美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
關於截至的季度期間
或
由_至_的過渡期
委託文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| ||
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) |
| (國際税務局僱主識別號碼) |
(
(
(
根據該法第12(B)條登記的證券:
每一類的名稱 |
| 交易代碼 |
| 每間交易所的註冊名稱 |
無 |
| 不適用 |
| 不適用 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。見“交易法”第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小報告公司”的定義。
大型加速濾波器 | ¨ |
| x | |
非加速文件管理器 | ¨ |
| 小型報表公司 | |
新興成長型公司 |
|
|
|
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
截至2020年8月3日,NuZee,Inc.有
1
目錄
| 頁 |
|
|
第一部分 |
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|
項目1.財務報表 | 4 |
合併資產負債表(未經審計) | 4 |
合併業務報表(未經審計) | 5 |
綜合全面收益表(虧損)(未經審計) | 6 |
合併股東權益報表(未經審計) | 7 |
合併現金流量表(未經審計) | 8 |
合併財務報表附註(未經審計) | 10 |
第二項:財務管理人員對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 18 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 22 |
項目4.控制和程序 | 22 |
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|
第二部分。 | 23 |
|
|
項目1.法律訴訟 | 23 |
第1A項危險因素 | 23 |
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 23 |
第3項高級證券違約 | 23 |
項目4.礦山安全披露 | 24 |
項目5.其他信息 | 24 |
項目6.各種展品 | 24 |
|
|
簽名 | 25 |
2
有關前瞻性陳述的特別説明
本報告包括1933年“證券法”(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節所指的“前瞻性陳述”,這些前瞻性陳述反映了NuZee公司的觀點。(以下簡稱“NuZee”或“公司”)對未來事件和財務表現的責任。這些前瞻性陳述會受到某些不確定因素和其他因素的影響,這些因素可能會導致實際結果與這些陳述大不相同。我們的管理層或代表我們行事的人員可能會不時發表前瞻性聲明,告知現有和潛在的證券持有人有關我們公司的情況。除本報告中包含的有關我們的財務狀況、業務戰略、未來運營的計劃和管理目標、行業狀況和債務契約遵守情況或任何其他事項的歷史事實陳述外,其他所有陳述均為前瞻性陳述。在本報告中使用前瞻性陳述時,通常伴隨着諸如“估計”、“預期”、“項目”、“預測”、“相信”、“預期”、“預期”、“目標”、“計劃”、“打算”、“尋求”、“目標”、“將會”、“應該”、“可能”、“目標”等術語或短語,以表達未來事件或結果的不確定性。對實際或潛在的未來銷售額、市場規模、合作以及趨勢或經營結果進行考慮或作出假設的項目也構成此類前瞻性陳述。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定因素,以及可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同的重要因素(其中許多是我們無法控制的),包括以下因素:必要的資本籌集導致的股東投資稀釋、生產和分銷我們產品的支出、銷售水平的變化、營養飲料市場的變化、競爭對手的增長、依賴第三方關係的增長、國家和/或我們開展業務的社區的總體經濟或行業狀況、利率環境、立法或監管的變化。影響我們運營、產品、服務和價格的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素,包括政策或指導方針、金融或政治不穩定、戰爭或恐怖主義行為。
這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和假設做出的。雖然我們的管理層認為這些預期和假設是合理的,但它們本身也會受到重大的商業、經濟、競爭、監管和其他風險、意外和不確定因素的影響,這些風險、意外和不確定因素大多難以預測,許多超出了我們的控制範圍。因此,實際取得的結果可能與這些陳述中的預期結果大不相同。前瞻性陳述僅表示截至發表之日的情況。您應該仔細考慮我們於2019年12月31日提交給證券交易委員會的10-K/A表格年度報告中題為“風險因素”的部分以及本報告中描述可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中陳述的因素不同的部分。
請讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅説明截至本報告日期。我們不承擔更新任何前瞻性陳述的義務,以反映本報告日期之後可能發生的任何事件或情況,但適用法律或法規可能要求的除外。我們呼籲讀者仔細審閲和考慮我們在提交給證券交易委員會的報告中所作的各種披露,這些披露試圖向感興趣的各方提供可能影響我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流的風險和因素。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者如果基本的假設被證明是不正確的,我們的實際結果可能與預期或預測的結果大不相同。
3
第一項財務報表
NuZee,Inc.
綜合資產負債表
(未經審計)
| 2020年6月30日 |
| 2019年9月30日 | |
資產 |
|
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流動資產: |
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現金 |
| $ |
| $ |
應收帳款,淨額 |
|
| ||
應收賬款關聯方 |
|
| ||
庫存,淨額 |
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| ||
遞延發售成本 |
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| ||
其他流動資產 |
|
| ||
其他流動資產關聯方 |
|
| ||
流動資產總額 |
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| ||
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|
財產和設備,淨額 |
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| ||
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其他資產: |
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|
使用權資產經營性租賃 |
| $ |
| $ |
使用權資產融資租賃 |
|
| ||
投資 |
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其他資產 |
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| ||
其他資產總額 |
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總資產 |
| $ |
| $ |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付帳款 |
| $ |
| $ |
應付長期貸款的當期部分 |
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| ||
應計費用和其他流動負債 |
|
| ||
租賃負債的當期部分--經營租賃 |
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| ||
租賃負債的當期部分--融資租賃 |
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| ||
其他流動負債關聯方 |
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| ||
流動負債總額 |
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非流動負債: |
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租賃負債-經營租賃,扣除當期部分 |
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| ||
租賃負債-融資租賃,扣除當期部分 |
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| ||
應付貸款-長期貸款,扣除當期部分 |
|
| ||
其他非流動負債 |
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| ||
非流動負債共計 |
|
| ||
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|
負債共計 |
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| ||
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股東權益: |
|
|
|
|
普通股; |
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| ||
額外實收資本 |
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| ||
累積赤字 |
| ( |
| ( |
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( |
Total NuZee,Inc.股東權益 |
|
| ||
非控股權益 |
|
| ||
股東權益總額 |
|
| ||
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
| $ |
| $ |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
4
NuZee,Inc.
合併業務報表
(未經審計)
|
| 截至2020年6月30日的三個月 |
| 三個月 |
| 截至9個月 |
| 截至9個月 |
營業收入 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
銷售成本 |
|
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| ||||
毛利(虧損) |
| ( |
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| ( |
| ||
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營業費用 |
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| ||||
運營損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
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其他收入 |
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| ||||
其他費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
利息費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
淨損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
|
| ( |
| |||
NuZee,Inc.的淨虧損。 |
| $ ( |
| $ ( |
| $ ( |
| $ ( |
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普通股基本虧損和稀釋虧損 |
| $ ( |
| $ ( |
| $ ( |
| $ ( |
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|
已發行普通股的基本和稀釋加權平均數 |
|
|
|
|
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
5
NuZee,Inc.
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
|
| NuZee,Inc. |
| 非控制性權益 |
| 總計 | ||||||
截至六月三十日止的三個月 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
淨收益(損失) |
| $ ( |
| $ ( |
| $ |
| $ |
| $ ( |
| $ ( |
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外幣折算 |
|
| ( |
|
| ( |
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| ( | |||
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |||
綜合收益(虧損) |
| $ ( |
| $ ( |
| $ |
| $ ( |
| $ ( |
| $ ( |
|
| NuZee,Inc. |
| 非控制性 |
| 總計 | ||||||
截至六月三十日止的九個月 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
淨收益(損失) |
| $ ( |
| ( |
| $ ( |
| $ |
| $ ( |
| $ ( |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
外幣折算 |
| ( |
| ( |
|
|
|
| ( | |||
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 |
| ( |
| ( |
|
|
|
| ( | |||
綜合收益(虧損) |
| $ ( |
| $ ( |
| $ |
| $ |
| $ ( |
| $ ( |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
6
NuZee,Inc.
合併股東權益報表
(未經審計)
|
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| 累積 |
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|
|
|
| 附加 |
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|
|
|
| 其他 |
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| 普通股 |
| 付清 |
| 累積 |
| 非控制性 |
| 全面 |
|
| ||
| 股份 |
| 數量 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 利息 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | |
|
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
餘額2019年9月30日 |
|
| $ |
| $ |
| $( |
| $ |
| $( |
| $ | |
|
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
以現金形式發行的普通股 |
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|
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| |||||||
股票期權費用 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
其他綜合收益 |
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| |||||||
當期淨虧損 |
|
|
|
| ( |
| ( |
|
| ( | ||||
餘額2019年12月31日 |
|
| $ |
| $ |
| $( |
| $ |
| $( |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
股票期權費用 |
|
|
|
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| |||||||
其他綜合損益 |
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| ( |
| ( | |||||
當期淨虧損 |
|
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|
| ( |
| ( |
|
| ( | ||||
餘額2020年3月31日 |
|
| $ |
| $ |
| $( |
| $ |
| $( |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
以現金形式發行的普通股 |
|
|
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|
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| |||||||
股票期權費用 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
其他綜合收益 |
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| |||||||
當期淨收益(虧損) |
|
|
|
| ( |
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|
| ( | |||||
餘額2020年6月30日 |
|
| $ |
| $ |
| $( |
| $ |
| $( |
| $ |
|
|
|
|
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|
|
| 累積 |
|
|
|
|
|
|
|
| 附加 |
|
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|
|
| 其他 |
|
|
|
| 普通股 |
| 付清 |
| 累積 |
| 非控制性 |
| 全面 |
|
| ||
| 股份 |
| 數量 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 利息 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
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|
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|
餘額2018年9月30日 |
|
| $ |
| $ |
| $( |
| $ |
| $( |
| $ | |
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|
以現金方式發行的普通股 |
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|
|
|
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| |||||||
為結算應付款項而發行的普通股 |
|
|
|
|
|
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| |||||||
股票期權費用 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
NuZee外幣收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
當期淨虧損 |
|
|
|
| ( |
| ( |
|
| ( | ||||
餘額2018年12月31日 |
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| ( |
|
| ( |
| |||||
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| ||
以現金方式發行的普通股 |
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| |||||||
股票發行成本 |
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|
| ( |
|
|
|
| ( | |||||
為服務發行的普通股 |
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| |||||||
為結算應付款項而發行的普通股 |
|
|
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|
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| |||||||
股票期權費用 |
|
|
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|
| |||||||
NuZee外幣收益(虧損) |
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| ( |
| ||||||
當期淨虧損 |
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| ( |
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| ( | |||||
餘額2019年3月31日 |
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| $ |
| $ |
| $( |
| $ |
| $( |
| $ | |
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|
以現金方式發行的普通股 |
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| |||||||
股票期權費用 |
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| |||||||
NuZee外幣收益(虧損) |
|
|
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| ( |
| ( |
| ( | ||||
該期間的淨收益(虧損) |
|
|
|
| ( |
|
|
| ( | |||||
餘額2019年6月30日 |
|
| $ |
| $ |
| $( |
| $ |
| $( |
| $ |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
7
NuZee,Inc.
綜合現金流量表
(未經審計)
| 截至9個月2020年6月30日 |
| 截至9個月2019年6月30日 | |
|
|
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|
|
經營活動: |
|
|
|
|
淨損失 |
| $( |
| $( |
對淨虧損與經營活動使用的現金淨額進行調整: |
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|
折舊及攤銷 |
|
| ||
非現金租賃費用 |
|
| ||
期權費用 |
|
| ||
存貨減值 |
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| ||
銷售退貨免税額 |
|
| ||
資產出售損失 |
|
| ||
應付賬款結算損失 |
|
| ||
為服務發行的普通股 |
|
| ||
營業資產和負債變動情況: |
|
|
|
|
應收帳款 |
|
| ( | |
應收賬款關聯方 |
| ( |
| |
盤存 |
|
| ( | |
其他流動資產 |
| ( |
| ( |
其他流動資產關聯方 |
|
| ( | |
其他資產 |
| ( |
| ( |
應付帳款 |
| ( |
| |
其他流動負債關聯方 |
| ( |
| ( |
其他非流動負債 |
|
| ( | |
租賃責任--經營租賃 |
| ( |
| |
應計費用和其他流動負債 |
|
| ( | |
經營活動使用的現金淨額 |
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
投資活動: |
|
|
|
|
購買設備 |
| ( |
| ( |
設備銷售收益 |
|
| ||
投資活動中提供(使用)的現金淨額 |
|
| ( | |
|
|
|
|
|
融資活動: |
|
|
|
|
償還融資租賃 |
| ( |
| |
償還貸款 |
| ( |
| ( |
借入貸款 |
|
| ||
股票發行成本 |
|
| ( | |
發行普通股所得款項 |
|
| ||
籌資活動提供的現金淨額 |
|
| ||
|
|
|
|
|
外匯對現金及現金等價物的影響 |
|
| ||
|
|
|
|
|
現金淨變動 |
|
| ||
期初現金 |
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期末現金 |
| $ |
| $ |
|
|
|
|
|
補充披露現金流信息: |
|
|
|
|
支付利息的現金 |
| $ |
| $ |
繳税現金 |
| $ |
| $ |
非現金投融資活動: |
|
|
|
|
為結算應付款項而發行的股票 |
| $ |
| $ |
通過舉債購買的設備 |
| $ |
| $ |
賒購設備 |
| $ |
| $ |
採用ASU 2016-02時使用權資產和租賃負債的確認 |
| $ |
| $ |
期內確認使用權資產和租賃負債 |
| $ |
| $ |
將普通股發行成本重新分類為額外實收資本 |
| $1,150,989 |
|
|
設備融資租賃清償應收賬款 |
| $ |
| $ |
對NLA的投資 |
| $ |
| $ |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
8
NuZee,Inc.
合併財務報表附註
(未經審計)截至2020年6月30日
1.重大會計政策的列報和彙總依據
隨附的NuZee,Inc.未經審計的中期合併財務報表。本公司(連同其附屬公司,在此統稱為“本公司”、“我們”或“NuZee”)乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會(“SEC”)規則編制,並應結合本公司於2019年12月31日提交給SEC的截至2019年9月30日的Form 10-K/A年度報告中所載經審核的綜合財務報表及其附註一併閲讀。管理層認為,為公平列報中期財務狀況及經營業績所需的所有調整(包括經常性調整)均已在此反映。中期的經營結果不一定表明全年的預期結果。財務報表附註被省略,因為這些附註與年度報告Form 10-K中報告的經審計財務報表中的披露內容有很大重複。
重新分類
上期財務報表中的某些金額已重新分類,以符合本期財務報表的列報方式。這些重新分類對先前報告的淨虧損沒有影響。
鞏固原則
本公司以權責發生製為基礎編制財務報表。隨附的綜合財務報表包括該公司、其全資子公司及其多數股權子公司的賬目,該子公司的會計年度截止於9月30日。所有重要的公司間賬户、餘額和交易在合併後都已註銷。
該公司在NuZee韓國有限公司有三家國際子公司。(“NuZee KR”)、NuZee日本有限公司(“NuZee JP”)和NuZee投資有限公司。(“NuZee INV”)。NuZee KR和NuZee INV是本公司的全資子公司,NuZee JP是本公司的多數股權子公司。
股票分割
2019年10月28日,我們完成了l-for-3的反向股票拆分,並於2019年11月12日生效。這些財務報表及其附註中包含的所有股票和每股信息均適用於反向股票拆分。
每股收益
普通股每股基本收益等於淨收益或虧損除以報告期內已發行股票的加權平均。稀釋後的每股收益反映瞭如果行使股票期權和其他發行普通股的承諾或授予股權獎勵導致發行可能在公司收益中分享的普通股時可能發生的稀釋。截至2020年6月30日和2019年6月30日,普通股等價物總數為
持續經營與資本資源
自2011年7月15日成立以來,公司幾乎把所有的努力都放在了業務規劃、研發、招聘管理和技術人員、收購運營資產和籌集資金上。該公司從其主要業務中產生的收入有限,對未來的收入沒有保證。
截至2020年6月30日,公司擁有現金$
隨附的綜合財務報表是根據公認會計準則編制的,該準則考慮將公司作為一項持續經營的企業繼續經營。該公司的收入有限,經常性虧損和累積赤字,並依賴於出售其股權,包括出售給其大股東,以提供額外的資金用於運營費用。這些項目使人對該公司作為一家持續經營的公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。隨附的合併財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。公司能否繼續生存取決於管理層開發盈利業務的能力、大股東為其運營提供資金的持續貢獻以及獲得額外資金來源以探索潛在戰略關係的能力,以及為公司產品和業務的進一步開發和營銷提供資本和其他資源的能力。
9
主要客户
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月中,收入主要來自下文披露的主要客户。
截至2020年6月30日的9個月:
客户名稱 | 銷售額 | 總收入的百分比 | 應收賬款金額 | 佔應收賬款總額的百分比 |
客户K | $ | $ | ||
客户WP | $ | $ | ||
客户J | $ | | $ | |
截至2019年6月30日的9個月:
客户名稱 | 銷售額 | 總收入的百分比 | 應收賬款金額 | 佔應收賬款總額的百分比 |
客户J | $ | $ | ||
客户WP | $ | $ | | |
客户C | $ | $ |
租賃
2016年2月,FASB發佈了ASU No.2016-02,租賃(主題842),就在合併資產負債表上確認租賃資產和租賃負債,並披露有關租賃安排的關鍵信息提供指導,具體區分不同類型的租賃。主題842的核心原則是承租人應確認所有租賃產生的資產和負債。承租人對租賃產生的費用和現金流量的確認、計量和列報與以前的GAAP沒有重大變化。融資租賃和經營性租賃之間繼續存在差異。不過,與之前指引的主要區別在於,經營租賃產生的租賃資產和租賃負債應在綜合資產負債表中確認。出租人採用的會計與以前的公認會計原則基本相同。修正案將在2018年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期,並允許提前採用。在過渡期內,承租人及出租人須以經修訂的追溯法確認及計量最早呈列期間開始時的租約。修改後的追溯法包括一些實體可以選擇應用的可選的實際權宜之計。該等實際權宜之計涉及識別及分類生效日期前開始的租約、生效日期前開始的租約的初步直接成本,以及事後評估承租人延長或終止租約或購買相關資產的選擇權的能力。選擇應用實際權宜之計的實體實際上將, 除承租人須於每個報告日期根據先前GAAP追蹤及披露的剩餘最低租金付款現值確認所有營運租約的使用權資產及租賃負債外,繼續按照先前GAAP對生效日期前開始的租約入賬,除非修訂租約。本公司於2019年10月1日執行ASU 2016-02號。
本公司根據ASU 2018-11“租賃:有針對性的改進”選擇了切實可行的權宜之計,允許本公司在本公司採納之日而不是在財務報表中列報的較早比較期間適用主題842的過渡條款。因此,本公司確認並計量於2019年10月1日存在但不具追溯力的租約。此外,本公司選擇了過渡指引允許的可供選擇的實際權宜之計,允許本公司在採用現有租賃時繼續對現有租賃進行歷史會計處理。主題842的損益表或期初留存收益沒有受到影響。
從2019年10月1日開始,運營ROU資產和運營租賃負債根據租賃付款(包括年度租金增長)的現值在開始日期的租賃期內確認。2019年10月1日之前生效的經營租賃按截至2019年10月1日剩餘租賃期的剩餘付款現值確認。由於有問題的租賃沒有隱含回報率,我們使用基於截至採用日期或租賃開始日期的租賃期限信息的遞增擔保借款利率來確定租賃付款的現值。ROU資產租賃的增量借款利率為5%。
本公司對租約進行季度分析,以確定是否有任何經營租約需要根據ASC 842予以確認。截至2019年10月1日,該公司在德克薩斯州普萊諾擁有一份重要的辦公和製造空間長期運營租約。*德克薩斯州普萊諾的租賃物業剩餘租賃期至2024年6月。租約有權延長到規定的終止日期之後,但不太可能行使這一選擇權。本公司並無將ASC 842的確認要求應用於剩餘租期為12個月或以下的經營租約。
10
自2019年10月1日開始,通過確認經營租賃的ROU資產和租賃負債,ASU No.2016-02(“租賃(主題842)”)對我們綜合資產負債表的影響如下:
| 2019年10月1日 | |
ROU資產 |
| $ |
租賃責任 |
| $ |
在2020年6月30日的租約分析期間,我們決定續簽位於加利福尼亞州Vista的辦公和製造空間至2022年1月31日,該空間之前計劃於2020年6月30日騰出。此外,韓國辦公和製造空間租賃延長至2022年6月,公寓租賃簽署至2022年6月。因此,我們在2020年6月30日增加了與這些租賃相關的ROU資產和租賃負債。
加利福尼亞州維斯塔的直接租賃物業的剩餘租賃期到2022年1月。韓國和加利福尼亞州維斯塔的租賃物業都有延長到規定的終止日期之後的選擇權,但不太可能行使這些選擇權。加州維斯塔的轉租物業按月出租,並已計算為與直租物業同期限的ROU資產。
截至2020年6月30日,我們的經營租賃加權平均剩餘租期為3.1年。與我們的經營租賃相關的其他信息如下:
| ||
ROU資產-截至2019年10月1日 |
| $ |
期間增加的ROU資產 |
| |
期內攤銷 |
| ( |
ROU資產-2020年6月30日 |
| $ |
|
|
|
租賃責任-截至2019年10月1日 |
| $ |
期內增加的租賃負債 |
| |
期內攤銷 |
| ( |
租賃責任-2020年6月30日 |
| $ |
| ||
租賃負債-短期租賃 |
| $ |
租賃責任-長期租賃 |
| |
租賃責任--總計 |
| $ |
在截至2020年6月30日的9個月中,我們有以下與租賃相關的現金和非現金活動:
|
|
|
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: |
|
|
來自營業租賃的營業現金流 |
| $ |
融資租賃的營業現金流 |
| $ |
融資租賃帶來的現金流融資 |
| $ |
|
|
|
非現金交易: |
|
|
採用ASU 2016-02確認經營租賃的ROU資產和租賃負債 |
| $ |
|
|
|
從以下來源獲得的ROU資產的附加內容: |
|
|
新的經營租約: |
| $ |
新融資租賃: |
| $ |
下表將前五年每年的未貼現現金流的固定部分和剩餘年度總額與截至2020年6月30日的綜合資產負債表上記錄的租賃負債進行核對:
6月30日起計12個月內到期的款項,
| ||
2021 |
| $ |
2022 |
| |
2023 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
最低租賃付款總額 |
| |
折扣的影響較小 |
| |
未來最低租賃付款的現值 |
| |
經營租賃債務的較少流動部分 |
| |
長期經營租賃義務 |
| $ |
11
NuZee JP是一份延長至2021年1月的融資租賃中某些設備的承租人。融資租賃項下的資產和負債以最低租賃付款現值或資產公允價值中的較低者入賬。租賃設備在6年的使用年限內折舊。租賃設備在所附的合併資產負債表中報告,截至2020年6月30日,財產和設備為4536美元。融資租賃負債計入綜合資產負債表中的其他流動負債。
截至2020年6月30日,其餘每個財年在融資租賃義務項下的未來最低租賃付款如下:
| ||
2020 |
| $ |
2021 |
| $ |
最低租賃付款總額 |
| $ |
2019年10月9日,本公司與Alliance Funding Group簽訂租賃協議,規定對某些包裝設備進行回售租賃。這份協議的條款要求我們在接下來的60個月裏每月支付2987美元。作為該協議的一部分,聯盟融資集團向我們的設備供應商提供了124,540美元,用於購買該設備。這筆交易作為融資租賃入賬。
以下彙總了截至2020年6月30日融資租賃項下的ROU資產:
| ||
ROU資產-2019年10月9日的融資租賃 |
| $ |
攤銷 |
| ( |
ROU資產-2020年6月30日的融資租賃 |
| $ |
下表彙總了截至每年6月30日的12個月在2020年6月30日的未來最低融資租賃付款:
| ||
2021 |
| $ |
2022 |
| |
2023 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
最低租賃付款總額 |
| |
相當於利息的數額 |
| ( |
最低租賃付款現值 |
| |
融資租賃債務的當期部分 |
| |
融資租賃義務,減少流動部分 |
| $ |
本公司租用辦公用房,租期從逐月到61個月不等。包括在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月的一般和行政費用中的租金費用為#美元。
截至2020年6月30日,剩餘每個財年租賃辦公空間的未來最低租金如下:
2020 |
| $ |
2021 |
| $ |
2022 |
| $ |
2023 |
| $ |
2024 |
| $ |
最低租賃付款總額 |
| $ |
貸款
在……上面
在……上面
在……上面
12
其餘五個財政年度所需償還的貸款如下:
|
|
| 日宏 | 福特 |
|
|
|
|
| Tono Shinyo | 震作 | 電動機 | 新韓 |
|
|
|
| 金科銀行 | 口子 | 學分 | 銀行 |
| 總計 |
|
| ||||||
2020 |
| $ | $ | $ | $ |
|
|
2021 |
|
|
| ||||
總電流部分 |
| $ 27,835 | $ 18,816 | $ 7,446 | $ 47,248 |
| $ 101,345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
| $ | $ | $ |
|
|
2022 |
|
|
|
| |||
2023 |
|
|
|
|
|
| |
2024 |
|
|
|
|
|
| |
長期部分合計 |
|
| $ 11,244 | $ 22,311 | $ 47,248 |
| $ 80,803 |
總計 |
| $ | $ | $ | $ |
| $ |
收入確認
我們根據FASB會計準則更新號2014-09號(主題606)“與客户的合同收入”通過以下步驟確定收入確認,自2018年10月1日起,我們在修改後的追溯基礎上採用:
·與客户簽訂的一份或多份合同的標識;
·確定合同中的履行義務;
·交易價格的確定;
·將交易價格分配給合同中的履約義務;
·當我們履行業績義務時,或作為我們履行業績義務時的收入確認。
收入在承諾的商品或服務的控制權轉讓給我們的客户時確認,金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。
外幣折算
本公司各境外子公司的財務狀況和經營業績均以境外子公司的本幣為本位幣進行計量。每一家這樣的子公司的收入和費用都已按期間的平均匯率換算成美元。資產和負債已按資產負債表日的匯率折算。由此產生的換算損益調整直接記錄為股東權益的單獨組成部分,除非出售或完全清算相關的外國投資。包括累計其他綜合虧損在內的外幣換算調整為$(
以功能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益計入發生時的經營業績。
盤存
存貨,主要包括原材料、在製品和持有以供生產和銷售的產成品,以成本或可變現淨值中較低者列報,成本採用加權平均成本法確定。該公司至少每季度審查一次庫存水平,並在適當的時候記錄估值津貼。截至2020年6月30日和2019年9月30日,合併資產負債表上反映的存貨賬面價值分別為274,975美元和500,986美元,扣除這一調整。
| 2020年6月30日 |
| 2019年9月30日 | |
原料 |
| $ |
| $ |
成品 |
|
| ||
較少庫存儲備 |
|
| ||
總計 |
| $ |
| $ |
近期會計公告
2018年6月,FASB發佈了ASU 2018-07,它簡化了非員工交易的幾個方面的會計處理,規定現有的基於股票支付給員工的會計指導(在ASC主題718“薪酬-股票”下進行了説明
13
薪酬“)也將適用於非員工基於股份的交易(在ASC主題505”股權“下計入)。ASU 2018-07在會計年度生效,而這些會計年度內的過渡期從2018年12月15日開始生效。公司於2019年10月1日實施ASU 2018-07,實施的影響對財務報表沒有重大影響。
2017年7月,FASB發佈了ASU No.2017-11,每股收益(主題260);區分負債和股權(主題480);衍生品和對衝(主題815):(第一部分)對某些具有下行特徵的金融工具進行會計處理,(第二部分)取代某些非公共實體和某些強制可贖回的非控股權益的強制可贖回金融工具的無限期延期,但範圍除外。ASU的發佈是為了解決與某些具有負債和股權特徵的金融工具應用GAAP相關的複雜性。除其他外,ASU在分析可轉換債券、權證和其他融資工具時,不需要考慮下一輪特徵的影響。因此,由於存在下調特徵,獨立的股權掛鈎金融工具(或嵌入轉換期權)將不再按公允價值計入衍生負債。這些修正案在2018年12月15日之後的財年生效,應追溯適用。允許提前收養,包括在過渡期內收養。公司於2019年10月1日實施ASU 2017-11,實施對財務報表的影響不大。
合資企業
2020年1月9日,馬裏諾工業股份公司(S.A.de C.V.)與成立NuZee拉丁美洲公司(S.A.de C.V.)的公司(50%)簽署了合資協議。(“NLA”)。NLA是根據墨西哥法律成立的,公司註冊地在墨西哥馬薩特蘭。作為NLA資本化的一部分,該公司向合資企業貢獻了兩臺機器。這些機器的總運輸成本為313,012美元。該公司從這筆捐款中獲得11萬美元的現金,並記錄了對NLA的投資#美元。
該公司將使用權益會計方法對NLA進行核算。截至2020年6月30日,NLA的唯一活動是如上所述的兩臺機器的貢獻。
2.地理位置集中。
雖然該公司確實在全球範圍內銷售其產品,但其組織基本上是基於一個地理分區。有關該公司地理業務的信息如下:
地理集中度 | 截至9個月 |
| 截至9個月 |
2020年6月30日 |
| 2019年6月30日 | |
淨收入: |
|
|
|
北美 | $ |
| $ |
日本 |
| ||
韓國 |
| ||
$ |
| $ | |
|
|
|
|
財產和設備,淨額: | 自.起 2020年6月30日 |
| 自.起 2019年9月30日 |
北美 | $ |
| $ |
日本 |
| ||
韓國 |
| ||
$ |
| $ |
3.不同的關聯方交易
銷售、採購和運營費用
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月裏,NuZee JP將其產品出售給江口控股有限公司(EHCL),向他們銷售的總銷售額約為$
租金
2016年10月,NuZee JP與NuZee Co.,Ltd.簽訂了辦公空間租賃協議,NuZee Co.,Ltd.是一家由我們的首席執行官100%實益擁有的實體。公司每月最後一天代表NuZee JP支付1,169美元的辦公室費用。協議上沒有確定的到期日。截至2020年6月30日和2019年9月30日,NuZee JP對NuZee Co.,Ltd的應付餘額分別為1,503美元和1,552美元。
14
於二零一六年九月期間,本公司與EHCL訂立辦公空間及倉庫租賃協議。公司在每個月的最後一天支付609美元的辦公室和倉庫費用。租約已於2019年12月31日到期,預計將按月繼續。截至2020年6月30日和2019年9月30日,本租賃項下的應付餘額為#美元。
於二零一五年二月期間,本公司與江口制鋼有限公司(“江口制鋼”)訂立倉庫租賃協議。公司在每個月的最後一天支付每月449美元的倉庫費用。協議上沒有確定的到期日。
4.發行普通股。
在截至2020年6月30日的9個月內,
5.出售股票期權及認股權證
下表彙總了截至2020年6月30日的9個月的股票期權活動:
|
|
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| 加權 |
| 加權 |
|
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| 平均值 |
| 平均值 |
|
|
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| 數量 |
| 鍛鍊 |
| 剩餘 |
| 集料 |
|
| 股份 |
| 價格 |
| 合同期限(年) |
| 內在價值 |
在2019年9月30日未償還 |
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| $ |
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| $ | ||
授與 |
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| ||
已行使 |
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過期 |
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| ||
沒收 |
| ( |
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| |
在2020年6月30日未償還 |
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| $ |
|
| |||
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|
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|
|
可於2020年6月30日執行 |
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| $ |
|
| $ |
該公司在必要的服務期內以直線方式支付這些股票期權獎勵的費用。該公司確認截至2020年6月30日的9個月的股票期權費用為4,505,498美元。截至2020年6月30日,所有未償還期權的未攤銷期權費用為4566831美元。這些成本預計將在2.1年的加權平均期內確認。本公司確認截至2019年6月30日的9個月的股票期權費用為10,608,751美元。
2020年6月23日,作為我們與Benchmark Company,LLC(該公司登記公開發行普通股的承銷商)協議的一部分,我們發行了40,250份認股權證,以每股9.00美元的行使價購買我們的普通股。這些認股權證從2020年12月23日開始可行使,2025年6月18日到期。
公司截至2020年6月30日的非既得期權狀況摘要如下:
非既得期權 |
|
|
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|
| 數量 |
|
| 非既得股 |
截至2019年9月30日的非既得股 | ||
授與 |
| |
已行使 |
| |
沒收 |
| ( |
既得 |
| ( |
截至2020年6月30日的非既得股 |
|
15
下表彙總了截至2020年6月30日的9個月的權證活動:
|
|
|
| 加權 |
| 加權 |
|
|
|
|
|
| 平均值 |
| 平均值 |
|
|
|
| 數量 |
| 鍛鍊 |
| 剩餘 |
| 集料 |
|
| 權證 |
| 價格 |
| 合同期限(年) |
| 內在價值 |
在2019年9月30日未償還 |
|
| $ |
|
| $ | ||
授與 |
|
|
|
|
|
| ||
已行使 |
|
|
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| ||
過期 |
|
|
|
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| ||
沒收 |
|
|
|
|
|
| ||
在2020年6月30日未償還 |
|
| $ |
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可於2020年6月30日執行 |
|
| $ |
|
| $ |
6.舉辦後續活動
超額配售選擇權的行使
在……上面
期權的行使
在……上面
16
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下運營計劃提供了管理層認為與評估和了解我們的運營結果和財務狀況相關的信息。討論應該與我們的財務報表和附註一起閲讀。這一部分包括一些前瞻性陳述,它們反映了我們目前對未來事件和財務業績的看法。前瞻性陳述通常由諸如“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“項目”和類似的詞語來識別,或者從本質上説,這些詞語指的是未來的事件。您不應該對這些前瞻性陳述給予過多的確定性。這些前瞻性陳述會受到某些風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與我們的預測大不相同。
概述
我們是一家專業的咖啡公司,我們相信,我們相信,在美國領先的單一服務傾倒咖啡聯合包裝商。我們的使命是利用我們作為合作包裝商的地位,走在北美單份咖啡市場的前沿,徹底改變美國人享用單份咖啡的方式。雖然美國是我們的核心市場,但我們在日本也有單份倒咖啡銷售業務,在韓國也有製造和銷售業務,在拉丁美洲有一家合資企業。此外,我們計劃機會性地利用我們的優勢和關係,在美國和選定的國際市場發展我們的專有NuZee和Coffee Blders品牌。
我們相信我們是唯一一家商業規模的單杯滴杯咖啡生產商,我們在北美市場上有一定的優勢。我們打算利用我們的地位,成為尋求進入北美單一服務點滴杯市場的大公司的商業製造商之選。我們的目標是現有的大型、高利潤率的公司,並根據我們生產的單一服務倒在滴水杯上的數量按套餐支付工資。因此,我們認為我們的商業模式是一種收費安排,因為我們的聯合包裝客户在北美市場銷售的每一份服務滴水杯都會收取費用。雖然我們從我們的製造客户通過銷售他們各自的單一服務點滴杯產品而獲得的成功獲得了經濟上的好處,但我們也能夠避免與擁有和管理產品及其相關庫存相關的風險。隨着這些公司在北美獲得市場對單一服務滴杯咖啡的接受,我們計劃利用這一市場擴張來進一步發展我們自己的品牌。
我們的主要重點是在北美市場開發單份倒咖啡,目標是在家庭和辦公室使用單份倒咖啡或其他將受益於單份倒咖啡產品的個人消費者,例如我們最近通過與皇家杯咖啡和茶公司(Royal Cup Coffee&Tea)的安排進入住宿市場,並將自己定位為領先的商業規模的單份倒咖啡產品聯合包裝商。我們也可能尋求聯合包裝其他產品,這些產品與單一服務互補,傾倒在滴答咖啡上,為我們提供更深入的客户接觸,如茶包咖啡。我們的服務和產品的競爭格局如下所示:
自2016年以來,我們一直主要專注於單份倒咖啡生產。在這段時間裏,我們在加州維斯塔的工廠和韓國的生產業務中,在我們複雜的包裝設備的操作和單份澆注產品的相關生產方面積累了專業知識。我們計劃將這一專業知識帶到我們最近宣佈的德克薩斯州普萊諾製造工廠,該工廠將作為我們新的單一服務傾倒在聯合包裝中心和公司總部,以捕捉該地點的物流優勢和較低的成本結構。
17
近期發展
與富索實業有限公司的獨家協議到期。
我們正在與富索實業有限公司進行談判。(“FUSO”)延長吾等與FUSO之間的獨家協議(“FUSO協議”)的期限。根據FUSO協議的條款,我們購買了某些用於生產我們的單份倒咖啡產品的機器。根據其條款,FUSO協議已於2020年6月30日到期。
僱員
在2020年3月,我們終止了位於美國的兩名兼職員工和三名全職員工的僱傭,每位員工都獲得了兩週的遣散費。我們預計這些員工的離職不會對我們提供優質服務和產品的能力產生不利影響。
地理集中
我們的業務主要分佈在兩個地理區域:北美和亞洲。
截至2020年6月30日的三個月,我們北美業務的淨收入總計119,313美元,而截至2019年6月30日的三個月,我們北美業務的淨收入為420,083美元。截至2020年6月30日的9個月,我們北美業務的淨收入總計756,000美元,而截至2019年6月30日的9個月,我們北美業務的淨收入為715,702美元。此外,截至2020年6月30日,我們的財產和設備淨額為1,459,948美元,歸因於我們的北美業務,相比之下,截至2019年9月30日,我們的北美業務淨額為1,471,859美元。
截至2020年6月30日的三個月,我們亞洲業務的淨收入總計72,649美元,而截至2019年6月30日的三個月,我們亞洲業務的淨收入為165,119美元。截至2020年6月30日的9個月,我們亞洲業務的淨收入總計375,562美元,而截至2019年6月30日的9個月,我們亞洲業務的淨收入為588,864美元。此外,截至2020年6月30日,我們的財產和設備淨額為276,484美元,歸因於我們的亞洲業務,相比之下,截至2019年9月30日,我們的亞洲業務淨額為403,732美元。
運營結果
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月比較:
營業收入
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| 截至6月30日的三個月, |
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| 變化 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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| 美元 |
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| % |
| ||||
營業收入 |
| $ 191,962 |
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| $ | 585,202 |
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| $ (393,240) |
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| (67%) |
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在截至2020年6月30日的三個月中,與截至2019年6月30日的三個月相比,我們的收入減少了393,240美元,降幅約為67%。這一下降與北美和日本的一個主要共包裝的損失以及新冠肺炎在世界範圍內的影響有關。
銷售成本和毛利率
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| 截至三個月 |
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| 變化 | ||||||||||
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| 2020 |
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| 2019 |
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| 美元 |
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| % | ||||
銷售成本 |
| $ 331,039 |
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| $ 469,045 |
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| ($138,006) |
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| (29%) |
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毛利 |
| ($139,077) |
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| $ 116,157 |
|
| ($255,234) |
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| (220%) |
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毛利率% |
| (72%) |
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| 20 % |
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在截至2020年6月30日的三個月裏,我們的產品銷售和聯合包裝服務總共產生了139,077美元的毛虧損,而截至2019年6月30日的三個月的毛利潤總額為116,157美元。截至2020年6月30日的三個月的毛利率為(72%),截至2019年6月30日的三個月的毛利率為20%。利潤率下降的主要原因是,與上一年相比,這一時期的收入大幅減少,運營能力增強,收入大幅增加,但運營能力卻降低了。更大的運營能力增加了我們的勞動力和其他費用。
18
營業費用
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| 截至三個月 |
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| 變化 |
| ||||||||||
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| 2020 |
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| 2019 |
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| 美元 |
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| % |
| ||||
營業費用 |
| $ 2,378,947 |
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| $ 9,514,003 |
|
|
| ($7,135,056) |
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| (75%) |
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截至2020年6月30日的三個月,公司的運營費用總額為2,378,947美元,而截至2019年6月30日的三個月為9,514,003美元,降幅為75%。這一減少主要歸因於基於股票的薪酬費用的減少。
淨虧損
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| 截至三個月 |
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| 變化 |
| ||||||||||
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| 2020 |
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| 2019 |
|
| 美元 |
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| % |
| ||||
NuZee,Inc.的淨虧損。 |
| $ 2,542,418 |
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| $ | 9,406,503 |
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| $ (6,864,085) |
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| (73%) |
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在截至2020年6月30日的三個月裏,我們產生了可歸因於NuZee,Inc.的淨虧損。2,542,418美元,而截至2019年6月30日的三個月為9,406,503美元。淨虧損的這一改善主要歸因於股票補償費用的降低。
截至2020年6月30日的9個月與2019年6月30日的比較:
營業收入
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| 截至9個月 |
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| 變化 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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| 美元 |
|
| % |
| ||||
營業收入 |
| $ 1,131,562 |
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| $ | 1,304,566 |
|
| $ (173,004) |
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| (13%) |
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在截至2020年6月30日的9個月中,與截至2019年6月30日的9個月相比,我們的收入減少了173,004美元,降幅約為13%。這一下降主要是由於本時期北美和日本失去了一個主要客户,導致聯合包裝收入減少。
銷售成本和毛利率
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| 截至9個月 |
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| 變化 | ||||||||||
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| 2020 |
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| 2019 |
|
| 美元 |
|
| % | ||||
銷售成本 |
| $ 1,250,904 |
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|
| $ 923,903 |
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| $ 327,001 |
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| 35 % |
|
毛利 |
| $ (119,342) |
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| $ 380,663 |
|
| $ (500,005) |
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| (131%) |
|
毛利率% |
| (11%) |
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| 29 % |
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在截至2020年6月30日的9個月中,我們的產品銷售和聯合包裝服務總共產生了119,342美元的毛虧損,而截至2019年6月30日的9個月的毛利潤總額為380,663美元。截至2020年6月30日的9個月的毛利率為(11%),截至2019年6月30日的9個月的毛利率為29%。利潤率下降的主要原因是,與上一年相比,這一時期的收入大幅減少,運營能力增強,收入大幅增加,但運營能力卻降低了。
營業費用
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| 截至9個月 |
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| 變化 | ||||||||||
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| 2020 |
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| 2019 |
|
| 美元 |
|
| % | ||||
營業費用 |
| $ 8,342,412 |
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| $ | 13,668,299 |
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| $ (5,325,887) |
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| (39%) |
截至2020年6月30日的9個月,公司的運營費用總額為8,342,412美元,而截至2019年6月30日的9個月為13,668,299美元,降幅為39%。這一減少主要歸因於基於股票的薪酬費用的減少。
19
淨虧損
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| 截至9個月 |
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| 變化 |
| ||||||||||
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| 2020 |
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| 2019 |
|
| 美元 |
|
| % |
| ||||
NuZee,Inc.的淨虧損。 |
| $ 8,453,901 |
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| $ 13,436,197 |
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| $ (4,982,296) |
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| (37%) |
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在截至2020年6月30日的9個月裏,我們產生了可歸因於NuZee,Inc.的淨虧損。8,453,901美元,而截至2019年6月30日的9個月為13,436,197美元。淨虧損的這一改善主要歸因於股票補償費用的降低。
流動性與資本資源
自2011年成立以來,我們發生了重大虧損,截至2020年6月30日,我們的累計赤字約為3300萬美元。我們還沒有實現盈利,預計我們將繼續產生大量的銷售和營銷費用,然後才能從我們的運營中獲得足夠的收入來抵消這些費用。在美國,我們預計未來作為交易所上市上市公司的運營成本將導致額外的損失。
到目前為止,我們的運營資金主要來自公開和非公開出售我們普通股的收益。
我們現金的主要用途是為我們的運營提供資金,包括將我們的倒咖啡產品商業化,繼續努力改進我們的產品,為我們的運營提供行政支持,以及其他營運資金要求。
我們可能需要籌集額外的資金來支持我們的經營活動,而這些資金可能無法以可接受的條件提供給我們,或者根本沒有。如果我們無法在需要時籌集額外資金,我們的運營和執行業務戰略的能力可能會受到不利影響。我們可能會尋求通過股權、股權掛鈎或債務融資來籌集額外資金。如果我們通過負債籌集額外資金,這種負債將擁有優先於我們股權證券持有者的權利,並可能包含限制我們運營的契約。任何額外的股權融資都可能稀釋我們的股東。
截至2020年6月30日,我們的現金餘額為5215,809美元。
現金流量彙總表
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| 九個月後結束 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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用於經營活動的現金 |
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| $(3,003,714) |
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| $(2,949,569) |
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在投資活動中提供(使用)的現金 |
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| $93,694 |
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| $(1,220,333) |
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融資活動提供的現金 |
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|
| $6,777,931 |
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| $5,422,065 |
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外匯對現金的影響 |
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| $21,858 |
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| $2,601 |
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現金淨增 |
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| $3,889,769 |
|
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| $1,254,764 |
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經營活動
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月中,我們在運營活動中分別使用了3,003,714美元和2,949,569美元的現金,主要用於彌補我們的運營虧損。剔除股票補償費用的影響,運營活動中使用的現金增加54,145美元,主要是由於截至2020年6月30日的9個月的淨虧損與截至2019年6月30日的9個月相比有所增加,部分被應收賬款和庫存現金流的改善所抵消。
投資活動
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月裏,我們在投資活動中分別提供了93,694美元的現金,而使用了1,220,333美元的現金,主要用於購買設備。
籌資活動
從歷史上看,我們主要通過發行普通股來為我們的運營提供資金。
融資活動提供的現金從截至2019年6月30日的9個月的5,422,065美元增加到截至2020年6月30日的9個月的6,777,931美元。在截至2020年6月30日的9個月中,我們發行了811,738股普通股,產生了6,867,786美元的淨現金收益。
20
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
根據交易法第12b-2條的定義,我們是一家較小的報告公司,不需要提供本項目下的信息。
項目4.控制和程序
披露控制和程序是控制和其他程序,旨在確保我們公司需要披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並收集這些信息並將其傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出有關要求披露的決定。我們的首席執行官和首席財務官負責建立和維護我們公司的信息披露控制和程序。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,無論披露控制和程序的構思和運作如何完善,披露控制和程序只能提供合理的、而不是絕對的保證,以確保披露控制和程序的目標得以實現。
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,對我們的“披露控制和程序”(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性進行了評估,截至本10-Q表格季度報告(“評估日期”)所涵蓋的期間結束時,我們的首席執行官和首席財務官根據評估結果得出結論,截至評估日期,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是不有效的,我們的信息披露控制和程序在合理的保證水平下是無效的,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,對我們的“披露控制和程序”(定義見交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E))的有效性進行了評估。為確保我們在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息(I)在SEC規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告,以及(Ii)累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關要求披露的決定,部分原因是我們在提交給SEC的截至2019年9月30日的年度報告Form 10-K/A中描述的財務報告內部控制存在重大弱點,管理層負責實施財務報告內部控制的變化和改進,並補救導致重大弱點的控制缺陷。在管理層對這些內部控制進行測試並發現它們有效運作之前,我們不會認為這些重大弱點得到了完全補救。
財務報告內部控制的變化
除上文所述外,截至二零二零年六月三十日止三個月期間,我們對財務報告的內部控制並無重大影響,或合理地可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
21
第二部分。
項目1.法律訴訟
在正常業務過程中,我們可能會不時受到法律程序和索賠的影響。未來的任何訴訟結果都不能肯定地預測,而且無論結果如何,訴訟都可能因為辯護和和解費用、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。
第1A項危險因素
除下文所述外,我們的風險因素與我們於2019年12月31日提交給證券交易委員會的10-K/A表格年度報告中披露的風險因素沒有任何變化。
新冠肺炎疫情正在嚴重影響我們的運營和財務狀況,我們的流動性也可能受到負面影響,特別是如果美國經濟在相當長一段時間內保持不穩定的話。
新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)全球性大流行正對我們的業務運營以及美國經濟和金融市場產生重大影響。由於新冠肺炎危機仍在迅速演變,其大部分影響仍是未知數,難以預測。新冠肺炎危機可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響,我們目前還無法完全量化。
當前新冠肺炎疫情造成的廣泛經濟因素,包括失業率上升和消費者支出減少,可能會影響我們的收入和收回未付應收賬款的能力。企業關閉和裁員,加上旅行禁令和限制,以及為抗擊新冠肺炎的傳播而發佈的原地避難所或類似命令,可能會對我們的產品需求以及我們客户支付送貨的能力產生不利影響。應收賬款金額的任何增加或惡化都將對我們的現金流和經營業績產生不利影響,需要更高的營運資本水平。如果總體經濟狀況繼續惡化或在較長一段時間內保持不確定,我們的流動性可能會受到損害,我們普通股的交易價格可能會大幅下降。
此外,我們的業績和財務狀況可能會受到聯邦或州法律、法規、命令或其他針對當前新冠肺炎疫情的政府或監管行動的不利影響,如果採用這些措施,可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流造成直接或間接的限制。我們還可能受到員工和其他在我們工廠接觸新冠肺炎的人的訴訟。這樣的行動可能會涉及巨大的要求,以及鉅額的國防成本。我們的專業和一般責任保險可能不包括向我們提出的所有索賠。
新冠肺炎疫情正在嚴重影響我們的業務運營。
2019年12月,新冠肺炎發源於中國武漢,並迅速傳播,感染了該市及周邊地區的許多人。在某些情況下,新冠肺炎導致重病甚至死亡。自從發現新冠肺炎以來,他已經蔓延到世界各地,對全球經濟造成了重大影響。美國和其他國家為抗擊病毒及其傳播而實施的限制措施,如旅行禁令、社會距離、隔離和就地命令,也可能對我們的生產能力以及對我們產品的需求造成不利影響,因此產生不利影響。在美國和其他國家已經實施的抗擊病毒及其傳播的限制性措施,如旅行禁令、社會距離、隔離和就地命令,也可能對我們的生產能力以及對我們的產品的需求產生不利影響,因此產生不利影響。
我們在日本有一個銷售辦事處,在韓國有一個製造和銷售辦事處,我們的製造設備和過濾器都是從東亞公司採購的。新冠肺炎的持續傳播和限制性措施的實施可能會對我們在北美和亞洲的業務以及我們的業務產生總體上的不利影響,這取決於病毒的傳播程度、感染率、疾病的嚴重程度和致死概率、對人口各個部分(如老年人)的相對影響、採取的任何抗擊病毒的措施對國際貿易和商業以及國內外旅行的影響、政府實體為抗擊這些措施的負面宏觀經濟影響而採取的任何行動(如降低利率)、時機等。如果這種情況繼續惡化,我們的生產能力和對我們產品的需求可能會下降,這將對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
22
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.各種展品
證物編號: | 描述 |
31.1* | 依據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席執行官的證明 |
31.2* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明 |
32.1** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 |
32.2** | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明 |
101*** | 交互式數據文件 |
101.INS | XBRL實例文檔 |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
*在此存檔
** 隨信提供
**隨函提供。根據S-T法規第406T條的規定,本協議附件101上的互動數據檔案被視為未根據1933年證券法第11或12條或任何註冊聲明或招股説明書的一部分提交,被視為未根據1934年證券交易法第18條提交,否則不承擔該等條款下的責任。
23
簽名
根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
日期: | 2020年8月6日 |
| NUZEE,Inc. | |
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| 依據: | /s/東田昌郎(Masateru Higashida) | |
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| 首席執行官東田昌郎(Masateru Higashida) (首席行政主任) | |
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| 依據: | /s/ 沙努普·科塔裏 | |
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| 首席財務官Shanoop Kothari (首席財務官) |
24