高級擔保信貸安排

2017年2月15日，本公司簽訂了一項美元1,450.0700萬優先擔保信貸安排，或2017年優先擔保信貸安排，由$1,300.02000萬美元定期貸款B，或2017年定期貸款B，以及A美元150.01億美元循環信貸安排，或2017年全球循環信貸安排，由金融機構組成的銀團作為貸款人。2017年全球循環信貸安排將於2022年2月15日而2017年的第二筆定期貸款B將於8月1日到期。2023年2月15日。2017年中國信貸安排修訂，生效2018年3月16日，就2024年中期可轉換票據的發售進行某些技術性修訂，定義如下。本公司於以下日期終止2017年度信貸安排2018年8月16日以及$1,178.1未償還的1.8億美元已全額償還。在終止之前，2017年歐洲定期貸款B最近的利息是歐洲貨幣利率加利潤率5.50%或基本利率加上利潤率4.50%，2017年歐洲循環信貸安排最近的利息是歐洲貨幣利率加利潤率4.50%或4.75%或基本利率加上以下任一利潤率之一的邊際3.50%或3.75%，基於公司的綜合槓桿率。歐洲貨幣匯率基於調整後的倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)，下限為0.75%。基本利率是聯邦基金利率加成中最高的0.50%，一個月調整後的LIBOR加1.00%，以及瑞士信貸設定的最優惠利率，下限為1.75%.

2017年度定期貸款B是在一年內向貸款人發放的。2%折扣，或$26.02000萬。該公司產生了大約$22.6與2017年全球信貸安排相關的債務發行成本為1.8億美元。債務發行成本和折扣記錄在公司的簡明綜合資產負債表上，並使用實際利息法在2017年中期信貸安排的有效期內攤銷。本公司於2017年度信貸安排終止時沖銷與其相關的所有剩餘未攤銷債務發行成本和貼現，包括在下文所述的清償損失中。

2018年8月16日，本公司簽訂了一項1.25200億美元的優先擔保信貸安排，或2018年優先擔保信貸安排，包括250.02000萬美元定期貸款A，或2018年年度定期貸款A，A美元750.02000萬美元定期貸款B，或2018年定期貸款B，以及A美元250.01億美元循環信貸安排，或2018年全球循環信貸安排，由金融機構組成的銀團作為貸款人。在下文描述的修正案之前，2018年定期貸款A和2018年中期循環信貸安排都將於2023年8月16日。2018年中期貸款B將在以下日期中較早的日期到期：(I)。2025年8月18日；或。(Ii)。2023年12月15日如果2024年可轉換票據的未償還本金超過$，定義如下350.02000萬美元，截至當日，公司超過了某些槓桿率。2018年度信貸安排下的所有義務均由康寶萊營養有限公司的某些直接和間接全資子公司無條件擔保，並以康寶萊營養有限公司某些子公司的股權和國內貸款方的幾乎所有資產為擔保。同樣在2018年8月16日，公司發行了$4001,000萬優先無擔保票據本金總額，或2026年票據，如下所述，並使用2018年中期信貸安排和2026年票據的收益全額償還$1,178.12017年全球信貸安排下未償還的1.8億美元。出於會計目的，根據FASB ASC主題470，債款，或ASC(470)，這些交易被視為2017年全球信貸安排的終止。該公司在清償時確認了一項損失#美元。35.4因此，在截至2018年12月31日的年度內，本公司簡明綜合收益表內的淨額計入其他(收益)費用。

2018年中期貸款B是在一年內向貸款人發放的。0.25%折扣，或$1.92000萬。該公司產生了大約$11.72018年全球信貸安排相關的債務發行成本為1.8億美元。貼現和債務發行成本記錄在公司的精簡綜合資產負債表上，並使用實際利息法在2018年中期信貸安排的有效期內攤銷。

在……上面2019年12月12日，公司修訂了2018年定期信貸安排，其中包括，將2018年定期貸款B項下的借款利率從歐洲貨幣利率加保證金下調3.25%或基本利率加上利潤率2.25歐洲貨幣匯率為%，外加利潤率為2.75%或基本利率加上利潤率1.75%。該公司產生了大約$1.2與修正案相關的債務發行成本為1.8億美元。出於會計目的，根據ASC第470條，這筆交易被視為2018年全球信貸安排的修改。債務發行成本在截至2019年12月31日止年度的本公司簡明綜合收益表內確認為利息支出淨額。

在……上面2020年3月19日，本公司修訂了2018年循環信貸安排，其中包括將2018年定期貸款A和2018年循環信貸安排的到期日延長至以下較早的一個：(I)。2025年3月19日或(Ii)2023年9月15日如果2024年可轉換票據的未償還本金超過$，定義如下350.02000萬美元，截至該日，公司超過了某些槓桿率；2018年中期貸款A項下的借款從#年增加到#美元。234.4700萬美元至總計700萬美元264.82000萬美元；將2018年循環信貸安排下的總可用借款能力從#增加到#250.02000萬至$282.52000萬歐元；並將2018年歐洲定期貸款A和2018年循環信貸安排下的借款利率從歐洲貨幣利率加保證金下調3.00%或基本利率加上利潤率2.00歐洲貨幣匯率為%，外加利潤率為2.50%或基本利率加上利潤率1.50%。該公司產生了大約$1.6與修正案相關的債務發行成本為1.8億美元。出於會計目的，根據ASC第470條，這筆交易被視為2018年全球信貸安排的修改。在$1.6700萬美元的債券發行成本，約為$1.1600萬美元記錄在公司的精簡綜合資產負債表上，並正在使用實際利息法在2018年國際信貸安排的有效期內攤銷，約為$0.5在截至2020年3月31日的三個月中，公司在精簡綜合收益表中確認了淨利息支出600萬美元。

根據2018年循環信貸安排，2018年定期貸款A和2018年循環信貸安排下的借款均按歐洲貨幣利率加保證金計息2.50%或基本利率加上利潤率1.50%。2018年歐洲定期貸款B項下的借款按歐洲貨幣利率加利潤率計息2.75%或基本利率加上利潤率1.75%。歐洲貨幣匯率以調整後的libor為基礎，下限為0.00%。基本利率代表聯邦基金利率加0.50%，一個月調整後的LIBOR加1.00%，以及華爾街日報引用的最優惠利率，下限為1.00%。本公司須就2018年年度循環信貸安排支付承諾費0.352018年中期循環信貸安排未提取部分的年利率。利息至少是到期的季刊關於2018年全球信貸安排下的未償還金額。

2018年全球信貸安排要求公司遵守槓桿率。2018年中期信貸安排還包含這類融資慣用的正面和負面契諾，其中包括對回購普通股、宣佈和支付股息及其他分配、贖回和回購某些其他債務、貸款和投資、額外債務、留置權、合併、資產出售以及與附屬公司的交易等方面的限制或禁止。此外，2018年全球信貸安排還包含慣例違約事件。截至2020年6月30日和2019年12月31日，本公司遵守了2018年國際信貸安排下的債務契約。

2018年定期貸款A和2018年定期貸款B從2018年12月31日開始連續按季度分期付款。此外，從2020年開始，公司可能被要求根據2018年中期信貸安排條款定義的公司綜合槓桿率和年度超額現金流，向2018年中期貸款B支付強制性預付款。本公司亦獲準自願預付款項。2018年定期貸款A項下的未償還金額可以自願預付，不收取溢價或罰款，但須支付與預付歐元貸款相關的慣例分手費。根據修訂後的2018年中期信貸安排，根據2018年定期貸款B於2020年6月12日或之前自願預付的金額將產生1%；此後，2018年定期貸款B項下的未償還金額可以自願預付，無需溢價或罰款，但須支付與預付歐元貸款相關的慣例分手費。除非公司另有指示，否則這些預付款(如果有)將按到期順序用於2018年中期貸款A和2018年中期貸款B項下剩餘的季度分期付款，剩餘本金在到期時到期。根據2019年綜合槓桿率和超額現金流計算，兩者均根據2018年中期信貸安排的條款定義，本公司不需要在2020年就2018年中期貸款B支付強制性預付款。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，2018年國際信貸安排下借款的加權平均利率為3.86%和5.52%。

在截至2020年6月30日的六個月內，本公司償還的總金額為$10.42018年全球信貸安排下的未償還金額為1.6億美元。截至2019年6月30日止六個月內，本公司償還總額為$10.02018年全球信貸安排下的未償還金額為1.6億美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，2018年全球信貸安排下的未償還美元金額為1美元。995.1300萬美元和300萬美元975.0分別為2000萬人。在$995.1截至2020年6月30日，2018年全球信貸安排下的未償還金額為2000萬美元258.22018年定期貸款A和美元項下的未償還金額為3.6億美元。736.9在2018年年度定期貸款B項下，有1.8億美元未償還。975.0截至2019年12月31日，2018年全球信貸安排下的未償還金額為2000萬美元234.42018年定期貸款A和美元項下的未償還金額為3.6億美元。740.62018年中期貸款B項下的未償還貸款為1.8億美元。不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日，2018年國際循環信貸安排下的未償還借款。有不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日，2018年國際信貸安排下的未償還外幣借款。

在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內，公司確認了8.9300萬美元和300萬美元14.9分別為與2018年全球信貸安排相關的利息支出600萬美元，其中包括美元0.1300萬美元和300萬美元0.180萬美元，分別涉及與債務貼現有關的非現金利息支出和#美元。0.5300萬美元和300萬美元0.4與債券發行成本攤銷有關的分別為1.6億美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內，公司確認了21.2300萬美元和300萬美元29.9分別為與2018年全球信貸安排相關的利息支出600萬美元，其中包括美元0.1300萬美元和300萬美元0.180萬美元，分別涉及與債務貼現有關的非現金利息支出和#美元。0.9300萬美元和300萬美元0.8與債券發行成本攤銷有關的分別為1.6億美元。

2018年中期貸款A的未償還借款的公允價值是通過利用類似工具的場外市場報價來確定的，如附註12中所述，這些工具被認為是第2級投入，公允價值計量。截至2020年6月30日和2019年12月31日，2018年中期貸款A的賬面價值為1美元。257.0300萬美元和300萬美元233.2分別為2000萬美元，公允價值約為美元。249.6300萬美元和300萬美元235.7分別為2000萬人。2018年定期貸款B項下未償還借款的公允價值是通過利用場外市場報價確定的，如附註12所述，場外市場報價被視為二級投入，公允價值計量。截至2020年6月30日和2019年12月31日，2018年中期貸款B的賬面金額為美元。729.0300萬美元和300萬美元732.1分別為2000萬美元，公允價值約為美元。712.5300萬美元和300萬美元744.8分別為2000萬人。

2019年到期的可轉換優先票據

2014年2月，該公司最初發行了$1根據修訂後的1933年證券法第144A條規則，向合格機構買傢俬募發行的可轉換優先票據(或2019年可轉換票據)本金總額為15億美元。該公司授予初始購買者最多額外購買$的選擇權。1502019年可轉換票據本金總額為700萬美元，隨後於2014年2月全部行使，導致總髮行量為$1.152019年可轉換票據本金總額為2000億美元。2019年可轉換票據為優先無擔保債務，在擔保該等債務的資產價值範圍內，實際上從屬於本公司現有及未來的任何有擔保債務，包括2018年全球信貸安排下的未償還金額。2019年發行的可轉換票據付息利率為2.00從2014年8月15日開始，每年2月15日和8月15日每半年支付一次拖欠的年利率%。除非早先回購或轉換，否則2019年可轉換票據於2019年8月15日。公司無法在2019年可轉換票據的指定到期日之前贖回。轉換時，2019年可轉換票據將根據當時適用的轉換率以現金和(如果適用)公司普通股進行結算。2019年發行的可轉換票據的初始轉換率為23.1816每股$普通股1,0002019年可轉換票據的本金金額，或初始轉換價格約為$43.14每股普通股。

該公司產生了大約$26.62014年第一季度與發行2019年中期可轉換票據相關的發行成本為1.6億美元。在$26.6300萬美元的發行成本，$21.5300萬美元和300萬美元5.11000萬美元分別記錄為債務發行成本和額外實收資本，按2019年可轉換票據收益的分配比例。公司簡明綜合資產負債表上記錄的2,150萬美元債務發行成本使用有效利息法在2019年可轉換票據的合同期限內攤銷。

2014年2月，美元1.152019年中期可轉換票據的本金總額最初在公司壓縮綜合資產負債表內的長期債務或負債部分與額外實收資本或股權部分之間分配，總額為$。930.9300萬美元和300萬美元219.1分別為2000萬人。負債部分是使用不可轉換債務利率來衡量的。代表轉股選擇權的權益部分的賬面金額是通過從整個2019年可轉換票據的面值中減去負債部分的公允價值來確定的。由於本公司須在到期時或到期前按面值結算該等2019年可換股票據，因此該負債部分累加至其面值，導致額外的非現金利息支出在本公司的簡明綜合收益表中確認，而2019年可換股票據仍未償還。2019年可轉換票據的實際利率約為6.2每年的百分比。只要權益部分繼續符合權益分類的條件，就不能重新計量。

在……裏面2018年3月，公司發行美元550700萬總本金金額2024年到期的新的可轉換優先票據，或2024年-敞篷車注如下所述，並且其後用所得款項連同手頭現金回購$475.0 從有限數量的持有人那裏以私下協商的交易方式從有限數量的持有人手中購買現有的2019年可轉換票據中的100萬張，總購買價格為$583.5 百萬美元，其中包括d $1.0 百萬美元的應計利息。出於會計目的，根據ASC/470,這些交易s w艾爾被認為是對2019年-敞篷車注併發布一份新的2024年-敞篷車注。公司在負債部分的公允價值和公司的權益部分之間分配了收購價。2019年-敞篷車注$459.4 百萬美元和$123.0 分別為百萬美元。因此，公司確認了#美元。446.4 百萬美元，作為代表負債組成部分賬面價值的長期債務的減少額和#美元。123.0 百萬美元，作為代表回購的股本部分的額外實收資本的減少額2019年-敞篷車注。$13.1 回購負債部分的公允價值與賬面價值之間的百萬差額2019年-敞篷車注被確認為滅火損失的債務作為交易的結果和曾經是記錄在其他(收入)費用，在公司簡明綜合損益表內的淨額截至2018年12月31日止年度內。金融危機對會計的影響2024年-敞篷車注下面將更詳細地描述。

2019年8月15日，2019年度可轉換票據到期，本公司償還美元675.0600萬未償還本金的現金，以及$6.7700萬美元的應計利息。

在截至2019年6月30日的三個月內，公司確認了$10.9與2019年可轉換票據相關的利息支出1.5億美元，其中包括美元6.82000萬美元與債務貼現相關的非現金利息支出和#美元0.62000萬美元與債務發行成本攤銷有關。在截至2019年6月30日的六個月內，公司確認了$21.6與2019年可轉換票據相關的利息支出1.5億美元，其中包括美元13.52000萬美元與債務貼現相關的非現金利息支出和#美元1.32000萬美元與債務發行成本攤銷有關。

在發行2019年可轉換票據的同時，在2014年2月至2014年2月期間，公司支付了約$685.82000萬美元與某些金融機構達成預付遠期股票回購交易，或遠期交易，並支付了約$123.82000萬美元，與某些金融機構就其普通股進行有上限的看漲交易，或有上限的看漲交易。其後，連同回購部分2019年度可換股票據，本公司於2018年3月與上限看漲期權交易的期權交易對手訂立協議，終止部分現有交易。見附註10，股東虧損，以進一步討論與發行這些2019年可轉換票據相關的遠期交易和上限看漲交易。

2024年到期的可轉換優先票據

2018年3月，公司發行美元5502億可轉換優先票據本金總額，或2024年可轉換票據，根據修訂後的1933年證券法第2144A條規則，向合格機構買家進行非公開發行。2024年可轉換票據是優先無擔保債務，在擔保該等債務的資產價值範圍內，實際上從屬於本公司現有和未來的任何有擔保債務，包括2018年全球信貸安排下的未償還金額。2024年發行的可轉換票據付息利率為2.625從2018年9月15日開始，每年3月15日和9月15日每半年支付一次拖欠的年利率%。除非在該日期前按照條款贖回、回購或轉換，否則2024年到期的可轉換票據將於2024年3月15日. 2024年可轉換票據的持有人在以下情況下可以選擇轉換他們的票據：(I)在截至2018年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少為20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在緊接的上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日超過1302024年可轉換票據在每個適用交易日的轉換價格的百分比；(Ii)在緊接任何連續五個交易日期間後的五個營業日期間內，或在緊接任何連續五個交易日的測算期內，交易價格為每美元1,000該測算期內每個交易日的2024年可轉換票據本金少於98(Iii)本公司最近一次報告的普通股銷售價的乘積的%以及2024年可換股票據的換股比率；(Iii)本公司是否召回2024年可換股票據進行贖回；或(Iv)在發生指定的公司事件時。在2023年12月15日及之後，無論前述情況如何，持有人均可隨時轉換其2024年可轉換票據。轉換後，2024年可轉換票據將根據當時適用的轉換率，由公司選擇以現金、公司普通股或其組合結算。2024年發行的可轉換票據的初始轉換率為16.00562024年發行的可轉換票據的本金為每股1,000美元的普通股，或初始轉換價格約為1,000美元62.48每股普通股。轉換率會在某些事件和WAS發生時進行調整16.0352每股$普通股1,0002024年可轉換票據的本金金額，或轉換價格約為$62.36每股普通股，截至2020年6月30日。

該公司產生了大約$12.92018年第一季度與發行2024年中期可轉換票據相關的發行成本為1.6億美元。在$12.9300萬美元的發行成本，$9.6300萬美元和300萬美元3.3根據2024年發行可轉換票據收益的分配比例，分別記錄為債務發行成本和額外實收資本。960萬美元的債務發行成本在公司的精簡綜合資產負債表上記錄為額外的債務折扣，將使用有效利息法在2024年可轉換票據的合同期限內攤銷。

2018年3月，美元5502024年發行的可轉換票據的本金總額最初在公司精簡綜合資產負債表內的長期債務或負債部分與額外的實收資本或股權部分之間分配，總額為$。410.1300萬美元和300萬美元139.9分別為2000萬人。負債部分是使用不可轉換債務利率來衡量的。代表轉換選擇權的權益部分的賬面金額是通過從整個2024年可轉換票據的面值中減去負債部分的公允價值來確定的。由於公司仍必須在到期時或到期之前按面值結算這些2024年可轉換票據，因此這一負債部分將增加到其面值，從而導致額外的非現金利息支出在公司的精簡綜合收益表中確認，而2024年可轉換票據仍未償還。2024年發行的可轉換票據的實際利率約為8.4每年的百分比。只要權益成分繼續滿足權益分類條件，就不會重新計量。

截至2020年6月30日，2024年可轉換票據的未償還本金為$550.0600萬美元，未攤銷債務貼現和債務發行成本為#美元。101.21000萬美元，負債部分的賬面金額為#美元。448.82000萬美元，計入公司壓縮綜合資產負債表內的長期債務。截至2019年12月31日，2024年可轉換票據的未償還本金為$550.0600萬美元，未攤銷債務貼現和債務發行成本為#美元。112.61000萬美元，負債部分的賬面金額為#美元。437.42000萬美元，計入公司壓縮綜合資產負債表內的長期債務。與2024年可轉換票據有關的負債部分的公允價值約為#美元。478.3300萬美元和300萬美元508.6截至6月30日，600萬美元，2020和2019年12月31日分別為。

在截至6月30日的三個月內, 2020和2019年，公司確認了$9.4300萬美元和300萬美元8.9分別為與2024年發行的可轉換票據相關的利息支出600萬美元，其中包括$5.4300萬美元和300萬美元4.980萬美元，分別涉及與債務貼現有關的非現金利息支出和#美元。0.3300萬美元和300萬美元0.4與債券發行成本攤銷有關的分別為1.6億美元。截至6月30日的6個月內, 2020和2019年，公司確認了$18.6300萬美元和300萬美元17.7分別為與2024年發行的可轉換票據相關的利息支出600萬美元，其中包括$10.7300萬美元和300萬美元9.880萬美元，分別涉及與債務貼現有關的非現金利息支出和#美元。0.7300萬美元和300萬美元0.7與債券發行成本攤銷有關的分別為1.6億美元。

優先債券將於2025年到期

在……裏面2020年5月，公司發行了$600優先債券本金總額為2億美元，即2025年優先債券，根據修訂後的1933年證券法下的規則第3144A條，在美國向合格機構買家進行的非公開發行，以及根據修訂後的1933年證券法下的監管規定在美國境外進行的非公開發行。這個2025年發行的票據優先無擔保債務實際上從屬於本公司現有和未來的任何有擔保債務，包括2018年國際信貸安排下的未償還金額，以擔保該等債務的資產價值為限。這個2025年發行的票據以#%的利率支付利息7.875從2021年3月1日開始，每年3月1日和9月1日每半年支付一次拖欠的年利率%。這個2025年發行的票據成熟於2025年9月1日.

在2022年9月1日之前的任何時間，公司可以贖回全部或部分2025年債券，贖回價格相當於100本金的%，另加贖回日的“全額”保費，以及贖回日的應計利息和未付利息。此外，在2022年9月1日之前的任何時間，本公司最多可以贖回402025年債券本金總額的%，帶有一項或多項股票發行所得，贖回價格相當於107.875%，外加應計和未付利息。此外，在2022年9月1日或之後的任何時候，如果在以下年份中從9月1日開始的12個月期間內贖回，公司可以以下贖回價格(以本金的百分比表示)贖回全部或部分2025年債券，另加贖回日的應計未付利息：

202號5票據包含慣常的負面契約，除其他外，包括對限制性支付、額外債務的產生、留置權、合併、資產出售和與附屬公司的交易的限制或禁止。另外，二零二號5*Notes包含違約的慣例事件。

該公司產生了大約$7.92020年第二季度與發行2025年發行的票據。$7.9在本公司簡明綜合資產負債表上記為債務貼現的發債成本中，有1百萬美元將在年內的合同期限內攤銷，這筆成本在本公司的簡明綜合資產負債表上記錄為債務貼現。2025年發行的票據使用有效利息法。

截至2020年6月30日，美國銀行的未償還本金2025年發行的票據是$600.0700萬美元，未攤銷債務發行成本為$7.72000萬美元，賬面金額為$592.32000萬美元，計入公司壓縮綜合資產負債表內的長期債務。的公允價值2025年發行的票據大約是$621.41000萬美元截至6月30日，2020，並通過利用場外市場報價和收益率曲線確定，這些報價和收益率曲線被認為是注12中定義的第2級輸入，公允價值計量.

在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，公司確認$4.3700萬美元的利息支出，與2025年發行的票據，其中包括$0.12000萬美元與債務發行成本攤銷有關。

高級債券將於2026年到期

在……裏面2018年8月，公司發行美元400優先債券本金總額為2億美元，即2026年優先債券，根據修訂後的1933年證券法下的規則第3144A條，在美國向合格機構買家進行的非公開發行，以及根據修訂後的1933年證券法下的監管規定在美國境外進行的非公開發行。這個2026年發行的票據優先無擔保債務實際上從屬於本公司現有和未來的任何有擔保債務，包括2018年國際信貸安排下的未償還金額，以擔保該等債務的資產價值為限。這個2026年發行的票據以#%的利率支付利息7.250從2019年2月15日開始，每年2月15日和8月15日每半年支付一次拖欠的年利率%。這個2026年發行的票據成熟於2026年8月15日.

在2021年8月15日之前的任何時間，公司可以贖回全部或部分2026年債券，贖回價格相當於100本金的%，另加贖回日的“全額”保費，以及贖回日的應計利息和未付利息。此外，在2021年8月15日之前的任何時間，本公司最多可以贖回402026年發行的債券本金總額的%，其中包括一項或多項股票發行所得款項，贖回價格相當於107.250%，外加應計和未付利息。此外，在2021年8月15日或之後的任何時候，如果在以下年份的8月15日開始的12個月期間內贖回，公司可以以下贖回價格(以本金的百分比表示)贖回全部或部分2026年債券，另加贖回日的應計未付利息：

2026年發行的票據包含慣常的負面契約，除其他外，包括對限制性支付、額外債務的產生、留置權、合併、資產出售和與附屬公司的交易的限制或禁止。此外，2026年發行的債券包含違約的慣例事件。

該公司產生了大約$5.42018年第三季度與發行2026年發行的票據。$5.4在本公司簡明綜合資產負債表上記為債務貼現的發債成本中，有1百萬美元將在年內的合同期限內攤銷，這筆成本在本公司的簡明綜合資產負債表上記錄為債務貼現。2026年發行的票據使用有效利息法。

截至2020年6月30日，美國銀行的未償還本金2026年發行的票據是$400.0700萬美元，未攤銷債務發行成本為$4.42000萬美元，賬面金額為$395.62000萬美元，計入公司壓縮綜合資產負債表內的長期債務。截至2019年12月31日，2026年發行的票據是$400.0700萬美元，未攤銷債務發行成本為$4.72000萬美元，賬面金額為$395.32000萬美元，計入公司壓縮綜合資產負債表內的長期債務。的公允價值2026年發行的票據大約是$403.1300萬美元和300萬美元424.11000萬美元截至6月30日分別為2020年和2019年12月31日，並通過利用場外市場報價和收益率曲線確定，這些報價和收益率曲線被認為是注12中定義的第2級投入，公允價值計量.

在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內，公司確認了7.4300萬美元和300萬美元7.4分別為1000萬美元的利息支出，與2026年發行的票據，其中包括$0.2300萬美元和300萬美元0.2與債券發行成本攤銷有關的分別為1.6億美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內，公司確認了14.8300萬美元和300萬美元14.8分別為1000萬美元的利息支出，與2026年發行的票據，其中包括$0.3300萬美元和300萬美元0.3與債券發行成本攤銷有關的分別為1.6億美元。

2019年可轉換票據和2024年可轉換票據的估值-二級和三級投入

為確定2019年可換股票據和2024年可換股票據的初始值，公司採用兩種估值方法確定了2019年可換股票據和2024年可換股票據負債部分的公允價值。該公司審查了信用評級相似的公司發行的公開交易的、優先的、無擔保的不可轉換公司債券的市場數據。估計中使用的假設代表了市場參與者在為負債組成部分定價時將使用什麼，包括市場收益率和信用狀況，以制定直接的債務收益率估計。該公司還使用了一個點陣模型，其中包括股票價格、可轉換票據交易價格、波動率和股息收益率等輸入，以估計直接債務收益率。本公司綜合兩種估值方法的結果，確定2019年可換股票據和2024年可換股票據負債部分的公允價值。這些投入中的大部分主要被認為是二級和三級投入。該公司使用類似的估值方法來確定負債組成部分隨後的公允價值，僅用於披露目的，其中包括使用點陣模型和(1)審查與其2025年債券和2026年債券以及可比收益率曲線相關的市場數據，以確定其直接債務收益率估計，或(2)審查與具有類似信用評級的公司發行的上市、優先、無擔保的不可轉換公司債券相關的市場數據，以確定其直接債務收益率估計。

債務總額

該公司的總利息支出為#美元。30.5300萬美元和300萬美元42.4截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月分別為80萬美元和2019年6月30日，以及59.4300萬美元和300萬美元84.8分別為截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的600萬美元，這在其精簡綜合損益表中確認。

某些供應商和政府機構可能要求籤發或執行信用證或類似的擔保安排。截至6月30日, 2020，公司有$33.9800萬份已開立但未開立的信用證或類似安排，其中包括注5所述的墨西哥增值税或增值税相關信用證，偶然事件.

税務事宜

墨西哥税務局開始對公司墨西哥子公司進行2007年1月至9月期間的審計，2013年5月10日，公司收到了與此期間相關的評估。這項評估可能會受到利息和通脹調整的影響。2013年7月11日，本公司提出行政上訴，對評估提出異議。2014年9月22日，墨西哥税務局駁回了該公司的行政上訴。該公司於2014年11月在墨西哥税務法院提起訴訟，對墨西哥税務管理局在此案中的主張提出異議。2018年1月16日，墨西哥税務法院作出判決，維持墨西哥税務局發佈的評估結果。2018年4月16日，公司對此判決提出上訴，2019年7月，巡迴法院作出書面判決，維持墨西哥税務法院的評估和判決。2019年8月12日，公司向墨西哥最高法院提起上訴。2019年10月16日，墨西哥最高法院駁回了該公司的上訴。2019年10月21日，該公司向墨西哥最高法院提交請願書，要求他們重新考慮之前的決定。2020年4月29日，墨西哥最高法院駁回了公司的第二份請願書，下級法院的不利判決成為最終裁決。公司將在適當的時候支付評估的金額。該公司先前確認的虧損為#美元。19.0在截至2019年12月31日的年度內，本公司簡明綜合收益表內的銷售、一般和行政費用為1000萬美元，截至2020年6月30日的簡明綜合資產負債表中有相應的應計負債。本公司通過一家銀行開具了一份已開立但未開立的信用證，以保證按要求支付納税評估，該信用證截至2020年6月30日繼續有效。

墨西哥税務管理局推遲了對在墨西哥運營的公司的增值税退款處理，公司認為其墨西哥子公司接收增值税退税的過程可能會延遲。截至2020年6月30日，公司擁有21.42000萬墨西哥增值税相關資產，其中17.2600萬美元在其他資產範圍內，4.22000萬美元在其精簡合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產內。這一金額與在不同時期支付的增值税有關，公司認為這些金額可以退還，或者可以用來抵銷某些未來的税收義務。自2019年1月1日起，一部税改法改變了有關可能使用增值税資產的規則，特別規定，對於2018年12月31日之後產生的增值税餘額，這些餘額不能與目前到期的增值税義務以外的其他税收相抵銷。本公司沒有像本公司那樣確認與這些增值税相關資產相關的任何損失不是的I don‘我不相信會有損失。

多年來，該公司從巴西聯邦税務局收到了與支付給公司成員的預扣/繳款有關的納税評估。所有這些攤款的總和約相當於#美元。10.42000萬美元，按2020年6月30日即期匯率折算。該公司目前正在税務管理層面對這些評估提起訴訟。本公司並未就大部分評估累積虧損，因為本公司認為不可能出現虧損。該公司目前無法合理估計如果發佈其他期間的額外評估，可能因不利結果而導致的損失金額。

該公司正在巴西幾個與ICMS和ICMS-ST税收相關的州接受審查。其中一些檢查導致了對公司上訴的少繳税款的評估。聖保羅州已經對該公司2013和2014納税年度進行了審計。在2016年7月期間，對於聖保羅州，該公司收到了總額約為#美元的攤款。29.52000萬美元，按2020年6月30日的現貨匯率翻譯，與2013納税年度的各種ICMS問題有關。2016年8月，公司提起一級行政上訴，2017年2月被駁回。該公司於2017年3月9日進一步提出上訴。2018年3月20日，法院開庭審理並於2019年6月宣判，將案件發回一級行政法院。在2017年8月期間，對於聖保羅州，該公司收到了總額約為#美元的攤款。10.92000萬美元，按2020年6月30日的現貨匯率翻譯，與2014納税年度的各種ICMS問題有關。2017年9月，本公司就2014納税年度提起一級行政上訴。一級行政上訴被駁回。公司於2018年12月向二級行政法院提起上訴，並於2019年4月作出判決，將案件發回一級行政法院。2018年9月，對於裏約熱內盧州，該公司收到了總額約為#美元的攤款。6.52000萬美元，按2020年6月30日的現貨匯率翻譯，涉及2016和2017納税年度的各種ICMS-ST問題。2018年11月8日，公司提起一級行政上訴，隨後被駁回。2019年4月5日，公司對本次納税評估向税務上訴行政委員會(二級行政上訴)提出上訴。該公司還收到了其他ICMS在巴西的納税評估。2015年第四季度，該公司向州法院提出上訴，反對其中三項評估。該公司已發行擔保債券，總金額為#美元。9.22000萬美元，按2020年6月30日的現貨匯率折算，以保證在公司提起上訴期間按要求支付部分税款評估。此外，該公司還收到了幾項ICMS納税評估，總金額為#美元。5.4按2020年6月30日現貨匯率折算，來自巴西其他幾個尚未發行擔保債券的州的3.8億美元。所有這些案件的訴訟目前都在進行中。本公司並未確認虧損，因為本公司認為不可能出現虧損。

該公司多年來一直收到印度增值税當局在印度多個邦進行的各種税收評估，金額約相當於$9.52000萬美元，按2020年6月30日即期匯率折算。這些評估是針對少繳增值税的。該公司正在税務管理層面和税務法庭層面對這些案件提起訴訟，因為它認為自己有可取的辯護理由。該公司沒有確認虧損，因為它認為虧損不太可能發生。

韓國海關對2011年1月至2013年5月期間康寶萊韓國的進口活動進行了審計。審計期間的攤款總額為#美元。29.62000萬美元，按2020年6月30日即期匯率折算。該公司已經支付了評估，並在截至2020年6月30日的精簡綜合資產負債表上的其他資產中確認了這些付款。本公司提起一級行政上訴，於2016年10月21日被駁回。2017年1月31日，本公司進一步向韓國國家税務法庭提起上訴。2018年11月，本公司收到韓國國家税務法庭的不利決定。2019年2月，本公司向首爾行政法院提出上訴。韓國海關對2013年5月至2013年12月期間康寶萊韓國的進口活動進行了審計。審計期間的攤款總額為#美元。9.72000萬美元，按2020年6月30日即期匯率折算。該公司已經支付了評估，並在截至2020年6月30日的精簡綜合資產負債表上的其他資產中確認了這筆付款。2019年7月，該公司向韓國國家税務法庭提起上訴。本公司不同意評估中的斷言，以及評估中使用的計算方法。本公司並未確認虧損，因為本公司認為不可能出現虧損。

在2016年期間，本公司收到了希臘社會保障機構的各種問題，2016年12月29日，希臘社會保障機構發佈了一份關於2006年度會員收入的社會保障繳費評估。對於社會保障問題，希臘的訴訟時效在2007年及以後幾年是開放的。儘管評估金額無關緊要，但該公司可能會收到涵蓋其他年度的類似評估。本公司繼續就該評估提起訴訟。該公司沒有確認虧損，因為它認為虧損不太可能發生。該公司目前無法合理估計如果發佈其他期間的額外評估，可能因不利結果而導致的損失金額。

意大利税務當局對該公司2014年和2015年期間進行了審計。本公司就税務機關提出的有關所得税和非所得税事項作出迴應。2019年12月，本公司與意大利税務機關就2014年審計相關的所有問題達成協議，並在2019年12月至2019年12月期間支付了一筆非實質性金額。關於2015年審計，本公司與意大利税務機關就所有問題達成協議，並在2020年第一季度支付了一筆微不足道的金額。審計現已結束。

2018年3月，中國海關開始對該公司的中國進口商品進行審計，初步涵蓋2015年至2017年期間，隨後擴大了審計範圍。該公司已對海關提出的初步問題作出答覆，審計工作正在進行中。本公司相信其已累計適當金額，而本公司目前無法合理估計任何潛在虧損金額超過與該等事項有關的已累計金額。

美國聯邦貿易委員會同意令

2016年7月15日，公司與聯邦貿易委員會(FTC)簽訂了一項擬議的規定，要求輸入永久禁令和貨幣判決令或同意令。同意令於2016年7月15日提交給美國加州中心區地區法院，並於2016年7月25日或生效日期生效。同意令解決了聯邦貿易委員會對該公司多年的調查。

根據同意令，公司既不承認也不否認聯邦貿易委員會的指控(法院對此事有管轄權的指控除外)，公司通過其全資子公司美國康寶萊國際公司支付$200向聯邦貿易委員會支付了2000萬美元。此外，公司在美國實施並繼續加強某些現有程序。除其他要求外，同意令要求該公司將所有在美國的現有和未來會員歸類為“首選會員”--他們僅僅是希望購買產品供自己家庭使用的消費者，或者是“分銷商”--他們是希望轉售某些產品或建立銷售組織的會員。該公司還同意對分銷商在其下線組織內符合條件的美國銷售進行補償，其中包括優先成員的購買、分銷商在允許的限額內為其個人消費購買以及分銷商向其客户銷售產品。同意令還對分銷商在美國開設營養俱樂部的能力施加了限制。同意令要求本公司接受由獨立合規審計師進行的某些審計，審計期限為七年了；對本公司提出關於合規認證以及記錄創建和維護的要求；並禁止本公司、其關聯公司及其分銷商在收入和奢侈生活方式等方面做出失實陳述和誤導性聲明。聯邦貿易委員會和獨立合規審計師有權檢查公司記錄，並要求提供額外的合規報告，以便根據同意令進行審計。2016年9月，本公司與美國聯邦貿易委員會共同選定的附屬顯示器，Inc.擔任獨立合規審計師。本公司繼續監測同意令的影響，雖然本公司目前預計和解不會對其業務及其成員基礎產生長期和重大的不利影響，但本公司的業務及其成員基礎，特別是在美國的業務和成員基礎可能會受到負面影響。如果公司不能遵守同意令，那麼這可能會對公司的經營結果和財務狀況造成重大的不利影響。

其他事項

作為食品、膳食補充劑和營養補充劑以及消費者攝取或塗抹到他們身體上的其他產品的營銷商，本公司一直並正在遭受各種產品責任索賠。到目前為止，這些索賠對公司的影響還不是很大。該公司目前維持產品責任保險，每年免賠額為#美元。12.52000萬。

正如之前披露的那樣，美國證券交易委員會(SEC)和美國司法部(DoJ)一直在對本公司在中國遵守“反海外腐敗法”(Foreign Corrupt Practices Act，簡稱FCPA)的情況進行調查，調查主要集中在本公司在中國的對外事務支出、其在中國的業務活動、本公司在中國的內部控制是否充分和合規，以及本公司與其中國業務相關的賬簿和記錄的準確性。公司自行進行了審查，並在此審查的基礎上實施了補救和改進措施，包括但不限於更換某些員工以及加強公司在中國的政策和程序。該公司正在繼續與證券交易委員會和美國司法部合作，並繼續與他們討論解決這些問題的可能性。作為這些討論的結果，本公司已與證券交易委員會的每位工作人員和美國司法部就2006年至2016年期間發生的涉嫌活動的和解和解決文件的重要條款原則上達成諒解。基於這些理解，公司將與證券交易委員會就涉嫌違反“反海外腐敗法”的賬簿和記錄以及內部控制條款達成行政決議。該公司將與美國司法部另行簽訂暫緩起訴協議(“DPA”)，根據該協議，美國司法部將因合謀違反“反海外腐敗法”的賬簿和記錄規定，將對該公司的刑事起訴推遲三年。除其他事項外，公司還將承擔以下各項的合規自我報告義務三年期美國證券交易委員會和美國司法部各自協議的期限。如果本公司在其三年期限內繼續遵守DPA，則針對本公司的遞延費用將被有損於駁回。此外，該公司將同意向美國證券交易委員會和美國司法部支付總計約$$的罰款、返還和預判利息。1232000萬。基於這些理解，並按照美國公認會計原則的要求，該公司先前確認了這些事項的估計累計負債約為#美元1232000萬美元，截至2020年6月30日，已在其精簡合併資產負債表內的其他流動負債中確認。這些問題的最終解決還有待公司董事會、證券交易委員會和美國司法部的最終批准，以及法院對DPA的批准。雖然本公司相信，根據上述條款，其已接近最終解決該等事宜，但不能保證任何最終和解的時間或最終條款(包括上文討論的主要條款)，或最終決議案及批准將會達成及獲得批准。倘若未能達成和解及最終批准，則可能會接踵而至的訴訟，因此，與該等事宜有關的實際虧損(如有)可能少於、等於或超過上述累計金額，而該等實際虧損金額可能對本公司、其財務狀況、經營業績及營運造成重大不利。目前，本公司無法合理估計任何超過總金額約#美元的潛在損失金額，也無法提供任何保證。123如上文所述，與這些事項有關的應計金額為1000萬美元。

正如之前披露的那樣，美國證券交易委員會還要求該公司提供與該公司披露其在中國的營銷計劃有關的文件和其他信息。2019年9月27日，公司與SEC達成和解，解決了這一問題。根據解決此事的行政命令，公司既不承認也不否認SEC的指控(SEC的管轄權除外)，公司同意停止並停止實施或造成任何違反或造成任何未來違反證券法第17(A)(2)和17(A)(3)節以及交易法第13a(A)節及其第12b-20、13a-1和13a-13條規則的行為，並支付$20700萬美元的民事罰款。$20此前於2019年6月30日作為應計負債計入本公司壓縮綜合資產負債表的1000萬結算額已於2019年10月支付。

2017年9月18日，公司及其某些子公司和成員被列為一起據稱的集體訴訟的被告，這起訴訟的標題是Rodgers等人的研究成果。V康寶萊有限公司，等人。並向美國佛羅裏達州南區地區法院提起訴訟，該法院指控違反佛羅裏達州欺騙性和不公平貿易行為法規和聯邦Racketeer影響和腐敗組織法規、不當得利和疏忽失實陳述。2018年8月23日，法院發佈命令，將訴訟移交給美國加州中心區地區法院，涉及四推定的階級原告的名單，並命令其餘的人四原告要求仲裁，從而終止公司被告在佛羅裏達州的訴訟。原告要求賠償數額不詳。本公司認為該訴訟毫無根據，並將針對訴訟中的索賠進行有力的辯護。該公司目前無法合理估計不利結果可能造成的損失金額。