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美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
 ________________________________________________________
形式10-Q
  ________________________________________________________
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
佣金檔案編號1-3932
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/106640/000010664020000161/whr-20200930_g1.jpg
惠而浦公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州38-1490038
(法團成立狀態)(國際税務局僱主識別號碼)
2000North M-63
本頓港
密西根
49022-2692
(主要行政機關地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號(269) 923-5000
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值1.00美元WHR芝加哥證券交易所和紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐    
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是，不是。☒
截至最後實際可行日期，發行人所屬普通股類別的已發行股票數量：
普通股類別 於2020年10月16日發行的已發行股票
普通股，每股面值1.00美元 62,546,876


惠而浦公司
表格10-Q季度報告
截至2020年9月30日的3個月零9個月
目錄
  頁
第一部分
第(1)項。
財務報表
綜合簡明全面收益表
5
合併簡明資產負債表
6
現金流量表合併簡明報表
7
合併簡明財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
34
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
49
第四項。
管制和程序
49
第二部分
第(1)項。
法律程序
50
項目71A。
危險因素
50
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
51
第三項。
高級證券違約
51
第四項。
礦場安全資料披露
51
第五項。
其他資料
51
項目6.
陳列品
52
簽名
53


前瞻性陳述
1995年的“私人證券訴訟改革法案”為我們或代表我們所作的前瞻性陳述提供了安全港。本季度報告中包含的某些陳述，包括管理層討論和分析中的前瞻性部分中的陳述，以及我們或代表我們不時作出的其他書面和口頭陳述，與歷史或當前事實並不嚴格相關，可能包含反映我們對未來事件和財務表現的當前看法的前瞻性陳述。因此，它們被認為是“前瞻性陳述”，提供對未來事件的當前預期或預測。這樣的陳述可以通過使用諸如“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“預測”、“預測”、“潛在”、“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“相信”、“可能影響”、“在軌道上”以及類似的詞語或表達來標識。我們的前瞻性陳述一般與我們的增長戰略、財務結果、產品開發和銷售努力有關。考慮這些前瞻性陳述時應理解，此類陳述涉及各種已知和未知的風險和不確定因素，可能會受到不準確假設的影響。因此，不能保證前瞻性陳述，實際結果可能大不相同。
本文件包含關於惠而浦公司及其合併子公司(“惠而浦”)的前瞻性陳述，這些陳述僅在此日期發表。惠而浦不承擔任何更新這些聲明的義務。本文件中的前瞻性表述可能包括但不限於有關預期每股收益、現金流、生產率和原材料價格，以及新冠肺炎疫情對我們運營和財務狀況的影響的表述。許多風險、意外和不確定因素可能導致實際結果與惠而浦公司的前瞻性陳述大不相同。這些因素包括：(1)新冠肺炎疫情相關的業務中斷和經濟不確定性；(2)家電行業的激烈競爭，反映了包括亞洲和歐洲製造商在內的新老全球競爭對手的影響，以及不斷變化的零售環境的影響，包括直接面向消費者的銷售；(3)惠而浦維持或增加對重要貿易客户的銷售的能力，以及這些貿易客户維持或增加市場份額的能力；(4)惠而浦維持其聲譽和品牌形象的能力；(5)惠而浦實現其業務計劃、生產率提高和成本控制目標的能力，以及利用其全球運營平臺和加快創新速度的能力；(6)惠而浦獲取和保護知識產權的能力；(7)收購和投資相關風險，包括與我們過去收購相關的風險，以及與我們在新興市場的業務增加相關的風險；(8)與我們的國際業務相關的風險，包括外國法規的變化、監管合規以及政治、法律和經濟不穩定造成的中斷；(8)與我們的國際業務相關的風險，包括外國法規的變化、監管合規以及政治、法律和經濟不穩定造成的中斷；(九)信息技術系統故障、數據安全漏洞, 數據隱私合規、網絡中斷和網絡安全攻擊；(10)產品責任和產品召回成本；(11)關鍵零部件、部件和製造設備供應商及時、經濟高效地向惠而浦交付足夠數量的產品的能力；(12)我們吸引、培養和留住高管和其他合格員工的能力；(13)勞資關係的影響；(14)關鍵材料(包括鋼鐵、樹脂、銅和鋁)和零部件的成本波動，以及惠而浦抵消成本增加的能力；(15)惠而浦管理外幣波動的能力；(16)商譽減值和相關費用的影響；(17)觸發影響我們長期資產賬面價值的事件或情況；(18)庫存和其他資產風險；(19)不確定的全球經濟和影響對我們產品需求的經濟狀況變化；(20)醫療保健成本趨勢、監管變化以及結果和估計之間的差異，這可能會增加未來養老金和退休後福利計劃的資金義務；(21)LIBOR的變化，或用替代參考利率取代LIBOR；(22)訴訟、税務和法律合規風險和成本，特別是如果與我們預期招致或已累計的金額以及由此造成的任何干擾存在重大差異時；(23)政府調查或第三方相關行動的影響和成本；以及(24)法律和監管環境的變化，包括環境、健康和安全法規以及税收和關税。
我們沒有義務更新任何前瞻性聲明，建議投資者審查我們提交給證券交易委員會的文件中的披露。不可能預見或確定可能導致實際結果與預期或歷史性結果不同的所有因素。因此，投資者不應將上述因素視為可能導致實際結果與前瞻性陳述不同的所有風險、不確定因素或因素的詳盡陳述。
有關這些因素和其他因素的更多信息，可以在本報告第二部分第11A項的“風險因素”中找到。
除非另有説明，否則術語“惠而浦”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指惠而浦公司及其合併子公司。

2

網站披露
我們經常在我們的網站whirlpoolcorp.com的“投資者”部分為投資者發佈重要信息。我們還打算更新本網頁的熱點問答部分，以此作為披露材料、非公開信息的手段，並履行我們在FD法規下的披露義務。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會(SEC)備案文件、公開電話會議、演示文稿和網絡廣播外，還應該關注我們網站的投資者部分。我們網頁上包含的或可能通過我們的網頁訪問的信息未通過引用併入本文檔，也不是本文檔的一部分。

3

第一部分財務信息
第(1)項。財務報表
目錄
頁
財務報表和補充數據
綜合簡明全面收益表
5
合併簡明資產負債表
6
現金流量表合併簡明報表
7
頁
綜合簡明財務報表附註(未經審計)
1.
陳述的基礎
8
2.
收入確認
11
3.
現金、現金等價物和限制性現金
12
4.
盤存
12
5.
物業、廠房及設備
12
6.
融資安排
13
7.
承諾和或有事項
15
8.
養老金和其他退休後福利計劃
19
9.
套期保值和衍生金融工具
20
10.
公允價值計量
24
11.
股東權益
25
12.
重組費用
28
13.
所得税
30
14.
段信息
31
15.
資產剝離和持有以供出售
33


4

惠而浦公司
綜合簡明全面收益表(未經審計)
截至九月三十日止期間
(百萬美元，不包括每股數據)
三個月截至9個月
2020201920202019
淨銷售額$5,291 $5,091 $13,658 $15,037 
費用
產品銷售成本4,136 4,350 11,172 12,552 
毛利1,155 741 2,486 2,485 
銷售、一般和行政513 491 1,354 1,580 
無形攤銷16 17 46 53 
重組成本63 56 186 142 
(收益)出售和處置業務的損失(7)(516)(7)(437)
營業利潤570 693 907 1,147 
其他(收入)費用
利息和雜費(收入)(22)(29)(38)(222)
利息支出51 45 142 148 
所得税前收益541 677 803 1,221 
所得税費用(福利)143 313 233 311 
淨收益398 364 570 910 
減去：可用於非控股權益的淨收益(虧損)1 6 (14)14 
惠而浦可獲得的淨收益$397 $358 $584 $896 
每股普通股
惠而浦可獲得的基本淨收益$6.35 $5.62 $9.33 $14.04 
惠而浦可獲得的稀釋後淨收益$6.27 $5.57 $9.26 $13.93 
宣佈的股息$1.20 $1.20 $3.60 $3.55 
加權平均流通股(百萬股)
基本型62.663.662.663.8
稀釋63.364.263.164.3
綜合收益$375 $419 $436 $1,002 
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

5

惠而浦公司
合併壓縮資產負債表
(數百萬美元，不包括共享數據)
(未經審計)
2020年9月30日2019年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$3,528 $1,952 
應收賬款，扣除備用金#美元后的淨額144及$132，分別
2,716 2,198 
盤存2,216 2,438 
預付和其他流動資產847 810 
流動資產總額9,307 7,398 
財產，扣除累計折舊$的淨額6,681及$6,444，分別
3,136 3,301 
使用權資產904 921 
商譽2,463 2,440 
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元644及$593，分別
2,190 2,225 
遞延所得税2,146 2,238 
其他非流動資產213 358 
總資產$20,359 $18,881 
負債和股東權益
流動負債
應付帳款$4,179 $4,547 
應計費用687 652 
應計廣告和促銷751 949 
員工薪酬516 450 
應付票據1,735 294 
長期債務的當期到期日298 559 
其他流動負債939 918 
流動負債總額9,105 8,369 
非流動負債
長期債務4,965 4,140 
養老金福利470 542 
退休後福利163 322 
租賃負債735 778 
其他非流動負債643 612 
非流動負債總額6,976 6,394 
股東權益
普通股，$1面值，250授權百萬股，112發行百萬股，以及62百萬和63分別發行百萬股流通股
113 112 
額外實收資本2,865 2,806 
留存收益8,223 7,870 
累計其他綜合損失(2,754)(2,618)
國庫股，50百萬和49分別為百萬股，
(5,076)(4,975)
惠而浦股東權益總額3,371 3,195 
非控制性利益907 923 
股東權益總額4,278 4,118 
總負債和股東權益$20,359 $18,881 

附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

6

惠而浦公司
合併簡明現金流量表(未經審計)
截至九月三十日止期間
(百萬美元)
截至9個月
20202019
經營活動
淨收益$570 $910 
對淨收益與經營活動提供(用於)現金的調整：
折舊攤銷414 443 
(收益)出售和處置業務的損失— (437)
資產負債變動情況：
應收帳款(663)(517)
盤存158 (525)
應付帳款(162)(110)
應計廣告和促銷(179)(62)
應計費用和流動負債(163)29 
遞延和應付税款，淨額90 (59)
應計養卹金和退休後福利(55)(72)
員工薪酬137 77 
其他260 (243)
經營活動提供(用於)的現金407 (566)
投資活動
資本支出(251)(306)
出售資產和業務的收益27 1,034 
其他— (5)
投資活動提供(用於)的現金(224)723 
融資活動
長期債務借款淨收益1,031 699 
償還長期債務(568)(946)
短期借款淨收益(還款)1,405 (63)
支付的股息(232)(229)
普通股回購(121)(100)
已發行普通股16 5 
其他— (7)
融資活動提供(用於)的現金1,531 (641)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(125)(55)
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金1,589 (539)
年初現金、現金等價物和限制性現金1,952 1,538 
年終現金、現金等價物和限制性現金$3,541 $999 

附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

7

綜合簡明財務報表附註(未經審計)
(1)    陳述的基礎
一般資料
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)以及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息或腳註。因此，本Form 10-Q應與截至2019年12月31日的Form 10-K中的綜合財務報表和附註一起閲讀。
管理層認為，隨附的合併簡明財務報表反映了所有調整，包括正常經常性項目，被認為是公平列報中期所必需的。
我們須作出影響綜合簡明財務報表及附註所載金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計大不相同。
我們已經在我們的合併簡明財務報表中消除了所有重大的公司間交易。我們不會合並我們擁有50%或以下所有權權益的任何公司的財務報表，除非該公司被視為可變利益實體(VIE)，我們是該公司的主要受益人。當公司是這些實體的主要受益者並有能力直接影響這些實體的活動時，VIE被合併。
風險和不確定性

新冠肺炎繼續在美國和世界其他國家蔓延，目前尚不清楚影響的持續時間和嚴重程度。這場大流行對公司造成了影響，並可能對我們未來的財務業績產生重大影響。本文提出的綜合簡明財務報表反映了管理層在2020年9月30日和截至2020年9月30日的9個月的估計和假設。
這些估計和假設影響公司的商譽、長期資產和無限期無形資產估值、庫存估值、年度有效税率的評估、遞延所得税和所得税或有事項的估值，以及預期的信貸損失和壞賬準備。2020年10月22日之後發生的事件和情況變化，包括新冠肺炎影響造成的事件和情況變化，將反映在管理層對未來期間的估計中。
商譽與無限期無形資產
我們對商譽和其他無限期無形資產的關鍵會計政策和估計在綜合財務報表附註1以及管理層對截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的討論和分析中披露。

我們繼續監測新冠肺炎事件帶來的重大全球經濟不確定性，以評估對我們產品的需求前景，以及對我們的業務和整體財務業績的影響。我們歐洲、中東和非洲地區報告部門的商譽和我們的獨立站點, 熱點*和梅塔格商標將在2020年9月30日繼續面臨風險。我們其他報告單位的商譽或無限期無形資產目前不存在未來減值的風險。

短期內，新冠肺炎相關需求中斷、生產影響和供應約束對我們歐洲、中東和非洲地區報告部門經營業績的潛在影響尚不確定，但我們仍致力於採取必要的戰略行動，以實現長期預測的息税前利潤，並預計宏觀經濟環境將在中長期內復甦。潛在的需求對收入的負面影響獨立站點和熱點*商標和梅塔格考慮到動盪的環境，商標也不確定，但我們預計需求和生產水平將繼續復甦。


*渦流浴場的所有權熱點EMEA和亞太地區的品牌與熱點在美洲銷售的品牌。

8

根據我們的分析結果，並考慮到所有事件和情況，在2020年第三季度內沒有發現任何引發減值的事件。
市場狀況沒有復甦或進一步惡化，EMEA或我們的財務表現持續弱於預期的趨勢獨立站點, 熱點*和梅塔格除其他因素外，由於新冠肺炎疫情或其他不可預見的事件而導致的商標或公司市值沒有恢復或進一步下降，都可能導致未來時期的減值費用，這可能會對我們的財務報表產生重大不利影響。
所得税
根據美國公認會計原則，該公司根據該年度的估計有效税率計算其季度税收撥備，然後每個季度通過某些離散項目調整這一數額。與新冠肺炎疫情相關的不斷變化和動盪的宏觀經濟狀況可能會導致所得税前預測收益的波動。因此，該公司的有效税率可能會受到波動的影響，因為所得税前的預測收益受到無法預測的事件的影響。此外，疫情帶來的經濟持續惡化可能會對某些遞延税項資產的變現產生負面影響。  
其他會計事項
綜合租賃安排
於2020年第一季，我們與一家金融機構就北美地區的非核心物業訂立綜合租賃安排。這些租約的年期於2020年第一季開始，並將於開始後五年屆滿。租約包含購買、延長原有期限或返還房產的選擇權。我們已評估這些條文的合理確定性，以決定適當的租約期。這些安排包括可能在未來幾個時期到期的剩餘價值擔保。截至2020年9月30日，當前義務剩餘價值擔保不是實質性的。
我們評估了協議的租賃分類，並確定它們是經營性租賃。該等租賃以我們的遞增借款利率計量，並以名義金額計入綜合資產負債表內的使用權資產及租賃負債。租金支付是按適用的LIBOR利率加保證金計算的，年度租賃支付並不重要。
上一年度期外調整
在2019年第三季度，我們錄得淨調整$3480萬美元與前幾年有關，原因是某些外國子公司以前遞延納税和相關影響的一次性過渡税被視為匯回某些外國子公司的收益。這一調整導致惠而浦可用淨收益減少#美元。34700萬美元，減少了1,300萬美元0.53截至2019年的三個月和九個月的稀釋後每股收益。本公司認定，該影響對前幾年的財務報表沒有重大影響，對截至2019年12月31日的年度綜合全面收益(虧損)表也沒有重大影響。
此外，在2019年第三季度，我們記錄了1美元的調整22由於其他外國子公司收入項目和相應的税收抵免影響，與2019年第一季度相關的600萬美元。這項調整導致減少#美元。22惠而浦可獲得的淨收益為2000萬美元，減少了#美元0.34截至2019年9月30日的三個月稀釋後每股收益。截至2019年9月30日止九個月的綜合全面收益表(虧損)不受本次調整影響。
新會計準則的採納
2020年1月1日，我們通過了會計準則更新(“ASU”)第2016-13號，“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”。ASU 2016-13年的指導方針創建了一個新的減值標準，取代了目前的“已發生損失”模型。已發生損失模型要求，要在財務報表上減值和確認損失，它必須很可能是在計量日期發生的。新準則採用了“預期信用損失”模型，也稱為“當前預期信用損失”(CECL)模型。根據CECL，減值損失確認沒有門檻，但它反映了所有預期信貸損失的當前估計。該準則的採用並未對合並簡明財務報表產生實質性影響。
*渦流浴場的所有權熱點EMEA和亞太地區的品牌與熱點在美洲銷售的品牌。

9

有關採用本標準的影響所需披露的更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註2。
我們採用了以下標準，這些標準都沒有對我們的綜合簡明財務報表產生實質性影響：
標準生效日期
2018-13公允價值計量(主題820)披露框架-公允價值計量披露要求的變化2020年1月1日
2018-15無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算2020年1月1日
2018-18協作安排(主題808)-澄清主題808和主題606之間的交互2020年1月1日
所有其他於2020年新頒佈及生效的會計準則均與本公司無關或不具重大意義。
已發佈但尚未生效的會計公告
2020年3月，FASB發佈了更新2020-04，“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響”。更新2020-04中的修訂是可選的，適用於所有擁有合同、套期保值關係和參考LIBOR或其他參考利率的其他交易的實體，這些交易預計將因參考匯率改革而停止。新的指導方針提供了以下可選的權宜之計：簡化當前美國GAAP下對合同修改的會計分析，簡化對衝有效性的評估，允許受參考匯率改革影響的對衝關係繼續存在，並允許一次性選擇出售或轉讓分類為持有至到期日的債務證券，這些證券參考受參考匯率改革影響的利率。修正案從包括ASU發佈日期在內的過渡期開始對所有實體有效。實體可以選擇在2022年12月31日之前前瞻性地實施修正案。公司目前正在評估採用本指南的影響。
2019年12月，FASB發佈了最新的2019-12，“所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理”。本更新中的修訂將影響740主題(所得税)範圍內的實體。本次更新中的修訂通過刪除主題740中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南，改進了對主題740其他領域的GAAP的一致適用和簡化。對於公共業務實體，本更新中的修訂在2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。公司目前正在評估採用本指南的影響。
財務會計準則委員會發布了以下相關標準，預計不會對我們的綜合簡明財務報表產生實質性影響：
標準生效日期
2018-14報酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求2021年1月1日
2020-06債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權中的合同(分主題815-40)：實體自有股權中可轉換票據和合同的會計2022年1月1日
所有其他已發佈且尚未生效的會計準則與本公司無關或不具實質性。

10

2)    收入確認
收入的分類
下表列出了我們按收入來源分類的收入。我們在每個運營部門銷售所有產品類別的產品。有關按地理區域分列的收入的更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註14。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
數百萬美元2020201920202019
主要產品類別：
洗衣$1,588 $1,576 $3,989 $4,531 
製冷1,701 1,673 4,368 4,694 
蒸煮1,159 1,183 3,011 3,289 
洗碗509 414 1,320 1,169 
主要產品類別淨銷售額合計$4,957 $4,846 $12,688 $13,683 
壓縮機(1)
— — — 557 
備件和保修247 227 681 749 
其他87 18 289 48 
總淨銷售額$5,291 $5,091 $13,658 $15,037 
(1)壓縮機與前一年相比的變化是由於剝離恩布拉科壓縮機業務。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，與上期業績義務相關的收入受到的影響並不大。
預期信貸損失和壞賬費用撥備

我們主要通過使用一種老化的方法來估計我們預期的信貸損失，併為高風險的交易客户建立特定於客户的準備金。我們的預期信用損失是在每個地理區域內進行評估和控制的，考慮到特定於國家、市場和經濟環境的獨特信用風險。在發展儲備時，我們考慮到過去發生的事件、目前的情況以及合理和可支持的預測。採用新的信貸損失標準並未對綜合簡明財務報表產生重大影響。
下表彙總了截至2020年9月30日的9個月我們按運營部門劃分的壞賬準備。
數百萬美元2019年12月31日記入收入賬核銷外幣2020年9月30日
北美
$4 $5 $— $— $9 
EMEA
83 5 (13)— 75 
拉丁美洲
33 13 (3)(6)37 
亞洲
12 11 — — 23 
固形
$132 $34 $(16)$(6)$144 
我們還對某些融資應收賬款計入我們綜合資產負債表上的預付和其他流動資產和其他非流動資產。2020年9月30日和2019年12月31日的津貼約為$45百萬美元和$48分別為百萬美元。截至2020年9月30日的9個月，計入收益和沖銷的金額並不重要。

11

(3)    現金、現金等價物和限制性現金
下表提供了我們的現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
九月三十日，
數百萬美元20202019
我們的綜合資產負債表中列示的現金和現金等價物$3,528 $993 
包括在預付資產和其他流動資產中的限制性現金(1)
13 6 
現金流量表中列示的現金、現金等價物和限制性現金$3,541 $999 
十二月三十一號，
數百萬美元20192018
我們合併資產負債表中列示的現金和現金等價物$1,952 $1,498 
包括在預付資產和其他流動資產中的限制性現金(1)
— 40 
現金流量表中列示的現金、現金等價物和限制性現金$1,952 $1,538 
(1)2020年，限制性現金是指作為公司慈善基金會的一部分持有的捐款，該基金會於2020年9月30日合併。2019年和2018年，根據收購惠而浦中國(前身為合肥三洋)的條款，限制性現金僅用於為資本支出和技術資源提供資金，以增強惠而浦中國的研發和營運資本。
(4)    庫存清單
下表彙總了我們在2020年9月30日和2019年12月31日的庫存情況：
數百萬美元2020年9月30日2019年12月31日
成品$1,708 $1,979 
原材料和在製品627 602 
2,335 2,581 
減：FIFO成本超過LIFO成本(119)(143)
總庫存$2,216 $2,438 
後進先出庫存表示41%和43分別為2020年9月30日和2019年12月31日的總庫存比例。
(5)    財產、廠房和設備
下表彙總了我們在2020年9月30日和2019年12月31日的物業、廠房和設備：
數百萬美元2020年9月30日2019年12月31日
土地$91 $97 
建築1,540 1,540 
機器設備8,186 8,108 
累計折舊(6,681)(6,444)
財產、廠房和設備、淨值$3,136 $3,301 
在截至2020年9月30日的9個月內，我們處置了建築物、機器和設備，賬面淨值為#美元。20百萬處置的淨收益不是實質性的。

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(6)    融資安排
債券發行

2020年5月7日，惠而浦公司(以下簡稱“公司”)完成了$500本金百萬元4.60%2050年到期的優先債券(“債券”)，根據表格S-3的註冊聲明(檔案編號333-224381)進行公開發售。這些票據是根據2000年3月20日公司作為發行人的公司和作為受託人的美國銀行全國協會(作為花旗銀行的後繼者)之間的契約(“契約”)發行的。該契約日期為2000年3月20日，由本公司作為發行人和作為受託人的美國銀行全國協會(Citibank，N.A.)之間的契約(“契約”)發行。票據包含限制本公司產生某些留置權或進行某些出售和回租交易的能力的契諾。此外，如果我們經歷了一種特定的控制權變化，我們必須提出以購買價格購買所有票據的要約，收購價為101本金的%，另加應計和未付利息。本公司使用出售債券所得款項淨額償還本公司循環信貸安排(經修訂及重述，日期為2019年8月6日)在本公司、若干其他借款人、文件所指的貸款人、摩根大通銀行(行政代理)及花旗銀行(北卡羅來納州)作為辛迪加代理的未償還借款的一部分，經修訂及重述後，日期為2019年8月6日的部分未償還借款由本公司、若干其他借款人及摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)及花旗銀行(Citibank，N.A.)按日期償還。
2020年2月21日，惠而浦公司的間接全資金融子公司惠而浦歐洲、中東和非洲金融公司(Whirlpool EMEA Finance S.àR.L.)完成了由歐元組成的債券發行500百萬(約合美元)540成交時為百萬元)本金為0.50根據表格S-3的註冊聲明(檔案號第333-224381)，於2028年到期的優先債券(“債券”)在公開發售中的百分比。這些票據是根據一份日期為2020年2月21日的契約發行的，發行方為惠而浦EMEA Finance S.àR.L，公司為母擔保人，美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)為受託人。惠而浦公司已在優先無擔保的基礎上為票據提供全面和無條件的擔保。票據包含限制惠而浦公司產生某些留置權或進行某些出售和回租交易的能力的契諾。此外，如果我們的控制權發生了特定的變化，我們必須提出要約，以買入價購買所有債券，收購價為101本金的%，另加應計和未付利息。
2019年2月26日，惠而浦公司完成了由美元組成的債券發行700本金百萬元4.752029年到期的優先債券百分比。這些票據是根據2000年3月20日公司作為發行人的公司和作為受託人的美國銀行全國協會(作為花旗銀行的後繼者)之間的契約(“契約”)發行的。該契約日期為2000年3月20日，由本公司作為發行人和作為受託人的美國銀行全國協會(Citibank，N.A.)之間的契約(“契約”)發行。這些票據包含限制惠而浦公司產生某些留置權或進行某些出售和回租交易的能力的契諾。此外，如果我們經歷了一種特定的控制權變化，我們必須提出以#%的收購價購買所有票據的要約。101本金的%，另加應計和未付利息。這些票據是根據表格S-3的登記聲明(第333-224381號檔案)登記的。
償還債務
2020年3月12日，歐元500百萬(約合美元)566償還時的百萬元)0.625%的優先票據到期並已償還。
2019年8月9日，我們償還了$1.0根據我們於2018年4月23日與花旗銀行(作為行政代理)及若干其他金融機構訂立的定期貸款協議，該筆貸款代表全額償還定期貸款項下的借款金額。正如之前披露的那樣，我們同意用將我們的Embro業務部門出售給Nidec Corporation所收到的現金淨收益償還這筆定期貸款金額，Nidec Corporation於2019年7月1日完成交易。
2019年3月1日，$250百萬美元2.40%的優先票據到期並已償還。
2019年2月27日，我們償還了歐元600百萬(約合美元)673根據我們與富國銀行(Wells Fargo Bank)、作為行政代理的全國協會(National Association)和某些其他金融機構達成的2018年6月5日定期貸款協議(“惠而浦EMEA金融定期貸款”)，我們全額償還了惠而浦EMEA金融定期貸款項下的借款金額。






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信貸安排
2020年4月27日，惠而浦公司(Whirlpool Corporation)與本公司、其中提及的貸款人以及作為行政代理的北卡羅來納州花旗銀行簽訂了一份364天循環信貸協議(“364天貸款”)。這項為期364天的貸款機制提供的總借款能力為#美元。500百萬，終止日期為2021年4月26日。根據公司目前的債務評級，364天期貸款的應付利息和費用如下：(1)歐洲美元保證金為1.625%；(2)素數上的差為0.625%；及(3)未使用的承諾費為0.400%。*364天貸款包含慣例契諾和保證，這些約定和保證與公司的$3.510億循環信貸安排，除其他外，包括債務與資本比率小於或等於0.65截至每個財政季度的最後一天，並要求滾動12個月的利息覆蓋率大於或等於3.0每個財季。此外，該等契約限制本公司的能力(或準許任何附屬公司)，但須受各種例外情況及限制所限：(I)與其他公司合併；(Ii)對其財產設定留置權；及(Iii)在附屬公司層面招致債務。
2019年8月6日，惠而浦公司與本公司、若干其他借款人、其中提及的貸款人、行政代理摩根大通銀行和辛迪加代理花旗銀行簽訂了第四份經修訂和重新簽署的長期信貸協議(“經修訂長期融資”或“循環信貸融資”)，該協議由本公司、若干其他借款人、摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為行政代理以及花旗銀行(Citibank，N.A.)作為辛迪加代理訂立。經修訂的長期貸款計劃提供的總借款能力為#元。3.5億美元，增加了美元500本公司先前經修訂及重述的信貸協議所得百萬元。修訂後的長期貸款的到期日為2024年8月6日，除非提前終止。根據我們現時的債務評級，經修訂的長期貸款的應付利率及收費如下：(1)與歐洲銀行同業拆息的息差為1.125%；(2)素數上的差為0.125%；及(3)未使用的承諾費為0.100%。經修訂的長期貸款包含習慣契約和擔保，其中包括債務與資本比率小於或等於0.65截至每個財政季度的最後一天，並要求滾動12個月的利息覆蓋率大於或等於3.0每個財季。此外，公約限制我們的能力(或準許任何附屬公司)，但須受各種例外情況及限制所規限：(I)與其他公司合併；(Ii)設立對我們財產的留置權；(Iii)在附屬公司層面招致債務。
截至2020年9月30日，我們符合循環信貸安排下的債務資本化比率和利息覆蓋率。
除了承諾的$3.5億美元修訂的長期貸款和500根據364天的信貸協議，我們已承諾在巴西和印度提供信貸安排。巴西和印度承諾的信貸安排提供高達110億巴西雷亞爾和110億印度盧比(總額約為#美元)191百萬美元(2020年9月30日)和2622019年12月31日為100萬美元)，將於2022年到期。2019年8月5日，我們終止了歐元250我們於2015年7月達成的100萬歐元歐洲循環信貸安排。這項貸款的終止沒有對我們的綜合簡明財務報表產生實質性影響。
設施借款
2020年3月13日，我們發起了一筆大約$2.2根據經修訂的長期融資機制，借款所得款項的一部分用於償還商業票據，這筆貸款的一部分將用於償還商業票據。我們還了$500其中100萬美元的修訂後的長期貸款是用我們2020年5月債券發行的收益。我們額外還了一美元500通過提取364天貸款的全部金額，這一修訂後的長期貸款中有100萬美元。
截至2020年9月30日，我們的總借款能力約為2.5我們承諾的信貸安排為10億美元，其中包括$2.3經修訂的長期貸款計劃下的10億元及約1,000億元191我們在巴西和印度承諾的信貸安排下的100萬美元。
應付票據
應付票據由應付給銀行的短期借款或商業票據組成，通常用於為營運資金需求提供資金。由於這些債務到期日較短，我們應付票據的公允價值接近賬面金額。




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下表彙總了2020年9月30日和2019年12月31日的應付票據賬面價值：
數百萬美元2020年9月30日2019年12月31日
商業票據$— $274 
應付銀行的短期借款1,735 20 
應付票據總額$1,735 $294 

應付銀行的短期借款包括根據經修訂的長期貸款計劃未償還的金額，預計將在未來12個月內償還。
金融資產的轉讓和服務
為了管理經濟和地理貿易客户風險，公司將不時將某些客户的應收賬款餘額(主要是無追索權)轉移到金融機構，從而產生名義上的影響，計入利息和雜項(收入)費用。這些交易被計入應收賬款的銷售，導致應收賬款從綜合壓縮資產負債表中取消確認。這些轉讓主要不需要公司的持續參與，但某些安排包括惠而浦為轉讓的應收賬款提供服務。根據本公司繼續為轉讓的資產提供服務的安排轉讓的未付應收賬款為$73百萬美元和$348分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
(7)    承諾和或有事項
恩布拉科反壟斷事務
從2009年2月開始，我們總部位於巴西的前恩布拉科壓縮機業務(“恩布拉科”)接到多個司法管轄區的政府當局對全球壓縮機行業進行的反壟斷調查的通知。恩布拉科解決了政府在不同司法管轄區的調查和相關索賠，某些其他索賠仍懸而未決。
惠而浦同意在恩布拉科出售交易完成後保留與這一事項相關的潛在責任。我們將繼續為這些行動辯護。雖然目前無法合理估計我們可能因該等事宜而招致的總成本，但該等成本可能會在任何特定報告期內對我們的財務報表造成重大不利影響。
BEFIEX抵免和其他巴西税收事項
前幾年，我們的巴西業務根據巴西政府的出口激勵計劃(BEFIEX)獲得了税收抵免。這些抵免降低了巴西聯邦政府對國內銷售的消費税。
2013年12月，巴西政府重新制定了適用於BEFIEX信用的貨幣調整指數，該指數在2009年7月之前存在，當時巴西政府要求企業對BEFIEX信用應用不同的貨幣調整指數。重新建立的索引的使用是否應在2009年7月至2013年12月期間具有追溯力，巴西法院將對此進行審查。2017年第三季度，巴西最高法院裁定，重新建立的指數應在2009年7月至2013年12月期間具有追溯力，這一裁決隨後得到巴西最高法院的確認，現在是最終裁決。根據這項裁決，我們有權承認$72上期已確認的額外貸項為100萬美元。2020年9月30日, 不是的BEFIEX信用仍有待貨幣化。
我們的巴西業務已經收到了與某些貨幣化的BEFIEX抵免相關的所得税和社會貢獻税的納税評估。我們不認為BEFIEX抵免需要繳納所得税或社會貢獻税。我們認為這些納税評估是沒有價值的，正在大力捍衞我們的立場。我們沒有為這些BEFIEX抵免規定所得税或社會貢獻税，根據税務和法律顧問的意見，截至2020年9月30日，我們沒有累計任何與這些評估相關的金額。收到的與BEFIEX抵免有關的所得税和社會貢獻税(包括利息和罰款)的未繳税款總額約為2.010億巴西雷亞爾(約合美元)349截至2020年9月30日，為100萬人)。

15

根據現有的巴西法律先例，在2003年和2004年，我們確認的税收抵免總額為#美元。26經貨幣調整後，用於購買生產所用原材料(“IPI税收抵免”)的費用為600萬歐元(“IPI税收抵免”)。巴西税務當局隨後對IPI税收抵免的記錄提出了質疑。自2004年以來，沒有承認過這樣的信貸。2009年，我們參加了巴西政府的一項計劃(“IPI大赦”)，該計劃延長了支付期限，降低了罰款和利息，以鼓勵納税人解決這一金額和某些其他有爭議的税收抵免金額。在該計劃允許的情況下，我們選擇通過使用其他現有的税收抵免來清償某些債務，並記錄了大約$$的費用。342009年，與這些問題相關的總人數達到了600萬美元。2012年7月，巴西税務局通知我們，我們提出的和解方案的一部分被拒絕，我們收到了257百萬巴西雷亞爾(約合美元)46截至2020年9月30日，為100萬美元)，反映了迄今的利息和罰款。我們認為這些評税是沒有價值的，我們正竭力捍衞我們的立場。政府在此案中的評估在很大程度上依賴於其關於某些年份BEFIEX信用的可税性的論點，我們在上一段引用的BEFIEX政府評估案例之一中對此提出了異議。由於IPI大赦案件的進展速度快於BEFIEX納税案件，我們可能被要求在獲得BEFIEX納税案件的最終裁決之前支付IPI大赦評估。
我們收到了巴西聯邦税務當局的納税評估，涉及自2007年以來確認的税收抵免據稱應支付的失業/社會保障保險税(PIS/COFINS)金額。這些信用被確認為對某些製造和其他業務流程的投入。在巴西，這些評估正在行政和司法層面受到挑戰。為PIS/COFINS投入確認的抵免收到的未繳税款總額約為301百萬巴西雷亞爾(約合美元)53截至2020年9月30日，為100萬人)。我們認為這些納税評估是沒有價值的，正在大力捍衞我們的立場。根據我們税務和法律顧問的意見，我們有不是的T累計任何與這些分攤有關的金額。
除了上文提到的IPI税收抵免和PIS/COFINS投入事項外，巴西税務當局發佈的與間接税和所得税事項以及其他事項有關的其他評估正在許多行政和司法程序中處於不同的審查階段。與這些評估相關的金額將繼續通過按巴西央行設定的基準利率SELIC匯率進行貨幣調整來增加。根據我們的會計政策，我們定期評估這些事項，並在必要時記錄我們對損失的最佳估計。我們認為這些納税評估是沒有價值的，正在大力捍衞我們的立場。
訴訟本質上是不可預測的，這些問題的結論可能需要很多年才能最終解決。由於與新冠肺炎有關的行政和司法系統在巴西的臨時延誤和關閉，我們在解決這些問題方面可能會遇到更多的延誤。由於未來期間的利息和罰款，未來潛在訴訟中的爭議金額可能會增加。因此，這些訴訟中的不利結果可能會對我們在任何特定報告期的財務報表產生重大不利影響。
ICMS積分
我們還在巴西提起法律訴訟，要求追回在總銷售額(包括ICMS收據)上支付的某些社會融合和社會貢獻税，這在巴西是增值税的一種形式。在2017年間，我們將此訴訟的某些部分的權利出售給了第三方90百萬巴西雷亞爾(約合美元)27截至2017年12月31日，為100萬人)。2019年第一季度，我們在這些ICMS最大的法律行動中收到了有利的裁決。此決定為終局決定，不容上訴。根據我們税務和法律顧問的意見，我們確認了大約#美元的收益。842019年第一季度，扣除相關税費並基於當時有效的匯率，與這一決定相關的100萬美元。這一數額約為#美元。142百萬美元的間接税抵免(“抵免”)，我們有權在未來期間實現貨幣化，抵銷金額約為$58上百萬的税費，已經交了。
在2019年第二季度，我們收到了有利的最終、不可上訴的裁決二較小的ICMS法律訴訟。根據我們税務和法律顧問的意見，我們確認了大約#美元的收益。352019年第二季度，扣除相關税費並基於當時有效的匯率，與這一決定相關的100萬美元。這一數額約為#美元。54我們有權在未來期間貨幣化的百萬積分，由大約$18百萬美元，已經繳納的税款，以及$1我們預計2020年將支付數百萬美元的費用。

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ICMS積分和相關費用在我們的綜合綜合全面收益(虧損)表中記錄在利息和雜項(收入)費用中。巴西税務當局已要求巴西最高法院(在涉及另一納税人的主要案件中)澄清某些事項，包括這些抵免的金額(即毛利率或淨抵免金額)，以及可能影響巴西納税人關於這些抵免的權利的某些其他事項，原定的聽證會已被推遲，目前尚不清楚聽證會將於何時重新安排。如果巴西税務當局挑戰我們對這些信用額度的權利，我們可能會面臨與已經貨幣化的信用額度相關的新訴訟，和/或不允許進一步的信用額度貨幣化。根據我們税務和法律顧問的意見，我們沒有累積任何與未來可能發生的關於這些抵免的訴訟相關的金額。
競爭調查
2013年，法國競爭管理局(“FCA”)開始對法國的家電製造商和零售商進行調查，包括惠而浦(Whirlpool)和Indesit。FCA的調查分為兩部分，2018年12月，我們最終與FCA就第一部分達成和解，總罰款為歐元102百萬歐元，以歐元計算56可歸因於惠而浦法國業務和歐元的百萬美元46可歸因於Indesit法國業務的100萬美元。最後一筆款項是在2019年支付的，包括Indesit以前的歐元所有者支付的款項17從第三方託管中拿出一百萬美元給公司。FCA調查的第二部分預計將主要集中在製造商與零售商的互動上，目前正在進行中。公司正在配合這項調查。
雖然目前無法評估與FCA調查相關的事項可能對我們的財務報表產生的影響(如果有的話)，但與FCA調查相關的事項可能會在任何特定的報告期對我們的財務報表產生重大不利影響。
貿易客户破產
2017年，Alno AG及其某些附屬公司在德國申請破產保護。Bauknecht Hausgeräte GmbH是該公司的子公司，是阿爾諾及其某些附屬公司的長期供應商。該公司也是Alno的前間接少數股東。2018年8月，破產受託人聲稱歐元174.5對鮑克內赫特的追回和相關索賠100萬美元。在2020年1月，我們簽訂了一項協議，解決破產受託人可能與此事有關的所有潛在索賠，從而一次性收取歐元費用。52.75百萬(約合美元)59截至2019年12月31日的利息和雜項(收入)費用(截至2019年12月31日為百萬美元)，在截至2019年12月31日的年度綜合收益表中計入利息和雜項(收入)費用，並按計劃於2020年支付。
其他訴訟
有關某些美國所得税訴訟的信息，請參閲附註13。此外，我們目前正在防禦二已在美國聯邦法院被認證為集體訴訟的訴訟，涉及二頂載式洗衣機型號。2019年12月，其中一起訴訟的法院進入了有利於惠而浦的簡易判決。這一裁決仍有待上訴，另一起訴訟仍在進行中。我們認為這些訴訟是沒有根據的，並正在積極為其辯護。鑑於訴訟的初步階段，我們目前無法合理估計損失範圍(如果有的話)。這些問題的解決可能會對我們任何特定報告期的財務報表產生重大不利影響。
我們目前正積極抗辯其他一些與製造和銷售我們的產品有關的訴訟，其中包括集體訴訟，並可能捲入類似的訴訟。這些訴訟指控的索賠包括疏忽、違反合同、違反保修、產品責任和安全索賠、虛假廣告、欺詐以及違反聯邦和州法規(包括消費者保護法)。一般來説，我們沒有集體訴訟的保險。我們還參與了在正常業務過程中出現的各種其他法律訴訟，這些訴訟可能會承保，也可能不會承保，這取決於訴訟的性質。我們對這些訴訟和行動的是非曲直表示異議，並打算積極為其辯護。管理層認為，根據其目前的瞭解，在考慮到法律顧問對此類訴訟和行動的評估，並考慮到當前的訴訟應計費用後，目前針對惠而浦的這些懸而未決的事項的結果應該不會對我們的財務報表產生實質性的不利影響(如果有的話)。由於與新冠肺炎有關的臨時法院和行政機構的關閉和延期，我們可能會在解決這些和其他懸而未決的訴訟事項方面遇到更多延誤。

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產品保修和傳統產品糾正措施保留
產品保修準備金包括在我們的綜合資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。下表彙總了本報告期間產品保修責任準備金總額的變化：
產品保證
數百萬美元20202019
1月1日的餘額$383 $268 
期內的發行/應計項目178 329 
在此期間/其他期間進行的結算(272)(208)
9月30日的餘額
$289 $389 
當前部分$186 $262 
非流動部分104 127 
總計$289 $389 

在正常的業務過程中，我們會對潛在的質量和安全問題進行調查。作為我們為消費者提供優質產品的持續努力的一部分，我們目前正在全球範圍內調查某些潛在的質量和安全問題。如有必要，我們承諾在調查得出有必要採取此類行動的情況下，對電器進行維修或更換。

作為這一過程的一部分，我們調查了與歐洲、中東和非洲地區生產的某些INDESIT設計的水平軸墊圈中的特定部件相關的事故報告。2020年1月，我們開始在英國和愛爾蘭召回這些EMEA生產的墊圈的產品，召回工作正在進行中。在2019年第三季度，我們累計約為105預計與此事相關的產品保修費用為百萬美元。這項估計是根據幾項假設作出的，這些假設本身是不可預測的，我們日後可能需要對這些假設作出重大修訂。截至2020年9月30日的9個月，和解金額約為55與這次產品召回相關的費用已達100萬美元。在2020年第三季度，我們錄得了1美元的收益13600萬美元與我們正在進行的EMEA生產的洗衣機糾正行動中的供應商恢復有關。

在截至2019年12月31日的12個月中，我們產生了大約$26百萬美元的額外產品保修費用與我們之前披露的英國傳統Indesit烘乾機糾正行動活動相關。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們發生了不是的與此活動相關的其他材料產品保修費用。我們繼續與英國監管機構合作，後者繼續審查修改計劃的整體有效性。
擔保
我們在巴西的一家子公司有擔保安排。對於某些信譽良好的客户，子公司為客户在商業銀行的信用額度提供擔保，以支持遵循其正常信貸政策的購買。如果客户在銀行的信用額度出現違約，我們的子公司將被要求承擔信用額度並履行對銀行的義務。截至2020年9月30日和2019年12月31日，擔保金額合計463百萬巴西雷亞爾(約合美元)822020年9月30日的百萬美元)和577百萬巴西雷亞爾(約合美元)1432019年12月31日分別為100萬)。這些擔保的公允價值在2020年9月30日和2019年12月31日是象徵性的。我們的子公司在正常經營條件下，通過向優質保險人購買保單，為這些擔保提供相當大一部分的信用風險保險。
我們為各合併子公司提供債務擔保和信用額度。合併子公司在這些額度下可獲得的最高合同債務金額和信貸額度總計為#美元。3.42020年9月30日的10億美元和2.62019年12月31日為10億。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們擔保下的短期未償銀行債務總額均為名義債務。

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(8)    養老金和其他退休後福利計劃
下表彙總了本報告期間定期養卹金淨費用和其他退休後福利費用的構成：
截至9月30日的三個月，
美國
養老金和福利		外方
養老金福利		其他退休後
效益
數百萬美元202020192020201920202019
服務成本$1 $1 $1 $1 $1 $2 
利息成本25 30 4 5 1 4 
計劃資產的預期收益(42)(44)(7)(6)— — 
攤銷：
精算損失15 11 3 2 — — 
以前的服務積分— (1)— — (12)(2)
結算及減損(利得)— 10 1 — — — 
定期淨收益成本(信用)$(1)$7 $2 $2 $(10)$4 
截至9月30日的9個月，
美國
養老金和福利		外方
養老金福利		其他退休後
效益
數百萬美元202020192020201920202019
服務成本$2 $2 $4 $4 $4 $5 
利息成本74 92 13 17 7 12 
計劃資產的預期收益(124)(133)(22)(21)— — 
攤銷：
精算損失46 35 9 6 — — 
以前的服務積分— (2)— — (16)(7)
結算及減損(利得)— 10 1 1 (4)(7)
定期淨收益成本(信用)$(2)$4 $5 $7 $(9)$3 
下表彙總了本報告期間在營業利潤、利息和雜項(收入)費用中確認的定期淨成本：
截至9月30日的三個月，
美國
養老金和福利		外方
養老金福利		其他退休後
效益
數百萬美元202020192020201920202019
營業利潤(虧損)$1 $1 $1 $1 $1 $2 
利息和雜費(收入)(2)6 1 1 (11)2 
淨定期收益成本$(1)$7 $2 $2 $(10)$4 
截至9月30日的9個月，
美國
養老金和福利		外方
養老金福利		其他退休後
效益
數百萬美元202020192020201920202019
營業利潤(虧損)$2 $2 $4 $4 $4 $5 
利息和雜費(收入)(4)2 1 3 (13)(2)
淨定期收益成本$(2)$4 $5 $7 $(9)$3 





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401(K)定義繳費計劃

在2020年3月期間，我們宣佈公司匹配我們的401(K)定義繳費計劃的繳費，相當於最高7從2020年5月開始，參與者符合條件的薪酬(幾乎涵蓋所有美國員工)的%將以公司股票的形式提供。

其他退休後福利計劃
在第三季度，該公司宣佈對某些退休人員羣體的退休後醫療福利計劃進行修改。這些計劃修正案將於2021年1月1日生效，並減少某些退休後醫療福利計劃下的報銷金額，並從2024年1月1日起取消這些退休人員羣體的這些福利。
在第二季度，該公司宣佈對某些在職員工羣體的退休後醫療福利計劃進行修改。這些計劃修正案於2020年7月1日生效，並減少了這些符合聯邦醫療保險前資格和符合聯邦醫療保險資格的在職員工的醫療福利，這些員工於2020年7月1日或之後退休，並從2024年1月1日起取消某些福利。
這些計劃修訂導致累計退休後福利義務減少約#美元。157百萬美元，相應調整數為$118百萬美元的其他全面收入，扣除$39截至2020年9月30日的9個月的遞延税金為100萬美元。這筆款項正在攤銷，作為未來淨定期成本的減少額，大約3.4年，代表符合條件的在職員工的未來剩餘服務期。與這些修訂相關的臨時計劃重新計量導致精算損失#美元。12在其他全面收益(虧損)中記錄的1000萬美元。
欲瞭解更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註11。

(9)    套期保值和衍生金融工具
衍生工具以市場匯率為基礎，按公允價值入賬。我們選擇對衝會計的衍生品被指定為現金流、公允價值或淨投資對衝。沒有基於對衝會計核算的衍生品通過收益計價。如果指定的現金流量對衝非常有效，損益將計入其他全面收益(虧損)，然後重新分類為收益，以抵消對衝項目發生時的影響。一旦現金流量對衝相關的預測交易可能不會發生，衍生工具將被終止，累計其他全面收益(虧損)的金額將在收益中確認。對衝資產或負債的公允價值計入綜合資產負債表中的其他流動資產/負債或其他非流動資產/負債，以及綜合現金流量表中經營活動提供(用於)的現金中的其他資產/負債。
使用衍生工具意味着承擔交易對手信用風險。交易對手信用風險是指如果交易對手在衍生品合同上違約，我們可能遭受的損失。我們一般與投資級交易對手打交道，並監控整體信用風險和對個別交易對手的敞口。我們預計不會有任何交易對手不履行義務。交易對手信用風險的金額僅限於此類衍生品合約的未實現收益(如果有的話)。我們不要求也不為這類合同提供抵押品。
套期保值策略
在正常的業務過程中，我們管理與我們正在進行的業務運營相關的風險，包括因商品價格、外匯匯率和利率變化而產生的風險。這些利率和價格的波動可能會影響我們的經營業績和財務狀況。我們使用各種策略，包括使用衍生品工具來管理這些風險。我們不會為交易或投機目的而訂立衍生金融工具。
商品價格風險
我們簽訂各種商品的商品衍生合約，以管理與我們生產過程中使用的材料的預計採購相關的價格風險。這些套期保值的目的是減少與商品預測購買相關的現金流的可變性。


20

外幣和利率風險
我們在有限的幾個國家採購和生產產品相關的費用，而我們以大量國家的當地貨幣銷售。我們的主要外匯風險敞口來自產品的交叉貨幣銷售。因此，我們簽訂外匯合同，以對衝某些公司承諾和預期的交易，以獲得以外幣計價的產品和服務。我們簽訂了某些未指定的非功能性貨幣資產和負債對衝，主要與短期應付賬款、應收賬款、公司間貸款和股息有關。當我們用衍生工具對衝以外幣計價的應付或應收賬款時，匯率變動的影響目前反映在應付/應收賬款和衍生工具的利息和雜項(收入)費用中。因此，由於經濟套期保值，我們不選擇套期保值會計。
我們還進行套期保值，以降低主要與預測的外幣支出、公司間融資協議和特許權使用費協議相關的貨幣風險，並將其指定為現金流對衝。被指定為現金流對衝的衍生工具的損益，只要它們包括在有效性評估中，將記錄在其他全面收益(虧損)中，然後重新分類到收益中，以抵消對衝項目發生時的影響。
我們可能會進行交叉貨幣利率掉期交易，以管理與交叉貨幣債務相關的風險敞口。未償還的跨貨幣利率掉期協議名義金額為#美元。1,2752020年9月30日和2019年12月31日為百萬。
我們可能會簽訂利率互換協議，以管理利率風險敞口。我們的利率互換協議(如果有的話)有效地改變了我們的利率風險敞口，主要是通過將某些浮動利率債務轉換為固定利率基礎，以及將某些固定利率債務轉換為浮動利率基礎。這些協議涉及收取或支付浮動利率金額，以換取在協議有效期內分別支付的固定利率利息或收入，而無需交換相關本金金額。我們可能會簽訂掉期利率鎖定協議，通過鎖定可能發行的長期債務的利率，有效地降低我們對利率風險的敞口。有一筆名義金額為#美元。300截至2020年9月30日和2019年12月31日的未償還利率互換協議為百萬份。
淨投資套期保值
下表彙總了我們在2020年9月30日和2019年12月31日指定為淨投資對衝的外幣計價債務和外匯遠期/期權：
概念(本地)名義(美元)當前到期日
儀表2020201920202019
高級註釋-0.625%€— €500 $— $569 2020年3月
外匯遠期/期權MXN：7,200 MXN：7,200 $325 $382 2022年8月
對於被指定為淨投資套期保值的工具，工具損益的有效部分作為其他綜合收益(虧損)的組成部分報告，並計入累計其他綜合虧損。當對衝的淨投資被出售或大量清算時，收益或虧損將隨後重新歸類為淨收益。對衝工具公允價值的剩餘變動為無效部分，該部分立即在我們的綜合綜合全面收益表的利息和雜項(收入)費用中確認。截至2020年9月30日和2019年12月31日，指定為淨投資對衝的對衝沒有無效。由於新冠肺炎疫情造成的宏觀經濟環境波動，我們在2020年第一季度評估並取消了某些外匯現金流對衝的名義金額。在截至2020年9月30日的9個月內，沒有取消指定任何重大金額。

21

下表彙總了我們在2020年9月30日和2019年12月31日的合併壓縮資產負債表中的未償還衍生品合約及其影響：
  的公允價值 
名義金額對衝資產對衝債務最長期限(月)
數百萬美元20202019202020192020201920202019
衍生品計入套期保值(1)
商品掉期/期權$223 $174 $19 $4 $14 $10 (Cf)3321
外匯遠期/期權2,901 3,177 72 94 29 84 (CF/NI)13732
交叉貨幣掉期1,275 1,275 26 25 16 23 (Cf)101110
利率衍生品300 300 — 6 46 — (Cf)5665
全部衍生品計入套期保值$117 $129 $105 $117 
未計入套期保值的衍生品
商品掉期/期權1 1 — — — — 不適用07
外匯遠期/期權(2)
$3,602 $3,182 $28 $15 $55 $22 不適用1212
未計入套期保值的衍生品總額28 15 55 22 
總導數$145 $144 $160 $139 
電流$105 $55 $80 $61 
非電流40 89 80 78 
總導數$145 $144 $160 $139 
(1)計入套期保值的衍生品被認為是現金流(CF)或淨投資(NI)套期保值。
(2)由於對未來公司間貸款的對衝，外匯遠期/期權增加。







22

下表彙總了本公司各期綜合全面收益表中指定為淨投資對衝的衍生工具和外幣債務的影響：
截至9月30日的三個月，
得(損)
在國際保險業保險公司(OCI)中獲得認可
(有效部分)(3)
現金流對衝-數百萬美元20202019
商品掉期/期權$23 $(5)
外匯遠期/期權(37)79 
交叉貨幣掉期(62)— 
利率衍生品13 54 
淨投資對衝--外幣(14)55 
(77)183 
截至9月30日的三個月，
損益位置重新分類，從
保監處進入年度收益
(有效部分)
損益重新分類，從
保監處進入年度收益
(有效部分)(4)
現金流對衝-數百萬美元20202019
商品掉期/期權產品銷售成本$(4)$(7)
外匯遠期/期權淨銷售額2 (1)
外匯遠期/期權產品銷售成本11 5 
外匯遠期/期權利息和雜費(收入)(21)49 
交叉貨幣掉期利息和雜費(收入)(51)47 
利率衍生品利息支出— 3 
(63)96 
截至9月30日的三個月，
衍生品上確認的損益的位置不是
被認為是對衝基金的原因		衍生工具上確認的收益(損失)不是
被認為是對衝基金的原因
未計入對衝的衍生品-數百萬美元20202019
外匯遠期/期權利息和雜費(收入)$(18)$53 
(3)在截至2020年9月30日的三個月中，在OCI(有效部分)確認的收益(虧損)的變化主要是由貨幣波動以及大宗商品價格和利率與上年相比的下降推動的。現金流對衝的税收影響為#美元。2百萬元及$(8)，分別截至2020年和2019年9月30日的三個月。淨投資對衝的税收影響為#美元。5百萬元及$(15)，分別截至2020年和2019年9月30日的三個月。
(4)在截至2020年9月30日的三個月裏，從保險公司重新分類為收益(有效部分)的收益(虧損)的變化主要是由貨幣和大宗商品價格以及利率與上年相比的波動推動的。

23

截至9月30日的9個月，
得(損)
在國際保險業保險公司(OCI)中獲得認可
(有效部分)(5)
現金流對衝-數百萬美元20202019
商品掉期/期權$(8)$(5)
外匯，外匯58 103 
交叉貨幣掉期33 — 
利率衍生品(53)32 
淨投資對衝--外幣39 36 
$69 $166 
截至9月30日的9個月，
損益位置重新分類，從
保監處進入年度收益
(有效部分)
損益重新分類，從
保監處進入年度收益
(有效部分)(6)
現金流對衝-數百萬美元20202019
商品掉期/期權產品銷售成本$(21)$(16)
外匯遠期/期權淨銷售額5 (3)
外匯遠期/期權產品銷售成本20 16 
外匯遠期/期權利息和雜費(收入)(52)82 
交叉貨幣掉期利息和雜費(收入)(40)47 
利率衍生品利息支出— 7 
$(88)$133 
截至9月30日的9個月，
衍生品上確認的損益的位置不是
被認為是對衝基金的原因		衍生工具上確認的收益(損失)不是
被認為是對衝基金的原因
未計入對衝的衍生品-數百萬美元20202019
外匯遠期/期權利息和雜費(收入)$(1)$47 
(5)截至2020年9月30日的9個月，在保險公司(有效部分)確認的收益(虧損)的變化主要是由貨幣波動以及大宗商品價格和利率與上年相比的下降推動的。現金流對衝的税收影響為$(25)百萬元及$2截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。淨投資對衝的税收影響為$(12)百萬元及(9)，分別截至2020年和2019年9月30日的9個月。
(6)截至2020年9月30日的9個月，從保險公司重新分類為收益(有效部分)的收益(虧損)的變化主要是由貨幣和大宗商品價格以及利率與上年相比的波動推動的。

對於現金流對衝，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的期間，在利息和雜項(收入)費用中確認的無效金額是象徵性的。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的期間，沒有指定為公允價值的對衝。預期於未來十二個月內變現的與到期合約有關的累積保監處所包括的衍生工具未實現損益淨額為$。73截至2020年9月30日，為100萬人。
(10)    公允價值計量
公允價值是基於退出價格計量的，該價格代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債將收到的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。資產和負債按公允價值計量，採用市場估值方法，使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。作為考慮該等假設的基礎，建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序如下：(第一級)可觀察的投入，如活躍市場的報價；(第二級)除活躍市場的報價外的直接或間接可觀察的投入；及(第三級)幾乎沒有或沒有市場數據的不可觀測的投入，這要求報告實體制定自己的假設。

24

下表彙總了我們在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債估值如下：
公允價值
數百萬美元總成本基礎
1級(2)
2級總計
按公允價值經常性計量：20202019202020192020201920202019
短期投資(1)
$2,431 $1,308 $1,597 $398 $834 $910 $2,431 $1,308 
淨衍生合約— — — — (15)5 (15)5 
(1)短期投資主要包括貨幣市場基金和初始到期日不到90天的高流動性、低風險投資。
(2)一級投資的增加反映了信貸貸款借款的投資收益。

南非業務處置

2019年第二季度，我們達成了出售南非業務的協議。在協議簽訂時，我們將這個出售集團歸類為持有待售，並以公允價值計入，因為它低於賬面價值。公允價值是根據現金購買價格(第2級投入)估計的，我們記錄了#美元的減值費用。35百萬美元，用於將資產減記至公允價值#美元5百萬2019年第三季度，我們完成了南非業務的出售，並根據結算日的賬面金額調整了處置虧損。這項調整對綜合簡明財務報表並不重要。

有關更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註15。
那不勒斯製造廠重組行動
到2020年底，該公司預計將停產並退出意大利那不勒斯製造廠。在2019年第三季度，我們記錄了1美元的減值252000萬美元，作為將某些資產減記至其公允價值#美元的重組費用。0。公允價值基於一項可行性研究，該研究考慮了未來的內部使用和外部的市場適銷性(第2級投入)。這些資產被完全減值，因為它們被確定沒有其他用途或殘值，而且現金流不足以支持賬面金額的可收回。
有關更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註12。
其他公允價值計量
長期債務(包括本期債務)的公允價值為#美元。5.8810億美元和5.00分別於2020年9月30日和2019年12月31日的10億美元，並使用基於類似類型借款安排(第2級投入)增量借款利率的貼現現金流分析進行估計。











25

(11)    股東權益
下表彙總了所述期間的股東權益變動情況：
  惠而浦股東權益 
 總計留用
收益		累積和其他
綜合收益(虧損)		國庫股/
額外支付的費用-
資本內		普普通通
股票		非
控管
利益
餘額，2019年12月31日$4,118 $7,870 $(2,618)$(2,169)$112 $923 
綜合收益
淨收益147 152 — — — (5)
其他綜合收益(95)— (97)— — 2 
綜合收益52 152 (97)— — (3)
已發行(回購)股票(115)— — (115)— — 
宣佈的股息(75)(75)— — — — 
餘額，2020年3月31日3,980 7,947 (2,715)(2,284)112 920 
綜合收益
淨收益25 35 — — — (10)
其他綜合收益(16)— (16)— — — 
綜合收益9 35 (16)— — (10)
已發行(回購)股票19 — — 19 — — 
宣佈的股息(83)(80)— — — (3)
餘額，2020年6月30日3,925 7,902 (2,731)(2,265)112 907 
綜合收益
淨收益398 397 — — — 1 
其他綜合收益(23)— (23)— — — 
綜合收益375 397 (23)— — 1 
已發行(回購)股票55 — — 54 1 — 
宣佈的股息(77)(76)— — — (1)
餘額，2020年9月30日$4,278 $8,223 $(2,754)$(2,211)$113 $907 

26

  惠而浦股東權益 
 總計留用
收益		累積和其他
綜合收益(虧損)		國庫股/
額外支付的費用-
資本內		普普通通
股票		非
控管
利益
餘額，2018年12月31日$3,205 $6,933 $(2,695)$(2,059)$112 $914 
綜合收益
淨收益474 471 — — — 3 
其他綜合收益93 — 93 — — — 
綜合收益567 471 93 — — 3 
對期初留存收益的調整(1)
61 61 — — — — 
已發行(回購)股票(40)— — (40)— — 
宣佈的股息(74)(74)— — — — 
餘額，2019年3月31日$3,719 $7,391 $(2,602)$(2,099)$112 $917 
綜合收益
淨收益72 67 — — — 5 
其他綜合收益(56)— (55)— — (1)
綜合收益16 67 (55)— — 4 
已發行(回購)股票13 — — 13 — — 
宣佈的股息(81)(78)— — — (3)
餘額，2019年6月30日3,667 7,380 (2,657)(2,086)112 918 
綜合收益
淨收益364 358 — — — 6 
其他綜合收益55 — 54 — — 1 
綜合收益419 358 54 — — 7 
已發行(回購)股票(54)— — (54)— — 
宣佈的股息(83)(79)— — — (4)
餘額，2019年9月30日$3,949 $7,659 $(2,603)$(2,140)$112 $921 
(1)期初留存收益的增加是由於採用了ASU 2016-02[增加約$61百萬(扣除税項後的淨額)].
其他全面收益(虧損)
下表彙總了本報告期間我們的其他綜合收益(虧損)和相關税收影響：
截至9月30日的三個月，
20202019
數百萬美元税前税收效應網税前税收效應網
貨幣換算調整 (2)
$(117)5 $(112)$35 (15)$20 
現金流對衝— — — 32 (8)24 
養老金和其他退休後福利計劃118 (29)89 17 (6)11 
其他綜合收益(虧損)1 (24)(23)84 (29)55 
減去：可用於非控股權益的其他綜合收益(虧損)— — — 1 — 1 
惠而浦可獲得的其他全面收益(虧損)$1 $(24)$(23)$83 $(29)$54 

27

截至9月30日的9個月，
20202019
數百萬美元税前税收效應網税前税收效應網
貨幣換算調整(2)
$(350)$(12)$(362)$73 $(9)$64 
現金流對衝118 (25)93 (3)2 (1)
養老金和其他退休後福利計劃180 (44)136 39 (10)29 
其他綜合收益(虧損)(52)(81)(133)109 (17)92 
減去：可用於非控股權益的其他綜合收益(虧損)2 — 2 — — — 
惠而浦可獲得的其他全面收益(虧損)$(54)$(81)$(135)$109 $(17)$92 
(2)貨幣換算調整包括淨投資對衝。

從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類
下表按組成部分提供了包括在截至2020年9月30日的三個月和九個月淨收益中的累計其他全面收益(虧損)的重新分類調整：
三個月截至9個月
數百萬美元(收益)損失重新分類(收益)損失重新分類按收入分類
養老金和退休後福利，税前7 36 利息和雜費(收入)
每股淨收益
普通股稀釋後每股淨收益包括股票期權和其他基於股票的薪酬計劃的稀釋效應。本報告所述期間普通股的基本和稀釋後每股淨收益計算如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
數百萬美元和股票2020201920202019
基本每股收益和稀釋後每股收益的分子-惠而浦可獲得的淨收益(虧損)$397 $358 $584 $896 
基本每股收益的分母-加權平均股票62.6 63.6 62.6 63.8 
攤薄證券股份補償的影響0.7 0.6 0.5 0.5 
稀釋後每股收益的分母-調整後的加權平均股票63.3 64.2 63.1 64.3 
每股收益不包括的反攤薄股票期權/獎勵1.1 1.3 1.7 1.5 
股票回購計劃
2017年7月25日，我們的董事會批准了一項高達美元的股票回購計劃2十億。在截至2020年9月30日的9個月內，我們回購了902,000此股票回購計劃下的股票，總價約為$121100萬，所有這些都是在2020年第一季度回購的。在2020年9月30日，大約有531根據該計劃授權的剩餘資金為100萬美元。
在條件許可的情況下，公開市場上會不時進行股票回購。鑑於新冠肺炎疫情的不確定性程度，從2020年第二季度開始，我們暫時暫停了股票回購計劃，以進一步保護流動性。該計劃沒有義務回購我們的任何股票，也沒有到期日。
(12)    重組費用
我們定期採取行動提高運營效率，通常與業務收購或經濟環境變化有關。我們的足跡和員工減少以及組織整合行動與離散的、獨特的重組事件相關，主要反映在以下計劃中。

28

2020年6月26日，公司承諾在美國實施裁員計劃，作為公司持續降低成本努力的一部分。裁員計劃包括自願退休計劃和非自願遣散費行動，這些行動於2020年第二季度末生效。這些操作的預期總成本為$1002000萬。這些行動預計將在2020年基本完成。到目前為止，公司已經產生了$95與這些行動相關的員工解僱成本為1.6億美元。
第三季度，該公司承諾在美國以外地區進一步裁員，這是該公司先前宣佈的持續降低成本努力的一部分。關於這一行動，公司預計將產生大約#美元。1452000萬美元的員工相關成本，約為3700萬美元的其他相關成本。所有這些費用都將導致未來的現金結算。該公司估計大約有$86在這筆錢中，有80萬美元1482020年將產生總成本700萬美元，約為800萬美元79在估計的$2000萬美元中1482020年將發生總計1.5億美元的現金結算。該公司預計這些行動將在2021年基本完成。
2019年5月31日，我們宣佈打算重新改造我們在意大利那不勒斯的製造工廠，並可能將工廠出售給第三方。2019年9月16日，我們達成了一項初步協議，將工廠出售給第三方買家，並支持與過渡相關的成本。2019年10月，我們宣佈，在與工會和意大利政府進一步討論的基礎上，我們將在短期內繼續在那不勒斯製造廠生產，並恢復與工會和意大利政府就我們退出工廠的談判。我們將工廠出售給第三方買家的初步協議根據其條款於2020年3月終止。正如之前披露的那樣，我們將在2020年停止工廠的生產並退出工廠。
在這次行動中，我們已經花費了大約$631,000萬總成本，其中包括1,000,000美元43百萬美元的資產減值成本，$142000萬美元的其他相關成本和$6截至2020年9月30日的員工相關成本為100萬美元。截至2020年9月30日，我們預計總成本為137百萬美元，現金結算$89百萬我們估計剩餘的費用約為#美元。74百萬美元，包括大約$46與員工相關的成本為100萬美元，約為28其他相關費用中的600萬美元，將在2020年大量產生。
該公司預計這些行動的現金結算將在2020年基本完成。由於新冠肺炎相關的外部因素，基本上所有的大約$89目前預計2021年將有100萬現金結算。
2018年，我們宣佈在歐洲、中東和非洲地區採取行動，將固定成本降低美元50百萬這些舉措主要包括在整個歐洲、中東和非洲地區裁員。此外，我們退出了在土耳其的國內銷售業務。這些行動總計$83截至2020年3月31日，基本完成了1.8億輛。
下表包含我們在截至2020年9月30日的9個月內採取的上述重組行動的子集，以及到目前為止每個計劃的總成本：
數百萬美元2020總計
北美固定成本活動$95 $95 
其他全局固定成本操作60 60 
歐洲、中東和非洲那不勒斯工廠關閉9 63 
EMEA固定成本活動6 83 
下表總結了截至2020年9月30日的9個月內我們重組負債的變化：
數百萬美元2019年12月31日計入收入的費用支付的現金非現金和其他2020年9月30日
員工離職費用$57 $163 $(126)$— $94 
資產減值成本8 1 — — 9 
設施退出成本— 2 (2)— — 
其他退出成本12 20 (15)2 19 
總計$77 $186 $(143)$2 $122 


29

下表彙總了本報告期間按運營部門劃分的重組費用：
截至9個月
數百萬美元2020年9月30日
北美$77 
EMEA61 
拉丁美洲21 
亞洲7 
公司/其他20 
總計$186 
(13)    所得税
所得税支出為#美元。143百萬美元和$233截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，而所得税支出為$313百萬美元和$3112019年同期為100萬。在截至2020年9月30日的三個月裏，税費比上一季度減少的主要原因是出售恩布拉科的税費、上一期調整以及上一期税法變化的影響。在截至2020年9月30日的9個月中，税費比上一季度減少的原因是出售恩布拉科的税費、上期調整，部分被上期的估值津貼釋放所抵消。
下表彙總了各個期間按美國法定税率21%計算的所得税費用(福利)與按全球有效税率計算的所得税費用(福利)之間的差額：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
數百萬美元2020201920202019
所得税前收益$541 $677 $803 $1,221 
按美國法定税率計算的所得税費用113 142 169 256 
估值免税額6 1 12 (195)
美國過渡税和前期調整— 56 — 56 
審計和結算14 7 31 (6)
扣除信貸後的美國外國收入項目(2)8 (1)19 
已制定税率的變動(6)41 (6)66 
出售恩布拉科— 43 — 54 
其他18 15 28 61 
按全球有效税率計算的所得税費用(福利)$143 $313 $233 $311 
在每個過渡期結束時，我們估計預期適用於整個會計年度的實際税率以及離散項目(如果有)的影響，並根據需要調整季度税率。
估值免税額
我們定期根據預計的應税臨時差異的未來逆轉、可用的税收籌劃策略和預計的未來應税收入來審查遞延税資產的未來實現。*在2019年第一季度，我們完成了1美元700發行100萬債券，所得資金用於對歐洲、中東和非洲地區的各種實體進行再融資和資本重組。根據現有的轉讓定價政策，這些行動預計將提供足夠的未來應税收入來實現遞延税項資產。這些行動向某些EMEA實體注入了額外的內部資本，以滿足當地國家的資本化要求，並償還了惠而浦EMEA金融定期貸款項下的所有未償還借款。因此，我們將估價免税額減少了$。2352019年第一季度為100萬。
其他所得税事項
在審查惠而浦2009年美國聯邦所得税申報單時，美國國税局斷言，盧森堡子公司通過其墨西哥分行獲得的收入應在其2009年美國聯邦所得税申報單上確認為收入。該公司認為擬議的評估沒有價值，並在美聯航對此提出異議

30

州税務法院(美國税務法院)。惠而浦和美國國税局都在這個問題上採取了部分即決判決的行動。2020年5月5日，美國税務法院批准了美國國税局的部分簡易判決動議，駁回了惠而浦的動議。惠而浦公司已就美國税務法院的決定向美國第六巡迴上訴法院提出上訴。本公司相信在上訴後會勝訴，並未在其綜合財務報表中記錄美國税務法院裁決的任何影響。
(14)    細分市場信息
我們的可報告部門基於地理區域，定義為北美、歐洲、中東和非洲地區、拉丁美洲和亞洲。這些地區也代表了我們的運營部門。每個細分市場都生產家用電器和相關零部件，但服務於戰略上不同的市場。首席運營決策者根據每個部門的息税前收益(EBIT)來評估業績，我們將其定義為營業利潤減去利息和雜項(收入)費用，不包括重組成本、資產減值費用和管理層認為不能反映該地區持續業績的某些其他項目(如果有的話)。按分部劃分的總資產是指與各自經營活動直接相關的資產。“其他/抵銷”一欄主要包括公司費用、資產和抵銷，以及重組成本、資產減值費用和管理層認為不能反映該地區持續業績的某些其他項目(如果有的話)。除拉丁美洲以外的壓縮機銷售到2019年6月30日，每個地區的部門間銷售都被取消，這些銷售包括在其他/取消中。
下表按運營部門彙總了所示期間的績效：
截至9月30日的三個月，
 運營區段
北
美國		EMEA拉丁文
美國		亞洲其他/消除總計
漩渦
淨銷售額
2020$2,961 $1,258 $719 $353 $— $5,291 
20193,010 1,090 632 358 1 5,091 
細分市場同業銷售
2020$84 $31 $344 $117 $(576)$— 
201970 20 331 87 (508)— 
折舊攤銷
2020$53 $42 $16 $19 $16 $146 
201945 46 17 17 16 141 
EBIT
2020$567 $43 $77 $6 $(101)$592 
2019387 (4)29 9 301 722 
總資產
2020年9月30日$7,571 $11,096 $3,928 $2,433 $(4,669)$20,359 
2019年12月31日7,791 9,450 4,226 2,581 (5,167)18,881 
資本支出
2020$34 $29 $12 $10 $11 $96 
201935 24 23 17 10 109 

31

截至9月30日的9個月，
 運營區段
北美EMEA拉丁美洲亞洲其他/消除總按摩浴缸
淨銷售額
2020$8,002 $2,973 $1,771 $912 $— $13,658 
20198,403 3,126 2,395 1,159 (46)15,037 
細分市場同業銷售
2020$203 $70 $894 $275 $(1,442)$— 
2019181 63 1,010 258 (1,512)— 
折舊攤銷
2020$143 $123 $47 $52 $49 $414 
2019149 147 48 51 48 443 
EBIT
2020$1,186 $(38)$119 $(28)$(294)$945 
20191,052 (41)130 31 197 1,369 
總資產
2020年9月30日$7,571 $11,096 $3,928 $2,433 $(4,669)$20,359 
2019年12月31日7,791 9,450 4,226 2,581 (5,167)18,881 
資本支出
2020$87 $61 $38 $33 $32 $251 
2019113 51 68 46 28 306 
下表彙總了顯示期間的合計息税前利潤的其它/抵銷列中的調節項目：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2020201920202019
未分配給細分市場的項目：
重組成本$(63)$(56)$(186)$(142)
糾正措施恢復13 — 13 — 
巴西間接税抵免— — — 180 
傳統產品保修和責任費用— (119)— (131)
處置業務所得(損)7 516 7 437 
公司費用和其他(58)(40)(128)(147)
其他/消除合計$(101)$301 $(294)$197 

32

下表顯示了我們的息税前利潤總額的部門信息與綜合綜合全面收益表(虧損)中的相應金額在所述期間的對賬情況：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2020201920202019
營業利潤$570 $693 $907 $1,147 
利息和雜費(收入)(22)(29)(38)(222)
息税前利潤總額$592 $722 $945 $1,369 
利息支出51 45 142 148 
所得税費用143 313 233 311 
淨收益(虧損)$398 $364 $570 $910 
減去：可供非控股權益使用的淨收益1 6 (14)14 
惠而浦可獲得的淨收益(虧損)$397 $358 $584 $896 
(15)    資產剝離和持有以供出售
惠而浦中國部分投標報價
2020年8月25日，廣東格蘭仕家電製造有限公司(“格蘭仕”)發佈公告稱，有意對公司控股子公司惠而浦中國有限公司(“惠而浦中國”)的多數股權進行部分收購要約，惠而浦中國的股份在上海證券交易所上市。格蘭仕在聲明中指出，預計將提供人民幣5.23每股(約$0.76截至2020年8月25日每股)獲得不低於51%，且不超過61惠而浦中國流通股的百分比。這一股價報價相當於惠而浦中國股票在過去一年中的每日加權平均交易價30在宣佈之前的幾個交易日。
該公司正在考慮報價條款和這一潛在戰略關係的其他方面，以及對公司財務報表和其他運營方面的任何潛在影響。在獲得監管部門批准之前，預計不會提出正式的部分收購要約。如果發起要約，我們股票的投標必須得到公司董事會的批准，在監管轉讓限制於2021年2月1日到期之前，公司股票不能投標。截至2020年9月30日，我們沒有記錄任何與此公告相關的影響。
恩布拉科銷售交易記錄

2018年4月23日，我們的董事會批准了出售恩布拉科，我們隨後達成了一項協議，以現金收購價格出售壓縮機業務，價格為#美元。1.0830億美元，須按慣例進行調整，包括結賬時的債務、現金和營運資本。

2019年7月1日，我們完成了對恩布拉科的出售，並獲得了#美元的現金收益。1.110億美元，包括成交時手頭的預期現金。用這筆交易的收益，我們償還了未償還的定期貸款金額約#美元。12018年4月23日與新澤西州花旗銀行作為行政代理簽訂的定期貸款協議要求的10億美元。
與出售有關，我們錄得扣除交易及其他成本後的税前收益為$。511百萬(美元)350税後淨額)在截至2019年12月31日的12個月內。收益計算不再有變化，因為營運資本和其他慣例的結賬後調整金額已經最後敲定。A$72020年第三季度，與最終採購價格調整相關的收益為1.6億美元。
恩布拉科是在我們的拉丁美洲可報告部門報告的，並符合截至截止日期的持有待售會計標準。恩布拉科的業務不符合作為非連續業務提出的標準。截至結算日，恩布拉科的資產和負債已分拆，截至2019年12月31日，合併資產負債表中沒有剩餘賬面金額。

33

南非業務處置
2019年6月28日，我們達成了一項協議，以現金收購價格出售我們的南非業務，價格為$5百萬美元，在成交時進行慣例調整。
2019年9月5日，我們完成了南非業務的出售。關於出售，我們最終確定了處置損失#美元。63這是在截至2019年9月30日的9個月內記錄的。這項損失包括一筆#美元的費用。29百萬美元用於將出售集團的資產減記為公允價值和#美元34計入出售集團賬面金額的累計外幣折算調整百萬元以計算減值。
南非業務是在我們的EMEA可報告部門內報告的，並符合截至結算日的持有待售會計標準。南非的業務不符合作為中止業務列報的標準。
有關更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註10。
剝離土耳其國內銷售業務
在截至2019年9月30日的9個月中，我們產生了大約11資產剝離相關成本，主要是庫存清算成本，與退出我們在土耳其的國內銷售業務有關。
欲瞭解更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註12。
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
關於按摩浴缸
惠而浦公司(“惠而浦”)，世界領先的廚房和洗衣機公司，成立於1955年，根據特拉華州的法律成立於1911年。惠而浦在13個國家生產產品，並在全球幾乎每個國家銷售產品。我們在各種商業和社會努力中取得的成就得到了全世界的認可，包括領導力、多樣性、創新的產品設計、商業道德、社會責任和社區參與。我們通過基於地理位置定義的四個運營部門開展業務。惠而浦的運營部門包括北美、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)、拉丁美洲和亞洲。惠而浦2019年的年銷售額約為200億美元，員工人數為7.7萬人。世界領先的廚房和洗衣電器公司聲稱是基於公開報告的2019年產品銷售、零部件和支持收入。
概述
惠而浦成功地執行了針對新冠肺炎疫情采取的早期果斷行動，實現了全球淨銷售額增長3.9%(有機增長7.0%)，惠而浦第三季度可獲得的公認會計準則淨收益為3.97億美元(淨利潤率為7.5%)，或每股稀釋後收益6.27美元，而去年同期惠而浦公司的公認會計準則淨收益為3.58億美元(淨利潤率為7.0%)，或每股稀釋後收益為5.57美元。這也導致持續EBIT(非GAAP)利潤率為12.0%，或每股稀釋後收益為6.91美元，而去年同期為7.2%，或每股稀釋後收益為3.97美元。
儘管新冠肺炎持續受到幹擾，但在需求增加、有利的產品價格/組合、降低成本舉措和原材料通縮的推動下，公認會計準則淨利潤率和持續的息税前利潤均有所增加，但部分被外幣抵消。上一季度的GAAP結果受到出售恩布拉科壓縮機業務約5.11億美元收益的有利影響。
此外，在強勁的淨收益和紀律嚴明的營運資本管理的推動下，本季度自由現金流為正的經營活動提供的現金顯著改善。
我們強勁的第三季度業績和目前的流動性狀況使人們對我們經受住持續的宏觀經濟不確定性的能力充滿信心，並堅定地證明瞭我們長期股東價值創造戰略的可行性。

34

惠而浦繼續評估新冠肺炎對業務業績的持續影響。我們將繼續堅定地致力於積極應對業務影響，以便適當定位惠而浦，並提供運營和財務靈活性，以成功駕馭這一不確定的環境。
行動結果
下表彙總了本報告期間的綜合業務結果：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
合併-數百萬美元，不包括每股數據20202019較好的/(較差的)20202019較好的/(較差的)
淨銷售額$5,291 $5,091 3.9%$13,658 $15,037 (9.2)%
毛利1,155 741 56.02,486 2,485 —
銷售、一般和行政513 491 (4.7)1,354 1,580 14.3
重組成本63 56 12.1186 142 (31.2)
(收益)出售和處置業務的損失(7)(516)尼姆(7)(437)尼姆
利息和雜費(收入)(22)(29)(21.3)(38)(222)(82.6)
利息支出51 45 (13.3)142 148 3.6
所得税費用(福利)143 313 54.6233 311 25.6
惠而浦可獲得的淨收益$397 $358 11.0%$584 $896 (34.8)%
惠而浦每股可攤薄淨收益$6.27 $5.57 12.6%$9.26 $13.93 (33.5)%
NM=沒有意義
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的合併淨銷售額分別增長了3.9%和下降了9.2%。第三季度的增長主要是由銷量增加和有利的產品價格/組合推動的，但部分被不利的外匯影響所抵消。截至2020年9月30日的9個月的下降主要是由於銷量下降、剝離恩布拉科、不利的產品價格/組合以及不利的外匯影響。數量下降是由新冠肺炎的負面需求和生產/供應中斷效應推動的。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月，有機淨銷售額，即剔除外幣和恩布拉科影響的淨銷售額，分別增長了7%和下降了2.3%。
有關非GAAP財務衡量標準的更多信息，包括有機淨銷售額和不包括外幣影響的淨銷售額，請參閲本管理層討論和分析中的非GAAP財務衡量標準部分。
截至2020年9月30日的3個月和9個月的綜合毛利率百分比分別增至21.8%和18.2%，而去年同期分別為14.5%和16.5%。第三季度的增長主要是由於有利的產品價格/組合、原材料通縮和更高的成本生產率推動的，但部分被不利的外匯影響所抵消。在截至9個月的9個月中，增長主要是由原材料通縮、有利的產品價格/組合和成本生產率推動的，但部分被銷量減少和外匯的不利影響所抵消。
我們的運營部門以地理區域為基礎，定義為北美、EMEA、拉丁美洲和亞洲。這些地區也代表了我們的可報告細分市場。首席運營決策者根據每個部門的息税前收益(EBIT)來評估業績，我們將其定義為營業利潤減去利息和雜項(收入)費用，不包括重組成本、資產減值費用和管理層認為不能反映該地區持續業績的某些其他項目(如果有的話)。欲瞭解更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註14。
以下是我們每個運營部門的結果討論。我們的每個業務部門都受到了新冠肺炎在製造業務領域的影響，例如生產水平下降，導致生產水平低於正常產能。過剩產能成本對2020年第三季度並不重要。此外，運營部門受到供應鏈、分銷渠道和需求中斷的影響，以及其他與新冠肺炎相關的影響。


35

北美
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/106640/000010664020000161/whr-20200930_g2.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/106640/000010664020000161/whr-20200930_g3.jpg
淨銷售額
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別下降了1.6%和4.8%。截至2020年9月30日的三個月和九個月的下降主要是由於銷量下降，部分被有利的產品價格/組合所抵消。剔除外幣的影響，與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別下降了1.6%和4.7%。

EBIT
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的EBIT有所增加，主要是由於原材料通縮、產品價格/組合以及固定成本行動推動的成本降低的有利影響，但部分被數量減少的不利影響所抵消。截至2020年9月30日的三個月和九個月的EBIT利潤率分別為19.2%和14.8%，而2019年同期分別為12.8%和12.5%。
EMEA
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/106640/000010664020000161/whr-20200930_g4.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/106640/000010664020000161/whr-20200930_g5.jpg
淨銷售額

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別增長了15.4%和下降了4.9%。截至2020年9月30日的三個月的增長是由有利的產品價格/組合和更高的銷量推動的。截至2020年9月30日的9個月的下降是由較低的銷量和外匯推動的。剔除外幣的影響，與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別增長了13.6%和下降了4.2%。

EBIT

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的EBIT有所增加，主要是由於原材料通縮的有利影響和固定成本行動推動的成本降低，但部分被外幣的不利影響所抵消。截至2020年9月30日的三個月和九個月的EBIT利潤率分別為3.4%和(1.3%)，而2019年同期分別為(0.4%)和(1.3%)。


36

拉丁美洲
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/106640/000010664020000161/whr-20200930_g6.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/106640/000010664020000161/whr-20200930_g7.jpg
淨銷售額
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別增長了13.7%和下降了26.1%。截至2020年9月30日的三個月的增長主要是由更高的銷量和有利的產品價格/組合推動的，但部分被外幣的不利影響所抵消。截至2020年9月30日的9個月的下降主要是由於剝離恩布拉科壓縮機業務和外幣的不利影響。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的有機淨銷售額分別增長了40%和20.5%。

EBIT
與2019年同期相比，第三季度息税前利潤增加，截至2020年9月30日的9個月下降。本季度的增長主要是由於有利的產品價格/組合、更高的產量和原材料通縮，但部分被外幣的不利影響所抵消。截至9個月的下降主要是由於剝離恩布拉科壓縮機業務和外幣的不利影響，但被有利的產品價格/組合和成本生產率部分抵消。截至2020年9月30日的三個月和九個月的EBIT利潤率分別為10.7%和6.7%，而2019年同期分別為4.6%和5.4%。
亞洲
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/106640/000010664020000161/whr-20200930_g8.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/106640/000010664020000161/whr-20200930_g9.jpg
淨銷售額
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別下降了1.4%和21.3%。截至2020年9月30日的三個月和九個月的下降主要是由於銷量下降和外幣的不利影響，但部分被產品價格/組合的有利影響所抵消。剔除外幣的影響，與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額分別增長了0.7%和下降了18.8%。




37

EBIT
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的EBIT下降，主要是由於數量和產品價格/組合下降的不利影響，但部分被原材料通縮所抵消。截至2020年9月30日的三個月和九個月的EBIT利潤率分別為1.8%和(3.0%)，而2019年同期分別為2.4%和2.7%。
銷售、一般和行政
下表彙總了所示期間按區域劃分的銷售費用、一般費用和管理費用佔淨銷售額的百分比：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
數百萬美元2020作為第一個百分點
淨銷售額的百分比		2019作為第一個百分點
淨銷售額的百分比		2020作為第一個百分點
淨銷售額的百分比		2019作為第一個百分點
淨銷售額的百分比
北美$181 6.1 %$214 7.1 %$517 6.5 %$617 7.3 %
EMEA129 10.3 119 10.9 330 11.1 369 11.8 
拉丁美洲65 9.0 61 9.7 172 9.7 229 9.6 
亞洲57 16.2 57 15.9 167 18.4 193 16.6 
公司/其他81 — 40 — 168 — 172 — 
固形$513 9.7 %$491 9.6 %$1,354 9.9 %$1,580 10.5 %
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的合併銷售、一般和管理費用在本季度有所增加，而在9個月內有所下降。截至三個月的增長主要是由員工薪酬應計推動的，而截至九個月的下降主要是由於降低成本的行動和剝離恩布拉科壓縮機業務的影響。
重組
截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們產生的重組費用分別為6300萬美元和1.86億美元，而2019年同期分別為5600萬美元和1.42億美元。2020年全年預期重組費用總額增加了2000萬美元，我們現在預計將產生約3億美元的重組費用。這包括公司最初1億美元的指導、美國大約1億美元的重組行動和2020年8600萬美元的其他全球固定成本行動。
欲瞭解更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註12。
(收益)出售和處置業務的虧損
截至2019年9月30日的三個月和九個月，我們通過出售恩布拉科壓縮機業務錄得5.11億美元的税前收益。在2020年第三季度，這些調整已經敲定，最終購買價格金額記錄了700萬美元的收益。
在截至2019年9月30日的9個月裏，我們記錄了7400萬美元的虧損，涉及出售南非業務的費用(6300萬美元)和與退出土耳其國內銷售業務相關的成本(1100萬美元)。

欲瞭解更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註15。
利息和雜費(收入)
利息和雜貨國際貿易公司與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的ME有所下降。年的減少截至2020年9月30日的三個月的利息和雜項收入主要是由於外幣的不利影響。截至2020年9月30日的9個月的利息和雜項收入減少，主要是由於上一年與我們有權在未來時期貨幣化的巴西間接税收抵免相關的1.8億美元確認收益的影響，這反映了扣除相關費用後的1.96億美元可貨幣化間接税收抵免。
欲瞭解更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註7。

38

養老金和其他退休後福利計劃
在第三季度，該公司宣佈對某些退休人員羣體的退休後醫療福利計劃進行修改。這些計劃修訂對年化淨收益的影響總額約為3500萬美元。
在第二季度，該公司宣佈對某些在職員工羣體的退休後醫療福利計劃進行修改。這些計劃修訂對年化淨收益的影響總額約為2200萬美元。
這些變化對第三季度的影響對截至2020年9月30日的綜合簡明財務報表並不重要。
欲瞭解更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註8。
利息支出
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的利息支出增加，截至2020年9月30日的九個月的利息支出下降。在截至2020年9月30日的三個月裏，這一增長主要是由於平均短期債務餘額增加。在截至2020年9月30日的9個月裏，下降的主要原因是到2020年利率下降。
所得税
截至2020年9月30日的三個月和九個月，所得税支出分別為1.43億美元和2.33億美元，而2019年同期的所得税支出分別為3.13億美元和3.11億美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，税費比上一季度減少的主要原因是出售恩布拉科的税費、上一期調整以及上一期税法變化的影響。在截至2020年9月30日的9個月中，税費比上一季度減少的原因是出售恩布拉科的税費、上期調整，部分被上期的估值津貼釋放所抵消。
欲瞭解更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註13。
其他資料
商譽與無限期無形資產

我們對商譽和其他無限期無形資產的關鍵會計政策和估計在綜合財務報表附註1以及管理層對截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的討論和分析中披露。

我們繼續監測新冠肺炎事件帶來的重大全球經濟不確定性，以評估對我們產品的需求前景，以及對我們的業務和整體財務業績的影響。我們的EMEA報告部門和我們的IndeSite，熱點*和梅塔格商標繼續面臨風險，我們的其他報告單位或無限期無形資產目前都不存在未來減值的風險。
欲瞭解更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註1。
財務狀況和流動性
背景
我們的目標是通過運營現金流和適當的長期和短期債務組合來為我們的業務融資。通過期限結構的多元化，我們避免了債務的集中，降低了流動性風險。由於業務性質的不同，我們對短期營運資金融資的需求各不相同。我們定期審查我們的資本結構和流動性優先事項，包括通過資本和工程支出為業務提供資金，以支持創新和生產力計劃，為我們的養老金計劃和定期債務負債提供資金，為股東提供回報，以及為潛在的收購提供資金。
*渦流浴場的所有權熱點EMEA和亞太地區的品牌與熱點在美洲銷售的品牌。

39

我們對流動性的短期潛在用途包括為我們的業務運營提供資金，正在進行的資本支出，重組活動，支付短期和長期債務以及向股東提供回報。我們目前有2.98億美元的長期債務將在未來12個月內到期。
我們定期監測我們的貸款銀行、存託銀行、衍生交易對手銀行和客户的信用評級和信用風險市場指標，並採取一定的行動來管理信用風險。我們分散短期現金等價物的存款和投資，以限制交易對手的風險集中。

新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情導致宏觀經濟環境出現重大不確定性，全球金融市場出現混亂。我們相信，考慮到以下因素，我們擁有強大的財務狀況和抵禦這段動盪時期經濟不確定性所需的流動性：
•可靠的投資級信用評級
•2020年剩餘時間沒有債券到期日；3億美元將於2021年6月到期
•我們的財務契約有充裕的緩衝，以承受額外的債務或減少股本。
•截至2020年9月30日的35億美元現金和現金等價物，還有25億美元用於我們承諾的信貸安排
•於2020年5月完成5億美元30年期優先債券發行
•集中成本外賣，包括重大的全球重組行動
•強有力的營運資金管理

現金和現金等價物
截至2020年9月30日，該公司的現金和現金等價物約為35億美元，其中約一半在外國的子公司持有。對於其每一家外國子公司，該公司對打算用於永久再投資的收益金額進行斷言，剩餘部分可匯回美國。外國子公司持有的永久再投資現金通常用於資助子公司的經營活動和預期的未來外國投資。我們的意圖是將這些資金永久性地再投資到美國以外的地方，我們目前的計劃並沒有表明有必要將現金匯回國內，為我們的美國業務提供資金。然而，如果這些資金匯回國內，我們將被要求累積和支付適用的美國税(如果有)和預扣應支付給各國的税款。由於其假設計算的複雜性，估計與匯回現金有關的遞延税款負債額是不可行的。
截至2020年9月30日，我們在美國(8.7%)、巴西(1.6%)、中國(1.5%)、印度(1.3%)、瑞士(1.2%)和墨西哥(1.1%)的現金或現金等價物超過我們合併資產的1%。此外，我們在美國以外的任何一個國家的應收賬款都沒有超過我們合併資產的1%。我們繼續監測全球範圍內普遍的金融不穩定和不確定性。
循環信貸安排和其他承諾信貸安排
該公司維持着35億美元的循環信貸安排。2020年3月13日，我們根據循環信貸安排發起了約22億美元的借款，借款收益的一部分用於償還商業票據。我們用2020年5月發行債券的收益償還了這筆循環信貸安排借款中的5億美元。我們通過動用我們的364天貸款的全部金額，額外償還了這筆循環信貸安排借款的5億美元。
截至2020年9月30日，我們在循環信貸安排下的債務與資本比率和利息覆蓋率都符合要求。我們打算在財政年度結束前償還17億美元的短期未償債務。我們正密切監察我們在未來一段時間內是否有能力履行這些公約，並預期我們會繼續遵守這些公約。


40

截至2020年9月30日，我們承諾的信貸安排的總借款能力約為25億美元，其中包括修訂後的長期貸款計劃下的23億美元，以及我們在巴西和印度承諾的信貸安排下的約1.91億美元。
應付票據
應付票據由應付給銀行的短期借款和商業票據組成，通常用於為營運資金需求提供資金。截至2020年9月30日，我們在循環信貸安排下有17億美元的應付票據，預計將在未來12個月內償還。欲瞭解更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註6。
貿易客户
我們繼續在全球範圍內審查客户狀況。鑑於新冠肺炎的流行，貿易客户財務重組或資不抵債的風險增加，我們與這些貿易客户的應收賬款餘額增加。雖然在截至2020年9月30日的三個月內，這些事件沒有產生實質性影響，我們也無法立即看到未來可能出現的情況，但我們將繼續監測這些情況，並根據當前環境採取適當的風險緩解措施。
截至2020年9月30日，我們有1.73億巴西雷亞爾(於2020年9月30日約為3100萬美元)應收Maquina de Vendas S.A.的短期和長期應收賬款。2018年，作為他們法外追回計劃的一部分，我們同意根據分級付款時間表在八年內收到我們的未償還應收賬款加上利息。在第三季度，我們收到了1.29億巴西雷亞爾(截至2020年9月30日約為2300萬美元)與此相關的保險收益。在考慮預期信貸損失撥備後，我們預計此事不會對未來期間的財務業績產生實質性影響。
在過去，當我們的貿易分銷網絡的任何一個特定部分面臨潛在的銷量減少時，我們通常能夠通過增加我們廣泛的分銷網絡的銷售額來抵消這種下降。“
有關擔保的更多信息，請參閲合併簡明財務報表附註7。
股票回購計劃
有關我們的股票回購計劃的更多信息，請參閲綜合簡明財務報表的註釋11。
現金的來源和用途
下表彙總了報告期間現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少)情況：
截至9月30日的9個月，
數百萬美元20202019
現金由(用於)：
經營活動$407 $(566)
投資活動(224)723 
融資活動1,531 (641)
匯率變動的影響(125)(55)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化$1,589 $(539)
經營活動的現金流
截至2020年9月30日的9個月內，經營活動提供的現金較2019年同期有所增加，這主要反映了營運資金變化的影響，包括由於生產和供應限制導致季節性庫存建設減少導致庫存減少，與上年巴西ICMS税收案件相關的收益，以及重組，但因應新冠肺炎而減少的促銷活動和重點成本控制部分抵消了這一影響。

41

全年運營現金流的時間差異很大，這主要是由於生產水平、銷售模式、促銷計劃、資金要求、信貸管理以及應收賬款和付款條件的變化。根據現金流的時間、現金餘額的位置以及每個國家的流動性要求，外部資金來源用於支持營運資金要求。
投資活動產生的現金流
截至2020年9月30日的9個月內，投資活動中使用的現金與2019年同期相比有所下降，這主要是由於前一時期出售恩布拉科業務所致，但因新冠肺炎中斷期間的減資行動而導致的資本支出同比下降略有抵消。
融資活動產生的現金流
截至2020年9月30日的9個月，融資活動提供的現金較2019年同期有所增加，主要反映如下：
•我們循環信貸安排下17億美元的借款收益被商業票據借款減少(增加約7億美元)所抵消；
•長期債務的償還包括2020年3月償還5億歐元(償還時約為5.65億美元)優先票據，而上一時期償還的優先票據為2.5億美元，惠而浦EMEA金融定期貸款為6億歐元(償還時約為6.73億美元)(增加約3.6億美元)；
•長期債務借款的收益包括2020年2月發行的5億歐元(截至2020年2月約為5.4億美元)優先票據，2020年5月發行的5億美元優先票據，而前一時期發行的優先票據為7億美元(增加約3.4億美元)；以及
•根據我們的股票回購計劃，與2019年相比，2020年的股票回購更多(增加約2000萬美元)。所有2020年的股票回購都發生在第一季度。
截至2020年9月30日的9個月內，融資活動中支付的股息與2019年同期相當。
融資安排
截至2020年9月30日，該公司承諾的信貸安排總額約為42億美元。這些設施在地理上反映了公司的全球業務。該公司相信，這些設施足以支持其全球業務，並與其他流動性工具一起，駕馭與新冠肺炎疫情相關的宏觀經濟不確定性。截至2020年9月30日，在承諾的信貸安排下，我們有9億美元和7億歐元(截至2020年9月30日，約為8.2億美元)未償還。截至2019年12月31日，我們在承諾的信貸安排下沒有未償還的借款。
有關我們融資安排的更多信息，請參閲綜合簡明財務報表附註6。
恩布拉科銷售交易記錄
2018年4月24日，我們和我們的某些子公司與根據日本法律註冊成立的領先電機制造商Nidec Corporation簽訂了一項購買協議，出售我們的Embro業務部門(“交易”)。
2019年6月26日，惠而浦和Nidec獲得了歐盟委員會對該交易的最終批准，雙方於2019年7月1日完成了交易。在交易結束時，根據購買協議和隨後簽署的關於購買價格調整的協議，公司收到了11億美元，其中包括交易完成時手頭的預期現金，最終購買價格金額取決於營運資金和其他常規的交易後調整。這些調整已經敲定，錄得700萬美元的收益

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到2020年第三季度的最終購買價格金額。惠而浦已同意在交易完成後保留與税收、環境、勞工和產品相關的某些責任。
2019年8月9日，本公司根據本公司2018年4月23日的定期貸款協議，由本公司、作為行政代理的花旗銀行、作為辛迪加代理的摩根大通銀行以及若干其他金融機構之間償還了10億美元，相當於全額償還了定期貸款項下的借款金額。正如之前披露的那樣，該公司同意用出售恩布拉科公司獲得的現金淨收益償還這筆未償還的定期貸款金額。
分紅
2020年10月，我們的董事會批准將我們普通股的季度股息從每股1.20美元增加到1.25美元，增幅為4.2%。
表外安排
在正常的業務過程中，我們與金融機構簽訂協議，簽發銀行擔保、信用證和擔保債券。這些協議主要與巴西未解決的税收問題有關，這是當地法規的慣例，以及其他政府義務和債務協議。截至2020年9月30日，根據這些協議，我們的未償還金額約為3.42億美元。
有關我們表外安排的更多信息，請參閲綜合簡明財務報表附註6和7。
非GAAP財務指標
我們在報告根據美國公認會計原則(GAAP)確定的財務信息時採用了某些非GAAP財務措施，其中一些我們稱之為“持續”措施，包括：
•息税前收益(EBIT)
•息税前利潤
•持續息税前利潤
•稀釋後每股持續收益
•持續息税前利潤
•不含外幣的銷售額
•有機淨銷售額(不包括外幣和恩布拉科的淨銷售額)
•自由現金流
非GAAP衡量標準排除了可能不能反映我們持續運營結果或與之無關的項目，併為分析我們基礎業務的趨勢提供了更好的基線。息税前利潤是用息税前利潤除以淨銷售額來計算的。持續息税前利潤是通過將持續息税前利潤除以淨銷售額來計算的。不包括外幣的銷售額是通過將本期的本幣淨銷售額換算成美元來計算的，計算方法是使用上年同期與上年同期的淨銷售額相比的匯率。管理層認為，不包括外幣的銷售為股東提供了更清晰的基礎，以評估我們隨着時間的推移的業績，不包括匯率波動的影響。有機淨銷售額是通過從我們剝離的恩布拉科業務和外幣中扣除前期淨銷售額來計算的。管理層認為，有機淨銷售額為股東提供了更清晰的基礎，以評估我們隨着時間的推移的業績，不包括我們剝離的壓縮機業務和匯率波動對收入的影響。我們還披露部門息税前利潤(EBIT)，我們將其定義為營業利潤減去利息和雜項(收入)費用，不包括重組成本、資產減值費用和管理層認為不能反映該地區持續業績的某些其他項目(如果有的話)，作為公司首席運營決策者根據ASC 280評估業績和分配資源的財務指標。細分市場報告.

43

我們認為，這些非GAAP衡量標準提供了有意義的信息，有助於投資者和股東瞭解我們的財務結果和評估我們未來業績的前景，並反映了另一種看待我們業務各方面的方式，當用我們的GAAP財務衡量標準來衡量時，可以更全面地瞭解我們的業務。由於非GAAP財務指標沒有標準化，因此可能無法將這些財務指標與名稱相同或相似的其他公司的非GAAP財務指標進行比較。這些非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為報告的淨銷售額、惠而浦可用的淨收益、淨收益佔淨銷售額的百分比以及經營活動提供(用於)經營活動的現金(最直接可比的GAAP財務指標)的替代品。我們強烈鼓勵投資者和股東全面審查我們的財務報表和公開提交的報告，不要依賴任何單一的財務措施。
請參考下面這些非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。
合計惠而浦有機淨銷售額對賬：
以百萬計


截至9月30日的三個月，
20202019變化
淨銷售額$5,291 $5,091 3.9 %
減少：恩布拉科淨銷售額— — 
加回：貨幣157 — 
有機淨銷售額$5,448 $5,091 7.0 %
拉丁美洲有機淨銷售額調節：
以百萬計


截至9月30日的三個月，
20202019變化
淨銷售額$719 $632 13.7 %
減少：恩布拉科淨銷售額— — 
加回：貨幣166 — 
有機淨銷售額$885 $632 40.0 %
合計惠而浦有機淨銷售額對賬：
以百萬計


截至9月30日的9個月，
20202019變化
淨銷售額$13,658 $15,037 (9.2)%
減少：恩布拉科淨銷售額— (635)
加回：貨幣413 — 
有機淨銷售額$14,071 $14,402 (2.3)%
拉丁美洲有機淨銷售額調節：
以百萬計


截至9月30日的9個月，
20202019變化
淨銷售額$1,771 $2,395 (26.1)%
減少：恩布拉科淨銷售額— (635)
加回：貨幣350 — 
有機淨銷售額$2,121 $1,760 20.5 %

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持續息税前收益(EBIT)調節：
以百萬計


三個月截至9個月
2020201920202019
惠而浦可獲得的淨收益(1)
$397 $358 $584 $896 
可供非控股權益使用的淨收益(虧損)1 6 (14)14 
所得税費用(福利)143 313 233 311 
利息支出51 45 142 148 
息税前收益$592 $722 $945 $1,369 
重組費用63 56 186 142 
糾正措施恢復(13)— (13)— 
資產剝離相關的過渡成本— (17)— — 
巴西間接税抵免— — — (180)
(收益)出售和處置業務的損失(7)(516)(7)(437)
傳統產品保修和責任費用— 119 — 131 
持續息税前利潤(2)
$635 $364 $1,111 $1,025 
(1)截至2020年9月30日的3個月和9個月的淨利潤率分別約為7.5%和4.3%，而去年同期分別為7.0%和6.0%。淨利潤率的計算方法是，將惠而浦可用的淨收益(虧損)除以截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併淨銷售額。
(2)截至2020年9月30日的3個月和9個月的持續EBIT利潤率分別約為12.0%和8.1%，而去年同期分別為7.2%和6.8%。持續EBIT利潤率的計算方法是將持續EBIT除以分別截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併淨銷售額。
2020年第三季度的稀釋後每股收益(GAAP)指標和正在進行的指標是税前淨額，而每次調整都是在税前基礎上公佈的。我們第三季度的GAAP税率為26.4%。我們第三季度調整税率(非GAAP)為25.0%的所得税影響項目中列出了每次調整的應税部分對所得税的總影響。
截至2020年9月30日的三個月
稀釋後每股收益
稀釋後每股收益$6.27 
重組費用1.00 
糾正措施恢復(0.20)
(收益)出售和處置業務的損失(0.10)
所得税影響(0.17)
歸一化税率調整0.11 
稀釋後每股持續收益$6.91 
2019年第三季度的稀釋後每股收益GAAP指標和正在進行的指標是税前淨額，而每次調整都是在税前基礎上公佈的。我們第三季度的GAAP税率為46.3%。我們第三季度調整税率(非GAAP)為17.5%，所得税影響項目中列出了每次調整的應税部分對所得税的總影響。
截至2019年9月30日的三個月
稀釋後每股收益
稀釋後每股收益$5.57 
重組費用0.88 
資產剝離相關的過渡成本(0.27)
(收益)出售和處置業務的損失(8.03)
傳統產品保修和責任費用1.85 
所得税影響0.97 
歸一化税率調整2.99 
稀釋後每股持續收益$3.97 

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自由現金流(FCF)調節：
以百萬計
截至9個月
20202019
用於經營活動的現金(1)
$407 $(566)
資本支出(251)(306)
出售資產和業務的收益(2)
27 1,034 
受限制現金的變動(3)
(13)33 
償還定期貸款— (1,000)
自由現金流$170 $(805)
投資活動提供(用於)的現金$(224)$723 
融資活動提供(用於)的現金1,531 (641)
(1)截至2019年9月30日的9個月經營活動中使用的現金包括出售恩布拉科壓縮機業務所支付的1.36億美元現金税
(2)截至2019年9月30日的9個月出售資產和業務的收益包括迄今因出售恩布拉科壓縮機業務而收到的10.11億美元現金淨收益
(3)有關受限現金的更多信息，請參見合併簡明財務報表附註3。
前瞻性視角
2020年3月24日，惠而浦撤回了此前宣佈的2020年淨銷售額、公認會計準則和持續(非公認會計準則)每股收益、持續息税前利潤、地區行業前景、經營活動提供的現金和自由現金流的指導方針，原因是圍繞新冠肺炎疫情的業務影響存在不確定性。基於我們第三季度的強勁表現和對我們業務的信心，我們恢復2020年的指導，如下進一步提供的。
以下列示的稀釋後每股收益是税後淨額，而每次調整都是在税前基礎上列報的。每次調整的應税部分對所得税的總影響列在所得税影響項目中，我們預計2020年全年調整後的税率在23%至25%之間。我們目前估計2020財年稀釋後每股收益將在以下範圍內：
2020
當前展望
截至2020年12月31日的年度估計稀釋後每股收益$14.90—$15.40
包括：
*重組費用*$(4.74)
*糾正行動恢復$0.20
*出售和處置業務的淨(利)損$0.10
*預期資產收益(1)
$1.80
*福利交易的預期影響$(0.79)
*所得税影響較大$0.83
(1)預計2020年第四季度房地產投資組合優化。
對於2020年全年，我們繼續預計運營活動產生的現金約為12億美元，自由現金流約為9億美元，包括重組現金支出約2.6億美元和資本支出約4.75億美元。






46


下表將根據GAAP確定的經營活動到2020年預計提供的現金與自由現金流(一種非GAAP衡量標準)進行了核對。管理層認為，自由現金流為股東提供了相關的流動資金衡量標準，併為評估惠而浦為其活動和債務提供資金的能力提供了有用的基礎。使用非GAAP財務衡量標準是有侷限性的，包括與使用類似名稱的非GAAP衡量標準的公司進行比較相關的困難，這些公司的計算結果可能與我們的計算不同。我們將自由現金流定義為經營活動提供的現金減去資本支出，包括出售資產/業務的收益，以及限制性現金的變化。有關非GAAP財務衡量標準的更多信息，請參閲本管理層討論和分析的非GAAP財務衡量標準部分。
數百萬美元2020
當前展望
經營活動提供(用於)的現金(1)
~$1,240
資本支出、出售資產/業務的收益和受限現金的變化340
自由現金流~$900
(1)沒有提供基於GAAP的關於融資活動提供(用於)融資活動的現金和投資活動提供(用於)現金的財務指導，因為為了準備任何此類估計或預測，公司將需要依賴於市場因素以及某些其他不在其控制範圍內的條件和假設。

上述預測基於許多估計，根據管理層和惠而浦董事會做出的未來決定以及重大的經濟、競爭和其他不確定性和意外情況，必然會發生變化。
其他事項
有關我們某些或有損失/訴訟的更多信息，請參見綜合簡明財務報表附註7。
格倫費爾大廈
2017年6月23日，倫敦大都會警察局發佈聲明稱，已確定一臺Hotpoint品牌的冰箱是倫敦西部格倫費爾大廈火災的最初起因。英國當局正在進行調查，包括火災的原因和蔓延。有問題的車型是在惠而浦於2014年收購Indesit之前的2006至2009年間由Indesit公司製造的。我們正在全力配合調查當局。在賓夕法尼亞州聯邦法院與此事相關的產品責任訴訟中，惠而浦被列為被告。2020年9月，聯邦法院以偏見駁回了此案。這項裁決仍有待進一步審查。由於這些事情正在進行中，我們不能猜測它們的最終結果或對我們財務報表的潛在影響；因此，我們在2019年或2020年沒有記錄任何重大費用。可能會提交與此事件相關的其他索賠。
反傾銷和保障措施請願書
正如之前報道的那樣，惠而浦在2011年和2015年提交了請願書，指控三星、LG和伊萊克斯向美國傾銷墊圈，違反了美國和國際貿易法。這些請願書導致命令對從韓國、墨西哥和中國進口的某些墊圈徵收反傾銷税，對從韓國進口的某些墊圈徵收反補貼税。這些命令可能會受到行政審查，並可能提出上訴。2019年3月，涵蓋墨西哥某些墊圈的訂單又延長了五年，而涵蓋韓國某些墊圈的訂單被撤銷。
惠而浦還在2017年5月提交了保障申請，以解決我們的擔憂，即三星和LG將生產從反傾銷訂單覆蓋的國家轉移到美國，從而規避了美國貿易法。保障措施於2018年2月生效，對成品墊圈和某些承保部件實施關税，為期三年。在補救措施的第三年，從2020年2月7日開始，該補救措施對進口到美國的第一批120萬臺大型家用洗衣機徵收16%的關税(“低於關税”)，對超過120萬台的此類進口徵收40%的關税，並對超過9萬台的洗衣機浴缸、滾筒和櫥櫃進口徵收40%的關税。2020年1月，總統修改了保障令，從2020年2月開始，在補救措施的第三年(每季度300000台洗衣機)期間，按季度分配關税下的120萬美元。總統保留修改補救措施的自由裁量權。我們不能推測這項修改在未來會有什麼影響。

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這將取決於三星和LG在美國的產能和進口計劃。2020年8月3日，惠而浦向國際貿易委員會提交了一份請願書，要求延長保障措施補救措施。
美國關税與全球經濟
當前的國內和國際政治環境，包括美國與全球貿易和關税相關的政策的現有和潛在變化，導致了圍繞全球經濟未來狀態的不確定性。之前宣佈的美國關税的影響在2019年至2020年期間增加了原材料成本。我們預計這些關税和其他關税將在未來幾個季度影響材料和運費成本，這可能需要我們修改目前的業務做法，並可能對我們在任何特定報告期的財務報表產生重大不利影響。
退歐
2016年，英國舉行了全民公投，公投結果是公眾表達了退出歐盟的願望，這導致了與英國和歐盟之間商品、服務、人員和資本自由流動相關的更大不確定性。2020年1月31日，英國正式退出歐盟，進入談判脱歐最終條款的過渡期。英國退歐的許多潛在未來影響尚不清楚，可能會對我們業務的某些領域產生不利影響，包括但不限於關税增加和產品交付延遲，以及對我們的供應商和金融機構的不利影響。為了減輕與英國退歐相關的風險，我們正在通過跨公司職能部門協作並與外部合作伙伴合作制定和修訂必要的應急計劃，為潛在的不利影響做好準備。

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第三項。關於市場風險的定量和定性披露
自2019年12月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。
第四項。控制和程序
(a)對披露控制和程序的評價
在提交本報告之前，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下，完成了截至2020年9月30日對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)條所定義)的設計和操作的有效性的評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
(b)財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制在最近一個季度內沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：其他資料
第(1)項。法律程序
有關法律訴訟的資料，可在本報告第一部分第(1)項所載綜合財務報表附註7“承付款和或有事項”的標題下找到。
項目71A。危險因素
與我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項披露的風險因素相比，除了我們隨後的Form 10-Q季度報告(包括下文所述)中的更新外，我們的風險因素沒有實質性變化。
我們的財務狀況和經營業績已經並將繼續受到新冠肺炎疫情的不利影響。

我們正在密切關注全球新冠肺炎疫情對我們業務和地區各個方面的影響，包括對我們的消費者、員工、貿易客户、供應商和分銷渠道的影響。這次大流行造成了嚴重的業務中斷和經濟不確定性，對我們的製造業務、供應鏈、分銷渠道和對我們產品的需求產生了不利影響。關於大流行的嚴重程度和持續時間及其對我們業務的影響，包括“第二波”的嚴重程度或我們所在地區新冠肺炎病例數量增加或激增的其他額外時期，仍存在重大不確定性。預計大流行的不利影響將持續下去，並可能在未來時期對我們的財務報表產生重大影響。

大流行的影響包括但不限於以下幾點：
•受影響國家個別或集體工廠集團的停產和減速，這已經並可能在未來導致成本增加和效率下降，並且已經並可能影響我們應對需求快速變化的能力；
•我們的供應鏈缺乏零部件材料，原材料和零部件成本增加；
•最近和未來貿易客户銷售額的減少，潛在的貿易客户財務重組或資不抵債，以及與我們的貿易客户基礎的應收賬款餘額的增加；
•我們有形或無形資產的潛在未來減值，可能會因經濟狀況轉弱而入賬；
•嚴重擾亂全球金融市場，這可能會對我們未來獲得資本的能力產生負面影響，加上上文所述的運營影響，作為預防措施，最近必須採取某些流動性創造和保存行動；
•預測税前收益的波動和我們實際税率的相應波動；
•最近頒佈的經濟刺激立法在美國和國外的應用方面的不確定性，包括對我們目前的全球税收狀況和未來税收規劃的影響的不確定性；
•運營風險，包括但不限於延長受薪員工遠程工作安排造成的數據隱私和網絡安全事件，以及某些國家最近和未來可能採取的帶薪員工休假和集體休假行動造成的運營延誤，以及對員工旅行的限制；
•關鍵員工解聘或生病造成經營中斷，轉移我們管理團隊對新冠肺炎以外相關事務的注意力；
•我們可能因流感而採取或可能採取的行動或作出或可能作出的決定而針對我們的潛在調查、法律索償或訴訟；以及

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•由於我們許多地區的法院、行政和其他關閉和延誤，在解決懸而未決的法律問題方面可能出現延誤。

我們現有的保險範圍可能不會對其中一些影響做出反應。此外，我們無法預測新冠肺炎將對我們的貿易客户、供應商、消費者以及他們各自的財務狀況產生什麼影響，但對這些方面的任何實質性影響都可能對我們產生不利影響。新冠肺炎的影響還可能加劇第1A項討論的其他風險。本公司在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中提及的風險因素，任何一項都可能對我們的財務報表產生重大不利影響。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
2017年7月25日，我們的董事會批准了一項高達20億美元的股票回購計劃.在截至2020年9月30日的9個月內，我們根據這項股票回購計劃回購了902,000股股票，總價約為1.21億美元，所有回購都發生在2020年第一季度。截至2020年9月30日，根據該計劃授權的剩餘資金約為5.31億美元。
下表彙總了截至2020年9月30日的三個月惠而浦普通股回購情況：
期間(百萬美元，不包括數量和每股價格)購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值
2020年7月1日至2020年7月31日— $— — $531 
2020年8月1日至2020年8月31日— — — 531 
2020年9月1日至2020年9月30日— — — 531 
*總計— — 
在條件許可的情況下，公開市場上會不時進行股票回購。鑑於新冠肺炎疫情的不確定性程度，從2020年第二季度開始，我們暫時暫停了股票回購計劃，以進一步保護流動性。該計劃沒有義務回購我們的任何股票，也沒有到期日。
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。礦場安全資料披露
不適用。
第五項。其他信息
沒有。

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項目6.展品
附件31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證
附件31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證
展品：32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條規定的認證
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
展品104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
惠而浦公司
(註冊人)
依據：/s/詹姆斯·W·彼得斯
姓名：詹姆斯·W·彼得斯
標題：執行副總裁
和首席財務官
日期：2020年10月22日

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