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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549 
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形式10-Q
_______________________________
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
從開始的過渡期            至            
佣金檔案編號001-35971
_______________________________ 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1579241/000157924120000075/alle-20200930_g1.jpg
阿萊榮公共有限公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
_______________________________
愛爾蘭98-1108930
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		(I.R.S.僱主
識別號碼)
D座
艾韋格法院(Iveagh Court)
夏？道
都柏林2, 愛爾蘭
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
+(353) (1) 2546200
(註冊人電話號碼，包括區號)
_______________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱商品代號註冊的交易所名稱
普通股，每股面值0.01美元阿爾勒紐約證券交易所
3.500釐高級債券，2029年到期全部3/5紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  x*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

目錄
大型加速濾波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件管理器☐
小型報表公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*☒
的已發行普通股數量Alcion公司截至2020年10月19日，92,039,015.

目錄
Alcion PLC
表格10-Q
索引

第一部分財務信息
1
項目1--
財務報表
1
截至2020年9月30日及2019年9月30日止三個月及九個月簡明及綜合全面收益表(未經審計)
1
截至2020年9月30日和2019年12月31日的壓縮和合並資產負債表(未經審計)
2
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月現金流量表簡明和合並報表(未經審計)
3
簡明和合並財務報表附註(未經審計)
4
項目2--
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
23
項目3--
關於市場風險的定量和定性披露
40
項目4--
管制和程序
40
第二部分其他資料
41
項目1--
法律程序
41
項目11A--
危險因素
41
第2項--
未登記的股權證券銷售和收益的使用
41
項目6--
陳列品
42
簽名
43


目錄
第一部分-財務信息

項目1--財務報表

Alcion公司
簡明合併的全面收益表
(未經審計)
截至三個月截至9個月
 九月三十日，九月三十日，
以百萬為單位，不包括每股金額2020201920202019
淨收入$728.4 $748.3 $1,992.6 $2,134.5 
銷貨成本409.2 412.8 1,133.7 1,201.4 
銷售和管理費用156.2 167.4 474.2 511.3 
商譽和無形資產減值2.6 — 98.9 — 
營業收入160.4 168.1 285.8 421.8 
利息支出12.9 15.6 38.8 42.7 
其他(收入)費用，淨額(12.2)2.0 (12.6)1.6 
所得税前收益159.7 150.5 259.6 377.5 
所得税撥備12.8 18.8 38.5 56.1 
淨收益146.9 131.7 221.1 321.4 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益— 0.1 0.1 0.3 
可歸因於Alcion公司的淨收益$146.9 $131.6 $221.0 $321.1 
Alcion plc普通股股東的每股收益：
基本淨收益$1.59 $1.41 $2.39 $3.42 
攤薄後淨收益$1.58 $1.40 $2.38 $3.40 
加權平均流通股
基本型92.3 93.3 92.4 93.8 
稀釋92.7 94.0 92.9 94.5 
綜合收益總額$171.4 $90.8 $232.8 $270.9 
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)總額0.3 (0.9)— (0.7)
可歸因於Alcion公司的總綜合收入$171.1 $91.7 $232.8 $271.6 
請參閲簡明和合並財務報表的附註。
1
目錄
Alcion公司
簡明和合並資產負債表
(未經審計)
以百萬計九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產
流動資產：
現金和現金等價物$428.9 $355.3 
限制性現金1.9 3.4 
應收賬款和票據淨額350.9 329.8 
盤存289.6 269.9 
其他流動資產49.7 43.4 
流動資產總額1,121.0 1,001.8 
財產、廠房和設備、淨值293.7 291.4 
商譽790.1 873.3 
無形資產，淨額494.3 510.9 
其他非流動資產328.6 289.8 
總資產$3,027.7 $2,967.2 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$191.1 $221.0 
應計費用和其他流動負債297.8 285.9 
短期借款和長期債務的當期到期日0.2 0.1 
流動負債總額489.1 507.0 
長期債務1,428.9 1,427.6 
其他非流動負債282.6 272.2 
總負債2,200.6 2,206.8 
權益：
Alcion plc股東權益：
普通股，$0.01面值(92,250,392和92,723,682分別於2020年9月30日和2019年12月31日發行和發行的股份)
0.9 0.9 
超出票面價值的資本6.8 — 
留存收益1,023.4 975.1 
累計其他綜合損失(206.8)(218.6)
Alcion plc股東權益合計824.3 757.4 
非控制性利益2.8 3.0 
總股本827.1 760.4 
負債和權益總額$3,027.7 $2,967.2 
請參閲簡明和合並財務報表的附註。

2
目錄
Alcion公司
現金流量表簡明表和合並表
(未經審計)
截至9個月
 九月三十日，
以百萬計20202019
來自經營活動的現金流：
淨收益$221.1 $321.4 
調整以達到經營活動提供的現金淨額：
折舊攤銷60.3 62.6 
商譽和無形資產減值98.9 — 
資產和負債及其他非現金項目變動(90.9)(104.6)
經營活動提供的淨現金289.4 279.4 
投資活動的現金流量：
資本支出(33.3)(49.4)
收購和對企業的股權投資，扣除所獲得的現金— (4.6)
其他投資活動，淨額(6.0)(2.0)
投資活動所用現金淨額(39.3)(56.0)
籌資活動的現金流量：
短期還款，淨額— (0.3)
發行優先票據所得款項— 400.0 
支付其他長期債務(0.1)(417.7)
**減少債務償還，淨額(0.1)(18.0)
發債成本— (3.0)
支付給普通股東的股息(88.3)(75.5)
普通股回購(94.1)(179.7)
其他融資活動，淨額3.2 1.8 
用於融資活動的現金淨額(179.3)(274.4)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響1.3 (3.3)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)額72.1 (54.3)
現金、現金等價物和限制性現金-期初358.7 290.6 
現金、現金等價物和限制性現金-期末$430.8 $236.3 
請參閲簡明和合並財務報表的附註。

3
目錄
Alcion PLC
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1-陳述的基礎

隨附的愛爾蘭公共有限公司Alcion plc及其合併子公司(“Alcion”或“公司”)的簡明和綜合財務報表反映了公司的綜合業務，並已按照美國(“美國”)的規定編制。美國證券交易委員會(“SEC”)的中期報告要求。因此，隨附的簡明及綜合財務報表並不包括美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)對完整財務報表所要求的所有披露，應與Alcion截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表一併閲讀。管理層認為，隨附的簡明及綜合財務報表載有所有必需的調整，包括正常經常性調整，以公平陳述所呈列中期的綜合未經審核業績。

注2-最近的會計聲明

最近採用的會計公告：

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量》。ASU 2016-13年度的新指南以及相關更新(統稱為“ASC 326”)引入了一種基於預期損失的方法，以估計某些類型金融工具的信貸損失。新的指導方針從2019年12月15日之後的年度期間開始生效，以及這些年度期間內的過渡期。因此，公司於2020年1月1日採用ASC 326，採用修改後的追溯過渡法，通過$2.2累計影響留存收益減少100萬美元(見附註11)。作為採用的結果，該公司還對其財務報告的政策和內部控制進行了更新。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計處理”。新指南將基於雲的託管安排(服務合同)中產生的實施成本資本化的要求與資本化開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本的要求相一致。ASU 2018-15在2019年12月15日之後的年度期間生效，並在這些年度期間內的過渡期生效。因此，公司於2020年1月1日採用了ASU 2018-15，採用了預期採用的方法，採用對簡明和綜合財務報表沒有重大影響。

最近發佈的會計公告

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，“所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理”。新的指導方針旨在通過消除某些例外並更新圍繞特許經營税、為税收目的確認的商譽、在法人之間分配當期和遞延税費等微小變化的會計要求，來簡化所得税的會計。ASU在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。允許提前收養。該公司正在評估ASU 2019-12年度將對簡明和合並財務報表產生什麼影響。

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，“投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)：澄清主題321，主題323和主題815之間的相互作用。”ASU 2020-01中的修正案澄清了第321主題下的權益證券會計與權益會計方法下的投資之間的相互作用。ASU在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。允許提前收養。該公司正在評估ASU 2020-01年度將對簡明和綜合財務報表產生什麼影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響”。本ASU為將GAAP應用於合同修改、套期保值關係和其他交易提供了臨時可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準，以減輕與預期的市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡相關的潛在會計和財務報告負擔。ASU目前有效，可根據公司的選擇在2022年12月31日之前的任何時間進行預期應用。該公司正在評估ASU 2020-04年度將對簡明和綜合財務報表產生什麼影響。
4
Alcion PLC
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)

注3-庫存清單
存貨採用先進先出(FIFO)法，以成本和可變現淨值中較低者為準。
庫存的主要類別如下：
以百萬計九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
原料$131.2 $116.8 
在製品38.2 33.1 
成品120.2 120.0 
總計$289.6 $269.9 

注4-商譽
截至2020年9月30日的9個月商譽賬面金額變動情況如下：
以百萬計美洲EMEA亞太總計
2019年12月31日(毛額)$485.0 $764.1 $109.7 $1,358.8 
累計減損— (478.6)(6.9)(485.5)
2019年12月31日(淨額)485.0 285.5 102.8 873.3 
減損費用— — (88.1)(88.1)
貨幣換算(0.1)12.1 (7.1)4.9 
2020年9月30日(淨值)$484.9 $297.6 $7.6 $790.1 
由於新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行帶來的全球經濟混亂和不確定性，本公司得出截至2020年3月31日已發生觸發事件的結論，並相應地對其歐洲、中東和非洲及亞太地區報告部門的商譽餘額進行了中期減值測試。由於該等報告單位並無報價市價，故其估計公允價值乃根據貼現現金流量模型(收益法)計算。這是一個估計上的變化，因為從歷史上看，公司對報告單位公允價值的確定是基於兩種估值技術進行估計的，即貼現現金流量模型(收益法)和市盈率(市場法)，每種方法都在計算中進行加權。鑑於截至2020年3月31日的市場波動性很高，且缺乏可靠的市場數據，本公司認為，就執行這些中期減值測試而言，貼現現金流模型(收益法)提供了EMEA和亞太地區報告單位的公允價值的最佳近似值。
這種方法依賴於許多假設和判斷，這些假設和判斷受到各種風險和不確定因素的影響。所採用的主要假設均被視為公允價值體系(見附註10)下的3級投入，包括公司對未來收入和終端增長率的估計、利潤率假設和用於估計未來現金流的貼現率。這些計算明確考慮了時機等因素，並適當考慮了預測風險。雖然所使用的假設受到高度判斷和複雜性的影響，但鑑於截至2020年3月31日存在的高度經濟不確定性，該公司盡一切努力盡可能準確地估計未來的現金流。中期減值測試結果顯示，亞太地區報告單位的估計公允價值低於其賬面價值。因此，如上表所示，亞太地區報告單位記錄了商譽減值費用。如果大流行的持續經濟影響被證明比估計的更嚴重，或者如果經濟復甦需要更長的時間才能實現，或者沒有像預期的那樣強勁，這可能會導致未來的減損費用。

5
Alcion PLC
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注5-無形資產

本公司無形資產及相關累計攤銷總額如下：
2020年9月30日2019年12月31日
以百萬計總賬面金額累計攤銷淨賬面金額總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
完成的技術/專利$59.4 $(23.8)$35.6 $59.3 $(19.2)$40.1 
客户關係425.4 (127.4)298.0 412.7 (107.5)305.2 
商標名(有限壽命)86.5 (54.2)32.3 82.5 (49.4)33.1 
其他22.6 (9.7)12.9 17.6 (8.1)9.5 
有限壽命無形資產總額593.9 $(215.1)378.8 572.1 $(184.2)387.9 
商標名(無限期-存在)115.5 115.5 123.0 123.0 
總計$709.4 $494.3 $695.1 $510.9 

無形資產攤銷費用為#美元。23.2百萬美元和$23.3截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。據估計，未來五年每年現有無形資產的攤銷費用約為#美元。30.62020年全年為百萬美元，$29.42021年為百萬美元，$29.42022年為百萬美元，$29.32023年為百萬美元，28.92024年的百萬美元。

在2020年第一季度，本公司認為新冠肺炎疫情造成的全球經濟混亂和不確定性是一個觸發事件。因此，截至2020年3月31日，對某些不確定壽命的商品名稱進行了中期減值測試。根據這些測試，確定該公司在歐洲、中東和非洲地區和亞太地區的三個無限期存在的商品名稱受損，減值費用總計$8.2記錄在案的有1.8億人。如果新冠肺炎疫情的持續經濟影響證明比預期的更嚴重，或者如果經濟復甦需要更長的時間才能實現，或者沒有預期的那麼強勁，這可能會導致未來的減值費用。

在截至2020年9月30日的三個月裏，亞太地區的一家子公司經歷了供應鏈中斷，這減少了其品牌預期的未來現金流之一。因此，減值費用為#美元。2.6記錄了1.6億美元，包括註銷該品牌的無限期存在的商號和其他相關資產。

注6-債務和信貸安排

長期債務和其他借款包括以下內容：
以百萬計九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
定期貸款$238.8 $238.8 
循環設施— — 
3.2002024年到期的優先債券百分比
400.0 400.0 
3.5502027年到期的優先債券百分比
400.0 400.0 
3.5002029年到期的高級債券百分比
400.0 400.0 
其他債務0.6 0.7 
未償還借款總額1,439.4 1,439.5 
減去折扣和發債成本，淨額(10.3)(11.8)
債務總額1,429.1 1,427.7 
長期債務的較少流動部分0.2 0.1 
長期債務總額$1,428.9 $1,427.6 

無擔保信貸安排

截至2020年9月30日，公司有一份無擔保信貸協議，包括$700.0百萬定期貸款(“定期貸款”)，其中#美元238.8截至2020年9月30日，未償還的金額為100萬美元，500.0百萬週轉
6
Alcion PLC
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
信貸融通(“循環融通”，與期限融通一起稱為“信貸融通”)。信貸安排於2022年9月12日到期，並由本公司和本公司的全資子公司Alcion US Holding Co.(“Alcion US Holding Co”)在無擔保的基礎上無條件地共同和個別擔保。

最初，定期貸款計劃按以下比率按季度分期攤銷：1.25從2017年12月31日到2020年12月31日每季度%，2.5從2021年3月31日到2022年6月30日，每季度1%，餘額於2022年9月12日到期。在定期貸款中償還的本金不能再借入。在2019年第三季度，該公司實現了400.0900萬本金支付，部分償還未償還的定期貸款餘額。作為這筆付款的結果，該公司已經履行了在到期日期之前按季度分期付款的義務，剩餘的未償還餘額將於2022年9月12日到期。連同本金支付，公司確認了一美元2.7與註銷之前與定期融資相關的遞延融資成本相關的費用100萬美元，這筆費用包括在截至2019年9月30日的三個月和九個月的簡明和綜合全面收益表中的利息支出中。

循環貸款提供總額最高可達#美元的承付款。500.0百萬美元，其中包括最高可達$100.0用於開立信用證的金額為100萬美元。截至2020年9月30日，有不是的循環貸款和公司的未償還借款為#美元。15.0百萬未付信用證。循環貸款下的承諾可以隨時減少，而不需要支付溢價或罰款，償還的金額可以再借入。

信貸融資項下的未償還借款應計利息(I)LIBOR利率加適用保證金或(Ii)基本利率加適用保證金，由本公司選擇。適用的保證金範圍為1.125%至1.500%取決於公司的信用評級。於2020年9月30日，公司在信貸安排下的未償還借款應按LIBOR計息，外加保證金1.250%，導致利率為1.480%。信貸安排還包含消極和肯定的契諾和違約事件，其中包括限制或限制本公司進行某些交易的能力。此外，信貸安排要求公司遵守協議中規定的最高槓杆率和最低利息支出覆蓋率。截至2020年9月30日，公司遵守所有公約。

高級註釋

截至2020年9月30日，Alcion US Hold Co擁有400.0百萬美元的未償還ITS3.2002024年到期的優先債券百分比(“3.200%優先債券”)及$400.0百萬美元的未償還ITS3.5502027年到期的優先債券百分比(“3.550%優先債券”)，而Alcion plc有$400.0百萬美元的未償還ITS3.5002029年到期的優先債券百分比(“3.500%優先債券”)該批3.200釐、3.550釐及3.500釐的高級債券(統稱為“高級債券”)均須於每年的四月一日及十月一日支付半年一次的利息，並將分別於二零二四年十月一日、二零二七年十月一日及二零二九年十月一日期滿。3.200%的優先債券和3.550%的優先債券是Alcion US Hold Co的優先無擔保債務，與Alcion US Hold Co現有和未來的所有優先無擔保和無從屬債務並列。3.200%優先債券和3.550%優先債券的擔保是本公司的優先無擔保債務，與本公司現有和未來的所有優先無擔保債務和無從屬債務並列。3.500%的優先債券是Alcion plc的優先無擔保債務，由Alcion US Hold Co擔保，與該公司現有和未來的所有優先無擔保債務並列。

注7-金融工具

在正常業務過程中，公司使用包括衍生工具在內的各種金融工具來管理與利息和匯率風險相關的風險。這些金融工具不用於交易或投機目的。

於訂立衍生工具合約時，本公司將衍生工具指定為預測交易的現金流量對衝、已確認資產或負債的現金流量對衝或非指定衍生工具。本公司正式記錄其套期保值關係，包括識別衍生工具和套期保值項目，以及其進行對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將被指定為套期保值的衍生工具與特定的資產、負債或預測交易聯繫起來。

7
Alcion PLC
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
衍生工具的公平市價由基於市場的估值釐定，可能不代表該等工具到期時因其交易市場的未來波動而錄得的實際損益。

本公司於開始時及其後至少每季度評估用於現金流量對衝交易的衍生工具是否有效抵銷對衝項目現金流的變化。在衍生工具被視為有效對衝的範圍內，該工具的公平市值變動計入累計其他全面收益(AOCI)，當對衝交易影響收益時，隨後重新分類為淨收益。不被視為有效對衝的衍生工具的公平市場價值的變動在變動期內計入淨收益。若該套期保值關係於開始後失效，或預期交易可能不再發生，則該套期保值關係將不再指定，而衍生工具的任何未來損益將記入淨收益。
貨幣套期保值工具
該公司貨幣衍生工具的名義總額為#美元。191.1百萬美元和$146.4分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。在2020年9月30日和2019年12月31日，收益為$0.1百萬美元，虧損$0.1税後淨額分別計入與指定為現金流對衝的本公司貨幣衍生品公允價值相關的累計其他綜合虧損。預計在未來12個月內重新歸類為淨收益的金額為#美元。0.1百萬由於市場狀況的變化，重新歸類為淨收益的實際金額可能與這一金額有所不同。當公允價值發生變化時，與該公司未被指定為套期的貨幣衍生品相關的收益和損失記錄在淨收益中。於2020年9月30日，本公司貨幣衍生品的最長期限不到一年。
利率互換
截至2019年12月31日，到2020年9月到期時，本公司擁有利率掉期，以固定在合同期內支付的與美元相關的利率200.0百萬美元的公司浮動利率定期貸款。在到期之前，這些掉期符合作為可變利率利息支付的現金流對衝入賬的標準。
簡明和綜合資產負債表中包括的衍生工具的公允價值如下：
 指定為對衝工具未指定為對衝工具
以百萬計資產負債表分類九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產衍生品
貨幣衍生品其他流動資產$0.1 $— $2.0 $0.4 
利率掉期其他流動資產— 0.7 — — 
總資產衍生工具$0.1 $0.7 $2.0 $0.4 
負債衍生品
貨幣衍生品應計費用和其他流動負債$0.8 $0.8 $0.5 $0.7 
總負債衍生工具$0.8 $0.8 $0.5 $0.7 

截至9月30日的三個月，與被指定為影響淨收益的對衝和累計其他綜合虧損的衍生品相關的金額如下：
  在累計其他綜合虧損中確認的收益金額。獲得認可的地點和地點
在淨收益中		從累計的其他綜合虧損中獲得的重新分類收益的金額以及
確認淨收益為淨收益
以百萬計2020201920202019
貨幣衍生品$0.9 $0.6 銷貨成本$1.7 $0.2 
利率掉期0.6 0.1 利息和費用0.1 1.0 
總計$1.5 $0.7 $1.8 $1.2 
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Alcion PLC
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，與被指定為影響淨收益的對衝和累計其他綜合虧損的衍生品相關的金額如下：
  
在累計其他綜合虧損中確認的損益金額獲得認可的地點和地點
在淨收益中		從累計的其他綜合虧損中獲得的重新分類收益的金額以及
確認淨收益為淨收益
以百萬計2020201920202019
貨幣衍生品$3.9 $1.6 銷貨成本$3.8 $3.5 
利率掉期(0.2)(2.1)利息和費用0.5 2.7 
總計$3.7 $(0.5)$4.3 $6.2 

與公司非指定貨幣衍生品相關的收益和損失被相關交易的公允價值變化所抵消，包括在簡明和綜合全面收益表中的其他(收益)費用淨額。

信用風險集中

該公司遠期合同的交易對手由一些投資級的主要國際金融機構組成。如果交易對手不履行義務，公司可能會蒙受損失。然而，這些金融機構的信用評級和風險集中度受到持續監測，不會對本公司構成重大信用風險。

注8-租契

根據ASC 842，該公司記錄了它作為承租人的幾乎所有租約的使用權(“ROU”)資產和租賃負債。在訂立合約時，本公司會考慮所有相關事實及情況，以確定合約是否轉讓在一段時間內控制已識別資產(不論是明示或默示)的使用權，以換取對價，以評估合約是否代表租賃。本公司並無訂立本公司為出租人的重大租賃協議，而本公司為承租人的本公司租約基本上全部分類為經營租約。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的總租金支出為32.5百萬美元和$32.2在簡明及綜合全面收益表內，分別列作銷售成本及銷售及行政費用，並歸類於售出貨物成本及銷售及行政費用內。與未包括在ROU資產或租賃負債中的短期租賃、可變租賃付款或其他租賃或租賃組成部分相關的租金費用總計為$7.1百萬美元和$7.5分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月的100萬美元。截至2020年9月30日或2019年12月31日，濃縮和綜合資產負債表上沒有資本化任何重大租賃成本。

如果在租賃開始日，租約的期限少於12個月，並且不包括合理確定將被行使的購買選擇權，則本公司不會將該租約作為其ROU資產或租賃負債的一部分。如果公司在同一個月以相同的條款和條件簽訂了大量租約，則這些租約被視為一個集團(投資組合)，假設此方法下的租賃模式與將ASC 842應用於每個單獨的租約沒有實質性區別。一旦可用，本公司將利用租賃中隱含的利率作為貼現率來確定租賃負債。然而，由於該利率不適用於大多數租賃，本公司將使用其遞增借款利率作為貼現率，即租賃開始時公司假設在類似期限內借入購買租賃資產所需資金的利率。

作為承租人，該公司將其租賃分為兩大類：房地產租賃和設備租賃。

該公司的房地產租賃包括租賃的生產和組裝設施、倉庫和配送中心、辦公場所，在較小程度上還包括員工住房。房地產租賃的條款和條件在不同的租賃中可能會有很大的不同。本公司已評估每份房地產租約的具體條款及條件，以釐定租賃付款金額及租賃期的長短，包括需要支付租賃款項的最短期限，以及在本公司控制範圍內可於租賃開始時行使及合理確定行使的任何續期選擇權。本公司評估所有相關因素，以確定在租賃開始時是否存在足夠的激勵措施，以得出續簽是否合理確定的結論。本公司並無提供重大剩餘價值擔保，亦無本公司作為訂約方的房地產租約所施加的任何限制或契諾。
9
Alcion PLC
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
在釐定租賃負債時，本公司利用其債務工具的遞增借款利率，其條款接近其房地產租賃的加權平均期限，以將租賃期內的未來租賃付款貼現至現值。本公司確實為其某些房地產租賃產生了可變租賃付款，例如向出租人償還物業税、維護和其他運營成本。一般來説，這些可變租賃付款不作為租賃負債或ROU資產的一部分計入，而是在發生時計入費用。

該公司的設備租賃包括車輛、物料搬運設備、用於公司生產和組裝設施、倉庫和配送中心的其他機械和設備、筆記本電腦和其他IT設備以及其他雜項租賃設備。大多數設備租賃的期限從兩年到五年不等，儘管條款和條件可能因租賃而異。該公司對其設備租賃組合採用與其房地產租賃組合類似的估計和判斷來確定租賃付款和租賃期限。本公司並無提供重大剩餘價值擔保，亦無本公司作為訂約方的設備租賃所施加的任何限制或契諾。在確定租賃負債時，本公司利用其增加的債務工具借款利率，其條款接近其設備租賃的加權平均期限，以將租賃期限內的未來租賃付款貼現至現值。該公司通常不會產生與其設備租賃相關的可變租賃付款。

簡明和綜合資產負債表中包含的與公司淨資產收益率和租賃負債相關的金額如下：
2020年9月30日2019年12月31日
以百萬計資產負債表分類房地產裝備總計房地產裝備總計
ROU資產其他非流動資產$63.1 $32.1 $95.2 $57.5 $23.9 $81.4 
租賃負債-流動應計費用和其他流動負債15.2 12.3 27.5 15.4 10.4 25.8 
租賃負債-非流動負債其他非流動負債48.5 19.8 68.3 42.1 13.5 55.6 
其他信息：
加權平均剩餘期限(年)7.13.26.52.8
加權平均貼現率4.0 %2.9 %4.5 %3.8 %
下表彙總截至9月30日止九個月與本公司租約相關的額外資料：
20202019
以百萬計房地產裝備總計房地產裝備總計
為計入租賃負債的金額支付的現金$14.4 $11.0 $25.4 $14.2 $10.5 $24.7 
為換取新的租賃負債而獲得的淨資產18.3 18.3 36.6 8.5 12.1 20.6 
本公司在正常業務過程中經常簽訂房地產和設備租賃合同。雖然已簽訂的租賃協議於2020年9月30日尚未開始生效，但這些租賃均未向本公司提供個別或整體上具有重大意義的新權利或義務。

未來還款

截至2020年9月30日，房地產和設備租賃組合在2020年剩餘時間以及此後每年根據不可取消經營租賃要求的預定最低租賃付款如下：
以百萬計2020年剩餘時間2021202220232024此後總計
房地產租賃$4.3 $16.8 $13.5 $8.9 $6.3 $24.0 $73.8 
設備租賃3.5 12.3 8.6 4.6 2.8 1.6 33.4 
總計$7.8 $29.1 $22.1 $13.5 $9.1 $25.6 $107.2 
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Alcion PLC
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2020年9月30日，未貼現的最低租賃付款總額與合併的流動和非流動租賃負債之間的差額是由於推算利息#美元。11.4百萬

注9-退休金及退休金以外的退休後福利
該公司發起了幾個美國固定福利和固定繳款計劃，覆蓋了幾乎所有的美國員工。此外，該公司還有覆蓋符合條件的非美國員工的非美國固定福利和固定繳款計劃。退休後福利，除養老金外，為某些符合條件的員工提供醫療福利，在某些情況下，還提供人壽保險福利。
養老金計劃
覆蓋非集體談判美國員工的非繳費固定福利養老金計劃提供平均工資公式的福利，而大多數集體談判美國員工的計劃提供統一美元福利公式的福利。非美國的養老金計劃通常根據收入和服務年限提供福利。該公司還為高級管理人員和其他關鍵員工維持額外的其他補充計劃。
公司截至9月30日的三個月和九個月的定期養老金福利淨成本(收入)構成如下：
美國
截至三個月截至9個月
以百萬計2020201920202019
服務成本$1.2 $1.9 $5.0 $4.9 
利息成本2.3 3.1 7.2 8.8 
計劃資產的預期收益(3.5)(3.1)(10.8)(9.4)
行政費用及其他0.2 0.5 1.1 1.3 
淨攤銷：
前期服務成本0.1 — 0.2 0.2 
計劃淨精算損失0.7 1.4 2.7 3.5 
定期養老金淨收益成本$1.0 $3.8 $5.4 $9.3 

非美國
截至三個月截至9個月
以百萬計2020201920202019
服務成本$0.5 $0.4 $1.5 $1.2 
利息成本1.7 2.1 5.1 6.5 
計劃資產的預期收益(3.3)(3.2)(9.8)(9.7)
行政費用及其他0.4 0.3 1.1 1.0 
淨攤銷：
前期服務成本0.1 0.1 0.1 0.2 
計劃淨精算損失0.3 0.3 1.0 1.0 
淨削減和結算損失— 0.1 — 1.5 
定期養老金淨收益(收入)成本$(0.3)$0.1 $(1.0)$1.7 
服務成本計入售貨成本及銷售及行政費用，而定期退休金福利淨成本(收入)的其餘組成部分則計入其他(收入)開支，淨額記入簡明及綜合全面收益表內。

該公司向僱主供款#美元。7.0百萬美元和$6.8在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，分別向其固定收益養老金計劃支付了100萬美元。捐款約為$4預計在2020年剩餘時間內將有100萬人。
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)

退休金以外的退休後福利

該公司發起了一項退休後(“OPEB”)計劃，該計劃提供醫療福利，在某些情況下，還提供人壽保險福利，涵蓋某些符合條件的退休員工。該公司為退休後福利義務提供資金，主要是在現收現付的基礎上。一般來説，退休後的健康福利是繳費的，繳費每年都會調整。退休人員的人壽保險計劃主要是免繳款的。退休後定期福利成本(收入)淨額計入其他(收入)支出，淨額計入簡明和綜合全面收益表。

注10-公允價值計量
公允價值定義為市場參與者於計量日在資產或負債的本金或最有利市場進行有序交易時，為出售資產或轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)。公允價值計量基於一個框架，該框架利用市場參與者用來確定資產或負債的公允價值的投入，並建立公允價值層次結構來確定這些投入的優先順序。公允價值層次結構由三個級別組成，如下所述：
•級別1-基於相同資產或負債的活躍市場報價的投入。
•第2級-第1級報價以外的其他輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入。
•第3級-基於很少或沒有市場活動的不可觀察的投入，並且對資產和負債的公允價值具有重大意義。
公允價值層次要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的輸入來自獨立來源，並可由第三方驗證，而不可觀察到的輸入反映了有關第三方將根據當時可獲得的最佳信息對資產或負債進行定價的假設。金融工具在公允價值層次中的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

按公允價值於2020年9月30日計量的資產和負債如下：
 公允價值計量總計
公允價值
以百萬計相同資產在活躍市場的報價(第1級)重要的其他可觀察到的輸入(級別2)重大不可觀測輸入(第3級)
經常性公允價值計量
資產：
投資$— $21.3 $— $21.3 
衍生工具— 2.1 — 2.1 
*總資產經常性公允價值計量$— $23.4 $— $23.4 
負債：
衍生工具$— $1.3 $— $1.3 
遞延薪酬和其他退休計劃— 23.0 — 23.0 
總負債經常性公允價值計量$— $24.3 $— $24.3 
非公允價值列賬的金融工具
債務總額$— $1,525.1 $— $1,525.1 
未按公允價值列賬的金融工具總額$— $1,525.1 $— $1,525.1 
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Alcion PLC
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2019年12月31日按公允價值計量的資產和負債如下：
 公允價值計量總計
公允價值
以百萬計相同資產在活躍市場的報價(第1級)重要的其他可觀察到的輸入(級別2)重大不可觀測輸入(第3級)
經常性公允價值計量
資產：
投資$— $17.4 $— $17.4 
衍生工具— 1.1 — 1.1 
總資產經常性公允價值計量$— $18.5 $— $18.5 
負債：
衍生工具$— $1.5 $— $1.5 
遞延薪酬和其他退休計劃— 23.1 — 23.1 
總負債經常性公允價值計量$— $24.6 $— $24.6 
非公允價值列賬的金融工具
債務總額$— $1,474.0 $— $1,474.0 
未按公允價值列賬的金融工具總額$— $1,474.0 $— $1,474.0 
公司使用以下方法確定其金融資產和負債的公允價值：
•投資-這些工具包括股票共同基金和公司債券基金。公允價值乃根據同類工具在公開交易所的可見市價計算。
•衍生工具-這些工具包括非功能性貨幣資產負債表敞口的外幣合同，包括那些被指定為現金流對衝和未被指定為現金流對衝的外幣合同。截至2019年12月31日，這些工具還包括2020年9月到期的利率掉期合約，這些合約與公司的浮動利率期限安排相關。外幣合約的公允價值是根據一個定價模型確定的，該定價模型使用現貨匯率和來自活躍的報價貨幣市場的遠期價格，這些市場很容易進入和觀察到。利率掉期合約的公允價值乃根據本公司掉期的報價釐定，而該等掉期並不被視為活躍的市場。
•遞延薪酬和其他退休計劃-這些包括與遞延薪酬和其他根據市場表現調整的退休計劃相關的義務。公允價值乃根據同類工具在公開交易所的可見市價計算。
•債款-這些工具按成本記錄，包括2029年到期的優先票據。長期債務工具的公允價值是根據類似工具在公開交易所的可觀察到的市場價格獲得的。
現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款及票據、應付賬款及應計開支及其他流動負債的賬面值因該等票據的短期性質而屬對其公允價值的合理估計。
該公司在債務和股權證券方面的投資沒有易於確定的公允價值#美元。18.2300萬美元和300萬美元18.1截至2020年9月30日和2019年12月31日分別為3.5億美元，在壓縮和合並資產負債表中歸類為其他非流動資產。該等投資按成本減去減值(如有)加上或減去因同一發行人的相同或相似投資在有序交易中可見的價格變動而產生的變動而計量，並於各報告期就減值指標進行定性評估。這些投資被認為是非經常性公允價值計量，因此不包括在上面的公允價值表中。

本公司在2020年9月30日確定其金融資產和負債公允價值時使用的方法與2019年12月31日使用的方法相同。

13
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注11-權益
截至2020年9月30日的9個月，股權成分的變化如下：
Alcion plc股東權益
普通股
以百萬計總股本金額股份超出票面價值的資本留存收益累計其他綜合損失非控制性
利益
2019年12月31日的餘額$760.4 $0.9 92.7 $— $975.1 $(218.6)$3.0 
採用ASC 326的累積效果(見注2)(2.2)— — — (2.2)— — 
淨收益0.5 — — — 0.4 — 0.1 
其他綜合虧損，淨額(33.4)— — — — (32.8)(0.6)
基於股份的薪酬活動12.2 — 0.4 12.2 — — — 
向普通股東派發股息($0.32每股)
(29.6)— — — (29.6)— — 
普通股回購(94.1)— (0.9)(12.2)(81.9)— — 
2020年3月31日的餘額613.8 0.9 92.2 — 861.8 (251.4)2.5 
淨收益73.7 — — — 73.7 — — 
其他全面收益，淨額20.6 — — — — 20.4 0.2 
基於股份的薪酬活動1.6 — — 1.6 — — — 
向非控股權益派發股息(0.2)— — — — — (0.2)
向普通股東派發股息($0.32每股)
(29.5)— — — (29.5)— — 
2020年6月30日的餘額680.0 0.9 92.2 1.6 906.0 (231.0)2.5 
淨收益146.9 — — — 146.9 — — 
其他全面收益，淨額24.5 — — — — 24.2 0.3 
基於股份的薪酬活動5.2 — 0.1 5.2 — — — 
向普通股東派發股息($0.32每股)
(29.5)— — — (29.5)— — 
2020年9月30日的餘額$827.1 $0.9 92.3 $6.8 $1,023.4 $(206.8)$2.8 

14
Alcion PLC
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2019年9月30日的9個月股權構成變動情況如下：
Alcion plc股東權益
普通股
以百萬計總股本金額股份超出票面價值的資本留存收益累計其他綜合損失非控制性
利益
2018年12月31日的餘額$654.0 $0.9 94.6 $— $873.6 $(223.5)$3.0 
淨收益80.3 — — — 80.2 — 0.1 
其他綜合(虧損)收入，淨額(14.7)— — — — (15.3)0.6 
基於股份的薪酬活動7.1 — 0.2 7.1 — — — 
向普通股東派發股息($0.27每股)
(25.5)— — — (25.5)— — 
普通股回購(63.8)— (0.7)(7.1)(56.7)— — 
2019年3月31日的餘額637.4 0.9 94.1 — 871.6 (238.8)3.7 
淨收益109.4 — — — 109.3 — 0.1 
其他全面收益(虧損)，淨額5.1 — — — — 5.7 (0.6)
基於股份的薪酬活動6.8 — 0.1 6.8 — — — 
向非控股權益派發股息(0.1)— — — — — (0.1)
向普通股東派發股息($0.27每股)
(25.2)— — — (25.2)— — 
普通股回購(69.8)— (0.7)(6.8)(63.0)— — 
2019年6月30日的餘額663.6 0.9 93.5 — 892.7 (233.1)3.1 
淨收益131.7 — — — 131.6 — 0.1 
其他綜合虧損，淨額(40.9)— — — — (39.9)(1.0)
基於股份的薪酬活動4.2 — — 4.2 — — — 
向普通股東派發股息($0.27每股)
(25.1)— — — (25.1)— — 
普通股回購(46.1)— (0.5)(4.2)(41.9)— — 
其他(0.2)— — — (0.2)— — 
2019年9月30日的餘額$687.2 $0.9 93.0 $— $957.1 $(273.0)$2.2 
2017年2月，公司董事會批准了高達$的股份回購授權5002000萬股本公司普通股(《2017年股份回購授權》)。2020年2月6日，公司董事會批准了一項新的股份回購授權，金額最高可達(含)美元。8002000萬股本公司普通股(《2020年股份回購授權》)，取代現有的2017年度股份回購授權。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，公司支付了$94.1百萬美元和$179.7根據該等股份購回授權，本公司將分別於公開市場回購上表所示普通股。

累計其他綜合損失

截至2020年9月30日的9個月累計其他綜合虧損變動情況如下：
以百萬計現金流對衝養卹金和OPEB項目外幣項目總計
2019年12月31日$0.5 $(126.2)$(92.9)$(218.6)
改敍前其他綜合收益3.7 1.6 21.3 26.6 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(a)
(4.3)3.8 (14.0)(14.5)
税收優惠(費用)0.2 (0.5)— (0.3)
2020年9月30日$0.1 $(121.3)$(85.6)$(206.8)
15
Alcion PLC
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)

截至2019年9月30日的9個月累計其他綜合虧損變動情況如下：
以百萬計現金流對衝養卹金和OPEB項目外幣項目總計
2018年12月31日$6.1 $(123.2)$(106.4)$(223.5)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(0.5)2.8 (51.2)(48.9)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(a)
(6.2)4.7 — (1.5)
税收優惠(費用)1.7 (0.8)— 0.9 
2019年9月30日$1.1 $(116.5)$(157.6)$(273.0)

(A)從累計其他全面虧損中重新分類並確認為與現金流對衝相關的淨收益的美元計入銷售貨物成本和利息支出。從累積的其他綜合虧損中重新分類並確認為與養老金和OPEB項目及外幣項目有關的淨收益的金額被記錄下來扣除其他(收入)費用，淨額。

注12-基於股份的薪酬
本公司採用公允價值法記錄基於股票的補償獎勵，並確認與其財務報表中發佈的基於股票的支付的公允價值相等的補償費用。該公司的基於股票的薪酬計劃包括股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)和遞延薪酬計劃。

補償費用

股份補償費用計入簡明及綜合全面收益表內的售貨成本及銷售及行政費用。下表彙總了截至9月30日的三個月和九個月確認的費用：
截至三個月截至9個月
以百萬計2020201920202019
股票期權$0.4 $0.4 $3.4 $3.2 
RSU2.0 1.6 9.6 8.0 
PSU2.6 1.7 3.0 5.1 
遞延補償1.0 (0.1)1.2 2.1 
税前費用6.0 3.6 17.2 18.4 
税收優惠(a)
(0.8)(0.5)(2.2)(2.3)
税後費用$5.2 $3.1 $15.0 $16.1 

(A)上表反映的額外税收優惠不包括行使和歸屬基於股份的薪酬$的超額收益4.0300萬美元和300萬美元1.2在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，分別為3.5億美元。

股票期權/RSU

符合條件的參與者可以獲得(I)股票期權、(Ii)RSU或(Iii)股票期權和RSU的組合。截至9月30日的9個月內發出的補助金如下：
 20202019
 數
授與		加權的-
平均水平和公平
每項獎勵的價值評估		數
授與		加權的-
平均水平和公平
每項獎勵的價值評估
股票期權161,600 $25.62 195,675 $19.58 
RSU81,053 $125.13 129,835 $90.91 
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(未經審計)
公司每個股票期權和RSU獎勵的公允價值是在所需的服務期(通常是三年的歸屬期)內按直線計算的。然而，對於授予退休合格員工的股票期權和RSU，公司將按授予日的公允價值確認費用。

授予的股票期權的平均公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。在截至9月30日的9個月中使用了以下假設：
20202019
股息率0.99 %1.23 %
波動率20.70 %21.44 %
無風險收益率1.41 %2.53 %
預期壽命(年)6.06.0
預期波動率是基於該公司過去六年的歷史波動性。無風險收益率是根據一筆零息美國公債在獲獎當日的收益率曲線計算得出的，獲獎日期的到期日等於獲獎的預期期限。本公司股票期權獎勵的預期壽命是從基於加權平均授予時間和剩餘合同期限的簡化方法得出的，代表了預計獎勵未完成的時間段。

績效股票

公司有一個針對關鍵員工的績效股票計劃(“PSP”)，根據預先設定的目標，以績效為基礎，以PSU的形式提供獎勵。年度目標獎勵水平以若干本公司普通股表示。除非延期，否則所有PSU均以普通股的形式結算。在截至2020年9月30日的9個月內，公司授予PSU的最高獎勵級別約為0.1百萬股。

2018年2月、2019年2月和2020年2月，公司薪酬委員會批准了根據業績條件賺取的PSU，其中50%基於業績條件，在每個報告期以薪酬委員會設定的預先設定目標的每股收益(EPS)表現衡量，50%基於市場條件，以公司相對於標準普爾400資本品指數在三年業績期間的相對總股東回報(TSR)衡量。市場狀況的公允價值是在風險中性的框架內使用蒙特卡洛模擬法估計的，以歷史波動性、無風險回報率和相關矩陣為基礎對未來股價走勢進行建模。

遞延補償

在2019年之前，公司允許關鍵員工將其合格授予的PSU和/或薪酬的一部分推遲到一系列投資選擇中，包括其普通股等價物。投資於普通股等價物的任何金額將在分派時以本公司普通股結算。

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(未經審計)
注13-重組活動
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，與重組活動相關的重組費用記錄如下：
截至三個月截至9個月
以百萬計2020201920202019
美洲$1.6 $— $4.9 $1.3 
EMEA3.4 4.1 11.2 12.1 
亞太0.7 0.3 4.2 0.8 
公司0.2 — 2.1 — 
總計$5.9 $4.4 $22.4 $14.2 
銷貨成本$1.9 $2.9 $4.4 $9.3 
銷售和管理費用4.0 1.5 18.0 4.9 
總計$5.9 $4.4 $22.4 $14.2 

所有地區的重組費用主要與裁員有關，旨在優化和簡化運營和成本結構。歐洲、中東和非洲地區的重組費用還包括與前一年關閉該公司在土耳其的生產設施有關的成本。

截至2020年9月30日的9個月內，重組準備金變動情況如下：
以百萬計總計
2019年12月31日$1.2 
增加，扣除沖銷後的淨額21.8 
現金支付(16.7)
貨幣換算0.2 
2020年9月30日$6.5 

截至2020年9月30日的大部分應計成本預計將在一年內支付。

公司還發生了其他非限制性重組費用#美元。0.5300萬美元和300萬美元0.4在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，分別為100萬美元和0.9300萬美元和300萬美元4.5在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，分別與重組計劃結合使用，重組計劃代表直接可歸因於重組活動的成本，但不屬於遣散費、退出或處置類別。該等費用計入簡明及綜合全面收益表內的售貨成本、銷售成本及行政費用。

該公司預計未來的額外重組費用約為#美元。10至$152000萬美元與截至2020年9月30日的9個月內啟動的某些重組行動有關，主要涉及旨在優化和簡化公司非美國業務和成本結構的幾項業務和職能。這些未來成本包括預計將被歸類為合格重組和非合格重組的費用。在這些未來的預期成本中，大約有$5至$10預計在2020財年剩餘時間內將產生1.6億美元，其餘部分預計將在2021財年發生。大約$10至$15這些未來預期成本中的1.8億預計將是現金支出。

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(未經審計)
附註14 - 其他(收入)費用，N埃特
組件扣除其他(收入)費用，淨額截至9月30日的3個月和9個月的情況如下：
截至三個月截至9個月
以百萬計2020201920202019
利息收入$(0.2)$(0.4)$(0.8)$(1.1)
外幣匯兑損失0.2 0.8 1.0 1.1 
權益法投資損失0.1 0.1 0.6 0.5 
淨定期養老金和退休後福利(收入)成本，減去服務成本(1.0)1.4 (2.0)3.2 
其他(11.3)0.1 (11.4)(2.1)
其他(收入)費用，淨額$(12.2)$2.0 $(12.6)$1.6 

截至2020年9月30日的三個月和九個月的其他(收入)支出淨額包括收益$14.02000萬美元與累計外幣重新分類為收益相關歐洲、中東和非洲地區法人清算時的NCY轉換調整。這一收益包含在上表中的OTHER中。

注15-所得税
截至2020年和2019年9月30日的三個月的有效所得税税率為8.0%和12.5%，分別為伊利。與2019年相比，實際税率下降的主要原因是較低收入的有利組合税率司法管轄區以及因不確定的税收狀況而確認的金額的有利同比變化。

截至2020年和2019年9月30日的9個月的有效所得税税率為14.8%和14.9%。與2019年相比，有效税率的下降主要是由於超額基於股份的補償扣除的有利好處，在較低税率司法管轄區賺取的收入的有利組合，以及為不確定税收頭寸確認的金額的有利同比變化，但部分被與商譽和無形資產減值費用相關的不利税收影響所抵消。

附註16-每股收益(EPS)
基本每股收益的計算方法是將可歸因於Alcion公司的淨收益除以適用期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益是在調整基本每股收益計算的分母后計算的，該分母考慮了所有潛在攤薄普通股的影響，在本公司的情況下，包括根據基於股份的補償計劃可發行的股票。

下表彙總了截至9月30日的三個月和九個月基本和稀釋後EPS計算的已發行普通股加權平均數：
截至三個月截至9個月
以百萬計2020201920202019
加權平均基本股數92.3 93.3 92.4 93.8 
根據以股份為基礎的薪酬計劃可發行的股票0.4 0.7 0.5 0.7 
加權-平均稀釋股數92.7 94.0 92.9 94.5 
2020年9月30日，0.1100萬股股票期權被排除在加權平均已發行稀釋股票的計算之外，因為將這些股票包括在內的效果將是反稀釋的。

附註17-淨收入
淨收入是根據合同條款履行履行義務的情況確認的。履行義務是合同中將對不同產品的控制權或向客户提供服務或服務捆綁的承諾，並且是ASC主題606“與客户的合同的收入”(ASC 606)下的計算單位。該公司有兩個主要收入來源，有形產品銷售和服務。大約99%的合併淨收入涉及具有單一履約義務的合同，即轉讓對一種產品或捆綁產品的控制權
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(未經審計)
把產品賣給客户。控制權轉移通常發生在貨物從公司設施或其他預定的控制轉移點裝運時(例如，目的地條款)。淨收入是作為轉讓產品控制權的交換預計收到的對價金額來衡量的，並考慮了可變的對價，例如包括折扣和數量回扣在內的銷售激勵計劃。這些計劃的存在並不排除收入確認，但確實需要公司根據預期活動對可變對價進行最佳估計，因為這些項目是根據公司提供這些激勵措施的歷史比率和年度預測銷售量保留下來的，作為一段時間內淨收入的扣除。本公司還為大多數產品銷售提供標準保修，這種保修的價值包括在合同價格中。保修義務的相應費用應計為負債(見附註19)。

該公司剩餘的淨收入涉及包括安裝和諮詢在內的服務。與發運產品或捆綁產品的單一履約義務不同，與服務相關的收入確認會推遲到履行服務履約義務之後。在某些情況下，銷售安排中包含客户驗收條款，以使買方能夠確保服務符合訂單中規定的標準。在這些情況下，收入確認將推遲到履行義務得到履行，這可能包括通過客户驗收或證明已滿足既定標準來履行安排中規定的接受條款。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，沒有與前幾期履行的業績義務相關的調整。

公司運用ASC 606允許的實際權宜之計，對於最初預期期限為一年或更短的合同，以及公司有權為迄今已完成的履約開具發票的合同，省略披露剩餘的履約義務。由於貨物和服務控制權轉讓之間的時間段不到一年，交易價格沒有根據重大融資組成部分的影響進行調整。本公司收取的銷售額、增值税和其他類似税款不包括在淨收入中。公司還選擇將控制相關貨物轉讓後發生的運輸和搬運活動視為履行活動，而不是履行義務。這些活動計入簡明及綜合全面收益表的銷貨成本。該公司的付款條件與其業務所處的行業大體一致。

下表顯示了公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月與有形產品銷售和服務相關的淨收入，分別按業務部門分類。淨收入由有形產品銷售和服務顯示，因為在這兩個主要收入流中，影響收入確認和現金流的性質、金額、時間和不確定性的合同條款、條件和經濟因素基本上相似：
截至2020年9月30日的三個月截至2020年9月30日的9個月
以百萬計美洲EMEA亞太總計美洲EMEA亞太固形
淨收入
產品$539.1 $143.2 $39.2 $721.5 $1,495.5 $374.8 $102.7 $1,973.0 
服務— 5.2 1.7 6.9 — 14.5 5.1 19.6 
總淨收入$539.1 $148.4 $40.9 $728.4 $1,495.5 $389.3 $107.8 $1,992.6 

截至2019年9月30日的三個月截至2019年9月30日的9個月
以百萬計美洲EMEA亞太總計美洲EMEA亞太固形
淨收入
產品$567.8 $130.5 $40.7 $739.0 $1,588.2 $406.3 $117.2 $2,111.7 
服務— 7.3 2.0 9.3 — 16.6 6.2 22.8 
總淨收入$567.8 $137.8 $42.7 $748.3 $1,588.2 $422.9 $123.4 $2,134.5 
截至2020年9月30日，與公司已完成但未開票的工作對價相關的合同資產和與合同收入相關的合同負債均不是實質性的。作為一種實際的權宜之計，如果資產的攤銷期限為一年或更短，公司將獲得合同的增量成本(如果有的話)確認為發生時的費用。本公司沒有任何成本來獲得或履行資本化的合同。

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附註18-業務細分信息
該公司將其業務分為以下幾類三基於行業和市場重點的可報告細分市場：美洲、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及亞太地區。從2020年第二季度開始，由於經營上的變化，公司印度業務的業績現在包括在亞太地區的業績中。這一變化沒有，預計也不會對歐洲、中東和非洲地區或亞太地區的業務業績造成實質性影響。

該公司主要根據分部營業收入(虧損)和分部營業利潤率來評估業績。分部營業收入(虧損)是公司首席運營決策者用來評估業務財務業績的損益衡量標準，並作為資源配置、業績評估和薪酬的基礎。因此，本公司認為分部營業收入(虧損)是衡量分部損益的最相關指標。公司首席運營決策者可能會將某些費用或收益(如公司費用和其他特別費用)從營業收入(虧損)中剔除，以得出部門營業收入(虧損)，這是一種更有意義的損益衡量標準，可以作為經營決策的基礎。該公司將分部營業利潤定義為分部營業收入(虧損)，即分部營業收入(虧損)佔該分部淨收入的百分比。
截至9月30日的三個月和九個月按可報告部門劃分的運營摘要如下：
截至三個月截至9個月
以百萬計2020201920202019
淨收入
美洲$539.1 $567.8 $1,495.5 $1,588.2 
EMEA148.4 137.8 389.3 422.9 
亞太40.9 42.7 107.8 123.4 
*總計$728.4 $748.3 $1,992.6 $2,134.5 
分部營業收入(虧損)
美洲$165.0 $175.6 $432.4 $457.7 
EMEA13.5 7.5 9.0 19.9 
亞太(0.3)4.1 (101.8)3.9 
總計178.2 187.2 339.6 481.5 
對營業收入進行對賬
未分配的公司費用(17.8)(19.1)(53.8)(59.7)
營業收入160.4 168.1 285.8 421.8 
對所得税前收益進行對賬
利息支出12.9 15.6 38.8 42.7 
其他(收入)費用，淨額(12.2)2.0 (12.6)1.6 
所得税前收益$159.7 $150.5 $259.6 $377.5 

附註19-承諾和或有事項
該公司涉及各種訴訟、索賠和行政訴訟，包括與環境和產品保修事項有關的訴訟、索賠和行政訴訟。已確定或有負債的記錄金額是估計數，定期審查並進行調整，以反映可獲得的額外信息。除本附註明文規定外，在估計或有負債未來成本時固有的不確定因素下，管理層相信這些法律事項可能導致的任何負債不會對本公司的財務狀況、經營業績、流動資金或現金流產生重大不利影響。

環境問題

該公司致力於一項環境計劃，以減少製造過程中危險材料的使用和產生，並補救已確定的環境問題。至於後者，該公司目前正進行工地勘測和補救工作，以解決過去在目前和
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(未經審計)
以前的生產設施。該公司定期評估其補救計劃，並根據改進的技術和法規變化，考慮作為公司目前使用的補救方法的補充或替代的替代補救方法。公司補救計劃的變化可能會導致費用增加和環境儲備增加。

該公司有時是環境訴訟和索賠的一方，並收到來自美國環境保護局和類似州當局的潛在違反環境法律和法規的通知。它還被確定為與聯邦超級基金和州補救地點的場外垃圾處理相關的清理費用的潛在責任方(“PRP”)。對於所有這樣的地點，都有其他PRP，在大多數情況下，公司的參與微乎其微。

在估計其責任時，本公司假設其不會承擔任何工地的全部補救費用，而不包括可能須承擔連帶責任的其他PRPS。根據我們對各方的財政狀況和每個地點可能提供的捐款的瞭解，其他PRP的參與能力已被考慮在內。未來可能會不時出現更多涉及環境問題的訴訟和索賠。

在截至2020年9月30日及2019年9月30日的三個月內，本公司產生了1.0百萬美元和$0.6本公司目前或以前擁有或租賃的場地的環境修復費用分別為百萬美元。在截至2020年9月30日及2019年9月30日的9個月內，本公司產生了1.8百萬美元和$1.6本公司目前或以前擁有或租賃的場地的環境修復費用分別為百萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司已記錄的環境事項準備金為$。17.6百萬美元和$19.3分別為百萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日的總儲備包括美元3.7百萬美元和$4.2百萬美元，分別與本公司先前出售的土地的補救有關。環境儲備在簡明及綜合資產負債表內按其預期期限分類為應計費用及其他流動負債或其他非流動負債。公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的當前環境儲備總額為$6.3百萬及$6.2分別為100萬美元，其餘被歸類為非流動資產。鑑於環境法律、法規和技術的演變性質，未來遵守的最終成本是不確定的。

保修責任

標準產品保修應計費用在銷售時進行記錄，並根據產品保修條款和歷史經驗進行估算。該公司評估其負債的充分性，並將根據已知或預期的保修索賠或在獲得新信息時進行必要的調整。

截至9月30日的9個月標準產品保修責任變動情況如下：
以百萬計20202019
期初餘額$15.9 $14.5 
付款減免(5.3)(6.6)
本期內簽發的保修的應計項目6.2 8.4 
更改與先前存在的保修相關的應計項目(0.3)(0.4)
貨幣換算0.1 (0.2)
期末餘額$16.6 $15.7 
標準產品保修負債在簡明和綜合資產負債表中分類為應計費用和其他流動負債。

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目錄
項目2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致差異的因素包括但不限於，在截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項-風險因素下討論的因素，以及在截至2020年6月30日的季度期間本公司Form 10-Q年度報告第II部分第1A項-風險因素項下討論的因素。以下部分完整地包含了更詳細的信息，包括我們的簡明和綜合財務報表及其註釋，這些信息出現在本季度報告的其他地方。

概述

組織

Alcion plc(“Alcion”、“The Company”、“WE”、“Our”或“US”)是一家全球領先的安全產品和解決方案供應商，業務遍及美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區。我們在全球範圍內為商業、機構和住宅設施的最終用户銷售廣泛的安全產品和解決方案，包括教育、醫療保健、政府、酒店、商業辦公以及單户和多户住宅市場。我們的領先品牌包括CISA®、Interflex®、LCN®、Schlage®、SimonsVoss®和Von Duprin®。
近期發展

新冠肺炎大流行

2020年3月，世界衞生組織宣佈與新冠肺炎有關的全球大流行。新冠肺炎大流行的影響對全球經濟產生了負面影響，擾亂了供應鏈，並造成了金融市場的顯著波動和混亂。新冠肺炎的爆發和蔓延還導致全球範圍內的業務活動大幅減少，包括我們服務的主要地理市場。作為遏制新冠肺炎傳播的努力的一部分，聯邦、州和地方政府對商務和旅行行為施加了各種限制，如居家命令、旅行限制和隔離。這些措施，以及員工健康和安全擔憂以及消費者支出模式、趨勢和偏好的變化，已經導致廣泛的業務關閉和對我們產品的需求下降，儘管這些措施對我們運營結果的負面影響在第三季度沒有那麼明顯，因為我們在本季度沒有經歷任何生產設施的關閉，對我們許多產品類別的需求出現反彈，最明顯的是我們的住宅和便攜式安全產品。然而，商業地產入住率的變化、政府和機構預算的限制以及不確定的商業環境導致了新建築活動的下降和延誤，包括我們服務的許多商業和機構建築市場。

由於這場流行病和隨之而來的經濟挑戰已經並可能繼續對Alcion產生不利影響，我們繼續密切關注它們對我們業務和我們經營的市場的各個方面的影響。在整個大流行期間，我們的主要關注點一直是，並將繼續是員工的健康和安全、我們的業務連續性計劃、不斷變化的客户需求以及我們在世界各地開展業務的許多社區的福祉。我們根據美國疾病控制與預防中心(CDC)、歐洲疾病預防與控制中心(“ECDC”)和世界衞生組織等公認的健康專家發佈的最佳實踐安全衞生指南以及任何適用的政府命令，採取了大量健康和安全措施，以保護我們的員工、客户、供應商和其他業務合作伙伴。這些健康和安全措施包括但不限於：

•在可能的情況下，為員工安排在家工作；
•根據不斷變化的指導方針進行持續的安全衞生教育；
•定期與領導和團隊成員溝通更新；
•積極、定期的深度清潔和消毒計劃；
•社會距離措施，如標牌和物理障礙或重新配置工作空間；
•降低密度的措施，例如交錯的工作班次和休息時間；
•我們設施的面罩使用要求和期望；
•在進入設施之前進行温度和健康篩查，在周邊接入點和整個建築中提供非接觸式和抗病毒解決方案；
•增加為員工提供的用品，如口罩、清潔液、洗手液、温度計和手套；以及
•臨時旅行和麪對面會議限制。
23
目錄

在大流行的頭幾個月，Alcion確實經歷了臨時停產，要麼是由於政府的強制要求，要麼是為了幫助確保員工安全，最明顯的是在意大利和墨西哥的巴哈地區。然而，我們的絕大多數製造設施在整個疫情期間都保持開放和運營，部分原因是上述措施，也因為我們的許多全球業務被認為是必不可少的業務。截至2020年9月30日，我們的所有設施都已投入運營，並已在整個第三季度投入運營。我們仍然專注於業務連續性，並確保我們的設施在安全和適當的地方保持運行。我們還將繼續通過我們的渠道合作伙伴或手頭的庫存在需要時為我們的客户提供服務。Alcion目前預計，我們的全球製造設施將在2020年剩餘時間內繼續運營；然而，這種預期取決於未來的政府行動、對我們產品的需求、我們全球供應鏈的穩定性以及我們繼續以安全方式運營的能力。在任何額外的臨時關閉或生產調整是必要的情況下，這些措施的實施將使我們能夠以高效和安全的方式恢復運營，同時也將對客户和我們整體業務的幹擾降至最低，包括儘可能減輕任何財務影響的審慎措施，儘管任何導致新的臨時關閉的額外當地訂單或法令將對我們的運營、服務客户的能力以及我們的財務狀況和流動性造成進一步的不利影響。我們將繼續密切關注新冠肺炎對我們的業務、員工、客户、供應商的影響, 分銷渠道和其他業務夥伴。這場大流行可能會繼續以我們可能無法準確預測的多種不斷髮展的方式影響Alcion；然而，我們相信，我們迄今採取的行動、我們的財務靈活性以及我們控制範圍內的潛在措施將使我們能夠保持穩健的財務狀況，並提供足夠的資源來滿足我們持續的運營和融資需求。

此外，作為對新冠肺炎疫情的迴應，2020年3月27日，制定了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“CARE法案”)，並將其簽署為法律，其中包括協助公司應對新冠肺炎疫情的措施。其中一項措施是一項條款，允許企業推遲社保税僱主部分的匯款，2020年延期繳納的金額的一半需要在2021年12月31日之前支付，另一半需要在2022年12月31日之前支付。穿過2020年9月30日，根據這一條款，我們已選擇推遲約1000萬美元，其中在我們的壓縮和綜合資產負債表中被歸類為其他非流動負債。這一延期也給我們截至九個月的運營帶來了現金流的好處。2020年9月30日。我們目前預計CARE法案的任何條款都不會影響我們的年度有效税率，在截至2020年9月30日的9個月中也沒有記錄到所得税影響。

鑑於新冠肺炎疫情及其對我們業務、經營業績、財務狀況和現金流的潛在影響，公司更新了截至2020年6月30日的季度報告第二部分10-Q表第1A項的風險因素。

商譽和無形資產減值

結果是……為了應對新冠肺炎疫情造成的全球經濟混亂和不確定性，我們在2020年第一季度對我們的歐洲、中東和非洲地區和亞太地區報告部門的商譽餘額以及這兩個地區的某些無限期商號資產進行了中期減值測試。正如簡明及綜合財務報表附註4及5所述，該等中期減值測試結果顯示，亞太報告單位的估計公允價值，以及歐洲、中東及非洲及亞太分部的三個不確定存續商號均已減值。因此，第一季度記錄的商譽和無形資產減值費用總計9630萬美元。如果大流行的持續經濟影響被證明比估計的更嚴重，或者如果經濟復甦需要更長的時間才能實現，或者沒有像預期的那樣強勁，這可能會導致未來的減損費用。

第三季度，與亞太地區一家子公司的供應鏈中斷有關的額外減值費用被記錄在案，這減少了其品牌預期的未來現金流之一。結果,記錄了260萬美元的減值費用，其中包括註銷該品牌的無限期存在的商號和其他相關資產。

2020年分紅

在截至2020年9月30日的9個月內，我們向股東支付了每股普通股0.96美元的股息。

股份回購

在截至2020年9月30日的9個月內，我們以約9410萬美元的價格回購了約90萬股票。
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目錄

運營業績-截至9月30日的三個月
以百萬為單位，不包括每股金額2020所佔百分比
營業收入		2019所佔百分比
營業收入
淨收入$728.4 $748.3 
銷貨成本409.2 56.2 %412.8 55.2 %
銷售和管理費用156.2 21.4 %167.4 22.4 %
商譽減值和無限期存續商號2.6 0.4 %— — %
營業收入160.4 22.0 %168.1 22.5 %
利息支出12.9 15.6 
其他(收入)費用，淨額(12.2)2.0 
所得税前收益159.7 150.5 
所得税撥備12.8 18.8 
淨收益146.9 131.7 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益— 0.1 
可歸因於Alcion公司的淨收益$146.9 $131.6 
Alcion plc普通股股東的稀釋後每股普通股淨收益：$1.58 $1.40 
接下來的討論描述了導致我們在報告期間的經營結果發生變化的重要因素，並構成管理層用來評估業務財務業績的基礎。
淨收入
截至2020年9月30日的三個月，淨收入與2019年同期相比下降了2.7%，即1990萬美元，原因如下：
定價0.8 %
體積(4.2)%
資產剝離(0.3)%
貨幣匯率1.0 %
總計(2.7)%
淨收入下降的主要原因是銷量下降，主要是由於持續的新冠肺炎大流行帶來的經濟挑戰，以及2019年我們哥倫比亞和土耳其業務剝離的影響。這些減幅被價格改善和外幣匯率變動的影響部分抵消。
定價包括對我們現有產品和服務的漲價或降價，包括折扣、附加費和/或其他銷售扣減。業務量包括因現有產品和服務以及新產品和服務單位數量的變化而增加或減少的收入。
營業收入/利潤率
截至2020年9月30日的三個月，營業收入與2019年同期相比減少了770萬美元。截至2020年9月30日的三個月，營業利潤率(我們定義為營業收入佔總淨收入的百分比)從2019年同期的22.5%降至22.0%，原因如下：
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目錄
以百萬計營業收入營業利潤率
2019年9月30日$168.1 22.5 %
超過通貨膨脹的定價和生產率14.2 1.7 %
數量/產品組合(20.7)(1.9)%
重組/收購費用(1.5)(0.2)%
貨幣匯率3.3 0.2 %
投資支出(0.5)(0.1)%
資產剝離0.1 0.1 %
無形資產減值(2.6)(0.3)%
2020年9月30日$160.4 22.0 %
營業收入和營業利潤率下降，主要是由於銷量/產品組合不利、重組和收購費用同比增加、投資支出增加以及無形資產減值費用。在本季度。這些下降被價格改善和生產率超過通脹、外幣匯率變動以及前一年我們哥倫比亞和土耳其業務剝離的影響部分抵消。
超出通脹的定價和生產率除包括生產率和通脹外，還包括上文定義的定價對營業收入和營業利潤率的影響。生產力指的是材料單位成本的提高，與改進我們的製造設計和工藝相關的成本降低，以及由於生產力項目而導致的銷售和管理費用的減少。通貨膨脹既包括當期單位成本與上一時期平均實際成本的比較，乘以本年銷量，也包括本期持續銷售和行政職能成本與上一時期相同持續費用的比較。與戰略計劃、新設施或戰略計劃和新產品開發的重大改進增加的員工人數相關的費用，已計入上表的投資支出。高於通脹的定價和生產率包括某些非美國政府激勵措施的好處，可變薪酬的減少，以及為應對新冠肺炎疫情而減少或推遲的其他業務支出。
業務量/產品組合指因單位業務量(包括新產品和服務)的變化而增加或減少的收入對營業收入和營業利潤率的影響，包括銷售產品和服務的組合變化對銷售商品成本的影響。
利息支出
截至2020年9月30日的三個月的利息支出與2019年同期相比減少了270萬美元，這是上一年與註銷與定期融資有關的先前遞延融資費用270萬美元的結果，這筆費用在本期沒有發生。
其他(收入)費用，淨額
截至2019年9月30日和2020年9月30日的三個月，其他(收入)支出的淨額如下：
以百萬計20202019
利息收入$(0.2)$(0.4)
外幣匯兑損失0.2 0.8 
權益法投資損失0.1 0.1 
淨定期養老金和退休後福利(收入)成本，減去服務成本(1.0)1.4 
其他(11.3)0.1 
其他(收入)費用，淨額$(12.2)$2.0 

截至2020年9月30日的三個月，其他(收入)支出，與2019年同期相比，淨額為有利的1420萬美元，主要是由於與累計外幣收益重新分類有關的1400萬美元的收益歐洲、中東和非洲地區法人清算時的NCY轉換調整。這一收益包含在上表中的OTHER中。

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目錄
所得税撥備

截至2020年和2019年9月30日的三個月的有效所得税税率分別為8.0%和12.5%，Res分門別類的。與2019年相比，實際税率下降的主要原因是較低收入的有利組合税率司法管轄區以及因不確定的税收狀況而確認的金額的有利同比變化。

經營業績-截至9月30日的9個月
以百萬為單位，不包括每股金額2020所佔百分比
營業收入		2019所佔百分比
營業收入
淨收入$1,992.6 $2,134.5 
銷貨成本1,133.7 56.9 %1,201.4 56.3 %
銷售和管理費用474.2 23.8 %511.3 24.0 %
商譽減值費用98.9 5.0 %— — %
營業收入285.8 14.3 %421.8 19.8 %
利息支出38.8 42.7 
其他(收入)費用，淨額(12.6)1.6 
所得税前收益259.6 377.5 
所得税撥備38.5 56.1 
淨收益221.1 321.4 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益0.1 0.3 
可歸因於Alcion公司的淨收益$221.0 $321.1 
Alcion plc普通股股東的稀釋後每股普通股淨收益：$2.38 $3.40 

接下來的討論描述了導致我們在報告期間的經營結果發生變化的重要因素，並構成管理層用來評估業務財務業績的基礎。
淨收入
截至2020年9月30日的9個月，淨收入與2019年同期相比下降了6.6%，即1.419億美元，原因如下：
定價0.9 %
體積(7.1)%
資產剝離(0.3)%
貨幣匯率(0.1)%
總計(6.6)%
淨收入的下降主要是由於所有地區的銷量下降，主要是由於持續的新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰，特別是在第二季度。額外的減少是由於2019年我們哥倫比亞和土耳其業務剝離以及外幣匯率變動的影響。這些下降被價格的改善略微抵消了。
營業收入/利潤率

截至2020年9月30日的9個月的營業收入與2019年同期相比減少了1.36億美元，截至2020年9月30日的9個月的營業利潤率從2019年同期的19.8%下降到14.3%，原因如下：


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目錄
以百萬計營業收入營業利潤率
2019年9月30日$421.8 19.8 %
超過通貨膨脹的定價和生產率49.3 2.1 %
數量/產品組合(86.8)(2.8)%
重組/收購費用(3.5)(0.2)%
貨幣匯率4.7 0.2 %
投資支出(1.4)(0.1)%
資產剝離0.6 0.1 %
商譽和無形資產減值(98.9)(4.8)%
2020年9月30日$285.8 14.3 %

營業收入和營業利潤率的下降主要是由於上文討論的商譽和無形資產減值費用以及不利的業務量/產品組合造成的，其次是由於重組和收購費用的同比增加以及投資支出的增加。這些下降被價格改善和生產率超過通脹、外幣匯率變動以及前一年我們哥倫比亞和土耳其業務剝離的影響部分抵消。由於持續的新冠肺炎疫情，我們的某些工廠遇到了生產率挑戰，特別是在第二季度，原因是臨時關閉以及產量和需求下降；然而，這些生產率的下降被某些非美國政府激勵的好處、可變薪酬的減少以及應對新冠肺炎疫情的其他業務支出的減少或延遲所抵消。
利息支出
國際截至2020年9月30日的9個月的EST費用與2019年同期相比減少了390萬美元，這是因為本年度我們的未償債務的加權平均利率較低，以及與註銷與定期融資相關的先前遞延融資成本相關的上年費用270萬美元，這在本期間沒有發生。
其他(收入)費用，淨額
截至2020年和2019年9月30日的9個月，其他(收入)支出的淨額如下：
以百萬計20202019
利息收入$(0.8)$(1.1)
外幣匯兑損失1.0 1.1 
權益法投資損失0.6 0.5 
淨定期養老金和退休後福利(收入)成本，減去服務成本(2.0)3.2 
其他(11.4)(2.1)
其他(收入)費用，淨額$(12.6)$1.6 

截至2020年9月30日的9個月，其他(收入)支出，與2019年同期相比，淨額為有利的1420萬美元，主要是由於與累計外幣收益重新分類有關的1400萬美元的收益歐洲、中東和非洲地區法人清算時的NCY轉換調整。這一收益包含在上表中的OTHER中。

所得税撥備

有效收入截至2020年和2019年9月30日的9個月，E税率分別為14.8%和14.9%。與2019年相比，有效税率的下降主要是由於超額基於股份的補償扣除的有利好處，在較低税率司法管轄區賺取的收入的有利組合，以及為不確定税收頭寸確認的金額的有利同比變化，但部分被與商譽和無形資產減值費用相關的不利税收影響所抵消。


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目錄
審查業務細分市場

我們在美洲、EMEA和亞太地區三個部門開展業務並報告財務業績。這些細分市場代表了我們的首席運營決策者審查我們的財務業績並做出運營決策的水平。

分部營業收入(虧損)是我們的首席運營決策者用來評估業務財務業績的損益衡量標準，並作為資源分配、業績評估和薪酬的基礎。基於這些原因，我們認為分部營業收入(虧損)代表了分部損益最相關的衡量標準。我們的首席運營決策者可能會剔除某些費用或收益，如公司費用和其他特別費用，以得出部門運營收入(虧損)，這是更有意義的損益衡量標準，作為我們運營決策的基礎。我們將部門營業利潤率定義為部門營業收入(虧損)佔部門淨收入的百分比。

隨後的分部討論描述了導致淨收益中包括的每個分部結果變化的重要因素。

部門運營業績-截至9月30日的三個月和九個月
截至三個月截至9個月
以百萬計20202019%變化20202019%變化
淨收入
美洲$539.1 $567.8 (5.1)%$1,495.5 $1,588.2 (5.8)%
EMEA148.4 137.8 7.7 %389.3 422.9 (7.9)%
亞太40.9 42.7 (4.2)%107.8 123.4 (12.6)%
總計$728.4 $748.3 $1,992.6 $2,134.5 
分部營業收入(虧損)
美洲$165.0 $175.6 (6.0)%$432.4 $457.7 (5.5)%
EMEA13.5 7.5 80.0 %9.0 19.9 (54.8)%
亞太(0.3)4.1 (107.3)%(101.8)3.9 N/M
總計$178.2 $187.2 $339.6 $481.5 
分部營業利潤率
美洲30.6 %30.9 %28.9 %28.8 %
EMEA9.1 %5.4 %2.3 %4.7 %
亞太(0.7)%9.6 %(94.4)%3.2 %
“N/M”=沒有意義
美洲
我們的美洲部門是北美、中美洲、加勒比海和南美洲約30個國家和地區的領先安全產品和解決方案提供商。該部門向商業、機構和住宅設施(包括教育、醫療保健、政府、酒店、商業辦公以及單户和多户住宅市場)的最終用户銷售廣泛的產品和解決方案，包括鎖、鎖具、便攜式鎖、鑰匙系統、閉門器、出口設備、門和門系統、電子產品和門禁系統。這一細分市場的主要品牌是LCN、Schlage、Steelcraft、Technology Glass Products(“TGP”)和Von Duprin。

淨收入
截至2020年9月30日的三個月的淨收入與2019年同期相比下降了5.1%，即2870萬美元，原因如下：
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目錄
定價0.8 %
體積(5.4)%
資產剝離(0.4)%
貨幣匯率(0.1)%
總計(5.1)%
淨收入下降的主要原因是由於持續的新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰導致銷量下降。額外的減少是由於2019年剝離我們哥倫比亞業務和外幣匯率變動的影響。這些下降被價格的改善略微抵消了。截至2020年9月30日的三個月，非住宅產品的淨收入與去年同期相比下降了兩位數，這主要是由於銷量下降。截至2020年9月30日的三個月，住宅產品的淨收入與去年同期相比增長了兩位數，這主要是由於銷量增加。
此外，隨着最終用户繼續在其設施和家庭中採用更新的技術，物聯網(“IoT”)的採用日益增多，電子安全產品和解決方案的增長已成為管理層監控和我們投資者關注的一個日益重要的指標。在截至2020年9月30日的三個月裏，美洲部門電子產品銷售的淨收入與去年同期相比下降了個位數中位數，主要是由於可自由支配項目延遲導致銷量下降。電子產品包括所有電氣化產品類別，包括但不限於電子鎖、門禁和帶電出口設備。

截至2020年9月30日的9個月的淨收入與2019年同期相比下降了5.8%，即9270萬美元，原因如下：
定價1.0 %
體積(6.4)%
資產剝離(0.4)%
總計(5.8)%
淨收入下降的主要原因是銷量下降，原因是持續的新冠肺炎大流行帶來的經濟挑戰，以及2019年剝離我們哥倫比亞業務的影響。這些下降被改善的定價部分抵消。截至2020年9月30日的9個月，非住宅產品的淨收入與去年同期相比下降了較高的個位數，主要是由於銷量下降。在價格和銷量下降的推動下，截至2020年9月30日的9個月，住宅產品的淨收入與去年同期相比下降了較低的個位數。在截至2020年9月30日的9個月裏，美洲部門電子產品銷售的淨收入與去年同期相比下降了較高的個位數，主要是由於可自由支配項目延遲導致銷量下降。

營業收入/利潤率

截至2020年9月30日的三個月的部門營業收入與2019年同期相比減少了1060萬美元，截至2020年9月30日的三個月的部門營業利潤率從30.9%下降到30.6%，原因如下：
以百萬計營業收入營業利潤率
2019年9月30日$175.6 30.9 %
超過通貨膨脹的定價和生產率7.5 1.1 %
數量/產品組合(18.2)(1.6)%
貨幣匯率2.0 0.4 %
投資支出(0.3)(0.1)%
資產剝離0.1 0.1 %
重組費用(1.7)(0.2)%
2020年9月30日$165.0 30.6 %
分部營業收入和分部營業利潤率下降的主要原因是不利的業務量/產品組合，以及重組費用和投資支出的同比增長。這些減幅被價格改善和生產率超過通脹、外幣匯率變動和
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目錄
2019年剝離我們哥倫比亞業務的影響。超過通脹的定價和生產率包括可變薪酬的減少以及其他業務支出的減少或延遲，以應對新冠肺炎疫情。

截至2020年9月30日的9個月的部門營業收入與2019年同期相比減少了2530萬美元，截至2020年9月30日的9個月的部門營業利潤率從28.8%增加到28.9%，原因如下：
以百萬計營業收入營業利潤率
2019年9月30日$457.7 28.8 %
超過通貨膨脹的定價和生產率28.6 1.5 %
數量/產品組合(55.4)(1.7)%
貨幣匯率4.4 0.3 %
投資支出(2.1)(0.1)%
資產剝離0.7 0.2 %
重組/收購費用(1.5)(0.1)%
2020年9月30日$432.4 28.9 %

部門營業收入下降的主要原因是不利的業務量/產品組合，以及投資支出的增加以及重組和收購費用的同比增長。這些下降被價格改善和生產率超過通脹、外幣匯率變動以及2019年剝離我們哥倫比亞業務的影響部分抵消。由於持續的新冠肺炎疫情，我們在美洲的某些工廠由於臨時關閉以及產量和需求下降而面臨生產率挑戰，特別是在第二季度；然而，可變薪酬的減少以及其他業務支出的減少或延遲抵消了這些生產率的下降。

部門營業利潤率的增長主要是由於價格改善和生產率超過通脹、外幣匯率變動以及2019年剝離我們哥倫比亞業務的影響。這些增長被不利的銷量/產品組合、增加的投資支出以及重組和收購費用的同比增長部分抵消。

EMEA

我們的EMEA部門在歐洲、中東和非洲約85個國家和地區提供安全產品、服務和解決方案。該細分市場為終端用户提供廣泛的產品、服務和解決方案，包括鎖、鎖具、便攜式鎖、鑰匙系統、閉門器、出口設備、門和門系統、電子產品和門禁系統，以及時間、考勤和員工生產力解決方案。這一細分市場的主要品牌有AXA、Bricard、Briton、CISA、Interflex和SimonsVoss。這一細分市場還轉售LCN、Schlage和Von Duprin產品，主要是在中東。

淨收入

截至2020年9月30日的三個月的淨收入與2019年同期相比增長了7.7%，即1060萬美元，原因如下：
定價1.0 %
體積1.9 %
資產剝離(0.1)%
貨幣匯率4.9 %
總計7.7 %
淨收入的增長是由更高的銷量、更好的定價和有利的外幣匯率變動推動的。這些增長被前一年我們土耳其業務的剝離略微抵消了。第三季度，我們的歐洲、中東和非洲地區部門的需求較第二季度有所回升，大多數產品類別(尤其是便攜式安全產品)都面臨新冠肺炎疫情帶來的相關經濟挑戰。

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目錄
截至2020年9月30日的9個月的淨收入與2019年同期相比下降了7.9%，即3360萬美元，原因如下：
定價0.8 %
體積(8.8)%
資產剝離(0.3)%
貨幣匯率0.4 %
總計(7.9)%
淨收入下降的主要原因是銷量下降，原因是持續的新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰，特別是在第二季度，以及前一年我們土耳其業務的剝離。價格的改善和有利的外幣匯率走勢略微抵消了這些下降。

營業收入/利潤率

截至2020年9月30日的三個月的部門營業收入比2019年同期增加了600萬美元，截至2020年9月30日的三個月的部門營業利潤率從5.4%增加到9.1%，原因如下：
以百萬計營業收入營業利潤率
2019年9月30日$7.5 5.4 %
超過通貨膨脹的定價和生產率4.9 3.5 %
數量/產品組合(0.8)(0.7)%
貨幣匯率1.3 0.5 %
投資支出(0.3)(0.2)%
重組費用0.9 0.6 %
2020年9月30日$13.5 9.1 %
分部營業收入和分部營業利潤率的增長主要是由於價格改善和生產率超過通脹、有利的外幣匯率變動以及重組費用的同比下降。這些增長被不利的數量/產品組合和增加的投資支出部分抵消。超過通脹的定價和生產率包括政府激勵的好處，以及為應對新冠肺炎疫情而減少可變薪酬和其他企業支出的好處。
分部營業收入為九截至2020年9月30日的幾個月，與2019年同期相比減少了1090萬美元，該部門的營業利潤率九截至2020年9月30日的幾個月，從4.7%下降到2.3%，原因如下：
以百萬計營業收入營業利潤率
2019年9月30日$19.9 4.7 %
超過通貨膨脹的定價和生產率10.3 2.4 %
數量/產品組合(24.5)(5.9)%
貨幣匯率0.6 0.2 %
投資支出0.5 0.2 %
資產剝離(0.1)— %
重組/收購費用3.8 1.0 %
無形資產減值(1.5)(0.3)%
2020年9月30日$9.0 2.3 %
部門營業收入下降的主要原因是不利的數量/產品組合，以及2019年剝離我們的土耳其業務和無形資產減值費用的影響。這些下降被價格改善和生產率超過通脹、有利的外匯匯率變動、投資支出減少以及重組和收購費用同比下降所部分抵消。由於持續的新冠肺炎疫情，我們在歐洲、中東和非洲的某些設施由於臨時關閉和
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目錄
產量和需求下降，特別是在意大利第二季度；然而，這被某些政府激勵措施以及可變薪酬和其他企業支出減少的好處所抵消。
部門營業利潤率下降的主要原因是不利的銷量/產品組合和一個不確定的商業名稱的減損。這些下降被價格改善和生產率超過通脹、有利的外匯匯率變動、投資支出減少以及重組和收購費用同比下降所部分抵消。
亞太

我們的亞太部門在整個亞太地區大約15個國家和地區提供安全產品、服務和解決方案。該細分市場為終端用户提供廣泛的產品、服務和解決方案，包括鎖、鎖具、便攜式鎖、鑰匙系統、閉門器、出口設備、電子產品和門禁系統。該細分市場的主要品牌有Brio、Briton、FSH、Gainsborough、Legge、Milre和Schlage。

淨收入

截至2020年9月30日的三個月的淨收入與2019年同期相比下降了4.2%，即180萬美元，原因如下：
定價0.4 %
體積(7.2)%
貨幣匯率2.6 %
總計(4.2)%
淨收入下降的主要原因是銷量下降，這是由於持續的新冠肺炎疫情和韓國市場疲軟帶來的經濟挑戰。有利的外幣匯率變動和價格改善部分抵消了這一下降。

的淨收入九截至2020年9月30日的月份，與2019年同期相比下降了12.6%，即1560萬美元，原因如下：
定價(0.3)%
體積(9.9)%
貨幣匯率(2.4)%
總計(12.6)%
淨收入下降的主要原因是銷量下降，這是由於持續的新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰和整個地區終端市場的疲軟，以及不利的外匯匯率變動和較低的定價。

營業收入(虧損)/利潤率

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的部門營業收入(虧損)為不利的440萬美元，截至2020年9月30日的三個月的部門營業利潤率從9.6%降至(0.7%)，原因如下：
以百萬計營業收入(虧損)營業利潤率
2019年9月30日$4.1 9.6 %
超過通貨膨脹的定價和生產率0.2 0.5 %
數量/產品組合(1.7)(3.5)%
貨幣匯率0.2 0.1 %
投資支出0.2 0.4 %
重組費用(0.7)(1.8)%
無形資產減值(2.6)(6.0)%
2020年9月30日$(0.3)(0.7)%
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分部營業收入(虧損)和分部營業利潤率的下降主要是由於不利的數量/產品組合、無形資產減值費用和與去年同期相比重組費用增加。這些下降被價格改善和生產率超過通脹、有利的外匯匯率變動和投資支出減少所部分抵消。價格和生產率的提高超過通貨膨脹，部分被上一年110萬美元以前匯回的非所得税的影響所抵消，這在本年度沒有發生。
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的部門營業收入(虧損)為不利的1.057億美元，截至2020年9月30日的9個月的部門營業利潤率從3.2%降至(94.4%)，原因如下：
以百萬計營業收入(虧損)營業利潤率
2019年9月30日$3.9 3.2 %
超過通貨膨脹的定價和生產率1.4 1.2 %
數量/產品組合(6.9)(5.7)%
貨幣匯率(0.2)(0.1)%
投資支出0.6 0.5 %
重組/收購費用(3.2)(2.6)%
商譽和無形資產減值(97.4)(90.9)%
2020年9月30日$(101.8)(94.4)%
分部營業收入(虧損)和分部營業利潤率的下降主要是由於2020年第一季度亞太報告部門的8810萬美元商譽減值費用和2020年930萬美元的無形資產減值費用。導致下降的其他因素包括不利的產量/產品組合、重組和收購費用的同比增長以及不利的外幣匯率變動。這些下降被超過較低價格和通脹的生產率改善以及投資支出的減少部分抵消。價格和生產率超過通脹的改善包括政府獎勵的好處以及可變薪酬和其他業務支出的減少，特別是在第二季度，以應對新冠肺炎疫情。這些好處被第二季度與產品質量糾紛有關的180萬美元費用以及上一年收回110萬美元以前匯回的非所得税的影響部分抵消，這些影響在本年度沒有發生。

流動性與資本資源

流動性的來源和用途

我們的主要流動資金來源是經營活動提供的現金。經營活動提供的現金用於投資新產品開發，併為資本支出和營運資本要求提供資金，預計將足以償還任何未來債務，支付任何已宣佈的股息，並可能為收購和股票回購提供資金。我們為這些資本需求提供資金的能力取決於我們不斷產生經營活動提供的現金的能力，以及獲得我們的借款設施(包括我們循環貸款項下的未使用的可獲得性)和資本市場的能力。

如上所述，我們繼續密切關注新冠肺炎疫情的發展，包括由此產生的圍繞客户需求、供應鏈中斷、材料的可用性和成本、客户和供應商的財務狀況、流動性水平以及我們持續遵守債務契約的不確定因素。雖然新冠肺炎大流行和由此導致的全球經濟放緩對我們的業務和運營結果產生了負面影響，但我們在2022年9月之前沒有要求支付長期債務的本金，保持了4.289億美元的現金和現金等價物，截至，我們的循環貸款項下有485.0美元的未使用可用資金。2020年9月30日。此外，我們的業務在資本密集度較低的情況下運營，在這段持續不確定的時期提供了靈活性。我們相信，我們迄今採取的行動、未來經營活動提供的現金、我們循環貸款下的可獲得性、獲得手頭資金和資本市場的機會，以及公司控制範圍內保持穩健財務狀況和流動性的其他潛在措施，將提供足夠的資源來滿足我們的運營和融資需求。

下表反映了截至9月30日的九個月的主要現金流類別。有關更多詳細信息，請參閲簡明和合並財務報表中的現金流量表簡明和合並報表。

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目錄
以百萬計20202019
經營活動提供的淨現金$289.4 $279.4 
投資活動所用現金淨額(39.3)(56.0)
用於融資活動的現金淨額(179.3)(274.4)

經營活動

截至2020年9月30日的9個月中，經營活動提供的淨現金與2019年同期相比增加了1000萬美元，主要原因是營運資本的改善，以及我們根據CARE法案選擇推遲美國社會保障税的僱主部分。

投資活動

截至2020年9月30日的9個月中，投資活動中使用的淨現金與2019年同期相比減少了1670萬美元，主要原因是資本支出減少。

籌資活動

截至2020年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金與2019年同期相比減少了9510萬美元。這一下降主要是由於用於回購股票的現金比去年同期減少了8560萬美元。用於償還債務的現金也減少了，這是因為我們履行了我們的定期貸款在到期日之前按季度分期付款的義務，如下所述。

資本化

長期債務和其他借款包括以下內容：
以百萬計九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
定期貸款$238.8 $238.8 
循環設施— — 
3.200釐高級債券，2024年到期400.0 400.0 
高級債券2027年到期，利率3.550釐400.0 400.0 
3.500釐高級債券，2029年到期400.0 400.0 
其他債務0.6 0.7 
未償還借款總額1,439.4 1,439.5 
減去折扣和發債成本，淨額(10.3)(11.8)
債務總額1,429.1 1,427.7 
長期債務的較少流動部分0.2 0.1 
長期債務總額$1,428.9 $1,427.6 
截至2020年9月30日，我們有一份無擔保信貸協議，包括7.0億美元的定期貸款安排(“定期貸款”)，其中2.388億美元在2020年9月30日未償還，以及5.00億美元的循環信貸安排(“循環貸款”，與定期貸款一起，稱為“信貸安排”)。信貸安排將於2022年9月12日到期。

最初，定期貸款計劃按以下比率按季度分期攤銷：從2017年12月31日至2020年12月31日，每季度1.25%；從2021年3月31日至2022年6月30日，每季度2.5%，餘額於2022年9月12日到期。在定期貸款中償還的本金不能再借入。在2019年第三季度，我們支付了400.0美元的本金，以部分償還未償還的定期貸款餘額。作為這筆付款的結果，我們已經履行了我們的義務，即按季度分期付款至到期日，剩餘的未償還餘額將於2022年9月12日到期。

循環貸款提供高達5.0億美元的總承諾額，其中包括高達1.0億美元的信用證開具。截至2020年9月30日，循環貸款上沒有未償還的借款，我們
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目錄
有1500萬美元的未付信用證。循環貸款下的承諾可以隨時減少，而不需要支付溢價或罰款，償還的金額可以再借入。

信貸安排項下的未償還借款按我們的選擇計息：(I)LIBOR利率加適用保證金或(Ii)基本利率加適用保證金。根據我們的信用評級，適用的保證金從1.125%到1.500%不等。信貸安排項下的未償還借款以倫敦銀行同業拆息加1.250%的保證金應計利息，導致於2020年9月30日的利率為1.480%。信貸安排包含負面和正面的契諾和違約事件，其中包括限制或限制我們進行某些交易的能力。此外，信貸安排要求我們遵守協議中定義的最高槓杆率和最低利息支出覆蓋率。截至2020年9月30日，我們遵守了所有公約。

截至2020年9月30日，我們還有4.0億美元未償還的3.200釐優先債券於2024年到期，4.0億美元未償還的3.550釐優先債券於2027年到期，以及4.0億美元未償還的3.500釐優先債券於2029年到期(統稱為“高級債券”)。該批高級債券每半年派息一次，分別於每年四月一日、二零二七年十月一日及二零二九年十月一日期滿。

從歷史上看，我們的大部分收益被認為是永久性地再投資於我們已經並打算繼續進行大量投資的司法管轄區，以支持我們全球業務的持續發展和增長。在2020年9月30日，我們分析了我們的營運資金要求和如果某些子公司進行分配將產生的潛在税負，並得出結論，我們不需要對我們歷史性的永久再投資主張進行實質性改變。

擔保人財務信息

2020年3月，SEC在S-X規則3-10中通過了適用於註冊債券發行的財務披露要求的修正案，其中包括信用增強，如附屬擔保。修訂後的規則側重於提供有關擔保和其他信用增強的重要、相關和決策有用的信息，同時取消某些規定性要求。我們於2020年3月31日通過了這些修正案。因此，摘要財務資料僅為我們註冊證券的發行人和擔保人呈列最近一個會計年度及本年度至今的中期期間，所需披露的地點已移至簡明及綜合財務報表附註以外，現提供如下。

阿萊榮美國控股有限公司(“阿萊榮美國控股公司”)是3.200%優先債券和3.550%優先債券的發行商，也是3.500%優先債券(所有三種優先債券，統稱為“高級債券”)的擔保人。Alcion plc(“母公司”)是3.500釐優先債券的發行人，也是3.200釐優先債券和3.550釐優先債券的擔保人。Alcion US Hold Co由母公司100%擁有，Alcion US Hold Co和母公司的每一項擔保都是完全的、無條件的和連帶的。

3.200%的優先債券和3.550%的優先債券是Alcion US Hold Co的優先無擔保債務，與Alcion US Hold Co現有和未來的所有優先無擔保和無從屬債務並列。3.200%優先債券和3.550%優先債券的擔保是母公司的優先無擔保債務，與Alcion plc現有和未來的所有優先無擔保和無從屬債務並列。3.500%的優先債券是母公司的優先無擔保債務，由Alcion US Hold Co擔保，與Alcion plc現有和未來的所有優先無擔保債務並列。

在擔保任何有擔保債務的資產價值範圍內，每項擔保實際上從屬於擔保人的任何有擔保債務。優先票據在結構上從屬於擔保人子公司的負債和其他負債，而擔保人的子公司均不為票據提供擔保。擔保人在其擔保項下的義務在必要時受到限制，以防止該擔保在適用法律下構成欺詐性轉讓，因此限於擔保人在沒有該擔保構成欺詐性轉讓的情況下所能擔保的金額；但是，這種限制可能不能有效地防止該擔保構成欺詐性轉讓。如果擔保可以撤銷，法院可以將其排在擔保人的所有其他債務(包括擔保和其他或有負債)之後，並且根據這種負債的數額，擔保人對其擔保的責任可以減少到零。在這種情況下，票據在結構上將從屬於擔保人的債務和其他負債。

有關更多詳細信息，高級説明的條款和條件請參閲公司於2017年10月2日提交的Form 8-K和2019年9月27日提交的Form 8-K。

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目錄
下表列出了S-X規則1-02(Bb)(1)中規定的每個發行人和擔保人的財務信息摘要。彙總財務信息是根據S-X條例第13-01條編制的。

綜合收益信息精選簡明報表

截至2020年9月30日的9個月截至2019年12月31日的年度
以百萬計Alcion公司Alcion美國公司
保持連接		Alcion公司Alcion美國公司
保持連接
淨收入$— $— $— $— 
毛利— — — — 
營業虧損(5.3)(0.1)(6.5)(0.3)
附屬公司扣除税後的權益收益254.1 151.6 448.3 281.9 
與關聯方和子公司的交易(a)
(11.1)(4.4)(9.5)(106.4)
淨收益221.0 131.7 401.8 182.7 
可歸因於該實體的淨收益221.0 131.7 401.8 182.7 

(一)與關聯方和附屬公司的交易包括公司間利息和手續費。

選定的精簡資產負債表信息
2020年9月30日2019年12月31日
以百萬計Alcion公司Alcion美國公司
保持連接		Alcion公司Alcion美國公司
保持連接
流動資產：
關聯方和子公司的應付金額$— $443.3 $— $1,408.6 
流動資產總額143.4 464.3 6.1 1,443.9 
非流動資產：
關聯方和子公司的應付金額— 1,644.2 30.2 416.6 
非流動資產總額1,793.4 1,708.8 1,825.5 456.0 
流動負債：
應付關聯方和子公司的金額$165.2 $1,782.4 $1.6 $2,672.4 
流動負債總額175.2 1,796.1 8.1 2,679.1 
非流動負債：
應付關聯方和子公司的金額507.3 1,283.1 364.6 287.3 
非流動負債總額1,144.3 2,084.0 1,000.5 1,087.8 

養老金計劃

我們管理固定收益計劃資產的投資目標是確保所有當前和未來的福利義務在到期時得到履行。為了實現這一目標，我們試圖通過更好地將計劃資產的特徵與計劃負債的特徵相匹配來減輕計劃資金狀況、繳費和費用的波動。全球資產分配決策基於一種動態方法，即計劃對固定收益資產的分配隨着資金狀況的增加而增加。除了投資經理的業績外，我們還定期監測計劃的資金狀況、資產配置和市場狀況對我們的固定收益計劃的影響。有關養卹金計劃活動的更多詳情，請參閲簡明和合並財務報表附註9。

有關流動性和資本資源的進一步討論，請參閲我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的第II部分，項目7中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。


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目錄
關鍵會計政策

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的簡明和綜合財務報表為基礎的，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。按照這些會計原則編制財務報表要求管理層根據每個期末可獲得的相關信息作出估計和假設時使用判斷。這些估計和假設對報告的資產和負債額、收入和費用以及或有資產和負債的披露有重大影響，因為它們主要是因為需要對本質上不確定的事項進行估計和假設。實際結果可能與預估不同。

管理層認為，在截至2020年9月30日的9個月內，我們在Form 10-K年度報告中披露的作為我們的關鍵會計政策的項目沒有重大變化，這些項目是在我們的Form 10-K年度報告中披露的截至2019年12月31日的年度，但我們用於執行截至2020年3月31日的中期商譽減值測試的估值技術除外，如簡明和綜合財務報表附註4所披露。正如我們的關鍵會計政策中所討論的在我們的年度報告Form 10-K中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中，在我們的年度商譽測試中，報告單位公允價值是基於兩種估值方法，即貼現現金流量模型(收益法)和市盈率(市場法)來估計的，每種方法都在計算中進行了加權。然而，我們的中期減值測試完全依賴於貼現現金流模型(收益法)。

我們的市場方法需要確定合適的同業集團，並反映市場對未來增長和風險的預期，並根據選定的同業集團公司和主題報告單位之間的差異進行調整。然後，通過將報告單位的歷史和預期財務指標乘以從同行公司分析得出的倍數來估計企業價值。鑑於新冠肺炎疫情帶來的高度經濟不確定性，管理層認為歷史表現暫時不是衡量市場估值的可靠指標截至2020年3月31日，全球金融市場在此之前幾周的大幅下跌就是明證。此外，鑑於新冠肺炎疫情以及許多同行公司退出，在預測結果方面，同行公司之間存在重大不確定性和差異在財務展望方面，管理層也不相信我們同行公司的預期財務指標為估計我們報告單位的公允價值提供了合理的基礎。由於這些原因，決定僅用貼現現金流模型(收益法)就能提供EMEA和亞太地區報告的公允價值的最佳近似值。截至2020年3月31日的NITS。

我們的中期減值測試結果顯示，截至2020年3月31日，EMEA報告單位的估計公允價值比其賬面價值高出約9%；然而，亞太地區報告單位的估計公允價值低於其賬面價值，因此記錄了商譽減值費用。過渡時期商譽減值測試考慮了管理層對新冠肺炎疫情對其業務中斷、終端市場狀況和復甦時間表的最佳估計。如果大流行的持續經濟影響被證明比估計的更嚴重，或者如果經濟復甦需要更長的時間才能實現，或者沒有像預期的那樣強勁，這可能會導致未來的減損費用。

近期會計公告

有關最近發佈和通過的會計聲明的討論，請參閲我們的簡明和合並財務報表附註2。

前瞻性陳述

本報告中的某些陳述，除純粹的歷史信息外，都是1995年私人證券訴訟改革法案、1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性聲明”。這些前瞻性陳述通常由“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“展望”、“打算”、“戰略”、“未來”、“機會”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將會”、“將會”、“將繼續”、“將繼續”、“可能結果，“或其否定或其變體或類似表述，一般用於識別前瞻性表述。

前瞻性表述可能涉及新冠肺炎疫情的潛在影響、收入、利潤率、費用、税金撥備、收益、現金流、福利義務、股息、購股或其他財務項目的預測；任何有關未來經營的計劃、戰略和目標的表述，包括有關與我們的產品和服務有關的預期發展、業績或市場份額的表述；任何有關未來經濟狀況或我們業績的表述；任何關於待決調查、索賠的表述。
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或爭議；任何預期或信念的陳述；以及任何前述假設的陳述。這些陳述是基於目前可獲得的信息以及我們目前對未來事件的假設、預期和預測。雖然我們認為我們的假設、預期和預測從目前可獲得的信息來看是合理的，但我們告誡您不要過度依賴我們的前瞻性陳述。建議您查看我們在提交給SEC或提供給SEC的材料中就相關主題所做的任何進一步披露。前瞻性陳述僅説明它們作出之日的情況，並不保證未來的表現。它們受到未來事件、風險和不確定性的影響-其中許多是我們無法控制的-以及可能導致實際結果與我們的預期和預測大不相同的潛在不準確假設。我們不承諾更新任何前瞻性陳述。

可能影響我們前瞻性陳述的因素包括但不限於：
•我們經營的市場的經濟、政治和商業條件，包括貿易協定、制裁、進出口條例和關税的變化；
•機構、商住建設和改建市場情況；
•我們所在行業的競爭因素，包括技術發展和來自自有品牌的競爭加劇；
•新產品和服務的開發、商業化和驗收；
•對我們產品和服務的需求，包括客户和消費者偏好的變化，以及我們與大客户保持有利關係的能力；
•保護我們的品牌聲譽和商標的能力；
•貨幣匯率波動；
•能夠完成和整合與我們在外部公司的投資相關的任何收購和/或損失；
•與我們的核心業務背道而馳的商機；
•我們高效、高效地運營的能力；
•我們重組計劃的結果；
•任何訴訟、政府調查或訴訟的結果；
•第三人侵犯知識產權的訴訟請求；
•我們的任何員工、代理人或業務夥伴的不良宣傳或不當行為；
•我們全球供應鏈的中斷，包括外包合作伙伴提供的產品製造和物流服務；
•全球氣候變化或其他意外事件的影響，包括全球健康危機，可能擾亂我們的運營並對我們的業務產生負面影響；
•全球新冠肺炎大流行帶來的不利影響，包括全球經濟從大流行中復甦的速度；
•我們管理與我們的信息技術和業務技術系統以及網絡安全有關的風險的能力，包括實施可能造成中斷、比預期更困難、更昂貴或更耗時的新流程；
•我們依賴第三方供應商提供我們全球信息和業務技術基礎設施的許多關鍵要素，他們未能為此類基礎設施提供有效支持；
•破壞和破壞我們的信息系統；
•主要商品價格的可獲得性和波動性以及能源價格上漲的影響；
•我們的商譽、無限期無形資產和/或長期資產的潛在進一步減值；
•有能力招聘和留住一支高素質和多樣化的勞動力隊伍；
•現行法律、法規的變更或者解釋變更；
•利率波動和借款成本的其他變化，以及與我們的未償債務和未來債務相關的風險；
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•轉讓定價規制的不確定性和固有主觀性；
•税收要求的變化，包括税率變化、採用新的美國或非美國税法或承擔額外的税收責任和修訂税法解釋；
•我們的未償還債務可能對我們的業務和運營造成的影響，以及其他資本市場狀況，包括資金來源的可獲得性和匯率波動；以及
•與我們在愛爾蘭註冊有關的風險，包括美國未來的立法或解釋可能會對我們產生的影響，這些法律或解釋可能會限制或取消我們在愛爾蘭等非美國司法管轄區註冊帶來的潛在美國税收優惠，或基於我們在此類非美國司法管轄區註冊而拒絕與我們簽訂美國政府合同。
一些可能導致實際結果與我們的預期和預測大不相同的重大風險和不確定性在本季度報告的Form 10-Q中的“風險因素”部分、我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告以及公司截至2020年6月30日的Form 10-Q季度的第二部分第1A項中有更全面的描述。還可能存在其他沒有預料到的因素，或者在我們提交給證券交易委員會的定期文件中沒有描述的因素，通常是因為我們當時認為這些因素並不重要，這可能會導致結果與我們的預期大不相同。

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

在2020年第三季度，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。有關公司對市場風險敞口的討論，請參閲公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的第II部分，項目7A，“關於市場風險的定量和定性披露”。

項目4--控制和程序
公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，已經對截至本10-Q表格季度報告所涵蓋期間結束的披露控制和程序的有效性進行了評估(該術語在修訂後的1934年“證券交易法”(The Exchange Act)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，披露控制和程序有效，以確保本季度報告中要求提交的10-Q表格中的所有重要信息都已被記錄、處理、彙總和在需要時報告，並積累信息並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。
2020年第三季度本公司的財務報告內部控制沒有發生任何重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第II部分-其他資料

項目1--法律訴訟

在正常業務過程中，我們涉及各種訴訟、索賠和法律程序，包括商業和合同糾紛、勞動和僱傭事項、產品責任索賠、環境責任、反壟斷和貿易監管事項、知識產權糾紛和涉税事項，在我們看來，懸而未決的法律事項預計不會對我們的經營業績、財務狀況、流動性或現金流產生實質性不利影響。

項目11A--風險因素

我們在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告和截至2020年6月30日的季度Form 10-Q第II部分第1A項中包含的風險因素沒有實質性變化。有關我們風險因素的進一步討論，請參閲我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的“風險因素”討論，以及公司截至2020年6月30日的季度Form 10-Q的第II部分第1A項。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用

發行人購買股票證券
期間購買的股票總數(2000)每股平均支付價格作為授權的一部分購買的股票總數(2000)根據授權仍可購買的股票的大約美元價值(000s)
7月1日-7月31日— — — $728,890 
8月1日-8月31日— — — 728,890 
9月1日-9月30日— — — 728,890 
總計— $— — $728,890 
2017年2月，我們的董事會批准了最高5億美元的公司普通股回購授權(《2017年股份回購授權》)。2020年2月6日，我們的董事會批准了一項新的股份回購授權，最多(包括)8億美元的公司普通股(“2020年股份回購授權”)，取代現有的2017年股份回購授權。2020股票回購授權沒有規定的到期日。根據市況，管理層可酌情在公開市場不時回購股份。
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目錄

項目6--展品
(A)展品
展品編號：描述提交文件的方法
3.1
修訂和重述阿萊榮公司的組織備忘錄和章程。通過引用本公司於2016年6月13日提交給證券交易委員會的Form 8-K(文件號：001-35971)的附件3.1併入本公司。
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席執行官的認證。謹此提交。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席財務官的認證。謹此提交。
32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和“美國法典”第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官證書。隨函提供。
101.INSXBRL實例文檔。實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。謹此提交。
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。謹此提交。
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔。謹此提交。
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。謹此提交。
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。謹此提交。
104封面交互數據文件。格式為內聯XBRL，包含在附件101中。

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目錄
Alcion PLC
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
Alcion PLC
(註冊人)
日期：2020年10月22日
/s/Patrick S.Shannon
帕特里克·S·香農(Patrick S.Shannon)，高級副總裁
和首席財務官
首席財務官
日期：2020年10月22日
/s/Douglas P.Ranck
道格拉斯·P·蘭克副總統
主計長兼首席會計官
首席會計官

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