活期存款和股東權益融資價值影響的影響。我們進行敏感性分析，以確定利率風險敞口對淨利息收入的影響。我們使用一個模型來量化和衡量利率風險敞口，該模型基於三種利率情景，動態模擬未來12個月淨利息收入相對於利率變化的影響。這是一個靜態利率情景和兩個“衝擊測試”情景。
這些情景基於獨立消息來源公佈的報告期最後一天的利率，並納入了公開市場活躍交易的工具的相關利差。美聯儲的聯邦基金目標會影響短期借款；最優惠貸款利率和倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)是我們大多數可變利率貸款定價的基礎。10年期國債利率也受到監控，因為它對抵押貸款支持證券和MSR的提前還款速度有影響。這些是我們的主要利率敞口。我們目前沒有使用衍生品來管理我們的利率敞口，儘管如果這看起來是可取的，我們未來可能會這樣做。
出於建模目的，截至2019年9月至30日的“衝擊測試”情景假設立即、持續加息100和200個基點，以及降息100個基點。由於短期利率在2020年前9個月有所下降，我們認為對假設利率下降的分析不會提供有意義的結果。因此，截至2020年9月30日假設立即、持續地僅上調100和200個基點。隨着利率的變化，我們將繼續評估這些情景，直到短期利率升至3.0%以上，屆時我們將恢復對利率下降的震盪情景的評估。

50

目錄

我們的利率風險敞口模型結合了關於給定市場利率變化水平的不確定到期存款(活期存款、計息交易賬户和儲蓄賬户)的利率水平的假設。在當前短期利率下降的環境下，存款定價可能會因產品和客户而異。這些假設是通過結合歷史分析和對未來預期定價行為的預測而發展出來的。抵押貸款支持證券、住宅和商業抵押貸款在每個利率環境下的提前還款行為的變化是使用對投資組合中不同息票部分的提前還款速度的行業估計來捕捉的。這些更改的影響被考慮到仿真模型中。該模型表明利率敏感性如下：
 
預期對下一年的影響
與最有可能出現的情況相比，12個月過去了
  
2020年9月30日
 
2019年9月30日
(千)
增加100個基點
 
增加200個基點
 
增加100個基點
 
增加200個基點
 
降低100 bps
淨利息收入變動情況
$
52,308

 
$
121,512

 
$
97,080

 
$
194,542

 
$
(99,756
)
用於管理市場風險的模擬基於許多假設，這些假設涉及利率變化對重新定價特徵、未來現金流和客户行為的時機和程度的影響。這些假設在本質上是不確定的，因此，該模型不能精確估計淨利息收入，也不能準確預測利率上升或下降對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率，以及市場狀況、客户行為和管理策略等因素的變化，實際結果將與模擬結果不同。
我們的業務依賴於大量貸款、衍生品合約和其他金融工具，這些工具的屬性直接或間接依賴於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)來確定它們的利率和/或價值。2017年，英國金融市場行為監管局宣佈，2021年之後將不再強制銀行提交計算LIBOR的利率。LIBOR的替代品對我們金融工具的估值、定價和運營的全面影響尚不清楚；然而，可能受到影響的主要工具包括2021年12月31日之後到期的與LIBOR掛鈎的貸款、證券、借款和衍生品。我們已經成立了一個工作小組，由來自整個銀行的主要利益相關者組成，以監測與倫敦銀行同業拆借利率不確定性和變化相關的發展，並指導銀行的應對措施。該團隊目前正在努力確保我們的技術系統為過渡做好準備，我們引用基於LIBOR的利率的貸款文件已被適當修改，以參考其他利率確定方法，並向內部和外部利益相關者通報過渡情況。

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目錄

第四項。
控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們得出結論，截至期末，我們的披露控制和程序在及時記錄、處理、彙總和報告我們根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息方面是有效的，並有效地確保積累我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息，並酌情傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋期間，我們對財務報告的內部控制(定義見外匯法案第13a-15(E)和15d-15(F)規則)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部分-其他資料
第(1)項。
法律程序
本公司在日常經營過程中可能會受到各種索賠和法律行動的影響。管理層預計這些事項的處置不會對公司的財務報表或經營結果產生重大不利影響。 
項目71A。
危險因素
此前在2020年6月30日Form 10-Q季度報告和2019年Form 10-K季度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。

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目錄

項目6.
展品、財務報表明細表
(A)展品

3.1
修訂和重新修訂德克薩斯資本銀行股份有限公司的章程*
31.1
根據“交易所法令”第13a-14(A)條*核證行政總裁
31.2
根據“交易法”第13a-14(A)條*核證首席財務官
32.1
第1350條行政總裁的證明書**
32.2
第1350條首席財務官的證明**
101.INS
XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH
XBRL分類擴展架構文檔*
101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔*
101.DEF
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔*
101.LAB
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔*
101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*

*
在此存檔
**
隨信提供


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目錄

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
德克薩斯州首府Bancshare，Inc.
日期：2020年10月22日
/s/朱莉·安德森
朱莉·安德森
首席財務官
(妥為授權的人員及主要財務人員)

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