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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-K/A
(第1號修正案)
☒根據1934年證券交易法令第13或15(D)條提交的年報
截至的財政年度2020年2月29日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號:001-39350
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | |
特拉華州 | | 47-4376911 |
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
公園中心大道250號
博伊西, 愛達荷州, 83706
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(208) 395-6200
(註冊人電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據交易法第12(B)條登記的證券:
|
| | |
每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
A類普通股,面值0.01美元 | ACI | 紐約證券交易所 |
根據交易法第12(G)節登記的證券:無
根據證券法第405條的規定,用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是的,☐不是的 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。☐:是。不是的 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。-Yes☐。不是的 ☒(注:註冊人是自願申請者,在2020年6月26日之前不受1934年證券交易法第13或15(D)節的備案要求的約束。儘管註冊人不受這些備案要求的約束,但如果註冊人遵守這些要求,在過去12個月內,註冊人已經提交了1934年證券交易法第13或15(D)條要求提交的所有報告。)
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。是 ☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
|
| | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☐ | 加速的文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器 | | ☒ | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。 是 ☐ 不是的☒
自.起2020年5月13日,註冊人有580,638,489普通股,面值$0.01每股,流通股。
以引用方式併入的文件
無
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解釋性説明 |
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艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)本公司(“本公司”)現向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交截至2020年2月29日止財政年度的10-K表格年度報告(“本修訂”)的第1號修訂(“原提交”),以在適當情況下反映於2020年6月18日批准並生效的本公司普通股2.072比1遠期股票拆分(“股票拆分”)。本修正案對原備案文件封面第二部分“註冊人普通股市場、相關股東事項及發行人購買股權證券”、“第八項財務報表及補充資料”及第三部分“若干實益擁有人及管理層的擔保所有權及相關股東事項”及“第十三項若干關係及相關交易及董事獨立性”作若干更新及修訂,以追溯調整與本公司普通股及每股普通股有關的所有資料,以實施股票分拆。 |
| | | | |
此外,根據修訂後的1934年證券法第12b-15條的要求,公司首席執行官和首席財務官的新證明在本修正案第四部分“第15項.證物,財務報表明細表”下作為證物提交。 |
| | | | |
除前述修訂信息或另有説明外,本修訂不反映最初提交文件後發生的事件,或修改或更新受後續事件影響的披露。 |
| | | | |
本修正案應與原件一併閲讀。 |
| | | | |
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附屬公司
|
| | | |
| | | 頁 |
第二部分 | 5 |
| 項目5-註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 5 |
| 項目8--財務報表和補充數據 | 6 |
| | | |
第三部分 | 56 |
| 項目12--某些實益所有人的擔保所有權和管理及相關股東事項 | 56 |
| 項目13-某些關係和相關交易,以及董事獨立性 | 57 |
| | |
第四部分 | 59 |
| 項目15--證物、財務報表明細表 | 59 |
| | |
簽名 | 61 |
在本10-K表格中使用的,除上下文另有要求外,所指的“艾伯遜”、“公司”、“ACI”、“我們”、“我們”和“我們”是指艾伯森公司。在適當的情況下,還包括其附屬公司。我們過去的三個財政年度包括截至2020年2月29日的53周 ("2019財年“)、截至2019年2月23日的52周 ("2018財年“)和截至2018年2月24日的52周 ("2017財年“)。我們接下來的四個財政年度包括截至2021年2月27日(”2020財年“)、2022年2月26日(”2021財年“)、2023年2月25日(”2022財年“)和2024年2月24日(”2023財年“)的52周。
第二部分
項目5-註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
截至本報告之日,該公司的普通股還沒有公開交易的市場。該公司普通股的全部股份由Albertsons Investor Holdings LLC(“Albertsons Investor”)和Kim ACI,LLC(“Kim ACI”)持有。
2020年4月23日,本公司發佈1,184,163將普通股出售給艾伯森投資者和128,696贈予Kim ACI的普通股,與歸屬時的幻影單位結算有關。
分佈
2017年6月30日,該公司的前身Albertsons Companies,LLC向其股權持有人進行了2.5億美元的現金分配。ACI董事會可以在不通知股東的情況下,酌情改變或取消向公司普通股股東支付未來股息。未來與ACI的股息政策有關的任何決定將由ACI董事會自行決定,並將取決於一系列因素,包括一般和經濟狀況、行業標準、ACI的財務狀況和經營結果、ACI的可用現金以及當前和預期的現金需求、ACI某些債務文件中的限制、資本要求、法規、合同、法律、税收和監管限制以及對ACI向其股東和公司子公司向ACI支付股息的影響,以及此類其他因素
項目8--財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致Albertsons Companies,Inc.董事會。
對財務報表的意見
我們已經審計了隨附的艾伯森公司合併資產負債表。本公司及其附屬公司(“本公司”)於2020年2月29日及2019年2月23日之相關綜合經營報表及截至2020年2月29日止53周、截至2019年2月23日止52周及截至2018年2月24日止52周之相關綜合經營報表及全面收益、現金流量及股東/成員權益及相關附註(統稱“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年2月29日和2019年2月23日的財務狀況,以及截至2020年2月29日的三年內每年的運營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
淺談會計原則的變化
如財務報表附註1所述,自2019年2月24日起,公司採用了FASB ASC主題842,租賃,使用修改的追溯過渡法。這一採用對財務報表的影響是實質性的。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯誤陳述的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。該公司不需要,也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估所使用的會計原則和管理層所作的重大估計,以及評估財務報表的整體呈報。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
/s/德勤律師事務所
愛達荷州博伊西
2020年5月5日(關於附註17所述的股票拆分的影響,2020年6月18日)
自2006年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
目錄
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附屬公司
合併資產負債表
(單位:百萬,共享數據除外)
|
| | | | | | | | |
| | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 470.7 |
| | $ | 926.1 |
|
| 應收賬款淨額 | 525.3 |
| | 586.2 |
|
| 庫存,淨額 | 4,352.5 |
| | 4,332.8 |
|
| 預付資產 | 255.0 |
| | 316.2 |
|
| 其他流動資產 | 127.8 |
| | 88.7 |
|
| *流動資產總額 | 5,731.3 |
| | 6,250.0 |
|
| | | | |
財產和設備,淨額 | 9,211.9 |
| | 9,861.3 |
|
經營性租賃使用權資產 | 5,867.4 |
| | — |
|
無形資產,淨額 | 2,087.2 |
| | 2,834.5 |
|
商譽 | 1,183.3 |
| | 1,183.3 |
|
其他資產 | 654.0 |
| | 647.5 |
|
總資產 | $ | 24,735.1 |
| | $ | 20,776.6 |
|
| | | | |
負債 | | | |
流動負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 2,891.1 |
| | $ | 2,918.7 |
|
| 應計薪金和工資 | 1,126.0 |
| | 1,054.7 |
|
| 長期債務和融資租賃義務的當期到期日 | 221.4 |
| | 148.8 |
|
| 當前經營租賃義務 | 563.1 |
| | — |
|
| 自保責任的當期部分 | 308.9 |
| | 306.8 |
|
| 所得税以外的其他税種 | 318.1 |
| | 309.0 |
|
| 其他流動負債 | 475.7 |
| | 414.7 |
|
| *總流動負債 | 5,904.3 |
| | 5,152.7 |
|
| | | | |
長期債務和融資租賃義務 | 8,493.3 |
| | 10,437.6 |
|
長期經營租賃義務 | 5,402.8 |
| | — |
|
遞延所得税 | 613.8 |
| | 561.4 |
|
長期自保責任 | 838.5 |
| | 839.5 |
|
其他長期負債 | 1,204.3 |
| | 2,334.7 |
|
| | | | |
承諾和或有事項 |
|
| |
|
|
| | | |
股東權益 | | | |
| 優先股,面值0.01美元;授權股份30,000,000股,截至2020年2月29日和2019年2月23日分別沒有發行和發行股票 | — |
| | — |
|
| 普通股,面值0.01美元;授權發行1,000,000,000股,截至2020年2月29日和2019年2月23日分別發行和發行579,325,630股和575,771,525股 | 5.8 |
| | 5.8 |
|
| 額外實收資本 | 1,824.3 |
| | 1,811.2 |
|
| 庫存股,按成本計算,截至2020年2月29日和2019年2月23日分別持有3671,621股 | (25.8 | ) | | (25.8 | ) |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (118.5 | ) | | 91.3 |
|
| 留存收益(累計虧損) | 592.3 |
| | (431.8 | ) |
| * | 2,278.1 |
| | 1,450.7 |
|
總負債和股東權益 | $ | 24,735.1 |
| | $ | 20,776.6 |
|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
目錄
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附屬公司
合併經營表和全面收益表
(單位為百萬,每股數據除外)
|
| | | | | | | | | | | |
| 53周結束 2020年2月29日 | | 52周結束 2019年2月23日 | | 52周結束 2018年2月24日 |
淨銷售額和其他收入 | $ | 62,455.1 |
| | $ | 60,534.5 |
| | $ | 59,924.6 |
|
銷售成本 | 44,860.9 |
| | 43,639.9 |
| | 43,563.5 |
|
毛利 | 17,594.2 |
| | 16,894.6 |
| | 16,361.1 |
|
| | | | | |
銷售和管理費用 | 16,641.9 |
| | 16,272.3 |
| | 16,208.7 |
|
(收益)財產處置損失和減值損失,淨額 | (484.8 | ) | | (165.0 | ) | | 66.7 |
|
商譽減值 | — |
| | — |
| | 142.3 |
|
營業收入(虧損) | 1,437.1 |
| | 787.3 |
| | (56.6 | ) |
| | | | | |
利息支出,淨額 | 698.0 |
| | 830.8 |
| | 874.8 |
|
債務清償損失(收益) | 111.4 |
| | 8.7 |
| | (4.7 | ) |
其他費用(收入),淨額 | 28.5 |
| | (104.4 | ) | | (9.2 | ) |
所得税前收入(虧損) | 599.2 |
| | 52.2 |
| | (917.5 | ) |
| | | | | |
所得税費用(福利) | 132.8 |
| | (78.9 | ) | | (963.8 | ) |
淨收入 | $ | 466.4 |
| | $ | 131.1 |
| | $ | 46.3 |
|
| | | | | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | |
利率掉期(虧損)收益 | (3.4 | ) | | (15.5 | ) | | 47.0 |
|
養老金(虧損)收益的確認 | (210.5 | ) | | (83.1 | ) | | 92.2 |
|
外幣折算調整 | 0.3 |
| | (0.3 | ) | | 65.0 |
|
其他 | 3.8 |
| | (0.9 | ) | | (0.3 | ) |
其他綜合(虧損)收入 | $ | (209.8 | ) | | $ | (99.8 | ) | | $ | 203.9 |
|
| | | | | |
綜合收益 | $ | 256.6 |
| | $ | 31.3 |
| | $ | 250.2 |
|
| | | | | |
每股普通股淨收入: | | | | | |
每股普通股基本淨收入 | $ | 0.80 |
| | $ | 0.23 |
| | $ | 0.08 |
|
稀釋後每股普通股淨收入 | 0.80 |
| | 0.23 |
| | 0.08 |
|
加權平均已發行普通股: | | | | | |
基本型 | 579.4 |
| | 580.5 |
| | 579.5 |
|
稀釋 | 580.3 |
| | 580.7 |
| | 579.5 |
|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
目錄
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附屬公司
合併現金流量表
(百萬)
|
| | | | | | | | | | | |
| 53周結束 2020年2月29日 | | 52周結束 2019年2月23日 | | 52周結束 2018年2月24日 |
來自經營活動的現金流: | | | | | |
**淨收入 | $ | 466.4 |
| | $ | 131.1 |
| | $ | 46.3 |
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | |
(收益)財產處置損失和減值損失,淨額 | (484.8 | ) | | (165.0 | ) | | 66.7 |
|
商譽減值 | — |
| | — |
| | 142.3 |
|
折舊攤銷 | 1,691.3 |
| | 1,738.8 |
| | 1,898.1 |
|
經營租賃使用權資產攤銷 | 570.3 |
| | — |
| | — |
|
後進先出費用 | 18.4 |
| | 8.0 |
| | 3.0 |
|
遞延所得税 | (5.9 | ) | | (81.5 | ) | | (1,094.1 | ) |
養老金和退休後福利(收入)支出 | (2.0 | ) | | 24.5 |
| | (0.9 | ) |
對養卹金和退休後福利計劃的繳費 | (11.0 | ) | | (199.3 | ) | | (21.9 | ) |
利率掉期和商品套期保值損失(收益),淨額 | 50.6 |
| | (1.3 | ) | | (6.2 | ) |
遞延融資成本的攤銷和核銷 | 39.8 |
| | 42.7 |
| | 56.1 |
|
債務清償損失(收益) | 111.4 |
| | 8.7 |
| | (4.7 | ) |
股權薪酬費用 | 32.8 |
| | 47.7 |
| | 45.9 |
|
其他經營活動 | 2.5 |
| | (42.7 | ) | | 110.3 |
|
營業資產和負債的變化,扣除收購業務的影響: | | | | |
|
應收賬款淨額 | 60.8 |
| | 28.8 |
| | 21.7 |
|
庫存,淨額 | (38.1 | ) | | 80.3 |
| | 45.6 |
|
應付賬款、應計薪金和工資及其他應計負債 | 85.3 |
| | 98.4 |
| | (158.2 | ) |
經營租賃負債 | (584.4 | ) | | — |
| | — |
|
自保資產負債 | (4.0 | ) | | (48.7 | ) | | (55.3 | ) |
其他經營性資產和負債 | (95.5 | ) | | 17.4 |
| | (75.9 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 1,903.9 |
| | 1,687.9 |
| | 1,018.8 |
|
| | | | | |
投資活動的現金流量: | | | | | |
業務收購,扣除收購的現金後的淨額 | — |
| | — |
| | (148.8 | ) |
財產、設備和無形資產付款,包括租賃買斷付款 | (1,475.1 | ) | | (1,362.6 | ) | | (1,547.0 | ) |
出售資產所得收益 | 1,096.7 |
| | 1,252.0 |
| | 939.2 |
|
出售Casa Ley的收益 | — |
| | — |
| | 344.2 |
|
其他投資活動 | (0.1 | ) | | 23.8 |
| | (56.6 | ) |
投資活動所用現金淨額 | (378.5 | ) | | (86.8 | ) | | (469.0 | ) |
|
目錄
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附屬公司
合併現金流量表
(百萬)
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至2020年2月29日的53周 | | 截至2019年2月23日的52周 | | 截至2018年2月24日的52周 |
籌資活動的現金流量: | | | | | |
發行長期債券所得款項 | $ | 3,874.0 |
| | $ | 1,969.8 |
| | $ | 290.0 |
|
對長期借款的償付 | (5,676.6 | ) | | (3,082.3 | ) | | (870.6 | ) |
支付融資租賃項下的債務 | (109.3 | ) | | (97.5 | ) | | (107.2 | ) |
支付債務融資成本 | (53.2 | ) | | (27.0 | ) | | (1.5 | ) |
支付Casa Ley或有價值權 | — |
| | — |
| | (222.0 | ) |
虛設單位歸屬時預扣職工税 | (18.8 | ) | | (15.3 | ) | | (17.5 | ) |
成員分佈 | — |
| | — |
| | (250.0 | ) |
按成本購買庫存股 | — |
| | (25.8 | ) | | — |
|
融資租賃收益 | — |
| | — |
| | 137.6 |
|
其他融資活動 | (30.3 | ) | | (36.1 | ) | | (56.9 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | (2,014.2 | ) | | (1,314.2 | ) | | (1,098.1 | ) |
| | | | | |
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (488.8 | ) | | 286.9 |
| | (548.3 | ) |
期初現金及現金等價物和限制性現金 | 967.7 |
| | 680.8 |
| | 1,229.1 |
|
期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 478.9 |
| | $ | 967.7 |
| | $ | 680.8 |
|
| | | | | |
資本投資對賬: | | | | | |
財產和設備付款,包括租賃買斷付款 | $ | (1,475.1 | ) | | $ | (1,362.6 | ) | | $ | (1,547.0 | ) |
租賃買斷付款 | 7.7 |
| | 18.9 |
| | 26.5 |
|
資本投資支付總額,不包括租賃買斷 | $ | (1,467.4 | ) | | $ | (1,343.7 | ) | | $ | (1,520.5 | ) |
| | | | | |
補充現金流信息: | | | | | |
非現金投資和融資活動如下: | | | | | |
增加融資租賃債務,不包括商業收購 | $ | — |
| | $ | 6.0 |
| | $ | 31.0 |
|
購買列入應付帳款的財產和設備 | 230.8 |
| | 243.1 |
| | 179.7 |
|
支付的利息和所得税: | | | | | |
支付的利息,扣除資本化金額後的淨額 | 718.5 |
| | 805.9 |
| | 813.5 |
|
已繳所得税 | 228.8 |
| | 18.2 |
| | 15.8 |
|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
目錄
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附屬公司
股東/會員權益合併報表
(單位:百萬,共享數據除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Albertsons Companies,LLC | | | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) |
| 會員投資 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | (累計赤字)/ 留存收益 | | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 庫房股票 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 留存收益(累計虧損) | | 股東/會員總數 權益 |
| | | | | 股份 | | 金額 | | | | | |
截至2017年2月25日的餘額 | $ | 1,999.3 |
| | $ | (12.8 | ) | | $ | (615.3 | ) | | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,371.2 |
|
重組交易前的股權薪酬 | 24.6 |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 24.6 |
|
重組交易前虛擬單位歸屬預扣員工税 | (17.4 | ) | | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (17.4 | ) |
成員分佈 | (250.0 | ) | | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (250.0 | ) |
其他會員活動 | (1.6 | ) | | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1.6 | ) |
重組交易前淨虧損 | — |
| | — |
| | (342.0 | ) | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (342.0 | ) |
其他全面收益,重組交易前的税後淨額 | — |
| | 39.3 |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 39.3 |
|
重組交易 | (1,754.9 | ) | | (26.5 | ) | | 957.3 |
| | | 579,443,146 |
| | 5.8 |
| | 1,749.1 |
| | — |
| | 26.5 |
| | (957.3 | ) | | — |
|
重組交易後的股權補償 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | 21.3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 21.3 |
|
重組交易後虛置單位歸屬職工預扣税 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | (0.1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (0.1 | ) |
重組交易後淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 388.3 |
| | 388.3 |
|
其他全面收益,重組交易後的税後淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 164.6 |
| | — |
| | 164.6 |
|
截至2018年2月24日的餘額 | — |
| | — |
| | — |
| | | 579,443,146 |
| | 5.8 |
| | 1,770.3 |
| | — |
| | 191.1 |
| | (569.0 | ) | | 1,398.2 |
|
基於股權的薪酬 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | 47.7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 47.7 |
|
虛設單位歸屬時預扣職工税 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | (15.3 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (15.3 | ) |
購買國庫股票,按成本計算 | — |
| | — |
| | — |
| | | (3,671,621 | ) | | — |
| | — |
| | (25.8 | ) | | — |
| | — |
| | (25.8 | ) |
重組交易 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | 13.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13.1 |
|
其他活動 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | (4.6 | ) | | — |
| | — |
| | 6.1 |
| | 1.5 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 131.1 |
| | 131.1 |
|
其他綜合虧損,税後淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (99.8 | ) | | — |
| | (99.8 | ) |
截至2019年2月23日的餘額 | — |
| | — |
| | — |
| | | 575,771,525 |
| | 5.8 |
| | 1,811.2 |
| | (25.8 | ) | | 91.3 |
| | (431.8 | ) | | 1,450.7 |
|
向公司母公司發行普通股 | — |
| | — |
| | — |
| | | 3,554,105 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
基於股權的薪酬 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | 32.8 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 32.8 |
|
虛設單位歸屬時預扣職工税 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | (18.8 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (18.8 | ) |
採用新會計準則,税後淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 16.6 |
| | 558.0 |
| | 574.6 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 466.4 |
| | 466.4 |
|
其他綜合虧損,税後淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (226.4 | ) | | — |
| | (226.4 | ) |
其他活動 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | (0.9 | ) | | — |
| | — |
| | (0.3 | ) | | (1.2 | ) |
截至2020年2月29日的餘額 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | | 579,325,630 |
| | $ | 5.8 |
| | $ | 1,824.3 |
| | $ | (25.8 | ) | | $ | (118.5 | ) | | $ | 592.3 |
| | $ | 2,278.1 |
|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
目錄
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)及附屬公司
合併財務報表附註
注1 -主要會計政策的業務描述、陳述依據和彙總
業務説明
艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.)其子公司(“公司”或“ACI”)是一家食品和藥品零售商,自2020年2月29日,運營2,252零售店與402相關的燃料中心,23專門的配送中心,20製造設施和各種在線平臺。*公司的零售食品業務和店內藥店在美國各地打着橫幅經營Albertsons、Safeway、Vons、Pavilions、Randalls、Tom Thumb、Carrs、Jewel-Osco、Acme、Shaw‘s、Star Market、United超市、Market Street和哈根。除對子公司的投資外,本公司沒有單獨的資產或負債,其所有業務運營均通過其運營子公司進行。
列報和重組交易的基礎
公司的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。在報告的所有期間,公司間交易和賬户都已在合併中沖銷。本公司在未合併關聯公司的投資採用權益法入賬。
在2017年12月3日之前,ACI沒有實質性資產或業務。2017年12月3日,Albertsons Companies LLC(“ACL”)及其母公司AB Acquisition LLC(一家特拉華州有限責任公司(“AB Acquisition”))完成了其法律實體結構的重組,根據該結構,AB收購的現有股權持有人各自將其在AB收購中的股權貢獻給Albertsons Investor Holdings LLC(“Albertsons Investor”)和Kim ACI,LLC(“Kim ACI”)。作為交換,股權持有人分別獲得了艾伯森投資者(Albertsons Investor)和金ACI(Kim ACI)按比例持有的單位份額。然後,Albertsons Investor和Kim ACI將他們獲得的AB收購股權全部捐給ACI,以換取ACI發行的普通股。因此,Albertsons Investor和Kim ACI成為ACI的母公司,擁有其所有已發行普通股,AB Acquisition及其子公司ACL成為ACI的全資子公司。2018年2月25日,ACL與ACI合併併入ACI,ACI為倖存公司(此類交易,統稱為《重組交易》)。在2018年2月25日之前,ACI的幾乎所有資產和運營都是其子公司ACL的資產和運營。重組交易被視為共同控制下的實體之間的交易,因此,相關資產和負債的基礎沒有變化。合併財務報表反映了由於重組交易而發生的變化。在2018年2月25日之前,ACI的合併財務報表反映了ACL的淨資產和運營情況。
前期重新分類
某些前期金額已重新分類,以符合本期列報,特別是將資產處置損益和銷售和行政費用減值損失重新分類為資產處置損益(收益)和減值損失(扣除綜合經營報表和全面收益)。
重大會計政策
財年:該公司的會計年度將在2月份的最後一個星期六結束。除上下文另有説明外,本公司的會計年度是指該會計年度開始的日曆年度。公司第一季度由16周組成,第二季度、第三季度和第四季度一般每個季度由12周組成,會計年度一般由52周組成。在截至2020年2月29日的財年中,第四季度由13周組成,本財年由53周組成。對於提出的前幾年,本財政年度由52周組成。
預算的使用:按照公認會計原則編制公司的綜合財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和費用金額。某些估計需要對本質上不確定的事情做出困難的、主觀的或複雜的判斷。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物:現金等價物包括購買時原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資,以及在幾天內結算的與信用卡和借記卡銷售交易相關的未償還存款。與信用卡和借記卡交易有關的現金和現金等價物$501.8百萬和$364.5百萬自.起2020年2月29日和2019年2月23日分別為。
受限現金:限制性現金包括在綜合資產負債表內的其他流動資產和其他資產中,主要涉及以代管方式持有的擔保債券和基金。公司有$8.2百萬和$41.6百萬受限制現金的數量,截至2020年2月29日和2019年2月23日分別為。
應收賬款,淨額:應收賬款主要包括貿易應收賬款、藥房應收賬款和供應商應收賬款。 管理層對其應收賬款的不可回收性進行估計。在確定壞賬準備是否充足時,管理層分析抵押品價值、歷史催收經驗、應收賬款賬齡和其他經濟和行業因素。估計過程的準確性可能會受到基於所考慮信息的不同判斷、估計和假設的重大影響,並可能導致對應收賬款的進一步調整。壞賬準備和壞賬支出在所列任何期間都不是實質性的。
庫存,淨額:該公司的幾乎所有庫存都是以成本或市場中較低的價格和扣除供應商津貼後的淨值估值的產成品。
自.起2020年2月29日和2019年2月23日,大約85.6%和85.9%分別按後進先出(“後進先出”)法對公司存貨進行計價。在應用後進先出法調整之前,公司主要使用零售庫存或項目成本法來確定庫存成本。根據零售盤存法,在應用任何後進先出調整之前,庫存成本是通過將成本與零售比率應用於各類類似項目的零售價值來確定的。在項目成本法下,在應用任何後進先出調整之前,使用最近的採購成本來確定庫存成本。重置成本或當前成本比使用後進先出法估值的存貨賬面金額高出$143.5百萬和$125.1百萬自.起2020年2月29日和2019年2月23日分別為。在2019財年、2018財年和2017財年,某些後進先出層的庫存量有所減少。這些減少導致清算了前幾年以低於2019財年、2018財年和2017財年採購成本的後進先出庫存量。因此,銷售成本下降了$12.9百萬, $18.1百萬和$16.7百萬分別在2019財年、2018財年和2017財年。剩餘庫存的成本,即易腐爛庫存和燃料庫存,是使用最新的採購成本確定的,這近似於先進先出(“FIFO”)法。易腐爛的貨物每四周清點一次,並按上次購買的成本運輸,這與先進先出成本大致相當。燃料庫存按上次購買成本入賬,近似於先進先出成本。該公司根據其設施的實際實物盤點記錄庫存短缺,併為上次實物盤點和資產負債表日期之間的庫存短缺提供備抵。
持有待售資產:持有待售資產是指符合會計要求的部件和業務,將被歸類為持有待售資產,並在公司的綜合資產負債表中作為單一資產和負債列示。自.起2020年2月29日,及2019年2月23日,持有待售資產和負債的無形金額分別計入其他流動資產和其他流動負債。
財產和設備,淨額:作為企業合併一部分收購的資產,財產和設備按成本或公允價值入賬,折舊按資產的預計使用年限按直線法計算。估計使用年限一般如下:建築物-七至40四年;租賃改善-剩餘租賃期或十至20三年;固定裝置和設備-三至20幾年;和專門的供應鏈設備-六至25好多年了。
融資租賃下的物業及設備按未來最低租賃付款現值或資產公允價值中較低者入賬,並按直線法按租賃期或估計使用年限中較短者攤銷。在建物業資本化的利息在列報的所有期間都是無關緊要的。
租約:本公司向第三方租賃某些零售商店、配送中心、辦公設施和設備。公司在合同開始時確定合同是否為租賃或包含租賃。經營及融資租賃資產及負債於租賃開始日確認。經營租賃計入綜合資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產、當前經營租賃義務和長期經營租賃義務。融資租賃計入綜合資產負債表中的物業和設備、長期債務和融資租賃債務的淨到期日和當期到期日以及長期債務和融資租賃債務。經營性租賃資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。租賃負債以租賃期內剩餘租賃付款的現值為基礎。由於本公司租約所隱含的利率並不容易釐定,因此,本公司適用的遞增借款利率(估計與類似條款的抵押基準利率大致相同)用於計算租賃付款總額的現值。經營租賃資產以租賃負債為基礎,並根據任何預付款、租賃獎勵和產生的初始直接成本進行調整。典型的房地產租賃期是15至20三年,有不同期限的續簽選擇權,在有限的程度上,還有購買的選擇權。本公司包括合理確定將作為租賃期一部分行使的續訂選擇權。
該公司與與租賃組成部分相關的非租賃組成部分簽訂了租賃協議。某些租約包含基於銷售、升級條款或支付物業税、公用事業、保險和維護等執行成本的百分比租金。非租賃組件主要涉及公共區域維護。所有資產類別的非租賃組成部分和與之相關的租賃組成部分一起作為單個租賃組成部分入賬。本公司確認短期租賃的租賃付款為租賃期內的直線費用或已發生的費用,具體取決於租賃付款是固定的還是可變的。
長期資產減值:該公司定期審查其個別門店的經營業績,以及當前的市場狀況,以確定減值指標。當事件或環境變化表明單個商店的資產的賬面價值可能無法收回時,將其未來的未貼現現金流與賬面價值進行比較。如果待持有和使用的商店資產的賬面價值大於未來的未貼現現金流量,則確認減值損失以按公允價值記錄資產。對於持有以待出售的資產,本公司確認超過賬面價值加上估計出售成本超過公允價值的減值費用。公允價值基於貼現現金流或當前市場匯率。這些對公允價值的估計可能會受到當前經濟環境和房地產市場狀況變化等因素的重大影響。長期資產減值記為財產處置(收益)損失和減值損失淨額的組成部分。
無形資產,淨額:壽命有限的無形資產主要由商號、冠名權、客户處方文件和內部開發的軟件組成。具有有限壽命的無形資產在估計的經濟壽命範圍內按直線攤銷。三至40好多年了。本公司根據其對長期資產的政策審查有限壽命無形資產的減值。未攤銷的使用年限不確定的無形資產由限制性契約和酒類許可證組成。公司每年在第四季度的第一天對使用壽命不確定的無形資產進行審查,並進行減值測試,如果發生
或者環境的變化指示觸發事件的發生。審核包括將資產產生的現金流量的估計公允價值與資產的賬面價值進行比較。
業務組合衡量標準:根據適用的會計準則,本公司估計收購資產和承擔的負債截至企業合併收購日的公允價值。這些公允價值調整計入與購買價格超出收購的有形和可識別無形資產以及收購中承擔的負債的公允價值相關的商譽的計算。
收購的資產和承擔的負債的公允價值是從市場參與者的角度採用市場、收入和成本法確定的。公允價值計量可以基於市場上不易觀察到的重大投入。市場法根據可比資產的現有市場定價來表示主題資產的價值。使用的市場方法包括涉及可比資產的市場交易產生的價格和其他相關信息,以及定價指南和其他來源。收益法是指以資產預計產生的現金流現值為基礎的主題資產的價值。預計現金流按反映實現現金流和貨幣時間價值的相對風險的所需市場回報率折現。成本法通過確定將一項資產替換為另一項具有同等經濟效用的資產的當前成本來估計價值,該方法用於某些資產,這些資產由於資產的性質而不能適用市場法和收益法。更換一項給定資產的成本反映了該資產的估計再生產或重置成本,該成本根據陳舊進行了調整,無論是實物的、功能的還是經濟的。
商譽:商譽是指在企業合併中收購的資產和負債的收購價和公允價值之間的差額。商譽不攤銷,因為公司每年在第四季度的第一天對商譽進行減值審查,如果事件或情況變化表明發生了觸發事件。本公司審查商譽減值的方法是初步考慮定性因素,以確定報告單位的公允價值是否比其賬面價值(包括商譽)更有可能低於其賬面價值,以此作為確定是否需要進行定量分析的基礎。如果確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值,則進行定量分析以識別商譽減值。如果確定報告單位的公允價值小於其賬面價值的可能性不大,則無需進行定量分析。公司可以選擇繞過定性評估,直接進行定量分析。
2017財年第二季度,上市同業公司市盈率持續下降。此外,2017財年第二季度,公司修訂了短期運營計劃。因此,本公司認為有必要對其商譽的可回收性進行中期審查。因此,於2017財年第二季度,本公司錄得商譽減值虧損$142.3百萬,基本上都在Acme報告部門內,與2015年11月從Great Atlantic and Pacific Tea Company,Inc.收購門店有關,原因是對其長期未來財務業績的估計發生了變化,以反映對收入和收益增長的預期低於之前的估計。商譽減值損失基於結合使用貼現現金流模型(收益法)和指導上市公司比較分析(市場法)的定量分析。
業務組合衡量標準:根據適用的會計準則,本公司估計收購資產和承擔的負債截至企業合併收購日的公允價值。這些公允價值調整計入與購買價格超出收購的有形和可識別無形資產以及收購中承擔的負債的公允價值相關的商譽的計算。
收購的資產和承擔的負債的公允價值是從市場參與者的角度採用市場、收入和成本法確定的。公允價值計量可以基於市場上不易觀察到的重大投入。市場法根據可比資產的現有市場定價來表示主題資產的價值。所使用的市場方法包括價格和其他相關信息,這些信息由
涉及可比資產的市場交易,以及定價指南和其他來源。收益法是指以資產預計產生的現金流現值為基礎的主題資產的價值。預計現金流按反映實現現金流和貨幣時間價值的相對風險的所需市場回報率折現。成本法通過確定將一項資產替換為另一項具有同等經濟效用的資產的當前成本來估計價值,該方法用於某些資產,這些資產由於資產的性質而不能適用市場法和收益法。更換一項給定資產的成本反映了該資產的估計再生產或重置成本,該成本根據陳舊進行了調整,無論是實物的、功能的還是經濟的。
對未合併附屬公司的投資:本公司將未合併關聯公司的收益中的權益計入其他收入。來自未合併關聯公司的收入,不包括與出售公司在Casa Ley,S.A.de C.V.的投資有關的損失。(“Casa Ley”),是無關緊要的2019財年, 2018財年和2017財年.
厄爾·蘭喬: 2017年11月16日,公司收購了墨西哥食品母公司LLC和總部位於德克薩斯州的特產雜貨商La Fabrica母公司LLC(“El Rancho”)的股權,$100.0百萬 購買對價,包括 $70.0百萬現金和$30.0百萬公司的股權。這項投資代表着45%本公司將按權益法核算El Rancho的所有權權益。公司有權收購剩餘的股份55%在El Rancho公佈截至2021年12月31日的財年財務業績後六個月內,任何時候都不能收購El Rancho。如果公司選擇行使收購El Rancho剩餘股權的選擇權,支付的價格將使用預先確定的基於市場的公式計算。
卡薩·萊伊:2017財年第四季度,公司將其在Casa Ley的股權方法投資出售給Tenedora CL del Noroust,S.A.de C.V.₱6.5十億墨西哥比索(大約$348.4百萬(以美元計)。(與出售有關,本公司錄得淨虧損,扣除美元)。$25.0百萬計入其他收入的2017財年第三季度,受持有待售資產的公允價值變化和相關Casa Ley或有價值權利(“CVR”)公允價值變化的推動。出售的淨收益被用來分發大約$222百萬 現金(或大約$0.934根據Casa Ley CVR協議的條款,每個Casa Ley CVR的現金)。
公司擁有的人壽保險單(“Coli”): 該公司擁有具有現金退還價值的Coli保單。本公司有以這些保單為抵押的貸款。本公司無意在保單到期或取消前償還貸款。因此,本公司以相關貸款抵銷現金退還價值。自.起2020年2月29日和2019年2月23日,保單的現金退還價值為$149.2百萬和$158.8百萬,政策性貸款餘額為$87.8百萬和$94.4百萬分別為。Coli保單的淨餘額包括在其他資產中。
衍生品:本公司訂立若干固定薪酬、收取浮動利率掉期合約(“掉期”),以管理其對利率變動的風險敞口。掉期在綜合資產負債表中按公允價值確認。如果掉期採用套期會計記錄,指定為現金流對衝的掉期的公允價值變動將記錄在累計其他綜合(虧損)收入中,直到被套期項目在收益中確認為止。不符合對衝會計準則的掉期公允價值變動或本公司未選擇對衝會計的掉期公允價值變動計入本期收益。本公司於對衝開始時及持續評估用作對衝工具的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流變動方面是否非常有效。如果確定衍生工具作為對衝工具不是高度有效的或不再是高度有效的,本公司將終止預期的套期保值會計。
該公司還簽訂了以固定價格購買電力和天然氣的合同,以滿足其部分能源需求。本公司預計在正常業務過程中接受電力和天然氣的交付。根據衍生品和套期保值會計指導,符合正常購買例外條件的合同不按公允價值記錄。根據這些合同購買的能源在交付時計入費用。該公司還通過使用短期債券來管理其在公司分銷過程中使用的柴油價格變化的風險敞口。
取暖油衍生品合約。這些合約是價格風險的經濟套期保值,不被指定或計入為會計目的的套期保值工具。這些工具的公允價值變動在本期收益中確認。
自保責任:本公司主要為工傷賠償、財產、汽車和一般責任投保。自我保險負債未貼現,並根據提交的索賠和已發生但尚未報告的索賠估計精算確定。公司已經建立了止損金額,以限制公司在索賠達到指定的止損門檻後的進一步風險敞口。所列年度發生的索賠的止損金額範圍為$0.5百萬至$5.0百萬每項索賠,取決於保險範圍的類型和索賠發生的年份。在確定其自我保險負債時,本公司將持續審查其整體頭寸和儲備技術。由於記錄的金額是以估計為基礎的,所有已發生的索賠和相關費用的最終成本可能或多或少地超過記錄的負債。
本公司的再保險應收賬款為$22.5百萬和$20.3百萬記錄在應收款、淨額和$43.9百萬和$41.1百萬截至在其他資產內記錄的2020年2月29日和2019年2月23日分別為。自保負債和相關的再保險應收賬款計入毛額。
自我保險負債的變化包括以下內容(以百萬為單位):
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| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
期初餘額 | $ | 1,146.3 |
| | $ | 1,217.7 |
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費用 | 323.4 |
| | 323.5 |
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索賠付款 | (295.6 | ) | | (279.3 | ) |
其他削減(1) | (26.7 | ) | | (115.6 | ) |
期末餘額 | 1,147.4 |
| | 1,146.3 |
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較少電流部分 | (308.9 | ) | | (306.8 | ) |
長期部分 | $ | 838.5 |
| | $ | 839.5 |
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(1)主要反映對索賠經驗的精算調整以及對收購所承擔的自保負債公允價值的系統調整。
福利計劃和多僱主計劃:除了某些Safeway公司的專用固定福利計劃外,公司幾乎所有的員工都受到各種繳費和非繳費養老金、利潤分享或401(K)計劃的覆蓋。(“西夫韋”),邵氏和聯合超市,有限責任公司(“聯合”)員工。某些員工參加長期留任獎勵獎金計劃。該公司還提供一定的健康和福利福利,包括退休前向不活躍的殘疾員工提供短期和長期殘疾福利。
本公司將固定福利計劃資金不足的負債確認為其他長期負債的組成部分。精算損益和以前的服務費用或貸項記入其他綜合(損失)收入。公司贊助的養老金和其他退休後福利的債務和相關費用的確定在一定程度上取決於管理層在計算這些金額時選擇的某些精算假設。這些假設包括貼現率和計劃資產的預期長期回報率等。
大多數工會員工根據集體談判協議參加多僱主退休計劃,除非集體談判協議規定參加公司發起的計劃。多僱主計劃的養老金支出確認為繳費資金。
收入確認:產品零售收入在向客户銷售時確認,扣除退貨和銷售税。藥房銷售額在顧客收到處方時被記錄下來。來自藥房銷售的第三方應收賬款是$218.5百萬和$252.2百萬自.起2020年2月29日和2019年2月23日分別為。與電子商務相關的銷售,主要包括送貨上門和駕車上路
提貨時,收入在商店提貨或交付給客户時確認,可能包括單獨收費的送貨服務收入。本公司在銷售時向客户提供的折扣在產品銷售時確認為銷售額的減少。供應商向客户提供的折扣,通常是以優惠券的形式提供的,如果優惠券可以在任何接受優惠券的零售商兑換,則不被視為銷售額的減少。本公司確認收入,並就銷售價格與從客户收到的現金之間的差額從供應商處記錄相應的應收賬款。當客户獲得與公司忠誠度計劃相關的獎勵時,公司會記錄合同責任。隨着獎勵的兑現或到期,公司將減少合同責任並確認收入。合同責任餘額在#年是無關緊要的。2019財年和2018財年.
公司在銷售自己的專有禮品卡時記錄合同責任。當顧客兑換禮品卡時,公司會記錄一筆交易。本公司的禮品卡不過期。公司減少了合同責任,並根據客户的贖回模式(公司確定為歷史兑現率),記錄了禮品卡未使用部分(“破損”)的收入。公司與禮品卡有關的合同責任為$52.2百萬自.起2020年2月29日和$55.9百萬自.起2019年2月23日.
分門別類收入
下表按類似產品類型表示銷售收入(單位:百萬):
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| 財税 2019 | | 財税 2018 | | 財税 2017 |
| 金額 (1) | | 佔總數的百分比 | | 金額 (1) | | 佔總數的百分比 | | 金額 (1) | | 佔總數的百分比 |
不易腐爛的 (2) | $ | 27,165.3 |
| | 43.5 | % | | $ | 26,371.8 |
| | 43.6 | % | | $ | 26,522.0 |
| | 44.3 | % |
易腐爛物品(3) | 25,681.8 |
| | 41.1 | % | | 24,920.9 |
| | 41.2 | % | | 24,583.7 |
| | 41.0 | % |
藥房 | 5,236.8 |
| | 8.4 | % | | 4,986.6 |
| | 8.2 | % | | 5,002.6 |
| | 8.3 | % |
燃料 | 3,430.4 |
| | 5.5 | % | | 3,455.9 |
| | 5.7 | % | | 3,104.6 |
| | 5.2 | % |
其他(4) | 940.8 |
| | 1.5 | % | | 799.3 |
| | 1.3 | % | | 711.7 |
| | 1.2 | % |
總計(5) | $ | 62,455.1 |
| | 100.0 | % | | $ | 60,534.5 |
| | 100.0 | % | | $ | 59,924.6 |
| | 100.0 | % |
(1)與電子商務相關的銷售包括在收入所屬的類別中。
(2)主要包括百貨、雜貨和冷凍食品。
(3)主要由農產品、乳製品、肉類、熟食店、花卉和海鮮組成。
(四)主要包括對第三方的批發收入、佣金和其他雜項收入。
(5)財政2019包括大約$1.1十億由於第53周的額外增加,淨銷售額和其他收入的增加。
銷售成本和供應商津貼:銷售成本包括採購、入境運費、產品質量檢測成本、倉儲成本、內部轉移成本、廣告成本、自有品牌計劃成本和戰略採購計劃成本等。
本公司因各種促銷活動和購買活動而獲得供應商津貼或回扣(“供應商津貼”)。該公司的供應商津貼安排的條款長度不一,但主要預計將在一個季度內完成。本公司將供應商津貼記錄為銷售相關產品時減少的銷售成本。由於根據基本協議條款完成要求的業績而賺取的供應商津貼,但產品尚未出售,則確認為庫存減少。這些供應商津貼的庫存減少是$72.0百萬和$74.8百萬自.起2020年2月29日和2019年2月23日分別為。
廣告費用包括在銷售成本中,並在廣告發生期間支出。合作廣告資金在廣告投放時作為銷售成本的減少入賬。廣告費是
$405.6百萬, $422.3百萬和$497.5百萬,扣除合作廣告津貼後的淨額$91.9百萬, $101.3百萬和$81.1百萬對於財年2019,財政2018和財政2017分別為。
銷售和管理費用:銷售和行政費用主要包括與商店和公司員工相關的成本,如工資和工資、健康和福利、工人補償和養老金福利,以及營銷和銷售、租金、佔用和運營成本、無形資產攤銷和其他行政成本。
所得税:在重組交易之前,ACL是一家有限責任公司,由其母公司AB Acquisition全資擁有。因此,與該等業務有關的所得税由AB Acquisition的股權成員支付。對ACL的C分章公司子公司規定了實體級別的聯邦和州税收,並在適用的情況下對其有限責任公司子公司規定了州所得税。重組交易完成後,所有運營子公司都成為阿爾伯森公司的子公司,所有業務都應作為聯邦和州所得税目的的合併集團的一部分徵税。關於重組交易,2017財年第四季度,本公司記錄了有限責任公司持有的業務的遞延所得税,此前向股權成員徵税。該公司的税前收益(虧損)主要來自國內業務。
遞延税項乃就資產及負債的財務報告及所得税基準之間的暫時性差異而計提的遞延税項淨影響,該等暫時性差異採用預期差異將逆轉之年度的現行税率。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括制定日期的期間的收入中確認。當管理層確定遞延税項資產的部分或全部更有可能無法變現時,就建立估值免税額。該公司審查在納税申報單上採取或預期採取的税收頭寸,以確定是否以及在多大程度上可以確認税收優惠。本公司根據適用的會計指引評估其持有的頭寸,並根據不確定的税收頭寸確定負債。隨着事實和情況的變化,公司會審查這些負債,並進行相應的調整。該公司將與不確定的税收狀況相關的任何利息和罰款確認為所得税費用的一個組成部分。税法要求受控外國公司的美國股東為其在全球無形低税收入(“GILTI”)中的份額提供美國税。GILTI的當期和遞延税金影響對公司來説並不重要。因此,該公司將報告GILTI的税收影響作為期間成本,不為預計將逆轉為GILTI的基差提供遞延税款。
本公司由超值公司提供合同賠償。(“超值”)新艾伯森公司的任何納税義務。(“NALP”)是由收購NALP之前的納税年度產生的。根據合同,該公司還有義務向SuperValu支付它在收購NALP後的一個納税年度內因SuperValu支付的賠償而獲得的任何税收優惠。必要時,已記錄賠償資產和負債,以反映這一安排。
分段:該公司及其子公司在其門店或通過電子商務渠道提供食品雜貨、百貨、保健和美容產品、藥房、燃料和其他項目和服務。該公司的零售經營部門地理位置不同,具有相似的經濟特徵和相似的預期長期財務業績。公司的運營部門和報告單位是其13分區,這些分區在中報告一可報告的段。每個報告單位構成一個業務,有離散的財務信息可用,管理層定期審查其經營業績。在所有經營部門中,公司主要經營一存儲格式。每個部門通過其門店和電子商務渠道向類似類別的客户提供相同的一般產品組合,以類似的價格向類似的客户類別提供產品,具有類似的分銷方式,在類似的監管環境中運營,並從類似或相同的供應商購買商品。
最近採用的會計準則:2016年2月25日,FASB發佈了2016-02年度ASU。租賃業務(話題842).“ASC主題842取代了現有的租賃指南,包括ASC 840-租賃除其他事項外,ASU 2016-02要求確認滿足以下條件的合同的使用權資產和未來租賃付款的負債
租賃的定義,並要求披露有關租賃安排的某些信息。2018年7月30日,FASB發佈了ASU 2018-11,“租賃(主題842):有針對性的改進,“除其他事項外,它允許公司選擇一種可選的過渡方法,通過採用期間的累積效果調整來應用新的租賃標準。新的指導方針要求在資產負債表上確認租賃的兩個類別,經營租賃和融資租賃。新指導方針還導致歷史上被歸類為資本租賃的租賃的命名慣例發生了變化。在新的指導方針下,這些租賃現在被稱為融資租賃。與以前的GAAP一致,租賃產生的費用和現金流量的確認、計量和列報將取決於其對資本租賃的確認、計量和列報。根據新的指導方針,這些租賃現在被稱為融資租賃。與以前的GAAP一致,租賃產生的費用和現金流量的確認、計量和列報將取決於其
本公司採納該指引,自2019年2月24日起生效,確認及計量於採納日期的租賃,累積效應為初步應用於首次應用日期確認的指引,因此並無重述綜合財務報表中呈列的過往期間。本公司選擇了過渡期指導下允許的某些實際權宜之計,包括保留歷史租賃分類,評估任何到期的合同是否為租賃或包含租賃,以及在確定租賃期限時不採用事後諸葛亮的方式。本公司還選擇了切實可行的權宜之計,在承租人租賃交易中不將所有類別資產的租賃和非租賃組成部分分開。最後,本公司選擇了所有類別資產的短期租賃例外,因此不適用於12個月或12個月以下的租賃的確認要求。
該標準的採用導致了對經營租賃ROU資產的確認$5.3十億和經營租賃負債為$5.4十億。新的經營租賃ROU資產的計量包括對某些餘額的重新分類,包括歷史上記錄為租賃退出成本負債、遞延租金以及有利和不利租賃利益的餘額。這一通過還導致了累積效應的過渡性調整$776.0百萬 ($574.6百萬,税後淨額)計入與消除以下項目相關的留存收益$865.8百萬銷售回租交易的遞延收益,部分被確認$87.3百萬在經營租賃資產的減值損失中$17.2百萬和$14.7百萬根據先前現有的建造對西裝會計安排,分別計入與融資租賃義務相關的資產和負債。歷史資產和負債項目的其他幾個非實質性重新分類也在採用時記錄在公司的綜合資產負債表中。
2018年2月,FASB發佈了ASU 2018-02,“損益表-報告全面收入(主題220):從累積的其他全面收入中重新分類某些税收影響“由於減税和就業法案造成的滯留税收效應,本ASU允許將累積的其他全面收入重新分類為留存收益。本公司在2019年第一季度採納了這一指導方針,並在採納期內應用了修正案。採用這一標準導致了$16.6百萬對留存收益(累計虧損)和累計其他綜合收益進行調整。該標準對公司的綜合業務表和綜合現金流量表沒有實質性影響。
最近發佈的會計準則:2019年12月,FASB發佈了ASU(2019-12年)。簡化所得税的核算.“本ASU消除了與期間內税收分配方法、本季度的納税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外。本ASU還簡化了特許經營税的會計方面,制定了税法或税率的變化,並澄清了導致商譽税基上升的交易的會計處理。ASU將在2020年12月15日之後的年度報告期和這些會計年度內的中期對公共實體生效。本公司允許儘早採用。本公司允許及早採用。該ASU將在2020年12月15日之後的年度報告期和這些會計年度內的過渡期對公共實體生效。本公司允許及早採用。
注2 -收購
2017財年
電鍍
2017年9月20日,公司收購DineInFresh,Inc.(“電鍍”),一間餐包服務供應商,以購買$219.5百萬,由以下現金代價組成$117.3百萬,遞延現金代價,公允價值為$42.1百萬,以及公允價值為$60.1百萬在收購之日。平板式收購按會計收購法核算。購買價格按可識別資產和負債的公允價值分配,超過公允價值的任何購買價格均確認為商譽。收購的淨資產主要由無形資產和價值為#的商譽組成。$67.1百萬和$146.2百萬分別為。收購的無形資產包括商標和商號、客户名單和軟件。商譽主要歸因於公司預期實現的與收購相關的協同效應,並被分配給公司的運營部門,這些部門是公司的報告單位。關於此次收購,公司還支出了$6.3百萬與PLATED的未歸屬股權獎勵相關。商譽不能在納税時扣除。由於此次收購被認為對公司沒有重大意義,因此沒有公佈預計結果。與第三方收購相關的成本對2017財年來説並不重要,作為銷售和行政費用的一個組成部分計入支出。截至2020年2月29日,有$25.0百萬預計仍將以遞延對價支付,預計不會以或有對價支付任何金額。
MedCart
2017年5月31日,公司收購MedCart Specialty Pharmacy$34.5百萬,包括收購庫存的成本。這項收購是按照會計收購法核算的,結果是$11.6百萬商譽可以在税收上扣除的商譽。由於此次收購對公司來説並不重要,因此不會公佈預計結果。
注3 - 財產和設備
財產和設備淨額由以下部分組成(以百萬為單位):
|
| | | | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
土地 | $ | 2,119.2 |
| | $ | 2,382.7 |
|
建築 | 4,720.0 |
| | 4,968.4 |
|
在建物業 | 669.3 |
| | 652.2 |
|
租賃權的改進 | 1,706.6 |
| | 1,468.3 |
|
固定裝置和設備 | 5,802.4 |
| | 5,132.1 |
|
融資租賃項下的財產和設備 | 882.5 |
| | 970.8 |
|
總資產和設備 | 15,900.0 |
| | 15,574.5 |
|
| | | |
累計折舊和攤銷 | (6,688.1 | ) | | (5,713.2 | ) |
財產和設備合計(淨額) | $ | 9,211.9 |
| | $ | 9,861.3 |
|
折舊費用是$1,244.7百萬, $1,257.7百萬和$1,330.5百萬對於財年2019,財政2018和財政2017分別為。與融資租賃資產相關的攤銷費用為$90.2百萬, $101.4百萬和$120.2百萬在財年2019,財政2018和財政2017分別為。固定資產減值損失$21.8百萬, $31.0百萬和$78.8百萬被記錄為財產處置(收益)損失和減值損失的組成部分,會計淨額2019,財政2018和財政2017分別為。減值損失主要涉及業績不佳商店的資產、某些剩餘財產和財政收入。2019還包括與套餐套餐認購和送貨業務相關的某些租賃權益和設備。
注4 - 無形資產
該公司的無形資產淨值包括以下內容(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
| 預計使用壽命(年) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網 |
商品名稱 | 40 | | $ | 1,912.1 |
| | $ | (264.6 | ) | | $ | 1,647.5 |
| | $ | 1,959.1 |
| | $ | (231.7 | ) | | $ | 1,727.4 |
|
實益租賃權(1) | 12 | | — |
| | — |
| | — |
| | 892.0 |
| | (410.6 | ) | | 481.4 |
|
客户處方文件 | 5 | | 1,472.1 |
| | (1,440.9 | ) | | 31.2 |
| | 1,483.4 |
| | (1,276.1 | ) | | 207.3 |
|
內部開發的軟件 | 3 | | 780.0 |
| | (465.2 | ) | | 314.8 |
| | 672.4 |
| | (348.1 | ) | | 324.3 |
|
其他無形資產(二) | 3至6個 | | 51.7 |
| | (44.1 | ) | | 7.6 |
| | 22.4 |
| | (14.4 | ) | | 8.0 |
|
有限壽命無形資產總額 | | | 4,215.9 |
| | (2,214.8 | ) | | 2,001.1 |
| | 5,029.3 |
| | (2,280.9 | ) | | 2,748.4 |
|
酒牌及限制性契諾 | 不定 | | 86.1 |
| | — |
| | 86.1 |
| | 86.1 |
| | — |
| | 86.1 |
|
無形資產總額(淨額) | | | $ | 4,302.0 |
| | $ | (2,214.8 | ) | | $ | 2,087.2 |
| | $ | 5,115.4 |
| | $ | (2,280.9 | ) | | $ | 2,834.5 |
|
(1)ASU 2016-02-“租賃(主題842)”通過後,實益租賃權重新分類並計入經營租賃使用權資產。看見附註1 - 主要會計政策的業務描述、陳述依據和彙總以獲取更多信息。
(二)其他無形資產包括競業禁止公約、專業認證、許可證和專利。
無形資產攤銷費用為$355.8百萬, $379.7百萬和$447.4百萬對於財年2019,財政2018和財政2017分別為。與有限壽命無形資產賬面淨額相關的未來攤銷費用估計如下(單位:百萬):
|
| | | |
財政年度 | 預計攤銷 |
2020 | $ | 159.4 |
|
2021 | 137.8 |
|
2022 | 120.0 |
|
2023 | 85.8 |
|
2024 | 59.7 |
|
此後 | 1,438.4 |
|
總計 | $ | 2,001.1 |
|
無形資產減值損失$34.1百萬, $5.3百萬和$22.1百萬在會計年度記為財產處置(收益)損失和減值損失淨額的組成部分2019,財政2018和財政2017分別為。財政2019減值虧損是由鍍金餐包認購及交付業務持續表現不佳所帶動,主要與鍍金商品名稱有關,其次與若干其他鍍金無形資產有關。公允價值乃採用收入法釐定,該方法包括特許權使用費寬免法,並依賴具有不可觀測市場價格(包括假設收入增長率、特許權使用費比率、折現率及估計税率)的投入。財税2018和財政2017減值損失主要與業績不佳的商店有關,2017還包括一個$12.8百萬與公司開發新數字平臺相關的信息技術資產損失。
注5 - 公允價值計量
“公允價值會計準則”確立了公允價值計量框架,建立了公允價值計量披露的三級評估層次結構。估值層次是基於在計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。這三個級別的定義如下:
| |
3級- | 市場活動很少或根本沒有市場活動的不可觀察的投入,需要一個實體發展自己的假設,市場參與者將使用這些假設來評估資產或負債的價值。 |
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格。
下表列出了截至以下日期按公允價值經常性計量的資產和負債2020年2月29日(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量 |
| | 總計 | | 報價如下: 在活躍的市場中 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 可觀測 輸入 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入 (3級) |
資產: | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | |
貨幣市場 | | $ | 2.0 |
| | $ | 2.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投資(1) | | 13.5 |
| | 5.0 |
| | 8.5 |
| | — |
|
非經常投資 (2) | | 85.9 |
| | 26.8 |
| | 59.1 |
| | — |
|
總計 | | $ | 101.4 |
| | $ | 33.8 |
| | $ | 67.6 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
衍生工具合約(3) | | $ | 66.4 |
| | $ | — |
| | $ | 66.4 |
| | $ | — |
|
總計 | | $ | 66.4 |
| | $ | — |
| | $ | 66.4 |
| | $ | — |
|
(1)主要與互惠基金(第1級)及公司債券(第2級)有關。包括在其他流動資產中。
(2)主要涉及公開交易股票(1級)和美國國庫券和公司債券(2級)的投資。包括在其他資產中。
(3)主要與利率掉期有關。計入其他流動負債。
下表列出了截至以下日期按公允價值經常性計量的資產和負債2019年2月23日(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量 |
| | 總計 | | 報價如下: 在活躍的市場中 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 可觀測 輸入 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入 (3級) |
資產: | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | |
貨幣市場 | | $ | 489.0 |
| | $ | 489.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投資(1) | | 23.1 |
| | 21.0 |
| | 2.1 |
| | — |
|
非經常投資 (2) | | 84.2 |
| | 30.5 |
| | 53.7 |
| | — |
|
總計 | | $ | 596.3 |
| | $ | 540.5 |
| | $ | 55.8 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
衍生工具合約(3) | | $ | 21.1 |
| | $ | — |
| | $ | 21.1 |
| | $ | — |
|
總計 | | $ | 21.1 |
| | $ | — |
| | $ | 21.1 |
| | $ | — |
|
(1)主要與互惠基金有關。包括在其他流動資產中。
(2)主要涉及公開交易股票(1級)和美國國庫券和公司債券(2級)的投資。包括在其他資產中。
(3)主要與利率掉期有關。計入其他流動負債。
或有對價債務是根據現金流量預測和里程碑業績目標的其他假設進行的第三級計量。或有對價的公允價值變動記錄在合併經營報表中的其他費用(收入)淨額內。
本公司債務(包括當前到期日)的估計公允價值是基於第2級投入,即類似工具的市場報價或價值,以及本公司目前可用於發行類似條款和剩餘到期日的債務的利率,作為剩餘本金付款的貼現率。自.起2020年2月29日,總債務的公允價值為$8,486.2百萬與賬面價值為$8,162.2百萬,不包括債務折扣和遞延融資成本。自.起2019年2月23日,總債務的公允價值為$9,801.2百萬與賬面價值相比,$10,086.3百萬,不包括債務折扣和遞延融資成本。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
本公司在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產,包括長期資產和商譽,並對其進行減值評估。長期資產包括與商店相關的資產,如財產和設備、經營租賃資產和某些無形資產。用於確定長期資產和報告單位公允價值的投入因其主觀性質而被視為3級計量。
如本綜合財務報表其他部分所述,本公司錄得商譽減值虧損$142.3百萬在2017財年期間。不是的本財政年度錄得商譽減值損失。2019和財政2018。本公司亦錄得長期資產減值損失#$77.4百萬, $36.3百萬和$100.9百萬在財年期間2019,財政2018和財政2017分別為。
注6 - 衍生金融工具
截至的所有掉期的總名義金額2020年2月29日和2019年2月23日,我們$2,023.0百萬和$2,123.2百萬,其中無和$2,065.2百萬分別被指定為GAAP定義的現金流對衝。
於二零二零年二月五日,本公司全額償還艾伯遜定期貸款(定義見注7 - 長期債務和融資租賃義務)使用手頭現金和發行新紙幣所得款項(詳見注7 - 長期債務和融資租賃義務)。因此,本公司終止了利率掉期協議的現金流對衝會計,這些協議是為對衝當時現有浮動利率定期貸款的利率風險而簽訂的。按照套期保值會計準則,淨未實現虧損$37.1百萬與終止套期保值關係相關的,在累計其他全面(虧損)收入中記錄,重新分類為其他費用(收入),在綜合經營和全面收益表中為淨額。
與掉期相關的活動包括以下內容(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 從衍生品確認的(虧損)收入金額 | | |
指定為套期保值工具的掉期 | | 財税 2019 | | 財税 2018 | | 財税 2017 | | 從掉期確認的(損失)收入的所在地 |
指定利率掉期 | | $ | (3.4 | ) | | $ | (15.5 | ) | | $ | 47.0 |
| | 其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 從衍生品確認的(虧損)收入金額 | | |
未被指定為對衝工具的掉期 | | 財税 2019 | | 財税 2018 | | 財税 2017 | | 從掉期確認的(損失)收入的所在地 |
利率互換的未指定、無效或停止部分 | | $ | (47.9 | ) | | $ | — |
| | $ | 0.6 |
| | 其他費用(收入),淨額 |
注7 - 長期債務和融資租賃義務
本公司截至以下日期的長期債務2020年2月29日和2019年2月23日,扣除以下債務折扣後的淨額$41.3百萬和$197.0百萬和遞延融資成本分別為$72.9百萬和$65.2百萬分別由以下各項組成(以百萬為單位):
|
| | | | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
2023年、2024年、2025年、2026年、2027年、2028年和2030年到期的優先無擔保票據,利率分別為3.50釐、6.625釐、5.750釐、7.5釐、4.625釐、5.875釐和4.875釐 | $ | 6,884.5 |
| | $ | 3,071.6 |
|
艾伯森定期貸款,利率區間為4.45%至5.69% | — |
| | 4,610.7 |
|
Safeway Inc.2020年至2031年到期的票據,利率區間為3.95%至7.45% | 642.1 |
| | 675.3 |
|
2026年至2031年到期的新Albertson L.P.票據,利率區間為6.52%至8.70% | 466.0 |
| | 1,322.3 |
|
其他應付票據,無擔保 | 37.2 |
| | 125.4 |
|
應付抵押票據,有擔保 | 18.2 |
| | 18.8 |
|
融資租賃義務(見附註8) | 666.7 |
| | 762.3 |
|
債務總額 | 8,714.7 |
| | 10,586.4 |
|
較少的當前到期日 | (221.4 | ) | | (148.8 | ) |
長期部分 | $ | 8,493.3 |
| | $ | 10,437.6 |
|
自.起2020年2月29日,長期債務的未來到期日,不包括融資租賃義務、債務貼現和遞延融資成本,包括以下內容(單位:百萬):
|
| | | |
2020 | $ | 138.0 |
|
2021 | 131.2 |
|
2022 | 751.1 |
|
2023 | 1.2 |
|
2024 | 1,267.2 |
|
此後 | 5,873.5 |
|
總計 | $ | 8,162.2 |
|
本公司的定期貸款(“Albertsons定期貸款”)具有限制性契諾,而ABL融資及若干未償還票據及債權證具有限制性契諾,但須受若干情況下的補救權利規限,該等契諾要求在違反契諾或拖欠根據若干債務安排到期支付指定數額的債務時,加快支付到期款項。本公司從其附屬公司收取分派以支付ABL貸款、Albertsons定期貸款及本公司優先無抵押票據(“高級無抵押票據”)項下到期利息及本金的能力並無限制。ABL貸款、艾伯森定期貸款和高級無擔保票據中的每一個都限制了公司向公司股東支付股息和分配財產的能力。因此,公司的所有合併淨資產在轉讓給公司股東的能力方面都受到了有效的限制。儘管如上所述,ABL貸款、Albertsons定期貸款和高級無擔保票據均包含某些股息和分派的慣例例外,包括根據Albertsons定期貸款和高級無擔保票據進行累計分派的能力,最高可達以下較大者$1.0十億或4.0%公司總資產(在分配時計量)以及在ABL貸款下滿足某些支付條件時進行分配的能力。在2017財年,公司在向股權持有人分配方面利用了上述例外(如中所述附註9 - 股東權益)。本公司於截至本財政年度止及截至該財政年度為止,均遵守所有該等契諾及規定。2020年2月29日.
艾伯森定期貸款
截至2017年2月25日,Albertsons定期貸款協議下的Albertsons定期貸款總額為$6,013.9百萬,不包括債務折扣和遞延融資成本。艾伯森的定期貸款包括一筆B-4定期貸款,貸款金額為$3,271.8百萬利率為倫敦銀行同業拆借利率,但須符合0.75%樓層,外加3.00%,一筆B-5期貸款,金額為$1,142.1百萬利率為倫敦銀行同業拆借利率,但須符合0.75%樓層,外加3.25%,和一筆B-6定期貸款,貸款金額為$1,600.0百萬利率為倫敦銀行同業拆借利率,但須符合0.75%樓層,外加3.25%.
在……上面(2017年6月16日),公司償還了$250.0百萬現有定期貸款的一部分。關於這筆還款,公司註銷了$7.6百萬以前遞延的融資成本和原始發行貼現。支出的金額作為利息支出淨額的一個組成部分包括在內。
在……上面(2017年6月27日),本公司對成立的定期貸款協議進行了重新定價修訂三新的定期貸款部分。新的部分包括$3,013.6百萬新的B-4貸款期限,$1,139.3百萬一筆新的B-5貸款期限,$1,596.0百萬一筆新的B-6貸款期限。(I)新期限B-4貸款的到期日為2021年8月25日,利率為倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR),但須受0.75%樓層,外加2.75%,(Ii)新期限B-5貸款的到期日為2022年12月21日,利率為倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR),但須受0.75%樓層,外加3.00%,及(Iii)新期限B-6貸款的到期日為2023年6月22日,利率為倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR),但須受0.75%樓層,外加3.00%。定期貸款的重新定價修正案被視為債務修改。關於定期貸款修訂,公司支出$3.9百萬新發生的融資成本,也支出了$17.8百萬與原始定期貸款相關的以前遞延的融資成本。支出的金額作為利息支出淨額的一個組成部分包括在內。
2018年11月16日,公司償還了約$976百萬合計本金$2,976.0百萬B-4期定期貸款(“2017年度B-4期貸款”)連同該金額的應計及未付利息,以及與償還B-4期定期貸款及2018年B-7期貸款(各定義見下文)有關的手續費及開支,本公司約$610百萬手頭的現金和大約$410百萬在ABL貸款下的借款(這種償還,即“定期貸款償還”)。在償還定期貸款的同時,本公司修訂了本公司日期為二零一四年八月二十五日、自二零一五年一月三十日起生效的第二份經修訂及重訂的定期貸款協議(經修訂的“定期貸款協議”),以設立新的定期貸款部分,並修訂定期貸款協議的若干條文。新的部分包括$2,000.0百萬新的B-7期限貸款(“2018年B-7期限貸款”)。2018年B-7期貸款連同手頭現金用於全額償還2017年B-4期貸款(“2018年定期貸款再融資”)項下未償還的剩餘本金。2018年定期貸款再融資按貸款人計入債務修改或清償。關於2018年定期貸款再融資和定期貸款償還,公司支出$4.1百萬新發生的融資成本和資本化$3.6百萬新發生的融資成本和$15.0百萬原發行折扣的比例。對於之前遞延的融資成本和與2017年B-4期限貸款相關的原始發行折扣,公司支出$12.9百萬融資成本和$8.6百萬原發行折扣的比例。支出的金額作為利息支出淨額的一個組成部分包括在內。2018年定期B-7貸款的到期日為2025年11月17日。2018年定期B-7貸款按季度攤銷,費率為1.0%每年支付2018年B-7期貸款的原始本金金額(由於根據相關條款申請預付款,這筆款項將會減少)。2018年期限B-7貸款的利息由借款人選擇,年利率等於(A)基本利率加2.00%或(B)倫敦銀行同業拆息,但須受0.75%樓層,外加3.0%.
2019年8月15日,公司償還$1,570.6百萬根據其定期貸款安排,未償還本金總額連同應計和未付利息以及手續費和開支,公司大約使用了$864百萬現金和發行2028年債券的收益(定義見下文)(此類償還,即“2019-1年度定期貸款償還”)。在償還2019-1年度定期貸款的同時,本公司通過新的定期貸款部分對未償還的剩餘金額進行了再融資。新的部分包括$3,100.0百萬合計本金,其中$1,500.0百萬到期日為2025年11月17日,$1,600.0百萬到期日是2026年8月17日。對於新發生的融資成本和原始發行貼現,
公司費用$4.2百萬融資成本並記錄在案$4.4百萬融資成本和$15.5百萬將原發行貼現作為本金金額的減少。對於之前遞延的融資成本和原始發行貼現,公司支出$15.5百萬融資成本和$13.3百萬原發行折扣的比例。支出的金額作為利息支出淨額的一個組成部分包括在內。
新貸款按季攤銷,攤銷利率為1.0%每年的原始本金金額(由於按照相關條款預付款項而減少的付款)。新貸款的利息由借款人選擇,年利率等於(A)基本利率加1.75%或(B)倫敦銀行同業拆息,但須受0.75%樓層,外加2.75%.
2019年11月22日,本公司償還$742.5百萬根據其定期貸款安排,未償還本金總額連同應計和未付利息以及手續費和開支,以及發行2027年票據(定義見下文)的收益(此類償還,即“2019-2年度定期貸款償還”)。與償還2019-2年度定期貸款有關,公司支出$5.1百萬以前遞延的融資成本和$14.3百萬原發行折扣的比例。支出的金額作為利息支出淨額的一個組成部分包括在內。
2020年2月5日,公司償還$2,349.8百萬(B)定期貸款融資項下未償還本金總額,即全部未償還定期貸款餘額,連同應計及未付利息及手續費及開支,以及手頭現金及發行新票據所得款項(定義見下文)(該項償還,即“2019-3年度定期貸款償還”)。與償還2019-3年度定期貸款有關,公司支出$15.2百萬以前遞延的融資成本和$29.9百萬原發行折扣的比例。所支出的金額連同相關費用作為清償債務損失(收益)的組成部分包括在內。
除若干例外情況外,Albertsons的定期貸款安排由Albertsons現有及未來的直接及間接全資國內附屬公司擔保,而這些附屬公司並非借款人。除若干例外情況外,Albertsons定期貸款融資以(I)借款人及擔保人的幾乎所有資產(應收賬款、存貨及相關資產除外)的第一優先留置權作為擔保(“Albertsons ABL優先抵押品”)及(Ii)對幾乎所有Albertsons ABL優先抵押品的第二優先留置權。
基於資產的貸款工具
2018年11月16日,公司現有的ABL貸款,其中規定了$4,000.0百萬優先擔保循環信貸安排,就2018年定期貸款再融資進行了修訂和重述,將該安排的到期日延長至2023年11月16日。ABL貸款的利率為LIBOR加保證金,範圍為1.25%至1.75%並且還提供以下信用證(“LOC”)子設施$1,975.0百萬。關於ABL設施修正案,該公司將$13.5百萬融資成本。
在2018財年,以下項目的借款$610.0百萬ABL貸款項下的貸款用於償還定期貸款和Safeway票據回購(定義見下文)。這個$610.0百萬已於2018年12月2日償還。
自.起2020年2月29日和2019年2月23日,這裏有不是的未償還借款和ABL LOC子貸款有$454.5百萬和$520.8百萬分別為未付信用證。
2020年3月12日,公司向貸款人發出借款通知$2.0十億根據ABL貸款(“ABL借款”),因此總共$2.0十億(不包括$454.5百萬在ABL借款後立即未償還的)。在ABL貸款項下借入ABL時的利率約為2.0%(代表30天期LIBOR加125個基點)。鑑於目前冠狀病毒造成的全球市場不確定性,公司增加了資產負債額度下的借款,作為預防措施,以增加現金頭寸和保持財務靈活性(新冠肺炎)
大流行。根據ABL貸款的條款,ABL借款的收益將來可用於營運資金、一般公司或ABL貸款允許的其他目的。
ABL貸款由公司現有和未來的直接和間接全資國內子公司擔保,這些子公司不是借款人,但某些例外情況除外。除某些例外情況外,ABL融資的擔保方式為:(I)對幾乎所有ABL融資優先抵押品享有第一優先留置權,以及(Ii)對幾乎所有其他資產(房地產除外)享有第二優先留置權。在2019-3年度定期貸款償還後,ABL貸款有第一次-對幾乎所有其他資產(房地產除外)的優先留置權。ABL設施不包含任何財務契約,除非且直到(A)超額可獲得性小於(I)10.0%在任何時間的總承擔額及當時的借款基數中較小者,或(Ii)$250.0百萬在任何時候,或者(B)違約事件仍在繼續。如果發生任何此類事件,公司必須保持以下固定費用覆蓋率1.0從該觸發事件發生之日起至該違約事件被治癒或放棄和/或根據第(A)款規定的所有此類觸發不再存在的第30天為止。
高級無擔保票據
2016年5月31日,Albertsons Companies,LLC及其幾乎所有子公司完成了Abertsons Companies,LLC及其幾乎所有子公司的發行$1,250.0百萬合計本金金額6.625%高級無抵押票據(“2024年票據”)將於2024年6月15日到期。2024年票據的利息每半年支付一次,分別於每年6月15日和12月15日拖欠,從2016年12月15日開始。根據規管該等債券的契約,2024年債券亦由作為額外發行人的每間附屬公司共同及個別全面及無條件擔保。
2016年8月9日,Albertsons Companies,LLC及其幾乎所有子公司完成了Abertsons Companies,LLC及其幾乎所有子公司的發行$1,250.0百萬合計本金金額5.750%將於2025年3月15日到期的優先無抵押票據(“2025年票據”)。2025年票據的利息每半年支付一次,分別於每年3月15日和9月15日拖欠,自2017年3月15日開始。根據規管該等債券的契約,2025年債券亦由作為額外發行人的每間附屬公司共同及個別全面及無條件擔保。
於2019年2月5日,本公司及其實質上所有附屬公司完成發行$600.0百萬合計本金金額7.5%將於2026年3月15日到期的優先無抵押債券(“2026年債券”)。2026年債券的利息每半年支付一次,分別於每年3月15日和9月15日支付,由2019年9月15日開始。2026年的票據沒有也不會在SEC註冊。2026年債券也由我們幾乎所有的子公司共同和各自全面和無條件地擔保,這些子公司並不是管理該等債券的契約下的發行人。2026年發行的債券收益的一部分用於全額贖回Safeway5.00%高級債券將於2019年到期。
於2019年8月15日,本公司及其實質上所有附屬公司完成發行$750.0百萬合計本金金額5.875%將於2028年2月15日到期的優先無抵押債券(“2028年債券”)。2028年債券的利息每半年派息一次,由2020年2月15日開始,每年2月15日和8月15日派息一次。2028年的票據沒有也不會在SEC註冊。2028年的票據還由公司幾乎所有的子公司共同和分別提供全面和無條件的擔保,這些子公司不是管理此類票據的契約下的發行人。2028年債券的收益用於償還2019-1年度定期貸款的部分資金。
於2019年11月22日,本公司及其實質上所有附屬公司完成發行$750.0百萬合計本金金額4.625%將於2027年1月15日到期的優先無抵押債券(“2027年債券”)。2027年債券的利息每半年派息一次,由2020年7月15日開始,每年1月15日和7月15日派息一次。2027年的票據沒有也不會在SEC註冊。2027年的票據還由公司幾乎所有的子公司共同和分別提供全面和無條件的擔保,這些子公司不是管理此類票據的契約下的發行人。2027年債券的收益用於償還2019-2年度定期貸款。
2020年2月5日,本公司完成發行$750.0百萬合計新的本金金額3.50%2023年2月15日到期的優先債券(“2023年債券”),$600.0百萬合共本金總額為2027年額外債券(“2027年額外債券”)及$1,000.0百萬合計新的本金金額4.875%優先債券將於2030年2月15日到期(“2030年債券”,連同2023年債券及額外的2027年債券,稱為“新債券”)。發行新債券所得款項淨額連同約$18百萬手頭現金用於(I)償還2019-3年度定期貸款及(Ii)支付與償還2019-3年度定期貸款及發行新票據有關的費用及開支。
增發的2027年債券是根據管理未償還2027年債券的契約(“現有2027年債券”)作為“額外證券”發行的。新增的2027年債券預計將與現有2027年債券在所有用途上被視為單一類別,並具有與現有2027年債券相同的條款。
2023年債券和2030年債券的利息每半年支付一次,由2020年8月15日開始,每年2月15日和8月15日派息一次。
新票據沒有也不會在證券交易委員會註冊。新票據還由公司幾乎所有附屬公司共同及個別全面及無條件擔保,而這些附屬公司並非根據規管該等票據的契約發行該等票據。
本公司是2023年債券、2024年債券、2025年債券、2026年債券、2027年債券(以及額外的2027年債券)、2028年債券和2030年債券的發行人和其他發行人的直接或間接母公司,沒有獨立的資產或業務。本公司所有直接或間接附屬公司,除屬2023年債券、2024年債券、2025年債券、2026年債券、2027年債券(及附加2027年債券)、2028年債券及2030年債券的發行人或擔保人(視何者適用而定)的附屬公司外,均屬次要債券。
西夫韋筆記(Safeway Notes)
在2018財年,Safeway回購了其7.45%2027年到期的高級債券和7.25%2031年到期的債券,面值為$333.7百萬賬面價值為$322.4百萬為$333.7百萬另加應計利息$7.7百萬(“西夫韋債券回購計劃”)。公司確認了與西夫韋債券回購有關的債務清償虧損$11.3百萬.
2019年2月6日,發行2026年債券所得款項淨額的一部分用於全額贖回$268.6百萬西夫韋的校長5.00%優先債券將於2019年到期,並支付相關的整體溢價$3.1百萬及應累算的利息$6.4百萬(《2019年的救贖》)。本公司確認與2019年贖回有關的債務清償虧損$3.1百萬.
2019年5月24日,本公司完成現金投標要約和提前贖回Safeway票據,面值為$34.1百萬賬面價值為$33.3百萬為$32.6百萬,另加應計及未付利息$0.7百萬(“Safeway招標”)。包括相關費用在內,公司確認了與Safeway投標有關的債務清償損失$0.5百萬.
NALP註釋
在2017財年,公司回購了面值為$160.0百萬賬面價值為$140.2百萬為$135.5百萬另加應計利息$3.7百萬(《2017 NALP票據回購》)關於2017年NALP票據回購,公司錄得債務清償收益$4.7百萬.
在2018財年,公司回購了面值為$108.4百萬賬面價值為$96.4百萬為$90.7百萬另加應計利息$1.2百萬(《2018年NALP票據回購》)關於2018年NALP票據回購,公司錄得債務清償收益$5.7百萬.
2019年5月24日,公司完成現金投標要約和提前贖回面值為$402.9百萬賬面價值為$363.7百萬為$382.7百萬,另加應計及未付利息$8.2百萬(“那不勒斯債券招標”)。包括相關費用在內,公司確認了與#年NALP債券投標相關的債務清償虧損$19.1百萬.
同樣在2019財年,公司在公開市場回購了NALP票據,總面值為$553.9百萬賬面價值為$502.0百萬為$547.5百萬另加應計利息和未付利息$11.3百萬(“NALP債券回購”)。包括相關費用在內,本公司確認了與回購NALP票據有關的債務清償虧損$46.2百萬.
與併購相關的融資
2018年6月25日,關於合併協議,本公司發佈$750.0百萬本金總額為浮息優先擔保票據(“浮息票據”),發行價為99.5%。由於於2018年8月8日與Rite Aid訂立終止協議,本公司以相等於以下價格的贖回價格贖回所有浮息票據99.5%票據本金總額加上應計和未付利息。
遞延融資成本和利息支出淨額
獲得ABL融資以外的所有融資所產生的融資成本確認為直接從債務負債的賬面金額減去,並使用實際利息法在相關債務期限內攤銷。獲得ABL融資所產生的融資成本採用直線法在相關債務融資期限內資本化和攤銷。與ABL融資相關的遞延融資成本包括在其他資產中,$35.4百萬和$45.1百萬自.起2020年2月29日和2019年2月23日分別為。
在財年期間2019,遞延融資成本的總攤銷$39.8百萬包括$20.6百萬與艾伯森定期貸款修訂和減少相關的遞延融資成本的註銷。在財年期間2018,遞延融資成本的總攤銷$42.7百萬包括$12.9百萬與艾伯森定期貸款修訂和減少相關的遞延融資成本的註銷。在財年期間2017,遞延融資成本的總攤銷$56.1百萬包括$22.2百萬與艾伯森定期貸款修訂和減少相關的遞延融資成本的沖銷。
利息支出,淨額包括以下內容(以百萬為單位): |
| | | | | | | | | | | |
| 財税 2019 | | 財税 2018 | | 財税 2017 |
ABL貸款,高級擔保和無擔保票據,定期貸款和債券 | $ | 565.3 |
| | $ | 698.3 |
| | $ | 701.5 |
|
融資租賃義務 | 79.8 |
| | 81.8 |
| | 96.3 |
|
遞延融資成本 | 39.8 |
| | 42.7 |
| | 56.1 |
|
債務貼現 | 34.1 |
| | 20.3 |
| | 16.0 |
|
其他利息(收入)費用 | (21.0 | ) | | (12.3 | ) | | 4.9 |
|
利息支出,淨額 | $ | 698.0 |
| | $ | 830.8 |
| | $ | 874.8 |
|
注8 - 租契
總租賃費用的組成部分,淨額由以下部分組成(以百萬為單位):
|
| | | | | | |
| | 分類 | | 財税 2019 |
經營租賃成本(%1) | | 銷售和銷售成本以及行政費用(3) | | $ | 1,011.6 |
|
融資租賃成本 | | | | |
租賃資產攤銷 | | 銷售和銷售成本以及行政費用(3) | | 90.4 |
|
租賃負債利息 | | 利息支出,淨額 | | 79.8 |
|
可變租賃成本(2) | | 銷售和銷售成本以及行政費用(3) | | 402.9 |
|
轉租收入 | | 淨銷售額和其他收入 | | (111.8 | ) |
總租賃成本(淨額) | | | | $ | 1,472.9 |
|
(1)包括非實質性的短期租賃成本。
(2)指經營租賃和融資租賃的可變租賃成本。包括或有租金支出和其他非固定租賃相關成本,包括財產税、公共區域維護和財產保險。
(3)與供應鏈相關的金額計入銷售成本。
截至2020年2月29日,與租賃相關的資產負債表信息包括以下內容(以百萬為單位):
|
| | | | | | |
| | 分類 | | 2020年2月29日 |
資產 | | | | |
操作 | | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 5,867.4 |
|
金融 | | 財產和設備,淨額 | | 430.7 |
|
租賃資產總額 | | | | $ | 6,298.1 |
|
負債 | | | | |
電流 | | | | |
操作 | | 當前經營租賃義務 | | $ | 563.1 |
|
金融 | | 長期債務和融資租賃義務的當期到期日 | | 83.4 |
|
長期 | | | | |
操作 | | 長期經營租賃義務 | | 5,402.8 |
|
金融 | | 長期債務和融資租賃義務 | | 583.3 |
|
租賃總負債 | | | | $ | 6,632.6 |
|
下表列出了現金流信息以及租賃的加權平均租賃期限和貼現率(百萬美元):
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| | | |
| 財税 2019 |
銷售回租交易收益,淨額 | $ | 487.1 |
|
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | |
來自營業租賃的營業現金流 | 995.8 |
|
融資租賃的營業現金流 | 79.8 |
|
融資租賃帶來的現金流融資 | 109.3 |
|
以經營性租賃義務換取的使用權資產 | 1,195.2 |
|
以融資租賃義務換取的使用權資產 | — |
|
經營性租賃使用權資產減值 | 15.4 |
|
使用權融資租賃資產減值 | 6.1 |
|
加權平均剩餘租賃期-經營租賃 | 12.1年份 |
|
加權平均剩餘租賃期限-融資租賃 | 9.0年份 |
|
加權平均貼現率-經營租賃 | 7.0 | % |
加權平均貼現率-融資租賃 | 13.7 | % |
經營和融資租賃義務的未來最低租賃付款,截至2020年2月29日由以下內容組成(以百萬為單位):
|
| | | | | | | |
| 租賃義務 |
財政年度 | 經營租約 | | 融資租賃 |
2020 | $ | 891.8 |
| | $ | 136.2 |
|
2021 | 926.8 |
| | 136.7 |
|
2022 | 868.2 |
| | 125.4 |
|
2023 | 797.8 |
| | 116.0 |
|
2024 | 706.6 |
| | 96.4 |
|
此後 | 4,968.2 |
| | 423.3 |
|
未來最低債務總額 | 9,159.4 |
| | 1,034.0 |
|
較少的興趣 | (3,193.5 | ) | | (367.3 | ) |
未來最低租賃債務淨值現值 | 5,965.9 |
| | 666.7 |
|
較少電流部分 | (563.1 | ) | | (83.4 | ) |
長期債務 | $ | 5,402.8 |
| | $ | 583.3 |
|
公司將某些財產轉租給第三方。未來最低租户 截至以下日期,這些不可取消的經營租賃項下剩餘的經營租賃付款 2020年2月29日 曾經是 $340.1百萬.
在2019財年第二季度,公司通過三獨立交易,完成出售和回租53存儲屬性和一總採購價格(扣除結賬成本)的配送中心為$931.3百萬。關於售後回租交易,本公司就每個物業訂立租賃協議,初步條款由15至20好多年了。該物業的初步每年租金總額約為$53百萬並且包括1.50%至1.75%年租金比最初的租賃期限增加。所有符合銷售回租和經營租賃會計條件的物業,公司記錄的總收益為$463.6百萬,作為財產處置(收益)損失和減值損失的組成部分,淨額。公司還記錄了以下項目的經營租賃使用權資產及相應的經營租賃負債$602.5百萬.
自2009年起,經營和資本租賃義務的未來最低租賃付款2019年2月23日*根據 以前的租賃會計準則由以下內容組成(以百萬為單位):
|
| | | | | | | |
| 租賃義務 |
財政年度 | 經營租約 | | 資本租賃 |
2019 | $ | 879.7 |
| | $ | 170.5 |
|
2020 | 840.5 |
| | 151.3 |
|
2021 | 783.2 |
| | 134.9 |
|
2022 | 723.6 |
| | 123.1 |
|
2023 | 651.0 |
| | 114.1 |
|
此後 | 4,338.6 |
| | 509.1 |
|
未來最低債務總額 | $ | 8,216.6 |
| | 1,203.0 |
|
較少的興趣 | | | (440.7 | ) |
未來最低租賃債務淨值現值 | | | 762.3 |
|
較少電流部分 | | | (97.3 | ) |
長期債務 | | | $ | 665.0 |
|
原租賃會計準則下經營租賃項下的租金費用和租户租金收入構成如下(單位:百萬):
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| | | | | | | |
| 財税 2018 | | 財税 2017 |
最低租金 | $ | 853.5 |
| | $ | 831.6 |
|
或有租金 | 10.3 |
| | 12.0 |
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**租金費用總額 | 863.8 |
| | 843.6 |
|
租户租金收入 | (107.2 | ) | | (98.8 | ) |
*租金費用總額,扣除租户租金收入 | $ | 756.6 |
| | $ | 744.8 |
|
在2018財年,公司通過三獨立交易,完成出售和回租七公司配送中心的總收購價(扣除結賬成本)約為$950百萬。關於銷售回租,本公司就每個物業訂立租賃協議,初步期限為15至20年份。該物業的初步租金總額約為$55百萬並且包括1.50%至1.75%年租金比最初的租賃期限增加。公司有資格在所有配送中心進行銷售回租和經營租賃核算,公司記錄的遞延收益總額為$362.5百萬。根據以前的租賃會計準則,遞延收益在各自的租賃期內攤銷,在2019年2月24日通過ASC主題842後,相關的未攤銷遞延收益被確認為留存收益的過渡性調整。
在2017財年,該公司銷售了94公司商店物業的總購買價(扣除結賬成本)約為$962百萬。關於出售及回租,本公司就每項物業訂立租賃協議,初步期限為20年份具有不同的倍數五-年續約選項。的初步每年租金總額94屬性大約是$65百萬,定期加租一般每隔一年進行一次。一或五年在最初的20-一年期限。本公司具有銷售回租和經營租賃會計資格80的商店財產和記錄的遞延收益總額$360.1百萬。其餘14門店沒有資格進行銷售回租會計,主要是因為持續參與未從門店物業中合法分割的相鄰物業。後來,12中的14符合出售、回租和經營租賃會計條件的物業已依法細分。根據以前的租賃會計準則,遞延收益在各自的租賃期內攤銷,在2019年2月24日通過ASC主題842後,相關的未攤銷遞延收益被確認為留存收益的過渡性調整。
注9 - 股東權益
基於股權的薪酬
該公司擁有艾伯森公司。幻影單位計劃(以前為AB Acquisition LLC幻影單位計劃)(“幻影單位計劃”)是一項以股權為基礎的激勵計劃,規定向某些員工、董事和顧問授予幻影單位(“幻影單位”)。在重組交易之前,幻影單元計劃由其前母公司AB Acquisition維護,每個幻影單元向參與者提供合同權利,在授予後,一AB收購中的激勵單位。在重組交易之後,每個幻影單元現在向參與者提供合同權利,在授予時,一公司母公司Albertsons Investor和Kim ACI的管理層激勵部門合計擁有公司所有流通股。幻影單元在服務期內或在服務期和達到某些基於業績的門檻的情況下授予。*幻影單元的公允價值是使用期權定價模型確定的,該模型根據缺乏市場性進行調整,並根據管理層的判斷使用流動性的預期期限或時間。
在2019財年,公司授予0.6百萬Phantom Units給其員工和董事,包括0.4百萬2019財年頒發和授予的新獎項以及0.2百萬之前頒發的績效幻影單元獎,在2019財年業績目標確立時被視為授予,並將在實現此類業績目標和繼續服務到2019財年最後一天時授予。這個0.4百萬2019財年頒發的新獎項包括0.3百萬僅具有基於時間的歸屬和0.1百萬基於績效的幻影單位,在建立2019財年年度業績目標時被視為授予,並將在實現此類業績目標和繼續服務到2019年最後一天的基礎上授予。這個0.6百萬被視為授予的虛擬單位的合計授予日期值為$20.0百萬.
公司確認的與幻影單位相關的股權薪酬費用為$28.9百萬, $47.7百萬和$45.9百萬在本財年增加了300萬美元2019,財政2018和財政2017分別為。公司記錄了一項與虛擬單位相關的所得税優惠$7.5百萬, $12.9百萬和$15.6百萬與財年基於股權的薪酬相關2019,財政2018和財政2017分別為。
自.起2020年2月29日,公司有$30.2百萬未確認的補償成本與0.9百萬未授權的幻影單位。這一成本預計將在加權平均時期內確認2.0年份。歸屬於財務部門的虛擬單位的公允價值合計2019曾經是$29.3百萬.
2019年4月25日,在開始受僱時,公司總裁兼首席執行官被授予公司母公司Albertsons Investor和Kim ACI各自的直接股權。這些股權通常歸屬於五年同50%僅根據服務期限和50%根據服務期和達到某些以業績為基礎的門檻。股權的公允價值是使用期權定價模型確定的,根據缺乏市場性進行調整,並根據管理層的判斷使用預期期限或時間進行流動性調整。被視為在財政年度授予的股權的公允價值2019大約是$10.8百萬,這不包括大約40%在根據未來會計年度年度業績目標的實現情況授予的股權單位中,只有在各自的未來會計年度年度業績目標確立後,才被視為授予會計目的。公司確認的與這些股權相關的股權薪酬費用為$3.9百萬2019財年。自.起2020年2月29日,那裏有$6.9百萬與被視為授予的股權相關的未確認成本。這一成本預計將在加權平均時期內確認4.0年份.
庫房股票
在2018財年,公司回購了3,671,621可分配給某些現任和前任管理層成員(“管理層持有人”)的普通股$25.8百萬現金。這些股票在綜合資產負債表上被歸類為庫存股。回購的股份代表了可分配給管理層的股份的一部分。回購所得款項由管理持有人用於向第三方金融機構償還管理持有人的未償還貸款。由於本公司普通股目前沒有活躍的市場,因此按本公司與管理層之間的協商價格進行了回購。
分佈
在……上面2017年6月30日,該公司的前身阿爾伯遜公司(Albertsons Companies,LLC)進行了現金分派$250.0百萬對其股權持有人,這導致修改了某些既得獎勵。由於修改,2017財年確認的基於股權的薪酬支出包括$2.4百萬額外的費用。
附註10 - 所得税
所得税費用(福利)的組成部分包括以下內容(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | |
| 財税 2019 | | 財税 2018 | | 財税 2017 |
電流 | | | | | |
美國聯邦政府(1) | $ | 87.2 |
| | $ | 9.0 |
| | $ | 54.0 |
|
紐約州(2) | 49.2 |
| | (6.7 | ) | | 26.5 |
|
*外國記者 | 2.3 |
| | 0.3 |
| | 49.8 |
|
總電流 | 138.7 |
| | 2.6 |
| | 130.3 |
|
| | | | | |
遞延 | | | | | |
**聯邦政府 | (14.1 | ) | | (77.9 | ) | | (807.7 | ) |
紐約州 | (1.1 | ) | | (3.6 | ) | | (216.6 | ) |
*外國記者 | 9.3 |
| | — |
| | (69.8 | ) |
總延遲時間 | (5.9 | ) | | (81.5 | ) | | (1,094.1 | ) |
所得税費用(福利) | $ | 132.8 |
| | $ | (78.9 | ) | | $ | (963.8 | ) |
(1)聯邦當期税費淨額$66.8百萬, $12.8百萬 和 $22.4百萬 本財年淨營業虧損(“NOL”)的税收優惠2019,財政2018和財政2017分別為。
(二)國家當期税費淨額$22.6百萬, $9.5百萬和$9.6百萬NOL在財政上的税收優惠2019,財政2018和財政2017分別為。
實際税收撥備與通過對所得税前的收入(虧損)適用法定的聯邦所得税税率計算的税收撥備之間的差異可歸因於以下因素(以百萬計):
|
| | | | | | | | | | | |
| 財税 2019 | | 財税 2018 | | 財税 2017 |
按聯邦法定税率計算的所得税費用(福利) | $ | 125.8 |
| | $ | 11.0 |
| | $ | (301.5 | ) |
州所得税,扣除聯邦福利後的淨額 | 32.3 |
| | 0.7 |
| | (39.8 | ) |
更改估值免税額 | (7.2 | ) | | (3.3 | ) | | (218.0 | ) |
減税和就業法案 | — |
| | (56.9 | ) | | (430.4 | ) |
未確認的税收優惠 | 7.7 |
| | (16.2 | ) | | (36.5 | ) |
會員流失 | — |
| | — |
| | 83.1 |
|
慈善捐款 | (6.9 | ) | | (4.4 | ) | | — |
|
税收抵免 | (23.5 | ) | | (10.8 | ) | | (9.1 | ) |
CVR負債調整 | — |
| | — |
| | (20.3 | ) |
有限責任公司的重組 | — |
| | — |
| | 46.7 |
|
不可抵扣的股權薪酬費用 | 1.0 |
| | 3.8 |
| | 1.6 |
|
其他 | 3.6 |
| | (2.8 | ) | | (39.6 | ) |
所得税費用(福利) | $ | 132.8 |
| | $ | (78.9 | ) | | $ | (963.8 | ) |
遞延税項資產的估值津貼活動如下(以百萬計):
|
| | | | | | | | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 | | 2月24日, 2018 |
期初餘額 | $ | 139.5 |
| | $ | 134.9 |
| | $ | 387.6 |
|
計入所得税費用的附加費用 | 3.5 |
| | 3.5 |
| | 141.0 |
|
可記入所得税費用的減免額 | (10.7 | ) | | (6.8 | ) | | (359.0 | ) |
其他全面收益或虧損的變動及其他 | 2.8 |
| | 7.9 |
| | (34.7 | ) |
期末餘額 | $ | 135.1 |
| | $ | 139.5 |
| | $ | 134.9 |
|
2017年12月頒佈的税法導致美國所得税和相關法律發生重大變化。本公司受到税法多個方面的影響,最引人注目的是美國最高企業所得税税率從35%降至21%,對公司外國子公司累計未匯出的外國收益和利潤徵收一次性過渡税,以及2017年9月27日之後收購併投入使用的某些合格物業的100%費用。
SEC工作人員發佈了第118號員工會計公告(SAB 118),允許公司在自頒佈之日起不超過一年的測算期內記錄臨時金額,該測算期於2018財年第四季度結束。在2017財年,公司記錄了臨時非現金税收優惠為$430.4百萬。在2018財年,公司記錄了$56.9百萬其他税收優惠,主要用於精煉過渡税和重新計量遞延税額。該公司根據目前可用的技術指導,在2018財年完成了對税法的分析。本公司將繼續評估美國國税局(“IRS”)發佈的進一步指引,並記錄該指引的影響(如果有的話)。
就重組交易而言,本公司記錄的遞延税項負債超過遞延税項資產$46.7百萬2017財年為AB收購持有的有限責任公司,並向會員納税。
此外,在重組交易方面,公司對其C分章公司子公司進行了重組,這使得公司可以使用以前有抵銷估值津貼的遞延税項資產,來抵銷某些其他C分章子公司的未來應納税所得額,這些子公司有應納税所得額的歷史,預計未來將繼續有應納税所得額。本公司根據現有的負面和正面證據重新評估其估值免税額,以估計是否會產生足夠的應税收入來使用現有的遞延税項。
資產。根據這項評估,本公司就其遞延税項淨資產發放了相當大部分的估值津貼,導致$218.0百萬2017財年非現金税收優惠。在不太可能實現遞延税項淨資產的司法管轄區,本公司繼續維持遞延税項淨資產的估值撥備。
在重組交易之前,AB收購所持有的有限責任公司的收入由成員按照各自的所有權百分比繳納税款,導致以下税項支出:$83.1百萬2017財年會員受益的損失。
遞延所得税反映了出於財務報告目的的資產和負債基礎與所得税之間的暫時性差異的淨税收影響。該公司的遞延税項資產和負債包括以下內容(單位:百萬):
|
| | | | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
遞延税項資產: | | | |
薪酬和福利 | $ | 135.7 |
| | $ | 132.0 |
|
淨營業虧損 | 117.0 |
| | 165.9 |
|
養老金和退休後福利 | 235.5 |
| | 195.6 |
|
儲量 | 24.7 |
| | 1.5 |
|
自我保險 | 263.5 |
| | 259.7 |
|
税收抵免 | 41.7 |
| | 64.2 |
|
租賃義務 | 1,728.2 |
| | 192.5 |
|
其他 | 119.1 |
| | 58.7 |
|
遞延税項總資產 | 2,665.4 |
| | 1,070.1 |
|
減去:估值津貼 | (135.1 | ) | | (139.5 | ) |
遞延税項資產總額 | 2,530.3 |
| | 930.6 |
|
| | | |
遞延税項負債: | | | |
債務貼現 | 15.6 |
| | 62.8 |
|
折舊攤銷 | 1,249.1 |
| | 1,068.6 |
|
盤存 | 346.8 |
| | 346.5 |
|
經營性租賃資產 | 1,521.7 |
| | — |
|
其他 | 10.9 |
| | 14.1 |
|
遞延税項負債總額 | 3,144.1 |
| | 1,492.0 |
|
| | | |
遞延納税淨負債 | $ | (613.8 | ) | | $ | (561.4 | ) |
| | | |
非流動遞延税項資產 | $ | — |
| | $ | — |
|
非流動遞延税項負債 | (613.8 | ) | | (561.4 | ) |
總計 | $ | (613.8 | ) | | $ | (561.4 | ) |
本公司評估現有的正面和負面證據,以估計未來是否會產生足夠的未來應納税收入來使用現有的遞延税項資產。在此評估的基礎上,截至2020年2月29日,免税額為$135.1百萬已就遞延税項資產中不太可能變現的部分入賬,該部分主要包括本公司業務最少或預期未來不會有應課税收入的司法管轄區的結轉。本公司會繼續評估是否有需要調整估值免税額。然而,被認為可變現的遞延税項資產的金額可能會根據公司在某些子公司或司法管轄區的表現進行調整。
該公司目前有聯邦和州NOL結轉$32.3百萬和$1,696.8百萬,它們將於#年開始過期。2020並持續到本財年結束2040年2月。自.起2月29日,
2020,公司有$41.7百萬結轉的國家信用,其中大部分將在#年到期2023。公司有不是的聯邦信貸結轉日期為2020年2月29日.
該公司未確認的税收優惠的變化包括以下內容(以百萬計):
|
| | | | | | | | | | | |
| 財税 2019 | | 財税 2018 | | 財税 2017 |
期初餘額 | $ | 376.2 |
| | $ | 356.0 |
| | $ | 418.0 |
|
與本年度税收頭寸有關的增加 | 0.9 |
| | 1.6 |
| | 65.4 |
|
與前幾年的税收頭寸有關的增加 | 3.0 |
| | 35.1 |
| | 4.6 |
|
與前幾年的納税狀況相關的減少額 | (2.2 | ) | | (0.4 | ) | | (70.0 | ) |
與税務機關達成和解有關的減少 | (4.1 | ) | | (8.3 | ) | | (17.5 | ) |
與訴訟時效失效相關的減少額 | — |
| | (7.8 | ) | | (44.5 | ) |
期末餘額 | $ | 373.8 |
| | $ | 376.2 |
| | $ | 356.0 |
|
包括在截至的未確認税收優惠餘額中2020年2月29日, 2019年2月23日和2018年2月24日的税務頭寸是$268.2百萬, $267.7百萬和$249.0百萬如果在未來期間確認,這將降低本公司的實際税率。中的$268.2百萬這可能會影響税費,公司已經記錄$7.9百萬將抵消任何未來認可的賠償資產。自.起2020年2月29日,本公司不再接受以下會計年度的聯邦所得税審查2012在大多數州,前幾個財年不再接受州所得税審查2007。該公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款是所得税費用的一個組成部分。公司確認了與利息和罰款有關的費用,扣除結算調整後的淨額為$9.6百萬, $1.8百萬和$4.6百萬對於財年2019,財政2018和財政2017分別為。
在2017財年,該公司採用了美國國税局(IRS)的安全港規則,適用於經營零售機構的納税人,以確定為改建或翻新符合條件的建築而支付或發生的支出是否可以扣除。由於採用了這個安全港,公司減少了$70.1百萬2017財年税收優惠不確定,由於抵消性推遲調整,對税收撥備沒有影響。本公司相信,不確定税務狀況的儲備金有合理可能減少約$137.6百萬在未來12個月內,由於正在進行的税務審查和訴訟時效到期。
注11 - 員工福利計劃和集體談判協議
養老金計劃
該公司為其幾乎所有未參加多僱主養老金計劃的員工提供固定收益養老金計劃(“Safeway計劃”)。自2015年4月1日起,公司實施了Safeway計劃的軟凍結。軟凍結意味着截至2015年3月31日,當時參與的所有現有員工都將繼續參加Safeway計劃,但在該日期之後聘用的任何新的非工會員工都將根據增強的401(K)計劃獲得退休福利。2018年12月30日,公司實施了對Safeway計劃員工的非工會福利的硬凍結,自該日起,所有針對非工會員工的未來福利應計項目都停止了。相反,非工會參與者根據公司的401(K)計劃獲得退休福利。Safeway計劃繼續完全向工會員工開放,根據Safeway計劃,過去為非工會員工提供的服務福利,包括未來的利息抵免,將繼續累積。硬凍結導致2018財年非實質性的削減費用。
該公司發起了一項固定收益養老金計劃(“邵氏計劃”),涵蓋邵氏旗下的工會員工。本公司以美聯航名義發起涵蓋若干美聯航員工的凍結計劃(“美聯航計劃”),以及為某些美聯航高級管理人員退休後提供死亡撫卹金和補充收入付款的無資金支持的退休恢復計劃。
其他退休後福利
除了公司的養老金計劃外,公司還向某些員工提供退休後的醫療和人壽保險福利。退休人員分擔退休後醫療計劃的部分費用。本公司支付人壽保險計劃的所有費用。這些計劃沒有資金。
下表提供了退休計劃福利義務和資產公允價值在截止兩年期間的變化對賬。2020年2月29日以及截至以下日期的資金狀況聲明2020年2月29日和2019年2月23日(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金 | | 其他退休後福利 |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 | | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
預計福利義務的變化: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 2,325.8 |
| | $ | 2,351.8 |
| | $ | 23.8 |
| | $ | 26.9 |
|
服務成本 | 14.7 |
| | 52.4 |
| | 0.6 |
| | 1.0 |
|
利息成本 | 80.6 |
| | 85.8 |
| | 0.7 |
| | 0.5 |
|
精算損失(收益) | 315.1 |
| | 0.5 |
| | (2.6 | ) | | (2.4 | ) |
計劃參與者繳費 | — |
| | — |
| | 0.4 |
| | 0.4 |
|
福利支付(包括和解) | (218.9 | ) | | (167.8 | ) | | (2.0 | ) | | (2.6 | ) |
圖則修訂 | (1.1 | ) | | 3.1 |
| | — |
| | — |
|
期末餘額 | $ | 2,516.2 |
| | $ | 2,325.8 |
| | $ | 20.9 |
| | $ | 23.8 |
|
| | | | | | | |
計劃資產公允價值變動: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 1,847.0 |
| | $ | 1,814.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
計劃資產的實際回報率 | 106.2 |
| | 3.6 |
| | — |
| | — |
|
僱主供款 | 9.4 |
| | 197.2 |
| | 1.6 |
| | 2.1 |
|
計劃參與者繳費 | — |
| | — |
| | 0.4 |
| | 0.4 |
|
福利支付(包括和解) | (218.9 | ) | | (167.8 | ) | | (2.0 | ) | | (2.5 | ) |
期末餘額 | $ | 1,743.7 |
| | $ | 1,847.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
| | | | | | | |
財務狀況中確認的淨金額的組成部分: | | | | | | | |
其他流動負債 | $ | (6.7 | ) | | $ | (6.7 | ) | | $ | (2.5 | ) | | $ | (2.1 | ) |
其他長期負債 | (765.8 | ) | | (472.1 | ) | | (18.4 | ) | | (21.7 | ) |
資金狀況 | $ | (772.5 | ) | | $ | (478.8 | ) | | $ | (20.9 | ) | | $ | (23.8 | ) |
在累計其他綜合(虧損)收入中確認的金額包括以下金額(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金 | | 退休後的其他職位 效益 |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 | | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
淨精算損失(收益) | $ | 170.4 |
| | $ | (140.6 | ) | | $ | (10.3 | ) | | $ | (8.2 | ) |
前期服務成本 | 1.6 |
| | 3.1 |
| | 1.9 |
| | 5.6 |
|
| $ | 172.0 |
| | $ | (137.5 | ) | | $ | (8.4 | ) | | $ | (2.6 | ) |
公司養老金計劃的信息,所有這些計劃的累積福利義務都超過了計劃資產,截至2020年2月29日和2019年2月23日,如下所示(單位:百萬):
|
| | | | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
預計福利義務 | $ | 2,516.2 |
| | $ | 2,325.8 |
|
累積利益義務 | 2,513.4 |
| | 2,323.9 |
|
計劃資產的公允價值 | 1,743.7 |
| | 1,847.0 |
|
下表提供了退休計劃的養老金淨額和退休後(收入)費用的組成部分,以及在其他綜合(虧損)收入中確認的計劃資產和福利義務的其他變化(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金 | | 其他退休後 效益 |
| 財税 2019 | | 財税 2018 | | 財税 2019 | | 財税 2018 |
淨費用的構成: | | | | | | | |
計劃資產的估計回報率 | $ | (110.1 | ) | | $ | (112.6 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
|
服務成本 | 14.7 |
| | 52.4 |
| | 0.6 |
| | 1.0 |
|
利息成本 | 80.6 |
| | 85.8 |
| | 0.7 |
| | 0.5 |
|
先前服務費用攤銷 | 0.4 |
| | 0.1 |
| | 3.7 |
| | 3.7 |
|
精算淨損失(收益)攤銷 | 0.5 |
| | (6.3 | ) | | (0.5 | ) | | (0.2 | ) |
結算會計損失 | 7.4 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
因削減會計造成的損失 | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
|
(收入)費用,淨額 | (6.5 | ) | | 19.5 |
| | 4.5 |
| | 5.0 |
|
| | | | | | | |
在其他綜合(虧損)收入中確認的計劃資產和福利義務的變化: | | | | | | | |
淨精算損失(收益) | 318.9 |
| | 109.4 |
| | (2.6 | ) | | (2.4 | ) |
結算損失 | (7.4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
減損 | — |
| | (0.1 | ) | | — |
| | — |
|
精算(損失)收益淨額攤銷 | (0.5 | ) | | 6.3 |
| | 0.5 |
| | 0.2 |
|
前期服務成本 | (1.1 | ) | | 3.1 |
| | — |
| | — |
|
先前服務費用攤銷 | (0.4 | ) | | (0.1 | ) | | (3.7 | ) | | (3.7 | ) |
在其他綜合(虧損)收入中確認的總額 | 309.5 |
| | 118.6 |
| | (5.8 | ) | | (5.9 | ) |
淨費用總額以及在其他綜合(虧損)收入中確認的計劃資產和福利義務的變化 | $ | 303.0 |
| | $ | 138.1 |
| | $ | (1.3 | ) | | $ | (0.9 | ) |
以前的服務成本是在在職參與者的平均剩餘服務期內按直線攤銷的。當精算損益累計超過預計福利債務和計劃資產公允價值較大者的10%時,超出的部分將在所有參與者的平均剩餘壽命或在職參與者的平均剩餘服務期內攤銷。在本財政年度,預計不會將重大的前期服務成本或估計的淨精算損益從其他綜合(損失)收入中攤銷到定期福利成本中。2020.
假設
用於確定養卹金計劃年終預計福利義務的加權平均精算假設如下:
|
| | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
貼現率 | 2.83 | % | | 4.17 | % |
補償增長率 | 3.02 | % | | 2.87 | % |
用於確定養老金計劃定期福利淨成本的加權平均精算假設如下:
|
| | | | | |
| 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
貼現率 | 4.17 | % | | 4.12 | % |
計劃資產預期回報率: | 6.36 | % | | 6.38 | % |
2020年2月29日,公司採用最新的精算師學會私人養老金計劃死亡率表計算公司2019年年終福利義務。與用於計算公司2018年年終福利義務和2019年費用的RP-2014死亡率表相比,此表假設未來預期壽命略有改善。同樣,2020年2月29日,本公司通過了新的MP-2019死亡率改善預測量表,該量表假設預期壽命的改善速度略慢於MP-2018預測量表。死亡率假設的變化和未來死亡率的提高導致了公司本年度福利義務和未來開支的非實質性減少。
該公司通過並實施了一項固定收益養老金計劃的投資政策,該政策納入了旨在滿足公司長期養老金要求的戰略性長期資產配置組合。這項資產分配政策每年都會進行審查,並定期根據當前的目標重新平衡實際分配的資金。投資政策還強調以下關鍵目標:(1)保持資產類別和投資風格之間的多元化投資組合;(2)為了追求長期經濟效益,保持可接受的風險水平;(3)最大限度地增加積極投資管理的增值回報機會,同時為每個投資管理人建立投資指導方針和監控程序,以確保投資組合的特點與最初的投資任務一致;以及(4)保持對行政成本的充分控制。
下表彙總了Safeway計劃的實際撥款,該計劃有大約$1,445百萬在截至的計劃資產中2020年2月29日:
|
| | | | | | | | |
| | | | 計劃資產 |
資產類別 | | 靶子 | | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
權益 | | 65% | | 64.0 | % | | 62.5 | % |
固定收入 | | 35% | | 39.2 | % | | 35.6 | % |
現金和其他 | | —% | | (3.2 | )% | | 1.9 | % |
總計 | | 100% | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
下表總結了邵氏計劃的實際撥款,該計劃大約有$264百萬在截至的計劃資產中2020年2月29日:
|
| | | | | | | | |
| | | | 計劃資產 |
資產類別 | | 靶子 | | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
權益 | | 65% | | 64.5 | % | | 60.5 | % |
固定收入 | | 35% | | 35.4 | % | | 35.9 | % |
現金和其他 | | —% | | 0.1 | % | | 3.6 | % |
總計 | | 100% | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
下表彙總了聯合計劃的實際撥款,該計劃有大約$35百萬在截至的計劃資產中2020年2月29日:
|
| | | | | | | | |
| | | | 計劃資產 |
資產類別 | | 目標(1) | | 2月29日, 2020 | | 2月23日, 2019 |
權益 | | 50% | | 47.8 | % | | 50.3 | % |
固定收入 | | 50% | | 50.4 | % | | 50.0 | % |
現金和其他 | | —% | | 1.8 | % | | (0.3 | )% |
總計 | | 100% | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| |
(1) | 聯合計劃的股權證券目標市值為50%計劃資產的。如果股權百分比超過60%或落在下面40%,則將資產配置調整為目標。 |
養老金計劃資產的預期回報是基於公司投資組合的歷史經驗,以及對廣泛的、公開交易的股票和固定收益指數按資產類別預測的回報以及目標資產配置的審查。
養老金計劃資產
截至公司養老金計劃資產的公允價值2020年2月29日,不包括$95.1百萬按資產類別向中介代理支付的金額如下(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量 |
資產類別 | | 總計 | | 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) | | 重要的可觀察輸入 (2級) | | 不可觀測的重要輸入 (3級) | | 按資產淨值計量的資產 |
現金和現金等價物(1) | | $ | 6.3 |
| | $ | 3.4 |
| | $ | 2.9 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投資集合信託(2) | | 37.4 |
| | — |
| | 37.4 |
| | — |
| | — |
|
普通股和優先股:(3) | | | | | | | | | | |
國內普通股和優先股 | | 167.8 |
| | 167.8 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
國際普通股 | | 57.8 |
| | 57.8 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
集體信託基金(2) | | 710.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 710.6 |
|
公司債(4) | | 135.9 |
| | — |
| | 135.9 |
| | — |
| | — |
|
抵押貸款和其他資產支持證券(5) | | 45.0 |
| | — |
| | 45.0 |
| | — |
| | — |
|
共同基金(6) | | 272.0 |
| | 138.4 |
| | 22.7 |
| | — |
| | 110.9 |
|
美國政府證券(7) | | 359.0 |
| | — |
| | 359.0 |
| | — |
| | — |
|
其他證券(8) | | 47.0 |
| | — |
| | 12.1 |
| | — |
| | 34.9 |
|
總計 | | $ | 1,838.8 |
| | $ | 367.4 |
| | $ | 615.0 |
| | $ | — |
| | $ | 856.4 |
|
| |
(2) | 該等投資根據相關投資的資產淨值(“資產淨值”)估值,並由基金髮行人提供。這些基金沒有資金不足的承諾或贖回限制。符合實際權宜之計的資金計入資產淨值一欄計量的資產。 |
| |
(3) | 普通股的公允價值以交易所報價的市場價格為基礎。當沒有相同股票的報價時,使用行業估值模型,使可觀察到的投入最大化。 |
| |
(4) | 公司債券的公允價值通常基於信用評級和到期日相似的相同或類似發行人目前可獲得的可比證券收益率。當沒有相同或相似債券的報價時,公允價值基於行業估值模型,該模型最大限度地增加了可觀察到的投入。 |
| |
(5) | 抵押貸款和其他資產支持證券的公允價值通常基於信用評級和到期日相似的相同或類似發行人目前可獲得的可比證券的收益率。當無法獲得可比證券的報價時,公允價值基於最大限度地增加可觀察到的投入的行業估值模型。 |
| |
(6) | 這些投資是在SEC註冊的開放式共同基金,使用資產淨值進行估值。共同基金的資產淨值是活躍市場中的公佈價格。資產淨值在交易所收盤後每天確定一次,以基金的基礎資產減去基金的負債,以每股為基礎表示。這些基金沒有無資金的承諾,也沒有贖回限制,資金需要按公佈的價格進行交易。 |
| |
(7) | 美國政府證券的公允價值是基於可獲得的報價的市場價格。當沒有報價時,美國政府證券的公允價值是基於目前可比證券的收益率,或者基於最大化可觀察到的投入的行業估值模型。 |
| |
(8) | 第二級其他證券,主要由美國市政債券、外國政府債券和外國機構證券組成,根據目前具有類似信用評級的發行人可比證券的收益率進行估值。其他證券中還包括一隻混合基金,該基金基於標的投資的資產淨值進行估值,由發行人和交易所交易衍生品提供,這些衍生品的估值基於相同衍生品、資產和負債活躍市場的報價。符合實際權宜之計的資金計入資產淨值一欄計量的資產。交易所交易衍生品的估值基於活躍市場上相同衍生品資產和負債的報價。非交易所交易衍生品使用行業估值模型進行估值,這些模型最大限度地增加了可觀察到的輸入,如利率-收益率曲線數據、外匯匯率以及適用的即期和遠期匯率。 |
截至公司養老金計劃資產的公允價值2019年2月23日,不包括$79.5百萬按資產類別向中介代理支付的金額如下(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量 |
資產類別 | | 總計 | | 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) | | 重要的可觀察輸入 (2級) | | 不可觀測的重要輸入 (3級) | | 按資產淨值計量的資產 |
現金和現金等價物(1) | | $ | 10.8 |
| | $ | 1.6 |
| | $ | 9.2 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投資集合信託(2) | | 73.3 |
| | — |
| | 73.3 |
| | — |
| | — |
|
普通股和優先股:(3) | | | | | | | | | | |
國內普通股和優先股 | | 254.5 |
| | 254.5 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
國際普通股 | | 64.0 |
| | 64.0 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
集體信託基金(2) | | 649.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 649.9 |
|
公司債(4) | | 126.0 |
| | — |
| | 126.0 |
| | — |
| | — |
|
抵押貸款和其他資產支持證券(5) | | 42.8 |
| | — |
| | 42.8 |
| | — |
| | — |
|
共同基金(6) | | 257.2 |
| | 139.9 |
| | 29.2 |
| | — |
| | 88.1 |
|
美國政府證券(7) | | 362.5 |
| | — |
| | 362.5 |
| | — |
| | — |
|
其他證券(8) | | 85.5 |
| | — |
| | 51.6 |
| | — |
| | 33.9 |
|
總計 | | $ | 1,926.5 |
| | $ | 460.0 |
| | $ | 694.6 |
| | $ | — |
| | $ | 771.9 |
|
| |
(2) | 這些投資基於標的投資的資產淨值進行估值,並由基金髮行人提供。這些基金沒有資金不足的承諾或贖回限制。符合實際權宜之計的資金計入資產淨值一欄計量的資產。 |
| |
(3) | 普通股的公允價值以交易所報價的市場價格為基礎。當沒有相同股票的報價時,使用行業估值模型,使可觀察到的投入最大化。 |
| |
(4) | 公司債券的公允價值通常基於信用評級和到期日相似的相同或類似發行人目前可獲得的可比證券收益率。當沒有相同或相似債券的報價時,公允價值基於行業估值模型,該模型最大限度地增加了可觀察到的投入。 |
| |
(5) | 抵押貸款和其他資產支持證券的公允價值通常基於信用評級和到期日相似的相同或類似發行人目前可獲得的可比證券的收益率。當無法獲得可比證券的報價時,公允價值基於最大限度地增加可觀察到的投入的行業估值模型。 |
| |
(6) | 這些投資是在SEC註冊的開放式共同基金,使用資產淨值進行估值。共同基金的資產淨值是活躍市場中的公佈價格。資產淨值在交易所收盤後每天確定一次,以基金的基礎資產減去基金的負債,以每股為基礎表示。這些基金沒有無資金的承諾,也沒有贖回限制,資金需要按公佈的價格進行交易。 |
| |
(7) | 美國政府證券的公允價值是基於可獲得的報價的市場價格。當沒有報價時,美國政府證券的公允價值是基於目前可比證券的收益率,或者基於最大化可觀察到的投入的行業估值模型。 |
| |
(8) | 第二級其他證券,主要由美國市政債券、外國政府債券和外國機構證券組成,根據目前具有類似信用評級的發行人可比證券的收益率進行估值。其他證券中還包括一隻混合基金,該基金基於標的投資的資產淨值進行估值,由發行人和交易所交易衍生品提供,這些衍生品的估值基於相同衍生品、資產和負債活躍市場的報價。符合實際權宜之計的資金計入資產淨值一欄計量的資產。交易所交易衍生品的估值基於活躍市場上相同衍生品資產和負債的報價。非交易所交易衍生品使用行業估值模型進行估值,這些模型最大限度地增加了可觀察到的輸入,如利率-收益率曲線數據、外匯匯率以及適用的即期和遠期匯率。 |
捐款
在財年2019,財政2018和財政2017,公司出資$11.0百萬, $199.3百萬和$21.9百萬分別用於養老金和退休後計劃。本公司的固定收益養老金計劃的資金政策是根據修訂後的1974年“僱員退休收入保障法”和本公司外部精算顧問確定的其他適用法律規定的最低繳費。由本公司酌情決定,可向固定收益養老金計劃提供額外資金。該公司2018財年的捐款包括$150.0百萬此外,基金還提供額外的可自由支配繳費,以降低養老金福利擔保公司(“PBGC”)的保費成本,並改善計劃的整體資金狀況。該公司預計將貢獻$69.5百萬其養老金和退休後計劃在本財年2020。公司將根據適用的法規確認捐款,並考慮確認允許的最早計劃年度。
估計的未來福利支付
預計將支付以下福利付款(以百萬為單位),這些付款酌情反映了預期的未來服務:
|
| | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
2020 | $ | 238.6 |
| | $ | 2.6 |
|
2021 | 190.9 |
| | 2.4 |
|
2022 | 186.5 |
| | 2.2 |
|
2023 | 193.0 |
| | 1.9 |
|
2024 | 225.6 |
| | 1.7 |
|
2025 – 2029 | 705.9 |
| | 6.0 |
|
多僱主養老金計劃
該公司為各種多僱主養老金計劃繳費。這些多僱主計劃通常根據參與者對繳費僱主的服務情況向他們提供退休福利。這些福利是從為此目的而以信託形式持有的資產中支付的。計劃受託人通常負責確定向參與者提供的福利水平、資產投資和計劃管理。與這些計劃相關的費用在出資時予以確認。
參加這些多僱主計劃的風險在以下方面不同於與單一僱主計劃相關的風險:
| |
• | 一個僱主為多僱主計劃貢獻的資產可用於向其他參與僱主的僱員提供福利。 |
| |
• | 如果參加計劃的僱主停止向該計劃供款,該計劃的資金不足的義務可能由其餘參加計劃的僱主承擔。 |
| |
• | 對於一些多僱主計劃,如果公司選擇停止參加,或退出市場或關閉門店,或以其他方式參與計劃低於一定水平,公司可能被要求根據計劃資金不足的狀況向計劃支付一筆金額,稱為提取負債。本公司按未貼現金額記錄精算確定的負債。 |
下表概述了公司參與這些計劃的情況。“EIN-Payment Plan Number”列提供僱主標識號(“EIN”)和三位數的計劃編號(如果適用)。除非另有説明,否則最新的2006年養老金保護法(“PPA”)區域狀態可用於2019財年和財政2018是該計劃截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度。區域狀態基於從計劃中收到的信息,並由每個計劃的精算師認證。FIP/RP狀態掛起/已實施
列表示資金改善計劃(“FIP”)或復興計劃(“RP”)正在等待實施或已由計劃受託人實施的計劃。
下表包含有關公司多僱主計劃的信息。下表中的其他基金行彙總了某些計劃,因為對這些計劃的每個計劃的捐款都不是單獨重要的。
|
| | | | | | |
| EIN-PN | 養老金保護法區域狀態(1) | 公司總計劃繳費的5% | FIP/RP狀態掛起/已實施 |
|
|
養老基金 | 2019 | 2018 | 2018 | 2017 |
UFCW-北加州僱主聯合養老金信託基金 | 946313554 - 001 | 紅色 | 紅色 | 是 | 是 | 已執行 |
西部卡車司機養老金計劃會議 | 916145047 - 001 | 綠色 | 綠色 | 不是的 | 不是的 | 不是的 |
南加州聯合食品和商業工人工會和食品僱主聯合養老金計劃(4) | 951939092 - 001 | 紅色 | 紅色 | 是 | 是 | 已執行 |
食品僱主勞動關係協會和聯合食品和商業工人養老基金 | 526128473 - 001 | 紅色 | 紅色 | 是 | 是 | 已執行 |
健全的退休信託基金(6) | 916069306 - 001 | 紅色 | 綠色 | 是 | 是 | 已執行 |
烘焙和糖果聯盟和工業國際養老基金 | 526118572 - 001 | 紅色 | 紅色 | 是 | 是 | 已執行 |
UFCW聯盟和參與的食品行業僱主三州養老基金 | 236396097 - 001 | 紅色 | 紅色 | 是 | 是 | 已執行 |
落基山UFCW工會與僱主養老金計劃 | 846045986 - 001 | 綠色 | 綠色 | 是 | 是 | 不是的 |
UFCW Local 152零售肉類養老基金(5) | 236209656 - 001 | 紅色 | 紅色 | 是 | 是 | 已執行 |
沙漠州僱主和UFCW工會養老金計劃 | 846277982 - 001 | 綠色 | 綠色 | 是 | 是 | 不是的 |
UFCW國際聯合會-行業養老基金(5) | 516055922 - 001 | 綠色 | 綠色 | 是 | 是 | 不是的 |
中大西洋養老基金 | 461000515 - 001 | 綠色 | 綠色 | 是 | 是 | 不是的 |
零售食品僱主和UFCW地方711養老金信託基金 | 516031512 - 001 | 紅色 | 黃色 | 是 | 是 | 已執行 |
俄勒岡州零售員工養老金信託基金 | 936074377 - 001 | 綠色 | 綠色 | 是 | 是 | 不是的 |
山間零售店員工養老金信託基金(7) | 916187192 - 001 | 紅色 | 紅色 | 是 | 是 | 已執行 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公司的供款(單位:百萬) | 徵收附加費(2) | 集體談判協議的到期日 | 集體談判協議總數 | 最重要的集體談判協議(3) |
養老基金 | 2019 | 2018 | 2017 | 數數 | 期滿 |
UFCW-北加州僱主聯合養老金信託基金 | $ | 103.8 |
| $ | 104.4 |
| $ | 110.2 |
| 不是的 | 2018年10月13日至2021年10月9日 | 71 | 50 | 10/13/2018 |
西部卡車司機養老金計劃會議 | 64.9 |
| 63.7 |
| 61.2 |
| 不是的 | 2019年9月14日至2023年10月7日 | 50 | 15 | 9/20/2020 |
南加州聯合食品和商業工人工會和食品僱主聯合養老金計劃(4) | 116.1 |
| 108.4 |
| 92.4 |
| 不是的 | 2018年3月11日至2022年3月6日 | 45 | 43 | 3/6/2022 |
食品僱主勞動關係協會和聯合食品和商業工人養老基金 | 18.8 |
| 20.4 |
| 20.4 |
| 不是的 | 2019年10月26日至2020年4月15日 | 21 | 16 | 10/26/2019 |
健全的退休信託基金(6) | 44.3 |
| 39.1 |
| 32.1 |
| 不是的 | 2018年10月13日至2023年3月18日 | 128 | 25 | 5/8/2022 |
烘焙和糖果聯盟和工業國際養老基金 | 18.5 |
| 17.4 |
| 16.6 |
| 不是的 | 2011年9月3日至2023年5月6日 | 103 | 34 | 9/6/2020 |
UFCW聯盟和參與的食品行業僱主三州養老基金 | 14.9 |
| 14.0 |
| 15.8 |
| 不是的 | 2020年2月1日至2022年1月31日 | 6 | 2 | 3/28/2020 |
落基山UFCW工會與僱主養老金計劃 | 12.3 |
| 10.8 |
| 10.8 |
| 不是的 | 2019年11月23日至2022年11月26日 | 85 | 27 | 2/19/2022 |
UFCW Local 152零售肉類養老基金(5) | 10.9 |
| 10.8 |
| 11.0 |
| 不是的 | 5/2/2020 | 4 | 4 | 5/2/2020 |
沙漠州僱主和UFCW工會養老金計劃 | 8.9 |
| 9.1 |
| 9.3 |
| 不是的 | 2020年10月24日至2022年11月5日 | 16 | 13 | 10/24/2020 |
UFCW國際聯合會-行業養老基金(5) | 9.5 |
| 13.1 |
| 12.4 |
| 不是的 | 2019年8月3日至2023年12月16日 | 28 | 6 | 5/1/2021 |
中大西洋養老基金 | 7.4 |
| 6.6 |
| 6.8 |
| 不是的 | 2019年10月26日至2020年2月22日 | 19 | 16 | 10/26/2019 |
零售食品僱主和UFCW地方711養老金信託基金 | 7.3 |
| 7.1 |
| 6.6 |
| 不是的 | 2018年5月19日至2020年12月13日 | 7 | 2 | 3/2/2019 |
俄勒岡州零售員工養老金信託基金 | 8.9 |
| 7.6 |
| 6.6 |
| 不是的 | 2021年7月31日至2022年11月12日 | 136 | 23 | 1/29/2022 |
山間零售店員工養老金信託基金(7) | 5.8 |
| 4.8 |
| 3.8 |
| 不是的 | 2013年5月19日至2022年12月10日 | 54 | 19 | 4/4/2020 |
其他基金 | 17.0 |
| 13.8 |
| 15.2 |
| | | | | |
公司對美國多僱主養老金計劃的總繳費 | $ | 469.3 |
| $ | 451.1 |
| $ | 431.2 |
| | | | | |
(1)PPA設立了三類(或“區”)計劃:(1)“綠區”,代表健康;(2)“黃區”,代表瀕危;(3)“紅區”,代表危急。這些類別基於計劃資產與計劃負債的資金比率。一般來説,綠區計劃的出資比例在80%以上,黃區計劃的出資比例在65%-79%之間,紅區計劃的出資比例在65%以下。
| |
(2) | 根據PPA,當僱主根據不符合康復計劃的集體談判協議進行供款時,可以徵收附加費。自.起2020年2月29日此外,本公司供款所依據的集體談判協議符合適用的退休基金採納的康復計劃。 |
| |
(3) | 這些欄代表了按共同到期日彙總的上列公司每個養老基金最重要的集體談判協議的數量。 |
| |
(4) | 該基金的信息是從2019年3月31日和2018年3月31日提交的計劃年終表格5500中獲得的。 |
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(5) | 該基金的信息是從2018年6月30日和2017年6月30日提交的計劃年終表格5500中獲得的。 |
(6)本基金信息取自2018年9月30日和2017年9月30日提交的計劃年終表格5500。
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(7) | 該基金的信息是從2018年8月31日和2017年8月31日提交的計劃年終表格5500中獲得的。 |
本公司是食品僱主勞資關係協會和食品和商業工人聯合養老基金(“FELRA”)以及大西洋中部UFCW和參與養老基金(“MAP”)的第二大繳費僱主,目前FELRA預計該基金將於2021年第一季度破產。該公司繼續為其向FELRA和MAP提供的所有必要捐款提供資金。
於2020年3月5日,本公司與二適用於新的集體談判協議的當地工會,根據該協議,公司向FELRA和MAP做出貢獻。關於這些協議,為了解決FELRA懸而未決的破產問題,公司和兩個當地工會以及最大的繳費僱主同意將MAP合併為FELRA(“合併計劃”)。合併計劃形成後,合併計劃將被凍結,公司將被要求每年支付$23.2百萬下一步的綜合計劃25年份。在做完所有25年份支付完畢後,公司將從FELRA、MAP、合併計劃和養老金福利擔保公司(“PBGC”)獲得所有提款責任和大規模提款責任的解除。這筆款項將取代公司目前對MAP和FELRA的年度繳費,後者是合併後的$26.2百萬在2019財年。除$23.2百萬每年支付後,公司將開始為新的多僱主養老金計劃繳費。這項新的多僱主計劃將僅限於向MAP和FELRA的參與者提供超出PBGC根據法律提供的福利的福利。
此外,在合併計劃形成後,公司將建立一個新的可變固定福利計劃併為其貢獻資金,該計劃將為參與者提供未來服務的福利。這些協議有待PBGC的批准,公司正在與當地工會(最大的供款僱主)進行討論,並與PBGC就這些其他計劃和合並計劃進行談判。我們與當地工會的協議中的一些條款可能會因為與PBGC的談判而改變。該公司預計不遲於2020年12月31日就合併計劃的形成達成最終協議。根據新的集體談判協議的條款,本公司將繼續按照先前集體談判協議的相同條款向FELRA和MAP捐款,直到PBGC批准並形成合並計劃。該公司目前正在評估這些新協議對其綜合財務報表的影響,初步預計在PBGC批准後,其養老金相關負債將大幅增加,並將相應的非現金費用計入養老金支出。
作為收購Safeway的一部分,該公司承擔了與Safeway 2013年關閉其多米尼克部門相關的提款責任。本公司記錄了一項$221.8百萬與Safeway退出這些計劃相關的多僱主養老金提取責任。其中一個計劃,UFCW和僱主中西部養老基金(“中西部計劃”)聲稱,除了中西部計劃已經評估的負債外,如果該計劃有大規模提取,公司可能對大規模提取責任負責。該公司對中西部計劃將有權評估對本公司的大規模退出責任提出異議,公司還在仲裁中對中西部計劃評估的退出責任金額提出異議。2020年3月12日,該公司同意與中西部計劃董事會就這些問題達成和解。作為和解的結果,公司同意支付$75.0百萬,一次性支付,預計將在2020財年第一季度支付,並放棄已經支付給中西部計劃的任何金額。該公司先前記錄了一項估計的提款負債,作為和解的結果,該公司記錄了$43.3百萬將先前記錄的估計提款負債減至結算額。截至,與多米尼克分部有關的提款負債總額2020年2月29日曾經是$80.0百萬,其中包括$75.0百萬結算金額。
集體談判協議
自.起2020年2月29日,該公司大約有270,000員工,其中大約185,000都在集體談判協議的覆蓋範圍內。在財年期間2019,集體談判協議涵蓋約57,000員工們被重新談判。集體談判協議涵蓋大約45,000員工已到期或計劃在本財年到期2020.
多僱主保健和福利計劃
本公司按適用的集體談判協議中規定的金額向多僱主健康和福利計劃繳費。這些計劃為在職員工和退休人員提供醫療、牙科、藥房、視力和其他輔助福利,由每個計劃的受託人確定。公司的大部分捐款
涵蓋在職員工,因此可能不構成退休後福利計劃的繳費。然而,公司無法將退休後福利計劃的供款金額與支付給在職員工計劃的供款金額分開。對多僱主保健和福利計劃的總繳費為$1.2十億, $1.3十億和$1.2十億對於財年2019,財政2018和財政2017分別為。
固定供款計劃和補充退休計劃
公司的許多員工都有資格向固定繳款計劃(“401(K)計劃”)繳納一定比例的薪酬。401(K)計劃的參與者可能有資格獲得基於員工薪酬的酌情公司繳費形式的利潤分享分配。此外,本公司亦可根據僱員供款的合資格補償金額,提供等額供款。公司對401(K)計劃的所有貢獻由公司董事會酌情決定。公司通過公司發起的遞延高管薪酬計劃提供補充退休福利,該計劃為某些關鍵員工提供退休福利,以補充401(K)計劃提供的退休福利。這些計劃的捐款總額為$63.2百萬, $45.1百萬和$44.6百萬對於財年2019,財政2018和財政2017分別為。
注12 - 關聯方
塞伯勒斯
關於對Safeway的收購,本公司簽訂了一項四-與賽伯樂資本管理公司(Cerberus Capital Management,L.P.)和投資者財團簽訂的為期一年的管理協議,該協議於#年開始生效2015年1月30日,要求每年收取以下管理費:$13.75百萬。公司在2017財年第四季度根據初步管理協議支付了最後一筆款項。該協議擴大到2018財年和2019財年,要求支付$13.75百萬每年都有。
公司向Cerberus的附屬公司Cerberus Operations and Consulting Company,LLC(“COAC”)支付的費用總額約為$0.3百萬, $0.5百萬和$0.5百萬為2019財年, 2018財年和2017財年分別用於提供與改善公司運營相關的諮詢服務。
該公司向Cerberus的附屬公司Cerberus Technology Solutions(“CTS”)支付的費用總額約為$4.4百萬為2019財年與公司信息系統現代化相關的信息技術諮詢和實施服務。年,公司沒有向中旅支付任何費用。2018財年和2017財年.
注13 - 承付款、或有事項和表外安排
擔保
加州勞資關係部:2012年10月24日,加州勞資關係部(“DIR”)主任辦公室內的自我保險計劃辦公室(Office of Self-Insurance Plans)通知當時是本公司全資子公司NALP所有者的SuperValu,根據適用法規,需要就本公司和某些其他子公司的加州自我保險工人賠償義務提供額外的抵押品。署長的通知指出,額外抵押品是由於估計未來負債增加而需要的,這是署長根據對適用企業的自保加州工人賠償索賠進行審查後確定的。2014年1月21日,本公司與加州自保保障基金訂立抵押品替代協議,提供抵押品。加州自保保障基金不包括的抵押品由加州自保計劃辦公室受益的不可撤銷的LOC承保。LOC的金額每年根據反映截至12月31日的負債的精算研究的半年度文件進行調整。
因索賠結案和和解而減少的一年。相關的LOC是$90.3百萬自.起2020年2月29日和$143.0百萬自.起2019年2月23日.
租賃擔保:根據轉讓給第三方的某些經營租約,本公司可能負有責任。如果任何該等第三方未能履行租約項下的義務,本公司可能會對租賃義務負責,包括因應對冠狀病毒(新冠肺炎)大流行而導致的經濟混亂。由於第三方的分散程度很大,而且可獲得的補救措施多種多樣,本公司認為,即使受讓人破產,也不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
在正常經營過程中,本公司還向他人提供擔保、賠償和保證。
法律程序
本公司在正常業務過程中不時會受到各種索賠和訴訟的影響,包括涉及貿易行為的訴訟、指控違反州和/或聯邦工資和工時法(包括涉嫌違反用餐和休息期法律和涉嫌錯誤分類問題)的訴訟、房地產糾紛以及其他事項。其中一些訴訟聲稱或可能被確定為集體訴訟和/或尋求實質性損害賠償。本公司管理層認為,雖然目前無法確定與本文所述若干事項有關的責任金額,但由此產生的上述及其他事項的任何責任,包括任何懲罰性賠償,將不會對本公司的業務或財務狀況產生重大不利影響。
本公司不斷評估其因未決或威脅訴訟而產生的或有損失風險,並相信已在可合理估計或有損失且可能出現不利結果的情況下作出撥備。然而,評估和預測這些問題的結果有很大的不確定性。管理層目前認為,本公司的風險超過應計金額的合理可能虧損的總範圍預計對本公司無關緊要。儘管管理層目前相信,但仍有可能出現實際結果的重大差異或管理層評估或預測的變化,這可能對公司的財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響。
監察長辦公室:2016年1月,公司收到衞生與公眾服務部監察長辦公室(“OIG”)的傳票,內容涉及公司MyRxCare折扣計劃下提供的藥品定價以及對Medicare、Medicaid和TRICARE(“政府健康計劃”)報銷的影響。特別是,OIG要求提供MyRxCare計劃下的藥品價格與該公司在向政府健康計劃或其他第三方付款人索賠時報告的“通常和習慣”價格之間的關係。該公司配合OIG進行調查。本公司目前無法確定此事結果的可能性或合理可能的損失範圍(如果有的話)。
民事調查要求:2016年12月16日,本公司收到羅德島州聯邦檢察官的民事調查要求,涉及與本公司流感疫苗接種計劃相關的虛假索賠法案調查。調查涉及該公司向在其商店藥店接受流感疫苗接種的客户提供商店優惠券是否構成聯邦醫療保險和醫療補助計劃下對這些客户的不當福利。該公司相信,向顧客提供商店優惠券是鼓勵接種疫苗的一種允許的激勵措施。該公司在調查中配合了美國檢察官的調查。本公司目前無法確定此事結果的可能性或可能損失的範圍(如果有的話)。
該公司已收到紐約南區聯邦檢察官於2020年2月28日提出的民事調查要求,該要求與“虛假索賠法”的調查有關,該調查涉及該公司有關胰島素筆產品的配藥做法。調查要求提供有關該公司
政策、實踐和程序,以及分發數據等。該公司將配合美國檢察官的調查。本公司目前無法確定此事結果的可能性或可能損失的範圍(如果有的話)。
Terraza/Lorenz:二針對Safeway和Safeway福利計劃委員會(“福利計劃委員會”,以及與Safeway一起被稱為“Safeway福利計劃被告”)和其他第三方提起訴訟,指控他們違反了經修訂的1974年“僱員退休收入保障法”(“ERISA”)關於Safeway的401(K)計劃(“Safeway 401(K)計劃”)的受託責任。2016年7月14日,Safeway 401(K)計劃的一名參與者單獨並代表Safeway 401(K)計劃向加州北區美國地區法院提出申訴(“Terraza”)。修改後的申訴於2016年11月18日提交。2016年8月25日,Safeway 401(K)計劃的另一名參與者單獨並代表所有類似的其他人向加利福尼亞州北區美國地區法院提起第二起申訴(“Lorenz”),起訴Safeway福利計劃被告和Safeway 401(K)計劃的前記錄保管人。2016年9月16日提交修改後的申訴,2016年11月21日提交第二份修訂後的申訴。總體而言,這兩起訴訟都指控Safeway Benefits Plans被告違反了ERISA關於選擇Safeway 401(K)計劃下提供的投資以及與這些投資相關的費用和開支的受託責任。各方於2018年8月16日提出即審即決動議,駁回原告動議,部分准予被告動議,部分駁回被告動議。這兩個問題的長凳審判定於2019年5月6日進行。庭審前原則上達成了和解。2019年9月13日,向法院提交了和解文件,並提出了初步批准和解的動議。初步批准的聽證會定於2019年11月20日舉行, 但法院取消了聽證會。法院最終在2020年3月30日發佈了一項命令,要求對通知程序進行一些細微的修改,此事不久將舉行第二次初步批准聽證會。本公司已記錄這些事項的估計負債。
“虛假申報法”:本公司目前受到二Qui Tam訴訟指控違反了“虛假申報法”(“FCA”)。違反FCA的行為將被處以三倍的損害賠償和每項虛假索賠最高可達指定金額的罰款。在……裏面美國(不含)Schutte和Yarberry訴SuperValu,New Albertson‘s,Inc.,等人,在伊利諾伊州中心區美國地區法院懸而未決的案件中,關係人指控被告(包括本公司的各種子公司)向政府醫療保健計劃收取過高費用,因為沒有向政府提供向要求被告與競爭對手的價格相匹配的客户提供折扣的好處,作為通常和習慣價格的一部分。起訴書最初是加蓋印章提交的,並於2015年11月30日修改。2019年8月5日,法院批准了舉訴人的部分即決判決動議,認為價格匹配的價格是這些藥品的慣常價格。雙方的其他簡易判決動議正在審理中。審判將在法院對懸而未決的簡易判決動議做出裁決後進行。在……裏面美國(不含)普羅科特訴西夫韋案同樣在伊利諾伊州中心區懸而未決,舉報人聲稱Safeway向政府醫療保健計劃收取了過高的費用,沒有向政府提供在藥房折扣計劃中向客户提供折扣的好處,作為其通常和慣例價格的一部分。2015年8月26日,基本訴狀被揭開。審判定於2020年10月27日進行。在上述兩起案件中,政府此前都對關係人的指控進行了調查,並拒絕幹預。關係人被選擇自行追查各自的案件,在每個案件中,都聲稱FCA的損害超過了$100百萬在增加三倍並不包括罰金之前。該公司正在積極為每一件事辯護,並認為每一件事都是沒有根據的。本公司已記錄這些事項的估計負債。
該公司還受到另一起名為“美國除外”的FCA Qui Tam訴訟的影響。Zelickowski訴Albertson‘s LLC案。在那起案件中,關係人指控艾伯森有限責任公司(“艾伯森”)向聯邦醫療保健計劃收取過高的費用,因為作為其向政府提供的通常和慣例價格的一部分,沒有向參加艾伯特森折扣俱樂部計劃的客户提供折扣福利。起訴書最初是加蓋印章提交的,並於2017年6月20日修改。2018年12月17日,該案在沒有偏見的情況下被駁回。
阿拉斯加總檢察長的調查:2018年5月22日,公司收到阿拉斯加州總檢察長辦公室(“阿拉斯加州總檢察長”)的傳票,稱阿拉斯加州總檢察長有理由相信公司根據“阿拉斯加不公平貿易行為和消費者法”從事不公平或欺騙性的貿易行為,並要求提供有關公司與阿片類止痛藥銷售和營銷相關的政策、程序、控制、培訓、配藥做法和其他事項的文件。該公司於2018年7月30日回覆了傳票,尚未收到阿拉斯加總檢察長的任何進一步通信。本公司目前沒有理由相信它違反了阿拉斯加的“不公平貿易行為和消費者法”,但是,本公司目前無法確定此事結果的可能性,也無法估計合理可能的損失範圍(如果有的話)。
阿片類藥物訴訟:該公司是在各種訴訟中被點名的數十家公司之一,這些公司聲稱被告促成了全國阿片類藥物的流行。目前,該公司的名稱已超過70在各州法院以及俄亥俄州北區美國地區法院懸而未決的訴訟,在那裏2,000根據“美國法典”第28編第1407節,案件已合併為多地區訴訟(“MDL”),涉及兩個問題--MDL第2804號,由BlackFoot印第安人保留地的BlackFoot部落提起;新墨西哥州訴普渡製藥公司等人案。-該公司提出解散動議,但被駁回,該公司現已就投訴作出迴應。MDL案件被擱置,等待領頭羊審判,唯一活躍的事情是新墨西哥州的行動,那裏已經確定了2021年9月的審判日期。該公司現正積極為這些事項辯護,並認為這些個案毫無理據可言。在訴訟的早期階段,本公司無法確定這些事項結果的可能性或合理可能的損失範圍(如果有的話)。
加州空氣資源委員會:在加州空氣資源委員會(“CARB”)對公司在加州的幾家門店進行檢查後,確定公司沒有通過某些文書工作和其他管理要求。*檢查結果是,公司主動對其在加州的所有門店的記錄保存和管理做法進行了廣泛的評估。在此次評估中,公司聘請了第三方進行審計,並糾正其加州門店基地發現的缺陷。公司正在與CARB合作解決這些合規問題並遵守管理法規,這項工作正在進行中。儘管CARB尚未評估任何金額,但公司可能會受到一定的罰款和處罰。本公司已記錄了這件事的估計負債。
事實:2019年5月31日,一份推定的集體訴訟訴狀,題為馬丁訴西夫韋案該公司向阿拉米達縣加州高等法院提起訴訟,指控該公司未能遵守公平和準確的信貸交易法(“FACTA”),打印收據未能按照FACTA的要求充分掩蓋支付卡號碼。原告聲稱這一違規行為是“故意的”,並使公司面臨FACTA規定的法定損害賠償。該公司已就投訴作出迴應,並正積極為此事辯護。2020年1月8日,公司與原告律師展開調解商談,並於2020年2月24日達成原則和解。雙方將尋求法院批准和解協議。本公司已記錄了這件事的估計負債。
其他承諾
在正常業務過程中,本公司簽訂各種採購轉售和購買產品的供應合同,以及固定資產和信息技術承諾的服務合同。這些合同通常包括數量承諾或固定到期日、終止條款和其他標準合同考慮因素。
附註14 - 其他綜合收益或虧損
全面收益總額被定義為一段時期內股東權益的所有變化,不包括股東/成員投資或分配給股東/成員的變化。一般來説,對於公司來説,綜合收益總額
等於淨收入加上或減去利率掉期、養老金和其他退休後負債以及外幣換算調整的調整。
綜合收益總額是指某一期間的活動,主要由該期間的淨收益推動,累計其他綜合收益或虧損(“AOCI”)是指截至資產負債表日的其他綜合收益(税後淨額)的累計餘額。AOCI主要是與利率互換、養老金和其他退休後福利調整和外幣換算調整相關的累計餘額。按組成部分劃分的AOCI餘額變化如下所示(以百萬為單位):
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019財年 |
| 總計 | | 利率掉期 | | 養老金和退休後福利計劃項目 | | 外幣換算調整 | | 其他 |
期初AOCI餘額 | $ | 91.3 |
| | $ | 3.4 |
| | $ | 88.8 |
| | $ | (1.4 | ) | | $ | 0.5 |
|
會計變更的累積效應(1) | 16.6 |
| | 1.2 |
| | 14.9 |
| | — |
| | 0.5 |
|
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (356.2 | ) | | (45.8 | ) | | (315.2 | ) | | 0.3 |
| | 4.5 |
|
從累積的其他綜合(虧損)收入中重新分類的金額 | 46.9 |
| | 35.4 |
| | 11.5 |
| | — |
| | — |
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税收優惠(費用) | 82.9 |
| | 5.8 |
| | 78.3 |
| | — |
| | (1.2 | ) |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (209.8 | ) | | (3.4 | ) | | (210.5 | ) | | 0.3 |
| | 3.8 |
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結束AOCI餘額 | $ | (118.5 | ) | | $ | — |
| | $ | (121.7 | ) | | $ | (1.1 | ) | | $ | 4.3 |
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(1)與通過ASU 2018-02有關,“損益表-報告全面收入(主題220):從累積的其他全面收入中重新分類某些税收影響。“請看附註1 - 主要會計政策的業務描述、陳述依據和彙總以獲取更多信息。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018財年 |
| 總計 | | 利率掉期 | | 養老金和退休後福利計劃項目 | | 外幣換算調整 | | 其他 |
期初AOCI餘額 | $ | 191.1 |
| | $ | 18.9 |
| | $ | 171.9 |
| | $ | (1.1 | ) | | $ | 1.4 |
|
改分類前的其他綜合損失 | (129.8 | ) | | (18.6 | ) | | (110.0 | ) | | (0.3 | ) | | (0.9 | ) |
從累積的其他綜合(虧損)收入中重新分類的金額 | (5.6 | ) | | (2.3 | ) | | (2.7 | ) | | — |
| | (0.6 | ) |
税收優惠 | 35.6 |
| | 5.4 |
| | 29.6 |
| | — |
| | 0.6 |
|
本期其他綜合虧損淨額 | (99.8 | ) | | (15.5 | ) | | (83.1 | ) | | (0.3 | ) | | (0.9 | ) |
結束AOCI餘額 | $ | 91.3 |
| | $ | 3.4 |
| | $ | 88.8 |
| | $ | (1.4 | ) | | $ | 0.5 |
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注15 - 普通股每股淨收益
每股普通股基本淨收入淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數量,包括將在發行前沒有先前剩餘或有事項的情況下發行的普通股,計算方法為淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收益的計算反映了與已發行影子單位相關的潛在可發行普通股的稀釋效應。當相關的性能標準已經滿足時,基於性能的虛擬單元被認為是稀釋的。
普通股基本淨收入和稀釋後淨收入的構成如下(單位:百萬,不包括每股數據):
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| | | | | | | | | | | |
| 財税 2019 | | 財税 2018 | | 財税 2017 |
| | | | | |
淨收入 | $ | 466.4 |
| | $ | 131.1 |
| | $ | 46.3 |
|
加權平均已發行普通股(1) | 579.4 |
| | 580.5 |
| | 579.5 |
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*潛在普通股的攤薄效應(2) | 0.9 |
| | 0.2 |
| | — |
|
加權平均普通股和潛在稀釋性已發行普通股 | 580.3 |
| | 580.7 |
| | 579.5 |
|
| | | | | |
每股普通股基本淨收入 | $ | 0.80 |
| | $ | 0.23 |
| | $ | 0.08 |
|
稀釋後每股普通股淨收入 | 0.80 |
| | 0.23 |
| | 0.08 |
|
(一)財政2019和財政2018包括1.3百萬和1.9百萬分別發行未發行的普通股。對於財年2017,這裏有不是的尚待發行的普通股。
(2)有不是的對財年具有反稀釋作用的潛在已發行普通股2019和財政2018。對於財年2017,這裏有2.6百萬潛在普通股不包括在稀釋後每股淨收益的計算中,因為它們將是反稀釋的。
附註16 - 季度信息(未經審計)
以下彙總的季度財務數據反映了管理層認為的所有調整,這些調整是正常和經常性的,對於公平陳述提交的中期業績是必要的(以百萬計):
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019財年 |
| | 53 週數 | | 最近13年 週數 | | 第三個12 週數 | | 第二個12 週數 | | 前16名 週數 |
淨銷售額和其他收入 | | $ | 62,455.1 |
| | $ | 15,436.8 |
| | $ | 14,103.2 |
| | $ | 14,176.7 |
| | $ | 18,738.4 |
|
毛利 | | 17,594.2 |
| | 4,418.0 |
| | 3,995.1 |
| | 3,941.5 |
| | 5,239.6 |
|
營業收入 | | 1,437.1 |
| | 326.6 |
| | 206.6 |
| | 582.4 |
| | 321.5 |
|
所得税前收入 | | 599.2 |
| | 90.1 |
| | 67.7 |
| | 376.7 |
| | 64.7 |
|
所得税費用 | | 132.8 |
| | 22.3 |
| | 12.9 |
| | 81.9 |
| | 15.7 |
|
淨收入 | | $ | 466.4 |
| | $ | 67.8 |
| | $ | 54.8 |
| | $ | 294.8 |
| | $ | 49.0 |
|
普通股基本和稀釋後淨收益 | | $ | 0.80 |
| | $ | 0.12 |
| | $ | 0.09 |
| | $ | 0.51 |
| | $ | 0.08 |
|
年第二季度淨收入2019財年包括本公司的$463.6百萬與以下項目相關的淨收益三單獨的銷售回租交易,作為財產處置(收益)損失和減值損失的組成部分,淨額.
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018財年 |
| | 52 週數 | | 最近12年 週數 | | 第三個12 週數 | | 第二個12 週數 | | 前16名 週數 |
淨銷售額和其他收入 | | $ | 60,534.5 |
| | $ | 14,016.6 |
| | $ | 13,840.4 |
| | $ | 14,024.1 |
| | $ | 18,653.4 |
|
毛利 | | 16,894.6 |
| | 4,058.7 |
| | 3,852.4 |
| | 3,812.8 |
| | 5,170.7 |
|
營業收入 | | 787.3 |
| | 288.4 |
| | 174.4 |
| | 131.4 |
| | 193.1 |
|
所得税前收入(虧損) | | 52.2 |
| | 137.0 |
| | (19.8 | ) | | (44.3 | ) | | (20.7 | ) |
所得税(福利)費用 | | (78.9 | ) | | 1.4 |
| | (65.4 | ) | | (11.9 | ) | | (3.0 | ) |
淨收益(損失) | | $ | 131.1 |
| | $ | 135.6 |
| | $ | 45.6 |
| | $ | (32.4 | ) | | $ | (17.7 | ) |
普通股基本和稀釋後淨收益(虧損) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.23 |
| | $ | 0.08 |
| | $ | (0.06 | ) | | $ | (0.03 | ) |
年第三季度淨收入2018財年包括本公司暫定SAB 118調整金額$60.3百萬與減税和就業法案(“税法”)有關。年第二季度淨收入2018財年包括本公司的$135.8百萬財產處置淨收益和減值損失。
附註17 - 股票拆分
二零二零年六月十八日,公司董事會通過,公司生效2.072-普通股的1比1拆分,授權的總股份或每股面值沒有任何變化。本公司所有期間的普通股及每股普通股金額的所有資料,在隨附的綜合財務報表中呈列,均已追溯調整,以使2.072-1換1股票拆分。
第三部分
項目12--某些受益所有者和管理層的擔保所有權以及相關成員事項
下表列出了截至以下日期的某些信息2020年5月13日(I)吾等所知實益擁有本公司已發行普通股超過5%的所有人士,(Ii)每名董事及NEO;及(Iii)所有行政人員及董事作為一個集團。受益所有權的計算依據是580,638,489截至已發行及已發行普通股的股份2020年5月13日。除非下文另有説明,否則每位該等人士對所有該等股份均有獨家投票權及投資權。根據交易法規則13d-3(D),受期權、認股權證、權利或轉換特權限制的非流通股可在#年後60天內行使2020年5月13日就計算該人所擁有的數目及百分率而言,該等資產被當作未償還,但就計算每名列明的其他人士所擁有的百分率而言,該等資產並不當作未償還。
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| | 實益擁有的普通股股份 |
實益擁有人姓名或名稱 | | 股份數 | | 百分比 |
5%的股東: | | | | |
艾伯森投資者控股有限公司(Albertsons Investor Holdings LLC)(1) | | 523,720,498 | | 90.2% |
Kim ACI,LLC(2) | | 56,917,991 | | 9.8% |
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董事: | | | | |
羅伯特·G·米勒 | | — | | —% |
迪恩·S·阿德勒 | | — | | —% |
莎倫·L·艾倫 | | — | | —% |
史蒂文·A·戴維斯 | | — | | —% |
金·芬內佈雷斯克(Kim Fennebresque) | | — | | —% |
艾倫·M·吉布森(Allen M.Gibson) | | — | | —% |
赫希·克拉夫 | | — | | —% |
倫納德·勞弗(Leonard Laufer) | | — | | —% |
艾倫·H·舒馬赫 | | — | | —% |
傑伊·L·肖特滕斯坦 | | — | | —% |
勒納德·B·特斯勒 | | — | | —% |
B.凱文·特納 | | — | | —% |
斯科特·威爾(Scott Wille) | | — | | —% |
| | | | |
被任命的行政官員: | | | | |
維韋克·桑卡蘭(Vivek Sankaran) | | — | | —% |
詹姆斯·L·唐納德 | | — | | —% |
羅伯特·B·戴蒙德 | | — | | —% |
蘇珊·莫里斯 | | — | | —% |
克里斯汀·魯普(Christine Rupp) | | — | | —% |
邁克爾·泰爾曼 | | — | | —% |
肖恩·桑普森 | | — | | —% |
全體董事和高級管理人員(23人) | | — | | —% |
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(1) | Albertsons Investor由一個私人投資者集團持有,其中包括Cerberus、Klaff Realty,L.P.、Schotstein Stores Corp.、Lubert-Adler Partners,L.P.、Kimco Realty Corporation(統稱為“贊助商”)和某些管理層成員的附屬公司。艾伯森公司投資者的地址是C/o Cerberus資本管理公司,L.P.,請注意:萊納德·B·特斯勒,馬克·奈波倫特和麗莎·格雷,郵編:紐約10022,第三大道875號。 |
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(2) | Kim ACI由Kimco Realty Corporation間接控制。Kim ACI的地址是c/o Kimco房地產公司,注意:雷·愛德華茲和布魯斯·魯賓斯坦,新海德公園路3333號,Suite100,New York 11042。 |
項目13-某些關係和相關交易,以及董事獨立性
以下討論是我們與相關方之間的某些重大安排、協議和交易的簡要摘要。它不包括我們與關聯方之間的重大安排、協議和交易的所有規定,並不聲稱是完整的,並且通過參考所述的安排、協議和交易而完全有保留。我們在正常業務過程中與我們的股東以及由我們的直接和間接股東擁有或關聯的其他實體進行交易。這些交易包括專業諮詢、諮詢和其他企業服務。
我們向賽伯樂的附屬公司COAC支付的費用總額約為30萬美元, 50萬美元和50萬美元為2019財年, 2018財年和2017財年,分別用於為改善我們的運營而提供的諮詢服務。
我們向賽伯樂的附屬公司CTS支付的費用總額約為440萬美元為2019財年與我們的信息系統現代化有關的信息技術諮詢和實施服務。我們在#年沒有向CTS支付任何費用。2018財年和2017財年.
我們的幾名董事會成員是我們贊助商(不包括Kimco Realty Corporation)的僱員,由我們贊助商的一個或多個附屬公司管理的基金通過各自擁有Albertsons Investor和Kim ACI間接擁有我們相當大一部分的股權。
2019年8月19日,曾擔任我們的執行副總裁兼首席營銷和購物官的Shane Sampson自願辭去公司職務,自2019年9月7日起生效,並於2019年8月21日簽訂了Sampson離職協議。根據桑普森分居協議,考慮到桑普森先生的索償獲得釋放,我們同意將桑普森先生的辭職視為他無故被解僱,並向桑普森先生提供其僱傭協議下的遣散費和福利。根據“桑普森離職協議”,桑普森先生承認並同意,他仍然遵守僱傭協議中規定的終止後24個月的競業禁止和招標條款。
2019年7月2日,我們與交易對手完成了一個配送中心的銷售和回租交易,該交易對手也是Cerberus管理的某些基金的投資者,包括作為公司間接股權持有人的基金。我們獲得了大約2.78億美元的銷售總收入,並簽訂了配送中心的租賃協議,初始期限為15年,初始年租金約為1200萬美元。
2019年1月3日,我們完成了與Kimco Realty Corporation附屬實體的三家門店銷售和回租交易。我們收到的銷售收入總額約為3100萬美元並就三間店鋪各訂立租賃協議,初步條款為20年最初每年支付的物業租金約為200萬美元.
2019年1月1日,我們終止了與Kimco Realty Corporation附屬實體的商店租賃。我們收到了一筆解約費550萬美元並簽訂了一份用途限制協議,限制將該場所用作超市或雜貨店,直到2027年8月31日早些時候,或我們在兩個受益物業不再經營超市或雜貨店之日,至少在2027年8月31日之前,或在兩個受益物業中不再經營超市或雜貨店之日兩年(不包括不可抗力)。
在2018財年,公司回購了3,671,621可分配給某些現任和前任管理層成員(“管理層持有人”)的普通股2580萬美元現金。這些股票在綜合資產負債表上被歸類為庫存股。回購的股份代表了可分配給管理層的股份的一部分。回購所得款項由管理持有人用於向第三方金融機構償還管理持有人的未償還貸款。由於本公司普通股目前沒有活躍的市場,因此按本公司與管理層之間的協商價格進行了回購。
自2017年4月14日起,曾擔任本公司首席行政官的Justin Dye自願辭去本公司職務,並於2017年4月19日與NALP、AB Management Services Corp.和本公司簽訂了離職協議(“染料離職協議”)。根據染料離職協議,作為Dye先生解除索賠的代價,ACI同意將Dye先生的辭職視為他被無故解僱的同等方式,並向Dye先生提供其高管僱傭協議項下的遣散費和福利。根據染料分離協議,戴先生承認並同意他仍受
終止後24個月的競業禁止和非徵集條款在他的高管僱傭協議中規定。
AB Acquisition LLC於2015年1月簽署的第四份經修訂及重述的有限責任公司協議(“第四份A&R AB LLC協議”)規定,賽伯樂牽頭的財團每年可收取1375萬美元從2015年1月30日開始,為期48個月。作為管理費的交換,以Cerberus為首的財團向管理層提供了戰略建議,包括收購和融資方面的建議。我們每年向以Cerberus為首的財團支付管理費1375萬美元2017財年、2016財年和2015財年。第四個A&R AB LLC協議擴展到2018財年和2019財年,要求支付1375萬美元每年都有。
我們的董事會已經通過了一項書面政策(“關聯方政策”)和程序,由我們董事會審計和風險委員會的獨立成員審查、批准或批准“關聯方交易”。就關聯方政策而言,“關聯方交易”是指任何交易、安排或關係或一系列類似的交易、安排或關係(包括產生或發行任何債務或債務擔保),其中(1)涉及的總金額將或可能合理地預計在任何財政年度超過120,000美元,(2)本公司或其任何子公司是參與者,以及(3)任何關聯方擁有或將擁有直接或間接的重大利益。
第四部分
項目15--證物、財務報表明細表
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| | 頁 |
(a)1. | 財務報表: | |
| 獨立註冊會計師事務所報告書 | 6 |
| 截至2020年2月29日和2019年2月23日的合併資產負債表 | 7 |
| 截至2020年2月29日、2019年2月23日和2018年2月24日的綜合營業和全面收益表 | 8 |
| 截至2020年2月29日、2019年2月23日和2018年2月24日的合併現金流量表 | 9 |
| 截至2020年2月29日、2019年2月23日和2018年2月24日的股東權益合併報表 | 11 |
| 合併財務報表附註 | 12 |
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(a)2. | 財務報表明細表: | |
| 本修正案未歸檔任何財務報表明細表 |
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證物編號: | 描述 | 過濾器 | 日期文件 | 形式 | 證物編號: |
31.3 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席執行幹事 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
31.4 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
32.2 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節認證首席執行幹事和首席財務幹事 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) | * | * | * |
*隨函存檔
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求,註冊人已正式促使表格10-K年度報告的第1號修正案由正式授權的以下簽名者代表註冊人簽署。 |
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| | 艾伯森公司(Albertsons Companies,Inc.) |
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日期: | 2020年8月7日 | 依據: | /s/Vivek Sankaran |
| 姓名: | 維韋克·桑卡蘭(Vivek Sankaran) |
| 標題: | 總裁、首席執行官兼董事 (首席行政主任) |