公文

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BankingMember2020-01-012020-06-300000759944Cfg：OtherBankingFeesMemberCfg：商業銀行會員2020-01-012020-06-300000759944Cfg：TruStandInvestmentServicesFeesMember2019-01-012019-06-300000759944Cfg：服務費和手續費成員2020-01-012020-06-300000759944Cfg：TruStandInvestmentServicesFeesMemberCfg：Consumer BankingMember2019-01-012019-06-300000759944Cfg：TruStandInvestmentServicesFeesMember2020-04-012020-06-300000759944CFG：CardFeesMember2020-04-012020-06-300000759944Cfg：商業銀行會員2019-04-012019-06-300000759944Cfg：CapitalMarketsFeesMemberCfg：商業銀行會員2019-04-012019-06-300000759944Cfg：服務費和手續費成員Cfg：商業銀行會員2019-04-012019-06-300000759944CFG：CardFeesMember2019-04-012019-06-300000759944Cfg：CapitalMarketsFeesMember2020-04-012020-06-300000759944Cfg：CapitalMarketsFeesMemberCfg：Consumer BankingMember2019-04-012019-06-300000759944Cfg：OtherBankingFeesMember2019-04-012019-06-300000759944Cfg：服務費和手續費成員Cfg：Consumer BankingMember2020-04-012020-06-300000759944Cfg：OtherBankingFeesMemberCfg：商業銀行會員2019-04-012019-06-300000759944Cfg：服務費和手續費成員2019-04-012019-06-300000759944Cfg：商業銀行會員2020-04-012020-06-300000759944Cfg：Consumer BankingMember2019-04-012019-06-300000759944Cfg：服務費和手續費成員2020-04-012020-06-300000759944Cfg：CapitalMarketsFeesMemberCfg：商業銀行會員2020-04-012020-06-300000759944CFG：CardFeesMemberCfg：商業銀行會員2020-04-012020-06-300000759944Cfg：OtherBankingFeesMemberCfg：商業銀行會員2020-04-012020-06-300000759944Cfg：服務費和手續費成員Cfg：Consumer BankingMember2019-04-012019-06-300000759944CFG：CardFeesMemberCfg：Consumer BankingMember2019-04-012019-06-300000759944CFG：CardFeesMemberCfg：商業銀行會員2019-04-012019-06-300000759944CFG：CardFeesMemberCfg：Consumer BankingMember2020-04-012020-06-300000759944Cfg：OtherBankingFeesMemberCfg：Consumer BankingMember2019-04-012019-06-300000759944Cfg：CapitalMarketsFeesMember2019-04-012019-06-300000759944Cfg：Consumer 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NonSegmentMember2019-01-012019-06-300000759944US-GAAP：運營細分市場成員Cfg：商業銀行會員2019-01-012019-06-300000759944US-GAAP：運營細分市場成員Cfg：商業銀行會員2020-04-012020-06-300000759944美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-04-012020-06-300000759944US-GAAP：運營細分市場成員Cfg：Consumer BankingMember2020-04-012020-06-300000759944美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-01-012020-06-300000759944US-GAAP：運營細分市場成員Cfg：Consumer BankingMember2020-01-012020-06-300000759944US-GAAP：運營細分市場成員Cfg：商業銀行會員2020-01-012020-06-300000759944美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-04-012019-06-300000759944US-GAAP：運營細分市場成員Cfg：商業銀行會員2019-04-012019-06-300000759944US-GAAP：運營細分市場成員Cfg：Consumer BankingMember2019-04-012019-06-30iso4217：美元xbrli：共享iso4217：美元xbrli：共享xbrli：純Cfg：合同配置：報告_單位Cfg：交易對手Cfg：段

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-Q

☒ 依據第13或15(D)條提交季度報告

1934年“證券交易法”

截至本季度的季度報告

2020年6月30日

☐ 依據第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年“證券交易法”

從開始的過渡期

(不適用)

佣金檔案編號001-36636

(註冊人的確切姓名，載於其章程中)



特拉華州		05-0412693
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(I.R.S.僱主標識號)

壹座市民廣場, 普羅維登斯, 國際扶輪 02903

(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

(401) 456-7000

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：



每一類的名稱	交易代碼	每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元	CFG	紐約證券交易所
存托股份，每股相當於6.350%固定利率至浮動利率非累積永久優先股股份的1/40權益，D系列	配置PRD	紐約證券交易所
存托股份，每股相當於5.000%固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，E系列	配置高級版	紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

☑ 是 ☐不是的

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

☑ 是 ☐不是的

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲交易法規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：



大型加速濾波器	☑	加速文件管理器	☐
非加速文件管理器	☐	小型報表公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☑不是的

有426,828,691已發行的註冊人普通股(面值0.01美元)2020年7月30日.





	目錄


縮略語和術語詞彙表		3

第一部分金融信息		5

項目1.財務報表		46

截至2020年6月30日(未經審計)和2019年12月31日(未經審計)的合併資產負債表		47
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合營業報表(未經審計)		48
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表(未經審計)		49
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表(未經審計)		50
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的合併現金流量表(未經審計)		52
合併財務報表附註(未經審計)		53

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析		5

項目3.關於市場風險的定量和定性披露		88

項目4.控制和程序		88


第二部分：其他信息		89

項目1.法律訴訟		89
第1A項危險因素		89
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用		90
項目6.展品		90


簽名		91

公民金融集團，Inc.|2

縮略語和術語詞彙表

以下是我們在財務報告中經常使用的常用縮寫和術語列表：



AACL		信貸損失調整撥備
前交叉韌帶		信貸損失準備：貸款和租賃損失準備加無資金貸款承諾準備金
戰地		可供出售
全部		貸款和租賃損失撥備
阿爾姆		資產和負債管理
AOCI		累計其他綜合收益(虧損)
自動取款機		自動櫃員機
董事會或董事會		公民金融集團董事會
bps		基點
CARE法案		冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CBNA		國民銀行，全國協會
CCAR		全面的資本分析和審查
建行		資本節約緩衝
CCMI		公民資本市場公司
CECL		當前預期信貸損失(ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的衡量)
CET1		普通股一級股權
CET1資本比率		普通股一級資本除以根據美國巴塞爾III標準化方法定義的總風險加權資產
CFPB		消費者金融保護局
公民、CFG、公司、我們、我們或我們的		公民金融集團，Inc.及其子公司
CLTV		綜合貸款價值比
多德-弗蘭克法案		2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案
EAD		默認情況下的曝光
EGRRCPA		經濟增長、監管救濟和消費者保護法
易辦事		每股收益
《交換法》		1934年證券交易法
聯邦抵押協會(Fannie Mae)		聯邦全國抵押貸款協會
FDIC		聯邦存款保險公司
FHLB		聯邦住房貸款銀行
菲科		公平艾薩克公司(信用評級)
FRB或美聯儲		聯邦儲備系統理事會和聯邦儲備銀行理事會(如適用)
房地美(Freddie Mac)		聯邦住房貸款抵押公司
FTE		全額應税等價物
公認會計原則		美國公認的會計原則
國內生產總值		國內生產總值
金利美(Ginnie Mae)(GNMA)		政府全國抵押貸款協會
GSE		政府發起的實體
HTM		持有至到期
LCR		流動性覆蓋率
LGD		考慮到違約造成的損失
LHFS		持有待售貸款
Libor		倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC		低收入住房税收抵免
LTV		貸款價值比

公民金融集團，Inc.|3



MBS		抵押貸款支持證券
大西洋中部		哥倫比亞特區、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州
中西部		伊利諾伊州、印第安納州、密歇根州和俄亥俄州
MD&A		管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
改進的CeCl躍遷		第一天CECL採用條目預訂為留存收益加上後續CECL ACL儲備構建的25%
修改的AACL過渡		預訂到ACL的第1天CECL採用條目加上後續CECL ACL保留內部版本的25%
MSR		抵押服務權
新英格蘭		康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、羅德島和佛蒙特州
NM		沒有意義
OCC		貨幣監理署
保監處		其他全面收益(虧損)
母公司		公民金融集團，Inc.(公民銀行、國協等子公司母公司)
PD		違約概率
購買力平價		工資保障計劃
RoTCE		平均有形普通股權益回報率
RPA		風險參與協議
SBA		美國小企業管理局
SCB		壓力資本緩衝
證交會		美國證券交易委員會
SVaR		強調風險價值
TBAS		即將公佈的抵押證券
TDR		問題債務重組
一級資本比率		一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾III標準化方法定義的總風險加權資產
第1級槓桿率		一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾III標準化方法定義的季度調整後平均資產
總資本比率		總資本，包括普通股一級資本、一級資本和信貸損失撥備，以及符合二級資本資格的次級債務，除以美國巴塞爾III標準化方法定義的總風險加權資產
變量		風險價值
VIE		可變利息實體

公民金融集團，Inc.|4

第一部分財務信息

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析



		頁
前瞻性陳述		6
引言		7
近期事件		8
財務績效		10
選定的合併財務數據		12
運營結果		14
淨利息收入		14
非利息收入		18
非利息支出		19
信貸損失準備金		20
所得税費用		21
業務運營細分市場		22
財務狀況分析		24
有價證券		24
貸款和租賃		25
信貸損失及未應計貸款和租賃撥備		25
存款		28
借入資金		28
資本及監管事宜		29
流動資金		33
表外安排		36
關鍵會計估計		36
風險治理		38
市場風險		38
非GAAP財務計量與調整		43

公民金融集團，Inc.|5

前瞻性陳述

本文件包含“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。本新聞稿中包含的有關未來潛在的股票回購和未來股息，以及新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、財務業績和前景的潛在影響的聲明，均為前瞻性聲明。此外，任何不描述歷史或當前事實的陳述都是前瞻性陳述。這些陳述通常包括“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“目標”、“倡議”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表達方式或未來條件動詞，如“可能”、“將會”、“應該”、“將會”和“可能”。

前瞻性陳述基於管理層目前的信念和預期，以及管理層目前可獲得的信息。我們的聲明是截至本文發佈之日的信息，我們不承擔根據新信息或未來事件更新這些聲明或更新實際結果可能與此類聲明中包含的結果不同的原因的任何義務。因此，我們告誡您不要依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。它們既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。雖然不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的，但可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：


•	不利影響一般經濟、房價、就業市場、消費者信心和消費習慣的負面經濟和政治條件，除其他外，可能影響不良資產水平、沖銷和撥備費用；


•	經濟和就業水平的增長速度，以及一般商業和經濟狀況，以及競爭環境的變化；


•	我們有能力實施我們的業務戰略，包括成本節約和效率組成部分，並實現我們的財務業績目標；


•	新冠肺炎疫情及其對我們所處的經濟和商業環境的影響；


•	我們有能力滿足更高的監管要求和期望；


•	因訴訟和監管調查而產生的責任和業務限制；


•	我們在監管資本標準下的資本和流動性要求，以及我們在內部產生資本或以優惠條件籌集資本的能力；


•	利率變動對我們的淨利息收入、淨息差以及我們的抵押貸款來源、抵押貸款償還權和待售抵押貸款的影響；


•	利率和市場流動性的變化，以及這種變化的幅度，這可能會降低利差，影響資金來源，並影響在一級和二級市場發起和分銷金融產品的能力；


•	支票或儲蓄存款水平的變化對我們的融資成本和淨息差的影響；


•	金融服務改革和其他可能對我們的收入和業務產生負面影響的當前、待定或未來的立法或法規；


•	我們的運營或安全系統或基礎設施、或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或基礎設施出現故障或遭到破壞，包括由於網絡攻擊；以及


•	管理層識別和管理這些風險和其他風險的能力。

除上述因素外，我們還提醒，未來任何普通股股息或股份回購的實際金額和時間將受到各種因素的影響，包括我們的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管和會計考慮，以及我們的董事會認為與做出此類決定相關的任何其他因素。因此，不能保證我們將從普通股持有人手中回購股票或向其支付任何股息，也不能保證任何此類回購或股息的金額。此外，由於不確定的因素和未來的發展，有關新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、財務業績和前景的影響的表述可能構成這些前瞻性表述中反映的內容。

公民金融集團，Inc.|6

這些風險和不確定性是不可預測的，在許多情況下是我們無法控制的，包括大流行的範圍和持續時間、政府當局為應對大流行採取的行動，以及大流行對我們的客户、第三方和我們造成的直接和間接影響。

有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的結果大不相同的因素的更多信息，可在本報告第二部分第1A項和第一部分第1A項的“風險因素”一節中找到。截至本年度的Form 10-K年度報告的2019年12月31日.

引言

公民金融集團，Inc.是美國曆史最悠久、規模最大的金融機構之一，擁有1799億美元在截至的資產中2020年6月30日. 我們的使命是通過傾聽客户、同事和社區的需求，瞭解他們的需求，以提供量身定製的建議、想法和解決方案，幫助他們每個人發揮自己的潛力。我們總部設在羅德島的普羅維登斯，為個人、小企業、中端市場公司、大公司和機構提供廣泛的零售和商業銀行產品和服務。在個人銀行業務方面，我們提供集成體驗，包括移動和網上銀行、全天候客户聯繫中心，以及 2,700 自動取款機和 1,000 分支機構位於 11 新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的各州。消費銀行產品和服務包括全方位的銀行、貸款、儲蓄、財富管理和小企業服務。在商業銀行業務方面，我們為企業、機構和非營利客户提供全方位的批發銀行產品和服務，包括借貸和存款、資本市場、金庫服務、外匯和利率產品以及資產融資。欲瞭解更多信息，請訪問www.ciphensbank.com。

以下MD&A旨在幫助讀者分析隨附的未經審計的中期綜合財務報表和補充財務信息。應與第一部分第1項中未經審計的中期合併財務報表和未經審計的中期合併財務報表附註以及本文件和我們的2019表格10-K

非GAAP財務指標

本文件包含稱為“基本”結果的非GAAP財務衡量標準。任何特定報告期的基本業績不包括該期間可能發生的某些項目，管理層認為這些項目不能反映我們持續的財務業績。我們相信，這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的信息，因為管理層使用它們來評估我們的經營業績，並做出日常經營決策。此外，我們認為，我們在任何特定報告期的基本業績反映了我們持續的財務表現，增加了期間業績的可比性，因此，除了我們的GAAP財務業績外，還可以考慮一些有用的因素。

其他公司可能會使用類似名稱的非GAAP財務衡量標準，其計算方式與我們計算此類衡量標準的方式不同。因此，我們的非GAAP財務衡量標準可能無法與此類公司使用的類似衡量標準相比較。我們告誡投資者不要過度依賴這種非GAAP財務指標，而要用最直接可比的GAAP指標來考慮它們。非GAAP財務指標作為分析工具有其侷限性，不應單獨考慮或替代我們根據GAAP報告的結果。

在我們的MD&A中，非GAAP衡量標準使用術語“基礎”來表示，如果該段提及基礎結果，則在適用的情況下，遵循該參考標準的所有衡量標準均基於相同的基礎。有關非GAAP財務度量計算的詳細信息，請參閲“-非GAAP財務度量和調整”。

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最近發生的事件

新冠肺炎

新冠肺炎疫情對國民經濟和我們足跡內的地方經濟造成了重大破壞，導致許多企業部門產能不足，失業率上升，金融市場動盪。為了應對新冠肺炎對美國經濟的負面影響，國會通過了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，以及美聯儲採取的貨幣行動，其中規定了前所未有的金融刺激和政府貸款計劃。這些計劃以及任何潛在的額外刺激措施對支持企業和消費者的影響仍不確定。

CARE法案

2020年3月27日，CARE法案獲得通過，該法案向SBA撥款3490億美元，用於向以金融機構為中介的企業發放PPP貸款，以分散資金。購買力平價貸款可以全部或部分免除，如果收益用於工資和其他允許的目的。這些貸款的固定利率為1.00%，期限為2年，如果不能全部或部分免除的話。付款推遲到貸款的前6個月。貸款由SBA 100%擔保，SBA根據貸款規模向發起銀行支付1%至5%不等的手續費。

2020年4月24日，Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act獲得通過，根據CARE Act，該法案授權為通過SBA的PPP貸款提供3100億美元的額外資金。此外，FRB已經實施了Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)，可供參與PPP的金融機構使用。與購買力平價相結合，購買力平價基金將允許聯邦儲備銀行以購買力平價貸款作為抵押品，在無追索權的基礎上向成員銀行放貸。我們已經完成了參加PPPLF的所有資格要求，但截至2020年6月30日，我們沒有未償還的借款。

2020年6月5日，2020年Paycheck銀行保護計劃靈活性法案簽署成為法律，該法案修改了PPP，在保留完全寬恕的可能性的同時，在如何以及何時使用貸款資金方面給予借款人更大的自由。主要變化包括：


•	將貸款資金使用期限由發起後8周延長至24周(貸款資金必須於2020年12月31日使用)；


•	2020年6月5日以後發放的PPP貸款期限從2年延長至5年，但經貸款人雙方同意，6月5日之前的貸款可從2年延長至5年；


•	將貸款延遲期由借款人使用貸款所得款項之日起計，由6個月延長至10個月；及


•	借款人強制性工資支出從75%減少到60%。

CARE法案還通過小企業債務減免規定了對現有和新的SBA貸款的減免。作為SBA小企業債務減免計劃的一部分，SBA將自動支付某些SBA貸款的本金、利息和費用，期限為6個月，包括2020年9月27日之前發放的現有貸款和新貸款。最後，CARE法案為借款人提供抵押貸款支付減免和暫停喪失抵押品贖回權。

這些計劃以及任何潛在的額外刺激措施在支持企業、消費者以及最終支持經濟方面的有效性尚不確定。

聯邦儲備銀行的行動

FRB已經採取了一系列行動來支持信貸流向家庭和企業。2020年3月15日，FRB將聯邦基金利率的目標區間下調至0%至0.25%，並宣佈將增持美國國債和機構抵押貸款支持證券，並開始購買機構商業抵押貸款支持證券。FRB還通過將基本信貸利率下調150個基點，並將期限延長至90天，鼓勵存款機構從貼現窗口借款。2020年3月26日，美聯儲將存款準備金率降至零。聯邦儲備委員會已經建立了一系列設施和計劃，以支持美國經濟和美國市場參與者，以應對與新冠肺炎有關的經濟混亂。這些行動包括在特定條件下從銀行對美國中小企業的貸款中購買貸款參與權的主要街道貸款設施。我們可能會參與其中的一些或全部，包括作為貸款人、代理人或中間人代表客户或客户或以諮詢身份參與。

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2020年3月31日，為應對新冠肺炎疫情，聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行監管機構發佈了關於CECL下ACL監管資本處理的暫行最終規則。這一規則允許選舉銀行組織將CECL對監管資本的估計影響推遲2年(截至2022年1月1日)，然後在截至2025年1月1日的3年過渡期內逐步引入最初2年延遲期間提供的資本收益總額。在2020年第一季度，我們選擇將採用新的信貸損失會計準則對資本的影響推遲兩年實施。

市民對新冠肺炎的迴應

在這場危機中，公民們以多種方式響應，支持我們的客户、同事和社區。公民在幾條戰線上動員起來：

•

對於我們的客户，我們提供貸款寬限和其他形式的救濟，以幫助那些面臨經濟困難的人。我們還採取行動落實小企業協會的購買力平價，將急需的資金送到中小企業手中。截至2020年6月30日，向小企業客户提供的PPP貸款約為47億美元，平均貸款規模約為9.8萬美元。大約84%的貸款低於100,000美元，其中93%的貸款提供給員工人數在25人以下的公司，支持超過54萬個工作崗位。

•

對於我們的同事，我們迅速而有效地採取行動，確保他們的安全和福利，同時使他們能夠繼續提供重要的銀行服務。行動包括替代工作安排，例如遠程工作、加強清潔和社會距離做法以加強工作場所安全、為與冠狀病毒有關的家庭和自我護理情況提供更多假期，以及為不能遠程操作的人提供額外工資。截至2020年6月30日，公民允許同事在10個州和另外3個州的部分地區重返辦公室。分配到這些州辦事處的非分支機構同事總數約為6500人。大約10%的被分配的非分支機構同事被認為是必要的，並且一直在辦公室工作。此外，在分配的能夠在家高效工作的非分支機構同事中，大約25%的人在2020年6月期間零星地返回辦公室，時間從一天到每天不等。目前，非必要公民同僚的復職是自願的。


•	對於我們的社區，我們承諾提供500多萬美元，既提供即時救濟，又提供長期支持，以幫助那些受大流行影響的人。這一承諾包括慈善捐款和旨在幫助小企業復甦的其他援助。

公民將繼續為我們的利益相關者服務，度過這場危機，並在我們強大的財務狀況的支持下，使我們能夠以有意義的方式提供服務。

種族公平與社會正義

公民對多樣性和包容性做出了進一步的承諾，同時還提出了促進種族公平和社會正義的倡議。我們宣佈了一項1000萬美元的投資，以幫助推動我們足跡內未得到充分服務的社區的社會公平和經濟進步。這一多方面的、多年的努力旨在提高意識，創造獲得資本的途徑，並改善能力和機會，這是在我們的社區和銀行內部實現長期變革的重要一步，其方式與我們的價值觀高度一致。我們投資的主要組成部分包括：


•	為旨在支持少數族裔擁有的小企業、提高對種族差異的認識以及通過技術、教育和數字掃盲舉措支持服務不足的社區的近期和長期舉措提供贈款和慈善支助。


•	超過5億美元的增量融資和資本，用於小企業、住房和以少數族裔為主的社區的其他開發。


•	加快我們正在進行的努力，以提高領導力和勞動力多樣性，同時提高對社會公平問題的認識，併為同事提供更多在社區內發揮影響的機會。

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財務業績

季度業績主要亮點

第二季2020淨收益為2.53億美元減少量d 44%從…4.53億美元在第二季度的2019，稀釋後普通股每股收益為$0.53，向下$0.42從…$0.95每股稀釋後普通股第二季度 2019. 第二季2020的RoTCE6.6%與.相比12.8%在……裏面第二季度 2019.

反映了2020年第二季度的業績1000萬美元税後，或$0.02每股稀釋普通股，主要與前6大轉型以及收入和效率計劃相關的重要項目。在基本基礎上，不包括顯著項目，2020年第二季度普通股股東可獲得的淨收入為2.35億美元與.相比4.4億美元2019年第二季度。基本每股收益為$0.55與.相比$0.962019年第二季度。2020年第二季度的業績反映了普通股股東可用淨收入的淨減少，這是由於中原地產項下的税前準備金為3.17億美元，或每股税後0.59美元，主要與新冠肺炎疫情對信貸損失撥備的影響有關。2020年第二季度潛在ROTCE為6.9%與.相比12.9%2019年第二季度。每股普通股的有形賬面價值$32.13增額4%從第二季度開始2019.



	截至6月30日的三個月，
	2020								2019
(百萬)	非利息支出		所得税費用			淨收入			非利息支出		所得税費用			淨收入
報告結果(GAAP)：		$979		$54			$253			$951		$127			$453
不太值得注意的項目：
總集成成本	2		(1		)	(1		)	7		(2		)	(5		)
其他值得注意的事項⁽¹⁾	17		(8		)	(9		)	—		—			—
值得注意的項目總數	19		(9		)	(10		)	7		(2		)	(5		)
基本結果*(非GAAP)		$960		$63			$263			$944		$129			$458

⁽¹⁾其他值得注意的項目包括與我們的頂級計劃和其他效率計劃相關的1700萬美元的非利息支出，以及與遺留税收問題相關的400萬美元的所得税優惠。

*凡段落中提及“潛在”結果，則在適用時，這些提述之後的所有衡量標準均基於相同的基礎。有關非GAAP財務衡量標準計算的更多信息，請參閲“-簡介-非GAAP財務衡量標準”和“-非GAAP財務衡量標準和調整”。


•	總收入17億美元增額d 1.22億美元，或7%，從第二季度 2019反映了穩定的淨利息收入和非利息收入在抵押貸款銀行創紀錄業績的推動下增長了28%。


◦	淨利息收入為12億美元相比較而言，是相對穩定的。第二季度 2019，反映出融資成本下降和平均生息資產的增長11%，被較低的利率和具有挑戰性的收益率曲線環境對資產收益率的影響所抵消。


◦	淨息差為2.87% 減少量d 33與3.20%在……裏面第二季度 2019這反映了較低的利率和較高的現金餘額的負面影響，因為存款流動強勁，但部分被較低的融資成本和改善的組合所抵消。


–	在全額應税基礎上的淨息差-等值於2.88% 減少量vt.d.由.33基點，相比之下3.21%在……裏面第二季度 2019.


–	的平均貸款和租賃1288億美元增額d 11億美元，或9%自1178億美元在第二季度 2019，反映了一種95億美元增額在商業貸款和租賃以及14億美元增額在零售貸款方面。


–	平均存款為1416億美元增額d 184億美元，或15%自1232億美元在第二季度 2019，反映貨幣市場賬户、活期存款、儲蓄和帶息支票的增長，但因定期存款減少而部分抵消。


◦	的非利息收入5.9億美元增額d 1.28億美元，或28%，從第二季度 2019受抵押貸款銀行業務創紀錄的業績以及資本市場手續費強勁的推動，新冠肺炎疫情導致的服務費和手續費、信用卡費用以及信託和投資服務費的下降部分抵消了這一影響。


•	的非利息支出9.79億美元增額d 2800萬美元，或3%，與9.51億美元在……裏面第二季度 2019.

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◦	在基礎上，非利息支出增加了1600萬美元，或2%，從第二季度 2019，反映設備和軟件費用增加以及外部服務增加，但因入住率和其他業務費用下降而部分抵消。


•	的效率比55.9%與.相比58.4%在……裏面第二季度 2019.


◦	在潛在的基礎上，54.9%與.相比58.0%在第二季度 2019.


•	的信貸損失撥備4.64億美元增額d 3.67億美元從…9700萬美元在第二季度 2019主要跟新冠肺炎的影響有關。

年初至今和期末主要要點

淨收益為2.87億美元減少量d 68%從上半場的2019，稀釋後普通股每股收益為$0.55，向下$1.31從…$1.86每股稀釋後的普通股上半場的2019。的RoTCE3.5%已拒絕從12.9%在上半場的2019.

在#年的上半年2020，結果反映為3500萬美元，或$0.09每股稀釋普通股，重要項目的税後減少，主要與前6名的轉型以及收入和效率計劃有關。在上半場的2019，這裏有900萬美元值得注意的項目的税後，或$0.02每股稀釋普通股，與收購相關的整合成本掛鈎。

在上半場的2020，我們採用CECL會計準則並記錄上半場 2020的信貸損失撥備11億美元税前，或每股税後1.98美元，包括與新冠肺炎疫情影響相關的税前淨儲備7.8億美元，或每股税後1.45美元。



	截至6月30日的六個月，
	2020								2019
(百萬)	非利息支出		所得税費用			淨收入			非利息支出		所得税費用			淨收入
報告結果(GAAP)		$1,991		$65			$287			$1,888		$254			$892
不太值得注意的項目：
總集成成本	6		(2		)	(4		)	12		(3		)	(9		)
其他值得注意的事項⁽¹⁾	46		(15		)	(31		)	—		—			—
值得注意的項目總數	52		(17		)	(35		)	12		(3		)	(9		)
基本結果*(非GAAP)		$1,939		$82			$322			$1,876		$257			$901

⁽¹⁾其他值得注意的項目包括與我們的頂級計劃和其他效率計劃相關的4600萬美元的非利息支出，以及與遺留税收問題相關的400萬美元的所得税優惠。


•	可供普通股股東使用的淨收入2.37億美元減少量d 6.22億美元，或72%，與8.59億美元在上半場的2019.


◦	在基本的基礎上，不包括值得注意的項目，上半場 2020可供普通股股東使用的淨收入2.72億美元與.相比8.68億美元在上半場的2019.


◦	在潛在基礎上，每股收益為$0.64每股收益與$1.88在上半場的2019.


•	總收入為34億美元增額d 1.91億美元，或6%，從上半場的2019，反映了一種22% 增額非利息收入和穩定的淨利息收入。


◦	淨利息收入為23億美元是穩定的，反映了7%平均利息資產的增長被較低利率和具有挑戰性的收益率曲線環境的影響所抵消。


◦	淨息差為2.98% 減少量d 24基點來自3.22%在上半場的2019，反映了較低利率的影響，但部分被較低的融資成本和改善的存款組合所抵消，以及繼續將組合轉向回報更好的資產。


–	在全額應税基礎上的淨息差-等值於2.99% 減少量vt.d.由.24基點，相比之下3.23%在上半場的2019.


–	的平均貸款和租賃1249億美元增額d 72億美元，或6%自1177億美元在上半場的2019，反映了一種57億美元增額在商業貸款和租賃以及15億美元增額在零售貸款方面。


–	期末貸款增長66億美元，或6%，從#年第四季度開始2019，反射13%商業貸款和租賃總額增長。

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–	平均存款為1341億美元增額d 123億美元，或10%自1218億美元在上半場的2019，反映貨幣市場賬户、活期存款、儲蓄及有息支票的增長，但有關增幅因定期存款減少而被部分抵銷。


–	與2019年第四季度相比，期末存款增長了183億美元，增幅為15%，超過了貸款增長。


◦	的非利息收入11億美元增額d 1.97億美元，或22%，從上半場的2019，受抵押貸款銀行業務創紀錄業績的推動，部分被較低的服務費和手續費、信用卡費用、外匯和利率產品收入以及其他收入所抵消。


•	的非利息支出20億美元增額d 1.03億美元，或5%自19億美元在上半場的2019，受更高的工資和員工福利、外部服務以及設備和軟件費用的推動。


◦	在基礎上，非利息費用增額d 3%從上半場的2019.


•	的效率比58.4%與.相比58.7%為.上半場的2019、和的ROTCE3.5%與.相比12.9%.


◦	在潛在的基礎上，56.9%與.相比58.3%為.上半場的2019和ROTCE的4.0% 與.相比 13.0%反映了新冠肺炎提出的具有挑戰性的環境，特別是CECL條款的影響。


•	的信貸損失撥備11億美元增額d 8.82億美元從…1.82億美元為.上半場的2019，由主要與新冠肺炎影響相關的7.8億美元中電集團公司儲備建設推動。


•	每股普通股的有形賬面價值$32.13增額4%從上半場的2019。完全稀釋後的已發行普通股平均股數減少量d 3260萬共享，或7%，在同一時期。

選定的合併財務數據

彙總合併運營數據截至6月30日的三個月和六個月， 2020和2019和截至的彙總綜合資產負債表數據2020年6月30日和2019年12月31日本公司的歷史業績不一定代表未來任何時期的預期結果，而是源自我們的未經審計的中期綜合財務報表，包括在第一部分第1項中所列的未經審計的中期綜合財務報表。



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
(百萬美元，每股除外)	2020			2019			2020			2019
運行數據：
淨利息收入		$1,160			$1,166			$2,320			$2,326
非利息收入	590			462			1,087			890
總收入	1,750			1,628			3,407			3,216
信貸損失準備金	464			97			1,064			182
非利息支出	979			951			1,991			1,888
所得税前收入費用	307			580			352			1,146
所得税費用	54			127			65			254
淨收入		$253			$453			$287			$892
普通股股東可獲得的淨收入		$225			$435			$237			$859
普通股每股淨收益-基本		$0.53			$0.95			$0.56			$1.87
每股普通股淨收益-稀釋後收益		$0.53			$0.95			$0.55			$1.86
其他運行數據：
平均普通股權益回報率	4.44		%	8.54		%	2.35		%	8.58		%
平均有形普通股權益回報率	6.62			12.75			3.51			12.87
平均總資產回報率	0.57			1.13			0.33			1.12
平均總有形資產回報率	0.59			1.17			0.35			1.17
效率比	55.91			58.41			58.43			58.70
經營槓桿⁽¹⁾	4.60			(0.85		)	0.48			0.86
淨息差，FTE⁽²⁾	2.88			3.21			2.99			3.23
有效所得税率	17.69			21.86			18.51			22.14

⁽¹⁾“經營槓桿”代表總收入的期間百分比變化，減去非利息費用的期間百分比變化。

⁽²⁾淨息差以FTE為基礎，使用21%的聯邦法定税率。

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(百萬美元)	6月30日， 2020			12月31日， 2019
資產負債表數據：
總資產		$179,874			$165,733
按公允價值持有的待售貸款	3,631			1,946
持有待售的其他貸款	1,362			1,384
貸款和租賃	125,713			119,088
貸款和租賃損失準備	(2,448		)	(1,252		)
總證券	25,657			24,669
商譽	7,050			7,044
負債共計	157,456			143,532
總存款	143,618			125,313
短期借款資金	255			274
長期借款資金	9,202			14,047
股東權益總額	22,418			22,201
其他資產負債表數據：
資產質量比率：
信貸損失撥備佔貸款和租賃的百分比	2.01		%	1.09		%
信貸損失撥備佔貸款和租賃的百分比，不包括購買力平價貸款的影響	2.09			1.09
信貸損失撥備佔非應計貸款和租賃的百分比	255.39			184.31
非應計貸款和租賃佔貸款和租賃的百分比	0.79			0.59
資本比率：
CET1資本比率	9.6		%	10.0		%
一級資本比率	10.9			11.1
總資本比率	13.1			13.0
第1級槓桿率	9.3			10.0

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行動結果

淨利息收入

淨利息收入是我們最大的收入來源，是從生息資產(通常是貸款、租賃和投資證券)賺取的利息與與計息負債(通常是存款和借款)相關的利息支出之間的差額。淨利息收入的水平主要是我們的平均利息資產的實際收益與我們的計息負債的實際成本之間的差額的函數。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合影響，而有息資產和有息負債的定價和組合又受外圍因素影響，例如本地經濟狀況、借貸和存款的競爭、財政儲備局的貨幣政策和市場利率等。有關進一步的討論，請參閲“-市場風險-非交易風險”和“-風險治理”，如我們的2019表格10-K

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/759944/000075994420000082/chart-616027a8fb2f5395a6f.jpg

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下表列出了淨利息收入和淨息差的主要組成部分：



	截至6月30日的三個月，
	2020							2019							變化
(百萬美元)	平均值結餘			收入/ 費用		收益率/ 費率		平均值結餘			收入/ 費用		收益率/ 費率		平均值結餘			收益率/ 速率(Bps)
資產
有息現金和銀行到期存款以及銀行存款		$5,231			$1	0.09	%		$1,229			$7	2.16	%		$4,002		(207)bps
應税投資證券	25,180			130		2.15		25,620			164		2.56		(440		)	(41	)
免税投資證券	4			—		2.60		5			—		2.60		(1		)	—
總投資證券	25,184			130		2.15		25,625			164		2.56		(441		)	(41	)
商品化	50,443			412		3.23		41,755			471		4.45		8,688			(122	)
商業地產	14,540			106		2.87		13,379			166		4.91		1,161			(204	)
租約	2,426			16		2.75		2,745			19		2.89		(319		)	(14	)
商業貸款和租賃總額	67,409			534		3.14		57,879			656		4.48		9,530			(134	)
住宅按揭	18,872			150		3.19		19,232			176		3.65		(360		)	(46	)
房屋淨值	12,736			111		3.50		13,754			180		5.28		(1,018		)	(178	)
汽車	11,998			129		4.33		11,984			125		4.19		14			14
教育	11,183			145		5.21		9,235			137		5.97		1,948			(76	)
其他零售業	6,557			123		7.52		5,699			118		8.24		858			(72	)
零售貸款總額	61,346			658		4.31		59,904			736		4.92		1,442			(61	)
貸款和租賃總額	128,755			1,192		3.69		117,783			1,392		4.71		10,972			(102	)
按公允價值持有的待售貸款	2,710			20		2.85		1,528			15		3.93		1,182			(108	)
持有待售的其他貸款	510			7		4.66		158			2		5.67		352			(101	)
生息資產	162,390			1,350		3.33		146,323			1,580		4.30		16,067			(97	)
貸款和租賃損失準備	(2,172		)					(1,247		)					(925		)
商譽	7,050							7,040							10
其他無息資產	12,525							9,373							3,152
總資產		$179,793							$161,489							$18,304
負債與股東權益
帶着興趣查看		$26,312			$11	0.17	%		$23,919			$57	0.96	%		$2,393		(79)
貨幣市場賬户	45,187			39		0.35		35,228			114		1.30		9,959			(95)
定期儲蓄	15,883			15		0.39		13,324			21		0.62		2,559			(23)
定期存款	16,470			59		1.44		22,292			116		2.09		(5,822		)	(65)
有息存款總額	103,852			124		0.48		94,763			308		1.30		9,089			(82)
短期借款資金	222			—		0.29		863			4		1.81		(641		)	(152)
長期借款資金	11,755			66		2.22		12,386			102		3.30		(631		)	(108)
借入資金總額	11,977			66		2.18		13,249			106		3.20		(1,272		)	(102)
有息負債總額	115,829			190		0.66		108,012			414		1.54		7,817			(88)
活期存款	37,745							28,389							9,356
其他負債	4,086							3,536							550
負債共計	157,660							139,937							17,723
股東權益	22,133							21,552							581
總負債和股東權益		$179,793							$161,489							$18,304
利差						2.67	%						2.77	%				(10)
淨利息收入和淨息差					$1,160	2.87	%					$1,166	3.20	%				(33)
淨利息收入和淨息差(FTE)⁽¹⁾					$1,163	2.88	%					$1,172	3.21	%				(33)
備註：存款總額(計息和活期)		$141,597			$124	0.35	%		$123,152			$308	1.00	%		$18,445		(65)bps

⁽¹⁾淨利息收入和淨息差採用21%的聯邦法定税率在全額應税等值(FTE)基礎上列報。*FTE的影響主要歸因於所述期間的商業貸款。

季度業績：淨利息收入為12億美元是穩定的，第二季度 2019，儘管利率較低，收益率曲線環境充滿挑戰，但給出了11%生息資產的增長。

淨息差為2.87% 減少量d 33與3.20%在……裏面第二季度 2019，因為較低的融資成本和改善的存款組合，以及繼續向高收益資產的組合轉變，部分抵消了較低利率的影響。按FTE計算的淨息差為2.88% 減少量d 33與3.21%在……裏面第二季度 2019。的平均生息資產收益率3.33% 減少量d 97基點來自4.30%在……裏面第二季度 2019，而平均有息負債成本為0.66% 減少量d 88基點來自1.54%在……裏面第二季度 2019.

的平均生息資產1624億美元增額d 161億美元，或11%自第二季度 2019，由一個125億美元，或9% 增額貸款和租賃以及LHFS的平均水平。結果反映為95億美元增額

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在平均商業貸款和租賃中，14億美元增額在平均零售貸款中。商業貸款和租賃增長反映了商業地產的強勁，其中包括新冠肺炎相關信用額度提高49億美元的影響和購買力平價貸款34億美元的影響，以及商業房地產的增長。零售貸款增長是由教育和其他零售推動的，但部分被房屋淨值下降和抵押貸款銷售的影響所抵消。

平均存款為1416億美元增額d 184億美元，或15%自第二季度 2019反映了貨幣市場賬户、活期存款、有息支票和儲蓄的增長，這些儲蓄是由於政府刺激措施的影響以及企業客户建立流動性而產生的。這些結果被定期存款的下降部分抵消了。平均借入資金總額為120億美元減少量d 13億美元從…第二季度 2019，反映了一種減少量在長期和短期借款資金中，存款增長所致。借入資金總成本6600萬美元減少量d 4000萬美元從…第二季度 2019。借入資金的總成本2.18% 減少量d 102基點來自3.20%在……裏面第二季度 2019由於長期優先債務和FHLB借款的利息成本較低。

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下表列出了淨利息收入和淨息差的主要組成部分：



	截至6月30日的六個月，
	2020							2019							變化
(百萬美元)	平均值結餘			收入/ 費用		收益率/ 費率		平均值結餘			收入/ 費用		收益率/ 費率		平均值結餘			收益率/ 速率(Bps)
資產：
有息現金和銀行到期存款以及銀行存款		$3,545			$6	0.36	%		$1,362			$15	2.18	%		$2,183		(182)bps
應税投資證券	25,259			277		2.24		25,379			330		2.60		(120		)	(36	)
免税投資證券	4			—		2.60		5			—		2.60		(1		)	—
總投資證券	25,263			277		2.24		25,384			330		2.60		(121		)	(36	)
商品化	46,797			829		3.50		41,659			931		4.44		5,138			(94	)
商業地產	14,208			245		3.40		13,325			331		4.94		883			(154	)
租約	2,454			34		2.79		2,809			40		2.87		(355		)	(8	)
商業貸款和租賃總額	63,459			1,108		3.45		57,793			1,302		4.48		5,666			(103	)
住宅按揭	18,869			314		3.33		19,163			351		3.66		(294		)	(33	)
房屋淨值	12,889			263		4.10		13,913			363		5.27		(1,024		)	(117	)
汽車	12,085			260		4.33		12,026			245		4.12		59			21
教育	10,897			294		5.42		9,153			271		5.98		1,744			(56	)
其他零售業	6,706			255		7.65		5,668			241		8.55		1,038			(90	)
零售貸款總額	61,446			1,386		4.53		59,923			1,471		4.94		1,523			(41	)
貸款和租賃總額	124,905			2,494		3.98		117,716			2,773		4.72		7,189			(74	)
按公允價值持有的待售貸款	2,300			35		3.03		1,283			26		4.09		1,017			(106	)
持有待售的其他貸款	655			16		4.45		175			6		6.41		480			(196	)
生息資產	156,668			2,828		3.61		145,920			3,150		4.32		10,748			(71	)
貸款和租賃損失準備	(1,940		)					(1,245		)					(695		)
商譽	7,048							7,029							19
其他無息資產	11,709							9,251							2,458
總資產		$173,485							$160,955							$12,530
負債和股東權益：
帶着興趣查看		$25,462			$48	0.38	%		$23,456			$109	0.94	%		$2,006		(56)
貨幣市場賬户	42,513			132		0.63		35,218			224		1.28		7,295			(65)
定期儲蓄	15,042			33		0.44		12,977			38		0.59		2,065			(15)
定期存款	17,543			138		1.58		21,713			224		2.08		(4,170		)	(50)
有息存款總額	100,560			351		0.70		93,364			595		1.28		7,196			(58)
短期借款資金	433			1		0.64		781			6		1.61		(348		)	(97)
長期借款資金	12,906			156		2.40		13,555			223		3.28		(649		)	(88)
借入資金總額	13,339			157		2.35		14,336			229		3.19		(997		)	(84)
有息負債總額	113,899			508		0.90		107,700			824		1.54		6,199			(64)
活期存款	33,553							28,426							5,127
其他負債	4,070							3,560							510
負債共計	151,522							139,686							11,836
股東權益	21,963							21,269							694
總負債和股東權益		$173,485							$160,955							$12,530
利差						2.71	%						2.78	%				(7)
淨利息收入和淨息差					$2,320	2.98	%					$2,326	3.22	%				(24)
淨利息收入和淨息差(FTE)⁽¹⁾					$2,327	2.99	%					$2,338	3.23	%				(24)
備註：存款總額(計息和活期)		$134,113			$351	0.53	%		$121,790			$595	0.98	%		$12,323		(45)bps

⁽¹⁾淨利息收入和淨息差是在FTE的基礎上使用21%的聯邦法定税率公佈的。*FTE的影響主要歸因於所述期間的商業貸款。

今年到目前為止的業績：美元。淨利息收入為23億美元是穩定的，上半場 2019，儘管利率較低，收益率曲線環境充滿挑戰，但給出了7%生息資產的增長。

淨息差為2.98% 減少量d 24與3.22%在上半場的2019，因為較低的融資成本和改善的存款組合部分抵消了較低利率的影響，以及繼續將組合轉向回報更好的資產。按FTE計算的淨息差為2.99% 減少量d 24與3.23%在上半場的2019。的平均生息資產收益率3.61% 減少量d 71基點來自4.32%在上半場的2019，而平均有息負債成本為0.90% 減少量d 64基點來自1.54%在上半場的2019.

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的平均生息資產1567億美元增額d $107億，或7%，從上半場的2019，由一個87億美元，或7%, 增額貸款和租賃以及LHFS的平均水平。結果反映為57億美元增額在平均商業貸款和租賃中，15億美元增額在平均零售貸款中。商業貸款增長反映了商業和工業貸款以及商業房地產的強勁，並受到新冠肺炎相關信貸利用額度和購買力平價貸款提高的影響。零售貸款的增長是由教育和其他零售推動的，但部分被較低的房屋淨值所抵消。

平均存款為1341億美元增額d 123億美元，或10%，從上半場的2019，反映貨幣市場賬户、活期存款、利息和儲蓄的增長，但部分被定期存款的下降所抵消。存款增長反映了政府刺激措施的影響，也反映了企業客户建立流動性的影響。平均借入資金總額為133億美元減少量d 9.97億美元從上半場的2019，反映了一種減少量由於存款增長而產生的長期和短期借款資金。借入資金總成本1.57億美元減少量d 7200萬美元從上半場的2019。借入資金的總成本2.35% 減少量d 84基點來自3.19%在上半場的2019由於長期優先債務和FHLB借款的利息成本較低。

非利息收入

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/759944/000075994420000082/chart-16a03661d2075e95b2f.jpg

下表顯示了我們非利息收入的重要組成部分：



	截至6月30日的三個月，									截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020		2019		變化			百分比		2020		2019		變化			百分比
服務費及收費		$84		$126		($42	)	(33	%)		$202		$249		($47	)	(19	%)
按揭銀行手續費	276		62		214			NM		435		105		330			NM
卡費	48		64		(16		)	(25	)	104		123		(19		)	(15	)
資本市場收費	61		57		4			7		104		111		(7		)	(6	)
信託和投資服務費	45		53		(8		)	(15	)	98		100		(2		)	(2	)
外匯和利率產品	34		35		(1		)	(3	)	58		71		(13		)	(18	)
信用證和貸款手續費	31		33		(2		)	(6	)	65		66		(1		)	(2	)
證券收益，淨額	3		4		(1		)	(25	)	3		12		(9		)	(75	)
其他收入⁽¹⁾	8		28		(20		)	(71	)	18		53		(35		)	(66	)
非利息收入		$590		$462		$128		28	%		$1,087		$890		$197		22	%

⁽¹⁾包括銀行擁有的人壽保險收入和所有列報期間的其他收入，以及在2019年列報的可供出售債務證券的收益中確認的減值損失淨額。

季度業績：非利息收入增額d 1.28億美元從…第二季度 2019由於抵押銀行手續費和資本市場手續費的結果被新冠肺炎對手續費和手續費、信用卡費用以及信託和投資服務費的影響部分抵消。的按揭銀行手續費2.76億美元反映了發貨量的增加和銷售利潤率的提高。其他收入減少量%d來自第二季度 2019反映租賃收入增加的水平。

年初至今的結果：非利息收入增額d 1.97億美元從上半場的2019由於利率下降導致再融資活動增加而產生的抵押貸款銀行手續費創歷史新高，部分被新冠肺炎對手續費和手續費、信用卡費用以及信託和投資服務費的影響所抵消。的按揭銀行手續費4.35億美元反映了發貨量的增加和銷售利潤率的提高。下降的趨勢

公民金融集團，Inc.|18

外匯和利率產品的增長主要是由2020年較低的利率環境推動的。其他收入較上年同期減少上半場的2019這一水平包括更高的租賃收入和與資產處置和效率計劃相關的更高收益。

非利息支出

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/759944/000075994420000082/chart-0024cb41ebe955d98a8.jpg

下表顯示了我們的非利息費用的重要組成部分：



	截至6月30日的三個月，									截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020		2019		變化			百分比		2020		2019		變化			百分比
薪金和員工福利		$513		$507		$6		1	%		$1,062		$1,016		$46		5	%
設備和軟件費用	142		126		16			13		275		251		24			10
對外服務	131		118		13			11		266		228		38			17
入住率	82		82		—			—		166		165		1			1
其他運營費用	111		118		(7		)	(6	)	222		228		(6		)	(3	)
非利息支出		$979		$951		$28		3	%		$1,991		$1,888		$103		5	%

季度業績：非利息支出增額d 2800萬美元9.6億美元的潛在非利息支出比去年同期增長了2%第二季度 2019。這一結果是由於設備和軟件費用增加，因為對技術的持續投資，以及外部服務的增加，但部分被其他運營費用下降所抵消。工資和員工福利支出相對穩定。

年初至今的結果：*非利息支出(Non-Interest Expend)增額d 1.03億美元，或5%，從上半場的2019這在很大程度上反映了更高的工資和員工福利，因為年度業績增加和與增加的抵押貸款相關的基於收入的薪酬的影響。業績還反映出，由於對技術的持續投資，以及主要與增長計劃相關的更高的外部服務，設備和軟件費用增加。潛在的非利息支出19億美元增額d 6300萬美元，或3%.

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信貸損失準備金

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/759944/000075994420000082/chart-b163499e64a2525cbc4.jpg

信貸損失撥備是為估計我們的ACL而進行的詳細分析的結果。信貸損失準備金總額包括貸款和租賃損失準備金以及無資金承付準備金。更多信息請參見“-財務狀況分析-信用損失和未計提貸款和租賃撥備”。

季度業績：的信用損失撥備4.64億美元包括一個3.17億美元儲備建築主要與新冠肺炎的影響相比較9700萬美元在……裏面第二季2019。淨沖銷1.47億美元增額4100萬美元從第二四分之一2019，主要是由商業廣告的增加以及小幅增長推動的增額在零售業。

年初至今的結果：**增加信貸損失撥備11億美元包括7.8億美元儲備建築主要與新冠肺炎聯繫在一起1.82億美元在……裏面上半場 2019。淨沖銷2.84億美元增額8900萬美元從上半場的2019，由一個5800萬美元增額在商業貸款和租賃淨沖銷中，以及3100萬美元增額在零售業。

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所得税費用

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/759944/000075994420000082/chart-111951743d835158895.jpg

季度業績：所得税費用減少量d 7300萬美元從…第二季度 2019。實際所得税率減少至17.7%從…21.9%在……裏面第二季度 2019這是由於税前收入較低的税收優惠投資帶來的好處增加所推動的。

年初至今的結果：所得税費用減少 1.89億美元從上半場的2019。實際所得税率減少至18.5%從…22.1%在上半場的2019這是由於税收優惠投資對較低的税前收入的好處增加所推動的。

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業務運營細分市場

我們有兩個業務運營部門：個人銀行業務和商業銀行業務。分部業績是通過明確歸因於管理的資產、負債、資本和相關收入、信貸損失和費用撥備而得出的。非分部業務分類為其他，包括公司職能、財務職能、證券組合、批發融資活動、未直接分配給業務分部的無形資產、社區發展、非核心資產和其他未分配資產、負債、資本、收入、信貸損失撥備、費用和所得税支出。此外，其他包括沒有直接分配給業務運營部門的商譽和任何相關的商譽減值費用。出於減值測試的目的，我們將所有商譽分配給我們的個人銀行和/或商業銀行報告部門。我們用於將項目分配給我們的業務運營部門的方法沒有發生重大變化，如我們的“-運營結果-業務運營部門”中所述2019表格10-K

季度業績：下表顯示了我們業務運營部門的某些財務數據。總業務運營部門的財務結果與總的綜合淨收入不同。這些差異反映在其他非細分業務中。看見附註17關於進一步的信息，請參閲項目1。



	個人銀行業務				商業銀行
	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的三個月，
(百萬美元)	2020		2019		2020		2019
淨利息收入		$814		$799		$419		$371
非利息收入	428		277		144		149
總收入	1,242		1,076		563		520
非利息支出	735		715		213		217
扣除信貸損失撥備前的利潤	507		361		350		303
信貸損失準備金	80		78		70		25
所得税前收入費用	427		283		280		278
所得税費用	107		70		59		62
淨收入		$320		$213		$221		$216
平均餘額：
總資產		$71,634		$65,485		$65,280		$56,135
貸款和租賃總額⁽¹⁾	68,205		62,678		62,011		54,653
存款	91,648		85,660		41,750		30,273
生息資產	68,256		62,731		62,422		54,950

⁽¹⁾包括LHFS。

個人銀行業務

淨利息收入增額 1500萬美元，或2%，從第二季度的2019，由一個55億美元受教育和無擔保個人貸款增長帶動的平均貸款增加。平均貸款增加包括26億美元的平均PPP貸款。非利息收入增額 1.51億美元，或55%，從第二季度的2019，受較高的抵押貸款銀行手續費推動，但部分被較低的服務費和手續費所抵消。非利息支出增額 2000萬美元，或3%，從第二季度的2019反映了更高的工資和福利，以及外部服務。的信貸損失撥備8000萬美元增額 200萬美元，或3%，保持相對穩定。

商業銀行

淨利息收入為4.19億美元增額 4800萬美元，或13%自3.71億美元在第二季度的2019，主要是由於貸款額和存款量較高。的非利息收入1.44億美元減少 500萬美元，或3%自1.49億美元在第二季度的2019，受資本市場銀團費用下降的推動。的非利息支出 2.13億美元減少 400萬美元，或 2%自 2.17億美元在第二季度的2019，受工資和員工福利支出下降的推動。信貸損失準備金的7000萬美元增額 4500萬美元從第二季度的2019，反映了更高的淨沖銷的影響。

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年初至今的結果：下表顯示了我們業務運營部門的某些財務數據。總業務運營部門的財務結果與總的綜合淨收入不同。這些差異反映在其他非細分業務中。看見附註17關於進一步的信息，請參閲項目1。



	個人銀行業務				商業銀行
	截至6月30日的六個月，				截至6月30日的六個月，
(百萬美元)	2020		2019		2020		2019
淨利息收入		$1,607		$1,587		$784		$743
非利息收入	785		524		269		299
總收入	2,392		2,111		1,053		1,042
非利息支出	1,473		1,415		434		426
扣除信貸損失撥備前的利潤	919		696		619		616
信貸損失準備金	177		145		113		46
所得税前收入費用	742		551		506		570
所得税費用	186		136		106		127
淨收入		$556		$415		$400		$443
平均餘額：
總資產		$70,024		$65,247		$62,142		$55,884
貸款和租賃總額⁽¹⁾	66,774		62,422		59,283		54,545
存款	88,438		84,123		37,647		30,050
生息資產	66,825		62,475		59,719		54,838

⁽¹⁾包括LHFS。

個人銀行業務

淨利息收入增額 2000萬美元，或1%，從上半場的2019，由一個44億美元受PPP貸款計劃影響，受教育和無擔保個人貸款增長帶動的平均貸款增加。非利息收入增額 2.61億美元，或50%，從上半場的2019，受較高的抵押貸款銀行手續費推動，但部分被較低的服務費和手續費所抵消。非利息支出增額 5800萬美元，或4%，從上半場的2019反映了更高的工資和福利，以及外部服務。的信貸損失撥備1.77億美元增額 3200萬美元，或22%，反映了更高的淨沖銷的影響。

商業銀行

淨利息收入為7.84億美元增額 4100萬美元，或6%自7.43億美元在上半場的2019，主要是由於貸款額和存款量較高。的非利息收入2.69億美元減少 3000萬美元，或10%自2.99億美元在上半場的2019，受外匯和利率產品等收入減少帶動。的非利息支出 4.34億美元增額 800萬美元，或 2%自 4.26億美元在上半場的2019，受更高的工資和員工福利支出的推動。信貸損失準備金的1.13億美元增額 6700萬美元從上半場的2019，反映了更高的淨沖銷的影響。

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財務狀況分析

有價證券

我們的證券投資組合被管理為保持審慎的流動性、信用質量和市場風險水平，同時獲得與我們的整體投資組合管理戰略相一致的適當回報。下表列出了我們的證券AFS和HTM：



	2020年6月30日				2019年12月31日
(百萬)	攤銷成本		公允價值		攤銷成本		公允價值
美國財政部和其他		$11		$11		$71		$71
州和政區	4		4		5		5
以公允價值計算的抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體	20,898		21,542		19,803		19,875
其他/非代理機構	551		587		638		662
按公允價值計算的抵押貸款支持證券總額	21,449		22,129		20,441		20,537
*可供出售的債務證券總額，以公允價值計算		$21,464		$22,144		$20,517		$20,613
抵押貸款支持證券，按成本計算：
聯邦機構和美國政府支持的實體		$2,856		$3,009		$3,202		$3,242
*持有至到期的債務證券總額，按成本計算		$2,856		$3,009		$3,202		$3,242
*可供出售並持有至到期的債務證券總額		$24,320		$25,153		$23,719		$23,855
股權證券，按公允價值計算		$50		$50		$47		$47
股權證券，按成本計算	607		607		807		807
**總股本證券		$657		$657		$854		$854

AFS債務證券組合的公允價值為221億美元在…2020年6月30日增額15億美元從…206億美元在…2019年12月31日由於與再投資時機相關的增加9.48億美元，以及長期利率降低導致價值增加5.83億美元。HTM債務組合的公允價值下降2.33億美元主要原因是投資組合徑流為3.5億美元，但因長期利率下降導致公允價值增加而被部分抵消。有關更多信息，請參見附註1.

自.起2020年6月30日，投資組合的平均有效期限為2.1與之相比的年份3.7年數，截至2019年12月31日我們通過資產選擇和證券結構管理我們的證券投資組合期限和凸性風險，並在銀行賬簿框架和限制的更廣泛利率風險的背景下，將期限水平保持在風險偏好範圍內。

證券投資組合包括高質量、高流動性的投資，反映了我們對保持適當的或有流動性水平和質押能力的持續承諾。美國政府擔保的票據和GSE發行的抵押貸款支持證券代表98%所持債務證券組合的公允價值。抵押貸款支持的控股在我們的投資組合中佔據主導地位，有助於我們有能力將其質押給FHLB作為抵押品。有關流動資金覆蓋率的進一步討論，請參閲2019表格10-K

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貸款和租賃

下表顯示了我們在投資組合細分和類別中的貸款和租賃：



(百萬)	2020年6月30日		2019年12月31日		變化			百分比
商品化⁽¹⁾		$48,017		$41,479		$6,538		16	%
商業地產	14,485		13,522		963			7
租約	2,428		2,537		(109		)	(4	)
商業貸款和租賃總額	64,930		57,538		7,392			13
住宅按揭	19,245		19,083		162			1
房屋淨值	12,541		13,154		(613		)	(5	)
汽車	12,028		12,120		(92		)	(1	)
教育	10,591		10,347		244			2
其他零售業	6,378		6,846		(468		)	(7	)
零售貸款總額	60,783		61,550		(767		)	(1	)
貸款和租賃總額⁽²⁾		$125,713		$119,088		$6,625		6	%

⁽¹⁾包括截至2020年6月30日由SBA全額擔保的47億美元PPP貸款。

⁽²⁾ 以上不包括2020年6月30日和2019年12月31日的公允價值分別為36億美元和19億美元的LHFS，以及2020年6月30日和2019年12月31日的其他14億美元的LHFS。

貸款和租賃總額增額d 66億美元從…1191億美元自.起2019年12月31日，由於商業貸款增加了74億美元，這主要是由於向小企業客户提供的47億美元的購買力平價貸款(請注意，在細分業績中，大多數購買力平價貸款根據其管理方式反映在消費者銀行部門)，以及考慮到新冠肺炎中斷的影響，商業信用額度利用率增加的影響。這些增長被零售貸款的減少部分抵消，零售貸款的減少是由於房屋淨值產品和抵押貸款銷售的減少。此外，在2020年第二季度，我們將9.36億美元的教育貸款轉移到其他LHFS，用於資產負債表優化戰略。

截至2020年6月30日，根據我們的新冠肺炎相關忍耐和其他客户住宿計劃(以CARE法案為指導)以及銀行監管機構間的指導，我們已推遲支付約35億美元，佔我們零售投資組合的6%。此外，我們正積極與我們的商業客户合作，尋求貸款條款和條件的靈活性。這些零售延期或商業修改中的絕大多數不被歸類為TDR。

信貸損失及未應計貸款和租賃撥備

ACL是通過計入信貸損失準備金來建立的，以便根據公認會計原則提供適當的準備金，以吸收未來估計的信貸損失。有關我們確定ACL的流程的詳細信息，請參閲“-關鍵會計估計-信貸損失撥備”。

的ACL25億美元自.起2020年6月30日包括2020年1月1日通過CECL的影響。這與13億美元自.起2019年12月31日。有關更多信息，請參見注4.

表示的ACL2.01%貸款和租賃總額(佔貸款和租賃總額的2.09%，不包括購買力平價貸款)；以及255%截至的非權責發生貸款和租賃2020年6月30日與.相比1.09%和184%，截至2019年12月31日它們分別反映了中央空調系統的實施和考慮到新冠肺炎中斷的影響而建立的7.8億美元的中央空調系統儲備的影響。

的非應計貸款和租賃9.9億美元自.起2020年6月30日增額d 2.87億美元，或41%自2019年12月31日，反映了一種2.61億美元增額在商業非應計貸款和一個2600萬美元增額在零售業。

第二季2020淨沖銷1.47億美元增額d 4100萬美元，或39%自1.06億美元在……裏面第二季2019. 第二季2020年化淨沖銷0.46%平均貸款和租賃的比例上升了10基點來自第二季2019. 上半場 2020年化淨沖銷0.46%平均貸款和租賃的比例與0.33%在……裏面上半場 2019. 上半場的2020淨沖銷2.84億美元增額d 8900萬美元從…上半場 2019，用.5800萬美元增額在商業淨沖銷中，反映了幾個基本上與新冠肺炎無關的商業損失，以及一個3100萬美元增額在零售淨沖銷中，如果不是因為刺激和客户住宿努力可能產生的有利影響，淨沖銷可能會更大。

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我們繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並已制定各種措施來識別和監測潛在風險領域，包括直接接觸商業客户和密切監測零售信貸指標。

商業貸款資產質量

我們的商業貸款和租賃組合包括傳統商業貸款、商業租賃和商業房地產貸款。產品組合主要關注我們所在地區和鄰近州的客户，我們在這些州有實體存在，在這些州，我們的本地交付模式提供強大的客户連接性。此外，我們還在全國範圍內開展某些專業行業的業務。

自.起2020年6月30日、非應計商業貸款及5.06億美元增額d 2.61億美元從…2.45億美元自.起2019年12月31日。商業非應計貸款和租賃總額為0.8%和0.4%佔總商業貸款和租賃組合的比例，截至2020年6月30日和2019年12月31日分別為。第二季2020商業貸款和租賃的淨沖銷7100萬美元與.相比3300萬美元在……裏面第二季2019。的年化淨沖銷率0.42% 增額d 19基點來自第二季2019。商業貸款和租賃淨沖銷總額為1.15億美元為上半場 2020與淨沖銷的5700萬美元為上半場的2019。商業貸款和租賃組合的年化淨沖銷率為0.37%為上半場 2020相比之下，淨沖銷率為0.20%為上半場 2019.

對於商業貸款和租賃，我們使用監管分類評級來監控信用質量。“合格”評級的貸款是指我們相信將按照合同貸款條款得到全額償還的貸款。被“批評”的商業貸款和租賃是那些存在一些弱點或潛在弱點的貸款和租賃，表明未來虧損的可能性增加。“批評”貸款分為“特別提及”、“不合格”和“可疑”三類。特別提到的貸款有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致我們的信用狀況在未來某個日期惡化。不合格貸款是沒有得到充分保護的貸款；這些貸款有明確的弱點，可能會阻礙正常的償還或收回債務。不良貸款具有與不合格貸款相同的弱點，但增加了損失可能性高、不可能全額收回貸款的特點。

按監管分類評級記錄的商業貸款和租賃投資情況如下：



	2020年6月30日
			受到批評
(百萬)	經過		特別提及		不合標準		疑團		總計
商品化⁽¹⁾		$43,859		$2,289		$1,498		$371		$48,017
商業地產	13,449		601		374		61		14,485
租約	2,316		18		16		78		2,428
商業貸款和租賃總額		$59,624		$2,908		$1,888		$510		$64,930

⁽¹⁾包括截至2020年6月30日由SBA全額擔保的47億美元PPP貸款，這些貸款主要指定為PASS。



	2019年12月31日
			受到批評
(百萬)	經過		特別提及		不合標準		疑團		總計
商品化		$38,950		$1,351		$934		$244		$41,479
商業地產	13,169		318		33		2		13,522
租約	2,383		109		42		3		2,537
商業貸款和租賃總額		$54,502		$1,778		$1,009		$249		$57,538

受商業批評的貸款和租賃合計53億美元，或8.2%佔商業貸款和租賃總額的比例(經購買力平價貸款調整後為8.5%)，為2020年6月30日增額d 23億美元，或75%自2019年12月31日，比2020年3月31日增加了16億美元，增幅為42%。這些增長在很大程度上是由於某些行業與新冠肺炎有關的惡化，包括石油和天然氣、住宿和餐飲服務、零售和酒店以及交通運輸。商業地產被批評的貸款總額10億美元，或7.2%，在商業地產投資組合中，並從3.53億美元，或2.6%，截至2019年12月31日，由於一些相當大的借款人轉向批評貸款。商業地產佔比20%受批評貸款總額的百分比，截至2020年6月30日，與12%自.起2019年12月31日.

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零售貸款資產質量

對於零售貸款，我們利用FICO提供的信用評分(通常每季度更新一次)以及貸款的付款和拖欠狀況來監控信貸質量。FICO信用評分被認為是貸款合同期限內信用損失的最強指標，因為這些評分是基於當前和歷史的全國行業消費者水平信用表現數據，並幫助管理層預測借款人未來的付款表現。零售投資組合中最大的部分是位於新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的借款人，儘管我們繼續在足跡以外的地區選擇性放貸，主要是在汽車金融、教育貸款和無擔保投資組合中。

下表顯示了零售貸款組合的資產質量指標：



	2020年6月30日		2019年12月31日
總投資組合的平均刷新FICO	766		764
擔保房地產的CLTV比率⁽¹⁾	60	%	59	%
非應計零售貸款佔零售總額的百分比	0.80		0.74

⁽¹⁾房地產擔保組合CLTV的計算方法是抵押貸款和第二留置權貸款餘額除以房產的最新可用價值。



	截至6月30日的三個月，											截至6月30日的六個月，
(百萬美元)	2020			2019			變化			百分比		2020			2019			變化			百分比
淨沖銷		$76			$73			$3		4	%		$169			$138			$31		22	%
年化淨沖銷率	0.50		%	0.49		%	1		15bps			0.56		%	0.47		%	9		15bps

問題債務重組

2020年第一季度，我們通過了CARE法案和銀行監管機構發佈的機構間指導意見，規定符合一定資格標準的零售和商業貸款與新冠肺炎相關的修改不被歸類為TDR。由於新冠肺炎大流行而訂立的延期付款和忍耐計劃一般不被認為是TDR。

自.起2020年6月30日, 7億美元%的零售貸款被歸類為TDR，相比之下6.67億美元自.起2019年12月31日。自.起2020年6月30日, 1.52億美元的零售TDR處於非應計項目狀態37%當前與付款相比1.43億美元處於非應計狀態，具有38%當前付款時間為2019年12月31日。一旦可以建立還款能力和適當的付款歷史，TDRS通常會返回應計狀態。TDR被單獨評估以估計ACL，貸款一旦被歸類為TDR，在按市場條款償還、出售或再融資之前，仍將被歸類為TDR。有關TDR的其他信息，請參見附註5在我們的2019表格10-K

下表按貸款類別顯示零售TDR，包括應計TDR和非應計TDR的拖欠狀態：



	2020年6月30日
			佔累計零售TDR的百分比
(百萬美元)	應計		30-89天逾期		逾期90天以上		非應計項目		總計
住宅按揭		$144	2.0	%	3.8	%		$46		$190
房屋淨值	240		1.4		2.0		81		321
汽車	13		0.1		—		13		26
教育	122		0.5		0.3		9		131
其他零售業	29		0.4		—		3		32
總計		$548	4.4	%	6.1	%		$152		$700

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	2019年12月31日
			佔累計零售TDR的百分比
(百萬美元)	應計		30-89天逾期		逾期90天以上		非應計項目		總計
住宅按揭		$113	3.8	%	2.1	%		$41		$154
房屋淨值	240		1.9		—		84		324
汽車	13		0.2		—		8		21
教育	127		0.9		0.3		7		134
其他零售業	31		0.6		—		3		34
總計		$524	7.4	%	2.4	%		$143		$667

**非核心資產減少。



(百萬)	2020年6月30日		2019年12月31日		變化			百分比
商品化		$21		$6		$15		250	%
商業地產	10		11		(1		)	(9	)
租約	418		444		(26		)	(6	)
商業貸款和租賃總額	449		461		(12		)	(3	)
住宅按揭	82		91		(9		)	(10	)
房屋淨值	334		400		(66		)	(17	)
教育	153		166		(13		)	(8	)
零售貸款總額	569		657		(88		)	(13	)
非核心貸款和租賃總額	1,018		1,118		(100		)	(9	)
其他資產	114		122		(8		)	(7	)
非核心資產總額		$1,132		$1,240		($108	)	(9	%)

非核心資產主要是清算與我們的戰略優先事項不一致的貸款和租賃組合，通常是由於地理位置、行業、產品類型或風險水平的原因，幷包括在其他資產中。

存款

下表列出了我們存款的主要組成部分：



(百萬)	2020年6月30日		2019年12月31日		變化			百分比
需求		$40,545		$29,233		$11,312		39	%
帶着興趣查看	27,200		24,840		2,360			10
定期儲蓄	16,665		13,779		2,886			21
貨幣市場賬户	44,965		38,725		6,240			16
定期存款	14,243		18,736		(4,493		)	(24	)
總存款		$143,618		$125,313		$18,305		15	%

截至的存款總額2020年6月30日增額d 183億美元，或15%vt.向，向.1436億美元自1253億美元截止到十二月三十一號，2019反映了政府刺激措施以及企業客户建立流動性的影響。公民訪問^®，我們的數字平臺，本季度結束時65億美元存款的比例，從58億美元截止到十二月三十一號，2019.

借入資金

截止到的借款資金總額2020年6月30日減少量d 49億美元從…2019年12月31日，由一個1900萬美元和48億美元減少量分別是短期借款資金和長期借款資金。

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長期借款資金

下表彙總了我們的長期借款資金：



(百萬)	2020年6月30日		2019年12月31日
母公司：
2.375%固定利率優先無擔保債務，2021年7月到期		$350		$349
4.150%固定利率次級債券，2022年9月到期	349		348
3.750%固定利率次級債券，2024年7月到期	250		250
4.023%固定利率次級債券，2024年10月到期	42		42
4.350%固定利率次級債券，2025年8月到期	249		249
4.300%固定利率次級債券，2025年12月到期	750		750
2.850釐固定利率優先無擔保票據，2026年7月到期	497		496
2.500釐固定利率優先無擔保票據，2030年2月到期	297		—
3.250釐固定利率優先無擔保票據，2030年4月到期	744		—
CBNA的全球票據計劃：
2.250釐優先無擔保票據，2020年3月到期	—		700
2.678釐浮動利率優先無擔保票據，2020年3月到期⁽¹⁾	—		300
2.217釐浮動利率優先無擔保票據，2020年5月到期⁽¹⁾	—		250
2.200釐優先無擔保票據，2020年5月到期	—		500
2.250釐優先無擔保票據，2020年10月到期	753		750
2.550釐優先無擔保票據，2021年5月到期	1,006		991
3.250釐優先無擔保票據，2022年2月到期	723		711
1.144釐浮動利率優先無擔保票據，2022年2月到期⁽¹⁾	299		299
1.170%浮動利率優先無擔保票據，2022年5月到期⁽¹⁾	250		250
2.650釐優先無擔保票據，2022年5月到期	514		501
3.700釐優先無擔保票據，2023年3月到期	533		515
1.256釐浮動利率優先無擔保票據，2023年3月到期⁽¹⁾	249		249
2.250釐優先無擔保票據，2025年4月到期	746		—
3.750釐優先無擔保票據，2026年2月到期	558		521
CBNA和其他子公司的額外借款：
聯邦住房貸款銀行預付款，加權平均利率1.599,2038年到期	6		5,008
其他	37		18
長期借款資金總額		$9,202		$14,047

⁽¹⁾披露的利率反映了截至2020年6月30日或最終浮動利率(視情況而定)。

截至的長期借款資金2020年6月30日減少量d 48億美元從…2019年12月31日，反映出減少的50億美元在FHLB預付款中，這部分被對衝調整所抵消。FHLB墊款減少是存款流入的結果。在截至2020年6月30日的6個月期間，18億美元的CBNA長期債務到期，這被7.5億美元的CBNA新發行和母公司10億美元的新發行所抵消。

母公司截至的長期借款資金2020年6月30日和2019年12月31日包含的本金餘額為35億美元和25億美元以及未攤銷遞延發行成本和/或折扣(1400萬美元)和(800萬美元)分別為。CBNA和其他子公司截至的長期借款資金2020年6月30日和2019年12月31日包含的本金餘額為55億美元和115億美元，分別有未攤銷遞延發行成本和/或折扣(1400萬美元)和(1300萬美元)和套期保值基差調整分別為1.45億美元和5000萬美元分別為。看見附註9瞭解更多有關我們對某些長期借款資金進行對衝的信息。有關我們的流動性和可用借款能力的信息，請參閲“-流動性”和附註8。

資本及監管事宜

作為一家銀行控股公司和一家金融控股公司，我們受到財務報告委員會的監管。我們的銀行子公司CBNA是一個全國性的銀行協會，其主要聯邦監管機構是OCC。隨着管理我們業務的法律和監管框架不斷變化，我們的監管和監督也在不斷髮展。有關更多信息，請參閲我們的2019表格10-K

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審慎要求的量身定做

2019年10月，FRB和其他聯邦銀行監管機構最終敲定了規則，將增強的審慎標準適用於銀行控股公司和存款機構，以實施多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的EGRRCPA修正案(“定製規則”)。根據裁剪規則，像我們這樣的第四類公司需要接受兩年一次的監督壓力測試，並不受公司運營的壓力測試和相關披露要求的限制。第四類公司也不再需要提交解決方案。財務報告委員會繼續持續監督第四類公司，包括在非週期年度評估資本充足率和資本規劃過程。我們仍然需要制定、維護和提交年度資本計劃，以供我們的董事會(或其一個委員會)審查和批准。2020年4月6日，我們根據FRB的2020年CCAR程序向FRB提交了我們的2020年資本計劃。

2020年3月4日，FRB敲定了壓力資本緩衝(SCB)將監管資本要求與財務報告委員會的監管壓力測試結果相結合的要求，根據受CCAR約束的每家公司在監管資本要求下的預計虧損，將2.5%的建行替換為動態的渣打銀行要求，下限為2.5%。在渣打銀行的框架下，財務報告委員會將不再以數量為理由反對資本計劃，每家公司將被要求將資本比率維持在高於其最低要求和渣打銀行要求的總和，以避免對資本分配和酌情獎金支付的限制。對於象我們這樣的第IV類律師行，渣打銀行會在每兩年一次的監管壓力測試中重新調整。SCB的第一項要求將於2020年10月1日生效，並將適用於我們的資本行動，截止日期為2021年9月30日。

2020年6月29日，我們宣佈了2020年資本計劃的關鍵方面，其中包括在截至2021年第三季度的渣打銀行窗口期內將季度普通股股息維持在目前的每股0.39美元水平。我們之前宣佈打算在2020年12月31日之前停止股票回購。今後，我們將繼續按季度評估我們的分銷情況。在我們宣佈這一消息之前，FRB於2020年6月25日公佈了針對最大銀行控股公司的DFAST壓力測試結果，相關的CCAR工作，以及FRB告知我們其初步SCB要求為3.4%。正如我們之前在2020年6月29日的新聞稿中宣佈的那樣，我們選擇了要求FRB重新考慮我們3.4%的初步渣打銀行的選項。除非FRB另有決定，否則每家公司將在2020年8月31日之前獲得SCB的最終要求和最終計劃資本分配的確認。

FRB還對2020年第三季度實施了限制，即銀行的季度普通股股息不得增加或超過前四個季度的平均淨收入，無論其資本水平如何，這一限制可能會由FRB逐個季度延長。鑑於不確定的宏觀經濟環境，美聯儲還要求像我們這樣的大銀行更新並重新提交資本計劃，使用美聯儲將在今年晚些時候提供的新情景。我們將被要求在FRB提供新方案後45天內重新提交我們的資本計劃。

裁剪規則和其他法律的許多條款有待適用的聯邦監管機構進一步制定、指導和解釋。裁剪規則對我們的活動和我們的最終影響將受制於FRB和其他聯邦監管機構發佈的任何額外規則制定。我們會繼續評估法例的任何修訂和頒佈的任何新規例的影響，包括規管費用和收費的改變、消費者產品的修改或CFPB要求的披露，以及加強監管條文的要求等。

有關更多信息，請參閲我們的2019 Form 10-K中的“監管和監管”和“-資本和監管事項”。

資本框架

根據目前的美國巴塞爾III資本框架，我們和我們的銀行子公司必須滿足以下具體的最低要求：CET1資本比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，一級槓桿率為4.0%。建行在上述三個基於風險的最低資本充足率的基礎上，另加2.5%的建行存款準備金率。

對我們來説，2020年4月1日生效，MSR的CET1扣除門檻，某些遞延税項資產而對未合併機構資本的重大投資為25%。截至2020年6月30日，我們沒有達到這些額外資本扣除的門檻。MSR或遞延税項資產未從CET1資本中扣除的風險權重被賦予250%的風險權重，未從CET1資本中扣除的未合併金融機構的資本中的重大投資被賦予風險敞口類別風險權重。

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2020年3月31日，為應對新冠肺炎疫情，聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行監管機構發佈了關於CECL下ACL監管資本處理的暫行最終規則。這一規則允許選舉銀行組織在截至2022年1月1日的兩年內推遲CECL對監管資本的估計影響，然後在截至2025年1月1日的三年過渡期內逐步引入最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。截至2020年6月30日，532已經積累了100萬的資本收益，用於三年過渡期。

有關美國巴塞爾III資本框架及其相關應用的更多討論，請參閲2019表格10-K下表顯示了我們在美國巴塞爾III標準化規則下的實際監管資本比率：



	2020年6月30日				2019年12月31日				非槓桿率要求的最低要求加建行要求⁽¹⁾
(單位：百萬，比率數據除外)	數量		比率		數量		比率		非槓桿率要求的最低要求加建行要求⁽¹⁾
**CET1資本		$14,154	9.6	%		$14,304	10.0	%	7.0	%
**一級資本	16,119		10.9		15,874		11.1		8.5
**總資本	19,319		13.1		18,542		13.0		10.5
**第1級槓桿	16,119		9.3		15,874		10.0		4.0
增加風險加權資產	147,260				142,915
**季度調整後平均資產	174,017				158,782

⁽¹⁾要求的“最低資本比率”是：CET1資本為4.5%；一級資本為6.0%；總資本為8.0%；一級槓桿率為4.0%。“最低資本比率”還包括建行2.5%的槓桿率；N/A至一級槓桿率。

在…2020年6月30日，我們的CET1資本、一級資本和總資本比率9.6%, 10.9%和13.1%，分別與10.0%, 11.1%, 和 13.0%，分別為2019年12月31日。CET1資本比率下降為43億美元以下“-資本交易”中描述的風險加權資產(“RWA”)增長的影響和資本行動的影響部分地被以下“-資本交易”的淨收入所抵消。截至2020年6月30日的6個月以及採用CECL後AACL增加的25%。由於CET1資本的變化，一級資本比率下降，並被下文“-資本交易”中描述的F系列優先股的發行部分抵消。總資本比率增加，因為CET1和一級資本的變化被可歸因於採用CECL的AACL的淨變化和經修訂的過渡金額所抵消。在…2020年6月30日，我們的CET1資本、一級資本和總資本比率大約是260基點，240基點和260分別比監管下限加上資本保護緩衝高出一個基點。所有比率都遠高於美國巴塞爾協議III的最低要求。

監管資本比率與資本構成

美國巴塞爾III標準化規則下的CET1資本總額142億美元在…2020年6月30日，減少了1.5億美元從…143億美元在…2019年12月31日，主要由普通股回購和股息推動，部分被截至2020年6月30日的6個月以及採用CECL後AACL增加的25%。第1級資本為2020年6月30日總計161億美元，反映了一種2.45億美元增額從…159億美元在…2019年12月31日，受F系列優先股發行的推動，部分被CET1資本的變化所抵消。總資本為193億美元在…2020年6月30日, 增額 7.77億美元從…2019年12月31日，受CET1和一級資本的變化以及AACL的淨變化(可歸因於採用CECL和修訂的過渡額)的推動。

RWA合計1473億美元在…2020年6月30日，基於美國巴塞爾III標準化規則，上漲43億美元從…2019年12月31日。這項增長是由衍生工具估值上升、持有供出售的按揭、教育貸款、商業地產貸款、市場風險RWA和MSR RWA增加所致，而簡化規則的敲定將風險權重由100%提高至250%。這些RWA增長被較低的高波動性商業房地產貸款部分抵消。

自.起2020年6月30日，一級槓桿率為9.3%，從10.0%在…2019年12月31日由152億美元季度調整後平均資產增加，一級資本增加。

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下表顯示了我們在美國巴塞爾III資本框架下的資本構成：



(百萬)	2020年6月30日				2019年12月31日
普通股股東權益總額	20,453				20,631
排除：
改性氯化鈰過渡量	532				—
在累計其他綜合收益(虧損)中記錄的未實現淨額(收益)/虧損淨額(税後淨額)：
債務和股權證券	(448		)		(1		)
衍生物	(54		)		(3		)
未攤銷定期收益淨成本	408				415
扣除額：
商譽	(7,050		)		(7,044		)
與商譽相關的遞延税項負債	376				374
其他無形資產	(63		)		(68		)
普通股總股本1級	14,154				14,304
合格優先股	1,965				1,570
一級資本總額	16,119				15,874
符合資格的次級債務⁽¹⁾	1,372				1,372
信貸損失撥備	2,527				1,296
從二級資本中排除的情況：
修改的AACL過渡量	(646		)		—
信貸損失超額準備⁽²⁾	(53		)		—
信貸損失調整準備	1,828				1,296
總資本		$19,319		18,542		$18,542

⁽¹⁾自.起2020年6月30日和2019年12月31日不符合條件的次級債務不包括在監管資本之外的金額分別為2.68億美元和2.67億美元。

⁽²⁾超額撥備是指從二級資本中剔除的金額超過風險加權資產的1.25%，不包括市場風險。

資本充足率過程

我們對資本充足的評估始於我們的風險偏好和風險管理框架。這一框架規定了對重大風險的識別、衡量和管理。我們的資本充足率、風險偏好及風險管理架構並無重大改變，詳情載於“-資本及監管事宜”2019表格10-K

資本交易

在此期間，我們完成了以下資本行動截至六個月 2020年6月30日:


•	發行4億美元，或400,000股，其中固定利率重置非累積永久F系列優先股約5.650股；


•	宣佈並支付了#年第一季度和第二季度每股0.39美元的季度普通股股息2020，聚合到3.36億美元;


•	宣佈第一季度半年度股息為每股27.50美元20202020年第二季度季度股息為每股13.48美元5.500%固定至浮動利率非累積永久A系列優先股，合計至1000萬美元;


•	宣佈半年度股息為每股30.00美元6.000%固定至浮動利率非累積永久B系列優先股，總計900萬美元；


•	宣佈第一季度和第二季度的季度股息為每股15.94美元2020論6.375%固定至浮動利率非累積永久C系列優先股，合計為1000萬美元;


•	宣佈第一季度和第二季度的季度股息為每股15.88美元2020論6.350%固定至浮動利率非累積永久D系列優先股，合計至1000萬美元;


•	宣佈第一季度和第二季度的季度股息為每股12.50美元2020關於5.000%固定利率非累積永久E系列優先股，合計為1100萬美元及


•	回購$270我們已發行普通股的百萬美元。

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銀行子公司資本金

下表列出了CBNA在美國巴塞爾III標準化規則下的資本比率：



	2020年6月30日				2019年12月31日
(百萬美元，比率數據除外)	數量		比率		數量		比率
CET1資本		$15,806	10.7	%		$15,610	11.0	%
一級資本	15,806		10.7		15,610		11.0
總資本	18,757		12.8		17,937		12.6
第1級槓桿	15,806		9.1		15,610		9.9
風險加權資產	147,067				142,555
季度調整後平均資產	173,610				158,391

CBNA的CET1和一級資本總計158億美元在…2020年6月30日, 向上 1.96億美元從…156億美元在…2019年12月31日。這一增長主要是由以下業務的淨收入推動的截至2020年6月30日的6個月以及採用CECL後AACL增加的25%，部分被支付給母公司的股息所抵消。總資本是188億美元在…2020年6月30日，一種增額的8.2億美元從…179億美元在… 2019年12月31日，受CET1資本的變化和AACL的淨變化(可歸因於採用CECL和修改的過渡額)的推動。

CBNA的RWA總計1471億美元在…2020年6月30日, 向上 45億美元從…2019年12月31日在衍生品估值上升的推動下，由於簡化規則的最終敲定，待售抵押貸款、教育貸款、商業房地產貸款、市場風險RWA和MSR RWA增加，MSR風險權重從100%增加到250%。這些RWA增長被較低的高波動性商業房地產貸款部分抵消。

自.起2020年6月30日，CBNA的一級槓桿率減少至9.1%從…9.9%在…2019年12月31日，由152億美元增額季度調整後的平均資產和更高的一級資本。

流動性

流動性被定義為我們以合理的成本及時履行現金流和抵押品義務的能力。一家機構必須保持運營流動性，以滿足其預期的每日和預測的現金流要求，以及或有流動性，以滿足意外(壓力情景)的資金需求。如前所述，反映滿足所有意外和壓力情景資金需求的重要性，我們確定和管理或有流動性(包括FRB的現金餘額、未擔保的高質量和流動性證券，以及未使用的FHLB借款能力)。另外，我們還將資產流動性確定和管理為或有流動性的子集(包括FRB的現金餘額和未擔保的高質量證券)。我們認為有效和審慎的流動性管理對我們的健康和實力至關重要。我們在合併企業層面和每個重大法人實體(包括母公司和CBNA層面)管理流動性。

母公司流動性

我們母公司的主要現金來源是從CBNA獲得的股息和利息，這是由於投資於銀行股權和次級債務，以及外部發行的優先股以及優先和次級債務。現金的使用包括作為銀行控股公司的日常現金流要求，包括定期股份回購以及股息、利息和費用的支付；包括CBNA在內的子公司對額外股本的迫切需要，以及必要時對債務融資的需要；以及在必要時對非常資金要求的進一步支持。在母公司依賴批發借款的範圍內，用途還包括支付相關本金和利息。

在截至2020年6月30日的六個月內，母公司完成了以下交易：


•	於2020年6月4日發行4億美元，或400,000股，其中固定利率重置非累積永久F系列優先股約5.650股；


•	於2020年4月30日發行7.5億元十年期3.250釐固息優先債券；以及


•	於2020年2月6日發行了3億美元的10年期2.500%固定利率優先票據。

在.期間截至2020年6月30日的三個月和2019，母公司宣佈派發以下普通股的股息1.68億美元和1.48億美元，並宣佈派發優先股股息。2800萬美元和

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1800萬美元分別為。在.期間截至2020年6月30日的6個月和2019，母公司宣佈派發以下普通股的股息3.36億美元和2.97億美元，並宣佈派發優先股股息。5000萬美元和3300萬美元分別為。

我們母公司的現金和現金等價物是一種流動性來源，可用於滿足各種需求，總計25億美元自.起2020年6月30日與.相比14億美元自.起2019年12月31日。母公司的雙槓杆率(母公司子公司的綜合股權投資除以母公司股權)是對子公司股權現金流的依賴程度，用於為母公司債務提供資金。在…2020年6月30日，母公司的雙槓杆率是99.2%.

CBNA流動性

在正常業務過程中，CBNA的流動性是通過匹配現金來源和使用來管理的。銀行流動性的主要來源包括我們的消費者和商業客户的存款；貸款和債務證券的本金和利息的支付；以及根據需要進行批發借款，如“-流動性風險管理和治理”中所述。銀行流動性的主要用途包括提款和存款到期日；支付存款利息；(Iii)為貸款和相關承諾提供資金；以及(Iv)為購買證券提供資金。就CBNA依賴批發借款的程度而言，用途還包括支付相關本金和利息。有關CBNA未償債務的更多信息，請參見注8.

由於CBNA的主要業務涉及接受存款和發放貸款，流動性管理的一個關鍵作用是確保客户能夠及時獲得存款和貸款的資金。流動性管理還涉及保持充足的流動性，以償還批發借款，支付運營費用，並在必要時支持非常資金需求。

2020年4月30日，CBNA發行了7.5億美元五年期2.250%固息優先票據。

流動性風險

我們將流動性風險定義為實體無法以合理成本及時履行其支付義務的風險。流動性風險可能源於或有流動性風險和/或資金流動性風險。

或有流動性風險是指市場狀況可能會降低實體清算、質押和/或為某些資產融資的能力，從而大幅降低該等資產的流動性價值的風險。或有流動性風險的驅動因素包括一般市場混亂以及有關證券或貸款、發行人或借款人和/或資產類別的信用質量和/或估值的具體問題。

融資流動性風險是指市場狀況和/或特定於實體的事件可能會降低一個實體從儲户和/或批發市場交易對手那裏籌集資金的能力的風險。資金流動性風險的驅動因素可能是特殊的或系統性的，反映了運營的障礙和/或損害了市場信心。

影響流動性的因素

鑑於資產和借款來源的構成，CBNA的或有流動性風險將受到優質證券融資市場惡化(例如，抵押貸款支持證券和由GNMA、FNMA和FHLMC發行的其他工具)、FHLB無法提供擔保預付款和/或FRB在系統性壓力下拒絕充當貸款人等事件的重大影響。

同樣，鑑於CBNA的資產負債表結構，CBNA的資金流動性風險將受到不利特殊事件(例如，重大虧損，導致其財務狀況感知或實際惡化)、不利系統性事件(例如，重要資本市場參與者違約或破產)或兩者兼而有之的重大影響。因此，儘管我們持續受到各種特殊和系統性事件的影響，但我們認為我們的或有流動性風險和資金流動性風險相對較小。

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影響我們獲得無擔保批發市場資金和大額(即無保險)客户存款的另一個變量是穆迪、標準普爾和惠譽等機構給予的信用評級。下表列出了我們的信用評級：



	2020年6月30日
	穆迪(Moody‘s)	標準版和窮人的	惠譽
	穆迪(Moody‘s)	標準版和窮人的	惠譽
公民金融集團，Inc.：
長期發行人	天然橡膠	BBB+	BBB+
短期發行人	天然橡膠	A-2	F1
次級債務	天然橡膠	血腦屏障	血腦屏障
優先股	天然橡膠	BB+	bb
國民銀行，全國協會：
長期發行人	Baa1	A-	BBB+
短期發行人	天然橡膠	A-2	F1
長期存款	A1	天然橡膠	A-
短期存款	P-1	天然橡膠	F1
NR=未評級

我們公共信貸評級的改變可能會影響我們批發資金的成本和可獲得性。因此，為了保持保守的資金狀況，CBNA繼續最大限度地減少對無擔保批發資金的依賴。在…2020年6月30日，我們的批發資金主要由母公司和CBNA發行的定期債務組成。

現有和不斷變化的監管流動性要求是系統性流動性狀況和流動性管理做法的另一個關鍵驅動因素。作為整體監管過程的一部分，FRB、OCC和FDIC定期評估我們的流動性。此外，我們還受到現有和不斷變化的監管流動性要求的約束，其中一些要求有待適用的聯邦監管機構進一步制定規則、指導和解釋。有關進一步討論，請參閲“監管--審慎要求的調整”和“-流動性要求”。2019表格10-K

流動性風險管理與治理

流動資金風險由本公司庫務部門內的資金及流動資金部門根據董事會及資產負債委員會頒佈的政策指引計量及管理。在管理流動資金風險方面，資金和流動資金股提供定期和全面的報告，包括一系列廣泛的流動性指標和預警指標的當前水平與門檻限制、關於新出現的風險趨勢的解釋性評論，以及酌情建議的補救戰略。

我們的資金和流動性部門的主要目標是從穩定和具有成本效益的資金來源及時提供並以其他方式保持謹慎的運營流動性水平(以支持預期和預計的資金需求)，以及或有流動性(以支持因特殊的、系統性的和組合的壓力事件以及監管流動性要求而產生的意外資金需求)。

我們尋求通過以下方式實現這一目標：以穩定的存款為貸款提供資金；審慎控制對批發融資的依賴，特別是短期無擔保融資；並保持充足的可用流動性，包括無擔保的高質量貸款和證券的或有流動性緩衝。自.起2020年6月30日總可用流動資金是682億美元，包括：


•	64億美元現金(定義為在財務報告中持有的現金餘額)；


•	202億美元持有無擔保的高質量流動性證券；


•	130億美元未使用的FHLB容量；以及


•	286億美元可用貼現窗口能力(定義為基於已識別的非抵押商業和零售貸款抵押品從FRB獲得的可用總借款能力)。

核心存款仍然是我們的主要資金來源，我們的綜合期末貸存比率(不包括本地金融穩定基金)為87.5%。LDR包括47億美元的PPP貸款，截至2020年6月30日，LDR提高了320個基點。

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有關我們按活動類型劃分的現金來源和使用情況的摘要，請參閲截至2020年6月30日的6個月和2019，請參閲現金流量表合併報表。

資金和流動性股監測各種流動性和資金指標以及預警指標和指標，包括具體的風險閾值限制。這些監測工具大致分為以下幾類：


•	目前的流動性來源和能力，包括金融穩定機構的現金、自由和流動證券、可用和有擔保的FHLB借款能力、可用貼現窗口能力和購買力平價流動性安排的未提取能力；


•	流動性壓力來源，除不斷變化的監管要求外，還包括特殊壓力、系統壓力和綜合壓力；以及


•	當前和未來的風險敞口，包括有擔保和無擔保的批發資金，以及各種不同領域的現貨和累計現金流缺口。

此外，CBNA和我們的合併企業每天都會單獨監控其中某些指標，包括現金頭寸、未擔保證券、資產流動性和可用的FHLB借款能力。為了識別新出現的趨勢和風險，併為融資決策提供信息，還對一年內的具體指標進行了預測。

表外安排

下表顯示了我們未完成的表外安排。有關更多信息，請參見注12.



(百萬)	2020年6月30日		2019年12月31日		變化			百分比
提供信貸的承諾		$69,015		$72,743		($3,728	)	(5	%)
信用證	2,073		2,190		(117		)	(5	)
風險分擔協議	109		37		72			195
有追索權出售的貸款	48		37		11			30
營銷權	31		33		(2		)	(6	)
總計		$71,276		$75,040		($3,764	)	(5	%)

關鍵會計估計

我們未經審計的中期合併財務報表(包括在本報告中)是根據公認會計準則編制的。按照公認會計原則編制財務報表要求我們制定會計政策，並作出影響我們經審計的合併財務報表中報告的金額的估計。

會計估計要求對可能對我們未經審計的中期合併財務報表產生實質性影響的不確定事項作出假設和判斷。估計是根據某一時間點已知的事實和情況做出的。這些事實和情況的變化可能會產生與這些估計大不相同的結果。我們最重要的會計估計涉及ACL和MSR公允價值的確定。有關MSR公允價值的更多信息，請參閲我們的2019表格10-K

信貸損失準備

我們通過ALLL為我們的貸款和租賃組合預留預期的信用損失，並通過其他負債為我們的無資金貸款承諾預留預期的信用損失。總而言之，ALLL和無資金貸款承諾中預期信貸損失的準備金被稱為ACL。

ACL的變化通過信貸損失撥備反映在淨收入中。我們貸款和租賃的信用風險狀況的變化導致撥備費用的變化，從而導致ACL餘額在扣除沖銷和收回後的淨額變化。

對於我們這樣的銀行機構，ACL往往是所有會計估計中最關鍵的。ACL維持在我們認為適當的水平，以吸收貸款和租賃組合以及無資金貸款承諾的合同期限內預期的終身信貸損失。我們對ACL的確定是基於對貸款和租賃組合以及沒有資金的貸款承諾的定期評估，這些貸款承諾不是

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考慮到一些相關的潛在因素，包括關鍵假設和定量和定性信息的評估，無條件取消。

我們的ACL測量過程中使用的關鍵假設包括使用兩年的合理和可支持的經濟預測期，然後使用一年的時間，在此期間預期的信貸損失將恢復到長期的歷史宏觀經濟投入。

定量和定性信息的評估是通過評估與集體集團具有相似風險特徵的資產組以及某些與集體集團沒有類似風險特徵的個別貸款和租賃來進行的。貸款一般按產品類型分組(例如，商業、商業房地產、住宅抵押貸款等)，並使用計量經濟學模型評估重大貸款組合的信用損失。評估過程本質上是不精確和主觀的，因為它需要基於潛在因素的重大管理判斷，這些因素容易發生變化，有時是實質性的和迅速的。

對ACL充分性的定量評估使用單一的經濟預測，主要基於計量經濟學模型，這些模型使用截至資產負債表日期的已知或估計數據以及合理和可支持期間的預測數據。已知和估計的數據包括當前的PD、LGD和EAD(對於商業貸款和租賃)、預期提取的時間和金額(對於無資金的貸款承諾)、貸款餘額的組合和水平、拖欠水平、分配的風險評級、以前的虧損經驗、當前的商業狀況、預期的未來現金流的數額和時間，以及特定商業信用特有的因素，如競爭、業務和管理表現。前瞻性經濟假設包括實際國內生產總值、失業率、利率曲線和抵押品價值的變化。彙總這些數據是為了估計貸款和租賃合同期限內的預期信貸損失，並根據預期的提前還款進行調整。在高度動盪的經濟環境中，歷史信息，如商業客户財務報表或消費者信用評級，對於估計未來預期損失可能不如模型的預測輸入那麼重要。

ACL還可能受到各種定性因素的重大影響，我們認為這些因素反映了我們目前對各種事件和風險的判斷，這些事件和風險沒有在我們的統計程序中進行衡量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款增長、回測結果、信貸承保政策例外、監管和審計結果，以及同行比較。質化餘量進一步由多個可供選擇的場景通知，以支持期末ACL餘額。我們認識到，這種方法可能不適合某些經濟環境，管理層可能會酌情要求進行不同的分析。部分由於其主觀性，在經濟不確定時期，定性評估可能會受到重大影響，後期事件可能導致修訂準備金，以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計。

衡量過程產生貸款、租賃和無資金貸款承諾的特定或彙集津貼，以及定性津貼，這些津貼是由判斷確定的，並在整個投資組合中應用。

有些貸款組合可能不需要計量經濟學模型來計算管理層對預期信貸損失的最佳估計。對於未償還餘額水平較低的投資組合(例如，徑流或封閉式投資組合，以及對我們的整體信用風險敞口不重要的新產品或新產品)，數據密集度較低的非建模方法被認為是更有效和實用的估計損失的方法。

ACL是根據我們的信用儲備政策設立的，並經董事會審計委員會批准。首席財務官和首席風險官每季度與我們的風險管理團隊一起審查ACL的充分性。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構都會定期審查ACL。

截至2020年6月30日的ACL與2020年1月1日相比，繼續受到新冠肺炎疫情及其經濟影響的推動，總儲備積累為7.8億美元，期末餘額為25億美元。

為了確定截至2020年6月30日的acl，我們利用穆迪5月13日的基線情景，將新冠肺炎的影響整合到我們的損失估計中。這一情景反映了2020年第二季度GDP下降約33%，失業率峯值約15%，並在2020年下半年逐步復甦。這一情景還反映出，2020年結束時，實際GDP累計下滑7%，失業率為9%。這一情景比2020年第一季度使用的情景更為嚴重。第一季度的情景是實際GDP下降了約18%，峯值失業率約為9%。這情況亦反映出截至年底的實質本地生產總值累積跌幅為2.5%，而失業率則為6.5%。估計的損失是根據對我們零售客户償還貸款能力的分析、政府行動(如CARE法案)和我們自己的客户援助行動進行調整。

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為了提供有關對更悲觀情景的敏感性的背景，我們25億美元的ACL餘額佔美聯儲Run 2020 DFAST Supervisor嚴重不利情景中預計的67億美元九個季度虧損的38%，該情景預測了更長時間的失業和GDP下降。

相比之下，我們的ACL代表了公司運行DFAST方案中49億美元預計虧損的52%。由於方法和模型的不同，公司運行DFAST情景下的虧損低於美聯儲運行情景下的虧損。例如，美聯儲的模型沒有承認商業貸款組合中的合同損失分擔安排。此外，這兩種DFAST方案都包括與假設資產負債表水平由於2020年6月30日之後的貸款來源而保持不變相關的增量損失。相比之下，我們2020年6月30日的ACL餘額僅考慮截至報告日期的現有貸款和信用額度。

很難估計經濟預測的變化會如何影響我們的ACL，因為這些預測考慮了各種各樣的變量和投入，變量和投入的變化可能不會同時發生或朝同一方向發生，而且這些變化可能會根據產品類型的不同而產生不同的影響。此外，變量和投入可能會受到現有或未來貨幣和財政刺激計劃以及忍耐和其他客户適應努力的特殊影響。然而，一個或多個關鍵變量的變化可能會對我們對預期信貸損失的估計產生實質性影響。

我們會繼續監察新冠肺炎疫情對經濟的影響，以及有關的政策措施。如果經濟衰退的程度或預期的復甦步伐和力度較預期為差，我們可能需要進一步興建機場協調中心。

有關ALLL和無資金貸款承諾準備金的更多信息，請參見附註1和附註4 .

風險治理

我們致力於以強有力的、綜合的和主動的方式來管理我們在追求業務目標過程中面臨的所有風險。作為主要決策機構，我們董事會責任的一個關鍵方面是設定我們的風險偏好，以確保我們清楚地瞭解我們願意接受的風險水平，以實現我們的戰略業務和財務目標。

為了使我們的董事會能夠實現其目標，它已將風險管理活動的權力，以及對這些活動的治理和監督授權給一些董事會和執行管理層的風險委員會。由首席風險官擔任主席的執行風險委員會(“ERC”)負責監督整個企業的風險，並積極考慮我們固有的重大風險，分析我們的整體風險狀況，並尋求確認風險正在得到適當的識別、評估和緩解。向ERC報告的是以下涵蓋特定風險領域的額外委員會：合規和操作風險委員會、模型風險委員會、信貸政策委員會、資產負債委員會、業務計劃審查委員會以及行為和道德委員會。

我們的風險管治常規、風險架構、風險偏好或信貸風險並沒有重大改變，這在我們的“-風險管治”一文中有描述。2019表格10-K

市場風險

市場風險是指因利率、匯率、股票價格、商品價格和/或其他相關市場利率或價格的變化而產生的潛在損失。適度的市場風險來自服務於客户需求的交易活動，包括對利率和外匯風險的對衝。如下所述，更多的重大市場風險來自我們的非交易銀行活動，如貸款發放和存款收集。我們制定了全企業範圍的政策和方法，以識別、衡量、監測和報告市場風險。我們積極管理非交易和交易活動的市場風險。

非交易風險

由於非交易性的銀行活動，我們面臨着市場風險。這個市場風險基本上是由利率風險構成的，因為我們沒有商品風險，而直接的貨幣和股票風險是最低限度的。我們還有與資本市場貸款來源相關的市場風險，以及我們的MSR的估值。我們的利率風險來源、利率風險慣例、風險架構、指標或假設並無重大改變，一如“-市場風險-非交易風險”一文所述。2019表格10-K

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下表報告了各種利率情景下的淨利息收入敞口。我們的政策涉及以明年淨利息收入的百分比變化來衡量風險敞口，這些風險敞口是由於相對於市場隱含遠期收益率曲線的利率的瞬時或逐步平行變化。如下表所示，我們的資產負債表是資產敏感型的；淨利息收入將從利率上升中受益，而利率下降的風險敞口在淨利息收入敏感度限制之內。這種分析通常包括100個基點的震盪和逐步下降；然而，由於當前的低利率環境，該表已改為25個基點。

下表顯示淨利息收入對市場隱含遠期收益率曲線的各種平行收益率曲線偏移的敏感度：



	12個月內淨利息收入的估計變動百分比
基點	2020年6月30日		2019年12月31日
利率的瞬時變化
+200	14.3	%	6.9	%
+100	8.1		3.6
-25	(1.0	)	(1.3	)
利率的漸進式變化
+200	7.1		3.2
+100	3.6		1.5
-25	(0.7	)	(0.5	)

資產對利率逐步上調200個基點的敏感度為7.1%在…2020年6月30日，與3.2%在…2019年12月31日。這種資產敏感度的提高是對當前處於歷史低位的利率水平的認可，與我們在之前政策利率為0至25個基點之間的定位一致。風險頭寸可能會受到利率變化的影響，利率變化會影響存款基礎的重新定價敏感性或貝塔係數，以及允許提前償還而不會受到懲罰的資產現金流。風險頭寸是在我們的風險限度內管理的，通過偶爾調整證券投資、利率掉期和資金組合，對利率進行長期看法。

我們使用結構性利率風險敞口的估值指標--股權經濟價值(“EVE”)，作為淨利息收入模擬的補充。EVE是淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了長期內的風險敞口。EVE衡量資產、負債和表外工具的經濟價值可能因應利率波動而變化的程度。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。價值變動以監管資本的百分比表示。

我們使用利率掉期合約來管理我們的浮動利率資產和浮動利率批發融資的利息現金流變化帶來的利率敞口，並對衝固定利率資本市場債務發行和AFS證券的市場風險。下表總結了相關的套期保值活動。



	2020年6月30日										2019年12月31日
						加權平均										加權平均
(百萬美元)	名義金額		公允價值			到期日(年)	接收速率		支付率		名義金額		公允價值			到期日(年)	接收速率		支付率
現金流-接收-固定/支付-可變-常規分配		$17,600		($1	)	1.2	1.7	%	0.2	%		$19,350		($2	)	1.5	1.7	%	1.7	%
公允價值-收到-固定/支付-可變-常規債務	3,950		—			1.8	2.0		0.5		4,650		(1		)	2.0	2.0		1.9
現金流-支付-固定/接收-可變-常規分配⁽¹⁾	4,750		1			4.2	0.2		1.4		3,000		2			4.5	1.7		1.7
公允價值-支付-固定/接收-可變-傳統ALM⁽²⁾	2,000		1			4.2	0.2		1.5		2,846		2			4.5	1.8		1.8
總投資組合掉期		$28,300		$1		2.0	1.4	%	0.5	%		$29,846		$1		2.2	1.8	%	1.8	%

⁽¹⁾包括18億美元遠期起薪固定利率掉期。

⁽²⁾某些公允價值對衝已被指定為最後一層對衝，這使我們能夠對與類似預付資產組合相關的利率風險進行公允價值對衝，從而將估計保留在資產組合中的最後美元金額識別為對衝項目。自.起2020年6月30日，這些套期保值的名義價值和公允價值是20億美元和100萬美元分別為。

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資本市場

我們資本市場活動的一個關鍵組成部分是承銷和分銷公司信貸安排，為我們的客户提供部分合並和收購交易資金。圍繞這些活動，我們有一個嚴格的風險管理流程，包括限制我們的承銷風險、潛在損失和特定資產類別的次級限額。此外，批准承銷敞口的能力僅授權給信用風險管理和資本市場組織中的高級個人，每筆交易都由貸款承銷審批委員會裁決。

抵押服務權

我們存在與住宅MSR價值相關的市場風險，這些風險受到各種固有風險的影響，包括久期、基差、凸度、波動率和收益率曲線。自2020年1月1日起，我們選擇按公允價值法核算所有MSR。

作為我們相對於MSR公平市場價值的整體風險管理戰略的一部分，我們簽訂了各種獨立的衍生品，如利率掉期、利率掉期、利率期貨和遠期合約，以購買抵押貸款支持證券，以經濟地對衝公允價值的變化。自.起2020年6月30日和2019年12月31日，MSR的公允價值為5.68億美元和6.42億美元，而有關衍生工具合約的名義總額為176億美元和86億美元分別為。用於套期保值的MSR和相關衍生品的損益計入綜合經營報表的抵押貸款銀行費用。

與我們交易的基於市場風險的活動一樣，在險收益不包括MSR的影響。MSR被納入我們的單一價格風險管理框架，該框架用於計算與銀行監管機構使用的定義一致的管理風險值，定義如下。

交易風險

我們主要通過客户便利活動(包括衍生品和外匯產品)以及承銷和做市活動來暴露於市場風險。風險敞口是由於特定利率、外匯、大宗商品、公司債券和二級貸款工具的利率和相關基差和波動性、外匯匯率和信用利差的變化而產生的。這些交易活動通過CBNA和CCMI進行。我們的市場風險治理、市場風險度量或市場風險實踐(包括var、強調的var、敏感性分析、壓力測試或var模型審查和驗證)並未發生重大變化，如我們的“-市場風險-交易風險”中所述。2019表格10-K

市場風險監管資本

美國銀行業監管機構的“市場風險規則”涵蓋了市場風險資本的計算。就市場風險規則而言，我們所有面向客户的交易和相關套期保值都保持淨低風險，並且確實符合“備兑頭寸”的要求。在截至的三個月內2020年6月30日，我們必須遵守市場風險規則下的申報門檻，這導致了11億美元計算出的風險加權資產。然而，在截至的三個月裏，2019年6月30日，我們是不是的不受報告門檻的限制。結果,6.34億美元計算的市場風險加權資產的百分比2019年6月30日沒有包括在我們的風險加權資產中，我們的擔保交易活動是根據美國巴塞爾III標準信用風險規則進行風險加權的。內部管理VaR指標是根據用於監管VaR的相同交易羣體計算的。

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下表顯示了我們用於監管資本計算的建模和非建模度量的結果：



(百萬)	截至2020年6月30日的三個月								截至2019年6月30日的三個月
市場風險類別	期末		平均值		高		低		期末		平均值		高		低
利率，利率		$1		$2		$5		$1		$1		$—		$1		$—
外匯匯率	—		—		—		—		—		—		—		—
信用利差	13		8		15		4		5		4		5		3
商品	—		—		—		—		—		—		—		—
一般VaR	12		11		13		9		5		4		5		3
特定風險VaR	—		—		—		—		—		—		—		—
合計VaR		$12		$11		$13		$9		$5		$4		$5		$3
應激一般VaR		$14		$13		$15		$11		$13		$9		$13		$7
應激特定風險VaR	—		—		—		—		—		—		—		—
總應力VaR		$14		$13		$15		$11		$13		$9		$13		$7
市場風險監管資本		$73								$37
未建模的特定風險附加模塊	13								14
De Minimis曝光附加組件	—								—
總市場風險監管資本		$86								$51
市場風險加權資產		$1,078							634
市場風險加權資產(包括在我們的FR Y-9C監管申報文件中)		$1,078								$—

VAR回測

回溯測試是VaR模型驗證的一種形式，每天都會運行。市場風險規則要求將我們的內部VaR衡量標準與前一年(最近250個工作日)每一天的實際交易收入淨額(不包括手續費、佣金、準備金、日內交易和淨利息收入)進行比較。任何觀察到的超過VaR數值的損失都被視為例外。例外程度決定了用於推導基於VaR和SVaR的資本要求的乘法系數，用於監管報告目的(如果適用)。我們根據市場風險規則的要求，使用我們的銀行監管機構批准的模型，對利率、信用利差和外匯頭寸進行子投資組合回溯測試。

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新冠肺炎大流行造成的金融市場突然混亂的規模導致了2020年第一季度的幾次回測例外。下圖顯示了截至12個月的每日淨交易收入和建模的內部VaR總額2020年6月30日.

每日VaR回測

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/759944/000075994420000082/graph.jpg

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非GAAP財務計量和調節

有關我們的非GAAP財務指標計算的更多信息，請參閲本報告中的“-簡介-非GAAP財務指標”。下表顯示了非GAAP財務指標的計算結果，代表了我們在整個MD&A過程中使用的基本結果：



		截至6月30日止三個月，						截至6月30日止六個月，
(百萬，不包括每股、每股和比率數據)	裁判	2020			2019			2020			2019
總收入，基礎：
總收入(GAAP)	A		$1,750			$1,628			$3,407			$3,216
較少：值得注意的項目		—			—			—			—
基本總收入(非GAAP)	B		$1,750			$1,628			$3,407			$3,216
非利息支出，基礎：
非利息費用(GAAP)	C		$979			$951			$1,991			$1,888
較少：值得注意的項目		19			7			52			12
非利息支出，基礎(非GAAP)	D		$960			$944			$1,939			$1,876
撥備前利潤：
總收入(GAAP)	A		$1,750			$1,628			$3,407			$3,216
減去：非利息費用(GAAP)	B	979			951			1,991			1,888
撥備前利潤(GAAP)			$771			$677			$1,416			$1,328
撥備前利潤，潛在利潤
基本總收入(非GAAP)	B		$1,750			$1,628			$3,407			$3,216
減去：非利息費用，基礎(非GAAP)	D	960			944			1,939			1,876
撥備前利潤，基礎(非GAAP)			$790			$684			$1,468			$1,340
所得税前收入支出，基礎：
所得税前收入支出(GAAP)	E		$307			$580			$352			$1,146
減去：與顯著項目相關的所得税前費用優惠		(19		)	(7		)	(52		)	(12		)
所得税前收入，基礎費用(非GAAP)	F		$326			$587			$404			$1,158
所得税費用和有效所得税税率，基礎：
所得税費用(GAAP)	G		$54			$127			$65			$254
減去：與值得注意的項目相關的所得税優惠		(9		)	(2		)	(17		)	(3		)
所得税費用，基礎(非GAAP)	H		$63			$129			$82			$257
有效所得税税率(GAAP)	G/E	17.69		%	21.86		%	18.51		%	22.14		%
基礎有效所得税税率(非GAAP)	H/F	19.36			21.89			20.36			22.16
基礎淨收入：
淨收入(GAAP)	I		$253			$453			$287			$892
增加：值得注意的項目，扣除所得税優惠後的淨額		10			5			35			9
基礎淨收入(非GAAP)	J		$263			$458			$322			$901
普通股股東可獲得的淨收入，基礎：
普通股股東可用淨收入(GAAP)	K	225			435				$237			$859
增加：值得注意的項目，扣除所得税優惠後的淨額		10			5			35			9
普通股股東可獲得的基礎淨收入(非GAAP)	L		$235			$440			$272			$868
基礎平均普通股權益回報率和平均普通股權益回報率：
平均普通股權益(GAAP)	M		$20,446			$20,420			$20,335			$20,182
平均普通股權益回報率	K/M	4.44		%	8.54		%	2.35		%	8.58		%
基礎平均普通股權益回報率 (非GAAP)	L/M	4.63			8.63			2.69			8.67

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		截至6月30日止三個月，						截至6月30日止六個月，
(百萬，不包括每股、每股和比率數據)	裁判	2020			2019			2020			2019
平均有形普通股權益回報率和平均有形普通股權益回報率，基礎：
平均普通股權益(GAAP)	M		$20,446			$20,420			$20,335			$20,182
減去：平均商譽(GAAP)		7,050			7,040			7,048			7,029
減去：平均其他無形資產(GAAP)		65			80			66			69
新增：與商譽相關的平均遞延税項負債(GAAP)		375			370			374			369
平均有形普通股權益	N		$13,706			$13,670			$13,595			$13,453
平均有形普通股權益回報率	K/N	6.62		%	12.75		%	3.51		%	12.87		%
基礎有形普通股權益平均回報率(非GAAP)	L/N	6.90			12.89			4.03			13.00
基礎平均總資產回報率和平均總資產回報率：
平均總資產(GAAP)	O		$179,793			$161,489			$173,485			$160,955
平均總資產回報率	I/O	0.57		%	1.13		%	0.33		%	1.12		%
基礎平均總資產回報率(非GAAP)	J/O	0.59			1.14			0.37			1.13
平均總有形資產回報率和平均總有形資產回報率，基礎：
平均總資產(GAAP)	O		$179,793			$161,489			$173,485			$160,955
減去：平均商譽(GAAP)		7,050			7,040			7,048			7,029
減去：平均其他無形資產(GAAP)		65			80			66			69
新增：與商譽相關的平均遞延税項負債(GAAP)		375			370			374			369
平均有形資產	P		$173,053			$154,739			$166,745			$154,226
平均總有形資產回報率	I/P	0.59		%	1.17		%	0.35		%	1.17		%
基礎有形資產平均總回報率(非GAAP)	J/P	0.61			1.19			0.39			1.18
效率比和效率比，基礎：
效率比	C/A	55.91		%	58.41		%	58.43		%	58.70		%
基礎效率比率(非GAAP)	D/B	54.85			58.02			56.91			58.34
運營槓桿和運營槓桿，基礎：
總收入的增加		7.49		%	7.81		%	5.94		%	8.25		%
非利息支出增加		2.89			8.66			5.46			7.39
經營槓桿		4.60		%	(0.85		)%	0.48		%	0.86		%
基礎總收入增加(非GAAP)		7.49		%	7.81		%	5.94		%	8.25		%
基礎非利息支出增加(非GAAP)		1.62			7.93			3.34			6.73
運營槓桿，基礎(非GAAP)		5.87		%	(0.12		)%	2.60		%	1.52		%
每股普通股有形賬面價值：
普通股-期末(GAAP)	Q	426,824,594			457,903,826			426,824,594			457,903,826
普通股股東權益(GAAP)			$20,453			$20,884			$20,453			$20,884
減去：商譽(GAAP)		7,050			7,040			7,050			7,040
減去：其他無形資產(GAAP)		63			74			63			74
新增：與商譽相關的遞延税項負債(GAAP)		376			371			376			371
有形普通股權益	R		$13,716			$14,141			$13,716			$14,141
每股普通股有形賬面價值	R/Q		$32.13			$30.88			$32.13			$30.88
平均普通股每股淨收入-基本和稀釋後每股淨收入和平均普通股淨收入-基本和攤薄，基礎：
平均已發行普通股-基礎(GAAP)	S	426,613,053			458,154,335			427,165,737			459,426,685
平均已發行普通股-攤薄(GAAP)	T	427,566,920			459,304,224			428,292,580			460,857,535
平均普通股每股淨收益-基本(GAAP)	K/S		$0.53			$0.95			$0.56			$1.87
平均普通股每股淨收益-稀釋後收益(GAAP)	K/T	0.53			0.95			0.55			1.86
平均普通股每股淨收益-基礎、基礎(非GAAP)	L/S	0.55			0.96			0.64			1.89
每股平均普通股淨收入-稀釋後的基礎(非GAAP)	信用證	0.55			0.96			0.64			1.88
股息支付率和股息支付率，基礎：
宣佈並支付的每股普通股現金股息	U		$0.39			$0.32			$0.78			$0.64
股息支付率	U/(K/S)	74		%	34		%	140		%	34		%
股息支付率，基礎(非GAAP)	U/(L/S)	71			33			122			34

公民金融集團，Inc.|44

下表列出了代表某些指標的非GAAP財務指標的計算，這些指標不包括在整個MD&A過程中使用的PPP貸款的影響：



(百萬，不包括每股、每股和比率數據)	裁判	2020年6月30日			2019年12月31日
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例，不包括購買力平價貸款的影響：
貸款和租賃總額(GAAP)	A		$125,713			$119,088
減少：購買力平價貸款		4,679			—
貸款和租賃總額，不包括購買力平價貸款的影響(非GAAP)	B		$121,034			$119,088
信貸損失準備(GAAP)	C		$2,527			$1,296
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例(GAAP)	C/A	2.01		%	1.09		%
信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的比例，不包括購買力平價貸款的影響(非GAAP)	C/B	2.09		%	1.09		%
批評商業貸款和租賃佔商業貸款和租賃總額，剔除PPP貸款的影響：
商業貸款和租賃總額(GAAP)	D		$64,930			$57,538
減少：購買力平價貸款		4,679			—
商業貸款和租賃總額，不包括購買力平價貸款的影響(非GAAP)	E		$60,251			$57,538
總批評商業貸款和租賃(GAAP)	F		$5,306			$3,036
減少：購買力平價貸款		200			—
總計批評商業貸款和租賃，不包括PPP貸款的影響(非GAAP)	G		$5,106			$3,036
批評的商業貸款和租賃佔商業貸款和租賃總額的比例(GAAP)	F/D	8.2		%	5.3		%
批評商業貸款和租賃佔商業貸款和租賃總額的比例，不包括PPP貸款的影響(非GAAP)	G/E	8.5		%	5.3		%

公民金融集團，Inc.|45

項目1.財務報表



		頁
截至2020年6月30日(未經審計)和2019年12月31日(未經審計)的合併資產負債表		47
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合營業報表(未經審計)		48
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表(未經審計)		49
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表(未經審計)		50
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的合併現金流量表(未經審計)		52
合併財務報表附註(未經審計)		53
注1-陳述依據		53
注2-證券		55
附註3-貸款及租賃		58
附註4--信貸損失撥備、非應計貸款和租賃以及信貸風險集中		59
附註5-按揭銀行業務		68
附註6-商譽		70
附註7-可變利息實體		71
附註8-借入資金		72
附註9-衍生工具		74
附註10-從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類		77
附註11-股東權益		78
附註12--承付款和或有事項		79
附註13-公允價值計量		81
附註14--非利息收入		86
附註15--其他運營費用		86
注16-每股收益		87
注17-業務運營細分		87

公民金融集團，Inc.|46

合併資產負債表(未經審計)



(單位：百萬，共享數據除外)	2020年6月30日			2019年12月31日
資產：
現金和銀行到期款項		$1,088			$1,175
銀行到期的有息現金	6,358			2,211
銀行的有息存款	475			297
可供出售的公允價值債務證券(包括分別質押給債權人的688美元和359美元)⁽¹⁾	22,144			20,613
持有至到期的債務證券(公允價值分別為3,009美元和3,242美元，包括分別質押給債權人的172美元和249美元)⁽¹⁾	2,856			3,202
股權投資證券，按公允價值計算	50			47
股權投資證券，按成本計算	607			807
按公允價值持有的待售貸款	3,631			1,946
持有待售的其他貸款	1,362			1,384
貸款和租賃	125,713			119,088
減去：貸款和租賃損失撥備	(2,448		)	(1,252		)
淨貸款和租賃淨額	123,265			117,836
衍生資產	2,069			807
房舍和設備，淨值	751			761
銀行擁有的人壽保險	1,739			1,725
商譽	7,050			7,044
經紀人到期	51			—
其他資產	6,378			5,878
總資產		$179,874			$165,733
負債和股東權益：
負債：
存款：
不計息		$40,545			$29,233
計息	103,073			96,080
*總存款	143,618			125,313
短期借款資金	255			274
衍生負債	198			120
遞延税金，淨額	709			866
長期借款資金	9,202			14,047
由於經紀人的原因	155			—
其他負債	3,319			2,912
總負債	157,456			143,532
或有事項(請參閲附註12)
股東權益：
面值25.00美元，授權100,000,000股；分別於2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行2,000,000股和1,600,000股	1,965			1,570
普通股：
面值0.01美元，授權1,000,000,000股；截至2020年6月30日，已發行569,490,896股，已發行426,824,594股；截至2019年12月31日，已發行568,238,730股，已發行433,121,083股	6			6
額外實收資本	18,908			18,891
留存收益	6,068			6,498
庫存股，按成本計算，於2020年6月30日和2019年12月31日分別為142,666,302股和135,117,647股	(4,623		)	(4,353		)
累計其他綜合收益(虧損)	94			(411		)
股東權益總額		$22,418			$22,201
總負債和股東權益		$179,874			$165,733

⁽¹⁾ 僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

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合併業務報表(未經審計)



	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
*(單位為百萬，不包括每股和每股數據)	2020		2019		2020		2019
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用		$1,192		$1,392		$2,494		$2,773
持有以供出售的貸款的利息和費用，按公允價值計算	20		15		35		26
持有以供出售的其他貸款的利息及費用	7		2		16		6
投資證券	130		164		277		330
銀行的有息存款	1		7		6		15
利息收入總額	1,350		1,580		2,828		3,150
利息支出：
存款	124		308		351		595
短期借款資金	—		4		1		6
長期借款資金	66		102		156		223
利息支出總額	190		414		508		824
淨利息收入	1,160		1,166		2,320		2,326
信貸損失準備金	464		97		1,064		182
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入	696		1,069		1,256		2,144
非利息收入：
服務費及收費	84		126		202		249
按揭銀行手續費	276		62		435		105
卡費	48		64		104		123
資本市場收費	61		57		104		111
信託和投資服務費	45		53		98		100
外匯和利率產品	34		35		58		71
信用證和貸款手續費	31		33		65		66
證券收益，淨額	3		4		3		12
在債務證券收益中確認的減值損失淨額	—		—		—		(1		)
其他收入	8		28		18		54
非利息收入總額	590		462		1,087		890
非利息費用：
薪金和員工福利	513		507		1,062		1,016
設備和軟件費用	142		126		275		251
對外服務	131		118		266		228
入住率	82		82		166		165
其他運營費用	111		118		222		228
總非利息費用	979		951		1,991		1,888
所得税前收入費用	307		580		352		1,146
所得税費用	54		127		65		254
淨收入		$253		$453		$287		$892
普通股股東可獲得的淨收入		$225		$435		$237		$859
加權平均已發行普通股：
基本型	426,613,053		458,154,335		427,165,737		459,426,685
稀釋	427,566,920		459,304,224		428,292,580		460,857,535
每個普通股信息：
基本收益		$0.53		$0.95		$0.56		$1.87
攤薄收益	0.53		0.95		0.55		1.86

未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。

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綜合全面收益表(未經審計)



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020			2019			2020			2019
淨收入		$253			$453			$287			$892
其他全面收益(虧損)：
期內產生的未實現衍生工具(虧損)淨收益，扣除所得税後的淨額分別為3美元、23美元、30美元和36美元	(8		)	68			88			107
淨收益中包括淨派生(收益)損失的重新分類調整，所得税淨額分別為(11美元)、4美元、(12美元)和9美元	(34		)	15			(37		)	30
期內產生的未實現債務證券收益淨額，分別扣除所得税16美元、72美元、145美元和152美元	49			221			449			467
未在債務證券收益中確認的非臨時性減值，分別為0美元、0美元、0美元和0美元的所得税淨額	—			1			—			1
將債務證券淨收益重新分類為扣除所得税後的淨收益，分別為(1美元)、(1美元)、(1美元)和(3美元)	(2		)	(3		)	(2		)	(8		)
精算損失攤銷，扣除所得税淨額分別為0美元、1美元、1美元和3美元	4			3			7			6
扣除所得税後的其他綜合收入總額	9			305			505			603
綜合收益總額		$262			$758			$792			$1,495

未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。

公民金融集團，Inc.|49

合併股東權益變動表(未經審計)



	擇優美國股市			普普通通美國股市				額外實收資本		留存收益			庫存股，按成本計算			累計其他綜合收益(虧損)			總計
(百萬)	股份	數量		股份		數量		額外實收資本		留存收益			庫存股，按成本計算			累計其他綜合收益(虧損)			總計
2019年4月1日的餘額	1		$1,132	461			$6		$18,847		$5,672			($3,333	)		($793	)		$21,531
向普通股股東分紅	—	—		—		—		—		(148		)	—			—			(148		)
向優先股股東分紅	—	—		—		—		—		(18		)	—			—			(18		)
已發行優先股	—	1		—		—		—		—			—			—			1
購買的庫存股	—	—		(3	)	—		—		—			(120		)	—			(120		)
基於股份的薪酬計劃	—	—		—		—		9		—			—			—			9
員工購股計劃股份申購	—	—		—		—		4		—			—			—			4
綜合收入總額：
淨收入	—	—		—		—		—		453			—			—			453
其他綜合損失	—	—		—		—		—		—			—			305			305
綜合收益總額	—	—		—		—		—		453			—			305			758
2019年6月30日的餘額	1		$1,133	458			$6		$18,860		$5,959			($3,453	)		($488	)		$22,017
2020年4月1日的餘額	2		$1,570	427			$6		$18,901		$6,011			($4,623	)		$85			$21,950
向普通股股東分紅	—	—		—		—		—		(168		)	—			—			(168		)
向優先股股東分紅	—	—		—		—		—		(28		)	—			—			(28		)
已發行優先股	—	395		—		—		—		—			—			—			395
購買的庫存股	—	—		—		—		—		—			—			—			—
基於股份的薪酬計劃	—	—		—		—		1		—			—			—			1
員工購股計劃股份申購	—	—		—		—		6		—			—			—			6
綜合收入總額：
淨收入	—	—		—		—		—		253			—			—			253
其他綜合收入	—	—		—		—		—		—			—			9			9
綜合收益總額	—	—		—		—		—		253			—			9			262
2020年6月30日的餘額	2		$1,965	427			$6		$18,908		$6,068			($4,623	)		$94			$22,418

未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。

公民金融集團，Inc.|50

合併股東權益變動表(未經審計)



	擇優美國股市			普普通通美國股市				額外實收資本		留存收益			庫存股，按成本計算			累計其他綜合收益(虧損)			總計
(百萬)	股份	數量		股份		數量		額外實收資本		留存收益			庫存股，按成本計算			累計其他綜合收益(虧損)			總計
2019年1月1日的餘額	1		$840	466			$6		$18,815		$5,385			($3,133	)		($1,096	)		$20,817
向普通股股東分紅	—	—		—		—		—		(297		)	—			—			(297		)
向優先股股東分紅	—	—		—		—		—		(33		)	—			—			(33		)
已發行優先股	—	293		—		—		—		—			—			—			293
購買的庫存股	—	—		(9	)	—		—		—			(320		)	—			(320		)
基於股份的薪酬計劃	—	—		1		—		37		—			—			—			37
員工購股計劃股份申購	—	—		—		—		8		—			—			—			8
會計原則變更的累積影響	—	—		—		—		—		12			—			5			17
綜合收入總額：
淨收入	—	—		—		—		—		892			—			—			892
其他綜合收入	—	—		—		—		—		—			—			603			603
綜合收益總額	—	—		—		—		—		892			—			603			1,495
2019年6月30日的餘額	1		$1,133	458			$6		$18,860		$5,959			($3,453	)		($488	)		$22,017
2020年1月1日的餘額	2		$1,570	433			$6		$18,891		$6,498			($4,353	)		($411	)		$22,201
向普通股股東分紅	—	—		—		—		—		(336		)	—			—			(336		)
向優先股股東分紅	—	—		—		—		—		(50		)	—			—			(50		)
已發行優先股	—	395		—		—		—		—			—			—			395
購買的庫存股	—	—		(7	)	—		—		—			(270		)	—			(270		)
基於股份的薪酬計劃	—	—		1		—		7		—			—			—			7
員工購股計劃股份申購	—	—		—		—		10		—			—			—			10
會計原則變更的累積影響	—	—		—		—		—		(331		)	—			—			(331		)
綜合收入總額：
淨收入	—	—		—		—		—		287			—			—			287
其他綜合收入	—	—		—		—		—		—			—			505			505
綜合收益總額	—	—		—		—		—		287			—			505			792
2020年6月30日的餘額	2		$1,965	427			$6		$18,908		$6,068			($4,623	)		$94			$22,418

未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。

公民金融集團，Inc.|51

合併現金流量表(未經審計)



	截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020			2019
經營活動
淨收入		$287			$892
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金	1,064			182
持有待售貸款的淨變化	(737		)	(471		)
折舊、攤銷和增值	310			270
無形資產攤銷	6			5
遞延所得税	(208		)	(10		)
股份薪酬	23			32
以下產品的銷售淨收益：
債務證券	(3		)	(16		)
房舍和設備	—			(7		)
其他資產增加	(2,454		)	(221		)
其他負債增加(減少)	299			(79		)
經營活動提供的現金淨額(用於)	(1,413		)	577
投資活動
投資證券：
購買可供出售的債務證券	(3,308		)	(3,502		)
可供出售的債務證券的到期和償還收益	2,521			1,625
出售可供出售的債務證券所得款項	—			1,250
持有至到期的債務證券的到期日和償還所得收益	349			171
權益證券按公允價值淨(增加)減少	(3		)	134
權益證券淨減少(按成本計算)	200			128
銀行有息存款淨增	(178		)	(38		)
收購，扣除收購的現金後的淨額	(3		)	(129		)
貸款和租賃淨增長	(7,014		)	(806		)
資本支出，淨額	(53		)	(10		)
其他	(110		)	(111		)
投資活動所用現金淨額	(7,599		)	(1,288		)
融資活動
存款淨增量	18,305			4,429
短期借款資金淨(減)增	(18		)	123
發行長期借款資金所得款項	8,309			4,500
償還長期借款資金	(13,253		)	(9,005		)
購買的庫存股	(270		)	(320		)
發行優先股的淨收益	395			293
宣佈並支付給普通股股東的股息	(336		)	(297		)
宣佈並支付給優先股股東的股息	(45		)	(30		)
以股份為基礎的薪酬預扣員工税的支付	(15		)	(21		)
融資活動提供的現金淨額	13,072			(328		)
增加(減少)現金和現金等價物⁽¹⁾	4,060			(1,039		)
期初現金及現金等價物⁽¹⁾	3,386			4,074
期末現金和現金等價物⁽¹⁾		$7,446			$3,035

⁽¹⁾ 現金及現金等價物包括反映在綜合資產負債表上的現金及銀行應付的現金及有息現金及銀行應付的有息現金。

未經審計的中期綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。

公民金融集團，Inc.|52

合併財務報表附註(未經審計)

注1-陳述依據

陳述的基礎

未經審計的中期綜合財務報表，包括公民金融集團公司本文件中介紹的附註，是根據GAAP中期報告要求編制的，因此不包括符合GAAP的經審計綜合財務報表中包含的所有信息和附註。本文件中介紹的這些未經審計的中期合併財務報表和附註應與公司的經審計的合併財務報表和附註一併閲讀，這些報表和附註包括在本公司的2019表格10-K該公司的主要業務活動是銀行業務，通過其銀行子公司CBNA進行。

未經審計的中期綜合財務報表包括本公司及本公司擁有控股權的附屬公司的賬目。所有公司間交易和餘額均已取消。本公司已評估其未合併實體，並不認為其擁有權益但目前未合併的任何實體符合合併為可變權益實體的要求。未經審計的中期綜合財務報表包括公平列報中期業績所需的所有調整，包括正常經常性調整。中期的結果不一定代表全年的結果。

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的材料估計涉及ACL和MSR公允價值的確定。

重大會計政策

欲瞭解有關該公司重要會計政策的更多信息，請參見附註1在公司的2019表格10-K

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年通過的會計公告2020



宣判	指南摘要	對財務報表的影響
金融工具--信貸損失 2016年6月發佈	• 要求生效日期：2020年1月1日。 • 為按攤銷成本列賬的金融資產(包括證券HTM)建立單一的撥備框架，該框架反映了管理層對金融資產整個剩餘預期壽命的信貸損失的估計。 • 修訂證券AFS的減值指引，納入一項撥備，允許在發行人信用改善的情況下逆轉減值損失。 • 要求對截至採用報告期開始的留存收益進行累計效果調整(扣除税項)。 • 要求加強信用質量披露，包括按年份分解信用質量指標。	• 該公司於2020年1月1日採用了新標準，對貸款和租賃以及HTM證券具有追溯性，對AFS證券具有前瞻性。有關信貸損失準備的重要會計政策在通過後的討論，請參閲附註4。 • 採用導致留存收益累計減少3.37億美元，扣除税後淨額1.14億美元，ACL相應增加4.51億美元。關於通過ALLL的影響和無資金承付款準備金，請參閲附註4。 • ACL在採用後的增加將使公司的CET1資本比率在完全分階段的基礎上降低22個基點。在推遲兩年之後，從2022年1月1日到2025年1月1日，這種資本影響將以每年25%的速度分階段實施，或大約6個基點。 • 採用新標準可能會使信貸損失撥備的季度波動性比以前發生的損失準備金過程更大，並可能對公司的持續收益產生不利影響。 • 基於本公司現有債務證券組合的信用質量，本公司在採用HTM和AFS債務證券時沒有確認撥備。
商譽 2017年1月發佈	• 當報告單位的估計公允價值低於其賬面價值時，要求確認減值損失。 • 取消當前指引中的第二個條件，即只有在商譽的估計隱含公允價值低於其賬面價值時才確認減值損失。 • 預期適用於在採用日期之後進行的所有商譽減值測試。	• 本公司於2020年1月1日採用新標準。有關通過後的商譽減值重大會計政策的討論，請參閲附註6。 • 採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
披露要求-公允價值計量 2018年8月發佈	• 修訂公允價值計量的披露要求。 • 取消對某些不再被視為相關或成本效益的披露的要求，要求進行新的披露，並修改預計將增強財務報表有用性的現有披露。 • 新的披露需要預期的申請。 • 對於提交的所有期限的所有其他修訂，都需要追溯應用。	• 本公司於2020年1月1日採用新標準。 • 採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。規定的公允價值計量披露載於附註13。
簡化所得税的核算 2019年12月發佈	• 通過取消與期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外，簡化了所得税的會計處理。 • 簡化特許經營税的會計核算，並制定税法或税率的變化。 • 澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。	·公司於2020年1月1日採用新標準。 ·採用沒有對公司的合併財務報表產生影響。

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宣判	指南摘要	對財務報表的影響
促進參考匯率改革對財務報告的影響 2020年3月發佈	• 在評估作為參考費率改革結果的合同修改是否被視為新合同或現有合同的延續時，提供了應用一些實際權宜之計的選項。 • 為評估和核算受參考匯率改革影響的公允價值和現金流量對衝提供可選的權宜之計。 • 提供可選的一次性選擇，以出售或轉讓分類為htm的債務證券，這些證券參考了受參考利率改革影響的利率。	• 本公司於2020年第一季度發佈時採用了新標準，有效期至2022年12月31日。 • 採用新標準並沒有對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

注2-證券

下表列出了按攤銷成本和公允價值計算的證券的主要組成部分：



	2020年6月30日									2019年12月31日
(百萬)	攤銷成本		未實現毛利		未實現虧損總額			公允價值		攤銷成本		未實現毛利		未實現虧損總額			公允價值
美國財政部和其他		$11		$—		$—			$11		$71		$—		$—			$71
州和政區	4		—		—			4		5		—		—			5
以公允價值計算的抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體	20,898		648		(4		)	21,542		19,803		143		(71		)	19,875
其他/非代理機構	551		36		—			587		638		24		—			662
按公允價值計算的抵押貸款支持證券總額	21,449		684		(4		)	22,129		20,441		167		(71		)	20,537
可供出售的債務證券總額，按公允價值計算		$21,464		$684		($4	)		$22,144		$20,517		$167		($71	)		$20,613
抵押貸款支持證券，按成本計算：
聯邦機構和美國政府支持的實體		$2,856		$153		$—			$3,009		$3,202		$45		($5	)		$3,242
持有至到期的債務證券總額，按成本計算		$2,856		$153		$—			$3,009		$3,202		$45		($5	)		$3,242
貨幣市場共同基金投資		$50		$—		$—			$50		$47		$—		$—			$47
股權證券總額，按公允價值計算		$50		$—		$—			$50		$47		$—		$—			$47
聯邦儲備銀行股票		$577		$—		$—			$577		$577		$—		$—			$577
聯邦住房貸款銀行股票	22		—		—			22		222		—		—			222
其他股權證券	8		—		—			8		8		—		—			8
股本證券總額，按成本計算		$607		$—		$—			$607		$807		$—		$—			$807

債務證券的應計應收利息合計$58百萬自.起2020年6月30日和2019年12月31日，並計入綜合資產負債表中的其他資產。

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下表按合約到期日列出債務證券的攤餘成本和公允價值。2020年6月30日。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務，同時或不招致罰款。



	2020年6月30日
	到期日的分佈情況
(百萬)	1年或以下		在1年到5年之後		在5年到10年之後		十年後		總計
攤銷成本：
美國財政部和其他		$11		$—		$—		$—		$11
州和政區	—		—		—		4		4
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體	4		169		1,575		19,150		20,898
其他/非代理機構	—		—		—		551		551
可供出售的債務證券總額	15		169		1,575		19,705		21,464
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體	—		—		—		2,856		2,856
持有至到期的債務證券總額	—		—		—		2,856		2,856
債務證券攤銷總成本		$15		$169		$1,575		$22,561		$24,320

公允價值：
美國財政部和其他		$11		$—		$—		$—		$11
州和政區	—		—		—		4		4
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體	4		176		1,631		19,731		21,542
其他/非代理機構	—		—		—		587		587
可供出售的債務證券總額	15		176		1,631		20,322		22,144
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體	—		—		—		3,009		3,009
持有至到期的債務證券總額	—		—		—		3,009		3,009
債務證券的總公允價值		$15		$176		$1,631		$23,331		$25,153

綜合經營報表上列報的投資證券應納税利息收入為$130百萬和$164百萬為.截至三個月 2020年6月30日和2019，分別和$277百萬和$330百萬為.截至六個月 2020年6月30日和2019分別為。

下表列出了證券的已實現損益：



	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020		2019		2020		2019
出售債務證券的收益⁽¹⁾		$3		$8		$3		$16
出售債務證券的虧損	—		—		—		—
債務證券收益，淨額		$3		$8		$3		$16

⁽¹⁾截至2019年6月30日的三個月和六個月，$4百萬出售債務證券的收益部分在綜合經營報表的抵押貸款銀行費用中確認，因為它們與作為使用攤銷方法確認的MSR投資組合價值的經濟對衝持有的AFS證券有關。

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下表列出了質押債務證券的攤餘成本和公允價值：



	2020年6月30日				2019年12月31日
(百萬)	攤銷成本		公允價值		攤銷成本		公允價值
質押回購協議		$242		$251		$265		$266
以FHLB借入的資金為抵押	548		587		638		662
抵押衍生品，有資格獲得信託權力，並按法律要求獲得公共存款和其他存款	3,861		3,998		3,670		3,672

公民定期與無關的交易對手簽訂擔保回購協議，其中涉及將擔保從一方轉讓給另一方，然後將實質上相同的擔保轉讓回原方。該公司的回購協議通常是短期性質的，在公司的綜合資產負債表上作為有擔保的借款資金入賬。公民被認可不是的抵銷截至的短期應收賬款或應付賬款2020年6月30日或2019年12月31日。公民在綜合資產負債表上抵銷某些衍生資產和衍生負債。有關更多信息，請參見附註9.

有不是的截至2020年6月30日的三個月和六個月投資組合中保留的抵押貸款證券化。投資組合內保留的按揭貸款證券化包括$13百萬為.截至三個月六月三十日，2019, 和 $44百萬截至6月30日的6個月，2019。這些證券化包括由第三方提供的實質性擔保。在……裏面2019，擔保人為FNMA、FHLMC和GNMA。從擔保人那裏收到的債務證券被歸類為AFS。

損損

在購買HTM投資證券和隨後的每個測算期時，即使損失風險微乎其微，公民也會確認在證券有效期內預期發生的信貸損失準備金。如果公司預期變現的金額為零(通常稱為“零預期信用損失”)，則不需要確認預期信用損失準備金。該公司評估了其現有的HTM投資組合，得出結論認為所有證券都符合零預期信用損失標準，因此截至資產負債表日期，沒有為HTM證券計入CECL準備金。

公民每季度審查其AFS債務證券在個人安全級別的減值，如果發生潛在的損失觸發事件，則更頻繁地審查。歸類為AFS的債務證券的初始減值指標是公允價值低於其攤銷成本基礎的下降。對於公允價值低於攤餘成本基礎的任何證券，如果管理層有意出售證券，或者如果管理層更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售證券，公司將在當期收益中確認減值損失。

估計債務證券攤銷成本基礎的回收是基於對預期收取的現金流的評估。如果預期收取的現金流量現值按證券的原始有效收益率貼現，低於攤餘成本基礎，則發生了相當於現金流量缺口的減值。公民評估減值的任何部分是否可歸因於信用相關因素或影響證券公允價值的各種其他市場因素(例如，利率、利差水平、部門流動性等)以及證券的公共信用評級。如果存在與信用相關的因素，則與信用相關的減值已經發生，而不管公司持有證券的意圖如何，直到證券恢復。

通過設立AFS證券撥備，與信貸相關的減值部分在本期收益中確認為撥備支出，前提是該撥備不會使AFS證券的價值低於其當前公允價值。其餘與信貸無關的減值部分在保監處確認。隨後期間信貸損失的改善導致對AFS證券的撥備逆轉，並在撥備費用不為負的情況下相應減少撥備費用。AFS債務證券的應計利息不包括在用於計算AFS證券津貼的餘額中。當利息收入被認為無法收回時，所有應計和未收回的利息立即轉回利息收入。本公司已評估任何AFS證券的未實現虧損頭寸為2020年6月30日並得出結論，所有的未實現虧損都是由於非信用相關因素造成的。因此，截至以下日期，公司沒有AFS證券的津貼2020年6月30日.

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下表列出了AFS抵押貸款支持債務證券，其公允價值低於各自的賬面價值，除以證券處於連續未實現虧損頭寸的持續時間：



	2020年6月30日
	少於12個月					12個月或更長時間				總計
(百萬美元)	公允價值		未實現虧損總額			公允價值		未實現虧損總額		公允價值		未實現虧損總額
聯邦機構和美國政府支持的實體		$851		($4	)		$—		$—		$851		($4	)

下表列出了AFS和HTM抵押貸款支持債務證券，其公允價值低於各自的賬面價值，除以證券處於連續未實現虧損頭寸的持續時間：



	2019年12月31日
	少於12個月					12個月或更長時間					總計
(百萬美元)	公允價值		未實現虧損總額			公允價值		未實現虧損總額			公允價值		未實現虧損總額
聯邦機構和美國政府支持的實體		$5,135		($24	)		$3,748		($52	)		$8,883		($76	)

公民目前沒有出售這些減值債務證券的意圖，本公司不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些債務證券。公民已經確定，預計剩餘的機構和非機構MBS將不會發生信貸損失，這些機構和非機構MBS被認定為截至2020年6月30日。這些債務證券的未實現虧損反映了利率和市場流動性變化等非信貸相關因素。因此，公民已經確定這些債務證券不是暫時減值的。隨後減值債務證券估值的任何增加都不會影響其記錄的成本基礎。

附註3-貸款及租賃

持有用於投資的貸款按其未償還本金、扣除沖銷、未賺取收入、遞延貸款發放費和成本以及購買貸款的未攤銷溢價或折扣的金額報告。

貸款和租賃按投資組合細分和類別披露。該公司的貸款和租賃組合細分為商業和零售。貸款和租賃的類別有：商業、商業房地產、租賃、住宅抵押貸款、房屋淨值、汽車、教育和其他零售。

下表列出了該公司按投資組合細分和類別披露的貸款和租賃：



(百萬)	2020年6月30日		2019年12月31日
商品化⁽¹⁾⁽²⁾		$48,017		$41,479
商業地產	14,485		13,522
租約	2,428		2,537
商業貸款和租賃總額	64,930		57,538
住宅按揭	19,245		19,083
房屋淨值	12,541		13,154
汽車	12,028		12,120
教育	10,591		10,347
其他零售業	6,378		6,846
零售貸款總額⁽³⁾	60,783		61,550
貸款和租賃總額⁽⁴⁾		$125,713		$119,088

⁽¹⁾包括由小型企業管理局(SBA)提供全額擔保的購買力平價貸款$4.7十億截至2020年6月30日。

⁽²⁾為其他客户提供的SBA貸款$45百萬和$33百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別沒有包括在上面。這些貸款代表了出售給外部投資者的SBA貸款中政府擔保的部分。

⁽³⁾為其他人士提供的按揭貸款$79.9十億和$77.5十億在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別沒有包括在上面。

⁽⁴⁾ 以上不包括2020年6月30日和2019年12月31日的公允價值分別為36億美元和19億美元的LHFS，以及2020年6月30日和2019年12月31日的其他14億美元的LHFS。

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為投資而持有的貸款和租賃的應計應收利息合計$530百萬和$495百萬自.起2020年6月30日和2019年12月31日並分別計入綜合資產負債表內的其他資產。

下表列出了LHFS的組成。



	2020年6月30日								2019年12月31日
(百萬)	住宅按揭⁽¹⁾		商品化⁽²⁾		教育⁽³⁾		總計		住宅按揭⁽¹⁾		商品化⁽²⁾		總計
按公允價值持有待售貸款		$3,449		$182		$—		$3,631		$1,778		$168		$1,946
持有待售的其他貸款	—		426		936		1,362		1,101		283		1,384

⁽¹⁾住宅按揭LHF是為出售而發起的。

⁽²⁾按公允價值計算的商業性LHFS包括由公司商業二級貸款櫃枱管理的貸款。其他商業LHF通常由與公司銀團業務相關的貸款組成。

⁽³⁾教育其他LHF代表着一項貸款組合出售，預計將於2020年第三季度結算。

作為FHLB借入資金(主要是住宅按揭和房屋淨值貸款)的抵押品而抵押的貸款總額$25.5十億和$25.3十億在…2020年6月30日和2019年12月31日分別為。抵押為抵押品以支持或有能力在FRB貼現窗口借款的貸款，主要由汽車、商業、商業房地產和教育貸款組成，總額為$40.9十億和$17.4十億在…2020年6月30日和2019年12月31日分別為。

在.期間截至三個月 2020年6月30日，公司購買了$691百萬教育貸款和$255百萬其他零售貸款。在.期間截至三個月 2019年6月30日，公司購買了$99百萬教育貸款。在.期間截至六個月 2020年6月30日，公司購買了$909百萬教育貸款和$527百萬其他零售貸款。在.期間截至六個月 2019年6月30日，公司購買了$300百萬教育貸款。

該公司出售了$71百萬的商業貸款截至三個月 2020年6月30日賣出去了$492百萬年內住宅按揭貸款的截至三個月 2019年6月30日。在.期間截至六個月 2020年6月30日，公司出售了$262百萬商業貸款和$1.5十億零售貸款。在.期間截至六個月 2019年6月30日該公司出售了$182百萬商業貸款和$628百萬零售貸款，包括$22百萬零售TDR。

直接融資和銷售型租賃的利息收入為$19百萬和$20百萬為.截至2020年6月30日的三個月和2019，並且是$37百萬和$40百萬為.截至六個月 2020年6月30日和2019在綜合經營報表中分別列報貸款和租賃的利息和手續費。

附註4--信貸損失、非應計貸款和租賃以及信貸風險集中撥備

信貸損失準備

管理層對本公司貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計記錄在ALLL和無資金支持的貸款承諾準備金(統稱ACL)中。看見附註5在公司的2019Form 10-K，詳細討論截至2019年12月31日的ACL預留方法和估算技術。自2020年1月1日起採用CECL後，公司的ACL準備金方法改變，以估計貸款和租賃合同期限內的預期信貸損失。

ACL維持在公司認為適當的水平，以吸收貸款和租賃組合的合同期限內預期的終身信貸損失，以及無資金的貸款承諾。ACL的確定基於對貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾的定期評估，考慮到一些相關的潛在因素，包括關鍵假設以及對定量和定性信息的評估，這些貸款承諾並不是無條件可取消的。

ACL計量過程中使用的關鍵假設包括使用兩年的合理和可支持的經濟預測期，然後是一年期，在此期間預期的信貸損失將恢復為長期的歷史宏觀經濟投入。

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定量和定性信息的評估是通過評估與集體集團具有相似風險特徵的資產組以及某些與集體集團沒有類似風險特徵的個別貸款和租賃來進行的。貸款一般按產品類型分組(例如，商業、商業房地產、住宅抵押貸款等)，並使用計量經濟學模型評估重大貸款組合的信用損失。

ACL還可能受到各種定性因素的重大影響，公司認為這些因素反映了當前對各種事件和風險的判斷，這些事件和風險沒有在統計程序中計量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款增長、回測結果、信貸承保政策例外、監管和審計結果以及同行比較。質化餘量進一步由多個可供選擇的場景通知，以支持期末ACL餘額。

衡量過程產生貸款、租賃和無資金貸款承諾的特定或彙集津貼，以及定性津貼，這些津貼是由判斷確定的，並在整個投資組合中應用。

有些貸款組合可能不需要計量經濟學模型來使公司能夠計算管理層對預期信貸損失的最佳估計。對於未償還餘額水平較低的投資組合(例如，徑流或封閉式投資組合、新產品或對公司整體信用風險敞口不大的產品)，數據密集度較低的非建模方法被認為是更有效和實用的估計損失的方法。

不具有類似風險特徵的貸款和租賃將單獨評估預期的信貸損失。未償還餘額為#的非應計商業和商業房地產貸款$5百萬或更高，所有商業和商業房地產TDR(無論大小)都是以個人貸款水平為基礎進行評估的。一般而言，如果貸款或租賃依賴抵押品，則對個別貸款和租賃的ACL的計量是其未來現金流的現值或其相關抵押品的公允價值。如果預計在評估日期出售抵押品，則被視為抵押品依賴的貸款將減去公允價值減去銷售成本，並在隨後的每個期間重新評估，以確定是否需要更改ACL。隨後的評估可能會根據抵押品公允價值在此期間的相應變化，導致ACL的增加或減少。ACL隨後的任何減少(因為抵押品依賴型貸款的公允價值增加)都限於該貸款之前註銷的總金額。對於不依賴抵押品的零售TDR，ACL是使用與貸款中的攤銷成本基礎相比的預期未來現金流的現值來制定的。本分析考慮了預期的再違約因素。被認為依賴抵押品的零售TDR被減記為公平市場價值減去銷售成本。

管理層對ACL的估計考慮了預期的恢復，並可能導致ACL餘額的負調整(即減少)。如果在評估日期借款人遇到財務困難時，預計主要通過經營或出售抵押品來償還貸款，則貸款取決於抵押品。一般而言，如果所有其他可用來源(包括擔保人)用於償還貸款的現金流預計不超過名義上的現金流，則預計標的抵押品的出售或繼續運營將提供大量償還。如果償還僅取決於抵押品的操作，抵押品的公允價值將不會根據出售的估計成本進行調整。如果貸款被認為是抵押品依賴的，ACL按抵押品的公允價值(如果預期出售抵押品，則根據出售成本進行調整)與截至評估日期的攤銷成本基礎之間的差額計算。如果抵押品的公允價值低於抵押品的公允價值，則抵押品依賴貸款的ACL可能為負

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在隨後的報告期內增加。負ACL不能超過之前註銷的總金額。

貸款和租賃的應計利息不包括在用於計算ACL的資產餘額中。當貸款或租賃處於非應計狀態時，所有應計和未收取的利息立即轉回利息收入。壞賬利息按照監管指引及時核銷。一般來説，貸款和租賃在合同逾期90天或更長時間時被置於非應計狀態，或者如果管理層認為收回的可能性不足以保證進一步應計，則更早被置於非應計狀態。除非得到聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)的擔保，否則住房抵押貸款在合同逾期120天或更長時間時被置於非應計狀態，或者如果被認為依賴抵押品則更早。截至三個月的應計應收利息金額與利息收入相抵。2020年6月30日曾經是$2百萬和$4百萬分別用於商業和零售。應計利息與年內的利息收入相抵。截至六個月 2020年6月30日曾經是$3百萬和$9百萬分別用於商業和零售。

該公司估計與表外金融工具相關的預期信貸損失，如不可無條件取消的備用信用證、財務擔保和無資金支持的貸款承諾。表外金融工具須接受個別審查，並根據本公司的內部風險評級表按風險進行分析和隔離。這些風險分類與歷史損失經驗、當前和未來經濟狀況、預期提取的時間和金額以及特定投資組合部分的業績趨勢相結合，從而得出無資金貸款承諾準備金的估計。本公司不確認從無條件可取消的信用額度(如信用卡)中提取的未來提取準備金。

全部貸款和無資金支持的貸款承擔準備金分別在綜合資產負債表的貸款和租賃損失撥備和其他負債中列報。與貸款和租賃組合相關的信貸損失撥備以及無資金來源的貸款承諾在綜合經營報表中作為信貸損失撥備列報。

下表彙總了三個年度的全部貸款總額和無資金來源的貸款承擔準備金的變動情況。截至六個月 2020年6月30日:



	截至2020年6月30日的三個月									截至2020年6月30日的6個月
(百萬)	商品化			零售			總計			商品化			零售			總計
貸款和租賃損失準備，期初		$752			$1,419			$2,171			$674			$578			$1,252
會計原則變更的累積影響	—			—			—			(176		)	629			453
貸款和租賃損失準備，期初，調整後	752			1,419			2,171			498			1,207			1,705
沖銷	(74		)	(106		)	(180		)	(121		)	(233		)	(354		)
恢復	3			30			33			6			64			70
淨沖銷	(71		)	(76		)	(147		)	(115		)	(169		)	(284		)
記入收入的準備金	554			(130		)	424			852			175			1,027
貸款和租賃損失準備，期末		$1,235			$1,213			$2,448			$1,235			$1,213			$2,448

期初無資金支持的貸款承諾準備金		$38			$1			$39			$44			$—			$44
會計原則變更的累計效力	—			—			—			(3		)	1			(2		)
無資金支持的貸款承諾準備金，期初，調整後	38			1			39			41			1			42
為無資金來源的貸款承諾撥備	31			9			40			28			9			37
無資金支持的貸款承諾準備金，期末		$69			$10			$79			$69			$10			$79

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下表提供了會計原則更改對ACL的累積影響的其他詳細信息：



	2019年12月31日						2020年1月1日							2020年6月30日
(百萬)	攤餘成本法		ACL餘額		覆蓋範圍		採用CECL的影響			ACL餘額		覆蓋範圍		攤餘成本法		ACL餘額		覆蓋範圍
商品化⁽¹⁾		$41,479		$575	1.4	%		($199	)		$376	0.9	%		$48,017		$847	1.8	%
商業地產	13,522		124		0.9		(57		)	67		0.5		14,485		330		2.3
租約	2,537		19		0.7		77			96		3.8		2,428		127		5.2
商業貸款和租賃總額	57,538		718		1.2		(179		)	539		0.9		64,930		1,304		2.0
住宅	19,083		35		0.2		95			130		0.7		19,245		104		0.5
房屋淨值	13,154		83		0.6		73			156		1.2		12,541		143		1.1
汽車	12,120		123		1.0		83			206		1.7		12,028		277		2.3
教育	10,347		116		1.1		298			414		4.0		10,591		312		2.9
其他零售業	6,846		221		3.2		81			302		4.4		6,378		387		6.1
零售貸款總額	61,550		578		0.9		630			1,208		2.0		60,783		1,223		2.0
貸款和租賃總額		$119,088		$1,296	1.1	%		$451			$1,747	1.5	%		$125,713		$2,527	2.0	%

⁽¹⁾商業覆蓋率包括19截至2020年6月30日，與PPP貸款相關的基點下調。

除了採用CECL外，在截至2020年3月31日的季度裏，隨着新冠肺炎疫情和相關經濟影響的浮出水面，宏觀經濟假設發生了變化，對ACL產生了重大影響。與2020年1月1日相比，截至2020年6月30日的ACL大幅增加是由新冠肺炎大流行及其帶來的經濟影響推動的，總儲備建設為$780百萬和期末餘額為$2.5十億.

要確定截止日期的ACL，請執行以下操作2020年6月30日，公司利用穆迪5月13日的基線情景將新冠肺炎的影響整合到公司的虧損估計中，這反映了第二季度 2020國內生產總值下降約33%，最高失業率約為15%隨之而來的是2020年下半年的逐步復甦。這一情景比2020年第一季度更嚴重，後者在2020年第二季度GDP下降了大約18%最高失業率約為9%。估計虧損根據新冠肺炎相關財政和貨幣刺激措施的預期收益以及公司自身客户援助行動的預期有益影響進行了調整。這些行動包括“CARE法案”鼓勵的忍耐和其他客户適應努力，以及該公司相信將穩定其商業和零售投資組合中的信用狀況的監管部門間指導。

下表彙總了三個年度的全部貸款總額和無資金來源的貸款承擔準備金的變動情況。截至六個月 2019年6月30日:



	截至2019年6月30日的三個月									截至2019年6月30日的6個月
(百萬)	商品化			零售			總計			商品化			零售			總計
貸款和租賃損失準備，期初		$691			$554			$1,245			$690			$552			$1,242
沖銷	(45		)	(111		)	(156		)	(71		)	(223		)	(294		)
恢復	12			38			50			14			85			99
淨沖銷	(33		)	(73		)	(106		)	(57		)	(138		)	(195		)
記入收入的準備金	22			66			88			47			133			180
貸款和租賃損失準備，期末		$680			$547			$1,227			$680			$547			$1,227

期初無資金支持的貸款承諾準備金		$84			$—		84				$91			$—			$91
為無資金來源的貸款承諾撥備	9			—			9			2			—			2
無資金支持的貸款承諾準備金，期末	93			—			93				$93			$—			$93

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信用質量指標

貸款和租賃合同Tfolio細分和類別(不包括LHFS)按信用質量指標和年份列出。出於本披露的目的，公民將釀酒日期定義為最近一次信用決定的日期。通常，續訂被歸類為新的信用決策，並將續訂日期反映為陳年日期。在TDR中修改的貸款被認為是原始貸款的延續，年份日期與最初的貸款發放日期相對應。

對於商業貸款和租賃，公民使用監管分類評級來監控信用質量。“合格”評級的貸款是指公司認為將根據合同貸款條款得到全額償還的貸款。被“批評”的商業貸款和租賃是那些存在一些弱點或潛在弱點的貸款和租賃，表明未來虧損的可能性增加。“批評”貸款分為“特別提及”、“不合格”和“可疑”三類。特別提到的貸款有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致公司的信用狀況在未來某個日期惡化。不合格貸款是沒有得到充分保護的貸款；這些貸款有明確的弱點，可能會阻礙正常的償還或收回債務。不良貸款具有與不合格貸款相同的弱點，但增加了損失可能性高、不可能全額收回貸款的特點。

下表顯示了商業貸款和租賃的攤餘成本基準，按年份日期和監管分類評級列出，截至2020年6月30日:



	按起始年份分列的定期貸款												循環貸款
(百萬)	2020		2019		2018		2017		2016		2016年前		在週轉期內		已轉換為術語		總計
商品化
經過⁽¹⁾		$6,585		$7,127		$5,054		$2,897		$1,564		$2,724		$17,515		$393		$43,859
特別提及	159		245		287		131		126		209		1,110		22		2,289
不合標準	92		89		238		120		119		119		702		19		1,498
疑團	8		26		9		49		5		97		173		4		371
總商業廣告	6,844		7,487		5,588		3,197		1,814		3,149		19,500		438		48,017
商業地產
經過	1,227		3,375		3,674		1,792		1,037		1,152		1,192		—		13,449
特別提及	31		70		145		132		64		82		77		—		601
不合標準	—		58		106		2		56		3		149		—		374
疑團	—		38		16		5		—		2		—		—		61
總商業地產	1,258		3,541		3,941		1,931		1,157		1,239		1,418		—		14,485
租約
經過	263		351		275		184		236		1,007		—		—		2,316
特別提及	—		2		5		6		4		1		—		—		18
不合標準	—		2		3		6		4		1		—		—		16
疑團	—		4		30		1		14		29		—		—		78
租約合計	263		359		313		197		258		1,038		—		—		2,428
商業貸款和租賃總額
經過	8,075		10,853		9,003		4,873		2,837		4,883		18,707		393		59,624
特別提及	190		317		437		269		194		292		1,187		22		2,908
不合標準	92		149		347		128		179		123		851		19		1,888
疑團	8		68		55		55		19		128		173		4		510
商業貸款和租賃總額		$8,365		$11,387		$9,842		$5,325		$3,229		$5,426		$20,918		$438		$64,930

⁽¹⁾包括$4.7十億PPP貸款主要指定為PASS，由SBA全額擔保，始於2020年。

對於零售貸款，公民利用FICO提供的信用評分(通常每季度更新一次)以及貸款的付款和拖欠狀態來監控信用質量。FICO信用評分被認為是貸款合同期限內信用損失的最強指標，因為這些評分是基於當前和歷史的全國行業消費者水平信用表現數據，並幫助管理層預測借款人未來的付款表現。

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下表顯示了零售貸款的攤銷成本基礎，按年份日期和FICO分數列出，截至2020年6月30日:



	按起始年份分列的定期貸款												循環貸款
(百萬)	2020		2019		2018		2017		2016		2016年前		在週轉期內		已轉換為術語		總計
住宅按揭
800+		$1,067		$2,018		$876		$1,488		$1,986		$2,353		$—		$—		$9,788
740-799	1,574		1,594		520		677		858		1,059		—		—		6,282
680-739	387		459		242		226		329		556		—		—		2,199
620-679	46		105		40		58		89		240		—		—		578
	1		21		36		48		55		221		—		—		382
沒有可用的FICO⁽¹⁾	3		1		—		—		—		12		—		—		16
住宅按揭總額	3,078		4,198		1,714		2,497		3,317		4,441		—		—		19,245
房屋淨值
800+	2		10		14		9		6		269		4,331		379		5,020
740-799	1		7		7		5		5		216		3,164		345		3,750
680-739	—		3		6		12		7		213		1,730		304		2,275
620-679	—		3		10		20		11		150		480		203		877
	—		4		11		33		20		153		170		227		618
沒有可用的FICO⁽¹⁾	—		—		—		—		—		—		1		—		1
總房屋淨值	3		27		48		79		49		1,001		9,876		1,458		12,541
汽車
800+	550		924		521		412		255		131		—		—		2,793
740-799	740		1,218		679		466		261		124		—		—		3,488
680-739	667		1,126		600		384		209		98		—		—		3,084
620-679	332		646		342		215		123		64		—		—		1,722
	52		268		231		186		121		69		—		—		927
沒有可用的FICO⁽¹⁾	2		—		—		—		—		12		—		—		14
全車	2,343		4,182		2,373		1,663		969		498		—		—		12,028
教育
800+	651		1,165		773		751		601		811		—		—		4,752
740-799	820		1,199		627		443		314		475		—		—		3,878
680-739	267		424		231		163		117		258		—		—		1,460
620-679	20		59		46		38		34		119		—		—		316
	1		9		15		16		13		67		—		—		121
沒有可用的FICO⁽¹⁾	—		—		—		—		—		64		—		—		64
全員教育	1,759		2,856		1,692		1,411		1,079		1,794		—		—		10,591
其他零售業
800+	239		534		209		87		20		54		293		—		1,436
740-799	339		726		268		116		28		39		613		2		2,131
680-739	266		500		178		74		16		18		579		6		1,637
620-679	142		204		66		24		4		8		196		7		651
	13		60		34		12		2		4		95		10		230
沒有可用的FICO⁽¹⁾	39		1		—		—		—		—		251		2		293
其他零售總額	1,038		2,025		755		313		70		123		2,027		27		6,378
零售
800+	2,509		4,651		2,393		2,747		2,868		3,618		4,624		379		23,789
740-799	3,474		4,744		2,101		1,707		1,466		1,913		3,777		347		19,529
680-739	1,587		2,512		1,257		859		678		1,143		2,309		310		10,655
620-679	540		1,017		504		355		261		581		676		210		4,144
	67		362		327		295		211		514		265		237		2,278
沒有可用的FICO⁽¹⁾	44		2		—		—		—		88		252		2		388
總零售額		$8,221		$13,288		$6,582		$5,963		$5,484		$7,857		$11,903		$1,485		$60,783

⁽¹⁾表示無法獲得更新的FICO分數的貸款(例如，由於最近的配置文件更改)。

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非權責發生制資產和逾期資產

下表列出了非應計貸款和租賃以及應計和逾期90天或更長時間的貸款：



	截至2020年6月30日						截至2019年12月31日
(百萬)	非權責發生制貸款和租賃		逾期90天以上並累計		無相關ACL的非應計項目		非權責發生制貸款和租賃
商品化		$366		$33		$40		$240
商業地產	61		—		6		2
租約	79		—		—		3
商業貸款和租賃總額	506		33		46		245
住宅按揭	112		13		54		93
房屋淨值	254		—		86		246
汽車	67		—		18		67
教育	18		2		4		18
其他零售業	33		7		—		34
總零售額	484		22		162		458
貸款和租賃總額		$990		$55		$208		$703

利息收入一般不確認為非權責發生狀態的貸款和租賃。公司在將貸款或租賃歸類為非應計項目時，將應計應收利息轉回，並計入利息收入。

下表分析了應計和非應計貸款和租賃逾期金額的年齡：



	2020年6月30日										2019年12月31日
	逾期天數										逾期天數
(百萬)	當前-29		30-59		60-89		*90歲或以上		*總計		當前-29		30-59		60-89		*90歲或以上		*總計
商品化		$47,768		$60		$30		$159		$48,017		$41,340		$45		$27		$67		$41,479
商業地產	14,340		92		52		1		14,485		13,520		1		1		—		13,522
租約	2,347		5		12		64		2,428		2,498		37		—		2		2,537
商業貸款和租賃總額	64,455		157		94		224		64,930		57,358		83		28		69		57,538
住宅按揭	19,044		65		33		103		19,245		18,947		35		17		84		19,083
房屋淨值	12,212		71		41		217		12,541		12,834		91		40		189		13,154
汽車	11,784		162		66		16		12,028		11,788		227		81		24		12,120
教育	10,548		25		12		6		10,591		10,290		30		15		12		10,347
其他零售業	6,285		31		25		37		6,378		6,729		45		31		41		6,846
零售貸款總額	59,873		354		177		379		60,783		60,588		428		184		350		61,550
總計		$124,328		$511		$271		$603		$125,713		$117,946		$511		$212		$419		$119,088

本公司根據管理層認為不會根據原貸款合同條款支付的抵押貸款抵押品的公允價值來估計預期的信貸損失。這些貸款被認為是抵押品相關的，估計的信貸損失以貸款的攤餘成本基礎與抵押品截至每個評估日期的公允價值之間的差額計算。

住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的抵押品價值是基於更新的估值，該估值至少每隔一年更新一次。90日數減少預計的銷售成本。在…2020年6月30日和2019年12月31日，公司有抵押品依賴型住宅抵押貸款和房屋淨值貸款合計。$405百萬和$227百萬分別為。

對於依賴抵押品的商業貸款，ACL是根據抵押品的公允價值單獨評估的。使用各種類型的抵押品，包括房地產、庫存、設備、應收賬款、證券和現金等。對於商業房地產貸款，抵押品價值通常基於

公民金融集團，Inc.|65

根據具體情況下的管理判斷逐案更新的評估。在…2020年6月30日和2019年12月31日，公司有抵押品依賴型商業貸款總額。$213百萬和$85百萬分別為。

正進行正式止贖程序的以住宅房地產作抵押的按揭貸款的攤銷成本基準為$135百萬和$152百萬自.起2020年6月30日和2019年12月31日分別為。

問題債務重組

TDR是對以一種方式進行重組的貸款進行的分類，該方式向經歷財務困難的借款人授予特許權，否則公司不會做出這樣的讓步。市民實施了各種零售和商業貸款修改計劃，為借款人提供緩解新冠肺炎經濟影響的措施。CARE法案和銀行監管機構提供了指導，説明對因新冠肺炎而遭遇財務困境的借款人進行的某些貸款修改可能不會被視為美國公認會計準則下的TDR。根據CARE法案，公民已選擇不將TDR分類應用於2020年3月1日之後對截至2019年12月31日在任的借款人進行的任何新冠肺炎相關貸款修改。此外，對於根據CARE法案沒有資格獲得TDR分類救濟的因應新冠肺炎疫情而修改的貸款，本公司選擇適用銀行監管機構發佈的指導意見。根據這一指導，對截至2020年3月1日當期並受新冠肺炎影響的借款人的本金和利息延期至多6個月，不被歸類為TDR。

對於包括延期付款且不是TDR的貸款修改，借款人的過期和非應計狀態在延期期間不會受到影響。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。下表按類別和未撥款承付款總額彙總了TDR：



(百萬)	2020年6月30日		2019年12月31日
商品化		$265		$297
零售	700		667
與TDR相關的資金不足的承付款	52		42

下表彙總了在截至2020年6月30日的6個月和2019。報告的餘額代表修改後的未償還攤銷成本基礎，可以包括在此期間成為TDR並在期末之前全額償還、註銷或出售的貸款。修改後貸款的修改前餘額與顯示的修改後餘額大致相同。



	截至2020年6月30日的三個月
	主要修改類型
	降息⁽¹⁾			期限延長⁽²⁾			其他⁽³⁾
(百萬美元)	合同數量	記錄的投資		合同數量	記錄的投資		合同數量	記錄的投資
商品化	—		$—	4		$3	15		$53
商業地產	—	—		—	—		—	—
商業貸款總額	—	—		4	3		15	53
住宅按揭	54	11		71	14		20	3
房屋淨值	27	2		49	4		190	11
汽車	36	—		1	—		910	15
教育	—	—		—	—		142	4
其他零售業	645	3		—	—		65	1
零售貸款總額	762	16		121	18		1,327	34
總計	762		$16	125		$21	1,342		$87

公民金融集團，Inc.|66



	截至2019年6月30日的三個月
	主要修改類型
	降息⁽¹⁾			期限延長⁽²⁾			其他⁽³⁾
(百萬美元)	合同數量	攤銷成本		合同數量	攤銷成本		合同數量	攤銷成本
商品化	1		$—	7		$—	6		$47
商業地產	—	—		1	—		—	—
商業貸款總額	1	—		8	—		6	47
住宅按揭	9	2		10	1		32	5
房屋淨值	49	5		15	3		100	6
汽車	40	1		7	—		335	5
教育	—	—		—	—		13	1
其他零售業	941	5		—	—		143	—
零售貸款總額	1,039	13		32	4		623	17
總計	1,040		$13	40		$4	629		$64



	截至2020年6月30日的6個月
	主要修改類型
	降息⁽¹⁾			期限延長⁽²⁾			其他⁽³⁾
(百萬美元)	合同數量	攤銷成本		合同數量	攤銷成本		合同數量	攤銷成本
商品化	—		$—	6		$3	32		$94
商業地產	—	—		—	—		—	—
商業貸款總額	—	—		6	3		32	94
住宅按揭	92	17		108	21		41	7
房屋淨值	73	6		55	4		261	15
汽車	83	1		1	—		1,093	17
教育	—	—		—	—		233	6
其他零售業	1,506	7		—	—		177	2
零售貸款總額	1,754	31		164	25		1,805	47
總計	1,754		$31	170		$28	1,837		$141



	截至2019年6月30日的6個月
	主要修改類型
	降息⁽¹⁾			期限延長⁽²⁾			其他⁽³⁾
(百萬美元)	合同數量	攤銷成本		合同數量	攤銷成本		合同數量	攤銷成本
商品化	1		$—	12		$1	18		$87
商業地產	—	—		1	—		—	—
商業貸款總額	1	—		13	1		18	87
住宅按揭	13	4		21	3		62	9
房屋淨值	85	9		50	9		238	15
汽車	65	1		12	—		624	9
教育	—	—		—	—		80	3
其他零售業	1,557	9		—	—		144	—
零售貸款總額	1,720	23		83	12		1,148	36
總計	1,721		$23	96		$13	1,166		$123

⁽¹⁾包括由多項讓步組成的修改，其中一項是降息。

⁽²⁾包括由多項優惠組成的修改，其中一項是延長到期日(除非其他優惠之一是降低利率)。

⁽³⁾包括除降低利率或延長到期日以外的其他修改，如降低指定時間段的計劃付款、本金寬恕和資本化拖欠。還包括以下內容：延期、試行修改、某些破產、忍耐貸款和提前還款計劃。修改可包括推遲應計利息，導致修改後餘額高於修改前。

因修改截至三個月的貸款而導致的全部貸款淨變化2020年6月30日和2019曾經是$5百萬和$2百萬分別為。的貸款修改所導致的ALLL淨變化截至六個月 2020年6月30日和2019曾經是$9百萬和$4百萬分別為。沖銷也可能是

公民金融集團，Inc.|67

錄製在TDR上。公民記錄在案$4百萬和$1百萬在截至三個月的三個月內，因修改貸款而產生的撇賬2020年6月30日和2019分別為。公民記錄在案$6百萬和$2百萬為.截至六個月 2020年6月30日和2019分別為。

付款違約是指根據修改後的條款逾期90天或更長時間的貸款。貸款數據包括符合條件的貸款，在此之前已全額還清、註銷或出售2020年6月30日和2019。對於商業貸款，記錄了在截至三個月的修改日期後12個月內違約的TDR的投資2020年6月30日和2019是$26百萬和$1百萬、和$39百萬和$1百萬在截至六個月 2020年6月30日和2019。在零售貸款方面，有$14百萬和$10百萬在截至該三個月的三個月內在重組日期內拖欠的貸款數目2020年6月30日和2019、和$25百萬和$19百萬在重組日期起計12個月內拖欠的貸款截至六個月 2020年6月30日和2019分別為。

信用風險集中程度

截至2020年6月30日，在公司新冠肺炎相關忍耐和其他客户住宿計劃的指導下，在CARE法案以及銀行監管機構間的指導下，公民推遲支付約$3.5十億，或6%，在零售投資組合中。此外，該公司正與其商業客户合作，尋求在貸款條款和條件上的靈活性。這些零售延期或商業修改中的絕大多數不被歸類為TDR。

該公司的大部分貸款活動都是與新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的客户進行的。一般來説，貸款以房地產、存貨、應收賬款、其他個人財產和投資證券等資產為抵押。自.起2020年6月30日十二月三十一號，2019，公民有相當數量的貸款是以住宅和商業房地產為抵押的。商業貸款或零售貸款組合中沒有明顯的集中風險。借貸交易產生的信用損失風險敞口可能會隨着支持貸款的抵押品的公允價值而波動，這些抵押品可能不會按照合同協議履行。該公司的政策是在必要的程度上抵押貸款；然而，無擔保貸款的發放也是基於申請人的財務實力和交易相關的事實。

某些貸款產品，包括住房抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度，以及信用卡，具有合同特徵，在利率上升或房屋價值下降的情況下，可能會增加對公司的信貸敞口。這些產品包括超過90%標的抵押品(高LTV貸款)、純利息和負攤銷住宅抵押貸款以及低介紹利率貸款的價值。下表列出了具有這些特徵的貸款餘額：



	2020年6月30日
(百萬)	住宅按揭		房屋資產		其他零售業		總計
高貸款價值比		$456		$104		$—		$560
只計利息/負攤銷	2,324		—		—		2,324
低介紹率	—		—		208		208
多個特徵和其他	3		—		—		3
總計		$2,783		$104		$208		$3,095



	2019年12月31日
(百萬)	住宅按揭		房屋資產		其他零售業		總計
高貸款價值比		$402		$151		$—		$553
只計利息/負攤銷	2,043		—		—		2,043
低介紹率	—		—		235		235
總計		$2,445		$151		$235		$2,831

附註5-按揭銀行業務

該公司向GSE和其他各方出售住宅抵押貸款，GSE和其他各方可能會發行由此類貸款池支持的證券。本公司在這些銷售中不保留任何實益權益，但可能保留出售貸款的償還權。如果購買者發現違反聲明或保修規定，例如不符合資格或服務要求，或本應在貸款檔案審查中發現的客户欺詐行為，公司有義務隨後回購貸款。

公民金融集團，Inc.|68

該公司確認為他人或MSR償還住宅抵押貸款的權利是單獨的資產，在購買時或在合同上通過出售與基礎抵押貸款分離時，這些資產在綜合資產負債表的其他資產中列示，但保留維護權。下表載列與保留還款權而出售的住宅按揭貸款有關的活動：



	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020		2019		2020		2019
出售住宅按揭貸款並保留還本付息所得現金收益		$8,797		$4,229		$14,164		$7,148
銷售收益⁽¹⁾	283		55		426		92
合同規定的服務費、滯納金和其他輔助費⁽¹⁾	55		51		113		99

⁽¹⁾在綜合營業報表的抵押銀行手續費中報告。

自2020年1月1日起，本公司選擇對以前按公允價值法攤銷法核算的所有MSR進行核算。根據公允價值法，MSR於每個報告日期按公允價值入賬，期間公允價值如有任何變動，均記入綜合經營報表的按揭銀行手續費內。有關住宅按揭貸款的未償還本金餘額為$79.9十億和$77.5十億自.起2020年6月30日和2019年12月31日分別為。該公司管理着一項積極的對衝戰略，以管理與MSR投資組合價值變化相關的風險，其中包括購買獨立的衍生品。

下表彙總了使用公允價值法記錄的MSR的更改：



	截至6月30日止三個月，						截至6月30日止六個月，
(百萬)	2020			2019			2020			2019
截至期初的公允價值		$577			$563			$642			$600
選擇公允價值法後的轉移	—			—			190			—
調整後的期初公允價值	577			563			832			600
資本化金額	86			57			153			92
期內未付本金餘額變動情況⁽¹⁾	(46		)	(31		)	(86		)	(57		)
期內公允價值變動⁽²⁾	(49		)	(58		)	(331		)	(104		)
期末公允價值		$568			$531			$568			$531

⁽¹⁾它代表由於以下原因造成的價值變化：i)時間的推移，包括定期計劃的貸款本金支付和部分還款的影響，以及ii)

在此期間還清的貸款。

⁽²⁾代表價值的變化，主要是由於市場驅動的利率和提前還款速度的變化。

MSR的公允價值是通過使用估計的未來淨服務現金流的現值來估計的，考慮到實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、合同服務費收入、服務成本、違約率、輔助收入和其他經濟因素，這些因素是基於當前的市場利率確定的。估值並不試圖預測或預測未來的利率走向。

公民金融集團，Inc.|69

以下敏感度分析顯示主要經濟假設即時不利變動50個基點及100個基點對現行公允價值的影響，以及若實現各自不利變動則公允價值下降。這些敏感性是假設的，特定假設的變化對MSR的公允價值的影響獨立計算，而不改變任何其他假設。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，推動提前還款利率變化的利率變化可能會導致貼現率的變化)，這可能會放大或抵消敏感性。該公司的MSR固有的主要風險是所服務的基礎抵押貸款的提前還款額增加，這在很大程度上取決於市場利率的變動。



	2020年6月30日			2019年12月31日
	實際	公允價值因以下原因而下降		實際	公允價值因以下原因而下降
(百萬美元)	實際	公允價值因以下原因而下降		實際	公允價值因以下原因而下降
公允價值	$568	50bps不利變化	100bps不利變化	$642	50bps不利變化	100bps不利變化
加權平均壽命(年)	3.7	50bps不利變化	100bps不利變化	5.5	50bps不利變化	100bps不利變化
加權平均恆定預付率	21.0%	$109	$145	13.9%	$116	$222
加權平均期權調整價差	621 bps	9	19	440 bps	12	25

公民在其抵押貸款銀行業務中按公允價值在綜合資產負債表上將衍生品計入衍生品資產或衍生品負債，這取決於截至資產負債表日衍生品的公允價值是正(資產)還是負(負債)。該公司的抵押貸款銀行衍生品包括髮起持有的待售抵押貸款的承諾、某些貸款銷售協議，以及符合衍生品定義的其他金融工具。參考附註9以獲取更多信息。

附註6-商譽

商譽是與收購業務相關的購買溢價，在收購日分配給公司的報告單位。報告單元是業務運營部門或業務運營部門的組成部分。公民已經確認並將善意分配給二報告單位-消費者銀行和商業銀行-基於對公司高管團隊結構和支持職能、資源分配和財務報告流程的審查。一旦商譽被分配給報告單位，它就不再與特定收購保持聯繫，報告單位內的所有活動，無論是收購的還是有機增長的，都可用於支持商譽的價值。

商譽不攤銷，但需接受年度減值測試。截至10月31日，公民每年對商譽進行減值審查^ST以及在事件或變化表明一個或多個報告單位的賬面價值可能無法收回的過渡期。本公司可選擇對商譽進行定性評估，以確定各報告單位的公允價值是否更有可能低於賬面價值。如果公允價值比賬面價值更有可能超過賬面價值，那麼就沒有必要進行進一步的測試；否則，公民必須對商譽進行量化評估。

市民可以選擇繞過定性評估，進行量化評估。量化評估用於識別潛在的減值，涉及將每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值超過其包括商譽在內的賬面價值，適用商譽被視為沒有減損。如果報告單位包括商譽的賬面價值超過其公允價值，則對超出的部分計入減值費用。確認的減值損失不能超過分配給報告單位的商譽金額，該損失在商譽中建立了新的基礎。不允許隨後沖銷商譽減值損失。

根據量化減值評估，本公司報告單位的公允價值採用收入和基於市場的方法相結合的方法確定。公民依靠收益法(貼現現金流量法)來確定公允價值，市場法和交易法僅用作基準，僅用於佐證貼現現金流法確定的價值。公民在使用貼現現金流量法估計其報告單位的公允價值時依賴於幾個假設。這些假設包括貼現率，以及預計的貸款損失、所得税和資本留存率。

貼現率是根據資本資產定價模型估計的，該模型考慮了特定報告單位特定的無風險利率、市場風險溢價、貝塔係數和規模溢價調整。貼現率也是根據與每個報告單位的預計現金流相關的風險評估來調整的。現金流預測包括對預計的貸款損失、所得税和資本留存率的估計。通過考慮幾個關鍵業務驅動因素(如新的)，為每個報告單位制定多年財務預測

公民金融集團，Inc.|70

業務計劃、客户保留標準、市場份額變化、預期的貸款和存款增長、遠期利率、歷史業績以及行業和經濟趨勢，以及其他考慮因素。用於確定每個報告單位終端價值的長期增長率是根據管理層對每個報告單位最低預期終端增長率的評估，以及GDP和通脹等更廣泛的經濟考慮因素來估計的。

2020年，隨着新冠肺炎疫情的蔓延，經濟狀況明顯惡化。疫情的爆發導致了世界各地的社會距離要求，嚴重限制了經濟。為應對危機，美聯儲在2020年3月將聯邦基金利率降至接近零的水平。此外，美國政府啟動了許多支持經濟的措施，包括CARE法案。鑑於目前的宏觀經濟環境，公民們評估了截至2020年6月30日，其報告單位的公允價值是否更有可能低於賬面價值。評估的減值指標包括經濟狀況，包括對當前狀況的持續時間和潛在復甦時間的預測；行業和市場考慮；政府幹預和監管更新；最近事件對報告單位財務業績和成本因素的影響；公司股票表現；以及其他相關事件。在最近進行的定量分析和敏感性分析中，公民們進一步考慮了每個單位的公允價值超過賬面價值的金額。在評估結束時，本公司認定，截至2020年6月30日，每個報告單位的公允價值極有可能超過其賬面價值。

商譽減值的中期評估包括對繼續快速發展並仍存在重大不確定性的各種因素的評估，包括未來的增長率和營業利潤率、新冠肺炎疫情對經濟的影響以及為減輕這種影響而進行的政府幹預。經濟環境進一步轉弱，例如報告單位業績持續下降或其他因素，可能導致一個或多個報告單位的公允價值低於其賬面價值，從而產生商譽減值費用。此外，管理層預期之外的新法律或法規變化可能導致一個或多個報告單位的公允價值低於賬面價值，從而產生商譽減值費用。任何減值費用不會影響本公司的監管資本比率、有形普通股權益比率或流動資金狀況。

截至該六個月之商譽賬面值變動2020年6月30日如下所示：



(百萬)	個人銀行業務		商業銀行		總計
2019年12月31日的餘額		$2,258		$4,786		$7,044
業務收購	—		6		6
2020年6月30日的餘額		$2,258		$4,792		$7,050

與消費者銀行報告部門相關的累計減值損失總計$5.9十億在…2020年6月30日和2019年12月31日。與商業銀行報告單位相關的累計減值損失合計$50百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日. 不是的已記錄損傷截至2020年6月30日的3個月和6個月或2019.

附註7-可變利息實體

公民參與了各種被認為是VIE的實體，包括投資於資助保障性住房項目的有限合夥企業，資助可再生能源項目的有限責任公司，以及向特殊目的實體提供貸款。公民因參與這些實體而面臨的最大損失僅限於其股權投資的資產負債表賬面金額和向特殊目的實體提供的貸款的未償還本金餘額。以下是這些投資的摘要：



(百萬)	2020年6月30日		2019年12月31日
向貸款和租賃中包括的特殊目的實體放貸		$1,499		$1,101
LIHTC投資計入其他資產	1,469		1,401
LIHTC包括在其他負債中的無資金承諾	754		716
包括在其他資產中的可再生能源投資	414		355

公民金融集團，Inc.|71

向特殊目的實體放貸

公民向第三方發起的特殊目的實體提供貸款便利。由於每個實體的贊助商有權指示如何使用本公司的收益，並對任何相關的服務承諾承擔責任，因此公民公司不是這些實體的主要受益者。因此，公民不會將這些VIE合併到綜合資產負債表中。自.起2020年6月30日和2019年12月31日，貸款安排的未償還本金餘額合計為$1.5十億和$1.1十億，和未提取的貸款承諾分別為$1.0十億和$1.2十億分別為。

低收入住房税收抵免夥伴關係

公司股權投資的目的是協助實現“社區再投資法”的目標，並賺取足夠的資本回報。LIHTC合夥企業由不相關的普通合夥人管理，這些合夥人有權指導對合夥企業績效影響最大的活動。因此，公民並不是任何LIHTC夥伴關係的主要受益者。因此，公民不合並這些VIE，並將這些投資計入綜合資產負債表中的其他資產。

公民採用比例攤銷法核算其對LIHTC的投資。在比例攤銷法下，公司採取實際的權宜之計，將投資的初始成本與當期收到的税收抵免相比較，按當期收到的税收抵免比例攤銷，並將攤銷和税收優惠計入所得税費用的組成部分。收到的税收抵免被報告為與這些交易相關的所得税費用的減少(或所得税優惠的增加)。

下表列出了與該公司負擔得起的住房税收抵免投資相關的其他信息：



	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020		2019		2020		2019
包括在所得税費用中的税收抵免		$39		$34		$80		$69
包括在所得税費用中的攤銷費用	42		35		85		72
包括在所得税費用中的其他税收優惠	10		8		20		16

不是的LIHTC投資減值損失已確認截至2020年6月30日的3個月和6個月和2019分別為。

可再生能源實體

該公司對可再生能源實體的投資提供政府獎勵產生的回報以及與税收所有權相關的其他税收屬性(例如，税收折舊)帶來的好處。作為税收權益投資者，公民沒有權力指導對這些實體的業績影響最大的活動，因此不是任何可再生能源實體的主要受益者。因此，公民不合並這些VIE，並將這些投資計入綜合資產負債表中的其他資產。

附註8-借入資金

短期借款資金

短期借款資金$255百萬和$274百萬自.起2020年6月30日和2019年12月31日分別為。

公民金融集團，Inc.|72

長期借款資金

下表為公司長期借款資金彙總表：



(百萬)	2020年6月30日		2019年12月31日
母公司：
2.375%固定利率優先無擔保債務，2021年7月到期		$350		$349
4.150%固定利率次級債券，2022年9月到期	349		348
3.750%固定利率次級債券，2024年7月到期	250		250
4.023%固定利率次級債券，2024年10月到期	42		42
4.350%固定利率次級債券，2025年8月到期	249		249
4.300%固定利率次級債券，2025年12月到期	750		750
2.850釐固定利率優先無擔保票據，2026年7月到期	497		496
2.500釐固定利率優先無擔保票據，2030年2月到期	297		—
3.250釐固定利率優先無擔保票據，2030年4月到期	744		—
CBNA的全球票據計劃：
2.250釐優先無擔保票據，2020年3月到期	—		700
2.678釐浮動利率優先無擔保票據，2020年3月到期⁽¹⁾	—		300
2.217釐浮動利率優先無擔保票據，2020年5月到期⁽¹⁾	—		250
2.200釐優先無擔保票據，2020年5月到期	—		500
2.250釐優先無擔保票據，2020年10月到期	753		750
2.550釐優先無擔保票據，2021年5月到期	1,006		991
3.250釐優先無擔保票據，2022年2月到期	723		711
1.144釐浮動利率優先無擔保票據，2022年2月到期⁽¹⁾	299		299
1.170%浮動利率優先無擔保票據，2022年5月到期⁽¹⁾	250		250
2.650釐優先無擔保票據，2022年5月到期	514		501
3.700釐優先無擔保票據，2023年3月到期	533		515
1.256釐浮動利率優先無擔保票據，2023年3月到期⁽¹⁾	249		249
2.250釐優先無擔保票據，2025年4月到期	746		—
3.750釐優先無擔保票據，2026年2月到期	558		521
CBNA和其他子公司的額外借款：
聯邦住房貸款銀行預付款，加權平均利率1.599,2038年到期	6		5,008
其他	37		18
長期借款資金總額		$9,202		$14,047

⁽¹⁾披露的利率反映了截至2020年6月30日或最終費率(視情況而定)。

母公司截至的長期借款資金2020年6月30日和2019年12月31日包含的本金餘額為$3.5十億和$2.5十億以及未攤銷遞延發行成本和/或折扣($14)百萬和($8)百萬分別為。CBNA和其他子公司截至的長期借款資金2020年6月30日和2019年12月31日包含的本金餘額為$5.5十億和$11.5十億，分別有未攤銷遞延發行成本和/或折扣($14)百萬和($13)百萬和套期保值基差調整分別為$145百萬和$50百萬分別為。看見附註9查詢有關本公司對某些長期借款資金進行套期保值的更多信息。

FHLB的預付款、信用額度和信用證以質押抵押和質押證券為抵押，至少足以滿足FHLB設定的抵押品維護水平。FHLB預付款和信用證的已使用借款能力為$4.0十億和$9.8十億在…2020年6月30日和2019年12月31日分別為。該公司的可用FHLB借款能力為$13.0十億和$7.2十億在…2020年6月30日和2019年12月31日分別為。市民也可以從FRB貼現窗口借款，以滿足短期流動性要求。包括某些貸款在內的抵押品被承諾支持這一借款能力。在…2020年6月30日，公司未使用的擔保借款能力約為$61.8十億，包括無擔保證券、FHLB借款能力和FRB貼現窗口能力。

公民金融集團，Inc.|73

下表彙總了本公司長期借款資金的到期日：2020年6月30日:



(百萬)	母公司		CBNA和其他子公司		固形
年
2020		$—		$756		$756
2021	350		1,014		1,364
2022	349		1,796		2,145
2023	—		783		783
2024	292		—		292
2025年及其後	2,537		1,325		3,862
總計		$3,528		$5,674		$9,202

附註9-衍生工具

在正常業務過程中，公民銀行進行各種衍生產品交易，以滿足客户的融資需求，並減少自身受利率和外幣匯率波動的影響。這些交易包括利率互換合約、利率期權、外匯合約、住宅貸款承諾利率鎖定、利率期貨合約、掉期、出售TBA的遠期承諾、遠期出售合約和購買期權。本公司不會將衍生工具用於投機目的。

本公司之衍生工具於綜合資產負債表按公允價值於衍生資產及衍生負債確認。有關用於估計本公司衍生工具公允價值的估值方法和投入的信息見附註19在公司的2019表格10-K

如本公司與交易對手之間的總淨額結算協議已確立“抵銷權”，則衍生資產及衍生負債將由交易對手在綜合資產負債表上淨額結算。此淨額衍生資產或負債頭寸亦以根據總淨額結算協議質押或收取的任何現金抵押品的公允價值淨額計算。

下表列出了綜合資產負債表中包括的衍生工具：



	2020年6月30日								2019年12月31日
(百萬)	名義金額⁽¹⁾		衍生資產			衍生負債			名義金額⁽¹⁾		衍生資產			衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約		$28,300		$2			$1			$29,846		$1			$—
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約	154,654		1,903			250			142,386		772			133
外匯合約	16,032		299			261			15,101		174			166
TBA合同	12,156		18			47			—		—			—
其他合同	6,746		230			56			6,868		37			23
未指定為對衝工具的衍生工具總額			2,450			614					983			322
總派生公允價值			2,452			615					984			322
減去：綜合資產負債表中的毛額抵銷⁽²⁾			(222		)	(222		)			(107		)	(107		)
減去：應用的現金抵押品⁽²⁾			(161		)	(195		)			(70		)	(95		)
綜合資產負債表列示的衍生工具公允淨值總額				$2,069			$198					$807			$120

⁽¹⁾利率衍生品和外匯合同的名義金額或合同金額是合同項下利息和其他付款所依據的金額。對於利率合約，名義金額通常不會交換。因此，名義金額不應作為信用或市場風險的衡量標準，因為它們不能衡量這些合同的真實經濟風險。

⁽²⁾金額代表可強制執行的總淨額結算協議的影響，這些協議允許公司淨結清正負頭寸。

公民金融集團，Inc.|74

該公司的衍生品交易在內部分為三個子組：機構貸款、客户貸款和住宅貸款。這些子組內的某些衍生品交易被指定為公允價值或現金流對衝，如下所述：

指定為對衝工具的衍生工具

該公司的機構衍生品有資格進行對衝會計處理。按公允價值或現金流量套期保值關係指定的利率掉期應計淨利息被視為對被套期保值項目的利息收入或利息支出的調整。公司一開始就正式記錄所有套期保值關係，以及承擔各種會計套期保值的風險管理目標和戰略。此外，本公司在套期保值期內監督其套期保值關係的有效性。用於評估套期保值有效性的方法根據套期保值關係的不同而有所不同，公司監控每一種關係，以確保管理層的初衷繼續得到滿足。當本公司確定衍生工具預期不會或已不再有效作為對衝時，本公司將終止對衝會計處理，並於對衝關係終止後在收益中反映該衍生工具的公允價值變動。

公允價值對衝

在公允價值對衝中，當公允價值發生變化時，衍生工具和被對衝資產或負債的公允價值變動應歸因於被對衝風險，並在綜合經營報表的同一收益錶行項目中確認。

公民擁有未償還的利率掉期協議，用於管理其長期借款和AFS債務證券的利率敞口。2020年3月，某些固定利率住宅抵押貸款的公允價值對衝因部分對衝項目被出售而終止。若干公允價值對衝已被指定為最後一層對衝，使本公司能夠對與類似預付資產組合相關的利率風險進行公允價值對衝，從而將估計保留在資產組合中的最後美元金額識別為對衝項目。

下表列出了被指定為公允價值對衝的利率合同的公允價值變動，以及合併經營報表中包括的可歸因於被對衝風險的相關對衝項目的公允價值變動：



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020			2019			2020			2019			合併業務報表中受影響的行項目
利率掉期對衝借入資金		$5			$64			$98			$104		利息支出-借入資金
被套期保值的長期債務，可歸因於被套期保值的風險	(3		)	(64		)	(95		)	(103		)	利息支出-借入資金
利率互換對衝固定利率貸款	—			(16		)	17			(16		)	貸款和租賃的利息和費用
可歸因於被套期保值的風險的套期保值固定利率貸款	—			16			(17		)	16			貸款和租賃的利息和費用
可供出售的利率掉期對衝債務證券	(14		)	—			(121		)	—			利息收入--投資證券
可供出售的可歸因於對衝風險的對衝債務證券	14			—			121			—			利息收入--投資證券

公民金融集團，Inc.|75

下表反映了合併資產負債表中記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額：



	2020年6月30日				2019年12月31日
(百萬)	可供出售的債務證券⁽¹⁾		長期借款資金		可供出售的債務證券⁽¹⁾			住宅按揭		長期借款資金
套期保值資產賬面金額		$13,794		$—		$15,798			$976		$—
套期保值負債賬面金額	—		4,087		—			—		4,689
套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整累計金額	114		145		(8		)	17		50

⁽¹⁾公司指定$2.0十億作為對衝金額(來自賬面價值為#的可預付金融資產的封閉式投資組合)$13.8十億和$15.8十億在…2020年6月30日和2019年12月31日)在2019年第三季度開始的最後一層對衝關係中。

現金流對衝

在現金流對衝中，包括在對衝效果評估中的利率掉期公允價值的全部變動最初記錄在保監處，隨後在被對衝項目影響收益的同期內從保監處重新分類為當期收益(利息收入或利息支出)。

公民擁有未完成的利率互換協議，旨在對衝公司部分浮動利率資產和負債。所有這些掉期都被認為是高效的現金流對衝。在接下來的12個月裏，有$4百萬在税前淨收益中，包括在保監處的衍生工具的淨收益預計將在綜合經營報表中重新分類為淨利息收入。這一金額可能與實際確認的金額不同，原因是利率變化、套期保值解除以及隨後增加的其他套期保值。2020年6月30日.

在.期間截至2020年6月30日的三個月和六個月和2019，並無因終止現金流對衝而從保監處重新分類至本期收益(其他收入)的損益，而原來預測的交易很可能在最初指定的時間段結束時不再發生。

下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的綜合經營表和綜合全面收益表中記錄的税前淨收益(虧損)：



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020			2019			2020			2019
在保險公司確認的税前淨(虧損)利潤額		($11	)		$91			$118			$143
從保監處重新分類為利息收入的税前淨收益(虧損)金額	55			(20		)	60			(40		)
從保險公司重新分類為利息支出的税前淨(虧損)收益金額	(10		)	1			(11		)	1

未被指定為對衝工具的衍生工具

經濟模糊限制語

該公司的經濟對衝包括與抵銷客户衍生品、住宅抵押貸款衍生品(包括利率鎖定承諾和遠期銷售承諾)相關的對衝，以及用於對衝其住宅MSR投資組合的衍生品。客户衍生品包括利率和外匯衍生品合約，旨在滿足公司客户的對衝和融資需求，並由公司進行經濟對衝，以抵消其市場風險敞口。將被持有以供出售的住宅按揭貸款的利率鎖定承諾被視為衍生工具，並通過訂立遠期銷售承諾來進行經濟對衝，以管理因利率風險而導致的公允價值變化。住宅MSR投資組合衍生品是為了對衝公司MSR資產公允價值變化的風險。

公民金融集團，Inc.|76

下表顯示了經濟套期保值對非利息收入的影響：



	確認的金額為的非利息收入
	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，						合併業務報表中受影響的行項目
(百萬)	2020			2019			2020			2019			合併業務報表中受影響的行項目
經濟對衝類型：
客户利率合約		$180			$425			$1,269			$654		外匯和利率產品
客户外匯合約	23			(47		)	(7		)	(81		)	外匯和利率產品
對衝利率風險的衍生品交易	(161		)	(410		)	(1,246		)	(627		)	外匯和利率產品
用於對衝外匯風險的衍生品交易	(50		)	54			49			94			外匯和利率產品
住宅貸款承諾	14			11			154			16			按揭銀行手續費
用於對衝住宅貸款承諾的衍生品合約	110			(9		)	(19		)	(5		)	按揭銀行手續費
用於對衝住宅MSR的衍生品合約	62			71			333			116			按揭銀行手續費
其他衍生工具合約	7			—			(56		)	—			外匯和利率產品
對衝其他衍生工具風險的衍生工具交易	(7		)	—			57			—			外匯和利率產品
總計		$178			$95			$534			$167

附註10-累計其他綜合收益(虧損)

下表顯示了AOCI各組成部分扣除所得税後餘額的變化情況：



	截至6月30日止三個月，
(百萬)	衍生工具未實現(虧損)淨收益			債務證券未實現(虧損)淨收益			員工福利計劃			AOCI合計
2019年4月1日的餘額		($89	)		($244	)		($460	)		($793	)
改敍前其他綜合收益	68			221			—			289
未在債務證券收益中確認的非臨時性減值	—			1			—			1
重新分類到合併業務表的金額	15			(3		)	3			15
淨其他綜合收益	83			219			3			305
2019年6月30日的餘額		($6	)		($25	)		($457	)		($488	)
2020年4月1日的餘額		$96			$401			($412	)		$85
改敍前的其他綜合(虧損)收入	(8		)	49			—			41
重新分類到合併業務表的金額	(34		)	(2		)	4			(32		)
淨其他綜合(虧損)收入	(42		)	47			4			9
2020年6月30日的餘額		$54			$448			($408	)		$94
重新分類到合併業務報表的金額的主要位置	淨利息收入			證券收益，淨額			其他運營費用

公民金融集團，Inc.|77



	截至6月30日止六個月，
(百萬)	衍生工具未實現(虧損)淨收益			債務證券未實現(虧損)淨收益			員工福利計劃			AOCI合計
2019年1月1日的餘額		($143	)		($490	)		($463	)		($1,096	)
改敍前其他綜合收益	107			467			—			574
未在債務證券收益中確認的非臨時性減值	—			1			—			1
重新分類到合併業務表的金額	30			(8		)	6			28
淨其他綜合收益	137			460			6			603
會計原則變更的累積影響	—			5			—			5
2019年6月30日的餘額		($6	)		($25	)		($457	)		($488	)
2020年1月1日的餘額		$3			$1			($415	)		($411	)
改敍前其他綜合收益	88			449			—			537
重新分類到合併業務表的金額	(37		)	(2		)	7			(32		)
淨其他綜合收益	51			447			7			505
2020年6月30日的餘額		$54			$448			($408	)		$94
重新分類到合併業務報表的金額的主要位置	淨利息收入			證券收益，淨額			其他運營費用

附註11-股東權益

優先股

下表彙總了該公司的優先股：



			2020年6月30日			2019年12月31日
(單位為百萬，不包括每股和共享數據)	每股清算價值		優先股		賬面金額	優先股	賬面金額
授權(面值25美元)			100,000,000			100,000,000
已發行和未償還：
系列A	$1,000		250,000		$247	250,000	$247
B系列	1,000		300,000		296	300,000	296
C系列	1,000		300,000		297	300,000	297
D系列	1,000	⁽¹⁾	300,000	⁽²⁾	293	300,000	293
E系列	1,000	⁽¹⁾	450,000	⁽³⁾	437	450,000	437
F系列	1,000		400,000		395	—	—
總計			2,000,000		$1,965	1,600,000	$1,570

⁽¹⁾相等於$25每股存托股份。

⁽²⁾由代表12,000,000存托股份，每股佔D系列優先股的1/40權益。

⁽³⁾由代表18,000,000存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。

2020年6月4日，本公司發佈了：$400百萬，或者説是400,000中國股票，共股5.650%*固定利率重置非累積永久F系列優先股，面值為$25.00每股1美元，清算優先權為1美元。$1,000每股收益(“F系列優先股”)。作為此次發行的結果，本公司獲得了美元的淨收益。$395百萬扣除承保折扣和其他費用後。F系列優先股沒有規定的到期日，將不受公司任何償債基金或其他義務的約束。股息，如果宣佈，將按季度應計和支付，拖欠，利率等於：5.650%*從發行之日起至2025年10月6日(但不包括2025年10月6日)，自2025年10月6日起(包括2025年10月6日)，對於每個股息重置期間，利率等於截至最近重置股息確定日期的五年期美國國債利率，外加5.313%每年。F系列優先股可根據公司的選擇權在2025年10月6日或之後的任何股息支付日期全部或部分贖回，或全部但不是部分在公司期限內的任何時間贖回。90日數*在一次監管資本處理活動之後，贖回價格相當於$1,000每股收益，外加任何已宣佈和未支付的股息。如果根據適用的資本準則要求，未經財務報告委員會事先批准，公司不得贖回F系列優先股的股票。除非在某些有限的情況下，F系列優先股沒有任何投票權。

公民金融集團，Inc.|78

有關公司優先股的條款和條件的更多詳情，請參見附註16到2019年10-K表格中的公司合併財務報表。

分紅

下表提供了與每股股息相關的信息，以及每種已發行和已發行股票的申報和支付總額：



	截至2020年6月30日的三個月						截至2019年6月30日的三個月
(單位為百萬，每股數據除外)	宣佈的每股股息		宣佈的股息		支付的股息		宣佈的每股股息		宣佈的股息		支付的股息
普通股		$0.39		$168		$168		$0.32		$148		$148
優先股
系列A		$13.48		$3		$7		$—		$—		$7
B系列	30.00		9		—		30.00		9		—
C系列	15.94		5		5		15.94		4		5
D系列	15.88		5		5		15.88		5		3
E系列	12.50		6		5		—		—		—
總優先股				$28		$22				$18		$15



	截至2020年6月30日的6個月						截至2019年6月30日的6個月
(單位為百萬，不包括每股和共享數據)	宣佈的每股股息		宣佈的股息		支付的股息		宣佈的每股股息		宣佈的股息		支付的股息
普通股		$0.78		$336		$336		$0.64		$297		$297
優先股
系列A		$40.98		$10		$7		$27.50		$7		$7
B系列	30.00		9		9		30.00		9		11
C系列	31.88		10		10		31.88		9		9
D系列	31.75		10		10		27.70		8		3
E系列	25.00		11		9		—		—		—
總優先股				$50		$45				$33		$30

庫房股票

在.期間截至2020年6月30日的6個月，公司回購$270百萬，或7,548,655以庫存股形式持有的已發行普通股的股份。

附註12--承付款和或有事項

未清償的表外安排摘要如下。有關這些安排的詳細信息，請參閲注18在公司的2019表格10-K



(百萬)	2020年6月30日		2019年12月31日
提供信貸的承諾		$69,015		$72,743
信用證	2,073		2,190
風險分擔協議	109		37
有追索權出售的貸款	48		37
營銷權	31		33
總計		$71,276		$75,040

關於延長信貸的承諾

提供信貸的承諾是指根據事先合同約定的條件向客户放貸的協議。一般來説，承諾有固定的到期日或終止條款，可能需要支付費用。由於這些承諾中的許多預計將在沒有提取的情況下到期，因此合同金額不一定表明未來的現金需求。

公司的商業貸款交易部門提供持續的二級市場支持和流動性，以

公民金融集團，Inc.|79

它的客户。未結算的貸款交易(例如，貸款購買合同)代表以商定的價格從第三方購買或向第三方出售貸款的確定承諾。在貸款交付之前，與未結算的商業貸款交易相關的本金是表外承諾。未結清的商業貸款、貿易、購進和售出的本金餘額為$75百萬和$144百萬，分別位於2020年6月30日及$183百萬和$236百萬，分別位於2019年12月31日.

信用證

上表中的信用證反映了商業信用證、備用金融信用證和備用履約信用證。備用信用證，包括財務信用證和履約信用證，由公司為其客户開具。在客户未能進行特定付款(財務)或未能完成特定項目(履行)的情況下，它們用作向第三方付款的有條件擔保。在與上述票據相關的交易對手不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失由這些票據的合同金額減去所持抵押品的價值表示。一般來説，信用證以現金、應收賬款、存貨或投資證券為抵押。在確定無資金承付款的適當準備金金額時，要考慮與信用證相關的信用風險。備用信用證和商業信用證的開具期限最高可達十年和一年分別為。

其他承諾

公民有額外的表外安排，總結如下：


•	營銷權-在2003年間，公民進入了25-獲得賓夕法尼亞州一座棒球場的冠名權和營銷權的年度協議。

•

有追索權的貸款-公民是住房抵押貸款的發起人和服務商，通常在二級市場和GSE銷售此類抵押貸款。在此類出售的情況下，公司就相關貸款的特點作出某些陳述和保證，因此，可能會根據合同要求回購此類貸款，或因某些違反這些陳述和保證的行為而賠償某些方的損失。該公司還將某些小企業管理局貸款的政府擔保部分出售給外部投資者，該公司保留對這些貸款的維護權。


•	風險分擔協議-RPA是本公司向其他各方提供的有償擔保，根據該協議，本公司同意參與另一方衍生客户的信用風險。目前的信用風險敞口是分散在87交易對手。RPA通常有以下術語一年至五年；然而，某些未完成的協議有條款，只要九年了.

偶然事件

該公司在法律和監管環境中運營，這使其面臨潛在的重大風險。一定數額的訴訟通常是由公司的銀行業務和其他業務的性質造成的。本公司是包括集體訴訟在內的法律訴訟的一方。該公司也是由其正常業務運營引起的調查、審查、傳票和監管事項的對象，在某些情況下，這些事項涉及對公平貸款、不公平和/或欺騙性做法、與抵押相關的問題以及某些產品的不當銷售的擔憂。此外，本公司與相關政府和監管機構定期和持續地就各種問題進行討論，討論或確定的任何問題都可能導致採取調查或其他行動。訴訟和監管事項可能導致和解、損害賠償、罰款、處罰、公開或私下譴責、成本增加、所需補救、業務活動限制或對公司的其他影響。

在這些糾紛和訴訟中，本公司對責任和損害賠償金額提出異議(視情況而定)。鑑於這些問題的複雜性，以及根據本公司的經驗，其中一些問題可能需要數年時間才能最終得到解決。此外，在合理估計索賠的賠償責任之前，可能需要審查許多法律和事實問題，包括可能宂長地發現和確定重要的事實事項，以及處理與有關程序相關的新的或懸而未決的法律問題。本公司無法確定是否、如何或何時解決此類索賠，或最終的和解、罰款、罰款或其他救濟(如果有的話)可能是什麼，特別是對於處於發展初期或索賠人尋求鉅額或不確定損害賠償的索賠。如果管理層在徵詢法律意見後認為很可能存在責任，並且能夠合理估計損失金額，公司就會確認索賠撥備。然而，在許多訴訟程序中，無法確定是否可能發生任何損失，也無法估計任何損失的金額。

公民金融集團，Inc.|80

根據現有資料、法律顧問及其他顧問的意見，以及既定儲備，管理層相信，這些訴訟程序可能產生的總負債(如有)不會對本公司未經審核的中期綜合財務報表產生重大不利影響。

附註13-公允價值計量

公民在公允價值的基礎上衡量或監督其許多資產和負債。公允價值在經常性基礎上用於公允價值是會計要求的或選定的計量基礎的資產和負債。此外，公允價值在非經常性基礎上用於評估資產的減值或披露目的。非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市場會計或個別資產減記中的較低者。公民還應用公允價值計量指引來確定本附註中某些披露的不要求在財務報表中按公允價值報告的資產和負債的報告金額。

公允價值期權

公民選擇按公允價值核算住宅抵押貸款和某些商業地產的住房抵押貸款。



	2020年6月30日							2019年12月31日
(百萬)	合計公允價值		未付本金合計		公允價值合計減去未付本金合計			合計公允價值		未付本金合計		公允價值合計減去未付本金合計
按公允價值持有以供出售的住宅按揭貸款		$3,449		$3,267		$182			$1,778		$1,727		$51
按公允價值持有待售的商業和商業房地產貸款	182		203		(21		)	168		175		(7		)

有關為這些資產選擇公允價值選項的更多信息，請參閲附註19在公司的2019表格10-K

下表列出了公司選擇公允價值選項的資產的公允價值變動：



	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020		2019		2020			2019		合併業務報表中受影響的行項目
按公允價值持有以供出售的住宅按揭貸款		$45		$10		$103			$9	按揭銀行手續費
按公允價值持有待售的商業和商業房地產貸款	12		1		(8		)	4		資本市場收費

經常性公允價值計量

公民利用各種估值技術定期按公允價值計量其資產和負債。有關用於計量經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參閲附註19在公司的2019表格10-K

出售即將公佈的按揭證券的遠期承諾

TBA的公允價值是使用市場上交易的類似貸款池的可觀察價格以及行業曲線和基準技術來估計的。因此，鑑於可觀察到的市場投入，本公司將TBA歸類為公允價值等級的第2級。

公民金融集團，Inc.|81

下表列出按公允價值計量的資產和負債，包括按公允價值計算的經常性衍生工具資產和負債總額。2020年6月30日:



(百萬)	總計		1級		2級		第3級
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持證券		$22,129		$—		$22,129		$—
州和政區	4		—		4		—
美國財政部和其他	11		11		—		—
總計債務證券可供出售的產品	22,144		11		22,133		—
按公允價值持有以供出售的貸款：
持有待售住宅貸款	3,449		—		3,449		—
持有待售的商業貸款	182		—		182		—
按公允價值持有的待售貸款總額	3,631		—		3,631		—
按揭還款權	568		—		—		568
衍生資產：
利率合約	1,905		—		1,905		—
外匯合約	299		—		299		—
TBA合同	18		—		18		—
其他合同	230		—		57		173
衍生資產總額	2,452		—		2,279		173
股權證券，按公允價值計算：
貨幣市場共同基金投資	50		50		—		—
股權證券總額，按公允價值計算	50		50		—		—
總資產		$28,845		$61		$28,043		$741
衍生負債：
利率合約		$251		$—		$251		$—
外匯合約	261		—		261		—
TBA合同	47		—		47		—
其他合同	56		—		56		—
衍生負債總額	615		—		615		—
負債共計		$615		$—		$615		$—

公民金融集團，Inc.|82

下表列出按公允價值計量的資產和負債，包括按公允價值計算的經常性衍生工具資產和負債總額。2019年12月31日:



(百萬)	總計		1級		2級		第3級
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持證券		$20,537		$—		$20,537		$—
州和政區	5		—		5		—
美國財政部和其他	71		71		—		—
可供出售的債務證券總額	20,613		71		20,542		—
按公允價值持有以供出售的貸款：
持有待售住宅貸款	1,778		—		1,778		—
持有待售的商業貸款	168		—		168		—
按公允價值持有的待售貸款總額	1,946		—		1,946		—
按揭還款權	642		—		—		642
衍生資產：
利率合約	773		—		773		—
外匯合約	174		—		174		—
其他合同	37		—		18		19
衍生資產總額	984		—		965		19
股權證券，按公允價值計算：
貨幣市場共同基金投資	47		47		—		—
股權證券總額，按公允價值計算	47		47		—		—
總資產		$24,232		$118		$23,453		$661
衍生負債：
利率合約		$133		$—		$133		$—
外匯合約	166		—		166		—
其他合同	23		—		23		—
衍生負債總額	322		—		322		—
負債共計		$322		$—		$322		$—

公民金融集團，Inc.|83

下表列出了按公允價值經常性計量並歸類為第3級的資產負債表金額的前滾：



	截至2020年6月30日的三個月						截至2020年6月30日的6個月
(百萬)	抵押服務權			其他衍生工具合約			抵押服務權			其他衍生工具合約
期初餘額		$577			$143			$642			$19
選擇公允價值法後的轉移	—			—			190			—
期初餘額，調整後	577			143			832			19
購貨	—			—			—			—
發出	86			234			153			405
安置點⁽¹⁾	(46		)	(344		)	(86		)	(420		)
在收益確認期間的公允價值變動⁽²⁾	(49		)	140			(331		)	169
期末餘額		$568			$173			$568			$173



	截至2019年6月30日的三個月						截至2019年6月30日的6個月
(百萬)	抵押服務權			其他衍生工具合約			抵押服務權			其他衍生工具合約
期初餘額		$563			$18			$600			$—
發出	57			43			92			43
安置點⁽¹⁾	(31		)	(43		)	(57		)	(43		)
在收益確認期間的公允價值變動⁽²⁾	(58		)	7			(104		)	7
從2級轉移到3級⁽³⁾	—			—			—			18
期末餘額		$531			$25			$531			$25

⁽¹⁾表示由於i)時間的推移而引起的MSR價值的變化，包括定期安排的貸款本金支付和部分貸款本金支付的影響

還款，以及ii)在此期間還清的貸款。

⁽²⁾代表主要由市場狀況驅動的價值變化。這些變動記錄在綜合營業報表的抵押銀行手續費中。

⁽³⁾反映與按揭發放活動相關的衍生合約中不可觀察到的投入的重要性的變化。

下表提供了有關該公司3級資產的定量信息，包括用於對這些資產進行公允價值評估的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及使用的估值技術。



	截至2020年6月30日
	估價技術	不可觀察的輸入	範圍(加權平均)
按揭還款權	貼現現金流	恆定預付率	10.48-39.43%CPR(21.0%CPR)
按揭還款權	貼現現金流	期權調整價差	350-1,123 bps(621 Bps)
其他衍生工具合約	內部模型	拉通率	32.06-100.00% (78.17%)
其他衍生工具合約	內部模型	MSR值	(57.2)-135.73 bps(88.78bps)

非經常性公允價值計量

公允價值也在非經常性基礎上用於評估抵押品依賴型貸款的減值或披露目的。有關用於計量非經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參閲附註19在公司的2019表格10-K

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量並記錄在收益中的資產損失：



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020			2019			2020			2019
抵押品依賴型貸款		($22	)		($24	)		($44	)		($28	)

公民金融集團，Inc.|84

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：



	2020年6月30日								2019年12月31日
(百萬)	總計		1級		2級		第3級		總計		1級		2級		第3級
抵押品依賴型貸款		$618		$—		$618		$—		$312		$—		$312		$—

下表顯示未經審計的中期合併財務報表中未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。賬面金額記入綜合資產負債表，列示標題如下：



	2020年6月30日
	總計				1級				2級				第3級
(百萬)	賬面價值		估計公允價值		賬面價值		估計公允價值		賬面價值		估計公允價值		賬面價值		估計公允價值
金融資產：
持有至到期日的證券		$2,856		$3,009		$—		$—		$2,856		$3,009		$—		$—
股權證券，按成本計算	607		607		—		—		607		607		—		—
持有待售的其他貸款	1,362		1,362		—		—		—		—		1,362		1,362
貸款和租賃	125,713		126,701		—		—		618		618		125,095		126,083
財務負債：
存款	143,618		143,728		—		—		143,618		143,728		—		—
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券	251		251		—		—		251		251		—		—
其他短期借款資金	4		4		—		—		4		4		—		—
長期借款資金	9,202		8,994		—		—		9,202		8,994		—		—



	2019年12月31日
	總計				1級				2級				第3級
(百萬)	賬面價值		估計公允價值		賬面價值		估計公允價值		賬面價值		估計公允價值		賬面價值		估計公允價值
金融資產：
持有至到期日的證券		$3,202		$3,242		$—		$—		$3,202		$3,242		$—		$—
股權證券，按成本計算	807		807		—		—		807		807		—		—
持有待售的其他貸款	1,384		1,384		—		—		—		—		1,384		1,384
貸款和租賃	119,088		119,792		—		—		312		312		118,776		119,480
財務負債：
存款	125,313		125,340		—		—		125,313		125,340		—		—
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券	265		265		—		—		265		265		—		—
其他短期借款資金	9		9		—		—		9		9		—		—
長期借款資金	14,047		14,228		—		—		14,047		14,228		—		—

公民金融集團，Inc.|85

附註14-非利息收入

與客户簽訂合同的收入

下表列出了按收入流和業務運營部門分類的與客户簽訂的合同收入的組成部分：



	截至2020年6月30日的三個月						截至2019年6月30日的三個月
(百萬)	個人銀行業務		商業銀行		固形⁽¹⁾		個人銀行業務		商業銀行		固形⁽¹⁾
服務費及收費		$59		$25		$84		$99		$26		$125
卡費	42		7		49		55		9		64
資本市場收費	—		48		48		—		53		53
信託和投資服務費	45		—		45		53		—		53
其他銀行手續費	—		1		1		—		3		3
與客户簽訂合同的總收入		$146		$81		$227		$207		$91		$298



	截至2020年6月30日的6個月						截至2019年6月30日的6個月
(百萬)	個人銀行業務		商業銀行		固形⁽¹⁾		個人銀行業務		商業銀行		固形⁽¹⁾
服務費及收費		$151		$51		$202		$196		$52		$248
卡費	87		17		104		105		18		123
資本市場收費	—		113		113		—		102		102
信託和投資服務費	98		—		98		100		—		100
其他銀行手續費	—		4		4		—		5		5
與客户簽訂合同的總收入		$336		$185		$521		$401		$177		$578

⁽¹⁾與包括在其他非細分業務中的客户簽訂合同不會帶來收入。

本公司確認往績佣金為$3百萬為.截至三個月 2020年6月30日和 2019，及$7百萬為.截至六個月 2020年6月30日和2019，與前幾個報告期提供的服務有關。來自其他投資服務的費用在服務完成後的某個時間點確認。

其他來源的收入



	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020		2019		2020		2019
銀行擁有的人壽保險		$14		$13		$28		$27

附註15--其他運營費用

下表列出了其他運營費用的詳細信息：



	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
(百萬)	2020		2019		2020		2019
促銷費用		$27		$28		$51		$55
其他	84		90		171		173
其他運營費用		$111		$118		$222		$228

公民金融集團，Inc.|86

注16-每股收益



	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)	2020		2019		2020		2019
分子(基本和稀釋)：
淨收入		$253		$453		$287		$892
減去：優先股股息	28		18		50		33
普通股股東可獲得的淨收入		$225		$435		$237		$859
分母：
加權平均已發行普通股-基本	426,613,053		458,154,335		427,165,737		459,426,685
稀釋普通股：以股份為基礎的獎勵	953,867		1,149,889		1,126,843		1,430,850
加權平均已發行普通股-稀釋	427,566,920		459,304,224		428,292,580		460,857,535
普通股每股收益：
基本型		$0.53		$0.95		$0.56		$1.87
稀釋⁽¹⁾	0.53		0.95		0.55		1.86

⁽¹⁾在影響將是反稀釋的期間，潛在的稀釋性普通股不包括在稀釋每股收益的計算中。不包括在稀釋每股收益計算中的加權平均反稀釋股份合計1,579,361和371,627在截至的三個月內2020年6月30日和2019、和1,211,751和1,073,431為.截至六個月 2020年6月30日和2019分別為。

附註17-業務營運分部

公民由其首席執行官以細分為基礎進行管理。本公司的二業務運營細分為個人銀行業務和商業銀行業務。根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型確定業務細分。每個部門都有一個部門負責人，直接向首席執行官彙報。首席執行官對資源分配決定和業績評估擁有最終權力。業務部分反映了這種管理結構以及首席執行官目前評估財務信息的方式。有關公司業務運營細分以及其他非細分業務的更多信息，請參見附註25在公司的2019表格10-K



	截至2020年6月30日止的三個月
(百萬)	個人銀行業務		商業銀行		其他			固形
淨利息收入		$814		$419		($73	)		$1,160
非利息收入	428		144		18			590
總收入	1,242		563		(55		)	1,750
非利息支出	735		213		31			979
扣除信貸損失準備前的利潤(虧損)	507		350		(86		)	771
信貸損失準備金	80		70		314			464
所得税前收益(虧損)費用(收益)	427		280		(400		)	307
所得税費用(福利)	107		59		(112		)	54
淨收益(損失)		$320		$221		($288	)		$253
總平均資產		$71,634		$65,280		$42,879			$179,793

公民金融集團，Inc.|87



	截至2019年6月30日及截至2019年6月30日的三個月
(百萬)	個人銀行業務		商業銀行		其他			固形
淨利息收入		$799		$371		($4	)		$1,166
非利息收入	277		149		36			462
總收入	1,076		520		32			1,628
非利息支出	715		217		19			951
扣除信貸損失撥備前的利潤	361		303		13			677
信貸損失準備金	78		25		(6		)	97
所得税前收入費用(福利)	283		278		19			580
所得税費用(福利)	70		62		(5		)	127
淨收入		$213		$216		$24			$453
總平均資產		$65,485		$56,135		$39,869			$161,489



	截至2020年6月30日的6個月以及截至2020年6月30日的6個月
(百萬)	個人銀行業務		商業銀行		其他			固形
淨利息收入		$1,607		$784		($71	)		$2,320
非利息收入	785		269		33			1,087
總收入	2,392		1,053		(38		)	3,407
非利息支出	1,473		434		84			1,991
扣除信貸損失準備前的利潤(虧損)	919		619		(122		)	1,416
信貸損失準備金	177		113		774			1,064
所得税前收益(虧損)費用(收益)	742		506		(896		)	352
所得税費用(福利)	186		106		(227		)	65
淨收益(損失)		$556		$400		($669	)		$287
總平均資產		$70,024		$62,142		$41,319			$173,485



	截至2019年6月30日及截至2019年6月30日的6個月
(百萬)	個人銀行業務		商業銀行		其他			固形
淨利息收入		$1,587		$743		($4	)		$2,326
非利息收入	524		299		67			890
總收入	2,111		1,042		63			3,216
非利息支出	1,415		426		47			1,888
扣除信貸損失撥備前的利潤	696		616		16			1,328
信貸損失準備金	145		46		(9		)	182
所得税前收入費用(福利)	551		570		25			1,146
所得税費用(福利)	136		127		(9		)	254
淨收入		$415		$443		$34			$892
總平均資產		$65,247		$55,884		$39,824			$160,955

關於分部結果的列報基礎，公司採用的管理會計做法沒有重大變化，如中所述附註25在公司的2019表格10-K

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

在第一部分第2項的“市場風險”一節中提出的信息在此引用作為參考。

項目4.控制和程序

公司擁有一套披露控制和程序，旨在確保公司根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。任何披露控制和程序的設計部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的、

公民金融集團，Inc.|88

不是絕對的，是實現預期控制目標的保證。根據交易所法案第13a-15(B)條，截至本季度報告所涉期間結束時，在公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當情況下積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。

第二部分：其他資料

項目1.法律程序

此項目所需的信息載於注12其通過引用結合於此。

第1A項。危險因素

除以下風險和本報告中提供的其他信息外，您還應考慮第1A項中描述的風險。公司戰略中的“風險因素”2019表格10-K

與我們的業務相關的其他風險

新冠肺炎疫情正在對我們造成不利影響，給我們的業務帶來重大風險和不確定性，疫情對我們的最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，無法預測。

新冠肺炎疫情對全球和美國經濟造成了負面影響，增加了失業率，擾亂了許多行業的供應鏈和業務，降低了股市估值，減少了固定收益市場的流動性，並造成了金融市場的大幅波動和混亂。這已經並可能繼續導致更高和更不穩定的信貸損失撥備，預計還將導致更多的沖銷，特別是在更多客户經歷信用惡化以及客户需要動用其承諾的信貸額度來幫助為其業務和活動融資的情況下。這場流行病的負面經濟影響及其對客户需求和行為的影響可能會對我們的流動性產生不利影響，也會繼續對我們的資本狀況產生不利影響。此外，政府應對大流行的行動正在對利率環境產生重大影響，利率環境已經並可能繼續降低我們的淨利差。這場大流行的影響還導致服務費和手續費、信用卡費用、信託和投資服務費以及資本市場費用和外匯和利率產品收入的波動，這些已經並可能繼續對我們的非利息收入產生負面影響。

此外，我們對在家工作能力的依賴，以及可能無法在我們的運營設施中留住關鍵員工，都帶來了與我們的本地基礎設施、跨司法管轄區的限制性居家訂單、疾病、隔離和在家工作環境的可持續性相關的風險，以及更高的網絡安全、信息安全和運營風險。我們的許多服務提供商已經，並可能進一步受到類似因素的影響，這些因素增加了他們的業務中斷風險，或者可能會影響他們根據與我們達成的任何協議的條款履行職責或提供必要服務的能力。我們向客户和客户提供金融產品或服務或與其互動的能力受到任何破壞，都可能導致虧損或運營成本增加、監管罰款、處罰或其他制裁，或損害我們的聲譽。由於這一流行病對市場和經濟條件的影響，以及政府當局針對這些條件採取的行動，我們還面臨着更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查。

聯邦銀行監管機構發佈了跨機構指導意見，以明確對新冠肺炎相關未付款導致的貸款修改以及當前預期信用損失會計準則的監管資本過渡的監管預期。此外，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)宣佈了一項直接向美國企業放貸的計劃。此外，特朗普總統還簽署了一系列經濟刺激方案，包括2萬億美元的CARE法案、家庭第一冠狀病毒應對法案和2020年冠狀病毒準備和響應補充撥款法案。為了應對大流行，我們(I)幫助我們的零售業

公民金融集團，Inc.|89

通過貸款支持和修改，(Ii)根據小企業管理局的Paycheck保護計劃延長貸款，以及(Iii)承諾為社區支持提供資金，重點是小企業和非營利性合作伙伴。這些政府項目很複雜，我們的參與可能會導致政府和監管機構的審查，負面宣傳，並損害我們的聲譽。2020年4月17日，我們宣佈在2020年12月31日之前暫停股票回購計劃，以支持美聯儲和其他銀行通過向我們的客户(包括企業、小企業和個人)提供額外的資本和流動性來緩解流感影響的努力。此外，在2020年6月，美聯儲宣佈，它已要求包括我們在內的參與CCAR的公司更新和重新提交其資本計劃，因此，除非得到美聯儲的批准，否則在2020年第三季度期間，參與公司將不被允許進行普通股回購，增加普通股股息，或支付超過前四個季度平均淨收入的普通股股息。美聯儲還表示，可能會逐季延長這些限制。大流行可能導致我們進一步限制資本分配。

此次大流行在多大程度上對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，以及我們的流動性和監管資本比率，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性和不可預測性，包括疫情的範圍和持續時間、我們在家中工作的安排的有效性、運營設施中的人員配備水平、政府當局和其他第三方針對大流行所採取的行動以及大流行對我們、我們的客户和客户、我們的服務提供商及其他市場參與者造成的直接和間接影響。由於這場大流行對我們產生了不利影響，它可能還會增加我們2019年表格10-K中項目1A中描述的許多其他風險，即風險因素。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

沒有。

項目6.展品

3.1經修訂和重新註冊的註冊人註冊證書，該證書在本文件日期有效(通過參考2020年4月24日提交的當前報告的8-K表格的附件3.1併入本文件)，註冊人的註冊證書於本文件的日期生效(合併於此，參考2020年4月24日提交的當前報告的8-K表格的附件3.1)

3.2註冊人關於F系列優先股的指定證書，日期為2020年6月1日，提交給特拉華州州務卿，2020年6月1日生效(通過引用2020年6月4日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入本文)

3.3修訂和重述註冊人章程(2020年4月23日修訂和重述)(通過參考2020年4月24日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入本文)

31.1根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的首席執行官證書*

31.2根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發首席財務官證書*

32.1依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條*頒發的首席執行官證書*

32.2根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條頒發的首席財務官證書*


101	以下材料摘自注冊人截至財政季度的Form 10-Q季度報告2020年6月30日，格式為Inline XBRL：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註*


104	內聯XBRL格式的封面交互數據文件，包含在本報告的附件101中*

*現送交存檔。

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由下列簽名者代表其簽署，並於2020年8月6日.



公民金融集團有限公司。
(註冊人)

依據：	/s/c傑克讀取
	姓名：C.Jack Read
	職務：執行副總裁、首席會計官兼財務總監
	(首席會計主任及獲授權人員)

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