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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
___________________________
形式10-Q
___________________________
(馬克一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間2020年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
在由至至的過渡期內
佣金檔案編號0-25346
___________________________
ACI Worldwide,Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
___________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | | | | 47-0772104 |
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | | | | | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | | | |
卡夫路3520號, | 300套房 | 那不勒斯, | 弗羅裏達 | | 34105 |
(主要行政機關地址) | | | | | (郵政編碼) |
(239) 403-4660
(登記人的電話號碼,包括區號)
___________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內,註冊人是否一直遵守這樣的備案要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲美國證券交易法規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | 新興市場成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如美國證券交易法規則第312b-2條所定義)。☐*☒
截至2020年8月3日,有116,388,958註冊人已發行普通股的股份。
根據該法第12(B)節登記或將登記的證券。
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每一類的名稱 | | 交易代碼 | | 在其上註冊的每個交易所的名稱。 |
普通股,面值0.005美元 | | ACIW | | 納斯達克全球精選市場 |
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| 目錄 | |
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| | 頁 |
第一部分-財務信息 | | |
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項目1 | 財務報表(未經審計) | |
| 截至2020年6月30日和2019年12月31日的壓縮合並資產負債表 | 3 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合運營報表 | 5 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月和六個月簡明綜合全面收益(虧損)表 | 6 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的股東權益簡明合併報表 | 7 |
| 截至2020年和2019年6月30日止六個月的簡明現金流量表 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
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項目2 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 26 |
項目3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
項目4 | 管制和程序 | 45 |
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第II部分-其他資料 | | |
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項目1 | 法律程序 | 46 |
項目11A | 危險因素 | 46 |
項目2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 46 |
項目3 | 高級證券違約 | 47 |
項目4 | 礦場安全資料披露 | 47 |
項目5 | 其他資料 | 47 |
項目6 | 陳列品 | 48 |
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簽名 | | 50 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
ACI Worldwide,Inc.及附屬公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計,以千為單位,不包括每股和每股金額)
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| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 129,223 | | | $ | 121,398 | |
應收賬款,扣除津貼淨額#美元3,661及$5,149,分別 | 324,659 | | | 359,197 | |
結算資產 | 338,372 | | | 391,039 | |
預付費用 | 29,620 | | | 24,542 | |
其他流動資產 | 30,533 | | | 24,200 | |
流動資產總額 | 852,407 | | | 920,376 | |
非流動資產 | | | |
應計應收賬款淨額 | 199,964 | | | 213,041 | |
財產和設備,淨額 | 69,011 | | | 70,380 | |
經營性租賃使用權資產 | 54,816 | | | 57,382 | |
軟件,網絡 | 216,287 | | | 234,517 | |
商譽 | 1,280,226 | | | 1,280,525 | |
無形資產,淨額 | 335,697 | | | 356,969 | |
遞延所得税,淨額 | 59,301 | | | 51,611 | |
其他非流動資產 | 69,868 | | | 72,733 | |
總資產 | $ | 3,137,577 | | | $ | 3,257,534 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付帳款 | $ | 42,795 | | | $ | 37,010 | |
結算負債 | 314,017 | | | 368,719 | |
員工薪酬 | 36,717 | | | 29,318 | |
長期債務的當期部分 | 34,206 | | | 34,148 | |
遞延收入 | 73,729 | | | 65,784 | |
其他流動負債 | 78,995 | | | 76,971 | |
流動負債總額 | 580,459 | | | 611,950 | |
非流動負債 | | | |
遞延收入 | 63,692 | | | 53,155 | |
長期債務 | 1,282,889 | | | 1,339,007 | |
遞延所得税,淨額 | 31,140 | | | 32,053 | |
經營租賃負債 | 45,999 | | | 46,766 | |
其他非流動負債 | 42,661 | | | 44,635 | |
負債共計 | 2,046,840 | | | 2,127,566 | |
承諾和或有事項 | | | |
股東權益 | | | |
優先股;$0.01票面價值;5,000,000授權股份;不是的於2020年6月30日和2019年12月31日發行的股票 | — | | | — | |
普通股;$0.005票面價值;280,000,000授權股份;140,525,055於2020年6月30日和2019年12月31日發行的股票 | 702 | | | 702 | |
額外實收資本 | 667,554 | | | 667,658 | |
留存收益 | 920,478 | | | 930,830 | |
國庫股,按成本價計算,24,158,059和24,538,703股票分別於2020年6月30日和2019年12月31日 | (399,663) | | | (377,639) | |
累計其他綜合損失 | (98,334) | | | (91,583) | |
股東權益總額 | 1,090,737 | | | 1,129,968 | |
總負債和股東權益 | $ | 3,137,577 | | | $ | 3,257,534 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ACI Worldwide,Inc. 及附屬公司
簡明合併操作報表
(未經審計,以千計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | | | | | | | |
軟件即服務和平臺即服務 | $ | 180,573 | | | $ | 172,499 | | | $ | 373,523 | | | $ | 281,056 | |
執照 | 50,136 | | | 52,541 | | | 78,265 | | | 73,619 | |
維護 | 52,749 | | | 51,922 | | | 106,029 | | | 107,033 | |
服務 | 16,452 | | | 20,656 | | | 33,578 | | | 41,765 | |
總收入 | 299,910 | | | 297,618 | | | 591,395 | | | 503,473 | |
營業費用 | | | | | | | |
收入成本(1) | 147,346 | | | 155,240 | | | 313,183 | | | 270,181 | |
研究與發展 | 35,578 | | | 39,235 | | | 74,602 | | | 75,429 | |
銷售和營銷 | 24,455 | | | 32,962 | | | 54,538 | | | 62,392 | |
一般和行政 | 29,758 | | | 49,319 | | | 65,684 | | | 80,836 | |
折舊攤銷 | 33,635 | | | 26,744 | | | 65,533 | | | 48,610 | |
業務費用共計 | 270,772 | | | 303,500 | | | 573,540 | | | 537,448 | |
營業收入(虧損) | 29,138 | | | (5,882) | | | 17,855 | | | (33,975) | |
其他收入(費用) | | | | | | | |
利息費用 | (14,142) | | | (15,323) | | | (31,313) | | | (26,937) | |
利息收入 | 2,954 | | | 2,997 | | | 5,854 | | | 6,030 | |
其他,淨 | 2,041 | | | 1,402 | | | (7,717) | | | (510) | |
其他收入(費用)合計 | (9,147) | | | (10,924) | | | (33,176) | | | (21,417) | |
所得税前收入(虧損) | 19,991 | | | (16,806) | | | (15,321) | | | (55,392) | |
所得税費用(福利) | 5,916 | | | (22,531) | | | (4,969) | | | (35,154) | |
淨收益(損失) | $ | 14,075 | | | $ | 5,725 | | | $ | (10,352) | | | $ | (20,238) | |
每股普通股收益(虧損) | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.12 | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.17) | |
稀釋 | $ | 0.12 | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.17) | |
加權平均已發行普通股 | | | | | | | |
基本型 | 116,033 | | | 116,586 | | | 116,019 | | | 116,287 | |
稀釋 | 117,264 | | | 118,786 | | | 116,019 | | | 116,287 | |
(1) 收入成本不包括折舊費,但包括為轉售而購買和開發的軟件的攤銷。
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ACI Worldwide,Inc.及附屬公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收益(損失) | $ | 14,075 | | | $ | 5,725 | | | $ | (10,352) | | | $ | (20,238) | |
其他全面虧損: | | | | | | | |
外幣換算調整 | (582) | | | (1,730) | | | (6,751) | | | (409) | |
其他綜合損失合計 | (582) | | | (1,730) | | | (6,751) | | | (409) | |
綜合收益(虧損) | $ | 13,493 | | | $ | 3,995 | | | $ | (17,103) | | | $ | (20,647) | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ACI Worldwide,Inc. 和 附屬公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計,單位為千,不包括股份金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 實收資本 | | 留存收益 | | 庫房股票 | | 累計其他 綜合損失 | | 總計 |
截至2020年3月31日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 656,723 | | | $ | 906,403 | | | $ | (398,278) | | | $ | (97,752) | | | $ | 1,067,798 | |
淨收入 | — | | | — | | | 14,075 | | | — | | | — | | | 14,075 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (582) | | | (582) | |
以股票為基礎的薪酬 | — | | | 7,932 | | | — | | | — | | | — | | | 7,932 | |
根據股票計劃淨髮行和沒收的股份 | — | | | 2,899 | | | — | | | (1,234) | | | — | | | 1,665 | |
| | | | | | | | | | | |
回購基於股票的預扣税款補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (151) | | | — | | | (151) | |
截至2020年6月30日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 667,554 | | | $ | 920,478 | | | $ | (399,663) | | | $ | (98,334) | | | $ | 1,090,737 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 實收資本 | | 留存收益 | | 庫房股票 | | 累計其他 綜合損失 | | 總計 |
截至2019年3月31日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 636,960 | | | $ | 837,805 | | | $ | (351,587) | | | $ | (91,296) | | | $ | 1,032,584 | |
淨收入 | — | | | — | | | 5,725 | | | — | | | — | | | 5,725 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,730) | | | (1,730) | |
以股票為基礎的薪酬 | — | | | 14,372 | | | — | | | — | | | — | | | 14,372 | |
根據股票計劃淨髮行和沒收的股份 | — | | | (535) | | | — | | | 2,346 | | | — | | | 1,811 | |
| | | | | | | | | | | |
回購基於股票的預扣税款補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (185) | | | — | | | (185) | |
截至2019年6月30日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 650,797 | | | $ | 843,530 | | | $ | (349,426) | | | $ | (93,026) | | | $ | 1,052,577 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ACI Worldwide,Inc. 和 附屬公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計,單位為千,不包括股份金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 實收資本 | | 留存收益 | | 庫房股票 | | 累計其他 綜合損失 | | 總計 |
截至2019年12月31日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 667,658 | | | $ | 930,830 | | | $ | (377,639) | | | $ | (91,583) | | | $ | 1,129,968 | |
淨損失 | — | | | — | | | (10,352) | | | — | | | — | | | (10,352) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,751) | | | (6,751) | |
以股票為基礎的薪酬 | — | | | 14,882 | | | — | | | — | | | — | | | 14,882 | |
根據股票計劃淨髮行和沒收的股份 | — | | | (14,986) | | | — | | | 17,981 | | | — | | | 2,995 | |
回購1,000,000普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (28,881) | | | — | | | (28,881) | |
回購基於股票的預扣税款補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (11,124) | | | — | | | (11,124) | |
截至2020年6月30日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 667,554 | | | $ | 920,478 | | | $ | (399,663) | | | $ | (98,334) | | | $ | 1,090,737 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 實收資本 | | 留存收益 | | 庫房股票 | | 累計其他 綜合損失 | | 總計 |
截至2018年12月31日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 632,235 | | | $ | 863,768 | | | $ | (355,857) | | | $ | (92,617) | | | $ | 1,048,231 | |
淨損失 | — | | | — | | | (20,238) | | | — | | | — | | | (20,238) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (409) | | | (409) | |
以股票為基礎的薪酬 | — | | | 20,957 | | | — | | | — | | | — | | | 20,957 | |
根據股票計劃淨髮行和沒收的股份 | — | | | (2,395) | | | — | | | 9,871 | | | — | | | 7,476 | |
回購23,802普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (631) | | | — | | | (631) | |
回購基於股票的預扣税款補償獎勵 | — | | | — | | | — | | | (2,809) | | | — | | | (2,809) | |
截至2019年6月30日的餘額 | $ | 702 | | | $ | 650,797 | | | $ | 843,530 | | | $ | (349,426) | | | $ | (93,026) | | | $ | 1,052,577 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ACI Worldwide,Inc.及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨損失 | $ | (10,352) | | | $ | (20,238) | |
將淨虧損與經營活動的淨現金流量進行調整: | | | |
折舊 | 11,752 | | | 11,831 | |
攤銷 | 57,762 | | | 42,799 | |
經營性租賃使用權資產攤銷 | 8,801 | | | 7,029 | |
遞延債務發行成本攤銷 | 2,416 | | | 1,683 | |
遞延所得税 | (4,742) | | | (41,331) | |
基於股票的薪酬費用 | 14,882 | | | 20,957 | |
其他 | 1,772 | | | 1,533 | |
扣除收購影響後的營業資產和負債變化: | | | |
應收賬款 | 29,053 | | | 88,596 | |
應付帳款 | 6,287 | | | 1,294 | |
應計員工薪酬 | 8,177 | | | (1,163) | |
現行所得税 | (9,367) | | | (5,634) | |
遞延收入 | 22,236 | | | (17,981) | |
其他流動和非流動資產和負債 | (13,148) | | | (32,510) | |
經營活動的現金流量淨額 | 125,529 | | | 56,865 | |
投資活動的現金流量: | | | |
購買財產和設備 | (10,615) | | | (9,915) | |
購買軟件和發行權 | (15,057) | | | (11,300) | |
收購業務,扣除收購的現金後的淨額 | — | | | (758,546) | |
| | | |
投資活動的淨現金流 | (25,672) | | | (779,761) | |
籌資活動的現金流量: | | | |
發行普通股所得款項 | 1,894 | | | 1,753 | |
行使股票期權所得收益 | 1,122 | | | 5,816 | |
回購基於股票的預扣税款補償獎勵 | (11,124) | | | (2,809) | |
普通股回購 | (28,881) | | | (631) | |
來自循環信貸安排的收益 | 30,000 | | | 250,000 | |
償還循環信貸安排 | (69,000) | | | (15,000) | |
信貸協議期限部分的收益 | — | | | 500,000 | |
償還信貸協議的期限部分 | (19,475) | | | (9,424) | |
支付發債成本 | — | | | (12,830) | |
其他債務的付款或收益,淨額 | (4,686) | | | (2,220) | |
融資活動的現金流量淨額 | (100,150) | | | 714,655 | |
匯率波動對現金的影響 | 8,118 | | | (865) | |
現金及現金等價物淨增(減)額 | 7,825 | | | (9,106) | |
期初現金和現金等價物 | 121,398 | | | 148,502 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 129,223 | | | $ | 139,396 | |
補充現金流信息 | | | |
已繳所得税 | $ | 12,121 | | | $ | 15,476 | |
已付利息 | $ | 29,026 | | | $ | 23,937 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
ACI Worldwide,Inc. 和 附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 簡明合併財務報表
未經審計的簡明合併財務報表包括ACI Worldwide,Inc.的賬目。及其全資子公司(統稱為“本公司”)。所有公司間餘額和交易均已註銷。截至2020年6月30日以及截至2020年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合財務報表未經審計,反映了正常經常性的所有調整,管理層認為,這些調整對於在所有實質性方面公平列報中期的財務狀況和經營業績是必要的。截至2019年12月31日的簡明綜合資產負債表來源於經審計的財務報表。
此處包含的簡明綜合財務報表應與本公司於2020年2月27日提交的截至2019年12月31日的財務年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀。截至2020年6月30日的三個月和六個月的結果並不一定表明未來可能取得的結果。
按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制簡明綜合財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
風險和不確定性
由於新冠肺炎大流行,本公司面臨風險和不確定因素。新冠肺炎大流行對本公司業務的影響程度高度不確定和難以預測,因為對大流行的反應和現有信息仍在不斷髮展。該公司某些Merchant和Biller客户的數量發生了變化,根據現有合同收到的延長付款期限的請求有限。此外,全球資本市場和經濟也受到新冠肺炎疫情的負面影響,有可能導致局部和/或全球經濟衰退。這種經濟中斷可能會對我們的業務產生實質性的不利影響,因為我們的客户削減和減少了資本和整體支出。全球各地的政策制定者都以財政政策行動來應對,以支持整體經濟。這些行動的規模和總體效果仍然不確定。
新冠肺炎疫情對本公司業務影響的嚴重程度將取決於多個因素,包括但不限於疫情的持續時間和嚴重程度,以及對本公司客户的影響程度和嚴重程度,所有這些都是不確定和無法預測的。公司未來的經營業績和流動性可能會受到超出正常付款條件的未償還應收賬款的延遲支付、不確定的需求以及公司為解決客户面臨的財務和運營挑戰而可能採取的任何舉措或計劃的影響。截至這些簡明合併財務報表發佈之日,新冠肺炎疫情可能對公司的財務狀況、流動性或經營業績造成多大程度的影響尚不確定。
其他流動負債
下表列出了其他流動負債的組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
經營租賃負債 | $ | 13,976 | | | $ | 15,049 | |
供應商出資的許可證 | 17,873 | | | 9,667 | |
應付特許權使用費 | 5,097 | | | 6,107 | |
應計利息 | 8,868 | | | 9,212 | |
其他 | 33,181 | | | 36,936 | |
其他流動負債總額 | $ | 78,995 | | | $ | 76,971 | |
結算資產和負債
個人和企業使用信用卡或借記卡或通過自動結算所(“ACH”)支付方式向公司的各種Biller客户清償債務。公司為信用卡或借記卡處理商的應收賬款和應付給客户的抵銷款項開立應收賬款。在確認資金已收到後,公司向客户清償債務。由於時間的原因,在某些情況下,本公司可能(1)將資金存入由本公司控制並以本公司名義控制的銀行賬户,而這些賬户在當天結束前沒有支付給其客户,從而在本公司的賬面上產生結算存款;(2)在從信用卡或借記卡處理商收到資金之前,向其客户支付資金,從而產生淨結算應收頭寸。
表外結算賬户
該公司還與某些比勒客户簽訂協議,代表他們處理支付資金。在處理ACH或自動櫃員機網絡支付交易時,將啟動一項交易,從指定的源帳户中提取資金,並將其存入結算帳户,該帳户是為公司客户的利益而維護的信託帳户。啟動同時交易以將資金從結算賬户轉移到預定的目的地賬户。這些“背靠背”交易被設計為同時結算,通常是隔夜結算,以便公司在將資金送到目的地的同時,從來源收到資金。然而,由於交易是與不同的金融機構進行的,可能會有時間差異,從而導致浮動餘額。這些資金是為客户的利益而保留的,與公司的公司資產是分開的。由於本公司不擁有這些資金的所有權,因此這些結算賬户不包括在本公司的資產負債表中。本公司有權從基金餘額中賺取利息。該等結算賬户的利息收取是本公司釐定其客户收費結構時考慮的因素,並代表本公司所提供服務付款的一部分。截至2020年6月30日和2019年12月31日的和解資金金額為$165.9百萬美元和$274.0分別為百萬美元。
公允價值
由於浮動利率(公允價值等級的第2級),本公司信貸協議的公允價值接近賬面價值。該公司根據第2級投入計量其高級票據的公允價值,其中包括類似證券的報價市場價格和利差。本公司股票的公允價值5.7502026年到期的優先債券百分比(“2026年債券”)為$416.7百萬美元和$432.0分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。
由於離到期日較短,現金和現金等價物的公允價值接近賬面價值(公允價值層次的第2級)。
商譽
根據會計準則編纂(“ASC”)350,無形資產-商譽和其他,本公司在其會計年度第四季度使用10月1日餘額或當有證據表明事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,每年評估減值商譽。該公司在報告單位層面評估商譽,並已將其可報告部門ACI on Demand和ACI on Premise確定為報告單位。
在截至2020年6月30日的6個月中,每個報告單位可歸因於商譽的賬面金額變化如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ACI按需提供 | | 酒店內的ACI | | 總計 |
2019年12月31日之前的毛餘額 | | $ | 554,617 | | | $ | 773,340 | | | $ | 1,327,957 | |
2019年12月31日之前的總減值 | | — | | | (47,432) | | | (47,432) | |
餘額,2019年12月31日 | | 554,617 | | | 725,908 | | | 1,280,525 | |
收購商譽(1) | | (299) | | | — | | | (299) | |
平衡,2020年6月30日 | | $ | 554,318 | | | $ | 725,908 | | | $ | 1,280,226 | |
(1)收購商譽與收購電子商務集團產品公司記錄的商譽調整有關。(“ECG”),以及ECG的子公司SpeedPay,Inc.(統稱為“速付通”)和Walletron,Inc.(“Walletron”),如注3所述,採辦.
商譽的可回收性採用貼現現金流估值模型計量,該模型結合了與所涉風險相稱的貼現率。在缺乏可用交易市場證據來確定公允價值的情況下,在減值測試中使用貼現現金流模型是常見的做法。計算出的公允價值大大超過了基於2019年10月1日年度減值測試的所有報告單位的當前賬面價值。鑑於新冠肺炎疫情造成的不利經濟和市場狀況,本公司考慮了各種定性因素,以確定在我們的年度減值測試之後是否需要額外的定量減值測試。基於多種因素(包括最近一次減值測試中公允價值超過賬面值),吾等決定無需額外進行量化減值測試。
權益法投資
2019年7月23日,公司投資美元18.3一百萬美元30印度一家支付技術和服務公司的非控股金融權益。本公司按照美國會計準則第323條採用權益法核算這項投資。投資-權益法和合資企業。該公司按一個季度的滯後期記錄其在投資中的收益和虧損份額。因此,該公司記錄了#美元的投資。18.1百萬美元和$18.5百萬美元,分別計入截至2020年6月30日和2019年12月31日的濃縮綜合資產負債表中的其他非流動資產。
名稱變更
自2020年1月1日起,全資子公司官方支付公司更名為ACI Payments,Inc.向特拉華州提交了一份修訂和重述的公司證書,以反映這一變化。官方支付公司名稱和相應的商品名稱可以繼續使用,直到所有文具和營銷材料過渡到ACI Payments,Inc.等價物。
新近採用的新會計準則
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年會計準則更新(ASU),金融工具-信用損失:金融工具信用損失的計量,代號為ASC 326. 隨後發佈的指導修正案如下:ASU 2018-19於2018年11月發佈;ASU 2019-04於2019年4月發佈;ASU 2019-05於2019年5月發佈;ASU 2019-10和2019-11於2019年11月發佈;ASU 2020-02於2020年2月發佈。這個ASU為財務報表使用者提供了更多決策有用的信息,這些信息涉及金融工具的預期信貸損失以及報告實體在每個報告日期為延長信貸而做出的其他承諾。ASU 2016-13年的修正案用反映預期信貸損失的方法取代了當前美國GAAP中的已發生損失減值方法,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息,以告知信貸損失估計。本公司被要求對已開票和應計應收賬款使用前瞻性預期信用損失模型。自2020年1月1日起,本公司採用ASU 2016-13。採用ASU 2016-13年度並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。
2020年2月,FASB發佈了ASU 2020-03,金融工具編碼化的改進它澄清或改進了會計準則編纂中的各種金融工具主題,以提高利益相關者的認識。ASU 2020-03在發佈時生效,對簡明合併財務報表沒有實質性影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。這一更新提供了有限時間內的可選指導,以緩解與從預計將停止的參考利率(如倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR))過渡相關的潛在會計影響。本指南包括可選的權宜之計和例外,用於將美國公認會計原則應用於受參考匯率改革影響的交易,前提是滿足某些標準。ASU 2020-04自2020年3月12日起對所有實體有效,直至2022年12月31日,屆時參考匯率更換活動預計將完成。採用ASU 2020-04對公司的簡明綜合財務報表沒有影響。
新頒佈的會計準則尚未生效
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(主題740):簡化所得税會計,作為降低會計準則複雜性倡議的一部分。本次更新中的修訂通過消除ASC 740中的某些例外,簡化了所得税會計,並澄清和簡化了所得税會計的其他方面,以促進報告實體之間的一致性。ASU 2019-12在2020年12月15日之後開始的年度和中期有效。本公司目前正在評估採用ASU 2019-12年度將對其簡明合併財務報表產生的影響。
2. 營業收入
根據ASC 606,與客户簽訂合同的收入,收入在將承諾的產品和/或服務的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了公司預期從這些產品和服務的交換中獲得的對價。收入確認為扣除向客户徵收的任何税款,然後匯給政府當局。見注10,細分市場信息,有關其他信息,包括基於主要解決方案類別和地理位置的收入分類。
應收賬款總額是指將來開票的金額和賺取的金額(即應計應收賬款)。應計應收賬款包括服務、軟件即服務(“SaaS”)和平臺即服務(“PaaS”)在本期賺取但在下一期開票的收入,以及根據延長付款期限的多年軟件許可協議到期的金額,公司有權在開票後無條件開票和收取付款。
應收賬款總額,淨額由以下各項組成(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
開票應收賬款 | $ | 183,408 | | | $ | 213,654 | |
壞賬準備 | (3,661) | | | (5,149) | |
開票應收賬款,淨額 | 179,747 | | | 208,505 | |
應計應收賬款 | 374,845 | | | 399,302 | |
重要的融資組成部分 | (29,969) | | | (35,569) | |
應計應收賬款總額,淨額 | 344,876 | | | 363,733 | |
減去:當期應收賬款 | 155,320 | | | 161,714 | |
較少:當前重要的融資組成部分 | (10,408) | | | (11,022) | |
長期應收賬款總額,淨額 | 199,964 | | | 213,041 | |
應收賬款總額(淨額) | $ | 524,623 | | | $ | 572,238 | |
截至2020年6月30日或2019年12月31日,沒有客户佔公司合併應收賬款餘額的10%以上。
遞延收入包括在記錄相關收入之前因軟件許可證、維護、服務和/或SaaS和PaaS服務而從客户那裏到期或收到的金額。
遞延收入的變化如下(以千為單位):
| | | | | |
餘額,2019年12月31日 | $ | 118,939 | |
遞延收入 | 80,744 | |
遞延收入確認 | (60,410) | |
外幣折算 | (1,852) | |
平衡,2020年6月30日 | $ | 137,421 | |
分配給剩餘履約義務的收入是指將在未來期間確認的合同收入,其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。這不包括:
•將在未來期間從容量過剩中確認的收入,並將其計入基於使用的特許權使用費。
•SaaS和PaaS收入的可變對價,將按照‘開票權’確認為實際權宜之計。
•SaaS和PaaS收入來自可變對價,將按照直接分配方法確認。
分配給剩餘履約義務的收入為$672.2百萬截至2020年6月30日,公司預計將確認其中約44%在接下來的12個月裏,剩下的時間。
截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月及六個月內,本公司從前幾期履行的履約確認的收入並不顯著。
3. 採辦
速付通
2019年5月9日,公司以1美元收購了西聯匯款公司(“西聯匯款”)的子公司SpeedPay。754.1根據一項股票購買協議,本公司、西聯匯款和本公司的全資子公司ACI Worldwide Corp.之間的現金(包括營運資金調整)為100萬美元。自收購之日起,公司已將速付通的財務業績納入簡明綜合財務報表。該公司與快速支付賬單支付解決方案的結合提供的服務超過4,000我們的客户遍佈全美,在消費金融、保險、醫療保健、高等教育、公用事業、政府和抵押貸款等現有和互補的細分市場帶來了更大的觸角。收購SpeedPay增加了公司隨需應變平臺業務的規模,並通過增加對ACI隨需應變平臺基礎設施的研發和投資,加速了平臺創新。
為了為此次收購提供資金,該公司修改了日期為2017年2月24日的現有信貸協議,增加了1美元500.0百萬優先擔保定期貸款(“延遲提取定期貸款”),除提取#美元外250.0可用循環信貸安排的100萬美元。見注4,債款,用於信貸協議的條款。剩餘的收購對價由手頭現金提供資金。
該公司花費了大約$16.6百萬美元和$21.3截至2019年6月30日的三個月和六個月的與收購SpeedPay相關的成本分別為100萬美元。這些成本主要由投資銀行、諮詢和法律費用組成,包括在附帶的簡明綜合經營報表中的一般和行政費用中。
速付通貢獻了大約$80.2總收入達到百萬美元,15.0截至2020年6月30日的三個月總營業收入為100萬美元。速付通貢獻了大約$168.9總收入達到百萬美元,27.3截至2020年6月30日的6個月總營業收入為100萬美元。速付通貢獻了大約$49.3總收入達到百萬美元,7.6截至2019年6月30日的三個月和六個月的總營業收入為100萬美元。
關於此次收購,公司根據截至2020年6月30日的收購價格分配記錄了以下金額(單位:千,加權平均使用壽命除外):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量 | | 加權平均使用壽命 |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 135 | | | |
應收賬款,扣除津貼後的淨額 | | 17,658 | | | |
結算資產 | | 239,604 | | | |
預付費用 | | 317 | | | |
其他流動資產 | | 19,585 | | | |
收購的流動資產總額 | | 277,299 | | | |
非流動資產: | | | | |
商譽 | | 366,508 | | | |
軟體 | | 113,600 | | | 7年份 |
客户關係 | | 208,500 | | | 15年份 |
商標 | | 10,900 | | | 5年份 |
其他非流動資產 | | 3,745 | | | |
收購的總資產 | | 980,552 | | | |
流動負債: | | | | |
應付帳款 | | 6,623 | | | |
結算負債 | | 212,892 | | | |
員工薪酬 | | 1,959 | | | |
其他流動負債 | | 3,802 | | | |
購置的流動負債總額 | | 225,276 | | | |
非流動負債: | | | | |
其他非流動負債 | | 1,219 | | | |
購置的總負債 | | 226,495 | | | |
取得的淨資產 | | $ | 754,057 | | | |
在截至2020年6月30日的六個月內,隨着可獲得更多應付賬款信息,公司對初步採購價格分配進行了調整。這些調整以及由此產生的對營業報表對該公司以前報告的經營業績或財務狀況並不重要。公司對收購價格分配的審查已經完成。
導致商譽(可扣税)的購買價格的因素包括獲得具有營銷公司新產品和現有產品的技能的管理、銷售和技術人員、增強的產品能力、補充產品和客户。
未經審計的備考財務信息
下表中的預計財務信息顯示了ACI和SpeedPay的合併運營結果,就像收購發生在2018年1月1日一樣。備考資料僅供説明之用,並不一定顯示本公司未來的經營業績或本公司的實際經營業績,假若交易在所述期間有效,本公司的經營業績將會發生。此預計信息並不代表或指示收購在每個期間開始時的實際結果,也不反映潛在的協同效應、整合成本或其他此類成本或節省。
對截至2019年6月30日的三個月和六個月的淨收益(虧損)進行了某些預計調整,以實施估計調整,這些調整消除了已消除的Speedpay歷史可識別無形資產的攤銷費用,增加了收購的已識別無形資產(主要是收購的軟件、客户關係和商標)價值的攤銷費用,並增加了公司額外延遲提取定期貸款和循環信貸安排借款的估計利息支出。此外,作為收購的直接結果的某些交易費用具有
被排除在外。截至2020年6月30日的三個月和六個月沒有列報,因為SpeedPay包括在公司整個時期的綜合業績中。
以下是未經審計的預計財務信息摘要(單位為千,每股數據除外):
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| 截至2019年6月30日的三個月 | | 截至2019年6月30日的6個月 |
預計收入 | $ | 334,077 | | | $ | 628,136 | |
預計淨收益(虧損) | $ | 15,249 | | | $ | (5,996) | |
每股預計收益(虧損): | | | |
基本型 | $ | 0.13 | | | $ | (0.05) | |
稀釋 | $ | 0.13 | | | $ | (0.05) | |
Walletron
2019年5月9日,公司還完成了對Walletron的收購,Walletron提供移動錢包專利技術。從收購之日起,本公司已將沃萊特隆的財務業績包括在簡明的綜合財務報表中,這些財務業績不是實質性的。
4. 債款
截至2020年6月30日,公司擁有200.0百萬,$736.6百萬美元,以及$400.0循環信貸安排、定期貸款和高級票據下分別未償還的百萬美元,最高可達$300.0根據經修訂的信貸協議的循環信貸安排部分,未使用的借款為100萬美元。
信貸協議
2019年4月5日,本公司(及其全資子公司ACI Worldwide Corp.和ACI Payments,Inc.與貸款人及作為貸款人行政代理的美國銀行訂立第二份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”),以修訂及重述於二零一七年二月二十四日經修訂的本公司現有協議。
信貸協議包括(A)和a五-年份$500.0百萬優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”),包括(1)簽發備用信用證和(2)擺動額度貸款的升級換代,(B)a五-年份$279.0百萬優先擔保定期貸款(“初始定期貸款”)和(C)a五-年份$500.0百萬延遲提取定期貸款(連同初始定期貸款、“定期貸款”,以及連同初始定期貸款和循環信貸安排,稱為“信貸安排”)。信貸協議還允許公司請求可選的增量定期貸款和增加循環承諾。信貸安排將於2024年4月5日到期。
根據本公司的選擇,信貸安排下的借款按年利率計息,利率等於(A)基準利率,該基準利率參考(1)行政代理公開宣佈為其最優惠利率的年利率,(2)聯邦基金實際利率加1%的1/2,或(3)倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)利率,該利率通過參考一個月期美元存款的資金成本(經某些額外成本調整)而確定,再加上以下各項中的最高者:(1)行政代理公開宣佈的年利率為其最優惠利率;(2)聯邦基金實際利率加1%;或(3)倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)利率,該利率參考一個月期美元存款的資金成本確定,並經某些額外成本調整1%或(B)LIBOR利率是參考與該等借款相關的利息期間美元存款的資金成本確定的,經某些額外成本調整後,再加上適用的保證金。根據適用綜合總槓桿率的計算,信貸安排下的借款適用保證金為0.25%至1.25關於基本利率借款的百分比1.25%和2.25關於LIBOR利率借款的%。利息到期,按月支付。截至2020年6月30日,信貸安排的有效利率為2.43%.
本公司亦須支付(A)與循環信貸安排下未使用承諾有關的承諾費(按季支付),(B)就所有未償還信用證項下可提取的最高金額收取的信用證費用,金額相當於循環信貸安排下每年LIBOR利率借款的適用保證金,按季支付,及(C)發行信用證費用和代理費的慣常預付手續費。(B)所有未償還信用證項下可提取的最高金額的信用證費用,金額相當於循環信貸安排下每年LIBOR利率借款的適用保證金,按季支付;及(C)發行信用證費用和代理費的慣常預付費用。
本公司在信貸安排下的義務及根據信貸安排與貸款人(或其聯屬公司)訂立的現金管理安排,以及附屬擔保人的義務,均以本公司及任何擔保人幾乎所有資產的優先擔保權益作擔保,包括100ACI Worldwide Corp.和本公司的每個國內子公司、任何擔保人的每個國內子公司的股本的%,以及65由本公司或擔保人直接擁有的本公司每家外國子公司有表決權的股本的%,在每種情況下均受
管理信貸安排的信貸文件中規定的某些例外情況。修訂後的信貸協議的抵押品協議釋放了我們的電子賬單出示和支付附屬公司ACI Payments,Inc.的某些資產的留置權,以允許ACI Payments,Inc.遵守某些符合條件的證券和未擔保資產的要求,這些要求與資金轉移或轉讓許可規則和條例有關。
信貸協議載有多項契諾,除若干例外情況外,該等契諾限制本公司及其附屬公司有能力:產生、招致、承擔或忍受存在任何額外債務;設立、招致、承擔或容受任何留置權;訂立包括負質押條款的協議及其他安排;支付股本股息或贖回、回購或註銷股本或次級債務;對附屬公司支付股息或其他分派作出限制;進行投資。訂立出售及回租交易;直接或間接與聯屬公司進行交易;在任何重大方面改變業務的性質或行為;根據附屬債務、組織文件及若干其他重大協議訂立修訂或豁免;以及持有若干資產及產生若干負債。
預計倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將停止
2017年7月,負責監管倫敦銀行間同業拆借利率的英國金融市場行為監管局宣佈,2021年之後將不再強制銀行提交計算倫敦銀行間同業拆借利率的利率。另類參考利率委員會建議採用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為其建議的LIBOR替代利率,首份SOFR利率已於2018年4月發佈。
公司正在評估從倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)作為利率基準過渡到包括SOFR在內的其他潛在替代參考利率的潛在影響。該公司的信貸協議目前與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎,信貸協議的到期日延長至2021年之後。信貸協議考慮終止倫敦銀行同業拆借利率,並在此情況下為公司提供選擇權。本公司將繼續積極評估這一過渡過程中涉及的相關機會和風險。
高級註釋
2018年8月21日,公司完成了一筆$400.02026年債券發行百萬次,發行價為100私募本金的%,轉售給合資格的機構買家。2026年發行的債券的年利率為5.750%,每半年支付一次,每年2月15日和8月15日拖欠。2026年債券將於2026年8月15日到期。
截至2020年6月30日的未償債務到期日如下(以千為單位):
| | | | | |
截至12月31日的財年, | |
2020年剩餘時間 | $ | 19,475 | |
2021 | 38,950 | |
2022 | 50,431 | |
2023 | 69,906 | |
2024 | 757,823 | |
此後 | 400,000 | |
總計 | $ | 1,336,585 | |
信貸協議及2026年票據載有若干慣常的正面契諾及負面契諾,除某些例外情況外,該等契諾限制或限制留置權的產生、附屬公司的負債、合併、墊款、投資、收購、與聯屬公司的交易、業務性質的改變,以及出售資產。此外,信貸協議和2026年票據包含某些慣例的強制性提前還款條款。本公司亦須將綜合槓桿率維持在指定數額或以下,以及利息覆蓋率維持在指定數額或以上。正如信貸協議和2026年票據協議中規定的那樣,如果某些事件發生並繼續發生,公司可能被要求償還信貸安排和2026年票據項下的所有未償還金額。截至2020年6月30日,在此期間的任何時間,本公司都遵守了其金融債務契約。
總債務由以下部分組成(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
定期貸款 | $ | 736,585 | | | $ | 756,060 | |
循環信貸安排 | 200,000 | | | 239,000 | |
5.750優先票據百分比,2026年8月到期 | 400,000 | | | 400,000 | |
發債成本 | (19,490) | | | (21,905) | |
債務總額 | 1,317,095 | | | 1,373,155 | |
減去:定期貸款的當前部分 | 38,950 | | | 38,950 | |
減去:債券發行成本的當前部分 | (4,744) | | | (4,802) | |
長期債務總額 | $ | 1,282,889 | | | $ | 1,339,007 | |
透支設施
2019年,本公司和ACI Payments,Inc.輸入到$140.0與北卡羅來納州美國銀行的百萬未承諾透支貸款。該透支貸款的利息為LIBOR加0.875%基於公司的平均未償還餘額和透支發生的頻率。根據信貸協議的條款,透支融資作為擔保貸款,為賬單支付結算過程中可能出現的時間差異提供額外的融資機制。透支貸款的未償還金額計入壓縮綜合資產負債表中的其他流動負債。截至2020年6月30日,有不是的透支貸款的未償還金額。截至2019年12月31日,有$1.5透支貸款的未償還金額為1.6億美元。
其他
該公司為內部使用軟件的某些多年許可協議提供資金。在執行時,就簡明綜合現金流量表而言,這些安排被視為非現金投資和融資活動。截至2020年6月30日,$13.8百萬美元未償還,其中$9.4百萬美元和$4.4百萬美元分別計入綜合資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債。截至2019年12月31日,$13.8百萬美元未償還,其中$6.0300萬美元和300萬美元7.8600萬美元分別包括在合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。
5. 基於股票的薪酬計劃
員工購股計劃
在截至2020年和2019年6月30日的6個月內,根據2017年員工購股計劃發行的股票總數為72,228和60,362分別為。
2020股權和激勵性薪酬計劃
2020年6月9日,根據公司董事會(“董事會”)的建議,股東批准了ACI Worldwide,Inc.2020年股權和激勵性薪酬計劃(《2020年計劃》)。2020年計劃授權董事會以股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、業績股份、業績單位、股息等價物和某些其他獎勵(包括以本公司普通股計價或支付的獎勵,或以其他方式基於本公司普通股的獎勵)的形式提供基於股權的補償(“獎勵”)。2020計劃的目的是通過獎勵本公司及其子公司的非僱員董事、高級管理人員、其他員工以及某些顧問和其他服務提供商,為服務和/或業績提供激勵和獎勵。繼2020年計劃獲批後,2016年度股權和業績激勵計劃(《2016年度激勵計劃》)終止。終止二零一六年獎勵計劃並不影響二零一六年獎勵計劃下任何未償還的股權獎勵。
根據2020年計劃中所述的調整和份額統計規則,共計6,658,754普通股可用於根據2020年計劃授予的獎勵。根據2020年計劃、本公司2005年股權及業績激勵計劃(“2005年激勵計劃”)及2016年激勵計劃(各自包括經修訂或修訂及重述)項下若干獎勵的相關股份,被取消或沒收、到期、以現金結算或2020年6月9日之後未賺取的股份,將根據2020計劃再次可用。
董事會通常可以修改2020計劃,但在某些情況下需要得到股東的批准,正如2020計劃中所描述的那樣。
股票期權
股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 股份 | | 加權平均 行權價格(美元) | | 加權平均 剩餘合同 期限(年) | | 聚合內在價值 所有的錢都是實打實的 選項($) |
截至2019年12月31日的未償還金額 | 4,006,816 | | | $ | 18.18 | | | | | |
已行使 | (1,110,583) | | | 19.58 | | | | | |
沒收 | (57,744) | | | 19.08 | | | | | |
過期 | (6,090) | | | 18.44 | | | | | |
截至2020年6月30日的未償還款項 | 2,832,399 | | | $ | 17.61 | | | 3.98 | | $ | 26,562,039 | |
自2020年6月30日起可行使 | 2,685,163 | | | $ | 17.48 | | | 4.11 | | $ | 25,532,991 | |
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內,行使的股票期權的內在價值總額為$10.5百萬美元和$6.0分別為百萬美元。在截至2020年6月30日或2019年6月30日的6個月內,沒有授予任何股票期權。
長期激勵計劃績效股票獎勵
非既得性長期激勵計劃績效股票獎勵(“LTIP績效股票”)摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股份數 達到預期目標 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
截至2019年12月31日未歸屬 | 669,469 | | | $ | 20.12 | |
既得 | (668,240) | | | 20.12 | |
沒收 | (5,368) | | | 20.12 | |
成就的改變 | 4,139 | | | 20.12 | |
截至2020年6月30日的非既得利益者 | — | | | $ | — | |
在截至2020年6月30日的6個月內,共有668,240已授予的LTIP。公司扣留了165,237這些股份中的一部分用於支付員工部分的最低工資預扣税。
限售股大獎
非既得性限制性股票獎勵(“RSA”)摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數量: 股份 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
截至2019年12月31日未歸屬 | 92,842 | | | $ | 20.13 | |
既得 | (88,913) | | | 20.12 | |
沒收 | (3,929) | | | 20.35 | |
截至2020年6月30日的非既得利益者 | — | | | $ | — | |
在截至2020年6月30日的6個月內,共有88,913已授予RSA。公司扣留了28,233這些股份中的一部分用於支付員工部分的最低工資預扣税。
總股東回報獎
於截至2020年及2019年6月30日止六個月內,根據2016年度激勵計劃,本公司授予股東總回報獎勵(“TSR”)。TSR是績效股票,如果有的話,是基於公司相對於一組同行公司在過去一年中的總股東回報而賺取的三-年度業績期間。獎金支付的範圍可以是0%至200%。為了確定TSR的授予日期公允價值,使用了蒙特卡羅仿真模型。本公司根據授予日期公允價值確認TSR在三年履約期內的補償費用。
未歸屬TSR摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股份 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
截至2019年12月31日未歸屬 | 1,062,291 | | | $ | 35.77 | |
授與 | 677,195 | | | 30.01 | |
既得 | (199,413) | | | 24.37 | |
沒收 | (79,246) | | | 39.41 | |
派息率的變動 | (14,259) | | | 24.37 | |
截至2020年6月30日的非既得利益者 | 1,446,568 | | | $ | 34.56 | |
在截至2020年6月30日的6個月內,共有199,4132017財年授予的TSRS獎勵獲得率為93%基於公司相對於一組同行公司在過去一年中的總股東回報三-年度業績期間。公司扣留了53,033這些股份中的一部分用於支付員工部分的最低工資預扣税。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內授予的TSR的公允價值,是使用ASC 718可接受的蒙特卡羅模擬模型在授予日估計的,使用以下加權平均假設:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
預期壽命(年) | 2.8 | | 2.8 |
無風險利率 | 0.5 | % | | 2.5 | % |
預期波動率 | 31.4 | % | | 29.3 | % |
預期股息收益率 | — | | | — | |
限售股單位
於截至2020年6月30日及2019年6月30日止六個月內,本公司分別根據2020年計劃及2016年激勵計劃授予限制性股份單位獎勵(“RSU”)。RSU通常有必要的服務週期為三年,並以年為增量授予33在授予日期的週年紀念日上的%。授予我們董事會的RSU從授予之日起一年或自下一次年度股東大會起計,以較早者為準。在每項安排下,在授予日向員工發放RSU時不收取直接費用。公司根據授予日公司股票的市場價格估計RSU的公允價值。公司在必要的服務期限內以直線方式確認RSU的補償費用。
未授予的RSU摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股份 | | 加權平均 授予日期公允價值 |
截至2019年12月31日未歸屬 | 1,009,404 | | | $ | 29.96 | |
授與 | 787,871 | | | 25.65 | |
既得 | (399,605) | | | 29.14 | |
沒收 | (114,303) | | | 29.68 | |
截至2020年6月30日的非既得利益者 | 1,283,367 | | | $ | 27.59 | |
在截至2020年6月30日的6個月內,共有399,605已授予RSU。公司扣留了109,652這些股份中的一部分用於支付員工部分的最低工資預扣税。
截至2020年6月30日,有未確認的補償成本為美元。30.1與未歸屬RSU相關的百萬美元,$27.1與未歸屬的TSR相關的百萬美元,以及不到$0.1與非既得股票期權相關的百萬美元,公司預計將在以下加權平均期間確認2.1好多年了,1.9年,而且0.7分別是幾年。
公司在截至2020年和2019年6月30日的三個月記錄了ASC 718項下確認的基於股票的薪酬費用,為$7.9百萬美元和$14.4百萬美元,相應的税收優惠為$1.4百萬美元和$2.8分別為百萬美元。公司在截至2020年和2019年6月30日的六個月記錄了根據ASC 718確認的基於股票的薪酬支出,為$14.9百萬美元和$21.0百萬美元,相應的税收優惠為$2.8百萬美元和$4.0分別為百萬美元。
6. 軟件和其他無形資產
公司每個資產負債表日應攤銷的軟件資產的賬面價值和累計攤銷情況如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨餘額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨餘額 |
供轉售的軟件 | $ | 136,618 | | | $ | (124,271) | | | $ | 12,347 | | | $ | 138,823 | | | $ | (122,061) | | | $ | 16,762 | |
內部使用的軟件 | 415,690 | | | (211,750) | | | 203,940 | | | 400,065 | | | (182,310) | | | 217,755 | |
總軟件 | $ | 552,308 | | | $ | (336,021) | | | $ | 216,287 | | | $ | 538,888 | | | $ | (304,371) | | | $ | 234,517 | |
轉售軟件攤銷的計算方法是:(A)當前毛收入與預期從軟件獲得的當前和未來毛收入總額之比,或(B)在估計使用年限的剩餘時間內採用直線法,取兩者中較大者。五至十年。在截至2020年和2019年6月30日的三個月中,記錄的轉售軟件攤銷費用總計為美元2.1百萬美元和$3.0分別為百萬美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內記錄的轉售軟件攤銷費用總額為$4.0百萬美元和$6.0分別為百萬美元。這些軟件攤銷費用金額反映在精簡的綜合經營報表的收入成本中。
內部使用軟件的攤銷是使用直線法計算的,估計使用壽命一般為一至十年。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內,記錄的內部使用軟件攤銷費用總計為美元18.5百萬美元和$13.3分別為百萬美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內,記錄的內部使用軟件攤銷費用總計為美元35.2百萬美元和$23.7分別為百萬美元。這些軟件攤銷費用金額反映在簡明綜合業務表中的折舊和攤銷中。
公司其他應攤銷的無形資產在每個資產負債表日的賬面價值和累計攤銷情況如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨餘額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨餘額 |
客户關係 | $ | 502,748 | | | $ | (175,681) | | | $ | 327,067 | | | $ | 507,785 | | | $ | (160,775) | | | $ | 347,010 | |
商標和商號 | 27,142 | | | (18,512) | | | 8,630 | | | 27,312 | | | (17,353) | | | 9,959 | |
其他無形資產合計 | $ | 529,890 | | | $ | (194,193) | | | $ | 335,697 | | | $ | 535,097 | | | $ | (178,128) | | | $ | 356,969 | |
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月中記錄的其他無形資產攤銷費用總計為美元9.2百萬美元和$7.6分別為百萬美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中記錄的其他無形資產攤銷費用總計為美元18.5百萬美元和$13.1分別為百萬美元。
根據截至2020年6月30日的資本化無形資產,預計未來財年的攤銷費用金額如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的財年, | | 軟件攤銷 | | 其他無形資產攤銷 |
2020年剩餘時間 | | $ | 37,072 | | | $ | 18,346 | |
2021 | | 61,612 | | | 36,379 | |
2022 | | 43,302 | | | 36,234 | |
2023 | | 27,501 | | | 35,932 | |
2024 | | 20,551 | | | 31,520 | |
此後 | | 26,249 | | | 177,286 | |
總計 | | $ | 216,287 | | | $ | 335,697 | |
7. 普通股和庫存股
2005年,董事會批准了一項股票回購計劃,授權公司在市場和商業條件允許的情況下收購其普通股,並定期批准為該計劃提供額外資金。2018年2月,董事會批准回購公司普通股,金額最高可達$200.0100萬美元,取代先前批准的剩餘購買額。
該公司回購了1,000,000股票價格為$28.9在截至2020年6月30日的6個月內,該計劃下的100萬美元。根據該計劃,到目前為止,公司已經回購了46,357,495股票價格約為$612.3百萬截至2020年6月30日,根據股票回購計劃授權購買的最大剩餘金額為$112.1百萬
8. 每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)根據ASC 260計算,每股收益,基於加權平均已發行普通股。每股攤薄收益(虧損)是根據基本加權平均已發行普通股計算的,經股票期權、RSU和某些已實現業績目標的或有可發行股票的攤薄影響進行了調整。
下表核對了用於計算基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的加權平均股額(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本加權平均流通股 | 116,033 | | | 116,586 | | | 116,019 | | | 116,287 | |
添加:股票期權和RSU的稀釋效應 | 1,231 | | | 2,200 | | | — | | | — | |
稀釋加權平均流通股 | 117,264 | | | 118,786 | | | 116,019 | | | 116,287 | |
稀釋後每股收益(虧損)的計算不包括1.8百萬和2.1在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內,分別購買股票、RSU和或有可發行股票的期權為100萬份,因為它們的影響將是反稀釋的。稀釋每股虧損的計算不包括6.1百萬和7.5在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內,分別購買股票、RSU和或有可發行股票的期權為100萬份,因為它們的影響將是反稀釋的。
截至2020年6月30日和2019年12月31日的已發行普通股為116,366,996和115,986,352分別為。
9. 其他,淨額
其他,淨額主要由#美元的外幣交易收益組成。1.9百萬美元和$1.4截至2020年和2019年6月30日的三個月分別為100萬美元。其他,淨額主要包括#美元的外幣交易損失。7.9百萬美元和$0.5截至6個月的百萬美元分別為2020年6月30日和2019年6月30日。
10. 段信息
該公司根據其部門、ACI on Demand和ACI on Premise報告財務業績,並分析部門調整後的EBITDA作為部門盈利能力的衡量標準。
公司首席執行官也是首席運營決策者(“CODM”)。CODM與其他高級管理人員一起,將他們的審查重點放在綜合財務信息和基於經營結果的資源分配上,包括每個部門的收入和分部調整後的EBITDA,與公司運營分開。
ACI隨需應變服務於使用支付來促進其核心業務的銀行、商家和記帳員的需求。這些按需解決方案通過我們的全球數據中心通過雲進行維護和交付,可以在SaaS產品的單租户環境中使用,也可以在PaaS產品的多租户環境中使用。
ACI On Premise為在現場或通過第三方公共雲環境管理軟件的客户提供服務。這些內部客户使用公司的軟件開發複雜的解決方案,這些解決方案通常是位於客户指定地點並進行管理的大型系統的一部分。這些客户需要ACI On Premise解決方案所能提供的一定程度的控制和靈活性,並且他們擁有在管理這些解決方案方面發揮主導作用的資源和專業知識。
收入根據銷售的產品和交付給客户的機制歸因於應報告的部門。費用以三種方法之一歸因於可報告的細分市場:(1)細分市場的直接成本,(2)基於單個產品的時間跟蹤可以歸因於的人工成本,或(3)分配的成本。分配成本通常是與營銷和銷售相關的活動,以及與信息技術和設施相關的費用,多個部門從中受益。本公司還將某些折舊成本分配給各部門。
分部調整EBITDA是向CODM報告的指標,目的是就分配資源和評估公司分部的業績做出決定,因此,分部調整EBITDA是按照ASC 280的規定提出的。分部報告。分部調整後的EBITDA被定義為扣除利息、所得税費用(福利)、折舊和攤銷(“EBITDA”)前的營業收益(虧損),調整後不包括基於股票的薪酬和其他淨收益(費用)。
公司和未分配費用包括未分配給可報告部門的公司間接費用。這些間接成本涉及人力資源、財務、法律、會計、合併和收購活動,以及管理層在評估部門業績時未考慮的其他成本。
以下是本公司可報告部門在所示時期的精選財務數據(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | | | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 180,573 | | | $ | 172,499 | | | $ | 373,523 | | | $ | 282,347 | |
酒店內的ACI | 119,337 | | | 125,119 | | | 217,872 | | | 221,126 | |
總收入 | $ | 299,910 | | | $ | 297,618 | | | $ | 591,395 | | | $ | 503,473 | |
分段調整後的EBITDA | | | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 33,071 | | | $ | 17,340 | | | $ | 56,192 | | | $ | 17,078 | |
酒店內的ACI | 59,093 | | | 57,069 | | | 90,002 | | | 85,337 | |
折舊攤銷 | (35,692) | | | (29,778) | | | (69,514) | | | (54,630) | |
基於股票的薪酬費用 | (7,932) | | | (14,372) | | | (14,882) | | | (20,957) | |
公司費用和未分配費用 | (19,402) | | | (36,141) | | | (43,943) | | | (60,803) | |
淨利息,淨額 | (11,188) | | | (12,326) | | | (25,459) | | | (20,907) | |
其他,淨 | 2,041 | | | 1,402 | | | (7,717) | | | (510) | |
所得税前收入(虧損) | $ | 19,991 | | | $ | (16,806) | | | $ | (15,321) | | | $ | (55,392) | |
折舊攤銷 | | | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 10,852 | | | $ | 8,489 | | | $ | 20,184 | | | $ | 16,051 | |
酒店內的ACI | 3,431 | | | 3,019 | | | 6,537 | | | 6,049 | |
公司 | 21,409 | | | 18,270 | | | 42,793 | | | 32,530 | |
折舊及攤銷總額 | $ | 35,692 | | | $ | 29,778 | | | $ | 69,514 | | | $ | 54,630 | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 2,273 | | | $ | 2,214 | | | $ | 4,299 | | | $ | 4,165 | |
酒店內的ACI | 2,279 | | | 2,051 | | | 4,309 | | | 4,007 | |
公司 | 3,380 | | | 10,107 | | | 6,274 | | | 12,785 | |
基於股票的薪酬總費用 | $ | 7,932 | | | $ | 14,372 | | | $ | 14,882 | | | $ | 20,957 | |
資產沒有分配給部門,公司的CODM不使用離散的資產信息來評估運營部門。
以下是按主要地理市場和主要解決方案類別列出的公司可報告部門在所示時期的收入(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | 截至2019年6月30日的三個月 | | | | |
| ACI隨需應變 | | ACI在其前提下 | | 總計 | | ACI隨需應變 | | ACI在其前提下 | | 總計 |
主要地理市場 | | | | | | | | | | | |
美洲-美國 | $ | 158,720 | | | $ | 48,661 | | | $ | 207,381 | | | $ | 155,825 | | | $ | 35,696 | | | $ | 191,521 | |
美洲-其他 | 2,419 | | | 1,250 | | | 3,669 | | | 2,107 | | | 12,413 | | | 14,520 | |
EMEA | 16,524 | | | 54,426 | | | 70,950 | | | 12,492 | | | 52,155 | | | 64,647 | |
亞太 | 2,910 | | | 15,000 | | | 17,910 | | | 2,075 | | | 24,855 | | | 26,930 | |
總計 | $ | 180,573 | | | $ | 119,337 | | | $ | 299,910 | | | $ | 172,499 | | | $ | 125,119 | | | $ | 297,618 | |
主要解決方案類別 | | | | | | | | | | | |
帳單支付 | $ | 137,122 | | | $ | — | | | $ | 137,122 | | | $ | 125,339 | | | $ | — | | | $ | 125,339 | |
數字頻道 | 7,328 | | | 7,771 | | | 15,099 | | | 18,011 | | | 9,444 | | | 27,455 | |
商家支付 | 21,413 | | | 5,596 | | | 27,009 | | | 17,942 | | | 7,637 | | | 25,579 | |
支付情報 | 11,852 | | | 3,942 | | | 15,794 | | | 8,874 | | | 6,504 | | | 15,378 | |
實時支付 | 1,004 | | | 24,952 | | | 25,956 | | | 907 | | | 21,809 | | | 22,716 | |
零售支付 | 1,854 | | | 77,076 | | | 78,930 | | | 1,426 | | | 79,725 | | | 81,151 | |
總計 | $ | 180,573 | | | $ | 119,337 | | | $ | 299,910 | | | $ | 172,499 | | | $ | 125,119 | | | $ | 297,618 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | 截至2019年6月30日的6個月 | | | | |
| ACI隨需應變 | | ACI在其前提下 | | 總計 | | ACI隨需應變 | | ACI在其前提下 | | 總計 |
主要地理市場 | | | | | | | | | | | |
美洲-美國 | $ | 334,374 | | | $ | 77,800 | | | $ | 412,174 | | | $ | 248,861 | | | $ | 62,118 | | | $ | 310,979 | |
美洲-其他 | 5,652 | | | 19,191 | | | 24,843 | | | 4,850 | | | 23,358 | | | 28,208 | |
EMEA | 27,442 | | | 83,381 | | | 110,823 | | | 24,560 | | | 94,606 | | | 119,166 | |
亞太 | 6,055 | | | 37,500 | | | 43,555 | | | 4,076 | | | 41,044 | | | 45,120 | |
總計 | $ | 373,523 | | | $ | 217,872 | | | $ | 591,395 | | | $ | 282,347 | | | $ | 221,126 | | | $ | 503,473 | |
主要解決方案類別 | | | | | | | | | | | |
帳單支付 | $ | 290,808 | | | $ | — | | | $ | 290,808 | | | $ | 194,306 | | | $ | — | | | $ | 194,306 | |
數字頻道 | 15,721 | | | 15,334 | | | 31,055 | | | 27,799 | | | 18,169 | | | 45,968 | |
商家支付 | 40,427 | | | 9,702 | | | 50,129 | | | 37,281 | | | 12,659 | | | 49,940 | |
支付情報 | 20,865 | | | 8,055 | | | 28,920 | | | 17,855 | | | 13,541 | | | 31,396 | |
實時支付 | 2,001 | | | 42,251 | | | 44,252 | | | 1,525 | | | 36,524 | | | 38,049 | |
零售支付 | 3,701 | | | 142,530 | | | 146,231 | | | 3,581 | | | 140,233 | | | 143,814 | |
總計 | $ | 373,523 | | | $ | 217,872 | | | $ | 591,395 | | | $ | 282,347 | | | $ | 221,126 | | | $ | 503,473 | |
以下是按地理位置列出的公司在所示時期的長期資產(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
長期資產 | | | |
美國 | $ | 1,494,545 | | | $ | 1,526,046 | |
其他 | 731,324 | | | 759,501 | |
總計 | $ | 2,225,869 | | | $ | 2,285,547 | |
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內,沒有單一客户佔公司綜合收入的10%以上。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月裏,除美國以外沒有其他國家的收入佔公司綜合收入的10%以上。
11. 所得税
截至2020年6月30日的三個月和六個月的有效税率為30%和32%。該公司報告了截至2020年6月30日的3個月的税前收入的税費支出,以及截至2020年6月30日的6個月的税前虧損的税收優惠。該公司的外國實體確認的收益為#美元。10.7百萬美元,虧損$3.7截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。截至2020年6月30日的三個月的有效税率受到了州所得税對國內利潤徵收的負面影響。截至2020年6月30日的6個月的有效税率受到股權補償超額税收優惠和國內虧損的州所得税優惠的積極影響。
截至2019年6月30日的三個月和六個月的有效税率為134%和63%。該公司報告了截至2019年6月30日的三個月和六個月的税前虧損的整體税收優惠。截至2019年6月30日的三個月和六個月,公司外國實體的收益為$11.0百萬美元和$4.8分別為百萬美元。截至2019年6月30日的三個月和六個月的有效税率受到國家對國內虧損的所得税優惠的積極影響。此外,該公司還釋放了針對其美國外國税收抵免遞延税項資產建立的大部分估值津貼,導致所得税支出的非現金收益約為$18.5百萬該公司在收購SpeedPay後釋放了估值津貼,並確定由於SpeedPay提供的額外收入,它更有可能在未來幾年利用外國税收抵免。
由於發生重大和不尋常或不常見的項目,如股票薪酬或外幣損益的歸屬,公司的有效税率可能會在季度基礎上波動。該公司的有效税率也可能因其遞延税項資產或負債的估值變化,或因税法、法規、會計原則或其解釋的變化而波動。此外,本公司偶爾會接受其所經營司法管轄區的税務機關對其所得税申報表的審查。該公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性,以確定其所得税撥備的充分性。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,不確定税收頭寸的未確認税收優惠金額為美元。30.0百萬美元和$29.0分別為100萬美元,不包括利息和罰款的相關責任#美元1.2截至2020年6月30日和2019年12月31日。
本公司相信,未確認的税項優惠總額在未來12個月內有合理可能減少約$11.7600萬美元,原因是各種審計結清和訴訟時效到期。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本報告包含基於當前預期的前瞻性陳述,涉及許多風險和不確定因素。一般而言,前瞻性陳述不嚴格地與歷史或當前事實相關,可能包括諸如“相信”、“將”、“預期”、“預期”、“打算”等詞彙或短語,以及具有類似影響的詞彙或短語。前瞻性陳述是根據修訂後的“1995年私人證券訴訟改革法”中的安全港條款作出的。
本報告中的前瞻性陳述包括但不限於有關未來運營、業務戰略、商業環境、關鍵趨勢的陳述,以及每種情況下與預期財務和其他利益相關的陳述。“其中許多因素將對決定我們未來的實際業績起到重要作用。本報告中的任何或全部前瞻性陳述可能被證明是不正確的。它們可能基於不準確的假設,或者可能沒有説明已知或未知的風險和不確定性。因此,不能保證任何前瞻性陳述。未來的實際結果可能與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。此外,除非法律另有要求,否則我們不承擔在本報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述的義務。
本報告中的所有前瞻性陳述都明確受到我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中討論的風險因素的限制。本報告中的警告性陳述明確限定了我們所有的前瞻性陳述。可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果不同的因素包括但不限於我們在截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第1部分1A項中討論的風險因素,以及在第2部分10-Q表1A項中討論的那些因素。
以下討論應與我們截至2019年12月31日的財年Form 10-K年度報告以及本Form 10-Q中包含的財務報表和相關注釋一起閲讀。截至2020年6月30日的三個月和六個月的結果並不一定表明未來可能取得的結果。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行導致當局實施了許多措施試圖控制病毒。這些措施可能會持續很長一段時間,並對我們的業務、運營和財務狀況以及我們客户和業務合作伙伴的業務、運營和財務狀況產生不利影響。病毒的傳播還導致我們修改我們的業務做法(包括員工工作地點和取消實際參加會議),其方式可能對我們的業務有害(包括遠程工作及其隨之而來的網絡安全風險)。我們可能會根據政府當局的要求或我們認為最符合我們員工和客户利益的情況採取進一步行動。目前還不能確定這些措施是否足以減輕病毒帶來的風險,或者是否能令政府當局滿意。
我們創建了一個專門的危機管理團隊來監督和執行我們的業務連續性計劃和各種措施,旨在確保我們的產品、解決方案和服務持續可供客户使用,同時為我們的員工採取健康和安全措施,包括遠程辦公、旅行限制、社會距離政策和加強設施清潔做法。
我們相信,在這段動盪和不確定的時期,我們有足夠的流動性來繼續業務運營。截至2020年6月30日,我們有4.29億美元的可用流動性,包括手頭現金和我們循環信貸安排下的可用資金。為了開始應對病毒的潛在長期財務影響,我們推遲了非必要的資本支出和運營費用。
這場大流行給公司的業務帶來了潛在的新風險。我們在3月下旬開始看到新冠肺炎對某些客户交易量的影響,並繼續看到變化在2020年第二季度,主要是在我們的M二重唱和二重唱B我們ACI按需細分市場的客户羣。新冠肺炎及相關事件的影響,包括上述事件,可能會對我們的股價、業務前景、財務狀況和經營業績產生持續的負面影響。更具體地説,f或那些客户在基於消費的合同下,交易量的持續下降可能會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。由於聯邦、州和地方税的評估時間和到期日的改變,公司的賬單數量也出現了下降。
基於上述原因,友邦保險無法合理肯定地估計新冠肺炎未來可能對本公司的經營業績、財務狀況和流動資金產生的影響。儘管國家、州和地方政府為減輕新冠肺炎的影響或本公司為應對新冠肺炎的不利影響而採取了任何行動,但不能保證上述任何活動都將成功減輕或防止對本公司的重大不利影響。
概述
ACI Worldwide為全球6000多個組織提供電子支付服務。1000多家最大的金融機構和中介機構,以及數千家全球商家,每天依賴ACI執行14萬億美元的支付和證券交易。此外,無數機構使用我們的電子賬單出示和支付服務。通過我們在客户駐地、通過第三方公共雲環境或通過ACI的私有云交付的全套軟件解決方案,我們提供實時、即時的支付能力,並實現業界最完整的全渠道支付體驗。
我們的產品通過覆蓋三個地理區域的分銷網絡進行銷售和支持-美洲;歐洲、中東和非洲(“EMEA”);以及亞太地區。每個分銷網絡都有自己的全球協調銷售隊伍,並與獨立的經銷商和/或分銷網絡相輔相成。我們的產品和解決方案在全球範圍內被銀行、金融中介機構、商家和記帳員使用,例如第三方電子支付處理器、支付協會、交換機和各種交易生成終端,包括自動取款機、商家銷售點(“POS”)終端、銀行分行、移動電話、平板電腦、公司和互聯網商務網站。因此,我們的業務和經營業績受到各種趨勢的影響,如信息技術支出水平、電子支付的增長率、強制性法規變化以及金融服務業客户數量和類型的變化。我們的產品以ACI品牌銷售。
我們的大部分收入來自國內業務,並相信我們在國際市場上有很大的增長機會,在美國國內也有繼續擴張的機會。完善我們的全球基礎設施是推動我們增長的關鍵組成部分。我們還繼續在羅馬尼亞的蒂米薩拉和印度的普納和班加羅爾維持專業中心,以及南非開普敦等關鍵運營中心和美國的多個地點。
目前影響我們戰略和運營的主要趨勢包括:
增加電子支付交易量。世界各地的電子支付量繼續增長,從傳統的現金和支票交易中奪取了市場份額。凱捷在其《2019年世界支付報告》中預測,非現金交易量將以每年14.0%的速度增長,從2017年的538.6億增長到2022年的10,455億,根據支付類型和世界部分地區的不同,增長率也會有所不同。我們通過向舊系統無法處理更多交易量的客户許可新系統、向現有客户銷售容量升級以及我們基於平臺的解決方案的可擴展性,來利用交易量的增長。此外,隨着消費者越來越喜歡無現金支付方式,並轉向在線購物和支付賬單,電子支付在全球新冠肺炎危機期間變得更加重要。
採用即時支付。來自消費者和收銀員的客户期望,正在推動支付世界向更實時的交付方向發展。在英國,通過傳統的ACH多天批處理服務發送的付款現在可以通過速度更快的支付服務發送,幾乎可以立即獲得資金,包括澳大利亞、巴西、馬來西亞、新加坡、泰國、美國和歐洲多個國家正在考慮和實施這一做法。在歐洲,歐洲央行的TIPS和EBA RT1計劃正在推動實時支付的採用,而在美國市場,Zelle和TCH實時支付現在正在推動採用。企業客户希望獲得有關其支付狀態的實時信息,而不是等待當天結束的報告。監管機構預計,銀行將實時監控流動性等關鍵指標。ACI對通過儀表盤等實時工具實時執行交易和交付信息的關注和經驗,對於應對這一趨勢將是有價值的。
競爭日益激烈。電子支付市場競爭激烈,變化迅速。我們的競爭來自美國境內和境外的內部信息技術部門、第三方電子支付處理器和第三方軟件公司。其中許多公司的規模比ACI大得多,並且擁有更多的財務、技術和營銷資源。隨着電子支付交易量的增加,第三方處理器往往會提供有競爭力的解決方案,特別是在那些不尋求區分其電子支付產品或正在將銀行從支付服務中剔除的客户中。隨着金融服務和金融技術行業的整合繼續,我們預計對這些客户的競爭將會加劇。
採用雲技術。為了利用低成本的計算技術,一些銀行、金融中介機構、商家和記帳員正在尋求將其系統轉換為使用雲技術。我們的投資和合作夥伴關係為我們現在和未來交付雲功能奠定了基礎。Ovum的市場規模數據顯示,SaaS和PaaS支付系統的支出增長速度快於安裝應用程序的支出。
電子支付欺詐和合規。隨着電子支付交易量的增加,有組織犯罪組織繼續想方設法利用各種技術進行越來越多的欺詐性交易。銀行、金融中介機構、商家和出納員繼續尋求利用新技術來識別和防止欺詐性交易和其他攻擊(如拒絕服務攻擊)的方法。由於對國際恐怖主義和洗錢的擔憂,銀行和金融中介機構尤其面臨着越來越多的審查和監管壓力。我們繼續看到提供具有先進機器學習功能的欺詐檢測解決方案的機會,以幫助客户管理日益增長的電子支付欺詐和合規活動。
採用智能卡技術。在許多市場,發行商被要求發行帶有嵌入式芯片技術的新卡,商家責任轉移已於2015年在美國生效(加油機責任轉移將於2020年晚些時候生效)。基於芯片的卡更安全,更難複製,並提供在一張卡上實現多種功能(例如,借記卡、信用卡、電子錢包、身份識別、健康記錄等)的機會。雖然這打擊了卡贈送欺詐,但它導致了更大的卡贈送欺詐(例如,電子商務網站上的欺詐)。
單一歐元支付區(SEPA)。SEPA主要專注於歐洲經濟共同體和英國,旨在促進降低跨境支付成本,縮短電子支付交易結算的時間框架。向SEPA支付機制的過渡將推動這些系統的更多交易量,並有可能導致銀行審查支持這些支付的系統的功能。我們的零售支付和實時支付解決方案促進了幫助銀行和金融中介機構解決這些強制規定的關鍵功能。
歐洲支付服務指令(PSD2)。2015年歐洲議會批准的PSD2要求成員國在2018年實施新的支付法規。XS2A條款有效地創造了一個新的市場機會,歐盟成員國的銀行必須向客户數據提供開放的API標準,從而允許授權的第三方提供商進入市場。
金融機構整合。隨着金融機構尋求增加市場份額和提高整體效率,國內和國際範圍內的整合仍在繼續。由於最近影響銀行和金融業的經濟狀況,這類整合在數量、規模和市場影響方面都有所增加,而且可能會繼續增加。合併活動增加有幾個潛在的負面影響。金融機構的持續整合可能會導致我們產品和服務的現有和潛在客户數量減少。如果合併後的實體協商更大的批量折扣或停止使用我們的某些產品,我們的兩個客户的合併可能會導致收入減少。此外,如果非客户和客户合併,合併後的實體決定放棄未來使用我們的產品,我們的收入將會下降。相反,當合並後的實體繼續使用我們的產品,並且作為一個更大的合併實體增加了對我們的產品和服務的需求時,我們可以從非客户和客户的組合中受益。我們傾向於將較大的金融機構作為客户,這通常會導致我們的解決方案在合併後的實體中存活下來。
全球供應商採購。全球和地區性銀行、金融中介機構、商家和記帳員的目標是通過選擇能夠在所有地區為他們提供服務的供應商,而不是允許每個國家的運營機構獨立選擇供應商,來降低供應商管理的成本。從客户和交付的角度來看,我們的全球足跡使我們能夠在這個國際來源的市場上取得成功。然而,這些環境中的項目往往更復雜,因此風險更高。
電子支付融合。隨着電子支付量的增長和降低每筆交易總成本的壓力增加,銀行和金融中介機構正在尋找方法來整合整個企業的支付處理。我們相信,採用以服務為導向的架構以容許重複使用常用的電子支付功能,例如認證、授權、路由和結算的策略將會變得更加普遍。使用這些技術,銀行和金融中介機構將能夠降低成本,提高整體服務水平,在多個銀行渠道實現一對一營銷,利用交易量改善定價和流動性,並管理企業風險。我們的產品戰略在一定程度上着眼於這一趨勢,通過創建可供多個銀行渠道重複使用的集成支付功能,在消費者銀行和批發銀行之間都可以重複使用。雖然這一趨勢為我們提供了機遇,但它也可能擴大來自專門從事其他形式的電子支付的第三方電子支付技術和服務提供商的競爭。這些供應商中有許多規模更大,擁有明顯更多的財務、技術和營銷資源。
手機銀行和支付。人們對能夠使用手機進行銀行服務或支付的需求越來越大。根據德勤金融服務中心2018年的分析,84%的全球消費者使用網上銀行,72%的消費者使用手機銀行應用。此外,在所有世代和所有國家,數字頻道的使用頻率都比銀行分行和自動取款機更頻繁。我們的客户一直在利用現有產品為許多國家/地區的客户部署移動銀行、移動支付和移動商務解決方案。此外,ACI還通過合作伙伴關係對我們自己的移動產品進行了投資,以支持市場上的移動功能。
電子賬單支付和提示。EBPP涵蓋了賬單支付的方方面面,包括Biller Direct(客户在記賬器網站上發起支付)、Consoldator模式(客户在金融機構網站上發起支付),以及人們可能在便利店中發現的直接賬單支付。隨着消費者遠離傳統的紙質支付形式,EBPP市場繼續增長。近四分之三(73%)的在線支付是在收費員的網站上進行的,而不是通過銀行網站進行的。隨着計費人員將這些服務從內部構建的遺留系統遷移到ACI等外包商,計費直接解決方案的增長勢頭強勁。我們認為EBPP外包的時機仍然成熟,因為大量的帳單直接交易仍在內部處理。隨着記帳員尋求管理成本和提高效率,我們相信他們將繼續尋求第三方EBPP供應商,這些供應商可以為他們的記賬需求提供完整的解決方案。在新冠肺炎危機期間,ACI正在為收銀員提供新的自動化工具,允許消費者推遲支付,建立靈活的支付計劃,並請求虛擬預約討論支付選項。
與我們業務相關的其他幾個因素可能會對我們每年的經營業績產生重大影響。例如,管理收入確認時間的會計規則很複雜,可能很難估計我們何時會確認特定交易產生的收入。客户的信譽和我們產品的控制權轉移或驗收時間等因素可能會導致與在一個時期產生的銷售相關的收入推遲,並在以後的時期確認。對於服務收入遞延的安排,相關的直接和遞增成本也可能遞延。此外,雖然我們的大部分合同都是以美元計價的,但我們很大一部分銷售是以美國以外國家的當地貨幣進行的,我們的一些費用也是以美國以外的國家的當地貨幣計價的。貨幣匯率在特定期間的波動可能會導致確認該期間的損益。
我們繼續尋求通過有機來源、合作伙伴關係、聯盟和收購實現增長的方法。我們不斷尋找潛在的收購對象,旨在提高我們解決方案的廣度或提供進入新市場的機會。作為我們收購戰略的一部分,我們尋求具有戰略意義、能夠整合到我們的運營環境中並能提高我們的財務業績的收購候選者。
首席執行官
2020年2月18日,我們宣佈任命奧迪隆·阿爾梅達為公司新任總裁兼首席執行官,自2020年3月9日起生效。此外,阿爾梅達先生還被任命為ACI董事會成員。
採辦
速付通
2019年5月9日,我們收購了電子商務集團產品公司。(“ECG”),以及ECG的子公司SpeedPay,Inc.根據本公司、西聯匯款公司和我們的全資子公司ACI Worldwide Corp.之間的股票購買協議,支付7.541億美元的現金(統稱為“SpeedPay”),包括營運資金調整。
為了為此次收購提供資金,我們修改了日期為2017年2月至24日的現有信貸協議,除了從可用的循環信貸安排中提取2.5億美元外,還增加了5.0億美元的優先擔保定期貸款。見注4,債款,我們的未經審計的簡明綜合財務報表在本表格10-Q的第I部分,用於信貸協議的條款。剩餘的收購對價由手頭現金提供資金。
積壓
待辦事項包括:
•承諾的積壓,其中包括(1)將在未來期間(簽約但未確認)從已執行合同中指定的軟件許可費、維護費、服務費以及SaaS和PaaS費用中確認的合同收入(包括根據ASC 606要求幷包括在這些合同的交易價格中的可變對價估計,其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額;以及(2)已執行合同中指定的軟件許可費、維護費、服務費以及SaaS和PaaS費用的估計未來收入
•續訂積壓,包括我們認為相關收入將在相應的積壓期間內確認的假定合同續訂的估計未來收入。
我們歷來根據已執行合同中的自動續訂條款和我們在客户續約率方面的歷史經驗,將假定續訂計入積壓估算中。
我們60個月的積壓估計是基於以下關鍵假設得出的:
•許可安排假定在其承諾期限結束時或根據合同中規定的續訂選項以與歷史經驗一致的費率續訂。如果許可證安排包括延長的付款期限,續訂估計將根據重要融資部分的影響進行調整。
•對於承諾的維護期小於承諾的許可期的合同,假設在許可期內存在維護費。
•假設SaaS和PaaS安排在其承諾期限結束時以與我們的歷史經驗一致的速度續訂。
•對於那些以美元以外的貨幣表述的合同,假設外幣匯率在60個月的積壓期間保持不變。
•我們的定價政策和做法假定在60個月的積壓期間保持不變。
在計算我們60個月的積壓估計時,特別沒有考慮以下項目:
•我們的客户預計交易量、賬户或處理量都會增加。
•可選的年度上調或經常性費用的通貨膨脹增加。
•假定服務合約(SaaS和PaaS安排除外)在60個月的積壓期限內不會續訂。
•我們市場和/或客户內部整合活動的潛在影響。
我們每年都會回顧我們的客户續訂體驗。此次審查和後續更新的影響可能會導致對計算60個月積壓估計數時使用的續訂假設進行修訂。如果確定有必要對續訂假設進行重大修訂,則出於可比性目的,將對以前的期間進行調整。
下表按可報告部分列出了我們截至2020年6月30日、2020年3月31日和2019年12月31日的60個月積壓估計(以百萬為單位)。美元金額反映每個期末的外幣匯率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2020年6月30日 | | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
ACI按需提供 | | | | | $ | 3,863 | | | $ | 3,781 | | | $ | 3,855 | |
酒店內的ACI | | | | | 1,976 | | | 1,933 | | | 1,977 | |
總計 | | | | | $ | 5,839 | | | $ | 5,714 | | | $ | 5,832 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 2020年6月30日 | | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
vbl.承諾 | | | | | $ | 2,140 | | | $ | 2,095 | | | $ | 2,168 | |
更新 | | | | | 3,699 | | | 3,619 | | | 3,664 | |
總計 | | | | | $ | 5,839 | | | $ | 5,714 | | | $ | 5,832 | |
如上所述,對未來財務結果的估計需要大量的判斷,並基於幾個假設。由於管理層無法控制的原因,這些假設可能最終被證明是不準確或錯誤的。例如,我們的客户可能會因為許多原因而試圖重新談判或終止合同,包括合併、財務狀況的變化或客户所在行業或地理位置的經濟狀況的一般變化(例如,新冠肺炎導致的經濟衰退)。我們還可能在客户合同中指定的產品或服務的開發或交付方面遇到延遲,這可能會導致實際續約率和金額與歷史經驗不同。外幣匯率的變化也可能影響未來期間確認的收入金額。因此,不能保證包括在積壓估計中的金額將產生指定的收入,或者實際收入將在相應的60個月期間產生。此外,由於承諾積壓的某些組件和所有續訂積壓估計都是運營指標,因此這些估計不需要接受與簽約但未確認的承諾積壓相同級別的內部審查或控制。
行動結果
下表列出了精簡合併運營報表,以及我們精簡合併運營報表中包含的項目佔總收入的百分比關係(以千為單位):
截至2020年6月30日的三個月期間,與截至2019年6月30日的三個月期間相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | 2019 | | |
| 數量 | | 佔全球總數的% 營業收入 | | 找零美元。 VS 2019 | | 更改百分比: VS 2019 | | 數量 | | 佔全球總數的% 營業收入 |
收入: | | | | | | | | | | | |
軟件即服務和平臺即服務 | $ | 180,573 | | | 60 | % | | $ | 8,074 | | | 5 | % | | $ | 172,499 | | | 58 | % |
執照 | 50,136 | | | 17 | % | | (2,405) | | | (5) | % | | 52,541 | | | 18 | % |
維護 | 52,749 | | | 18 | % | | 827 | | | 2 | % | | 51,922 | | | 17 | % |
服務 | 16,452 | | | 5 | % | | (4,204) | | | (20) | % | | 20,656 | | | 7 | % |
總收入 | 299,910 | | | 100 | % | | 2,292 | | | 1 | % | | 297,618 | | | 100 | % |
業務費用: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 147,346 | | | 49 | % | | (7,894) | | | (5) | % | | 155,240 | | | 52 | % |
研究與發展 | 35,578 | | | 12 | % | | (3,657) | | | (9) | % | | 39,235 | | | 13 | % |
銷售和營銷 | 24,455 | | | 8 | % | | (8,507) | | | (26) | % | | 32,962 | | | 11 | % |
一般和行政 | 29,758 | | | 10 | % | | (19,561) | | | (40) | % | | 49,319 | | | 17 | % |
折舊攤銷 | 33,635 | | | 11 | % | | 6,891 | | | 26 | % | | 26,744 | | | 9 | % |
業務費用共計 | 270,772 | | | 90 | % | | (32,728) | | | (11) | % | | 303,500 | | | 102 | % |
營業收入(虧損) | 29,138 | | | 10 | % | | 35,020 | | | (595) | % | | (5,882) | | | (2) | % |
其他收入(費用): | | | | | | | | | | | |
利息費用 | (14,142) | | | (5) | % | | 1,181 | | | (8) | % | | (15,323) | | | (5) | % |
利息收入 | 2,954 | | | 1 | % | | (43) | | | (1) | % | | 2,997 | | | 1 | % |
其他,淨 | 2,041 | | | 1 | % | | 639 | | | 46 | % | | 1,402 | | | — | % |
其他收入(費用)合計 | (9,147) | | | (3) | % | | 1,777 | | | (16) | % | | (10,924) | | | (4) | % |
所得税前收入(虧損) | 19,991 | | | 7 | % | | 36,797 | | | (219) | % | | (16,806) | | | (6) | % |
所得税費用(福利) | 5,916 | | | 2 | % | | 28,447 | | | (126) | % | | (22,531) | | | (8) | % |
淨收入 | $ | 14,075 | | | 5 | % | | $ | 8,350 | | | 146 | % | | $ | 5,725 | | | 2 | % |
營業收入
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的總收入增加了230萬美元,增幅為1%。
•與2019年同期相比,在截至2020年6月30日的三個月裏,SpeedPay的總收入增加了3470萬美元。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的三個月總收入減少了370萬美元。
•經SpeedPay和外幣收入增量的影響調整後,截至2020年6月30日的三個月的總收入與2019年同期相比減少了2870萬美元,降幅為10%。
軟件即服務(SaaS)和平臺即服務(PaaS)收入
該公司的SaaS安排允許客户在訂閲的基礎上在單租户雲環境中使用某些軟件解決方案(無需擁有軟件)。該公司的PaaS安排允許客户在多租户雲環境中以訂閲或消費為基礎使用某些軟件解決方案(無需擁有軟件)。SaaS和PaaS收入中包括我們的客户為使用我們的Biller解決方案支付的費用。與比勒相關的費用可能由我們的客户支付,也可能直接由他們的客户支付,可能是基礎交易金額的一個百分比,也可能是每筆已執行交易的固定費用,或者是每個註冊客户的月費。SaaS和PaaS成本包括支付卡轉換費、應付給銀行的金額和支付卡手續費,這些費用計入濃縮綜合經營報表的收入成本。來自SaaS和PaaS安排的所有費用(包括設置費用、實施或定製服務以及產品支持服務)均包括在SaaS和PaaS收入中。
與2019年同期相比,在截至2020年6月30日的三個月裏,SaaS和PaaS的收入增加了810萬美元,增幅為5%。
•與2019年同期相比,與2019年同期相比,SpeedPay在截至2020年6月30日的三個月中增加了3470萬美元的SaaS和PaaS收入。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的三個月SaaS和PaaS收入減少了40萬美元。
•經SpeedPay增量收入和外匯影響調整後,截至2020年6月30日的三個月,SaaS和PaaS收入與2019年同期相比減少了2630萬美元,降幅為15%。
•減少的主要原因是,使用該公司的技術使客户能夠支付聯邦、州和地方税的開票人改變了評估的時間和截止日期,以及與客户自然減員相關的數字渠道的減少。
許可證收入
客户根據多年、基於時間的軟件許可安排購買ACI軟件的許可權,這些許可安排的長度各不相同,但通常為五年。在這些安排下,軟件安裝在客户的位置(即內部)。在這些協議中規定了容量限制,通常基於客户交易量。ACI使用測量工具來監控客户處理的交易數量,如果超出合同規定的限制,將收取額外費用。根據產品、客户規模和客户交易量增長的重要性,在整個協議期限內,產能過剩可能會在不同的時間發生。根據具體情況,在協議期限內可能會出現多次超額或不超額的情況。
許可證收入包括在協議開始時或每年支付的許可證和容量費用(初始許可費)。許可收入還包括根據協商的客户付款條款按季度或每月支付的許可和容量費用(每月許可費)。該公司在延長付款期限的軟件許可安排的賬單之前確認收入,並根據融資部分的影響(如果顯著)進行調整。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,許可證收入減少了240萬美元,降幅為5%。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的三個月許可證收入減少了170萬美元。
•經外幣影響調整後,截至2020年6月30日的三個月的許可收入與2019年同期相比減少了70萬美元,降幅為1%。
維修收入
維護收入包括標準維護和高級維護,以及客户為提供產品支持服務而收取的任何合同後支持費用。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,維護收入增加了80萬美元,增幅為2%。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的三個月維護收入減少120萬美元。
•經外幣影響調整後,截至2020年6月30日的三個月的維護收入比2019年同期增加了200萬美元,增幅為4%。
服務收入
服務收入包括通過實施服務和其他專業服務賺取的費用。實施服務包括產品安裝、產品配置和自定義軟件修改(“CSMS”)。其他專業服務包括商業諮詢、技術諮詢、現場支持服務、CSMS、產品教育和測試服務。這些服務包括新客户實施以及現有客户遷移到新產品或現有產品的新版本。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,服務收入減少了420萬美元,降幅為20%。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的三個月服務收入減少40萬美元。
•經外幣影響調整後,截至2020年6月30日的三個月,服務收入與2019年同期相比減少了380萬美元,降幅為18%。
•與2019年同期相比,下降的主要原因是截至2020年6月30日的三個月內與項目相關的工作的時間和規模。
營業費用
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的總運營費用減少了3270萬美元,降幅為11%。
•與2019年同期相比,在截至2020年6月30日的三個月裏,SpeedPay為總運營費用貢獻了2910萬美元的增量。
•截至2020年6月30日的三個月的總運營費用,包括與收購SpeedPay和在此期間實施的降低成本戰略相關的500萬美元的重大交易相關費用。截至2019年6月30日的三個月的總運營費用包括與收購SpeedPay相關的1660萬美元的重大交易相關費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的三個月總運營費用減少了370萬美元。
•經增加的SpeedPay運營費用、重大交易相關費用和外幣的影響調整後,截至2020年6月30日的三個月,總運營費用與2019年同期相比減少了4660萬美元,降幅為16%。
收入成本
收入成本包括提供SaaS和PaaS服務的成本、第三方版税、購買和開發的軟件攤銷以供轉售、維護我們的軟件產品的成本,以及在客户現場交付、安裝和支持軟件所需的成本。SaaS和PaaS服務成本包括支付卡交換費、應付給銀行的金額和支付卡處理費。維護成本包括與為客户提供升級、24小時幫助台、上線後(遠程)支持以及以前安裝在客户位置的軟件的生產型支持相關的工作。服務成本包括人力資源成本和其他附帶成本,如上線前和上線後支持所需的差旅和培訓。這些工作包括項目管理、交付、產品定製和實施、安裝支持、諮詢、配置和現場支持。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,收入成本減少了790萬美元,降幅為5%。
•與2019年同期相比,在截至2020年6月30日的三個月裏,SpeedPay為收入成本貢獻了2290萬美元的增量。
•截至2020年6月30日的三個月的收入成本包括與收購SpeedPay相關的230萬美元的重大交易相關費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的三個月收入成本減少了140萬美元。
•經增加的SpeedPay費用、重大交易相關費用和外幣的影響進行調整後,截至2020年6月30日的三個月,與2019年同期相比,收入成本減少了3160萬美元,降幅為21%。
•減少的主要原因是支付卡交換和處理費、人事和相關費用以及所購軟件的攤銷分別減少了2170萬美元、900萬美元和90萬美元。
研究與發展
研發(“R&D”)費用主要是與開發新產品、改進現有產品以及與新操作系統版本和新一代硬件兼容有關的人力資源成本。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,研發費用減少了370萬美元,降幅為9%。
•與2019年同期相比,在截至2020年6月30日的三個月裏,SpeedPay為研發費用貢獻了130萬美元的增量。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的三個月研發費用減少了100萬美元。
•經Speedpay增量費用和外幣影響調整後,截至2020年6月30日的三個月,與2019年同期相比,研發費用減少了410萬美元,降幅為11%。
•減少的主要原因是人事和相關費用以及專業費用分別減少320萬美元和90萬美元。
銷售和市場營銷
銷售和營銷既包括與向現有和潛在客户銷售我們的產品相關的成本,也包括與宣傳公司及其產品相關的成本,以及衡量客户未來需求和滿意度所需的研究努力。銷售成本主要是與將我們的產品和服務授權給指定區域和/或行業內的現有和潛在客户以及管理與客户帳户的整體關係相關的人力資源和差旅成本。銷售成本還包括與協助分銷商在各自的本地市場銷售我們的產品和服務相關的成本。營銷成本包括宣傳公司及其產品、進行或獲取市場研究以幫助公司更好地瞭解客户對我們產品的需求和即將發生的變化所產生的成本,以及與衡量客户對公司、我們的產品和人員的意見相關的成本。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,銷售和營銷費用減少了850萬美元,降幅為26%。
•與2019年同期相比,在截至2020年6月30日的三個月裏,SpeedPay的銷售和營銷費用增加了110萬美元。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的三個月銷售和營銷費用減少了80萬美元。
•經Speedpay增量費用和外幣影響調整後,截至2020年6月30日的三個月,銷售和營銷費用與2019年同期相比減少了880萬美元,降幅為27%。
•減少的主要原因是人事及相關費用、佣金和專業費用分別減少了550萬美元、190萬美元和140萬美元。
一般事務和行政事務
一般和行政費用主要是人力資源成本,包括高管工資和福利、人事管理成本,以及公司支持職能(如法律、行政、人力資源以及財務和會計)的成本。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,一般和行政費用減少了1,960萬美元,降幅為40%。
•與2019年同期相比,在截至2020年6月30日的三個月裏,SpeedPay增加了30萬美元的一般和行政費用。
•截至2020年6月30日的三個月的一般和行政費用,包括與收購SpeedPay和在此期間實施的降低成本戰略相關的250萬美元的重大交易相關費用。截至2019年6月30日的三個月的一般和行政費用,包括與收購SpeedPay相關的1640萬美元的重大交易相關費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的三個月一般和行政費用減少了30萬美元。
•經增加的SpeedPay費用、重大交易相關費用和外幣的影響進行調整後,截至2020年6月30日的三個月,與2019年同期相比,一般和行政費用減少了560萬美元,降幅為17%,這主要是由於人員和相關費用的減少。
折舊及攤銷
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月中,折舊和攤銷增加了690萬美元,增幅為26%。
•與2019年同期相比,與2019年同期相比,SpeedPay在截至2020年6月30日的三個月中增加了360萬美元的折舊和攤銷費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的三個月折舊和攤銷減少了20萬美元。
•經增加的SpeedPay費用和外幣影響調整後,截至2020年6月30日的三個月,折舊和攤銷與2019年同期相比增加了360萬美元,增幅為13%,這主要是由於我們的按需業務中額外攤銷了內部使用的軟件。
其他收支
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的利息支出減少了120萬美元,降幅為8%,主要是由於比較利率下降。
利息收入包括客户根據延長付款期限支付的軟件許可費部分,這部分費用歸因於重要的融資部分。截至2020年6月30日的三個月的利息收入與2019年同期持平。
其他,淨額主要由外幣收益組成。截至2020年和2019年6月30日的三個月,外幣收益分別為190萬美元和140萬美元。
所得税
見注11,所得税,請參閲本表格10-Q第I部分未經審計的簡明綜合財務報表,以獲取更多信息。
行動結果
下表列出了精簡合併運營報表,以及我們精簡合併運營報表中包含的項目佔總收入的百分比關係(以千為單位):
截至2020年6月30日的6個月期間,而截至2019年6月30日的6個月期間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | 2019 | | |
| 數量 | | 佔全球總數的% 營業收入 | | 找零美元。 VS 2019 | | 更改百分比: VS 2019 | | 數量 | | 佔全球總數的% 營業收入 |
收入: | | | | | | | | | | | |
軟件即服務和平臺即服務 | $ | 373,523 | | | 63 | % | | $ | 92,467 | | | 33 | % | | $ | 281,056 | | | 56 | % |
執照 | 78,265 | | | 13 | % | | 4,646 | | | 6 | % | | 73,619 | | | 15 | % |
維護 | 106,029 | | | 18 | % | | (1,004) | | | (1) | % | | 107,033 | | | 21 | % |
服務 | 33,578 | | | 6 | % | | (8,187) | | | (20) | % | | 41,765 | | | 8 | % |
總收入 | 591,395 | | | 100 | % | | 87,922 | | | 17 | % | | 503,473 | | | 100 | % |
業務費用: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 313,183 | | | 53 | % | | 43,002 | | | 16 | % | | 270,181 | | | 54 | % |
研究與發展 | 74,602 | | | 13 | % | | (827) | | | (1) | % | | 75,429 | | | 15 | % |
銷售和營銷 | 54,538 | | | 9 | % | | (7,854) | | | (13) | % | | 62,392 | | | 12 | % |
一般和行政 | 65,684 | | | 11 | % | | (15,152) | | | (19) | % | | 80,836 | | | 16 | % |
折舊攤銷 | 65,533 | | | 11 | % | | 16,923 | | | 35 | % | | 48,610 | | | 10 | % |
業務費用共計 | 573,540 | | | 97 | % | | 36,092 | | | 7 | % | | 537,448 | | | 107 | % |
營業收入(虧損) | 17,855 | | | 3 | % | | 51,830 | | | (153) | % | | (33,975) | | | (7) | % |
其他收入(費用): | | | | | | | | | | | |
利息費用 | (31,313) | | | (5) | % | | (4,376) | | | 16 | % | | (26,937) | | | (5) | % |
利息收入 | 5,854 | | | 1 | % | | (176) | | | (3) | % | | 6,030 | | | 1 | % |
其他,淨 | (7,717) | | | -1 | % | | (7,207) | | | 1,413 | % | | (510) | | | — | % |
其他收入(費用)合計 | (33,176) | | | (5) | % | | (11,759) | | | 55 | % | | (21,417) | | | (4) | % |
所得税前虧損 | (15,321) | | | (2) | % | | 40,071 | | | (72) | % | | (55,392) | | | (11) | % |
所得税優惠 | (4,969) | | | (1) | % | | 30,185 | | | (86) | % | | (35,154) | | | (7) | % |
淨損失 | $ | (10,352) | | | (1) | % | | $ | 9,886 | | | (49) | % | | $ | (20,238) | | | (4) | % |
營業收入
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月的總收入增加了8790萬美元,增幅為17%。
•與2019年同期相比,在截至2020年6月30日的6個月裏,SpeedPay的總收入增加了1.233億美元。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的6個月總收入減少了520萬美元。
•經SpeedPay收入增量和外匯影響調整後,截至2020年6月30日的6個月,總收入與2019年同期相比減少了3020萬美元,降幅為6%。
軟件即服務(SaaS)和平臺即服務(PaaS)收入
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,SaaS和PaaS收入增加了9250萬美元,增幅為33%。
•與2019年同期相比,SpeedPay在截至2020年6月30日的6個月中增加了1.233億美元的SaaS和PaaS收入。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的6個月SaaS和PaaS收入減少了70萬美元。
•經SpeedPay和外幣增量收入的影響調整後,截至2020年6月30日的6個月,SaaS和PaaS收入與2019年同期相比減少了3020萬美元,降幅為11%。
•減少的主要原因是,使用該公司的技術使客户能夠支付聯邦、州和地方税的開票人改變了評估的時間和截止日期,以及與客户自然減員相關的數字渠道的減少。
許可證收入
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月中,許可證收入增加了460萬美元,增幅為6%。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的6個月內許可收入減少了180萬美元。
•經外幣影響調整後,截至2020年6月30日的6個月的許可收入比2019年同期增加了640萬美元,增幅為9%。
•與2019年同期相比,許可證收入的增長主要是由於截至2020年6月30日的六個月內許可證和容量事件的時間和相對規模。
維修收入
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月中,維護收入減少了100萬美元,降幅為1%。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的6個月維護收入減少200萬美元。
•經外幣影響調整後,截至2020年6月30日的6個月的維護收入比2019年同期增加了100萬美元,增幅為1%。
服務收入
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,服務收入減少了820萬美元,降幅為20%。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的6個月服務收入減少80萬美元。
•經外幣影響調整後,截至2020年6月30日的6個月,服務收入與2019年同期相比減少了740萬美元,降幅為18%。
•與2019年同期相比,服務收入下降的主要原因是截至2020年6月30日的6個月內與項目相關的工作的時間和規模。
營業費用
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月的總運營費用增加了3610萬美元,增幅為7%。
•與2019年同期相比,在截至2020年6月30日的6個月裏,SpeedPay為總運營費用貢獻了1.055億美元的增量。
•截至2020年6月30日的6個月的總運營費用包括與收購SpeedPay和在此期間實施的降低成本戰略相關的1350萬美元的重大交易相關費用。截至2019年6月30日的6個月的總運營費用包括與收購SpeedPay相關的2130萬美元的重大交易相關費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的6個月的總運營費用減少了580萬美元。
•經增加的SpeedPay運營費用、重大交易相關費用和外幣的影響調整後,截至2020年6月30日的6個月的總運營費用與2019年同期相比減少了5580萬美元,降幅為11%。
收入成本
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,收入成本增加了4300萬美元,增幅為16%。
•與2019年同期相比,在截至2020年6月30日的6個月裏,SpeedPay為收入成本貢獻了8490萬美元的增量。
•截至2020年6月30日的6個月的收入成本,包括與收購SpeedPay相關的230萬美元的重大交易相關費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的6個月收入成本減少了220萬美元。
•經增加的SpeedPay費用、重大交易相關費用和外幣的影響進行調整後,截至2020年6月30日的6個月,與2019年同期相比,收入成本減少了4190萬美元,降幅為16%。
•減少的主要原因是支付卡交換和處理費、人事和相關費用以及購入軟件的攤銷費用分別為2690萬美元、1150萬美元和200萬美元。
研究與發展
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,研發費用減少了80萬美元,降幅為1%。
•與2019年同期相比,在截至2020年6月30日的6個月裏,Speedpay為研發費用貢獻了410萬美元的增量。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的6個月研發費用減少了170萬美元。
•經Speedpay增量費用和外幣影響調整後,截至2020年6月30日的6個月,研發費用與2019年同期相比減少了340萬美元,降幅為5%,主要是由於人員和相關費用減少。
銷售和市場營銷
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,銷售和營銷費用減少了790萬美元,降幅為13%。
•與2019年同期相比,SpeedPay在截至2020年6月30日的6個月中增加了390萬美元的銷售和營銷費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的6個月的銷售和營銷費用減少了110萬美元。
•經增加的SpeedPay費用和外匯影響調整後,截至2020年6月30日的6個月,銷售和營銷費用與2019年同期相比減少了1060萬美元,降幅為17%。
•減少的主要原因是人事及相關費用、佣金和專業費用分別減少了590萬美元、260萬美元和210萬美元。
一般事務和行政事務
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,一般和行政費用減少了1520萬美元,降幅為19%。
•與2019年同期相比,在截至2020年6月30日的6個月裏,SpeedPay增加了70萬美元的一般和行政費用。
•截至2020年6月30日的6個月的一般和行政費用,包括與在此期間實施的成本降低戰略相關的1100萬美元的重大交易相關費用。截至2019年6月30日的6個月的一般和行政費用,包括與收購SpeedPay相關的2120萬美元的重大交易相關費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的6個月一般和行政費用減少了40萬美元。
•經增加的SpeedPay費用、重大交易相關費用和外幣的影響進行調整後,截至2020年6月30日的6個月,與2019年同期相比,一般和行政費用減少了530萬美元,降幅為9%。
•減少的主要原因是人事和相關費用減少670萬美元,但被140萬美元的較高專業費用部分抵消。
折舊及攤銷
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的六個月中,折舊和攤銷增加了1690萬美元,增幅為35%。
•與2019年同期相比,SpeedPay在截至2020年6月30日的6個月中增加了1190萬美元的折舊和攤銷費用。
•與2019年同期相比,外幣兑美元走弱的影響導致截至2020年6月30日的6個月折舊和攤銷費用減少了40萬美元。
•經增加的SpeedPay費用和外幣影響調整後,截至2020年6月30日的6個月,折舊和攤銷與2019年同期相比增加了550萬美元,增幅為11%,這主要是由於我們的按需業務中額外攤銷了內部使用的軟件。
其他收支
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的六個月的利息支出增加了440萬美元,增幅為16%,主要原因是比較債務餘額增加,但部分被較低的利率所抵消。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月的利息收入減少了20萬美元,降幅為3%。
另外,淨額主要由外幣損益構成。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,外幣虧損分別為790萬美元和50萬美元。2020年較高的外幣損失是由於新冠肺炎大流行後的市場波動。
所得税
見注11,所得税,請參閲本表格10-Q第I部分未經審計的簡明綜合財務報表,以獲取更多信息。
細分結果
我們根據我們的部門、ACI on Demand和ACI on Premise報告財務業績,並分析部門調整後的EBITDA作為部門盈利能力的衡量標準。
我們的首席執行官也是我們的首席運營決策者(“CODM”)。CODM與其他高級管理人員一起,將他們的審查重點放在綜合財務信息和基於經營結果(包括收入和分部調整後的EBITDA)的資源分配上,這些結果與公司運營分開,每個部門的收入和分部調整後的EBITDA都是獨立的。
ACI隨需應變服務於使用支付來促進其核心業務的銀行、商家和記帳員的需求。這些按需解決方案通過我們的全球數據中心通過雲進行維護和交付,可以在SaaS產品的單租户環境中使用,也可以在PaaS產品的多租户環境中使用。
ACI On Premise為在現場或通過第三方公共雲環境管理軟件的客户提供服務。這些內部客户使用公司的軟件開發複雜的解決方案,這些解決方案通常是位於客户指定地點並進行管理的大型系統的一部分。這些客户需要ACI On Premise解決方案所能提供的一定程度的控制和靈活性,並且他們擁有在管理這些解決方案方面發揮主導作用的資源和專業知識。
收入根據銷售的產品和交付給客户的機制歸因於應報告的部門。費用以以下三種方法之一歸因於可報告的細分市場,(1)細分市場的直接成本,(2)基於單個產品的時間跟蹤可以歸因於的人工成本,或(3)分配的成本。分配成本通常是與營銷和銷售相關的活動,以及與信息技術和設施相關的費用,多個部門從中受益。我們還將某些折舊成本分配給各個細分市場。
分部調整EBITDA是向CODM報告的衡量標準,目的是為了做出資源分配決策和評估我們分部的業績,因此,分部調整EBITDA是根據ASC 280提出的。分部報告。分部調整後的EBITDA被定義為扣除利息、所得税費用(福利)、折舊和攤銷(“EBITDA”)前的營業收益(虧損),調整後不包括基於股票的薪酬和其他淨收益(費用)。
公司和未分配費用包括未分配給可報告部門的公司間接費用。這些間接成本涉及人力資源、財務、法律、會計、合併和收購活動,以及管理層在評估部門業績時未考慮的其他成本。
以下是我們的可報告細分市場在所示時期的精選財務數據(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | | | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 180,573 | | | $ | 172,499 | | | $ | 373,523 | | | $ | 282,347 | |
酒店內的ACI | 119,337 | | | 125,119 | | | 217,872 | | | 221,126 | |
總收入 | $ | 299,910 | | | $ | 297,618 | | | $ | 591,395 | | | $ | 503,473 | |
分段調整後的EBITDA | | | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 33,071 | | | $ | 17,340 | | | $ | 56,192 | | | $ | 17,078 | |
酒店內的ACI | 59,093 | | | 57,069 | | | 90,002 | | | 85,337 | |
折舊攤銷 | (35,692) | | | (29,778) | | | (69,514) | | | (54,630) | |
基於股票的薪酬費用 | (7,932) | | | (14,372) | | | (14,882) | | | (20,957) | |
公司費用和未分配費用 | (19,402) | | | (36,141) | | | (43,943) | | | (60,803) | |
淨利息,淨額 | (11,188) | | | (12,326) | | | (25,459) | | | (20,907) | |
其他,淨 | 2,041 | | | 1,402 | | | (7,717) | | | (510) | |
所得税前收入(虧損) | $ | 19,991 | | | $ | (16,806) | | | $ | (15,321) | | | $ | (55,392) | |
折舊攤銷 | | | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 10,852 | | | $ | 8,489 | | | $ | 20,184 | | | $ | 16,051 | |
酒店內的ACI | 3,431 | | | 3,019 | | | 6,537 | | | 6,049 | |
公司 | 21,409 | | | 18,270 | | | 42,793 | | | 32,530 | |
折舊及攤銷總額 | $ | 35,692 | | | $ | 29,778 | | | $ | 69,514 | | | $ | 54,630 | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | | | |
ACI按需提供 | $ | 2,273 | | | $ | 2,214 | | | $ | 4,299 | | | $ | 4,165 | |
酒店內的ACI | 2,279 | | | 2,051 | | | 4,309 | | | 4,007 | |
公司 | 3,380 | | | 10,107 | | | 6,274 | | | 12,785 | |
基於股票的薪酬總費用 | $ | 7,932 | | | $ | 14,372 | | | $ | 14,882 | | | $ | 20,957 | |
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,ACI按需細分調整後的EBITDA增加了1570萬美元,其中920萬美元是由於收購SpeedPay。不包括收購SpeedPay的影響,ACI on Demand Segment調整後的EBITDA增加了650萬美元,這主要是因為現金運營支出減少了3310萬美元,但由於聯邦、州和地方税的評估時間和到期日的變化,收入減少了2670萬美元,這部分抵消了收入的減少,這主要是在公司的比勒業務內部。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,ACI按需細分調整後的EBITDA增加了3910萬美元,其中3000萬美元歸因於收購SpeedPay。不包括收購SpeedPay的影響,ACI on Demand Segment調整後的EBITDA增加了910萬美元,這主要是由於現金運營支出減少了4130萬美元,但由於聯邦、州和地方税的評估時間和到期日的變化,收入減少了3220萬美元,這部分抵消了收入的減少,這主要是在公司的比勒業務內部。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,ACI On Premise Segment調整後的EBITDA增加了200萬美元,主要原因是現金運營費用減少了770萬美元,部分被收入減少了570萬美元所抵消。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,ACI On Premise Segment調整後的EBITDA增加了470萬美元,主要原因是現金運營費用減少了780萬美元,部分被收入減少320萬美元所抵消。
流動性與資本資源
一般信息
我們的主要流動性需求是:(I)為正常運營費用提供資金;(Ii)滿足我們未償債務的利息和本金要求;以及(Iii)為收購、資本支出和租賃付款提供資金。我們相信,使用我們的運營產生的現金流、我們的現金和現金等價物以及我們循環信貸安排下的可用借款,這些需求將得到滿足。
我們未來的現金需求可能會通過額外的股權或債務融資來籌集資金。然而,新冠肺炎疫情對資本市場造成的擾亂可能會使任何新的融資都更具挑戰性,而且無法保證此類融資會以商業合理的條款獲得,或者根本不能保證。我們相信,我們的流動性將使我們能夠在可預見的未來管理新冠肺炎對我們業務運營的預期影響,其中可能包括收入減少以及客户和合作夥伴付款的延遲。我們遵守了我們的債務契約,預計不會有無力償還債務的情況。隨着新冠肺炎對我們的業務和整體經濟構成的挑戰迅速發展,我們會繼續根據未來的發展,特別是與新冠肺炎有關的發展,評估我們的流動資金和財務狀況。
可用流動性
下表列出了我們在所示期間的可用流動資金(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 129,223 | | | $ | 121,398 | |
循環信貸安排下的可獲得性 | 300,000 | | | 261,000 | |
總流動資金 | $ | 429,223 | | | $ | 382,398 | |
總流動資金的增加主要是由於1.255億美元的正運營現金流,但被與股票回購有關的2890萬美元付款、購買物業和設備以及軟件和分銷權的2570萬美元付款以及1950萬美元定期貸款的償還部分抵消。我們還淨償還了3900萬美元的循環信貸安排。
公司和全資子公司ACI Payments,Inc.與北卡羅來納州的美國銀行維持着1.4億美元的未承諾透支貸款。根據信貸協議的條款,透支貸款充當擔保貸款,為賬單支付結算過程中可能出現的時間差異提供額外的資金機制。截至2020年6月30日,1.4億美元已全部可用。
現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。截至2020年6月30日,我們擁有1.292億美元的現金和現金等價物,其中4600萬美元由我們的外國子公司持有。如果我們在美國的業務需要這些資金,我們可能需要累計並支付外國和美國的州所得税才能將這些資金匯回國內。截至2020年6月30日,只有我們印度海外子公司的收益被無限期再投資。所有其他外國實體的收益不再無限期地進行再投資。我們還永久性地再投資於與外國子公司相關的賬面/税基以外的差額。這些外部基礎差異可能會通過出售外國子公司以及各種其他事件來逆轉,截至2020年6月30日,這些事件都不被認為是可能的。
現金流
下表列出了所示期間的彙總現金流數據(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
現金淨額由(由)提供(使用): | | | |
經營活動 | $ | 125,529 | | | $ | 56,865 | |
投資活動 | (25,672) | | | (779,761) | |
融資活動 | (100,150) | | | 714,655 | |
經營活動的現金流
截至2020年6月30日的6個月中,運營活動提供的淨現金流為1.255億美元,而2019年同期為5690萬美元。經營活動提供的現金淨額主要包括調整後的淨虧損加上折舊、攤銷和基於股票的補償。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,運營活動提供的現金流增加了6870萬美元,這是由於現金收益增加和營運資本時機的改善。我們目前的政策是將我們的運營現金流主要用於資本支出、租賃支付、股票回購和收購。
投資活動的現金流
2020年前六個月,我們使用現金購買軟件、房地產和設備2570萬美元,而2019年同期為2120萬美元。在2019年前六個月,我們支付了7.552億美元,扣除收購的10萬美元現金,收購了SpeedPay。
融資活動的現金流
截至2020年6月30日的6個月,融資活動使用的淨現金流為1.02億美元,而2019年同期融資活動提供的淨現金流為7.147億美元。在2020年前六個月,我們淨償還了3900萬美元的循環信貸安排和1950萬美元的定期貸款。此外,我們使用2890萬美元回購普通股,1110萬美元用於回購基於股票的預扣税補償獎勵。根據修訂後的2017年員工購股計劃,我們還從行使股票期權和發行普通股中獲得了300萬美元的收益。在2019年前六個月,我們從延遲提取定期貸款中獲得了5.0億美元的收益,從我們的循環信貸安排中獲得了2.5億美元的收益,為我們購買Speedpay提供了資金,我們償還了940萬美元的初始定期貸款和1500萬美元的循環信貸安排。此外,根據修訂後的2017年員工購股計劃,我們獲得了行使股票期權和發行普通股的收益760萬美元,並將280萬美元用於回購基於股票的預扣補償獎勵。我們還用了60萬美元回購普通股。
我們可能決定使用現金通過收購其他公司、產品線、技術和人員,或通過投資其他公司來獲取新的產品和服務或增強現有的產品和服務。
我們相信,我們現有的流動資金來源,包括手頭現金和經營活動提供的現金,將滿足我們在未來12個月和可預見的未來的預計流動資金需求,主要包括營運資金和償債需求。
債款
截至2020年6月30日,我們在循環信貸安排和定期貸款項下分別有2.0億美元和7.366億美元的未償還貸款,循環信貸安排項下的未使用借款高達3.00億美元。截至2020年6月30日,信貸安排的有效利率為2.43%。截至2020年6月30日,我們還有4.0億美元的2026年票據未償還。見注4,債務,請參閲本表格10-Q第I部分未經審計的簡明綜合財務報表,以獲取更多信息。
股票回購計劃
在截至2020年6月30日的6個月裏,我們根據該計劃以2890萬美元的價格回購了100萬股票。根據該計劃,到目前為止,我們已經回購了46,357,495股票,價格約為6.123億美元。截至2020年6月30日,根據股票回購計劃授權購買的最高剩餘金額約為1.121億美元。見注7,普通股和庫存股,請參閲本表格10-Q第I部分未經審計的簡明綜合財務報表,以獲取更多信息。
合同義務和商業承諾
截至2020年6月30日的六個月,截至2019年12月31日的財年,我們的Form 10-K表第7項中披露的合同義務和商業承諾沒有實質性變化。
我們無法合理估計我們根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)740支付所得税準備金的最終金額或時間。所得税。截至2020年6月30日,未確認税收優惠的負債為3000萬美元。
關鍵會計估計
在編制簡明綜合財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和其他我們認為在這種情況下是適當和合理的假設。我們不斷評估在編制簡明綜合財務報表時使用的估計和假設的適當性。實際結果可能與這些估計不同。
反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策,以及我們認為對全面理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的會計政策包括:
•收入確認
•無形資產與商譽
•企業合併
•基於股票的薪酬
•所得税會計核算
在截至2020年6月30日的六個月內,我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。請參閲我們截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第II部分第7項中包含的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析,以更完整地討論我們的關鍵會計政策和估計。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
剔除利率變化和全球金融市場不確定性的影響,截至2020年6月30日的六個月,我們的市場風險沒有發生實質性變化。我們在世界各地開展業務,因此面臨與外幣匯率波動相關的市場風險。美元是我們收入合同計價的最大單一貨幣。當地外幣對美元的任何貶值都會導致我們的產品和服務對潛在的外國客户來説更加昂貴。在那些我們的商品和服務已經售出的情況下,應收賬款可能更難收回。此外,在收入合同以美元計價而運營費用以當地貨幣計價的司法管轄區,美元價值的任何下降都將對運營利潤率產生不利影響。我們有時會簽訂以國家當地貨幣計價的收入合同,主要是在澳大利亞、加拿大、英國、其他歐洲國家、巴西、印度和新加坡。這種做法是一種天然的對衝,為在這些地點發生的本幣費用提供資金。我們沒有進行任何外幣套期保值交易。我們不購買或持有任何用於投機或套利的衍生金融工具。
我們現金投資政策的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保留本金。如果我們根據2020年6月30日的現金投資和這些投資的利率,在一年內保持類似的現金投資,假設有效利率每增加或減少10%,每年的利息收入將增加或減少不到10萬美元。
截至2020年6月30日,我們約有13億美元的未償債務,其中9.366億美元在我們的信貸安排下未償債務,4.0億美元在2026年票據中未償債務。我們的信貸安排是浮動利率,截至2020年6月30日為2.43%。我們的2026年債券是固定利率的長期債務債券,利率為5.750%。假設有效利率增加或減少10%,與信貸安排相關的利息支出將增加或減少約230萬美元。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
管理層在首席執行官和首席財務官的監督下,在首席財務官的參與下,對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(定義見1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)號規則)的有效性進行了評估。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序截至2020年6月30日是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年6月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第II部分-其他資料
項目2.法律程序
我們不時會處理日常業務過程中出現的各種訴訟事宜。我們目前並沒有參與任何法律程序,而我們相信個別或整體的不利結果可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
項目71A。危險因素
截至2019年12月31日的財政年度,我們的10-K表第1A項所披露的風險因素,除本報告第1部分第2項(管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析)中的“新冠肺炎流行病”中披露的風險因素外,並沒有發生實質性的變化,現將其併入本項目,以供參考.
持續的新冠肺炎疫情可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
新冠肺炎的大流行可能還會增加文中所述的許多其他風險。截至2019年12月31日的財政年度10-K表格第1A項這些風險包括與全球經濟狀況放緩、對我們產品的需求、客户項目延遲或取消、未能獲得客户合同續簽以及潛在客户不願更換新供應商相關的風險。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表提供了截至2020年6月30日的三個月內我們回購普通股的相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
週期 | 總數量: 購買的股份 | | 平均價格 按股支付 | | 股份總數為股 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈的計劃 | | 美元近似值為 可能還沒有到來的股票 根據該計劃購買 |
2020年4月1日至2020年4月30日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 112,088,000 | |
2020年5月1日至2020年5月31日 | — | | | — | | | — | | | 112,088,000 | |
2020年6月1日至2020年6月30日 | 715,154 | | (1) | 29.05 | | | — | | | 112,088,000 | |
總計 | 715,154 | | | $ | 29.05 | | | — | | | |
(1)根據我們2005年和2016年修訂的股權和業績激勵計劃,我們授予了RSU和股票期權。在RSU安排下,股票的發行不會給員工帶來直接成本。在截至2020年6月30日的三個月裏,歸屬的RSU股份為72,114股。我們扣留了這些RSU中的5813個,以支付員工部分適用的最低工資扣繳。股票期權的期限不能超過十年,歸屬由計劃的管理人決定。在截至2020年6月30日的三個月內,以淨結算的方式行使了1,049,323份股票期權。我們扣留了其中709,341份股票期權,以支付各自的行權價。
2005年,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,授權我們在市場和商業條件允許的情況下收購我們的普通股,並定期批准該計劃的額外資金,目的是使用現有的現金和現金等價物為這些回購提供資金。2018年2月,董事會批准以高達2.0億美元的價格回購公司普通股,以取代之前批准的剩餘購買金額。截至2020年6月30日,根據股票回購計劃授權購買的最高剩餘金額約為1.121億美元。
不能保證我們將回購的股票的確切數量。回購的股份返回到授權但未發行的普通股狀態。2005年3月,我們的董事會根據1934年證券交易法規則10b5-1批准了一項計劃,以便於根據現有的股票回購計劃回購普通股。根據我們的規則10b5-1計劃,我們已將回購時間和金額的權力授權給一名獨立經紀人,該經紀人無權獲取有關公司的內幕消息。規則10b5-1允許我們通過獨立經紀人,在我們通常不會因為自我強加的交易禁售期而進入市場的時候購買股票,例如緊接財政季度末之前的時間,在我們發佈季度收益後的三個工作日內。
第293項優先證券違約
不適用。
第294項礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
項目6.展品
以下列出了作為本季度報告的一部分在Form 10-Q中提交的展品:
| | | | | | | | | | | |
證物編號: | | | 描述 |
3.01 | (1) | | ACI Worldwide,Inc.重述的公司註冊證書 |
3.02 | (2) | | ACI Worldwide,Inc.修訂及重訂公司附例 |
4.01 | (3) | | 普通股證書格式(P) |
10.01 | (4)* | | 經修訂的不合格股票期權協議表格-公司2005年股權和業績激勵計劃的員工 |
10.02 | (5)* | | 經修訂的2015年非限制性股票期權補充協議表格-公司2005年股權和業績激勵計劃的員工 |
10.03 | (6)* | | 2015年不合格股票期權協議格式-公司2005年股權和業績激勵計劃員工,經修訂 |
10.04 | (7)* | | 修訂後的《公司2016年度股權和業績激勵計劃2016年度不合格股票期權協議》格式 |
10.05 | (8)* | | ACI Worldwide,Inc.2020股權和激勵性薪酬計劃 |
10.06 | * | | 公司2020年度股權激勵薪酬計劃限售股獎勵協議格式 |
10.07 | * | | 公司2020年度股權與激勵性薪酬計劃績效份額獎勵協議書格式 |
31.01 | | | 根據美國證券交易委員會根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的規則13a-14對首席執行官的認證 |
31.02 | | | 根據證券交易委員會規則13a-14認證首席財務官,該規則是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的 |
32.01 | ** | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節對首席執行官的認證 |
32.02 | ** | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節對首席財務官的認證 |
101.INS | | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH | | | XBRL分類擴展架構 |
101.CAL | | | XBRL分類可拓計算鏈接庫 |
101.LAB | | | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 |
101.PRE | | | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
101.DEF | | | XBRL分類擴展定義鏈接庫 |
104 | | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
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*表示構成管理合同或補償計劃或安排的展品。
**就1934年證券交易法第18節而言,本證書不被視為已提交,或以其他方式受該節責任的約束。此類認證不會被視為通過引用方式納入根據1933年“證券法”或“1934年證券交易法”提交的任何文件,除非本公司通過引用明確將其納入其中。
(P)紙質展品
(1)在此通過引用附件3.1併入註冊人於2017年8月17日提交的8-K表格的當前報告中。
(2)在此通過引用附件3.1併入註冊人於2017年2月27日提交的8-K表格的當前報告中。
(3)通過引用註冊人在表格S-1上的註冊説明書第2933-88292號的附件4.01將其併入本申請。
(4)在此通過引用附件10.01併入註冊人截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告中。
(5)在此通過引用附件10.02併入註冊人截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告中。
(6)在此通過引用附件10.03併入註冊人截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告中。
(7)在此通過引用附件10.04併入註冊人截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告中。
(8)通過引用註冊人關於時間表14A的最終委託書(委員會文件No.000-25346)的附錄A於2020年4月24日合併於此。
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| ACI Worldwide,Inc. (註冊人) | |
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日期:2020年8月6日 | 依據: | /s/S棉花W·B艾倫斯 |
| | 斯科特·W·貝倫斯 |
| | 執行副總裁兼首席財務官兼首席會計官 (首席財務官) |