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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
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| ☒ | 依據第13或15(D)條提交季度報告 1934年“證券交易法” | | |
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截至本季度的季度報告2020年6月30日
或
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| ☐ | 依據第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年“證券交易法” | | |
| | 由_至_的過渡期 | | |
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佣金檔案編號001-35095
聯合社區銀行,Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
佐治亞州 | | 58-1807304 |
(成立為法團的國家) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | |
125號高速公路515東 | | | | |
布萊斯維爾 | , | 佐治亞州 | | 30512 |
(主要行政機關地址) | | | | (郵政編碼) |
(706) 781-2265
(登記人的電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券: | | |
| | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值1美元 | UCBI | 納斯達克全球精選市場 |
存托股份,每股相當於1/1000股股份的權益 系列I非累積優先股 | UCBIO | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
是☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 小型報表公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。“
是☐不是的☒
普通股,每股面值1美元86,472,479截至2020年7月31日的流通股。
索引
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第一部分-財務信息 | | | |
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| 項目1.協議 | 財務報表。 | |
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| | 截至2020年6月30日和2019年12月31日的合併資產負債表(未經審計) | 5 |
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| | 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表(未經審計) | 6 |
| | | |
| | 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表(未經審計) | 7 |
| | | |
| | 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表(未經審計) | 8 |
| | | |
| | 截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的合併現金流量表(未經審計) | 9 |
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| | 合併財務報表附註 | 10 |
| | | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。 | 42 |
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| 項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 64 |
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| 項目4. | 控制和程序。 | 64 |
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第二部分-其他資料: | | | |
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| 第1項 | 法律訴訟。 | 65 |
| 第1A項 | 風險因素。 | 65 |
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| 第6項 | 展品。 | 66 |
有關前瞻性陳述的注意事項
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合“1995年私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。有關新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、財務業績和前景的潛在影響的陳述均為前瞻性陳述。此外,任何不描述歷史或當前事實的陳述都是前瞻性陳述。這些表述一般可以通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“項目”、“計劃”、“目標”、“指標”、“潛在”、“估計”、“形式”、“尋求”、“打算”或“預期”等前瞻性術語來識別。前瞻性陳述包括對戰略、財務預測、指導和估計(包括它們的基本假設)的討論,關於各種交易或事件的計劃、目標、預期或結果的陳述,以及關於聯合社區銀行公司未來業績、業務、產品和服務的陳述。(“控股公司”)及其附屬公司(在本報告中統稱為“聯合”)。
由於前瞻性陳述與未來有關,它們會受到已知和未知的風險、不確定性、假設和環境變化的影響,其中許多風險、不確定性、假設和環境變化是我們無法控制的,很難預測發生的時間、程度、可能性和程度,這可能會導致實際結果與這些陳述所暗示或預期的結果大不相同。除非法律另有要求,否則我們明確不承擔公開更新任何前瞻性聲明的義務,無論是書面還是口頭的,無論是由於新的信息、未來的發展還是其他原因,這些前瞻性聲明可能會不時做出。除了本報告第二部分第1A項詳細描述的因素--“風險因素”外,可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中顯示的情況大不相同的重要因素包括但不限於以下因素:“
•不利影響一般經濟、房價、房地產市場、就業市場、消費者信心、借款人的財務狀況和消費者消費習慣的負面經濟和政治條件,可能影響不良資產水平、沖銷和撥備支出等;
•與經濟狀況、審查結論或監管發展相關的貸款承保、信用審查或損失政策的變化,無論是目前存在的,還是可能受到新冠肺炎疫情相關條件影響的;
•新冠肺炎疫情及其對我們所處的經濟和商業環境的影響;
•與我們業務相關的戰略風險、市場風險、運營風險、流動性風險和利率風險;
•利率持續處於歷史低位,加上利率環境的其他潛在波動或意想不到的變化,包括聯儲局作出的利率變動、停止以倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)作為利率基準,以及重新評估現金流,可能會減少淨息差和/或已發放或持有的貸款額和價值,以及其他金融資產的價值;
•我們缺乏地域多樣化,以及我們所在的國家或地方經濟中任何意想不到的或比預期更大的不利條件;
•我們的貸款集中在可能比我們所在國家或地方經濟中的其他行業或部門經歷意想不到的或比預期更大的不利條件的行業或部門;
•向新的地域或產品市場擴張的風險;
•與未來合併或收購有關的風險,包括我們成功擴大和完成收購以及整合我們收購的業務和運營的能力;
•我們吸引和留住關鍵員工的能力;
•來自金融機構和其他金融服務提供商(包括金融技術提供商)的競爭,以及我們吸引其他金融機構客户的能力;
•因我們的客户、第三方服務提供商或員工的欺詐和疏忽行為造成的損失;
•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及與我們簽約的各方的系統易受未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他可能對我們的業務和財務業績或聲譽產生不利影響的安全漏洞的影響;
•我們依賴第三方提供運營我們業務所需的業務基礎設施和服務的關鍵組件;
•我們可能需要作出鉅額開支,以配合監管措施和金融服務市場的急速科技轉變的風險;
•資金的可獲得性和可獲得性;
•可能對我們造成不利影響的立法、法規或會計變更;
•當前預期信貸損失(“CECL”)方法導致的信貸損失撥備的波動性,無論是單獨的,還是可能受到新冠肺炎疫情引發的條件影響的;
•當前或未來的訴訟、監管程序、檢查、調查或類似事項或與之相關的事態發展帶來的不利結果(包括判決、費用、罰款、聲譽損害、無法獲得必要的批准和/或其他負面影響);
•任何可能導致我們得出任何資產減值的結論的事項,包括無形資產;
•我們從銀行向控股公司支付股息和其他分配的能力受到限制,這可能會影響控股公司的流動性,包括向股東支付股息或採取其他資本行動的能力;
•在我們提交或提交給證券交易委員會的文件中披露的其他風險和不確定性,任何這些風險和不確定性都可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中明示、暗示或以其他方式預期的未來結果大不相同。
我們提醒讀者,上述因素不是排他性的,不一定是按重要性排序的,不要過度依賴前瞻性陳述。其他可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同的因素也可以在我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告以及提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的當前Form 8-K報告中找到,這些報告可在證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上查閲。我們不打算也特此不承擔任何義務來更新或修改本10-Q表格中包含的任何前瞻性陳述,這些前瞻性陳述僅説明截至本表格發佈之日的情況,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。本文中包含的財務報表和信息未經聯邦存款保險公司(“FDIC”)或任何其他監管機構審核或確認其準確性或相關性。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
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聯合社區銀行,Inc. |
合併資產負債表 (未經審計) |
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(單位為千,共享數據除外) | | 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
資產 | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 125,255 | | | $ | 125,844 | |
銀行的有息存款 | | 1,203,706 | | | 389,362 | |
現金和現金等價物 | | 1,328,961 | | | 515,206 | |
可供出售的債務證券 | | 2,125,209 | | | 2,274,581 | |
持有至到期的債務證券(公允價值#美元320,253及$287,904) | | 306,638 | | | 283,533 | |
按公允價值持有待售貸款 | | 99,477 | | | 58,484 | |
為投資而持有的貸款和租賃 | | 10,132,510 | | | 8,812,553 | |
信貸損失撥備減少-貸款和租賃 | | (103,669) | | | (62,089) | |
貸款和租賃,淨額 | | 10,028,841 | | | 8,750,464 | |
房舍和設備,淨值 | | 211,972 | | | 215,976 | |
銀行自營人壽保險 | | 200,699 | | | 202,664 | |
應計應收利息 | | 37,774 | | | 32,660 | |
遞延税金淨資產 | | 27,362 | | | 34,059 | |
衍生金融工具 | | 94,434 | | | 35,007 | |
商譽和其他無形資產淨額 | | 340,220 | | | 342,247 | |
其他資產 | | 203,300 | | | 171,135 | |
總資產 | | $ | 15,004,887 | | | $ | 12,916,016 | |
負債和股東權益 | | | | |
負債: | | | | |
存款: | | | | |
無息需求 | | $ | 4,689,545 | | | $ | 3,477,979 | |
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有息存款 | | 8,012,540 | | | 7,419,265 | |
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總存款 | | 12,702,085 | | | 10,897,244 | |
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長期債務 | | 311,631 | | | 212,664 | |
衍生金融工具 | | 24,685 | | | 15,516 | |
應計費用和其他負債 | | 194,841 | | | 154,900 | |
負債共計 | | 13,233,242 | | | 11,280,324 | |
股東權益: | | | | |
優先股;$1票面價值;10,000,000授權股份; *系列I,$125,000每股清算優先權;4,000已發行及已發行股份 | | 96,660 | | | — | |
普通股,$1票面價值;150,000,000授權股份; 78,335,127和79,013,729已發行及已發行股份 | | 78,335 | | | 79,014 | |
可發行普通股;596,785和664,640股份 | | 10,646 | | | 11,491 | |
資本盈餘 | | 1,480,464 | | | 1,496,641 | |
留存收益 | | 64,990 | | | 40,152 | |
累計其他綜合收入 | | 40,550 | | | 8,394 | |
股東權益總額 | | 1,771,645 | | | 1,635,692 | |
總負債和股東權益 | | $ | 15,004,887 | | | $ | 12,916,016 | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
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| | | 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | | |
| (單位為千,每股數據除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
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| 利息收入: | | | | | | | | | |
| 貸款,包括手續費 | | $ | 107,862 | | | $ | 119,671 | | | $ | 225,925 | | | $ | 234,930 | | |
| 投資證券,包括免税$1,570及$1,122及$3,093及$2,291 | | 15,615 | | | 19,076 | | | 33,009 | | | 39,894 | | |
| 銀行存款和短期投資 | | 128 | | | 409 | | | 1,218 | | | 848 | | |
| 利息收入總額 | | 123,605 | | | 139,156 | | | 260,152 | | | 275,672 | | |
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| 利息支出: | | | | | | | | | |
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| 存款 | | 11,271 | | | 17,115 | | | 26,346 | | | 33,072 | | |
| 短期借款 | | — | | | 248 | | | 1 | | | 409 | | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | | — | | | 752 | | | 1 | | | 2,174 | | |
| 長期債務 | | 3,030 | | | 3,257 | | | 5,894 | | | 6,599 | | |
| 利息支出總額 | | 14,301 | | | 21,372 | | | 32,242 | | | 42,254 | | |
| 淨利息收入 | | 109,304 | | | 117,784 | | | 227,910 | | | 233,418 | | |
| 信貸損失準備金 | | 33,543 | | | 3,250 | | | 55,734 | | | 6,550 | | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | | 75,761 | | | 114,534 | | | 172,176 | | | 226,868 | | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息收入: | | | | | | | | | |
| 服務費及收費 | | 6,995 | | | 9,060 | | | 15,633 | | | 17,513 | | |
| 按揭貸款收益及其他相關費用 | | 23,659 | | | 5,344 | | | 31,969 | | | 9,092 | | |
| 經紀手續費 | | 1,324 | | | 1,588 | | | 2,964 | | | 2,925 | | |
| 銷售其他貸款的收益,淨額 | | 1,040 | | | 1,470 | | | 2,714 | | | 2,773 | | |
| 證券收益(虧損),淨額 | | — | | | 149 | | | — | | | (118) | | |
| 其他 | | 7,220 | | | 6,920 | | | 12,772 | | | 13,314 | | |
| 非利息收入總額 | | 40,238 | | | 24,531 | | | 66,052 | | | 45,499 | | |
| 總收入 | | 115,999 | | | 139,065 | | | 238,228 | | | 272,367 | | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息費用: | | | | | | | | | |
| 薪金和員工福利 | | 51,811 | | | 48,157 | | | 103,169 | | | 95,660 | | |
| 通信和設備 | | 6,556 | | | 6,222 | | | 12,502 | | | 12,010 | | |
| 入住率 | | 5,945 | | | 5,919 | | | 11,659 | | | 11,503 | | |
| 廣告和公共關係 | | 2,260 | | | 1,596 | | | 3,534 | | | 2,882 | | |
| 郵資、印刷及物料 | | 1,613 | | | 1,529 | | | 3,283 | | | 3,115 | | |
| 專業費用 | | 4,823 | | | 4,054 | | | 8,920 | | | 7,215 | | |
| 借貸及還本付息費用 | | 3,189 | | | 2,619 | | | 5,482 | | | 4,953 | | |
| 對外服務-電子銀行業務 | | 1,796 | | | 1,558 | | | 3,628 | | | 3,167 | | |
| FDIC評估和其他監管費用 | | 1,558 | | | 1,547 | | | 3,042 | | | 3,257 | | |
| 無形資產攤銷 | | 987 | | | 1,342 | | | 2,027 | | | 2,635 | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 397 | | | 3,894 | | | 1,205 | | | 4,440 | | |
| 其他 | | 3,045 | | | 3,376 | | | 7,067 | | | 7,060 | | |
| 非利息費用總額 | | 83,980 | | | 81,813 | | | 165,518 | | | 157,897 | | |
| 所得税前淨收益 | | 32,019 | | | 57,252 | | | 72,710 | | | 114,470 | | |
| 所得税費用 | | 6,923 | | | 13,167 | | | 15,730 | | | 26,123 | | |
| 淨收入 | | $ | 25,096 | | | $ | 44,085 | | | $ | 56,980 | | | $ | 88,347 | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 24,913 | | | $ | 43,769 | | | $ | 56,554 | | | $ | 87,716 | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股普通股淨收入: | | | | | | | | | |
| 基本型 | | $ | 0.32 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.71 | | | $ | 1.10 | | |
| 稀釋 | | 0.32 | | | 0.55 | | | 0.71 | | | 1.10 | | |
| 加權平均已發行普通股: | | | | | | | | | |
| 基本型 | | 78,920 | | | 79,673 | | | 79,130 | | | 79,739 | | |
| 稀釋 | | 78,924 | | | 79,678 | | | 79,186 | | | 79,745 | | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
聯合社區銀行,Inc. |
綜合全面收益表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | 截至6月30日的三個月, | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | |
| | 税前 數量 | | 税收 (費用) 效益 | | 税後淨額 數量 | | 税前 數量 | | 税收 (費用) 效益 | | 税後淨額 數量 |
2020 | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 32,019 | | | $ | (6,923) | | | $ | 25,096 | | | $ | 72,710 | | | $ | (15,730) | | | $ | 56,980 | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益 | | 28,985 | | | (6,969) | | | 22,016 | | | 42,670 | | | (10,402) | | | 32,268 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
轉至持有至到期的可供出售證券淨收益中包括的損失攤銷 | | 96 | | | (23) | | | 73 | | | 179 | | | (43) | | | 136 | |
指定為現金流對衝的衍生工具: | | | | | | | | | | | | |
期內衍生工具的未實現持有虧損 | | (828) | | | 211 | | | (617) | | | (828) | | | 211 | | | (617) | |
衍生工具淨收益變現損失的重新分類 | | 67 | | | (17) | | | 50 | | | 67 | | | (17) | | | 50 | |
淨現金流對衝活動 | | (761) | | | 194 | | | (567) | | | (761) | | | 194 | | | (567) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
固定收益養卹金計劃的定期養卹金淨成本中包括的先前服務費用和精算損失攤銷 | | 214 | | | (55) | | | 159 | | | 428 | | | (109) | | | 319 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益合計 | | 28,534 | | | (6,853) | | | 21,681 | | | 42,516 | | | (10,360) | | | 32,156 | |
綜合收益 | | $ | 60,553 | | | $ | (13,776) | | | $ | 46,777 | | | $ | 115,226 | | | $ | (26,090) | | | $ | 89,136 | |
| | | | | | | | | | | | |
2019 | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 57,252 | | | $ | (13,167) | | | $ | 44,085 | | | $ | 114,470 | | | $ | (26,123) | | | $ | 88,347 | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益: | | | | | | | | | | | | |
期內產生的未實現持有收益 | | 29,756 | | | (7,248) | | | 22,508 | | | 62,930 | | | (15,297) | | | 47,633 | |
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整 | | (149) | | | 38 | | | (111) | | | 118 | | | (30) | | | 88 | |
未實現淨收益 | | 29,607 | | | (7,210) | | | 22,397 | | | 63,048 | | | (15,327) | | | 47,721 | |
轉至持有至到期的可供出售證券淨收益中包括的損失攤銷 | | 93 | | | (22) | | | 71 | | | 177 | | | (42) | | | 135 | |
包括在終止的衍生金融工具的淨收入中的損失攤銷,這些工具以前是作為現金流套期保值入賬的 | | 235 | | | (60) | | | 175 | | | 337 | | | (86) | | | 251 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
固定收益養卹金計劃的定期養卹金淨成本中包括的先前服務費用和精算損失攤銷 | | 173 | | | (44) | | | 129 | | | 347 | | | (88) | | | 259 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益合計 | | 30,108 | | | (7,336) | | | 22,772 | | | 63,909 | | | (15,543) | | | 48,366 | |
| | | | | | | | | | | | |
綜合收益 | | $ | 87,360 | | | $ | (20,503) | | | $ | 66,857 | | | $ | 178,379 | | | $ | (41,666) | | | $ | 136,713 | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
聯合社區銀行,Inc. |
合併股東權益變動表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月, | | | | | | | | | | | | | | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位,不包括每股和每股數據) | | 優先股 | | 普通股 | | 可發行普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 | | 優先股 | | 普通股 | | 可發行普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 | |
| 2020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | — | | | $ | 78,284 | | | $ | 10,534 | | | $ | 1,478,719 | | | $ | 54,206 | | | $ | 18,869 | | | $ | 1,640,612 | | | $ | — | | | $ | 79,014 | | | $ | 11,491 | | | $ | 1,496,641 | | | $ | 40,152 | | | $ | 8,394 | | | $ | 1,635,692 | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | 25,096 | | | | | 25,096 | | | | | | | | | | | 56,980 | | | | | 56,980 | | |
| 其他綜合收入 | | | | | | | | | | | | 21,681 | | | 21,681 | | | | | | | | | | | | | 32,156 | | | 32,156 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行優先股(4,000股份),淨額 | | 96,660 | | | | | | | | | | | | | 96,660 | | | 96,660 | | | | | | | | | | | | | 96,660 | | |
| 向股息再投資計劃發行的普通股和 **員工福利計劃(完)12,906和21,592分別為股票) | | | | 13 | | | | | 214 | | | | | | | 227 | | | | | 22 | | | | | 404 | | | | | | | 426 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位獎勵的攤銷 | | | | | | | | 1,764 | | | | | | | 1,764 | | | | | | | | | 4,256 | | | | | | | 4,256 | | |
| 有限制股份單位獎勵的歸屬,扣除已交出的股份後的淨額 **計劃支付工資税(38,247和62,252發行的股票, 分別為兩個月和兩個月。378和24,345遞延的股票, (分別為兩個月) | | | | 38 | | | 11 | | | (240) | | | | | | | (191) | | | | | 62 | | | 676 | | | (1,417) | | | | | | | (679) | | |
| 購買普通股(826,482股份) | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | (827) | | | | | (19,955) | | | | | | | (20,782) | | |
| 遞延薪酬計劃,淨額,包括股息 等價物 | | | | | | 111 | | | | | | | | | 111 | | | | | | | 267 | | | | | | | | | 267 | | |
| 從遞延薪酬計劃發行的股票,淨額為 **股票交出以支付工資税(430和64,036 (分別為兩股) | | | | — | | | (10) | | | 7 | | | | | | | (3) | | | | | 64 | | | (1,788) | | | 535 | | | | | | | (1,189) | | |
| 普通股股息($0.18及$0.36每股, (分別為兩個月) | | | | | | | | | | (14,312) | | | | | (14,312) | | | | | | | | | | | (28,613) | | | | | (28,613) | | |
| 採用新會計準則 | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | (3,529) | | | | | (3,529) | | |
| 平衡,2020年6月30日 | | $ | 96,660 | | | $ | 78,335 | | | $ | 10,646 | | | $ | 1,480,464 | | | $ | 64,990 | | | $ | 40,550 | | | $ | 1,771,645 | | | $ | 96,660 | | | $ | 78,335 | | | $ | 10,646 | | | $ | 1,480,464 | | | $ | 64,990 | | | $ | 40,550 | | | $ | 1,771,645 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | — | | | $ | 79,035 | | | $ | 10,291 | | | $ | 1,494,400 | | | $ | (59,573) | | | $ | (15,995) | | | $ | 1,508,158 | | | $ | — | | | $ | 79,234 | | | $ | 10,744 | | | $ | 1,499,584 | | | $ | (90,419) | | | $ | (41,589) | | | $ | 1,457,554 | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | 44,085 | | | | | 44,085 | | | | | | | | | | | 88,347 | | | | | 88,347 | | |
| 其他綜合收入 | | | | | | | | | | | | 22,772 | | | 22,772 | | | | | | | | | | | | | 48,366 | | | 48,366 | | |
| 行使股票期權(12,000股份) | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | 12 | | | | | 185 | | | | | | | 197 | | |
| 向股息再投資計劃發行的普通股和 --員工福利計劃(完)33,978和42,423股票, (分別為) | | | | 34 | | | | | 871 | | | | | | | 905 | | | | | 42 | | | | | 1,049 | | | | | | | 1,091 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位獎勵的攤銷 | | | | | | | | 4,017 | | | | | | | 4,017 | | | | | | | | | 6,002 | | | | | | | 6,002 | | |
| 有限制股份單位獎勵的歸屬,扣除已交出的股份後的淨額 **計劃支付工資税(5,034和20,979發行的股票, 分別為兩個月和兩個月。17,211和36,661遞延的股票, (分別為兩個月) | | | | 5 | | | 477 | | | (557) | | | | | | | (75) | | | | | 21 | | | 1,009 | | | (1,422) | | | | | | | (392) | | |
| 購買普通股(305,052股份) | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | (305) | | | | | (7,535) | | | | | | | (7,840) | | |
| 遞延薪酬計劃,淨額,包括股息 等價物 | | | | | | 107 | | | | | | | | | 107 | | | | | | | 292 | | | | | | | | | 292 | | |
| 從遞延薪酬計劃發行的股票,淨額為 *股票交出以支付工資税(748和 70,792分別為股票) | | | | 1 | | | (17) | | | 9 | | | | | | | (7) | | | | | 71 | | | (1,187) | | | 877 | | | | | | | (239) | | |
| 普通股股息($0.17及$0.33每股, (分別為) | | | | | | | | | | (13,628) | | | | | (13,628) | | | | | | | | | | | (26,495) | | | | | (26,495) | | |
| 採用新會計準則 | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | (549) | | | | | (549) | | |
| 餘額,2019年6月30日 | | $ | — | | | $ | 79,075 | | | $ | 10,858 | | | $ | 1,498,740 | | | $ | (29,116) | | | $ | 6,777 | | | $ | 1,566,334 | | | $ | — | | | $ | 79,075 | | | $ | 10,858 | | | $ | 1,498,740 | | | $ | (29,116) | | | $ | 6,777 | | | $ | 1,566,334 | | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
聯合社區銀行,Inc. |
合併現金流量表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | |
(千) | | 2020 | | 2019 |
經營活動: | | | | |
淨收入 | | $ | 56,980 | | | $ | 88,347 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊、攤銷和增值 | | 5,205 | | | 12,549 | |
信貸損失準備金 | | 55,734 | | | 6,550 | |
基於股票的薪酬 | | 4,256 | | | 6,002 | |
遞延所得税(福利)費用 | | (2,356) | | | 1,341 | |
證券損失,淨額 | | — | | | 118 | |
出售其他貸款的收益 | | (2,714) | | | (2,773) | |
| | | | |
資產負債變動情況: | | | | |
其他應收資產和應計利息 | | (76,407) | | | (40,876) | |
應計費用和其他負債 | | 15,929 | | | 4,787 | |
持有待售貸款 | | (40,993) | | | (27,350) | |
經營活動提供的淨現金 | | 15,634 | | | 48,695 | |
| | | | |
投資活動: | | | | |
持有至到期的債務證券: | | | | |
來自到期和催繳的收益 | | 19,889 | | | 29,453 | |
購貨 | | (43,118) | | | (8,499) | |
可供出售的債務證券和股權證券: | | | | |
銷售收益 | | 1,000 | | | 225,883 | |
來自到期和催繳的收益 | | 296,744 | | | 138,741 | |
購貨 | | (110,481) | | | (45,629) | |
貸款淨增加 | | (1,306,120) | | | (242,584) | |
| | | | |
出售房舍和設備所得收益 | | 102 | | | 1,028 | |
購置房舍和設備 | | (3,655) | | | (13,879) | |
收購支付的現金淨額 | | — | | | (19,545) | |
出售其他房地產的收益 | | 278 | | | 2,260 | |
其他投資活動,淨額 | | (5,853) | | | — | |
投資活動提供的淨現金(用於) | | (1,151,214) | | | 67,229 | |
| | | | |
融資活動: | | | | |
存款淨增(減) | | 1,805,016 | | | (154,876) | |
短期借款淨增長 | | — | | | 40,000 | |
償還長期債務 | | — | | | (19,608) | |
FHLB預付款的收益 | | 5,000 | | | 1,365,000 | |
償還FHLB預付款 | | (5,000) | | | (1,365,000) | |
發行高級債券所得收益,扣除發行成本 | | 98,638 | | | — | |
發行普通股用於股息再投資和員工福利計劃的收益 | | 426 | | | 1,091 | |
行使股票期權所得收益 | | — | | | 197 | |
為支付轉歸限制性股票單位時為支付工資税而預扣的股票支付的現金 | | (1,868) | | | (631) | |
發行第一系列優先股的收益,扣除發行成本 | | 96,660 | | | — | |
普通股回購 | | (20,782) | | | (7,840) | |
普通股現金股利 | | (28,755) | | | (25,743) | |
融資活動提供的現金淨額 | | 1,949,335 | | | (167,410) | |
| | | | |
現金和現金等價物淨變化,包括限制性現金 | | 813,755 | | | (51,486) | |
| | | | |
期初的現金和現金等價物,包括限制性現金 | | 515,206 | | | 327,265 | |
| | | | |
期末現金和現金等價物,包括限制性現金 | | $ | 1,328,961 | | | $ | 275,779 | |
| | | | |
現金流量信息的補充披露: | | | | |
| | | | |
| | | | |
重大非現金投資和融資交易: | | | | |
未結清的政府擔保貸款銷售 | | $ | 289 | | | $ | 15,331 | |
將貸款轉讓給喪失抵押品贖回權的財產 | | 355 | | | 751 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
收購: | | | | |
收購的資產 | | — | | | 264,937 | |
承擔的負債 | | — | | | 212,844 | |
取得的淨資產 | | — | | | 52,093 | |
| | | | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1-會計政策
聯合社區銀行公司的會計和財務報告政策。其附屬公司(在此統稱為“聯合”)遵守美國公認的會計原則(“GAAP”)和銀行業監管機構的報告準則。隨附的中期綜合財務報表未經審計。所有重要的公司間餘額和交易均已沖銷。除了下面提到的那些項目外,美聯航在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中還包括了對其會計政策的更詳細描述(“2019年10-K表格”)。
管理層認為,為準確反映所附財務報表上的財務狀況和經營結果,已經進行了所有必要的會計調整。這些調整是正常的和經常性的應計項目,被認為是公平和準確列報所必需的。中期業績不一定代表全年或任何其他中期業績。隨附的未經審計的合併財務報表應與美聯航2019年10-K報表中的合併財務報表和相關附註一起閲讀。上期合併財務報表中報告的某些金額已重新分類,以符合當前的列報方式。
債務證券
債務證券被歸類為持有至到期日,當管理層有積極的意圖和能力持有至到期日時,按攤銷成本列賬。當債務證券可能在到期日之前出售時,它們被歸類為可供出售。可供出售的證券按公允價值列賬,未實現的持有損益在扣除税後的其他綜合收益中報告。
利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣通常按水平收益率法攤銷,不預期提前還款,但預期提前還款的抵押貸款支持證券除外。可贖回債務證券的溢價攤銷至其最早的贖回日期。銷售損益在交易日記錄,並使用特定的識別方法確定。
類別間的證券轉讓在轉讓之日按公允價值入賬。與將證券從可供出售轉移到持有至到期有關的未實現持有損益計入綜合資產負債表中累計的其他全面收益餘額。這些未實現的持有收益或損失在證券的剩餘壽命內攤銷為收入,作為對收益的調整,其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或遞增一致。
當任何本金或利息付款拖欠90天時,債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息將沖銷利息收入。
信貸損失撥備(“ACL”)-持有至到期證券:管理措施預計持有至到期債務證券的信用損失按主要證券類型分類。持有至到期債務證券的應計應收利息總額為#美元。1.00截至2020年6月30日,為100萬美元,並被排除在信貸損失估計之外。
預期信用損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。管理層將持有至到期的投資組合分為以下主要證券類型:州和政治細分、住宅抵押貸款支持、機構和商業抵押貸款支持、代理。
美聯航持有的所有住宅和商業抵押貸款支持證券都是由美國政府機構發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保,被主要評級機構評為高評級,且有很長一段沒有信用損失的歷史。國家和政區證券被主要評級機構評為高評級。結果,不是的ACL於2020年6月30日記錄在持有至到期投資組合中。
ACL-可供銷售的證券:對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券,聯合航空首先評估它是否打算出售,或者是否更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券,美聯航評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時,管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化,以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎,則存在信用損失,併為
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
信用損失,以公允價值小於攤銷成本基礎的金額為限。任何未通過ACL記錄的未實現虧損在其他全面收益中確認。
ACL中的變化被記錄為信用損失費用的撥備(或沖銷)。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認時,或者當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時,損失將計入ACL。在2020年6月30日,有不是的與可供銷售產品組合相關的ACL。
可供出售債務證券的應計應收利息總額為#美元。7.72截至2020年6月30日,為100萬美元,並被排除在信貸損失估計之外。
貸款和租賃
管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款,或直到到期或償還的貸款,按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還的本金餘額,扣除購買溢價和折扣以及遞延費用和成本後的本金餘額。與貸款有關的應計應收利息總額為#美元。28.0截至2020年6月30日,已在綜合資產負債表的應計應收利息中報告。利息收入應計在未付本金餘額上。扣除某些直接貸款成本後的貸款發放費,採用接近水平收益率的方法遞延並在利息收入中確認,而不預期提前還款。
當貸款逾期90天且未有良好抵押且在收取過程中,或管理層在考慮經濟及業務情況及催收工作後認為本金或利息在正常業務過程中不會收回時,利息應計項目即告終止。逾期狀態是基於貸款的合同條款。
以非應計項目發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息按成本回收法核算,直到有資格迴歸應計項目為止。在成本回收法下,利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。當合同到期的所有本金和利息全部到期、存在持續的還款履約期併合理保證未來付款時,貸款將恢復應計狀態。
設備融資租賃應收賬款:設備融資租賃應收賬款被分類為銷售型或直接融資租賃,記錄為未來最低租賃付款、初始遞延成本和估計或合同剩餘價值減去未賺取收入和保證金的總和。剩餘價值的確定來自各種來源,包括設備評估服務、評估和最近類似設備銷售交易的公開市場數據。合同終止前的時間長短、設備價值的週期性以及某些租賃資產轉售的有限市場是作出這一決定時考慮的重要變量。在綜合損益表中計入貸款利息收入的利息收入,按實際利息法確認為收入。與發起租賃相關的直接費用和成本遞延,並作為設備融資應收賬款的組成部分計入。遞延淨費用或成本採用實際利息法確認為租賃合同期限內利息收入的調整。這些租賃協議可以包括續簽的選擇權,以及承租人在租賃期結束時購買租賃設備的選擇權。美聯航在這些租賃合同中不考慮銷售税。
購買的信用惡化(“PCD”)貸款:在採納會計準則編纂(“ASC”)第326主題“金融工具-信貸損失”(“ASC 326”)後,根據先前會計指引被指定為購入信貸減值(“PCI”)貸款的貸款被歸類為PCD貸款,而不進行重新評估。
在未來的收購中,美聯航可能會購買貸款,其中一些自發起以來經歷了比微不足道的信用惡化更嚴重的情況。在這些情況下,美聯航在評估所購貸款是否為PCD時,將考慮內部貸款等級、拖欠狀況和其他相關因素。PCD貸款按支付金額入賬。初始ACL的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同,但不會影響收益。集體確定的初始ACL分配給個人貸款。貸款的購買價格和ACL的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價,在貸款有效期內攤銷為利息收入。在初步確認後,PCD貸款須遵守與非PCD貸款相同的利息收入確認和減值模式,並通過撥備費用記錄ACL的變化。
ACL-貸款
ACL是一個估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以顯示預計在貸款上收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額的不可收回性得到確認時,貸款將從ACL中註銷。預期收回的金額不超過以前沖銷和預期沖銷的金額的總和。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
管理層使用來自內部和外部來源、與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的相關可用信息來確定ACL餘額。歷史信用行為和模型判斷為估計預期信用損失提供了依據。可以根據當前貸款特定風險特徵的差異(如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異)以及環境條件的變化(如經濟條件、物業價值或其他相關因素的變化)對建模損失估計進行調整。
當存在類似的風險特徵時,ACL是以集體為基礎進行測量的。美聯航確定了以下投資組合細分市場,並在貸款層面使用貼現現金流方法計算了每個投資組合的ACL,其中損失率、預付款假設和削減假設由每筆貸款的抵押品類型驅動:
業主自住的商業地產-這類貸款容易受到企業倒閉和一般經濟狀況的影響。
創收商業地產-這一貸款類別的共同風險是總體經濟狀況下降,房地產價值下降,入住率下降,以及缺乏合適的物業替代用途。
工商業-這一貸款類別的風險包括無法監控抵押品的狀況,抵押品通常包括庫存、應收賬款和其他非房地產資產。設備和庫存陳舊也可能帶來風險。總體經濟狀況和其他事件的下降可能導致現金流降至不足以償還債務的水平。
商業建築-商業性建築貸款的常見風險是成本超支、市場對房地產需求的變化、長期融資安排不足以及房地產價值下跌。
設備融資-與設備融資相關的風險與商業和工業貸款的風險類似,包括一般經濟條件,以及對設備的適當留置權優先權、設備陳舊和抵押品的一般流動性。
住宅按揭-住宅按揭貸款容易受到總體經濟狀況疲軟、失業率上升和房地產價值下降的影響。
房屋淨值信用額度-房屋淨值信貸額度的共同風險是一般的經濟狀況,包括失業率的上升,以及房地產價值的下降,這會減少或消除借款人的房屋淨值。
住宅建造-住宅建設貸款與住宅抵押貸款一樣容易受到風險的影響。房地產市場需求的變化導致了更長的銷售時間,導致了更高的持有成本和不斷下降的價值。
消費者-消費直接貸款的共同風險包括失業和當地經濟狀況的變化,以及無法監測由個人財產組成的抵押品。
當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時,或當借款人於報告日期遇到財務困難,並預期將透過經營或出售抵押品而實質上獲得償還時,預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎,並按適當的銷售成本作出調整。
當使用貼現現金流方法確定ACL時,管理層調整用於貼現預期現金流的實際利率,以納入預期預付款。
確定合同條款:預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的,在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改,除非以下任何一項適用:管理層在報告日期有合理的預期,即問題債務重組將與個人借款人一起執行,或者延長或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中,聯合航空不能無條件取消。
問題債務重組(“TDR”):一筆貸款,如果其條款已被修改,導致的讓步微乎其微,而且借款人正在經歷財務困難,則通常被認為是TDR。TDR上的ACL使用與所有其他為投資而持有的貸款相同的方法來衡量,只是原始利率用於貼現預期現金流,而不是重組中指定的利率。如附註2所述,根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法”),美聯航實施了貸款修改計劃,以應對新冠肺炎疫情,以便在還款條件方面為借款人提供靈活性。這些貸款修改不被視為TDR,因為借款人受到新冠肺炎疫情的影響,並且逾期不超過30天。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
2019年12月31日,或在某些情況下,在新冠肺炎貸款修改計劃實施時,除非該貸款之前被歸類為TDR。
ACL-表外信貸敞口
管理層估計,在美聯航面臨基礎承諾信用風險的合同期內,延長信貸承諾的預期信貸損失。對錶外信用風險的ACL進行調整,作為信用損失費用撥備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮,以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。ACL是使用為投資組合級別的貸款的資金部分計算的相同的總儲備率來計算的,適用於預期提供資金的承諾額。
注2-會計準則更新和最近採用的準則
2020年1月1日,美聯航採用ASC 326, 該準則以現行預期信貸損失(“CECL”)框架取代先前GAAP中的已發生損失減值框架,該框架要求使用歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測來估計金融資產剩餘估計壽命的信貸損失,並一般適用於按攤銷成本計量的金融資產,包括應收貸款和持有至到期債務證券,以及一些表外信貸敞口,例如發放信貸的無資金承諾。該框架要求對金融資產剩餘估計壽命的信貸損失進行估計,並一般適用於按攤銷成本計量的金融資產,包括應收貸款和持有至到期的債務證券,以及一些表外信貸敞口,如無資金承諾發放信貸。按攤銷成本計量的金融資產將按預計使用ACL收取的淨額列示。PCD貸款將在收購之日獲得初始津貼,這代表着對貸款攤銷成本基礎的調整,不會影響收益。與可供出售債務證券相關的信貸損失將通過ACL前瞻性地記錄,此類備抵額度限於公允價值低於攤銷成本的金額。
美聯航採用了截至2020年1月1日的ASC 326,使用修改後的貸款、租賃和表外信貸敞口追溯方法。採用本指南產生了$8.75ACL增加100萬,其中包括用於貸款的ACL增加$6.88百萬美元和無資金承付款為$的ACL1.87百萬美元,外加$3.59增加的100萬美元來自以前歸類為PCI的PCD金融資產的攤餘成本基礎。留存收益的累計影響調整為#美元。3.53百萬美元,扣除税金後的淨額。計算的持有至到期債務證券的信貸損失不是實質性的,對可供出售的證券組合或其他金融工具沒有影響。2020年1月1日以後報告期的結果根據美國會計準則第326條列報,而上期金額繼續按照以前適用的GAAP(“已發生損失”)報告。
大部分貸款和租賃的ACL是使用適用於貸款水平的貼現現金流方法計算的,貸款水平具有一年的合理和可支持的預測期和兩年的直線返回期。在採用過程中,管理層已在必要時對相關係統、流程和控制進行了更改。2019年第四季度完成了模型驗證,2020年第一季度完成了遵守新指南的會計、報告和治理流程的實施。美聯航的CECL津貼將隨着時間的推移而波動,原因是宏觀經濟狀況和預測,以及貸款組合的規模和構成。美聯航已經採納了聯邦銀行監管機構提供的救濟,用於推遲CECL在採用時和隨後的兩年內對資本的不利影響。這一可選的兩年延遲之後是可選的三年過渡期,以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。根據過渡條款,資本利益總額每年逐步減少25%,採用的全部影響在第六年開始時完全得到確認。
美聯航對以前被歸類為PCI的PCD資產採用了預期過渡方法的ASC 326。根據該標準,管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。如上所述,PCD資產的攤餘成本基準進行了調整,以反映增加的#美元。3.59百萬的ACL。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)將以接近2020年1月1日實際利率的利率增加到利息收入中。
關於PCD資產,由於美聯航選擇拆分以前的PCI池,不再將這些池視為記賬單位,合同拖欠的PCD貸款將使用與其他貸款相同的標準報告為非應計貸款。同樣,儘管管理層沒有重新評估在通過之日對池中計入的個人收購金融資產的修改是否為TDR,但在採用CECL之後重組並符合問題債務重組定義的PCD貸款將按此進行報告。
美聯航選擇不計量應計應收利息的信貸損失撥備,而是將逾期90天的貸款利息收入轉回,將應計應收利息從受CECL約束的金融工具的攤餘成本基礎中剔除,並在綜合資產負債表中單獨列報應計應收利息餘額。此外,
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合併財務報表附註(未經審計)
美聯航選擇調整用於計算預期預付款信貸損失的貼現率,並將把貼現現金流的所有變化計入信貸損失。作為實際的權宜之計,美聯航還選擇在確定貸款的ACL時使用抵押品的公允價值,如果在借款人遇到財務困難(抵押品依賴型貸款)時,預計將通過運營或出售抵押品提供大量償還,則聯合航空也選擇使用抵押品的公允價值。
2020年3月27日,CARE法案簽署成為法律。CARE法案包括一些適用於美聯航的條款,包括以下條款:
•TDR的會計救濟: CARE法案規定,對於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款,在某些容忍條件下的修改將不被視為監管報告和GAAP的TDR。
•CECL實施的可選延遲和法規減免: CARE法案規定,美國證券交易委員會的大型申請者可以選擇將CECL的採用時間從2020年1月1日推遲到新冠肺炎緊急期結束或2020年12月31日的較早者。被要求在2020年底之前實施CECL的銀行可以選擇將CECL對監管資本的任何影響推遲兩年,然後開始最初的三年監管分步期,總共五年的分步期。儘管美聯航沒有選擇推遲採用CECL,但如上所述,出於監管資本的目的,該公司確實選擇了五年的分階段實施期限。
•工資支票保護計劃(PPP):CARE法案通過小企業管理局(SBA)創建了PPP,允許美聯航在小企業管理局(SBA)的擔保下向小企業放貸,以維持員工在危機期間的工資總額。根據這一計劃,如果借款人保留員工工資單或事後恢復工資單,貸款金額可以免除。
2020年3月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-03號,金融工具編碼化的改進。這一更新澄清了編纂工作中的某些次要問題,除其他事項外,包括金融機構的債務證券披露和租賃淨投資合同期限的確定。該標準立即生效,並未對合並財務報表產生實質性影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。這一更新為因參考匯率改革而修改的合同提供了便利,包括應收賬款、債務、租賃和某些衍生品。此外,更新提供了一次性選擇,以出售或轉讓被歸類為持有至到期的債務證券,這些證券參考了受參考利率改革影響的利率。此次更新自2020年3月12日起生效,至2022年12月31日止。採用這一更新並沒有對合並財務報表產生實質性影響。
2019年4月,FASB發佈了ASU No.2019-04,對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和對衝)和主題825(金融工具)的編碼改進。除了修訂與新的CECL標準相關的指南外,此次更新還澄清了對衝會計以及金融工具的確認和計量的某些方面。美聯航於2020年1月1日採用了這一更新,對合並財務報表沒有實質性影響。
2017年1月,FASB發佈了ASU No.2017-04,無形資產-商譽和其他(主題350):簡化商譽減損測試。這一更新取消了商譽減值測試中的步驟2,該測試要求實體通過評估報告單位的資產和負債來計算商譽的隱含公允價值,所使用的程序與評估業務合併中的資產和負債所需的程序相同。相反,修訂要求實體通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來執行其年度商譽減值測試。美聯航於2020年1月1日採用了這一更新,對合並財務報表沒有實質性影響。
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合併財務報表附註(未經審計)
注3-有價證券
截至所示日期,持有至到期日的債務證券的攤餘成本基礎、未實現損益和公允價值如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公平 價值 |
截至2020年6月30日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
州和政區 | $ | 87,840 | | | $ | 4,382 | | | $ | 95 | | | $ | 92,127 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 137,416 | | | 6,051 | | | — | | | 143,467 | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | 15,221 | | | 324 | | | 54 | | | 15,491 | |
商業抵押貸款支持機構 | 66,161 | | | 3,007 | | | — | | | 69,168 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 306,638 | | | $ | 13,764 | | | $ | 149 | | | $ | 320,253 | |
| | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
州和政區 | $ | 45,479 | | | $ | 1,574 | | | $ | 9 | | | $ | 47,044 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 153,967 | | | 2,014 | | | 694 | | | 155,287 | |
| | | | | | | |
商業抵押貸款支持機構 | 84,087 | | | 1,627 | | | 141 | | | 85,573 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 283,533 | | | $ | 5,215 | | | $ | 844 | | | $ | 287,904 | |
截至所示日期,可供出售的債務證券的成本基礎、未實現損益和公允價值如下。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現總額 收益 | | 未實現總額 損失 | | 公平 價值 |
截至2020年6月30日 | | | | | | | |
美國公債 | $ | 123,392 | | | $ | 5,474 | | | $ | — | | | $ | 128,866 | |
美國政府機構 | 2,754 | | | 183 | | | — | | | 2,937 | |
州和政區 | 212,767 | | | 17,942 | | | — | | | 230,709 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 929,543 | | | 34,965 | | | 4 | | | 964,504 | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | 237,614 | | | 9,903 | | | — | | | 247,517 | |
商業抵押貸款支持機構 | 253,517 | | | 8,161 | | | — | | | 261,678 | |
| | | | | | | |
公司債券 | 172,023 | | | 1,659 | | | 206 | | | 173,476 | |
資產支持證券 | 116,955 | | | 1,332 | | | 2,765 | | | 115,522 | |
總計 | $ | 2,048,565 | | | $ | 79,619 | | | $ | 2,975 | | | $ | 2,125,209 | |
| | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
美國公債 | $ | 152,990 | | | $ | 1,628 | | | $ | — | | | $ | 154,618 | |
美國政府機構 | 2,848 | | | 188 | | | 1 | | | 3,035 | |
州和政區 | 214,677 | | | 11,813 | | | — | | | 226,490 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 1,030,948 | | | 12,022 | | | 726 | | | 1,042,244 | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | 250,550 | | | 6,231 | | | — | | | 256,781 | |
商業抵押貸款支持機構 | 266,770 | | | 2,261 | | | 128 | | | 268,903 | |
商業抵押貸款支持,非機構 | 15,395 | | | 918 | | | 263 | | | 16,050 | |
公司債券 | 202,131 | | | 1,178 | | | 218 | | | 203,091 | |
資產支持證券 | 104,298 | | | 743 | | | 1,672 | | | 103,369 | |
總計 | $ | 2,240,607 | | | $ | 36,982 | | | $ | 3,008 | | | $ | 2,274,581 | |
賬面價值為$的證券524百萬美元和$918截至2020年6月30日和2019年12月31日,分別承諾了100萬美元,主要用於確保公眾存款。
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合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了截至所示日期未實現虧損頭寸持有至到期的債務證券((以千為單位).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | | | 12個月或以上 | | | | 總計 | | |
| 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
截至2020年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
州和政區 | $ | 4,905 | | | $ | 95 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,905 | | | $ | 95 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 127 | | | — | | | — | | | — | | | 127 | | | — | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | 8,995 | | | 3 | | | 1,384 | | | 51 | | | 10,379 | | | 54 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未實現損失合計頭寸 | $ | 14,027 | | | $ | 98 | | | $ | 1,384 | | | $ | 51 | | | $ | 15,411 | | | $ | 149 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
州和政區 | $ | 10,117 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,117 | | | $ | 9 | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 16,049 | | | 64 | | | 48,237 | | | 630 | | | 64,286 | | | 694 | |
| | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款支持機構 | 21,841 | | | 87 | | | 1,685 | | | 54 | | | 23,526 | | | 141 | |
| | | | | | | | | | | |
未實現損失合計頭寸 | $ | 48,007 | | | $ | 160 | | | $ | 49,922 | | | $ | 684 | | | $ | 97,929 | | | $ | 844 | |
下表彙總了截至所示日期未實現虧損頭寸的可供出售的債務證券。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | | | 12個月或以上 | | | | 總計 | | |
| 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
截至2020年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
住房抵押貸款支持證券機構 | $ | 514 | | | $ | 3 | | | $ | 1,289 | | | $ | 1 | | | $ | 1,803 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款支持機構 | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
公司債券 | 14,794 | | | 206 | | | — | | | — | | | 14,794 | | | 206 | |
資產支持證券 | 13,967 | | | 462 | | | 60,859 | | | 2,303 | | | 74,826 | | | 2,765 | |
未實現損失合計頭寸 | $ | 29,284 | | | $ | 671 | | | $ | 62,148 | | | $ | 2,304 | | | $ | 91,432 | | | $ | 2,975 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府機構 | $ | 404 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 404 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
住房抵押貸款支持證券機構 | 228,611 | | | 576 | | | 18,294 | | | 150 | | | 246,905 | | | 726 | |
| | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款支持機構 | — | | | — | | | 33,517 | | | 128 | | | 33,517 | | | 128 | |
商業抵押貸款支持,非機構 | — | | | — | | | 4,864 | | | 263 | | | 4,864 | | | 263 | |
公司債券 | 19,742 | | | 216 | | | 998 | | | 2 | | | 20,740 | | | 218 | |
資產支持證券 | 32,294 | | | 625 | | | 38,990 | | | 1,047 | | | 71,284 | | | 1,672 | |
未實現損失合計頭寸 | $ | 281,051 | | | $ | 1,418 | | | $ | 96,663 | | | $ | 1,590 | | | $ | 377,714 | | | $ | 3,008 | |
在2020年6月30日,有21可供出售的債務證券和4持有至到期的未實現虧損的債務證券。美聯航不打算出售,也不認為在攤銷成本基礎恢復之前,它將被要求以未實現虧損的頭寸出售證券。2020年6月30日的未實現虧損主要歸因於利率的變化。
不是的在截至2019年6月30日的三個月和六個月內確認了減值費用。在2020年1月1日採用CECL和2020年6月30日採用CECL時,計算出的持有至到期債務證券的信用損失並不大,因為投資組合的信用質量很高,其中包括美國政府機構發行或擔保的證券和高信用質量的市政證券。結果,不是的ACL於2020年6月30日記錄在持有至到期投資組合中。另外,在二零二零年六月三十號,不是的與可供銷售產品組合相關的ACL。關於採用CECL的更多細節,請參見注釋1,因為它與證券投資組合有關。
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合併財務報表附註(未經審計)
已實現損益是使用確定證券出售成本的特定識別方法得出的。下表彙總了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的可供出售證券銷售活動(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| | | | | | | | | |
| 銷售收益 | $ | — | | | $ | 47,279 | | | $ | 1,000 | | | $ | 225,883 | | |
| | | | | | | | | |
| 銷售毛利 | $ | — | | | $ | 489 | | | $ | — | | | $ | 1,776 | | |
| 銷售毛損 | — | | | (340) | | | — | | | (1,894) | | |
| | | | | | | | | |
| 證券銷售淨收益(虧損) | $ | — | | | $ | 149 | | | $ | — | | | $ | (118) | | |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於銷售的所得税費用(利益) | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | (30) | | |
下表按合同到期日列出了2020年6月30日可供出售和持有至到期的債務證券的攤餘成本和公允價值。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供銷售 | | | | 持有至到期 | | |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
美國公債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
1至5年 | $ | 123,392 | | | $ | 128,866 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 123,392 | | | 128,866 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
美國政府機構: | | | | | | | |
1至5年 | 354 | | | 360 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
10年以上 | 2,400 | | | 2,577 | | | — | | | — | |
| 2,754 | | | 2,937 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
州和政治分區: | | | | | | | |
1年內 | — | | | — | | | 1,350 | | | 1,350 | |
1至5年 | 54,483 | | | 57,120 | | | 14,260 | | | 15,226 | |
5至10年 | 23,810 | | | 25,808 | | | 10,789 | | | 12,244 | |
10年以上 | 134,474 | | | 147,781 | | | 61,441 | | | 63,307 | |
| 212,767 | | | 230,709 | | | 87,840 | | | 92,127 | |
| | | | | | | |
公司債券: | | | | | | | |
1年內 | 140,008 | | | 140,217 | | | — | | | — | |
1至5年 | 27,515 | | | 28,644 | | | — | | | — | |
5至10年 | 4,500 | | | 4,615 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 172,023 | | | 173,476 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
資產支持證券以外的證券總額和 抵押貸款支持證券: | | | | | | | |
1年內 | 140,008 | | | 140,217 | | | 1,350 | | | 1,350 | |
1至5年 | 205,744 | | | 214,990 | | | 14,260 | | | 15,226 | |
5至10年 | 28,310 | | | 30,423 | | | 10,789 | | | 12,244 | |
10年以上 | 136,874 | | | 150,358 | | | 61,441 | | | 63,307 | |
| | | | | | | |
資產支持證券 | 116,955 | | | 115,522 | | | — | | | — | |
住房貸款抵押證券 | 1,167,157 | | | 1,212,021 | | | 152,637 | | | 158,958 | |
商業抵押貸款支持證券 | 253,517 | | | 261,678 | | | 66,161 | | | 69,168 | |
| $ | 2,048,565 | | | $ | 2,125,209 | | | $ | 306,638 | | | $ | 320,253 | |
預期到期日可能與合同到期日不同,因為發行人和借款人可能有權催繳或預付債務。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
注4-貸款、租賃和信貸損失撥備
貸款和租賃組合(統稱為“貸款組合”或“貸款”)的主要分類摘要如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 業主自住型商業地產 | $ | 1,759,617 | | | $ | 1,720,227 | | |
| 創收商業地產 | 2,177,857 | | | 2,007,950 | | |
| 工商業 (1) | 2,314,169 | | | 1,220,657 | | |
| 商業性建築 | 945,748 | | | 976,215 | | |
| 設備融資 | 778,749 | | | 744,544 | | |
| 總商業廣告 | 7,976,140 | | | 6,669,593 | | |
| 住宅抵押貸款 | 1,151,661 | | | 1,117,616 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 653,798 | | | 660,675 | | |
| 住宅建設 | 230,231 | | | 236,437 | | |
| 消費者 | 120,680 | | | 128,232 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | 10,132,510 | | | 8,812,553 | | |
| | | | | |
| 減少信貸損失撥備-貸款 | (103,669) | | | (62,089) | | |
| | | | | |
| 貸款,淨額 | $ | 10,028,841 | | | $ | 8,750,464 | | |
(1) 截至2020年6月30日的商業和工業貸款包括1.1010億美元的購買力平價貸款。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,貸款總額為4.1210億美元和4.06分別承諾了10億美元作為抵押品,以確保或有資金來源。於2019年12月31日,PCI貸款的賬面價值和未償還餘額為$58.6百萬美元和$83.1分別為百萬美元。
在2020年第二季度和前六個月,美聯航銷售了14.0百萬美元和$18.1美國小企業管理局/美國農業部(“SBA/USDA”)擔保貸款分別為100萬美元和#美元1.70百萬美元和$23.9分別為設備融資應收賬款百萬美元。在2019年第二季度和前六個月,美聯航的銷售額為17.1百萬美元和$34.2分別為SBA/USDA擔保貸款100萬美元。這些貸款銷售的收益和損失包括在綜合損益表的非利息收入中。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,設備融資資產包括租賃#美元。37.0百萬美元和$37.4分別為百萬美元。租賃淨投資的組成部分,包括銷售型融資和直接融資,如下所示。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 未來最低應收租賃付款 | $ | 39,205 | | | $ | 39,709 | | |
| 租賃設備的預計剩餘價值 | 3,476 | | | 3,631 | | |
| 初始直接成本 | 688 | | | 842 | | |
| 保證金 | (857) | | | (989) | | |
| 購買會計溢價 | 191 | | | 273 | | |
| 非勞動收入 | (5,675) | | | (6,088) | | |
| 租賃淨投資 | $ | 37,028 | | | $ | 37,378 | | |
截至2020年6月30日,預計從設備融資租賃合同收到的最低未來租賃付款如下(千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2020年剩餘時間 | $ | 7,898 | | |
| 2021 | 13,346 | | |
| 2022 | 9,590 | | |
| 2023 | 5,705 | | |
| 2024 | 2,164 | | |
| 此後 | 502 | | |
| 總計 | $ | 39,205 | | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表顯示了所示期間PCI貸款的可增加收益餘額的變化。(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年6月30日 | | | |
| | 三個月 | | 截至六個月 | |
| 期初餘額 | $ | 26,624 | | | $ | 26,868 | | |
| 因收購而增加的費用 | 1,300 | | | 1,300 | | |
| 吸積 | (4,274) | | | (9,087) | | |
| 從不可增生的差異重新分類 | 1,762 | | | 4,468 | | |
| 不影響不可增值差額的預期現金流變化 | 896 | | | 2,759 | | |
| 期末餘額 | $ | 26,308 | | | $ | 26,308 | | |
應計和逾期貸款
下表顯示了截至2020年6月30日按賬齡類別和應計狀態劃分的貸款攤餘成本基礎賬齡。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應計 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 活期貸款 | | 逾期貸款 | | | | | | | | | | | | |
| | | | 30-59天 | | 60-89天 | | >90天 | | | | | | 非權責發生制貸款 | | 貸款總額 |
業主自住型商業地產 | | $ | 1,745,613 | | | $ | 2,829 | | | $ | 465 | | | $ | — | | | | | | | $ | 10,710 | | | $ | 1,759,617 | |
創收商業地產 | | 2,166,238 | | | 199 | | | 146 | | | — | | | | | | | 11,274 | | | 2,177,857 | |
工商業 | | 2,309,960 | | | 664 | | | 113 | | | — | | | | | | | 3,432 | | | 2,314,169 | |
商業性建築 | | 943,153 | | | 291 | | | 14 | | | — | | | | | | | 2,290 | | | 945,748 | |
設備融資 | | 773,000 | | | 1,202 | | | 1,428 | | | — | | | | | | | 3,119 | | | 778,749 | |
總商業廣告 | | 7,937,964 | | | 5,185 | | | 2,166 | | | — | | | | | | | 30,825 | | | 7,976,140 | |
住宅抵押貸款 | | 1,136,665 | | | 1,585 | | | 226 | | | — | | | | | | | 13,185 | | | 1,151,661 | |
房屋淨值信用額度 | | 649,309 | | | 739 | | | 611 | | | 1 | | | | | | | 3,138 | | | 653,798 | |
住宅建設 | | 229,626 | | | 53 | | | 52 | | | — | | | | | | | 500 | | | 230,231 | |
消費者 | | 119,884 | | | 291 | | | 132 | | | — | | | | | | | 373 | | | 120,680 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 10,073,448 | | | $ | 7,853 | | | $ | 3,187 | | | $ | 1 | | | | | | | $ | 48,021 | | | $ | 10,132,510 | |
下表顯示了截至2019年12月31日記錄的貸款投資(包括應計和非應計貸款)的賬齡(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逾期應計和非應計貸款 | | | | | | | | | | | | |
| | 30-59天 | | 60-89天 | | >90天(1) | | 總計 | | 活期貸款 | | PCI貸款 | | 總計 |
業主自住型商業地產 | | $ | 2,913 | | | $ | 2,007 | | | $ | 6,079 | | | $ | 10,999 | | | $ | 1,700,682 | | | $ | 8,546 | | | $ | 1,720,227 | |
創收商業地產 | | 562 | | | 706 | | | 401 | | | 1,669 | | | 1,979,053 | | | 27,228 | | | 2,007,950 | |
工商業 | | 2,140 | | | 491 | | | 2,119 | | | 4,750 | | | 1,215,581 | | | 326 | | | 1,220,657 | |
商業性建築 | | 1,867 | | | 557 | | | 96 | | | 2,520 | | | 966,833 | | | 6,862 | | | 976,215 | |
設備融資 | | 2,065 | | | 923 | | | 3,045 | | | 6,033 | | | 734,526 | | | 3,985 | | | 744,544 | |
總商業廣告 | | 9,547 | | | 4,684 | | | 11,740 | | | 25,971 | | | 6,596,675 | | | 46,947 | | | 6,669,593 | |
住宅抵押貸款 | | 5,655 | | | 2,212 | | | 2,171 | | | 10,038 | | | 1,097,999 | | | 9,579 | | | 1,117,616 | |
房屋淨值信用額度 | | 1,697 | | | 421 | | | 1,385 | | | 3,503 | | | 655,762 | | | 1,410 | | | 660,675 | |
住宅建設 | | 325 | | | 125 | | | 402 | | | 852 | | | 235,211 | | | 374 | | | 236,437 | |
消費者 | | 668 | | | 181 | | | 27 | | | 876 | | | 127,020 | | | 336 | | | 128,232 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 17,892 | | | $ | 7,623 | | | $ | 15,725 | | | $ | 41,240 | | | $ | 8,712,667 | | | $ | 58,646 | | | $ | 8,812,553 | |
(1) 不包括PCI貸款,截至2019年12月31日,幾乎所有逾期90天以上的貸款都處於非應計狀態。
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合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款類別列出了指定期間的非權責發生制貸款。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | CECL | | | | | | 已招致損失 | | | |
| | | 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | |
| | | 無津貼的非權責發生制貸款 | | 有津貼的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | 非權責發生制 貸款 | | | |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 6,564 | | | $ | 4,146 | | | $ | 10,710 | | | $ | 10,544 | | | | |
| 創收商業地產 | | 10,780 | | | 494 | | | 11,274 | | | 1,996 | | | | |
| 工商業 | | 1,038 | | | 2,394 | | | 3,432 | | | 2,545 | | | | |
| 商業性建築 | | 1,824 | | | 466 | | | 2,290 | | | 2,277 | | | | |
| 設備融資 | | 23 | | | 3,096 | | | 3,119 | | | 3,141 | | | | |
| 總商業廣告 | | 20,229 | | | 10,596 | | | 30,825 | | | 20,503 | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | 2,918 | | | 10,267 | | | 13,185 | | | 10,567 | | | | |
| 房屋淨值信用額度 | | 1,045 | | | 2,093 | | | 3,138 | | | 3,173 | | | | |
| 住宅建設 | | 149 | | | 351 | | | 500 | | | 939 | | | | |
| 消費者 | | 10 | | | 363 | | | 373 | | | 159 | | | | |
| 總計 | | $ | 24,351 | | | $ | 23,670 | | | $ | 48,021 | | | $ | 35,341 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
如果分類為非應計項目的貸款按照原來的條件履行,本應賺取的額外利息收入總額約為#美元。661,000及$249,000分別截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,以及美元1.13百萬美元和$627,000分別截至2020年和2019年6月30日的6個月。
風險評級
美聯航根據借款人償債能力的相關信息,將商業貸款(設備融資應收賬款除外)分類為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息以及當前的行業和經濟趨勢等。聯合航空通過將貸款按信用風險分類來單獨分析貸款。這種分析是在連續的基礎上進行的。美聯航對其風險評級使用以下定義:
經過。此類別的貸款被認為違約概率較低,不符合以下風險類別的標準。
觀看。這一類別的貸款目前受到保護,不受明顯損失;然而,存在可能導致未來減值的弱點,包括財務比率惡化、逾期狀況和可疑的管理能力。這些貸款需要更多的監管,而不是一般的監管。抵押品價值通常能提供足夠的覆蓋範圍,但可能不會立即上市。
不合標準。這些貸款沒有得到債務人當前淨值和償付能力或質押抵押品的充分保護。存在具體和明確的弱點,可能包括流動性差和財務比率惡化。貸款可能是逾期的,相關存款賬户可能出現透支。如果缺陷得不到糾正,曼聯顯然有可能蒙受一些損失。如果可能,立即採取糾正措施。
令人懷疑。以不合標準為特徵的具體弱點,其嚴重程度足以使全部收集工作高度可疑和不可能。沒有可靠的次級全額還款來源。
損失。被歸類為損失的貸款具有與可疑貸款相同的特徵,但損失的可能性是確定的。歸類為損失的貸款被註銷。
設備融資應收賬款和消費目的貸款。美聯航對所有設備融資應收賬款和消費者用途貸款都採用合格/不合格評級制度。在通過/失敗評級系統下,處於非應計狀態、逾期90天或破產的貸款被歸類為“失敗”,所有其他貸款被歸類為“通過”。就下表而言,這些類別中被歸類為“失敗”的貸款被報告為不合格,所有其他貸款被報告為合格。
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合併財務報表附註(未經審計)
根據最近進行的分析,截至所示日期,按風險類別和年份劃分的貸款攤銷成本如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | | | | | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為定期貸款 | | 總計 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 291,879 | | | $ | 389,657 | | | $ | 246,017 | | | $ | 220,588 | | | $ | 211,852 | | | $ | 256,821 | | | $ | 48,274 | | | $ | 11,150 | | | $ | 1,676,238 | |
觀看 | | 5,123 | | | 4,549 | | | 3,153 | | | 7,334 | | | 7,546 | | | 4,117 | | | 860 | | | 65 | | | 32,747 | |
不合標準 | | 6,314 | | | 8,441 | | | 5,970 | | | 13,842 | | | 3,063 | | | 9,438 | | | 2,259 | | | 1,305 | | | 50,632 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總業主自住商業地產 | | 303,316 | | | 402,647 | | | 255,140 | | | 241,764 | | | 222,461 | | | 270,376 | | | 51,393 | | | 12,520 | | | 1,759,617 | |
創收商業房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 352,274 | | | 470,496 | | | 441,607 | | | 288,448 | | | 265,489 | | | 229,116 | | | 32,460 | | | 9,620 | | | 2,089,510 | |
觀看 | | 7,022 | | | 12,420 | | | 14,298 | | | 2,231 | | | 17,941 | | | 3,859 | | | — | | | 1,777 | | | 59,548 | |
不合標準 | | 7,753 | | | 10,217 | | | 2,667 | | | 5,731 | | | 219 | | | 2,109 | | | — | | | 103 | | | 28,799 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生產商業地產的總收入 | | 367,049 | | | 493,133 | | | 458,572 | | | 296,410 | | | 283,649 | | | 235,084 | | | 32,460 | | | 11,500 | | | 2,177,857 | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 1,267,194 | | | 229,358 | | | 225,334 | | | 108,145 | | | 88,314 | | | 56,600 | | | 269,416 | | | 5,660 | | | 2,250,021 | |
觀看 | | 1,710 | | | 2,785 | | | 2,163 | | | 592 | | | 740 | | | 47 | | | 11,374 | | | 128 | | | 19,539 | |
不合標準 | | 7,301 | | | 1,419 | | | 1,527 | | | 2,774 | | | 2,083 | | | 1,537 | | | 27,208 | | | 760 | | | 44,609 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業合計 | | 1,276,205 | | | 233,562 | | | 229,024 | | | 111,511 | | | 91,137 | | | 58,184 | | | 307,998 | | | 6,548 | | | 2,314,169 | |
商業性建築 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 173,064 | | | 222,025 | | | 279,580 | | | 132,311 | | | 90,840 | | | 16,941 | | | 11,349 | | | 7,388 | | | 933,498 | |
觀看 | | 538 | | | 1,054 | | | 973 | | | 104 | | | 15 | | | 248 | | | — | | | — | | | 2,932 | |
不合標準 | | 3,366 | | | 2,059 | | | 739 | | | 351 | | | 977 | | | 401 | | | — | | | 1,425 | | | 9,318 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全商業性建築 | | 176,968 | | | 225,138 | | | 281,292 | | | 132,766 | | | 91,832 | | | 17,590 | | | 11,349 | | | 8,813 | | | 945,748 | |
設備融資: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 201,088 | | | 327,673 | | | 168,784 | | | 58,013 | | | 17,429 | | | 2,003 | | | — | | | — | | | 774,990 | |
不合標準 | | 48 | | | 1,157 | | | 1,742 | | | 570 | | | 181 | | | 61 | | | — | | | — | | | 3,759 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
設備總融資 | | 201,136 | | | 328,830 | | | 170,526 | | | 58,583 | | | 17,610 | | | 2,064 | | | — | | | — | | | 778,749 | |
住宅按揭: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 216,923 | | | 228,371 | | | 163,632 | | | 145,081 | | | 124,323 | | | 248,565 | | | 11 | | | 7,647 | | | 1,134,553 | |
不合標準 | | 1,642 | | | 1,901 | | | 3,084 | | | 1,327 | | | 801 | | | 7,945 | | | — | | | 408 | | | 17,108 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭總額 | | 218,565 | | | 230,272 | | | 166,716 | | | 146,408 | | | 125,124 | | | 256,510 | | | 11 | | | 8,055 | | | 1,151,661 | |
房屋淨值信用額度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 631,916 | | | 17,504 | | | 649,420 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 177 | | | 4,201 | | | 4,378 | |
總房屋淨值信貸額度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 632,093 | | | 21,705 | | | 653,798 | |
住宅建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 86,914 | | | 107,671 | | | 8,236 | | | 5,427 | | | 4,761 | | | 16,430 | | | — | | | 73 | | | 229,512 | |
不合標準 | | — | | | 92 | | | 104 | | | 30 | | | 136 | | | 357 | | | — | | | — | | | 719 | |
住宅總建築 | | 86,914 | | | 107,763 | | | 8,340 | | | 5,457 | | | 4,897 | | | 16,787 | | | — | | | 73 | | | 230,231 | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 30,915 | | | 37,957 | | | 21,424 | | | 8,055 | | | 5,595 | | | 3,073 | | | 12,957 | | | 78 | | | 120,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | 23 | | | 91 | | | 58 | | | 113 | | | 133 | | | 119 | | | 89 | | | — | | | 626 | |
總消費者 | | 30,938 | | | 38,048 | | | 21,482 | | | 8,168 | | | 5,728 | | | 3,192 | | | 13,046 | | | 78 | | | 120,680 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 2,620,251 | | | 2,013,208 | | | 1,554,614 | | | 966,068 | | | 808,603 | | | 829,549 | | | 1,006,383 | | | 59,120 | | | 9,857,796 | |
觀看 | | 14,393 | | | 20,808 | | | 20,587 | | | 10,261 | | | 26,242 | | | 8,271 | | | 12,234 | | | 1,970 | | | 114,766 | |
不合標準 | | 26,447 | | | 25,377 | | | 15,891 | | | 24,738 | | | 7,593 | | | 21,967 | | | 29,733 | | | 8,202 | | | 159,948 | |
貸款總額 | | $ | 2,661,091 | | | $ | 2,059,393 | | | $ | 1,591,092 | | | $ | 1,001,067 | | | $ | 842,438 | | | $ | 859,787 | | | $ | 1,048,350 | | | $ | 69,292 | | | $ | 10,132,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
根據最近進行的分析,截至所示日期,按貸款類別劃分的貸款風險類別如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日 | | | | | | | | |
| | 經過 | | 觀看 | | 不合標準 | | 令人懷疑/ 損失 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | $ | 1,638,398 | | | $ | 24,563 | | | $ | 48,720 | | | $ | — | | | $ | 1,711,681 | |
創收商業地產 | | 1,914,524 | | | 40,676 | | | 25,522 | | | — | | | 1,980,722 | |
工商業 | | 1,156,366 | | | 16,385 | | | 47,580 | | | — | | | 1,220,331 | |
商業性建築 | | 960,251 | | | 2,298 | | | 6,804 | | | — | | | 969,353 | |
設備融資 | | 737,418 | | | — | | | 3,141 | | | — | | | 740,559 | |
總商業廣告 | | 6,406,957 | | | 83,922 | | | 131,767 | | | — | | | 6,622,646 | |
住宅抵押貸款 | | 1,093,902 | | | — | | | 14,135 | | | — | | | 1,108,037 | |
房屋淨值信用額度 | | 654,619 | | | — | | | 4,646 | | | — | | | 659,265 | |
住宅建設 | | 234,791 | | | — | | | 1,272 | | | — | | | 236,063 | |
消費者 | | 127,507 | | | 8 | | | 381 | | | — | | | 127,896 | |
| | | | | | | | | | |
貸款總額,不包括PCI貸款 | | 8,517,776 | | | 83,930 | | | 152,201 | | | — | | | 8,753,907 | |
| | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 3,238 | | | 2,797 | | | 2,511 | | | — | | | 8,546 | |
創收商業地產 | | 19,648 | | | 6,305 | | | 1,275 | | | — | | | 27,228 | |
工商業 | | 104 | | | 81 | | | 141 | | | — | | | 326 | |
商業性建築 | | 3,628 | | | 590 | | | 2,644 | | | — | | | 6,862 | |
設備融資 | | 3,952 | | | — | | | 33 | | | — | | | 3,985 | |
總商業廣告 | | 30,570 | | | 9,773 | | | 6,604 | | | — | | | 46,947 | |
住宅抵押貸款 | | 8,112 | | | — | | | 1,467 | | | — | | | 9,579 | |
房屋淨值信用額度 | | 1,350 | | | — | | | 60 | | | — | | | 1,410 | |
住宅建設 | | 348 | | | — | | | 26 | | | — | | | 374 | |
消費者 | | 303 | | | — | | | 33 | | | — | | | 336 | |
| | | | | | | | | | |
PCI貸款總額 | | 40,683 | | | 9,773 | | | 8,190 | | | — | | | 58,646 | |
| | | | | | | | | | |
總貸款組合 | | $ | 8,558,459 | | | $ | 93,703 | | | $ | 160,391 | | | $ | — | | | $ | 8,812,553 | |
問題債務重組和其他修改
截至2020年6月30日和2019年12月31日,美聯航的TDR總額為$50.4百萬美元和$54.2分別為百萬美元。美聯航分配了$881,000及$2.51截至2020年6月30日和2019年12月31日,TDR津貼分別為100萬英鎊。截至2020年6月30日和2019年12月31日,有不是的承諾向擁有未償還貸款的客户提供額外金額的貸款,這些貸款被歸類為TDR。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內根據TDR條款修改的貸款。此外,該表還提供了根據TDR條款修改的貸款,這些貸款在提交的期限內違約(拖欠90天或更長時間,或在其他情況下違約),並且在違約前一年內最初進行了重組(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新的TDR | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 修改前未償還攤銷成本 | | 按修改類型劃分的修改後未攤銷成本 | | | | | | | | 在之前12個月內修改的TDR,隨後已違約 | | |
| | 數量 合約 | | | | 費率: 還原 | | 結構 | | 其他 | | 總計 | | 用户數量 合約 | | 攤銷成本 |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 2 | | | $ | 836 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 546 | | | $ | 546 | | | — | | | $ | — | |
創收商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 5,998 | |
工商業 | | 1 | | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | | | 1 | | | 627 | |
商業性建築 | | 1 | | | 255 | | | — | | | 255 | | | — | | | 255 | | | — | | | — | |
設備融資 | | 129 | | | 3,471 | | | — | | | 3,471 | | | — | | | 3,471 | | | 6 | | | 310 | |
總商業廣告 | | 133 | | | 4,577 | | | — | | | 3,726 | | | 561 | | | 4,287 | | | 8 | | | 6,935 | |
住宅抵押貸款 | | 6 | | | 644 | | | — | | | 644 | | | — | | | 644 | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅建設 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者 | | 1 | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | 140 | | | $ | 5,228 | | | $ | — | | | $ | 4,370 | | | $ | 568 | | | $ | 4,938 | | | 8 | | | $ | 6,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 3 | | | $ | 1,844 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,536 | | | $ | 1,536 | | | — | | | $ | — | |
創收商業地產 | | 3 | | | 235 | | | — | | | 67 | | | 165 | | | 232 | | | 1 | | | 5,998 | |
工商業 | | 1 | | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | | | 2 | | | 633 | |
商業性建築 | | 1 | | | 255 | | | — | | | 255 | | | — | | | 255 | | | — | | | — | |
設備融資 | | 136 | | | 3,905 | | | — | | | 3,905 | | | — | | | 3,905 | | | 6 | | | 310 | |
總商業廣告 | | 144 | | | 6,254 | | | — | | | 4,227 | | | 1,716 | | | 5,943 | | | 9 | | | 6,941 | |
住宅抵押貸款 | | 11 | | | 946 | | | — | | | 922 | | | — | | | 922 | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅建設 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者 | | 3 | | | 18 | | | — | | | | | 18 | | | 18 | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | 158 | | | $ | 7,218 | | | $ | — | | | $ | 5,149 | | | $ | 1,734 | | | $ | 6,883 | | | 10 | | | $ | 6,944 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 2 | | | $ | 610 | | | $ | — | | | $ | 610 | | | $ | — | | | $ | 610 | | | — | | | $ | — | |
創收商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業性建築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
設備融資 | | 1 | | | 20 | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | — | | | — | |
總商業廣告 | | 3 | | | 630 | | | — | | | 630 | | | — | | | 630 | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 7 | | | 831 | | | — | | | 831 | | | — | | | 831 | | | 1 | | | 135 | |
房屋淨值信用額度 | | 1 | | | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | |
住宅建設 | | 1 | | | 22 | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | 1 | | | 13 | |
直接消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
間接自動 | | 5 | | | 104 | | | — | | | — | | | 104 | | | 104 | | | — | | | — | |
貸款總額 | | 17 | | | $ | 1,637 | | | $ | — | | | $ | 1,511 | | | $ | 125 | | | $ | 1,636 | | | 2 | | | $ | 148 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 2 | | | $ | 610 | | | $ | — | | | $ | 610 | | | $ | — | | | $ | 610 | | | — | | | $ | — | |
創收商業地產 | | 1 | | | 169 | | | — | | | 169 | | | — | | | 169 | | | — | | | — | |
工商業 | | 1 | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | — | |
商業性建築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
設備融資 | | 1 | | | 20 | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | — | | | — | |
總商業廣告 | | 5 | | | 806 | | | — | | | 799 | | | 7 | | | 806 | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 9 | | | 1,176 | | | — | | | 1,175 | | | — | | | 1,175 | | | 1 | | | 135 | |
房屋淨值信用額度 | | 1 | | | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | |
住宅建設 | | 1 | | | 22 | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | 1 | | | 13 | |
直接消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
間接自動 | | 11 | | | 170 | | | — | | | — | | | 161 | | | 161 | | | — | | | — | |
貸款總額 | | 27 | | | $ | 2,224 | | | $ | — | | | $ | 2,024 | | | $ | 189 | | | $ | 2,213 | | | 2 | | | $ | 148 | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2020年6月30日,美聯航已批准與新冠肺炎危機相關的短期延期,金額為1美元。1.76根據CARE法案或機構間指導,100億筆貸款不被視為新的TDR。這些短期延期通常代表最長90天的延期付款。這些貸款繼續計息,在延期期間沒有報告為逾期。下表顯示了截至2020年6月30日未被視為新TDR的與新冠肺炎危機相關的短期延期(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2020年6月30日 | | | |
| | | | | | | | 新冠肺炎延期 | | 延期貸款佔總貸款的百分比 | |
| 業主自住型商業地產 | | | | | | | $ | 378,959 | | | 22 | % | |
| 創收商業地產 | | | | | | | 715,650 | | | 33 | | |
| 工商業 | | | | | | | 106,020 | | | 5 | | |
| 商業性建築 | | | | | | | 175,463 | | | 19 | | |
| 設備融資 | | | | | | | 231,402 | | | 30 | | |
| 總商業廣告 | | | | | | | 1,607,494 | | | 20 | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | 122,474 | | | 11 | | |
| 房屋淨值信用額度 | | | | | | | 18,594 | | | 3 | | |
| 住宅建設 | | | | | | | 4,995 | | | 2 | | |
| 消費者 | | | | | | | 2,923 | | | 2 | | |
| 新冠肺炎延期總數 | | | | | | | $ | 1,756,480 | | | 17 | | |
信貸損失準備
自採用ASC 326以來,貸款的ACL代表管理層對截至期末投資組合中貸款信用損失壽命的估計。與無資金承付款有關的ACL計入綜合資產負債表中的其他負債。
下表按投資組合細分顯示了指定期間ACL中的餘額和活動(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | CECL | | | | | | | | | | | | | | 已招致損失 | | | | | | | | |
| | 2020 | | | | | | | | | | | | | | 2019 | | | | | | | | |
| | 期初餘額 | | | | | | 沖銷 | | 恢復 | | (發佈)規定 | | 期末餘額 | | 期初餘額 | | 沖銷 | | 恢復 | | (發佈)規定 | | 期末餘額 |
業主自住型商業地產 | | $ | 11,000 | | | | | | | $ | — | | | $ | 466 | | | $ | 3,126 | | | $ | 14,592 | | | $ | 11,874 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | (387) | | | $ | 11,545 | |
創收商業地產 | | 16,584 | | | | | | | (4,589) | | | 41 | | | 9,663 | | | 21,699 | | | 11,126 | | | (308) | | | 66 | | | 136 | | | 11,020 | |
工商業 | | 10,831 | | | | | | | (254) | | | 291 | | | (2,279) | | | 8,589 | | | 4,895 | | | (1,416) | | | 275 | | | 1,554 | | | 5,308 | |
商業性建築 | | 9,556 | | | | | | | (239) | | | 117 | | | 5,080 | | | 14,514 | | | 10,275 | | | (1) | | | 163 | | | (119) | | | 10,318 | |
設備融資 | | 14,738 | | | | | | | (2,085) | | | 420 | | | 7,232 | | | 20,305 | | | 6,231 | | | (1,010) | | | 121 | | | 1,593 | | | 6,935 | |
住宅抵押貸款 | | 11,063 | | | | | | | (50) | | | 56 | | | 1,757 | | | 12,826 | | | 8,345 | | | (108) | | | 234 | | | (181) | | | 8,290 | |
房屋淨值信用額度 | | 6,887 | | | | | | | (98) | | | 196 | | | 1,702 | | | 8,687 | | | 4,797 | | | (29) | | | 140 | | | (114) | | | 4,794 | |
住宅建設 | | 816 | | | | | | | (32) | | | 37 | | | 1,176 | | | 1,997 | | | 2,390 | | | (246) | | | 47 | | | 174 | | | 2,365 | |
消費者 | | 430 | | | | | | | (712) | | | 286 | | | 456 | | | 460 | | | 837 | | | (529) | | | 239 | | | 308 | | | 855 | |
間接自動 | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 872 | | | (180) | | | 46 | | | 36 | | | 774 | |
貸款損失撥備總額 | | 81,905 | | | | | | | (8,059) | | | 1,910 | | | 27,913 | | | 103,669 | | | 61,642 | | | (3,827) | | | 1,389 | | | 3,000 | | | 62,204 | |
未籌措資金的承付款項的免税額 | | 6,470 | | | | | | | — | | | — | | | 5,630 | | | 12,100 | | | 3,141 | | | — | | | — | | | 250 | | | 3,391 | |
信貸損失撥備總額 | | $ | 88,375 | | | | | | | $ | (8,059) | | | $ | 1,910 | | | $ | 33,543 | | | $ | 115,769 | | | $ | 64,783 | | | $ | (3,827) | | | $ | 1,389 | | | $ | 3,250 | | | $ | 65,595 | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | CECL | | | | | | | | | | | | | | 已招致損失 | | | | | | | | |
| | 2020 | | | | | | | | | | | | | | 2019 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 天平 | | 採用CECL | | 2020年1月1日 天平 | | 沖銷 | | 恢復 | | (發佈)規定 | | 期末餘額 | | 起頭 天平 | | 指控- 關閉 | | 恢復 | | (發佈) 備抵 | | 收尾 天平 |
業主自住型商業地產 | | $ | 11,404 | | | $ | (1,616) | | | $ | 9,788 | | | $ | (6) | | | $ | 1,500 | | | $ | 3,310 | | | $ | 14,592 | | | $ | 12,207 | | | $ | (5) | | | $ | 127 | | | $ | (784) | | | $ | 11,545 | |
創收商業地產 | | 12,306 | | | (30) | | | 12,276 | | | (5,000) | | | 182 | | | 14,241 | | | 21,699 | | | 11,073 | | | (505) | | | 86 | | | 366 | | | 11,020 | |
工商業 | | 5,266 | | | 4,012 | | | 9,278 | | | (7,815) | | | 667 | | | 6,459 | | | 8,589 | | | 4,802 | | | (2,935) | | | 438 | | | 3,003 | | | 5,308 | |
商業性建築 | | 9,668 | | | (2,583) | | | 7,085 | | | (239) | | | 258 | | | 7,410 | | | 14,514 | | | 10,337 | | | (70) | | | 557 | | | (506) | | | 10,318 | |
設備融資 | | 7,384 | | | 5,871 | | | 13,255 | | | (3,948) | | | 776 | | | 10,222 | | | 20,305 | | | 5,452 | | | (2,434) | | | 264 | | | 3,653 | | | 6,935 | |
住宅抵押貸款 | | 8,081 | | | 1,569 | | | 9,650 | | | (334) | | | 331 | | | 3,179 | | | 12,826 | | | 8,295 | | | (169) | | | 282 | | | (118) | | | 8,290 | |
房屋淨值信用額度 | | 4,575 | | | 1,919 | | | 6,494 | | | (118) | | | 299 | | | 2,012 | | | 8,687 | | | 4,752 | | | (366) | | | 262 | | | 146 | | | 4,794 | |
住宅建設 | | 2,504 | | | (1,771) | | | 733 | | | (54) | | | 71 | | | 1,247 | | | 1,997 | | | 2,433 | | | (250) | | | 73 | | | 109 | | | 2,365 | |
消費者 | | 901 | | | (491) | | | 410 | | | (1,350) | | | 517 | | | 883 | | | 460 | | | 853 | | | (1,076) | | | 446 | | | 632 | | | 855 | |
間接自動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 999 | | | (377) | | | 84 | | | 68 | | | 774 | |
信貸損失撥備總額--貸款 | | 62,089 | | | 6,880 | | | 68,969 | | | (18,864) | | | 4,601 | | | 48,963 | | | 103,669 | | | 61,203 | | | (8,187) | | | 2,619 | | | 6,569 | | | 62,204 | |
未籌措資金的承付款項的免税額 | | 3,458 | | | 1,871 | | | 5,329 | | | — | | | — | | | 6,771 | | | 12,100 | | | 3,410 | | | — | | | — | | | (19) | | | 3,391 | |
信貸損失撥備總額 | | $ | 65,547 | | | $ | 8,751 | | | $ | 74,298 | | | $ | (18,864) | | | $ | 4,601 | | | $ | 55,734 | | | $ | 115,769 | | | $ | 64,613 | | | $ | (8,187) | | | $ | 2,619 | | | $ | 6,550 | | | $ | 65,595 | |
截至2020年6月30日,美聯航使用了一年的合理和可支持的預測期。在此期間用作信貸損失估計基礎的損失率變化是使用來自同業銀行的歷史數據和從第三方供應商獲得的宏觀經濟預測數據建模的,然後將這些數據應用於美聯航最近的違約經歷作為起點。2020年6月30日的預測顯示,美聯航運營的市場明年將經歷經濟狀況下降和失業率上升,這主要是新冠肺炎疫情的結果。ACL與2020年1月1日和2020年3月31日相比有所增加,主要原因是2020年6月30日的預測與早先使用的預測相比趨勢惡化,主要的經濟預測驅動因素是失業率的變化。美聯航調整了經濟預測,消除了最初失業率飆升的影響,以考慮到政府刺激計劃的影響,這緩解了對預測虧損的一些負面影響。此外,美聯航進一步調整了對住宅抵押貸款和創收商業房地產的經濟預測,以緩和這些投資組合的損失。
對於超過合理和可支持的預測期一年的時期,美聯航在兩年多的時間裏恢復了直線基礎上的歷史信用損失信息。對於不包括住房抵押貸款的所有抵押品類型,美聯航使用2000年至2017年的同行數據恢復到整個週期的平均違約率。對於以住房抵押貸款為擔保的貸款,同業數據根據貸款做法的變化進行了調整,旨在防止在抵押貸款危機期間觀察到的損失規模。
購買力平價貸款被認為是低風險資產,因為SBA提供了相關的100%擔保。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
已發生損失減值分解法
下表顯示了截至2019年12月31日,按投資組合分類記錄的貸款投資,以及根據減值貸款評估方法分配給各分類的撥備餘額。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 未償還貸款 | | | | | | | | 信貸損失準備 | | | | | | |
| 單獨地 評估 對於減損 | | 集體地 評估對象為 減損 | | PCI | | 收尾 天平 | | 單獨地 評估 對於減損 | | 集體地 評估對象為 減損 | | PCI | | 收尾 天平 |
業主自住型商業地產 | $ | 19,233 | | | $ | 1,692,448 | | | $ | 8,546 | | | $ | 1,720,227 | | | $ | 816 | | | $ | 10,483 | | | $ | 105 | | | $ | 11,404 | |
創收商業地產 | 18,134 | | | 1,962,588 | | | 27,228 | | | 2,007,950 | | | 770 | | | 11,507 | | | 29 | | | 12,306 | |
工商業 | 1,449 | | | 1,218,882 | | | 326 | | | 1,220,657 | | | 21 | | | 5,193 | | | 52 | | | 5,266 | |
商業性建築 | 3,675 | | | 965,678 | | | 6,862 | | | 976,215 | | | 55 | | | 9,613 | | | — | | | 9,668 | |
設備融資 | 1,027 | | | 739,532 | | | 3,985 | | | 744,544 | | | — | | | 7,240 | | | 144 | | | 7,384 | |
住宅抵押貸款 | 15,991 | | | 1,092,046 | | | 9,579 | | | 1,117,616 | | | 782 | | | 7,296 | | | 3 | | | 8,081 | |
房屋淨值信用額度 | 992 | | | 658,273 | | | 1,410 | | | 660,675 | | | 16 | | | 4,541 | | | 18 | | | 4,575 | |
住宅建設 | 1,256 | | | 234,807 | | | 374 | | | 236,437 | | | 47 | | | 2,456 | | | 1 | | | 2,504 | |
消費者 | 214 | | | 127,682 | | | 336 | | | 128,232 | | | 5 | | | 885 | | | 11 | | | 901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 61,971 | | | $ | 8,691,936 | | | $ | 58,646 | | | $ | 8,812,553 | | | 2,512 | | | 59,214 | | | 363 | | | 62,089 | |
未籌措資金的承付款項的免税額 | | | | | | | | | — | | | 3,458 | | | — | | | 3,458 | |
信貸損失撥備總額 | | | | | | | | | $ | 2,512 | | | $ | 62,672 | | | $ | 363 | | | $ | 65,547 | |
下表按類別提供了截至2019年12月31日在已發生損失項下單獨評估減值貸款的更多詳細信息(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2019年12月31日 | | | | | |
| | | | | | | | 未付本金餘額 | | 記錄的投資 | | 已分配的貸款損失撥備 | |
| 在沒有記錄相關津貼的情況下: | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | | | | | | $ | 9,527 | | | $ | 8,118 | | | $ | — | | |
| 創收商業地產 | | | | | | | 5,159 | | | 4,956 | | | — | | |
| 工商業 | | | | | | | 1,144 | | | 890 | | | — | | |
| 商業性建築 | | | | | | | 2,458 | | | 2,140 | | | — | | |
| 設備融資 | | | | | | | 1,027 | | | 1,027 | | | — | | |
| 總商業廣告 | | | | | | | 19,315 | | | 17,131 | | | — | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | 7,362 | | | 6,436 | | | — | | |
| 房屋淨值信用額度 | | | | | | | 1,116 | | | 861 | | | — | | |
| 住宅建設 | | | | | | | 731 | | | 626 | | | — | | |
| 消費者 | | | | | | | 66 | | | 53 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 合計,無相關津貼記錄 | | | | | | | 28,590 | | | 25,107 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 在記錄了津貼的情況下: | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | | | | | | 11,136 | | | 11,115 | | | 816 | | |
| 創收商業地產 | | | | | | | 13,591 | | | 13,178 | | | 770 | | |
| 工商業 | | | | | | | 559 | | | 559 | | | 21 | | |
| 商業性建築 | | | | | | | 1,535 | | | 1,535 | | | 55 | | |
| 設備融資 | | | | | | | — | | | — | | | — | | |
| 總商業廣告 | | | | | | | 26,821 | | | 26,387 | | | 1,662 | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | 9,624 | | | 9,555 | | | 782 | | |
| 房屋淨值信用額度 | | | | | | | 146 | | | 131 | | | 16 | | |
| 住宅建設 | | | | | | | 643 | | | 630 | | | 47 | | |
| 消費者 | | | | | | | 161 | | | 161 | | | 5 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 合計,有記錄的免税額 | | | | | | | 37,395 | | | 36,864 | | | 2,512 | | |
| 總計 | | | | | | | $ | 65,985 | | | $ | 61,971 | | | $ | 2,512 | | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
減值貸款的平均餘額和在已發生損失下被視為減值的減值貸款確認的收入如下所示期間的情況。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | 截至2019年6月30日的6個月 | | | | | |
| | | 平均餘額 | | 利息收入 在減值期間確認 | | 收付收付制利息收入 | | 平均餘額 | | 利息收入 在減值期間確認 | | 收付收付制利息收入 | |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 18,737 | | | $ | 273 | | | $ | 308 | | | $ | 18,074 | | | $ | 558 | | | $ | 592 | | |
| 創收商業地產 | | 13,680 | | | 186 | | | 169 | | | 13,959 | | | 379 | | | 376 | | |
| 工商業 | | 1,914 | | | 7 | | | 16 | | | 1,815 | | | 26 | | | 35 | | |
| 商業性建築 | | 3,369 | | | 41 | | | 42 | | | 2,886 | | | 75 | | | 75 | | |
| 設備融資 | | 21 | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | |
| 總商業廣告 | | 37,721 | | | 507 | | | 535 | | | 36,745 | | | 1,038 | | | 1,078 | | |
| 住宅抵押貸款 | | 16,230 | | | 190 | | | 184 | | | 15,866 | | | 358 | | | 358 | | |
| 房屋淨值信用額度 | | 304 | | | 3 | | | 2 | | | 281 | | | 7 | | | 5 | | |
| 住宅建設 | | 1,350 | | | 24 | | | 24 | | | 1,379 | | | 48 | | | 47 | | |
| 消費者 | | 181 | | | 3 | | | 3 | | | 193 | | | 7 | | | 7 | | |
| 間接自動 | | 1,104 | | | 14 | | | 14 | | | 1,147 | | | 28 | | | 28 | | |
| 總計 | | $ | 56,890 | | | $ | 741 | | | $ | 762 | | | $ | 55,611 | | | $ | 1,486 | | | $ | 1,523 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
注5-商譽
商譽是指為被收購公司支付的高於所收購資產和承擔的負債(包括單獨可識別的無形資產)公允淨值的溢價。於2020年6月30日及2019年12月31日,商譽賬面淨值為$327百萬商譽不攤銷,但按年度評估減值,或更經常地,如果事件或情況表明可能存在減值,則稱為觸發事件。一旦發生觸發事件,會計指引允許對定性因素進行評估,以確定實體的公允價值比其賬面價值(包括商譽)更有可能小於或大於50%的可能性。當發生減值的可能性較大時,管理層需要進行定量分析,並在必要時通過記錄商譽減值損失來調整商譽的賬面金額。在2020年第一季度後期和第二季度,由於市場擔心新冠肺炎的潛在影響,美聯航的股價下跌,以至於在這段時間的大部分時間裏,它的交易價格都低於賬面價值。由於這一觸發事件,管理層已定性評估並得出結論,鑑於截至2019年9月30日進行的最新年度測試,宏觀經濟條件變化的預期短期和超額價值,美聯航截至2020年6月30日的公允價值低於其賬面價值的可能性不超過50%。管理層將繼續監測和評估大流行對公司價值的影響。
注6-衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
美聯航的業務運營和經濟狀況都面臨着一定的風險。美聯航主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。聯合航空通過提供存款產品的定價和期限結構、其投資證券組合和批發融資的金額和期限以及較少程度的衍生品金融工具的使用來管理利率風險。美聯航不時訂立衍生金融工具,以管理因業務活動而產生的利率風險敞口,該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額,其價值由利率決定。衍生金融工具用於管理主要與貸款、投資證券、批發借款和存款有關的已知或預期現金收入和已知或預期現金支付的金額、時間和期限的差異。
美聯航與與其有業務往來的衍生品交易商簽訂了主要的淨額結算協議,但已選擇在合併資產負債表上反映總資產和負債。
美聯航通過芝加哥商品交易所(“CME”)集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所規則在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為衍生品風險敞口的結算,而不是抵押品。因此,變動保證金支付及相關衍生工具被視為單一會計單位。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
目的。由芝加哥商品交易所(CME)確定的變動保證金每天結算。因此,通過芝加哥商品交易所清算的衍生品合約的估計公允價值為零。
下表顯示截至所示日期的衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類。(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | |
經紀定期存款的公允價值對衝 | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 880 | |
次級債現金流對衝 | | 2,990 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 2,990 | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 880 | |
| | | | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | |
客户派生頭寸 | | $ | 79,900 | | | $ | 3 | | | $ | 27,277 | | | $ | 446 | |
交易商抵消客户衍生品頭寸 | | 3 | | | 20,266 | | | 394 | | | 6,425 | |
風險參與 | | 7 | | | 21 | | | — | | | 12 | |
抵押銀行業務.貸款承諾 | | 11,517 | | | — | | | 1,970 | | | — | |
抵押銀行業務.遠期銷售承諾 | | 17 | | | 1,847 | | | 98 | | | 86 | |
分叉嵌入導數 | | — | | | 1,606 | | | 5,268 | | | — | |
交易商對分叉嵌入衍生品的補償 | | — | | | 918 | | | — | | | 7,667 | |
總計 | | $ | 91,444 | | | $ | 24,661 | | | $ | 35,007 | | | $ | 14,636 | |
| | | | | | | | |
總導數 | | $ | 94,434 | | | $ | 24,685 | | | $ | 35,007 | | | $ | 15,516 | |
| | | | | | | | |
總派生工具總額 | | $ | 94,434 | | | $ | 24,685 | | | $ | 35,007 | | | $ | 15,516 | |
減去:以總淨額結算協議為準的金額 | | (313) | | | (313) | | | (401) | | | (401) | |
減去:收到/質押的現金抵押品 | | (2,680) | | | (21,624) | | | — | | | (14,933) | |
淨額 | | $ | 91,441 | | | $ | 2,748 | | | $ | 34,606 | | | $ | 182 | |
套期保值衍生產品
利率風險的現金流對衝
美聯航進行現金流對衝,以減少對未來現金流或其他預測交易的可變性的敞口。在2020年第二季度,美聯航進入了三使用利率上限和總名義金額為#美元的掉期進行現金流對衝1202000萬美元,以對衝因其某些可變利率次級債務和信託優先證券的利率變化而導致的現金流變異性。美聯航認為,這些衍生品在實現可歸因於利率變化的現金流變化方面非常有效。因此,這些衍生工具的公允價值變動在其他全面收益中確認。與公允價值變動相關的損益重新分類為對衝預測交易發生期間的收益。現金流量對衝所記錄溢價的攤銷虧損(不包括在有效性評估中的組成部分)在對衝期限內以與對衝項目相同的標題在收益中直線確認。在接下來的12個月裏,美聯航預計將把美元重新分類576,000將累積的其他全面收入的虧損計入與這些協議相關的收益。
在2019年12月31日,美聯航不是的積極的現金流對衝。由於掉期最初被指定對衝的預測交易仍將發生,先前取消指定的先前對衝的其他全面收益中剩餘的虧損將在掉期的原始期限內攤銷為收益。2019年第二季度,美聯航從其他全面收益中攤銷了終止對衝頭寸的剩餘虧損餘額,這是現金流量對衝對截至2019年6月30日的三個月和六個月綜合收益表的唯一影響。有關更多詳細信息,請參見注釋11。
利率風險的公允價值對衝
由於利率的變化,美聯航的某些固定利率債務的公允價值可能會發生變化。美聯航使用利率衍生品來管理其在這些工具上可歸因於利率變化的公允價值變化的敞口。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品,衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目應歸因於套期保值風險的抵銷虧損或收益在收益中確認。聯合航空將套期保值項目的收益或虧損與相關衍生品的抵銷虧損或收益包括在同一損益表項目中。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
在2020年6月30日和2019年12月31日,曼聯三和四分別為總名義金額為#美元的利率掉期。27.9百萬美元和$37.9分別被指定為固定利率經紀定期存款的公允價值對衝的100萬美元。掉期包括從交易對手那裏收到固定利率的金額,以換取美聯航在協議有效期內進行可變利率付款。
在某些情況下,已故經紀存單持有人的遺產可在持有人去世後將存單按面值歸還聯合航空。當這些房地產看跌期權發生時,公允價值和退還的存款面值之間的差額將確認損益。上表中報告的以公允價值對衝關係進行對衝的經紀定期存款的公允價值變化包括房地產看跌期權的收益和損失。
下表顯示了套期保值關係中的衍生工具對所示期間綜合收益表的影響。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利息費用 | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
在綜合損益表中列報的總金額 | | $ | 14,301 | | | $ | 21,372 | | | $ | 32,242 | | | $ | 42,254 | |
| | | | | | | | |
公允價值套期保值關係損益: | | | | | | | | |
利率合約: | | | | | | | | |
與衍生品利息結算有關的金額 | | 102 | | | (102) | | | 27 | | | (203) | |
對衍生品的認可 | | 120 | | | 149 | | | 1,182 | | | 600 | |
在套期保值項目上確認 | | (9) | | | (151) | | | (991) | | | (613) | |
公允價值套期保值確認的淨收益(費用) | | 213 | | | (104) | | | 218 | | | (216) | |
| | | | | | | | |
主動現金流套期保值關係損益 (1): | | | | | | | | |
利率合約: | | | | | | | | |
已實現損益從AOCI重新分類為淨收益(2) | | (67) | | | — | | | (67) | | | — | |
現金流量套期保值確認的淨收益(費用) | | $ | (67) | | | $ | — | | | $ | (67) | | | $ | — | |
(1)不包括與取消指定現金流對衝相關的攤銷損失。有關更多詳細信息,請參見注釋11。
(2)包括$92,000在截至2020年6月30日的三個月和六個月的對衝有效性評估中不包括溢價攤銷費用。
下表載列對衝負債賬面值所包括的對衝固定利率經紀定期存款賬面值及累計公允價值對衝調整。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| 資產負債表位置 | | 資產(負債)賬面金額 | | 套期保值會計基礎調整 | | 資產(負債)賬面金額 | | 套期保值會計基礎調整 |
| 存款 | | $ | (26,985) | | | $ | (346) | | | $ | (35,880) | | | $ | 645 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户衍生頭寸包括美聯航和某些商業貸款客户之間的掉期、上限和走廊,根據背靠背計劃,這些頭寸與交易商的頭寸相抵消。此外,美聯航偶爾與交易對手銀行訂立信用風險分擔協議,接受或轉移部分與利率互換相關的信用風險。這些協議通常是與參與與同一客户的貸款一起執行的,允許客户與一家銀行執行利率掉期,同時允許在參與成員之間分配信用風險。
曼聯也有三未被指定為對衝工具,但屬於與市場掛鈎的經紀存單的經濟對衝的利率掉期合約。與市場掛鈎的經紀存單包含嵌入的衍生品,這些衍生品是從宿主工具中分離出來的,並通過收益按市價計價。隨着90天期倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)的變化,市場掛鈎掉期和分叉嵌入衍生品上的公允價值標記往往朝着相反的方向移動,因此提供了一種經濟對衝。
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合併財務報表附註(未經審計)
此外,美聯航發起某些住宅抵押貸款的目的是出售這些貸款。從美聯航達成利率鎖定承諾,發起一筆待售的住宅抵押貸款,到貸款獲得資金並最終出售,美聯航面臨市場價格波動的風險。美聯航簽訂遠期出售協議,以降低風險,並保護最終貸款出售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾和遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具。根據公允價值選項,聯合航空按公允價值計算了大部分新發放的抵押貸款,這些貸款沒有反映在上表中。該等衍生工具的公允價值調整計入綜合損益表的按揭貸款收益及其他相關費用收入內。
下表列出了未被指定為套期保值工具的衍生品在收益中確認的損益。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具收益中確認的損益的位置 | | 在衍生工具收益中確認的損益金額 | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| | | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | |
客户衍生品和交易商抵銷 | | 其他非利息收入 | | $ | 1,168 | | | $ | 1,224 | | | $ | 2,592 | | | $ | 1,727 | |
分叉嵌入導數和交易商偏移量 | | 其他非利息收入 | | (28) | | | (74) | | | (223) | | | 144 | |
| | | | | | | | | | |
取消指定的對衝 | | 其他非利息收入 | | — | | | — | | | — | | | (193) | |
抵押貸款銀行衍生品 | | 按揭貸款收入 | | 929 | | | (748) | | | 100 | | | (938) | |
風險參與 | | 其他非利息收入 | | 14 | | | (6) | | | (3) | | | (4) | |
| | | | $ | 2,083 | | | $ | 396 | | | $ | 2,466 | | | $ | 736 | |
與信用風險相關的或有特徵
美聯航通過與每個非客户交易對手簽訂雙邊信貸支持協議來管理其在衍生品交易中的信貸敞口。信貸支持協議要求抵押超過規定的最低門檻金額的風險敞口。這些協議的細節,包括最低門檻,因交易對手而異。
美聯航與每一家衍生品交易對手達成的協議規定,如果任何一方拖欠任何債務,那麼它也可以被宣佈拖欠衍生品債務。與衍生品交易對手的協議還包括一些條款,如果不遵守,可能導致聯合航空被宣佈違約。美聯航與其某些衍生品交易對手簽訂了協議,規定如果美聯航未能保持其作為資本充足機構的地位,或受到迅速糾正行動指令的約束,交易對手可以終止衍生品頭寸,美聯航將被要求履行協議下的義務。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能,如果美聯航的信用評級被下調,這些功能將需要額外的抵押品。
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合併財務報表附註(未經審計)
注7-長期債務
長期債務包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 發行 日期 | | 陳述 成熟性 日期 | | 最早 打電話 日期 | | 利率,利率 |
| | | | | | | | | | | |
2022年優先債券 | $ | 50,000 | | | $ | 50,000 | | | 2015 | | 2022 | | 2020 | | 5.000截至2020年8月13日,3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼3.814此後百分比 |
2027年優先債券 | 35,000 | | | 35,000 | | | 2015 | | 2027 | | 2025 | | 5.500截至2025年8月13日,3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加%3.71此後百分比 |
2030年優先債券 | 100,000 | | | — | | | 2020 | | 2030 | | 2025 | | 5.00截至2025年6月15日的%,3個月SOFR PLUS4.87此後百分比 |
高級債券總額 | 185,000 | | | 85,000 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2028年次級債券 | 100,000 | | | 100,000 | | | 2018 | | 2028 | | 2023 | | 4.500截至2023年1月30日,3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加%2.12此後百分比 |
2025年次級債券 | 11,250 | | | 11,250 | | | 2015 | | 2025 | | 2020 | | 6.250% |
次級債券總額 | 111,250 | | | 111,250 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
南方銀行資本信託I | 4,382 | | | 4,382 | | | 2004 | | 2034 | | 2009 | | Prime+1.00% |
潮間帶法定信託I級 | 8,248 | | | 8,248 | | | 2006 | | 2036 | | 2011 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率加1.38% |
四橡樹法定信託I | 12,372 | | | 12,372 | | | 2006 | | 2036 | | 2011 | | 3個月倫敦銀行同業拆借利率加1.35% |
信託優先證券總額 | 25,002 | | | 25,002 | | | | | | | | | |
折扣減少 | (9,621) | | | (8,588) | | | | | | | | | |
長期債務總額 | $ | 311,631 | | | $ | 212,664 | | | | | | | | | |
目前,所有優先和次級債券以及信託優先證券至少每半年支付一次利息。
高級債券
在2020年第二季度,美聯航發行了2030年優先債券。2030年優先債券可於任何付息日或之後贖回全部或部分債券。2025年6月15日以相當於以下價格的贖回價格100贖回本金的%加上任何應計和未付的利息,將於2030年6月15日如果沒有在該日期之前贖回的話。
2022年發行的高級債券可在當日或之後全部或部分贖回。2020年8月14日以相當於以下價格的贖回價格100贖回本金的%加上任何應計和未付的利息,將於2022年2月14日如果沒有在該日期之前贖回的話。
2027年發行的高級債券可在當日或之後全部或部分贖回。2025年8月14日以相當於以下價格的贖回價格100贖回本金的%加上任何應計和未付的利息,將於2027年2月14日如果沒有在該日期之前贖回的話。
附屬債券
次級債券有資格成為二級監管資本。
信託優先證券
根據基於風險的資本指導方針,信託優先證券有資格成為一級資本,但要受到某些限制,包括收購引發的資產規模限制,美聯航預計將在2020年第三季度超過這一限制。信託優先證券在到期日或契約規定的較早贖回時可強制贖回。
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合併財務報表附註(未經審計)
注8-資產和負債按公允價值計量
公允價值計量是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定的。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎,美聯航使用公允價值層次來區分基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據的市場參與者假設(分類在層次1級和2級內的可觀察投入)和報告實體自身關於市場參與者假設的假設(分類在層次3級內的不可觀察投入)。美聯航已經制定了審查重要估值投入的程序,並重新評估這些工具在估值框架中的分類方式。
公允價值層次結構
1級估值是基於聯合航空有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
2級估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價,以及資產或負債的可觀察到的投入(報價除外),如利率、匯率和收益率曲線,這些可按通常報價的間隔觀察到。
第3級估值是由基於模型的技術產生的,這些技術基於資產或負債的不可觀察到的輸入使用至少一個重要的假設,這些假設通常基於實體自己的假設,因為幾乎沒有相關的市場活動(如果有的話)。
在公允價值計量的確定基於公允價值層次不同級別的投入的情況下,整個公允價值計量所在的公允價值層次中的水平基於對整個公允價值計量重要的最低水平的投入。評估特定投入對整個公允價值計量的重要性需要判斷,並考慮資產或負債特有的因素。
以下是對按公允價值記錄的資產和負債所使用的估值方法的説明。
投資證券
可供出售的債務證券及公允價值可隨時釐定的權益證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價(如有)為基礎。如果沒有報價,則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值,例如未來現金流的現值,並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券,如紐約證券交易所(New York Stock Exchange),由活躍的場外市場的交易商或經紀商交易的美國國債,以及貨幣市場基金。二級證券包括由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券、公司債務證券和資產支持證券,並根據可觀察到的投入進行估值,這些投入包括:類似資產的報價、不在活躍市場中的報價、或在市場上可以觀察到並可由證券整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。被歸類為3級的證券包括那些在流動性較差的市場交易的證券,其估值基於從經紀自營商那裏獲得的無法直接觀察到的估計。
遞延補償計劃資產和負債
合併資產負債表中的其他資產包括與員工遞延薪酬計劃相關的資產。與這些計劃相關的資產投資於共同基金,並被歸類為第1級。遞延補償負債(也被歸類為第1級)按對員工的負債的公允價值列賬,這反映了所投資資產的公允價值,並計入綜合資產負債表中的其他負債。
持有供出售的按揭貸款
美聯航為其持有出售的大部分新發放的抵押貸款選擇了公允價值選項,以減少某些時間差異,並更好地將貸款公允價值的變化與用於經濟對衝的衍生品工具的價值變化相匹配。持有待售抵押貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。
衍生金融工具
美聯航使用衍生品來管理利率風險。這些工具的估值通常使用被廣泛接受的估值技術來確定,包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這種分析反映了衍生品的合同條款,包括到到期日的期限,並使用了可觀察到的基於市場的輸入,包括利率曲線和隱含波動率。利率掉期的公允價值採用市場標準方法確定,即折現未來固定現金收入和折現預期可變現金支付。可變現金支付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。美聯航還使用盡力和強制性交付遠期貸款銷售承諾來對衝其抵押貸款業務的風險。
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合併財務報表附註(未經審計)
聯合航空根據需要納入信用估值調整(“CVA”),以在公允價值計量中適當反映各自交易對手的不履行風險。在調整其衍生品合同的公允價值以應對非履行風險的影響時,美聯航考慮了淨額結算和任何適用的信用增強的影響,如抵押品過帳、門檻和擔保。
管理層已確定,用於評估其衍生品價值的大部分投入屬於公允價值層次結構的第二級。然而,與這些衍生品相關的CVA利用3級輸入,如對當前信用利差的估計,來評估自身及其交易對手違約的可能性。一般來説,管理層對CVA重要性的評估表明,它們不是衍生品整體估值的重要投入。如果管理層的評估表明CVA是一項重要的投入,則相關的導數將作為3級值披露。於二零二零年第二季,若干衍生資產因對CVA重要性的評估改變而從公允價值層次的第2級轉移至第3級。
其他被歸類為3級的衍生品包括結構性衍生品,這些衍生品的經紀人報價用作關鍵估值輸入,無法觀察到。風險參與協議被歸類為3級工具,因為納入了用於評估融資概率和客户違約可能性的重要3級投入。與抵押貸款承諾相關的利率鎖定承諾被歸類為3級工具,因為這些工具的公允價值是基於美聯航預計不會提供資金的承諾的不可觀察的投入。
住宅和SBA/USDA貸款的償還權
美聯航在出售住宅和SBA/USDA貸款時承認維修權,並保留服務。管理層已選擇按公允價值計入這些資產。鑑於這些資產的性質,關鍵的估值輸入是不可觀察的,管理層將這些資產歸類為3級。
資產和負債按公允價值經常性計量
下表列出了美聯航截至所示日期按公允價值層次結構中的水平按公允價值經常性計量的資產和負債(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | |
美國公債 | | $ | 128,866 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128,866 | |
美國政府機構 | | — | | | 2,937 | | | — | | | 2,937 | |
州和政區 | | — | | | 230,709 | | | — | | | 230,709 | |
住房貸款抵押證券 | | — | | | 1,212,021 | | | — | | | 1,212,021 | |
商業抵押貸款支持證券 | | — | | | 261,678 | | | — | | | 261,678 | |
公司債券 | | — | | | 172,476 | | | 1,000 | | | 173,476 | |
資產支持證券 | | — | | | 115,522 | | | — | | | 115,522 | |
具有現成公允價值的股權證券 | | 631 | | | 725 | | | — | | | 1,356 | |
持有作出售用途的按揭貸款 | | — | | | 99,477 | | | — | | | 99,477 | |
遞延薪酬計劃資產 | | 8,070 | | | — | | | — | | | 8,070 | |
SBA/USDA貸款的維修權 | | — | | | — | | | 6,034 | | | 6,034 | |
住宅按揭還款權 | | — | | | — | | | 12,492 | | | 12,492 | |
衍生金融工具 | | — | | | 82,327 | | | 12,107 | | | 94,434 | |
總資產 | | $ | 137,567 | | | $ | 2,177,872 | | | $ | 31,633 | | | $ | 2,347,072 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃負債 | | $ | 8,082 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,082 | |
衍生金融工具 | | — | | | 22,116 | | | 2,569 | | | 24,685 | |
負債共計 | | $ | 8,082 | | | $ | 22,116 | | | $ | 2,569 | | | $ | 32,767 | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
美國公債 | | $ | 154,618 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 154,618 | |
美國機構 | | — | | | 3,035 | | | — | | | 3,035 | |
州和政區 | | — | | | 226,490 | | | — | | | 226,490 | |
住房貸款抵押證券 | | — | | | 1,299,025 | | | — | | | 1,299,025 | |
商業抵押貸款支持證券 | | — | | | 284,953 | | | — | | | 284,953 | |
公司債券 | | — | | | 202,093 | | | 998 | | | 203,091 | |
資產支持證券 | | — | | | 103,369 | | | — | | | 103,369 | |
具有現成公允價值的股權證券 | | 1,973 | | | — | | | — | | | 1,973 | |
持有作出售用途的按揭貸款 | | — | | | 58,484 | | | — | | | 58,484 | |
遞延薪酬計劃資產 | | 8,133 | | | — | | | — | | | 8,133 | |
SBA/USDA貸款的維修權 | | — | | | — | | | 6,794 | | | 6,794 | |
住宅按揭還款權 | | — | | | — | | | 13,565 | | | 13,565 | |
衍生金融工具 | | — | | | 27,769 | | | 7,238 | | | 35,007 | |
總資產 | | $ | 164,724 | | | $ | 2,205,218 | | | $ | 28,595 | | | $ | 2,398,537 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃負債 | | $ | 8,132 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,132 | |
衍生金融工具 | | — | | | 6,957 | | | 8,559 | | | 15,516 | |
負債共計 | | $ | 8,132 | | | $ | 6,957 | | | $ | 8,559 | | | $ | 23,648 | |
下表顯示了使用分類為3級值的重大不可觀察輸入,按公允價值定期計量的資產的期初餘額和期末餘額的對賬。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | | | 2019 | | | | | | | | |
| 衍生資產 | | 衍生負債 | | SBA/USDA貸款的維修權 | | 住宅按揭還款權 | | 可供出售的債務證券 | | 導數 資產 | | 導數 負債 | | SBA/USDA貸款的維修權 | | 住宅按揭還款權 | | 可供出售的債務證券 |
截至6月30日的三個月, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 7,361 | | | $ | 2,717 | | | $ | 6,290 | | | $ | 11,059 | | | $ | — | | | $ | 9,561 | | | $ | 11,444 | | | $ | 7,401 | | | $ | 11,447 | | | $ | 995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加法 | 7 | | | — | | | 303 | | | 3,217 | | | 1,000 | | | — | | | — | | | 405 | | | 1,228 | | | — | |
轉入3級 | 583 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
銷售和結算 | — | | | — | | | (34) | | | (682) | | | — | | | — | | | — | | | (188) | | | (153) | | | — | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
計入收益-公允價值調整的金額 | 4,156 | | | (148) | | | (525) | | | (1,102) | | | — | | | (1,817) | | | (2,432) | | | (238) | | | (1,843) | | | — | |
期末餘額 | $ | 12,107 | | | $ | 2,569 | | | $ | 6,034 | | | $ | 12,492 | | | $ | 1,000 | | | $ | 7,744 | | | $ | 9,012 | | | $ | 7,380 | | | $ | 10,679 | | | $ | 995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 7,238 | | | $ | 8,559 | | | $ | 6,794 | | | $ | 13,565 | | | $ | 998 | | | $ | 11,841 | | | $ | 15,732 | | | $ | 7,510 | | | $ | 11,877 | | | $ | 995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加法 | 7 | | | — | | | 398 | | | 5,332 | | | 1,000 | | | — | | | — | | | 780 | | | 2,091 | | | — | |
轉入3級 | 583 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
銷售和結算 | — | | | — | | | (341) | | | (1,175) | | | (1,000) | | | (1,135) | | | (2,330) | | | (551) | | | (303) | | | — | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
計入收益-公允價值調整的金額 | 4,279 | | | (5,990) | | | (817) | | | (5,230) | | | — | | | (2,962) | | | (4,390) | | | (359) | | | (2,986) | | | — | |
期末餘額 | $ | 12,107 | | | $ | 2,569 | | | $ | 6,034 | | | $ | 12,492 | | | $ | 1,000 | | | $ | 7,744 | | | $ | 9,012 | | | $ | 7,380 | | | $ | 10,679 | | | $ | 995 | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表提供了截至所示日期的公允價值經常性第3級公允價值計量的量化信息。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 加權平均 | | |
第3級資產和負債 | | | | | | 估價技術 | | | | 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
| | | | | | | | 不可觀測的輸入 | | | | |
SBA/USDA貸款的維修權 | | | | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 12.0 | % | | 12.3 | % |
| | | | | | | | 預付率 | | 18.2 | % | | 16.5 | % |
住宅按揭還款權 | | | | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 10.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | | 預付率 | | 19.8 | % | | 14.1 | % |
公司債券 | | | | | | 經紀人提供的指示性報價 | | 多種因素,包括但不限於與公司相關的當前運營、財務狀況、現金流和最近執行的融資交易 | | 不適用 | | 不適用 |
衍生資產-客户衍生頭寸 | | | | | | 內部模型 | | 違約率概率 | | 36.7 | % | | 不適用 |
| | | | | | | | 給定違約率的損失 | | 100 | % | | 不適用 |
衍生資產-抵押 | | | | | | 內部模型 | | 拉通率 | | 81.2 | % | | 83.6 | % |
衍生資產和負債-其他 | | | | | | 經銷商定價 | | 經銷商定價 | | 不適用 | | 不適用 |
衍生資產和負債-風險參與 | | | | | | 內部模型 | | 可能曝光率 | | 1.04 | % | | 0.36 | % |
| | | | | | | | 違約率概率 | | 1.86 | % | | 1.80 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公允價值期權
美聯航記錄了根據公允價值期權以公允價值持有的待售抵押貸款。這些貸款的利息收入是根據貸款的票據利率計算的,並記錄在利息收入中。下表列出了這些貸款的公允價值和未償還本金餘額,以及公允價值變動所產生的已確認損益。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有供出售的按揭貸款 | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 未償還本金餘額 | $ | 94,335 | | | $ | 56,613 | | |
| 公允價值 | 99,477 | | | 58,484 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 確認的損益金額 持有供出售的按揭貸款 | | | | | | | |
| 定位 | 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| *抵押貸款收益和其他相關費用 | $ | 1,546 | | | $ | 569 | | | $ | 3,271 | | | $ | 875 | | |
公允價值的變動主要被套期保值活動所抵消。這些數額中的非實質性部分可歸因於特定於工具的信用風險的變化。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
美聯航可能會不時被要求在非經常性的基礎上以公允價值計量某些資產。這些對公允價值的調整通常是由於採用攤銷成本或公允價值會計中較低的一個或因減值而減記個別資產所致。下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日仍持有的所有資產的公允價值層次和賬面價值,其中非經常性公允價值調整在年初至今的列報期間進行了記錄(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,654 | | | $ | 12,654 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,977 | | | $ | 20,977 | | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
上面報告的在非經常性基礎上按公允價值計量的貸款通常是已部分沖銷或分配了特定準備金的減值貸款。依賴抵押品的非權責發生貸款通常減記到評估價值的80%,這考慮了出售的估計成本。根據抵押品的評估價值建立的特定準備金也被視為非經常性公允價值調整。當抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格或當前的評估價值時,聯合航空將減值貸款記錄為非經常性2級。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時,聯合航空將減值貸款記錄為非經常性3級。
未按公允價值計量的資產和負債
對於已經報價的金融工具,這些報價用於確定公允價值。未定義到期日、剩餘到期日不超過180天或經常重新定價至市場匯率的金融工具,在考慮任何適用的信用風險後,假設其公允價值接近報告賬面價值。如果沒有市場報價,則通過使用金融工具的估計當前市場利率對預期現金流進行貼現來對金融工具進行估值。對於表外衍生工具,公允價值估計為美聯航將在報告日收到或支付終止合同的金額,並考慮到當前未實現合約的未實現收益或虧損。
現金及現金等價物及回購協議的到期日較短,因此賬面價值接近公允價值。由於應計應收和應付利息的短期結算,賬面金額接近公允價值。
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映出售美聯航全部持股可能導致的任何特定金融工具的溢價或折扣。所有的估計本質上都是主觀的。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具,而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重要資產和負債包括抵押銀行業務、經紀網絡、遞延所得税、房地和設備以及商譽。此外,與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響,因此在估計中沒有考慮到這一影響。
可以合理預測提款的表外工具(延長信用證和備用信用證的承諾)通常是短期到期的,並以可變利率定價。因此,與這些工具相關的估計公允價值是無關緊要的。
未按公允價值經常性計量的其他金融工具截至所示日期的賬面金額和公允價值如下(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值水平 | | | | | | |
| | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 | | $ | 306,638 | | | $ | — | | | $ | 320,253 | | | $ | — | | | $ | 320,253 | |
貸款和租賃,淨額 | | 10,028,841 | | | — | | | — | | | 9,944,499 | | | 9,944,499 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | 12,702,085 | | | — | | | 12,704,397 | | | — | | | 12,704,397 | |
| | | | | | | | | | |
長期債務 | | 311,631 | | | — | | | — | | | 295,910 | | | 295,910 | |
| | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 | | $ | 283,533 | | | $ | — | | | $ | 287,904 | | | $ | — | | | $ | 287,904 | |
貸款和租賃,淨額 | | 8,750,464 | | | — | | | — | | | 8,714,592 | | | 8,714,592 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | 10,897,244 | | | — | | | 10,897,465 | | | — | | | 10,897,465 | |
| | | | | | | | | | |
長期債務 | | 212,664 | | | — | | | — | | | 217,665 | | | 217,665 | |
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
注9-普通股和優先股
2019年11月,美聯航董事會授權擴大現有的普通股回購計劃,授權回購其普通股,最高回購金額為1美元。50百萬該計劃定於美聯航回購其普通股的較早日期到期,總收購價為1美元。50百萬或2020年12月31日。根據該計劃,根據市場狀況,股票可以在公開市場或私下談判的交易中不時回購。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內,826,482和305,052根據該計劃,股票分別進行了回購。不是的股票是在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內購買的。截至2020年6月30日,美聯航擁有最高可回購美元的剩餘授權29.2在該計劃下,已發行的普通股為100萬股。
在2020年第二季度,美聯航發行了美元1001000萬美元,或4,000第一系列永久非累積優先股(“優先股”)股票,股息率為6.875淨收益$年率96.71,000,000股及相應的存托股份,各相當於一股優先股的1,000,000權益。如果宣佈,股息將從2020年9月15日開始按季度拖欠支付。優先股並無指定到期日,根據定義,在發生監管資本處理事件時,聯合航空只有權全部贖回,但不能贖回部分優先股。此外,優先股可能在2025年9月15日或之後以相當於美元的現金贖回價格贖回。25,000每股(相等於$)25每股存托股份)加上任何已宣佈和未支付的股息。截至2020年6月30日,優先股的賬面價值為$96.72000萬。
注10-基於股票的薪酬
美聯航有一個股權薪酬計劃,允許授予各種基於股票的薪酬。根據該計劃授予的期權的行權價不低於授予日標的股票的公平市值。該計劃的一般條款包括歸屬期限(通常四年了),可行使期限不超過十年。某些期權和限制性股票單位獎勵規定,如果控制權發生變化(如計劃文件中所定義),則可加速授予。截止到2020年6月30日,1.28根據該計劃,可能會授予100萬額外的獎勵。
下表顯示了2020年6月30日前六個月的股票期權活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
選項 | | 股份 | | 加權的- 平均值 鍛鍊價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 內在性 價值($000) |
在2019年12月31日未償還 | | 1,500 | | | $ | 27.95 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
過期 | | (1,500) | | | 27.95 | | | | | |
在2020年6月30日未償還 | | — | | | — | | | 0.00 | | $ | — | |
| | | | | | | | |
可於2020年6月30日執行 | | — | | | — | | | 0.00 | | — | |
每個期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes模型進行估計。不是的股票期權是在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內授予的。美聯航得到承認不是的截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內,與股票期權相關的薪酬支出。
下表顯示了2020年6月30日前六個月的限制性股票單位活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位獎 | | 股份 | | 加權的- 平均資助金- 日期公允價值 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 內在性 價值($000) |
在2019年12月31日未償還 | | 808,424 | | | $ | 27.94 | | | | | |
授與 | | 62,055 | | | 23.20 | | | | | |
既得 | | (113,748) | | | 27.83 | | | | | $ | 2,798 | |
取消 | | (18,754) | | | 26.45 | | | | | |
在2020年6月30日未償還 | | 737,977 | | | 27.47 | | | 3.6 | | 14,848 | |
沒有市場條件的限制性股票單位和績效股票單位的補償費用以授予日美聯航普通股的市值為基礎。有市場條件的績效股票單位的補償費用是基於每股授予日期的公允市值,該公允市值是使用蒙特卡洛模擬估值模型估計的。美聯航承認
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
沒收發生時的影響。限制性股票單位和績效股票單位獎勵的價值在服務期內攤銷為費用。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月,費用為4.04百萬美元和$5.83分別確認了與授予聯合航空員工的限制性股票單位和績效股票單位獎勵有關的100萬美元。截至2019年6月30日的6個月內,與限制性股票單位獎勵有關的費用為1.38百萬美元與修改現有賠償有關,原因是因退休而加速授予賠償和#美元740,000與收購同時授予的獎勵有關,這兩項獎勵都在合併損益表的合併相關費用和其他費用中確認。剩餘的費用$3.71截至2019年6月30日的6個月的100萬美元在工資和員工福利費用中確認,截至2020年6月30日的6個月的全部金額也是如此。此外,在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中,217,000及$169,000分別在授予美聯航董事會成員的限制性股票單位獎勵的其他運營費用中確認。
與基於股票的薪酬支出相關的遞延所得税優惠為#美元。1.09百萬美元和$1.53在確定截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的所得税支出時,分別包括了100萬英鎊。截至2020年6月30日,11.4根據該計劃授予的與非既得限制性股票單位和績效股票單位獎勵相關的未確認費用100萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認2.2好多年了。截至2020年6月30日,有不是的根據該計劃授予的與非既得股票期權相關的未確認費用。
注11-從累積的其他綜合收入中重新分類
下表列出了所指期間從累計其他全面收入中重新分類的金額的詳細情況。(千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 累計其他全面收入組成部分詳情 | | 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | | | 報告淨收入的報表中受影響的行項目 | |
| | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | | |
| 可供出售證券的已實現(收益)虧損: | | | | | | | | | | | |
| | | $ | — | | | $ | 149 | | | $ | — | | | $ | (118) | | | 證券(收益)損失淨額 | |
| | | — | | | (38) | | | — | | | 30 | | | 所得税(費用)福利 | |
| | | $ | — | | | $ | 111 | | | $ | — | | | $ | (88) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 轉移到持有至到期的可供出售證券的淨收入中包括的損失攤銷: | | | | | | | | | | | |
| | | $ | (96) | | | $ | (93) | | | $ | (179) | | | $ | (177) | | | 投資證券利息收入 | |
| | | 23 | | | 22 | | | 43 | | | 42 | | | 所得税優惠 | |
| | | $ | (73) | | | $ | (71) | | | $ | (136) | | | $ | (135) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 與作為現金流對衝計入的衍生金融工具相關的重新分類: | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | (67) | | | $ | — | | | $ | (67) | | | $ | — | | | 長期債務利息支出 | |
| 攤銷在以下項目上的損失 取消指定職位 | | — | | | — | | | — | | | (102) | | | 存款利息支出 | |
| 攤銷在以下項目上的損失 取消指定職位 | | — | | | (235) | | | — | | | (235) | | | 其他費用 | |
| | | (67) | | | (235) | | | (67) | | | (337) | | | 税前合計 | |
| | | 17 | | | 60 | | | 17 | | | 86 | | | 所得税優惠 | |
| | | $ | (50) | | | $ | (175) | | | $ | (50) | | | $ | (251) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 與固定福利養老金計劃活動相關的重新分類: | | | | | | | | | | | |
| 前期服務成本 | | $ | (132) | | | $ | (159) | | | $ | (265) | | | $ | (318) | | | 工資和員工福利費用 | |
| 精算損失 | | (82) | | | (14) | | | (163) | | | (29) | | | 其他費用 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | (214) | | | (173) | | | (428) | | | (347) | | | 税前合計 | |
| | | 55 | | | 44 | | | 109 | | | 88 | | | 所得税優惠 | |
| | | $ | (159) | | | $ | (129) | | | $ | (319) | | | $ | (259) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 該期間的重新分類總數 | | $ | (282) | | | $ | (264) | | | $ | (505) | | | $ | (733) | | | 税後淨額 | |
上面括號中顯示的金額會減少收益。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
注12-每股收益
下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法(單位為千,每股數據除外).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 六月三十日, | | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
| | 2020 | | 2019 | | | 2020 | | 2019 |
| 淨收入 | $ | 25,096 | | | $ | 44,085 | | | | $ | 56,980 | | | $ | 88,347 | |
| 分配給未歸屬股份的股息和未分配收益 | (183) | | | (316) | | | | (426) | | | (631) | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 24,913 | | | $ | 43,769 | | | | $ | 56,554 | | | $ | 87,716 | |
| | | | | | | | | |
| 加權平均流通股: | | | | | | | | |
| 基本型 | 78,920 | | | 79,673 | | | | 79,130 | | | 79,739 | |
| 稀釋證券的影響 | | | | | | | | |
| 股票期權 | — | | | 1 | | | | — | | | 2 | |
| 限制性股票單位 | 4 | | | 4 | | | | 56 | | | 4 | |
| 稀釋 | 78,924 | | | 79,678 | | | | 79,186 | | | 79,745 | |
| | | | | | | | | |
| 每股普通股淨收入: | | | | | | | | |
| 基本型 | $ | 0.32 | | | $ | 0.55 | | | | $ | 0.71 | | | $ | 1.10 | |
| 稀釋 | $ | 0.32 | | | $ | 0.55 | | | | $ | 0.71 | | | $ | 1.10 | |
截至2020年6月30日,美聯航有潛在的稀釋工具未償還,形式為154,795授予限制性股票單位獎勵時可發行的普通股。
在2019年6月30日,美聯航不包括在內1,000在行使加權平均行權價為#美元的股票期權時可發行的潛在稀釋普通股。30.45由於它們具有反稀釋作用,因此不能計算稀釋後的每股收益。
注13-監管事項
截至2020年6月30日,美聯航和世行在當時生效的迅速糾正行動的監管框架下被歸類為資本充足。要在2020年6月30日被歸類為資本充足,美聯航和世行必須超過下表所列當時生效的資本充足的指導比率,並滿足某些其他要求。管理層認為,美聯航和世行在2020年6月30日超過了所有資本金充足的要求,自年底以來,沒有任何條件或事件會改變資本金充足的狀態。
根據CARE法案,美聯航已經通過了聯邦銀行監管機構為CECL在採用時和隨後的兩年內延遲產生的不利資本影響提供的救濟。這一可選的兩年延遲之後是可選的三年過渡期,以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。根據過渡條款,資本利益總額每年逐步減少25%,採用的全部影響在第六年開始時完全得到確認。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
下面介紹了美聯航和世行在2020年6月30日和2019年12月31日的監管資本比率,以及資本充足率所需的最低金額,以及根據在這兩個時間段生效的立即糾正行動條款所需的最低資本充足率(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 巴塞爾III準則 | | | | 聯合社區銀行,Inc. (合併) | | | | 聯合社區銀行 | | |
| | 最小(1) | | 井 大寫 | | 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
基於風險的比率: | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 12.85 | % | | 12.97 | % | | 13.70 | % | | 14.87 | % |
一級資本 | | 6.0 | | | 8.0 | | | 14.05 | | | 13.21 | | | 13.70 | | | 14.87 | |
總資本 | | 8.0 | | | 10.0 | | | 16.07 | | | 15.01 | | | 14.63 | | | 15.54 | |
槓桿率 | | 4.0 | | | 5.0 | | | 10.31 | | | 10.34 | | | 10.05 | | | 11.63 | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | | | | | | $ | 1,300,627 | | | $ | 1,275,148 | | | $ | 1,382,891 | | | $ | 1,458,720 | |
一級資本 | | | | | | 1,421,537 | | | 1,299,398 | | | 1,382,891 | | | 1,458,720 | |
總資本 | | | | | | 1,625,967 | | | 1,476,302 | | | 1,475,970 | | | 1,524,267 | |
風險加權資產 | | | | | | 10,118,998 | | | 9,834,051 | | | 10,091,674 | | | 9,810,477 | |
的平均總資產 槓桿率 | | | | | | 13,784,914 | | | 12,568,563 | | | 13,755,117 | | | 12,545,254 | |
(1) 截至2020年6月30日和2019年12月31日,有效的額外資本節約緩衝為2.50%
附註14-承諾和或有事項
美聯航是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的合同金額反映了美聯航參與的程度,特別是特定類別的金融工具。如果金融工具的另一方不履行承諾,提供信用證和所寫信用證,則信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。美聯航在做出承諾和有條件義務時使用的信貸政策與其承銷資產負債表內工具時使用的信貸政策相同。在大多數情況下,需要抵押品或其他擔保來支持有信用風險的金融工具。
下表彙總了截至指定日期的表外工具合同金額。(千).
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
合同金額代表信用風險的金融工具: | | | |
提供信貸的承諾 | $ | 2,291,128 | | | $ | 2,126,275 | |
信用證 | 26,554 | | | 22,533 | |
美聯航在某些有限合夥企業中持有少量投資,用於社區再投資法案。截至2020年6月30日,美聯航已承諾提供額外的資金10.1與未反映在合併資產負債表中的未來資本催繳相關的100萬美元。
在正常業務過程中,美聯航面臨各種未決和威脅的訴訟,在這些訴訟中要求金錢損害賠償。儘管無法預測這些訴訟的結果或任何可能的損失範圍,但管理層在諮詢法律顧問後,預計這些訴訟產生的最終總負債(如果有)不會對美聯航的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
注15-收購
收購Three Shores Bancorporation,Inc.
在2020年7月1日季度末之後,美聯航完成了之前宣佈的對Three Shores Bancorporation,Inc.的收購。三岸銀行(“Three Shores”),包括其全資子公司--總部位於佛羅裏達州奧蘭多的Seside National Bank&Trust(“Seside”)。海濱酒店經營着一家14分支網絡位於佛羅裏達州的主要大都市市場。截至2020年6月30日,Three Shores的總資產為美元。2.16200億美元,貸款美元1.4730億美元的存款和美元的存款1.7920億美元。Seside已經併入世行,但將以Seside Bank and Trust的品牌運營。
聯合社區銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
根據合併協議的條款,Three Shores股東獲得了$188總對價為2500萬美元,其中$1642000萬美元是聯合航空的普通股和美元24.11.8億美元是現金。美聯航發行8.13在此次收購中,向Three Shores股東出售了2000萬股。此次收購將作為業務合併入賬。由於收購的時機,美聯航目前正在完成購買會計處理,尚未進行所有剩餘的必要披露,如收購資產的公允價值和補充形式信息,這些信息將在隨後提交的文件中披露。
收購First Madison Bank and Trust
2019年5月1日,美聯航完成了對First Madison Bank&Trust(“FMBT”)的收購。“與收購的資產和承擔的負債的公允價值相關的信息包括在美聯航2019年的10-K報告中。下表披露了從收購日期到2019年6月30日收購FMBT的影響,以及某些形式信息,就好像FMBT是在2018年1月1日收購的一樣。這些結果將FMBT的歷史結果與聯合航空的綜合收益表結合在一起,雖然對某些公允價值調整和其他與收購相關的活動的估計影響進行了調整,但它們不一定表明如果收購發生在更早的幾年會發生什麼。
收購FMBT帶來的合併相關成本為美元924,000及$1.02分別有100萬人被排除在下面提供的2019年三個月和六個月的形式信息中。實際結果和形式信息如下(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
| | 營業收入 | | 淨收入 | | 營業收入 | | 淨收入 |
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2019 | | | | | | | | |
自收購之日起損益表中包含的實際FMBT結果 | | $ | 2,327 | | | $ | 1,187 | | | $ | 2,327 | | | $ | 1,187 | |
補充合併形式,就像FMBT已於2018年1月1日收購一樣 | | 139,489 | | | 43,913 | | | 275,991 | | | 89,504 | |
附註16-後續事件
2020年8月5日,美聯航董事會批准了定期季度現金股息美元0.18每股普通股和優先股股息$453.559每股優先股(相當於$0.453559每股存托股份,或每股千分之一利息)。普通股股息是支付的。2020年10月5日,致登記在冊的股東2020年9月15日。優先股股息是可以支付的。2020年9月15日致下列登記在冊的股東:2020年8月31日.
第二項:財務管理人員對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是對我們在2020年6月30日和2019年12月31日的財務狀況以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的運營結果的討論。這次討論的目的是集中於關於我們的財務狀況和經營結果的信息,這些信息在我們的綜合財務報表中並不明顯,旨在提供對我們的經營業績和財務狀況的洞察。除文意另有所指外,術語“我們”、“我們”、“我們”或“聯合”均指聯合社區銀行,Inc.及其直接和間接子公司,包括聯合社區銀行(United Community Bank),我們有時將其稱為“本銀行”、“本銀行子公司”或“本銀行”。所指的“控股公司”是指聯合社區銀行公司。在不鞏固的基礎上。以下討論和分析應與我們的合併財務報表和相關注釋一起閲讀,這些合併財務報表和相關注釋包括在本季度報告的第I部分-Form 10-Q季度報告的第1項,“關於前瞻性陳述的警示説明”,以及我們在截至2019年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告(“2019年10-K”)中討論的風險因素,以及通過引用納入本Form 10-Q季度報告第II部分第1A項的風險因素,以及我們在提交SEC之後提交給SEC的其他報告
概述
我們通過遍及佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州和田納西州的149家分行網絡提供廣泛的商業和消費者銀行服務以及投資諮詢服務。我們實現了有機增長,也通過戰略收購實現了增長。2019年5月1日,我們收購了First Madison Bank&Trust(FMBT),該銀行在佐治亞州雅典-克拉克縣MSA經營着四家分行。我們收購了2.45億美元的資產,並在收購中承擔了2.13億美元的負債。此外,在2020年7月1日季度末之後,我們完成了之前宣佈的對Three Shores Bancorporation,Inc.的收購。三岸銀行(“Three Shores”),包括其全資子公司--總部位於佛羅裏達州奧蘭多的Seside National Bank&Trust(“Seside”)。Seside是一家擁有強大財富管理平臺的首屈一指的商業貸款機構,在佛羅裏達州的主要大都市市場運營着14家分行網絡。截至2020年6月30日,Three Shores的總資產為21.6億美元,貸款為14.7億美元,存款為17.9億美元。從2020年7月1日開始,三岸和海濱將包括在我們的財務業績中。
近期發展
在2020年的前六個月,由於一種名為新冠肺炎的新型冠狀病毒的傳播,全球金融市場經歷了大幅波動。2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行,美國宣佈進入國家公共衞生緊急狀態。新冠肺炎疫情嚴重製約了我國市場的經濟活動水平。為了應對這場大流行,我們設有分支機構的州和大多數其他州的政府已經採取了預防或保護行動,例如對旅行和商業運營施加限制,建議或要求個人限制或放棄離家時間,以及下令暫時關閉被認為不必要的企業。這些措施極大地增加了美國的失業率,對許多企業造成了負面影響,從而威脅到一些借款人的償還能力。
為了應對美國的經濟影響,“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律。CARE法案包括多項影響我們的條款,包括對問題債務重組(“TDR”)的會計寬免,以及對現行預期信貸損失會計準則(“CECL”)實施對監管資本的影響的寬免。CARE法案還通過小企業管理局(SBA)建立了Paycheck Protection Program(PPP),允許我們在SBA的擔保下向小企業放貸,以維持員工在危機期間的工資總額。根據這項計劃,如果借款人維持員工工資並滿足某些其他要求,貸款金額可以免除。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)還採取了額外的措施來提振經濟,其中包括將聯邦基金利率和貼現窗口借款利率降至接近零的水平。
為了應對大流行,我們實施了協議和流程,以幫助保護我們的員工、客户和社區。這些措施包括:
•利用我們的業務連續性計劃和能力(包括將關鍵運營團隊分散到不同的地點,並在可能的情況下讓員工在家工作),在只提供預約大堂服務的免下車模式下運營我們的分支機構。
•我們致力於為受新冠肺炎疫情影響的客户提供幫助,包括延期付款、免除某些費用、暫停房產止贖、參與CARE法案和為企業(包括小企業購買力平價計劃)提供貸款計劃。
•暫時暫停普通股回購,以最大限度地利用資本和流動性資源。
•發行1億美元的非累積永久優先股和1億美元的優先債券,以確保我們的資本比率和流動性在快速變化的經濟條件下保持強勁。
在根據大流行審查我們的財務狀況時,我們評估了某些資產,包括商譽和其他無形資產的潛在減值。根據我們截至2020年6月30日的審查,沒有發生任何減損。我們還決定推遲兩年逐步實施新的信貸損失會計準則對資本的影響。有關詳細信息,請參閲資本資源和股息。
我們已經實施了各種消費和商業貸款修改計劃,以減輕借款人受到新冠肺炎經濟影響的影響。根據CARE法案中的指導,新冠肺炎對截至2019年12月31日有效的貸款進行的相關修改,根據美國普遍接受的會計原則,不受TDR分類的影響。此外,銀行監管機構發佈了跨部門指導意見,指出新冠肺炎相關的短期修改(即延期付款6個月或以下)授予截至貸款修改計劃實施日的貸款不是新的TDR。有關更多信息,請參閲合併財務報表附註4-貸款和租賃以及信貸損失撥備。
鑑於新冠肺炎疫情帶來的前所未有的不確定性和迅速演變的經濟影響和社會影響,未來對我們的業務、運營業績和財務狀況的直接和間接影響具有高度的不確定性。如果當前經濟狀況持續或繼續惡化,我們預計這種宏觀經濟環境將對我們的業務和經營業績產生持續的不利影響,包括但不限於:對我們產品和服務的需求下降,較長時間的低利率,包括運營虧損在內的非利息支出增加,以及由於我們的消費者和商業借款人的財務狀況惡化(包括資產和抵押品價值下降)而導致的信貸損失增加,這可能會繼續增加我們的信貸損失撥備和淨沖銷。
倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準利率
正如之前披露的,為了促進從銀行間同業拆借利率(IBOR)和其他基準利率到替代參考利率(ARR)的有序過渡,我們建立了一個全企業範圍的計劃,以識別、評估和監控與預期停止或無法獲得基準利率(包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR))相關的風險。作為該計劃的一部分,我們繼續識別、評估和監控與預期停止或不可用的LIBOR和其他基準相關的風險,評估和解決2021年後到期的基於IBOR的未償還產品和合同以及新的和潛在的基於ARR的產品和合同的文檔和合同機制,以實現運營就緒。該計劃包括高級管理層的積極參與和定期向企業風險委員會提交報告。該計劃旨在解決行業和監管參與、客户和財務合同變更、內部和外部溝通、技術和運營修改、新產品的推出、現有客户的遷移以及計劃戰略和治理等問題。隨着自動櫃員機的市場持續增長,我們會繼續監察自動櫃員機的發展和使用情況,包括有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)。此外,新冠肺炎造成的任何長期經濟和市場中斷都可能對市場和行業過渡到ARRS產生不利影響,包括其他市場參與者和第三方供應商的準備情況,以及我們與受影響客户的接觸情況以及他們過渡到ARRS的運營準備情況。有關預期替換倫敦銀行同業拆借利率和其他基準利率的更多信息,請參見第1A項。風險因素-2019年10-K的市場風險
財務要聞
截至2020年6月30日,我們的合併資產總額為150億美元,貸款總額為101億美元,存款總額為127億美元,股東權益為17.7億美元。我們報告2020年第二季度淨收益為2510萬美元,或每股稀釋後收益0.32美元,而2019年第二季度的淨收益為4410萬美元,或每股稀釋後收益0.55美元。在截至2020年6月30日的前六個月,我們報告淨收入為5700萬美元,或每股稀釋後收益0.71美元,而2019年前六個月為8830萬美元,或每股稀釋後收益1.10美元。
2020年第二季度淨利息收入降至1.09億美元,而2019年第二季度為1.18億美元。截至2020年6月30日的三個月,淨息差從2019年同期的4.12%降至3.42%。截至2020年6月30日的前六個月,淨利息收入為2.28億美元,淨息差為3.73%,而2019年同期的淨利息收入為2.33億美元,淨息差為44.11%。淨利息收入和淨息差的下降主要是由於利率下降對我們的資產敏感資產負債表的影響,這抵消了我們的貸款組合持續增長和自2019年6月30日以來借款資金減少的積極影響。
2020年第二季度信貸損失撥備為3350萬美元,而2019年第二季度為325萬美元。截至2020年6月30日的前六個月,信貸損失撥備為5,570萬美元,而2019年同期為655萬美元。*2020年第二季度和前六個月撥備費用的增加反映了預期虧損增加,這主要是由於採用CECL以及新冠肺炎疫情對我們CECL的宏觀經濟影響
計算。因此,截至2020年6月30日,我們的貸款信用損失準備金(ACL)為1.04億美元,佔貸款的1.02%,而截至2019年12月31日,我們的貸款撥備為6210萬美元,佔貸款的0.70%。2020年第二季度的淨沖銷為615萬美元,而2019年同期為244萬美元。本季度沖銷的增加主要歸因於過去幾個季度一直在惡化的幾個大筆信貸。截至2020年6月30日和2019年12月31日,不良資產分別為4850萬美元和3580萬美元,分別佔總資產的0.32%和0.28%。
2020年第二季度的非利息收入為4020萬美元,比2019年第二季度增加了1570萬美元,增幅為64%。貸款增加,主要是由於按揭貸款活動增加,導致按揭費用增加1,830萬元。2020年第二季度,我們完成了5.62億美元的抵押貸款,而一年前為2.6億美元。這些增長被服務費和費用的下降部分抵消,這些費用的下降主要是由於透支交易量的減少。2020年前六個月,與2019年同期相比,非利息收入總額增加了2060萬美元,主要是由影響該季度的相同因素推動的。
2020年第二季度和前六個月,非利息支出分別為8400萬美元和1.66億美元,分別比2019年同期增加217萬美元和762萬美元。增加的主要原因是工資和員工福利、專業費用以及廣告和公關費用的增加,但與合併有關的費用和其他費用的減少部分抵消了這一增長。工資和員工福利的增長是由幾個因素推動的,包括抵押貸款產量增加導致的更高的抵押貸款佣金和激勵措施,2020年第二季度基於業績的年度加薪,2020年第二季度與PPP貸款處理相關的加班工資增加,以及對銀行關鍵領域新員工的投資。專業費用增加的主要原因是與正在進行的各種項目有關的法律和諮詢費增加。廣告和公關費用的增加主要是由於在2020年第二季度向我們的私人基金會聯合社區銀行基金會捐贈了100萬美元。合併相關費用和其他費用的減少是由於2019年5月1日完成對FMBT的收購,導致2019年第二季度和前六個月的合併相關成本上升。
關鍵會計政策
我們的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”),並符合銀行業的一般做法。除下文所述外,我們的2019年10-K報告中描述的關鍵會計政策沒有重大變化。
信貸損失準備
自2020年1月1日採用CECL以來,信貸損失撥備代表管理層對金融工具剩餘估計壽命的信貸損失估計,特別適用於我們資產負債表上的貸款和無資金支持的貸款承諾。估計信貸損失撥備的金額需要做出重大判斷,並使用與歷史經驗、當前狀況、合理和可支持的預測以及抵押品依賴貸款的抵押品價值相關的估計。貸款組合也是我們綜合資產負債表中最大的資產類型。貸款損失從津貼中扣除,而以前沖銷的金額的收回則記入津貼。信貸損失準備金是根據管理層對上述因素以及其他相關因素的定期評估計入運營費用的。
影響信貸損失撥備的因素很多,有些是定量的,有些需要定性的判斷。儘管管理層認為其確定津貼的過程充分考慮了可能導致信貸損失的所有潛在因素,但該過程包含主觀因素,容易發生重大變化。如果實際結果與管理層的估計不同,可能需要額外的信貸損失撥備,這可能會對我們未來的收益或財務狀況產生不利影響。
有關貸款組合和信貸損失撥備的更多信息,可以在“管理層討論和分析”的標題為“資產質量和風險因素”和“不良資產”的章節中找到。合併財務報表附註1包括與信貸損失準備相關的會計政策的補充信息。
非GAAP對賬和解釋
本表格10-Q包含由GAAP以外的方法確定的財務信息。此類非GAAP財務信息包括以下衡量標準:“每股普通股有形賬面價值”和“有形普通股權益與有形資產之比”。此外,管理層提出了非GAAP經營業績衡量標準,其中不包括與合併相關的項目和其他不屬於我們正在進行的業務運營的項目。經營業績衡量標準包括“開支-經營”、“淨收益-經營”、“每股普通股稀釋收入-經營”、“普通股收益-經營”、“有形普通股收益-經營”、“資產回報-經營”、“股息支付率-經營”和“效率比率-經營”。管理層已經制定了內部政策和程序,以準確地記錄和核算與合併相關的費用和其他費用,這些費用每季度都會與我們董事會的審計委員會一起審查。管理層之所以使用這些非GAAP衡量標準,是因為它認為它們為評估我們一段時間內的運營和業績、管理和評估我們的業務以及討論我們的運營和績效提供了有用的補充信息。管理層認為,這些非GAAP衡量標準還可以為我們的財務信息用户提供一種有意義的衡量標準,用於評估我們的財務結果和信貸趨勢,以及與前幾個時期的財務結果進行比較。然而,非GAAP措施有固有的侷限性,不要求統一應用,也不進行審計。這些非GAAP措施應被視為根據GAAP確定的措施的補充,而不是替代或替代這些措施。此外,由於非GAAP指標沒有標準化, 可能無法將我們的非GAAP衡量標準與其他公司使用的類似名稱的衡量標準進行比較。在適用範圍內,這些非GAAP計量與根據GAAP報告的最直接可比計量的對賬包括在“管理層討論和分析”表1中。
運營結果
我們公佈的2020年第二季度淨收益和稀釋後每股普通股收益分別為2510萬美元和0.32美元。相比之下,2019年同期的淨收益和稀釋後每股普通股收益分別為4410萬美元和0.55美元。在截至2020年6月30日的前六個月,我們公佈的淨收益和稀釋後每股收益分別為5700萬美元和0.71美元,而2019年同期的淨收益和稀釋後每股收益分別為8830萬美元和1.10美元。
我們報告2020年第二季度和前六個月的淨運營收入(非GAAP)分別為2540萬美元和5790萬美元,而2019年同期分別為4720萬美元和9210萬美元。2020年第二季度和前六個月,淨營業收入(非GAAP)不包括與合併相關的費用和分支機構關閉費用,扣除税收後,費用總額分別為31萬美元和93.6萬美元。2019年第二季度和前六個月,淨營業收入(非GAAP)不包括與合併相關的費用和分支機構關閉費用,以及高管退休費用,扣除税收後,淨額分別為315萬美元和371萬美元。
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聯合社區銀行,Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表1-財務摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
精選財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | | | 2019 | | | | | | 2020-2019年第二季度變化 | | 截至6月30日的6個月, | | | | YTD 2020-2019年變化 |
(單位為千,每股數據除外) | | 第二季度 | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | 第二季度 | | | | 2020 | | 2019 | | |
收入彙總表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 123,605 | | | $ | 136,547 | | | $ | 136,419 | | | $ | 140,615 | | | $ | 139,156 | | | | | $ | 260,152 | | | $ | 275,672 | | | |
利息費用 | | 14,301 | | | 17,941 | | | 19,781 | | | 21,277 | | | 21,372 | | | | | 32,242 | | | 42,254 | | | |
淨利息收入 | | 109,304 | | | 118,606 | | | 116,638 | | | 119,338 | | | 117,784 | | | (7) | % | | 227,910 | | | 233,418 | | | (2) | % |
信貸損失準備金 | | 33,543 | | | 22,191 | | | 3,500 | | | 3,100 | | | 3,250 | | | | | 55,734 | | | 6,550 | | | 751 | |
非利息收入 | | 40,238 | | | 25,814 | | | 30,183 | | | 29,031 | | | 24,531 | | | 64 | | | 66,052 | | | 45,499 | | | 45 | |
總收入 | | 115,999 | | | 122,229 | | | 143,321 | | | 145,269 | | | 139,065 | | | (17) | | | 238,228 | | | 272,367 | | | (13) | |
費用 | | 83,980 | | | 81,538 | | | 81,424 | | | 82,924 | | | 81,813 | | | 3 | | | 165,518 | | | 157,897 | | | 5 | |
所得税前收入費用 | | 32,019 | | | 40,691 | | | 61,897 | | | 62,345 | | | 57,252 | | | (44) | | | 72,710 | | | 114,470 | | | (36) | |
所得税費用 | | 6,923 | | | 8,807 | | | 12,885 | | | 13,983 | | | 13,167 | | | (47) | | | 15,730 | | | 26,123 | | | (40) | |
淨收入 | | 25,096 | | | 31,884 | | | 49,012 | | | 48,362 | | | 44,085 | | | (43) | | | 56,980 | | | 88,347 | | | (36) | |
與合併有關的費用和其他費用 | | 397 | | | 808 | | | (74) | | | 2,605 | | | 4,087 | | | | | 1,205 | | | 4,826 | | | |
合併相關費用和其他費用的所得税優惠 | | (87) | | | (182) | | | 17 | | | (600) | | | (940) | | | | | (269) | | | (1,112) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入--營業收入(1) | | $ | 25,406 | | | $ | 32,510 | | | $ | 48,955 | | | $ | 50,367 | | | $ | 47,232 | | | (46) | | | $ | 57,916 | | | $ | 92,061 | | | (37) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
績效衡量標準 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股普通股: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀釋淨收入(簡寫為GAAP) | | $ | 0.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.55 | | | (42) | | | $ | 0.71 | | | $ | 1.10 | | | (35) | |
攤薄淨收益--營業收入(1) | | 0.32 | | | 0.41 | | | 0.61 | | | 0.63 | | | 0.59 | | | (46) | | | 0.73 | | | 1.15 | | | (37) | |
宣佈的現金股息 | | 0.18 | | | 0.18 | | | 0.18 | | | 0.17 | | | 0.17 | | | 6 | | | 0.36 | | | 0.33 | | | 9 | |
賬面價值 | | 21.22 | | | 20.80 | | | 20.53 | | | 20.16 | | | 19.65 | | | 8 | | | 21.22 | | | 19.65 | | | 8 | |
有形賬面價值(3) | | 16.95 | | | 16.52 | | | 16.28 | | | 15.90 | | | 15.38 | | | 10 | | | 16.95 | | | 15.38 | | | 10 | |
關鍵性能比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股權益回報率(簡寫為GAAP)(2)(4) | | 6.17 | % | | 7.85 | % | | 12.07 | % | | 12.16 | % | | 11.45 | % | | | | 7.01 | % | | 11.65 | % | | |
普通股股本回報率-運營(1)(2)(4) | | 6.25 | | | 8.01 | | | 12.06 | | | 12.67 | | | 12.27 | | | | | 7.13 | | | 12.14 | | | |
有形普通股權益回報率--營業 (1)(2)(3)(4) | | 8.09 | | | 10.57 | | | 15.49 | | | 16.38 | | | 15.88 | | | | | 9.20 | | | 15.67 | | | |
資產回報率(簡寫為GAAP)(4) | | 0.71 | | | 0.99 | | | 1.50 | | | 1.51 | | | 1.40 | | | | | 0.85 | | | 1.42 | | | |
資產回報率--經營(1)(4) | | 0.72 | | | 1.01 | | | 1.50 | | | 1.58 | | | 1.50 | | | | | 0.86 | | | 1.48 | | | |
股息支付率(簡寫為GAAP) | | 56.25 | | | 45.00 | | | 29.51 | | | 28.33 | | | 30.91 | | | | | 50.70 | | | 30.00 | | | |
股息支付率-運營(1) | | 56.25 | | | 43.90 | | | 29.51 | | | 26.98 | | | 28.81 | | | | | 49.32 | | | 28.70 | | | |
淨息差(全額應税等值)(4) | | 3.42 | | | 4.07 | | | 3.93 | | | 4.12 | | | 4.12 | | | | | 3.73 | | | 4.11 | | | |
效率比(簡寫為GAAP) | | 55.86 | | | 56.15 | | | 54.87 | | | 55.64 | | | 57.28 | | | | | 56.00 | | | 56.32 | | | |
效率比-運營(1) | | 55.59 | | | 55.59 | | | 54.92 | | | 53.90 | | | 54.42 | | | | | 55.59 | | | 54.60 | | | |
股本與總資產之比 | | 11.81 | | | 12.54 | | | 12.66 | | | 12.53 | | | 12.25 | | | | | 11.81 | | | 12.25 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股權益與有形資產之比(3) | | 9.12 | | | 10.22 | | | 10.32 | | | 10.16 | | | 9.86 | | | | | 9.12 | | | 9.86 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產質量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不良貸款 | | $ | 48,021 | | | $ | 36,208 | | | $ | 35,341 | | | $ | 30,832 | | | $ | 26,597 | | | 81 | | | $ | 48,021 | | | $ | 26,597 | | | 81 | |
喪失抵押品贖回權的房產 | | 477 | | | 475 | | | 476 | | | 102 | | | 75 | | | 536 | | | 477 | | | 75 | | | 536 | |
不良資產總額(“不良資產”) | | 48,498 | | | 36,683 | | | 35,817 | | | 30,934 | | | 26,672 | | | 82 | | | 48,498 | | | 26,672 | | | 82 | |
信貸損失撥備--貸款 | | 103,669 | | | 81,905 | | | 62,089 | | | 62,514 | | | 62,204 | | | 67 | | | 103,669 | | | 62,204 | | | 67 | |
淨沖銷 | | 6,149 | | | 8,114 | | | 3,925 | | | 2,723 | | | 2,438 | | | 152 | | | 14,263 | | | 5,568 | | | 156 | |
信貸損失撥備--貸款對貸款 | | 1.02 | % | | 0.92 | % | | 0.70 | % | | 0.70 | % | | 0.70 | % | | | | 1.02 | % | | 0.70 | % | | |
淨沖銷與平均貸款之比(4) | | 0.25 | | | 0.37 | | | 0.18 | | | 0.12 | | | 0.11 | | | | | 0.31 | | | 0.13 | | | |
貸款和喪失抵押品贖回權的財產的不良資產 | | 0.48 | | | 0.41 | | | 0.41 | | | 0.35 | | | 0.30 | | | | | 0.48 | | | 0.30 | | | |
不良資產與總資產之比 | | 0.32 | | | 0.28 | | | 0.28 | | | 0.24 | | | 0.21 | | | | | 0.32 | | | 0.21 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均餘額(百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 9,773 | | | $ | 8,829 | | | $ | 8,890 | | | $ | 8,836 | | | $ | 8,670 | | | 13 | | | $ | 9,301 | | | $ | 8,551 | | | 9 | |
投資證券 | | 2,408 | | | 2,520 | | | 2,486 | | | 2,550 | | | 2,674 | | | (10) | | | 2,464 | | | 2,778 | | | (11) | |
賺取資產 | | 12,958 | | | 11,798 | | | 11,832 | | | 11,568 | | | 11,534 | | | 12 | | | 12,378 | | | 11,516 | | | 7 | |
總資產 | | 14,173 | | | 12,944 | | | 12,946 | | | 12,681 | | | 12,608 | | | 12 | | | 13,558 | | | 12,559 | | | 8 | |
存款 | | 12,071 | | | 10,915 | | | 10,924 | | | 10,531 | | | 10,493 | | | 15 | | | 11,493 | | | 10,427 | | | 10 | |
股東權益 | | 1,686 | | | 1,653 | | | 1,623 | | | 1,588 | | | 1,531 | | | 10 | | | 1,670 | | | 1,505 | | | 11 | |
普通股-基本(千) | | 78,920 | | | 79,340 | | | 79,659 | | | 79,663 | | | 79,673 | | | (1) | | | 79,130 | | | 79,739 | | | (1) | |
普通股-稀釋後(千股) | | 78,924 | | | 79,446 | | | 79,669 | | | 79,667 | | | 79,678 | | | (1) | | | 79,186 | | | 79,745 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在期末 (百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 10,133 | | | $ | 8,935 | | | $ | 8,813 | | | $ | 8,903 | | | $ | 8,838 | | | 15 | | | $ | 10,133 | | | $ | 8,838 | | | 15 | |
投資證券 | | 2,432 | | | 2,540 | | | 2,559 | | | 2,515 | | | 2,620 | | | (7) | | | 2,432 | | | 2,620 | | | (7) | |
總資產 | | 15,005 | | | 13,086 | | | 12,916 | | | 12,809 | | | 12,779 | | | 17 | | | 15,005 | | | 12,779 | | | 17 | |
存款 | | 12,702 | | | 11,035 | | | 10,897 | | | 10,757 | | | 10,591 | | | 20 | | | 12,702 | | | 10,591 | | | 20 | |
股東權益 | | 1,772 | | | 1,641 | | | 1,636 | | | 1,605 | | | 1,566 | | | 13 | | | 1,772 | | | 1,566 | | | 13 | |
已發行普通股(千股) | | 78,335 | | | 78,284 | | | 79,014 | | | 78,974 | | | 79,075 | | | (1) | | | 78,335 | | | 79,075 | | | (1) | |
(1)不包括與合併相關的費用和其他費用,其中包括2019年第三季度終止養老金計劃,2019年第二季度高管退休費用,以及某些高管控制權變更福利的攤銷。(2)淨收益除以平均已實現普通股權益,其中不包括累計的其他綜合收益(虧損)。(3)不包括收購相關無形資產和相關攤銷的影響。(4) 按年計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 聯合社區銀行,Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表1(續)-非GAAP績效衡量對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 精選財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020 | | | | 2019 | | | | | | | | 截至6月30日的6個月, | | |
| | | 第二季度 | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | 第二季度 | | | | 2020 | | 2019 |
| (單位為千,每股數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用(GAAP) | | $ | 83,980 | | | $ | 81,538 | | | $ | 81,424 | | | $ | 82,924 | | | $ | 81,813 | | | | | $ | 165,518 | | | $ | 157,897 | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | (397) | | | (808) | | | 74 | | | (2,605) | | | (4,087) | | | | | (1,205) | | | (4,826) | |
| 費用--運營 | | $ | 83,583 | | | $ | 80,730 | | | $ | 81,498 | | | $ | 80,319 | | | $ | 77,726 | | | | | $ | 164,313 | | | $ | 153,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入(GAAP) | | $ | 25,096 | | | $ | 31,884 | | | $ | 49,012 | | | $ | 48,362 | | | $ | 44,085 | | | | | $ | 56,980 | | | $ | 88,347 | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 397 | | | 808 | | | (74) | | | 2,605 | | | 4,087 | | | | | 1,205 | | | 4,826 | |
| 合併相關費用和其他費用的所得税優惠 | | (87) | | | (182) | | | 17 | | | (600) | | | (940) | | | | | (269) | | | (1,112) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入--營業收入 | | $ | 25,406 | | | $ | 32,510 | | | $ | 48,955 | | | $ | 50,367 | | | $ | 47,232 | | | | | $ | 57,916 | | | $ | 92,061 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股稀釋收益(GAAP) | | $ | 0.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.55 | | | | | $ | 0.71 | | | $ | 1.10 | |
| 與合併有關的費用和其他費用,扣除税收後的淨額 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.03 | | | 0.04 | | | | | 0.02 | | | 0.05 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股攤薄收益-營業 | | $ | 0.32 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.59 | | | | | $ | 0.73 | | | $ | 1.15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股賬面價值對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股賬面價值(GAAP) | | $ | 21.22 | | | $ | 20.80 | | | $ | 20.53 | | | $ | 20.16 | | | $ | 19.65 | | | | | $ | 21.22 | | | $ | 19.65 | |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | (4.27) | | | (4.28) | | | (4.25) | | | (4.26) | | | (4.27) | | | | | (4.27) | | | (4.27) | |
| 每股普通股有形賬面價值 | | $ | 16.95 | | | $ | 16.52 | | | $ | 16.28 | | | $ | 15.90 | | | $ | 15.38 | | | | | $ | 16.95 | | | $ | 15.38 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股權益對賬回報 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股權益報酬率(GAAP) | | 6.17 | % | | 7.85 | % | | 12.07 | % | | 12.16 | % | | 11.45 | % | | | | 7.01 | % | | 11.65 | % |
| 與合併有關的費用和其他費用,扣除税收後的淨額 | | 0.08 | | | 0.16 | | | (0.01) | | | 0.51 | | | 0.82 | | | | | 0.12 | | | 0.49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股本回報率-運營 | | 6.25 | | | 8.01 | | | 12.06 | | | 12.67 | | | 12.27 | | | | | 7.13 | | | 12.14 | |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | 1.84 | | | 2.56 | | | 3.43 | | | 3.71 | | | 3.61 | | | | | 2.07 | | | 3.53 | |
| 有形普通股權益回報率--營業 | | 8.09 | % | | 10.57 | % | | 15.49 | % | | 16.38 | % | | 15.88 | % | | | | 9.20 | % | | 15.67 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產報酬率對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產回報率(GAAP) | | 0.71 | % | | 0.99 | % | | 1.50 | % | | 1.51 | % | | 1.40 | % | | | | 0.85 | % | | 1.42 | % |
| 與合併有關的費用和其他費用,扣除税收後的淨額 | | 0.01 | | | 0.02 | | | — | | | 0.07 | | | 0.10 | | | | | 0.01 | | | 0.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產回報率--經營 | | 0.72 | % | | 1.01 | % | | 1.50 | % | | 1.58 | % | | 1.50 | % | | | | 0.86 | % | | 1.48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率調節 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率(GAAP) | | 56.25 | % | | 45.00 | % | | 29.51 | % | | 28.33 | % | | 30.91 | % | | | | 50.70 | % | | 30.00 | % |
| 與合併有關的費用和其他費用,扣除税收後的淨額 | | — | | | (1.10) | | | — | | | (1.35) | | | (2.10) | | | | | (1.38) | | | (1.30) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率-運營 | | 56.25 | % | | 43.90 | % | | 29.51 | % | | 26.98 | % | | 28.81 | % | | | | 49.32 | % | | 28.70 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比調節 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 能效比(GAAP) | | 55.86 | % | | 56.15 | % | | 54.87 | % | | 55.64 | % | | 57.28 | % | | | | 56.00 | % | | 56.32 | % |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | (0.27) | | | (0.56) | | | 0.05 | | | (1.74) | | | (2.86) | | | | | (0.41) | | | (1.72) | |
| 效率比-運營 | | 55.59 | % | | 55.59 | % | | 54.92 | % | | 53.90 | % | | 54.42 | % | | | | 55.59 | % | | 54.60 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股權益與有形資產對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本與總資產之比(GAAP) | | 11.81 | % | | 12.54 | % | | 12.66 | % | | 12.53 | % | | 12.25 | % | | | | 11.81 | % | | 12.25 | % |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | (2.05) | | | (2.32) | | | (2.34) | | | (2.37) | | | (2.39) | | | | | (2.05) | | | (2.39) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股的效力 | | (0.64) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (0.64) | | | — | |
| 有形普通股權益與有形資產之比 | | 9.12 | % | | 10.22 | % | | 10.32 | % | | 10.16 | % | | 9.86 | % | | | | 9.12 | % | | 9.86 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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淨利息收入
淨利息收入,即從資產賺取的利息與支付的存款和借款利息之間的差額,是總收入的最大組成部分。管理層尋求在平衡利率、信貸和流動性風險的同時優化這一收入。
銀行業使用兩個比率來衡量淨利息收入的相對盈利能力。淨息差衡量的是有息資產的平均收益率與有息負債支付的平均利率之間的差額。利差消除了無息存款的影響,並提供了對市場利率變動影響的直接視角。淨息差是公司資產負債表盈利能力的指標,定義為淨利息收入佔平均總生息資產的百分比,其中包括用無息存款和股東權益為一部分生息資產提供資金的積極影響。
2020年和2019年第二季度的淨利息收入分別為1.09億美元和1.18億美元。如下表所示,2020年第二季度的全額應税等值利息收入為1.1億美元,比2019年同期減少833萬美元,降幅為7%。2020年第二季度的淨息差和淨息差分別為3.14%和3.42%,分別比2019年第二季度減少了58個基點和70個基點。2020年和2019年前六個月,淨利息收入分別為2.28億美元和2.33億美元。2020年前六個月的全額應税等值利息收入為2.3億美元,比2019年前六個月減少了523萬美元,降幅為2%。
下表還顯示了利息收入和費用與所示期間的平均資產和負債額之間的關係。如表所示,與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月的平均資產和平均負債都有所增加。2020年第二季度,平均資產增加的主要原因是平均貸款比2019年第二季度增加了11.億美元,增幅為13%,這反映了2020年第二季度發放的PPP貸款和有機增長,兩者的結合抵消了2019年12月31日出售間接汽車投資組合的影響。平均貸款的增加被平均應税證券的故意減少所抵消。截至2019年6月30日的三個月,平均資產比2019年同期增加,資金主要來自平均無息客户存款的增加。
截至2020年6月30日的三個月和六個月內,淨利差的下降主要是由於利率下降對我們的資產敏感資產負債表的影響,因為貸款收益率下降的速度快於我們降低存款利率的速度。2020年3月,美聯儲的聯邦公開市場委員會為應對新冠肺炎疫情,兩次降息,共降息150個基點,這是自2008年金融危機以來,聯邦公開市場委員會採取的最激進的行動。在此之前,自2019年第二季度以來,另外三次聯邦基金利率下調,分別於7月31日、9月18日和10月30日下調25個基點。儘管隨着貸款組合的增長取代了故意縮水的投資組合,盈利資產組合總體上有所改善,但收益率較低的購買力平價貸款和現金餘額對利潤率構成了下行壓力。利率下降和引入較低收益的購買力平價貸款和較高的現金餘額的負面影響因更有利的資金組合而部分緩解。2020年第二季度和前六個月,無息存款分別佔我們有息資產的34%和32%,而2019年同期分別為29%和28%。自2019年第一季度以來,我們大幅減少了批發資金來源的使用,截至2020年6月30日,我們幾乎所有的資產負債表都來自客户存款。
| | |
表2-平均綜合資產負債表和淨利息分析 |
截至6月30日的三個月, |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
(千美元,全額應税等值(FTE)) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 |
資產: | | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款,扣除非勞動收入(FTE)後的淨額(1)(2) | | $ | 9,772,703 | | | $ | 107,398 | | | 4.42 | % | | $ | 8,669,847 | | | $ | 119,668 | | | 5.54 | % |
應税證券 (3) | | 2,229,371 | | | 14,045 | | | 2.52 | | | 2,506,942 | | | 17,954 | | | 2.86 | |
免税證券(FTE)(1)(3) | | 178,903 | | | 2,110 | | | 4.72 | | | 166,628 | | | 1,507 | | | 3.62 | |
出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | | 776,776 | | | 857 | | | 0.44 | | | 190,678 | | | 679 | | | 1.42 | |
總生息資產(FTE) | | 12,957,753 | | | 124,410 | | | 3.86 | | | 11,534,095 | | | 139,808 | | | 4.86 | |
| | | | | | | | | | | | |
無息資產: | | | | | | | | | | | | |
信貸損失撥備 | | (89,992) | | | | | | | (62,716) | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 138,842 | | | | | | | 125,021 | | | | | |
房舍和設備 | | 217,096 | | | | | | | 224,018 | | | | | |
其他資產(3) | | 949,201 | | | | | | | 787,859 | | | | | |
總資產 | | $ | 14,172,900 | | | | | | | $ | 12,608,277 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
現在和生息需求 (5) | | $ | 2,444,895 | | | 1,628 | | | 0.27 | | | $ | 2,190,080 | | | 3,460 | | | 0.63 | |
貨幣市場(5) | | 2,541,805 | | | 3,421 | | | 0.54 | | | 2,186,282 | | | 4,842 | | | 0.89 | |
儲蓄 | | 788,247 | | | 39 | | | 0.02 | | | 687,753 | | | 42 | | | 0.02 | |
時間 | | 1,805,671 | | | 6,058 | | | 1.35 | | | 1,773,968 | | | 6,949 | | | 1.57 | |
經紀定期存款 | | 130,556 | | | 125 | | | 0.39 | | | 298,553 | | | 1,822 | | | 2.45 | |
有息存款總額 | | 7,711,174 | | | 11,271 | | | 0.59 | | | 7,136,636 | | | 17,115 | | | 0.96 | |
| | | | | | | | | | | | |
購買的聯邦基金和其他借款 | | 1 | | | — | | | — | | | 38,838 | | | 248 | | | 2.56 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | — | | | — | | | — | | | 117,912 | | | 752 | | | 2.56 | |
長期債務 | | 228,096 | | | 3,030 | | | 5.34 | | | 252,351 | | | 3,257 | | | 5.18 | |
借入資金總額 | | 228,097 | | | 3,030 | | | 5.34 | | | 409,101 | | | 4,257 | | | 4.17 | |
有息負債總額 | | 7,939,271 | | | 14,301 | | | 0.72 | | | 7,545,737 | | | 21,372 | | | 1.14 | |
| | | | | | | | | | | | |
無息負債: | | | | | | | | | | | | |
無息存款 | | 4,360,095 | | | | | | | 3,355,930 | | | | | |
其他負債 | | 187,375 | | | | | | | 175,806 | | | | | |
負債共計 | | 12,486,741 | | | | | | | 11,077,473 | | | | | |
股東權益 | | 1,686,159 | | | | | | | 1,530,804 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 14,172,900 | | | | | | | $ | 12,608,277 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(FTE) | | | | $ | 110,109 | | | | | | | $ | 118,436 | | | |
淨息差(FTE) | | | | | | 3.14 | % | | | | | | 3.72 | % |
淨息差(FTE)(4) | | | | | | 3.42 | % | | | | | | 4.12 | % |
(1)增加免税證券和貸款利息收入,以反映應税證券和貸款的可比利息。使用的税率為26%,反映了法定的聯邦所得税税率和聯邦税收調整後的州所得税税率。
(2)未償還貸款的平均餘額包括已停止計息的貸款和持有待售的貸款。
(3)可供出售的證券以攤銷成本列示。就本演示而言,2020年6630萬美元的税前未實現收益和2019年500萬美元的未實現收益包括在其他資產中。
(4)淨息差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。
(5)反映了某些掃存款從貨幣市場到現在的重新分類和2019年第三季度的生息需求。
| | |
表3-平均綜合資產負債表和淨利息分析 |
截至6月30日的6個月, |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
(千美元,全額應税等值(FTE)) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 |
資產: | | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款,扣除非勞動收入(FTE)後的淨額(1)(2) | | $ | 9,300,792 | | | $ | 225,194 | | | 4.87 | % | | $ | 8,550,574 | | | $ | 235,015 | | | 5.54 | % |
應税證券(3) | | 2,293,502 | | | 29,916 | | | 2.61 | | | 2,609,400 | | | 37,603 | | | 2.88 | |
免税證券(FTE) (1)(3) | | 170,578 | | | 4,155 | | | 4.87 | | | 168,156 | | | 3,077 | | | 3.66 | |
出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | | 612,776 | | | 2,489 | | | 0.81 | | | 188,165 | | | 1,297 | | | 1.38 | |
總生息資產(FTE) | | 12,377,648 | | | 261,754 | | | 4.25 | | | 11,516,295 | | | 276,992 | | | 4.84 | |
| | | | | | | | | | | | |
無息資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款損失撥備 | | (79,885) | | | | | | | (62,253) | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 133,548 | | | | | | | 124,414 | | | | | |
房舍和設備 | | 218,170 | | | | | | | 220,335 | | | | | |
其他資產(3) | | 908,828 | | | | | | | 759,899 | | | | | |
總資產 | | $ | 13,558,309 | | | | | | | $ | 12,558,690 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | |
有息負債: | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
現在和生息需求(5) | | $ | 2,428,815 | | | 4,606 | | | 0.38 | | | $ | 2,238,083 | | | 7,069 | | | 0.64 | |
貨幣市場(5) | | 2,441,264 | | | 7,952 | | | 0.66 | | | 2,142,411 | | | 8,974 | | | 0.84 | |
儲蓄 | | 750,179 | | | 74 | | | 0.02 | | | 680,018 | | | 74 | | | 0.02 | |
時間 | | 1,823,612 | | | 13,308 | | | 1.47 | | | 1,701,181 | | | 12,285 | | | 1.46 | |
經紀定期存款 | | 105,689 | | | 406 | | | 0.77 | | | 389,794 | | | 4,670 | | | 2.42 | |
有息存款總額 | | 7,549,559 | | | 26,346 | | | 0.70 | | | 7,151,487 | | | 33,072 | | | 0.93 | |
購買的聯邦基金和其他借款 | | 199 | | | 1 | | | 1.01 | | | 30,241 | | | 409 | | | 2.73 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 83 | | | 1 | | | 2.42 | | | 170,636 | | | 2,174 | | | 2.57 | |
長期債務 | | 220,429 | | | 5,894 | | | 5.38 | | | 257,134 | | | 6,599 | | | 5.18 | |
借入資金總額 | | 220,711 | | | 5,896 | | | 5.37 | | | 458,011 | | | 9,182 | | | 4.04 | |
有息負債總額 | | 7,770,270 | | | 32,242 | | | 0.83 | | | 7,609,498 | | | 42,254 | | | 1.12 | |
| | | | | | | | | | | | |
無息負債: | | | | | | | | | | | | |
無息存款 | | 3,943,740 | | | | | | | 3,275,612 | | | | | |
其他負債 | | 174,781 | | | | | | | 169,048 | | | | | |
負債共計 | | 11,888,791 | | | | | | | 11,054,158 | | | | | |
股東權益 | | 1,669,518 | | | | | | | 1,504,532 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 13,558,309 | | | | | | | $ | 12,558,690 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(FTE) | | | | $ | 229,512 | | | | | | | $ | 234,738 | | | |
淨息差(FTE) | | | | | | 3.42 | % | | | | | | 3.72 | % |
淨息差(FTE)(4) | | | | | | 3.73 | % | | | | | | 4.11 | % |
(1)增加免税證券和貸款利息收入,以反映應税證券和貸款的可比利息。使用的税率為26%,反映了法定的聯邦所得税税率和聯邦税收調整後的州所得税税率。
(2)未償還貸款的平均餘額包括已停止計息的貸款和持有待售的貸款。
(3)可供出售的證券以攤銷成本列示。就本演示而言,2020年5960萬美元的税前未實現收益和2019年1040萬美元的未實現虧損包括在其他資產中。
(4)淨利差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。
(5)反映了某些掃存款從貨幣市場到現在的重新分類和2019年第三季度的生息需求。
下表顯示了生息資產和有息負債的平均未償還金額(數量)以及就這些資產和負債賺取和支付的税率(利率)的變化對淨利息收入的相對影響。匯率和成交量變化所產生的差異按每一類別變化的絕對金額成比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | 截至2020年6月30日的6個月 | | | | | |
| | | | 與2019年相比 由於變化而增加(減少) | | | | | | | | | | | | |
| | | | 體積 | | 率 | | 總計 | | | 體積 | | 率 | | 總計 | |
| | 生息資產: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸款(FTE) | | $ | 14,030 | | | $ | (26,300) | | | $ | (12,270) | | | | $ | 19,578 | | | $ | (29,399) | | | $ | (9,821) | | |
| | 應税證券 | | (1,873) | | | (2,036) | | | (3,909) | | | | (4,310) | | | (3,377) | | | (7,687) | | |
| | 免税證券(FTE) | | 118 | | | 485 | | | 603 | | | | 45 | | | 1,033 | | | 1,078 | | |
| | 出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | | 911 | | | (733) | | | 178 | | | | 1,910 | | | (718) | | | 1,192 | | |
| | 總生息資產(FTE) | | 13,186 | | | (28,584) | | | (15,398) | | | | 17,223 | | | (32,461) | | | (15,238) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有息負債: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在和有息的活期賬户(1) | | 364 | | | (2,196) | | | (1,832) | | | | 560 | | | (3,023) | | | (2,463) | | |
| | 貨幣市場賬户(1) | | 697 | | | (2,118) | | | (1,421) | | | | 1,145 | | | (2,167) | | | (1,022) | | |
| | 儲蓄存款 | | 6 | | | (9) | | | (3) | | | | 7 | | | (7) | | | — | | |
| | 定期存款 | | 122 | | | (1,013) | | | (891) | | | | 892 | | | 131 | | | 1,023 | | |
| | 經紀存款 | | (679) | | | (1,018) | | | (1,697) | | | | (2,207) | | | (2,057) | | | (4,264) | | |
| | 有息存款總額 | | 510 | | | (6,354) | | | (5,844) | | | | 397 | | | (7,123) | | | (6,726) | | |
| | 購買的聯邦基金和其他借款 | | (124) | | | (124) | | | (248) | | | | (250) | | | (158) | | | (408) | | |
| | 聯邦住房貸款銀行預付款 | | (376) | | | (376) | | | (752) | | | | (2,061) | | | (112) | | | (2,173) | | |
| | 長期債務 | | (320) | | | 93 | | | (227) | | | | (972) | | | 267 | | | (705) | | |
| | 借入資金總額 | | (820) | | | (407) | | | (1,227) | | | | (3,283) | | | (3) | | | (3,286) | | |
| | 有息負債總額 | | (310) | | | (6,761) | | | (7,071) | | | | (2,886) | | | (7,126) | | | (10,012) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨利息收入(FTE)增加 | | $ | 13,496 | | | $ | (21,823) | | | $ | (8,327) | | | | $ | 20,109 | | | $ | (25,335) | | | $ | (5,226) | | |
(1)反映了某些掃存款從貨幣市場到現在的重新分類和2019年第三季度的生息需求。
信貸損失準備金
在2020年1月1日之前,信貸損失撥備是基於當時適用的招致損失模型,並代表對貸款組合中可能發生的損失和每個報告期結束時的無資金承諾的估計。自2020年1月1日通過CECL以來,信貸損失撥備代表管理層對貸款組合中貸款信貸損失和無資金貸款承諾的壽命的估計。無資金承擔撥備計入綜合資產負債表中的其他負債,是指預計會導致未償還貸款餘額的無資金支持貸款承諾的預期虧損。根據CECL,管理層對信貸損失的估計是使用複雜的模型確定的,該模型依賴合理和可支持的預測和歷史損失信息來確定ACL的餘額和由此產生的信貸損失撥備。
截至2020年6月30日的三個月和六個月,信貸損失撥備分別為3350萬美元和5570萬美元,而2019年同期分別為325萬美元和655萬美元。於每個期間記錄的撥備金額為所需金額,以使ACL總額反映根據在每個資產負債表日生效的適用會計準則確定的適當餘額。與2019年同期相比,截至2019年6月30日的三個月和六個月的撥備費用增加,主要是由於預期信貸損失增加,主要是由於採用了CECL,以及新冠肺炎疫情對我們CECL計算的宏觀經濟影響。貸款增長也是信貸損失撥備增加的原因之一。
截至2020年6月30日的6個月,貸款淨沖銷佔平均未償還貸款的年化百分比為0.31%,而2019年同期為0.13%。2020年前6個月沖銷的增加主要歸因於過去幾個季度一直在惡化的幾個大筆信貸。
關於信用質量和ACL的其他討論包括在本Form 10-Q季度報告中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的“資產質量和風險要素”部分。
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 六月三十日, | | | | 變化 | | | | 截至六個月 六月三十日, | | | | 變化 | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 數量 | | 百分比 | | 2020 | | 2019 | | 數量 | | 百分比 | |
| 透支費 | $ | 1,997 | | | $ | 3,473 | | | $ | (1,476) | | | (42) | % | | $ | 5,516 | | | $ | 6,928 | | | $ | (1,412) | | | (20) | % | |
| 自動櫃員機和借記卡費用 | 3,199 | | | 3,330 | | | (131) | | | (4) | | | 6,268 | | | 6,208 | | | 60 | | | 1 | | |
| 其他服務費及收費 | 1,799 | | | 2,257 | | | (458) | | | (20) | | | 3,849 | | | 4,377 | | | (528) | | | (12) | | |
| 服務費及費用合計 | 6,995 | | | 9,060 | | | (2,065) | | | (23) | | | 15,633 | | | 17,513 | | | (1,880) | | | (11) | | |
| 按揭貸款收益及相關費用 | 23,659 | | | 5,344 | | | 18,315 | | | 343 | | | 31,969 | | | 9,092 | | | 22,877 | | | 252 | | |
| 經紀手續費 | 1,324 | | | 1,588 | | | (264) | | | (17) | | | 2,964 | | | 2,925 | | | 39 | | | 1 | | |
| 銷售其他貸款的收益 | 1,040 | | | 1,470 | | | (430) | | | (29) | | | 2,714 | | | 2,773 | | | (59) | | | (2) | | |
| 證券收益(虧損),淨額 | — | | | 149 | | | (149) | | | | | — | | | (118) | | | 118 | | | | |
| 其他非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行擁有人壽保險(“BOLI”) | 2,032 | | | 957 | | | 1,075 | | | 112 | | | 2,877 | | | 1,830 | | | 1,047 | | | 57 | | |
| 客户衍生品 | 1,181 | | | 1,218 | | | (37) | | | (3) | | | 2,588 | | | 1,723 | | | 865 | | | 50 | | |
| 其他 | 4,007 | | | 4,745 | | | (738) | | | (16) | | | 7,307 | | | 9,761 | | | (2,454) | | | (25) | | |
| 其他非利息收入合計 | 7,220 | | | 6,920 | | | 300 | | | 4 | | | 12,772 | | | 13,314 | | | (542) | | | (4) | | |
| 非利息收入總額 | $ | 40,238 | | | $ | 24,531 | | | $ | 15,707 | | | 64 | | | $ | 66,052 | | | $ | 45,499 | | | $ | 20,553 | | | 45 | | |
與2019年同期相比,2020年第二季度和前六個月的非利息收入分別增加了1570萬美元和2060萬美元。增加的主要原因是抵押貸款收益和相關費用以及BOLI收入增加,但被服務費和費用的減少、其他貸款的銷售收益和其他非利息收入部分抵消。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月的服務費和手續費分別減少了207萬美元和188萬美元,這主要是由於透支費的減少。2020年第二季度和上半年經濟停擺導致客户交易量下降,再加上2020年第二季度政府刺激支付,增加了客户存款賬户餘額,進而減少了透支交易數量。
2020年第二季度和前六個月的抵押貸款和相關費用反映了與去年同期相比,抵押貸款利率鎖定和抵押貸款關閉費用的增加。這是由於利率處於歷史低位而引致需求增加,以及我們的按揭業務在現有和新市場的有機增長所致。低利率環境部分歸因於2020年第一季度為應對新冠肺炎大流行而將國家聯邦基金利率下調150個基點。2020年前六個月,由於抵押貸款利率下降導致預付款加快,利率鎖定和關閉的增加部分被抵押貸款服務權資產的負公允價值調整所抵消。
與2019年第二季度的3.9億美元相比,2020年第二季度的抵押貸款利率鎖定增加了106%,達到8.02億美元。與2019年同期相比,2020年第二季度的抵押貸款產量也有所增加。2020年第二季度,我們完成了2095筆抵押貸款,總額5.62億美元,而2019年第二季度完成了1082筆抵押貸款,總額2.6億美元。2020年第二季度,我們有2.43億美元的購房抵押貸款發放,佔抵押貸款生產量的43%,而去年同期為2.09億美元,佔生產量的80%。
2020年前六個月的抵押貸款利率鎖定增加了128%,達到16.億美元,而2019年同期為7.02億美元。2020年前6個月,我們完成了3565筆抵押貸款,總額9.5億美元,而去年同期為1845筆,貸款總額為4.4億美元。2020年前六個月,我們有4.62億美元的購房抵押貸款發放,佔抵押貸款生成量的49%。2019年前六個月,我們有3.25億美元的購房始髮量,佔生產量的74%。
在2020年第二季度和前六個月,我們分別實現了銷售其他貸款的淨收益104萬美元和271萬美元,其中包括出售SBA貸款的擔保部分和出售某些設備融資貸款。2020年第二季度和前六個月,我們分別銷售了170萬美元和2390萬美元的設備融資貸款,分別獲得了2萬美元和128萬美元的收益。我們的SBA/USDA貸款策略包括每個季度出售一部分貸款產品。出售的貸款數量取決於幾個變量,包括當前的貸款環境和資產負債表管理活動。在2020年第一季度,由於新冠肺炎相關的市場混亂,這些貸款的定價不太有利,導致我們決定將更多的產品保留在投資組合中,而不是出售給二級市場,直到2020年第二季度市場狀況改善。2020年第二季度和前六個月,我們分別出售了1,400萬美元和1,810萬美元的SBA貸款擔保部分,分別產生了102萬美元和143萬美元的收益。2019年第二季度和前六個月,我們分別出售了1710萬美元和3420萬美元的SBA貸款擔保部分,分別獲得了147萬美元和277萬美元的收益。
在2020年第二季度,我們確認了110萬美元的死亡福利收益,導致2020年第二季度和前六個月的BOLI收入與2019年同期相比有所增加。與2019年同期相比,2020年前六個月來自客户衍生品的收入增加了865,000美元,原因是在當前的低利率環境下,對固定利率的需求增加。2020年第二季度,客户衍生品收入的需求驅動增長被客户衍生品頭寸信用估值調整的增加所抵消,導致收入與2019年同期相比名義上減少。2020年第二季度和前六個月的其他非利息收入比2019年同期有所下降,主要原因是遞延薪酬計劃資產和其他投資的公允價值調整為負,以及其他費用收入減少。
非利息費用
下表列出了所示期間的非利息費用的組成部分。
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| | 三個月 六月三十日, | | | | 變化 | | | | 截至六個月 六月三十日, | | | | 變化 | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 數量 | | 百分比 | | 2020 | | 2019 | | 數量 | | 百分比 | |
| 薪金和員工福利 | $ | 51,811 | | | $ | 48,157 | | | $ | 3,654 | | | 8 | % | | $ | 103,169 | | | $ | 95,660 | | | $ | 7,509 | | | 8 | % | |
| 通信和設備 | 6,556 | | | 6,222 | | | 334 | | | 5 | | | 12,502 | | | 12,010 | | | 492 | | | 4 | | |
| 入住率 | 5,945 | | | 5,919 | | | 26 | | | — | | | 11,659 | | | 11,503 | | | 156 | | | 1 | | |
| 廣告和公共關係 | 2,260 | | | 1,596 | | | 664 | | | 42 | | | 3,534 | | | 2,882 | | | 652 | | | 23 | | |
| 郵資、印刷及物料 | 1,613 | | | 1,529 | | | 84 | | | 5 | | | 3,283 | | | 3,115 | | | 168 | | | 5 | | |
| 專業費用 | 4,823 | | | 4,054 | | | 769 | | | 19 | | | 8,920 | | | 7,215 | | | 1,705 | | | 24 | | |
| 借貸及還本付息費用 | 3,189 | | | 2,619 | | | 570 | | | 22 | | | 5,482 | | | 4,953 | | | 529 | | | 11 | | |
| 對外服務-電子銀行業務 | 1,796 | | | 1,558 | | | 238 | | | 15 | | | 3,628 | | | 3,167 | | | 461 | | | 15 | | |
| FDIC評估和其他監管費用 | 1,558 | | | 1,547 | | | 11 | | | 1 | | | 3,042 | | | 3,257 | | | (215) | | | (7) | | |
| 核心存款無形資產攤銷 | 987 | | | 1,149 | | | (162) | | | (14) | | | 2,027 | | | 2,249 | | | (222) | | | (10) | | |
| 其他 | 3,045 | | | 3,376 | | | (331) | | | (10) | | | 7,067 | | | 7,060 | | | 7 | | | — | | |
| 總計,不包括與合併有關的費用和其他費用 | 83,583 | | | 77,726 | | | 5,857 | | | 8 | | | 164,313 | | | 153,071 | | | 11,242 | | | 7 | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | 397 | | | 3,894 | | | (3,497) | | | | | 1,205 | | | 4,440 | | | (3,235) | | | | |
| 競業禁止協議的攤銷 | — | | | 193 | | | (193) | | | | | — | | | 386 | | | (386) | | | | |
| 非利息費用總額 | $ | 83,980 | | | $ | 81,813 | | | $ | 2,167 | | | 3 | | | $ | 165,518 | | | $ | 157,897 | | | $ | 7,621 | | | 5 | | |
2020年第二季度和前六個月的非利息支出總額分別為8400萬美元和1.66億美元,分別比2019年同期增長3%和5%。工資和員工福利、專業費用、廣告和公共關係以及貸款和貸款服務費用的增加部分被與合併相關的費用和其他費用的減少以及競業禁止協議的攤銷所抵消,這是本報告所述期間非利息支出變化的主要原因。
2020年第二季度和前六個月的工資和員工福利比2019年同期增長了8%。這一增長是幾個促成因素的結果,包括2020年第二季度授予的基於業績的加薪、增加產量導致的抵押貸款佣金和激勵措施的增加,以及與
處理購買力平價貸款。這些費用的增加被獎金支出的減少所抵消,獎金支出的減少是由於預計2020年第二季度基於財務業績的支出將減少,以及與記錄PPP貸款相關的遞延貸款發放成本上升。截至2020年6月30日,全職相當於員工總數為2297人,低於2019年6月30日的2316人。
2020年第二季度和前六個月的專業費用增加主要歸因於與正在進行的各種項目相關的法律和諮詢費增加。截至2020年6月30日的三個月和六個月的廣告和公關費用與2019年同期相比有所增加,原因是我們在2020年第二季度向我們新成立的私人基金會聯合社區銀行基金會(United Community Bank Foundation)捐贈了100萬美元。貸款及還本付息費用增加,主要是由於按揭成交量增加。
2020年第二季度的合併相關費用和其他費用主要包括與收購Three Shores相關的合併相關費用。截至2020年6月30日的6個月還包括與收購FMBT相關的合併相關費用、遣散費和分支機構關閉成本。2019年前三個月和六個月的合併相關費用和其他費用包括FMBT合併相關費用、分支機構關閉成本和高管退休費用。
競業禁止協議攤銷的減少是由於其中某些協議自2019年第二季度以來到期。
資產負債表回顧
截至2020年6月30日和2019年12月31日的總資產分別為150億美元和129億美元。資產增加主要歸因於購買力平價貸款來源和本季度其他貸款的增長。客户存款的增加很大程度上直接歸因於購買力平價貸款的增加,因為許多餘額在本季度末仍存入客户賬户。2020年第二季度平均總資產為142億美元,高於2019年同期的126億美元。2020年前六個月的平均總資產為136億美元,高於2019年同期的126億美元。
下表提供了貸款組合的摘要,其中截至2020年6月30日,約68%的貸款由房地產擔保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 按貸款類型劃分 | | | | |
| 業主自住型商業地產 | $ | 1,759,617 | | | $ | 1,720,227 | | |
| 創收商業地產 | 2,177,857 | | | 2,007,950 | | |
| 工商業 (1) | 2,314,169 | | | 1,220,657 | | |
| 商業性建築 | 945,748 | | | 976,215 | | |
| 設備融資 | 778,749 | | | 744,544 | | |
| 總商業廣告 | 7,976,140 | | | 6,669,593 | | |
| 住宅抵押貸款 | 1,151,661 | | | 1,117,616 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 653,798 | | | 660,675 | | |
| 住宅建設 | 230,231 | | | 236,437 | | |
| 消費者 | 120,680 | | | 128,232 | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | $ | 10,132,510 | | | $ | 8,812,553 | | |
| | | | | |
| 佔貸款總額的百分比: | | | | |
| 業主自住型商業地產 | 17 | % | | 20 | % | |
| 創收商業地產 | 22 | | | 23 | | |
| 工商業 (1) | 23 | | | 14 | | |
| 商業性建築 | 9 | | | 11 | | |
| 設備融資 | 8 | | | 8 | | |
| 總商業廣告 | 79 | | | 76 | | |
| 住宅抵押貸款 | 11 | | | 13 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 7 | | | 7 | | |
| 住宅建設 | 2 | | | 3 | | |
| 消費者 | 1 | | | 1 | | |
| | | | | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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(1) 截至2020年6月30日的商業和工業貸款包括11.億美元的PPP貸款。他説:
資產質量和風險要素
我們通過審查和監督貸款組合,以及遵守旨在促進健全的承保和貸款監控實踐的政策,來管理資產質量和控制信用風險。我們的信貸管理職能負責監控資產質量和董事會批准的投資組合集中度限制,制定信貸政策和程序,並執行這些政策和程序的一致應用。有關信貸管理職能的其他資料載於第一部分第1項的標題下。借貸活動在我們的2019年10-K
當存在一個或多個明確的弱點,危及借款人的償還,並且如果這個缺陷得不到糾正,我們很有可能蒙受一些損失時,我們將貸款歸類為“不合標準”。截至2020年6月30日和2019年12月31日,履約不合標準貸款(即仍在應計利息的不合標準貸款)總額分別為1.12億美元和1.25億美元。
我們定期對分類的履約和不良貸款、TDR、逾期貸款和投資組合集中度進行審查,以確定風險轉移和潛在的ACL費用。這些項目在信用風險管理領導層和來自不同貸款團體的領導層參加的一系列會議上進行了討論。除上述審查外,獨立的貸款審查小組還審查投資組合,以確保一致應用風險評級政策和程序。
2020年6月30日的ACL反映了管理層對貸款組合中貸款預期信貸損失和無資金貸款承諾期限的評估。這項評估涉及不確定性和判斷性,並可能在未來一段時間內發生變化。如果管理層對貸款質量或抵押品價值的評估在一個或多個貸款關係或投資組合方面發生重大變化,則任何變化的金額都可能是重大的。ACL的分配基於合理且可支持的預測,
歷史數據、主觀判斷和估計不一定表明最終可能發生沖銷的具體金額或貸款類別。此外,銀行監管當局在定期審查本行時,如認為其審查結果證明有需要增加信貸損失撥備,則可要求調整未來期間的信貸損失撥備。有關信貸損失撥備的更多信息,請參閲“關鍵會計政策”一節。
截至2020年6月30日,ACL總額(包括與無資金承諾相關的部分)總計1.16億美元,而截至2019年12月31日,ACL總額為6550萬美元。截至2020年6月30日,貸款ACL為1.04億美元,佔貸款的1.02%,而截至2019年12月31日,貸款ACL為6,210萬美元,佔總貸款的0.70%。2020年1月1日採用CECL後,ACL的貸款增加了688萬美元,無資金承諾的準備金增加了187萬美元,導致採用時的ACL總額為7,430萬美元。自採用以來的增加主要反映了新冠肺炎大流行導致的預期信貸損失增加,以及2020年貸款增長的影響。由於SBA提供相關的100%擔保,購買力平價貸款被視為低風險資產,這一事實部分緩解了貸款增長對ACL的影響。
下表彙總了指定時間段內ACL的更改。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| ACL-貸款,期初 | $ | 81,905 | | | $ | 61,642 | | | $ | 62,089 | | | $ | 61,203 | | |
| 採用CECL | — | | | — | | | 6,880 | | | — | | |
| ACL-貸款,調整後的期初餘額 | 81,905 | | | 61,642 | | | 68,969 | | | 61,203 | | |
| 沖銷: | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | — | | | — | | | 6 | | | 5 | | |
| 創收商業地產 | 4,589 | | | 308 | | | 5,000 | | | 505 | | |
| 工商業 | 254 | | | 1,416 | | | 7,815 | | | 2,935 | | |
| 商業性建築 | 239 | | | 1 | | | 239 | | | 70 | | |
| 設備融資 | 2,085 | | | 1,010 | | | 3,948 | | | 2,434 | | |
| 住宅抵押貸款 | 50 | | | 108 | | | 334 | | | 169 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 98 | | | 29 | | | 118 | | | 366 | | |
| 住宅建設 | 32 | | | 246 | | | 54 | | | 250 | | |
| 直接消費者 | 712 | | | 529 | | | 1,350 | | | 1,076 | | |
| 間接自動 | — | | | 180 | | | — | | | 377 | | |
| 已註銷的貸款總額 | 8,059 | | | 3,827 | | | 18,864 | | | 8,187 | | |
| 恢復: | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | 466 | | | 58 | | | 1,500 | | | 127 | | |
| 創收商業地產 | 41 | | | 66 | | | 182 | | | 86 | | |
| 工商業 | 291 | | | 275 | | | 667 | | | 438 | | |
| 商業性建築 | 117 | | | 163 | | | 258 | | | 557 | | |
| 設備融資 | 420 | | | 121 | | | 776 | | | 264 | | |
| 住宅抵押貸款 | 56 | | | 234 | | | 331 | | | 282 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 196 | | | 140 | | | 299 | | | 262 | | |
| 住宅建設 | 37 | | | 47 | | | 71 | | | 73 | | |
| 直接消費者 | 286 | | | 239 | | | 517 | | | 446 | | |
| 間接自動 | — | | | 46 | | | — | | | 84 | | |
| 總回收率 | 1,910 | | | 1,389 | | | 4,601 | | | 2,619 | | |
| 淨沖銷 | 6,149 | | | 2,438 | | | 14,263 | | | 5,568 | | |
| 信貸損失準備金--貸款 | 27,913 | | | 3,000 | | | 48,963 | | | 6,569 | | |
| ACL-貸款,期末 | 103,669 | | | 62,204 | | | 103,669 | | | 62,204 | | |
| | | | | | | | | |
| ACL-未出資的承付款,期初 | 6,470 | | | 3,141 | | | 3,458 | | | 3,410 | | |
| 採用CECL | — | | | — | | | 1,871 | | | — | | |
| ACL-未出資的承付款,調整後的期初餘額 | 6,470 | | | 3,141 | | | 5,329 | | | 3,410 | | |
| 信貸損失準備金--資金不足的承付款 | 5,630 | | | 250 | | | 6,771 | | | (19) | | |
| ACL-無資金承諾,期末 | 12,100 | | | 3,391 | | | 12,100 | | | 3,391 | | |
| | | | | | | | | |
| ACL總數 | $ | 115,769 | | | $ | 65,595 | | | $ | 115,769 | | | $ | 65,595 | | |
| | | | | | | | | |
| 貸款總額: | | | | | | | | |
| 在期末 | $ | 10,132,510 | | | $ | 8,838,218 | | | $ | 10,132,510 | | | $ | 8,838,218 | | |
| 平均值 | 9,772,703 | | | 8,669,847 | | | 9,300,792 | | | 8,550,574 | | |
| ACL-貸款,佔期末貸款的百分比 | 1.02 | % | | 0.70 | % | | 1.02 | % | | 0.70 | % | |
| 佔平均貸款的百分比(年化): | | | | | | | | |
| 淨沖銷 | 0.25 | | | 0.11 | | | 0.31 | | | 0.13 | | |
| 信貸損失準備金--貸款 | 1.15 | | | 0.14 | | | 1.06 | | | 0.15 | | |
不良資產
截至2020年6月30日,包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房產在內的不良資產(NPA)總額為4850萬美元,而2019年12月31日為3580萬美元。自2019年12月31日以來不良資產的增加是非權責發生貸款增加的結果。具體地説,在2020年第二季度,有幾個大型不合標準的信用達到了非應計項目狀態。此外,當我們在2020年1月1日採用CECL時,我們選擇拆分以前購買的信用減值(PCI)池,不再將貸款池視為記賬單位。使用與其他貸款相同的標準將這些拖欠合同的購買信用惡化(PCD)貸款報告為非應計貸款自2019年12月31日以來為非應計貸款的增加貢獻了254萬美元。
我們的政策是,當管理層認為貸款的全部本金和利息不太可能收回時,或者當貸款逾期90天且沒有良好的抵押或正在收回時,我們的政策是將貸款置於非權責發生狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時,以前應計但沒有收回的利息將沖銷當前的利息收入。非權責發生貸款的利息支付用於降低貸款的攤銷成本。當合同到期的所有本金和利息全部到期、存在持續的還款履約期併合理保證未來付款時,貸款將恢復應計狀態。
一般來説,我們不承諾向貸款處於非應計狀態的客户提供額外的資金,儘管在某些個別情況下,我們會執行忍耐協議,根據該協議,只要借款人滿足忍耐協議的條件,我們就同意繼續為建設貸款提供資金,直至完工或其他信用額度。我們還可以為保護抵押品所需的其他金額提供資金,例如支付逾期財產税和保險金額。
喪失抵押品贖回權的財產最初按公允價值記錄,減去出售的估計成本。如果在喪失抵押品贖回權時的公允價值,減去估計的銷售成本,低於貸款餘額,則不足的部分將計入貸款損失撥備。如果持有期間喪失抵押品贖回權的財產的公允價值減去估計出售成本,或掛牌售價減去出售成本中較小者,則建立估值津貼,並計入喪失抵押品贖回權的費用。當喪失抵押品贖回權的財產被出售時,銷售收益與財產賬面價值之間的差額將在出售時確認損益。
下表總結了NPA。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | |
| 非權責發生制貸款: | | | | |
| 業主自住型商業地產 | 10,710 | | | 10,544 | | |
| 創收商業地產 | 11,274 | | | 1,996 | | |
| 工商業 | 3,432 | | | 2,545 | | |
| 商業性建築 | 2,290 | | | 2,277 | | |
| 設備融資 | 3,119 | | | 3,141 | | |
| 總商業廣告 | 30,825 | | | 20,503 | | |
| 住宅抵押貸款 | 13,185 | | | 10,567 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 3,138 | | | 3,173 | | |
| 住宅建設 | 500 | | | 939 | | |
| 消費者 | 373 | | | 159 | | |
| | | | | |
| 非權責發生制貸款總額 | 48,021 | | | 35,341 | | |
| 喪失抵押品贖回權的財產/其他擁有的房地產(“OREO”) | 477 | | | 476 | | |
| NPA總數 | $ | 48,498 | | | $ | 35,817 | | |
| | | | | |
| 非權責發生貸款佔總貸款的百分比 | 0.47 | % | | 0.40 | % | |
| 不良資產佔總貸款和OREO的百分比 | 0.48 | | | 0.41 | | |
| 不良資產佔總資產的百分比 | 0.32 | | | 0.28 | | |
截至2020年6月30日和2019年12月31日,我們分別擁有5040萬美元和5420萬美元的貸款,貸款條款已在TDR中修改。其中分別包括1540萬美元和825萬美元的TDR,這些TDR被歸類為非應計項目,幷包括在不良貸款中。其餘總結結餘分別為3,500萬元和4,600萬元的TDR根據經修訂的條款執行,因此不被視為不良資產。如前所述,CARE法案對由於以下原因重組的某些貸款給予了TDR分類的臨時減免
新冠肺炎。在2020年第一季度和第二季度,我們收到了大量來自借款人的延期付款請求,這些請求與新冠肺炎造成的經濟混亂有關,其中大部分在短期內免於TDR分類。截至2020年6月30日,我們已經批准了17.6億美元的短期延期貸款,這些貸款沒有報告為新的TDR。有關詳情,請參閲合併財務報表附註4-貸款及租賃及信貸損失撥備。
投資證券
投資證券組合的組合反映了我們的投資策略,即在提供相對穩定的收入來源的同時,保持適當的流動性水平。投資證券組合還提供資產負債表其他類別的利率風險和信用風險的平衡,同時為可用資金的投資提供工具,提供流動性,並根據某些存款和借款的要求抵押品提供證券以質押。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,我們持有至到期的債務證券賬面價值分別為3.07億美元和2.84億美元,可供出售的債務證券總額分別為21.3億美元和22.7億美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日,證券投資組合分別約佔總資產的16%和20%。
投資證券組合主要包括國債、美國政府機構證券、美國政府支持的機構抵押貸款支持證券、非機構抵押貸款支持證券、公司證券、市政證券和資產支持證券。抵押貸款支持證券和資產支持證券依賴於抵押貸款的基礎池來提供本金和利息的現金流。這些證券的實際到期日通常不同於合同到期日,因為作為證券基礎的貸款可以提前償還。利率下降通常會導致提前還款水平加快。在不斷下降或持續的低利率環境下,我們可能無法將這些提前還款所得資金再投資於具有可比收益率的資產。在利率上升的環境中,則會出現相反的情況-提前還款往往會放緩,加權平均壽命會延長。這被稱為延期風險,它可能會由於現金收入的延遲而導致流動性水平降低,並可能導致持有低於市場收益率的資產更長時間。
根據CECL的要求,我們對持有至到期的證券組合進行了評估,以評估是否需要ACL。我們按主要證券類型綜合衡量持有至到期債務證券的預期信用損失。預期信用損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。在2020年1月1日和2020年6月30日採用時,計算出的持有至到期債務證券的信用損失不是實質性的,因為投資組合的信用質量很高,其中包括美國政府機構發行或擔保的證券和高信用質量的市政證券。因此,我們沒有記錄在採用時或2020年6月30日持有至到期證券的ACL。
對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券,如果我們打算出售,或者如果我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券,則該證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。若無出售意向或極有可能要求出售,我們會評估公允價值下降是否因信貸損失或其他因素所致。評估考慮了諸如公允價值低於攤銷成本的程度、證券評級的變化以及證券特有的不利條件等因素。如果評估表明存在信用損失,則可以記錄ACL,該允許額度限於公允價值低於攤銷成本的金額。任何與信用因素無關的減值都在其他全面收益中確認。截至2020年6月30日,沒有與可供銷售產品組合相關的ACL。截至2020年6月30日,固定收益證券的虧損主要反映了利率變化的影響。
商譽和其他無形資產
商譽是指為被收購公司支付的高於所收購資產和承擔的負債(包括單獨可識別的無形資產)公允淨值的溢價。截至2020年6月30日和2019年12月31日,商譽賬面淨額為3.27億美元。商譽不攤銷,但按年度評估減值,或更經常地,如果事件或情況表明可能存在減值,則稱為觸發事件。一旦發生觸發事件,會計指引允許對定性因素進行評估,以確定實體的公允價值比其賬面價值(包括商譽)更有可能小於或大於50%的可能性。當發生減值的可能性較大時,管理層需要進行定量分析,並在必要時通過記錄商譽減值損失來調整商譽的賬面金額。在2020年第一季度後期和第二季度,由於市場擔心新冠肺炎的潛在影響,我們的股價下跌,交易價格低於賬面價值。由於這一觸發事件,我們已定性評估並得出結論,鑑於截至2019年9月30日的最新年度測試,宏觀經濟條件變化的預期短期和超額價值,截至2020年6月30日,我們的公允價值低於我們的賬面價值的可能性不超過50%。我們將繼續監測和評估大流行病對我們價值的影響,如果情況更加嚴峻和/或復甦持續的時間比目前預期的更長,我們的評估可能會發生變化,這可能需要減記或註銷商譽或其他無形資產。
核心存款無形資產,代表已取得存款關係的價值,是僅在事件或情況表明可能存在減值時才要求進行減值測試的攤銷無形資產。並無任何事件或情況令我們相信核心存款無形資產存在任何減值。
存款
客户存款是我們盈利資產持續增長的主要資金來源。我們的高水平服務,從我們強勁的客户滿意度得分中可見一斑,在吸引和留住客户存款賬户方面發揮了重要作用。截至2020年6月30日,核心交易存款增加部分歸因於PPP相關存款。下表列出了所示期間的存款成分。
表10-存款
(千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | |
| 無息需求 | $ | 4,689,545 | | | $ | 3,477,979 | | |
| 現在和生息需求 | 2,582,831 | | | 2,461,895 | | |
| 貨幣市場與儲蓄 | 3,453,687 | | | 2,937,095 | | |
| 時間 | 1,751,091 | | | 1,859,574 | | |
| 客户存款總額 | 12,477,154 | | | 10,736,543 | | |
| 經紀存款 | 224,931 | | | 160,701 | | |
| 總存款 | $ | 12,702,085 | | | $ | 10,897,244 | | |
借閲活動
截至2020年6月30日和2019年12月31日,我們的長期未償債務分別為3.12億美元和2.13億美元,其中包括優先債券、次級債券和信託優先證券。在2020年第二季度,我們發行了1億美元的5%固定利率至浮動利率的優先債券,到期日為2030年6月15日。發行這些債券所得款項將用作一般業務用途。有關長期債務的更多信息,請參閲合併財務報表附註7。
合同義務
自2019年12月31日以來,我們的合同義務沒有任何實質性變化。
表外安排
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、信用證和財務擔保。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。信用證和財務擔保是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾,基本上與向客户提供貸款具有相同的信用風險。這些承諾主要是向當地企業發出的。
提供信用證、信用證和金融擔保的承諾的另一方如果不履行承諾而面臨的信用損失,由這些票據的合同金額表示。我們使用與承銷資產負債表內工具相同的信用承銷程序來作出承諾、信用證和財務擔保。管理層在個案基礎上評估每個客户的信譽,如果認為有必要,抵押品的金額將基於信用評估。持有的抵押品各不相同,但可能包括未改善和改善的房地產、存單、個人財產或其他可接受的抵押品。
所有這些工具都不同程度地涉及超過資產負債表中確認金額的信用風險因素。這些工具的總額不一定代表未來的現金需求,因為這些工具中有很大一部分到期了而沒有使用。除了本報告披露的那些關係外,我們沒有參與表外合同關係,這些關係可能會導致流動性需求或其他承諾,或者可能會顯著影響收益。請參閲
包括在我們的2019年10-K合併財務報表中的合併財務報表和本表格10-Q中的合併財務報表附註14,以瞭解有關表外安排的其他信息。
利率敏感度管理
利率的絕對水平和波動性可以對盈利能力產生重大影響。利率風險管理的目標是識別和管理淨利息收入對利率變化的敏感度,與我們的整體財務目標保持一致。管理層根據經濟狀況、資產質量和其他各種考慮因素,確定利率敏感性的容忍範圍,並在這些範圍內進行管理。
淨利息收入和金融工具的公允價值受到利率水平變化的影響。我們通過我們的資產/負債管理委員會(“ALCO”)制定並經董事會批准的政策來限制我們對利率波動的風險敞口。美國鋁業定期開會,負責制定和向董事會推薦資產/負債管理政策,制定和實施改善資產負債表定位和/或收益的策略,以及審查利率敏感度。
管理層用來估計和管理淨利息收入對利率變化敏感性的工具之一是資產/負債模擬模型。由此產生的估計是基於對每種情況的幾個假設,包括貸款和存款的重新定價特徵和預付款率。美國鋁業公司根據歷史數據和未來預期定期審查假設的合理性;然而,實際淨利息收入可能與模型結果不同。模擬模型的主要目標是使用多種利率情景來衡量淨利息收入隨時間的潛在變化。基本情景假設利率保持不變,並與所有其他情景進行比較,以衡量淨利息收入的變化。政策限制是基於即期利率衝擊情景,以及逐步上升和下降的利率情景,這些情景都與基本情景進行了比較。我們的假設包括市場利率和貼現率不能低於零的下限。其他被分析的情景可能包括延遲的利率衝擊,收益率曲線變陡或變平,或利率變動的其他變化。雖然主要政策情景關注的是12個月的時間框架,但也對更長的時間範圍進行了建模。
我們的政策是基於利率衝擊和斜坡在基本情景的基礎上從100到400個基點增加到400個基點或減少100到200個基點對淨利息收入的12個月影響。在震盪情景中,利率在情景開始時立即更改全額。在斜坡方案中,利率每月變化25個基點。我們的政策將前12個月淨利息收入的預計變化限制在增加和減少利率梯度和衝擊情景中每100個基點的變化中減少8%。下表列出了我們在指定日期的利息敏感度頭寸。
表11-利息敏感度
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| | | 基本方案的淨利息收入增加(減少)在 | | | | | | | |
| | | 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | | |
| 差餉的變動 | | 震擊 | | 坡道 | | 震擊 | | 坡道 | |
| 上調100個基點 | | 3.95 | % | | 3.05 | % | | 2.91 | % | | 2.22 | % | |
| 下調100個基點 | | (0.73) | | | (0.72) | | | (4.86) | | | (3.92) | | |
利率敏感性是資產和負債組合的重新定價特徵的函數。這些重新定價特徵是計息資產和有息負債在重置、重新定價或到期時利率發生變化的時間框架。利率敏感度管理關注的是市場利率變動時期資產負債的期限結構及其重新定價特徵。有效的利率敏感度管理旨在確保資產和負債在可接受的時間框架內對利率變化作出淨基礎上的反應,從而將利率變化對淨利息收入的潛在不利影響降至最低。
我們有權酌情決定存款重新定價的範圍和時間,這取決於我們經營的市場的競爭壓力。收益資產或支持負債組合的變化可以增加或減少淨息差,而不會影響利率敏感度。即使資產和負債的重新定價時間相同,由於兩種工具根據不同的指數重新定價,資產及其支持負債之間的利差可能會有很大差異。這通常被稱為基差風險。
衍生金融工具是用來管理利率敏感性的。這些合約通常由利率掉期組成,根據利率掉期,我們支付可變利率(或固定利率,視情況而定),並獲得固定利率(或可變利率,視情況而定)。此外,還使用投資證券和批發融資策略來管理利率風險。
被指定為會計套期保值的衍生金融工具分為現金流量套期保值和公允價值套期保值。現金流量套期保值的公允價值變動在其他全面收益中確認。公允價值對衝在收益中確認衍生金融工具公允價值變動的影響,以及與被對衝資產或負債的特定風險相關的對衝資產或負債公允價值變動的抵消效果。我們還有其他未被指定為會計套期保值的衍生金融工具,但用於利率風險管理和有效的經濟套期保值。未計入會計套期保值的衍生金融工具通過收益按市價計價。
我們的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用於通過對衝特定交易、頭寸或風險進行資產/負債管理,而不能用於交易或投機目的。管理層相信,與使用衍生金融工具緩解利率風險敏感性相關的風險受到適當的監測和控制,不會對財務狀況或經營業績產生任何重大不利影響。為了減輕潛在的信用風險,我們可能會不時要求衍生品合約的交易對手質押現金和/或證券作為抵押品,以彌補淨風險敞口。
流動性管理
流動性被定義為將資產轉換為現金或現金等價物而不造成重大損失,並通過增加負債來籌集額外資金的能力。流動性管理包括保持滿足客户(包括存款人和借款人)的日常現金流需求的能力。主要目標是確保有足夠的資金,以合理的成本提供足夠的資金,以滿足持續的運營現金需求,並在出現創收機會時加以利用。雖然期望的流動性水平會因各種因素而異,但我們的主要目標是在所有預期的經濟環境中保持足夠的流動性水平。為了幫助確定我們的流動性是否充足,我們進行了各種流動性壓力測試。我們保持無擔保流動資產儲備,以幫助確保我們有能力在正常條件下至少12個月內以及在嚴重不利的流動性條件下至少30天內履行我們的義務。
銀行流動資金的一個重要部分存在於資產負債表的資產部分,該部分主要通過貸款利息和本金償還以及證券的到期和出售提供流動性,以及在擔保的基礎上將這些資產用作借款的抵押品的能力。
銀行的主要流動資金來源是客户的有息和無息存款賬户。流動性也可以從批發資金來源獲得,主要由購買的聯邦基金、FHLB預付款和經紀存款組成。這些流動性來源一般都是短期性質的,並在必要時用於為資產增長提供資金,並滿足其他短期流動性需求。“
此外,由於控股公司是一個獨立的實體,除銀行外,它必須為自己的流動資金提供資金。控股公司負責支付為其普通股和優先股股東宣佈的股息,以及任何未償債務或信託優先證券的利息和本金。控股公司目前擁有履行這些義務的內部資本資源。雖然控股公司可進入資本市場,並維持信貸額度作為或有資金來源,但其流動資金的最終來源是銀行的附屬服務費和股息,這受到適用法律和法規的限制。控股公司的流動資金在考慮了這段時間內的所有流動性需求後,被管理到至少15個月的正現金流。
截至2020年6月30日,我們有足夠的合格抵押品為14.億美元的FHLB預付款和14.2億美元的美聯儲貼現窗口借款能力提供借款能力,以及19.1億美元的未質押投資證券,可用作額外借款的抵押品。除了這些批發來源,我們有能力通過在定價上更積極地競爭來吸引零售存款。在2020年第二季度,我們發起了大量PPP貸款,資金可通過美聯儲於2020年4月宣佈的Paycheck Protection Program Lending Facility(PPPLF)獲得。截至2020年6月30日,我們的PPP貸款餘額為11億美元,PPPLF下沒有餘額,因為我們能夠通過存款增長為大部分PPP貸款自籌資金。
綜合現金流量表中披露,截至2020年6月30日的6個月,經營活動提供的淨現金為1,560萬美元。前6個月的淨收益為5700萬美元,其中包括非現金支出和收入項目,包括5570萬美元的撥備支出、426萬美元的基於股票的補償支出、521萬美元的折舊、攤銷和增值,以及236萬美元的遞延所得税收益。經營活動的現金使用包括增加其他資產和應計應收利息7640萬美元,以及增加待售貸款4100萬美元,但因應計費用和其他負債增加1590萬美元而部分抵消。用於投資活動的現金淨額為11.5億美元,包括貸款淨增加13.1億美元,購買可供出售的債務證券和股權證券1.1億美元,購買持有至到期的債務證券4310萬美元,以及購買房地和設備366萬美元。這些現金的使用被2.97億美元的到期和催繳可供出售的債務證券和股本證券的收益以及1990萬美元的到期和催繳持有至到期的債務證券的收益部分抵消。由以下公司提供的淨現金
19.5億美元的融資活動主要包括存款淨增加18.1億美元、發行優先債券淨收益9860萬美元和發行優先股淨收益9670萬美元。這些現金來源被2880萬美元的現金股息支付和2080萬美元的普通股回購部分抵消。管理層認為,我們於2020年6月30日的流動資金狀況足以滿足我們預期的現金流要求。
資本資源與股利
截至2020年6月30日的股東權益為17.7億美元,比2019年12月31日增加1.36億美元,主要原因是第二季度發行了1億美元的非累積永久優先股,今年迄今的收益減去宣佈的股息和可供出售證券的價值增加,部分被2080萬美元的股票回購所抵消。
根據CARE法案,我們已經通過了聯邦銀行監管機構提供的救濟,以緩解CECL在通過後兩年內對資本的不利影響。這一可選的兩年延遲之後是可選的三年過渡期,以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。根據過渡條款,資本利益總額每年逐步減少25%,採用的全部影響在第六年開始時完全得到確認。
下表顯示了根據適用的監管指南計算的2020年6月30日和2019年12月31日的資本比率。截至2020年6月30日,根據當時生效的巴塞爾III資本規則,資本水平仍被描述為“資本充足”。截至2020年6月30日綜合比率的增加主要歸因於優先股的發行。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,根據監管準則計算的資本比率的其他相關信息在合併財務報表的附註13中提供。
表12-資本比率
(千美元)
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| | | | | | | | 聯合社區銀行,Inc. (合併) | | | | 聯合社區銀行 | | |
| | 最小 | | 井 大寫 | | 最低資本加資本保護緩衝 | | 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
基於風險的比率: | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.85 | % | | 12.97 | % | | 13.70 | % | | 14.87 | % |
一級資本 | | 6.0 | | | 8.0 | | | 8.5 | | | 14.05 | | | 13.21 | | | 13.70 | | | 14.87 | |
總資本 | | 8.0 | | | 10.0 | | | 10.5 | | | 16.07 | | | 15.01 | | | 14.63 | | | 15.54 | |
槓桿率 | | 4.0 | | | 5.0 | | | 不適用 | | 10.31 | | | 10.34 | | | 10.05 | | | 11.63 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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通貨膨脹和價格變動的影響
銀行的資產和負債結構與工業企業的資產和負債結構有很大的不同,因為銀行的所有資產和負債基本上都是貨幣性的,固定資產或存貨的投資相對較少。通貨膨脹對總資產的增長有重要影響,因此需要以高於正常比率的速度增加股本,以保持適當的股本資產比率。
管理層認為,通脹對財務業績的影響取決於我們對利率變化的反應能力,並通過這種反應來降低通脹對業績的影響。我們有一個資產/負債管理計劃來管理利率敏感度。此外,我們亦會定期檢討銀行服務和產品,以便根據現時和預期的成本調整定價。
第三項:關於市場風險的定量和定性披露
截至2020年6月30日,我們的市場風險與我們的2019年10-K報告中顯示的風險相比沒有實質性變化。我們於2020年6月30日的利率敏感度狀況載於本季度報告10-Q表格第I部分第2項-“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”中的表10,並以此作為參考併入本文。
項目4.安全控制和程序
(a) 披露控制和程序。在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對截至2020年6月30日的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)中定義的那樣)進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序是有效的。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2020年6月30日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息。
項目1.法律訴訟
在正常業務過程中,控股公司和銀行是各種法律程序的當事人。此外,在正常業務過程中,控股公司和銀行都要接受監管檢查和調查。根據我們目前所知及法律顧問的意見,管理層認為並無該等懸而未決或受威脅的法律事宜會對我們的綜合財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
第1A項。危險因素
除公司於2020年5月7日提交給證券交易委員會的截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告的第II部分第1項(通過引用併入本文)外,公司於2020年2月27日提交給SEC的截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
項目6.展品
(D)所有展品。請參閲下面的圖表索引。
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展品索引 | | |
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證物編號: | | 描述 |
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2.1 | | 合併協議和計劃,日期為2020年3月9日,由聯合社區銀行公司簽署,並在聯合社區銀行公司之間簽署。和Three Shores Bancorporation,Inc.(通過引用聯合社區銀行公司於2020年3月9日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1將其合併於此)。 |
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3.1 | | 重述至今已修訂的聯合社區銀行公司註冊章程。 |
| | |
3.2 | | 經修訂和重新修訂的聯合社區銀行公司章程(通過參考聯合社區銀行公司於2015年5月11日提交給證券交易委員會的截至2015年3月31日的Form 10-Q季度報告附件3.2併入本文)。 |
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4.1 | | 聯合社區銀行,Inc.之間的存款協議,日期為2020年6月10日。和大陸股票轉讓與信託公司作為託管人(在此通過引用聯合社區銀行公司於2020年6月5日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2併入本文中,並於2020年6月10日提交給證券交易委員會)。 |
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4.2 | | 存託收據格式(作為附件4.1的一部分)。 |
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4.3 | | 聯合社區銀行和美國銀行全國協會之間的契約,日期為2020年6月17日,作為受託人(在此通過引用聯合社區銀行公司於2020年6月17日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1併入本文)。 |
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4.4 | | 補充契約,日期為2020年6月17日,由聯合社區銀行和美國銀行全國協會作為受託人(在此通過引用聯合社區銀行公司日期為2020年6月17日的8-K表格當前報告的附件4.2併入,並於2020年6月17日提交給證券交易委員會)。 |
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4.5 | | 2030年到期的5.000釐固定至浮動優先債券表格(載於附件A至附件4.4) |
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31.1 | | 根據交易所法案規則13a-14(A),聯合社區銀行公司總裁兼首席執行官H·林恩·哈頓(H.Lynn Harton)的認證。 |
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31.2 | | 聯合社區銀行公司執行副總裁兼首席財務官傑斐遜·L·哈拉爾森(Jefferson L.Harralson)根據交易法第13a-14(A)條的規定進行認證。 |
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32 | | 根據美國法典第18章第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。 |
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101 | | 聯合社區銀行(United Community Bank,Inc.)截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告的交互式數據文件,格式為內聯XBRL:(一)綜合資產負債表(未經審計);(二)綜合收益表(未經審計);(三)綜合全面收益表(未經審計);(四)合併股東權益表(未經審計);(五)綜合現金流量表(未經審計);(六)綜合財務報表附註(未經審計). |
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104 | | 聯合社區銀行截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告的封面(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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| 聯合社區銀行,Inc. |
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| /s/H.林恩·哈頓 |
| H·林恩·哈頓 |
| 總裁兼首席執行官 |
| (首席行政主任) |
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| /s/傑斐遜·L·哈拉爾森(Jefferson L.Harralson) |
| 傑斐遜·L·哈拉爾森 |
| 執行副總裁兼首席財務官 |
| (首席財務官) |
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| /s/艾倫·H·庫姆勒(Alan H.Kumler) |
| 艾倫·H·庫姆勒 |
| 高級副總裁兼首席會計官 |
| (首席會計官) |
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| 日期:2020年8月6日 |