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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
____________________
形式10-Q
____________________
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間2020年6月30日
| | | | | |
或 | |
☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 至
委託文檔號:001-16753
AMN醫療保健服務公司
(註冊人的確切姓名,詳見其約章)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 06-1500476 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 識別號碼) |
| | |
柏樹水域大道8840號 | 300套房 | |
達拉斯 | 德克薩斯州 | 75019 |
(主要行政辦事處地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(866) 871-8519
____________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 商品代號 | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股,面值0.01美元 | AMN | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 x不是,不是。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條規定必須提交的每個互動數據文件。是 x*沒有任何問題。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | | 加快了文件管理器的更新速度 | ☐ | | 非加速文件管理器 | ☐ | |
規模較小的新聞報道公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如聯交所規則12b-2所界定
法案)。“是”,“是”。☐不是,不是。x
截至2020年8月5日,有46,987,619普通股股份,$0.01面值,很出色。
目錄
| | | | | | | | |
項目 | | 頁 |
| | |
| 第一部分-財務信息 | |
| | |
1. | 簡明合併財務報表(未經審計): | 1 |
| 精簡合併資產負債表,截至2020年6月30日和2019年12月31日 | 1 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合全面收益表 | 2 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月股東權益簡明合併報表 | 3 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日止六個月的簡明現金流量表 | 4 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 6 |
2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 20 |
3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
4. | 管制和程序 | 30 |
| | |
| 第II部分-其他資料 | |
| | |
| | |
1. | 法律程序 | 31 |
1A. | 危險因素 | 31 |
2. | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 31 |
3. | 高級證券違約 | 32 |
4. | 礦場安全資料披露 | 32 |
5. | 其他資料 | 32 |
6. | 陳列品 | 33 |
| 簽名 | 34 |
第一部分-財務信息
第(1)項。簡明合併財務報表
AMN醫療保健服務公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計,單位為千,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 43,067 | | | $ | 82,985 | |
應收賬款,扣除津貼淨額#美元8,532及$3,332分別於2020年6月30日和2019年12月31日 | 366,574 | | | 352,685 | |
應收賬款,分包商 | 58,469 | | | 72,714 | |
預付費用 | 15,547 | | | 11,669 | |
其他流動資產 | 34,982 | | | 40,446 | |
流動資產總額 | 518,639 | | | 560,499 | |
限制性現金、現金等價物和投資 | 56,362 | | | 62,170 | |
固定資產,扣除累計折舊#美元后的淨額145,850及$132,900分別於2020年6月30日和2019年12月31日 | 113,975 | | | 104,832 | |
經營性租賃使用權資產 | 85,119 | | | 89,866 | |
其他資產 | 120,910 | | | 120,254 | |
商譽 | 870,074 | | | 595,551 | |
無形資產,扣除累計攤銷淨額#美元179,916及$151,417分別於2020年6月30日和2019年12月31日 | 599,737 | | | 398,474 | |
總資產 | $ | 2,364,816 | | | $ | 1,931,646 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 144,824 | | | $ | 156,140 | |
應計薪酬和福利 | 171,007 | | | 170,932 | |
| | | |
應付票據的當期部分 | 7,813 | | | — | |
經營租賃負債的當期部分 | 15,480 | | | 13,943 | |
遞延收入 | 11,759 | | | 11,788 | |
其他流動負債 | 33,653 | | | 25,302 | |
流動負債總額 | 384,536 | | | 378,105 | |
循環信貸安排 | 100,000 | | | — | |
應付票據減去未攤銷費用 | 856,106 | | | 617,159 | |
遞延所得税,淨額 | 87,649 | | | 46,618 | |
經營租賃負債 | 85,504 | | | 91,209 | |
其他長期負債 | 73,615 | | | 61,813 | |
總負債 | 1,587,410 | | | 1,194,904 | |
承諾和或有事項 | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01票面價值;10,000授權股份;無已發行和未償還日期分別為2020年6月30日和2019年12月31日 | — | | | — | |
普通股,$0.01票面價值;200,000授權股份;49,542已發出,並已發出46,981在2020年6月30日未償還,以及49,283已發出,並已發出46,722截至2019年12月31日未償還 | 495 | | | 493 | |
額外實收資本 | 461,824 | | | 455,193 | |
庫存股,按成本計算(2,561(2020年6月30日和2019年12月31日的股票) | (119,143) | | | (119,143) | |
留存收益 | 434,183 | | | 400,047 | |
累計其他綜合收入 | 47 | | | 152 | |
股東權益總額 | 777,406 | | | 736,742 | |
總負債和股東權益 | $ | 2,364,816 | | | $ | 1,931,646 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
AMN醫療保健服務公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計,以千計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | $ | 608,351 | | | $ | 535,177 | | | $ | 1,210,812 | | | $ | 1,067,618 | |
收入成本 | 410,811 | | | 355,635 | | | 811,206 | | | 711,317 | |
毛利 | 197,540 | | | 179,542 | | | 399,606 | | | 356,301 | |
業務費用: | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 137,068 | | | 121,668 | | | 283,302 | | | 241,665 | |
折舊攤銷 | 22,071 | | | 12,718 | | | 42,160 | | | 24,428 | |
業務費用共計 | 159,139 | | | 134,386 | | | 325,462 | | | 266,093 | |
經營收入 | 38,401 | | | 45,156 | | | 74,144 | | | 90,208 | |
利息支出、淨額和其他 | 11,443 | | | 6,065 | | | 22,497 | | | 11,738 | |
所得税前收入 | 26,958 | | | 39,091 | | | 51,647 | | | 78,470 | |
所得税費用 | 4,633 | | | 10,222 | | | 16,357 | | | 15,479 | |
淨收入 | $ | 22,325 | | | $ | 28,869 | | | $ | 35,290 | | | $ | 62,991 | |
| | | | | | | |
其他全面虧損: | | | | | | | |
外幣折算及其他 | (58) | | | (89) | | | (105) | | | (190) | |
其他綜合損失 | (58) | | | (89) | | | (105) | | | (190) | |
| | | | | | | |
綜合收益 | $ | 22,267 | | | $ | 28,780 | | | $ | 35,185 | | | $ | 62,801 | |
| | | | | | | |
每股普通股淨收入: | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.47 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.35 | |
稀釋 | $ | 0.47 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.32 | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | |
基本型 | 47,383 | | | 46,644 | | | 47,371 | | | 46,713 | |
稀釋 | 47,562 | | | 47,424 | | | 47,623 | | | 47,597 | |
| | | | | | | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
AMN醫療保健服務公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 附加 實繳 資本 | | 庫房股票 | | | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
餘額,2018年12月31日 | 48,809 | | | $ | 488 | | | $ | 452,730 | | | (2,166) | | | $ | (100,438) | | | $ | 286,059 | | | $ | 151 | | | $ | 638,990 | |
普通股回購入庫 | — | | | — | | | — | | | (378) | | | (17,930) | | | — | | | — | | | (17,930) | |
已授予和行使的股權獎勵,扣除工資税扣繳的股份後的淨額 | 313 | | | 3 | | | (10,284) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,281) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股份薪酬 | — | | | — | | | 5,186 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,186 | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,122 | | | (101) | | | 34,021 | |
餘額,2019年3月31日 | 49,122 | | | $ | 491 | | | $ | 447,632 | | | (2,544) | | | $ | (118,368) | | | $ | 320,181 | | | $ | 50 | | | $ | 649,986 | |
普通股回購入庫 | — | | | — | | | — | | | (17) | | | (775) | | | — | | | — | | | (775) | |
已授予和行使的股權獎勵,扣除工資税扣繳的股份後的淨額 | 101 | | | 1 | | | (1,254) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,253) | |
股份薪酬 | — | | | — | | | 3,702 | | | — | | — | | — | | | — | | | 3,702 | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,869 | | | (89) | | | 28,780 | |
餘額,2019年6月30日 | 49,223 | | | $ | 492 | | | $ | 450,080 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 349,050 | | | $ | (39) | | | $ | 680,440 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 附加 實繳 資本 | | 庫房股票 | | | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | 49,283 | | | $ | 493 | | | $ | 455,193 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 400,047 | | | $ | 152 | | | $ | 736,742 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已授予和行使的股權獎勵,扣除工資税扣繳的股份後的淨額 | 140 | | | 1 | | | (4,354) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,353) | |
採用信用損失標準的累加效果調整,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,154) | | | — | | | (1,154) | |
股份薪酬 | — | | | — | | | 4,927 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,927 | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,965 | | | (47) | | | 12,918 | |
平衡,2020年3月31日 | 49,423 | | | $ | 494 | | | $ | 455,766 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 411,858 | | | $ | 105 | | | $ | 749,080 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已授予和行使的股權獎勵,扣除工資税扣繳的股份後的淨額 | 119 | | | 1 | | | (289) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (288) | |
股份薪酬 | — | | | — | | | 6,347 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,347 | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,325 | | | (58) | | | 22,267 | |
平衡,2020年6月30日 | 49,542 | | | $ | 495 | | | $ | 461,824 | | | (2,561) | | | $ | (119,143) | | | $ | 434,183 | | | $ | 47 | | | $ | 777,406 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
AMN醫療保健服務公司
簡明合併現金流量表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 35,290 | | | $ | 62,991 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊攤銷 | 42,660 | | | 24,428 | |
非現金利息支出及其他 | 2,817 | | | 1,134 | |
| | | |
或有對價公允價值變動 | 5,000 | | | (2,158) | |
增加信貸損失和銷售信貸撥備 | 6,742 | | | 4,978 | |
遞延所得税撥備 | (9,827) | | | (10,328) | |
股份薪酬 | 11,274 | | | 8,888 | |
固定資產處置或出售損失 | 3,321 | | | 39 | |
投資折價攤銷 | (71) | | | (229) | |
遞延賠償餘額淨虧損 | 379 | | | — | |
非現金租賃費用 | 180 | | | (106) | |
扣除收購影響後的資產和負債變化: | | | |
應收帳款 | 2,160 | | | 12,427 | |
應收賬款,分包商 | 14,245 | | | 84 | |
應收所得税 | 6,157 | | | (1,673) | |
預付費用 | (3,260) | | | (1,523) | |
其他流動資產 | 584 | | | 583 | |
其他資產 | 3,144 | | | (8,763) | |
| | | |
應付賬款和應計費用 | (14,035) | | | (29,471) | |
應計薪酬和福利 | (1,187) | | | 11,774 | |
其他負債 | 22,764 | | | (5,852) | |
| | | |
遞延收入 | (72) | | | (2,025) | |
限制性投資餘額 | 6 | | | 93 | |
經營活動提供的淨現金 | 128,271 | | | 65,291 | |
| | | |
投資活動的現金流量: | | | |
固定資產購置和開發 | (19,727) | | | (15,532) | |
購買投資 | (23,129) | | | (13,281) | |
投資到期所得收益 | 14,100 | | | 22,670 | |
為遞延補償計劃提供資金的付款 | (6,191) | | | (5,279) | |
| | | |
購買可轉換本票 | (490) | | | — | |
收購支付的現金,扣除收到的現金和限制性現金 | (476,491) | | | (228,149) | |
為其他無形資產支付的現金 | (1,400) | | | (1,120) | |
上一年度收購的營運資本調整收到的現金 | 66 | | | — | |
投資活動所用現金淨額 | (513,262) | | | (240,691) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
籌資活動的現金流量: | | | |
| | | |
定期貸款付款 | (1,563) | | | — | |
定期貸款收益 | 250,000 | | | 150,000 | |
循環信貸安排付款 | (125,000) | | | (25,000) | |
來自循環信貸安排的收益 | 225,000 | | | 101,000 | |
普通股回購 | — | | | (18,705) | |
支付融資費用 | (4,181) | | | (777) | |
先前收購的收益支付 | (10,622) | | | (5,700) | |
為預扣税款的股票支付的現金 | (4,640) | | | (11,533) | |
籌資活動提供的現金淨額 | 328,994 | | | 189,285 | |
匯率變動對現金的影響 | (105) | | | (190) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)額 | (56,102) | | | 13,695 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 153,962 | | | 84,324 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 97,860 | | | $ | 98,019 | |
| | | |
現金流量信息的補充披露: | | | |
為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 10,112 | | | $ | 8,694 | |
支付利息的現金(淨額為#美元208及$230分別截至2020年和2019年6月30日的六個月資本化) | $ | 12,759 | | | $ | 11,714 | |
繳納所得税的現金 | $ | 59 | | | $ | 27,369 | |
收購: | | | |
收購中獲得的有形資產的公允價值,扣除收到的現金和限制性現金 | $ | 35,868 | | | $ | 27,674 | |
商譽 | 274,560 | | | 149,941 | |
無形資產 | 228,000 | | | 96,180 | |
承擔的負債 | (61,937) | | | (33,524) | |
| | | |
| | | |
賺取負債 | — | | | (12,122) | |
為收購支付的淨現金 | $ | 476,491 | | | $ | 228,149 | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | |
購置記入應付賬款和應計費用的固定資產 | $ | 1,225 | | | $ | 2,352 | |
| | | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
AMN醫療保健服務公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(以千為單位,每股金額除外)
1. 陳述的基礎
本10-Q表格季度報告(“本季度報告”)中包含的未經審計的簡明綜合資產負債表和相關簡明綜合全面收益和現金流量表包括AMN醫療服務公司的賬目。及其全資子公司(統稱為“本公司”)。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。管理層認為,公平列報該等未經審核簡明綜合財務報表所需的所有項目均已包括在內。這些條目由所有正常的經常性項目組成。過渡期的經營結果不一定表明任何其他過渡期、整個會計年度或任何未來時期的預期結果。
未經審計的簡明綜合財務報表不包括按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)完整列報財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有信息和附註。請參閲公司於2020年2月25日向美國證券交易委員會提交的截至2019年12月31日的會計年度Form 10-K年度報告(《2019年年報》)中所載的截至2019年12月31日的本公司經審計的綜合財務報表及相關附註。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層就財務報表日期的資產和負債報告、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額作出若干估計和假設。在持續的基礎上,該公司評估其估計,包括與在業務合併中購買的無形資產、資產減值、自我保險應計費用、賠償和相關福利、應收賬款、或有和訴訟、盈利負債和所得税有關的估計。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。
冠狀病毒大流行
3月11日,世界衞生組織宣佈一種新的冠狀病毒株爆發,也就是眾所周知的新冠肺炎,這是一場全球大流行。由於這場大流行,全球經濟出現了不確定性和混亂,金融市場大幅波動。該公司正在密切監測疫情的影響,以及它對我們2020年全年乃至以後的運營、流動性、財務狀況和財務業績的影響和風險。
用於(但不限於)確定應收賬款的可收回性、長期資產的公允價值和商譽的估計可能會受到大流行的影響。雖然新冠肺炎的全面影響(包括大流行的持續時間和嚴重程度)尚不清楚,但本公司已根據截至報告日期的事實和情況做出了適當的估計。具體地説,該公司繼續監測大流行對其客户流動資金和資本資源的影響,從而監測公司催收應收賬款的能力或催收應收賬款的及時性。新冠肺炎的影響對本公司截至2020年6月30日的預估並無實質性影響。隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計可能會發生變化。關於應收賬款的信用損失準備,請參閲下面的其他信息。
最近採用的會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2016-13年度會計準則更新(“ASU”),“金融工具信用損失計量”。FASB還發布了一系列其他ASU,更新了ASU 2016-13(統稱為“信用損失標準”)。這一新準則引入了新的會計模式,用於根據對當前預期信貸損失的估計來確定和確認某些金融工具的信貸損失。公司採用了本標準,自2020年1月1日起採用修改後的追溯過渡法。公司確認採用本指引的累積效果是對留存收益期初餘額#美元的調整。1,154,税後淨額,主要與其應收賬款信貸損失準備有關。上期金額不作追溯調整。採用新準則的影響對公司截至2020年6月30日的3個月和6個月的簡明綜合財務報表沒有重大影響。該公司預計,持續的影響將是無關緊要的。關於應收賬款的信用損失準備,請參閲下面的其他信息。
2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04《簡化商譽減值測試》。該準則取消了計算商譽隱含公允價值以計量減值的假設購買價格分配的要求,從而簡化了隨後的商譽計量。相反,任何商譽減值將等於報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額,而不超過商譽的賬面金額。此外,指引取消了賬面金額為零或負的任何報告單位進行定性評估的要求,如果未能通過定性測試,則執行商譽減值測試的步驟2。本公司自2020年1月1日起採用該準則,並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13年度的“披露框架-公允價值計量披露要求的變化”。該準則修改了現行關於公允價值計量的披露要求。本標準自2020年1月1日起生效。請參閲附註(7)“公允價值計量”中有關公允價值計量的信息。
現金、現金等價物和限制性現金
本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物包括手頭貨幣、金融機構存款和高流動性投資。限制性現金和現金等價物主要是指存放在金融機構的現金和貨幣市場資金,投資是作為公司未償還信用證和專屬保險子公司索賠支付抵押品的商業票據。更多信息見附註(7),“公允價值計量”。
下表提供了在隨附的簡明綜合資產負債表和相關附註中報告的現金、現金等價物和限制性現金與隨附的簡明綜合現金流量表中列報的金額的對賬。
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 43,067 | | | $ | 82,985 | |
受限現金和現金等價物(包括在其他流動資產中) | 17,111 | | | 18,393 | |
限制性現金、現金等價物和投資 | 56,362 | | | 62,170 | |
現金、現金等價物和限制性現金及投資總額 | 116,540 | | | 163,548 | |
限制較少的投資 | (18,680) | | | (9,586) | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 97,860 | | | $ | 153,962 | |
應收帳款
公司按發票金額記錄應收賬款。應收賬款是無息的。該公司根據公司的歷史註銷經驗、對其客户財務狀況的評估以及與評估現金流的可收集性相關的現有信息(包括當前狀況和對未來經濟狀況的預測),對預期的信貸損失進行撥備。
下表提供了應收賬款信貸損失準備活動的對賬情況:
| | | | | |
| 2020 |
截至1月1日的餘額, | $ | 3,332 | |
採用信用損失標準,累計調整留存收益 | 1,334 | |
預期信貸損失撥備 | 4,889 | |
從免税額中扣除的沖銷金額 | (1,023) | |
| |
截至6月30日的餘額, | $ | 8,532 | |
重新分類
該公司對上一年綜合資產負債表中的應收賬款準備進行了重新分類,以符合本年度的列報方式。上一年的應收賬款餘額(扣除津貼)保持不變。
2. 收購
如下所述,公司完成了四2019年1月1日至2020年6月30日期間的收購。該公司採用收購會計方法對每筆收購進行會計核算。因此,它記錄了收購的有形資產和無形資產,以及截至適用收購日期按其估計公允價值承擔的負債。自適用的收購日期以來,公司根據對截至2020年6月30日的可獲得信息的分析,修訂了收購價格對收購的有形和無形資產以及承擔的負債的分配。如有必要,分配將在測算期內繼續更新。該公司在綜合全面收益表中確認銷售、一般和行政費用中與收購相關的成本。
層狀視頻採集
2020年2月14日,公司完成了對Stratus Video的收購,Stratus Video是一家遠程視頻翻譯公司,通過遠程視頻、電話和現場面對面提供醫療解釋,所有這些都由專有技術平臺提供支持。最初的購買價格是$485,568全部由收購時支付的現金對價組成。此次收購的資金主要來自(1)公司#美元項下的借款。400,000信貸協議(“新信貸協議”)規定的有擔保循環信貸安排(“高級信貸安排”),以及(2)“新信貸協議”第二修正案(定義見下文注(6)),其中提供了$250,000本公司的額外可用借款的一部分。新的信貸協議和第二修正案在附註(6)“應付票據和信貸協議”中有更全面的描述。自收購之日起,Stratus Video的業績就已包含在公司的技術和勞動力解決方案部門中。在2020年第二季度,額外的美元99已向出售股東支付現金代價,以支付最終營運資金結算。該公司產生了$9,525在截至2020年6月30日的六個月內,由於收購了Stratus Video,該公司減少了與收購相關的成本。
美元的初步分配485,667收購價,包括為最終營運資金結算支付的額外現金對價,包括(1)美元。45,044 購置的有形資產的公允價值,其中包括#美元9,176收到的現金,(2)$61,937所承擔的負債,(3)$228,000已確認的無形資產,以及(4)美元274,560商譽,其中$10,186預計可在税收方面扣除。待最後確定的臨時項目是收購的無形資產的估值和所得税相關事項。所收購的無形資產的加權平均使用壽命約為十七年. 下表彙總了收購的每項無形資產的公允價值和使用年限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值 | | 使用壽命 |
| | | | | (以年為單位) |
可識別無形資產 | | | | | |
| 客户關係 | | $ | 171,000 | | | 20 |
| 商號和商標 | | 40,000 | | | 5 - 10 |
| 發達的技術 | | 16,000 | | | 5 |
| 口譯員數據庫 | | 1,000 | | | 4 |
| | | $ | 228,000 | | | |
大約$28,318收入和美元3,859Stratus Video的所得税前收益包括在截至2020年6月30日的三個月的未經審計的簡明綜合綜合收益表中。大約$42,751收入和美元5,465Stratus Video的所得税前收益包括在截至2020年6月30日的六個月的未經審計的簡明綜合綜合收益表中。以下摘要顯示公司未經審計的預計綜合經營業績,就好像Stratus Video和Advanced(定義如下)收購發生在2019年1月1日,從而實現了某些調整,包括與收購相關的增量成本#美元。4,245及$15,926,其中$1,713及$9,525分別從截至2020年6月30日的三個月和六個月重新分類,無形資產攤銷為$4,499及$9,618,以及利息開支$1,493及$4,220分別在截至2019年6月30日的三個月和六個月內。預計財務信息不一定表明如果收購在所示日期完成將會產生的經營結果,也不一定表明公司未來的經營結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | $ | 608,351 | | | $ | 588,488 | | | $ | 1,224,684 | | | $ | 1,171,799 | |
經營收入 | 40,300 | | | 34,771 | | | 85,153 | | | 65,516 | |
淨收入 | 23,730 | | | 18,136 | | | 42,404 | | | 36,817 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
B4Health收購
2019年12月19日,本公司完成了對B4Health,LLC(“B4Health”)的收購,B4Health是一家創新技術公司,也是醫療機構基於網絡的內部浮池管理解決方案和供應商管理系統的領先提供商。最初的購買價格是$23,006包括(1)美元19,906收購時支付的現金對價和(2)最高可達#美元的或有收益付款12,000估計公允價值為#美元3,100截至收購日期。或有賺取款項是基於B4Health截至2020年12月31日的12個月的經營業績。自收購之日起,B4Health的結果就已包含在公司的技術和勞動力解決方案部門中。在2020年第一季度,66已退還給本公司進行最終營運資金結算。
美元的分配22,940因最終營運資金結算而減去的購買價格為(1)美元。1,169購置的有形資產的公允價值,其中包括#美元222收到的現金,(2)$823所承擔的負債,(3)$9,000已確認的無形資產,以及(4)美元13,594商譽,所有這些都可以從税收上扣除。無形資產的公允價值包括#美元。3,000對於已開發的技術,$4,000客户關係,以及$2,000加權平均使用壽命約為七年了.
高級採購
2019年6月14日,公司完成對Advanced Medical Personnel Services,Inc.的收購。(“高級”),這是一家全國性的醫療人力資源公司,專門在多個環境中安排治療師和護士。最初的購買價格是$211,743包括(1)美元201,121收購時支付的現金對價和(2)最高可達#美元的或有收益付款20,000估計公允價值為#美元10,622截至收購日期。或有賺取款項是基於Advanced截至2019年12月31日的12個月的經營業績,該業績已於2020年第一季度全額結算。收購的資金主要來自(1)高級信貸安排下的借款和(2)新信貸協議的第一修正案(定義見下文附註(6)),該修正案提供了#美元。150,000本公司的額外可用借款的一部分。自收購之日起,Advanced公司的業績就包含在該公司的護士和聯合解決方案部門中。在2019年第三季度,額外增加了$73已向出售股東支付現金代價,以支付最終營運資金結算。
美元的分配211,816收購價,包括為最終營運資金結算支付的額外現金對價,包括(1)美元。29,020購置的有形資產的公允價值,其中包括#美元2,497收到現金和限制性現金,(2)$28,772所承擔的負債,(3)$91,700已確認的無形資產,以及(4)美元119,868商譽,其中$57,236在納税方面是可以扣除的。所收購的無形資產的加權平均使用壽命約為九年了. 下表彙總了收購的每項無形資產的公允價值和使用年限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值 | | 使用壽命 |
| | | | | (以年為單位) |
可識別無形資產 | | | | | |
| 客户關係 | | $ | 68,000 | | | 10 |
| 商號和商標 | | 10,000 | | | 5 |
| 人員配備數據庫 | | 10,300 | | | 10 |
| 發達的技術 | | 3,400 | | | 3 |
| | | $ | 91,700 | | | |
收購SilverSheet
2019年1月30日,公司完成對SilverSheet,Inc.的收購。(“SilverSheet”),它提供創新的軟件和服務,為臨牀醫生和醫療保健組織降低認證過程的複雜性和挑戰。最初的購買價格是$31,676包括(1)美元30,176收購時支付的現金代價,主要通過高級信貸安排下的借款提供資金,以及(2)最高可達#美元的或有收益付款25,000估計公允價值為#美元1,500截至收購日期。或有收入付款以(A)為基礎,最高可達$6,000基於SilverSheet截至2019年12月31日的12個月的經營業績,這導致沒有任何盈利支付,以及(B)最高可達$19,000基於SilverSheet截至2020年12月31日止十二個月的經營業績。自收購之日起,SilverSheet公司的業績就已包含在公司的技術和勞動力解決方案部門中。
美元的分配31,676購買價格包括(1)美元2,826購置的有形資產的公允價值,其中包括#美元651收到的現金,(2)$1,567所承擔的負債,(3)$6,880已確認的無形資產,以及(4)美元23,537的
商譽,所有的商譽都不能扣税。無形資產的公允價值主要包括#美元。5,300已開發的技術和美元1,500加權平均使用壽命約為八年了.
3. 收入確認
收入主要包括從醫療保健專業人員、高管和領導者(臨牀和運營)的臨時人員和永久安置中賺取的費用。該公司還從其基於軟件即服務(“SaaS”)的技術(包括供應商管理系統和調度軟件)以及外包勞動力服務(包括語言口譯和招聘流程外包)中獲得收入。收入在這些服務的控制權移交給客户時確認,金額反映了公司預期有權換取這些服務的對價。來自臨時人員服務的收入被確認為由臨牀和非臨牀醫療保健專業人員提供的服務。根據公司的管理服務計劃(“MSP”)安排,公司利用自己的醫療保健專業人員網絡以及第三方分包商的網絡來管理客户的全部或部分補充勞動力需求。MSP安排項下的收入及相關直接成本根據作為委託人報告收入毛額與作為代理報告淨額的會計準則入賬。當公司使用分包商並作為代理時,收入是扣除相關分包商的費用後入賬的。來自永久安置和外包勞動力服務的收入在提供服務時確認。根據協議的不同,公司基於SaaS的收入要麼在提供服務時確認,要麼在適用協議的服務期內按比例確認。
該公司的客户主要在提供服務時收費。在賺取之前收取的任何費用都記錄為遞延收入。雖然付款條件因客户類型和所提供服務的不同而不同,但開具發票和到期付款之間的期限並不重要。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內,之前確認為收入的遞延收入為#美元。10,371及$8,641分別為。
公司已選擇適用以下與合同成本和收入確認相關的實際權宜之計和可選豁免:
•將獲得攤銷期限為一年或更短的合同的增量成本在發生時確認為費用。這些成本記錄在銷售費用、一般費用和行政費用中。
•確認公司有權向客户開具發票的對價金額中的收入,如果該金額與公司迄今完成的服務對客户的價值直接相關。
•豁免披露未履行履行義務的價值,適用於(I)最初預期期限為一年或更短的合同,(Ii)收入確認為本公司有權就所履行服務開具發票的對價金額的合同,以及(Iii)完全將可變對價分配給完全未履行的履行義務或完全未履行的轉讓構成單一履行義務一部分的獨特服務的承諾的合同。
有關其他信息,請參閲附註(5),“段信息”。
4. 普通股每股淨收益
每股普通股基本淨收入的計算方法是淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數量。下表列出了普通股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 22,325 | | | $ | 28,869 | | | $ | 35,290 | | | $ | 62,991 | |
| | | | | | | |
普通股每股淨收益-基本 | $ | 0.47 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.35 | |
每股普通股淨收益-稀釋後收益 | $ | 0.47 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.32 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股-基本 | 47,383 | | | 46,644 | | | 47,371 | | | 46,713 | |
加上潛在普通股的稀釋效應 | 179 | | | 780 | | | 252 | | | 884 | |
加權平均已發行普通股-稀釋 | 47,562 | | | 47,424 | | | 47,623 | | | 47,597 | |
以股份為基礎的購買獎勵189和62以上計算截至2020年6月30日止三個月及六個月的每股普通股攤薄淨收益,並不包括普通股股份,因為該等工具的效果是反攤薄的。以股份為基礎的購買獎勵66和66以上計算截至2019年6月30日止三個月及六個月的每股普通股攤薄淨收益,不包括普通股股份,因為這些工具的效果是反攤薄的。
5. 細分市場信息
公司運營部門的識別方式與公司內部報告的方式相同,並由公司首席運營決策者用於評估業績和分配資源。自2020年3月8日起,該公司修改了其可報告部門。公司以前使用過的三可報告的部門,它確定如下:(1)護士和相關解決方案,(2)位置TENS解決方案,和(3)其他勞動力解決方案。鑑於公司最近的收購和組織變動,以更好地使其組織結構與其戰略和運營保持一致,公司管理層對其可報告部門進行了重組,以更好地反映首席運營決策者對業務的評估。從2020年第一季度開始,公司披露了以下信息三可報告的部分:(1)護士和相關解決方案,(2)醫生和領導解決方案,以及(3)技術和勞動力解決方案。護士和聯合解決方案部門包括公司的旅行護士人員配備、快速反應護士人員配備和勞動力中斷、聯合人員配備、本地人員配備和收入週期解決方案業務。醫生和領導解決方案部門包括公司的本地TENS人員配備、保健臨時領導人員配備、高管搜索和醫生永久安置業務。技術和勞動力解決方案部門包括公司的語言口譯服務、供應商管理系統、勞動力優化、招聘流程外包、認證和彈性池管理業務。
該公司的首席運營決策者依賴內部管理報告程序,這些程序按可報告的部門提供收入和營業收入,以做出財務決策和分配資源。分部營業收入是指所得税加上折舊、無形資產攤銷、基於股份的薪酬、利息支出、淨額和其他以及未分配的公司管理費用之前的收入。本公司管理層不使用資產信息評估、管理或衡量各部門的業績;因此,不按部門編制或披露資產信息。
下表包括重新分類的前期數據,以符合新的部門報告結構,按可報告部門對收入和營業收入與合併結果進行核對,並從用於公司管理目的的每個部門的內部財務信息中得出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | | | | | | | |
護士及相關解決方案 | $ | 444,464 | | | $ | 367,994 | | | $ | 868,810 | | | $ | 741,466 | |
醫生和領導力解決方案 | 108,622 | | | 142,449 | | | 246,464 | | | 279,526 | |
技術和勞動力解決方案 | 55,265 | | | 24,734 | | | 95,538 | | | 46,626 | |
| $ | 608,351 | | | $ | 535,177 | | | $ | 1,210,812 | | | $ | 1,067,618 | |
分部營業收入 | | | | | | | |
護士及相關解決方案 | $ | 61,175 | | | $ | 52,752 | | | $ | 120,783 | | | $ | 106,308 | |
醫生和領導力解決方案 | 15,325 | | | 18,861 | | | 29,894 | | | 34,733 | |
技術和勞動力解決方案 | 21,839 | | | 11,336 | | | 37,134 | | | 21,719 | |
| 98,339 | | | 82,949 | | | 187,811 | | | 162,760 | |
未分配的公司間接費用 | 31,165 | | | 21,373 | | | 59,733 | | | 39,236 | |
折舊攤銷 | 22,071 | | | 12,718 | | | 42,160 | | | 24,428 | |
折舊(包括在收入成本中) | 355 | | | — | | | 500 | | | — | |
股份薪酬 | 6,347 | | | 3,702 | | | 11,274 | | | 8,888 | |
利息支出、淨額和其他 | 11,443 | | | 6,065 | | | 22,497 | | | 11,738 | |
所得税前收入 | $ | 26,958 | | | $ | 39,091 | | | $ | 51,647 | | | $ | 78,470 | |
下表列出了按服務類型分類的公司收入。某些前期金額已重新分類,以符合本期列報。這些重新分類對按報告部門劃分的總收入沒有影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | |
| 護士和聯合解決方案公司 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
臨時人員配備 | $ | 444,464 | | | $ | 95,701 | | | $ | 1,030 | | | $ | 541,195 | |
永久安置 | — | | | 12,921 | | | — | | | 12,921 | |
外包勞動力 | — | | | — | | | 30,836 | | | 30,836 | |
基於SaaS的技術 | — | | | — | | | 23,399 | | | 23,399 | |
總收入 | $ | 444,464 | | | $ | 108,622 | | | $ | 55,265 | | | $ | 608,351 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | |
| 護士和聯合解決方案公司 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
臨時人員配備 | $ | 367,994 | | | $ | 122,171 | | | $ | — | | | $ | 490,165 | |
永久安置 | — | | | 20,278 | | | — | | | 20,278 | |
外包勞動力 | — | | | — | | | 4,097 | | | 4,097 | |
基於SaaS的技術 | — | | | — | | | 20,637 | | | 20,637 | |
總收入 | $ | 367,994 | | | $ | 142,449 | | | $ | 24,734 | | | $ | 535,177 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | |
| 護士和聯合解決方案公司 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
臨時人員配備 | $ | 868,810 | | | $ | 215,297 | | | $ | 1,030 | | | $ | 1,085,137 | |
永久安置 | — | | | 31,167 | | | — | | | 31,167 | |
外包勞動力 | — | | | — | | | 48,516 | | | 48,516 | |
基於SaaS的技術 | — | | | — | | | 45,992 | | | 45,992 | |
總收入 | $ | 868,810 | | | $ | 246,464 | | | $ | 95,538 | | | $ | 1,210,812 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | |
| 護士和聯合解決方案公司 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
臨時人員配備 | $ | 741,466 | | | $ | 241,011 | | | $ | — | | | $ | 982,477 | |
永久安置 | — | | | 38,515 | | | — | | | 38,515 | |
外包勞動力 | — | | | — | | | 7,792 | | | 7,792 | |
基於SaaS的技術 | — | | | — | | | 38,834 | | | 38,834 | |
總收入 | $ | 741,466 | | | $ | 279,526 | | | $ | 46,626 | | | $ | 1,067,618 | |
關於自2020年3月8日起生效的應報告分部重組,本公司採用相對公允價值重新分配法將商譽餘額重新分配給報告單位,而報告單位的構成在重組後的應報告分部中發生了變化。公司在重組前和重組後立即在報告單位層面進行了商譽減值測試。該公司採用收益法(使用未來現金流量貼現)和市場估值法相結合的方法來確定其報告單位的公允價值。根據這項測試的結果,本公司確定其報告單位的公允價值在重組前後均大於各自的賬面價值。因此,有一種不是的截至2020年6月30日的六個月內確認的減值損失。
下表按可報告分部彙總了與商譽賬面價值相關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 護士和聯合解決方案公司 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
平衡,2020年1月1日 | $ | 344,316 | | | $ | 163,348 | | | $ | 87,887 | | | $ | 595,551 | |
提前收購的商譽調整 | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
B4Health收購的商譽調整 | — | | | — | | | (66) | | | (66) | |
來自Stratus Video收購的商譽 | — | | | — | | | 274,560 | | | 274,560 | |
由於段中的更改而進行的重新分配 | (14,600) | | | 297 | | | 14,303 | | | — | |
平衡,2020年6月30日 | $ | 329,745 | | | $ | 163,645 | | | $ | 376,684 | | | $ | 870,074 | |
截至2019年12月31日和2020年6月30日的累計減值損失 | $ | 154,444 | | | $ | 60,495 | | | $ | — | | | $ | 214,939 | |
於2018年2月9日,本公司與數家貸款人訂立新信貸協議,以提供$400,000高級信貸安排,以取代其當時現有的信貸安排。高級信貸安排包括$50,000昇華為簽發信用證和一美元。50,000昇華為Swingline貸款。於2019年6月14日,本公司簽訂了新信貸協議的第一修正案(“第一修正案”),以規定(其中包括)150,000有擔保定期貸款信貸安排(“定期貸款”)。該公司利用定期貸款的收益,加上提取部分高級信貸安排,完成了對Advanced的收購,如附註(2)“收購”中更全面地描述的那樣。本公司於2019年全額償還定期貸款項下的所有金額。
於二零二零年二月十四日,本公司訂立新信貸協議的第二次修訂(“第二次修訂”),以提供(其中包括)250,000有擔保定期貸款信貸安排(“附加定期貸款”)。第二修正案(連同新信貸協議及第一修正案,統稱為“經修訂信貸協議”)將高級信貸安排的到期日延長至與額外定期貸款同時終止。本公司於經修訂信貸協議項下之責任以本公司幾乎所有資產作抵押。按照附註(2)“收購”中更全面的描述,該公司利用額外定期貸款的收益,加上提取一部分高級信貸安排,完成了對Stratus Video的收購。
高級信貸安排及額外定期貸款(統稱“信貸安排”)項下的借款按浮動利率計息,由本公司選擇,以倫敦銀行同業拆息加1.00%至1.75%或基本利率加上利差0.00%至0.75%。適用利差按季度根據本公司的綜合淨槓桿率(根據經修訂的信貸協議計算)確定。額外的定期貸款須攤銷以下款項的本金2.50任期的第一年每年%,並且5.00此後每年支付%,按季度等額分期付款。高級信貸安排可用於營運資本、資本支出、許可收購和一般公司用途。信貸安排的到期日為2025年2月14日。
在與第二修正案有關的情況下,該公司招致$3,899支付給貸款人和其他第三方的費用在截至2020年3月31日的三個月內資本化,並在信貸安排期限內攤銷為利息支出。此外,$1,681與取得新信貸協議及第一修正案有關而產生的未攤銷融資費用,將在信貸融資期內繼續攤銷為利息開支。
7. 公允價值計量
本公司用於計量公允價值的估值技術和投入以及公允價值層次的三個級別(級別1、級別2和級別3)的定義在2019年年報第II部分第8項“財務報表和輔助數據-合併財務報表附註-注3-公允價值計量”中披露。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,本公司沒有改變其用於公允價值計量的估值技術或投入。
按經常性基礎計量的資產和負債
作為公司未償信用證抵押品的公司限制性現金等價物
通常由貨幣市場基金組成,這些基金根據報價以公允價值計量,這是1級投入。
公司為某些高管和關鍵員工制定了遞延薪酬計劃,該計劃由遞延薪酬和所有可歸因於遞延薪酬的相關收入和虧損組成。本公司在其遞延補償計劃下的義務是根據參與者選擇的投資的市場報價(即一級投入)按公允價值計量的。
作為公司專屬自保保險公司抵押品的公司的限制性現金等價物和投資主要由商業票據組成,這些票據是以在不太活躍的市場交易的相同證券的可觀察市場價格計量的,這些證券是二級投入。在$52,752截至2020年6月30日已發行和未償還的商業票據,$18,680原始到期日超過三個月,被認為是可供出售的證券。截至2019年12月31日,公司擁有59,243已發行和未償還的商業票據,其中#美元9,586原始到期日超過三個月,被認為是可供出售的證券。
該公司的或有對價負債採用概率加權貼現現金流分析或基於模擬的方法對被收購的公司進行公允價值計量,這是3級投入。本公司在簡明綜合全面收益表中確認其或有對價負債在銷售、一般和行政費用方面的公允價值變化。
下表列出了有關上述資產和負債的信息,並説明瞭用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的公允價值計量 | | | | | | |
| 總計 | | 在中國報價的最低價格 活躍的房地產市場 對於相同的 資產 (1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) | | 不可觀測的重要輸入 (3級) |
貨幣市場基金 | $ | 2,519 | | | $ | 2,519 | | | $ | — | | | $ | — | |
遞延補償 | (84,338) | | | (84,338) | | | — | | | — | |
商業票據 | 52,752 | | | — | | | 52,752 | | | — | |
購置款或有對價負債 | (8,100) | | | — | | | — | | | (8,100) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的公允價值計量 | | | | | | |
| 總計 | | 在中國報價的最低價格 活躍的房地產市場 對於相同的 資產 (1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) | | 不可觀測的重要輸入 (3級) |
貨幣市場基金 | $ | 2,508 | | | $ | 2,508 | | | $ | — | | | $ | — | |
遞延補償 | (81,064) | | | (81,064) | | | — | | | — | |
商業票據 | 59,243 | | | — | | | 59,243 | | | — | |
購置款或有對價負債 | (23,100) | | | — | | | — | | | (23,100) | |
3級信息
下表對公允價值層次中歸類為第三級的或有對價負債的公允價值變動進行了對賬:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
截至4月1日的餘額, | $ | (3,300) | | | $ | (8,500) | |
結算截至2018年12月31日年度的PDA和LFT或有對價負債 | — | | | 7,000 | |
2019年6月14日高級收購的或有對價負債 | — | | | (10,622) | |
收購Silversheet後或有對價負債的公允價值變化 | — | | | 1,458 | |
B4Health收購產生的或有對價負債公允價值變動 | (4,800) | | | — | |
截至6月30日的餘額, | $ | (8,100) | | | $ | (10,664) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
截至1月1日的餘額, | $ | (23,100) | | | $ | (7,700) | |
結算截至2018年12月31日年度的PDA和LFT或有對價負債 | — | | | 7,000 | |
結算截至2019年12月31日年度的預付或有對價負債 | 20,000 | | | — | |
2019年1月30日收購SilverSheet產生的或有對價負債 | — | | | (1,500) | |
2019年6月14日高級收購的或有對價負債 | — | | | (10,622) | |
收購MedPartners後或有對價負債的公允價值變化 | — | | | 700 | |
收購Silversheet後或有對價負債的公允價值變化 | — | | | 1,458 | |
B4Health收購產生的或有對價負債公允價值變動 | (5,000) | | | — | |
截至6月30日的餘額, | $ | (8,100) | | | $ | (10,664) | |
公允價值層次中歸類為第三級的或有對價負債的公允價值計量包括以下重要的不可觀察的投入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日 | | | | 截至2019年12月31日 | | |
| | | | | | | |
波動率 | 75.0% | | | | 50.0% | | |
貼現率 | 13.1% | | | | 16.5% | | |
無風險費率 | 0.2% | | | | 1.5% | | |
債務成本 | 6.3% | | | | 5.3% | | |
按非經常性基礎計量的資產
該公司在非經常性基礎上應用公允價值技術,評估與其商譽、無限期無形資產、長期資產和股權投資相關的潛在減值損失。
該公司每年評估商譽和無限期無形資產的減值情況,並在任何情況發生時表明商譽可能受損。本公司根據市場上無法直接或間接觀察到的投入(包括公司市值)以及貼現現金流等第三級投入來確定其報告單位的公允價值。本公司以第三級投入為基礎,採用收益法(特許權使用費減免法)確定其無限期無形資產的公允價值。
本公司的股權投資是對非受控公司的投資,沒有易於確定的市場價值。本公司已選擇按成本減去減值(如果有的話)加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的變化來計量投資。公允價值是通過使用同一發行人相同或相似投資的報價來確定的,這些投資是第2級投入。本公司在簡明綜合全面收益表中確認其權益投資在利息支出、淨額和其他方面的公允價值變化。
在公允價值層次中歸類為第二級的股權投資餘額為#美元。15,449截至2020年6月30日和2019年12月31日。截至2020年6月30日的三個月和六個月內確認的股權投資的公允價值沒有變化。
沒有發現觸發事件,沒有跡象表明公司的商譽、無限期無形資產、長期資產或股權投資出現減值,以及不是的在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內記錄的減值費用。
金融工具的公允價值
本公司須披露估計其價值屬切實可行的金融工具的公允價值,即使該等工具並未在綜合資產負債表中按公允價值確認。本公司股票的公允價值5.1252024年到期的優先債券百分比(“2024年債券”)和4.6252027年到期的優先票據(“2027年票據”)是使用活躍市場上相同負債的市場報價估算的,這些負債是第1級投入。2024年債券及2027年債券的賬面金額及估計公允價值載於下表。詳見2019年年報《第8項財務報表及補充數據-合併財務報表附註-附註(8)、應付票據及授信協議》。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日 | | | 截至2019年12月31日 | |
| 攜載 金額 | 估計數 公允價值 | | 攜載 金額 | 估計數 公允價值 |
2024年筆記 | $ | 325,000 | | $ | 323,375 | | | $ | 325,000 | | $ | 337,188 | |
2027年票據 | 300,000 | | 289,500 | | | 300,000 | | 301,500 | |
由於本公司無法合理決定未來付款的時間,因此無法估計本公司的長期自保應計項目的公允價值。
8. 所得税
本公司在美國、各州和外國司法管轄區納税。除極少數例外,自2020年6月30日起,本公司2010年前的納税年度不再接受税務機關的州、地方或外國檢查,2016年前的納税年度本公司不再接受美國聯邦所得税或工資税檢查。在本公司收購Advanced之前,Advanced於2019年6月14日接受美國國税局2011-2013年度的審計,以處理與某些非應税每日津貼和旅行福利相關的各種工資税事宜。這項審計已完成,並出具了#美元的攤款。8,3002018年7月。公司於2019年11月收到美國國税局(IRS)的最終裁定,金額為$1,300。本公司因收購前所有開放年度的潛在或有負債而由Advanced賠償。該公司於2020年2月14日收購了Stratus Video。公司由Stratus Video賠償收購前開放年度內任何潛在的國際所得税和或有税負債項目,最高可達$2,500。高級和Stratus視頻收購在注(2)“收購”中有更全面的描述。
該公司相信,Advanced and Stratus Video對所有收購前年度的賠償,以及對未確認的税收優惠和或有税收問題的準備金,對於所有開放年度來説都是足夠的。儘管如此,本公司仍可根據未來發展調整其所得税及或有税項負債撥備。
9. 承諾和或有事項:法律訴訟
本公司不時涉及日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠、調查和訴訟。這些事項通常涉及專業責任、税收、補償、合同、競爭對手糾紛和與員工相關的事項,包括個人和集體訴訟,以及政府機構對公司僱傭和補償做法的詢問和調查。此外,公司的一些客户還可能成為與公司醫療保健專業人員提供的服務相關的索賠、政府詢問和調查以及法律行動的對象。視乎特定事實及情況,本公司可能亦須根據與該等客户訂立的有關該等事宜的合約承擔賠償責任。當管理層認為或有損失的不利結果是可能的,並且金額或範圍可以合理估計時,公司記錄負債。需要重大判斷才能確定損失概率和
估計的金額。該公司至少每季度審查其或有損失,並調整其應計項目和/或披露,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議或其他被認為必要的新信息的影響。根據加州和聯邦法律,公司已建立或有損失的最重要事項是與工資和工時索賠有關的集體訴訟。具體地説,在這些訴訟的其他索償中,指稱僱員的工資報表不夠清晰,在計算超時工資率時,某些費用應包括在正常工資中。本公司相信其工資及工時慣例在所有重大方面均符合法律規定,但訴訟始終存在固有的不確定性,本公司無法合理預測是否有任何事項會在應計金額以外以對本公司有重大不利的方式解決。此外,對於估計虧損至少有可能在短期內發生變化的事項,本公司目前無法估計可能的虧損或超出已累計金額的虧損範圍。
關於在簡明綜合資產負債表中計入應付賬款和應計費用的截至2020年6月30日的或有虧損,本公司相信該等事項不會單獨或合計對其業務、綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
10. 資產負債表明細
綜合資產負債表詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
其他流動資產: | | | | |
限制性現金和現金等價物 | | $ | 17,111 | | | $ | 18,393 | |
應收所得税 | | — | | | 5,984 | |
其他 | | 17,871 | | | 16,069 | |
其他流動資產 | | $ | 34,982 | | | $ | 40,446 | |
| | | | |
固定資產: | | | | |
傢俱和設備 | | $ | 45,570 | | | $ | 37,315 | |
軟體 | | 204,443 | | | 191,050 | |
租賃權的改進 | | 9,812 | | | 9,367 | |
| | 259,825 | | | 237,732 | |
累計折舊 | | (145,850) | | | (132,900) | |
固定資產,淨額 | | $ | 113,975 | | | $ | 104,832 | |
| | | | |
其他資產: | | | | |
人壽保險現金退保額 | | $ | 82,252 | | | $ | 79,515 | |
其他 | | 38,658 | | | 40,739 | |
其他資產 | | $ | 120,910 | | | $ | 120,254 | |
| | | | |
應付賬款和應計費用: | | | | |
應付貿易賬款 | | $ | 24,811 | | | $ | 26,985 | |
分包商應付 | | 64,324 | | | 75,562 | |
應計費用 | | 33,046 | | | 36,344 | |
或有損失 | | 10,462 | | | 6,146 | |
專業責任準備金 | | 9,098 | | | 7,925 | |
其他 | | 3,083 | | | 3,178 | |
應付賬款和應計費用 | | $ | 144,824 | | | $ | 156,140 | |
| | | | |
應計薪酬和福利: | | | | |
應計工資總額 | | $ | 50,262 | | | $ | 47,381 | |
應計獎金 | | 19,294 | | | 22,613 | |
應計差旅費 | | 1,840 | | | 2,459 | |
醫療保險準備金 | | 5,482 | | | 4,019 | |
工人補償準備金 | | 8,727 | | | 8,782 | |
遞延補償 | | 84,338 | | | 81,064 | |
其他 | | 1,064 | | | 4,614 | |
應計薪酬和福利 | | $ | 171,007 | | | $ | 170,932 | |
| | | | |
其他流動負債: | | | | |
與收購相關的負債 | | $ | 8,100 | | | $ | 20,000 | |
應付所得税 | | 21,483 | | | — | |
其他 | | 4,070 | | | 5,302 | |
其他流動負債 | | $ | 33,653 | | | $ | 25,302 | |
| | | | |
其他長期負債: | | | | |
工人補償準備金 | | $ | 18,178 | | | $ | 18,291 | |
專業責任準備金 | | 32,013 | | | 34,606 | |
未確認的税收優惠 | | 5,696 | | | 5,431 | |
| | | | |
其他 | | 17,728 | | | 3,485 | |
其他長期負債 | | $ | 73,615 | | | $ | 61,813 | |
項目2。管理層對財務狀況和財務結果的探討與分析
運營部
以下討論應與我們的合併財務報表及其附註和本文其他地方包含的其他財務信息以及我們於2020年2月25日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(“2019年年度報告”)一起閲讀。本“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中的某些表述是“前瞻性表述”。請參閲“關於前瞻性陳述的特別説明”。我們沒有義務更新本季度報告中的前瞻性陳述。本季度報告中提及的“AMN Healthcare”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是AMN Healthcare Services,Inc.及其全資子公司。
對我們的可報告細分市場的更改
從2020年3月8日起,我們修改了我們的可報告部門。我們之前利用了三個可報告的部門,我們確定如下:(1)護士和相關解決方案,(2)本地TENS解決方案,和(3)其他勞動力解決方案。鑑於我們的收購以及為了更好地使我們的結構與我們的戰略保持一致而進行的組織變革,我們的管理層對我們的可報告部門進行了重組,以更好地反映首席運營決策者對業務的評估。從2020年第一季度開始,我們披露了以下三個需要報告的細分市場:(1)護士和相關解決方案,(2)醫生和領導解決方案,以及(3)技術和員工解決方案。護士和聯合解決方案部門包括我們的旅行護士人員配備、快速反應護士人員配備和勞動力中斷、聯合人員配備、本地人員配備和收入週期解決方案業務。醫生和領導力解決方案部門包括我們的Locum Tenens招聘、醫療保健臨時領導層招聘、高管搜索和醫生永久安置業務。技術和勞動力解決方案部門包括遠程視頻口譯、供應商管理系統、勞動力優化、招聘流程外包、教育、認證和靈活池管理業務。本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的前期數據已重新分類,以符合新的分部報告結構。
我們的業務概述
我們為全國各地的醫療機構提供醫療人力解決方案和人員配備服務。作為創新的整體人才解決方案合作伙伴,我們的託管服務計劃(簡稱“MSP”)、供應商管理系統(簡稱“VMS”)、勞動力諮詢服務、遠程視頻翻譯服務、預測建模、員工排班、收入週期解決方案以及將醫生、護士、專職醫療保健專業人員和醫療保健領導者安置到臨時和永久職位,使我們的客户能夠在快速發展的醫療保健環境中成功降低人員配備複雜性、提高效率並領導其組織。
截至2020年6月30日的三個月,我們錄得6.084億美元的收入,而去年同期為5.352億美元。截至2020年6月30日的6個月,我們錄得12.108億美元的收入,而去年同期為10.676億美元。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月,護士和聯合解決方案部門的收入分別佔總合併收入的72%和70%。通過我們的護士和聯合解決方案部門,我們為醫院和其他醫療機構提供全面的託管服務解決方案,在該解決方案中,我們管理和配備客户的所有臨時護理和聯合人員配備需求,以及不同分配長度的傳統臨牀人員配備解決方案。我們還提供收入週期解決方案,包括遠程醫療編碼、臨牀文檔改進、病例管理、臨牀數據登記的熟練勞動力解決方案,並提供審計和諮詢服務。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,醫生和領導力解決方案部門的收入分別佔總合併收入的20%和26%。通過我們的醫生和領導力解決方案部門,我們提供全面的託管服務解決方案,在該解決方案中,我們管理客户的所有本地TENS需求,並安排所有專科的醫生以及牙醫和高級執業人員與臨時作為獨立承包商的客户打交道。我們還招聘醫生和醫療保健負責人進行永久安置,並在所有醫療保健設置中安排臨時負責人和高管。我們安排的臨時醫療專業人員通常簽訂的合同分配期限從幾天到一年不等,而且越來越多的此類安置是在我們的託管服務解決方案下進行的。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,技術和勞動力解決方案部門收入分別佔總合併收入的8%和4%。通過我們的技術和勞動力解決方案部門,我們為醫院和其他醫療機構提供一系列勞動力解決方案,包括:(1)語言口譯服務,(2)軟件即服務(“SaaS”)VMS技術,我們的客户可以通過該技術管理其臨時員工需求,(3)
員工隊伍優化服務,包括諮詢、數據分析、預測建模和基於SaaS的調度技術,(4)RPO服務,利用我們的專業知識和支持系統替換或補充客户現有的內部招聘功能,以滿足永久安置需求,(5)認證服務,以及(6)靈活池管理服務。
作為我們為客户、醫療保健專業人員和股東增加價值的長期增長戰略的一部分,我們分別於2020年2月14日、2019年12月19日、2019年6月14日和2019年1月30日收購了Stratus Video、B4Health、Advanced和Silversheet。Stratus Video是一家遠程視頻翻譯公司,在專有技術平臺的支持下,通過遠程視頻、電話和現場提供醫療保健翻譯。B4Health是一家創新的技術公司,也是醫療保健設施的基於網絡的內部浮池管理解決方案和供應商管理系統的領先提供商。Advanced是一家全國性的醫療人力資源公司,專門在多個環境中安排治療師和護士,包括醫院、學校、診所、熟練的護理設施和家庭健康。SilverSheet為臨牀醫生和醫療保健企業提供創新的認證軟件解決方案。請參閲附註(2)“收購”中的更多信息。
近期趨勢
對我們臨時和永久安置人員服務的需求在一定程度上受到美國經濟和勞動力趨勢的推動。在2020年前幾個月,積極的宏觀經濟和勞動力趨勢為醫療保健專業人員創造了一個競爭激烈的市場。然而,當2020年3月為應對新冠肺炎健康危機而實施“就地避難令”以及暫停選擇性和“非必要”醫療服務時,對我們許多業務的需求大幅下降。儘管這些“就地避難所”訂單和暫停已經在全國一些地區放鬆和取消,但醫療保健的綜合利用率繼續低於新冠肺炎之前的水平,這繼續對我們除護理、語言口譯服務和供應商管理技術解決方案以外的許多業務線的需求產生負面影響。與此同時,基於新冠肺炎的相關需求,我們的護理服務需求在今年上半年出現了明顯的波動。由於安全問題的不確定性、失業率的增加、相關的經濟問題以及圍繞新冠肺炎疫情的不確定性,我們無法預測新冠肺炎疫情對我們業務需求的影響程度和持續時間。
在我們的護士和聯合解決方案部門,在新冠肺炎疫情之前,我們招聘足夠的護士來滿足當時的需求水平的能力受到了勞動力市場緊張和賬單價格小幅上漲的影響。從三月初開始,為了應對新冠肺炎公共衞生危機,為了吸引護士走上高風險崗位,大幅提高了護士的費率和工資。在4月下旬,由於新冠肺炎的住院率最初在美國東北部以外的大部分地區遠遠低於最初預期的水平,我們遇到了大幅取消對護士的要求。5月和6月初,隨着新冠肺炎相關需求的減少,加上醫療保健利用率的整體下降,我們護理業務的需求降至遠低於上年水平,賬單費率開始向標準費率水平回升。從6月下旬開始,隨着全國許多地區新冠肺炎感染率和住院率的大幅上升,對護士的需求迅速上升,到7月中旬,對護理的總需求超過了上年水平。在加利福尼亞州、德克薩斯州、佛羅裏達州、亞利桑那州和佐治亞州等州,對ICU、遙測和內科外科護士等專科護士的需求尤其旺盛。隨着需求的提高,以及急需快速填補的職位,票據利率和工資又在上漲。由於客户不確定這些相關的患者數量將維持在較高水平多久,新冠肺炎最近提出的許多護士人員配備請求都是較短的6至10周。
在新冠肺炎公共衞生危機之前,由於最近實施的醫療保險報銷變化,我們的聯合人員部門經歷了熟練護理機構和家庭健康客户對物理治療師的需求下降。3月份新冠肺炎的影響進一步加劇了這種需求的下降。與此同時,由於新冠肺炎的大流行,我們經歷了對呼吸治療師的大量需求。與我們的護理部門類似,隨着新冠肺炎病例的數量開始持平,我們經歷了這些呼吸治療師訂單取消的增加。
在四月份,絕大部分與學校簽約的言語語言治療師通過迅速採用我們的遠程治療平臺,能夠重新開始工作。和護理一樣,由於6月下旬全國新冠肺炎住院率的上升,盟軍人員編制部門最近對呼吸治療師的需求激增。對我們的成像和實驗室專業的需求也有所改善,但仍然遠遠低於我們物理治療學科的前一年。
在我們的醫生和領導力解決方案部門,我們的Locum Tenens部門今年開局良好,在2018年流程和技術變化造成中斷後,招聘人員的生產率和收入都有所提高。然而,在3月中旬,由於新冠肺炎的原因,我們的場地租户業務由於暫停選修程序和非必要的醫療保健而出現訂單取消大幅增加和整體需求減少的情況。
服務。隨着醫療保健利用在4月下旬恢復,對Locum Tenens的需求和安置一直在緩慢改善,但各專科之間的復甦並不一致。
對於我們的臨時領導部門,隨着提供商對患者數量減少做出反應,並將重點放在成本控制上,需求減少。我們的醫生永久安置和醫療保健高管搜索業務經歷了整體搜索需求的下降,因為由於新冠肺炎公共健康危機的不確定性,許多客户已經暫時暫停填補空缺職位。自6月以來,對我們的臨時和永久安置服務的需求已從最低水平有所改善,客户隨着病人數量的增長和選擇性程序的反彈,恢復了更正常的經營活動。
在我們的技術和勞動力解決方案部門,我們的VMS技術在新冠肺炎公共衞生危機爆發後最初經歷了快速增長,因為客户利用我們的技術有效地管理了他們對護士日益增長的需求。由於本季度對護士的需求下降,VMS技術的利用率也有所下降。然而,最近,這些技術的訂單和下載量再次上升,新客户也在採用這些平臺來接觸臨時工。
3月初,由於新冠肺炎暫停或限制了選修和“非必要”的醫療服務,我們的語言口譯業務的使用率有所下降。然而,隨着其中許多限制被取消,醫療保健利用率恢復了更正常的活動,包括處理積壓的可選程序,利用率在4月下旬開始增加。到6月中旬,每週使用的口譯會議記錄超過了新冠肺炎之前的水平,並在整個7月繼續穩步增加。
在新冠肺炎疫情開始時,我們與客户關於新合同或擴建的討論出現了延遲。由於客户最近開始恢復正常運營,我們簽訂了幾個新的託管服務計劃和服務線擴展合同。由於我們一直專注於這些類型的戰略MSP關係,我們從MSP客户那裏獲得的員工收入的百分比持續增加。
為了應對新冠肺炎疫情導致的服務需求減少,我們在整個第二季度採取行動,按年率計算減少了約1.2億美元的銷售、一般和行政費用。我們採取的降低成本的行動包括暫停僱主在我們的401(K)退休儲蓄計劃和遞延補償計劃下的繳費,減少我們的勞動力以適應減少的需求,以及減少可變薪酬、差旅、專業服務和營銷費用。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制我們的綜合財務報表,要求我們做出影響我們報告的資產和負債、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。在持續的基礎上,我們評估我們的估計,包括與在企業合併中購買的無形資產、資產減值、自我保險應計費用、補償和相關福利、應收賬款、或有和訴訟、盈利負債和所得税相關的估計。我們根據我們目前掌握的信息和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設來作出這些估計。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。如果這些估計與實際結果大不相同,我們的合併財務報表和未來的經營結果可能會受到重大影響。與我們2019年年報中描述的關鍵會計政策和估計相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化,但採用了項目1.簡明綜合財務報表-附註1中描述的會計準則更新(“ASUS”)。
運營結果
下表列出了在所示期間,選定的未經審計的簡明綜合經營報表數據佔收入的百分比。我們的運營結果包括三個可報告的部門:(1)護士和聯合解決方案,(2)醫生和領導解決方案,以及(3)技術和勞動力解決方案。SilverSheet、Advanced、b4Health和Stratus Video收購會影響截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月之間的結果可比性,具體取決於適用收購的時間。我們的歷史業績並不一定預示着我們未來的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
未經審計的簡明合併經營報表: | | | | | | | |
營業收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
收入成本 | 67.5 | | | 66.5 | | | 67.0 | | | 66.6 | |
毛利 | 32.5 | | | 33.5 | | | 33.0 | | | 33.4 | |
銷售、一般和行政 | 22.5 | | | 22.7 | | | 23.4 | | | 22.6 | |
折舊攤銷 | 3.7 | | | 2.4 | | | 3.5 | | | 2.4 | |
經營收入 | 6.3 | | | 8.4 | | | 6.1 | | | 8.4 | |
利息支出、淨額和其他 | 1.9 | | | 1.1 | | | 1.8 | | | 1.0 | |
所得税前收入 | 4.4 | | | 7.3 | | | 4.3 | | | 7.4 | |
所得税費用 | 0.7 | | | 1.9 | | | 1.4 | | | 1.5 | |
淨收入 | 3.7 | % | | 5.4 | % | | 2.9 | % | | 5.9 | % |
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月的結果比較
營業收入. 截至2020年6月30日的三個月,收入從2019年同期的5.352億美元增長了14%,達到6.084億美元,主要歸功於我們收購Advanced、b4Health和Stratus Video帶來的6150萬美元的額外收入,以及我們的護士和相關解決方案部門更高的有機收入。扣除收購帶來的額外營收,營收增長2%。
截至2020年6月30日的三個月,護士和相關解決方案部門的收入增長了21%,從2019年同期的3.68億美元增至4.445億美元。7650萬美元的增長主要歸因於我們的Advanced Acquisition帶來的3160萬美元的收入,這得益於直接獲得我們的MSP訂單。此外,平均賬單費率增加了20%,但在截至2020年6月30日的三個月中,平均分配的醫療保健專業人員數量減少了13%,勞動力中斷收入減少了約110萬美元,這部分抵消了這一增幅。
截至2020年6月30日的三個月,醫生和領導力解決方案部門的收入下降了24%,從2019年同期的1.424億美元降至1.086億美元。減少3,380萬美元主要是由於截至2020年6月30日止三個月內,由於新冠肺炎的影響,我們的本地TENS業務的填滿天數減少了22%,每天的收入減少了4%。此外,在截至2020年6月30日的三個月裏,我們臨時領導層和永久安置業務的收入下降,原因是總體需求下降,因為一些客户由於新冠肺炎公共健康危機而暫停了新的搜索。
截至2020年6月30日的三個月,技術和勞動力解決方案部門的收入增長了123%,從2019年同期的2470萬美元增至5530萬美元。3060萬美元的增長主要歸因於我們收購B4Health和Stratus Video帶來的額外收入2980萬美元,以及我們的有機VMS業務在截至2020年6月30日的三個月中的增長。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,我們MSP安排下的收入分別約佔我們綜合收入的55%和46%,護士和相關解決方案部門收入的70%和59%,醫生和領導解決方案部門收入的22%和19%。
毛利. 截至2020年6月30日的三個月,毛利潤從2019年同期的1.795億美元增長了10%,達到1.975億美元,毛利率分別為32.5%和33.5%。截至2020年6月30日的三個月的綜合毛利率下降主要是由於我們的護士和相關解決方案的毛利率較低。
這主要是由較低的賬單到薪酬利差推動的,但部分被我們收購B4Health和Stratus Video導致的銷售組合變化以及與我們的人員配備業務相比更高的利潤率所抵消。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,按報告部門劃分的毛利率,護士和相關解決方案分別為27.0%和28.1%,醫生和領導解決方案分別為36.4%和37.2%,技術和員工解決方案分別為68.7%和93.4%。與部門內基於SaaS的技術相比,技術和員工解決方案部門的毛利率同比下降主要是由於添加了利潤率較低的Stratus Video導致銷售組合發生變化。
銷售、一般和行政費用. 截至2020年6月30日的三個月,銷售、一般和行政(SG&A)費用為1.371億美元,佔收入的22.5%,而2019年同期為1.217億美元,佔收入的22.7%。SG&A費用的增加主要是由於Advanced、B4Health和Stratus Video收購增加了970萬美元的SG&A費用,與收購、整合相關的增加了830萬美元,收購、重組和非常法律費用產生的盈利負債的公允價值變化,與2019年同期相比,我們的專業負債準備金基於有利精算的減少了350萬美元,以及基於股票的薪酬支出增加了260萬美元。截至2020年6月30日的三個月內啟動的成本削減措施部分抵消了總體增長。SG&A費用在可報告部門、未分配的公司間接費用和基於股份的薪酬中細分如下:
| | | | | | | | | | | |
| (單位:千) | | |
| 截至6月30日的三個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
護士及相關解決方案 | $ | 58,829 | | | $ | 50,657 | |
醫生和領導力解決方案 | 24,239 | | | 34,171 | |
技術和勞動力解決方案 | 16,488 | | | 11,765 | |
未分配的公司間接費用 | 31,165 | | | 21,373 | |
股份薪酬 | 6,347 | | | 3,702 | |
| $ | 137,068 | | | $ | 121,668 | |
折舊及攤銷費用.*截至2020年6月30日的三個月,攤銷費用從2019年同期的740萬美元增長104%,至1510萬美元,主要是由於與Advanced、b4Health和Stratus Video收購中收購的無形資產相關的額外攤銷費用,以及在MedPartners收購中收購的商號無形資產的使用壽命縮短,這發生在2019年第三季度。截至2020年6月30日的三個月,折舊費用從2019年同期的540萬美元增加到700萬美元,增幅為30%,這主要是由於為我們正在進行的前臺和後臺信息技術計劃購買和開發的硬件和軟件有所增加。
利息支出、淨額和其他. 在截至2020年6月30日的三個月裏,淨利息支出和其他費用為1140萬美元,而2019年同期為610萬美元。增加的主要原因是截至2020年6月30日的三個月的平均未償債務餘額較高,這是由於用於為Stratus Video收購提供資金的借款以及我們的2027年票據(定義見下文第2項)於2019年10月完成發行和銷售所致。
所得税費用.截至2020年6月30日的三個月,所得税支出為460萬美元,而2019年同期為1,020萬美元,反映了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的有效所得税税率分別為17%和26%。實際所得税率下降的主要原因是,在截至2020年6月30日的三個月內,我們公司擁有的人壽保險(“COLI”)的現金退還價值的公允價值變化確認了430萬美元的離散税收優惠,而2019年同期COLI的離散税收優惠為60萬美元,而截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的所得税前收益分別為2700萬美元和3910萬美元。我們目前估計,2020年我們的年有效税率約為32%。截至2020年6月30日的三個月的17%的實際税率與我們估計的32%的年度實際税率不同,主要是由於截至2020年6月30日的三個月內確認的與所得税前收入相關的獨立税收優惠,如上所述。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月的業績比較
營業收入. 截至2020年6月30日的6個月,收入增長13%,從2019年同期的10.676億美元增至12.108億美元,主要歸因於我們收購SilverSheet、Advanced、B4Health和Stratus Video帶來的1.179億美元的額外收入,以及我們的護士和相關解決方案部門更高的有機收入,部分抵消了這一增長
勞動力中斷收入減少了約1200萬美元,我們的醫生和領導解決方案部門的收入也有所下降。扣除收購帶來的額外營收,營收增長2%。
截至2020年6月30日的6個月,護士和相關解決方案部門的收入增長了17%,從2019年同期的7.415億美元增至8.688億美元。1.273億美元的增長主要是由於與Advanced收購相關的7220萬美元的額外收入和10%的平均賬單費率的增加,但在截至2020年6月30日的六個月裏,平均分配的醫療保健專業人員數量減少了8%,勞動力中斷收入減少了約1200萬美元,這部分抵消了這一增長。
截至2020年6月30日的6個月,醫生和領導力解決方案部門的收入下降了12%,從2019年同期的2.795億美元降至2.465億美元。減少3,300萬美元主要是由於截至2020年6月30日的六個月內填滿的天數減少了11%,以及我們的Locum Tenens業務每天填寫的收入減少了2%。此外,在截至2020年6月30日的六個月裏,我們臨時領導層和永久安置業務的收入下降,原因是總體需求下降,因為一些客户由於新冠肺炎公共健康危機而暫停了新的搜索。
截至2020年6月30日的6個月,技術和勞動力解決方案部門的收入增長了105%,從2019年同期的4660萬美元增至9550萬美元。在4890萬美元的增長中,4560萬美元可歸因於我們在截至2020年6月30日的六個月中收購B4Health和Stratus Video帶來的額外收入。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,我們MSP安排下的收入分別約佔我們綜合收入的51%和47%,護士和相關解決方案部門收入的65%和60%,以及醫生和領導解決方案部門收入的19%和20%。
毛利. 截至2020年6月30日的6個月,毛利潤從2019年同期的3.563億美元增長12%,至3.996億美元,毛利率分別為33.0%和33.4%。截至2020年6月30日的六個月的綜合毛利率下降主要是由於我們的護士和相關解決方案部門的毛利率較低,這主要是由較低的賬單與薪酬利差推動的,但部分被我們收購b4Health和Stratus Video導致的銷售組合變化以及與我們的人力資源業務相比更高的利潤率所抵消。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,按報告部門劃分的毛利率分別為27.7%和28.3%,醫生和領導解決方案分別為36.6%和36.9%,技術和員工解決方案分別為71.7%和93.0%。與部門內基於SaaS的技術相比,技術和員工解決方案部門的毛利率同比下降主要是由於添加了利潤率較低的Stratus Video導致銷售組合發生變化。
銷售、一般和行政費用. 截至2020年6月30日的6個月,SG&A費用為2.833億美元,佔收入的23.4%,而2019年同期為2.417億美元,佔收入的22.6%。SG&A費用的增加主要是由於SilverSheet、Advanced、B4Health和Stratus Video收購增加了1870萬美元的SG&A費用,與收購、整合相關的增加了1730萬美元,收購、重組和非常法律費用產生的收益負債的公允價值變化,與2019年同期相比,我們的專業負債準備金基於有利精算的減少了350萬美元,以及基於股票的薪酬支出增加了240萬美元。這一增長被截至2020年6月30日的三個月內啟動的成本削減措施部分抵消。SG&A費用在可報告部門、未分配的公司間接費用和基於股份的薪酬中細分如下:
| | | | | | | | | | | |
| (單位:千) | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
護士及相關解決方案 | $ | 120,189 | | | $ | 103,383 | |
醫生和領導力解決方案 | 60,283 | | | 68,495 | |
技術和勞動力解決方案 | 31,823 | | | 21,663 | |
未分配的公司間接費用 | 59,733 | | | 39,236 | |
股份薪酬 | 11,274 | | | 8,888 | |
| $ | 283,302 | | | $ | 241,665 | |
折舊及攤銷費用.*截至2020年6月30日的6個月,攤銷費用從2019年同期的1400萬美元增長104%,至2850萬美元,增加的主要原因是與Advanced、b4Health和Stratus Video收購中收購的無形資產相關的額外攤銷費用,以及在MedPartners收購中收購的商標名無形資產的使用壽命縮短,這發生在第三季度
2019年季度。截至2020年6月30日的6個月,折舊費用從2019年同期的1,040萬美元增加到1,370萬美元,增幅為32%,這主要是由於為我們正在進行的前臺和後臺信息技術計劃購買和開發的硬件和軟件有所增加。
利息支出、淨額和其他. 截至2020年6月30日的6個月中,淨利息支出和其他費用為2250萬美元,而2019年同期為1170萬美元。增加的主要原因是截至2020年6月30日的六個月的平均未償債務餘額較高,這是由於用於為Stratus Video收購提供資金的借款以及我們的2027年票據(定義見下文第2項)於2019年10月完成發行和銷售所致。
所得税費用.截至2020年6月30日的6個月,所得税支出為1,640萬美元,而2019年同期的所得税支出為1,550萬美元,分別反映了這兩個時期的有效所得税税率為32%和20%。有效所得税率的增加主要是由於在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中,分別確認了與所得税前收益5160萬美元和7850萬美元相關的60萬美元和830萬美元的離散税收優惠。我們目前估計,2020年我們的年有效所得税税率約為32%。
流動性與資本資源
總而言之,我們的現金流是:
| | | | | | | | | | | |
| (單位:千) | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
| | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 128,271 | | | $ | 65,291 | |
投資活動所用現金淨額 | (513,262) | | | (240,691) | |
籌資活動提供的現金淨額 | 328,994 | | | 189,285 | |
從歷史上看,我們的主要流動性要求一直是收購、營運資本要求以及我們信貸安排和優先票據下的債務償還。我們通過內部產生的現金流和在我們信貸安排下借入的資金為這些需求提供資金。截至2020年6月30日,(1)我們的額外定期貸款(定義如下)的未償還總額(包括本期和長期部分)為2.484億美元,(2)1億美元是從高級信貸安排(定義如下)下的可用信貸提取的,(3)我們2024年到期的5.125%優先債券(“2024年債券”)的未償還本金總額為3.25億美元,以及(4)我們2027年到期的4.625%優先債券的本金總額(“2024年債券”)。我們在2019年年報Form 10-K的“第8項財務報表和補充數據-合併財務報表附註-附註(8)、應付票據和授信協議”中更詳細地描述了我們的信用協議(在其第二次修訂之前生效)、2024年票據和2027年票據,根據該協議,我們的高級信貸安排受其管轄,2024年票據和2027年票據是2019年年報的“財務報表和補充數據-合併財務報表附註(8)、應付票據和信貸協議”。有關我們經修訂的信貸協議(定義見下文)的額外資料,請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註(6)“應付票據及信貸協議”。
我們相信,運營產生的現金和我們高級信貸安排下的可用借款將足以為我們的運營提供資金,包括未來12個月及以後的預期資本支出。我們打算用運營提供的現金、我們的高級信貸安排下的借款或我們修訂的信貸協議下的其他借款、銀行貸款、債務或股票發行,或上述的某種組合,為未來的潛在收購提供資金。以下討論將進一步詳細介紹我們的流動性和資本資源。
經營活動
截至2020年6月30日的6個月,運營活動提供的淨現金為1.283億美元,而2019年同期為6530萬美元。經營活動提供的現金淨額增加的主要原因是:(1)期間間其他負債增加2,860萬美元,而期間間應收所得税相應減少780萬美元,這主要是因為我們選擇根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法”(“CARE法”)推遲支付估計的所得税和僱主工資税,(2)期間間應付賬款和應計費用增加1,540萬美元,主要原因是在2019年第二季度支付了一筆或有損失(3)其他資產在兩期之間減少1,190萬元,原因是長期預付款和存款減少。主要由於付款時間安排,各期間應計報酬和福利減少1300萬美元,部分抵消了總體增加額。截至2020年6月30日,我們的未償還天數(DSO)為55天,2019年12月31日為55天,2019年6月30日為63天。
投資活動
截至2020年6月30日的6個月,用於投資活動的淨現金為5.133億美元,而2019年同期為2.407億美元。這主要是由於(1)截至2020年6月30日的六個月用於收購的4.765億美元,而截至2019年6月30日的六個月為2.281億美元,以及(2)截至2020年6月30日的六個月淨購買與我們的專屬自保保險公司相關的限制性投資900萬美元,而截至2019年6月30日的六個月的淨收益為940萬美元。此外,截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,資本支出分別為1,970萬美元和1,550萬美元。
籌資活動
在截至2020年6月30日的6個月內,融資活動提供的現金淨額為3.29億美元,主要是由於高級信貸安排(定義如下)項下的2.25億美元借款和額外定期貸款(定義如下)項下的2.5億美元借款,這些借款主要用於為我們的Stratus Video收購提供資金,但被(1)高級信貸安排項下125.0美元的償還,(2)收購或有對價收益付款1,060萬美元,(3)購買股票支付的460萬美元現金部分抵消及(4)支付與經修訂信貸協議(定義見下文)有關的融資成本420萬美元。截至2019年6月30日的六個月內,融資活動提供的現金淨額為1.893億美元,主要是由於高級信貸安排下的1.01億美元借款和用於為我們的高級收購提供資金的定期貸款(定義見下文)下的150.0美元借款,部分抵消了(1)高級信貸安排下2,500萬美元的償還,(2)與普通股回購相關的1,870萬美元,(3)570萬美元的收購或有對價收益付款,(4)為因授予員工股權獎勵而扣繳的工資税而預扣的股票支付的現金1150萬美元。
修訂的信貸協議
2018年2月9日,我們與多家貸款人簽訂了一項信貸協議(“新信貸協議”),提供4.0億美元的擔保循環信貸安排(“高級信貸安排”),以取代我們當時存在的信貸協議。高級信貸安排包括用於簽發信用證的5000萬美元的再提升和用於Swingline貸款的5000萬美元的再提升。於2019年6月14日,我們簽訂了新信貸協議的第一修正案(“第一修正案”),以規定(其中包括)1.5億美元的擔保定期貸款信貸安排(“定期貸款”)。於二零二零年二月十四日,吾等訂立新信貸協議的第二項修訂(“第二修訂”),以提供(其中包括)2.5億美元的有擔保定期貸款信貸安排(“額外定期貸款”及與高級信貸安排一起的“信貸安排”)。第二修正案(連同新信貸協議及第一修正案,統稱為“經修訂信貸協議”)將高級信貸安排的到期日延長至與額外定期貸款同時終止。我們根據修訂後的信貸協議承擔的義務基本上由我們所有的資產擔保。有關修訂信貸協議條款的更多詳情,包括到期日、付款及利息條款,請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註(6)“應付票據及信貸協議”。
信用證
截至2020年6月30日,我們保留了總計1980萬美元的未償還備用信用證,作為與我們的工傷保險協議和公司辦公室租賃協議相關的抵押品。在這1,980萬元未償還信用證中,我們已抵押240萬元現金及現金等價物,其餘1,740萬元則由高級信貸安排作抵押。截至2019年12月31日,未償還備用信用證總額為1980萬美元。
表外安排
截至2020年6月30日,我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、運營業績、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源產生或可能產生當前或未來影響。
合同義務
截至2020年6月30日的六個月內,除我們2019年年報第II部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”表的附註(2)“收購”和附註(6)“應付票據和信貸協議”中描述的經修訂信貸協議項下的借款和償還外,沒有任何實質性變化。
近期會計公告
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,“簡化所得税的會計處理”。該標準預計將降低與所得税會計相關的成本和複雜性。新指南消除了某些例外情況,並澄清和修訂了現有指南,以促進報告實體之間的一致適用。本標準從2020年12月15日之後開始,適用於會計年度和這些會計年度內的過渡期,並允許提前採用。根據修正案的不同,可以在追溯、修改後的追溯或未來的基礎上採用。我們目前正在評估採用這一標準對我們的合併財務報表的影響。
2020年1月,FASB發佈了ASU 2020-01,“澄清了主題321、主題323和主題815之間的相互作用。”新的指導方針澄清了適用於沒有易於確定的公允價值的股權投資的會計準則之間的相互作用。具體地説,它解決了轉換為權益法和退出權益法的會計問題。本標準在會計年度和這些會計年度內的過渡期(從2020年12月15日之後開始)有效,並允許提前採用。我們目前正在評估採用這一標準對我們的合併財務報表的影響,但預計採用不會產生實質性影響。
目前還沒有發佈但尚未採用的其他新會計聲明,這些聲明預計會對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包含修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。我們基於對未來事件和我們所處行業的預期、估計、預測和預測來做出這些前瞻性陳述。前瞻性陳述由諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“將會”、“應該”、“將會”、“計劃”、“可能”、“可能”、這些詞語的變體以及其他類似表達方式來識別。此外,任何提及財務項目預測、預期增長、未來增長和收入、未來經濟狀況和業績、未來運營的計劃、目標和戰略、預期或對未來事件或情況的其他特徵的陳述都是前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都包含風險和不確定因素。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論或暗示的結果大不相同。可能導致實際結果與本季度報告中的前瞻性陳述所暗示的結果大不相同的因素在我們的2019年年度報告中闡述,包括但不限於:
•新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響;
•由於新冠肺炎疫情暫停或限制非必要和可選的醫療保健,醫院和其他醫療保健實體減少對臨時護士和專職醫療專業人員、醫生、醫療領導和其他醫療保健專業人員和勞動力技術應用程序的利用的持續時間;(B)醫院和其他醫療實體減少使用臨時護士和專職醫療專業人員、醫生、醫療領導人員和其他醫療保健專業人員和勞動力技術應用的持續時間;
•個人可以繼續放棄非必要和選擇性醫療保健的期限,因為“在家更安全”的限制和建議在該國部分地區重新實施,在其他地區取消;
•新冠肺炎疫情導致的失業率大幅上升將導致未參保和未參保患者增加的程度和持續時間,以及對我們的服務的整體醫療利用和需求相應減少的程度和持續時間;
•新冠肺炎疫情可能在多大程度上擾亂我們的運營,原因是我們的員工或醫療保健專業人員因生病、患病風險、隔離、旅行限制、希望臨時出差和工作,或其他限制我們現有或潛在勞動力和候選人人才庫的因素而無法聯繫到我們;
•新冠肺炎大流行對許多醫院和醫療系統的財務狀況和現金流造成的影響的嚴重性和持續時間,從而削弱了他們及時或不及時向我們支付所提供服務的能力;
•經濟衰退或復甦緩慢的影響,這可能導致對我們服務的需求減少,定價壓力,並對應收賬款的付款條件和收款能力產生負面影響;
•我們方面無法預測和快速響應不斷變化的市場條件,例如醫療保健提供、報銷或客户需求的替代模式;
•中介組織可能對我們獲得新的有利可圖的合同的能力產生的負面影響;
•醫療保健人員、人員配備和技術解決方案買家的整合和集中程度,這可能會影響我們服務的定價和我們降低集中風險的能力;
•我們的客户通過預測分析、在線招聘、遠程醫療或其他方式提高其人員管理和招聘工作的效率和有效性的能力,這可能會對我們的收入、運營結果和現金流產生負面影響;
•如果“患者保護和平價醫療法案”在沒有相應替代的情況下被廢除或嚴重侵蝕,可能會對我們的服務需求產生負面影響;
•如果我們不能以合理的成本招聘和留住足夠的優質醫療保健專業人員,這可能會增加我們的運營成本,並對我們的業務和盈利能力產生負面影響;
•我們不能在遵守聯邦和州法規(包括隱私法、運營行為、成本和服務付款、推薦付款以及有關僱傭和補償做法以及政府合同的法律)的情況下,以有利可圖的方式發展和運營我們的業務;
•對將我們的某些醫療保健專業人員歸類為獨立承包商的任何挑戰,這可能會對我們的盈利能力產生不利影響;
•指控我們醫療事故、違反僱傭、隱私和工資法規以及其他法律責任理論的調查、索賠和法律程序對我們的影響,這可能使我們承擔重大責任;
•任何技術中斷或我們無法有效實施新的基礎設施和技術系統都可能對我們的運營結果和有效管理業務的能力產生不利影響;
•未能進一步開發和發展我們當前的勞動力解決方案、技術產品和能力,這可能會損害我們的業務;
•我們基於SaaS的技術中斷或失敗,或我們無法充分保護我們與此類技術相關的知識產權,無法充分保護個人信息隱私,這可能會降低客户滿意度,損害我們的聲譽,並對我們的業務產生負面影響;
•可能危及我們的信息和系統的安全漏洞和網絡安全事件,這可能會對我們的業務運營和聲譽造成不利影響,並可能使我們承擔重大責任;
•我們不能迅速、適當地為高質量的醫療保健專業人員頒發證書,並將其與合適的安置相匹配,這可能會對我們的服務需求產生不利影響;
•我們不能繼續吸引、發展和留住我們的銷售和運營團隊成員,這可能會使我們的運營狀況惡化;
•我們越來越依賴包括離岸供應商在內的第三方來執行某些關鍵功能;
•我們的主要管理人員和管理人員的流失,這可能會對我們的業務和經營業績造成不利影響;
•任何不能完善和有效地將收購整合到我們的業務運營中,這可能會對我們的長期增長和我們的運營結果產生不利影響;
•我們收購的業務可能有負債或不利的經營問題,這可能會損害我們的經營業績;
•當我們開發新的服務和客户,進入新的業務線,並將我們的業務更多地集中在提供全方位的客户解決方案時,我們的業務和運營風險的任何增加;
•我們方面不能保持我們積極的品牌知名度和認同感,這可能會對我們的經營結果產生不利影響;
•社交媒體平臺的擴張帶來了新的風險和挑戰,這可能會損害我們的品牌聲譽;
•對我們資產負債表上的大量商譽或無限期無形資產的減值的任何確認;
•我們的負債可能會對我們籌集額外資本為運營提供資金的能力產生不利影響,限制了我們對經濟或行業變化的反應能力,並使我們面臨任何可變利率債務的利率風險;
•我們債務工具的條款對我們施加限制,可能影響我們成功經營業務的能力;以及
•對我們資產負債表上與保險相關的應計項目進行重大不利調整的影響,這可能會減少我們的收益或增加我們的損失,並對我們的現金流產生負面影響。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於利率、外幣匯率和商品價格等市場利率和價格的不利變化而產生的損失風險。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,我們對市場風險的主要敞口是與我們的可變利率債務工具相關的利率風險。我們可變利率債務的利率提高100個基點不會對我們截至2020年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併財務報表產生實質性影響。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,我們幾乎所有的收入都來自美國。因此,我們認為我們的外匯風險是無關緊要的。
第四項。管制和程序
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下,在1934年“證券交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性的監督下,對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2020年6月30日,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並且此類信息被積累並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出關於要求披露的決定。
在截至2020年6月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第II部分-其他資料
第1項法律程序
沒有。
第1A項危險因素
我們認為,除了我們2019年年報第I部分第1A項披露的風險因素外,以下風險可能對我們的業務或我們的綜合經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響,進而可能導致我們的普通股價格下跌。下面和我們的2019年年報中描述的風險因素並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道的因素,我們目前認為不重要的因素或不是我們特有的因素,如一般經濟狀況,也可能對我們的業務或我們的綜合經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。以下描述的風險因素符合我們所作的所有前瞻性陳述,包括我們2019年年報第I部分第1A項中題為“風險因素”一節中的前瞻性陳述。
廣泛爆發的疾病或其他公共衞生危機可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。.
我們可能會受到疾病大範圍爆發或任何其他公共衞生危機的負面影響。新冠肺炎疫情對全球經濟造成了負面影響,並造成了金融市場的嚴重波動和混亂。許多州和地方司法管轄區實施了“就地避難所”命令、隔離措施以及對旅行和大規模集會的限制,以減緩病毒的傳播,並要求許多“非必要”企業關閉業務或轉移到遠程工作環境,並限制非緊急醫療服務的提供。
對我們的人員配備服務和勞動力技術解決方案的需求對經濟活動的變化非常敏感。新冠肺炎大流行對非必需品和非必需品醫療保健的需求產生了負面影響。許多醫院和其他醫療實體大幅減少了對臨時醫療專業人員、口譯員、編碼員以及永久招聘和安置服務的使用,這導致對我們提供的許多服務和對我們勞動力技術平臺的使用的需求減少。我們預計需求的減少將對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。即使在“在家更安全”的限制和建議取消後,許多人可能會繼續放棄非必要的和可選的醫療保健。我們無法預測新冠肺炎疫情會對我們的服務需求造成多長時間和程度的負面影響。
此外,新冠肺炎疫情導致的失業率大幅上升可能會導致保險不足和未參保患者的增加,這通常會導致整體醫療利用率下降,對我們服務的需求減少。目前,我們無法預測我們的業務將在多長時間和多大程度上受到新冠肺炎疫情導致的失業率上升、保險不足和未參保率的負面影響。
新冠肺炎疫情以及任何其他疾病或其他公共衞生危機的爆發,也可能會由於我們的公司團隊成員或醫療保健專業人員因疾病、患病風險、隔離、旅行限制或其他限制我們現有或潛在員工和候選人人才庫的因素而無法聯繫到我們,從而擾亂我們的運營。此外,我們可能會遇到新冠肺炎的負面財務影響,因為更高的工傷補償和醫療保險費用,我們很大程度上是自保的。我們還可能受到有關我們的醫療保健專業人員和公司團隊成員的健康和安全索賠的影響。
鑑於新冠肺炎疫情對許多醫院和醫療系統的財務狀況造成的經濟影響,我們的許多客户開始遇到現金流問題,難以獲得足夠的信貸,在某些情況下,這削弱了他們及時或不及時向我們支付所提供服務的能力,我們已經經歷了應收賬款信用損失撥備的增加。我們也可能會受到這些客户的索賠,這些索賠涉及我們是否有能力以他們認為公平合理的條款和條件提供服務。
新冠肺炎事件對我們業務造成的上述和其他持續中斷可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。新冠肺炎對我們運營和財務業績的影響程度將取決於未來的事態發展,包括新冠肺炎疫情的持續時間和蔓延範圍,目前高度不確定,目前無法預測。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
我們可以根據董事會批准的計劃,不時在公開市場回購我們的普通股。我們可能會出於各種原因回購普通股,例如收購股票以抵消與股權激勵相關的稀釋,以及優化我們的資本結構。2016年11月1日,我們的董事會授權我們在公開市場回購最多150.0美元的已發行普通股。根據2016年11月1日公佈的回購計劃(“公司回購計劃”),可能會根據當時的市況和其他考慮因素,從2016年第四季度開始不時進行股票回購。公司回購計劃沒有到期日,可以隨時終止或暫停。
在截至2020年6月30日的六個月內,我們沒有回購任何普通股。我們在我們的2019年年報Form 10-K中的第二部分第5項“註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券”中進一步詳細描述了我們的回購計劃和根據該計劃回購的股票。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦場安全資料披露
不適用。
第五項。其他資料
沒有。
項目6.陳列品
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陳列品 數 | | 描述 |
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31.1 | | 蘇珊·R·薩爾卡(Susan R.Salka)根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條進行的認證。* |
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31.2 | | 根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條由布萊恩·M·斯科特(Brian M.Scott)認證。* |
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32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條所作的蘇珊·R·薩爾卡認證。* |
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32.2 | | 布萊恩·M·斯科特根據“美國法典”第18編第1350條(根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條採納)所作的認證。* |
| | |
101.INS | | XBRL實例文檔。* |
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101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。* |
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101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
| | |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* |
| | |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。* |
| | |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。* |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
日期:2020年8月7日
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AMN醫療保健服務公司 | | |
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/S/ SUSANR.S.阿拉斯加 | | |
蘇珊·R·薩爾卡 總裁兼首席執行官 (首席行政主任)
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日期:2020年8月7日
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/S/ B裏安M.S棉花 |
布萊恩·M·斯科特 首席財務官, 首席財務官兼財務主管 (首席會計和財務官) |