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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格：10-Q
 (馬克一)
☒根據1934年證券交易法第13或15(D)款提交的季度報告
 
關於截至的季度期間2020年6月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)款提交的過渡報告
 對於從中國到日本的過渡期，從日本到日本的過渡期，從中國到日本的過渡期。在這一過渡期內，中國將從中國過渡到中國，從中國過渡到中國，從中國過渡到中國。
委託文件編號：000-19756
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/882104/000088210420000120/pdli-20200630_g1.jpg
PDL BioPharma，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州94-3023969
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
南伍德大道932號
斜坡村，內華達州89451
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)

(775) 832-8500
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據1934年證券交易法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱商品代號每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元PDLI納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。巴塞羅那是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。巴塞羅那是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器☐加速文件管理器☒非加速文件管理器☐規模較小的新聞報道公司☐新興成長型公司☐
如果一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。☐*☒
截至2020年7月31日，有113,982,229註冊人已發行普通股的股份。


 PDL BioPharma，Inc.
2020表格10-Q
目錄
 頁
第一部分-財務信息
   
第1項。財務報表(未經審計)
3
   
 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合運營報表
3
   
 截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合全面(虧損)收益表
4
   
 截至2020年6月30日和2019年12月31日的簡明合併資產負債表
5
   
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的股東權益簡明合併報表
6
 截至2020年和2019年6月30日止六個月的簡明現金流量表
7
   
 簡明合併財務報表附註
8
   
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
44
   
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
63
   
第四項。控制和程序
64
 
第II部分-其他資料
   
第1項。法律程序
65
   
第1A項。危險因素
65
   
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
68
第三項。高級證券違約
68
第四項。礦場安全資料披露
68
第五項。其他信息
68
第六項。展品
68
  
簽名
70
我們擁有或擁有在我們的業務中使用的某些商標、商號、版權和其他知識產權，包括PDL BioPharma和PDL徽標，每個都被視為商標。本Form 10-Q季度報告中包括的所有其他公司名稱、產品名稱、商號和商標均為其各自所有者的商標、註冊商標或商號。
2

第一部分財務信息

項目1、會計報表編制、財務報表編制

PDL BioPharma，Inc.
簡明合併操作報表
(未經審計)
(以千為單位，每股金額除外)
三個月截至六個月
 六月三十日，六月三十日，
 2020201920202019
營業收入  
產品收入，淨額$4,099  $5,268  $8,115  $10,004  
租賃收入359  1,308  1,436  2,532  
服務收入690  846  1,582  1,612  
皇后等人支付的版税。專利—  6  —  9  
許可證和其他63  30  73  (3) 
總收入5,211  7,458  11,206  14,154  
運營費用    
產品收入成本(不包括無形資產攤銷)2,639  4,929  5,499  8,729  
無形資產攤銷335  344  637  662  
遣散費和留用3,579  —  22,313  —  
一般和行政9,719  8,695  22,471  17,005  
銷售及市場推廣1,237  1,861  2,487  3,435  
研究與發展1,465  886  3,321  1,796  
業務費用共計18,974  16,715  56,728  31,627  
持續經營造成的經營虧損(13,763) (9,257) (45,522) (17,473) 
營業外費用，淨額    
利息和其他收入，淨額69  1,650  582  3,524  
利息支出(312) (2,984) (786) (5,939) 
可轉換票據消滅時的損失—  —  (606) —  
營業外費用合計(淨額)(243) (1,334) (810) (2,415) 
所得税前持續經營虧損(14,006) (10,591) (46,332) (19,888) 
持續經營帶來的所得税收益(1,077) (2,575) (14,144) (3,422) 
持續經營淨虧損(12,929) (8,016) (32,188) (16,466) 
(虧損)所得税前非連續性業務收入(包括截至2020年6月30日的三個月和六個月持有待售的分類虧損分別為16,143美元和28,904美元)(44,277) 4,830  (58,112) 23,517  
停產企業所得税(福利)費用(6,878) 1,328  (7,961) 4,948  
(虧損)停業收入(37,399) 3,502  (50,151) 18,569  
淨(虧損)收入(50,328) (4,514) (82,339) 2,103  
減去：可歸因於非控股權益的淨虧損(357) (95) (645) (158) 
PDL股東應佔淨(虧損)收入$(49,971) $(4,419) $(81,694) $2,261  
每股淨(虧損)收益-基本    
持續經營的淨(虧損)$(0.11) $(0.07) $(0.26) $(0.13) 
非持續經營的淨(虧損)收入(0.32) 0.03  (0.42) 0.15  
PDL股東應佔淨(虧損)收入$(0.43) $(0.04) $(0.68) $0.02  
每股淨(虧損)收益-稀釋後收益
持續經營的淨(虧損)$(0.11) $(0.07) $(0.26) $(0.13) 
非持續經營的淨(虧損)收入(0.32) 0.03  (0.42) 0.15  
PDL股東應佔淨(虧損)收入$(0.43) $(0.04) $(0.68) $0.02  
加權平均流通股    
基本型115,908  118,285  119,402  123,484  
稀釋115,908  118,285  119,402  123,484  
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3

PDL BioPharma，Inc.
簡明綜合綜合(虧損)損益表
(未經審計)
(單位：千)
三個月截至六個月
 六月三十日，六月三十日，
 2020201920202019
淨(虧損)收入$(50,328) $(4,514) $(82,339) $2,103  
其他綜合虧損，税後淨額    
其他綜合虧損總額，扣除税金後的淨額—  —  —  —  
綜合(虧損)收益(50,328) (4,514) (82,339) 2,103  
減去：可歸因於非控股權益的綜合損失(357) (95) (645) (158) 
PDL股東應佔的綜合(虧損)收入$(49,971) $(4,419) $(81,694) $2,261  

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4

PDL BioPharma，Inc.
壓縮合並資產負債表
(以千為單位，每股金額除外) 
六月三十日，十二月三十一號，
 20202019
 (未經審計)(注1)
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$105,446  $168,982  
應收帳款，淨額6,154  6,559  
應收票據52,598  52,583  
盤存12,633  8,061  
持有待售資產(附註2)289,426  70,366  
預付和其他流動資產29,291  7,344  
流動資產總額495,548  313,895  
財產和設備，淨額3,039  2,560  
長期應收票據636  827  
無形資產，淨額12,550  13,186  
持有待售的長期資產(附註2)—  377,491  
其他資產8,883  9,247  
總資產$520,656  $717,206  
負債與股東權益  
流動負債：  
應付帳款$3,524  $2,675  
應計負債14,498  11,923  
持有待售負債(附註2)18,213  31,095  
流動負債總額36,235  45,693  
可轉換應付票據13,507  27,250  
長期持有待售負債(附註2)—  120  
其他長期負債50,913  50,865  
總負債100,655  123,928  
承擔和或有事項(附註13)
股東權益：  
優先股，每股面值0.01美元，授權發行10,000股；沒有發行和發行的股票—  —  
普通股，每股面值0.01美元，授權發行350,000股；分別於2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行124,303股1,139  1,243  
額外實收資本(66,164) (78,875) 
留存收益485,493  670,832  
PDL股東權益總額420,468  593,200  
非控制性利益(467) 78  
股東權益總額420,001  593,278  
總負債和股東權益$520,656  $717,206  

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5

PDL BioPharma，Inc.
股東權益簡明合併報表
(單位為千，份額除外)
(未經審計)
PDL股東權益
普通股庫房股票附加
實繳
資本		留存收益非控股權益總計
股東權益
股份金額
2019年12月31日的餘額124,302,616  $1,243  $—  $(78,875) $670,832  $78  $593,278  
發行普通股，扣除沒收後的淨額1,781,197  18  —  (18) —  —  —  
基於股票的薪酬費用—  —  —  14,453  —  —  14,453  
普通股回購和註銷(5,564,841) (56) (2,244) —  (17,978) —  (20,278) 
將附屬股份轉讓給非控股權益—  —  —  683  —  100  783  
可轉換票據的終絕—  —  —  (3,911) —  —  (3,911) 
有上限的呼叫交易記錄—  —  —  801  —  —  801  
綜合損失：
淨損失—  —  —  —  (31,723) (288) (32,011) 
全面損失總額—  —  —  —  —  —  (32,011) 
2020年3月31日的餘額120,518,972  1,205  (2,244) (66,867) 621,131  (110) 553,115  
發行普通股，扣除沒收後的淨額183,903  2  —  458  —  —  460  
基於股票的薪酬費用—  —  —  245  —  —  245  
普通股回購和註銷(6,758,147) (68) 2,244  —  (21,267) —  (19,091) 
非現金清算分配—  —  —  —  (64,400) —  (64,400) 
綜合損失：
淨損失—  —  —  —  (49,971) (357) (50,328) 
全面損失總額—  —  —  —  —  —  (50,328) 
2020年6月30日的餘額113,944,728  $1,139  $—  $(66,164) $485,493  $(467) $420,001  

PDL股東權益
普通股庫房股票附加
實繳
資本		留存收益非控股權益總計
股東權益
股份金額
2018年12月31日的餘額136,512,522  $1,365  $(2,103) $(98,030) $828,547  $—  $729,779  
發行普通股，扣除沒收後的淨額764,785  8  —  (8) —  —  —  
基於股票的薪酬費用—  —  —  1,169  —  —  1,169  
普通股回購和註銷(13,460,164) (135) 613  —  (44,831) —  (44,353) 
將附屬股份轉讓給非控股權益—  —  —  —  —  572  572  
綜合收益：
淨收入—  —  —  —  6,680  (63) 6,617  
綜合收益總額—  —  —  —  —  —  6,617  
2019年3月31日的餘額123,817,143  1,238  (1,490) (96,869) 790,396  509  693,784  
發行普通股，扣除沒收後的淨額37,996  —  —  —  —  —  —  
基於股票的薪酬費用—  —  —  2,175  —  —  2,175  
普通股回購和註銷(8,185,970) (81) 944  —  (26,897) —  (26,034) 
將附屬股份轉讓給非控股權益—  —  —  229  —  (216) 13  
綜合損失：
淨損失—  —  —  —  (4,419) (95) (4,514) 
全面損失總額—  —  —  —  —  —  (4,514) 
2019年6月30日的餘額115,669,169  $1,157  $(546) $(94,465) $759,080  $198  $665,424  

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6

PDL BioPharma，Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
 截至6月30日的六個月，
 20202019
經營活動現金流  
淨(虧損)收入$(82,339) $2,103  
減去：(損失)來自非持續經營的收入(50,151) 18,569  
持續經營淨虧損
(32,188) (16,466) 
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
  
可轉換票據轉換期權攤銷與發債成本485  3,876  
可轉換票據本金的增值利息38  —  
無形資產攤銷637  662  
使用權資產攤銷370  362  
衍生資產公允價值變動73  (3) 
可轉換票據消滅時的損失606  —  
其他攤銷和折舊867  1,509  
處置財產和設備的損失316  —  
基於股票的薪酬費用18,000  3,210  
遞延所得税(158) 9,353  
資產負債變動情況：  
應收帳款582  (3,532) 
預付和其他流動資產(21,944) 5,614  
盤存(5,991) (1,138) 
其他資產67  406  
應付帳款843  1,078  
應計負債3,360  1,155  
其他長期負債266  167  
經營活動提供的現金淨額(用於)--持續經營(33,771) 6,253  
經營活動中使用的現金淨額--非連續性業務1,688  (14,428) 
投資活動的現金流  
購買無形資產—  (1,700) 
購置房產和設備(235) (163) 
用於投資活動的現金淨額--持續經營(235) (1,863) 
投資活動提供(用於)的現金淨額--非持續經營24,966  (27,274) 
融資活動的現金流  
行使股票期權所得收益461  —  
回購可轉換票據(18,845) —  
有上限的呼叫交易的淨收入801  —  
支付或有代價—  (1,071) 
公司普通股回購(39,374) (71,266) 
股票補償賠償淨額結算(3,462) —  
用於籌資活動的現金淨額--持續經營(60,419) (72,337) 
用於籌資活動的現金淨額--非連續性業務(359) —  
現金和現金等價物淨減少(68,130) (109,649) 
期初現金及現金等價物193,451  394,590  
期末現金和現金等價物125,321  284,941  
減去：停產業務的現金和現金等價物19,875  28,447  
期末持續經營的現金和現金等價物$105,446  $256,494  
補充現金流信息  
繳納所得税的現金(已退還)$(4) $3,980  
支付利息的現金$298  $4,591  
非現金投融資活動補充日程表
非現金清算分配$64,400  $—  
持有待售資產從其他資產重新分類為無形資產$—  $1,811  
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7
PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)


1.重要會計政策摘要
 
陳述的基礎
 
縱觀其歷史，PDL BioPharma，Inc.的使命。及其附屬公司(統稱為“公司”或“PDL”)
我們一直致力於通過協助創新療法和醫療保健技術的成功開發來改善患者的生活。PDL成立於1986年，前身為蛋白質設計實驗室公司(Protein Design Labs，Inc.)。當它率先將單克隆抗體人性化時，使新一代靶向治療得以發現，這些治療對患有不同癌症和其他各種令人衰弱的疾病的患者產生了深遠的影響。2006年，該公司更名為PDL BioPharma，Inc。

從歷史上看，該公司很大一部分收入是通過與涉及抗體人性化的專利相關的許可協議產生的，它稱之為女王等人。專利。2012年，公司開始通過特許權使用費貨幣化和債務融資提供替代資金來源，2016年，公司開始收購商業階段的產品，並推出致力於這些產品商業化的專業公司。2019年，隨着公司戰略的進一步演變，它開始進入涉及創新的臨牀晚期或早期商業階段療法的戰略交易。與這一戰略一致，2019年4月10日，公司與Evofem Biosciences，Inc.簽訂了證券購買協議。(“Evofem”)，據此它投資了$60.0100萬美元，私募分兩批結構的證券。總體而言，該公司完成了18筆交易，其中9筆交易正在進行中，尚未完成。

2019年9月，公司聘請了財務和法律顧問，並啟動了對其戰略的審查。2019年12月，本公司宣佈決定停止執行其增長戰略，停止額外的戰略交易和投資，轉而通過將其資產貨幣化並將淨收益返還給股東來尋求釋放價值的正式過程(“貨幣化戰略”)。根據公司的貨幣化戰略，公司預計不會進行任何額外的戰略投資。本公司於2019年12月進一步宣佈，將探索與貨幣化戰略相關的各種潛在交易，包括整個公司出售、資產剝離、剝離經營實體、合併機會或其組合。在接下來的幾個月裏，公司董事會(“董事會”)和管理層與外部財務和法律顧問一起分析瞭如何根據貨幣化戰略最大限度地獲取價值，並將其投資組合中的資產價值最佳地返還給股東。

於二零二零年第一季，董事會批准了一項完全清盤計劃(“清盤計劃”)，並通過決議案，要求股東在下一屆股東周年大會上批准在特拉華州公司法(“DGCL”)許可下解散本公司。如果建議獲得股東批准，並且董事會得出結論認為整個公司出售過程不太可能最大化我們的貨幣化過程可以返還給股東的價值，公司打算在將其關鍵資產貨幣化後向特拉華州國務卿提交解散證書，然後根據DGCL進行公司的清盤和解散。該公司尚未確定申請解散的最終時間表，並打算以紀律嚴明和具有成本效益的方式推行其貨幣化戰略，尋求為股東帶來最大回報。

根據該公司的貨幣化戰略，該公司開始了一項全面的計劃，以營銷和出售其投資。在截至2020年3月31日的季度裏，公司的製藥部門和創收資產部門內的特許權使用費資產符合分類為持有待售的標準。這些投資在簡明綜合經營報表中報告為非連續性業務，在簡明綜合資產負債表中報告為待售資產和負債。見注21，後續事件，瞭解有關製藥部門的更多信息。

在截至2020年6月30日的季度裏，戰略頭寸部門持有的Evofem普通股分配給了公司的股東，因此戰略頭寸部門和戰略頭寸部門包括的所有投資都符合被歸類為非持續經營的標準。因此，戰略頭寸部分也作為簡明綜合經營報表的非連續性業務列報。雖然該公司無法提供清算過程的最終時間表，但它一直計劃在2020年底完成其關鍵資產的貨幣化或其他分配。然而，該公司認識到，與新冠肺炎大流行有關的公共衞生問題的持續時間和範圍使時間可能會推遲，而且可能會推遲。“
8
PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)


隨附的PDL未經審計簡明綜合財務報表是根據中期財務信息的公認會計原則(美國)(“GAAP”)編制的。財務報表包括所有調整(只包括正常的經常性調整)，公司管理層認為這些調整對於公允陳述所列期間是必要的。這些中期財務結果不一定代表整個會計年度的預期結果。
 
隨附的未經審計的簡明財務報表和相關財務信息應與公司截至2019年12月31日的財政年度的經審計的綜合財務報表及其相關附註一併閲讀，這些報表包括於2020年3月11日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告(以下簡稱2019年10-K表格)和2020年6月29日提交給SEC的公司當前的8-K表格報告。該表修訂和重鑄了2019年Form 10-K中包括的某些歷史財務信息，以將製藥部門和創收資產部門內的特許權使用費資產作為所有呈報期間的非連續性業務列報。本文所包括的截至2019年12月31日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中衍生出來的，經調整後符合附註2所述截至2020年6月30日的三個月和六個月的財務報表列報。被分類為持有待售資產的非連續性業務，但不包括GAAP要求的所有披露。

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註中報告的金額。需要管理層作出最重大、最困難和最主觀判斷的會計估計包括持有待售資產和負債，包括按公允價值評估特許權使用費權利、產品收入確認和客户回扣準備、應收票據和存貨的估值、無形資產的可回收性評估及其估計使用年限、基於股票的薪酬的估值和確認、當期和遞延所得税資產和負債的確認和計量，以及收購普通股股份的權證估值。此外，新冠肺炎事件對公司財務狀況和經營結果的會計估計和判斷帶來了額外的不確定性。實際結果可能與這些估計不同。

本文中包含的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司和控股子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

為了與本年度的列報保持一致，對上一年的某些金額進行了重新分類。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。

根據其投資組合的構成，該公司歷史上在四被指定為醫療器械、戰略職位、製藥和創收資產的部門。在2020年第二季度，在向股東分配Evofem普通股股票方面，公司決定戰略頭寸不再是一個運營部門。以下是該公司部門的摘要，包括那些已被歸類為非持續業務的部門：

•該公司的醫療器械部門由來自LENSAR的收入組成®該公司的子公司LENSAR，Inc.銷售激光系統。(“LENSAR”)，可能包括設備、患者接口設備(“PID”或“消耗品”)、程序許可、培訓、安裝、保修和維護協議。
•該公司的戰略頭寸部門包括對Evofem的投資，其中包括普通股和購買普通股的認股權證。在2020年第二季度，公司將其在Evofem的普通股股份分配給公司的股東，屆時該部門不再是一個應報告的部門。該公司繼續持有購買Evofem普通股的認股權證。Evofem是一家公開交易的商業期生物製藥公司，致力於開發創新產品並將其商業化，以解決女性在性健康和生殖健康方面未得到滿足的需求。Evofem正在利用其專有的多功能陰道pH調節器(mvp-R™)平臺用於PhexxiTM(l-乳酸、檸檬酸和酒石酸鉀)用於無激素節育。
•該公司的製藥部門包括以Tekturna名義銷售的品牌處方藥產品的收入®和Tekturna HCT®在美國和Rasilez®和Rasilez HCT®在世界其他地區和在美國銷售的授權仿製藥Tekturna(統稱為“諾登產品”)。
9
PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

該品牌Noden處方藥產品於2016年7月由本公司的全資附屬公司Noden Pharma DAC(“Noden DAC”)向諾華製藥股份公司(“Novartis Pharma AG”)收購(“Noden交易”)。該公司通過其全資子公司諾登製藥美國公司。諾登美國(Noden USA)於2019年3月在美國推出其授權仿製藥Tekturna。
•該公司的創收資產部門包括來自(I)票據和其他長期應收賬款、(Ii)股權投資和(Iii)在美國和其他地方頒發的涵蓋抗體人性化的專利的使用費(“Queen等人”)的收入。專利“)。如上所述，以前計入創收資產分部的特許權使用費資產被分類為持有以待出售，並報告為非持續經營。

冠狀病毒，或稱新冠肺炎，在全球範圍內的傳播給全球經濟帶來了重大的不確定性。近期並無類似事件就新冠肺炎作為一場全球大流行的蔓延可能產生的影響提供指引，因此，新冠肺炎的最終影響以及新冠肺炎對本公司業務、經營業績和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性和難以預測。如果金融市場或整體經濟受到較長時間的影響，公司的流動性、收入、供應和無形資產可能會受到不利影響。

重大會計政策

持有待售資產

當銷售計劃的下列所有標準均已滿足時，資產和負債被歸類為持有待售：(1)有權批准行動的管理層承諾制定出售資產的計劃；(2)在目前的狀況下，資產可立即出售，但僅受出售此類資產的慣常條款的限制；(3)尋找買家的現行方案和完成出售資產計劃所需的其他行動已經啟動；(4)資產的出售可能並有望完成。(五)該等資產正積極以相對其現行公允價值而言屬合理的價格進行銷售；及(六)完成該計劃所需採取的行動，顯示該計劃不大可能作出重大改變或撤回該計劃。當所有這些標準都滿足時，資產和負債在資產負債表中被歸類為持有待售。分類為持有待售的資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者報告。資產的折舊和攤銷在指定為待售資產時停止。持有待售的資產和負債分別作為持有待售的資產和持有待售的負債記錄在公司的簡明綜合資產負債表中。

停產運營

非持續業務包括在期末被處置或被歸類為持有待售的活動，代表一個獨立的主要業務線或地理區域，在運營和財務報告方面可以清晰區分，代表着對公司的運營和財務業績已經或將會產生重大影響的戰略轉變。損益在簡明綜合經營報表中作為非持續經營列報。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解更多信息。

遣散費和留用

在該公司宣佈其貨幣化戰略後，該公司認識到，其執行計劃和優化股東回報的能力在很大程度上取決於其能否保留必要的專業知識，以便有效地進行資產交易。2019年12月21日，董事會薪酬委員會通過了一項減速留任計劃，公司高管和參與本公司服務計劃的其他員工有資格參加該計劃。根據減速留任計劃，參與者有資格獲得留任福利，作為他們繼續受僱於公司的報酬。逐步減少保留利益相當於先前披露的與本公司現有離職計劃下的控制權變更相關的補償支付。根據清盤留任計劃，任何參與者將於參與者無故終止受僱於本公司或參與者有充分理由終止受僱時，向任何參與者支付留任利益。如果支付留任福利，將代替(而不是補充)根據公司的離職計劃可能支付給參與者的任何其他遣散費補償。在採用“漸進式留任計劃”的情況下，參與計劃的僱員在餘下的服務期內須負上遣散費責任。截止到六月三十號，
10
PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

2020年，公司已記錄的遣散費負債為#美元。6.0百萬與遣散費和應計項目相關的費用反映在公司簡明綜合營業報表的離職費和留存額中。

減持保留計劃亦規定，根據本公司經修訂及重訂的2005年股權激勵計劃(“股權計劃”)的現有條款，參與者於減持保留計劃通過之日持有的所有未償還股權獎勵的歸屬將會加快，以下列較早者為準：(I)本公司無故終止參與者與本公司的僱傭關係，或(Ii)完成本公司控制權的變更(定義見股權計劃)；或(Ii)完成本公司的控制權變更(定義見股權計劃)時，將加快授予參與者的權益獎勵：(I)本公司無故終止參與者在本公司的僱傭關係；或(Ii)完成本公司控制權(定義見股權計劃)的變更(定義見股權計劃)時，將加快授予參與者在本公司持有的所有尚未完成的股權獎勵。此外，所有已發行股票期權的終止後行權期將延長至其到期日。就董事會於2020年第一季採納清盤計劃而言，除2016/20年長期激勵計劃下的若干未償還獎勵外，所有授予本公司僱員及高管的未償還及未歸屬股票期權及限制性股票，均根據股權計劃中控制權定義的改變而加速及歸屬。與加速歸屬相關的費用，總計$15.7在公司的簡明綜合營業報表上報告為離職金和留存金。

有關其他會計政策的討論，請參閲公司截至2019年12月31日的財年Form 10-K年報。以下概述了2019年12月31日之後採用的會計聲明和政策，以及上述聲明和政策。

採用的會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，金融工具.信用損失：金融工具信用損失的測量。新的指引修訂了減值模型，使用預期損失法取代目前使用的已發生損失法，這將導致更及時地確認損失。本公司於2020年1月1日採用修改後的回溯法採用ASU No.2016-13。採用這一標準並沒有對公司的合併財務報表產生實質性影響。由於採用ASU 2016-13年度，公司的應收賬款會計政策已更新如下：

應收賬款和應收票據

本公司對應收賬款的可收回性進行評估。在此過程中，本公司在評估信用損失撥備的充分性時，分析歷史壞賬趨勢、客户信用、當前經濟趨勢和客户支付模式的變化。當公司確定不太可能收回且公司停止催收工作時，這些金額將從信用損失撥備中註銷。本公司對其抵押品依賴型應收票據適用實際權宜之計。估計的信貸損失是基於抵押品的公允價值(如果適用，減去出售成本)。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，。公允價值計量新指引修改了與公允價值計量相關的披露要求。*公司於2020年1月1日採納了ASU第2018-13號。*採納對採納日的合併財務報表沒有影響，也不需要對上一年度的合併財務報表進行調整。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-15號，。無形資產-商譽和其他-內部使用軟件。*新指引降低了實施雲計算服務安排的成本會計的複雜性，並使作為服務合同的託管安排中產生的實施成本資本化的要求與資本化開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)所產生的實施成本的要求保持一致。*公司於2020年1月1日採用ASU第2018-15號，使用預期過渡選項。*採用對採用日的綜合財務報表沒有影響，也沒有對上一年的綜合財務進行調整

最近發佈的會計公告

在2020年4月，財務會計準則委員會發布了一份工作人員問答文件，題為“第842題和第840題：新冠肺炎疫情影響下的租賃特許權的核算”(“新冠肺炎問答”)，以回答與新冠肺炎疫情影響有關的租賃特許權的一些常見問題。現有的租賃指南要求各實體確定租賃特許權是否是與承租人達成的新安排的結果(這將得到解決
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(未經審計)

如果租賃特許權屬於現有租賃協議內的可強制執行的權利和義務(該等權利和義務不屬於租賃修訂框架下)，則租賃特許權將不屬於租賃修訂會計框架。新冠肺炎問答澄清，單位可以選擇不評估因新冠肺炎的效力而給予的租約救濟是租約還是租約義務。此選項適用於使修改後的合同要求的總付款實質上等於或低於原始合同要求的總付款的讓步。

由於新冠肺炎大流行，LENSAR與22通過LENSAR同意免除月租和最低月度許可費的客户，費用範圍為一至四個月總計$0.980萬美元的收入，其中包括0.52000萬美元的產品收入，$0.32000萬美元的租賃收入，以及0.1900萬美元的服務收入。作為對這些特許權的回報，相關合同被延長了同樣的免除月數。截至二零二零年六月三十日止季度，並無任何應收賬款或應收票據被視為欠新冠肺炎的壞賬，但本公司在估計本期信貸損失時已考慮新冠肺炎的影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，旨在簡化與所得税會計相關的各個方面。ASU 2019-12刪除了主題740中一般原則的某些例外情況，並澄清和修改了現有指南，以改善一致性應用。對於上市公司，ASU No.2019-12中的修正案在這些財年和這些財年的過渡期內有效，從2020年12月15日之後開始，允許提前採用。該公司目前正在評估這一指導方針對其綜合財務報表的影響。

2.分類為持有待售資產及負債的停產業務

2020年2月，公司董事會批准了清盤計劃，並通過了一項決議，要求在公司下一屆股東年會上尋求股東批准，在董事會得出結論認為整個公司出售不太可能使可返還給股東的價值最大化的情況下，根據特拉華州法律解散公司。本公司並未為清盤設定明確的時間表，並打算以紀律嚴明及具成本效益的方式推行清盤策略，以期為股東帶來最大回報。由於這些行動以及隨後對公司關鍵資產貨幣化的努力，以及代表公司運營戰略轉變的這些關鍵資產的出售，公司的特許權使用費資產(創收資產部門)及其子公司諾登公司(製藥部門)在2020年第一季度達到了持有待售資產和停止運營的標準。2020年第二季度，在公司將其所有的Evofem普通股分配給公司股東後，公司在Evofem(戰略頭寸部門)的投資達到了停止運營的標準。對Evofem、特許權使用費資產和Noden的投資的歷史財務結果反映在公司的綜合財務報表中，作為列報的所有時期的非持續經營，資產和負債被追溯地重新分類為持有待售的資產和負債。

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(未經審計)

反映在公司簡明綜合經營報表的非持續業務收入(虧損)中的金額構成如下：
三個月截至六個月
 六月三十日，六月三十日，
(千)2020201920202019
營業收入  
產品收入，淨額$8,167  $10,415  $23,198  $30,375  
特許權使用費權利-公允價值變動(16,304) (40,399) (6,910) (28,142) 
總收入(8,137) (29,984) 16,288  2,233  
運營費用  
產品收入成本(不包括無形資產攤銷)4,901  7,419  13,682  16,429  
無形資產攤銷—  1,254  389  2,507  
一般和行政2,151  1,788  4,565  3,940  
銷售及市場推廣81  212  198  1,368  
研究與發展—  —  —  (41) 
業務費用共計7,133  10,673  18,834  24,203  
停產造成的營業虧損(15,270) (40,657) (2,546) (21,970) 
營業外(費用)收入，淨額  
股權聯屬公司-公允價值變動(12,864) 45,487  (26,662) 45,487  
持有待售的分類損失(16,143) —  (28,904) —  
營業外(費用)收入合計(淨額)(29,007) 45,487  (55,566) 45,487  
(虧損)所得税前非持續經營所得(44,277) 4,830  (58,112) 23,517  
非持續經營的所得税(福利)費用(6,878) 1,328  (7,961) 4,948  
(虧損)停業收入$(37,399) $3,502  $(50,151) $18,569  

公司簡明綜合資產負債表中列為“持有待售資產”的主要資產類別的賬面價值如下：
(千)2020年6月30日2019年12月31日
現金和現金等價物(1)
$19,875  $24,469  
應收帳款，淨額7,114  6,993  
盤存29,485  31,712  
預付和其他流動資產7,357  7,192  
財產和設備，淨額2,949  2,960  
特許權使用費權利-按公允價值計算234,242  266,196  
對股權附屬公司的投資—  82,267  
無形資產，淨額9,723  10,112  
其他資產7,083  15,956  
減去：估計剩餘銷售成本和公允價值調整(28,402) —  
持有待售總資產(2)
$289,426  $447,857  
________________
(1) 現金和現金等價物代表諾登維護的餘額，在完成諾登業務的出售後，這些餘額將保留在買方手中，並適用於附註13中進一步描述的與諾華的承諾。承諾和或有事項在注21中，後續事件.
(2) 被分類為持有待售的處置集團的資產在2020年6月30日的資產負債表上被歸類為流動資產，因為出售很可能會發生，收益將在一年內收回。
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(未經審計)


公司簡明綜合資產負債表中列為“持有待售負債”的主要負債的賬面價值如下：
(千)2020年6月30日2019年12月31日
應付帳款$3,017  $14,695  
應計負債15,196  16,400  
其他長期負債—  120  
持有待售負債總額(1)
$18,213  $31,215  
________________
(1) 歸類為持有待售的處置集團的負債在2020年6月30日的資產負債表上歸類為流動負債，因為出售很可能會發生，收益將在一年內收回。

3.對Evofem Biosciences，Inc.的投資。

於2019年4月10日，本公司與Evofem及其他兩名買方訂立證券購買協議，據此，本公司購買了$60.0以私募的方式出售數百萬Evofem證券。這筆交易分兩部分進行。

第一期於2019年4月11日結束，據此，本公司投資了$30.0百萬美元的購買量6,666,667Evofem普通股的價格為$4.50每股，並獲發行認股權證，最多可購買1,666,667Evofem普通股的股份。認股權證可於發行日期後六個月起行使，有效期為七年了自發行日起，行使價為$6.38每股。

第二期於2019年6月10日結束，據此，本公司額外投資1美元。30.0百萬美元的購買量6,666,667Evofem普通股的額外股份價格為$4.50每股，並獲發認股權證，最多可額外購買1,666,667Evofem普通股，條款與第一批發行的認股權證相同。

2020年5月21日，本公司宣佈已完成本公司所有13,333,334向公司股東出售Evofem普通股，約佔26.7截至2020年5月15日收盤時，Evofem普通股流通股的百分比。分配被記錄為#美元的非現金分配。64.42000萬美元，減少留存收益。分發後，PDL繼續持有認股權證，以購買最多3,333,334Evofem普通股的股份。截至2020年6月30日，Evofem認股權證的價值為美元。5.32000萬美元，在本公司簡明綜合資產負債表上歸類為“持有待售資產”。Evofem普通股和Evofem認股權證包含在“Long-持有待售定期資產“oN公司2019年12月31日合併合併餘額表埃特。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解更多信息。

截至2020年6月30日止三個月及六個月，本公司錄得虧損$6.5300萬美元和300萬美元17.9由於Evofem普通股公允價值的變化，公司的簡明、綜合運營報表的所得税前非持續業務的(虧損)收入分別為80萬歐元。

截至2020年6月30日止三個月及六個月，本公司錄得未實現虧損$6.3300萬美元和300萬美元8.8分別用於Evofem認股權證公允價值的變化。這些虧損包括在公司簡明、綜合營業報表的所得税前非持續業務的(虧損)收入中。

最新的Evofem財務報表可在其公司網站www.evofem.com上找到，或提交給證券交易委員會(SEC)，網址為www.sec.gov。

4.現金及現金等價物
 
截至2020年6月30日和2019年12月31日， 該公司將其多餘的現金餘額主要投資於現金和貨幣市場基金。由於該等金融工具的短期性質，現金等價物的公允價值接近其賬面價值。
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(未經審計)


下表按重要投資類別彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日報告為現金和現金等價物的公司現金和現金等價物：
(千)2020年6月30日2019年12月31日
現金 (1)
$23,527  $37,718  
貨幣市場基金81,919  131,264  
總計$105,446  $168,982  
________________
(1) 以上金額不包括$。19.8百萬美元和$24.5截至2020年6月30日和2019年12月31日，諾登分別有100萬現金被歸類為持有待售現金。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解更多信息。

5.庫存

庫存包括以下內容：
(千)2020年6月30日2019年12月31日
原料$4,381  $3,739  
在製品1,612  1,170  
成品6,640  3,152  
總庫存(1)
$12,633  $8,061  
____________
(1)以上金額不包括$。29.5300萬美元和300萬美元31.7截至2020年6月30日和2019年12月31日，諾登分別有1.8億庫存被歸類為持有待售庫存。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解更多信息。

6.公允價值計量

本公司金融工具的公允價值是對本公司在計量日出售資產或支付在市場參與者之間有序交易中轉移負債(退出價格)時將收到的金額的估計。資產和負債按照下列三類之一進行分類和披露：

第1級-以活躍市場對相同資產和負債的市場報價為基礎；
 
第2級-基於相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察投入，不活躍市場相同或類似資產或負債的報價，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可由可觀察市場數據證實的其他投入；以及
 
級別3-基於不可觀察到的輸入，當輸入不可用時，使用管理層的最佳估計和假設。

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(未經審計)

資產/負債按公允價值經常性計量和記錄

下表列出了公司金融工具的公允價值，該公允價值按公允價值在估值體系內按級別進行經常性計量：
 2020年6月30日2019年12月31日
(千)1級2級第3級總計1級2級第3級總計
      
金融資產：      
貨幣市場基金$81,919  $—  $—  $81,919  $131,264  $—  $—  $131,264  
公司證券(1)
—  —  —  —  82,267  —  —  82,267  
權證(2)
—  5,431  —  5,431  —  14,152  —  14,152  
特許權使用費權利-按公允價值計算(3)
—  —  234,242  234,242  —  —  266,196  266,196  
總計$81,919  $5,431  $234,242  $321,592  $213,531  $14,152  $266,196  $493,879  
___________________
(1)  公司證券在2019年12月31日簡併資產負債表上歸類為“長期持有待售資產”。
(2)認股權證包括Evofem認股權證，分為持有待售和CareView Communications，Inc.。(“CareView”)認股權證，在簡明綜合資產負債表上分類為“其他資產”。
(3)*特許權使用費權利--按公允價值分別計入截至2020年6月30日和2019年12月31日的簡併資產負債表上的“持有待售資產”和“長期持有待售資產”。

有過不是的在上表所列期間的級別之間的轉移。該公司確認在事件發生之日或導致轉移的情況發生變化時各級別之間的轉移。

貨幣市場基金-由於該等金融工具的短期性質，現金等價物的公允價值接近其賬面價值。

公司證券-公司證券由Evofem的普通股組成，Evofem是一家在納斯達克(EVFM)上市的商業期生物製藥公司。有關更多信息，請參見注釋2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，及注3，對Evofem Biosciences，Inc.的投資。

手令-權證包括購買Evofem和CareView普通股的權利，見附註2，停產業務分類為持有待售資產，注3：對Evofem Biosciences，Inc.的投資。和注7，票據和其他長期應收賬款。認股權證的公允價值是使用標的股票證券最近報價的市場價格和Black-Scholes期權定價模型來估計的。

特許權使用費-按公允價值計算

在截至2020年3月31日的季度內，確定本公司的特許權使用費資產符合作為持有待售資產的標準，見附註2，分類為持有待售資產的非持續經營。分類為持有待售的資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者報告。本公司歷來以公允價值計入該等特許權使用費資產，如下文所述，該等資產主要反映預期未來將收到的現金，但並未考慮出售資產的預期成本。該公司的特許權使用費資產由幾個獨立的、不同的特許權使用費權利組成，其中一些權利在銷售過程中取得了進一步的進展，公司已經收到了對這些特許權使用費的正式投標。對於這類資產，由此產生的公允價值減去出售成本反映了下文討論的基於投標的過程。對於剩餘的特許權使用費資產，本公司繼續使用下文討論的基於現金流量的模型估計公允價值減去出售成本。

資產(已交付)版税協議

於二零一三年十月十八日，本公司與Assertio Treeutics，Inc.訂立特許權使用費購銷協議(“Assertio特許權使用費協議”)。和Depo Dr Sub，LLC(統稱為“Assertio”)，由此公司獲得了在銷售五種許可的2型糖尿病產品時收取特許權使用費和里程碑的權利
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(未經審計)

被Assertio用來換取$240.5百萬現金付款。總對價為$241.3百萬美元，其中包括$240.5向Assertio支付百萬現金和$0.8百萬的交易成本。

獲得的權利包括Assertio公司從2013年10月1日起及之後應計的特許權使用費和里程碑式的付款：(A)來自Santarus公司，該公司隨後被Salix製藥公司收購，而Salix製藥公司本身也被Valeant製藥國際公司收購。(“Valeant”)，該公司於2018年7月更名為博世健康公司(Bausch Health Companies Inc.)。(“博世健康”)關於Glumetza(鹽酸二甲雙胍緩釋片)在美國的銷售情況；(B)默克公司。關於Janumet的銷售®XR(西格列汀和鹽酸二甲雙胍緩釋片)；(C)Janssen製藥公司關於未來潛在的開發里程碑和其批准的固定劑量Invokana組合的銷售®(Canagliflzin，一種葡萄糖共轉運蛋白2(SGLT2)抑制劑)和二甲雙胍緩釋片，市場名稱為INVOKAMET XR®(D)勃林格-英格爾海姆公司和禮來公司(“禮來”)和公司關於未來潛在的開發里程碑和藥物和緩釋二甲雙胍的研究固定劑量組合的銷售，但須遵守Assertio與勃林格-英格爾海姆公司的許可協議，包括其批准的產品Jentadueto XR®和Synjardy XR®；和(E)博世健康公司分別在韓國和加拿大銷售二甲雙胍緩釋片。

2013年2月，美國食品和藥物管理局(FDA)批准了Glumetza的仿製藥等價物，2016年8月，FDA批准了另外兩種Glumetza的仿製藥。2016年2月，Lupin製藥，Inc.，2017年8月，Teva製藥工業有限公司，2018年7月，Sun製藥，Inc.(“太陽”)各自推出了一種通用等同的批准產品。2017年5月，本公司收到通知，Valeant的一家子公司已於2017年2月推出授權仿製等值產品，本公司根據與品牌Glumetza產品相同的條款收到該授權仿製等值產品的特許權使用費，並追溯至2017年2月。該公司繼續監測仿製藥競爭是否進一步影響Glumetza的銷售，從而影響支付給本公司的此類銷售的特許權使用費，以及推出的授權仿製藥的影響。由於博世健康公司的營銷和定價策略存在不確定性，以及Sun公司最近推出的仿製藥，以及進入仿製藥市場後有限的歷史需求數據，如果Glumetza及其授權的仿製藥市場份額更快地減少或增加，和/或淨定價進一步下降，公司可能需要進一步評估未來的現金流。

該公司確定，其在Depo DR Sub，LLC的特許權使用費購買權益代表在可變權益實體中的可變權益。然而，本公司無權指導Depo DR Sub，LLC對Depo DR Sub，LLC的經濟表現產生最重大影響的活動，並且不是Depo DR Sub，LLC的主要受益人；因此，Depo DR Sub，LLC不受本公司的合併。

於2018年8月2日，本公司全資附屬公司及Assertio特許權使用費協議項下本公司受讓人PDL Investment Holding，LLC(“PDLIH”)與Assertio訂立修訂Assertio特許權使用費協議。根據修正案，PDLIH以#美元的價格購買了Assertio在特許權使用費和銷售Assertio許可的2型糖尿病產品的里程碑付款中的所有剩餘權益。20.0百萬在修訂之前，Assertio特許權使用費協議規定，公司將收到根據Assertio與其被許可人之間的許可協議到期的所有特許權使用費和里程碑付款，直到公司收到等於二乘以它向Assertio支付的現金，或大約$481.0在此之後，Assertio收到的所有淨付款將在公司和Assertio之間平分。修訂後，Assertio特許權使用費協議規定，公司將收到根據Assertio與其被許可人之間的許可協議到期的所有特許權使用費和里程碑付款。修訂後，本公司選擇繼續沿用公允價值選擇權，並按公允價值列賬金融資產。

Assertio版税協議將在以下情況發生之日之後的三週年終止：(A)2021年10月25日，或(B)根據任何許可協議均未支付版税，且每個許可協議的條款均已到期的時間終止：(A)2021年10月25日，或(B)根據任何許可協議，均未支付版税，且每個許可協議的條款均已到期時，Assertio特許權使用費協議將終止。

於2018年12月31日，連同上述修訂，本公司獲賦予權力指導Depo Dr Sub，LLC的活動，併為Depo DR Sub，LLC的主要受益人；因此，Depo DR Sub，LLC須經本公司合併。截至2020年6月30日，Depo Dr Sub，LLC沒有任何有價值的資產或負債與本公司合併。

收購的金融資產代表單一的會計單位。這項金融資產被歸類為公允價值層次中的3級資產，因為公司的估值使用了重大的不可觀察的輸入，包括對尚未得到美國以外監管機構批准的產品未來商業化的可能性和時間的估計
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

各州。收購的金融資產的估計公允價值是通過使用與每個許可產品將產生的預期未來現金流量相關的貼現現金流量分析來確定的。貼現現金流是基於在大約一年的時間內銷售特許產品的預期特許權使用費。九年制句號。如果這些現金流與公司的估計大不相同，資產的估計公允價值可能會發生變化。本公司定期評估預期未來現金流量，若該等付款高於或低於其最初估計，或該等付款時間與最初估計有重大差異，本公司將調整該資產的估計公允價值。如果認為有必要，聘請第三方專家協助管理層制定其對預期未來現金流的估計。如果預期特許權使用費增加或減少2.5%，資產的公允價值可以增加或減少$。5.3分別為百萬美元。在選擇適當的貼現率時，需要做出重大判斷。使用的貼現率範圍為10%至24%。如果這些貼現率增加或減少2.5%，資產的公允價值可能會減少$16.6百萬美元或增加$19.4分別為百萬美元。

截至2020年6月30日，公司的貼現現金流分析反映了其對截至上述特許權使用費流估值日期的未來現金流金額和時間的預期。

截至2020年6月30日，在公司簡併資產負債表的“持有待售資產”中報告的收購資產的公允價值為$207.7百萬美元，最大損失敞口為$207.7百萬美元，這反映了估計的剩餘銷售成本為$4.5百萬

Viscogliosi Brothers版税協議

於二零一四年六月二十六日，本公司與Viscogliosi Brothers，LLC(“VB”)訂立特許權使用費買賣協議(“VB特許權使用費協議”)，根據該協議，VB向本公司傳達就銷售已獲VB持有的FDA批准並由Paradigm Spine，LLC(“Paradigm Spine”)商業化的脊椎植入物的銷售而收取應付特許權使用費的權利，以換取$#。15.5百萬現金支付，費用少。範式脊柱於2019年3月被RTI Surgical Holdings，Inc.收購。

獲得的特許權使用費包括2014年4月1日及之後應計的特許權使用費。根據VB特許權使用費協議的條款，根據VB與Paradigm Spine之間的某些技術轉讓協議，公司將收到應支付給VB的所有特許權使用費，直到公司收到相當於2.3乘以支付給VB的現金，之後所有收取版税的權利將返還給VB。VB回購特許權額度的能力已於2018年6月26日到期。

特許權使用費權利於2020年6月30日的估計公允價值，是通過使用公司銷售過程中收到的投標確定的。這項資產被歸類為3級資產，因為該公司的估值使用了大量不可觀察到的投入。

截至2020年6月30日，公司的貼現現金流分析反映了其對截至估值日的未來現金流金額和時間的預期。

截至2020年6月30日，在公司簡併資產負債表的“持有待售資產”中報告的收購資產的公允價值為$4.3百萬美元，最大損失敞口為$4.3百萬美元，這反映了估計的剩餘銷售成本為$0.1百萬

密歇根大學版税協議

2014年11月6日，本公司收購了密歇根大學(“密歇根大學”)董事會在Cerdelga的全球特許權使用費權益的一部分®(Eliglustat)$65.6根據與U-M訂立的特許權使用費購銷協議(“U-M特許權使用費協議”)，本公司的權益總額為600萬歐元。根據U-M特許權使用費協議的條款，公司收到75根據與賽諾菲旗下的賽諾菲公司(“Genzyme”)簽訂的U-M許可協議，在許可專利到期之前，所有到期的版税支付的百分比，不包括任何專利期延長。Cerdelga是由Genzyme開發的一種針對成人高謝病1型患者的口服療法。Cerdelga於2014年8月在美國獲得批准，在歐盟(EU)於2015年1月獲得批准，並於2015年3月在日本獲得批准。此外，Cerdelga的營銷申請正在接受其他監管機構的審查。雖然美國、歐盟和日本的營銷申請已經獲得批准，但一些國家的國家定價和報銷決定被推遲。

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(未經審計)

特許權使用費在2020年6月30日的估計公允價值是通過使用與預期將收到的未來現金流相關的貼現現金流分析來確定的。這項資產被歸類為3級資產，因為該公司的估值使用了重大的不可觀察的信息，包括對特許產品未來銷售的可能性和時間的估計。貼現現金流是基於在大約一年的時間內銷售特許產品的預期特許權使用費。兩歲以下耳期。如果這些現金流與公司的估計大不相同，資產的估計公允價值可能會發生變化。評估該等估計、已用折現率及影響公平市價的一般市況於各報告期內進行。如果認為有必要，聘請第三方專家協助管理層制定其對預期未來現金流的估計。如果預期特許權使用費增加或減少2.5%，資產的公允價值可以增加或減少$。0.4分別為百萬美元。在選擇適當的貼現率時，需要做出重大判斷。使用的貼現率大約是12.8%。此貼現率應按以下比例增加或減少2.5%，則該資產的公允價值可能減少或增加$0.4分別為百萬美元。截至2020年6月30日，公司的貼現現金流分析反映了其對未來現金流金額和時間的預期。

截至2020年6月30日，在公司簡併資產負債表的“持有待售資產”中報告的收購資產的公允價值為$17.1百萬美元，最大損失敞口為$17.1百萬美元，這反映了估計的銷售成本為$0.4百萬

AcelRx版税協議

2015年9月18日，本公司與AcelRx製藥公司的全資子公司ARPI LLC訂立特許權使用費權益轉讓協議(“AcelRx特許權使用費協議”)。(“AcelRx”)，由此公司獲得獲得Zalviso銷售的部分特許權使用費和某些里程碑付款的權利®(舒芬太尼舌下片劑系統)由AcelRx的商業合作伙伴Grünenthal在歐盟、瑞士和澳大利亞購買，以換取$65.0百萬現金付款。根據AcelRx版税協議的條款，公司收到75所有特許權使用費支付的百分比，並且80第一個的百分比四根據AcelRx與Grünenthal的許可協議到期的商業里程碑付款，直至(I)公司收到等於三乘以支付給AcelRx的現金，以及(Ii)許可專利到期時。Zalviso於2015年9月獲得歐盟委員會的營銷批准。Grünenthal於2016年第二季度推出Zalviso，該公司於2016年第三季度開始收到特許權使用費。2020年5月15日，AcelRx收到通知，Zalviso的產品營銷商Grünenthal GmbH將行使權利終止與AcelRx的許可協議，從180自通知日期起計的天數。AcelRx有義務使用商業上合理的努力，根據不低於與Grünenthal的許可證中的條款的條款找到新的許可證協議。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司確定其在AcelRx特許權使用費協議下的特許權使用費權利代表可變權益實體的可變權益。然而，本公司無權指導對ARPI LLC的經濟表現有最重大影響的ARPI LLC的活動，也不是ARPI LLC的主要受益者；因此，ARPI LLC不受本公司的合併。

針對許可協議終止通知，對特許權使用費在2020年6月30日的估計公允價值進行了調整。這項資產被歸類為3級資產，因為該公司的估值使用了大量不可觀察到的投入。

截至2020年6月30日，收購資產的公允價值在公司簡併資產負債表上的“持有待售資產”中報告為零最大損失暴露是零，它反映了預計的銷售成本零.

凱貝拉版税協議

2016年7月8日，本公司與一名個人簽訂了特許權使用費購銷協議，據此，本公司獲得了該個人在銷售Kybella時獲得某些特許權使用費的權利®由Allergan plc換取$9.5百萬現金支付，最高可達$1.0根據產品銷售目標，在未來的里程碑付款中支付100萬美元。該公司於2016年第三季度開始收到特許權使用費。

特許權使用費在2020年6月30日的估計公允價值是通過使用公司銷售過程中收到的投標確定的。這項資產被歸類為3級資產，因為該公司的估值使用了大量不可觀察到的投入。

截至2020年6月30日，公司的貼現現金流分析反映了其對截至估值日的未來現金流金額和時間的預期。
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(未經審計)


截至2020年6月30日，在公司簡併資產負債表的“持有待售資產”中報告的收購資產的公允價值為$0.2百萬美元，最大損失敞口為$0.2百萬美元，這反映了估計的銷售成本不到$0.1百萬

下表彙總了截至2020年6月30日的6個月的3級特許權使用費資產變化和收益中包括的損益：
使用重大不可觀察投入的公允價值計量(第3級)-特許權使用費資產
(千)版税權利-
按公允價值計算
截至2019年12月31日的公允價值$266,196  
當期公允價值淨變動總額
特許權使用費的公允價值變動--按公允價值計算(6,910) 
特許權使用費收益(25,044) 
當期公允價值淨變動總額(31,954) 
截至2020年6月30日的公允價值$234,242  

上表不包括出售專利權資產的剩餘估計成本合計#美元。5.0百萬
使用重大不可觀察投入的公允價值計量(第3級)-特許權使用費資產
截至的公允價值版税權利-截至的公允價值
(千)2019年12月31日公允價值變動
2020年6月30日(1)
斷言$218,672  $(6,438) $212,234  
VB13,590  (9,199) 4,391  
U-M20,398  (2,948) 17,450  
AcelRx12,952  (12,952) —  
凱貝拉584  (417) 167  
$266,196  $(31,954) $234,242  
________________
(1) 不包括剩餘的預計銷售成本合計$5.0百萬

資產/負債在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄

本公司在某些事件發生時重新計量某些資產和負債的公允價值。該等資產包括長期資產，包括物業及設備、無形資產及Alphaeon A類普通股股份，該等資產與本公司在收購LENSAR之前向LENSAR提供的貸款有關而收到。本公司股票的賬面價值1.7截至2020年6月30日和2019年12月31日，Alphaeon普通股的百萬股為$6.6百萬美元，基於估計的每股價值$3.84，這是通過收購股票時進行的估值建立的。*由於Alphaeon的股票沒有公開交易，因此公司在Alphaeon的投資價值無法輕易確定。公司通過在每個報告期進行定性評估來評估這項投資的公允價值。如果這項定性評估的結果顯示公允價值小於賬面價值，則該投資減記為其公允價值。自公司收購這些股票以來，沒有發生過這樣的減記。這筆投資包括在其他長期資產中。有關Alphaeon投資的更多信息，請參見附註6，票據和其他長期應收款.

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(未經審計)

在截至2020年3月31日的季度內，確定諾登作為持有待售資產符合標準，見附註2，被分類為持有待售資產的非連續性業務。分類為持有待售的資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者報告。由於本公司對Noden的公允價值進行了分析，本公司記錄了一項分類虧損，即持有待售資產#美元。6.7在截至2020年3月31日的季度中，1.8與出售Noden的估計成本相關的百萬美元和$4.9百萬美元與賬面價值與公允價值的差額有關。公允價值的計算採用貼現現金流模型，折現率約為19%，並且包括級別3輸入。在截至2020年6月30日的季度中，公司錄得額外虧損$16.82000萬美元，主要與賬面價值和公允價值的差異有關。公允價值的減少反映了公司正在進行的銷售過程所告知的估計銷售收益減少。於2020年6月30日，公允價值計算採用貼現現金流模型，折現率約為17%，並且包括級別3輸入。

不受公允價值確認的資產/負債

本公司擁有二賬面總價值為#美元的應收票據資產52.1截至2020年6月30日和2019年12月31日。這些應收票據的估計公允價值為#美元。57.3百萬美元超過了截至2019年12月31日的賬面價值，並實質上相當於截至2020年6月30日的賬面價值。應收票據在公允價值層次結構中被歸類為第三級。公司確定其應收票據資產為3級資產，因為公司的估值使用了重大的不可觀察的投入，包括對未來收入、貼現率、結算預期、終端價值、所需收益和相關抵押品價值的估計。本公司在認為必要時聘請第三方估值專家協助評估其投資和估計某些投資的公允價值所需的相關投入。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，CareView應收票據的估計公允價值是通過清算分析確定的。清算分析考慮資產負債表的資產方面，並根據與資產相關的相對風險和可能的清算價值調整價值。資產回收率因資產而異。截至2020年6月30日和2019年12月31日，Wellstat Diagnostics和Hyperion催化國際公司的估計公允價值。(“Hyperion”)應收票據採用資產法和與相關抵押品相關的貼現現金流模型確定，並根據出售資產的估計成本進行調整。

CareView應收票據基本上由CareView的所有資產和股權擔保。Wellstat Diagnostics應收票據基本上由Wellstat Diagnostics的所有資產擔保，並由Wellstat Diagnostics擔保人的擔保支持(如附註7中所定義，票據和其他長期應收款).

於2020年6月30日，本公司其中一項應收票據資產的賬面價值與其估計公允價值不同。這是用於估計抵押品公允價值的投入的結果，包括評估、抵押品資產的預計現金流和執行貼現現金流分析時使用的貼現率。

該公司的負債不受公允價值確認的限制，包括其2021年和2024年的可轉換票據。該公司的可轉換優先票據的公允價值是根據報價的市場定價確定的，在公允價值等級中被歸類為第二級。可換股票據的賬面價值合計為$。13.5300萬美元和300萬美元27.3分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。可換股票據的公平值合計為$。16.2300萬美元和300萬美元33.9分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。

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(未經審計)

下表代表了在確定Wellstat Diagnostics應收票據投資的估計公允價值時使用的重大不可觀察的輸入：
資產估價
技法		看不見的
輸入		2020年6月30日2019年12月31日
Wellstat診斷公司
Wellstat為知識產權提供擔保收益法
貼現率12%12%
未打折的專營權使用費金額$26百萬$21百萬
結算額收益法
貼現率15%15%
未貼現結算金額$23百萬$28百萬
房地產市場法
年增值率—%—%
估計的房地產經紀人費用6%6%
未貼現市值$16百萬$16百萬

7。票據和其他長期應收款

票據和其他長期應收款包括以下重要協議：

Wellstat Diagnostics應收票據和信用證協議及相關訴訟

2012年11月2日，公司與Wellstat Diagnostics簽訂了一項40.0百萬美元的信貸協議，根據該協議，本公司將按以下利率應計季度利息5年息%(以現金或實物支付)。此外，該公司將根據Wellstat Diagnostics公司淨收入的兩位數較低的特許權使用費比率獲得季度特許權使用費，這些淨收入是從Wellstat Diagnostics的產品商業化開始銷售、分銷或以其他方式使用Wellstat Diagnostics公司的產品(如果有的話)而產生的。美元的一部分收益40.0為償還Wellstat Diagnostics於2012年3月簽訂的某些應收票據，使用了百萬美元的信貸協議。

二零一三年一月，本公司獲悉，截至二零一二年十二月三十一日，Wellstat Diagnostics違反信貸協議條款使用資金，並違反信貸協議第2.1.2及7節。該公司於2013年1月22日向Wellstat Diagnostics發送了違約通知，並加快了信貸協議下的欠款。關於違約通知，該公司行使了其現有的補救辦法之一，並轉移了大約#美元。8.1我們將從Wellstat Diagnostics的銀行賬户中提取100萬可用現金轉給該公司，並將這筆資金用於信貸協議項下的到期金額。2013年2月28日，雙方簽訂了容忍協議，根據該協議，本公司同意不對以下情況行使額外的補救措施120幾天。在這樣的忍耐期內，公司提供了大約$1.3100萬美元給Wellstat Diagnostics，為業務的持續運營提供資金。在截至2013年12月31日的年度內，大約8.7根據忍耐協議墊付了一百萬美元。

2013年8月15日，本公司與Wellstat Diagnostics簽訂了修訂和重述的信貸協議。該公司決定，新協議應作為對現有協議的修改入賬。

除本文另有描述外，經修訂及重述的信貸協議的主要條款與原信貸協議的實質條款大體相同，包括按%的利率支付季度利息。5年息%(以現金或實物支付)。此外，根據Wellstat Diagnostics公司淨收入兩位數的低特許權使用費比率，該公司將繼續獲得季度特許權使用費。然而，根據經修訂和重述的信貸協議：(I)本金金額重置為約#美元。44.1百萬美元，其中約包括$33.7百萬原始貸款本金和利息，$1.3百萬美元定期貸款本息和美元9.1(2)規定的內部回報率增加；(3)違約利率增加；(4)Wellstat Diagnostics提供某些財務信息的義務增加到每月一次；(V)加強內部財務控制，要求Wellstat Diagnostics保持一名獨立的第三方財務專業人員，控制資金支付；(Vi)本公司放棄現有的違約事件；及(Vii)Wellstat的所有者和附屬公司
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(未經審計)

在出售附屬實體後，Diagnostics需要向Wellstat Diagnostics提供額外資本。修訂和重述的信貸協議的最終到期日為2021年12月31日(但隨後加速，如下所述)。

於二零一四年六月，本公司從Wellstat Diagnostics收到的資料顯示，本公司一般無法於到期時償還債務，根據經修訂及重述的信貸協議，構成違約事件。

2014年8月5日，公司向Wellstat Diagnostics遞交了違約通知，Wellstat Diagnostics加快了修訂和重述信貸協議下的所有義務，並要求立即全額付款，金額約相當於#美元53.9(根據經修訂及重述的信貸協議條款，該金額包括一筆金額，連同已向本公司支付的利息及特許權使用費，將為本公司帶來指定的內部回報率)，以及應計費用、成本及利息，並要求Wellstat Diagnostics保護及保存所有擔保其責任的抵押品。

於二零一四年八月七日，本公司根據信貸協議向Wellstat Diagnostics對本公司承擔責任的各擔保人(統稱為“Wellstat Diagnostics擔保人”)遞交通知，其中包括要求擔保人向本公司匯款未清償責任金額。擔保人包括Wellstat Diagnostics的某些附屬公司和相關公司，包括Wellstat治療公司和Wellstat Diagnostics的股東。

2014年9月24日，本公司向馬裏蘭州蒙哥馬利縣巡迴法院提交了單方面任命接管人的請願書，並於同一天獲得批准。Wellstat Diagnostics在接管期間繼續運營，並從公司獲得了額外的增量資金。2017年5月24日，Wellstat Diagnostics根據信貸投標將其幾乎所有資產轉讓給本公司。信貸投標使貸款的未償還餘額減少了一小部分。

2015年9月4日，本公司向紐約最高法院提出簡易判決代替申訴的動議，要求法院對若干Wellstat Diagnostics擔保人作出判決，賠償Wellstat Diagnostics債務的到期總額，外加本公司在執行相關擔保時發生的所有費用和開支，包括律師費。2015年9月23日，本公司向同一法院單方面申請臨時限制令和Wellstat Diagnostics擔保人被告資產的扣押令。儘管法院在2015年9月24日的聽證會上拒絕了公司要求臨時限制令的請求，但它命令Wellstat Diagnostics擔保人被告的資產應存放在現狀之前並且只在正常的業務過程中使用。

2016年7月29日，紐約最高法院批准了該公司的簡易判決動議，並裁定Wellstat Diagnostics擔保人被告對Wellstat Diagnostics欠公司的所有“義務”負有法律責任。在Wellstat Diagnostics擔保人被告於2017年2月14日提出上訴後，紐約最高法院上訴庭基於程序理由推翻了“准予該公司簡易判決代替申訴的決定備忘錄”的一部分，但確認了Mellstat Diagnostics擔保人被告應承擔的部分訴訟責任，但確認了Wellstat Diagnostics擔保人被告於2017年2月14日提出上訴後，以程序理由推翻了批准該公司簡易判決代替申訴的決定備忘錄的一部分，但確認了Mellstat Diagnostics擔保人被告對公司所欠的全部“義務”。因此，這起訴訟已發回紐約最高法院，作為全體行動繼續處理該公司的索賠。2017年6月21日，紐約最高法院判決該公司提起訴訟，該訴訟由該公司於2017年7月20日提起。Wellstat Diagnostics擔保人於2017年8月9日提交了答覆，包括對該公司的反訴，指控其違反合同、違反受託責任和侵權幹擾預期的經濟優勢。

2016年10月14日，本公司向若干Wellstat Diagnostics擔保人發送了違約通知和取消抵押品贖回權程序的參考，這些擔保人不是紐約訴訟的被告，但他們是房地產資產的所有者，已就這些資產簽署了有利於本公司確保向Wellstat Diagnostics提供貸款擔保的信託契約。2017年3月2日，公司第二次發出房地產資產止贖通知，並通知2017年3月29日出售。根據信託契約，受託人已將此次出售從日程表中刪除，目前尚未重新安排。2017年3月6日，本公司致函Wellstat Diagnostics擔保人，要求提供信息，為UCC第9條出售Wellstat Diagnostics擔保人的部分或全部知識產權相關抵押品做準備。Wellstat Diagnostics擔保人沒有回覆公司的信函，但在2017年3月17日，向紐約最高法院提交了一項命令，要求提出理由，在涉及爭議擔保的任何訴訟懸而未決期間，禁止公司出售房地產或強制執行其在Wellstat Diagnostics擔保人知識產權中的擔保權益。2018年2月6日，
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(未經審計)

紐約最高法院從法官那裏發佈了一項命令，禁止Wellstat Diagnostics擔保人在其面臨的訴訟結果出來之前出售、扣押、移除、轉讓或更改抵押品。紐約最高法院還發布了一項命令，禁止該公司在其面臨的訴訟結果出來之前，取消某些Wellstat Diagnostics擔保人的抵押品的抵押品贖回權。2018年9月，紐約行動中的發現完成。Wellstat Diagnostics和本公司於2018年提交了簡易判決動議，並於2019年5月22日舉行了聽證會。2019年9月11日，紐約最高法院批准了本公司的簡易判決動議，法院認為Wellstat Diagnostics擔保人執行的擔保是有效和可強制執行的，Wellstat Diagnostics擔保人對貸款協議項下的欠款負有責任。法院下令在一名特別裁判面前進行損害調查，以計算根據Wellstat Diagnostics與該公司之間的貸款協議所欠的金額。2019年9月12日，Wellstat Diagnostics擔保人就法院的裁決提交了上訴通知。2019年9月17日，Wellstat Diagnostics擔保人要求暫停執行紐約最高法院的決定，等待他們對該決定提出上訴，但於2019年11月21日被駁回。損害賠償聽證會定於2019年12月17日在司法聽證會官員面前開始。應司法聽證官員的要求，雙方同意在損害賠償聽證開始之前調解他們的糾紛。因此，聆訊主任並沒有就欠本公司的損害賠償金額作出任何決定。

在另一起無關的訴訟中，Wellstat治療公司對BTG國際公司提起訴訟。違反合同(“BTG訴訟”)。2017年9月，特拉華州衡平法院做出有利於Wellstat治療公司的判決，判決金額為#美元。55.8一百萬的損害賠償金，外加利息。2017年10月，本公司向紐約最高法院提出動議，要求判決前扣押裁決。2018年6月，特拉華州最高法院在很大程度上確認了特拉華州衡平法院2017年9月的裁決，包括55.8在判決中判給一百萬美元。2018年8月，在致公司律師的一封信中，Wellstat Diagnostics擔保人的律師證實，Wellstat Diagnostics擔保人保留了BTG訴訟判決裁決的收益，這與紐約法院之前的指示一致。

2015年10月22日，Wellstat Diagnostics的某些擔保人向紐約最高法院單獨對公司提出申訴，要求宣告性判決，即在Wellstat Diagnostics違約後雙方達成的某些合同安排(涉及在Wellstat Diagnostics擔保人自願將作為公司抵押品的任何資產貨幣化的情況下分割收益)沒有效力或效果。在Wellstat Diagnostics擔保人自願將作為公司抵押品的任何資產貨幣化的情況下，Wellstat Diagnostics擔保人中的某些擔保人要求作出宣告性判決，即雙方在Wellstat Diagnostics違約後簽訂的某些合同安排與收益分割有關。此案已出於所有目的(包括髮現和審判)被合併，並與本公司提交的未決案件合併。Wellstat Diagnostic擔保人就此案提交了簡易判決動議，法院在2019年5月22日的聽證會上也聽取了這一動議。法院在2019年9月11日的裁決中，全面駁回了Wellstat Diagnostics擔保人要求即決判決的動議。

自2014年4月1日起生效，由於違約事件，公司確定該貸款為減值貸款，並停止應計利息收入。當時和截至2020年6月30日，已確定沒有必要對票據的賬面價值進行撥備，因為公司認為，為Wellstat Diagnostics的債務提供擔保的抵押品的價值與資產的賬面價值一致，足以使公司收回當前賬面價值#美元。50.2百萬該公司繼續密切關注到期金額的時間安排和預期收回情況，包括與Wellstat Diagnostics擔保人資產相關的訴訟和其他事項。不能保證根據未來的發展，在未來一段時期內不需要對應收票據投資的賬面價值進行撥備。

Hyperion協議

於二零一二年一月二十七日，本公司與Hyperion(亦為Wellstat Diagnostics擔保人)訂立協議，據此Hyperion向本公司出售昭和電工K.K.於2012年1月1日至2013年12月31日期間應計的特許權使用費。(“SDK”)與Hyperion和SDK之間日期為2008年12月31日的某項專利許可協議有關。以換取向Hyperion一次性支付#美元2.3100萬美元，除了SDK的任何特許權使用費外，公司還將收到二等額付款$1.22013年3月5日和2014年3月5日為100萬。第一筆付款為$。1.22013年3月5日支付了100萬美元，但Hyperion沒有支付2014年3月5日到期的第二筆款項。自該日期起生效，並因違約事件，本公司停止應計利息收入。截至2020年6月30日，抵押品的估計公允價值被確定為超過賬面價值。在公司取消抵押品抵押品贖回權的情況下，不能保證從此類抵押品中實現價值。
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CareView信貸協議

2015年6月26日，公司與CareView簽訂了一項信貸協議，根據該協議，公司向CareView提供最高$40.0百萬美元的貸款，由兩部分組成，每批為$20.0每個100萬美元，取決於CareView是否達到了與CareView系統放置有關的指定里程碑。2015年10月7日，本公司與CareView簽訂了一項信貸協議修正案，以修改與第一批和第二批里程碑相關的某些定義，本公司為第一批貸款提供了#美元的資金。20.0百萬美元，扣除費用後，基於CareView實現的第一個里程碑(經修訂)。第二個$20.0由於CareView未能實現相關的融資里程碑，因此沒有為100萬股提供資金，本公司也沒有應承擔的額外融資義務。信貸協議項下的未償還借款按%的利率計息。13.5年利率為%，每季度支付一次欠款。

作為原始信貸協議的一部分，該公司收到了一份認股權證，將購買大約4.4百萬股CareView普通股，行權價為$0.45每股。本公司已將認股權證作為衍生資產入賬，並以抵銷信貸作為債務貼現。在每個報告期，認股權證按市價計價，以確定公允價值的變化。

關於2015年10月信貸協議的修訂，本公司和CareView還同意修訂認股權證以購買普通股協議，將認股權證的行使價格從1美元降至1美元。0.45至$0.40每股。

於2018年2月，本公司與CareView訂立修訂協議(“2018年2月修訂協議”)，據此，本公司同意於二零一七年十二月二十八日起修改信貸協議，否則本公司可根據信貸協議就CareView可能無法履行的若干責任(包括支付本金的要求)獲得補救。根據2018年2月修訂協議，本公司同意(I)適用較低流動資金契約及(Ii)本金償還將延遲至2018年12月31日。作為同意這些修改的交換，除其他事項外，公司認股權證的行使價4.4CareView的100萬股普通股從1美元重新定價0.40至$0.03並在某些事件發生後，CareView同意授予本公司額外股權。由於2018年2月的修訂協議，本公司確定該貸款為減值貸款，並自2017年10月1日起停止計入利息收入。

2018年9月，本公司與CareView簽訂了2018年2月修改協議的修正案，據此，本公司同意自2018年9月28日起適用較低的流動性契約。2018年12月，本公司進一步修改了貸款，同意(I)適用較低的流動性契約，(Ii)第一筆本金將推遲到2019年1月31日支付，以及(Iii)2018年12月31日到期的預定利息支付將推遲到2019年1月31日。於2018年12月，考慮到信貸協議的進一步修訂，本公司完成了減值分析，並確定票據已減值，並記錄了減值損失#美元8.2百萬有關更多信息，請參見注釋6，公允價值計量。截至2019年3月31日，還本付息順延至2019年4月30日。根據額外的修訂，本金償還和利息支付隨後被推遲到2019年5月15日。2019年5月，考慮到CareView籌集的額外資本，本公司進一步修改了貸款，同意(I)第一筆本金和利息支付將推遲到2019年9月30日，以及(Ii)取消剩餘的流動性契約。於2019年9月，本公司進一步修改貸款，同意延遲支付首期本金及利息，及(Iii)利率上調至15.5%。根據2019年9月、2019年12月、2020年1月和2020年4月對2018年2月修改協議的進一步修訂，本公司同意將本金和利息支付推遲至2020年9月30日。

於2019年12月，考慮到信貸協議及2018年2月修改協議的進一步修訂，本公司更新了減值分析，並確定有必要進行額外減值，並記錄了減值損失#美元10.8百萬於2020年6月30日，本公司估計認股權證的公允價值不到$0.1百萬

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8.租契

出租人安排

該公司擁有從其醫療器械部門產生的醫療器械設備的經營租賃。租賃收入的構成如下：
三個月截至六個月
六月三十日，六月三十日，
(千)分類2020201920202019
經營租賃收入租賃收入$359  $1,308  $1,436  $2,532  

9。無形資產

LENSAR

2019年4月，LENSAR以#美元的價格從第三方手中收購了某些知識產權。2.0百萬美元的現金和或有債務支付A$0.3在2019年12月31日之前滿足的某些活動完成後的百萬里程碑付款和特許權使用費。

2019年9月，LENSAR從第三方獨家授權某些知識產權，價格為$3.5百萬現金，用於研發活動。這筆錢立即花在了研發費用上。

截至2020年6月30日和2019年12月31日的無形資產構成如下：
2020年6月30日2019年12月31日
(千)總賬面金額累計攤銷淨賬面金額總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
有限壽命無形資產：
取得的產品權利(1)
$—  $—  $—  $—  $—  $—  
客户關係(1) (2) (3)
4,045  (1,079) 2,966  4,045  (884) 3,161  
獲得的技術(2) (4)
11,500  (2,125) 9,375  11,500  (1,741) 9,759  
已獲得的商標(2)
570  (361) 209  570  (304) 266  
$16,115  $(3,565) $12,550  $16,115  $(2,929) $13,186  
________________
(1)*作為諾登交易的一部分，該公司收購了某些無形資產。這些無形資產不包括在上表中，而包括在“持有待售資產”中。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解更多信息。
(2)*作為2017年5月收購LENSAR的一部分，該公司收購了某些無形資產。它們是在加權平均期間以直線方式攤銷的15好多年了。用於客户關係的無形資產採用雙倍遞減法攤銷，因為這種方法更能代表將要獲得的經濟效益。
(3)*LENSAR收購Precision Eye Services後，為客户關係收購了某些無形資產，這些資產正在使用直線法在一段時間內攤銷10好多年了。
(4) LENSAR從第三方收購了某些無形資產，這些資產在一段時間內以直線方式攤銷15好多年了。

截至2020年6月30日的三個月和六個月，攤銷費用為$0.3300萬美元和300萬美元0.6在截至2019年6月30日的三個月和六個月，攤銷費用分別為700萬美元和600萬美元0.3300萬美元和300萬美元0.7分別為2000萬人。

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根據2020年6月30日入賬的無形資產，並假設標的資產沒有後續增加或減值，預計剩餘攤銷費用如下(以千計)：
財政年度金額
2020(剩餘6個月)$613  
20211,215  
20221,124  
20231,072  
20241,060  
此後7,466  
剩餘攤銷費用總額$12,550  

10。應計負債

應計負債包括以下內容：
(千)六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
補償$4,013  $6,823  
遣散費5,973  —  
遞延收入864  959  
利息34  70  
法務960  921  
應計回扣、按存儲容量使用計費和其他收入儲備6  5  
其他2,648  3,145  
總計(1)
$14,498  $11,923  
________________
(1) 以上金額不包括$。15.2300萬美元和300萬美元16.4截至2020年6月30日和2019年12月31日，諾登的應計負債中有1.8億被歸類為持有待售。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解更多信息。

如前所述，董事會於2020年2月核準了清理結束計劃。此外，本公司已根據“逐步減少留任計劃”與其員工訂立遣散費協議。預計2020年將產生的遣散費總額為$13.0百萬美元，其中$3.6百萬美元和$6.6在截至2020年6月30日的三個月和六個月中，分別支出了1.6億美元。截至2020年6月30日的三個月和六個月支付的遣散費金額為零及$0.6分別為2000萬人。所有遣散費都包括在創收資產部分，因為所有公司人員的工資和福利成本都分配到這個部分。

11。可轉換優先債券
  
  未償還本金餘額賬面價值
六月三十日，六月三十日，十二月三十一號，
描述到期日202020202019
(千)    
可轉換優先債券    
2021年12月票據2021年12月1日$13,805  $12,601  $16,950  
2024年12月票據2024年12月1日1,000  906  10,300  
總計 $14,805  $13,507  $27,250  
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2021年12月票據

2016年11月22日，公司發行了美元150.0本金總額為百萬元，按面值計算，總額為2.75%2021年12月1日到期的包銷公開發售的可轉換優先債券(“2021年12月債券”)，淨收益為$145.7百萬2021年12月的債券將於2021年12月1日到期，公司支付利息為2.75從2017年6月1日開始，2021年12月的債券每半年在6月1日和12月1日拖欠一次。

2019年9月，本公司與某些持有人簽訂了私下談判的交換協議，金額約為$86.12021年12月未償還債券的本金總額為百萬美元。該公司兑換了$86.12021年12月的本金總額為百萬元的債券，本金金額相同2.75%2024年12月1日到期的可轉換優先票據(“2024年12月票據”)，外加現金付款$70.00每$1,000投標本金金額(“九月交易所交易”)。請參閲下面的“2024年12月筆記”。其餘2021年12月發行的債券的條款保持不變。九月份的交易所交易符合債務清償條件，本公司確認兑換可換股票據虧損#美元。3.92019年第三季度為100萬。

在發生與2021年12月票據相關的契約(“2021年12月票據契約”)所界定的根本性改變時，持有人有權要求本公司以相等於以下收購價的價格回購其2021年12月票據100本金的%，外加應計利息。

2021年12月債券可在緊接2021年6月1日前一個營業日交易結束前的任何時間(或從2021年6月1日開始至緊接所述到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間)在以下任何情況下進行轉換：
•在截至2017年6月30日的財季之後開始的任何財季內(僅在該財季期間)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30截至上一財季最後一個交易日(包括上一財季的最後一個交易日)的連續交易日超過130票據在每個適用交易日的轉換價的%；
•在緊接任何連續五個交易日之後的五個營業日期間內，即本公司稱為計量期的五個營業日期間內，每美元的交易價格1,000該測算期內每個交易日的票據本金金額少於98最近一次報告的公司普通股銷售價格的乘積的%，以及每個該等交易日票據的轉換率；或
•如2021年12月的票據契約所述，在發生指定的公司事件時。

2021年12月發行的債券的初步兑換率為262.2951公司普通股每$1股1,000本金為2021年12月發行的票據，相當於初始轉換價格約為$3.81每股普通股，根據2021年12月的票據契約中規定的某些特定事件的發生而進行調整。本公司於二零二零年五月將其Evofem股份分派予PDL股東後，二零二一年十二月債券的換算率增至316.5801公司普通股每$1股1,000本金為2021年12月發行的票據，相當於換股價$3.16每股普通股。

根據轉換時可能以現金或其他資產結算的可轉換債務工具的會計指引，本公司須以反映類似不可轉換債務工具發行當日的市場利率的方式，單獨核算該工具的負債部分。因此，公司將2021年12月票據的本金餘額分成債務部分的公允價值和分配給股權部分的其餘對價。使用假設借款利率9.5%，即本公司於發行日可獲得的類似不可轉換票據的估計市場利率，本公司錄得債務貼現#美元。4.3百萬，分配了$23.8百萬美元用於轉換功能的額外實收資本，並分配了$12.8百萬美元用於遞延納税義務。債務折讓，包括分配給債務的轉換特徵和發行成本，在攤銷和9月交易所交易的影響後剩餘，將攤銷為2021年12月債券期限內的利息支出，並增加2021年12月債券期限內的利息支出。2.75%現金票面利率調整為實際利率9.7%。截至2020年6月30日，剩餘貼現攤銷期限為1.4好多年了。

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(未經審計)

2019年12月17日，公司回購了$44.8其2021年12月發行的債券本金總額為百萬美元39.9百萬現金和3.5在私下協商的交易(“12月交易所交易”)中持有其普通股的100萬股。決定回購本金金額應作為2021年12月票據的部分清償入賬。因此，滅火損失為#美元。2.5交易結束時記錄了100萬美元。

在截至2020年6月30日的六個月內，公司回購了$5.42021年12月發行的票據本金總額為百萬美元6.0一百萬現金。決定回購本金金額應作為2021年12月票據的部分清償入賬。因此，滅火損失為#美元。0.1交易結束時記錄了100萬美元。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，2021年12月票據的賬面價值和未攤銷折價如下：
(千)2020年6月30日2019年12月31日
2021年12月發行的債券本金$13,805  $19,170  
負債部分未攤銷折扣(1,204) (2,220) 
2021年12月發行的債券的賬面淨值$12,601  $16,950  

公司簡明綜合營業報表中包含的2021年12月票據的利息支出如下：
三個月
截至六個月
六月三十日，六月三十日，
(千)
2020201920202019
合同息票利息$95  $1,032  $218  $2,063  
債務發行成本攤銷2  20  25  40  
債務貼現攤銷13  138  10  276  
折算功能攤銷185  1,794  419  3,560  
總計$295  $2,984  $672  $5,939  

截至2020年6月30日，2021年12月的票據不可兑換。

有上限的呼叫交易

關於2021年12月債券的發售，本公司與此類發行的承銷商的一家關聯公司簽訂了一項私下談判的封頂贖回交易。*封頂贖回交易的總成本為美元。14.4百萬有上限的贖回交易通常預計將減少2021年12月票據轉換時的潛在攤薄，和/或部分抵消公司在根據上限贖回交易的條款衡量的公司普通股每股市場價格高於上限贖回交易的執行價的情況下，需要支付的超過2021年12月轉換票據本金的任何現金支付。這最初相當於大約$。3.81換股價格為2021年12月債券的每股換股價，並須作出與適用於2021年12月債券換算率的反攤薄調整大致相同的反攤薄調整。這筆有上限的看漲期權交易的上限價格最初為美元。4.88根據有上限的看漲期權交易條款，每股須作某些調整。在公司於2020年5月將其在Evofem的股票分發給PDL股東後，上限價格調整為#美元。4.04每股。在行使作為上限贖回交易一部分的期權時，公司將不會被要求向期權對手方支付任何現金，但公司將有權根據為相關可轉換優先票據選擇的結算方法，從其獲得公司普通股的現金和/或股票總數，其價值等於根據上限贖回交易的條款衡量的公司普通股每股市場價格高於上限贖回的執行價的金額以該數目的本公司普通股及/或以上限價格為限的現金。

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(未經審計)

本公司在權威會計指導下評估了封頂催繳交易，並確定該交易應作為單獨交易入賬，並歸類為股東權益內額外實收資本的淨減少，沒有記錄經常性公允價值計量。

在2019年9月的交易所交易中，該公司解除了2021年12月債券發行時簽訂的部分有上限的看漲期權，因為它們不再計劃於2021年到期。關於十二月的交易所交易，本公司解除了與票據和回購有關的上限催繳的相應部分1.6來自交易對手的百萬股普通股。關於在截至2020年6月30日的六個月內回購2021年12月票據，本公司解除了與票據相關的封頂催繳的相應部分。

2024年12月票據

2019年9月17日，關於9月份的交易所交易，本公司兑換了美元86.12021年12月的本金總額百萬元債券，原始本金總額相同的2024年12月債券，另加現金付款$70.00每$1,000兑換本金，總額約為$6.0百萬2024年12月的票據將於2024年12月1日到期，公司支付利息為2.75% 關於2024年12月的債券，從2019年12月1日開始，每半年在每年的6月1日和12月1日拖欠一次。2024年12月發行的票據的原有本金將以2.375自2019年9月17日起至2024年12月債券到期日止的年利率(“增值利息”)。2024年12月票據增加的本金金額在到期時以現金支付，並計入本公司綜合資產負債表中的其他長期負債。

在發生與2024年12月票據相關的契約(“2024年12月票據契約”)所界定的根本性改變時，持有人有權要求本公司以相等於以下收購價的價格回購其2024年12月票據1002024年12月發行的票據的增加本金的%，另加其原有本金的累算利息。

2024年12月債券可在緊接2024年6月1日前一個營業日交易結束前的任何時間(或從2024年6月1日開始至緊接所述到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間)在以下任何情況下進行轉換：
•在截至2019年12月31日的財季之後開始的任何財季內(僅在該財季期間)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30截至上一財季最後一個交易日(包括上一財季的最後一個交易日)的連續交易日超過130票據在每個適用交易日的轉換價的%；
•在緊接任何連續五個交易日之後的五個營業日期間內，即本公司稱為計量期的五個營業日期間內，每美元的交易價格1,000該測算期內每個交易日的票據原始本金金額少於98公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的%，以及每個該交易日票據的轉換率；
•在發生指明的公司事項或贖回票據時，如2024年12月的票據契約所述；或
•在2024年6月1日或之後，在2024年12月1日之前的第二個預定交易日之前由持有人選擇。

根據二零二四年十二月債券契約的條款，本公司有權但無義務贖回全部或任何部分2024年十二月面值$的債券。1,000原始本金或$的整數倍1,000在2021年12月1日或之後開始的贖回日期以及2024年12月1日之前的第60個預定交易日或之前的預定到期日之前，現金購買價等於贖回價格，但前提是最後報告的公司普通股銷售價格超過1282024年12月發行的債券的換算價百分比(I)每份最少20期間的交易日(不論是否連續)30在緊接該贖回通知日期前一個交易日(包括該交易日在內)結束的連續交易日；及(Ii)緊接該贖回通知日期前一個交易日。2024年12月債券的贖回價格相當於當時增加的2024年12月債券的本金金額，另加其原有本金的應計未付利息。2024年12月任何票據的贖回將構成一個徹底的根本性變化，
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關於該等票據，如2024年12月票據契約所述，轉換該等票據的持有人有權要求在適用的贖回日期前贖回，以獲得適用兑換率的增加。

2024年12月發行的債券的初步兑換率為262.2951公司普通股每$1股1,0002024年12月票據的原始本金金額，相當於初始轉換價格約為$3.81每股普通股，根據2024年12月的票據契約中規定的某些特定事件的發生而進行調整。在公司將其Evofem股票分配給PDL股東後，2024年12月債券的換算率為316.5801公司普通股每$1股1,000本金為2024年12月發行的票據，相當於換股價$3.16每股普通股。

根據具有現金轉換特徵的可轉換債務工具清償的會計指引，本公司須分配在負債部分和權益部分之間轉移的對價的公允價值。為計算緊接終止確認前債務的公允價值，賬面價值重新計算，以反映類似不可轉換票據於發行日期的估計市場利率。使用假設借款利率7.05%公司計算債務的公允價值，代表分配給2024年12月票據負債部分的金額，其餘代價分配給股權轉換功能，以反映重新收購嵌入的轉換期權。轉換功能與分配給債務的費用一起計入債務折扣。作為9月份交易所交易的結果，該公司記錄了總計#美元的債務折扣。9.4百萬美元，其中包括#美元的現金轉換功能8.1100萬美元和發債手續費$1.3百萬，收費$5.5百萬美元至額外實收資本($13.5額外實收資本的百萬費用，相當於減少到2021年的股本部分，由#美元部分抵消8.12024年紙幣分配給股本的百萬美元)，並記錄了$1.2百萬美元用於遞延納税義務。計入額外實收資本的淨額為九月交易所交易支付的代價與可轉換債券在清償前的公允價值之間的差額。

增值利息及債務折價，包括分配予債務的轉換特徵及發行成本，將攤銷至2024年12月票據期間的利息開支，這會增加2024年12月票據期間的利息開支。2.75%現金票面利率調整為實際利率7.5%。截至2020年6月30日，剩餘貼現攤銷期限為4.4好多年了。

2019年12月17日，關於12月交易所交易，本公司回購了$74.6其2024年12月發行的債券本金總額為$58.0百萬現金和9.9在私下談判的交易中，其普通股為100萬股，導致清償虧損#美元。2.1百萬

在截至2020年6月30日的6個月內，公司回購了$10.52024年12月發行的票據本金總額為百萬美元12.9現金100萬美元，導致撲滅損失#美元0.5百萬

截至2020年6月30日和2019年12月31日，2024年12月票據的賬面價值、增值和未攤銷折價如下：
(千)2020年6月30日2019年12月31日
二零二四年十二月發行的債券本金$1,000  $11,500  
負債部分未攤銷折扣(94) (1,200) 
2024年12月發行的債券的賬面淨值$906  $10,300  

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(未經審計)

公司簡明綜合營業報表中包含的2024年12月票據的利息支出如下：
三個月
截至六個月
六月三十日，六月三十日，
(千)
2020201920202019
合同息票利息$7  $—  $44  $—  
未償還本金的增值利息5  —  38  —  
債務發行成本攤銷1  —  5  —  
折算功能攤銷4  —  27  —  
總計$17  $—  $114  $—  

有上限的呼叫交易

關於在9月份的交易所交易中發行2024年12月的票據，本公司與該發行的承銷商的一家關聯公司簽訂了一項私人談判的封頂看漲交易。(封頂看漲交易的總成本為美元。)在9月份的交易所交易中，本公司與該發行的承銷商的一家關聯公司簽訂了一項私人談判的上限看漲交易。4.5百萬有上限的贖回交易通常預計將減少2024年12月票據轉換時的潛在攤薄，和/或部分抵消公司在根據上限贖回交易的條款衡量的公司普通股每股市場價格高於上限贖回交易的執行價的情況下，需要支付的超過2024年12月轉換票據本金的任何現金支付。這最初相當於大約$3.81二零二四年十二月債券的每股換股價經反攤薄調整後，與適用於二零二四年十二月債券換算率的價格大致相若。這筆有上限的看漲期權交易的上限價格最初為美元。4.88根據有上限的看漲期權交易條款，每股須作某些調整。在公司於2020年5月將其在Evofem的股票分發給PDL股東後，上限價格調整為#美元。4.04每股。在行使作為上限贖回交易一部分的期權時，公司將不會被要求向期權對手方支付任何現金，但公司將有權根據為相關可轉換優先票據選擇的結算方法，從其獲得公司普通股的現金和/或股票總數，其價值等於根據上限贖回交易的條款衡量的公司普通股每股市場價格高於上限贖回的執行價的金額以該數目的本公司普通股及/或以上限價格為限的現金。

本公司在權威會計指導下評估封頂催繳交易，並確定該交易應作為獨立交易入賬，並歸類為股東權益內額外實收資本的淨減少，沒有記錄經常性公允價值計量。關於十二月的交易所交易，本公司解除了與票據和回購有關的上限催繳的相應部分1.6來自交易對手的百萬股普通股。關於在截至2020年6月30日的六個月內回購2024年12月債券，本公司解除了2024年12月債券發行時訂立的有上限催繳的相應部分。

12.其他長期負債

其他長期負債包括以下各項：
六月三十日，十二月三十一號，
(千)20202019
  
不確定的税收狀況$38,295  $37,574  
遞延税項負債1,414  1,571  
應計租賃擔保10,700  10,700  
其他504  1,020  
總計(1)
$50,913  $50,865  
 
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(未經審計)

________________
(1) 以上金額不包括$。0.1截至2019年12月31日，諾登的其他長期負債中有1.5億被歸類為持有待售。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解更多信息。

13.承擔及或有事項

租賃擔保

關於Facet Biotech Corporation(“Facet”)的分拆，本公司對本公司位於加利福尼亞州紅杉城的前設施的租約進行了修訂，根據該租約，Facet被加入為共同承租人，並簽訂了一份共同租賃協議，根據該協議，Facet同意就分拆日期後一段時間內與租約有關的所有事宜向本公司提供賠償。2010年4月，雅培實驗室收購了Facet，後來將實體更名為AbbVie BioTreateutics，Inc.(“AbbVie”)。如果AbbVie拖欠其租賃義務，業主可能要求本公司作為共同租户承擔責任，因此，本公司實質上已根據紅木城設施的租賃協議為付款提供擔保。截至2020年6月30日，在2021年12月之前的保修期內，總租賃費約為美元。16.9百萬

該公司準備了一份貼現的概率加權現金流分析，以計算租賃擔保在剝離時的估計公允價值。本公司須就facet在租賃付款上違約的可能性、執行轉租的可能性以及該等事件可能發生的時間作出假設。這些假設是基於公司從房地產經紀人那裏獲得的信息和當時的經濟狀況，以及對未來經濟狀況的預期。這項租賃擔保的公允價值在分拆時計入額外繳入資本，未來對債務賬面價值的任何調整也將計入額外繳入資本。

公司已記錄負債#美元。10.7截至2020年6月30日和2019年12月31日，與此擔保相關的簡明綜合資產負債表上的100萬美元。在未來期間，公司可能會根據事件最終結果的任何可能和可估量的變化來調整這一負債。

購買義務

諾登DAC和諾華公司達成了一項供應協議，根據該協議，諾華公司將製造並向諾登DAC供應諾登產品的散裝片狀產品和活性藥物成分(“原料藥”)。2019年5月，Noden DAC和諾華公司達成了一項修訂的供應協議，根據該協議，諾華公司將向Noden DAC提供到2020年的諾登產品的散裝平板形式，向Noden DAC提供到2021年6月的原料藥。雖然供應協議規定雙方將就確定訂單的變更達成合理安排，但除非另行協商，否則公司預計Noden DAC將滿足供應協議的要求。供應協議的任何一方都可以因重大違約在規定的時間內仍未治癒而終止供應協議。根據修訂後的供應協議條款，諾登DAC承諾購買一定數量的大宗產品和原料藥，總金額約為#美元。37.4到2021年6月，由本公司擔保。2020年7月30日，我們宣佈簽署了一項最終協議，出售100Noden Pharma DAC和Noden Pharma USA流通股的%。交易完成後，該公司將解除對諾華公司與諾登公司的供應協議的擔保。見注21，後續事件，瞭解更多信息。

LENSAR就製造和供應某些部件簽訂了各種供應協議。供應協議承諾LENSAR的最低購買義務約為#美元。5.3百萬美元，其中$3.9一百萬美元到期
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(未經審計)

在接下來的12個月裏。該公司已擔保高達$1.0這項承諾中的400萬美元。LENSAR期望滿足這些要求。

PDL家長對LENSAR的經濟支持

2020年7月17日，該公司宣佈，LENSAR祕密向證券交易委員會提交了一份表格10的註冊聲明，內容涉及作為一家獨立的上市公司進行潛在的剝離。除剝離外，該公司繼續為LENSAR尋求各種戰略選擇。

2020年6月19日，關於可能剝離的保密Form 10文件，公司向LENSAR的管理層和董事會發出了一封信，承諾向LENSAR提供最高達美元的財政支持20.0到2021年6月20日，2000萬。

14.股東權益

股票回購計劃

2018年9月24日，本公司宣佈，董事會授權回購總價值高達$的本公司普通股已發行及已發行股份100.0根據一項股票回購計劃，將有100萬美元。股份回購計劃下的回購不時在公開市場或私下協商的交易中進行，資金來自本公司的營運資金。根據這一股票回購計劃回購的所有普通股都已註銷，並恢復為授權但未發行的普通股。該公司回購了31.0根據股票回購計劃，購買其普通股100萬股，總購買價格為#美元。100.0百萬美元，或平均成本為$3.22每股，包括交易佣金。本項目已於2019年7月完成.

2019年12月9日，本公司宣佈，董事會授權回購本公司普通股和可轉換票據的已發行和流通股，總價值最高可達#美元。200百萬2019年12月16日，公司宣佈董事會批准了一項75百萬美元，增加到前述的$200百萬回購計劃，以收購未償還的PDL普通股和可轉換票據。根據董事會授權的回購計劃，回購可以不時在公開市場或私下協商的交易中進行，資金來自本公司的營運資金。回購的金額和時間將取決於股票或可轉換票據的價格和可獲得性、一般市場狀況和現金可獲得性。回購也可以根據規則10b5-1下的交易計劃進行，該規則將允許在公司因自我強加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股票或可轉換票據時進行回購。2019年12月17日，公司簽訂10b5-1計劃。該計劃於2020年5月31日終止。根據這一股票回購計劃回購的所有普通股預計將被註銷，並恢復為授權但未發行的普通股。根據該計劃回購的所有可轉換票據都將停用。截至2019年12月31日止年度，本公司回購$44.82021年可轉換票據本金總額為百萬美元74.62024年可轉換票據本金總額為百萬美元，其中現金支付#美元97.9百萬美元，併發行了13.4百萬股本公司普通股。在截至2020年6月30日的六個月內，公司回購了$5.42021年可轉換票據本金總額為百萬美元10.52024年可轉換票據本金總額為百萬美元，用於現金支付，總額為#美元18.8百萬截至2020年6月30日，公司回購12.3根據股票回購計劃，購買其普通股100萬股，總購買價格為#美元。39.4百萬美元，或平均成本為$3.20每股，包括交易佣金。本回購計劃可隨時暫停或終止，恕不另行通知。

15.股票薪酬

公司根據股東批准的股權計劃授予限制性股票獎勵和股票期權。於二零二零年二月七日，董事會批准清盤計劃，該計劃根據“逐步減少保留計劃”的規定，加快本公司大部分未償還股權獎勵的歸屬。

逐步減少保留計劃進一步規定對參與者持有的未償還股票期權進行公平調整，以確保在一項或多項現金股息或其他分派支付給股東的情況下，該等參與者實現向股東提供的相同利益。根據股權計劃的現有條款，如果向股東支付一項或多項現金股息或其他分派，未償還股票期權的行權價將於
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反映該等股息或分派的每股價值的美元對美元基礎；只要該行使價格不會低於受該期權約束的股份的面值。此外，倘若本公司宣佈現金股息或其他分派超過已行使購股權的行使價與相關股份面值之間的差額，則該購股權持有人將有權從本公司收取現金支付，金額相當於受該購股權規限的股份數目乘以每股現金股息金額，超過未行使購股權的行使價格與相關股份面值之間的差額(“補足付款”)。2020年5月，根據這一規定，結合Evofem分配，未償還期權獎勵的行使價格降低了#美元。0.58每股。

下表彙總了公司在截至2020年6月30日的6個月內的股票期權和限制性股票獎勵活動：
 股票期權限制性股票獎
(以千為單位，每股金額除外)已發行股數加權平均行使價已發行股數加權平均授予日期-每股公允價值
2019年12月31日的餘額12,613  $2.55  1,013  $3.53  
授與37  $2.49  2,878  $3.08  
行使/既得(176) $2.61  (2,746) $3.12  
沒收/取消(728) $3.08  (1,089) $3.39  
2020年6月30日的餘額11,746  $2.56  56  $3.20  

 16.與客户簽訂合約的收入

營業收入

商品和服務的性質

以下是對公司產生收入的主要活動的描述-由可報告的部門分開。有關可報告分段的更多詳細信息，請參見附註17。段信息.

醫療器械

產品和服務收入確認

產品和服務收入從我們的醫療器械部門確認。當公司轉讓對承諾的產品和服務的控制權時，收入從產品和服務的銷售中確認。確認的收入金額反映了我們預期有權從這些產品和服務中獲得的對價。核心原則採用五步模型來實現，包括以下步驟：(1)確定客户合同；(2)確定合同的履行義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配給履行義務；(5)在履行不同的履行義務時確認收入。

我們的收入主要來自LENSAR激光系統的銷售和租賃以及其他相關產品和服務的銷售，包括PID、程序許可和延長保修服務協議。程序許可證代表一次性使用與手術程序相關的LENSAR激光系統手術應用程序的權利。在購買LENSAR激光系統或根據單獨的後續合同單獨採購我們授予的程序許可證的情況下，客户無權使用手術軟件應用程序執行手術程序。通常，不允許退貨。

我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要重要的判斷。需要判斷來確定LENSAR激光系統與其他相關產品和服務的銷售之間的相互依賴程度。我們評估在
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(未經審計)

合同，以確定它是否代表不同的履行義務。在下列情況下，履行義務是明確的：(1)客户可以單獨受益於產品或服務，或者可以利用客户隨時可以獲得的其他資源受益，(2)產品或服務可以與合同中的其他承諾分開識別。

對於涉及銷售或租賃LENSAR激光系統的合同，我們的履行義務通常包括LENSAR激光系統、PID、程序許可和延長保修服務協議。此外，我們的客户合同包含安裝和培訓服務的條款，這些服務不會被評估為履行義務，因為它們在合同中被確定為非實質性承諾，並且是客户使用LENSAR激光系統所必需的。

我們已確定LENSAR激光系統、PID和程序許可證各有不同，因為它們各自單獨銷售，客户可以通過我們銷售的其他現成資源從這些產品中獲益。此外，由於LENSAR激光系統、PID和程序許可證(1)不是高度相互依賴或相互關聯的；(2)不相互修改或定製；(3)我們不提供將承諾的貨物集成到捆綁輸出中的重要服務，因此我們已確定每一個都是單獨可識別的，這是因為LENSAR激光系統、PID和程序許可證(1)不是高度相互依賴或相互關聯的；(2)不是彼此修改或定製的。這是因為我們能夠獨立履行合同中的每一項承諾。也就是説，即使客户沒有購買PID或程序許可，我們也能夠履行轉讓LENSAR激光系統的承諾，即使客户單獨購買了LENSAR激光系統，我們也能夠履行提供PID或程序許可的承諾。

與我們的標準產品保修不同，延長保修是一項履約義務，因為它提供的增量服務超出了確保交付的產品將與規定的合同規格一致的範圍。

當一份合同包含多個履約義務時，根據其相對獨立的銷售價格將收入分配給每個履約義務。

我們確認收入是通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務的，如下所述。當我們有義務向客户提供產品或服務，並且在我們履行業績之前收到或到期付款時，我們記錄合同負債或遞延收入。

產品收入。我們在控制權移交給客户的時間點確認銷售產品的收入。

裝備。LENSAR激光系統的銷售在公司轉讓系統控制權時確認為產品收入。這通常發生在客户簽署合同、LENSAR安裝系統、LENSAR為直接客户執行必要的系統使用培訓之後。銷售給分銷商的LENSAR激光系統在發貨時確認為收入。

PID和過程許可證。LENSAR激光系統需要PID和程序許可證才能執行每個程序。當公司轉讓PID控制權時，我們確認PID的產品收入。我們確認程序許可的產品收入，這代表在程序控制權移交給客户時使用LENSAR激光系統手術軟件應用程序的一次性權利。控制權在客户收到許可證密鑰時轉移。對於PID和程序許可證的銷售，公司可能會向某些客户提供批量折扣。為了確定在將對這些產品的控制權移交給客户時應確認的收入金額，該公司估計了扣除折扣後的平均每單位價格。

服務收入。我們提供延長保修，在標準有限保修之外提供額外的維護服務。我們按費率確認在保修期內銷售延長保修的服務收入。客户可以選擇續訂保修期，這被視為一份新的單獨合同。

租賃收入

租賃收入從我們的醫療器械部門確認。對於LENSAR激光系統運營租賃，我們在租賃期內確認租賃收入。有關租賃會計的更多信息，見附註1，重要會計政策摘要-收入確認和注8，租約我們的財務報表包含在此信息報表中。

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(未經審計)

我們根據經營租賃安排將設備出租給客户。在合同開始時，我們進行評估以確定租賃安排是否傳達了控制已識別資產使用的權利。在該等控制權轉讓的範圍內，我們會進一步評估適用的租約類別。確定特定資產和確定適當的租賃分類可能需要使用管理判斷。

我們的一些經營租賃包括一個購買選擇權，客户可以在租賃安排結束時購買租賃資產，但必須簽訂新的合同。我們不認為這個購買價格有資格作為討價還價的購買選擇。

對於我們是出租人的租賃和非租賃組成部分的租賃安排，我們按照需要判斷的相對獨立銷售價格將合同的交易價格(包括折扣)分配給租賃和非租賃組成部分。對於具有可變租賃付款的租賃，可變租賃付款通常基於租賃設備的使用或購買與租賃設備一起使用的程序許可證和PID。

對於經營租賃，租金收入在租賃期內按直線原則確認為租賃收入。與經營租賃安排下的租賃設備相關的折舊費用反映在經營報表的租賃成本中。

製藥業

該公司的製藥部門由來自諾登產品的收入組成。諾登的營收計入停產業務的(虧損)收入。

製藥部門主要從銷售給批發商和分銷商的產品中獲得收入。客户訂單通常在收到後幾天內完成，從而將訂單積壓降至最低。合同履行義務通常僅限於將產品轉讓給客户。在美國以外的某些國家，在考慮客户何時獲得產品控制權後，在發貨或收到產品時進行轉移。此外，在美國以外的一些國家，該公司以寄售方式銷售產品，在客户將產品轉售給最終用户之前，控制權不會轉移。在這一點上，客户能夠直接使用該產品並獲得基本上所有剩餘的好處。

對客户的銷售最初按合同價目表價格開具發票。付款條件通常是30至90天數以每個國家的慣例為基礎。收入在確認預期的退款、折扣、回扣、銷售津貼和產品退貨時從價目表價格中減去，統稱為毛淨調整。這些減少歸因於各種商業協議、管理的醫療保健組織和政府計劃，如Medicare、Medicaid和340B藥品定價計劃，這些計劃包含各種定價影響，如強制性折扣、低於批發商標價的定價保護以及當Medicare Part D受益人處於覆蓋缺口時的其他折扣。交易價格的這些不同減幅是使用最可能的金額(在即時支付折扣的情況下)或預期值法(對於所有其他可變對價)進行估計的，並已反映為負債並通過現金支付，通常在幾個月至一年的時間段內結算。考慮到對適用法律法規的法律解釋、歷史經驗、付款人渠道組合、適用計劃下的當前合同價格、未開單索賠、處理時間滯後和分銷渠道中的庫存水平，在估計毛淨調整時需要做出重大判斷。

對於與其他承諾捆綁在一起的許可證，本公司利用判斷來評估合併履行義務的性質，以確定合併履行義務是隨着時間的推移還是在某個時間點得到履行，如果隨着時間的推移，則確定衡量進展的適當方法，以便確認來自不可退還的預付許可費的收入。公司在每個報告期都會評估進度衡量標準，如有必要，還會調整績效衡量標準和相關收入確認。

收入的分類

由於公司認為其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響，因此公司按部門和地理位置對與客户簽訂的合同的收入進行了詳細的分類，這是因為公司認為其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性是如何受經濟影響的
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(未經審計)

各種因素。在下表中，截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的收入按細分市場和主要地理市場分類：
三個月三個月
2020年6月30日2019年6月30日
(千)醫療器械
製藥業(1)
醫療器械
製藥業(1)
主要地理市場：
北美$1,757  $4,198  $2,203  $3,038  
歐洲633  4,104  705  5,454  
亞洲2,399  (135) 3,093  1,923  
其他1  —  66  —  
與客户簽訂合同的總收入(2)
$4,790  $8,167  $6,067  $10,415  

截至六個月截至六個月
2020年6月30日2019年6月30日
(千)醫療器械
製藥業(1)
醫療器械
製藥業(1)
主要地理市場：
北美$4,484  $8,384  $4,287  $15,176  
歐洲1,556  9,863  1,722  11,036  
亞洲3,519  4,951  5,362  4,163  
其他137  —  185  —  
與客户簽訂合同的總收入(2)
$9,696  $23,198  $11,556  $30,375  
________________
(1)*公司製藥部門截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月的收入計入停產業務的(虧損)收入。有關更多信息，請參見注釋2，停產業務分類為待售資產。 
(2) 以上表格不包括本公司醫療器械部門截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的租賃收入$0.4百萬美元和$1.4分別為百萬美元和$1.5百萬美元和$2.6分別為2020年6月30日和2019年6月30日止的6個月期間的100萬美元。有關更多信息，請參見附註8，租約。

合同餘額

下表提供了有關與客户簽訂的合同中的應收款、合同資產和合同負債的信息：
(千)2020年6月30日2019年12月31日
應收賬款淨額$6,154  $10,377  
合同資產$4,069  $3,512  
合同責任$5,230  $4,024  

應收賬款淨額-應收賬款，淨額，包括客户的賬單和到期金額。到期金額以其估計的可變現淨值表示，並根據公司預計收到付款的時間將其分類為當期或非當期。本公司保留信貸損失撥備，以撥備預計不會收回的應收賬款。撥備基於對客户信譽、歷史付款經驗、未償還應收賬款的年齡、抵押品(在適用範圍內)的評估，並反映了當前狀況和尚未反映在歷史虧損信息中的合理預測的可能影響。應收賬款，公司製藥淨額
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分部被分類為流動資產，幷包括在持有待出售的資產中。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解更多信息。

合同資產-公司的合同資產是在無條件支付權存在之前完成的履約義務確認的收入，因此還沒有發生客户關於產品淨銷售額計算的發票或相關報告。該公司的合同資產僅歸屬於製藥部門，因此，這些合同資產在公司的簡明綜合資產負債表中被歸類為持有待售資產中的流動資產。
(千)醫療器械製藥業總計
截至2019年12月31日的合同資產$—  $3,512  $3,512  
確認的合同資產—  (4,765) (4,765) 
收到的付款—  5,322  5,322  
2020年6月30日的合同資產$—  $4,069  $4,069  

合同責任-公司的合同負債包括出售給客户的產品的遞延收入，但公司尚未履行其履約義務。該公司根據預期確認收入的時間將醫療器械公司的遞延收入分類為當期收入或非當期收入。遞延收入的非流動部分包括在公司簡明綜合資產負債表的其他長期負債中。製藥遞延收入被歸類為流動負債，幷包括在持有待售負債中。
(千)醫療器械製藥業總計
截至2019年12月31日的合同負債$1,075  $2,949  $4,024  
已確認的合同負債540  2,175  2,715  
確認為收入的金額(695) (814) (1,509) 
2020年6月30日的合同負債$920  $4,310  $5,230  

分配給未來履約義務的交易價格

下表包括與報告期末未履行(或部分未履行)的履約義務有關的未來預計應確認的收入估計數。
截至六個月
(千)2020年12月31日此後總計
醫療器械銷售$3,052  $7,259  $10,311  
醫藥產品銷售$191  $3,443  $3,634  

對於(I)最初預期期限為一年或更短的合同，或(Ii)公司確認收入為其有權為交付的產品或提供的服務開具發票的金額的合同，該公司不披露未履行的履約義務的價值。

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(未經審計)

17. 段信息

截至2020年6月30日的三個月和截至2019年6月30日的6個月，本公司部門信息如下：
按細分市場劃分的收入三個月截至六個月
六月三十日，六月三十日，
(千)2020201920202019
醫療器械$5,148  $7,422  $11,133  $14,148  
戰略陣地—  —  —  —  
製藥業—  —  —  —  
創收資產63  36  73  6  
總收入$5,211  $7,458  $11,206  $14,154  
________________
上表不包括與停產業務相關的收入。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解更多信息。
按部門劃分的(虧損)收入三個月截至六個月
六月三十日，六月三十日，
(千)2020201920202019
醫療器械$(2,559) $(1,678) $(4,670) $(2,893) 
戰略陣地(1)
(4,823) 19,044  (15,723) 19,044  
製藥業(1)
(14,475) (345) (16,542) 5,300  
創收資產(1)
(22,773) (21,440) (39,418) (19,190) 
總計(44,630) (4,419) (76,353) 2,261  
未分配給分部的權證公允價值變動(2)
(5,341) —  (5,341) —  
PDL股東應佔淨(虧損)收入$(49,971) $(4,419) $(81,694) $2,261  
________________
(1) 上述按分部分列的(虧損)收入包括與持續經營和非持續經營有關的金額。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解更多信息。
(2) 未分配給上述部門的認股權證的公允價值變化包括與2020年5月21日Evofem普通股分配給PDL股東後Evofem認股權證的公允價值變化有關的金額。自該日起，戰略職位分部不再是報告分部。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，本公司各部門信息如下：
按細分市場劃分的長期資產
(千)六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
醫療器械$2,974  $2,435  
戰略陣地—  —  
製藥業(1)
2,949  2,960  
創收資產64  125  
長期資產總額(1)
$5,987  $5,520  
________________
(1) 上述金額包括歸類為待售資產的製藥部門的財產和設備。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解更多信息。

醫療器械部門的業務主要設在美國，製藥部門的業務主要設在意大利、愛爾蘭和美國。
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PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)


18. 信用風險集中

產品線集中度

在以下一個或多個時期，已確認的總收入分別佔公司總收入的10%或更多，其百分比如下：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2020 (1)
2019 (1)
2020 (1)
2019 (1)
LENSAR99%100%99%100%
________________
(1) 上述金額不包括公司製藥部門的產品銷售額和創收資產部門的特許權使用費，每一項都作為非持續業務的(虧損)收入包括在營業報表中。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解更多信息。

19. 所得税
 
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，持續運營帶來的所得税收益為1美元1.1300萬美元和300萬美元2.6在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中，分別為3.8億美元和14.1300萬美元和300萬美元3.4這主要是由於預期使用冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(“CARE”)法案允許的淨營業虧損結轉。本公司本期的有效税率不同於美國聯邦法定税率21%主要是由於州所得税、不可扣除的高管薪酬和CARE法案的税收條款的影響。

在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月裏，不確定的税收狀況沒有改變。

該公司2000年後的所得税申報單將受到美國聯邦、外國、州和地方税務機關的審查。本公司目前正接受加州特許税務局(“CFTB”)2009至2015納税年度和2016納税年度美國國税局(“IRS”)的審計。對這些審計作出決議的時間和最終支付的金額(如果有的話)是不確定的。這些複雜問題的最終解決可能會對我們的簡明綜合財務報表產生實質性影響。該公司認為，根據過去的經驗、對税法的解釋和判斷，其所得税負債的應計是適當的；然而，這些審計的結果可能導致支付的税額與公司預留的金額有很大不同，從而導致未來一段時期的遞增費用或公司準備金的逆轉。目前，公司預計與CFTB或美國國税局審計相關的未確認税收優惠不會發生重大變化，這將影響未來12個月的實際税率或遞延税收資產。

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PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

20.每股淨(虧損)收益
三個月截至六個月
 六月三十日，六月三十日，
每股基本(虧損)收益和稀釋後收益2020201920202019
 (以千為單位，每股金額除外)
分子  
持續經營淨虧損$(12,929) $(8,016) $(32,188) $(16,466) 
(虧損)停業收入$(37,399) $3,502  $(50,151) $18,569  
減去：可歸因於非控股權益的淨虧損$(357) $(95) $(645) $(158) 
可歸因於PDL股東的淨(虧損)收益用於計算每股基本和稀釋後的淨(虧損)收益$(49,971) $(4,419) $(81,694) $2,261  
分母  
用於計算PDL股東應佔淨(虧損)收益的加權平均總股份，每股基本股份115,908  118,285  119,402  123,484  
用於計算PDL股東應佔淨(虧損)收入的股票，每股稀釋後的股票115,908  118,285  119,402  123,484  
每股淨(虧損)收益-基本：
持續運營$(0.11) $(0.07) $(0.26) $(0.13) 
停產經營(0.32) 0.03  (0.42) 0.15  
PDL股東每股基本股票應佔淨(虧損)收入$(0.43) $(0.04) $(0.68) $0.02  
每股淨(虧損)收益-稀釋後：
持續運營$(0.11) $(0.07) $(0.26) $(0.13) 
停產經營(0.32) 0.03  (0.42) 0.15  
可歸因於PDL股東的每股稀釋後淨(虧損)收入$(0.43) $(0.04) $(0.68) $0.02  

該公司使用已發行普通股和等值普通股的加權平均數之和計算每股稀釋後的淨(虧損)收入。在計算稀釋後每股淨(虧損)收益時使用的普通股等值股票包括根據已發行股票期權和限制性股票獎勵可能發行的股票，在每種情況下，都是在它們發行期間的加權平均基礎上發行的，如果適用，包括使用庫存股方法的標的股票。

2021年12月的債券和2024年12月的債券允許全部或部分以現金結算，並按庫存股方法記賬。根據庫存股法，票據轉換後可發行的股份不包括在計算每股攤薄收益中，除非票據的轉換價值超過其本金金額。就攤薄每股收益而言，其影響是，如果本公司選擇結算該等超額股份，則只包括清償該等超額股份所需的普通股股份數目。

2021年12月債券和2024年12月債券上限贖回潛在攤薄

2016年11月，公司發行了$150.02021年12月發行的債券本金總額為百萬英鎊。本公司於2019年9月訂立一項交換交易，透過該交易，本公司將部分2021年12月的票據交換為較晚到期日為2024年12月的2024年12月票據。2021年12月到期的票據和2024年12月到期的票據在某些情況下都規定以預定的轉換率將已發行本金轉換為公司普通股的股票。在根據交易所交易發行2021年12月票據和發行2024年12月票據的同時，本公司與對衝交易對手訂立了有上限的看漲期權交易。預計有上限的看漲期權交易一般會減少潛在攤薄，和/或在一定程度上抵消公司在轉換時可能選擇支付的超過本金的現金支付。
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PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

2021年12月發行的債券或2024年12月發行的債券。本公司已將上限催繳交易從每股攤薄淨(虧損)收益的計算中剔除，因為該等證券會有反攤薄效果，而該等證券在決定其對每股攤薄淨(虧損)收益的影響是攤薄或反攤薄時，應分開而非整體考慮。有關與公司2021年12月票據和2024年12月票據相關的轉換率和上限看漲期權交易的更多信息，請參見附註11，可轉換優先債券.

限制性股票獎勵和股票期權的反稀釋效應

截至2020年及2019年6月30日止三個月，本公司不包括約0.1百萬和1.1百萬股分別作為限制性股票獎勵的基礎，截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，本公司不包括約0.11000萬美元，並且0.8限制性股票獎勵的基礎股票分別為2000萬股，每種情況下都是根據其稀釋後每股淨(虧損)收入計算的加權平均基礎上計算的，因為它們的影響是反稀釋的。

截至2020年及2019年6月30日止三個月，本公司不包括約11.7百萬和12.7分別為百萬股相關的已發行股票期權，截至2020年和2019年6月30日的六個月，本公司不包括約11.71000萬美元，並且10.4在每種情況下，根據其稀釋後每股淨(虧損)收入計算，分別為600萬股相關流通股期權，每種情況下都是在加權平均基礎上計算的，因為它們的影響是反稀釋的。

21. 後續事件

諾登

2020年7月30日，公司簽署了將諾登子公司出售給斯坦利資本公司的最終協議。這筆交易的總價值將導致向公司支付高達$48.32000萬美元現金。在計入交易費用、債務和營運資本的預期調整後，預計向本公司支付的款項約為#美元。12.0與交易完成有關的1000萬美元。該協議規定額外支付$。33.02021年1月至2023年10月期間，將分十二個相等的季度分期付款給本公司。該協議還為該公司提供了二額外或有付款，總額為#美元3.32000萬。交易完成後，該公司將解除對諾華公司與諾登公司的供應協議的擔保。

PDL家長對LENSAR的經濟支持

2020年8月4日，PDL向LENSAR管理層和董事會發出了一封新的家長支持信，承諾向LENSAR提供高達$20.0到2021年8月5日，2000萬。本函取代了附註13中討論的日期為2020年6月19日的信函，承諾和或有事項.

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第二項：上市公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
 
這份關於Form 10-Q的季度報告包含修訂後的1933年“證券法”第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”第21E節所指的“前瞻性陳述”。除歷史事實陳述外，就這些規定而言，所有其他陳述均為“前瞻性陳述”，包括對收益、收入或其他財務項目的任何預測、對未來經營計劃和管理目標的任何陳述、包括與我們的貨幣化戰略、清算計劃、潛在解散有關的任何陳述、關於未來經濟狀況或業績的任何陳述以及任何前述假設的陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、表現或成就大不相同。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過使用諸如“可能”、“將”、“打算”、“計劃”、“相信”、“預期”、“預計”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”或“機會”等術語或其否定或其他類似術語來識別。本季度報告中的前瞻性陳述僅為預測。雖然我們認為本文中包含的前瞻性陳述中提出的預期在作出時是合理的，但不能保證這些預期或任何前瞻性陳述將被證明是正確的。這些前瞻性陳述，包括與我們未來的財務狀況和經營結果有關的陳述，都會受到固有風險和不確定性的影響。, 包括但不限於以下列出的或通過引用併入本文的風險因素，以及本10-Q表格季度報告中其他地方描述的原因。本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述和結果可能不同的原因均自本報告發布之日起作出。新的風險因素和不確定因素可能會不時出現，管理層不可能預測到所有的風險因素和不確定因素。除非適用法律另有要求，否則我們不打算公開更新或修改本文中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化或其他原因。

概述

縱觀我們的歷史，我們的使命一直是通過幫助創新療法和醫療保健技術的成功開發來改善患者的生活。PDL BioPharma成立於1986年，前身是蛋白質設計實驗室公司(Protein Design Labs，Inc.)。當它率先將單克隆抗體人性化時，使新一代靶向治療得以發現，這些治療對患有不同癌症和其他各種令人衰弱的疾病的患者產生了深遠的影響。2006年，我們更名為PDL BioPharma，Inc.

2019年9月，我們聘請了財務和法律顧問，並啟動了對我們戰略的審查。本次審查於2019年12月完成。當時，我們披露，我們計劃停止執行我們的增長戰略，停止進行額外的戰略交易和投資，轉而尋求一個正式的過程，通過將我們的資產貨幣化並最終將淨收益分配給股東來釋放我們投資組合的價值(“貨幣化戰略”)。根據我們的貨幣化戰略，我們預計不會進行任何額外的戰略投資。我們在2019年12月進一步宣佈，我們將探索與貨幣化戰略相關的各種潛在交易，包括整個公司出售、剝離我們的資產、剝離運營實體、合併機會或兩者的組合。在接下來的幾個月裏，我們的董事會(“董事會”)和管理層與我們的外部財務和法律顧問一起分析瞭如何根據我們的貨幣化戰略最好地獲取價值，並最好地將我們投資組合中資產的重大內在價值回報給股東。

於二零二零年二月，董事會批准一項徹底清盤我們資產的計劃(“清盤計劃”)，並通過決議案，尋求股東批准在特拉華州公司法(“DGCL”)許可的下一屆股東周年大會上解散本公司。如果該提議得到股東的批准，並且董事會得出結論認為，整個公司的出售不太可能最大化從我們的貨幣化過程中返還給股東的價值，我們打算在將我們的關鍵資產貨幣化後向特拉華州國務卿提交解散證書，然後根據DGCL的規定繼續逐步關閉和解散公司。

根據我們的貨幣化戰略，我們正在探索各種潛在的交易，包括整個公司的出售、資產剝離、運營實體的剝離、合併機會或它們的組合。此外，我們已經分析，並將繼續分析以節税方式向股東返還價值的最佳機制，包括通過股票回購、現金股息和其他資產分配。我們還沒有設定一個明確的時間表，我們打算以一種有紀律的、具有成本效益的方式追求貨幣化，以最大限度地提高股東的回報。然而，我們認識到，加快時間表，同時繼續優化資產價值，可能會增加股東的回報，因為
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減少一般和行政費用，併為股東提供更快的回報。儘管如本文所述，我們認識到加速的時間表可能會為我們的股東提供更大、更快的回報，但我們也認識到，與新冠肺炎疫情相關的公共衞生問題的持續時間和程度使得出售本公司全部或幾乎所有資產(包括關鍵資產)的時機成為可能，而且可能是可能的，因此，解散的時機可能需要額外的時間來執行。我們將繼續評估我們的資產市場，以確定出售本公司每項資產的合適時間。

從歷史上看，我們很大一部分收入是通過與抗體人性化專利相關的許可協議產生的，我們稱之為女王等人。專利。2012年，我們開始通過特許權使用費貨幣化和債務安排提供替代資金來源，2016年，我們開始收購商業階段的產品，並推出致力於這些產品商業化的專業公司。2019年，我們與Evofem簽訂了一項證券購買協議，根據協議，我們向私募證券投資了6000萬美元。這些投資為Evofem在Phexxi的商業前活動提供了資金TM，它的研究，非荷爾蒙，按需處方避孕凝膠為女性。總體而言，我們完成了一些交易，其中以下交易處於活動狀態，幷包括在持續運營中：
投資投資類型線段
已部署資本2
(百萬)
LENSAR，Inc.(“LENSAR”)轉換後的股本和貸款醫療器械$47.0  
CareView通信公司(“CareView”)
債款創收資產$20.0  
Wellstat Diagnostics，LLC(“Wellstat Diagnostics”)1
特許權使用費/債務混合體創收資產$44.0  
_______________
1也稱為定義診斷(Defined Diagnostic，LLC)。Wellstat Diagnostics的投資還包括我們在Hyperion催化國際公司的應收票據。(“Hyperion”)。
2不包括交易成本。

我們的醫療器械部門由出售和租賃LENSAR獲得的收入組成®激光系統，可能包括設備、患者接口設備(“PID”)、操作許可、培訓、安裝、保修和維護協議。我們的戰略職位部分包括對Evofem的投資。我們的Evofem投資包括購買普通股的認股權證。我們的創收資產部門包括來自(I)票據和其他長期應收賬款、(Ii)股權投資和(Iii)在美國和其他地方頒發的抗體人性化專利的特許權使用費，我們稱之為“女王等人”。專利。

醫療器械

LENSAR

LENSAR是一家商業階段的醫療設備公司，專注於設計、開發和銷售先進的飛秒激光系統，用於治療白內障和管理先前存在的或手術引起的角膜散光。LENSAR的飛秒激光使用專有的先進成像和激光技術來定製計劃和治療，與傳統的白內障手術相比，可以更快地恢復視力並改善結果。傳統的白內障手術是一種更手動的結合超聲的手術，稱為超聲乳化手術。LENSAR已經開發出LENSAR® 激光系統，這是唯一一臺專門為屈光性白內障手術製造的飛秒白內障激光器。LENSAR在美國和世界其他地區已授予超過95項專利，在美國和世界其他地區有超過55項正在處理的專利申請。

白內障手術是世界上手術數量最大的手術；在新冠肺炎大流行之前，預計2020年將完成3,000萬例手術，其中大部分預計將使用傳統的超聲乳化技術。LENSAR目前正將其研究和開發努力集中在一種下一代集成工作站ALLE，它在一個緊湊的移動工作站中將增強型飛秒激光與超聲乳化系統相結合，該工作站旨在允許外科醫生在單個手術室使用單個設備執行飛秒激光輔助白內障手術。LENSAR最近收購了某些知識產權，這使得LENSAR能夠開發一種可以在單一平臺上進行所有白內障手術的系統，這一點是獨一無二的。LENSAR預計這一組合產品將是一款有意義的
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這是一項進步，並將以低於我們當前系統成本的成本為外科醫生的執業提供重大的行政和財務利益。

LENSAR®激光系統為白內障外科醫生提供自動化和定製化的散光治療計劃和屈光手術過程的其他基本步驟，具有最高水平的精確度、精確度和效率。這些功能有助於外科醫生管理他們的散光治療計劃，以獲得最佳的整體視覺結果。

LENSAR®美國食品和藥物管理局(FDA)已經批准激光系統用於前囊切開、晶狀體碎裂、角膜和弧形切口。帶有增強現實™的LENSAR激光提供了每個患者眼前段相關解剖特徵的準確3-D模型，允許精確的激光傳輸，並增強了手術信心，為所有級別的白內障執行精確的角膜切口，精確的自由漂浮囊膜切開術的大小、形狀和位置，以及高效的晶狀體碎裂。LENSAR®帶有Streamline™的激光系統-fs 3D(LLS-fs 3D)包括與多個術前診斷設備的集成，利用自動虹膜配準和自動旋轉調整。IntelliAxis-C™(角膜)和IntelliAxis-L™(晶狀體囊)標記器為外科醫生提供了簡單、精確的對準工具，而不會因手動調換術前數據、標記眼切口和植入Toric IOL以及用於精確引導激光治療的治療計劃工具而出錯。僅限角膜切口模式、擴展的遠程診斷功能、額外的預編程首選項、周到的人體工程學設計，以及Streamline™將激光治療時間縮短多達20秒，可實現無縫集成，並在患者舒適的情況下實現最大手術效率。

戰略陣地

Evofem

我們在2019年第二季度向Evofem投資了6000萬美元，截至2020年3月31日，我們約佔該公司27%的所有權權益。這筆交易分兩部分進行。第一批資金為3000萬美元，於2019年4月11日獲得資金。2019年6月10日，我們與兩名現有的Evofem股東一起，在第二批中額外投資了3000萬美元，他們每人額外投資了1000萬美元。2020年5月21日，該公司宣佈，它已經完成了向我們的股東分發公司全部13,333,334股Evofem普通股的工作，這相當於截至2020年5月15日收盤時Evofem普通股流通股的26.7%。在分配之後，我們繼續持有認股權證，購買最多3333334股依沃費姆普通股。

Evofem是一家商業階段的生物製藥公司，致力於開發創新產品並將其商業化，以解決女性在性健康和生殖健康方面未得到滿足的需求。Evofem將其專有的多功能陰道pH調節器(mvp-R™)平臺用於其首個商用產品phexxiTM(l-乳酸、檸檬酸和酒石酸鉀)用於無激素節育。2020年5月22日，PhexxiTM經美國食品和藥物管理局(FDA)批准，用於預防選擇按需避孕方法的女性懷孕。

截至2020年6月30日，戰略頭寸部門被歸類為非持續運營。

製藥業

諾登

於二零一六年七月一日，我們的附屬公司諾登製藥DAC訂立資產購買協議(“諾登購買協議”)，據此向諾華製藥股份公司(“諾華”)購買諾登產品及若干相關資產的全球獨家制造、營銷及銷售權利，並承擔若干相關負債(“諾登交易”)。Noden Pharma DAC和Noden Pharma USA，Inc.加在一起，包括它們各自的子公司，部署資本為1.912億美元。

Tekturna(或美國以外的Rasilez)含有阿利吉倫，一種直接的腎素抑制劑，用於治療高血壓。雖然它被指定為一線治療，但在那些對血管緊張素受體阻滯劑(ARB)或血管緊張素轉換酶抑制劑(ACEIs)不耐受的患者中，它更常用作三線治療。研究表明，大約12%的高血壓患者對ARB/ACEI不耐受。Tekturna和Rasilez不適用於糖尿病或腎損傷患者的ARB和ACEIs，禁止孕婦使用。在三月份
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2019年，我們推出了授權仿製藥Tekturna，阿利吉侖半富馬酸150毫克和300毫克片劑，與Tekturna的藥物配方相同。AG由Prasco，LLC d/b/a Prasco實驗室經銷。

Tekturna HCT是阿利吉倫和利尿劑氫氯噻嗪的混合物，用於治療單一療法無法充分控制的患者的高血壓，並作為可能需要多種藥物才能實現血壓目標的患者的初始治療。它不適用於糖尿病或腎損傷患者的ACEIs和ARB，也不適用於已知的無尿或對磺胺類藥物過敏的患者，禁止孕婦使用。

諾登的產品在世界範圍內受到多項專利的保護，這些專利特別涉及物質的組成、藥物配方和生產方法。在美國，FDA針對Tekturna的橙皮書列出了美國第8,617,595號專利，其中涵蓋了由阿利吉倫組成的某些組合物以及其他配方成分，將於2026年2月19日到期。FDA針對Tekturna HCT的橙皮書列出了將於2028年7月13日到期的美國第8,618,172號專利和將於2022年3月3日到期的9,023,893號專利，這些專利涵蓋由阿利吉倫和氫氯噻嗪組成的某些組合物，以及其他配方成分。在歐洲，歐洲第678 503B號專利(“‘503B專利”)已於2015年到期。然而，已經授予了許多基於‘503B專利並提供擴展保護的補充保護證書(“SPC”)。這些SPC通常在2020年4月到期。歐洲專利公開號2 305 232，涵蓋包括阿利吉倫和HCT的某些藥物組合物，將於2021年12月到期。

2020年7月30日，我們宣佈簽署一項最終協議，出售我們的全資子公司Noden Pharma DAC和Noden Pharma USA的100%流通股。這筆交易的總價值將導致向我們支付高達4825萬美元的現金。

創收資產

我們一直在追求創收資產，當這些資產能夠以我們認為允許我們增加股東回報的條款收購時。創收資產通常包括(I)票據和其他長期應收款，(Ii)特許權使用費權利和混合票據/特許權使用費應收款，(Iii)股權投資和(Iv)來自王后的特許權使用費。Al專利。雖然我們目前維持着創收資產組合，但我們的意圖是不再追求這些交易，而是專注於我們的貨幣化戰略。
投資投資類型
已部署資本(3)
(百萬)
斷言 (1)
版税$260.5  
U-M版税$65.6  
AcelRx版税$65.0  
VB版税$15.5  
凱貝拉®
版税$9.5  
CareView
債款$20.0  
Wellstat診斷公司(2)
特許權使用費/債務混合體$44.0  
______________
(1)前身為Depmed，Inc.
(2)也稱為定義診斷(Defined Diagnostic，LLC)。Wellstat Diagnostics的投資還包括我們在Hyperion催化國際公司的應收票據。(“Hyperion”)。
(3)不包括交易成本。

特許權使用費-按公允價值計算

我們已與交易對手訂立各種專利權使用費購買協議，據此交易對手向我們傳達收取專利費的權利，該等使用費通常由銷售、分銷或以其他方式使用交易對手的產品所產生的銷售收入而支付。
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我們的特許權使用費被歸類為持有待售。我們使用與預期未來現金流量減去估計銷售成本相關的貼現現金流，按公允價值記錄特許權使用費權利。我們使用重大判斷來確定我們的估值投入，包括對特許產品未來銷售的概率和時間的估計。通常會聘請第三方專家來協助我們估計預期的未來現金流。如果這些現金流與我們的估計有很大差異，資產的估計公允價值可能會發生變化。於每個報告期，均會進行評估，以評估該等估計、已使用的貼現率及影響公平市價的一般市況。

截至2020年6月30日，我們共有五筆未完成的特許權使用費交易。

票據和其他長期應收款

我們已經與醫療保健行業的借款人簽訂了信貸協議，根據這些協議，我們提供現金貸款，供借款人使用。這些信貸協議下的債務通常由借款人及其任何子公司幾乎所有資產的質押來擔保。截至2020年6月30日，我們有兩筆未償還的應收票據交易。

股權投資

過去，我們曾收到與醫療保健行業借款人簽訂的信貸協議相關的股權工具，包括股票或收購股票的認股權證。我們對這些股權投資的投資目標是通過資本增值來最大化我們的回報，並在適當的情況下，通過最佳的時機退出策略來獲取價值。於2020年6月30日，我們有一項未償還的股權投資，Alphaeon A類普通股，與公司在收購LENSAR之前向LENSAR提供的貸款有關。

皇后等人支付的版税。專利和專有技術

我們已經在美國和其他地方獲得了專利，包括抗體的人性化，我們稱之為我們的女王等人。專利。我們的女王等人。專利的最終專利於2014年12月到期，其中包括人源化抗體、人源化抗體的方法、人源化抗體中的多核苷酸編碼以及人源化抗體的生產方法。

我們之前在我們的女王等人的領導下籤訂了許可協議。擁有眾多獨立開發或已經開發人源化抗體的實體的專利。根據我們的許可協議，我們有權根據我們的特許持有人所涵蓋抗體的淨銷售額獲得統一費率的版税，儘管這些協議下的版税已經基本結束。

Solane zumab是一種禮來公司授權的人源化單克隆抗體，正在對可能因阿爾茨海默病而有記憶力喪失和認知衰退風險的老年人進行研究。禮來公司將這項研究描述為評估一種抗澱粉樣蛋白的研究藥物，用於尚未表現出阿爾茨海默病、認知障礙或痴呆症症狀的老年人，是否可以減緩記憶力喪失和認知能力下降。這項研究還將在成像和其他生物標記物上測試solane zumab治療是否可以延緩阿爾茨海默病相關腦損傷的進展。如果solanezumab根據這項或另一項臨牀試驗獲得批准並商業化，我們將有權根據該抗體設計中提供的技術的“專有技術”許可證獲得特許權使用費。淨銷售額的2%的特許權使用費在產品首次商業銷售後的12.5年內支付。上述研究目前處於第三階段測試，預計2022年7月會有結果。

經濟和行業因素
 
各種經濟和行業因素與我們的業務相關，包括法律的變化和對那些保護我們知識產權的法律的解釋，我們的被許可人對我們專利許可的產品獲得或保留監管批准的能力，外幣匯率的波動，吸引、留住和整合合格人才的能力，以及全球整體經濟狀況。我們積極監測影響我們業務的經濟、行業和市場因素，但我們無法預測這些因素可能對我們未來的運營結果、流動性和現金流產生的影響。

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2020年3月11日，隨着一種新型冠狀病毒株的爆發在世界各地蔓延，世界衞生組織宣佈全球大流行。新冠肺炎事件的爆發擾亂了我們的業務運營，並對LENSAR造成了不利影響。為減輕冠狀病毒而採取的行動已經並預計將繼續對LENSAR活動的地理區域產生不利影響。白內障手術通常被認為是一種選擇性手術，因此，LENSAR的大多數客户沒有像往常那樣使用LENSAR激光系統。LENSAR也經歷了輕微的供應鏈中斷。新冠肺炎疫情對公司業務、經營業績、財務狀況和現金流的全面影響程度將取決於高度不確定的未來發展，對公司業務影響的估計可能會根據可能出現的關於新冠肺炎的新信息以及遏制或處理其影響的行動以及對當地、地區、國家和國際市場的經濟影響而發生變化。

美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案於2020年3月底簽署成為法律，其中包含多種形式的經濟刺激措施，包括SBA擔保貸款和某些所得税條款。CARE法案的税收條款，除其他外，允許2018-2020納税年度淨營業虧損的五年結轉。

另見“第1A項”中包含的風險因素。我們在截至2019年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告以及隨後提交的文件中都提到了“風險因素”，以瞭解可能影響我們的業務和運營結果的其他因素。

關鍵會計政策與估算的使用

我們的管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的，這些報表是我們按照美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表要求我們在財務報表中作出影響資產、負債和費用報告金額以及或有資產和負債披露的估計和判斷。需要管理層作出最重大、最困難和最主觀判斷的會計估計包括按公允價值評估特許權使用費權利、持有待售資產和負債、產品收入確認和客户回扣和津貼、應收票據和存貨的估值、無形資產的可回收性及其估計使用壽命的評估、基於股票的薪酬的估值和確認、當期和遞延所得税資產和負債的確認和計量，以及收購普通股股份的權證的估值。此外，新冠肺炎事件對公司財務狀況和經營結果的會計估計和判斷帶來了額外的不確定性。我們在可能的情況下，根據我們的歷史經驗、已知趨勢和事件以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素進行估計，這些因素構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。

在截至2020年3月31日的季度內，我們將製藥部門和創收資產部門中的特許權使用費資產重新分類為持有待售資產。在截至2020年6月30日的季度內，我們在戰略頭寸部門內分配了Evofem普通股的股份，並將該部門的財務業績重新分類為非持續業務，其餘資產重新分類為持有出售。當銷售計劃的下列所有標準均已滿足時，資產和負債被歸類為持有待售：(1)有權批准行動的管理層承諾制定出售資產的計劃；(2)在目前的狀況下，資產可立即出售，但僅受出售此類資產的慣常條款的限制；(3)尋找買家的現行方案和完成出售資產計劃所需的其他行動已經啟動；(4)資產的出售可能並有望完成。(五)該等資產正積極以相對其現行公允價值而言屬合理的價格進行銷售；及(六)完成該計劃所需採取的行動，顯示該計劃不大可能作出重大改變或撤回該計劃。當所有這些標準均已滿足時，資產(和負債)在資產負債表中分類為持有待售，用於本報告期和比較報告期。分類為持有待售的資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者報告。資產的折舊和攤銷在指定為待售資產時停止。持有待售的資產和負債在我們的簡明綜合資產負債表上記為持有待售的資產和持有待售的負債。, 分別。利潤和虧損在簡明綜合經營報表中作為本期和上期的非持續經營列示。

在截至2020年6月30日的六個月內，我們的關鍵會計政策和估計與我們截至財年的Form 10-K年度報告第II部分第7項中提出的政策和估計相比沒有任何其他重大變化
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2019年12月31日，對我們有意義，或潛在意義的。以下摘要為2019年12月31日之後採用的會計聲明和政策。

採用的會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，金融工具.信用損失：金融工具信用損失的測量。新的指引修訂了減值模型，使用預期損失法取代目前使用的已發生損失法，這將導致更及時地確認損失。本公司於2020年1月1日採用修改後的回溯法採用ASU No.2016-13。採用這一標準並沒有對公司的合併財務報表產生實質性影響。由於採用ASU 2016-13年度，公司的應收賬款會計政策已更新如下：

應收賬款和應收票據

本公司對應收賬款的可收回性進行評估。在此過程中，本公司在評估信用損失撥備的充分性時，分析歷史壞賬趨勢、客户信用、當前經濟趨勢和客户支付模式的變化。當公司確定不太可能收回且公司停止催收工作時，這些金額將從信用損失撥備中註銷。本公司對其抵押品依賴型應收票據適用實際權宜之計。估計的信貸損失是基於抵押品的公允價值(如果適用，減去出售成本)。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，。公允價值計量新指引修改了與公允價值計量相關的披露要求。*公司於2020年1月1日採納了ASU第2018-13號。*採納對採納日的合併財務報表沒有影響，也不需要對上一年度的合併財務報表進行調整。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-15號，。無形資產-商譽和其他-內部使用軟件。*新指引降低了實施雲計算服務安排的成本會計的複雜性，並使作為服務合同的託管安排中產生的實施成本資本化的要求與資本化開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)所產生的實施成本的要求保持一致。*公司於2020年1月1日採用ASU第2018-15號，使用預期過渡選項。*採用對採用日的綜合財務報表沒有影響，也沒有對上一年的綜合財務進行調整

最近發佈的會計公告

在2020年4月，財務會計準則委員會發布了一份工作人員問答文件，題為“第842題和第840題：新冠肺炎疫情影響下的租賃特許權的核算”(“新冠肺炎問答”)，以回答與新冠肺炎疫情影響有關的租賃特許權的一些常見問題。現行租賃指引要求各實體確定租賃特許權是否為與承租人達成的新安排的結果(將在租約修改會計框架下處理)，或者租賃特許權是否屬於現有租賃協議內的可強制執行的權利和義務(不屬於租約修改框架)。新冠肺炎問答澄清，單位可以選擇不評估因新冠肺炎的效力而給予的租約救濟是租約還是租約義務。此選項適用於使修改後的合同要求的總付款實質上等於或低於原始合同要求的總付款的讓步。

由於新冠肺炎疫情的爆發，LENSAR與22家客户簽訂了協議，通過這些協議，LENSAR同意免除1至4個月的月租金和最低月度許可費，總共獲得90萬美元的收入，其中包括50萬美元的產品收入、30萬美元的租賃收入和10萬美元的服務收入。作為對這些特許權的回報，相關合同被延長了同樣的免除月數。截至二零二零年六月三十日止季度，並無任何應收賬款或應收票據被視為欠新冠肺炎的壞賬，但本公司在估計本期信貸損失時已考慮新冠肺炎的影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，旨在簡化與所得税會計相關的各個方面。ASU 2019-12刪除了主題740中一般原則的某些例外情況，並澄清和修改了現有指南，以改善一致性應用。對於上市公司，ASU No.2019-12中的修訂是有效的
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從2020年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期，允許提前採用。該公司目前正在評估這一指導方針對其綜合財務報表的影響。


經營業績

如上所述，在截至2020年3月31日的季度內，我們將我們的製藥部門和創收資產部門中的特許權使用費資產重新分類為持有待售資產。當符合持有待售標準時，該等資產的折舊及攤銷將暫停，損益在簡明綜合經營報表中列報為非持續經營。在截至2020年6月30日的季度內，我們分配了Evofem普通股，並將投資重新分類為停產業務。下面列出的經營結果分為持續經營和非持續經營。上一年比較期間的結果與本年度列報的結果分類一致。

截至2020年6月30日的3個月和6個月，而截至2019年6月30日的3個月和6個月

營業收入
三個月與之前的更改不同截至六個月與之前的更改不同
 六月三十日，六月三十日，
(千美元)20202019年份%20202019年份%
      
營業收入      
產品收入，淨額(1)
$4,099  $5,268  (22%)$8,115  $10,004  (19%)
*租賃收入359  1,308  (73%)1,436  2,532  (43%)
*服務收入690  846  (18%)1,582  1,612  (2%)
皇后等人支付的版税。專利—  6  N/M—  9  N/M
許可證和其他63  30  110%73  (3) N/M
總收入$5,211  $7,458  (30%)$11,206  $14,154  (21%)
________________________
N/M它沒有意義

(1)  我們的產品收入、淨收入、租賃收入和服務收入全部由醫療器械部門的收入組成。我們記錄產品收入，包括LENSAR在內的LENSAR產品銷售淨額®激光系統、一次性耗材、程序許可證、培訓和安裝。我們記錄了來自LENSAR租賃的租賃收入®激光系統公司。我們記錄保修和維護服務的服務收入。

我們製藥部門的產品銷售包括在非持續運營的(虧損)收入中，並扣除估計的產品退貨、定價折扣(包括根據強制性的聯邦和州政府計劃提供的回扣)、退款、及時支付折扣、分銷費用和每期產品銷售的共同支付援助。見注2，被分類為持有待售資產的非連續性業務，瞭解有關我們醫藥產品銷售的更多信息。

截至2020年6月30日的三個月

截至2020年6月30日的三個月的總收入為520萬美元，而截至2019年6月30日的三個月的總收入為750萬美元。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月，我們的總收入下降了30%，即220萬美元。這一下降是由於新冠肺炎疫情對醫療器械部門的影響，以及北美和世界其他地區選擇性手術程序的相關下降。

截至2020年6月30日的6個月

截至2020年6月30日的6個月的總收入為1,120萬美元，而截至2019年6月30日的6個月的總收入為1,420萬美元。截至2020年6月30日的6個月，我們的總收入下降了21%，即290萬美元，當時
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與2019年同期相比。這一下降的主要原因是新冠肺炎疫情對醫療器械部門的影響，以及與之相關的擇期手術程序的減少。

營業費用
三個月與之前的更改不同截至六個月與之前的更改不同
 六月三十日，六月三十日，
(千美元)20202019年份%20202019年份%
      
產品收入成本(不包括無形攤銷)$2,639  $4,929  (46)%$5,499  $8,729  (37)%
無形資產攤銷335  344  (3)%637  662  (4)%
一般和行政9,719  8,695  12%22,471  17,005  32%
遣散費和留用3,579  —  N/M22,313  —  N/M
銷售及市場推廣1,237  1,861  (34)%2,487  3,435  (28)%
研究與發展1,465  886  65%3,321  1,796  85%
業務費用共計$18,974  $16,715  14%$56,728  $31,627  79%
佔總收入的百分比364 %224 %506 %223 %
_______________________
N/M它沒有意義

截至2020年6月30日的三個月

截至2020年6月30日的三個月，總運營費用為1,900萬美元，而截至2019年6月30日的三個月為1,670萬美元。與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月期間，我們的運營費用增長了14%，即230萬美元。增加的主要原因是：
•一般和行政費用增加，主要是因為增加了專業費用，
•隨着LENSAR追求其下一代集成工作站，ALLE，我們在醫療器械領域進行了更高的研發TM，它在一個緊湊的移動工作站中將增強型飛秒激光器與超聲乳化系統相結合，部分抵消了
•產品收入成本降低，原因是由於上述原因，我們醫療器械部門的銷售額下降，以及
•降低我們醫療器械部門的銷售和營銷費用。

截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月的一般和行政費用匯總如下表：
截至2020年6月30日的三個月截至2019年6月30日的三個月
(千)醫療器械創收資產總計醫療器械創收資產總計
補償$1,017  $2,241  $3,258  $987  $4,336  $5,323  
薪金和工資(含税)601  1,364  1,965  453  1,543  1,996  
獎金(包括應計項目)318  646  964  247  724  971  
權益98  231  329  287  2,069  2,356  
資產管理—  2,363  2,363  —  234  234  
業務發展—  242  242  —  468  468  
會計和税務服務946  1,155  2,101  37  679  716  
其他專業服務176  428  604  428  462  890  
其他409  742  1,151  271  793  1,064  
一般和行政合計(1)
$2,548  $7,171  $9,719  $1,723  $6,972  $8,695  
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________________
(1) 截至2020年6月30日或2019年6月30日的三個月，製藥或戰略職位部門沒有一般和行政運營費用。看見持有以待出售的資產及已停止經營的資產以下是關於我們製藥部門的更多信息。

截至2020年6月30日的6個月

截至2020年6月30日的6個月，總運營費用為5670萬美元，而截至2019年6月30日的6個月為3160萬美元。與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月期間，我們的運營費用增長了79%，即2510萬美元。增加的主要原因是：
•我們的Wind-Down Retention Plan中的條款，由於採用了清算計劃，在2020年第一季度加速了對員工的未償還股票獎勵的授予，
•一般和行政費用增加550萬美元，比上一期間增加32%，主要原因是專業費用增加
•我們醫療器械部門的研發費用增加，部分抵消了
•由於我們的醫療器械部門銷售額下降，產品收入成本降低。

在我們宣佈我們的貨幣化戰略後，我們認識到，我們執行計劃並優化股東回報的能力在很大程度上取決於我們是否有能力保留必要的專業知識，以便有效地處理我們的資產。2019年12月21日，董事會薪酬委員會通過了Wind Down Retention Plan，我們的高管和參與我們Severance計劃的其他員工有資格參加該計劃。根據減速留任計劃，參與者有資格獲得留任福利，作為他們繼續受僱於公司的報酬。逐步減少保留利益相當於之前披露的與我們現有的離職計劃下的控制權變更相關的補償支付。根據清盤留任計劃，任何參與者將於參與者無故終止受僱於本公司或參與者有充分理由終止受僱時，向任何參與者支付留任利益。如果支付留任福利，將取代(而不是附加)根據我們的遣散費計劃可能支付給參與者的任何其他遣散費補償。在採用“漸進式留任計劃”的情況下，參與計劃的僱員在餘下的服務期內須負上遣散費責任。截至2020年6月30日，我們記錄的遣散費負債為600萬美元。與遣散費和應計費用相關的費用反映在我們的簡明綜合經營報表上的離職費和留存金中。

逐步減少保留計劃亦規定，根據吾等經修訂及重訂的二零零五年股權激勵計劃(“股權計劃”)的現有條款，參與者於採納逐步減少保留計劃之日持有的所有未償還股權獎勵將於(I)本公司無故終止或參與者有充分理由終止受僱於本公司，或(Ii)完成本公司控制權(定義見股權計劃)的變更(以較早者為準)時加速轉歸：(I)本公司無故終止與本公司的僱傭關係；或(Ii)完成本公司控制權(定義見股權計劃)的變更，以較早者為準：(I)本公司無故終止與本公司的僱傭關係；或(Ii)完成本公司控制權(定義見股權計劃)的變更。此外，所有已發行股票期權的終止後行權期將延長至其到期日。關於董事會於2020年第一季度通過清盤計劃，授予我們員工、高管和董事的所有未償還和未授予的股票期權和限制性股票，除2016/20年度長期激勵計劃下的某些未償還獎勵外，均根據股權計劃中控制權定義的變化加速和授予。與加速歸屬相關的費用總計1570萬美元，也反映在我們的簡明綜合營業報表的分期付款和留存中。

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截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的一般和行政費用匯總如下表：
截至2020年6月30日的6個月截至2019年6月30日的6個月
(千)醫療器械創收資產總計醫療器械創收資產總計
補償$2,000  $7,314  $9,314  $1,943  $7,784  $9,727  
薪金和工資(含税)1,216  3,583  4,799  972  3,190  4,162  
獎金(包括應計項目)602  1,486  2,088  570  1,429  1,999  
權益182  2,245  2,427  401  3,165  3,566  
資產管理—  3,800  3,800  —  684  684  
業務發展—  527  527  —  597  597  
會計和税務服務1,501  2,335  3,836  40  1,648  1,688  
其他專業服務292  1,966  2,258  702  508  1,210  
其他930  1,806  2,736  854  2,245  3,099  
一般和行政合計(1)
$4,723  $17,748  $22,471  $3,539  $13,466  $17,005  
________________
(1)截至2020年或2019年6月30日的6個月，製藥或戰略職位部門沒有一般和行政費用。看見待售資產和停產經營以下是關於我們製藥部門的更多信息。

營業外費用，淨額
三個月與之前的更改不同截至六個月與之前的更改不同
 六月三十日，六月三十日，
(千美元)20202019年份%20202019年份%
      
利息和其他收入，淨額$69  $1,650  (96%)$582  $3,524  (83%)
利息支出(312) (2,984) (90%)(786) (5,939) (87%)
可轉換票據消滅時的損失—  —  N/M(606) —  N/M
營業外費用合計(淨額)$(243) $(1,334) (82%)$(810) $(2,415) (66%)
________________________
N/M它沒有意義

截至2020年6月30日的三個月

與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月的淨營業外費用下降，主要原因是：
•利息支出降低，加上我們相當一部分可轉換票據的清償，部分抵消了
•由於本期現金餘額減少而導致的利息和其他收入的減少。

截至2020年6月30日的6個月

與2019年同期相比，截至2020年6月30日的6個月的淨營業外費用下降，主要原因是：
•利息支出降低，加上我們相當一部分可轉換票據的清償，部分抵消了
•由於本期現金結存減少，利息和其他收入減少，以及
•截至2020年6月30日的6個月記錄的可轉換票據清償虧損，上年同期沒有可比金額。
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所得税

截至2020年和2019年6月30日的三個月，持續運營帶來的所得税收益分別為110萬美元和260萬美元，截至2020年和2019年6月30日的六個月，所得税收益分別為1410萬美元和340萬美元，這主要是由於預計將使用冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案允許的淨運營虧損結轉。我們當期的有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，這主要是由於州所得税、不可抵扣的高管薪酬和CARE法案的税收條款的影響。

在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月裏，不確定的税收狀況沒有改變。

我們的所得税申報單將在2000年後接受美國聯邦、外國、州和地方税務機關的審查。我們目前正在接受加州特許税務局(“CFTB”)2009至2015納税年度和2016納税年度美國國税局(“IRS”)的審計。審計決議的時間和最終支付的金額(如果有的話)是不確定的。這些複雜問題的最終解決可能會對我們的簡明綜合財務報表產生實質性影響。我們認為，根據過去的經驗、對税法的解釋和判斷，我們對所得税負債的應計是適當的；然而，這些審計的結果可能導致支付的税額與我們預留的金額有很大不同，從而導致未來一段時期的增量支出或準備金逆轉。目前，我們預計與CFTB或美國國税局審計相關的未確認税收優惠不會發生重大變化，這將影響未來12個月的有效税率或遞延税收資產。

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持有以待出售的資產及已停止經營的資產

製藥部門、創收資產部門的特許權使用費資產以及戰略職位部門的Evofem投資已被歸類為持有出售，並報告為非持續經營。非持續經營的經營結果作為非持續經營在公司的簡明綜合經營報表中單獨列報。反映在非持續經營(虧損)收入中的金額構成如下(以千為單位)：
三個月截至六個月
 六月三十日，六月三十日，
 2020201920202019
營業收入  
產品收入，淨額$8,167  $10,415  $23,198  $30,375  
特許權使用費權利-公允價值變動(16,304) (40,399) (6,910) (28,142) 
總收入(8,137) (29,984) 16,288  2,233  
運營費用  
產品收入成本(不包括無形資產攤銷)4,901  7,419  13,682  16,429  
無形資產攤銷—  1,254  389  2,507  
一般和行政2,151  1,788  4,565  3,940  
銷售及市場推廣81  212  198  1,368  
研究與發展—  —  —  (41) 
業務費用共計7,133  10,673  18,834  24,203  
停產造成的營業虧損(15,270) (40,657) (2,546) (21,970) 
營業外(費用)收入，淨額  
股權聯屬公司-公允價值變動(12,864) 45,487  (26,662) 45,487  
持有待售的分類損失(16,143) —  (28,904) —  
營業外(費用)收入合計(淨額)(29,007) 45,487  (55,566) 45,487  
(虧損)所得税前非持續經營所得(44,277) 4,830  (58,112) 23,517  
非持續經營的所得税(福利)費用(6,878) 1,328  (7,961) 4,948  
(虧損)停業收入$(37,399) $3,502  $(50,151) $18,569  

截至2020年6月30日的三個月

截至2020年6月30日的三個月，非持續運營虧損為3740萬美元，比截至2019年6月30日的三個月確認的350萬美元的收入減少了4090萬美元。不利的變化主要是由以下因素造成的：
•我們股權附屬公司公允價值的5840萬美元變化，而截至2019年6月30日的三個月未確認收益為4550萬美元，而截至2020年6月30日的三個月未確認虧損為1290萬美元。
•在截至2020年6月30日的三個月中記錄的1680萬美元的虧損與減少Noden的估計公允價值有關，這是根據正在進行的實體處置談判得知的。
•與去年同期相比，截至2020年6月30日的三個月，我們製藥部門的收入下降了220萬美元，降幅為22%。我們製藥部門的收入減少主要是由於美國的淨收入減少。截至2020年6月30日的三個月，我們在美國的製藥部門收入下降，原因是與2019年第二季度相比，我們授權仿製藥的銷售額增加，而我們品牌藥物的銷售額下降。

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這些數額被以下各項部分抵消：
•截至2020年6月30日的三個月，我們特許權使用費資產的收入為負1630萬美元，而截至2019年6月30日的三個月為負4040萬美元。差異主要是由於公允價值在2019年第二季度的較大降幅，主要是由於AcelRx減記了6000萬美元，而根據我們貨幣化過程中收到的投標，某些特許權使用費資產在2020年第二季度減記了2290萬美元。公允價值的減少使我們在2020年第二季度出售資產的估計成本減少了60萬美元。
•我們創收資產部門的特許權使用費資產在截至2020年6月30日的三個月產生了1,150萬美元的現金流和公允價值淨變動虧損2,780萬美元，而截至2019年6月30日的三個月的現金流為2,010萬美元，公允價值淨變動虧損6,050萬美元。

下表提供了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月與我們的特許權使用費權利相關的活動摘要-公允價值變化：
截至2020年6月30日的三個月
改變版税權利-
(千)現金特許權使用費公允價值公允價值變動
斷言$8,840  $(3,278) $5,562  
VB209  (9,405) (9,196) 
U-M2,349  (1,556) 793  
AcelRx77  (13,153) (13,076) 
凱貝拉—  (387) (387) 
總計$11,475  $(27,779) $(16,304) 

截至2019年6月30日的三個月
改變版税權利-
(千)現金特許權使用費公允價值公允價值變動
斷言$18,415  $93  $18,508  
VB227  137  364  
U-M1,371  (780) 591  
AcelRx93  (59,974) (59,881) 
凱貝拉—  19  19  
總計$20,106  $(60,505) $(40,399) 

截至2020年6月30日的6個月

截至2020年6月30日的6個月，非持續運營虧損為5020萬美元，比截至2019年6月30日的6個月確認的1860萬美元的收入減少了6880萬美元。不利的變化主要是由以下因素造成的：
•我們股權附屬公司公允價值的變化為7220萬美元，而截至2019年6月30日的六個月未確認收益為4550萬美元，而截至2020年6月30日的六個月未確認虧損為2670萬美元。
•由於實體的估計公允價值減少，本年度我們的製藥部門減記2350萬美元。
•與去年同期相比，截至2020年6月30日的6個月，我們製藥部門的收入下降了720萬美元，降幅為24%。我們製藥部門收入的減少反映了美國和世界其他地區淨收入的下降。截至2020年6月30日的六個月，我們在美國製藥部門的收入下降反映了我們授權的仿製藥Tekturna和第三方仿製藥aliskiren將於2019年第一季度末推出。世界其他地區的收入下降是由於Rasilez在某些地區的銷售量下降。
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這些數額被以下各項部分抵消：
•截至2020年6月30日的6個月，我們創收資產部門特許權使用費資產的收入為負690萬美元，而去年同期為負2810萬美元。差異主要是由於與本年度六個月期間相比，AcelRx減記6,000萬美元導致2019年第二季度公允價值下降較大，其中包括根據我們貨幣化過程中收到的投標進行的公允價值調整。
•特許權使用權資產在本季度產生了2500萬美元的現金流，而上一季度為3270萬美元。

下表提供了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月與我們的特許權使用費權利相關的活動摘要-公允價值變化：
截至2020年6月30日的6個月
改變版税權利-
(千)現金特許權使用費公允價值公允價值變動
斷言$20,017  $(6,438) $13,579  
VB475  (9,199) (8,724) 
U-M4,354  (2,948) 1,406  
AcelRx156  (12,952) (12,796) 
凱貝拉42  (417) (375) 
總計$25,044  $(31,954) $(6,910) 

截至2019年6月30日的6個月
改變版税權利-
(千)現金特許權使用費公允價值公允價值變動
斷言$29,383  $(459) $28,924  
VB494  265  759  
U-M2,638  (1,316) 1,322  
AcelRx161  (57,886) (57,725) 
凱貝拉50  (1,472) (1,422) 
總計$32,726  $(60,868) $(28,142) 

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每股淨(虧損)收益
 
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的每股淨(虧損)收入如下：
三個月截至六個月
 六月三十日，六月三十日，
 2020201920202019
每股淨(虧損)收益-基本：
持續運營$(0.11) $(0.07) $(0.26) $(0.13) 
停產經營(0.32) 0.03  (0.42) 0.15  
PDL股東每股基本股票應佔淨(虧損)收入$(0.43) $(0.04) $(0.68) $0.02  
每股淨(虧損)收益-稀釋後：
持續運營$(0.11) $(0.07) $(0.26) $(0.13) 
停產經營(0.32) 0.03  (0.42) 0.15  
可歸因於PDL股東的每股稀釋後淨(虧損)收入$(0.43) $(0.04) $(0.68) $0.02  

用於計算每股淨(虧損)收入的加權平均基本股份和稀釋股份如下(以千為單位)：
三個月截至六個月
六月三十日，六月三十日，
2020201920202019
    
基本型115,908  118,285  119,402  123,484  
稀釋115,908  118,285  119,402  123,484  

流動性與資本資源

我們以前主要通過特許權使用費和其他與許可證相關的收入、公開和私人配售債務和股權證券、投資資本的利息收入以及製藥和醫療器械產品銷售產生的現金來為我們的業務提供資金。我們計劃在短期內繼續主要通過我們貨幣化努力的現有現金和現金收益以及我們的特許權資產和醫療設備產品銷售來為我們的運營提供資金，直到這些資產被處置為止。

2019年9月，我們聘請了財務和法律顧問，並啟動了對我們戰略的審查。2019年12月，我們披露，我們計劃停止執行我們的增長戰略，停止進行額外的戰略交易和投資，並通過將我們的資產貨幣化並最終將淨收益返還給我們的股東，尋求一個正式的過程來釋放我們投資組合的價值。在接下來的幾個月裏，我們的董事會和管理層與其外部財務和法律顧問一起分析瞭如何根據其貨幣化戰略最好地獲取價值，並最好地將其投資組合中資產的重大內在價值返還給股東。2020年2月，我們的董事會批准了一項徹底清算我們資產的計劃，並通過了一項決議，尋求股東批准在下一次股東年會上根據特拉華州法律解散公司。如果我們的董事會得出結論認為整個公司出售過程不太可能使我們的貨幣化過程中返還給股東的價值最大化，如果得到股東的批准，我們將在特拉華州提交解散證書，並根據特拉華州的法律繼續清盤和解散公司。根據其貨幣化戰略，我們正在探索各種潛在的交易，包括整個公司的出售、資產剝離、運營實體的剝離、合併機會或兩者的組合。此外，我們已經分析，並將繼續分析以節税方式向股東返還價值的最佳機制，包括通過股票回購、現金股息和其他資產分配。我們還沒有設定一個明確的時間表，我們打算以一種有紀律的、具有成本效益的方式追求貨幣化，以最大限度地提高股東的回報。然而，我們認識到, 加快時間表，同時繼續優化資產價值，可以由於一般和行政費用的減少而增加股東的回報，併為股東提供更快的回報。雖然我們認識到加速的時間表可能會給我們的股東帶來更大更快的回報，但我們也
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認識到與新冠肺炎大流行相關的公共衞生問題的持續時間和程度使得出售我們所有或幾乎所有資產(包括關鍵資產)的時間可能需要更多的時間來執行，因此解散的時間可能需要更多的時間來執行。

作為這一貨幣化戰略的結果，我們預計出售我們投資組合中的一項或多項資產將產生額外的現金，目的是管理我們業務的成功清盤，並將剩餘的淨收益分配給我們的股東。

我們未來的資本需求很難預測，將取決於許多因素，包括我們進行的分配類型、我們收到的淨現金收益、扣除交易成本後的金額，以及將我們的資產貨幣化所需的時間。我們未來的資本需求還將取決於我們根據回購計劃回購的普通股和可轉換票據的數量。

我們的醫療器械、戰略頭寸、製藥和創收資產部門的一般現金需求可能會有很大差異。
•在我們的醫療設備部門，決定現金需求的主要因素是運營資金，我們預計隨着業務的增長，運營資金將繼續擴大，並通過研究和開發我們的下一代設備來增強我們的產品供應，該設備將在單個緊湊的工作站中集成飛秒激光器和超聲乳化系統。雖然我們繼續為LENSAR尋求各種戰略選擇，作為我們貨幣化努力的一部分，如2020年7月17日披露的那樣，LENSAR已祕密向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)提交了一份表格10的註冊聲明，涉及可能剝離為一家獨立的上市公司。關於表格10的提交，我們已經向LENSAR的管理層和董事會發出了一封信，承諾在2021年8月5日之前向LENSAR提供高達2000萬美元的財政支持。我們相信，這一承諾將充分利用LENSAR的資本，使其能夠恢復增長軌跡，併成功推出下一代設備。
•在我們的製藥部門，現金需求歷來主要是由材料採購推動的。請參閲下面關於此細分市場的進一步討論。
•我們創收資產部門的現金需求往往受到運營上市公司所需的法律和專業服務費的推動，以及為可能回購我們的普通股和可轉換票據提供資金。

2019年12月9日，我們宣佈，根據股票回購計劃，我們的董事會批准回購我們普通股和可轉換票據的已發行和流通股，總價值高達2.0億美元。2019年12月16日，我們宣佈董事會批准對該回購計劃增加7500萬美元。根據這項回購計劃，回購可以不時在公開市場或私下協商的交易中進行，資金來自我們的營運資金。回購的金額和時間將取決於股票或可轉換票據的價格和可獲得性、一般市場狀況和現金可獲得性。普通股和可轉換票據回購也有資格根據規則10b5-1的交易計劃進行，該規則將允許在我們因自我強加的交易禁售期或其他監管限制而被禁止回購股票和可轉換票據的情況下進行回購。考慮到新冠肺炎疫情給我們的貨幣化過程帶來的影響和不確定性，10b5-1計劃於2020年5月31日終止，此後不再回購普通股。根據我們的回購計劃回購的所有普通股都已註銷，並恢復為授權但未發行的普通股。根據該計劃回購的所有可轉換票據都將停用。

截至2020年6月30日，根據董事會授權計劃，我們已經回購了2021年12月票據的本金總額5020萬美元和2024年12月票據的本金總額8500萬美元。截至2020年6月30日，可轉換票據的本金總額約為1480萬美元。根據可轉換票據回購交易和為票據訂立的部分上限看漲交易的解除，我們還根據這一計劃直接從我們的上限看漲交易對手手中回購了320萬股我們的普通股。在截至2020年6月30日的6個月裏，我們根據這一回購計劃回購了1230萬股普通股，總購買價為3940萬美元，包括交易佣金在內的平均成本為每股3.20美元。本回購計劃可隨時暫停，恕不另行通知。

我們的償債義務包括支付利息和償還2021年12月票據和2024年12月票據的剩餘金額。我們可能會繼續努力回購剩餘的未償還可轉換票據，
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可能會對向我們的股東進行任何分配的金額或時間產生不利影響。我們希望用手頭的現金為這種回購提供資金。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們的現金和現金等價物總額分別為1.054億美元和1.69億美元，減少了6360萬美元。減少的原因主要是：
•以3940萬美元回購普通股，
•用於回購我們1800萬美元可轉換票據的現金淨額，以及
•用於經營活動的現金3380萬美元，部分抵消
•特許權使用費支付的收益為2500萬美元。

我們相信，手頭的現金以及未來收入和資產出售產生的現金(扣除運營費用、償債和所得税)將足以為我們的運營提供資金，直到所有淨收益分配給我們的股東。我們的持續成功取決於我們是否有能力執行我們計劃的戰略，將我們的資產貨幣化，以便將資本返還給我們的股東，並償還我們剩餘的債務。

此外，截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們製藥部門的現金和現金等價物分別為1980萬美元和2450萬美元。如上所述，2020年7月30日，我們就出售我們的製藥部門達成了最終協議。現金和現金等價物代表我們製藥部門保持的餘額，在銷售完成後將留在買家手中，並適用於與諾華公司的庫存承諾。在交易完成後，我們將根據諾登的供應協議解除對諾華的擔保。

這筆交易的總價值將導致向我們支付高達4825萬美元的現金，其中包括與交易完成相關的1200萬美元，以及另外3300萬美元，將在2021年1月至2023年10月期間分12個相等的季度分期付款。該協議還為該公司提供了兩筆總額為330萬美元的額外或有付款的可能性。

表外安排

截至2020年6月30日，我們沒有任何表外安排，如SEC法規S-K第303(A)(4)(Ii)項所定義。

合同義務

可轉換優先債券

截至2020年6月30日，我們的未償還票據由2021年12月和2024年12月到期的票據組成，本金總額為1480萬美元。

我們預計，我們在未來幾年的償債義務將包括支付利息以及回購或償還我們2021年12月的票據和2024年12月的票據。我們已在私下協商的交易中和在公開市場上使用手頭現金積極回購可轉換優先票據。

擔保

紅杉城租賃擔保

關於分拆Facet Biotech Corporation(“Facet”)，吾等對我們位於加利福尼亞州紅杉城的前設施的租約進行了修訂，根據該租約，Facet被添加為聯租人，並簽訂了一份共同租賃協議，根據該協議，Facet同意就分拆日期後一段時間內與租約有關的所有事宜向我們提供賠償。2010年4月，雅培實驗室收購了Facet，後來將實體更名為AbbVie BioTreateutics，Inc.(“AbbVie”)。如果AbbVie拖欠其租賃義務，我們可能會被業主作為共同租户承擔責任，因此，我們基本上已經根據紅木城設施的租賃協議保證了付款。截至2020年6月30日，擔保期限(截至2021年12月)的總租賃費約為1690萬美元。有關我們租賃擔保的更多信息，請參見附註13，承諾和或有事項.

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購買義務

諾登DAC和諾華公司達成了一項供應協議，根據該協議，諾華公司將製造並向諾登DAC供應諾登產品的散裝片狀產品和活性藥物成分(“原料藥”)。2019年5月，Noden DAC和諾華公司達成了一項修訂的供應協議，根據該協議，諾華公司將向Noden DAC提供到2020年的諾登產品的散裝平板形式，向Noden DAC提供到2021年6月的原料藥。雖然供應協議規定雙方將同意就確定訂單的變化提供合理的便利，但我們預計Noden DAC將滿足供應協議的要求，除非另行談判。供應協議的任何一方都可以因重大違約在規定的時間內仍未治癒而終止供應協議。根據修訂後的供應協議條款，諾登DAC承諾在2021年6月之前購買一定數量的大宗產品和原料藥，總金額約為3740萬美元，這是由該公司擔保的。2020年7月30日，我們宣佈簽署一項最終協議，出售Noden Pharma DAC和Noden Pharma USA的100%流通股。在交易完成後，我們將解除對諾華公司與諾登公司的供應協議的擔保。

LENSAR就製造和供應某些部件簽訂了各種供應協議。供應協議要求LENSAR承擔大約530萬美元的最低購買義務，其中390萬美元將在未來12個月內到期。我們已經為這項承諾提供了高達100萬美元的擔保。我們預期LENSAR會符合這項要求。

PDL家長對LENSAR的經濟支持

2020年7月17日，該公司宣佈，LENSAR祕密向證券交易委員會提交了一份表格10的註冊聲明，內容涉及作為一家獨立的上市公司進行潛在的剝離。除了分拆外，我們還將繼續為LENSAR尋求各種戰略選擇。

2020年6月19日，關於潛在剝離的機密Form 10文件，我們向LENSAR管理層和董事會發出了一封信，承諾在2021年6月20日之前向LENSAR提供高達2000萬美元的財務支持。這封信被2020年8月4日發出的一封新信所取代，信中承諾在2021年8月5日之前向LENSAR提供高達2000萬美元的財政支持。

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第三項：披露關於市場風險的定量和定性信息。
 
截至2020年6月30日，我們的市場風險與“第7A項”中所描述的沒有實質性變化。在截至2019年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中，我們提供了“關於市場風險的定量和定性披露”。

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第四項：管理、管理、控制和程序。
 
對披露控制和程序的評價
 
公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的)的有效性。根據這項評估，管理層得出結論，截至2020年6月30日，公司的披露控制程序是有效的。
 
財務報告內部控制的變化

在截至2020年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：其他資料

第1項：訴訟程序；訴訟程序。

附註13所列信息，承諾和或有事項我們的簡明合併財務報表附註包括在本季度報告10-Q表格的第一部分第1項中，通過引用將其併入本文。

集體訴訟反壟斷訴訟

2019年9月18日，普羅維登斯市代表加利福尼亞州北區一類假定的付款人對博世健康公司、Salix製藥公司、Santarus公司、Assertio治療公司、Lupin製藥公司提起民事反壟斷訴訟。該公司還指控Assertio和Lupin之間的專利和解協議非法限制了Glumetza及其AB級仿製藥在美國銷售的所謂市場上的競爭。原告聲稱，和解協議違反了聯邦謝爾曼法和多個州的反壟斷法。由於本公司於二零一三年向Assertio購買一項基於Glumetza銷售的特許權使用費資產，本公司被若干End Payor原告(“EPPS”)點名為被告。2020年1月21日，EPP夫婦在沒有偏見的情況下自願駁回了他們對該公司的索賠。該公司已同意在有限的時間內對訴訟時效的運行收取費用，並對某些發現請求做出迴應，但須有合理的反對意見。

第(1A)項：風險因素：風險因素；風險因素

除以下列出的其他風險因素外，“第1A項”中包含的風險因素沒有實質性變化。風險因素“在我們截至2019年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中顯示。

新冠肺炎事件可能會對我們的業務造成不利影響。

2019年12月，在中國武漢鑑定出一種新的冠狀病毒株--新冠肺炎。這種病毒繼續在全球傳播，並已蔓延到世界上幾乎每個國家和地區，包括我們和我們的子公司開展業務的那些國家和地區。疫情和政府採取的應對措施也對企業和商業產生了直接和間接的重大影響，因為出現了勞動力短缺；供應鏈中斷；設施和生產暫停；對醫療服務和用品等某些商品和服務的需求激增，而對旅行等其他商品和服務的需求下降。為了應對新冠肺炎在全球日益廣泛的傳播，我們關閉了高管辦公室，讓我們的員工繼續遠程工作。對於我們的醫療器械部門，作為我們在國際市場的分銷商的某些第三方各自的商業團隊已經選擇或被迫採取類似的行動，這些或其他分銷商可能會選擇或被迫在未來採取類似的行動。我們和我們的分銷商都沒有與我們各自的大部分勞動力在家工作的豐富經驗，這可能會擾亂我們或他們的正常運營，其程度將在一定程度上取決於限制的長度和嚴重程度，以及我們各自在正常過程中開展業務的能力的其他限制。此外，讓我們的員工在家工作可能會增加我們的網絡安全風險，造成數據可訪問性問題，並使我們更容易受到通信中斷的影響，其中任何一項都可能對我們的業務運營產生不利影響，或延誤與當地和聯邦監管機構、道德委員會、製造地點的必要互動。, 研究或臨牀試驗地點以及其他重要機構和承包商。隨着新冠肺炎疫情繼續在全球蔓延，我們可能會經歷更多的中斷，這可能會嚴重影響我們的業務以及我們公司和我們子公司的財務狀況。

此外，作為我們貨幣化戰略的一部分，我們正在探索和評估潛在的交易，這些交易的成功或時機可能會受到新冠肺炎在全球日益廣泛傳播的影響。為了成功地將我們的資產貨幣化，我們必須確定並完成與第三方的一筆或多筆交易。我們公司或某些資產的業務和資產以及潛在買家的可用性可能會受到公共衞生問題或流行病的重大影響，包括新冠肺炎。例如，很多司法管轄區已實施，或未來可能實施“原地避難”令、隔離令或類似的命令或限制，以限制不必要的活動，包括暫停選擇性手術和各種商業運作，以控制新冠肺炎的傳播。自大流行爆發以來，這類命令和限制導致非必要或選擇性醫療程序(包括白內障手術)的數量和需求大幅減少，並對LENSAR的業務產生了重大負面影響。此外，新冠肺炎的不確定嚴重性和影響可能會導致第三方對我們資產的需求減少或此類各方可能賦予我們資產的價值降低，並可能影響我們自己的運營能力。
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即使我們能夠識別潛在交易以推進我們的貨幣化戰略，這類買家可能會受到運營限制，或者無法以有吸引力的條款或根本找不到融資，由於新冠肺炎及其影響的不確定性，這一風險可能會增加。我們面臨着越來越大的風險，即新冠肺炎的蔓延正在並將在近期和未來繼續影響我們確定為任何貨幣化交易的可能交易對手的任何第三方的地理位置。如果我們的公司或資產的潛在買家無法獲得融資，或者如果潛在買家由於市場的不確定性而不願進行各種交易，我們完成此類收購的能力將受到嚴重損害。

任何前述事件對這些第三方造成的任何負面影響都可能導致代價高昂的延遲，並對我們向股東返還價值的能力產生實質性的不利影響，包括我們通過出售或其他處置我們的資產實現全部價值的能力，作為我們貨幣化戰略的一部分，或者大幅推遲此類出售或其他處置。任何這樣的負面影響也可能減少我們能夠分配給股東的現金或其他財產的數量。此外，如果我們的管理團隊成員受到新冠肺炎的影響，這可能會大大推遲或削弱我們執行貨幣化戰略的能力。新冠肺炎疫情繼續快速演變。新冠肺炎疫情對我們業務和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展情況，這些情況具有高度不確定性，無法自信地預測，例如疫情的最終地理傳播情況；疫苗的開發、效力和可用性；疫情在美國和其他國家實施的持續時間、旅行限制和社會距離；自願和政府強制執行的業務關閉或中斷；我們的客户或潛在客户和供應商的破產；以及美國和其他國家為控制和治療該病採取的行動的有效性。

在新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績造成不利影響的程度上，它還可能會增加“第1A項”中描述的許多其他風險。風險因素“在我們截至2019年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中顯示。

我們可能無法準確預測客户需求和我們的庫存水平。

我們通常不會保持大量的成品，預計對我們產品的需求可能是具有挑戰性的，因為白內障外科醫生的需求和採用率可能是不可預測的。例如，隨着越來越多的白內障外科醫生採用我們的LENSAR激光系統，我們預計對我們產品的需求將出現更大的波動，這使得需求預測變得更加困難。我們的預測是基於管理層的判斷和假設，每一項都可能給我們的估計帶來誤差。此外，關於新冠肺炎大流行的嚴重性、持續時間和未來政府反應的不確定性增加了我們預測的不確定性。如果我們低估了客户需求或如果沒有足夠的生產能力，我們將錯失收入機會，並可能失去市場份額，損害我們的客户關係，並影響我們的股東從出售或以其他方式處置這些資產可能獲得的潛在價值。相反，如果我們高估了客户需求，我們的過剩或陳舊庫存可能會大幅增加，這將降低我們的毛利率，並對我們的財務業績產生不利影響。

我們的保險單很貴，而且只能保護我們免受一些商業風險的影響，這讓我們面臨着重大的未投保責任。

我們不為我們的業務可能遇到的所有類別的風險投保。雖然我們在美國投保產品責任保險，但我們不能保證這種承保範圍是否可用或足以滿足任何索賠要求。產品責任保險價格昂貴，受重大免賠額和免賠額的限制，而且可能無法按可接受的條款(如果有的話)獲得。如果我們不能以可接受的費用或按可接受的條款獲得或維持足夠的承保範圍，或以其他方式針對潛在的產品責任索賠提供保障，我們可能會承擔重大責任。產品責任索賠、召回或其他涉及未投保負債或超過投保負債金額的索賠可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。為訴訟辯護，無論其是非曲直或最終結果，都可能代價高昂，可能會轉移管理層對我們業務的注意力，並可能導致負面宣傳，這可能會導致我們的產品在市場上的接受度降低，產品召回或市場撤回。

我們不承保特定的危險廢物保險，我們的保險單一般不包括因危險廢物暴露或污染而造成的損害和罰款。因此，如果發生污染或
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如果我們受到傷害，我們可能會承擔損害賠償責任或被處以超出我們資源的罰款，我們的臨牀試驗或監管批准可能會被暫停。

然而，我們不知道我們是否能夠用足夠的資金維持現有的保險。 覆蓋範圍的級別。任何重大的未投保責任都可能需要我們支付鉅額費用，這將對我們的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。

未能保護我們的信息技術基礎設施免受基於網絡的攻擊、網絡安全漏洞、服務中斷或數據損壞可能會嚴重擾亂我們的運營，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們依靠我們的信息技術系統有效地管理銷售和營銷數據、會計和財務功能、庫存管理、產品開發任務、臨牀數據、客户服務和技術支持功能。我們的信息技術系統很容易受到地震、火災、洪水和其他自然災害、恐怖襲擊、停電、計算機系統或數據網絡故障、安全漏洞、數據損壞和基於網絡的攻擊(包括惡意軟件程序或其他攻擊)的破壞或中斷，這些攻擊過去曾試圖針對我們。此外，我們的各種軟件系統都是基於雲的數據管理應用程序，由第三方服務提供商託管，第三方服務提供商的安全和信息技術系統也面臨類似的風險。

未能保護我們或我們服務提供商的信息技術基礎設施可能會擾亂我們的整個運營，或導致我們產品的銷售和租賃減少、管理費用增加、產品短缺、丟失或濫用專有或機密信息、知識產權或敏感或個人信息，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們的業務受到自然災害、不利天氣事件和其他災難性事件的風險，並受到恐怖主義等人為問題的幹擾。

我們的業務很容易受到地震、火災、洪水、斷電、電信故障、恐怖襲擊、戰爭行為、人為錯誤和類似事件的破壞或中斷。我們所依賴的第三方系統和運營也面臨着類似的風險。例如，一場重大的自然災害，如地震、火災或洪水，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響，我們的保險覆蓋範圍可能不足以賠償可能發生的損失。

恐怖主義行為還可能對我們的企業、消費者需求或整個經濟造成幹擾。在某些情況下，我們可能沒有足夠的保護或恢復計劃，例如，如果自然災害影響到存儲大量庫存的地點。任何此類損壞或中斷都可能對我們的業務運營能力產生負面影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們可能無法實現某些預期的税收優惠。

於2020年內，我們已經並可能繼續從事某些可能導致確認普通税項損失的交易。通過最近頒佈的CARE法案的條款，這些虧損可能會為公司帶來有意義的税收優惠，因為CARE法案允許納税人將從2018年、2019年或2020年開始的應税年度產生的任何淨運營虧損結轉五年。在我們的貨幣化過程中，我們預計將執行可能導致普通税收損失的交易，這些交易可能適用於PDL是主要納税人的前幾個納税年度。不能保證這樣的交易會完成，也不能保證這樣的税收優惠會像預期的那樣實現。任何未能根據CARE法案獲得此類預期税收優惠的行為都可能增加我們的有效税率，並減少可用於分配給我們股東的資金。

67

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

在本報告所述期間，沒有未登記的股權證券銷售。

發行人購買股票證券

下表包含我們在截至2020年6月30日的三個月中回購普通股的相關信息(單位為千，每股金額除外)：
財務期回購股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數
根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元金額(1)
2020年4月1日至2020年4月30日3,387  $3.03  9,721  $70,821  
2020年5月1日至2020年5月31日2,602  $3.40  12,323  61,987  
2020年6月1日至2020年6月30日—  $—  12,323  61,987  
截至2020年6月30日的三個月的合計5,989  $3.19  12,323  $61,987  
____________________
(1)根據股份回購計劃可能尚未購買的股票的大約美元金額減去了2019年12月作為回購可轉換票據的對價發行的現金和PDL普通股以及2020年第一季度用於回購可轉換票據的現金。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全披露

沒有。

第5項其他資料

沒有。

項目6.所有展品
68

展品編號展品名稱
3.1重述的公司註冊證書，1993年3月23日生效(參照1993年3月31日提交的10-K表格年度報告的附件3.1併入)
3.2
2001年8月21日生效的公司註冊證書修訂證書(參考2002年3月14日提交的10-K表格年報附件3.3併入)
3.3
2006年1月9日生效的公司註冊證書修訂證書(通過引用附件99.1併入2006年1月10日提交的當前8-K表格報告中
3.4
2006年8月25日生效的條款的指定、優惠和權利證書(通過參考2006年9月6日提交的表格8-A註冊聲明的附件3.4併入)
3.5
2014年12月4日生效的第三次修訂和重新修訂的附例(通過引用附件99.1併入2014年12月9日提交的當前8-K報告的附件99.1)
3.6
2013年5月22日生效的重新註冊證書修訂證書(參考2013年6月21日提交的表格S-3註冊説明書附件4.4併入)
10.1#†
Bartleby Limited與本公司的股份購買協議，日期為2020年7月30日
31.1#
根據經修訂的“1934年證券交易法”規則第13a-14(A)條或規則第15d-14(A)條認證首席執行官和首席財務官
  
31.2#
依據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)條或第15d-14(A)條證明首席財務官
  
32.1#+
根據“美國法典”第18編第1350條(根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過)對首席執行官和首席財務官的認證
  
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構
101.CALXBRL分類可拓計算鏈接庫
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫
101.LABXBRL分類擴展標籤鏈接庫
101.PREXBRL分類擴展演示文稿鏈接庫
#已隨函存檔。
†根據S-K規則第601(B)(10)項對本展品的所有部分進行了編輯。遺漏的信息不是實質性的，如果公開披露可能會對公司造成競爭損害。
++本認證隨10-Q表格季度報告一起提交，且不被視為已向美國證券交易委員會(SEC)提交，且不得通過引用的方式納入註冊人根據1933年“證券法”(經修訂)或1934年“證券交易法”(經修訂)提交的任何文件中(無論是在10-Q表格季度報告日期之前或之後做出的)，無論該文件中包含的任何一般註冊語言如何。

69

簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
 
 
日期：2020年8月7日 
PDL BioPharma，Inc.(註冊人)
  
  
/s/*Dominique Monnet 
多米尼克·莫奈(Dominique Monnet) 
總裁兼首席執行官
(首席行政主任)		 

/s/**愛德華·A·伊布洛格諾(Edward A.Imbrogno) 
愛德華·A·伊布羅格諾 
副總裁、首席財務官和首席會計官(首席財務官和首席會計官) 

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