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目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-Q

(馬克一)

☒			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年6月30日

或

☐			根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

從開始的過渡期            至            

佣金檔案編號001-35522

加州銀行(Bank of California，Inc.)

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

馬裏蘭州

(州或其他司法管轄區)

公司或組織)

04-3639825

(税務局僱主身分證號碼)

麥克阿瑟廣場3號, 聖安娜, 加利福尼亞

(主要行政機關地址)

92707

(郵政編碼)

(855) 361-2262

(登記人的電話號碼，包括區號)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直符合此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

小型報表公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。-是。☐*否？☒

---

目錄

根據該法第12(B)條登記的證券：

每一類的名稱

交易代碼

每間交易所的註冊名稱

普通股，每股面值0.01美元

銀行

紐約證券交易所

存托股份，每股相當於D系列非累積永久優先股7.375%股份的1/40權益

珠三角銀行

紐約證券交易所

存托股份，每股相當於非累積永久優先股7.00%股份的1/40權益，E系列

BANC PRESS

紐約證券交易所

註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。

截至2020年8月3日，註冊人有未完成的49,754,330有表決權的普通股和477,321B類無投票權普通股。

---

目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

表格10-Q季度報告

2020年6月30日

目錄

						頁
第一部分-財務信息									5
第1項--			財務報表			5
			合併財務狀況報表			5
			合併運營報表			6
			綜合全面收益表(損益表)			8
			股東權益合併報表			9
			合併現金流量表			11
			合併財務報表附註			13
第2項--			管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			50
第3項--			關於市場風險的定量和定性披露			80
第4項--			管制和程序			82
第II部分-其他資料									83
第1項--			法律程序			83
第1A項-			危險因素			83
第2項--			未登記的股權證券銷售和收益的使用			83
第3項--			高級證券違約			84
第4項--			礦場安全資料披露			84
第5項--			其他資料			84
第6項--			陳列品			85
簽名									86

2

---

目錄

前瞻性陳述

在本報告和公開股東通信中使用時，在加州銀行公司的其他文件中使用。(本公司、吾等、吾等和吾等)向美國證券交易委員會(SEC)提交或提交的，或在經授權高管批准的口頭聲明中，“相信”、“將”、“應該”、“可能導致”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“項目”、“計劃”等詞語或短語。“指導”或類似的表述旨在識別1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅反映了所作日期的情況。這些陳述可能與我們未來的財務業績、戰略計劃或目標、收入、費用或收益預測或加州銀行公司的其他財務項目有關。本公司及其聯屬公司(“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)以及新冠肺炎疫情對本公司業務、運營、財務業績和前景的持續影響。根據這些陳述的性質，這些陳述會受到許多不確定因素的影響，這些不確定因素可能會導致實際結果與陳述中預期的結果大相徑庭。

可能導致實際結果與預期或預測結果大不相同的因素包括但不限於以下因素：

i.訴訟的費用和效果，包括律師費和其他費用、和解和判決；

二、新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的影響，以及政府和其他當局為遏制、緩解和抗擊該大流行而採取的措施，對我們的業務、運營、貸款組合、財務業績和前景的影響；

三、我們退出第三者按揭貸款業務和經紀單一家庭住宅貸款業務所獲得的利益會較預期為低，而我們因退出該業務而招致的成本會較預期為高的風險；

四.我們不能成功實施我們的資本利用戰略和其他向傳統社區銀行轉型的戰略的風險；

v.我們有能力獲得監管部門的批准或無異議地採取各種資本行動，包括我們或我們的銀行子公司支付股息或回購我們的普通股或優先股；

六.公司的任何合併和收購交易可能擾亂當前的計劃和運營並導致難以留住客户和員工的風險，與這些交易相關的成本、費用、開支和收費可能遠遠高於預期的風險，以及這些交易的預期收入、成本節約、協同效應和其他好處可能無法在預期的程度上、在預期的時間表內實現或根本沒有實現的風險；

七.本市場區域內貸款需求波動和商住房地產價格波動；

八.貸款活動的信用風險，可能會受到房地產市場惡化、借款人的財務狀況和貸款活動的操作風險的影響，包括但不限於我們承保業務的有效性和欺詐風險；任何這些風險都可能導致我們貸款組合中的貸款拖欠、損失和不良資產增加，這可能導致我們的信用損失撥備不足，並要求我們大幅增加信用損失準備金；

九.財務會計準則委員會現行的預期信貸損失會計準則，要求金融機構定期確定對貸款終身預期信貸損失的估計，並將預期信貸損失作為貸款損失的準備金；

x.我們證券組合的質量和組成，特別是我們的抵押貸款債券投資組合和其他資產類別的信用風險；

十一.我們某些資產和負債的公允價值估計錯誤，可能導致估值發生重大變化；

十二.全國或我國市場領域經濟總狀況的變化，或者金融市場的變化；

十三.短期利率環境的延續或變化、一般利率水平的變化、利率環境的波動、短期和長期利率的相對差異、存款利率、我們的淨利差和資金來源；

十四.我們有能力發展和保持強大的核心存款基礎或其他為我們的活動提供資金所需的低成本資金來源；

十五.監管機構對我們的審查結果，以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、要求我們改變業務組合、增加信貸損失撥備、減記資產價值、提高我們的資本水平，或影響我們借入資金或維持或增加存款的能力，其中任何一項都可能對我們的流動性和收益產生不利影響；

第十六條。對我們的業務產生不利影響的立法或監管變更，包括但不限於税收法律和政策的變更以及監管資本或其他規則的變更，以及應對或應對此類變更的資源可用性；

第十七條。我們控制運營成本和開支的能力；

第十八條。因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；

第XIX號。我們的企業風險管理框架可能不能有效地降低風險和減少潛在的損失；

XX。與我們所依賴的網絡和計算機系統有關的故障或安全漏洞；

XXI。我們吸引和留住高級管理團隊關鍵成員的能力；

二十二、金融服務公司之間的競爭壓力加大；

第二十三條。改變消費支出、借貸和儲蓄習慣；

XXIV.惡劣天氣、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；

XXV。關鍵第三方提供商履行對我們義務的能力；

二十六號。金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，或其在我們業務中的應用，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節；

XXVII.股價波動和聲譽風險，其中包括投機交易和某些交易員做空我們的普通股，試圖製造關於我們的負面宣傳；以及

XXVIII.影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及本報告和我們不時提交給SEC的其他文件中描述的其他風險，包括但不限於第一部分第1A項下描述的風險。在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中以及第II部分第1A項下的“風險因素”。本公司截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的“風險因素”。

此外，有關新冠肺炎大流行對我們的業務、運營、財務表現和前景的持續影響的聲明可能會構成前瞻性聲明，受實際影響可能與前瞻性聲明中所反映的結果有實質性影響的風險，這些風險和不確定性因素和未來發展可能會導致實際結果與前瞻性聲明中所述的結果有實質性差異，這些因素和未來發展是不確定、不可預測的，且在很多情況下超出了我們的控制範圍，包括此次大流行的範圍和持續時間、政府當局應對此次大流行所採取的行動，以及此次大流行對我們的客户、第三方和我們的直接和間接影響。

我們沒有義務更新任何此類聲明，以反映前瞻性聲明發表之日之後發生的情況或事件，除非法律另有要求。

3

---

目錄

第一部分-財務信息

項目1--財務報表

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併財務狀況報表

(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

			六月三十日， 2020						十二月三十一號， 2019
資產
現金和銀行到期款項			$	23,394					$	28,890
金融機構的生息存款			397,246						344,582
現金和現金等價物合計			420,640						373,472
可供出售的證券，按公允價值計算			1,176,029						912,580
持有待售貸款，按公允價值列賬			19,768						22,642
應收貸款			5,627,696						5,951,885
信貸損失撥備--貸款			(90,370)						(57,649)
應收貸款淨額			5,537,326						5,894,236
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票，按成本計算			46,585						59,420
房舍、設備、網絡			125,247						128,021
銀行自營人壽保險			110,487						109,819
經營性租賃使用權資產			19,408						22,540
對替代能源夥伴關係的投資，淨額			26,967						29,300
遞延所得税，淨額			48,288						44,906
應收所得税			13,094						4,233
商譽			37,144						37,144
其他無形資產，淨額			3,292						4,151
其他資產			185,863						185,946
總資產			$	7,770,138					$	7,828,410
負債和股東權益
無息存款			$	1,391,504					$	1,088,516
有息存款			4,645,961						4,338,651
總存款			6,037,465						5,427,167
聯邦住房貸款銀行預付款，淨額			617,170						1,195,000
長期債務，淨額			173,537						173,421
回購貸款損失準備金			5,567						6,201
經營租賃負債			20,531						23,692
應計費用和其他負債			68,909						95,684
總負債			6,923,179						6,921,165
承擔和或有負債
優先股			185,037						189,825
普通股，$0.01每股面值，446,863,844授權股份；52,161,922已發行及已發行的股份49,750,958於2020年6月30日發行的流通股；51,997,061已發行及已發行的股份50,413,681於2019年12月31日發行的流通股			522						520
B類無投票權不可轉換普通股，$0.01每股面值，3,136,156授權股份；477,321在2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行的股票			5						5
額外實收資本			632,117						629,848
留存收益			85,670						127,733
庫存股，按成本計算(2,410,964和1,583,380(2020年6月30日和2019年12月31日的股票)			(40,827)						(28,786)
累計其他綜合損失淨額			(15,565)						(11,900)
股東權益總額			846,959						907,245
總負債和股東權益			$	7,770,138					$	7,828,410

見合併財務報表附註(未經審計)

4

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併業務報表

(金額以千為單位，每股數據除外)

(未經審計)

			三個月																														截至六個月 6月30日，
			六月三十日， 2020						三月三十一號， 2020						六月三十日， 2019						2020						2019
利息和股息收入
貸款，包括手續費			$	63,642					$	65,534					$	89,159					$	129,176					$	179,717
有價證券			7,816						7,820						12,457						15,636						30,298
其他生息資產			1,239						1,360						2,424						2,599						4,737
利息和股息收入總額			72,697						74,714						104,040						147,411						214,752
利息支出
存款			10,205						14,611						28,598						24,816						60,041
聯邦住房貸款銀行預付款			4,818						5,883						8,289						10,701						17,370
根據回購協議出售的證券			2						—						16						2						34
長期債務和其他有息負債			2,357						2,359						2,357						4,716						4,719
利息支出總額			17,382						22,853						39,260						40,235						82,164
淨利息收入			55,315						51,861						64,780						107,176						132,588
信貸損失準備金(沖銷)			11,826						15,761						(1,900)						27,587						198
信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入			43,489						36,100						66,680						79,589						132,390
非利息收入
客户服務費			1,224						1,096						1,434						2,320						2,949
還本付息收入			95						75						121						170						239
銀行自營人壽保險收入			591						578						580						1,169						1,105
出售可供出售證券的淨收益			2,011						—						—						2,011						208
持有待售貸款的公允價值調整			25						(1,586)						59						(1,561)						60
出售貸款的淨(虧損)收益			—						(27)						2,767						(27)						4,319
其他收入(虧損)			1,582						1,925						(7,251)						3,507						(4,875)
非利息收入(虧損)總額			5,528						2,061						(2,290)						7,589						4,005
非利息支出
薪金和員工福利			24,260						23,436						27,506						47,696						55,945
命名權限終止			26,769						—						—						26,769						—
入住率和設備			7,090						7,243						7,955						14,333						15,641
專業費用			4,596						5,964						(2,903)						10,560						8,138
數據處理			1,536						1,773						1,672						3,309						3,168
廣告和促銷			1,157						1,756						2,048						2,913						4,105
監管評估			725						484						2,136						1,209						4,618
(收益)替代能源夥伴關係投資虧損			(167)						1,905						(355)						1,738						1,595
沖銷貸款回購準備金			(34)						(600)						(61)						(634)						(177)
無形資產攤銷			430						429						621						859						1,241
重組(沖銷)費用			—						—						(158)						—						2,637
所有其他費用			6,408						4,529						5,039						10,937						8,838
總非利息費用			72,770						46,919						43,500						119,689						105,749
所得税前營業收入(虧損)			(23,753)						(8,758)						20,890						(32,511)						30,646
所得税(福利)費用			(5,304)						(2,165)						4,308						(7,469)						7,027
淨(虧損)收入			(18,449)						(6,593)						16,582						(25,042)						23,619
優先股股息			3,442						3,533						4,308						6,975						8,616
分配給參與證券的收益			—						—						271						—						153
參股證券股息			94						94						94						188						295
優先股贖回的影響			(49)						(526)						—						(575)						—
普通股股東可獲得的淨(虧損)收益			$	(21,936)					$	(9,694)					$	11,909					$	(31,630)					$	14,555
(虧損)普通股每股收益：
基本型			$	(0.44)					$	(0.19)					$	0.23					$	(0.63)					$	0.29
稀釋			$	(0.44)					$	(0.19)					$	0.23					$	(0.63)					$	0.29
(虧損)B類普通股每股收益：
基本型			$	(0.44)					$	(0.19)					$	0.23					$	(0.63)					$	0.29
稀釋			$	(0.44)					$	(0.19)					$	0.23					$	(0.63)					$	0.29

見合併財務報表附註(未經審計)

5

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

綜合全面收益表(損益表)

(金額以千為單位)

(未經審計)

			三個月																														截至六個月 6月30日，
			六月三十日， 2020						三月三十一號， 2020						六月三十日， 2019						2020						2019
淨(虧損)收入			$	(18,449)					$	(6,593)					$	16,582					$	(25,042)					$	23,619
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)			40,002						(42,248)						5,423						(2,246)						11,596
計入淨(虧損)收入的(損益)重新分類調整			(1,419)						—						—						(1,419)						(147)
可供出售證券未實現損益(虧損)合計變動			38,583						(42,248)						5,423						(3,665)						11,449
其他全面收益(虧損)合計			38,583						(42,248)						5,423						(3,665)						11,449
綜合收益(虧損)			$	20,134					$	(48,841)					$	22,005					$	(28,707)					$	35,068

見合併財務報表附註(未經審計)

6

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併股東權益報表

(金額以千為單位)

(未經審計)

			優先股						普通股																		額外實收資本						留存收益						庫存股						累計其他綜合損失						股東權益總額
												投票						B類無投票權
截至2020年6月30日的三個月
2020年3月31日的餘額			$	187,687					$	520					$	5					$	631,125					$	110,640					$	(40,827)					$	(54,148)					$	835,002
綜合損失：
淨損失			—						—						—						—						(18,449)						—						—						(18,449)
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						38,583						38,583
發行普通股			—						2						—						(2)						—						—						—						—
優先股的贖回			(2,650)						—						—						—						49						—						—						(2,601)
基於股份的薪酬費用			—						—						—						1,470						—						—						—						1,470
因僱員納税責任而交出的限制性股票			—						—						—						(476)						—						—						—						(476)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						—						(28)						—						—						(28)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(94)						—						—						(94)
宣佈的股息($0.06每股普通股)			—						—						—						—						(3,006)						—						—						(3,006)
優先股股息			—						—						—						—						(3,442)						—						—						(3,442)
2020年6月30日的餘額			$	185,037					$	522					$	5					$	632,117					$	85,670					$	(40,827)					$	(15,565)					$	846,959
截至2019年6月30日的三個月
2019年3月31日的餘額			$	231,128					$	518					$	5					$	626,608					$	136,943					$	(28,786)					$	(18,091)					$	948,325
綜合收益：
淨收入			—						—						—						—						16,582						—						—						16,582
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						5,423						5,423
發行普通股			—						2						—						(2)						—						—						—						—
基於股份的薪酬費用			—						—						—						1,497						—						—						—						1,497
因僱員納税責任而交出的限制性股票			—						—						—						(797)						—						—						—						(797)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						—						(26)						—						—						(26)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(94)						—						—						(94)
宣佈的股息($0.06每股普通股)			—						—						—						—						(3,058)						—						—						(3,058)
優先股股息			—						—						—						—						(4,308)						—						—						(4,308)
2019年6月30日的餘額			$	231,128					$	520					$	5					$	627,306					$	146,039					$	(28,786)					$	(12,668)					$	963,544
截至2020年6月30日的6個月
2019年12月31日的餘額			$	189,825					$	520					$	5					$	629,848					$	127,733					$	(28,786)					$	(11,900)					$	907,245
採用ASU No.2016-13的影響			—						—						—						—						(4,503)						—						—						(4,503)
綜合損失：
淨損失			—						—						—						—						(25,042)						—						—						(25,042)
其他綜合虧損，淨額			—						—						—						—						—						—						(3,665)						(3,665)
發行普通股			—						2						—						(2)						—						—						—						—
優先股的贖回			(4,788)						—						—						—						575						—						—						(4,213)
購買827,584庫存股股份			—						—						—						—						—						(12,041)						—						(12,041)
基於股份的薪酬費用			—						—						—						3,046						—						—						—						3,046
因僱員納税責任而交出的限制性股票			—						—						—						(775)						—						—						—						(775)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						—						(47)						—						—						(47)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(188)						—						—						(188)
宣佈的股息($0.12每股普通股)			—						—						—						—						(5,883)						—						—						(5,883)
優先股股息			—						—						—						—						(6,975)						—						—						(6,975)
2020年6月30日的餘額			$	185,037					$	522					$	5					$	632,117					$	85,670					$	(40,827)					$	(15,565)					$	846,959
截至2019年6月30日的6個月
2018年12月31日的餘額			$	231,128					$	518					$	5					$	625,834					$	140,952					$	(28,786)					$	(24,117)					$	945,534
綜合收益：
淨收入			—						—						—						—						23,619						—						—						23,619
其他全面收益，淨額			—						—						—						—						—						—						11,449						11,449
發行普通股			—						2						—						(2)						—						—						—						—
基於股份的薪酬費用			—						—						—						2,350						—						—						—						2,350
因僱員納税責任而交出的限制性股票			—						—						—						(876)						—						—						—						(876)
根據股息再投資計劃購買的股票			—						—						—						—						(76)						—						—						(76)
股票增值權股息等價物			—						—						—						—						(296)						—						—						(296)
宣佈的股息($0.19每股普通股)			—						—						—						—						(9,544)						—						—						(9,544)
優先股股息			—						—						—						—						(8,616)						—						—						(8,616)
2019年6月30日的餘額			$	231,128					$	520					$	5					$	627,306					$	146,039					$	(28,786)					$	(12,668)					$	963,544

見合併財務報表附註(未經審計)

7

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

綜合現金流量表

(金額以千為單位)

(未經審計)

			截至六個月 6月30日，
			2020						2019
來自經營活動的現金流：
淨(虧損)收入			$	(25,042)					$	23,619
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額(用於)
信貸損失準備金			27,587						198
沖銷貸款回購準備金			(634)						(177)
房舍和設備折舊			8,404						5,290
無形資產攤銷			859						1,241
債務發行成本攤銷			139						83
證券溢價淨攤銷			258						649
遞延貸款成本和費用的淨攤銷			(553)						83
購入貸款的折扣增加			(355)						(125)
與命名權終止相關的其他資產的核銷，淨額			6,669						—
清償債務費用			2,515						—
遞延所得税(福利)費用			(71)						1,841
銀行自營壽險收入			(1,169)						(1,105)
基於股份的薪酬費用			3,046						2,350
利率掉期損失			288						9,583
替代能源夥伴關係和保障性住房投資的投資虧損			4,033						2,785
資本化軟件項目減值			157						835
持有待售貸款的公允價值調整			1,561						(60)
出售貸款的淨虧損(收益)			27						(4,319)
出售可供出售證券的淨收益			(2,011)						(208)
出售或處置財產和設備的損失			106						9
回購按揭貸款			—						(699)
出售所得款項及持有待售貸款所收取的本金			613						3,849
出售持有待售貸款的收益和收取的本金			—						426
應計利息、應收賬款和其他資產變動			1,119						(14,593)
應計應付利息和其他負債的變動			(30,093)						(5,341)
經營活動提供的現金淨額(用於)			(2,547)						26,214
投資活動的現金流量：
出售可供出售證券所得款項			22,728						782,019
可供出售證券的到期日和催繳所得收益			30,000						38,029
償還可供出售證券本金所得款項			2,971						20,538
購買可供出售的證券			(322,590)						—
從銀行擁有的人壽保險中收到的現金			501						—
貸款來源和本金託收，淨額			349,818						(149,182)
購買貸款和租賃			(25,839)						—
贖回聯邦住房貸款銀行股票			22,171						29,760
購買聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票			(9,336)						(38,039)
出售貸款所得款項			—						558,021
出售所擁有的其他房地產的收益			—						551
購置房舍和設備			(3,467)						(5,967)
資本租賃債務的支付			(266)						(259)
股權投資的資金來源			(14,201)						(1,501)
(增加)對替代能源夥伴關係的投資減少			(2,630)						760
投資活動提供的淨現金			49,860						1,234,730
由融資活動提供(用於)的現金流：
存款淨增(減)			610,298						(1,624,354)
聯邦住房貸款銀行短期預付款淨(減)增			(447,000)						305,000
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款			(235,000)						—
長期聯邦住房貸款銀行預付款的收益			111,000						—
清償債務和支付融資費用			(9,368)						—
優先股的贖回			(4,213)						—
購買庫存股			(12,041)						—
購買因僱員繳税責任而退回的限制性股票			(775)						(876)
就股票增值權支付的股息等價物			(188)						(296)
優先股支付的股息			(6,975)						(8,616)
普通股支付的股息			(5,883)						(9,544)
用於融資活動的現金淨額			(145)						(1,338,686)
現金和現金等價物淨變化			47,168						(77,742)
期初現金及現金等價物			373,472						391,592
期末現金和現金等價物			$	420,640					$	313,850
補充現金流信息
存款和借款支付的利息			40,626						85,733
已繳所得税			62						2,822
已收到所得税退款			—						7
補充披露非現金活動
從貸款轉移到其他擁有的房地產，淨額			—						276
將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款			—						1,127,339
根據資本租賃購置的設備			30						40
已確認的經營租賃使用權資產			—						27,421
已確認的經營租賃負債			—						28,822
採用ASU 2016-13年度對留存收益的影響			(4,503)						—

見合併財務報表附註(未經審計)

8

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

合併財務報表附註(未經審計)

2020年6月30日

注1-重要會計政策摘要

運營性質：加州銀行(Bank of California，Inc.)本公司(連同其合併子公司，本公司、我們、我們和我們)是根據1956年銀行控股公司法(經修訂)成立的金融控股公司，總部設在加利福尼亞州聖安娜，並根據馬裏蘭州法律註冊成立。加州銀行(Bank of California，Inc.)受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)及其全資附屬公司加州銀行全國協會(The Bank of California，National Association)的監管，該銀行根據本行主要監管機構貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)(“OCC”)頒發的全國性銀行章程運營。該銀行是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統的成員，並在聯邦存款保險公司(“FDIC”)維持存款賬户的保險。

世行提供各種金融服務，以滿足其服務社區的銀行和金融需求，業務通過以下途徑進行：31截至2020年6月30日，全方位服務分支機構遍佈南加州。

演示基礎：隨附的未經審計的中期綜合財務報表是根據證券交易委員會S-X規則第10條和證券交易委員會關於報告Form 10-Q季度報告的其他規則和規定編制的。因此，美國公認會計原則(“GAAP”)要求的某些披露不包括在這裏。這些中期報表應與我們提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的合併財務報表和附註一起閲讀。本文提供的2019年12月31日綜合財務狀況報表來自於提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的經審計的財務報表。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報情況，包括：i)將無資金支持的貸款承諾損失準備金從包括在其他非利息支出中重新分類為包括在信貸損失準備金中；ii)顯示待售貸款的未實現公允價值調整，將其與已實現的貸款銷售淨(虧損)收益分開顯示；iii)在綜合經營報表中將外部服務費用從“外部服務費”重新分類為“所有其他費用”。

本公司管理層認為，隨附的未經審計的中期綜合財務報表反映了所有必要的調整(包括正常經常性調整)，以便公平地列報截至所列日期和期間的綜合財務狀況和綜合經營業績。截至2020年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明截至2020年12月31日的一年可能預期的結果。

合併原則：隨附的未經審計綜合財務報表包括本公司及其合併子公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的帳目，以及截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月和六個月的帳目。大量的公司間賬户和交易在合併中被取消。除文意另有所指外，對本公司的所有提述均包括其當時的全資附屬公司。

採用的會計公告：

2020年1月1日，我們採用了會計準則更新(ASU)2016-13年度。金融工具-信貸損失(主題326)(“ASU 2016-13年”)，以反映當前預期信貸損失(“CECL”)的方法取代已發生的損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來估計預期的信貸損失。*CECL模型下的預期信貸損失的計量適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括貸款應收賬款、持有至到期的債務證券和表外信貸敞口。ASU 2016-13年度還要求通過信貸損失撥備來記錄與可供出售債務證券相關的信貸損失。此外，ASU 2016-13修改了可供出售(“AFS”)債務證券的非臨時性減值(“OTTI”)模型，要求計提信用減值準備，而不是直接減記，這允許根據信用質量的改善在未來期間沖銷信用減值。

對於按成本計量的金融資產，包括應收貸款和表外信貸敞口，我們採用了修改後的追溯方法，採用了ASU 2016-13年度。從2020年1月1日開始的報告期的結果根據ASU 2016-13(或會計準則修訂326)報告，而上一時期的結果繼續根據以前適用的GAAP報告。採用了亞利桑那州立大學2016-13年度2020年1月1日的結果是增加了$6.4我們的信貸損失撥備為100萬美元，税後留存收益淨減少#美元4.5百萬。這一過渡調整反映了我們模式的發展。主要使用終身損失法估計我們的貸款、無資金支持的承諾和其他表外信貸敞口的終身預期信貸損失。

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目錄

下表顯示了2020年1月1日採用ASU 2016-13的影響：

(千美元)						據報道， 在……下面 ASC 326						預- ASC 326 收養						對.的影響 ASC 326 收養
資產：
信貸損失撥備--貸款
商業廣告：
工商業						$	23,015					$	22,353					$	662
商業地產						10,788						5,941						4,847
多家庭						13,214						11,405						1,809
SBA						3,508						3,120						388
施工						4,009						3,906						103
消費者：
單户住宅按揭						10,066						10,486						(420)
其他消費者						658						438						220
總計						65,258						57,649						7,609
負債：
信貸損失撥備--無資金的貸款承諾						$	2,838					$	4,064					$	(1,226)

重要的會計政策：公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎，並符合銀行業的主要做法。與提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的那些相比，我們的關鍵會計政策沒有任何重大變化，但以下所述的貸款會計和信貸損失撥備、無資金貸款承諾的信貸損失撥備、問題債務重組和可供出售的債務證券除外。

信貸損失準備(ACL)：ACL是通過信貸損失費用撥備建立的準備金，代表管理層對截至綜合財務狀況報表日期預期從應收貸款中收回的淨金額的最佳估計。確認的損失將計入ACL。後續恢復(如果有)將記入ACL。我們至少每季度對ACL的充分性進行分析。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、有關特定借款人情況的信息、估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的ACL餘額。ACL包括：(I)為個別確定的減值貸款的可能損失設立的特定撥備；(Ii)基於投資組合和預期經濟狀況(在合理和可支持的預測期內恢復到長期趨勢)為當前預期貸款損失設立的量化撥備；以及(Iii)計入沒有充分反映在量化撥備中的因素和趨勢的定性撥備，包括對我們的承保、其他與信貸相關的流程以及其他信用風險因素(如集中風險)的評估。(Iii)質量撥備，以計入沒有充分反映在量化撥備中的因素和趨勢，包括對我們的承保、其他與信貸相關的流程以及其他信用風險因素(如集中風險)的評估。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。

預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並酌情根據提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期和續訂，除非這些延期或續訂選項包括在基礎合同中，並且我們沒有能力無條件取消。合同條款還不包括預期的修改，除非管理層在報告期內合理預期將執行問題債務重組。

如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則貸款被視為減值。我們在ASC 326的指導下對所有減值貸款的預期信用損失進行單獨衡量，應收賬款，主要通過評估抵押品價值和預計將收取的現金流。已停止計息的減值貸款的現金收入首先用於本金，然後用於利息收入。貸款條款已予修改，給予通常不會提供的優惠，且借款人遇到財務困難，則被視為問題債務重組(“TDR”)，並被分類為減值。

管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層根據具體情況確定延遲付款和付款短缺的重要性，並考慮到貸款和

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目錄

借款人的信息，包括延誤的時間長短、延誤的原因、借款人以前的付款記錄，以及與所欠本金和利息有關的差額。抵押品依賴型貸款的減值金額一般在ACL中註銷，而非抵押品依賴型貸款的減值金額則設置為特定準備金。TDR還以估計的未來現金流的現值計量，使用貸款開始時的有效利率或抵押品的公允價值，如果預計僅通過抵押品償還，則減去出售成本。對於隨後違約的TDR，我們根據ACL的會計政策確定預留金額。

截至2020年6月30日，已確定以下貸款組合細分市場：

•商業和工業(一般商業和工業、倉儲貸款和間接/直接槓桿貸款)

•商業地產

•多家庭

•小企業管理局(“SBA”)

•施工

•SFR-第一份信託契約(通常為SFR抵押和其他)

•其他消費者(HELOC和其他)

我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們根據信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行單獨分析。

由多户和商業房地產擔保的貸款通常比SFR抵押貸款涉及更大程度的信用風險。由於多户和商業地產抵押貸款的支付往往取決於物業的成功運營或管理，因此這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。商業和工業貸款也被認為比SFR抵押貸款具有更大程度的信用風險，因為商業和工業貸款通常是根據借款人從借款人業務的現金流中償還的能力來發放的。因此，是否有資金用於償還商業和工業貸款可能在很大程度上取決於企業本身的成功(而企業本身又往往在一定程度上取決於一般經濟狀況)。SBA貸款與商業和工業貸款類似，但它們有額外的信用增強，由美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)以擔保的形式提供，最高可達貸款金額的85%，最高可達15萬美元以下貸款金額的75%，超過15萬美元的貸款可達貸款金額的75%。SBA貸款是由冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)設立的Paycheck保護計劃(“PPP”)的一部分，由美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)提供高達貸款金額100%的額外信用增強。截至2020年6月30日，我們為240.7百萬美元的購買力平價貸款。在截至2020年6月30日的三個月裏，我們收集了7.5本季度資助的PPP貸款費用為100萬美元，這筆費用將在其估計壽命內確認9月份。這個9月購買力平價貸款的估計壽命是基於我們對客户現金使用、預期寬恕概率和貸款寬免過程的理解。是否有資金用於償還融資可能在很大程度上取決於企業本身的成功，而企業本身的成功往往在一定程度上取決於一般的經濟狀況。消費貸款可能比SFR抵押貸款有更大的風險，因為這些貸款的收取取決於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。

綠色貸款由於其獨特的現金流，被認為具有更高的信用風險。這一資產類別的信用風險也通過完成標的抵押品的定期第三方自動估值模型(“AVM”)和監測借款人使用該賬户的情況來管理，以確定借款人是否每月從外部來源付款或在其額度上“提款”。如物業價值已下降至低於原來按揭成數(“LTV”)的水平，或本行認為審慎的其他水平，本行可能會縮減貸款額度及/或要求按月還款或本金減少，以達致貸款平衡。

在純利息貸款方面，我們預測未來的付款變化，以確定所需付款是否會大幅增加，然後監測貸款是否可能拖欠。對個人貸款進行監測，以確定是否可能下調風險評級。

問題債務重組：當借款人遇到財務困難時，貸款被確定為TDR，由於與這些困難相關的經濟或法律原因，我們在重組中給予借款人優惠，否則我們不會考慮這些優惠。當我們向陷入困境的借款人進行重組後，我們預計不會收回所有到期金額，包括按貸款原始條款應計的本金和/或利息，我們就給予了特許權。這些優惠可能以各種形式給予，包括規定的利率低於市場水平的變化、減少貸款餘額或應計利息、延長到期日或發行可免除本金的拆分票據。借款人根據破產法第7章被解除的貸款被視為抵押品依賴型TDR，在解除之日減值，以及

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目錄

計入抵押品的公允價值減去出售成本。以基於借款人當前信用特徵的市場利率執行的重組不是TDR。

我們的政策是將消費貸款TDR(不包括那些在TDR地位之前表現良好的TDR)置於非應計狀態，期限至少為6個月。商業TDR是在個案的基礎上進行評估，以確定是否將其置於非應計狀態。貸款一旦在重組後的貸款條款下表現出至少6個月的表現，就有資格恢復應計狀態。最初，所有TDR都報告為受損。一般來説，TDR被歸類為減值貸款，並在貸款的剩餘壽命內報告為TDR。如果借款人通過一個財政年度末證明遵守了修改後的條款至少6個月，並且重組協議規定的市場利率等於重組時向擁有類似信用的借款人提供的市場利率，則可以取消減值和TDR分類。在貸款被從TDR分類中刪除的有限情況下，我們的政策是繼續根據貸款協議規定的合同條款來衡量貸款減值。

問題債務重組(TDR)救濟：根據美國公認會計原則(GAAP)，銀行必須評估對貸款條款的修改，以便可能將其歸類為TDR。當貸款人給予它原本不會考慮的優惠(如延期付款或利息優惠)時，向遇到財務困難的借款人提供的貸款被歸類為TDR。為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和美國銀行業監管機構已經提供了TDR會計方面的救濟。TDR救濟的主要好處包括1)減少風險加權資產形式的資本收益，因為TDR在資本方面的風險加權程度更高；2)拖欠狀態福利，因為貸款的老化被凍結，即它們將繼續在修改時所處的同一拖欠桶中報告；以及3)非應計狀態福利，因為貸款在修改期間通常不被報告為非應計項目。

無資金貸款承諾儲備金：*無資金貸款承諾準備金為預計將獲得資金的貸款承諾中未使用的部分提供了估計的信貸損失，但根據ASC 326不需要準備金的無條件取消的承諾除外。無資金貸款承諾準備金包括與使用預期損失係數的貸款的ACL方法一致的因素，以及適用於基礎借款人風險和貸款等級的提取因素。無資金來源貸款承擔準備金的變動在綜合經營報表中作為信貸損失準備的組成部分報告，無資金來源貸款承諾準備金在綜合財務狀況表中計入其他負債。

可供出售的債務證券： 可供出售的債務證券根據ASC 326分析信用損失，這要求公司確定截至報告日期是否存在減值，以及該減值是否由信用損失引起。信用損失撥備是對由於信用損失造成的可供出售債務證券的損失設立的，並作為信用損失準備的一個組成部分報告。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。當合同支付本金或利息已逾期90天或管理層對本金或利息的進一步可收回性有嚴重懷疑時，可供出售債務證券通常被歸類為非應計債務證券。當可供出售的債務證券處於非應計狀態時，確認為利息收入的未付利息將被沖銷。

在編制財務報表時使用概算：按照公認會計原則編制財務報表，要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設會影響提供的綜合財務報表和披露中報告的金額，實際結果可能會有所不同。ACL、回購貸款損失準備金、無資金貸款承諾準備金、遞延税項資產變現、商譽及其他無形資產估值、按揭銀行業務、其他衍生工具、另類能源合夥企業投資的假設清盤賬面價值(“HLBV”)及金融工具的公允價值計量尤其受變動影響，該等變動可能對綜合財務報表產生重大影響。

最近的會計準則，尚未生效：2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12年度所得税(主題740)：簡化所得税會計核算(ASU 2019-12)。本更新中的修訂通過刪除投資、期間內分配和中期計算的某些例外，簡化了所得税會計，並增加了指導，以降低適用主題740的複雜性。本ASU將在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。我們將於2021年1月1日採納本指導意見。我們預計採用這些修訂不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)它在有限的一段時間內提供可選的指導，以減輕財務報告參考匯率改革的潛在會計負擔(或認識到參考匯率改革的好處)。ASU 2020-04中的修正案是任選的，在滿足某些標準的情況下，適用於所有具有合同、對衝關係和參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考匯率改革而停止的另一參考利率的其他交易的實體。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外，但必須滿足某些標準。當選後，合同修改的可選權宜之計必須一致地應用於中相關主題或行業副主題內的所有合格合同或合格交易

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目錄

包含否則將被要求應用的指南的編纂。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。我們正在評估終止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)對我們合同的潛在影響，並預計將選出修正案中規定的可選權宜之計和例外情況。

注2-金融工具的公允價值

公允價值層次結構

ASC820-10建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本主題介紹可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

•第1級：截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。

•第2級：第1級價格以外的重大可觀察輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入。

•第3級：重要的、不可觀察的輸入，反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。

估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

按經常性基礎計量的資產和負債

可供出售的證券：可供出售證券的公允價值通常由活躍市場的報價(如果有的話)確定(第1級)。如果沒有報價的市場價格，我們主要採用獨立的定價服務，利用定價模型來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。我們採用程序來監控定價服務的假設，並建立流程來質疑定價服務的估值是否異常或出乎意料。在這一過程中可能會獲得多個報價或價格，我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定的程序，以確保資產和負債在公允價值層次中得到適當的分類。二級證券包括SBA貸款池證券、美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券、非機構住房抵押貸款支持證券、非機構商業抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。當市場流動性不佳或估值投入缺乏透明度時，包括至少一項不可觀察到的投入，證券被歸類為3級，估值依賴於內部開發的模型和管理層的判斷和評估。不是的2020年6月30日或2019年12月31日分類為3級的可供出售證券。

持有待售貸款，按公允價值列賬：持有待售貸款的公允價值基於投資者的未償還承諾和具有類似特徵的投資組合目前在二級市場提供的貸款，但從GNMA貸款池中回購的貸款嚴重拖欠，這些貸款是根據內部模型估值的。持有待售貸款須作經常性公允價值調整，分類為第2級，如屬回購貸款，則分類為第3級。公允價值包括貸款的還本付息及任何應計利息。

衍生資產和負債：

利率互換和上限。我們向某些貸款客户提供利率互換和上限產品，使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。我們發起了一筆浮動利率貸款，並與客户簽訂了浮動利率對固定利率的掉期協議。我們還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背協議的目的是相互抵消，允許我們在為客户提供固定利息支付合同的同時，發起可變利率貸款。對我們來説，淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。這些衍生品的公允價值是基於現金流貼現的方法。由於用以推算該等衍生工具合約公允價值的投入屬可觀察性質，因此利率掉期的估值被歸類為第二級。

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目錄

外匯合約。 

我們向客户提供短期外匯合約，讓他們將來以固定的匯率買入和/或賣出外幣。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除這些產品外，我們還與機構交易對手簽訂抵銷合同，以對衝公司的匯率風險。這些背靠背的合同使我們能夠向客户提供外匯產品，同時將匯率波動的風險降至最低。這些工具的公允價值是根據外匯匯率的變化在每個報告期確定的。鑑於合約的短期性質，交易對手的信用風險被視為名義風險，因此不會對短期外匯合約的估值進行調整。由於用以推算該等衍生合約公允價值的投入屬可觀察性質，因此該等合約的估值被分類為第二級。

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目錄

下表列出了截至指定日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債：

												公允價值計量水平
(千美元)						賬面價值						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						重要的其他可觀察到的輸入 (2級)						不可觀測的重要輸入 (3級)
2020年6月30日
資產
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	105,555					$	—					$	105,555					$	—
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						201,136						—						201,136						—
市政證券						57,174						—						57,174						—
非機構住房抵押貸款支持證券						164						—						164						—
抵押貸款債券						668,353						—						668,353						—
公司債務證券						143,647						—						143,647						—
持有待售貸款，按公允價值列賬						19,768						—						3,083						16,685
衍生資產：
利率互換和上限(1)						8,598						—						8,598						—
外匯合約(1)						137						—						137						—
負債
衍生負債：
利率互換和上限(2)						9,239						—						9,239						—
外匯合約(2)						54						—						54						—
2019年12月31日
資產
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	36,456					$	—					$	36,456					$	—
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						91,299						—						91,299						—
市政證券						52,689						—						52,689						—
非機構住房抵押貸款支持證券						196						—						196						—
抵押貸款債券						718,361						—						718,361						—
公司債務證券						13,579						—						13,579						—
持有待售貸款，按公允價值列賬						22,642						—						3,409						19,233
衍生資產：
利率互換和上限(1)						3,445						—						3,445						—
外匯合約(1)						138						—						138						—
負債
衍生負債：
利率互換和上限(2)						3,717						—						3,717						—
外匯合約(2)						136						—						136						—

(1)包括在合併財務狀況表中的其他資產。

(2)計入合併財務狀況表中的應計費用和其他負債。

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目錄

下表列出了在綜合業務基礎上使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上按公允價值計量的資產在所示期間的對賬情況：

						三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
從GNMA貸款池回購的貸款
期初餘額						$	17,127					$	23,069					$	19,233					$	25,040
總收益(虧損)(已實現/未實現)：
計入收益-公允價值調整						22						(6)						(1,369)						(3)
加法						—						—						—						—
銷售、結算和其他						(464)						(1,988)						(1,179)						(3,962)
期末餘額						$	16,685					$	21,075					$	16,685					$	21,075

從GNMA貸款池回購的貸款的未付本金餘額總額為#美元。18.6百萬美元和$19.8截至2020年6月30日和2019年12月31日。我們在2020年6月30日和2019年12月31日從GNMA貸款池回購的貸款的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入包括預期損失率為1.55已投保貸款的百分比，以及20.00對於未投保的貸款，為%。任何計算技術都可能存在固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對結果產生重大影響。

公允價值期權

持有待售貸款，按公允價值列賬：對於某些持有待售的SFR抵押貸款，我們選擇了公允價值選項。選擇以公允價值計量持有待售的SFR抵押貸款減少了某些時間差異，並使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品價值的變化更好地匹配。我們還選擇記錄以公允價值從GNMA回購的貸款，因為我們打算在修復任何缺陷後出售這些貸款，因此，它們被歸類為持有待售。以前出售給GNMA的拖欠超過90天的貸款在該條件存在時受回購選擇權的約束，通常由我們回購。只要貸款受到回購選擇權的約束，而不是回購，貸款將按公允價值重新確認，並由擔保借款抵消，因為這些貸款仍由GNMA合法擁有。截至2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的受該回購選擇權約束的貸款，並相應地不是的相關擔保借款。

下表列出了公允價值選項下某些資產在合併運營基礎上的公允價值和合計本金餘額：

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						公允價值						未付本金餘額						差異化						公允價值						未付本金餘額						差異化
持有待售貸款，按公允價值列賬：
貸款總額						$	19,768					$	22,208					$	(2,440)					$	22,642					$	23,455					$	(813)
非權責發生制貸款(1)						6,147						7,244						(1,097)						8,125						8,370						(245)

(1)包括美國政府擔保的貸款#美元4.4百萬美元和$6.72019年6月30日和2019年12月31日的百萬美元。

有不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日逾期90天或更長時間且仍在計息的待售貸款。

根據公允價值期權入賬的資產最初按公允價值計量。初始計量和隨後公允價值變動的損益在收益中確認。下表列出了與初始計量相關的公允價值變化，以及這些資產在所示時期按公允價值計量的收益中包括的公允價值隨後的變化：

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目錄

						三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
公允價值變動的淨(虧損)收益：
持有待售貸款的公允價值調整						$	25					$	59					$	(1,561)					$	60

根據公允價值期權持有待售貸款的利息收入根據合同利率計量，並在貸款利息收入中報告，包括綜合經營報表中的費用。

資產和負債按非經常性基礎計量

不良貸款：不良貸款的公允價值根據抵押品進行特定的ACL分配，一般基於最近的房地產評估和自動估值模型(“AVM”)。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中對現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常被認為是用於確定公允價值的重大不可觀察的投入，並導致3級分類。

下表列出了截至所示日期，我們的金融資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量：

												公允價值計量水平
(千美元)						賬面價值						相同資產在活躍市場的報價 (1級)						重要的其他可觀察到的輸入 (2級)						不可觀測的重要輸入 (3級)
2020年6月30日
資產
不良貸款：
工商業						$	10,049					$	—					$	—					$	10,049
SBA						664						—						—						664
2019年12月31日
資產
不良貸款：
單户住宅按揭						$	3,678					$	—					$	—					$	3,678
工商業						15,409						—						—						15,409
SBA						1,711						—						—						1,711

下表列出了所示期間在非經常性基礎上按公允價值計量的資產確認損失：

						三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
不良貸款：
單户住宅按揭						$	—					$	—					$	(531)					$	(490)
工商業						(6,090)						—						(8,514)						—
SBA						(670)						—						(1,544)						(46)
其他消費者						—						—						(4)						(88)

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目錄

金融工具的估計公允價值

下表列出了截至所示日期的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值：

						賬面金額						公允價值計量水平
(千美元)															1級						2級						第3級						總計
2020年6月30日
金融資產
現金和現金等價物						$	420,640					$	420,640					$	—					$	—					$	420,640
可供出售的證券						1,176,029						—						1,176,029						—						1,176,029
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股						46,585						—						46,585						—						46,585
持有待售貸款，按公允價值列賬						19,768						—						3,083						16,685						19,768
應收貸款，扣除貸款損失準備後的淨額						5,537,326						—						—						5,642,634						5,642,634
應計應收利息						29,515						29,515						—						—						29,515
衍生資產						8,735						—						8,735						—						8,735
金融負債
存款						6,037,465						—						—						6,042,349						6,042,349
聯邦住房貸款銀行的預付款						617,170						—						666,177						—						666,177
長期債務						173,537						—						178,030						—						178,030
衍生負債						9,293						—						9,293						—						9,293
應計應付利息						4,297						4,297						—						—						4,297
2019年12月31日
金融資產
現金和現金等價物						$	373,472					$	373,472					$	—					$	—					$	373,472
可供出售的證券						912,580						—						912,580						—						912,580
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股						59,420						—						59,420						—						59,420
持有待售貸款						22,642						—						3,409						19,233						22,642
應收貸款，扣除信貸損失準備後的淨額						5,894,236						—						—						5,894,732						5,894,732
應計應收利息						24,523						24,523						—						—						24,523
衍生資產						3,583						—						3,583						—						3,583
金融負債
存款						5,427,167						—						—						5,430,536						5,430,536
聯邦住房貸款銀行的預付款						1,195,000						—						1,222,709						—						1,222,709
長期債務						173,421						—						180,213						—						180,213
衍生負債						3,853						—						3,853						—						3,853
應計應付利息						4,687						4,687						—						—						4,687

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目錄

注3-投資證券

下表列出了截至所示日期的投資證券組合的攤餘成本和公允價值：

(千美元)						攤銷成本						未實現毛利						未實現虧損總額												公允價值
2020年6月30日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	100,128					$	5,427					$	—											$	105,555
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						199,262						1,906						(32)												201,136
市政證券						52,973						4,201						—												57,174
非機構住房抵押貸款支持證券						161						3						—												164
抵押貸款債券						703,605						—						(35,252)												668,353
公司債務證券						141,962						2,387						(702)												143,647
可供出售的證券總額						$	1,198,091					$	13,924					$	(35,986)											$	1,176,029
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	37,613					$	—					$	(1,157)											$	36,456
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						91,543						16						(260)												91,299
市政證券						52,997						51						(359)												52,689
非機構住房抵押貸款支持證券						191						5						—												196
抵押貸款債券						733,605						—						(15,244)												718,361
公司債務證券						13,500						79						—												13,579
可供出售的證券總額						$	929,449					$	151					$	(17,020)											$	912,580

截至2020年6月30日，我們的投資證券組合包括機構證券、市政證券、抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。這些類型證券的預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，有沒有催繳或預付罰款。

有不是的截至2020年6月30日的債務證券信貸損失撥備。可供出售債務證券的應計應收利息總額為#美元。5.5百萬美元和$5.6於2020年6月30日和2019年12月31日，分別為100萬美元，幷包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產中。預期信貸損失的估計不包括應計應收利息。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一個發行人持有的股份超過我們股東權益的10%。

下表列出了出售和催繳可供出售證券的收益，以及通過出售和催繳可供出售證券的收益實現的相關毛利和虧損總額：

						三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
出售和催繳可供出售證券的已實現收益總額						$	2,011					$	—					$	2,011					$	208
出售和催繳可供出售證券的已實現虧損總額						—						—						—						—
出售和催繳可供出售證券的已實現淨收益						$	2,011					$	—					$	2,011					$	208
出售和催繳可供出售證券的收益						$	22,728					$	298,156					$	52,728					$	820,048

賬面價值為$的投資證券42.2百萬美元和$44.0截至2020年6月30日和2019年12月31日，已承諾獲得FHLB預付款、公眾存款以及法律要求或允許的其他用途。

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目錄

下表按證券類型和時間長度彙總了截至所示日期處於連續未實現虧損頭寸的具有未實現虧損的投資證券：

						少於12個月																		12個月或更長時間																		總計
(千美元)						公平 價值						未實現虧損總額						公平 價值						未實現虧損總額						公平 價值						未實現虧損總額
2020年6月30日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						$	9,416					$	(32)					$	—					$	—					$	9,416					$	(32)
抵押貸款債券						63,040						(1,960)						605,313						(33,292)						668,353						(35,252)
公司債務證券						31,798						(702)						—						—						31,798						(702)
可供出售的證券總額						$	104,254					$	(2,694)					$	605,313					$	(33,292)					$	709,567					$	(35,986)
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	35,872					$	(1,157)					$	—					$	—					$	35,872					$	(1,157)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						73,379						(260)						—						—						73,379						(260)
市政證券						31,723						(359)						—						—						31,723						(359)
抵押貸款債券						49,553						(447)						668,808						(14,797)						718,361						(15,244)
可供出售的證券總額						$	190,527					$	(2,223)					$	668,808					$	(14,797)					$	859,335					$	(17,020)

截至2020年6月30日，我們的可供出售證券投資組合包括102證券，其中50證券處於未實現虧損狀態。截至2019年12月31日，我們的可供出售證券投資組合包括70證券，其中60證券處於未實現虧損狀態。

我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。大部分未實現虧損與我們的抵押貸款債券有關。我們還考慮了識別其他證券信用減值的最低信用評級。截至2020年6月30日，我們所有未實現虧損頭寸的抵押貸款債券投資證券均獲得投資級信用評級。公允價值的下降歸因於利率的變化和信貸市場狀況的普遍波動，以應對全球大流行病造成的經濟不確定性。我們目前不打算出售這些50證券處於未實現虧損狀態，並進一步相信，更有可能的是，我們將不會被要求在這些證券預期復甦之前出售這些證券。

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目錄

下表顯示了截至2020年6月30日的投資證券組合的到期日和收益率信息，這是基於到期日或下一次重新定價日期中較早者的到期日：

						一年或一年以下																		超過一年到五年																		五年多到十年																		十多年了																		總計
(千美元)						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	—					—		%				$	—					—		%				$	30,413					2.20		%				$	75,142					2.35		%				$	105,555					2.31		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						118,163						0.74		%				11,608						2.02		%				25,579						1.63		%				45,786						0.93		%				201,136						0.96		%
市政證券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				57,174						2.79		%				57,174						2.79		%
非機構住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				164						6.14		%				164						6.14		%
抵押貸款債券						668,353						2.73		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				668,353						2.73		%
公司債務證券						—						—		%				122,301						4.99		%				21,346						5.64		%				—						—		%				143,647						5.08		%
可供出售的證券總額						$	786,516					2.45		%				$	133,909					4.74		%				$	77,338					2.96		%				$	178,266					2.11		%				$	1,176,029					2.68		%

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目錄

注4-貸款和信貸損失撥備

下表顯示了截至指定日期我們貸款組合中的餘額：

(千美元)																		六月三十日， 2020						十二月三十一號， 2019
商業廣告：
工商業																		$	1,436,990					$	1,691,270
商業地產																		822,694						818,817
多家庭																		1,434,071						1,494,528
SBA(1)																		310,784						70,981
施工																		212,979						231,350
消費者：
單户住宅按揭																		1,370,785						1,590,774
其他消費者																		39,393						54,165
貸款總額(2)																		$	5,627,696					$	5,951,885
貸款損失撥備																		(90,370)						(57,649)
應收貸款淨額																		$	5,537,326					$	5,894,236

(1)包括1,069購買力平價貸款總額為$240.7百萬美元，其中包括$5.6截至2020年6月30日，未攤銷貸款費用淨額為100萬美元。

(2)貸款總額包括遞延貸款發放成本/(手續費)和保費/(折扣)，淨額1美元6.0百萬美元和美元14.3分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。

信用質量指標

我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們進行歷史損失分析，結合全面的貸款價值比分析，分析當前貸款組合中的相關風險。我們單獨分析貸款，並對每筆貸款進行信用風險評級。這項分析包括所有拖欠的貸款。60天數和非同質化貸款，如商業和商業房地產貸款。我們使用以下信用風險評級定義：

經過：被評為合格的貸款風險在所有方面都符合銀行的信貸政策和監管要求，不會表現出“特別提及”、“不合格”或“可疑”定義下的任何潛在或定義的弱點。

特別提及：被評為特別提及的貸款風險有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。

不合標準：被評為不合格的貸款風險不充分地受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的保護。如此風險評級的貸款有一個或多個定義明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，我們顯然有可能蒙受一些損失。

疑團：被歸類為可疑的貸款具有被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。

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目錄

下表列出了截至2020年6月30日按貸款類別和發起年份劃分的總貸款風險類別：

						按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)						2020						2019						2018						2017						2016						在先						循環貸款攤銷成本基礎						循環貸款攤銷成本基礎 已轉換為術語						總計
2020年6月30日
商業廣告：
工商業
經過						$	59,122					$	111,437					$	104,299					$	63,923					$	41,163					$	111,761					$	851,369					$	4,252					$	1,347,326
特別提及						—						6,382						5,988						—						—						1,379						812						189						14,750
不合標準						2,117						16,658						—						4,864						20,677						9,632						10,752						10,214						74,914
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
工商業						61,239						134,477						110,287						68,787						61,840						122,772						862,933						14,655						1,436,990
商業地產
經過						15,261						153,017						215,385						72,949						102,465						198,242						36,628						1,586						795,533
特別提及						—						1,829						9,570						—						—						6,732						—						—						18,131
不合標準						—						—						—						—						—						9,030						—						—						9,030
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業地產						15,261						154,846						224,955						72,949						102,465						214,004						36,628						1,586						822,694
多家庭
經過						84,873						421,045						334,029						272,657						131,646						187,823						—						—						1,432,073
特別提及						—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準						—						—						—						—						—						1,998						—						—						1,998
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
多家庭						84,873						421,045						334,029						272,657						131,646						189,821						—						—						1,434,071
SBA
經過						241,305						16,021						1,359						5,195						14,975						19,479						3,238						797						302,369
特別提及						—						—						—						226						417						948						—						6						1,597
不合標準						—						—						—						1,009						1,513						1,440						320						1,126						5,408
疑團						—						—						390						—						—						633						—						387						1,410
SBA						241,305						16,021						1,749						6,430						16,905						22,500						3,558						2,316						310,784
施工
經過						14,139						33,423						63,217						86,787						—						—						—						—						197,566
特別提及						—						—						10,526						—						4,887						—						—						—						15,413
不合標準						—						—						—						—						—						—						—						—						—

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目錄

疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
施工						14,139						33,423						73,743						86,787						4,887						—						—						—						212,979
消費者：
單户住宅按揭
經過						31,007						166,668						329,175						204,392						297,182						281,160						20,844						—						1,330,428
特別提及						—						—						1,152						668						4,416						3,503						—						—						9,739
不合標準						—						1,064						1,697						3,414						3,900						20,543						—						—						30,618
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
單户住宅按揭						31,007						167,732						332,024						208,474						305,498						305,206						20,844						—						1,370,785
其他消費者
經過						26						93						72						—						8						2,485						31,303						2,577						36,564
特別提及						—						—						27						—						—						33						248						147						455
不合標準						—						—						—						—						—						2,016						281						77						2,374
疑團						—						—						—						—						—						—						—						—						—
其他消費者						26						93						99						—						8						4,534						31,832						2,801						39,393
貸款總額						$	447,850					$	927,637					$	1,076,886					$	716,084					$	623,249					$	858,837					$	955,795					$	21,358					$	5,627,696

下表列出了截至2019年12月31日按貸款類別劃分的總貸款風險類別：

(千美元)						經過						特別提及						不合標準						疑團												總計
2019年12月31日
商業廣告：
工商業						1,580,269						45,323						65,678						—												1,691,270
商業地產						813,846						2,532						2,439						—												818,817
多家庭						1,484,931						4,256						5,341						—												1,494,528
SBA						60,982						2,760						5,621						1,618												70,981
施工						229,771						1,579						—						—												231,350
消費者：
單户住宅按揭						1,559,253						10,735						20,269						517												1,590,774
其他消費者						53,331						346						488						—												54,165
總計						$	5,782,383					$	67,531					$	99,836					$	2,135											$	5,951,885

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目錄

逾期貸款

下表按貸款類別列出了截至所示日期已記錄的逾期貸款投資的賬齡，不包括應計應收利息(不被認為是實質性的)：

(千美元)						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期89天以上						逾期總金額						電流						總計
2020年6月30日
非傳統按揭(NTM)貸款：
單户住宅按揭						$	9,262					$	647					$	18,552					$	28,461					$	481,144					$	509,605
其他消費者						—						—						—						—						1,598						1,598
新界M貸款總額						9,262						647						18,552						28,461						482,742						511,203
傳統貸款：
商業廣告：
工商業						891						28						13,072						13,991						1,422,999						1,436,990
商業地產						—						1,464						2,189						3,653						819,041						822,694
多家庭						664						—						—						664						1,433,407						1,434,071
SBA						1,517						—						2,627						4,144						306,640						310,784
施工						—						—						—						—						212,979						212,979
消費者：
單户住宅按揭						29,281						4,286						8,252						41,819						819,361						861,180
其他消費者						285						1,485						692						2,462						35,333						37,795
傳統貸款總額						32,638						7,263						26,832						66,733						5,049,760						5,116,493
總計						$	41,900					$	7,910					$	45,384					$	95,194					$	5,532,502					$	5,627,696
2019年12月31日
新界M貸款：
單户住宅按揭						$	3,973					$	3,535					$	13,019					$	20,527					$	577,830					$	598,357
其他消費者						—						—						—						—						2,299						2,299
新界M貸款總額						3,973						3,535						13,019						20,527						580,129						600,656
傳統貸款：
商業廣告：
工商業						780						5,670						3,862						10,312						1,680,958						1,691,270
商業地產						—						—						—						—						818,817						818,817
多家庭						—						—						—						—						1,494,528						1,494,528
SBA						586						842						2,152						3,580						67,401						70,981
施工						—						—						—						—						231,350						231,350
消費者：
單户住宅按揭						13,752						3,496						5,606						22,854						969,563						992,417
其他消費者						199						40						95						334						51,532						51,866
傳統貸款總額						15,317						10,048						11,715						37,080						5,314,149						5,351,229
總計						$	19,290					$	13,583					$	24,734					$	57,607					$	5,894,278					$	5,951,885

根據監管指導，在受到全球大流行影響之前已經得到忍耐或延期的借款人，一般不應報告為逾期。2020年6月30日，不是的獲得忍耐或延期的貸款被認為是逾期的，因此，不包括在上表中。

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目錄

非權責發生制貸款

下表顯示了截至指定日期的非權責發生制貸款：

			2020年6月30日																																										2019年12月31日
(千美元)			新臺幣貸款						傳統貸款						總計 非權責發生制貸款						無ACL的非應計貸款						新臺幣貸款						傳統貸款						總計 非權責發生制貸款						無ACL的非應計貸款
非權責發生制貸款
商業廣告：
工商業			$	—					$	30,398					$	30,398					$	10,728					$	—					$	19,114					$	19,114					$	337
商業地產			—						6,633						6,633						6,632						—						—						—						—
SBA			—						5,026						5,026						1,485						—						5,230						5,230						1,474
施工			—						—						—						—						—						—						—						—
消費者：
單户住宅按揭			19,199						9,271						28,470						28,470						13,019						5,606						18,625						14,373
其他消費者			—						2,176						2,176						2,177						—						385						385						380
非權責發生制貸款總額			$	19,199					$	53,504					$	72,703					$	49,492					$	13,019					$	30,335					$	43,354					$	16,564

在2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的 逾期90天或以上並仍在累積的貸款。

非應計項目的非傳統按揭貸款包括#美元。4.6百萬美元的綠色貸款和14.6截至2020年6月30日，只收利息的貸款為100萬美元，相比之下，1.5百萬美元的綠色貸款和11.5截至2019年12月31日，僅限利息的貸款為100萬美元。

喪失抵押品贖回權的貸款

在2020年6月30日和2019年12月31日，消費抵押貸款為$6.3百萬美元和$15.7根據適用司法管轄區的當地要求，住宅房地產分別以正式止贖程序正在進行的住宅房地產為擔保。

信貸損失準備

我們的ACL由貸款損失準備金(“全部”)和無資金貸款承諾準備金組成。我們的防災減災方法和由此產生的撥備繼續受到當前新冠肺炎疫情造成的經濟不確定性和波動性的影響。我們的ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括許多假設，這些假設基於我們的歷史和同行損失數據、我們當前的貸款組合風險概況(包括風險評級)以及包括宏觀經濟變量(“MEV”)的經濟預測。截至2020年6月30日，我們使用了我們的模型提供商在2020年6月期間發佈的經濟預測。與2020年3月下旬的預測類似，這些2020年6月的預測反映了大流行的開始，它對MEV的影響以及未來的經濟復甦。我們的模型提供商發佈的這些預測自2020年第一季度末以來一直在惡化，6月份對2020年和2021年的基線失業率預測有所上升，實際國內生產總值(GDP)增長率下降。與我們在2020年第一季度使用的方法類似，我們納入了定性因素，以説明我們的第三方模型沒有考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合中的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，我們預計未來一段時期的ACL將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、實際和預測的信貸經驗以及潛在模型假設的影響；所有這些都可能好於或差於我們目前的估計。

ACL過程涉及主觀和複雜的判斷，以及對眾多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。我們根據ASC310的指導，主要通過評估現金流或抵押品價值，對所有減值貸款進行單獨評估。

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目錄

我們已經建立了信用風險管理流程，包括定期對貸款組合進行管理審查，以識別問題貸款。在正常業務過程中，管理層可能會意識到借款人可能無法履行貸款協議中的合同付款要求。這類貸款受到更嚴格的監控。當局會考慮把這些貸款列為非應計項目，評估是否需要額外的貸款損失撥備，以及部分或全部從本金結餘中扣除。我們將貸款損失撥備維持在一個被認為足以彌補貸款組合中預期信貸損失的水平。

設立無資金支持的貸款承諾準備金是為了彌補這些貸款承諾的估計資金水平的預期信貸損失，但根據ASC 326不需要準備金的無條件取消的承諾除外。截至2020年6月30日和2019年12月31日，無資金貸款承諾準備金為#美元。4.2百萬美元和$4.1在綜合財務狀況表中，已分別計入應計費用和其他負債。

信用風險監測系統旨在識別減值貸款和潛在問題貸款，定期進行減值評估，並及時確定信貸損失準備的充分性。此外，管理層已採取信貸政策，其中包括信貸審查和控制系統，它認為該系統應該有效地確保我們保持足夠的信貸損失撥備。此外，董事會對管理層的津貼評估過程提供監督和指導。

下表彙總了ACL在指定時間段內的活動：

						截至6月30日的三個月，
(千美元)						2020																														2019
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
期初餘額						$	78,243					$	3,888					$	82,131					$	63,885					$	4,208					$	68,093
已註銷的貸款						—						—						—						(2,451)						—						(2,451)
追討以前沖銷的貸款						608						—						608						76						—						76
淨沖銷						608						—						608						(2,375)						—						(2,375)
信貸損失準備金(沖銷)						11,519						307						11,826						(1,987)						87						(1,900)
期末餘額						$	90,370					$	4,195					$	94,565					$	59,523					$	4,295					$	63,818

						截至6月30日的六個月，
(千美元)						2020																														2019
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
期初餘額						$	57,649					$	4,064					$	61,713					$	62,192					$	4,622					$	66,814
2016-13年度採用ASU的影響						7,609						(1,226)						6,383						—						—						—
已註銷的貸款						(2,076)						—						(2,076)						(3,514)						—						(3,514)
追討以前沖銷的貸款						958						—						958						320						—						320
淨沖銷						(1,118)						—						(1,118)						(3,194)						—						(3,194)
信貸損失準備金(沖銷)						26,230						1,357						27,587						525						(327)						198
期末餘額						$	90,370					$	4,195					$	94,565					$	59,523					$	4,295					$	63,818

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目錄

應收貸款應計利息，淨額為#美元23.8百萬美元和$18.9於2020年6月30日和2019年12月31日，分別為100萬美元，幷包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產中。預期信貸損失的估計不包括應計應收利息。

下表列出了截至2020年6月30日或截至2020年6月30日的3個月和6個月，基於減值方法的貸款的活動和餘額，以及記錄的貸款投資(不包括應計利息)：

(千美元)						工商業						商業地產						多家庭						SBA						施工												獨户住宅按揭						其他消費者												總計
全部：
2020年3月31日的餘額						$	23,573					$	13,620					$	20,072					$	3,652					$	7,052											$	9,593					$	681											$	78,243
沖銷						—						—						—						—						—												—						—												—
恢復						119						—						—						—						—												488						1												608
淨回收(沖銷)						119						—						—						—						—												488						1												608
信貸損失準備金(沖銷)						2,926						3,752						5,033						532						(377)												(416)						69												11,519
2020年6月30日的餘額						$	26,618					$	17,372					$	25,105					$	4,184					$	6,675											$	9,665					$	751											$	90,370
2019年12月31日的餘額						$	22,353					$	5,941					$	11,405					$	3,120					$	3,906											$	10,486					$	438											$	57,649
採用ASC 326的影響						662						4,847						1,809						388						103												(420)						220												7,609
沖銷						(1,164)						—						—						(356)						—												(552)						(4)												(2,076)
恢復						149						—						—						121						—												639						49												958
淨(沖銷)回收						(1,015)						—						—						(235)						—												87						45												(1,118)
撥備(沖銷)						4,618						6,584						11,891						911						2,666												(488)						48												26,230
2020年6月30日的餘額						$	26,618					$	17,372					$	25,105					$	4,184					$	6,675											$	9,665					$	751											$	90,370
單獨評估損害情況						$	9,697					$	—					$	—					$	2,878					$	—											$	—					$	—											$	12,575
集體評估減損情況						16,921						17,372						25,105						1,306						6,675												9,665						751												77,795
合計期末所有餘額						$	26,618					$	17,372					$	25,105					$	4,184					$	6,675											$	9,665					$	751											$	90,370
貸款：
單獨評估損害情況						$	31,129					$	5,168					$	—					$	4,959					$	—											$	32,999					$	970											$	75,225
集體評估減損情況						1,405,861						817,526						1,434,071						305,825						212,979												1,337,786						38,423												5,552,471
總期末貸款餘額						$	1,436,990					$	822,694					$	1,434,071					$	310,784					$	212,979											$	1,370,785					$	39,393											$	5,627,696

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目錄

下表列出了截至2019年6月30日或截至2019年6月30日的三個月和六個月，基於減值方法的貸款的活動和餘額，以及記錄的貸款投資(不包括應計利息)：

(千美元)						工商業						商業地產						多家庭						SBA						施工						租賃融資						獨户住宅按揭						其他消費者												總計
全部：
2019年3月31日的餘額						$	18,893					$	6,838					$	18,898					$	3,057					$	3,453					$	—					$	12,142					$	604											$	63,885
沖銷						(2,022)						—						(6)						8						—						—						(425)						(6)												(2,451)
恢復						11						—						—						60						—						3						—						2												76
淨(沖銷)回收						(2,011)						—						(6)						68						—						3						(425)						(4)												(2,375)
信貸損失準備金(沖銷)						4,647						39						(6,267)						(5)						262						(3)						(645)						(15)												(1,987)
2019年6月30日的餘額						$	21,529					$	6,877					$	12,625					$	3,120					$	3,715					$	—					$	11,072					$	585											$	59,523
2018年12月31日的餘額						$	18,191					$	6,674					$	17,970					$	1,827					$	3,461					$	—					$	13,128					$	941											$	62,192
沖銷						(2,115)						—						(6)						(348)						—						—						(951)						(94)												(3,514)
恢復						44						—						—						101						—						6						150						19												320
淨(沖銷)回收						(2,071)						—						(6)						(247)						—						6						(801)						(75)												(3,194)
撥備(沖銷)						5,409						203						(5,339)						1,540						254						(6)						(1,255)						(281)												525
2019年6月30日的餘額						$	21,529					$	6,877					$	12,625					$	3,120					$	3,715					$	—					$	11,072					$	585											$	59,523
單獨評估損害情況						$	1,239					$	—					$	—					$	1,563					$	—					$	—					$	—					$	22											$	2,824
集體評估減損情況						20,290						6,877						12,625						1,557						3,715						—						11,072						563												56,699
合計期末所有餘額						$	21,529					$	6,877					$	12,625					$	3,120					$	3,715					$	—					$	11,072					$	585											$	59,523
貸款：
單獨評估損害情況						$	20,429					$	—					$	—					$	3,262					$	2,519					$	—					$	21,021					$	1,169											$	48,400
集體評估減損情況						1,931,278						856,497						1,598,978						77,667						206,510						—						1,940,044						60,196												6,671,170
總期末貸款餘額						$	1,951,707					$	856,497					$	1,598,978					$	80,929					$	209,029					$	—					$	1,961,065					$	61,365											$	6,719,570

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目錄

下表顯示了截至指定日期按貸款類別單獨評估的減值貸款。記錄的投資(不包括應計利息)是指扣除貸款上確認的任何部分沖銷以及扣除任何遞延費用和成本以及任何購買溢價或折扣後的客户餘額。

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						未付本金餘額						記錄的投資						貸款損失撥備						未付本金餘額						記錄的投資						貸款損失撥備
沒有相關的所有記錄：
商業廣告：
工商業						$	11,455					$	11,383					$	—					$	1,471					$	1,460					$	—
商業地產						5,418						5,168						—						—						—						—
SBA						1,474						1,417						—						1,439						1,379						—
消費者：
單户住宅按揭						32,849						32,999						—						19,319						19,405						—
其他消費者						1,431						970						—						671						675						—
在記錄了全部內容的情況下：
商業廣告：
工商業						19,739						19,746						9,697						18,776						18,776						3,367
SBA						3,731						3,542						2,878						3,921						3,757						2,045
消費者：
單户住宅按揭						—						—						—						4,213						4,252						574
其他消費者						—						—						—						4						4						4
總計						$	76,097					$	75,225					$	12,575					$	49,814					$	49,708					$	5,990

下表列出了所示期間按類別分列的不良貸款信息：

						三個月																														截至六個月
(千美元)						平均記錄投資						確認利息收入						已確認現金基礎利息						平均記錄投資						確認利息收入						已確認現金基礎利息
2020年6月30日
商業廣告：
工商業						$	29,992					$	16					$	18					$	26,452					$	37					$	39
商業地產						5,210						—						—						3,992						—						—
SBA						5,172						3						4						5,293						6						7
消費者：
單户住宅按揭						33,356						56						34						31,420						110						79
其他消費者						2,084						—						—						1,351						3						3
總計						$	75,814					$	75					$	56					$	68,508					$	156					$	128
2019年6月30日
商業廣告：
工商業						$	20,794					$	255					$	254					$	12,921					$	255					$	254
商業地產						—						—						—						289						—						—
SBA						3,297						4						4						3,571						8						8
施工						2,519						—						—						2,519						—						—
消費者：
單户住宅按揭						21,092						58						48						20,208						116						97
其他消費者						1,177						4						3						1,011						7						6
總計						$	48,879					$	321					$	309					$	40,519					$	386					$	365

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目錄

問題債務重組

當我們出於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供我們本來不會考慮的優惠時，貸款的修改就構成了TDR。一個或多個特許權可以各種形式給予，包括規定的利率低於市場水平的變化，減少貸款餘額或應計利息，延長到期日，或發行可免除本金的拆分票據。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。本次評估是根據我們的內部承保政策進行的。

截至指定日期，TDR貸款包括以下內容：

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						NTM 貸款						傳統貸款						總計						NTM 貸款						傳統貸款						總計
商業廣告：
工商業						$	—					$	20,808					$	20,808					$	—					$	16,245					$	16,245
SBA						—						266						266						—						266						266
消費者：
單户住宅按揭						2,628						2,170						4,798						2,638						2,394						5,032
其他消費者						—						—						—						294						—						294
總計						$	2,628					$	23,244					$	25,872					$	2,932					$	18,905					$	21,837

我們承諾向擁有未償還貸款的客户提供貸款，這些貸款被歸類為TDR，金額為#美元。135截至2020年6月30日和2019年12月31日的千人。應計TDR為$5.6百萬美元和非應計TDR為$20.3截至2020年6月30日，TDR累計為100萬美元，而應計TDR為美元6.6百萬美元和非應計TDR$15.2截至2019年12月31日，為100萬。截至2020年6月30日的6個月內，TDR的增加主要是由於一種商業和工業關係。

下表彙總了所示期間新TDR的修改前餘額和修改後餘額：

						三個月																														截至六個月
(千美元)						貸款數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資						貸款數量						修改前未入賬投資						修改後未入賬投資
2020年6月30日
商業廣告：
工商業						—						$	—					$	—					1						$	5,000					$	5,000
總計						—						—						—						1						$	5,000					$	5,000
2019年6月30日
商業廣告：
工商業						10						$	17,339					$	17,020					10						$	17,339					$	17,020
SBA						2						$	3,214					$	869					2						$	3,214					$	869
總計						12						$	20,553					$	17,889					12						$	20,553					$	17,889

我們認為TDR在修改後逾期30天或更長時間後即處於付款違約狀態。在截至2020年6月30日的三個月和六個月中，每個月都有一在過去12個月內修改為TDR且隨後出現付款違約的貸款。在截至2019年6月30日的三個月和六個月中，每個月都有不是的在過去12個月內修改為TDR且隨後出現付款違約的貸款。

下表按修改類型彙總了指定期間的TDR：

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目錄

						三個月
						修改類型
						本金支付及利率的變動																		本金付款的變動																																										總計
(千美元)						數數						金額						數數						金額																														數數						金額
2020年6月30日
商業廣告：
工商業						—						$	—					—						$	—																													—						$	—
總計						—						$	—					—						$	—																													—						$	—
2019年6月30日
商業廣告：
工商業						10						$	17,020					—						$	—																													10						$	17,020
SBA						2						$	869					—						$	—																													2						$	869
總計						12						$	17,889					—						$	—																													12						$	17,889

						截至六個月
						修改類型
						本金支付及利率的變動																		本金付款的變動																																										總計
(千美元)						數數						金額						數數						金額																														數數						金額
2020年6月30日
商業廣告：
工商業						1						$	5,000					—						$	—																													1						$	5,000
總計						1						$	5,000					—						$	—																													1						$	5,000
2019年6月30日
商業廣告：
工商業						10						$	17,020					—						$	—																													10						$	17,020
SBA						2						869						—						—																														2						869
消費者：
單户住宅按揭						—						—						—						—																														—						—
總計						12						$	17,889					—						$	—																													12						$	17,889

購買、銷售和轉讓

我們時不時地在二級市場買賣貸款。某些貸款以較低的成本或公允價值從持有的投資轉移到持有的出售，轉讓時的任何價值減少都反映為信貸損失撥備的減記。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，我們購買了25.8百萬單户住宅按揭貸款。有不是的在截至2019年6月30日的三個月和六個月內購買貸款。下表按投資組合細分列出了在所示期間從(轉至)持有待售貸款中轉移的貸款：

32

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目錄

						三個月																		截至六個月
(千美元)						從待售項目轉賬						轉讓(轉至)待售						從待售項目轉賬						轉讓(轉至)待售
2020年6月30日
總計						$	—					$	—					$	—					$	—
2019年6月30日
商業廣告：
商業地產						$	—					$	(573)					$	—					$	(573)
多家庭						—						(752,087)						—						(752,087)
消費者：
單户住宅按揭						—						(131,315)						—						(374,679)
總計						$	—					$	(883,975)					$	—					$	(1,127,339)

有不是的截至2020年6月30日的三個月和六個月的貸款銷售。截至2020年6月30日的三個月和六個月內，貸款銷售虧損總計零及$2710000美元，與之前出售的貸款的某些調整有關。

在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，我們的銷售額為131.5百萬美元和374.7100萬美元的單户住宅貸款，帶來了美元的收益125一千美元1.8百萬

非傳統按揭貸款(“新界按揭”)

我們的NTM產品組合包括三純利息產品：綠色貸款、純利息貸款和少量可能出現負攤銷的額外貸款。NTM投資組合的初始信用準則是根據借款人的公平艾薩克公司(“FICO”)得分、LTV比率、物業類型、入住率、貸款額和地理位置建立的。此外，從持續信用風險管理的角度來看，我們已經確定，NMS最重要的績效指標是LTV比率和FICO分數。我們定期審查NTM貸款組合，方法是更新綠色貸款和HELOC的FICO評分，並訂購第三方自動估值模型(AVM)以確認抵押品價值。我們不再發放新臺幣貸款。

下表列出截至所示日期，新界按揭證券組合的組成，這些組合包括在單一家庭住宅按揭組合內：

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
消費者：
單一家庭住宅按揭：
綠色貸款(HELOC)-第一留置權						61						$	43,604					8.5		%				69						$	49,959					8.3		%
僅限利息的第一留置權						329						463,666						90.7		%				376						545,371						90.8		%
負攤銷						8						2,335						0.5		%				9						3,027						0.5		%
NTM-第一留置權合計						398						509,605						99.7		%				454						598,357						99.6		%
其他消費者：
綠色貸款(HELOC)-第二留置權						5						1,598						0.3		%				7						2,299						0.4		%
NTM合計-第二留置權						5						1,598						0.3		%				7						2,299						0.4		%
新界M貸款總額						403						$	511,203					100.0		%				461						$	600,656					100.0		%
應收貸款總額												$	5,627,696																	$	5,951,885
新臺幣貸款總額佔應收貸款總額的百分比												9.1		%																10.1		%

注5-商譽和其他無形資產淨額

在2020年6月30日和2019年12月31日，我們的商譽為$37.1百萬我們評估截至8月31日的商譽減值^ST每年，如果事件或情況表明可能存在減損，則更頻繁。我們完成了截至2019年8月31日的最新年度商譽減值測試，並確定不是的存在商譽減值。作為一個

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目錄

根據2020年第二季度和第一季度新冠肺炎疫情引發的經濟波動結果，分析了與潛在商譽減值相關的風險指標。基於這些分析，我們做了不是的雖然我們不能確認2020年前六個月商譽有任何減值，但不能保證新冠肺炎疫情或其他因素導致的長期市場波動不會在未來期間導致商譽減值或其他無形資產減值，因此不能保證在未來一段時間內，由於新冠肺炎疫情或其他因素導致的長期市場波動不會導致商譽或其他無形資產的減值。

核心存款無形資產在其使用年限內攤銷四至十好多年了。截至2020年6月30日，核心存款無形資產的加權平均剩餘攤銷期限約為4.3好多年了。

(千美元)						毛賬面值						累計攤銷						賬面淨值
2020年6月30日
核心存款無形資產						$	30,904					$	27,612					$	3,292
2019年12月31日
核心存款無形資產						$	30,904					$	26,753					$	4,151

無形資產攤銷總額為#美元。430一千美元621截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的千美元和859一千美元1.2截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月為100萬美元。下表列出了截至2020年6月30日的預計未來攤銷費用：

(千美元)						2020年剩餘時間						2021						2022						2023						2024												總計
預計未來攤銷費用						$	659					$	1,082					$	799					$	517					$	235											$	3,292

注6-聯邦住房貸款、銀行墊款和其他借款

下表顯示了截至指定日期的FHLB預付款：

(千美元)						六月三十日， 2020									十二月三十一號， 2019
固定費率：
未償餘額						$	624,000		(1)						$	730,000
利率從						—		%	(2)						1.82		%
利率範圍為-						3.32		%							3.32		%
加權平均利率						2.24		%							2.66		%
可變費率：
未償餘額						—									465,000
加權平均利率						—		%							1.66		%

(1)不包括$6.8截至2020年6月30日，未攤銷債務發行成本為100萬美元。

(2)包括$10.0100萬FHLB回收墊款，利率為0.00%，由$組成5.0百萬美元，到期日為2020年11月27日，金額為5.0百萬美元，到期日為2021年5月27日。

每筆預付款在到期日支付。提前支付的預付款要繳納提前還款罰金。2020年6月，我們償還了一美元100.0百萬FHLB定期預付款，加權平均利率為2.07%，併產生了$2.5包括在其他非利息支出中的百萬滅火費。此外，在2020年6月，我們進行了再融資111.0數百萬的FHLB期限預付款，以利用市場利率的快速下降。作為這項再融資的結果，我們的加權平均有效利率對這類fhlb期限墊款的利率從2.81%至2.02%，加權平均壽命從2.52幾年來5.18好多年了。在第二季度末，FHLB的預付款包括不是的隔夜借款，美元58.0百萬美元在三個月內到期，以及$566.0百萬美元，超過三個月到期，加權平均壽命為4.1年及加權平均利率2.39%.

在2020年6月30日和2019年12月31日，銀行從FHLB獲得的預付款以某些房地產貸款為抵押，總未償還本金餘額為#美元。2.6610億美元和3.05十億。根據這一抵押品，銀行有資格額外借款#美元。1.06截至2020年6月30日，10億美元。

世行對舊金山FHLB股本的投資總額為#美元。19.4百萬美元和$32.32019年6月30日和2019年12月31日的百萬美元。

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目錄

在2020年第二季度，我們通過參與舊金山聯邦儲備銀行(“美聯儲”)的借款人託管(“BIC”)計劃，擴大了我們現有的擔保借款能力。因此，我們在美聯儲的借款能力增加到了#美元。370.4截至2020年6月30日，100萬。在參與BIC計劃之前，該行只質押證券作為進入貼現窗口的抵押品。截至2020年6月30日，銀行已承諾某些符合條件的貸款，未償還本金餘額為#美元。870.1百萬美元和賬面價值為$的證券23.0一百萬美元作為這一信用額度的抵押品。該BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。有不是的根據這一安排，截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的借款。

銀行維持了可用的無擔保聯邦資金額度，五代理銀行總計$185.0百萬美元，其中不是的截至2020年6月30日的未償還借款。

銀行還維持了回購協議，並不是的根據協議出售的未償還證券將於2020年6月30日和2019年12月31日回購。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌處權和額外投資證券的質押。

注7-長期債務

下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：

						2020年6月30日																		2019年12月31日
(千美元)						面值						未攤銷債務發行成本和貼現						面值						未攤銷債務發行成本和貼現
5.252025年4月15日到期的優先債券%						$	175,000					$	(1,463)					$	175,000					$	(1,579)
總計						$	175,000					$	(1,463)					$	175,000					$	(1,579)

我們遵守了我們的所有契約5.252025年4月15日至2020年6月30日到期的%優先債券。

注8-所得税

截至2020年6月30日的三個月和六個月，所得税優惠為$5.3百萬美元和$7.5百萬美元，實際税率為22.3%和23.0%。截至2019年6月30日的三個月和六個月，所得税支出為$4.3百萬美元和$7.0百萬美元，實際税率為20.6%和22.9%。我們的實際税率是22.3%和23.0由於州税以及各種税收抵免的影響，截至2020年6月30日的三個月和六個月的%與21%的聯邦法定税率不同。

我們通過確認遞延税項資產和負債來計入所得税，這些遞延税項資產和負債是基於財務報告目的的金額和其資產和負債的計税基礎之間的臨時差異來確認的。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能不會變現時，遞延税項資產會減去估值津貼。在評估遞延税項資產的變現時，管理層將繼續按季度評估正面和負面證據，包括考慮未來四個可能的未來應税收入來源，例如現有應税暫時性差異的未來沖銷、不包括沖銷暫時性差異和結轉的未來應税收入、上一結轉年度的應税收入以及未來的税務籌劃策略。根據這一分析，管理層確定，很有可能所有的遞延税項資產都會變現；因此，不是的為遞延税項淨資產#美元撥備了估值免税額。48.3百萬美元和$44.9分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。遞延税項淨資產總體增加的主要原因是遞延税項資產增加#美元。1.5來自可供出售證券未實現淨虧損增加的百萬美元和#美元1.92016-13年度採用ASU帶來的100萬美元。

ASC740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認納税申報表中已採取或預期採取的納税立場的門檻和計量程序，並就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。我們有未確認的税收優惠$1.0百萬美元和$977分別為2020年6月30日和2019年12月31日的千人。我們認為未確認的税收優惠在未來12個月內不會有實質性變化。截至2020年6月30日，如果確認，將影響有效税率的未確認税收優惠總額為美元。820一千個。

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目錄

在2020年6月30日和2019年12月31日，我們有不是的應計利息或罰金。如果我們被聯邦或州税務機關評估利息和/或罰款，這些金額將在合併財務報表中歸類為所得税費用。

我們既要繳納美國聯邦所得税，也要繳納多個州的所得税。在2016年前的幾年內，我們不再接受美國聯邦税務當局的審查。加州特許經營税評估的訴訟時效在2014年前的税收年度已經過期(其他州的收入和特許經營税訴訟時效法規因州而異)。

注9-衍生工具

根據我們的風險管理政策，我們使用衍生工具和其他風險管理技術來降低利率和外幣匯率不利波動的風險敞口。

在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，利率掉期公允價值以及貸款和外匯合約上限的變化為(107)$1.).288)分別為千美元，而(9.7)百萬元及(9.8)截至三個月和六個月的百萬美元 分別為2019年6月30日和2019年6月30日，並計入合併經營表上的其他收入。

下表顯示截至所示日期，綜合財務狀況表中包括的衍生工具的名義金額和公允價值。

						2020年6月30日																		2019年12月31日
(千美元)						名義金額						公平 值(1)						名義金額						公平 值(1)
衍生資產：
利率互換和貸款上限						$	69,266					$	8,598					$	70,674					$	3,445
外匯合約						3,657						137						4,643						138
總計						$	72,923					$	8,735					$	75,317					$	3,583
衍生負債：
利率互換和貸款上限						$	69,266					$	9,239					$	70,674					3,717
外匯合約						3,657						54						4,643						136
總計						$	72,923					$	9,293					$	75,317					$	3,853

(1)利率掉期和貸款上限的公允價值分別計入其他資產、應計費用和其他負債，並在隨附的綜合財務狀況報表中。

我們已經與交易對手金融機構簽訂了協議，其中包括總淨額結算協議，規定在發生違約時，與單一交易對手簽訂的所有合同都將進行淨額結算。然而，我們選擇在毛利率的基礎上對所有與交易對手機構的衍生品進行核算。

注10-員工股票薪酬

2018年5月31日，我們的股東批准了公司2018年度綜合股票激勵計劃(“2018綜合計劃”)。2018年綜合計劃規定，可供獎勵的最高股票數量為4,417,882。截至2020年6月30日，3,359,922股票可用於未來的獎勵。

基於股票的薪酬費用

下表列出了指定期間的基於股票的薪酬費用和相關税收優惠：

						三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
股票期權						$	2					$	(24)					$	4					$	(16)
限制性股票獎勵和單位						1,468						1,521						3,042						2,366
以股份為基礎的薪酬費用總額						$	1,470					$	1,497					$	3,046					$	2,350
相關税收優惠						$	433					$	440					$	897					$	691

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目錄

下表顯示了截至2020年6月30日的未確認的基於股票的薪酬支出：

(千美元)

未確認費用

加權平均剩餘預期識別期

限制性股票獎勵和限制性股票單位

9,530

2.3年份

總計

$

9,530

2.3年份

股票期權

我們向某些員工、高級管理人員和董事發放了股票期權。股票期權按緊接授予日之前的收盤價發行，通常有三至五年歸屬期限和合同條款七至十好多年了。在期權持有人確認應納税所得額的範圍內，我們確認行使股票期權時的所得税扣除。在非合格股票期權的情況下，期權持有人根據行使時收購的股票的公平市場價值減去行使價格確認應税收入。

下表代表了截至2020年6月30日的三個月的股票期權活動：

						截至2020年6月30日的三個月
($(千美元，每股數據除外)						股份數						加權平均每股行權價						加權平均剩餘合同期限						聚合內在值
期初未清償款項						55,069						$	13.96					4.0年份
期末未清償款項						55,069						$	13.96					3.7年份						$	(194)
可在期末行使						52,821						$	13.97					3.6年份						$	(187)

下表代表了截至2020年6月30日的6個月的股票期權活動：

						截至2020年6月30日的6個月
($(千美元，每股數據除外)						股份數						加權平均每股行權價						加權平均剩餘合同期限						聚合內在值
期初未清償款項						62,521						$	13.85					4.3年份
已行使						(7,452)						$	13.05					5.2年份
期末未清償款項						55,069						$	13.96					3.7年份						$	(194)
可在期末行使						52,821						$	13.97					3.6年份						$	(187)

下表列出了截至2020年6月30日的三個月和六個月的未歸屬股票期權信息：

						三個月 2020年6月30日																		截至六個月 2020年6月30日
						股份數						加權平均每股行權價						股份數						加權平均 鍛鍊價格 每股
期初未清償款項						2,248						$	13.75					2,248						$	13.75
既得						—						$	—					—						$	—
沒收						—						$	—					—						$	—
期末未清償款項						2,248						$	13.75					2,248						$	13.75

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目錄

限制性股票獎勵和限制性股票單位

我們還向某些員工、高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵和限制性股票單位。限制性股票獎勵和單位按本公司股票在計量日的收盤價估值。限制性股票獎勵和單位在規定期限後完全歸屬(一般範圍為一至五年)從授予之日起繼續服務，在某些情況下，還包括對履約條件的滿足。這些業績目標包括與我們的盈利能力和監管地位有關的條件。歸屬時釋放的股票的實際金額將由我們董事會的薪酬委員會在委員會對目標業績水平的滿意度進行認證後確定。我們確認所得税扣減的金額相當於限制性股票持有人報告的應納税所得額，通常在歸屬時，或者在限制性股票單位的情況下，在結算時。下表列出了截至2020年6月30日的三個月和六個月的未歸屬限制性股票獎勵和限制性股票單位活動：

						三個月 2020年6月30日																		截至六個月 2020年6月30日
						股份數						加權平均授予日期每股公允價值						股份數						加權 平均資助金 日期公允價值 每股
期初未清償款項						1,083,107						$	15.65					923,482						$	15.74
授與(1)						84,998						$	8.76					354,136						$	13.79
既得(2)						(231,362)						$	16.09					(293,695)						$	15.95
沒收(3)						(24,073)						$	18.20					(71,253)						$	16.85
期末未清償款項						912,670						$	14.91					912,670						$	14.91

(1)有零和78,771截至2020年6月30日的三個月和六個月授予的業績股份/單位包括在內。

(2)有13,074和18,473截至2020年6月30日的三個月和六個月的既得股中包括的基於業績的股份/單位。

(3)沒收的股份數量包括基於業績的股份/單位總數1,782和17,404截至2020年6月30日的三個月和六個月。

股票增值權

2012年8月21日，我們向當時的、現在的前首席執行官授予了一項十-年度股票增值權(“特區”)。

下表代表了截至2020年6月30日和截至2020年6月30日的三個月的SARS活動和每股加權平均行使價格：

						截至2020年6月30日的三個月
($(千美元，每股數據除外)						股份數						加權平均每股行權價						加權平均剩餘合同期限						聚合內在值
期初未清償款項						1,559,012						$	11.60					2.4年份						$	(5,616)
期末未清償款項						1,559,012						$	11.60					2.1年份						$	(1,812)
可在期末行使						1,559,012						$	11.60					2.1年份						$	(1,812)

下表代表了截至2020年6月30日和截至2020年6月30日的6個月的SARS活動和每股加權平均行使價格：

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目錄

						截至6月30日的六個月，
($(千美元，每股數據除外)						股份數						加權平均每股行權價						加權平均剩餘合同期限						聚合內在值
期初未清償款項						1,559,012						$	11.60					2.6年份						$	8,508
期末未清償款項						1,559,012						$	11.60					2.1年份						$	(1,812)
可在期末行使						1,559,012						$	11.60					2.1年份						$	(1,812)

注11-股東權益

優先股

我們被授權發行50,000,000面值為$的優先股股份0.01每股。在分紅和清算優先權方面，流通股優先於普通股，但一般沒有投票權。我們所有流通股的優先股都有$1,000每股清算優先權。下表列出了截至指定日期我們的已發行優先股總額：

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						未償還股份						清算優先權						賬面價值						未償還股份						清算優先權						賬面價值
D系列 7.375%非累積永久						93,272						$	93,272					$	89,924					96,629						$	96,629					$	93,162
E系列 7.00%非累積永久						98,865						98,865						95,113						100,477						100,477						96,663
總計						192,137						$	192,137					$	185,037					197,106						$	197,106					$	189,825

在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，我們回購了存托股份(D系列存托股份)，每股相當於40%D系列優先股的權益，清算金額為$1,000每股D系列優先股，導致回購53,006和134,310已發行D系列存托股份及與之相關的退市1,325和3,357D系列優先股的流通股。回購價格合計為$1.2百萬美元和$2.7百萬$40一千美元541支付的對價與D系列優先股賬面價值之間的千差額被重新分類為留存收益，並導致分配給普通股股東的淨(虧損)收入增加。

在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，我們回購了存托股份(E系列存托股份)，每股相當於40%E系列優先股的權益，清算金額為$1,000每股E系列優先股，導致回購57,065和64,465已發行E系列存托股份及相關退市1,427和1,612E系列優先股的流通股。回購價格合計為$1.4百萬美元和$1.5百萬$9一千美元34支付的對價與E系列優先股賬面價值之間的千差額被重新分類為留存收益，並導致分配給普通股股東的淨(虧損)收入增加。

股票回購計劃

2020年2月10日，我們宣佈，我們的董事會(“董事會”)授權回購至多$45百萬股我們的普通股。回購授權將於2021年2月到期，但鑑於目前的宏觀經濟狀況和新冠肺炎疫情，我們已在不久的將來暫停普通股回購。有不是的截至2020年6月30日的三個月普通股回購。在截至2020年6月30日的6個月內，我們回購了827,584普通股的加權平均價為$14.50每股，總金額為$12.0百萬購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層根據證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規定決定的其他方式進行。根據該計劃購買的時間和回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。

累計其他綜合(虧損)收入變動(“AOCI”)

我們的AOCI包括可供出售證券的未實現收益(損失)。AOCI的變化作為股東權益的一個組成部分，在扣除税收影響後列報。來自AOCI的重新分類作為損益記錄在綜合業務表上。下表顯示了指定期間對AOCI的更改：

39

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目錄

						三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
可供出售證券的未實現(虧損)收益
期初餘額						$	(54,148)					$	(18,091)					$	(11,900)					$	(24,117)
期內產生的未實現收益(虧損)						56,701						7,678						(3,182)						16,422
從其他綜合收益重新分類調整						(2,011)						—						(2,011)						(208)
本期變動的税收效應						(16,107)						(2,255)						1,528						(4,765)
總變動額，扣除税收後的淨額						38,583						5,423						(3,665)						11,449
期末餘額						$	(15,565)					$	(12,668)					$	(15,565)					$	(12,668)

注12-可變利息實體

我們在替代能源合作伙伴關係和合格的保障性住房合作伙伴關係中持有所有權權益，並在多家庭證券化信託基金中擁有可變權益。我們評估我們在這些實體中的利益，以確定它們是否符合可變利益實體(VIE)的定義，以及我們是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人既有(I)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，也有(Ii)可能對VIE有潛在重大影響的可變利益。為了確定我們持有的可變利益是否可能對VIE具有重要意義，我們考慮了有關我們參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。我們已經確定，我們在這些實體中的利益符合可變利益的定義。

未整合的VIE

多户證券化

在2019年第三季度，我們將573.5通過兩個步驟，向第三方儲户發放數百萬多户貸款，第三方儲户將多户貸款放入第三方信託(VIE)，第三方信託向投資者頒發結構化的直通證書。根據美國會計準則委員會860的規定，這些貸款的轉移作為財務報告目的的銷售入賬。我們確定我們不是這個VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導將對實體產生最重大經濟影響的活動。我們繼續參與此證券化僅限於與貸款證券化相關的習慣義務，包括在發生重大違約事件時治癒、回購或替代貸款的義務。此外，我們有義務保證信用損失不超過12證券化截止日期未償還本金餘額總額的百分比。這項義務由$支持。68.8房地美和聯邦住房金融局之間的百萬信用證。

在證券化信託中的所有資產被視為一文不值的情況下，我們將吸收的最大損失敞口為$。68.8百萬美元，這代表了前述為信貸損失提供擔保的義務，最高可達12%。我們認為，通過基礎抵押品餘額的貸款價值比和證券化信託中存在的過度抵押，多家族證券化的損失敞口都會減少。在2020年6月30日，我們有一個美元3.5與此VIE相關的百萬回購準備金。

替代能源夥伴關係

我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，這些合作伙伴關係旨在提供可持續能源項目，旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)來產生回報。這些實體的成立是為了投資於新設立的住宅和商業太陽能租賃和購電協議。作為我們投資的結果，我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊優惠(根據ASC 740的流量和損益表方法確認)，在較小程度上有權獲得固定時期租賃給個人消費者的已安裝太陽能系統產生的現金流。雖然我們對替代能源合作伙伴關係的興趣符合ASC 810對VIE的定義，但我們確定我們不是主要受益者，因為我們沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的活動，包括運營和信用風險管理活動。由於我們不是主要受益者，我們沒有合併實體。

我們使用假設的賬面價值清算(HLBV)方法，根據ASC 970-323-25-17將我們在能源税抵免方面的投資作為股權投資進行會計處理。在HLBV法下，權益法投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的債權，確定其在被投資人收益中的份額，假設被投資人按照美國公認會計準則(GAAP)金額清算所有資產，並將由此產生的現金分配給債權人和投資者

40

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目錄

在他們各自的優先事項下。在報告期初和報告期末計算的清算分配額之間的差額，經出資和分配調整後，是我們在該期間股權投資的收益或虧損中所佔的份額。為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免，我們使用流轉損益表方法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，而投資基礎上的初始賬面税差在它們賺取的當年被確認為額外的税費。對替代能源夥伴關係的投資總額為#美元。27.0百萬美元和$29.32019年6月30日和2019年12月31日的百萬美元。

下表列出了有關我們的替代能源夥伴關係在指定時期內活動的信息：

						三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
基金						$	—					$	235					$	3,631					$	235
來自投資的現金分配						547						535						1,001						995
對替代能源合作伙伴關係的投資收益(虧損)						167						355						(1,738)						(1,595)
確認的所得税抵免						—						1,723						—						1,723
從HLBV申請確認的税收(費用)收益						(38)						380						398						380

下表顯示了截至所示日期的相關未合併資產和負債的賬面價值以及替代能源夥伴關係的相關最大損失敞口：

(千美元)						六月三十日， 2020						十二月三十一號， 2019
現金						$	2,958					$	4,224
設備，扣除折舊後的淨額						244,961						248,920
其他資產						6,751						6,301
未合併資產總額						$	254,670					$	259,445
未合併負債總額						$	6,326					$	7,143
最大損失暴露						$	26,967					$	32,525

在替代能源合夥企業中的所有資產被認為一文不值的情況下，我們將吸收的最大損失敞口為#美元。27.0百萬，這是我們在2020年6月30日記錄的投資額。

我們相信，考慮到我們的投資回報不僅由基礎客户租賃和購電協議的現金流提供，而且還通過重大的税收優惠(包括投資產生的聯邦税收抵免)提供，我們相信我們的投資損失敞口將會減少。此外，該安排包括一名過渡經理，以支持太陽能公司贊助商的任何過渡，該贊助商的角色包括服務商和運維提供商，以防贊助商被要求免除其責任(例如，破產、違約等)，從而進一步限制我們的風險敞口。

合格的經濟適用房合作伙伴關係

我們投資於有限合夥企業，運營合格的保障性住房項目。這些投資的回報主要是通過分配的聯邦税收抵免和其他税收優惠產生的。此外，這些投資有助於我們遵守“社區再投資法案”。這些有限合夥被認為是VIE，因為(I)他們沒有足夠的風險股權投資，或(Ii)擁有風險股權的有限合夥人沒有通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權擁有實質性的退出權。作為有限合夥人，我們不是主要受益者，因為普通合夥人有能力指導VIE的活動，這些活動對其經濟表現影響最大。因此，我們沒有鞏固這些夥伴關係。

41

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目錄

下表提供了有關我們合格的保障性住房夥伴關係在所示時期內餘額的信息：

(千美元)						六月三十日， 2020						十二月三十一號， 2019
期末餘額(1)						$	46,167					$	36,462
總資金承擔額						61,278						49,278
資助總額						40,776						26,905
資金不足的承付款						20,502						22,373
最大損失暴露						46,167						36,462

(1)包括在隨附的合併財務狀況報表中的其他資產。

下表列出了有關我們合格的保障性住房夥伴關係在所示時期內活動的信息：

						三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
基金						$	9,312					$	—					$	13,871					$	454
確認比例攤銷						1,148						553						2,295						1,190
確認的所得税抵免						1,152						554						2,208						1,109

注13-普通股每股(虧損)收益

下表列出了截至2020年6月30日的三個月和六個月的基本和稀釋(虧損)每股普通股收益(EPS)的計算：

						截至2020年6月30日的三個月																								截至2020年6月30日的6個月
($(千美元，每股數據除外)						普通股						乙類 普通股												普通股						B類普通股
運營損失						$	(18,273)					$	(176)											$	(24,804)					$	(238)
減去：參股證券股息						(93)						(1)												(186)						(2)
減去：優先股股息						(3,409)						(33)												(6,909)						(66)
減去：優先股贖回						49						—												570						5
分配給普通股股東的淨虧損						$	(21,726)					$	(210)											$	(31,329)					$	(301)
加權平均已發行普通股						49,553,598						477,321												49,770,527						477,321
限售股/單位的攤薄效應						—						—												—						—
股票期權的稀釋效應						—						—												—						—
普通股和稀釋普通股						49,553,598						477,321												49,770,527						477,321
每股普通股基本虧損						$	(0.44)					$	(0.44)											$	(0.63)					$	(0.63)
每股普通股攤薄虧損						$	(0.44)					$	(0.44)											$	(0.63)					$	(0.63)

截至2020年6月30日的三個月和六個月，960,090和960,883受限制股份/單位及55,069和55,438在計算稀釋每股普通股收益時沒有考慮的股票期權，因為它們是反稀釋的。

下表列出了截至2019年6月30日的前三個月和六個月的基本和稀釋每股收益的計算：

42

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目錄

						截至2019年6月30日的三個月																								截至2019年6月30日的6個月
($(千美元，每股數據除外)						普通股						B類普通股												普通股						B類普通股
經營收入						$	16,426					$	156											$	23,397					$	222
減去：分配給參與證券的收入						(268)						(3)												(152)						(1)
減去：參股證券股息						(93)						(1)												(292)						(3)
減去：優先股股息						(4,268)						(40)												(8,535)						(81)
分配給普通股股東的淨收入						$	11,797					$	112											$	14,418					$	137
加權平均已發行普通股						50,379,816						477,321												50,290,107						477,321
股票單位的稀釋效應						103,677						—												119,967						—
股票期權的稀釋效應						4,142						—												7,795						—
普通股和稀釋普通股						50,487,635						477,321												50,417,869						477,321
普通股基本每股收益						$	0.23					$	0.23											$	0.29					$	0.29
稀釋後每股普通股收益						$	0.23					$	0.23											$	0.29					$	0.29

截至2019年6月30日的三個月和六個月，517,833和484,163分別為庫存單位和58,859和33,013在計算稀釋每股普通股收益時不考慮的股票期權，因為它們是反稀釋的。

附註14-貸款承諾和其他相關活動

發行一些金融工具，如無資金支持的貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護，以滿足客户的融資需求。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，只要滿足合同中規定的條件，通常都有到期日。承諾可能在未使用的情況下到期。信用損失的風險一直存在到這些工具的面值。信貸政策用於作出與發放貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。

下表列出了截至所示期間具有表外風險的金融工具的合同金額：

						2020年6月30日																		2019年12月31日
(千美元)						固定費率						可變費率						固定費率						可變費率
提供信貸的承諾						$	6,249					$	73,844					$	473					$	129,495
未使用的信貸額度						590						1,391,625						703						1,049,632
信用證						336						3,243						134						5,316

其他承諾

截至2020年6月30日，我們有美元的無資金承諾20.5百萬，$7.1百萬美元，以及$5011000美元，分別用於保障性住房基金投資、小企業投資公司(SBIC)投資和其他投資。

注15-收入確認

以下是按收入流、主題606範圍內和範圍外劃分的非利息收入-與客户簽訂合同的收入，在指明的期間內：

43

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目錄

						三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
非利息收入(虧損)
在主題606的範圍內
存款服務費						$	420					$	575					$	959					$	1,242
借記卡手續費						380						178						557						291
投資佣金						—						260						—						539
其他						59						109						108						216
非利息收入(在主題606的範圍內)						859						1,122						1,624						2,288
非利息收入(超出主題606的範圍)						4,669						(3,412)						5,965						1,717
非利息收入(虧損)總額						$	5,528					$	(2,290)					$	7,589					$	4,005

我們通常不會與客户簽訂長期收入合同。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們沒有任何重大的合同餘額。截至2020年6月30日，我們沒有將任何合同收購成本資本化。

附註16-關聯方交易

我們的若干高級管理人員和董事及其相關權益是本行的客户，或在日常業務過程中曾與本行進行交易，包括存款、貸款和其他與金融服務相關的交易。根據本行的承銷指引，本行可不時根據本行的承銷指引，以與當時流行的與非內部人士的可比交易大致相同的條款及條件(包括利率及抵押品)，向主管人員及董事及其相關權益提供貸款。這些貸款沒有超過正常的可收回風險，也沒有出現其他不利的特徵。作為截至2020年6月30日，沒有關聯方貸款被歸類為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。

與關聯方的交易

本公司和本銀行與本公司現任或前任董事、管理人員和持有本公司5%以上有表決權普通股的流通股的實益所有人以及與他們相關的某些人進行了下文所述的交易。

如之前披露的，公司董事會已授權並指示公司為任何當時的高級管理人員或董事以個人身份聘請的單獨獨立律師的費用提供賠償、晉升和/或補償，涉及以下事項：(I)公司董事會特別委員會的調查，(Ii)證券交易委員會於2017年1月4日發佈的正式調查命令(自解決後)，以及(Iii)針對公司以及目前或以前有關聯的高級管理人員和董事的任何相關民事或行政訴訟。在此之前，本公司董事會已授權並指示本公司就以下事項提供賠償、晉升和/或補償由任何當時的高級管理人員或董事以個人身份聘請的獨立律師的費用：(I)公司董事會特別委員會的調查；(Ii)SEC於2017年1月4日發佈的正式調查命令(自解決後)“賠償事宜”)。

代表某些現任和前任執行幹事和董事支付的賠償費用不到#美元。120截至2020年6月30日的三個月和六個月的1000美元。截至2019年6月30日止的前三個月及六個月內，本公司支付的賠償費用包括1美元。4.7百萬美元和6.9公司前董事長、總裁兼首席執行官史蒂文·A·薩加曼(Steven A.Sugarman)產生的百萬美元；美元186一千美元741公司前臨時首席財務官兼首席戰略官J·弗朗西斯科·A·特納和公司前首席財務官詹姆斯·J·麥金尼共同發生的千美元；以及$139一千美元1421000美元由銀行前董事辛西婭·阿伯克龍比(Cynthia Abercrombie)承擔。公司前總法律顧問榮休約翰·格羅夫納的賠償費用為#美元。149截至2019年6月30日的6個月為1000美元。截至2019年6月30日的前三個月和六個月，代表其他前高管和其他前董事支付了金額較小的賠償費用。

附註17-訴訟

我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。根據適用的會計準則，當這些事項出現可能和可估測的或有損失時，我們將確定應計負債。我們繼續監測可能影響先前確定的應計負債金額的進一步事態發展。

44

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目錄

雖然目前無法確定有關法律行動的最終責任，但吾等相信損害賠償(如有)及其他與待決事項有關的金額對綜合財務報表不太可能構成重大影響。

附註18-後續事件

我們通過發佈本Form 10-Q季度報告中包括的這些合併財務報表，對自2020年6月30日合併財務報表之日起發生的事件進行了評估。

45

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目錄

項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下是管理層對截至2020年6月30日的三個月和六個月的影響我們運營結果和財務狀況的主要因素的討論和分析。本分析應與我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告以及截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告中列出的未經審計的合併財務報表及其註釋一起閲讀。

關鍵會計政策

我們的綜合財務報表是根據公認會計準則和銀行業的一般慣例編制的。由於某些會計政策需要對資產和負債的賬面價值有重大影響的重大估計和假設，我們制定了重要的會計政策，以便於做出編制財務報表所需的判斷。我們的關鍵會計政策在合併財務報表附註1和截至2019年12月31日的年度公司Form 10-K年度報告中管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析的“關鍵會計政策”部分以及本季度報告第I部分Form 10-Q中包含的附註1合併財務報表(未經審計)中進行了説明。

現行預期信用損失(CECL)模型的採用

2020年1月1日，我們採用了新的會計準則，俗稱CECL，它使用當前的預期信用損失模型來確定信用損失準備(ACL)。在採用後，我們確認ACL在第一天增加了640萬美元，相關的税後減少到留存收益450萬美元。在新的CECL模式下，我們的第一天ACL總額為6810萬美元，而在2019年12月31日發生的虧損模式下為6170萬美元，佔總貸款的1.14%。截至2020年6月30日，ACL總額為9460萬美元，導致ACL對總貸款覆蓋率為1.68%，高於2019年12月31日的1.04%。不包括PPP貸款，截至2020年6月30日，ACL對總貸款覆蓋率為1.76%。ACL和信貸損失準備金包括無資金貸款承諾準備金的金額。

近期尚未採用的會計公告

我們最近尚未採用的會計聲明在公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1以及本季度報告第I部分Form 10-Q中包含的附註1合併財務報表(未經審計)中進行了説明。

高管概述

我們專注於提供核心銀行產品和服務，包括定製和創新的銀行和貸款解決方案，旨在通過我們在奧蘭治、洛杉磯、聖地亞哥和聖巴巴拉縣的31家全方位服務分行，迎合加州不同企業、企業家和社區的獨特需求。通過我們600多名敬業的專業人員，我們致力於通過提供更高標準的銀行服務和建立持久的關係。我們提供各種圍繞我們的目標客户設計的金融產品和服務，以滿足他們所有的銀行和金融需求。我們繼續專注於三項主要舉措，旨在持續提高我們的特許經營權和盈利能力：在增加價值的同時降低存款成本，在管理信用風險的同時優化資產負債表，將重點放在利潤率更高的產品上，以及根據業務的規模和複雜性適當地管理費用。通過這些努力，我們繼續將我們的特許經營權轉變為一家專注於關係的社區銀行，保持我們的信貸質量，併為我們足跡內的企業、企業家和個人提供服務。

財務要聞

截至2020年和2019年6月30日的三個月，淨(虧損)收入分別為1,840萬美元和1,660萬美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，普通股每股運營攤薄(虧損)收益分別為0.44美元和0.23美元。2020年第二季度的財務業績包括一次性税前費用2,680萬美元與公司與洛杉磯足球俱樂部(“洛杉磯足球俱樂部”)的關係重組有關。這一關係的重組將在未來12.5年內帶來大約8900萬美元的税前成本節省，或每年大約710萬美元。

截至2020年6月30日的三個月內的重大財務亮點包括：

46

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目錄

•無息存款餘額在本季度增加了1.354億美元，佔2020年6月30日總存款的23%，高於去年同期的16%

•支票餘額總額在本季度增加了4.097億美元，截至2020年6月30日，佔總存款的54%，高於去年同期的40%

•淨息差增加12從上一季度的基點下降到3.09%

•平均存款成本比前一季度下降40個基點，至0.71%

•信貸損失撥備提高至貸款總額的1.68%

•普通股一級資本為11.68%

新冠肺炎業務更新

我們經營的市場的特點是，重新開放的速度和力度以及從全球大流行的影響中恢復的速度和力度仍存在不確定性。儘管面臨冠狀病毒帶來的挑戰，我們仍在繼續執行我們的戰略舉措和資產負債表的轉型。我們繼續運營我們31家分行中的25家，因為我們在疫情爆發之初暫時整合了一些重疊區域，以確保員工和客户安全與業務連續性之間取得足夠的平衡，以滿足客户的銀行需求。我們分支機構以外的大多數員工都在異地工作，只有必要的員工在現場工作。我們被歸類為“基本”企業，我們已經為我們所有地點的客户和員工實施了社會和人身保障。

CARE法案應對努力

2020年3月27日，美國聯邦政府簽署了新的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(《CARE法案》)，使之成為法律。CARE法案為受新冠肺炎疫情影響的個人、家庭和企業提供緊急援助和醫療響應，幷包括許多我們用來支持我們客户的措施，包括支付寶保護計劃(Paycheck Protection Program)。

CARE法案最初為PPP撥款近3500億美元，幾周後通過修正案法案增加了3100億美元。該計劃旨在幫助受大流行和經濟低迷影響的小企業獲得資金，以支付2020年6月30日之前的工資和其他費用。該計劃已延長至2020年8月8日。貸款由小企業管理局(“SBA”)100%擔保，如果符合某些條件，貸款的全部本金可能有資格獲得貸款豁免。

在PPP宣佈後的七個工作日內，我們將資源重新調配到該計劃，以支持我們的客户和其他根據該計劃尋求經濟救濟的人。截至2020年6月30日，我們估計通過批准2.62億美元的PPP基金，我們幫助了代表總計超過2.5萬個工作崗位的企業。除了通過PPP機會成功吸引了許多新客户外，我們還為現有客户提供了高度接觸的業務框架，通過展示真正的服務如何產生有意義的差異，使我們脱穎而出。因此，我們增加了許多新客户，這些客户與我們在傳統業務開發工作中所瞄準的商業客户類型一致。在截至2020年6月30日的三個月裏，我們從資助的1069筆PPP貸款中收取了750萬美元的費用，這些費用將在其預計9個月的壽命內確認。我們已經開始了與一些客户的貸款豁免程序，我們預計這將在明年初完成。

減輕借款人還款負擔的努力

我們致力於在這段經濟不確定的時期支持我們現有的借款人和客户。“我們積極與尋求還款減免的借款人接觸，併為受影響的客户免除了某些費用。我們部署的一種方法是向符合條件的客户提供寬容和延期。對於單户住宅(SFR)貸款，寬限期為90天，並在適用的情況下參照美國住房和城市發展部(HUD)的指導方針。對於我們的非SFR貸款組合，延期為90天。

我們的許多延期貸款最近已經到了最初的90天延期期限，我們在評估延期請求時，正在審查它們目前的財務狀況。對於那些證明持續需要延期的商業借款人，我們通常希望獲得信用增強，如額外的抵押品、個人擔保和/或準備金要求，以便給予額外的延期期限。我們預計，由於適用的消費者法規，遺留的SFR貸款將繼續以更高的準備金百分比繼續存在，然而，SFR投資組合的平均投資組合LTV低於70%，擔保良好。

有關風險因素的討論，請參閲第II部分第1A項。在我們截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的“風險因素”。

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目錄

下表列出了截至2020年6月30日獲得還款減免的借款人的貸款組合構成：

																					延期和寬限(1)(2)
																								2020年6月30日
(千美元)																								貸款數量						金額(1)(2)						所佔百分比 貸款類別
商業廣告：
工商業																								55						$	53,255					3.7		%
商業地產																								53						218,537						26.6		%
多家庭																								30						114,296						8.0		%
SBA																								6						21,819						7.0		%
施工																								8						31,544						14.8		%
總商業廣告																								152						439,451						10.4		%
消費者：
單户住宅按揭																								142						163,815						12.0		%
其他消費者																								4						969						2.5		%
總消費者																								146						164,784						11.7		%
總計																								298						$	604,235					10.7		%

(1)不包括當前的忍讓貸款

(2)不包括新冠肺炎之前拖欠的貸款

關於我們的商業投資組合，截至2020年7月31日，總計1.928億美元的67筆貸款已達到初始延期期限，截至該日期，尚未要求額外的90天延期期限。截至2020年7月31日，已有18筆總計1.213億美元的貸款要求延長90天的延期期限，其中5筆總計3,520萬美元的貸款已獲批准。我們將繼續審查剩餘的申請，並將評估如上所述已經或即將達到初始延期期限的商業借款人提出的額外請求。

至於我們的消費者投資組合，主要由單户住宅抵押貸款組成，截至2020年7月31日，忍耐貸款的數量與2020年6月30日相比保持相對不變。

其他努力

為了支持我們的社區，我們與Food Finders合作，為我們在南加州最脆弱的鄰居提供了30多萬頓飯。我們還向洛杉磯消防局捐款，幫助向這些急救人員提供關鍵的個人防護裝備。我們為年輕人開發了在線金融知識課程，並與美國紅十字會和加州銀行體育場合作，贊助了五次LAFC獻血活動。

終止LAFC協議

2020年5月22日，我們與洛杉磯足球俱樂部(LAFC)簽訂了一項協議(“終止協議”)，以修訂和終止我們之前於2017年與LAFC簽訂的某些協議(“LAFC協議”)。其中，LAFC協議授予我們獨家冠名權，擁有加州銀行體育場(Bank Of California Stadium)，LAFC的足球場，以及成為LAFC官方銀行的權利。根據LAFC協議，我們同意在15年內向LAFC支付1億美元，其中1590萬美元已確認為2018年1月1日至2020年5月22日的費用。除了所述的1億元合同金額外，LAFC協議還規定我們有義務支付其他每年的費用，平均每年約為50萬美元。

根據終止協議，我們同意重組我們的合作伙伴關係，允許LAFC將其贊助商和合作夥伴名單擴大到以前根據LAFC協議我們獨有的類別，我們也放棄了LAFC足球場的冠名權地位。我們將繼續作為LAFC的主要銀行合作伙伴，取決於提供銀行服務的金融服務領域的任何新贊助商，並將繼續作為許多其他合作的合作伙伴。作為終止協議的一部分，我們同意向LAFC支付2010萬美元的終止費。LAFC協議將於2020年12月31日終止，除非LAFC根據終止協議(“終止日期”)提前終止。在終止日期後，我們將不會繼續向LAFC支付任何款項。關於2020年剩餘時間，除終止協議規定的某些特定情況外，我們預計不會有任何額外的付款義務，金額不超過280萬美元。

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目錄

我們簽訂終止協議的税前影響是運營的一次性費用2680萬美元在2020年第二季度。運營費用包括所有預付費廣告資產的註銷。作為終止協議的結果，世行估計，在最初LAFC協議的剩餘12年半壽命內，總共可節省約8910萬美元的税前成本，或每年約710萬美元。

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目錄

行動結果

淨利息收入

下表列出了截至2020年6月30日、2020年3月31日和2019年6月30日的三個月的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債及其相應的收益率和成本(以美元和利率表示)：

						三個月
						2020年6月30日																														2020年3月31日																														2019年6月30日
(千美元)						平均餘額						利息和股息						產量/成本						平均餘額						利息和股息						產量/ 成本						平均餘額						利息和股息						產量/成本
生息資產：
貸款總額(1)						$	5,707,619					$	63,642					4.48		%				$	5,780,810					$	65,534					4.56		%				$	7,445,704					$	89,159					4.80		%
有價證券						1,063,941						7,816						2.95		%				952,966						7,820						3.30		%				1,304,876						12,457						3.83		%
其他生息資產(2)						424,776						1,239						1.17		%				297,444						1,360						1.84		%				342,908						2,424						2.84		%
生息資產總額						7,196,336						72,697						4.06		%				7,031,220						74,714						4.27		%				9,093,488						104,040						4.59		%
前交叉韌帶						(78,528)																		(60,470)																		(63,046)
波利與非息資產(3)						622,398																		592,192																		580,133
總資產						$	7,740,206																	$	7,562,942																	$	9,610,575
有息負債：
儲蓄						$	905,997					2,718						1.21		%				$	890,830					3,296						1.49		%				$	1,083,571					4,950						1.83		%
計息支票						1,710,038						2,186						0.51		%				1,520,922						3,728						0.99		%				1,580,165						4,554						1.16		%
貨幣市場						592,872						850						0.58		%				608,926						1,760						1.16		%				853,007						3,902						1.83		%
存單						1,214,939						4,451						1.47		%				1,151,518						5,827						2.04		%				2,537,060						15,192						2.40		%
有息存款總額						4,423,846						10,205						0.93		%				4,172,196						14,611						1.41		%				6,053,803						28,598						1.89		%
FHLB預付款						819,166						4,818						2.37		%				1,039,055						5,883						2.28		%				1,287,121						8,289						2.58		%
根據回購協議出售的證券						1,024						2						0.79		%				—						—						—		%				2,173						16						2.95		%
長期債務和其他有息負債						173,977						2,357						5.45		%				174,056						2,359						5.45		%				174,161						2,357						5.43		%
有息負債總額						5,418,013						17,382						1.29		%				5,385,307						22,853						1.71		%				7,517,258						39,260						2.09		%
無息存款						1,349,735																		1,133,306																		1,034,205
無息負債						118,208																		128,282																		96,179
總負債						6,885,956																		6,646,895																		8,647,642
股東權益總額						854,250																		916,047																		962,933
總負債和股東權益						$	7,740,206																	$	7,562,942																	$	9,610,575
淨利息收入/利差												$	55,315					2.77		%										$	51,861					2.56		%										$	64,780					2.50		%
淨息差(4)																		3.09		%																2.97		%																2.86		%
生息資產與有息負債的比率						132.82		%																130.56		%																120.97		%
總存款(5)						5,773,581						10,205						0.71		%				5,305,502						14,611						1.11		%				7,088,008						28,598						1.62		%
資金總額 (6)						6,767,748						17,382						1.03		%				6,518,613						22,853						1.41		%				8,551,463						39,260						1.84		%

(1)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本和折扣後的淨額。非權責發生制貸款包括在平均餘額中。截至2020年6月30日、2020年3月31日和2019年6月30日止三個月的遞延貸款費用(成本)淨增加(攤銷)110萬美元、(58.7萬美元)和購入貸款貼現增加(攤銷)34.7萬美元、8000美元和2.8萬美元計入利息收入。

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目錄

(2)包括FHLB、FRB和其他銀行股票按成本計算的平均餘額和其他金融機構的平均定期存款。

(3)包括截至2020年6月30日、2020年3月31日和2019年6月30日的三個月的銀行人壽保險平均餘額1.104億美元、1.1億美元和1.078億美元。

(4)年化淨利息收入除以平均生息資產。

(5)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是存款的年化總利息支出除以平均總存款。

(6)資金總額是有息負債和無息存款之和。總資金成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總資金。

截至2020年6月30日的三個月與截至2020年3月31日的三個月

淨利息公司OME增加了350萬美元，達到5530萬美元R 2020年第二季度，主要原因是融資成本降低和平均生息資產增加，但這類資產的收益率較低抵消了這一影響。與上一季度相比，平均利息收入為SET增加了1.651億美元，達到72億美元，這是因為平均證券增加了1.11億美元，其他生息資產增加了1.273億美元，但平均貸款減少了7320萬美元，抵消了這一增長。平均生息資產增長的資金來自較高的平均無息存款2.164億美元和有息存款2.517億美元，但部分被較低的平均FHLB預付款2.199億美元所抵消。

淨息差增加12個基點，至 3.09%第二季度為2.97%，高於前一季度的2.97%。升幅是由於42個基點d。計息負債平均成本超過生息資產平均收益率21個基點的降幅。這個平均利息下降-賺取資產收益率至4.06%第二季度的收益率從第一季度的4.27%下降到第二季度的4.27%，這是由於大多數生息資產類別的收益率較低，以及生息資產組合的變化。貸款、證券和其他有息資產的總收益率較低，是由於鑑於美聯儲(Federal Reserve)2020年3月的降息，在較低的利率環境下發起了新業務，並對可變利率貸款和投資進行了重新定價。我們的平均損失收益率ANS下跌8個基點，至4.48%，證券平均收益率下降35個基點，至2.95%。第二季度包括170萬美元的購買力平價手續費收入，這使淨息差增加了3個基點INTS。證券收益率下降主要是由於抵押貸款債券(CLO)的收益率從第一季度的3.60%下降到第二季度的3.22%，下降了38個基點，因為這些CLO每季度重新定價。

第二季平均資金成本由第一季的1.41%下降39個基點至1.03%.這一下降是由於有息負債的平均成本降低和資金組合的改善，包括平均無息存款的增加。隨着我們繼續執行以關係為中心的商業銀行戰略，我們已經減少了對高成本交易賬户、非經紀存單和批發資金的依賴。T第二季有息負債平均成本下降42個基點，由第一季的1.71%降至1.29%。他第一季度，是由降低有息存款的平均成本。有息存款的平均成本TS較PRI下降48個基點，至0.93%或本季度，由於積極管理存款利率，以應對美聯儲在2020年3月的降息。另外，平均無息存款S增加了2.164億美元，佔第二季平均存款總額與21.4%佔第一季度總平均存款的比例。我們平均折舊的總成本SITS第二季度下降40個基點，至0.71%。2020年二季度末存款總額即期利率為0.59%。

截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比

截至2020年6月30日的三個月，淨利息收入為5530萬美元，比截至2019年6月30日的三個月的6480萬美元減少了950萬美元，降幅為14.6%。淨利息收入較上年同期下降的原因是，由於2019年有針對性地出售證券和貸款，導致平均生息資產減少，這符合我們將貸款組合重新混合為基於關係的貸款的戰略，但被更高的淨息差所抵消。截至2020年6月30日的三個月，平均生息資產d9億美元至72億美元，淨息差增加23個基點，至3.09%截至2020年6月30日的三個月相比之下，這一比例為2.86%2019年同期。

我們賺取利息的平均收益率為截至2020年6月30日的三個月，SET下降了53個基點，至4.06%，而2019年同期為4.59%。減少在……裏面收益率主要歸因於貸款和證券組合的平均收益率較低，但因貸款組合增加而部分抵消了這一影響。

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目錄

證券。在截至2020年6月30日的三個月裏，我們的平均貸款收益率為4.48%，而2019年同期為4.80%，這主要是由於市場利率下降，以及由於美聯儲(Federal Reserve)在2019年第三季度至2020年3月總計下調225個基點的市場利率，導致投資組合中高收益商業和工業餘額的比例下降。我們的證券平均收益率下降88個基點，主要是由於CLO重新定價進入較低利率環境，以及CLO平均餘額減少。.

截至2020年6月30日的三個月，平均資金成本從2019年同期的1.84%降至1.03%。這一下降是由於有息負債的平均成本降低和資金組合的改善，包括平均無息存款的增加。在截至2020年6月30日的三個月裏，有息負債的平均成本從2019年同期的2.09%下降了80個基點，降至1.29%，這是由於我們的FHLB定期預付款支付的有息存款和利率的平均成本較低。計息存款的平均成本比前一時期下降了96個基點，降至0.93%，這是由於積極管理存款利率，以應對美聯儲之前描述的降息，以及對經紀存款的依賴降低。此外，平均無息存款增加了3.155億美元與2019年同期相比。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月，我們的平均總存款成本下降了91個基點，至0.71%，這是因為有息存款成本較低，無息存款比例較高。平均無息存款佔總存款的23.4%截至2020年6月30日的三個月的平均存款總額相比之下，2019年第一季度平均存款總額的14.6%。

下表列出了截至2020年和2019年6月30日的6個月的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債及其相應的收益率和成本，以美元和利率表示：

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目錄

						截至6月30日的六個月，
						2020																														2019
(千美元)						平均餘額						利息和股息						產量/成本						平均餘額						利息和股息						產量/成本
生息資產：
貸款總額(1)						$	5,744,214					$	129,176					4.52		%				$	7,579,485					$	179,717					4.78		%
有價證券						1,008,454						15,636						3.12		%				1,526,959						30,298						4.00		%
其他生息資產(2)						361,110						2,599						1.45		%				332,424						4,737						2.87		%
生息資產總額						7,113,778						147,411						4.17		%				9,438,868						214,752						4.59		%
前交叉韌帶						(69,499)																		(62,488)
博利與無息資產(3)						607,296																		577,858
總資產						$	7,651,575																	$	9,954,238
有息負債：
儲蓄						$	898,414					6,013						1.35		%				$	1,142,360					10,429						1.84		%
計息支票						1,615,480						5,915						0.74		%				1,567,575						9,079						1.17		%
貨幣市場						600,899						2,610						0.87		%				870,177						8,031						1.86		%
存單						1,183,229						10,278						1.75		%				2,758,789						32,502						2.38		%
有息存款總額						4,298,022						24,816						1.16		%				6,338,901						60,041						1.91		%
FHLB預付款						929,110						10,701						2.32		%				1,354,238						17,370						2.59		%
根據回購協議出售的證券						512						2						0.79						2,261						34						3.03		%
長期債務和其他有息負債						174,017						4,716						5.45		%				174,195						4,719						5.46		%
有息負債總額						5,401,661						40,235						1.50		%				7,869,595						82,164						2.11		%
無息存款						1,241,521																		1,028,008
無息負債						123,244																		96,801
總負債						6,766,426																		8,994,404
股東權益總額						885,149																		959,834
總負債和股東權益						$	7,651,575																	$	9,954,238
淨利息收入/利差												$	107,176					2.67		%										$	132,588					2.48		%
淨息差(4)																		3.03		%																2.83		%
生息資產與有息負債的比率						131.70		%																119.94		%
總存款(5)						5,539,543						24,816						0.90		%				7,366,909						60,041						1.64		%
資金總額 (6)						6,643,182						40,235						1.22		%				8,897,603						82,164						1.86		%

(1)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本和折扣後的淨額，但不包括信貸損失撥備。非權責發生制貸款包括在平均餘額中。截至2020年和2019年6月30日止六個月的遞延貸款費用(成本)淨增(攤銷)55萬3千美元和購入貸款貼現增加額35.5萬美元和12.5萬美元計入利息收入。

(2)包括FHLB、FRB和其他銀行股票按成本計算的平均餘額和其他金融機構的平均定期存款。

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目錄

(3)包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月銀行擁有的人壽保險平均餘額1.102億美元和1.075億美元。

(4)年化淨利息收入除以平均生息資產。

(5)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是存款的年化總利息支出除以平均總存款。

(6)資金總額是有息負債和無息存款之和。總資金成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總資金。

截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比

截至2020年6月30日的6個月的淨利息收入從2540萬美元降至1.072億美元2019年同期為1.326億美元。這一下降是由於2019年有針對性地出售證券和貸款導致平均創息資產減少，這符合我們將貸款組合重新組合為基於關係的貸款的戰略，但部分被更高的淨息差所抵消。截至2020年6月30日的6個月，平均生息資產d23.3億美元至71.1億美元，淨息差增加20個基點，至3.03%截至2020年6月30日的6個月與.相比2019年同期為2.83%。

我們賺取利息的平均收益率為截至2020年6月30日的6個月，SET下降了42個基點，至4.17%，而2019年同期為4.59%。收益率的下降主要是由於貸款和證券組合的平均收益率較低，但因貸款與證券的組合增加而被部分抵消。截至2020年6月30日的6個月，我們的平均貸款收益率為4.52%，而2019年同期為4.78%，這主要是因為市場利率較低，以及高收益商業和工業餘額在投資組合中所佔的比例較低。我們的證券平均收益率下降88個基點，主要是由於CLO重新定價進入較低利率環境，以及CLO平均餘額減少。.

截至2020年6月30日的6個月，平均資金成本從2019年同期的1.86%降至1.22%。這一下降是由於有息負債的平均成本降低和資金組合的改善，包括平均無息存款的增加。截至2020年6月30日的6個月，有息負債的平均成本從2019年同期的2.11%下降到1.50%，降幅為61個基點，這是由於我們的FHLB定期預付款支付的有息存款和利率的平均成本較低。計息存款的平均成本比前一時期下降了75個基點，降至1.16%，這是由於積極管理存款利率，以應對美聯儲之前描述的市場降息，以及對經紀存款的較低依賴。此外，與2019年同期相比，平均無息存款增加了2.135億美元。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的6個月，我們的平均總存款成本下降了74個基點，降至0.90%，這是因為有息存款成本較低，無息存款較高。平均無息存款佔總存款的22.4%。截至2020年6月30日的6個月的平均存款總額相比之下，2019年同期總平均存款的14.0%。

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目錄

速率/體積分析

下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的變化情況。所提供的資料列出了可歸因於以下原因的變化：(1)成交量的變化乘以先前的比率；(2)比率的變化乘以先前的成交量。不能分離的可歸因於匯率和交易量的變動已按比例分配給因交易量和因匯率引起的變動。

																								三個月 2020年6月30日與2019年6月30日																														截至六個月 2020年6月30日與2019年6月30日
																								由於…而增加(減少)																		淨增加(減少)						由於…而增加(減少)																		網 增加(減少)
(千美元)																								體積						率															體積						率
利息和股息收入：
貸款總額																								$	(19,848)					$	(5,669)					$	(25,517)					$	(41,270)					$	(9,271)					$	(50,541)
有價證券																								(2,068)						(2,573)						(4,641)						(8,897)						(5,765)						(14,662)
其他生息資產																								480						(1,665)						(1,185)						379						(2,517)						(2,138)
利息和股息收入總額																								$	(21,436)					$	(9,907)					$	(31,343)					$	(49,788)					$	(17,553)					$	(67,341)
利息支出：
儲蓄																								$	(728)					$	(1,504)					$	(2,232)					$	(1,965)					$	(2,451)					$	(4,416)
計息支票																								351						(2,719)						(2,368)						272						(3,436)						(3,164)
貨幣市場																								(942)						(2,110)						(3,052)						(1,993)						(3,428)						(5,421)
存單																								(6,161)						(4,580)						(10,741)						(15,186)						(7,038)						(22,224)
FHLB預付款																								(2,837)						(634)						(3,471)						(5,007)						(1,662)						(6,669)
根據回購協議出售的證券																								(6)						(8)						(14)						(16)						(16)						(32)
長期債務和其他有息負債																								(2)						2						—						(1)						(2)						(3)
利息支出總額																								(10,325)						(11,553)						(21,878)						(23,896)						(18,033)						(41,929)
淨利息收入																								$	(11,111)					$	1,646					$	(9,465)					$	(25,892)					$	480					$	(25,412)

信貸損失準備金(沖銷)

信貸損失撥備(轉回)計入業務部門，以將信貸損失準備金調整到覆蓋我們貸款組合中當前估計的信貸損失和無資金承諾所需的水平。下表列出了我們信貸損失準備金的組成部分：

						三個月																														截至6月30日的六個月，
(千美元)						六月三十日， 2020						三月三十一號， 2020						六月三十日， 2019						2020						2019
貸款損失準備金(沖銷)						$	11,519					$	14,711					$	(1,987)					$	26,230					$	525
信貸損失撥備(沖銷)--無資金的貸款承諾						307						1,050						87						1,357						(327)
信貸損失準備金總額(沖銷)						$	11,826					$	15,761					$	(1,900)					$	27,587					$	198

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目錄

我們確認了2020年第二季度1180萬美元的信貸損失準備金，而2020年第一季度為1580萬美元，2019年第二季度的信貸損失為190萬美元。我們在2020年第二季度的信貸損失準備金包括與無資金承諾相關的30.7萬美元，而第一季度為110萬美元。2020年第二季度剩餘的信貸損失準備金包括500萬美元的普通準備金和680萬美元的具體準備金，主要與以前報告的非應計共享國家信貸有關。一般撥備是由於失業率和國內生產總值等關鍵宏觀經濟預測變量繼續惡化，以及貸款風險評級下調，但被期末貸款餘額下降所抵消。

在截至2020年6月30日的6個月中，我們確認了CECL模式下2760萬美元的信貸損失撥備，而2019年發生的損失模式下為19.8萬美元。我們的信貸損失撥備包括截至2020年6月30日的6個月與無資金承諾相關的140萬美元，而截至2019年6月30日的6個月的撥備沖銷為32.7萬美元。信貸損失撥備增加的原因是使用了新的CECL模型，估計了健康危機對我們貸款的未來影響，淨沖銷，以及特定準備金的增加，但與2019年6月30日相比，期末貸款餘額減少了10.9億美元，部分抵消了這一影響。

請參閲“信貸損失撥備”中的進一步討論。

非利息收入(虧損)

下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分：

						三個月																														截至6月30日的六個月，
(千美元)						六月三十日， 2020						三月三十一號， 2020						六月三十日， 2019						2020						2019
客户服務費						$	1,224					$	1,096					$	1,434					$	2,320					$	2,949
還本付息收入						95						75						121						170						239
銀行自營人壽保險收入						591						578						580						1,169						1,105
出售可供出售證券的淨收益						2,011						—						—						2,011						208
持有待售貸款的公允價值調整						25						(1,586)						59						(1,561)						60
出售貸款的淨(虧損)收益						—						(27)						2,767						(27)						4,319
其他收入						1,582						1,925						(7,251)						3,507						(4,875)
非利息收入(虧損)總額						$	5,528					$	2,061					$	(2,290)					$	7,589					$	4,005

截至2020年6月30日的三個月與截至2020年3月31日的三個月

截至2020年6月30日的三個月，非利息收入為550萬美元；比截至2020年3月31日的三個月的210萬美元增加了350萬美元，增幅為168.2。這一增長主要是由於出售證券的收益為200萬美元，而上一季度為0美元，以及持有待售貸款的公允價值調整變化導致的未實現淨虧損減少了160萬美元。在截至2020年6月30日的三個月內，我們出售了2070萬美元的證券，主要包括公司證券，從而獲得了200萬美元的收益。上一季度沒有證券銷售。

此外，在截至2020年6月30日的三個月裏，客户服務費增加了12.8萬美元，主要是由於儲户相關費用的上漲。其他收入增加了34.3萬美元，主要是由於轉租收入減少了42.3萬美元。

截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比

截至2019年6月30日的三個月，非利息收入為550萬美元，比截至2019年6月30日的三個月(230萬美元)增加了780萬美元，增幅為341.4。截至2020年6月30日的三個月非利息收入增加的主要原因是前述的2020年證券銷售和2019年第二季度利率互換協議的未實現虧損960萬美元，目的是抵消2019年第三季度完成的房地美證券化公允價值的變化，但被280萬美元的貸款銷售淨收益下降所抵消。

在截至2020年6月30日的三個月中，客户服務費減少了21萬美元，降幅為14.6%，主要原因是延長和退出費用等借款人貸款費用下降，但與存款相關的交易費用上升抵消了這一影響。

在截至2020年6月30日的三個月裏，出售可供出售的證券的淨收益從截至2019年6月30日的三個月的零增加到200萬美元。兩個期間之間的增加是由於上述2070萬美元

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目錄

在截至2020年6月30日的三個月內出售證券，主要包括公司證券。2019年第一季度沒有證券銷售。

在截至2020年6月30日的三個月裏，出售貸款的淨虧損(包括重新獲得之前出售的貸款的保費)為零，而2019年同期為280萬美元。2020年第二季度沒有貸款銷售。2019年第二季度，我們出售了1.315億美元的巨型SFR抵押貸款，多户住宅貸款收益12.5萬美元，多户住宅貸款收益1.782億美元，收益290萬美元。

截至2020年6月30日的三個月，其他收入為160萬美元，而2019年同期虧損730萬美元。減少880萬美元主要是由於2019年期間，包括前述為抵消2019年第三季度完成的房地美證券化公允價值變動而簽訂的利率掉期協議的未實現虧損960萬美元。

截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比

截至2020年6月30日的6個月，非利息收入為760萬美元，比截至2019年6月30日的6個月的400萬美元增加了360萬美元，增幅為89.5%。非利息收入的增加主要是由於可供出售證券的淨收益增加了180萬美元，加上其它收入(虧損)減少了840萬美元，但被持有供出售貸款的未實現淨虧損增加了160萬美元和出售貸款的淨收益減少了430萬美元所部分抵消。

在截至2020年6月30日的三個月裏，客户服務費減少了62.9萬美元，降幅為21.3%，主要原因是借款人貸款費用降低，如展期和退場費。

截至2020年6月30日的6個月，可供出售證券的淨收益為200萬美元，而截至2019年6月30日的6個月的淨收益為20.8萬美元。在截至2020年6月30日的6個月中，我們出售了2070萬美元的證券，主要包括公司證券，從而獲得了200萬美元的收益。在截至2019年6月30日的6個月中，我們出售了1.322億美元的非機構商業抵押貸款支持證券，從而獲得了9000美元和6.445億美元的抵押貸款債券收益，從而獲得了14.3萬美元的收益。

在截至2020年6月30日的6個月裏，出售貸款的淨(虧損)收益，包括重新獲得之前出售的貸款的保費，為2.7萬美元，而截至2019年6月30日的6個月，淨(虧損)收益為430萬美元。在截至2020年6月30日的六個月裏，沒有出售貸款。在截至2019年6月30日的前六個月裏，我們出售了3.747億美元的巨型SFR抵押貸款，獲得了180萬美元的收益，以及1.782億美元的多户住宅貸款，獲得了290萬美元的收益。

截至2020年6月30日的6個月，其他收入(虧損)為350萬美元，而截至2019年6月30日的6個月，其他收入(虧損)為490萬美元。增加840萬美元主要是由於前述利率互換協議的未實現虧損960萬美元，目的是抵消2019年第三季度完成的房地美證券化公允價值的變化，但被31.2萬美元的轉租收入減少所抵消。

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目錄

非利息支出

下表列出了所示期間的非利息費用細目：

						三個月																														截至6月30日的六個月，
(千美元)						六月三十日， 2020						三月三十一號， 2020						六月三十日， 2019						2020						2019
薪金和員工福利						$	24,260					$	23,436					$	27,506					$	47,696					$	55,945
命名權限終止						26,769						—						—						26,769						—
入住率和設備						7,090						7,243						7,955						14,333						15,641
專業費用						4,596						5,964						(2,903)						10,560						8,138
數據處理						1,536						1,773						1,672						3,309						3,168
廣告						1,157						1,756						2,048						2,913						4,105
監管評估						725						484						2,136						1,209						4,618
沖銷貸款回購準備金						(34)						(600)						(61)						(634)						(177)
無形資產攤銷						430						429						621						859						1,241
重組費用						—						—						(158)						—						2,637
所有其他費用						6,408						4,529						5,039						10,937						8,838
替代能源合作伙伴關係投資虧損前的非利息支出						72,937						45,014						43,855						117,951						104,154
(收益)替代能源夥伴關係投資虧損						(167)						1,905						(355)						1,738						1,595
總非利息費用						$	72,770					$	46,919					$	43,500					$	119,689					$	105,749

截至2020年6月30日的三個月與截至2020年3月31日的三個月

截至2020年6月30日的三個月，非利息支出為7,280萬美元，比截至2020年3月31日的三個月的4,690萬美元增加了2,590萬美元，增幅為55.1%。增加的主要原因是與終止我們的LAFC冠名權協議有關的前述2680萬美元的一次性費用，以及與提前償還某些FHLB期限預付款相關的250萬美元的債務清償費用。在提出的任何其他時期都沒有類似的指控。如果不包括這些費用，非利息支出減少了340萬美元，這是因為：(I)與上一季度相比，由於某些受賠償的法律成本和收回的時間安排，專業費用減少了140萬美元，(Ii)對替代能源合夥企業的投資淨收益增加了210萬美元，(Iii)廣告費用減少了59.9萬美元，但被(Iv)工資和福利支出增加了82.4萬美元所抵消，這主要是由於激勵應計費用增加，(V)貸款回購的逆轉減少，以及(Vi)監管費用增加。

截至2020年6月30日的三個月，專業費用為460萬美元，比截至2020年3月31日的三個月的600萬美元減少了140萬美元，降幅為22.9%。這一減少包括較低的賠償法律成本和回收，因為本季度包括87.5萬美元的此類法律成本，而上一季度為170萬美元。如果不包括這些賠償的法律費用和賠償，專業費用將比上一季度減少56.5萬美元。其餘減少與較低的審計費用和其他法律費用有關。

截至2020年6月30日的三個月，廣告成本為120萬美元，比截至2020年3月31日的三個月的180萬美元減少了59.9萬美元，降幅為34.1%。減少的主要原因是總體活動和媒體支出減少，部分原因是LAFC協議於2020年5月22日終止。請參閲前面的在“終止LAFC協議”部分進行討論。

截至2020年6月30日的三個月，監管評估為72.5萬美元，比截至2020年3月31日的三個月的48.4萬美元增加了24.1萬美元，增幅為49.8%。增加的主要原因是2020年第一季度獲得了FDIC小銀行評估信用。

貸款回購準備金的沖銷減少了56.6萬美元，導致費用增加。截至2020年6月30日的三個月，貸款回購撥備的逆轉總額為3.4萬美元，而上一季度為60萬美元。貨幣基礎減少，是因為先前售出的貸款的信貸質素有所改變，以致發放的儲備金較少。

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目錄

在截至2020年6月30日的三個月裏，替代能源合作伙伴關係投資的(收益)虧損為16.7萬美元，增加了210萬美元，而截至2020年3月31日的三個月虧損為190萬美元。期間之間的收益主要是由於減少了損失分攤，從而降低了HLBV損失。

截至2020年6月30日的三個月，所有其他費用增加了190萬美元，增幅為41.5%，從截至2020年3月31日的三個月的450萬美元增至640萬美元。 增加的主要原因是250萬美元的債務清償費用，但被法律和解、商務旅行和某些資本化軟件成本的註銷等其他費用的減少部分抵消。在截至2020年6月30日的三個月內，我們償還了1.00億美元的FHLB定期預付款，加權平均利率為2.07%，併產生了250萬美元的債務清償費用。截至2020年3月31日的三個月的所有其他費用包括85萬美元的費用，用於了結和結束被收購銀行的遺留貸款出售索賠。

截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比

截至2020年6月30日的三個月，非利息支出為7280萬美元，比截至2019年6月30日的三個月的4350萬美元增加了2930萬美元，增幅為67.3%。增加的主要原因是LAFC冠名權終止費2,680萬美元，加上750萬美元的較高專業費用和140萬美元的其他支出，但被320萬美元的薪酬和員工福利以及140萬美元的較低監管評估所抵消。

截至2020年6月30日的三個月，工資和員工福利支出為2,430萬美元，比截至2019年6月30日的三個月的2,750萬美元減少了320萬美元，降幅為11.8%。減少的主要原因是兩個時期之間員工總數的總體減少。

如上所述，我們終止了與LAFC的冠名權協議，併產生了以下業務的税前一次性費用2680萬美元。請參閲前面的在“終止LAFC協議”中的討論。

入住率和設備是710萬美元截至2020年6月30日的三個月，與截至2019年6月30日的三個月的800萬美元相比，減少了86.5萬美元，降幅為10.9%。減少的主要原因是2019年第一季度退出TPMO項目和經紀的單户貸款業務導致期間之間的整體成本降低。

截至2019年6月30日的三個月，專業費用為460萬美元，比截至2019年6月30日的三個月收回的290萬美元增加了750萬美元，增幅為258.3。增加的主要原因是2019年期間包括淨收回640萬美元的法律費用，原因是與證券訴訟、賠償、調查和其他法律費用相關的保險追回時間，而2020年期間的法律費用為170萬美元。其他專業費用減少了67.7萬美元，抵消了這一增長。

截至2020年6月30日的三個月，廣告成本為120萬美元，比截至2019年6月30日的三個月的200萬美元減少了89.1萬美元，降幅為43.5%。減少的主要原因是總體活動和媒體支出減少，部分原因是LAFC協議於2020年5月22日終止。

截至2020年6月30日的三個月，監管評估為72.5萬美元，比截至2019年6月30日的三個月的210萬美元減少了140萬美元，降幅為66.1%。減少的主要原因是由於我們的資產規模減少，我們的FDIC評估率降低了。

截至2020年6月30日的三個月，所有其他費用為640萬美元，比截至2019年6月30日的三個月的500萬美元增加了140萬美元，增幅為27.2%。增加主要是由於上述250萬美元的債務清償費用，與提前償還某些FHLB期限預付款有關，於2020年第二季度。2019年同期的所有其他費用包括資本化軟件項目的797美元減值。在截至2020年6月30日的三個月內，沒有類似的減值費用。

截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比

截至2020年6月30日的6個月，非利息支出為1.197億美元，比截至2019年6月30日的6個月的1.057億美元增加了1390萬美元，增幅為13.2%。增加的主要原因是2680萬美元的LAFC冠名權終止，加上240萬美元的專業費用增加和210萬美元的所有其他費用增加，但被工資和員工福利減少820萬美元，監管評估減少340萬美元和重組費用減少260萬美元，以及佔用和設備以及廣告費用的減少所抵消。

截至2020年6月30日的6個月，工資和員工福利支出為4770萬美元，比截至2019年6月30日的6個月的5590萬美元減少了820萬美元，降幅為14.7%。減少的主要原因是員工數量、佣金和臨時員工費用的減少，包括2019年第一季度退出TPMO項目和經紀的單户貸款業務導致期間員工總數的整體減少。

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目錄

截至2020年6月30日的三個月，入住率和設備為1,430萬美元，比截至2019年6月30日的6個月的1,560萬美元減少了130萬美元，降幅為8.4%。減少的主要原因是2019年第一季度退出TPMO項目和經紀的單户貸款業務導致期間之間的整體成本降低。

截至2020年6月30日的6個月，專業費用為1,060萬美元，比截至2019年6月30日的6個月的810萬美元增加了240萬美元，增幅為29.8%。費用增加主要是由於與證券訴訟、彌償、調查和其他法律費用有關的保險追討時間660萬美元導致律師費增加(扣除追回250萬美元)，但被240萬美元的其他專業費用減少所抵消。

截至2020年6月30日的六個月，廣告成本為290萬美元，比截至2019年6月30日的六個月的410萬美元減少了120萬美元，降幅為29.0%。減少的主要原因是總體活動和媒體支出的總體減少，以及與現已終止的LAFC冠名權承諾相關的廣告費用的減少。截至2020年6月30日的6個月的廣告成本包括與現已終止的LAFC冠名權協議相關的260萬美元，而截至2019年6月30日的6個月的廣告成本為330萬美元。

截至2020年6月30日的6個月，監管評估為120萬美元，比截至2019年6月30日的6個月的460萬美元減少了340萬美元，降幅為73.8%。減少的主要原因是考慮到我們的資產規模的減少和FDIC小銀行的評估信用，我們的FDIC評估率降低了。

截至2020年6月30日的6個月，重組費用為零。截至2019年6月30日的6個月，重組費用為260萬美元，其中包括與我們退出TPMO相關的遣散費和留任成本，以及2019年第一季度撮合的單一家庭貸款業務和CEO交接。

截至2020年6月30日的6個月，所有其他費用為1,090萬美元，比截至2019年6月30日的6個月的880萬美元增加了210萬美元，增幅為23.7%。增加的主要原因是前述250萬美元的債務清償費用與提前償還1億美元的FHLB定期預付款相關，加上前述85萬美元的費用，以了結和完成被收購銀行的遺留貸款銷售索賠；2019年可比期間的所有其他費用包括資本化軟件項目的83.5萬美元減值，而截至2020年6月30日的六個月為15.7萬美元。由於我們努力管理用品、商務差旅、董事費用和其他行政支出，總體費用減少抵消了這些增長。

所得税(福利)費用

截至2020年6月30日、2020年3月31日和2019年6月30日止的三個月，所得税(福利)支出分別為530萬美元、220萬美元和430萬美元，實際税率分別為22.3%、24.7%和20.6%。我們截至2020年6月30日的三個月的22.3%的有效税率不同於21%的聯邦法定税率，這是由於各種税收抵免抵消了州税的影響。2020年全年估計有效税率預計約為23%。

截至2020年和2019年6月30日的6個月，所得税優惠為750萬美元，所得税支出為700萬美元，實際税率分別為23.0%和22.9%。

我們使用流轉損益表方法在我們的年度有效税率中核算太陽能投資預計將賺取的年度投資税收抵免。在這種方法下，投資税收抵免被確認為所得税費用的減少，而投資基礎上的初始賬面税差在他們賺取的當年被確認為額外的税費。

欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分10-Q表中的合併財務報表附註8。

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目錄

財務狀況

投資證券

截至2020年6月30日，我們所有的投資證券都被歸類為可供出售。

我們投資證券組合的首要目標是提供相對穩定的利息收入來源，同時令人滿意地管理風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券提供了流動性來源，作為FHLB預付款、美聯儲貼現窗口容量、回購協議和某些公共存款的抵押品。

下表為截至所示日期，投資證券組合的攤餘成本和公允價值，以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的相應未實現損益總額：

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						攤銷成本						公允價值						未實現損益						攤銷成本						公允價值						未實現損益
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	100,128					$	105,555					$	5,427					$	37,613					$	36,456					$	(1,157)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						199,262						201,136						1,874						91,543						91,299						(244)
市政證券						52,973						57,174						4,201						52,997						52,689						(308)
非機構住房抵押貸款支持證券						161						164						3						191						196						5
抵押貸款債券						703,605						668,353						(35,252)						733,605						718,361						(15,244)
公司債務證券						141,962						143,647						1,685						13,500						13,579						79
可供出售的證券總額						$	1,198,091					$	1,176,029					$	(22,062)					$	929,449					$	912,580					$	(16,869)

截至2020年6月30日，可供出售的證券為11.8億美元，較2019年12月31日的9.126億美元增加2.634億美元，增幅28.9%。增加的主要原因是購買了3.226億美元，其中包括1.74億美元的美國政府機構證券和1.486億美元的公司債務證券，被一家CLO控股公司的3000萬美元的償付，2070萬美元的銷售，以及520萬美元的更高的未實現淨虧損所抵消。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，CLOS總額分別為6.684億美元和7.184億美元。CLO是一種浮動利率債務證券，由優先擔保商業貸款池支持，這些貸款池面向各行各業的不同公司集團。基礎貸款通常由公司的資產擔保，如庫存、設備、財產和/或房地產。CLO的結構是為了使對廣泛行業的敞口多樣化。這些商業貸款的支付支持CLO的利息和本金，這些CLO的類別範圍從AAA級到股權級。截至2020年6月30日，我們所有的CLO持有量均為AAA和AA級。我們還對我們持有的CLO進行購買前的盡職調查和持續的信用質量審查，其中包括監控業績因素，如外部信用評級、抵押水平、抵押品集中度水平和其他業績因素。我們只收購我們認為符合沃爾克規則的CLO。

截至2020年6月30日或2019年6月30日的三個月和六個月，我們沒有記錄任何投資證券的信用減值。我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。截至2020年6月30日，我們認為沒有信用減值，我們目前也沒有出售公允價值低於2020年6月30日攤銷成本的證券的意圖，我們更有可能不會被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售此類證券。我們認為最低信用等級可以識別潛在的信用減值。截至2020年6月30日，我們所有處於未實現虧損狀態的投資證券都獲得了投資級信用評級。CLO的信貸利差在2020年第一季度擴大，第二季度收窄。公允價值於二零二零年整體淨下降是由於利率變動及信貸市況普遍波動所致。

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目錄

下表顯示了截至2020年6月30日的投資證券組合的到期日和收益率信息，這是基於到期日或下一次重新定價日期中較早者的到期日：

						一年或一年以下																		超過一年到五年																		五年多到十年																		十多年了																		總計
(千美元)						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率						公平 價值						加權平均收益率
可供出售的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券						$	—					—		%				$	—					—		%				$	30,413					2.20		%				$	75,142					2.35		%				$	105,555					2.31		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券						118,163						0.74		%				11,608						2.02		%				25,579						1.63		%				45,786						0.93		%				201,136						0.96		%
市政證券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				57,174						2.79		%				57,174						2.79		%
非機構住房抵押貸款支持證券						—						—		%				—						—		%				—						—		%				164						6.14		%				164						6.14		%
抵押貸款債券						668,353						2.73		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				668,353						2.73		%
公司債務證券						—						—		%				122,301						4.99		%				21,346						5.64		%				—						—		%				143,647						5.08		%
可供出售的證券總額						$	786,516					2.45		%				$	133,909					4.74		%				$	77,338					2.96		%				$	178,266					2.11		%				$	1,176,029					2.68		%

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目錄

持有待售貸款

截至2020年6月30日和2019年12月31日，按公允價值持有的待售貸款總額分別為1980萬美元和2260萬美元，主要包括回購之前出售的符合SFR規定的抵押貸款，以及之前出售給GNMA的拖欠超過90天並受我們回購選擇權限制的貸款。減少290萬美元，即12.7%，主要是由於支付了61.3萬美元，公允價值減少了160萬美元。

應收貸款淨額

下表顯示了截至指定日期我們的貸款和租賃組合的組成：

(千美元)						六月三十日， 2020						2019年12月31日						金額變動						百分比變化
商業廣告：
工商業						$	1,436,990					$	1,691,270					$	(254,280)					(15.0)		%
商業地產						822,694						818,817						3,877						0.5		%
多家庭						1,434,071						1,494,528						(60,457)						(4.0)		%
SBA(1)						310,784						70,981						239,803						337.8		%
施工						212,979						231,350						(18,371)						(7.9)		%
消費者：
單户住宅按揭						1,370,785						1,590,774						(219,989)						(13.8)		%
其他消費者						39,393						54,165						(14,772)						(27.3)		%
貸款總額(2)						5,627,696						5,951,885						(324,189)						(5.4)		%
貸款損失撥備						(90,370)						(57,649)						(32,721)						56.8		%
應收貸款總額，淨額						$	5,537,326					$	5,894,236					$	(356,910)					(6.1)		%

(1)包括總計2.407億美元的PPP貸款，其中包括截至2020年6月30日的560萬美元淨未攤銷貸款費用。截至2019年12月31日，沒有未償還的PPP貸款。

(2)截至2020年6月30日和2019年12月31日，貸款總額包括遞延貸款發放成本/(手續費)和保費/(折扣)，分別淨額600萬美元和1,430萬美元。

年內貸款總額減少3.242億元至56.3億元，主要是由於單户住宅按揭貸款減少2.20億元，商業及工業貸款減少2.543億元，以及多户貸款減少6,050萬元。單一家庭住宅按揭貸款的下降是由於貸款在較低利率環境下進行再融資而產生的收益，這些收益投資於其他核心業務貸款。C&I貸款下降，主要是因為為應對經濟形勢的變化和相應的未償還餘額減少，策略性地減少了某些信貸安排。這些降幅是我們Re部分偏移一個2.398億美元小企業管理局貸款增加，可歸因於小企業管理局購買力平價項下貸款的資金。我們專注於處理購買力平價貸款，除了新冠肺炎疫情的影響外，其他貸款生產也有所緩和；此外，我們沒有經歷任何信貸額度的大幅增加。

我們繼續重新組合我們的房地產貸款組合，轉向基於關係的多户、橋樑、輕型填充式建築和商業房地產貸款。單户住宅按揭及多户貸款佔整體持有投資貸款組合的49.9%，而一年前則為53.0%。商業地產貸款佔貸款組合的14.6%，商業和工業貸款佔25.5%。截至2020年6月30日，住宅房地產(單户、多户、單户建築和倉庫信貸設施)擔保的貸款約佔我們未償還貸款總額的66%。

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目錄

C&I投資組合對某些承受嚴重壓力的業務部門的敞口有限，如下所示(佔未償還C&I貸款餘額總額的百分比)：

						2020年6月30日
(千美元)						金額						投資組合的百分比
按行業劃分的C&I投資組合
金融和保險(包括倉庫貸款)						$	777,015					54		%
房地產和租賃租賃						201,630						14		%
加油站						76,510						5		%
製造業						60,128						4		%
醫療保健						43,256						3		%
批發貿易						39,740						3		%
其他零售業						37,699						3		%
電視/電影						33,590						2		%
餐飲服務						30,216						2		%
專業服務						14,975						1		%
交通運輸						5,363						—		%
住宿						1,496						—		%
所有其他						115,372						8		%
總計						$	1,436,990					100		%

非傳統按揭組合(“新界別”)

我們的NTM投資組合由三種純利息產品組成：綠色貸款、純利息貸款和少量可能出現負攤銷的額外貸款。截至2020年6月30日和2019年12月31日，NTM投資組合總計5.112億美元，佔總貸款組合的9.1%，6.07億美元，佔總貸款組合的10.1%。在截至2020年6月30日的6個月中，NTM總投資組合減少了8950萬美元，降幅為14.9%。減少的主要原因是本金支付和支付。

NTM投資組合的初始信用準則是根據借款人的公平艾薩克公司(“FICO”)得分、LTV比率、物業類型、入住率、貸款額和地理位置建立的。此外，從持續信用風險管理的角度來看，我們已經確定，NMS最重要的績效指標是LTV比率和FICO分數。我們定期審查NTM貸款組合，包括更新綠色貸款和HELOC的FICO評分，以及訂購第三方自動估值模型(“AVM”)以確認抵押品價值。我們不再發放新臺幣貸款。

截至2020年6月30日，綠色貸款總額為4520萬美元，比2019年12月31日的5230萬美元減少了710萬美元，降幅為13.5%，主要原因是本金償還和償還。截至2020年6月30日，NTM的非權責發生制貸款包括460萬美元的綠色貸款和1460萬美元的純利息貸款，而截至2019年12月31日，綠色貸款為150萬美元，純利息貸款為1150萬美元。

下表顯示了我們在2020年6月30日的綠色貸款第一留置權投資組合，根據截至2020年6月30日的季度獲得的FICO分數，與截至2020年3月31日的季度獲得的相同貸款的FICO分數進行了比較：

						根據截至2020年6月30日的季度內獲得的FICO得分																														按截至2019年12月31日的季度內獲得的FICO得分																														變化
(千美元)						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
FICO分數
800+						12						$	2,870					6.6		%				13						$	3,509					7.0		%				(1)						$	(639)					(18.2)		%
700-799						31						21,756						49.9		%				38						27,011						54.1		%				(7)						(5,255)						(19.5)		%
600-699						10						11,974						27.4		%				10						12,400						24.8		%				—						(426)						(3.4)		%
						5						3,253						7.5		%				5						3,286						6.6		%				—						(33)						(1.0)		%
沒有FICO						3						3,751						8.6		%				3						3,753						7.5		%				—						(2)						(0.1)		%
總計						61						$	43,604					100.0		%				69						$	49,959					100.0		%				(8)						$	(6,355)					(12.7)		%

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目錄

按揭成數

LTV比率代表估計的當前貸款與價值比率，通過將當前未償還本金餘額除以根據我們的保單收到的最新估計物業價值來確定。下表按LTV比率範圍列出了截至指定日期的我們的單户住宅NTM第一留置權組合：

						綠色																														僅限利息																														負攤銷																														總計
(千美元)						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比						數數						金額						百分比
2020年6月30日
						49						$	32,547					74.7		%				208						$	294,171					63.4		%				8						$	2,335					100.0		%				265						$	329,053					64.6		%
61-80%						10						9,257						21.2		%				116						158,111						34.1		%				—						—						—		%				126						167,368						32.8		%
81-100%						2						1,800						4.1		%				3						4,875						1.1		%				—						—						—		%				5						6,675						1.3		%
> 100%						—						—						—		%				2						6,509						1.4		%				—						—						—		%				2						6,509						1.3		%
總計						61						$	43,604					100.0		%				329						$	463,666					100.0		%				8						$	2,335					100.0		%				398						$	509,605					100.0		%
2019年12月31日
						54						$	37,804					75.6		%				231						$	346,899					63.6		%				9						$	3,027					100.0		%				294						$	387,730					64.8		%
61-80%						12						8,531						17.1		%				136						183,664						33.7		%				—						—						—		%				148						192,195						32.1		%
81-100%						3						3,624						7.3		%				6						7,081						1.3		%				—						—						—		%				9						10,705						1.8		%
> 100%						—						—						—		%				3						7,727						1.4		%				—						—						—		%				3						7,727						1.3		%
總計						69						$	49,959					100.0		%				376						$	545,371					100.0		%				9						$	3,027					100.0		%				454						$	598,357					100.0		%

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目錄

不良資產

下表彙總了截至所示日期的不良資產總額(不包括持有待售貸款)：

(千美元)						六月三十日， 2020						2019年12月31日						金額變動						百分比變化
逾期90天或以上的貸款仍按應計費用計算						$	—					$	—					$	—					—		%
非權責發生制貸款						72,703						43,354						29,349						67.7		%
不良貸款總額						72,703						43,354						29,349						67.7		%
擁有的其他房地產						—						—						—						—		%
不良資產總額						$	72,703					$	43,354					$	29,349					67.7		%
履行重組貸款(1)						$	5,597					$	6,621					$	(1,024)					(15.5)		%
不良貸款總額佔貸款總額的比例						1.29		%				0.73		%
不良資產總額佔總資產的比例						0.94		%				0.55		%
全部到不良貸款						124.30		%				132.97		%
不良貸款的ACL						130.07		%				142.35		%

(1)被排除在不良貸款之外

貸款通常在逾期90天后被置於非應計狀態，除非管理層認為貸款有良好的擔保並處於收回過程中。逾期貸款可能會也可能不會得到充分的抵押，但催收工作仍在繼續進行。當借款人的財務狀況發生變化，導致無法滿足原來的還款條件，並且我們相信借款人最終會克服這些情況並全額償還貸款時，管理層可能會對貸款進行重組。

在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，如果這些貸款在所述期間按照其原始條款支付，將記錄大約952,000美元和170萬美元的額外利息收入。

截至2020年6月30日，不良貸款總額為7,270萬美元，其中2,190萬美元，或餘額的30%與當前支付狀態的貸款有關。第二季度1620萬美元的增長主要是由於1800萬美元。600萬貸款處於非權責發生狀態，被治癒的貸款和償還所抵消季度末的餘額包括三大貸款關係，總計3690萬美元，佔不良貸款總額的51%，其中包括1,640萬美元的遺留共享國家信貸，910萬美元的單一家庭按揭住宅貸款，貸款價值比率為58%，以及1,150萬美元的遺留關係，由商業房地產和單户住宅物業很好地擔保，平均貸款價值比率為51%。除了這三種貸款關係外，不良單户住宅貸款總額為1,940萬美元，其餘不良貸款總額為1,640萬美元。

問題債務重組

我們在債務人遇到財務困難並在低於市場規定的利率變化、貸款餘額或應計利息減少、延長到期日或本金免除的票據方面向借款人做出讓步的貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。TDR是為了減輕借款人財務狀況的暫時性減損而修改的貸款。借款人和我們之間的鍛鍊計劃旨在為短期內的現金流短缺提供一座橋樑。如果借款人解決了近期問題，在大多數情況下，貸款的原始合同條款將恢復。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們分別有26筆和25筆貸款，總餘額分別為2590萬美元和2180萬美元，歸類為TDR。當一筆貸款成為TDR時，我們將停止應計利息，並將其歸類為非應計利息，直到借款人證明該貸款再次履行。截至2020年6月30日的三個月和六個月內，TDR的增加主要是由於一個總計370萬美元的商業和工業關係。

截至2020年6月30日，在歸類為TDR的26筆貸款中，有12筆總計560萬美元的貸款正在根據修改後的條款付款，根據修改後的條款拖欠不到90天，因此處於應計狀態。截至2019年12月31日，在分類為TDR的25筆貸款中，有14筆總計660萬美元的貸款正在根據修改後的條款付款，根據修改後的條款拖欠不到90天，因此處於應計狀態。

問題債務重組(TDR)救濟：根據美國公認會計原則(GAAP)，銀行必須評估對貸款條款的修改，以便可能將其歸類為TDR。當貸款人給予它原本不會考慮的優惠(如延期付款或利息優惠)時，向遇到財務困難的借款人提供的貸款被歸類為TDR。為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和美國銀行監管機構已經提供了救濟

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目錄

來自TDR會計部門。TDR救濟的主要好處包括1)減少風險加權資產形式的資本收益，因為TDR在資本方面的風險加權程度更高；2)拖欠狀態福利，因為貸款的老化被凍結，即它們將繼續在修改時所處的同一拖欠桶中報告；以及3)非應計狀態福利，因為貸款在修改期間通常不被報告為非應計項目。有關CARE法案延期的其他信息，請參閲上面的“借款人付款減免措施”。

信貸損失準備(ACL)

我們的ACL由貸款損失準備金(“全部”)和無資金貸款承諾準備金組成。我們的防災減災方法和由此產生的撥備繼續受到當前新冠肺炎疫情造成的經濟不確定性和波動性的影響。我們的ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括許多假設，這些假設基於我們的歷史和同行損失數據、我們當前的貸款組合風險概況(包括風險評級)以及包括宏觀經濟變量(“MEV”)的經濟預測。截至2020年6月30日，我們使用了我們的模型提供商在2020年6月期間發佈的經濟預測。與2020年3月下旬的預測類似，這些2020年6月的預測反映了大流行的開始，它對MEV的影響，以及未來的經濟復甦。我們的模型提供商發佈的這些預測自第一季度末以來一直在惡化，6月份對2020年和2021年的基線失業率預測有所上升，實際國內生產總值(GDP)增長率下降。與2020年第一季度類似，我們納入了定性因素，以説明我們的第三方模型沒有考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合中的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，我們預計未來一段時期的ACL將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、實際和預測的信貸經驗以及基本模型假設的影響，所有這些都可能好於或差於我們目前的估計。

ACL過程涉及主觀和複雜的判斷。此外，我們使用對眾多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。我們根據ASC310的指導，主要通過評估現金流或抵押品價值，對所有減值貸款進行單獨評估。

截至2020年6月30日，ACL(包括無資金貸款承諾準備金)總計9,460萬美元，佔總貸款的1.68%，而2020年3月31日為8,210萬美元，佔總貸款的1.45%。預期信貸損失撥備增加1,240萬美元的原因是：(1)為特別準備金撥備680萬美元，主要用於以前報告的一項非應計分攤國家信貸；(2)為主要宏觀經濟預測變量繼續惡化而產生的一般準備金撥備500萬美元，但因貸款餘額減少的影響而被抵銷；(3)淨回收608 000美元。不良貸款的ACL覆蓋範圍S 130%在2020年6月30日，而截至2020年3月31日，這一比例為145%142%2019年12月31日。

設立無資金支持的貸款承諾準備金是為了彌補這些貸款承諾的估計資金水平的預期信貸損失，但根據ASC 326不需要準備金的無條件取消的承諾除外。無資金來源的貸款承諾準備金計入合併財務狀況表上的應計費用和其他負債。

下表彙總了截至所示日期的信貸損失撥備的組成部分和相關比率：

(千美元)						2020年6月30日						2019年12月31日
信貸損失撥備：
貸款損失撥備(全部)						$	90,370					$	57,649
無資金貸款承諾準備金						4,195						4,064
信貸損失總撥備(ACL)						$	94,565					$	61,713
全部貸款佔總貸款的比例						1.61		%				0.97		%
ACL到總貸款						1.68		%				1.04		%

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目錄

下表彙總了所示期間的信貸損失撥備活動：

						截至6月30日的三個月，
(千美元)						2020																														2019
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
期初餘額						$	78,243					$	3,888					$	82,131					$	63,885					$	4,208					$	68,093
已註銷的貸款						—						—						—						(2,451)						—						(2,451)
追討以前沖銷的貸款						608						—						608						76						—						76
淨沖銷						608						—						608						(2,375)						—						(2,375)
信貸損失準備金						11,519						307						11,826						(1,987)						87						(1,900)
期末餘額						$	90,370					$	4,195					$	94,565					$	59,523					$	4,295					$	63,818

						截至6月30日的六個月，
(千美元)						2020																														2019
						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失						津貼 為 貸款損失						無資金貸款承諾準備金						津貼 為 信用損失
期初餘額						$	57,649					$	4,064					$	61,713					$	62,192					$	4,622					$	66,814
2016-13年度採用ASU的影響(1)						7,609						(1,226)						6,383						—						—						—
已註銷的貸款						(2,076)						—						(2,076)						(3,514)						—						(3,514)
追討以前沖銷的貸款						958						—						958						320						—						320
淨沖銷						(1,118)						—						(1,118)						(3,194)						—						(3,194)
信貸損失準備金(沖銷)						26,230						1,357						27,587						525						(327)						198
期末餘額						$	90,370					$	4,195					$	94,565					$	59,523					$	4,295					$	63,818

(1)表示在2020年1月1日採用ASU 2016-13，金融工具-信貸損失的影響。由於採用了ASU 2016-13年度，我們計算信貸損失撥備的方法是基於當前的預期信貸損失方法，而不是以前應用的已發生損失方法。

下表彙總了截至所示日期按貸款類別劃分的貸款損失撥備分配情況以及每一類別的應收貸款：

						2020年6月30日																														2019年12月31日
(千美元)						貸款損失撥備						應收貸款						所佔百分比 貸款類別佔貸款總額的比例						貸款損失撥備						應收貸款						所佔百分比 類別為至的貸款 貸款總額
商業廣告：
工商業						$	26,618					$	1,436,990					25.5		%				$	22,353					$	1,691,270					28.4		%
商業地產						17,372						822,694						14.6		%				5,941						818,817						13.8		%
多家庭						25,105						1,434,071						25.5		%				11,405						1,494,528						25.1		%
SBA						4,184						310,784						5.5		%				3,120						70,981						1.2		%
施工						6,675						212,979						3.8		%				3,906						231,350						3.9		%
消費者：
單户住宅按揭						9,665						1,370,785						24.4		%				10,486						1,590,774						26.7		%
其他消費者						751						39,393						0.7		%				438						54,165						0.9		%
總計						$	90,370					$	5,627,696					100.0		%				$	57,649					$	5,951,885					100.0		%

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目錄

下表提供了各期間貸款損失撥備中按貸款類別劃分的活動情況：

						三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
都是在期初						$	78,243					$	63,885					$	57,649					$	62,192
2016-13年度採用ASU的影響(1)						—						—						7,609						—
沖銷：
工商業						—						(2,022)						(1,164)						(2,115)
SBA						—						8						(356)						(348)
單户住宅按揭						—						(425)						(552)						(951)
其他消費者						—						(6)						(4)						(94)
總沖銷						—						(2,451)						(2,076)						(3,514)
恢復：
工商業						119						11						149						44
SBA						—						60						121						101
租賃融資						—						3						—						6
單户住宅按揭						488						—						639						150
其他消費者						1						2						49						19
總回收率						608						76						958						320
淨沖銷						608						(2,375)						(1,118)						(3,194)
信貸損失準備金						11,519						(1,987)						26,230						525
全部在期末						$	90,370					$	59,523					$	90,370					$	59,523
平均持有的投資貸款總額						$	5,687,652					$	7,398,471					$	5,723,094					$	7,540,145
期末為投資而持有的貸款總額						$	5,627,696					$	6,719,570					$	5,627,696					$	6,719,570
比率：
年化淨沖銷(回收)與平均持有的投資貸款總額之比						(0.04)		%				0.13		%				0.04		%				0.08		%
全部為投資而持有的貸款總額						1.61		%				0.89		%				1.61		%				0.89		%

(1)表示在2020年1月1日採用ASU 2016-13，金融工具-信貸損失的影響。由於採用了ASU 2016-13年度，我們計算信貸損失撥備的方法是基於當前的預期信貸損失方法，而不是以前應用的已發生損失方法。

替代能源夥伴關係

我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，這些合作伙伴關係旨在提供可持續能源項目，旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收優惠來產生回報。這項投資有助於促進可再生能源的發展，並通過降低房主每月的公用事業成本，幫助降低居民的住房成本。

由於我們各自在這些實體的投資都很小，我們對被投資人的活動有重大影響，但不能控制，這些活動對其經濟表現影響最大。因此，我們需要應用權益會計方法，該方法通常規定將所有權權益的百分比應用於被投資人的GAAP淨收入，以確定投資者在給定時期的收益或虧損。然而，由於清算權、税收抵免分配和投資者的其他利益可能會隨着特定事件的發生而發生變化，因此應用基於標的所有權百分比的權益法並不能準確地反映我們的投資。因此，我們採用權益會計法中的假設賬面價值清算法(“HLBV”)。

HLBV法是一種資產負債表方法，即在每個資產負債表日編制計算，以估計如果股權投資實體清算其所有資產(根據GAAP估值)並根據合同規定的清算優先級將現金分配給投資者時我們將收到的金額。在報告期初和報告期末計算的清算分配額之間的差額，經出資和分配調整後，是我們在該期間股權投資的收益或虧損中所佔的份額。

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目錄

下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月與我們在替代能源合作伙伴關係上的投資相關的活動：

						三個月 6月30日，																		截至六個月 6月30日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
期初餘額						$	27,347					$	26,578					$	29,300					$	28,988
新資金						—						235						3,631						235
未供資承付款的變化						—						—						(3,225)						—
來自投資的現金分配						(547)						(535)						(1,001)						(995)
使用HLBV法的投資損益						167						355						(1,738)						(1,595)
期末餘額						$	26,967					$	26,633					$	26,967					$	26,633
期末無資金的股權承諾						$	—					$	3,796					$	—					$	3,796

我們在替代能源夥伴關係中的投資回報主要是通過實現能源税收抵免和其他税收優惠，而不是通過分配或出售投資獲得的。截至2020年6月30日和2019年12月31日，這些投資的餘額分別為2700萬美元和2930萬美元。

在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，我們為我們的替代能源合作伙伴關係提供了零和360萬美元的資金，沒有從我們的替代能源合作伙伴關係中獲得任何資本回報。在截至2019年6月30日的三個月和六個月期間，我們沒有收到任何資本返還，並向這些合作伙伴關係提供了23.5萬美元的資金。

在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月裏，我們通過其HLBV申請確認了16.7萬美元的投資收益和35.5萬美元的投資虧損。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中，我們通過應用HLBV會計方法確認了170萬美元和160萬美元的投資虧損。截至2020年6月30日的6個月，HLBV虧損主要是由於設備加速税收折舊和確認能源税抵免，這減少了根據合同清算條款，被投資人在假設清算中可分配的金額。從所得税優惠的角度來看，我們在這些期間沒有確認任何投資税收抵免；然而，在截至2020年6月30日的三個月和六個月，我們記錄了與這些投資相關的所得税(費用)優惠(38)000美元和39.8萬美元，截至2019年6月30日的三個月和六個月每個月的所得税(費用)優惠為38萬美元。

欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第I部分的Form 10-Q中的合併財務報表(未經審計)附註12。

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目錄

存款

下表顯示了截至所示日期按類型劃分的存款構成：

						2020年6月30日															2019年12月31日
(千美元)						金額						佔總存款的百分比			金額						佔總存款的百分比						金額變動
無息存款						$	1,391,504					23.0		%	$	1,088,516					20.1		%				$	302,988
有息活期存款						1,846,698						30.6		%	1,533,882						28.3		%				312,816
貨幣市場賬户						765,854						12.7		%	715,479						13.2		%				50,375
儲蓄賬户						939,018						15.6		%	885,246						16.3		%				53,772
25萬美元或以下的存單						585,314						9.7		%	582,772						10.7		%				2,542
25萬美元以上的存單						509,077						8.4		%	621,272						11.4		%				(112,195)
總存款						$	6,037,465					100.0		%	$	5,427,167					100.0		%				$	610,298

截至2020年6月30日，存款總額為60.4億美元，較2019年12月31日的54.3億美元增加6.103億美元，增幅為11.2%。我們繼續專注於不斷增長的基於關係的存款，並在戰略上輔之以批發融資，因為我們積極降低融資成本。截至2020年6月30日，無息存款總額為13.9億美元，佔總存款的23.0%，而截至2019年12月31日，無息存款總額為10.9億美元，佔總存款的20.1%。

在截至2020年6月30日的6個月中，活期存款增加了6.158億美元，其中無息存款增加了3.03億美元，有息活期存款增加了3.128億美元。此外，貨幣市場賬户增加5,040萬美元，儲蓄賬户增加5,380萬美元，但被定期存款減少1.097億美元所抵銷。

截至2020年6月30日，經紀存款為1.798億美元，比2019年12月31日的1000萬美元增加了1.698億美元。期間之間的增長與經紀定期存款有關，因為我們利用該市場具有吸引力的定價減少了一些剩餘的高成本計息存款。

下表為截至2020年6月30日存單預定到期日：

(千美元)						三個月或更短時間						超過三個月到六個月						超過6個月到12個月						超過一年的時間						總計
25萬美元或以下的存單						$	222,856					$	169,487					$	150,881					$	42,090					$	585,314
25萬美元以上的存單						211,569						193,671						60,687						43,150						509,077
存單合計						$	434,425					$	363,158					$	211,568					$	85,240					$	1,094,391

借款

我們利用聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款來槓桿化我們的資本基礎，為貸款和投資活動提供資金，作為流動性的來源，並加強利率風險管理。我們還保持了從美聯儲貼現窗口和無擔保聯邦基金信貸額度的額外借款可獲得性。

截至2020年6月30日，FHLB的預付款減少了5.778億美元，降幅為48.4%，降至6.172億美元，原因是FHLB償還了4.47億美元的短期和隔夜預付款，以及1.24億美元的到期和提前償還長期預付款。在截至2020年6月30日的三個月裏，我們償還了一美元100.0百萬FHLB長期預付款，加權平均利率為2.07%，併產生了$2.5百萬滅火費。此外，在2020年6月，我們進行了再融資111.0數百萬的FHLB期限預付款，以利用市場利率的快速下降。作為這項再融資的結果，我們的加權平均有效利率對這類fhlb期限墊款的利率從2.81%至2.02%，加權平均壽命從2.52幾年來5.18好多年了。

截至2020年6月30日，FHLB預付款包括不是的隔夜借款，美元58.0百萬美元在三個月內到期，以及$566.0百萬美元，超過三個月到期，加權平均壽命為4.1年及加權平均利率2.39%.

在2020年6月30日或2019年12月31日，我們沒有利用回購協議。

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目錄

欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分的Form 10-Q中包含的合併財務報表(未經審計)附註6。

長期債務

下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：

						2020年6月30日																		2019年12月31日
(千美元)						面值						未攤銷債務發行成本和貼現						面值						未攤銷債務發行成本和貼現
5.25%優先債券，2025年4月15日到期						$	175,000					$	(1,463)					$	175,000					$	(1,579)
總計						$	175,000					$	(1,463)					$	175,000					$	(1,579)

我們遵守了截至2020年6月30日到期的2025年4月15日5.25%優先票據下的所有契約。

流動性管理

要求我們保持充足的流動性，確保安全穩健運行。流動性可能會增加或減少，這取決於資金的可獲得性和投資相對於貸款回報的相對收益。從歷史上看，我們一直保持流動資產高於被認為足以滿足正常運營要求的水平，包括預期和意外的現金流需求，如為貸款承諾提供資金、潛在的存款外流和股息支付。現金流預測會定期檢討和更新，以確保維持充足的流動資金。

由於目前的經濟狀況，包括政府為應對大流行而採取的刺激措施，該公司參與了市場流動性水平的提高。部分額外的流動資金被認為是短期的，正如客户預計在短期內使用的那樣，因此，公司保持了較高的流動資產水平。我們沒有觀察到客户信貸額度使用水平的變化，由於銀行的購買力平價貸款預計將在未來9至12個月內得到免除，我們預計額外的流動性可能會在到期時用於降低批發融資。

北卡羅來納州加州銀行

在2020年第二季度，我們通過參與美聯儲的借款人託管(“BIC”)計劃，擴大了我們與美聯儲現有的擔保借款能力。因此，截至2020年6月30日，我們在美聯儲的借款能力增加到3.704億美元。在參與BIC計劃之前，該行只質押了某些證券作為進入貼現窗口的抵押品。截至2020年6月30日，銀行已將某些未償還本金餘額為8.701億美元的合格貸款和賬面價值為2300萬美元的證券作為這一信貸額度的抵押品。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，根據這一安排沒有借款。

銀行的流動性，表現為現金和現金等價物以及可供出售的證券，是其經營、投資和融資活動的產物。銀行的主要資金來源是未償還貸款和投資證券的存款、付款和到期日；出售貸款和投資證券以及其他短期投資和經營提供的資金。雖然貸款和投資證券攤銷的預定付款，以及到期的投資證券和短期投資是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。此外，銀行將多餘的資金投資於短期可賺取利息的資產，這些資產提供流動性以滿足貸款要求。銀行還通過借款產生現金。本行主要利用來自預先設立的有擔保信貸額度的FHLB預付款和根據回購協議出售的證券來槓桿其資本基礎，為其放貸活動提供資金，作為流動資金的來源，並加強其利率風險管理。該銀行還有能力通過其批發和國庫業務獲得經紀存款和吸收存款，以及通過美聯儲BIC計劃獲得擔保借款預付款。流動性管理是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能。任何過剩的流動性通常都投資於聯邦基金或投資證券。在較長期的基礎上，銀行維持投資於各種貸款產品的戰略。銀行主要使用其資金來源來履行其正在進行的貸款和其他承諾，以及支付即將到期的存單和儲蓄提款。

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目錄

加州銀行(Bank of California，Inc.)

在獨立控股公司的基礎上，加州銀行公司的主要資金來源是該銀行的股息和公司間税收、外部借款以及其籌集資本和發行債務證券的能力。銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收益，並受到某些法規的限制，這些法規限制了銀行向控股公司轉移資金的能力。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説，資本充足的銀行可以在任何日曆年內進行資本分配，最高可達年初至今淨收入的100%加上前兩年的留存淨收入，而無需事先獲得OCC批准。然而，銀行支付的任何股息都將受到限制，因為需要保持其資本充足的地位加上資本緩衝，以避免額外的股息限制(請參閲資本股利限制有關更多信息，請參見以下內容)。目前，本行沒有足夠的股息支付能力，在沒有根據適用法規事先獲得OCC批准的情況下，宣佈並向控股公司支付該等股息。在截至2020年6月30日的6個月裏，世行向加州銀行支付了2500萬美元的股息。2020年6月30日，加州銀行，Inc.有6110萬美元現金，全部存入銀行。

2020年2月10日，我們宣佈董事會授權回購高達4500萬美元的普通股。回購授權將於2021年2月到期，但鑑於目前的宏觀經濟狀況和新冠肺炎疫情，我們已在不久的將來暫停普通股回購。在截至2020年6月30日的三個月裏，沒有回購普通股。在截至2020年6月30日的6個月內，我們以每股14.50美元的加權平均價回購了827,584股普通股，總金額為1200萬美元。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層根據證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規定決定的其他方式進行。根據該計劃購買的時間和回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。

在截至2020年6月30日的三個月內，我們回購了存托股份，相當於我們D系列和E系列優先股的股票。購買的每股D系列存托股票的總對價為120萬美元。購買的每股E系列存托股票的總對價為140萬美元。支付的對價與D系列優先股和E系列優先股的賬面價值合計270萬美元之間的4.9萬美元差額被重新分類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入增加。

在截至2020年6月30日的6個月內，我們回購了存托股份，相當於我們D系列和E系列優先股的股票。購買的D系列存托股票的總對價為270萬美元。購買的E系列存托股票的總對價為150萬美元。支付的對價與D系列優先股和E系列優先股的總賬面價值480萬美元之間的57.5萬美元差額被重新分類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入增加。

在合併的基礎上，我們保持了4.206億美元的現金和現金等價物，佔截至2020年6月30日總資產的5.4%。截至2019年12月31日，我們的現金和現金等價物增加了4720萬美元，增幅為12.6%，而截至2019年12月31日，我們的現金和現金等價物為3.735億美元，佔總資產的4.8%。增加的主要原因是我們的傳統單一家庭住宅抵押貸款組合的存款和徑流增加，但被FHLB墊款的減少所抵消。

截至2020年6月30日，我們從FHLB獲得的未使用擔保借款能力為10.6億美元，從美聯儲獲得的未使用擔保借款能力為3.704億美元，以及來自無擔保聯邦基金信貸額度的1.85億美元。我們還維持了回購協議，截至2020年6月30日，沒有一項回購協議未完成。回購協議的可用性和條款由交易對手酌情決定，並質押額外的投資證券。截至2020年6月30日，我們還有11.3億美元的未質押證券可供出售。

我們相信，截至2020年6月30日，我們的流動性來源穩定，足以滿足我們的日常現金流要求。然而，鑑於新冠肺炎疫情仍在持續，我們目前無法預測疫情將對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營業績造成多大程度的負面影響。有關風險因素的討論，請參閲第II部分第1A項。在我們截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的“風險因素”。

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目錄

承諾和合同義務

下表列出了截至2020年6月30日的我們的承諾和合同義務：

						承諾和合同義務
(千美元)						承諾的總金額						在.內 一年						超過一年到三年						三年至五年以上						五歲以上 年數
提供信貸的承諾						$	80,093					$	36,078					$	36,785					$	1,842					$	5,388
未使用的信貸額度						1,392,215						1,225,270						70,385						52,710						43,850
備用信用證						3,579						3,258						210						111						—
總承諾額						$	1,475,887					$	1,264,606					$	107,380					$	54,663					$	49,238
FHLB預付款						$	624,000					$	213,000					$	—					$	291,000					$	120,000
長期債務						175,000						—						—						175,000						—
經營和資本租賃義務						23,274						6,461						6,787						3,805						6,221
存單						1,094,391						1,009,151						80,783						4,457						—
合同義務總額						$	1,916,665					$	1,228,612					$	87,570					$	474,262					$	126,221

截至2020年6月30日，我們的未到位資金承諾分別為2050萬美元、710萬美元和50.1萬美元，用於保障性住房基金投資、SBIC投資和其他投資，包括對替代能源夥伴關係的投資。

資本

為了保持充足的資本水平，我們不斷評估預計的資本來源和用途，以支持預計的資產增長、運營需求和信用風險。除了其他因素外，我們還考慮了運營產生的收益和從金融市場獲得資本的機會。此外，我們每年都會進行資本壓力測試，以評估經濟的不利變化對我們的資本基礎的影響。

監管資本

本公司和本銀行須遵守聯邦銀行監管機構制定的監管資本充足率準則。2013年7月，聯邦銀行業監管機構批准了一項最終規則，以實施修訂後的巴塞爾III資本充足率標準，並解決多德-弗蘭克法案的相關條款。最終規則強化了監管資本的定義，提高了基於風險的資本要求，對風險加權資產的計算進行了有選擇的修改，並調整了及時糾正行動的門檻。公司和銀行於2015年1月1日開始遵守新規則，新規則的某些條款將分階段實施到2019年1月1日。包括全面分階段保本緩衝在內，普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率下限分別為7.0%、8.5%和10.5%。

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目錄

下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本金額和比率：

																		最低資本要求																		根據即時糾正措施規定資本充足的最低要求
(千美元)						金額						比率						金額						比率						金額						比率
2020年6月30日
加州銀行(Bank of California，Inc.)
基於風險的資本總額						$	884,558					16.35		%				$	432,780					8.00		%				不適用						不適用
基於風險的第一級資本						816,655						15.10		%				324,585						6.00		%				不適用						不適用
普通股一級資本						631,618						11.68		%				243,439						4.50		%				不適用						不適用
第1級槓桿						816,655						10.56		%				309,388						4.00		%				不適用						不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額						$	981,477					18.17		%				$	432,124					8.00		%				$	540,155					10.00		%
基於風險的第一級資本						913,785						16.92		%				324,093						6.00		%				432,124						8.00		%
普通股一級資本						913,785						16.92		%				243,070						4.50		%				351,100						6.50		%
第1級槓桿						913,785						11.84		%				308,586						4.00		%				385,732						5.00		%
2019年12月31日
加州銀行(Bank of California，Inc.)
基於風險的資本總額						$	921,892					15.90		%				$	463,950					8.00		%				不適用						不適用
基於風險的第一級資本						860,179						14.83		%				347,963						6.00		%				不適用						不適用
普通股一級資本						670,355						11.56		%				260,972						4.50		%				不適用						不適用
第1級槓桿						860,179						10.89		%				315,825						4.00		%				不適用						不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額						$	1,007,762					17.46		%				$	461,843					8.00		%				$	577,304					10.00		%
基於風險的第一級資本						946,049						16.39		%				346,382						6.00		%				461,843						8.00		%
普通股一級資本						946,049						16.39		%				259,787						4.50		%				375,247						6.50		%
第1級槓桿						946,049						12.02		%				314,707						4.00		%				393,383						5.00		%

股息限制

本公司支付股息須受聯儲局提供的指引所規限。 該指導規定，計劃在給定時期內支付超過淨收益的股息的銀行控股公司應首先與美聯儲(Federal Reserve)協商。由於公司目前和近期內的季度紅利預計將超過適用的季度淨收益，因此公司普通股和優先股的紅利支付將事先徵求聯邦儲備委員會的意見並不提出異議。

我們支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行業法律和法規限制了在沒有監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額。根據本條例，就本行而言，根據上述資本金要求，任何日曆年可派發的股息數額均以當年的淨利為限，加上前兩年的留存淨利。因此，銀行發放的任何股息都將受到需要保持其資本狀況良好加上資本緩衝的限制，以避免額外的股息限制。如下所述，銀行的任何近期股息都需要得到OCC的批准。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，世行獲得了OCC的批准，並向加州銀行(Bank Of California，Inc.)支付了2500萬美元的股息。

在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，我們宣佈並支付了普通股每股0.06美元和0.12美元的股息，以及我們優先股的股息。去年，也就是2019年4月，我們的董事會批准了一項計劃，將季度股息從每股普通股0.13美元降至0.06美元。

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目錄

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

我們在利率變化時的風險。我們賺取的資產利息率和支付的負債利息率一般都是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與其他金融機構一樣，我們的經營業績也受到利率變化以及我們資產和負債的利率敏感度的影響。與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險被稱為利率風險，也是我們最重大的市場風險。

我們如何衡量利率變化的風險。作為我們管理利率變化風險敞口和遵守適用法規的努力的一部分，我們已經成立了資產/負債委員會來監控我們的利率風險。在監控利率風險時，我們根據資產和負債的支付流和利率、到期和/或提前還款的時間，以及它們對市場利率實際或潛在變化的敏感度，不斷分析和管理資產和負債。

我們既有由高級管理層精選成員組成的管理資產/負債委員會(“管理ALCO”)，也有由公司和銀行董事會組成的聯合資產/負債委員會(“董事會ALCO”，連同管理ALCO，“COUS”)。為管理重大及長期或波動的利率變動對我們經營業績的潛在不利影響的風險，我們已採取資產/負債管理政策，將賺取利息的資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策在考慮到相對成本和利差、利率敏感度和流動性需求的情況下，為資產和資金來源的數量和組合制定了指導方針，而國家資產和負債管理政策則監測對這些指導方針的遵守情況。目標是管理資產和資金來源，以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股權淨現值分析，COU至少每季度召開一次會議，審查(其中包括)經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債數量和組合的預期變化以及利率風險敞口限額與當前預測的對比。

為了管理我們的資產和負債，並實現預期的流動性、信用質量、利率風險、盈利能力和資本目標，我們評估了各種策略，包括：

•發放和購買可調利率抵押貸款，

•銷售期限較長的固定或混合抵押貸款，

•發起較短期的消費貸款，

•管理投資證券的存續期，

•管理我們的存款以建立穩定的存款關係，

•使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)來調整到期日和重新定價條款，以及

•管理我們投資組合中固定利率貸款的百分比。

有時，根據一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素，CARS可能會決定在董事會規定的資產/負債容忍度範圍內增加我們的利率風險頭寸。

作為其程序的一部分，CAUS通過預測替代利率環境對投資組合權益淨利息收入和市場價值(定義為機構現有資產、負債和表外工具的淨現值)的影響，並根據投資組合權益淨利息收入和市場價值的最大潛在變化來評估這種影響，從而定期審查利率風險。

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目錄

股權經濟價值與淨利息收入的利率敏感性

利率風險是我們銀行活動的結果，也是我們面臨的主要市場風險。利率風險是由以下因素造成的：

•重新定價風險--生息資產和有息負債的重新定價和到期日的時點差異；

•期權風險--資產和負債預期到期日的變化，例如借款人提前償還貸款的能力，以及儲户在到期前贖回存單的能力；

•收益率曲線風險--利率以非平行方式增減的收益率曲線變化；以及

•基差風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化，如美國國債、美國最優惠利率和倫敦銀行間同業拆借利率。

由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，我們專注於積極監測和管理利率不利變化對我們淨利息收入的影響。我們利率風險的管理由ALCO董事會監督。ALCO董事會將利率風險的日常管理委託給管理層ALCO。ALCO管理層確保銀行在制定和實施我們的利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。ALCO董事會每季度審查我們的利率風險建模結果，以確保我們已經適當地衡量了我們的利率風險，適當地減輕了我們的風險敞口，並且任何剩餘風險都是可以接受的。除了我們對資產負債管理政策的年度審查外，我們的董事會還定期審查利率風險政策限額。

利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理首先要了解我們資產和負債的動態重新定價特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險姿態。

我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，包括在多種情況下執行利率敏感度分析的模擬模型。模擬模型基於銀行利率敏感型資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時平行移動(“利率衝擊”)。然後，我們使用兩種方法對模擬結果進行評估：在險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(EVE)。在NII at Risk下，對生息資產和有息負債的利率變化對淨利息收入的影響是利用對資產、負債和衍生品的各種假設進行建模的。

EVE衡量的是資產的期末市場價值減去負債的市場價值。資產負債管理使用這個值來衡量各種利率情景下銀行經濟價值的變化。在某些方面，經濟價值法比淨收入波動率法提供了更廣泛的範圍，因為它捕獲了所有預期的現金流。

當短期利率的提高預計會擴大我們的淨利差時，資產負債表被認為是“資產敏感”，因為我們從賺取利息的資產賺取的利率重新定價的速度快於我們有息負債的支付速度。相反，當短期利率上升預計會壓縮我們的淨利差時，資產負債表被認為是“負債敏感”，因為我們有息負債的利率重新定價的速度快於我們賺取利息的資產的利率。

在2020年6月30日左右，我們的利率風險概況反映的是“資產敏感”的立場.鑑於未來利率走勢的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與我們的模型預測的結果不同。

下表列出了銀行在2020年6月30日的股權經濟價值和未來12個月淨利息收入的預計變化，這將發生在基於獨立分析的利率立即變化時，但不會影響管理層可能採取的任何措施來抵消這種變化：

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目錄

						利率變動幅度，單位為基點(Bps)。(1)
(千美元)						論公平的經濟價值																														淨利息收入
									金額						金額變動						百分比變化						金額						金額變動						百分比變化
2020年6月30日
+200 bps						$	1,332,616					$	196,900					17.3		%				$	222,391					$	14,467					7.0		%
+100 bps						1,249,336						113,620						10.0		%				215,258						7,334						3.5		%
0 bps						1,135,716																		207,924
-100 bps						1,024,455						(111,261)						(9.8)		%				205,107						(2,817)						(1.4)		%

(1)假設所有期限的利率瞬時均勻變化，並且沒有利率衝擊的利率低於零%。

與任何衡量利率風險的方法一樣，上表中提出的分析方法也存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能有類似的期限或期限進行重新定價，但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能會先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能會滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特點。此外，如果利率發生變化，預期的貸款提前還款和提前提取存單的利率可能會與計算該表時假設的利率大幅偏離。

利率風險是影響我們的最重要的市場風險。其他類型的市場風險，如外匯風險和商品價格風險，不是在我們正常的商業活動和經營過程中出現的。

項目4--控制和程序

對披露控制和程序的評價

截至2020年6月30日，在公司首席執行官、首席財務官和公司高級管理層其他成員的參與下，對公司截至2020年6月30日的披露控制和程序(如1934年證券交易法(該法案)第13a-15(E)條規定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官的結論是，截至2020年6月30日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息是：(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以便及時決定需要披露的信息；(Ii)在證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。

截至2020年6月30日止三個月內，本公司財務報告內部控制(定義見公司法第13a-15(F)條)並無發生重大影響或合理可能重大影響本公司財務報告內部控制的變化。

該公司預計其披露控制和程序以及財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和欺詐。無論控制程序的構思和操作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或控制的管理超越性都可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被檢測到。

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目錄

第II部分-其他資料

項目1--法律訴訟

我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。

2019年4月2日，三起股東派生訴訟中的第一起，戈登訴貝內特案，編號8：19-cv-621，針對加州銀行公司現任和前任高管和董事提起。在加利福尼亞州中心區的美國地區法院。戈登的訴訟主張對Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor提出違反受託責任的索賠。2019年6月10日，第二起股東派生訴訟，約翰斯頓訴什內瓦伊斯案，編號8：19-cv-01152，針對加州銀行公司現任和前任高管和董事提起。在加利福尼亞州中心區的美國地區法院。約翰斯頓的訴訟主張對Robert Sznewajs、Jonah Schnel、Halle Benett、Richard Lashley、Steven Sugarman、John Grosvenor、Chad Brownstein、Jeffrey Karish和Eric Holoman提出違反受託責任和不當得利的索賠。2019年6月18日，第三起股東派生訴訟Witmer訴Sugarman案，編號19STCV21088，針對加州銀行(Bank Of California，Inc.)現任和前任高管和董事提起。在洛杉磯縣高等法院。Witmer的訴訟主張對Steven Sugarman、Ronald Nicolas，Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schnel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出違反受託責任、不當得利和公司浪費的索賠。2019年6月24日，威特默行動被移至美國加州中心區地區法院，並分配了案卷編號2：19-cv-5488。2019年9月23日，法院下令將戈登、約翰斯頓和威特默的訴訟合併用於所有目的，包括預審程序和審判。2019年11月22日, 原告提交了一份合併的起訴書。該公司的解散動議目前將於2020年8月14日到期。

一般而言，綜合起訴書指稱，我們的董事會錯誤地拒絕了原告向我們的董事會提出的要求，即我們應該對各種現任和前任高級管理人員和董事提起訴訟，理由是他們據稱在隱瞞本公司與Jason Galanis的所謂關係方面所扮演的角色，以及本公司所作的各種被指控為虛假和誤導性的陳述。原告要求向公司支付數額不詳的損害賠償，採取公司治理改革，以及公平和禁制令救濟。我們不認為這些股東派生原告的要求被錯誤地拒絕，我們打算在此基礎上對這些訴訟提出強烈抗辯。

項目1A--風險因素

第一部分第1A項下出現的風險因素沒有實質性變化。我們在截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K和第二部分第1A項中列出了“風險因素”。在我們截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的“風險因素”。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

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目錄

						發行人購買股權證券
						股份總數						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃的一部分而購買的股票總數						根據該計劃可能尚未購買的股票總數
普通股：
2020年4月1日至2020年4月30日						47,939						$	8.19					—						—
2020年5月1日至2020年5月31日						2,188						$	11.40					—						—
2020年6月1日至2020年6月30日						7,610						$	10.62					—						—
總計						57,737						$	8.63					—						—
優先股(存托股份)：
2020年4月1日至2020年4月30日						94,813						$	23.39					—						—
2020年5月1日至2020年5月31日						12,269						$	24.80					—						—
2020年6月1日至2020年6月30日						2,989						$	24.97					—						—
總計						110,071						$	23.59					—						—

在截至2020年6月30日的三個月內，購買與員工交出的股票相關的普通股，以支付與我們的員工股票福利計劃下的既得獎勵相關的員工税負。在截至2020年6月30日的三個月內，沒有購買與以下討論的公司先前宣佈的股票回購計劃相關的普通股股票。

2020年2月10日，我們宣佈了一項高達4500萬美元的普通股回購計劃。回購授權將於2021年2月到期。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私人談判交易或我們管理層決定的其他方式進行，並符合美國證券交易委員會(SEC)的規定。根據該計劃購買的時間和回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。

第3項-高級證券違約

無

第4項礦山安全披露

不適用

第5項--其他信息

無

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目錄

項目6--展品

3.1			註冊人章程的第二條重述(作為註冊人於2018年6月5日提交的8-K表格當前報告的證物提交，並通過引用併入本文。)
3.2			第五次修訂和重新修訂註冊人章程(作為註冊人於2017年6月30日提交的8-K表格當前報告的證物提交，並通過引用併入本文。)
10.1			2020年5月22日LAFC-加州銀行協議的修訂和終止
31.1			規則13a-14(A)認證(首席執行幹事)
31.2			規則13a-14(A)證明(首席財務官)
32.0			規則13a-14(B)和“美國法典”第18編第1350條認證
101.0			以下財務報表和註冊人截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告的腳註採用可擴展商業報告語言(XBRL)格式：(I)合併財務狀況報表；(Ii)合併運營報表；(Iii)合併全面收益表(虧損)；(Iv)合併股東權益報表；(V)合併現金流量表；(Vi)合併財務報表附註。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
104			封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)

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目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。

									加州銀行(Bank of California，Inc.)
日期：			2020年8月7日						/s/Jared Wolff
									賈裏德·沃爾夫
									總裁/首席執行官 (首席行政主任)
日期：			2020年8月7日						/s/林恩·M·霍普金斯
									林恩·M·霍普金斯
									執行副總裁/首席財務官 (首席財務官)
日期：			2020年8月7日						/s/Mike Smith
									邁克·史密斯
									高級副總裁/首席會計官 (首席會計官)

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