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平洋地區成員2020-02-012020-07-310001019671SRT：北美成員2019-02-012019-07-310001019671美國-GAAP：EMEAMER成員2019-02-012019-07-310001019671SRT：拉美裔美國成員2019-02-012019-07-310001019671SRT：亞洲太平洋地區成員2019-02-012019-07-310001019671國家：美國2020-05-012020-07-310001019671國家：美國2019-05-012019-07-310001019671國家：美國2020-02-012020-07-310001019671國家：美國2019-02-012019-07-310001019671美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員國家：美國2020-05-012020-07-310001019671美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員國家：美國2019-05-012019-07-310001019671美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員國家：美國2020-02-012020-07-310001019671美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員國家：美國2019-02-012019-07-310001019671SRT：北美成員2020-07-310001019671美國-GAAP：EMEAMER成員2020-07-310001019671SRT：亞洲太平洋地區成員2020-07-310001019671SRT：北美成員2020-01-310001019671美國-GAAP：EMEAMER成員2020-01-310001019671SRT：亞洲太平洋地區成員2020-01-310001019671SRT：最大成員數2020-05-012020-07-3100010196712019-03-042019-03-0400010196712019-03-04

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

 

形式10-Q

 

(馬克一)

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年7月31日

或

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

從開始的過渡期                    至                    

委託文件編號：001-38828

 

海洋國際公司。

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

 

 

特拉華州

 

04-3197974

(州或其他司法管轄區)

公司或組織)

 

(I.R.S.僱主

識別號碼)

 

 

 

託滕塘路500號, 沃爾瑟姆, 馬英九

 

02451

主要執行辦事處地址

 

(郵政編碼)

(978)897-0100

 

註冊人的電話號碼，包括區號

 

前姓名、前地址和前會計年度(如果自上次報告以來發生更改)

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每一類的名稱

交易代碼

每間交易所的註冊名稱

普通股，面值0.01美元

SEAC

納斯達克全球精選市場

A系列參與優先股購買權

SEAC

納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內，註冊人是否一直遵守這樣的備案要求。☒*☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。回答是肯定的。☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件管理器

☐

加速的文件管理器

☒

 

 

 

 

非加速文件管理器

☐

規模較小的新聞報道公司

☒

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條規則所定義)：回答是肯定的。☐*☒

 

註冊人的普通股於2020年8月31日的流通股數量為37,556,067.

 


海洋國際公司。

目錄

 

 

頁

第一部分：財務報告信息

 

 

 

 

第(1)項。

財務報表

 

 

 

 

 

合併資產負債表

2

 

 

 

 

合併經營報表和全面虧損

3

 

 

 

 

股東權益合併報表

4

 

 

 

 

合併現金流量表

6

 

 

 

 

合併財務報表附註

7

 

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

22

 

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

28

 

 

 

項目4.

管制和程序

28

 

第二部分：其他信息

 

 

 

第(1)項。

法律程序

30

 

 

 

項目71A。

危險因素

30

 

 

 

第五項。

其他資料

30

 

 

 

項目6.

陳列品

30

 

 

簽名

32

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分-財務信息

第(1)項。

財務報表

海洋國際公司。

綜合資產負債表

(未經審計，金額以千為單位，共享數據除外)

 

 

 

7月31日，

 

 

1月31日

 

 

 

2020

 

 

2020

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、現金等價物和限制性現金

 

$

7,655

 

 

$

9,297

 

有價證券

 

 

2,141

 

 

 

3,835

 

應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元904

價格和美元947分別於2020年7月31日和2020年1月31日

 

 

6,011

 

 

 

12,127

 

未開票應收賬款

 

 

11,932

 

 

 

14,279

 

預付費用和其他流動資產

 

 

4,928

 

 

 

5,112

 

流動資產總額

 

 

32,667

 

 

 

44,650

 

財產和設備，淨額

 

 

636

 

 

 

554

 

經營性租賃使用權資產

 

 

5,505

 

 

 

4,860

 

長期有價證券

 

 

—

 

 

 

782

 

無形資產，淨額

 

 

1,868

 

 

 

2,300

 

商譽

 

 

10,441

 

 

 

9,775

 

長期未開票應收賬款

 

 

9,033

 

 

 

9,031

 

其他資產

 

 

831

 

 

 

938

 

總資產

 

$

60,981

 

 

$

72,890

 

負債與股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

應付帳款

 

$

2,717

 

 

$

4,007

 

應計費用

 

 

5,656

 

 

 

7,986

 

遞延收入

 

 

4,674

 

 

 

5,041

 

本票

 

 

1,072

 

 

 

—

 

流動負債總額

 

 

14,119

 

 

 

17,034

 

遞延收入，長期

 

 

423

 

 

 

1,140

 

長期經營租賃負債

 

 

4,607

 

 

 

4,348

 

長期應繳税款

 

 

338

 

 

 

436

 

長期本票，長期本票

 

 

1,341

 

 

 

—

 

遞延税項負債，長期

 

 

186

 

 

 

—

 

總負債

 

 

21,014

 

 

 

22,958

 

承擔和或有事項(附註6)

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.01票面價值；100,000,000在以下位置授權的股份

2020年7月31日和2020年1月31日；37,727,987已發行股份

和37,556,067於2020年7月31日發行的流通股；37,303,952

*已發行和未發行的股票37,163,462在2020年1月31日未償還

 

 

377

 

 

 

373

 

額外實收資本

 

 

245,817

 

 

 

245,067

 

庫存股，按成本計算；171,920股票於2020年7月31日及140,490股票於2020年1月31日

 

 

(227

)

 

 

(147

)

累計其他綜合損失

 

 

(500

)

 

 

(2,137

)

累積赤字

 

 

(205,500

)

 

 

(193,224

)

股東權益總額

 

 

39,967

 

 

 

49,932

 

總負債和股東權益

 

$

60,981

 

 

$

72,890

 

 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

 

2

海洋國際公司。

合併經營報表和全面虧損

(未經審計，金額以千為單位，每股數據除外)

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

1,066

 

 

$

11,968

 

 

$

4,164

 

 

$

13,147

 

服務

 

 

3,929

 

 

 

6,844

 

 

 

7,746

 

 

 

14,150

 

總收入

 

 

4,995

 

 

 

18,812

 

 

 

11,910

 

 

 

27,297

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

788

 

 

 

3,039

 

 

 

2,368

 

 

 

3,948

 

服務

 

 

2,393

 

 

 

4,885

 

 

 

5,219

 

 

 

9,553

 

收入總成本

 

 

3,181

 

 

 

7,924

 

 

 

7,587

 

 

 

13,501

 

毛利

 

 

1,814

 

 

 

10,888

 

 

 

4,323

 

 

 

13,796

 

業務費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究與發展

 

 

3,360

 

 

 

3,775

 

 

 

7,526

 

 

 

8,027

 

銷售和營銷

 

 

1,728

 

 

 

2,963

 

 

 

3,854

 

 

 

5,815

 

一般和行政

 

 

2,367

 

 

 

4,150

 

 

 

4,421

 

 

 

8,399

 

遣散費和重組費用

 

 

543

 

 

 

659

 

 

 

1,029

 

 

 

870

 

業務費用共計

 

 

7,998

 

 

 

11,547

 

 

 

16,830

 

 

 

23,111

 

運營損失

 

 

(6,184

)

 

 

(659

)

 

 

(12,507

)

 

 

(9,315

)

其他收入(費用)，淨額

 

 

373

 

 

 

(78

)

 

 

165

 

 

 

(1,869

)

所得税前虧損

 

 

(5,811

)

 

 

(737

)

 

 

(12,342

)

 

 

(11,184

)

所得税優惠

 

 

45

 

 

 

563

 

 

 

66

 

 

 

161

 

淨損失

 

$

(5,766

)

 

$

(174

)

 

$

(12,276

)

 

$

(11,023

)

每股淨虧損，基本

 

$

(0.15

)

 

$

—

 

 

$

(0.33

)

 

$

(0.30

)

稀釋後每股淨虧損

 

$

(0.15

)

 

$

—

 

 

$

(0.33

)

 

$

(0.30

)

加權平均已發行普通股，基本股

 

 

37,527

 

 

 

36,602

 

 

 

37,376

 

 

 

36,532

 

加權平均已發行普通股，稀釋後

 

 

37,527

 

 

 

36,602

 

 

 

37,376

 

 

 

36,532

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合損失：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨損失

 

$

(5,766

)

 

$

(174

)

 

$

(12,276

)

 

$

(11,023

)

其他綜合收入，扣除税後：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整

 

 

1,665

 

 

 

133

 

 

 

1,641

 

 

 

1,340

 

有價證券的未實現(虧損)收益

 

 

(13

)

 

 

25

 

 

 

(4

)

 

 

60

 

其他綜合收益合計

 

 

1,652

 

 

 

158

 

 

 

1,637

 

 

 

1,400

 

綜合損失

 

$

(4,114

)

 

$

(16

)

 

$

(10,639

)

 

$

(9,623

)

 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

3

海洋國際公司。

合併股東權益報表

(未經審計，除共享數據外，金額以千為單位)

 

 

 

普通股

 

 

附加

 

 

 

 

 

 

累積

其他

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

數量

股份

 

 

面值

 

 

實繳

資本

 

 

財務處

股票

 

 

綜合

損失

 

 

累積

赤字

 

 

股東的

權益

 

2020年4月30日的餘額

 

 

37,661,641

 

 

 

376

 

 

 

245,558

 

 

 

(147

)

 

 

(2,152

)

 

 

(199,734

)

 

$

43,901

 

根據以下規定發行普通股

*限制股票單位的歸屬

 

 

66,346

 

 

 

1

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬費用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

260

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

260

 

普通股回購

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(80

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(80

)

有價證券未實現虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(13

)

 

 

—

 

 

 

(13

)

外幣折算調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,665

 

 

 

—

 

 

 

1,665

 

淨損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,766

)

 

 

(5,766

)

2020年7月31日的餘額

 

 

37,727,987

 

 

$

377

 

 

$

245,817

 

 

$

(227

)

 

$

(500

)

 

$

(205,500

)

 

$

39,967

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

附加

 

 

 

 

 

 

累積

其他

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

數量

股份

 

 

面值

 

 

實繳

資本

 

 

財務處

股票

 

 

綜合

損失

 

 

累積

赤字

 

 

股東的

權益

 

2019年4月30日的餘額

 

 

36,553,025

 

 

 

365

 

 

 

242,885

 

 

 

(5

)

 

 

(2,151

)

 

 

(195,152

)

 

$

45,942

 

根據以下規定發行普通股

*限制股票單位的歸屬

 

 

258,036

 

 

 

2

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬費用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

631

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

631

 

普通股回購

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(142

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(142

)

有價證券的未實現收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

25

 

外幣折算調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

133

 

 

 

—

 

 

 

133

 

淨損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(174

)

 

 

(174

)

2019年7月31日的餘額

 

 

36,811,061

 

 

$

367

 

 

$

243,514

 

 

$

(147

)

 

$

(1,993

)

 

$

(195,326

)

 

$

46,415

 

 


4

海洋國際公司。

合併股東權益報表

(未經審計，除共享數據外，金額以千為單位)

 

 

 

普通股

 

 

附加

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

數量

股份

 

 

面值

 

 

實繳

資本

 

 

 

 

財務處

股票

 

 

 

 

綜合

損失

 

 

 

 

累積

赤字

 

 

股東的

權益

 

2020年1月31日的餘額

 

 

37,303,952

 

 

$

373

 

 

$

245,067

 

 

 

 

$

(147

)

 

 

 

$

(2,137

)

 

 

 

$

(193,224

)

 

$

49,932

 

根據以下規定發行普通股

*限制股票單位的歸屬

 

 

379,063

 

 

 

4

 

 

 

(4

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

根據以下規定發行普通股

*行使股票期權

 

 

39,270

 

 

 

—

 

 

 

119

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

119

 

根據以下規定發行普通股

增加ESPP購買量

 

 

5,702

 

 

 

—

 

 

 

18

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

18

 

基於股票的薪酬費用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

617

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

617

 

普通股回購

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(80

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(80

)

有價證券未實現虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(4

)

 

 

 

 

—

 

 

 

(4

)

外幣折算調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,641

 

 

 

 

 

—

 

 

 

1,641

 

淨損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(12,276

)

 

 

(12,276

)

2020年7月31日的餘額

 

 

37,727,987

 

 

$

377

 

 

$

245,817

 

 

 

 

$

(227

)

 

 

 

$

(500

)

 

 

 

$

(205,500

)

 

$

39,967

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

附加

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

數量

股份

 

 

面值

 

 

實繳

資本

 

 

 

 

財務處

股票

 

 

 

 

綜合

損失

 

 

 

 

累積

赤字

 

 

股東的

權益

 

2019年1月31日的餘額

 

 

35,946,100

 

 

$

359

 

 

$

242,442

 

 

 

 

$

(5

)

 

 

 

$

(3,393

)

 

 

 

$

(184,303

)

 

$

55,100

 

根據以下規定發行普通股

*收購Xstream

 

 

541,738

 

 

 

5

 

 

 

869

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

874

 

根據以下規定發行普通股

*限制股票單位的歸屬

 

 

315,404

 

 

 

3

 

 

 

(3

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

根據以下規定發行普通股

增加ESPP購買量

 

 

7,819

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

9

 

基於股票的薪酬費用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

197

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

197

 

普通股回購

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(142

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(142

)

有價證券的未實現收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

60

 

 

 

 

 

—

 

 

 

60

 

外幣折算調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,340

 

 

 

 

 

—

 

 

 

1,340

 

淨損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(11,023

)

 

 

(11,023

)

2019年7月31日的餘額

 

 

36,811,061

 

 

$

367

 

 

$

243,514

 

 

 

 

$

(147

)

 

 

 

$

(1,993

)

 

 

 

$

(195,326

)

 

$

46,415

 

 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

5

海洋國際公司。

綜合現金流量表

(未經審計，金額以千為單位)

 

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨損失

 

$

(12,276

)

 

$

(11,023

)

對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷費用

 

 

725

 

 

 

1,093

 

(收回)壞賬撥備

 

 

(216

)

 

 

388

 

基於股票的薪酬費用

 

 

617

 

 

 

197

 

遞延所得税

 

 

186

 

 

 

(203

)

已實現和未實現的外幣交易損失

 

 

1,641

 

 

 

1,340

 

其他

 

 

(3

)

 

 

67

 

營業資產和負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收帳款

 

 

6,332

 

 

 

8,482

 

未開票應收賬款

 

 

2,345

 

 

 

(6,598

)

盤存

 

 

—

 

 

 

726

 

預付費用及其他流動資產和其他資產

 

 

291

 

 

 

196

 

應付帳款

 

 

(1,290

)

 

 

1,350

 

應計費用和其他負債

 

 

(2,814

)

 

 

(2,463

)

遞延收入

 

 

(1,084

)

 

 

(1,590

)

經營活動中使用的現金淨額

 

 

(5,546

)

 

 

(8,038

)

投資活動的現金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

購買財產和設備

 

 

(202

)

 

 

(153

)

為收購支付的現金，淨額

 

 

—

 

 

 

(3,838

)

購買有價證券

 

 

—

 

 

 

(823

)

有價證券的出售收益和到期日

 

 

2,476

 

 

 

1,593

 

投資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

2,274

 

 

 

(3,221

)

籌資活動的現金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

發行普通股所得款項

 

 

137

 

 

 

9

 

普通股回購

 

 

(80

)

 

 

(142

)

Paycheck保護計劃的收益

 

 

2,413

 

 

 

—

 

融資活動提供的現金淨額

 

 

2,470

 

 

 

(133

)

匯率對現金及現金等價物的影響

 

 

(840

)

 

 

277

 

現金、現金等價物和限制性現金淨減少

 

 

(1,642

)

 

 

(11,115

)

期初現金、現金等價物和限制性現金

 

 

9,297

 

 

 

20,317

 

期末現金、現金等價物和限制性現金

 

$

7,655

 

 

$

9,202

 

補充披露現金流量信息

 

 

 

 

 

 

 

 

已繳所得税

 

$

92

 

 

$

76

 

非現金活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

購買列入應付帳款的財產和設備

 

$

—

 

 

$

58

 

以租賃義務換取的使用權資產

 

$

987

 

 

$

2,048

 

收購中發行的普通股的公允價值

 

$

—

 

 

$

874

 

 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

 

6

海洋國際公司。

合併財務報表附註

(未經審計)

1.

業務性質和呈報依據

Seachange International，Inc.(“我們”或“公司”)是特拉華州的一家公司，成立於1993年7月9日。我們在提供多屏幕、廣告和優質OTT(“OTT”)視頻管理解決方案方面處於行業領先地位。我們的軟件產品和服務旨在增強視頻提供商創建、管理和貨幣化觀眾所需的日益個性化、高度引人入勝的體驗的能力。

流動資金

我們繼續實現與我們的重組活動相關的節省。在2020財年，我們繼續精簡我們的業務，並關閉了我們在愛爾蘭和荷蘭的服務機構。這些措施是使我們恢復盈利和正現金流的重要步驟。我們相信，現有的現金和投資以及預計將由未來的經營業績提供的現金足以滿足我們至少未來12個月的營運資本、資本支出要求和其他合同義務。

如果我們的預期是錯誤的，我們可能需要籌集額外的資金來為我們的運營提供資金，以利用意想不到的戰略機會或加強我們的財務狀況。未來，我們可能會就潛在的投資或收購互補的業務、服務或技術達成其他安排，這可能需要我們尋求額外的股本或債務融資。如果沒有足夠的資金或不能以可接受的條件提供資金，我們可能無法把握市場機會，開發新產品，或以其他方式迴應競爭壓力。

新冠肺炎大流行的影響

在2021年財年第一季度，與新冠肺炎病毒蔓延相關的擔憂開始造成全球業務中斷以及我們運營的中斷，並對我們的收入和其他財務業績造成潛在的負面影響，新冠肺炎於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為流行病。新冠肺炎先生將在多大程度上影響我們的財務狀況或經營業績目前尚不確定，這取決於對我們的客户、合作伙伴和供應商以及全球市場總體運營的影響等因素。由於我們的商業模式，新冠肺炎先生對我們經營業績的影響可能在一段時間內也不會完全體現出來。

我們目前正在通過大幅修改員工差旅、員工工作地點、虛擬化或取消客户和員工活動以及遠程銷售、實施和支持活動等修改來開展業務。這些決策可能會延遲或減少銷售，並損害工作效率和協作。我們觀察到其他公司和政府對其正常業務運營進行了類似的調整，總體來説，目前市場正經歷着很大程度的不確定性。我們團隊銷售活動的虛擬化可能會失去未來的商機，特別是在我們的客户限制支出的情況下，這可能會對我們的客户與我們簽訂或續簽合同的意願產生負面影響。*這場流行病影響了我們完成某些實施的能力，對我們確認收入的能力產生了負面影響，還可能對應收賬款和收款的支付產生負面影響。隨着情況的發展，我們可能會採取進一步的行動來改變我們的業務運營。因此，新冠肺炎疫情的最終影響以及我們為應對而做出的運營調整對我們的業務、財務狀況、流動性和財務業績的影響目前無法預測。

2020年3月27日，特朗普總統將“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)簽署為法律。“CARE法案”包括有關可退還工資税抵免、推遲僱主方社保支付、淨營業虧損結轉期、替代最低税收抵免退款、修改淨利息扣除限制以及對合格改善物業的税收折舊方法進行技術更正的條款。“我們將繼續審查CARE法案可能對我們的業務產生的影響，包括影響程度

Paycheck保護計劃

於2020年5月5日，本公司與硅谷銀行(“貸款人”)訂立本票(“票據”)，證明一筆本金總額為#美元的無擔保貸款。2,412,890根據由美國小企業管理局(“SBA”)管理的“CARE法案”下的PPP規定。該票據包括在我們的綜合資產負債表中。

該批債券的利息固定為1釐(1年息(%)，前六個月的利息和本金延期支付，並計入我們綜合資產負債表的應計費用。該票據的初始期限為兩年是不安全的，並由SBA提供擔保。本公司可向貸款人申請豁免票據，可予豁免的金額相等於本公司於2020年5月7日開始的二十四周期間所發生的符合資格的開支之和，包括工資成本、有擔保的租金義務及有擔保的公用事業付款(根據CARE法案的條款計算)。

7

在購買力平價協議下獲得任何寬恕的情況下，票據將於2022年5月5日. 自該票據日期的七個月週年日起，本公司須作出每月18個月支付本金和利息。票據可於到期日前任何時間以下列方式預付不是的提前還款罰金。票據就慣例違約事件作出規定，包括(其中包括)與違反本公司在票據項下的責任有關的事件，包括未能付款、涉及本公司的任何破產或類似法律程序，以及對本公司償還票據能力的若干重大影響。當違約事件發生時，票據可以加速發行。

列報依據和合並原則

隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。我們合併了我們全資子公司的財務報表，所有的公司間交易和賬户餘額都在合併中沖銷。

所附未經審計的綜合財務報表由本公司根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定編制。根據適用的規則和法規，按照美國公認會計原則編制的綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。管理層認為，所有正常的經常性調整都已包括在內，這些調整被認為是公平列報所必需的。截至2020年1月31日的年終綜合資產負債表數據來自我們經審計的綜合財務報表，可能不包括美國公認會計準則要求的所有披露。截至2020年7月31日的三個月和六個月的運營結果不一定表明全年的預期結果。這些合併財務報表應與我們於2020年4月20日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告(截至2020年1月31日)中包含的合併財務報表及其註釋一起閲讀。

2.

重大會計政策

預算的使用

這些符合美國GAAP的合併財務報表的編制要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債披露的估計和判斷，這些合併財務報表中反映的重大估計和假設包括但不限於與收入確認、可疑賬户撥備、商譽和無形資產、使用權經營租賃、長期資產減值、所得税會計、基於股票的獎勵的估值以及正在進行的法律事項有關的估計和假設。已知的趨勢和其他被認為在這種情況下是合理的特定於市場的或相關的因素。管理層在持續的基礎上，根據情況、事實和經驗的變化來評估其估計。估計的變化被記錄在它們被知道的期間。實際結果可能與那些估計或假設不同。

企業合併

我們對包括投入和流程的實體的收購進行核算，並有能力將產出作為業務組合來創建。我們根據收購的有形資產、承擔的負債和可識別的無形資產的估計公允價值，將收購的收購價分配給這些有形資產、承擔的負債和可識別的無形資產。購買價格超過這些公允價值的部分被記錄為商譽。與收購相關的費用和重組成本在發生時計入費用。在計量期內，我們記錄了對收購的資產和承擔的負債記錄的臨時金額的調整，並與商譽進行了相應的抵銷。計量期結束後(最長可能是交易日期後的一年)，隨後的調整將記錄在公司的綜合業務表中。

現金、現金等價物和限制性現金

現金和現金等價物包括手頭現金和存款，以及對貨幣市場共同基金、政府支持的企業債券、國庫券、商業票據和其他在購買日剩餘到期日為90天或更短的貨幣市場證券的高流動性投資。所有現金等價物均按接近公允價值的成本列賬。限制性現金是指在取款或使用方面受到限制的現金，主要包括作為與我們波蘭工廠房東規定的義務有關的抵押品持有的現金。

8

下表彙總了截至2020年7月31日和2019年7月31日的合併現金流量表中顯示的總金額的現金、現金等價物和限制性現金：

 

 

 

從七月三十一號開始，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

(金額以千為單位)

 

現金和現金等價物

 

$

7,427

 

 

$

9,202

 

限制性現金

 

 

228

 

 

 

—

 

現金總額、現金等價物和限制性現金

 

$

7,655

 

 

$

9,202

 

 

信用風險集中和大客户集中

可能使我們面臨集中信用風險的金融工具包括現金、現金等價物和受限現金、有價證券和應收賬款。我們有現金投資政策，其中包括將投資限制在投資級證券。我們將我們的現金等價物和有價證券限制在與主要銀行以及美國政府和公司證券的回購協議中，這些證券的信用和市場風險最小。我們對客户進行持續的信用評估。

我們在全球範圍內主要向運營商、電信公司、衞星運營商和廣播公司等服務提供商銷售我們的軟件產品和服務。二客户佔比22%和112021財年第二季度總收入的%，以及二客户佔比20%和10佔2020財年第二季度總收入的30%。一客户已入賬18佔2021財年前六個月總收入的百分比，以及一客户已入賬142020財年前六個月佔總收入的30%。二客户佔比29%和17截至2020年7月31日的應收賬款餘額的%。二客户佔比16%和10截至2020年1月31日的應收賬款餘額的%。

有價證券

我們對債務證券的投資被歸類為可供出售，並按公允價值列賬，未實現收益和虧損(扣除税收)報告為累計其他股東權益綜合虧損的組成部分。已實現損益和被確定為非臨時性的價值下降是基於特定的確認方法，並作為其他費用的組成部分計入綜合業務表和綜合損失表中的淨額。

我們用非暫時性減值的未實現損失來評估我們的投資。在評估非暫時性價值下跌的投資時，我們會考慮多項因素，包括價值下跌佔原始成本的百分比有多大、投資的市值低於原來成本的時間有多長、我們是否有能力及意向將投資保留一段足夠的時間，以容許公允價值的任何預期回升，以及整體市場情況。如果對公允價值的任何調整反映了我們認為是“非臨時性”的投資價值的下降，我們將通過計入綜合經營報表和全面虧損將投資減少到公允價值。在本報告所述期間，沒有必要進行此類調整。

公允價值計量

根據美國公認會計準則，某些資產和負債按公允價值列賬。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)，公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。按公允價值列賬的金融資產和負債應當在公允價值層次的下列三個級別之一進行分類和披露，其中前兩個級別被認為是可觀察的，最後一個級別被認為是不可觀察的：

 

•

級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。

 

•

第2級-可觀察的投入(第1級報價除外)，如類似資產或負債在活躍市場的報價，相同或類似資產或負債的非活躍市場的報價，或可觀察到或可由可觀察的市場數據證實的其他投入。

 

•

第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入，對確定資產或負債的公允價值具有重要意義，包括定價模型、貼現現金流方法和類似技術。

我們的現金等價物和有價證券按上述公允價值等級確定的公允價值列賬。由於這些資產和負債的短期性質，我們的賬款和其他應收賬款、未開賬單的應收賬款、應付賬款、應計費用和票據的賬面價值接近其公允價值。

9

商譽與已獲得的無形資產

當在企業收購中支付的對價超過收購的淨資產價值時，我們會記錄商譽。我們對公允價值的估計是基於當時被認為是合理的假設，但這些假設本身就是不確定和不可預測的。假設可能是不完整或不準確的，可能會發生意想不到的事件或情況，這可能會影響這些假設、估計或實際結果的準確性或有效性。商譽不攤銷，而是每年進行減值測試8月1日ST每一年，或者如果事實和情況需要審查，則更頻繁地進行審查，例如下面的“長期資產減值”中提到的那些。我們已確定只有一個報告單位用於進行本次商譽減值評估。我們對這兩個項目進行評估通過將報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較，確定潛在減值的存在和減值損失金額。考慮到新冠肺炎疫情，本公司於2020年7月31日進行了商譽減損測試，並確定存在不是的損害。截至2020年7月31日，我們已累計記錄商譽減值費用為$54.8百萬

無形資產按收購之日的估計公允價值入賬。我們根據經濟效益的消耗模式，或如果該模式不能輕易確定，以直線為基礎，在估計使用年限內攤銷收購的無形資產。

長期資產減值

長期資產主要包括財產、廠房設備和有限壽命的無形資產。只要發生事件或環境變化表明一項資產或一組資產的賬面價值可能無法收回，就對長期資產進行減值評估。長期資產或資產組的可回收性是根據賬面金額與估計的未來未貼現現金流的比較來評估的。若估計未來未貼現淨現金流量少於賬面金額，則該資產被視為減值，並按將賬面金額降至公允價值所需的金額入賬。長期資產公允價值的確定包括管理層的重大判斷，不同的判斷會產生不同的結果。

每當發生表明減值可能性較大的事件或環境變化時，我們都會評估現有已確認長期資產的使用年限和可能減值。當事件或環境變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時，我們會將賬面值與資產預期產生的未貼現淨現金流量之和進行比較，以測試長期資產的減值情況。如果資產的賬面金額超過其未貼現現金流量淨值，則確認賬面金額超過其公允價值的金額的減值損失。我們使用貼現現金流量法或其他適當的方法來評估公允價值。被認為可能引發審查的重要因素包括：

 

•

顯着性相對於歷史或預期的未來經營業績表現不佳；

 

•

收購資產的使用方式或者整體經營戰略發生重大變化；

 

•

報告單位內其他減值資產的確認；

 

•

重大的負面行業或經濟趨勢；

 

•

我們的股票價格持續大幅下跌；以及

 

•

我們的市值相對於賬面淨值的下降。

確定觸發事件是否已經發生涉及重要的判斷。(見注5)。

收入確認

我們的收入來自軟件許可的銷售。以及相關的硬件和支持服務，包括與我們的軟件許可相關的專業服務和維護費。

我們的合同，包括我們的端到端軟件交付平臺解決方案(“框架”)的合同，通常包含多個履行義務。對於有多個履約義務的合同，如果單個履約義務是不同的，我們會單獨核算。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。當可用或預期成本加上利潤或剩餘法時。如果交易價格包含折扣，或者我們預計未來會提供價格優惠，則在分配之前確定交易價格時會考慮這些因素。當我們履行我們的履約義務時，交易價格內的可變費用被估計並確認為收入，只要確認的累計收入很可能不會發生顯着逆轉。如果合同允許客户選擇購買額外的產品或服務，我們將評估產品和服務的任何折扣是否超過類似客户通常可獲得的水平，如果是，我們將該折扣作為額外的履行義務進行核算。

10

架構

我們已經得出結論框架有多個性能義務。銷售由於我們的基於價值的合約，Framework的價格高度可變，我們客户的定價基於我們使用Framework合約可節省的運營費用。

框架軟件許可證

我們的結論是，框架軟件許可證是一項明確的履行義務，因為客户可以自己從軟件中獲益。軟件許可收入包括在我們的綜合運營報表和綜合虧損中的產品收入中，通常在控制權移交給客户時確認，該時間點被定義為客户可以使用許可並從中受益的時間點。軟件許可證在提供相關服務之前交付，無需服務、更新和技術支持即可正常運行。由於銷售價格變動較大，與Framework軟件許可相關的收入確認和對價是按照殘差法分配的。

框架硬件

我們得出的結論是，當框架硬件包括在框架合同中時，是一項明確的性能義務，因為客户可以從產品中獲益。框架硬件收入包括在我們的綜合運營報表和綜合虧損報表中的產品收入中，通常在控制權移交給客户時確認，這被定義為客户可以使用硬件並從中受益的時間點。在硬件不同的情況下，硬件在提供服務之前交付，並且在沒有服務的情況下起作用，控制權在客户交付或驗收時轉移。

框架支持服務

我們的結論是，框架支持服務是一項明確的績效義務。框架支持服務包括在我們的綜合運營報表和全面虧損中的服務收入中。框架支持服務包括在可用時進行的軟件升級、支持、錯誤修復或補丁程序以及一般維護支持。框架支持服務不是獨立銷售的。獨立的銷售價格是使用成本加成的方法確定的，收入在合同期限過後按比例確認。

舊版軟件許可證

我們的結論是，軟件許可證是一項明確的履行義務，因為客户可以自己從軟件中獲益。軟件許可收入包括在我們的綜合運營報表和綜合虧損中的產品收入中，通常在控制權移交給客户時確認，該時間點被定義為客户可以使用許可並從中受益的時間點。軟件許可證在提供相關服務之前交付，無需服務、更新和技術支持即可正常運行。

舊式硬件

我們的結論是，硬件是一項明確的性能義務，因為客户可以從產品本身獲益。硬件收入包括在我們的綜合運營報表和綜合虧損報表中的產品收入中，通常在控制權移交給客户時確認，這被定義為客户可以使用硬件並從中受益的時間點。在硬件不同的情況下，硬件在提供服務之前交付，並且在沒有服務的情況下起作用，控制權在客户交付或驗收時轉移。

傳統維護

從歷史上看，維護收入包括來自客户支持和相關專業服務的收入，維護收入包含在我們的綜合運營報表和全面虧損中的服務收入中。客户端支持包括隨時可用的軟件升級、電話支持、錯誤修復或補丁以及一般硬件維護支持。維護按相關軟件許可證和硬件標價的百分比定價。在歷史上，我們根據此定價關係和來自獨立維護銷售的可觀察數據來確定維護的獨立銷售價格。

我們已經確定了維護的三個不同的不同履行義務：

 

•

軟件升級和更新；

 

•

技術支持；以及

 

•

硬件支持。

11

這些性能義務在合同中是不同的，雖然它們不是單獨銷售的，但這些組件對於其他組件的功能來説並不是必不可少的。包括在維護收入中的每一項履約義務都是在合同期限過後按比例確認的現成義務。對於獨立銷售的產品.  

傳統服務

從歷史上看，我們的服務收入(不包括維護收入)由軟件許可證實施服務、工程服務、培訓和可報銷費用組成。我們的結論是，服務是不同的履約義務，工程服務除外。當我們提供定製開發時，工程服務可以獨立提供，也可以與許可證捆綁提供。

時間和材料合同中服務的獨立售價由獨立服務安排中的可觀察價格確定，並確認為收入，因為服務是根據總估計小時數的投入計量進行的。

我們根據在獨立服務安排中收取的歷史經驗和材料費率調整後的估計小時數來估算固定價格服務的獨立售價。固定價格服務的收入是隨着時間的推移確認的，因為提供服務是基於對總估計小時數的投入衡量。

合同修改

我們偶爾會對以前簽署的合同進行修改，這構成了合同修改。我們對每一項合同修改進行評估，以確定：

 

•

如果增加的產品和服務與原安排中的產品和服務不同；

 

•

如果增加的產品和服務的預期對價金額反映了這些產品和服務的獨立售價。

 

符合這兩個條件的合同修改將作為單獨的合同入賬。不符合這兩個標準的合同修改被認為是對原始合同的更改，並按預期基礎計入，作為終止現有合同和創建新合同的預期基礎，或按累計追趕的基礎計入。

重大判決

 

我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要重要的判斷。一旦我們確定了履約義務，我們就確定了交易價格，其中包括估計交易價格中包含的可變對價金額(如果有的話)。然後，我們根據相對獨立的銷售價格方法將交易價格分配給合同中的每個履行義務。相應收入確認為已履行上述收入類別中討論的相關履約義務。

 

需要判斷來確定每個不同履約義務的獨立售價。我們根據履約義務單獨銷售的價格確定獨立銷售價格。如果在過去的交易中無法觀察到獨立售價，我們將考慮市場狀況等現有信息以及內部批准的與履約義務相關的定價準則，估計獨立售價。在無法直接觀察到獨立銷售價格的情況下，例如當我們沒有單獨銷售產品或服務時，我們基於成本加成模型來確定獨立銷售價格，因為基於我們產品和服務的專有性質，市場和其他可觀察到的輸入很少出現。

 

我們的合同一般不包括交易價的可變部分。在某些工作説明書中，我們明確聲明，作為提供專業服務的一部分，我們將獲得合理的旅行和娛樂費用報銷。在我們有權收取所發生的所有旅行和招待費用的情況下，我們會在合同開始時估計履行費用，以確定交易價格。然後，隨着時間的推移，與旅行和娛樂費用相關的收入與專業服務一起確認。

我們的一些合同的支付條款與收入確認的時間不同，這要求我們評估這些合同的交易價格是否包括重要的融資部分。我們選擇了實際的權宜之計，如果我們預計在合同開始時，實體將承諾的貨物或服務轉讓給客户和客户為該貨物或服務付款之間的時間段將是，則允許實體不調整重要融資部分的影響。一年或者更少。對於期限超過一年門檻的合同，這種評估，以及對融資部分及其相對重要性的定量估計，都需要判斷。我們通過應用反映客户信譽的貼現率來確定未來付款的現值，從而估計提供給具有延長付款期限的客户的重要融資部分。

 

12

合同餘額

合同資產由未開賬單的收入組成，這些收入根據商定的合同確認為工作進展。 定期或在實現合同里程碑時的條款。預計在一年內開票和收款的未開票應收賬款，如果預計在一年後開票和收款，則歸類為流動資產或長期資產。合同負債包括遞延收入和客户存款，這些收入和客户存款是在收入確認之前向客户開具帳單或從客户那裏收取金額時產生的。

獲得和履行合同的費用

 

如果我們預計與客户簽訂合同的收益超過一年，我們會將這些成本確認為資產。我們已確定，根據我們的銷售激勵計劃支付的硬件和軟件維護、支持和專業服務的佣金和特別獎勵付款(“SPIFF”)符合會計準則編纂(“ASC”)340-40的資本化要求。取得合約的成本在預期收益期內攤銷為銷售和營銷費用，其方式與資產相關的相關商品或服務的轉讓相一致。在確定發生的費用數額時作出的判斷包括佣金是否實際上是遞增的，如果沒有客户合同和攤銷期限的估計，佣金就不會發生。與專業服務有關的佣金和佣金隨着時間的推移隨着工作的完成而攤銷。硬件和軟件維護的佣金和費用在合同有效期內攤銷。定期審查這些成本的減值情況。我們決定不是的這些資產的減值截至2020年7月31日或2020年1月31日存在。我們選擇了實際的權宜之計，如果我們本來會確認的資產的攤銷期限為一年或更短，則在發生時將獲得合同的增量成本確認為費用。遞延資本化佣金總成本為$862截至2020年7月31日，千美元，相比之下，958截至2020年1月31日，1000人。當前遞延資本化佣金成本包括在我們合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中，非當前遞延資本化佣金成本包括在我們合併資產負債表中的其他資產中。在截至2020年7月31日和2019年7月31日的6個月內，包括在綜合經營表和綜合虧損表中的資本化佣金支出為#美元。218一千美元59分別是一千個。

 

我們將履行合同所產生的增量成本資本化，這些合同(I)與合同直接相關，(Ii)預計將產生用於履行合同規定的我們履行義務的資源，以及(Iii)預計將通過合同產生的收入收回。合同履行成本包括支持服務、軟件增強、可報銷費用和定製軟件開發成本的專業服務的直接人力。與支持服務、軟件增強和可報銷費用相關的收入隨時間按比例確認；因此，相關成本計入已發生的費用。與定製軟件相關聯的專業服務在完成之前不會被認可。因此，專業服務成本在服務完成時資本化並確認。

租約

我們根據ASC842對我們的租約進行會計核算。租約. 當我們有權在一段時間內控制資產，同時獲得資產的幾乎所有經濟利益時，合同就被計入租賃。我們在一開始就確定一項安排是租賃還是包含嵌入租賃。對於符合租賃定義的安排，我們在租賃開始日確定我們的經營權租賃資產和相應負債的初始分類和計量。我們在修改租約之日確定修改租約的分類和計量。租賃期限僅包括合理保證可以行使的續訂選擇權。由於租賃中隱含的利率通常不容易確定，因此租賃付款的現值通常是通過使用本公司對相關租賃期的估計擔保增量借款利率來確定的。管理層的政策是利用實際的權宜之計，不在我們的綜合資產負債表上記錄原始期限為12個月或更短的租賃。租賃付款在綜合經營報表中確認，並在租賃期內按直線原則確認全面虧損。

我們現有的租約是設施和設備的租約。我們的租約都不是與關聯方簽訂的。除了租金外，寫字樓租賃可能需要我們支付額外的税費、保險費、維修費和其他費用，這些費用通常被稱為非租賃部分。. 作為一種實際的權宜之計，我們將非租賃組件與租賃組件一起作為我們所有租賃的單個租賃組件進行核算。只有租賃的固定成本作為單一租賃組成部分進行會計處理，並確認為使用權資產和負債的一部分。

13

每股淨虧損

每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以期內已發行的不受限制的普通股的加權平均數。每股攤薄淨虧損的計算方法是，將當期已發行的非限制性普通股加權平均數除以假定行使股票期權和採用“庫存股”法將限制性和遞延普通股單位的股份歸屬為非反攤薄效應所得的潛在普通股加權平均數之和計算每股攤薄淨虧損。在我們報告淨虧損的期間，每股稀釋淨虧損與每股基本淨虧損相同。

在計算本報告期間每股攤薄淨虧損時使用的普通股數量不包括下列潛在已發行普通股的影響，因為這種影響將是反稀釋的：

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

(金額以千為單位)

 

股票期權

 

 

2,314

 

 

 

2,596

 

 

 

967

 

 

 

2,764

 

限制性股票單位

 

 

65

 

 

 

128

 

 

 

58

 

 

 

219

 

遞延股票單位

 

 

82

 

 

 

254

 

 

 

82

 

 

 

229

 

績效股票單位

 

 

—

 

 

 

120

 

 

 

—

 

 

 

111

 

 

 

 

2,461

 

 

 

3,098

 

 

 

1,107

 

 

 

3,323

 

 

最近發佈的會計公告

2016年6月，財務會計準則委員會發布了2016-13號會計準則更新號。金融工具-信貸損失(主題326)(“ASU 2016-13”)，其中引入了一種新的方法來核算金融工具的信貸損失，包括可供出售的債務證券和應收賬款。指導意見建立了一個新的“預期損失模型”，要求實體使用所有實用和相關的信息來估計當前預期的金融工具信貸損失。任何預期的信貸損失都將反映為津貼，而不是可供出售債務證券攤銷成本的減少。亞利桑那州立大學2016-13年度計劃將於2024財年第一季度生效。我們目前正在評估這一指導方針是否會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

3.

公允價值計量

下表列出了我們在經常性基礎上按公允價值入賬的金融資產。有不是的使用第3級投入對我們的金融資產進行公允價值計量：

 

 

 

 

 

 

 

2020年7月31日的公允價值，使用

 

 

 

總計

 

 

1級

 

 

2級

 

 

 

(金額以千為單位)

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物

 

$

1,432

 

 

$

—

 

 

$

1,432

 

有價證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券和債券

 

 

1,887

 

 

 

1,887

 

 

 

—

 

公司債券

 

 

254

 

 

 

—

 

 

 

254

 

總計

 

$

3,573

 

 

$

1,887

 

 

$

1,686

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年1月31日的公允價值，使用

 

 

 

總計

 

 

1級

 

 

2級

 

 

 

(金額以千為單位)

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物

 

$

1,408

 

 

$

1,408

 

 

$

—

 

有價證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券和債券

 

 

3,360

 

 

 

3,360

 

 

 

—

 

公司債券

 

 

1,257

 

 

 

—

 

 

 

1,257

 

總計

 

$

6,025

 

 

$

4,768

 

 

$

1,257

 

 

現金等價物包括貨幣市場基金和美國國庫券。

  

14

按證券類型劃分的有價證券包括以下內容：

 

 

 

截至2020年7月31日

 

 

 

攤銷

成本

 

 

毛

未實現

收益

 

 

毛

未實現

損失

 

 

公允價值

 

 

 

(金額以千為單位)

 

美國國庫券和債券

 

$

1,841

 

 

$

46

 

 

$

—

 

 

$

1,887

 

公司債券

 

 

251

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

254

 

 

 

$

2,092

 

 

$

49

 

 

$

—

 

 

$

2,141

 

 

 

 

截至2020年1月31日

 

 

 

攤銷

成本

 

 

毛

未實現

收益

 

 

毛

未實現

損失

 

 

公允價值

 

 

 

(金額以千為單位)

 

美國國庫券和債券

 

$

3,310

 

 

$

50

 

 

$

—

 

 

$

3,360

 

公司債券

 

 

1,254

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

1,257

 

 

 

$

4,564

 

 

$

53

 

 

$

—

 

 

$

4,617

 

 

截至2020年7月31日，有價證券由一年內到期的投資組成。

4.

合併資產負債表明細

 

財產和設備，淨額

財產和設備，網絡包括以下內容：

 

 

 

自.起

 

 

 

2020年7月31日

 

 

2020年1月31日

 

 

 

(金額以千為單位)

 

計算機設備、軟件和演示設備

 

$

9,748

 

 

$

9,695

 

服務和備件組件

 

 

—

 

 

 

1,158

 

辦公傢俱和設備

 

 

307

 

 

 

170

 

租賃權的改進

 

 

206

 

 

 

154

 

 

 

 

10,261

 

 

 

11,177

 

減去：扣除累計折舊和攤銷

 

 

(9,625

)

 

 

(10,623

)

財產和設備合計(淨額)

 

$

636

 

 

$

554

 

 

應計費用

應計費用包括以下內容：

 

 

 

自.起

 

 

 

2020年7月31日

 

 

2020年1月31日

 

 

 

(金額以千為單位)

 

應計僱員薪酬和福利

 

$

2,634

 

 

$

3,236

 

應計專業費用

 

 

328

 

 

 

928

 

應繳銷售税和增值税

 

 

438

 

 

 

317

 

應計重組

 

 

4

 

 

 

744

 

流動債務--使用權經營租賃

 

 

1,295

 

 

 

722

 

應計第三方硬件成本

 

 

—

 

 

 

1,169

 

應計其他

 

 

957

 

 

 

870

 

應計費用總額

 

$

5,656

 

 

$

7,986

 

 

15

 

5.

商譽與無形資產

商譽是指收購價格與收購的可識別資產和承擔的負債的估計公允價值之間的差額。我們必須每年進行與商譽相關的減值測試，我們在每個會計年度的第三季度或如果我們發現某些事件或情況更有可能使商譽的估計公允價值低於其賬面價值時進行測試。 下表為2020年1月31日以來商譽變動情況：

 

 

 

商譽

 

 

 

(金額(單位：

千人)

 

截至2020年1月31日的餘額

 

$

9,775

 

翻譯調整

 

 

666

 

截至2020年7月31日的餘額

 

$

10,441

 

截至2020年7月31日，無形資產淨額包括以下內容：

 

 

 

截至2020年7月31日

 

 

 

毛

 

 

累積

攤銷

 

 

累積

翻譯

調整，調整

 

 

網

 

 

 

(金額以千為單位)

 

有限壽命無形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

獲得的客户合同

 

$

2,205

 

 

$

1,084

 

 

$

32

 

 

$

1,153

 

獲得現有技術

 

 

1,364

 

 

 

672

 

 

 

23

 

 

 

715

 

有限壽命無形資產總額

 

$

3,569

 

 

$

1,756

 

 

$

55

 

 

$

1,868

 

 

 

 

我們在合併經營表和綜合損失表中確認了營業費用類別中無形資產的攤銷費用如下：

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

(金額以千為單位)

 

 

(金額以千為單位)

 

銷售和營銷

 

$

366

 

 

$

185

 

 

$

366

 

 

$

370

 

研究與發展

 

 

(67

)

 

 

115

 

 

 

217

 

 

 

228

 

 

 

$

299

 

 

$

300

 

 

$

583

 

 

$

598

 

 

截至2020年7月31日，收購的無形資產的未來估計攤銷費用如下：

 

截至1月31日的財政年度，

 

估計數

攤銷

費用

 

 

 

(金額(單位：

千人)

 

2021

 

$

623

 

2022

 

 

1,245

 

總計

 

$

1,868

 

 

16

6.

承諾和或有事項

訴訟

截至綜合財務報表發佈之日，可能存在某些情況，這些情況可能會導致公司虧損，但只有在一個或多個未來事件發生或未能發生時，這些情況才會得到解決。我們評估這類或有負債，而這種評估本身就涉及一種判斷。在評估與針對我們的待決法律程序有關的或有損失，或與可能導致該等程序的未斷言申索有關的或有損失時，我們會評估任何法律程序或未斷言申索的感知價值，以及所尋求或預期尋求的濟助金額的感知價值。“

如果對或有事項的評估表明很可能發生了重大損失，並且可以估計負債的金額，那麼估計的負債將在我們的綜合財務報表中應計。如果我們的評估顯示潛在的或有重大損失不可能發生，但合理地可能發生，或者可能發生，但無法估計，則將披露或有負債的性質和可能損失範圍的估計(如果可以確定和重大的話)。被認為遙遠的或有損失通常不會披露，除非它們涉及擔保，在這種情況下，擔保將被披露。

賠償和保證

我們在法律允許的範圍內，向我們的高級職員、董事、僱員和代理人提供賠償，使其承擔在高級職員、董事、僱員和代理人因某些事件或事件而產生的責任。員工或代理人現在或過去是應我們的要求以這樣的身份提供服務。關於收購，我們根據被收購公司的治理文件向被收購公司的現任和前任董事、高級管理人員和員工提供賠償或承擔賠償義務。實際上，我們一直維持董事及高級人員責任保險，包括承保被收購公司的董事及高級人員。

我們在正常業務過程中與客户、經銷商、分銷商、集成商和供應商簽訂協議。我們的大多數歷史協議都要求我們針對第三方就我們的產品提出的知識產權侵權索賠為對方辯護和/或賠償。我們還不時賠償客户和業務合作伙伴因使用我們的產品和服務或由於我們、我們的員工、授權代理或分包商的行為或不作為而可能遭受或招致的人身傷害、個人財產損害、產品責任和環境索賠的損害、損失和責任。我們不時收到客户要求賠償專利訴訟索賠的要求。管理層無法合理估計任何潛在損失，但這些索賠可能會給我們帶來重大責任。管理層認為，目前沒有懸而未決的法律程序會對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。不能保證未來因正常業務過程或其他原因引起的法律訴訟不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。

我們保證，我們的產品(包括軟件產品)將基本上按照我們在交付時有效的標準發佈的規格來運行。此外，我們向客户提供維護支持，因此會將產品購買價格的一部分分配到初始保修期，並在該保修期內以直線方式確認與保修義務和維護支持協議相關的收入。當我們收到超過標準期限的延長保修收入時，它將被遞延，並在合同期內以直線方式確認。相關成本在發生時計入費用。

 

7.

經營租約

該公司對設施和設備擁有不可取消的運營租約，這些租約將在2025年及之後的不同日期到期。 

 

租賃費用的構成如下：

 

 

 

三個月

2020年7月31日

 

 

截至六個月

2020年7月31日

 

 

 

(金額以千為單位)

 

經營租賃成本

 

$

306

 

 

$

628

 

短期租賃費

 

 

9

 

 

 

40

 

總租賃成本

 

$

315

 

 

$

668

 

 

17

與公司經營租賃相關的補充現金流量信息如下：

 

 

 

三個月

2020年7月31日

 

 

截至六個月

2020年7月31日

 

 

 

(金額以千為單位)

 

為計入租賃負債的金額支付的現金

 

 

 

 

 

 

 

 

來自營業租賃的營業現金流

 

$

244

 

 

$

566

 

 

與公司經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：

 

 

 

2020年7月31日

 

 

2020年1月31日

 

 

 

(金額以千為單位)

 

經營性租賃使用權資產

 

$

5,505

 

 

$

4,860

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動部分，經營租賃負債

 

 

1,295

 

 

 

722

 

長期經營租賃負債

 

 

4,607

 

 

 

4,348

 

經營租賃負債總額

 

$

5,902

 

 

$

5,070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均剩餘租賃年限(年)

 

 

4.5

 

 

 

 

 

加權平均增量借款利率

 

 

5.0

%

 

 

 

 

 

本期部分，經營租賃負債計入2020年7月31日的應計費用餘額。持續運營的租金支付約為#美元。0.3截至2020年7月31日的三個月為百萬美元，以及0.7截至2020年7月31日的6個月為100萬美元。截至2020年7月31日，初始或剩餘期限超過一年的經營租賃的未來最低租賃付款如下：

 

 

 

付款方式：

經營租約

 

截至1月31日的財年，

 

(金額以千為單位)

 

2021

 

$

552

 

2022

 

 

1,213

 

2023

 

 

1,337

 

2024

 

 

1,373

 

2025

 

 

1,413

 

此後

 

 

59

 

租賃付款總額

 

 

5,947

 

較少的興趣

 

 

45

 

經營租賃負債總額

 

$

5,902

 

 

8.

遣散費和重組費用

在截至2020年7月31日的三個月和六個月內，我們產生了遣散費和重組費用$0.5百萬美元和$1這筆費用主要用於新冠肺炎疫情帶來的與員工相關的離職福利，以及我們將技術支持業務轉移到波蘭辦事處。在2020財年，我們繼續精簡我們的業務，並關閉了我們在愛爾蘭和荷蘭的服務機構。

下表顯示了自2020年1月31日以來應計重組餘額的變化，主要與我們2020財年的重組努力有關，在合併資產負債表上作為應計費用的一個組成部分報告：

 

 

 

僱員-

相關

效益

 

 

 

(金額以千為單位)

 

截至2020年1月31日的應計餘額

 

$

744

 

產生的重組費用

 

 

6

 

現金支付

 

 

(737

)

其他收費

 

 

(9

)

截至2020年7月31日的應計餘額

 

 

4

 

 

18

 

9.

基於股票的薪酬費用

股權計劃

2011年薪酬和激勵計劃

我們的2011年薪酬和激勵計劃(“2011計劃”)規定向我們的高級管理人員、員工、顧問和董事授予激勵性股票期權、不合格股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、遞延股票單位(“DSU”)、績效股票單位(“PSU”)和其他基於股權的非股票期權獎勵。行使股票期權或者將新發行的股票、庫藏股授予股票單位，可以給予獎勵。董事會負責2011年計劃的管理，並決定每項獎勵的條款、獎勵行使價格、每項獎勵授予的股份數量和每項獎勵的授予比率。在某些情況下，董事會可以選擇修改裁決條款。根據2011年計劃授權發行的股票數量為9,300,000. 此外，根據2005年股權薪酬與激勵計劃自2011年計劃通過以來，到期、終止或在未充分行使的情況下退還或取消的條款可根據2011年計劃發放。截至2020年7月31日，有2,188,287未來可供授予的股票。*

董事會非僱員成員可以選擇接受DSU或股票期權，以代替RSU。受DSU約束的機組數量自授予日期起確定，並應完全授予一年從授予之日起。DSU的相關股票直到董事停止擔任董事會成員(只要該時間在下一會計年度的第一天之後)或緊接控制權變更之前(以較早者為準)才會歸屬和發行。

可向員工授予期權獎勵，行權價格為每股不低於100授予之日每股普通股公允市值的%。根據2011計劃授予的期權獎勵通常在一至三年份並且過期十年從授予之日起。

我們在2016財年通過了一項長期激勵計劃，根據該計劃，被任命的高管和我們的其他關鍵員工可以獲得基於股權的長期激勵獎勵，這是為了使我們被任命的高管和其他關鍵員工的利益與我們股東的長期利益保持一致，並強調和加強我們對團隊成功的關注。長期股權激勵性薪酬獎勵以股票期權、RSU和PSU的形式進行，但在一定程度上取決於繼續就業的程度。

2015年員工購股計劃

根據我們的2015年員工股票購買計劃(“ESPP”)，6個月的發售期限從每年的10月1日至4月1日開始，在此期間，符合條件的員工可以根據發售條款選擇購買我們普通股的股票。.  在每個購買日期，符合條件的員工可以每股價格購買我們的股票，價格相當於85行權日我們普通股收盤價的%，但不低於面值。*根據ESPP，我們授權出售的普通股的最高股數為1,150,000股份，其中1,075,024自2020年7月31日起根據ESPP保持可用。根據ESPP，5,702和7,819股票分別是在2021財年和2020財年的前三個月購買的。該公司已於2020年4月1日暫停了ESPP，並仍在評估何時解除暫停(如果有的話)。

頒獎活動

有不是的2021財年第一季度的獎項。在2021財年第二季度，我們批准300,998選項獎勵，包括PSU選項，以及607,807RSU獎，包括DSU和PSU，合併公允價值總計$1.5百萬在2021財年第一季度，我們取消了114,260期權獎勵和98,841RSU獎。在2021財年第二季度，我們取消了184,999期權獎勵和49,998RSU獎。

基於股票的薪酬

我們在隨附的合併營業報表和綜合虧損中確認了基於股票的補償費用如下：

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

(金額以千為單位)

 

 

(金額以千為單位)

 

收入成本

 

$

—

 

 

$

22

 

 

$

(8

)

 

$

19

 

研究與發展

 

 

68

 

 

 

82

 

 

 

135

 

 

 

150

 

銷售及市場推廣

 

 

55

 

 

 

77

 

 

 

95

 

 

 

(9

)

一般和行政

 

 

137

 

 

 

450

 

 

 

395

 

 

 

37

 

 

 

$

260

 

 

$

631

 

 

$

617

 

 

$

197

 

 

 

19

自.起2020年7月31日，與未授予股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬費用約為$1.4百萬美元，預計將在加權平均期間確認 1.8年份。自.起2020年7月31日，與未授予的RSU和DSU相關的未確認的基於股票的薪酬費用為$1.2 百萬美元，預計將在加權平均攤銷期間確認 1.5年份. 此外，aS.的.2020年7月31日, 與未授權PSU相關的未確認的基於股票的薪酬費用約為 $0.2 百萬美元，預計將在加權平均攤銷期間確認1.6年份.

10.

與客户簽訂合同的收入

 

分類收入

 

 

下表顯示了截至2020年7月30日和2019年7月30日的三個月，我們的收入按收入流分類：

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

(金額以千為單位)

 

 

(金額以千為單位)

 

產品

 

$

1,066

 

 

$

11,968

 

 

$

4,164

 

 

$

13,147

 

專業服務

 

 

360

 

 

 

1,845

 

 

 

624

 

 

 

3,926

 

維護

 

 

3,569

 

 

 

4,999

 

 

 

7,122

 

 

 

10,224

 

總收入

 

$

4,995

 

 

$

18,812

 

 

$

11,910

 

 

$

27,297

 

 

分配給未來履約義務的交易價格

 

截至2020年7月31日，分配給尚未履行或部分履行的履約義務的交易價格總額為$26.7百萬此金額包括遞延收入中包含的未交付服務的賬單金額。

11.

細分信息和地理信息

我們已經決定我們在一片段。

地理信息

以下是按客户地理位置劃分的收入彙總：

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

 

2020

 

 

%

 

 

2019

 

 

%

 

 

2020

 

 

%

 

 

2019

 

 

%

 

 

 

(金額以千為單位，百分比除外)

 

 

(金額以千為單位，百分比除外)

 

按客户地理位置劃分的收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美(1)

 

$

2,318

 

 

46%

 

 

$

11,567

 

 

62%

 

 

$

5,896

 

 

50%

 

 

$

15,656

 

 

57%

 

歐洲和中東

 

 

2,150

 

 

43%

 

 

 

2,724

 

 

14%

 

 

 

4,132

 

 

35%

 

 

 

5,694

 

 

21%

 

拉丁美洲

 

 

343

 

 

7%

 

 

 

4,132

 

 

22%

 

 

 

1,476

 

 

12%

 

 

 

5,179

 

 

19%

 

亞太

 

 

184

 

 

4%

 

 

 

389

 

 

2%

 

 

 

406

 

 

3%

 

 

 

768

 

 

3%

 

總收入

 

$

4,995

 

 

 

 

 

 

$

18,812

 

 

 

 

 

 

$

11,910

 

 

 

 

 

 

$

27,297

 

 

 

 

 

 

 

(1)

包括如下所示期間美國的總收入：)

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

(金額以千為單位，

(百分比除外)

 

 

(金額以千為單位，

(百分比除外)

 

美國收入

 

$

1,662

 

 

$

9,666

 

 

$

4,005

 

 

$

13,064

 

總收入的百分比

 

 

33

%

 

 

51

%

 

 

34

%

 

 

48

%

 

以下按地理位置彙總了長期資產：

20

 

 

 

截至2020年7月31日

 

 

%

 

 

截至2020年1月31日

 

 

%

 

 

 

(金額以千為單位，百分比除外)

 

按地理位置劃分的長期資產(1)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

12,549

 

 

70%

 

 

$

13,293

 

 

75%

 

歐洲和中東

 

 

5,293

 

 

30%

 

 

 

4,359

 

 

25%

 

亞太

 

 

31

 

 

0%

 

 

 

31

 

 

0%

 

按地理位置劃分的長期資產總額

 

$

17,873

 

 

 

 

 

 

$

17,683

 

 

 

 

 

 

 

(1)

不包括長期有價證券和商譽。

12.

所得税

每個中期都被認為是年度期間不可分割的一部分，因此，我們使用估計的年度有效税率來衡量我們的所得税支出。*公司需要在每個中期報告期結束時對整個會計年度的年度有效税率做出最佳估計，並使用該税率在本年度迄今的基礎上提供所得税，根據中期期間發生的離散應税事件進行調整。

我們記錄了一筆所得税。效益不到$0.1百萬美元和$0.6截至2020年7月31日和2019年7月31日的三個月分別為100萬美元。我們記錄的所得税優惠為#美元。0.1百萬美元和$0.2截至2020年7月31日和2019年7月31日的6個月分別為100萬美元。截至2020年7月31日的6個月的税收撥備包括$0.2與由於波蘭訴訟時效到期而沖銷不確定税收狀況的預留税款有關的百萬税收優惠。我們在2021財年和未來期間的有效税率可能會在季度的基礎上波動，原因是我們的司法預測發生了變化，由於我們遞延税項資產的估值免税額的存在，實際結果與我們的估計相比發生了變化，或者税收法律、法規、會計原則或對其解釋的變化而導致的損失無法受益。

 

我們審查所有現有證據，以評估遞延税項資產的收回情況，包括所有税收管轄區最近的虧損歷史，以及其在未來期間創造收入的能力。截至2020年7月31日，由於某些遞延所得税資產的最終使用存在不確定性，我們對某些遞延資產計入了估值津貼。

我們在美國聯邦司法管轄區、各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。我們已經完成了2013財年與美國國税局(Internal Revenue Service)的審計；但是，如果在開放的納税年度(如我們的聯邦研發信貸結轉)利用某些在封閉年度創建的税收屬性，税務當局仍有能力審查這些屬性的適當性。

在……上面2019年3月4日，我們的董事會批准並通過了一項税收優惠保留計劃，以潛在地限制我們使用淨營業虧損結轉和某些其他税收屬性(“NOL”)來減少我們未來潛在的聯邦所得税義務的能力。*關於税收優惠保留計劃，我們宣佈派息一每股已發行及已發行普通股的優先股購買權(2019年3月15日)我們在那一天登記在冊的股東。税收優惠保留計劃不晚於2022年3月4日，並在2019年7月11日的2019年股東年會上得到我們股東的批准。

為應對新冠肺炎疫情，CARE法案於2020年3月簽署成為法律。CARE法案包括多項條款，為個人和企業提供經濟救濟。“本公司預計CARE法案不會對我們的所得税造成實質性影響。”

21

第二項。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

前瞻性陳述

本10-Q表格包含或包含1995年“私人證券訴訟改革法”意義上的前瞻性陳述，此類陳述涉及風險和不確定性。下列資料應與本表格10-Q所載未經審計的綜合財務資料及其附註一併閲讀。您不應該過分依賴這些前瞻性陳述。由於第I部分第(1A)項中提到的競爭因素和其他因素，實際事件或結果可能會有實質性差異。風險因素“在我們截至2020年1月31日的財政年度的Form 10-K(”Form 10-K“)年度報告以及本Form 10-Q的其他部分。這些因素可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述大不相同。這些前瞻性陳述是基於對我們經營的行業和市場的當前預期、估計、預測和預測，以及管理層的信念和假設。我們沒有義務根據未來的發展公開更新或修改聲明。此外，構成前瞻性陳述的其他書面或口頭陳述可能由我們或代表我們作出。諸如“預期”、“尋求”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可能”、“估計”、“可能”、“目標”、“項目”等詞語或此類詞語的變體和類似表達旨在識別此類前瞻性陳述。這些陳述不是對未來業績的保證，涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。

業務概述：

Seachange國際公司成立於1993年7月9日，是特拉華州的一家公司(“SeaChange”、“公司”、“我們”或“我們”)，在提供多屏幕、廣告和高於頂級(“OTT”)視頻管理解決方案方面處於行業領先地位，總部設在馬薩諸塞州沃爾瑟姆。我們的軟件產品和服務為服務提供商、電信公司、衞星運營商和廣播公司的視頻和廣告內容的聚合、許可、管理和分發提供便利。我們在世界各地銷售我們的軟件產品和服務，主要銷售給服務提供商，包括：運營商，如Liberty Global公司、Altice NV公司、Cox通信公司。和羅傑斯通信公司(Rogers Communications，Inc.)；電信公司，如Verizon Communications，Inc.，AT&T，Inc.此外，我們還將與美國廣播公司、邊疆通信公司、衞星運營商(如Direct TV和Dish Network Corporation)以及廣播公司合作。

我們的軟件產品和服務旨在使視頻提供商能夠創建、管理和貨幣化觀眾所需的日益個性化、高度引人入勝的體驗。使用我們的產品和服務，我們相信客户可以通過在各種消費設備上提供視頻點播(VOD)節目等服務來增加收入，這些消費設備包括電視、移動電話(“智能手機”)、個人電腦(“PC”)、平板電腦和OTT流媒體播放器。我們的解決方案使服務提供商能夠提供其他交互式電視服務，使訂户能夠接收個性化服務並與其視頻設備互動，從而增強他們的觀看體驗。我們的產品還允許我們的客户在廣播和視頻點播內容中插入廣告。

Seachange服務於一個令人興奮的全球市場，在這個市場中，多屏幕觀看正在增加，消費設備的選擇正在迅速發展，觀看習慣正在改變。我們業務的主要驅動力是在不斷變化的多屏幕電視環境中實現視頻資產的交付。通過戰略合作，我們擴展了我們的能力、產品和服務，以解決向電視機頂盒以外的設備(即個人電腦、平板電腦、智能手機和OTT流媒體播放器)交付內容的問題。我們相信，我們擴展到相鄰產品線的戰略也將使我們定位於進一步支持和維護我們現有的服務提供商客户基礎。為我們的客户提供更具可擴展性的軟件平臺，使他們能夠進一步降低基礎設施成本，提高可靠性，並向客户提供更多服務。此外，我們相信，我們處於有利地位，可以利用進入多屏幕市場的新客户，並越來越多地服務於鄰近市場。我們的核心技術為軟件產品和服務提供了基礎，這些產品和服務可以部署在下一代視頻交付系統中，能夠提高跨多個設備的訂户活躍度。

我們歷來以獨立的方式銷售和授權我們的產品和服務。從2019年2月開始，我們採用了基於價值的銷售方法，作為其中的一部分，我們向客户提供以固定價格(我們稱為框架交易)在固定時間內許可我們的所有產品和服務(包括指定的升級)的能力。

我們在2020財年啟動了重組努力，以改善運營和優化成本結構。2019年10月，我們繼續精簡我們的業務，並關閉了我們在愛爾蘭和荷蘭的服務組織，從而每年節省約600萬美元的成本。我們還將在2021年實現與新冠肺炎推動的裁員相關的成本節約。

於2019年2月28日，吾等與TAR Holdings LLC及Karen Singer(統稱“TAR Holdings”)訂立合作協議，截至合作協議日期，TAR Holdings實益擁有本公司已發行普通股約20.6%。根據合作協議，吾等同意將本公司董事會(“董事會”)人數定為八名成員，委任Robert Pons為董事會第二類董事。並委任Jeffrey Tuder先生為董事會第三類董事。於2019年2月28日合作協議簽署後，Pons先生及Tuder先生即獲委任為本公司董事會成員。2019年8月8日，我們修改了合作協議，允許TAR控股及其附屬公司擁有我們高達25%的證券。

22

2019年3月4日，我們的董事會批准並通過了一項税收優惠保護計劃，以阻止收購我們的普通股，這可能會限制我們使用淨營業虧損結轉和某些其他税收屬性(“NOL”)來減少我們未來潛在的聯邦所得税義務的能力，其後由我們的股東在我們的2019年年度股東大會上。*關於税收優惠保留計劃，我們宣佈，截至2019年3月15日，我們向登記在冊的股東派發股息，即截至2019年3月15日，我們發行和發行的普通股的每股優先股購買權一股優先股購買權。*税收優惠保留計劃。不遲於2022年3月4日到期。2019年8月8日，我們修改了税收優惠保留計劃，允許TAR控股及其附屬公司擁有我們高達25%的證券.

在2021財年第一季度，我們的信息技術系統遭遇勒索軟件攻擊。雖然這類攻擊沒有對我們的業務運營造成實質性的不利影響，但它造成了暫時的中斷。正在進行法醫調查，以確定是否有任何數據被泄露。

 

運營結果

下面的討論總結了我們管理層認為理解我們的合併財務報表所必需的關鍵因素。

收入和毛利

下表介紹了我們總收入和毛利潤的組成部分：

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

變化

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

變化

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

$

 

 

%

 

 

2020

 

 

2019

 

 

$

 

 

%

 

 

 

(金額以千為單位，百分比數據除外)

 

 

(金額以千為單位，百分比數據除外)

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

1,066

 

 

$

11,968

 

 

$

(10,902

)

 

 

(91.1

%)

 

$

4,164

 

 

$

13,147

 

 

$

(8,983

)

 

 

(68.3

%)

服務

 

 

3,929

 

 

 

6,844

 

 

 

(2,915

)

 

 

(42.6

%)

 

 

7,746

 

 

 

14,150

 

 

 

(6,404

)

 

 

(45.3

%)

總收入

 

 

4,995

 

 

 

18,812

 

 

 

(13,817

)

 

 

(73.4

%)

 

 

11,910

 

 

 

27,297

 

 

 

(15,387

)

 

 

(56.4

%)

產品收入成本

 

 

788

 

 

 

3,039

 

 

 

(2,251

)

 

 

(74.1

%)

 

 

2,368

 

 

 

3,948

 

 

 

(1,580

)

 

 

(40.0

%)

服務成本收入

 

 

2,393

 

 

 

4,885

 

 

 

(2,492

)

 

 

(51.0

%)

 

 

5,219

 

 

 

9,553

 

 

 

(4,334

)

 

 

(45.4

%)

收入總成本

 

 

3,181

 

 

 

7,924

 

 

 

(4,743

)

 

 

(59.9

%)

 

 

7,587

 

 

 

13,501

 

 

 

(5,914

)

 

 

(43.8

%)

毛利

 

$

1,814

 

 

$

10,888

 

 

$

(9,074

)

 

 

(83.3

%)

 

$

4,323

 

 

$

13,796

 

 

$

(9,473

)

 

 

(68.7

%)

生產總值利潤率

 

 

26.1

%

 

 

74.6

%

 

 

 

 

 

 

(48.5

%)

 

 

43.1

%

 

 

70.0

%

 

 

 

 

 

 

(26.9

%)

服務毛利率

 

 

39.1

%

 

 

28.6

%

 

 

 

 

 

 

10.5

%

 

 

32.6

%

 

 

32.5

%

 

 

 

 

 

 

0.1

%

毛利率

 

 

36.3

%

 

 

57.9

%

 

 

 

 

 

 

(21.6

%)

 

 

36.3

%

 

 

50.5

%

 

 

 

 

 

 

(14.2

%)

 

在截至2020年7月31日的三個月中，兩個客户分別佔總收入的22%和11%，一個客户佔截至2020年7月31日的六個月總收入的18%。在截至2019年7月31日的三個月裏，兩個客户分別佔總收入的20%和10%，一個客户佔到截至2019年7月31日的六個月總收入的14%。看見第一部分第一項，注2：重要的會計政策，如需更多信息，請發送至此表格10-Q。

在截至2020年和2019年7月31日的三個月裏，國際收入分別佔總收入的67%和49%。截至2020年和2019年7月31日的六個月，國際收入佔比分別為66%和52%。與截至2019年7月31日的三個月和六個月相比，截至2020年7月31日的三個月和六個月的國際銷售額佔總收入的百分比有所增加，這主要是由於美國產生的收入減少。

產品收入

與截至2019年7月31日的三個月和六個月相比，截至2020年7月31日的三個月和六個月的產品收入分別減少了1090萬美元和900萬美元。截至2020年7月31日的三個月和六個月的銷售額下降主要是由於新冠肺炎疫情，導致銷售額下降。

服務收入

與截至2019年7月31日的三個月和六個月相比，截至2020年7月31日的三個月和六個月的服務收入分別減少了290萬美元和640萬美元。截至2020年7月31日的三個月和六個月的下降主要是由於我們與單個產品銷售和升級相關的傳統專業服務收入減少，以及隨着客户繼續提供自己的解決方案和傳統產品退役，保修後合同提供的維護和支持收入減少。

23

毛利和毛利率

收入成本主要包括轉售第三方產品和服務的成本、購買的組件和子組件的成本、與整個系統的組裝、測試和實施以及持續維護相關的人工和管理費用。

與截至2019年7月31日的三個月和六個月相比，我們在截至2020年7月31日的三個月和六個月的毛利率分別下降了22%和14%，這主要是由於新冠肺炎疫情造成的收入下降。與截至2019年7月31日的三個月和六個月相比，截至2020年7月31日的三個月和六個月的產品利潤率分別下降了49%和27%，這主要是由於新冠肺炎疫情造成的收入下降。與截至2019年7月31日的三個月和六個月相比，截至2020年7月31日的三個月和六個月的服務利潤率分別增長了11%和0.1%，這主要是由於新冠肺炎疫情導致的員工人數減少，同時仍確認了遺留收入。

營業費用

研究與發展

研究和開發費用包括軟件開發和工程職能人員的工資和相關費用，包括基於股票的薪酬，以及合同人工成本、開發和測試設備的折舊以及相關設施費用的分配。下表提供了有關本報告期間研發費用變化的信息：

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

變化

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

變化

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

$

 

 

%

 

 

2020

 

 

2019

 

 

$

 

 

%

 

 

 

(金額以千為單位，百分比數據除外)

 

 

(金額以千為單位，百分比數據除外)

 

研究開發費用

 

$

3,360

 

 

$

3,775

 

 

$

(415

)

 

 

(11.0

%)

 

$

7,526

 

 

$

8,027

 

 

$

(501

)

 

 

(6.2

%)

總收入的百分比

 

 

67.3

%

 

 

20.1

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

63.2

%

 

 

29.4

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與截至2019年7月31日的三個月和六個月相比，截至2020年7月31日的三個月和六個月的研發費用分別減少了40萬美元和50萬美元這主要是由於2020財年下半年作為我們重組計劃的一部分實施的成本節約努力導致的與員工人數減少相關的勞動力成本的下降，以及新冠肺炎疫情推動的2021財年第一季度和第二季度員工人數的減少。

銷售和市場營銷

銷售和營銷費用包括從事銷售和營銷職能的人員的薪金和相關費用，包括基於股票的薪酬，以及佣金、差旅費、某些促銷費用和相關設施費用的分配。下表提供了有關上述期間銷售和營銷費用變化的信息：

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

變化

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

變化

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

$

 

 

%

 

 

2020

 

 

2019

 

 

$

 

 

%

 

 

 

(金額以千為單位，百分比數據除外)

 

 

(金額以千為單位，百分比數據除外)

 

銷售和營銷費用

 

$

1,728

 

 

$

2,963

 

 

$

(1,235

)

 

 

(41.7

%)

 

$

3,854

 

 

$

5,815

 

 

$

(1,961

)

 

 

(33.7

%)

總收入的百分比

 

 

34.6

%

 

 

15.8

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.4

%

 

 

21.3

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與截至2019年7月31日的三個月和六個月相比，截至2020年7月31日的三個月和六個月的銷售和營銷費用分別減少了120萬美元和200萬美元，這主要是由於作為我們2020財年下半年重組計劃的一部分實施的成本節約措施導致的員工人數減少導致的勞動力成本下降，以及員工人數、工資和薪酬的減少，以及新冠肺炎疫情導致的差旅相關費用的減少。

24

一般事務和行政事務

一般和行政費用包括行政、財務、法律、人力資源、信息技術和行政職能人員的薪金和相關費用，包括股票報酬法律和會計服務、保險費和相關設施費用的分配。下表提供了有關所列期間一般費用和行政費用變化的信息：

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

變化

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

變化

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

$

 

 

%

 

 

2020

 

 

2019

 

 

$

 

 

%

 

 

 

(金額以千為單位，百分比數據除外)

 

 

(金額以千為單位，百分比數據除外)

 

一般和行政費用

 

$

2,367

 

 

$

4,150

 

 

$

(1,783

)

 

 

(43.0

%)

 

$

4,421

 

 

$

8,399

 

 

$

(3,978

)

 

 

(47.4

%)

總收入的百分比

 

 

47.4

%

 

 

22.1

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

37.1

%

 

 

30.8

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月的一般和行政費用減少了180萬美元，這主要是由於新冠肺炎大流行導致的工資和薪酬減少了120萬美元，壞賬支出減少了20萬美元，以及其他一般支出的減少。與截至2019年7月31日的6個月相比，截至2020年7月31日的6個月的一般和行政費用減少了400萬美元，這主要是由於新冠肺炎大流行導致的工資和薪酬減少了90萬美元，外部服務的使用減少了180萬美元，壞賬支出減少了60萬美元，其他一般支出也減少了。

遣散費和重組費用

遣散費包括與員工相關的遣散費，與重組計劃無關。重組成本包括與重組相關的費用，包括與員工相關的遣散費、剩餘的租賃義務和終止成本，以及設備處置。

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

變化

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

變化

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

$

 

 

%

 

 

2020

 

 

2019

 

 

$

 

 

%

 

 

 

(金額以千為單位，百分比數據除外)

 

 

(金額以千為單位，百分比數據除外)

 

遣散費和重組費用

 

$

543

 

 

$

659

 

 

$

(116

)

 

 

(17.6

%)

 

$

1,029

 

 

$

870

 

 

$

159

 

 

 

18.3

%

總收入的百分比

 

 

10.9

%

 

 

3.5

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.6

%

 

 

3.2

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月的遣散費和重組成本減少了10萬美元，這主要是由於作為我們2020財年重組計劃的一部分實施的成本節約努力。與截至2019年7月31日的6個月相比，截至2020年7月31日的6個月的遣散費和重組成本增加了20萬美元，這主要是由於新冠肺炎大流行導致的員工減少相關的終止成本。

其他收入(費用)，淨額

下表提供了有關我們的其他收入(費用)淨額的詳細信息：

 

 

 

在這三個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

變化

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

變化

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

$

 

 

%

 

 

2020

 

 

2019

 

 

$

 

 

%

 

 

 

(金額以千為單位，百分比數據除外)

 

 

(金額以千為單位，百分比數據除外)

 

利息收入，淨額

 

$

113

 

 

$

90

 

 

$

23

 

 

 

25.6

%

 

 

232

 

 

 

173

 

 

 

59

 

 

 

34.1

%

淨匯兑損益

 

 

240

 

 

 

(186

)

 

 

426

 

 

 

(229.0

%)

 

 

(91

)

 

 

(2,081

)

 

 

1,990

 

 

 

(95.6

%)

雜項收入(費用)淨額

 

 

20

 

 

 

18

 

 

 

2

 

 

 

11.1

%

 

 

24

 

 

 

39

 

 

 

(15

)

 

 

(38.5

%)

 

 

$

373

 

 

$

(78

)

 

$

451

 

 

 

 

 

 

$

165

 

 

$

(1,869

)

 

$

2,034

 

 

 

 

 

 

其他收入(費用)、淨額的主要組成部分是截至2020年7月31日的三個月的利息收入淨額10萬美元和外匯收益淨額20萬美元，以及截至2019年7月31日的三個月的利息收入淨額10萬美元和外匯損失淨額20萬美元。其他收入(費用)淨額的主要組成部分是利息收入(淨額20萬美元)和匯兑損失(淨額10萬美元)。2020年7月31日和

25

利息收入，扣除$0.2百萬和匯兑損失，NET的$2.1百萬為.六 截至的月份 七月31, 2019. 我們的外匯利得 (損失)，NET是主要是由於公司間票據重估所致。

所得税優惠

截至2020年7月31日和2019年7月31日的三個月，我們分別錄得不到10萬美元和60萬美元的所得税優惠。截至2020年7月31日和2019年7月31日的6個月，我們分別錄得10萬美元和20萬美元的所得税優惠。截至2020年7月31日的6個月的税收撥備包括20萬美元的税收優惠，這與由於波蘭訴訟時效到期而沖銷不確定税收狀況的預留税款有關。我們在2021財年和未來期間的有效税率可能會在季度的基礎上波動，原因是我們的司法預測發生了變化，由於我們遞延税項資產的估值免税額的存在，實際結果與我們的估計相比發生了變化，或者税收法律、法規、會計原則或對其解釋的變化而導致的損失無法受益。

我們審查所有現有證據，以評估遞延税項資產的收回情況，包括所有税收管轄區最近的虧損歷史，以及其在未來期間創造收入的能力。截至2020年7月31日，由於某些遞延所得税資產的最終使用存在不確定性，我們對某些遞延資產計入了估值津貼。

我們在美國聯邦司法管轄區、各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。我們已經完成了2013財年與美國國税局(Internal Revenue Service)的一項審計。在2015財年之前，我們不再接受美國聯邦考試。然而，如果在開放的納税年度利用某些在封閉年度創建的税收屬性，例如我們的聯邦研發信貸結轉，税務當局仍有能力審查這些税收屬性的適當性。

 

流動性與資本資源

下表包括我們合併現金流量表的關鍵行項目：

 

 

 

在過去的六個月裏

截止到七月三十一日，

 

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

(金額以千為單位)

 

經營活動中使用的現金淨額

 

$

(5,546

)

 

$

(8,038

)

投資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

2,274

 

 

 

(3,221

)

融資活動提供的現金淨額

 

 

2,470

 

 

 

(133

)

匯率變動對現金、現金等價物的影響

限制和限制現金

 

 

(840

)

 

 

277

 

*現金、現金等價物和限制性現金淨減少

 

$

(1,642

)

 

$

(11,115

)

 

從歷史上看，我們主要用現金和投資來資助我們的運營和資本支出。截至2020年7月31日，我們的現金、現金等價物、限制性現金和有價證券總計980萬美元。

在2020財年，我們關閉了愛爾蘭和荷蘭的服務組織，繼續精簡我們的業務，每年節省約600萬美元的成本。在2021年財年第一季度和第二季度，為了應對新冠肺炎疫情，我們削減了所有部門的員工人數，這將導致每年節省約760萬美元的成本。此外，在2021年財年第二季度，我們將技術支持服務轉移到了我們在波蘭的地點。

我們認為，現有的現金和投資，以及預期由未來的經營活動提供的現金，並通過強調的計劃加以加強上述資金足以滿足我們至少未來12個月的營運資本、資本支出要求和其他合同義務。

如果我們的預期是錯誤的，我們可能需要籌集額外的資金來為我們的運營提供資金，以利用意想不到的戰略機會或加強我們的財務狀況。未來，我們可能會就潛在的投資或收購互補的業務、服務或技術達成其他安排，這可能需要我們尋求額外的股本或債務融資。如果沒有足夠的資金或不能以可接受的條件提供資金，我們可能無法把握市場機會，開發新產品，或以其他方式迴應競爭壓力。

26

在六月4，2019年，董事會批准了一項股份回購計劃，過期d在2020年6月4日，當時公司流通股最高可達500萬美元.根據股份回購計劃，本公司有權根據公開市場上的適用法律回購普通股流通股，包括根據1934年《證券交易法》第10b5-1條規則建立的交易計劃(“交易法”)，經修訂,以及在私下協商的交易中。 2021財年第一季度沒有股票回購活動。

經營活動中使用的現金淨額

截至2020年7月31日的6個月，經營活動中使用的淨現金為550萬美元。經營活動中使用的淨現金主要是我們淨虧損1230萬美元的結果，160萬美元的非現金外幣交易損失，週轉資金變化，其中包括應收賬款減少630萬美元，未開單應收賬款減少230萬美元，應付賬款減少130萬美元，應計費用和其他負債減少280萬美元，遞延收入減少110萬美元.

截至2019年7月31日的6個月，運營活動中使用的淨現金為800萬美元。經營活動中使用的現金淨額主要是由於我們的淨虧損110萬美元、非現金外幣交易虧損130萬美元以及營運資本的變化，其中包括應收賬款減少850萬美元、應計費用和其他負債減少250萬美元、遞延收入減少160萬美元，部分被未開賬單應收賬款增加660萬美元和應付賬款增加140萬美元所抵消。

投資活動提供(用於)的現金淨額

截至2020年7月31日的6個月，投資活動提供的淨現金為230萬美元，主要是由於出售和到期的有價證券的收益部分被購買財產和設備所抵消。截至2019年7月31日的6個月，投資活動使用的淨現金為320萬美元，主要是由於2019年2月收購Xstream A/S所支付的現金，部分被出售和到期有價證券的淨收益所抵消。

 

融資活動提供的現金淨額

在截至2020年7月31日的6個月裏，融資活動提供的淨現金為250萬美元，這是由於Paycheck Protection Program(“PPP”)的240萬美元收益和通過員工購股計劃發行與期權行使和購買相關的普通股所產生的10萬美元，部分被支付給税務機關的與直接扣留員工的股票相關的10萬美元所抵消。在截至2019年7月31日的6個月裏，融資活動中使用的淨現金為10萬美元，這是因為發行普通股的9000美元收益被普通股回購的10萬美元所抵消。

新冠肺炎大流行的影響

在2021年財年第一季度，與新冠肺炎病毒蔓延相關的擔憂開始造成全球業務中斷以及我們運營的中斷，並對我們的收入和其他財務業績造成潛在的負面影響，新冠肺炎於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為流行病。新冠肺炎先生將在多大程度上影響我們的財務狀況或經營業績目前尚不確定，這取決於對我們的客户、合作伙伴和供應商以及全球市場總體運營的影響等因素。由於我們的商業模式，新冠肺炎先生對我們經營業績的影響可能在一段時間內也不會完全體現出來。

我們目前正在開展業務，對員工差旅、員工工作地點、客户和員工活動的虛擬化或取消以及遠程銷售、實施和支持活動進行重大修改，以及其他修改。這些決策可能會延遲或減少銷售，並損害工作效率和協作。我們觀察到其他公司和政府對其正常業務運營進行了類似的調整，總體來説，目前市場正經歷着很大程度的不確定性。我們團隊銷售活動的虛擬化可能會失去未來的商機，特別是在我們的客户限制支出的情況下，這可能會對我們的客户與我們簽訂或續簽合同的意願產生負面影響。*這場流行病影響了我們完成某些實施的能力，對我們確認收入的能力產生了負面影響，還可能對應收賬款和收款的支付產生負面影響。隨着情況的發展，我們可能會採取進一步的行動來改變我們的業務運營。因此，新冠肺炎疫情的最終影響以及我們為應對而做出的運營調整對我們的業務、財務狀況、流動性和財務業績的影響目前無法預測。

2020年3月27日，特朗普總統簽署了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱CARE法案)，其中包括關於可退還工資税抵免、推遲僱主方社保支付、淨營業虧損結轉期、替代最低税收抵免退款、修改淨利息扣除限制以及對符合條件的人的税收折舊方法進行技術更正的條款。該法案的內容包括：可退還工資税抵免、推遲僱主方社保支付、替代最低税收抵免退款、修改淨利息扣除限制以及對符合條件的人的税收折舊方法進行技術更正

27

改善物業。*我們繼續研究影響到CARE法案可能對我們的業務產生的影響，包括我們的PPP貸款豁免資格的範圍.

Paycheck保護計劃

2020年5月5日，本公司與硅谷銀行(“貸款人”)簽訂了一張本票(“票據”)，證明根據美國小企業管理局(“SBA”)管理的CARE法案下的PPP，一筆本金總額為2,412,890美元的無擔保貸款。

票據的利息按固定年利率百分之一(1%)計算，首六個月的利息及本金延遲支付。票據的初始期限為兩年，無抵押，並由小企業管理局擔保。本公司可向貸款人申請豁免票據，可予豁免的金額相等於本公司於2020年5月7日開始的二十四周期間所發生的符合資格的開支之和，包括工資成本、有擔保的租金義務及有擔保的公用事業付款(根據CARE法案的條款計算)。

在購買力平價協議下獲得任何寬恕的情況下，債券將於2022年5月5日到期。自票據日期的七個月週年日起，本公司須按月支付18次本金及利息。票據可以在到期日之前的任何時間預付，不會受到提前還款的處罰。票據就慣例違約事件作出規定，包括(其中包括)與違反本公司在票據項下的責任有關的事件，包括未能付款、涉及本公司的任何破產或類似法律程序，以及對本公司償還票據能力的若干重大影響。當違約事件發生時，票據可以加速發行。

關鍵會計政策與重大判斷和估計

我們根據美國公認的會計原則編制綜合財務報表。編制合併財務報表還要求我們做出影響資產、負債、收入、成本和費用報告金額以及相關披露的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與我們管理層的估計大不相同。

與我們提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的10-K表格中披露的財務報表和相關附註及其他財務信息相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。

表外安排

在提交期間，我們沒有，目前也沒有任何表外安排，正如SEC的規則和法規所定義的那樣。

最近發佈的會計公告

對最近發佈的可能影響我們財務狀況和經營結果的會計聲明的描述，在本10-Q表格季度報告中包括的未經審計的綜合財務報表的附註2中披露。

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

我們是一家較小的報告公司，根據1934年證券交易法(1934年修訂)下的規則第312b-2條的定義，在本報告期內，我們不需要提供本項目所要求的信息。

第四項。

管制和程序

信息披露控制和程序的評估。 我們遵守“交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)條規則中定義的“披露控制和程序”，旨在確保我們根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息(1)在SEC規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告，以及(2)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。

根據對我們截至2020年7月31日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序是有效的。

28

財務報告內部控制的變化。 年內，我們對財務報告的內部控制並無改變。截至三個月七月31, 2020 對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。儘管由於新冠肺炎疫情，我們的大多數員工都在遠程工作，但我們的財務報告內部控制沒有受到任何實質性的影響。我們正在對新冠肺炎進行持續的監測和評估。為了最大限度地減少內部控制設計和運營有效性的影響，我們必須對內部控制的情況進行評估。

29

第二部分：其他資料

第(1)項。

我們在正常業務過程中與客户、經銷商、分銷商、集成商和供應商簽訂協議。我們的大多數歷史協議都要求我們針對第三方就我們的產品提出的知識產權侵權索賠為對方辯護和/或賠償。我們還不時賠償客户和業務合作伙伴因使用我們的產品和服務或由於我們、我們的員工、授權代理或分包商的行為或不作為而可能遭受或招致的人身傷害、個人財產損害、產品責任和環境索賠的損害、損失和責任。管理層無法合理估計任何潛在損失，但這些索賠可能導致我們承擔重大責任(見附註6)。

項目71A。

危險因素

除本表格10-Q中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第I部分“第1A項”中討論的風險因素。在截至2020年1月31日的財政年度的10-K表格中，風險因素“可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大影響。我們在10-K表格中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。與10-K表格中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。

第五項。

其他資料

沒有。

項目6.

陳列品

 

(a)

陳列品

以下證物清單包括與本10-Q表格一起提交給證券交易委員會備案的證物，以及通過參考其他備案文件併入的證物。

30

展品索引

 

不是的。 

 

描述 

10.1*

 

邀請函，日期為2018年12月10日，由SeaChange International，Inc.還有Marek Kielczewski

 

 

 

10.2*

 

邀請函，日期為2019年8月28日，由SeaChange International，Inc.還有查德·哈斯勒。

 

 

 

10.3*

 

SeaChange International，Inc.與SeaChange International，Inc.簽訂的控制變更服務協議，日期為2019年8月29日。還有查德·哈斯勒。

 

 

 

10.4

 

票據，日期為2020年5月5日，由SeaChange International，Inc.和硅谷銀行(作為2020年5月11日提交給委員會的公司當前8-K報表的附件10.1提交給委員會，並通過引用併入本文)。

 

 

 

10.5

 

 

SeaChange International，Inc.之間的意向書，日期為2020年7月2日。和CCUR控股公司。(作為本公司當前8-K表格報告的附件10.1於2020年7月8日提交給委員會，並通過引用併入本文)。

 

31.1*

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易法第13a-14(A)條規定的認證。

 

 

 

31.2*

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易法第13a-14(A)條規定的認證。

 

 

 

32.1*

 

根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350節的認證。

 

 

 

32.2*

 

根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350節的認證。

 

 

 

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。

 

 

 

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔。

 

 

 

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

 

 

 

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

 

 

 

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

 

 

 

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

104

 

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)。

 

*隨函提交的文件*

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，SeaChange國際公司已正式安排本報告由正式授權的下列簽字人代表其簽署。

日期：2020年9月9日

 

Seachange國際，Inc.

 

 

依據：

/s/Yossi Aloni

 

尤西·阿洛尼(Yossi Aloni)

 

首席執行官

 

依據：

/s/邁克爾·普林斯

 

邁克爾·普林恩

 

首席財務官、高級副總裁兼財務主管

 

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