美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓， 華盛頓特區20549
表單
外國私人發行人根據規則13a-16或15d-16根據
1934年證券交易法
對於
截至的季度期間
佣金
文件號：
(註冊人在其章程中規定的確切名稱 )
不適用
(註冊人姓名英文翻譯 )
(主要執行辦公室地址 )
勾選標記表示註冊人是否在20-F表或40-F表的封面下提交或將提交年度報告。表格20-F：[X]表格 40-F[ ]
如果註冊人提交的是S-T規則101(B)(1)(1)所允許的紙質表格6-K，請用複選標記表示：是。[ ] 否[X]
如果註冊人提交的是S-T規則101(B)(7)(7)所允許的紙質表格6-K，請用複選標記表示：是。[ ] 否[X]
通過引用合併
本報告中包含的表格6-K中包含的 信息應被視為包含在國家能源服務聯合公司 表格F-3(註冊號為333-233422、333-229801和333-226194)和表格S-8(註冊號為333-226813)的註冊説明書中(包括構成此類註冊説明書的任何招股説明書)，並自提交表格6-K之日起 視為註冊説明書的一部分
目錄表
| 財務信息和財務報表幣種 | 3 |
| 第 部分i-財務信息 | 4 |
| 第 項1.財務報表(未經審計) | 4 |
| 未經審計 精簡合併資產負債表 | 4 |
| 未經審計的 精簡合併中期經營報表 | 5 |
| 未經審計的 簡明綜合中期全面收益表 | 6 |
| 未經審計 簡明合併中期報表股東權益 | 7 |
| 未經審計的 簡明合併現金流量中期報表 | 8 |
| 未經審計的簡明合併中期財務報表附註 | 9 |
| 1. 業務描述 | 9 |
| 2. 展示依據 | 9 |
| 3. 重要會計政策摘要 | 10 |
| 4. 收入 | 12 |
| 5. 業務組合 | 12 |
| 6. 應收賬款 | 15 |
| 7. 服務庫存 | 16 |
| 8. 財產、廠房和設備 | 16 |
| 9. 商譽和無形資產 | 17 |
| 10. 債務 | 18 |
| 11. 公允價值會計 | 20 |
| 12. 員工福利 | 20 |
| 13. 股份薪酬費用 | 21 |
| 14. 承付款和或有事項 | 22 |
| 15. 權益 | 23 |
| 16. 每股收益 | 24 |
| 17. 所得税 | 26 |
| 18. 關聯方交易 | 26 |
| 19. 可報告的細分市場 | 27 |
| 警示 有關前瞻性陳述的説明 | 29 |
| 第 項2.運營和財務評審 | 30 |
| 第 項3.關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
| 第 項4.內部控制和程序 | 42 |
| 第 第二部分-其他信息 | 43 |
| 第 項1.法律訴訟 | 43 |
| 項目 1A。風險因素。 | 43 |
| 2 |
財務信息和財務報表幣種
本定期報告第1部分第1項“財務報表(未經審計)” 中包含的 未經審計的簡明綜合中期財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。除非另有説明，否則本定期報告中提及的“美元”、 “$”或“美元”均為美元，這是精簡合併中期財務報表的報告貨幣 。
| 3 |
第 部分i-財務信息
第 項1.財務報表(未經審計)
國家 能源服務聯合公司。及附屬公司
未經審計 精簡合併資產負債表
(單位 千美元，共享數據除外)
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 淨額 | ||||||||
| 未開單收入 | ||||||||
| 服務 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付 資產 | ||||||||
| 保留 預扣 | ||||||||
| 其他 應收賬款 | ||||||||
| 其他 流動資產 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 財產， 廠房和設備，淨值 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和權益 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計 費用 | ||||||||
| 當前 期長期債務分期付款 | ||||||||
| 短期借款 | ||||||||
| 所得税 應繳税金 | ||||||||
| 其他 應繳税金 | ||||||||
| 其他 流動負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 遞延 納税義務 | ||||||||
| 員工 福利負債 | ||||||||
| 其他 負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款 和或有事項(附註14) | - | - | ||||||
| 權益 | ||||||||
| 優先
股， | - | - | ||||||
| 普通股
股， | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計 其他綜合收益 | ||||||||
| 股東權益合計 | ||||||||
| 非控股權益 | - | |||||||
| 總股本 | ||||||||
| 負債和權益合計 | $ | $ | ||||||
附註 是未經審核簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| 4 |
國家 能源服務聯合公司。及附屬公司
未經審計的 精簡合併中期經營報表
(單位 千美元，不包括共享數據和每股金額)
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
| 描述 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | ||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||
| 利息 費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入/(費用)，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 收入 税費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨 收入/(虧損) | ||||||||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨 收益/(虧損) | ||||||||||||||||
| 股東應佔淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權 平均流通股： | ||||||||||||||||
| 基本型 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
| 淨 每股收益(注16)： | ||||||||||||||||
| 基本型 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註 是未經審核簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| 5 |
國家 能源服務聯合公司。及附屬公司
未經審計的 簡明綜合中期全面收益表
(單位： 千美元)
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
| 描述 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他 扣除税後的綜合收入 | ||||||||||||||||
| 外幣 貨幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 合計 綜合收入，税後淨額 | ||||||||||||||||
| 綜合 非控股權益收入 | ||||||||||||||||
綜合 股東應佔收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註 是未經審核簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| 6 |
國家 能源服務聯合公司。及附屬公司
未經審計的 簡明合併股東權益中期報表
(單位 千美元，共享數據除外)
| 累積 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
附加 已支付 個 | 其他 綜合 | 留用 | 公司 股東的 | 非控制性 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 描述 | 普通股 股 | 資本 | 收入 | 收益 | 權益 | 利益 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
基於股份的 薪酬費用 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬 個限售股份單位 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 後繼者 (NESR) | 股份 | 數量 | 附加 已支付 個 資本 | 累計 其他綜合收益(虧損) | 留用 收益 | 總計 股東的 | 非控股 權益 | 總股本 | ||||||||||||||||||||||||
| 2019年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的 薪酬費用 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 累積 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
附加 已支付 個 | 其他 綜合 | 留用 | 公司 股東的 | 非控制性 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 描述 | 普通股 股 | 資本 | 收入 | 收益 | 權益 | 利益 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
基於股份的 薪酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬 個限售股份單位 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 後繼者 (NESR) | 中國股票 | 金額： | -附加的 已支付 個 資本 |
累計 其他綜合收益(虧損) | 留用 收益 |
總計 |
*非控股 權益 | 總股本 | ||||||||||||||||||||||||
| 2018年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
基於股份的 薪酬費用 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 期內收購 非控股權益 | - | - | - | - | ( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||
| NPS 股權收益 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
附註 是未經審核簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| 7 |
國家 能源服務聯合公司。及附屬公司
未經審計的 簡明合併現金流量中期報表
(單位： 千美元)
| 年初至今 期間已結束 2020年6月30日 | 年初至今 期間已結束 2019年6月30日 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 ： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 調整 ，將淨收入與經營活動提供的淨現金進行核對： | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
基於股份的 薪酬費用 | ||||||||
| 處置資產虧損 (收益) | ( | ) | ||||||
| 非現金 利息支出 | ( | ) | ||||||
| 遞延 税費(福利) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可疑應收賬款備抵(沖銷) | ( | ) | ||||||
| 為過時的服務庫存撥備 | ||||||||
| 其他 經營活動，淨額 | ( | ) | ||||||
| 運營資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 減少 (增加)在應收賬款中 | ( | ) | ||||||
| (增加)庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付資產減少 (增加) | ( | ) | ||||||
| (增加) 其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (增加) 其他長期資產和負債減少 | ( | ) | ||||||
| 增加 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| (減少) 在其他流動負債中 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨額 經營活動提供的現金 | ||||||||
| 投資活動產生的現金流 ： | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 處置資產收益 | ||||||||
| 收購業務 ，扣除收購現金後的淨額(注5) | - | |||||||
| 其他 投資活動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨額 用於投資活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流 ： | ||||||||
| 長期債務收益 | ||||||||
| 償還 長期債務 | - | ( | ) | |||||
| 短期借款收益 | - | |||||||
| 償還短期借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資本租賃付款 | ( | ) | - | |||||
| 賣方提供的資本支出融資付款 | ( | ) | - | |||||
| 其他 融資活動，淨額 | - | ( | ) | |||||
淨額 融資活動提供的現金(用於) | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ||||||
| 淨增 現金 | ||||||||
| 期初現金 和現金等價物 | ||||||||
| 現金 和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充 現金流量信息披露(另請參閲注3)： | ||||||||
| 支付利息 | ||||||||
| 所得税 已繳税款 | ||||||||
附註 是未經審核簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| 8 |
國家 能源服務聯合公司。及附屬公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
1. 業務説明
國家 能源服務聯合公司(“NESR”、“公司”、“WE”、“OUR”、“US” 或類似術語)是總部位於得克薩斯州休斯頓的英屬維爾京羣島公司，是中東北非(“MENA”)地區最大的油田服務提供商之一。
Nesr成立於2017年1月，最初是一家特殊用途收購公司(SPAC)，旨在全球投資油田 服務領域。Nesr於2017年5月提交了首次公開募股(IPO)的註冊聲明。2017年11月，NESR 宣佈收購中東和北非地區的兩家油田服務公司：NPS Holdings Limited(“NPS”)和 Bay Energy S.A.O.C.(“GES”，與NPS一起稱為“子公司”)。在交易獲得美國證券交易委員會(SEC) 和Nesr股東的批准後，Nesr於2018年6月7日完成了作為運營 實體的組建。2020年6月1日，Nesr通過收購撒哈拉石油服務公司S.A.E.進一步擴大了其在中東和北非地區的足跡。(“SAPESCO”)。
NESR的 收入主要來自提供生產服務(“生產服務”)，如水力壓裂、固井、連續油管、過濾、完井、增產、泵送和氮氣服務。NESR還提供鑽井 和評估服務(“鑽井和評估服務”)，例如鑽井井下工具、定向鑽井、 打撈工具、測試服務、鋼絲繩、繩索、流體和鑽井服務。NESR在中東和北非地區擁有重要業務，包括沙特阿拉伯、阿曼、卡塔爾、伊拉克、阿爾及利亞、阿拉伯聯合酋長國和科威特。
2. 陳述的基礎
隨附的本公司簡明綜合中期財務報表 已根據美國公認會計準則 編制，以供中期財務報告之用。因此，按照美國公認會計原則編制的財務 報表中通常包含的某些信息和註釋披露已根據此類規則和規定進行了濃縮或省略。這些 簡明綜合中期財務報表應與公司截至2019年12月31日的年度報表 20-F年度報告一併閲讀。
新興 成長型公司
公司是“新興成長型公司”，根據修訂後的“1933年美國證券法”(“證券法”)第2(A)節的定義，該“證券法”經2012年“啟動我們的企業創業法案”(“JOBS 法案”)修訂後定義為“新興成長型公司”，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的 上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守
此外， 《就業法案》第102(B)(1)節免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到要求非上市公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈 生效或沒有根據1934年《證券交易法》註冊的證券)遵守 新的或修訂後的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期 並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。 公司已選擇不退出延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，如果上市公司或私營公司的申請日期不同，公司作為新興成長型公司，可以在私營公司採用時採用 新的或修訂後的標準這可能會使 公司的簡明合併中期財務報表與另一家既不是新興成長型 公司，也不是新興成長型公司的上市公司進行比較，因為 由於所用會計準則的潛在差異，新興成長型公司選擇不使用延長的過渡期。
| 9 |
使用預估的
根據美國公認會計原則編制簡明綜合中期財務報表要求管理層作出估計 和假設，這些估計和假設會影響簡明綜合中期財務報表日期的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露 報告期內的收入和費用報告金額 。本公司的重要估計包括對 收購SAPESCO的收購價格分配、壞賬準備、財產、廠房和設備減值評估、 商譽和無形資產減值評估、財產、廠房和設備和無形資產的估計使用壽命、存貨陳舊準備、未開單收入的可回收性、未確認的税收優惠撥備、遞延税款和或有事項的可回收性以及員工福利計劃中的精算假設 所做的估計
做出 估計需要管理層做出重大判斷。至少合理的可能性是，管理層在制定其估計時考慮的於簡明綜合中期財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計 可能在短期內因一個或多個未來確認事件而發生變化。 因此，實際結果可能與估計值大不相同。 因此，實際結果可能與估計值大不相同。 管理層在制定其估計值時考慮了這些因素。 因此，實際結果可能與估計值大不相同。
3. 重要會計政策摘要
補充 現金流信息
截至2020年6月30日的年初至今的非現金 交易如下：
| ● | 在應付賬款、應計費用和截至2020年6月30日的短期借款中購買
房地產、廠房和設備，金額為$ | |
| ● | 資本
租賃義務為$ | |
| ● | 使用賣方提供的分期付款融資購買
房產、廠房和設備，金額為$ | |
| ● | $的債務
|
截至2019年6月30日的年初至今的非現金 交易如下：
| ● | 在2019年6月30日的應付帳款和短期債務中購買
房地產、廠房和設備，金額為$ |
| 10 |
最近 發佈了尚未採用的會計準則
SEC允許符合條件的新興成長型公司(“EGC”)將會計準則更新的採用推遲到 私營公司採用此類準則的時間。截至2020年6月30日，該公司仍有資格成為EGC。
2016年2月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”) 第2016-02號，“租賃”，這是一項關於租賃的新準則。此更新通過在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息， 提高了組織之間的透明度和可比性 。2020年6月，FASB發佈了ASU No.2020-05，“會計準則更新2020-05-來自與客户的合同(主題606)和租賃(主題842)的收入 ：某些實體的生效日期。”ASU No. 2020-05將公司採用修訂後的ASU 2016-02推遲到2021年12月15日之後的會計年度，並將 中期推遲到2022年12月15日之後的財政年度內。本公司目前正在評估ASU 2016-02和相關解釋修正案(ASU 2018-01，“租約(主題842)：土地地役權適用於過渡到主題842，”ASU 2018-10，“對主題842的編纂改進”，“ASU 2018-11，”租約(主題 842)：定向改進，“ASU 2018-20，”租約(主題842)：針對出租人的小範圍改進“包括在內)，並評估對其 簡明綜合中期財務報表和相關披露的影響(如果有的話)。
目前正在評估已發佈但尚未生效的所有其他 新會計聲明，目前 預計不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。
| 11 |
4. 收入
收入分解
公司的創收活動之間存在顯著的同質性 。在所有服務行中，公司提供 一套服務來履行客户採購/服務訂單，包括人員、公司設備的使用 以及執行服務所需的用品。該公司98%以上的收入來自中東和北非地區，其中大部分來自政府客户，主要來自阿曼和沙特阿拉伯。首席 運營決策者(“CODM”)為評估運營部門的財務業績而定期審查的信息側重於在油井生命週期內執行服務的時間 。生產服務是在油井生命週期的 生產階段執行的服務。鑽井和評估服務是在油井生命週期的投產前 階段執行的服務。
基於這些考慮因素，下表按油井生命週期中已記錄收入的階段 提供了分類收入數據(單位：千美元)：
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
| 按油井生命週期階段劃分的收入 ： | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | ||||||||||||
| 生產 服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 鑽探 和評估服務 | ||||||||||||||||
| 在油井生命週期中按階段劃分的總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
5. 業務合併
2020年6月，NESR
簽署了與銷售和購買
有關的2020年2月13日協議的修訂契據(“修訂契據”)
SAPESCO交易説明
根據
買賣協議條款，Nesr收購
買賣協議包含盈利機制，使賣方能夠在業務合併 結束後獲得額外的對價，如下所示：
| ● | 現金
賺取(“現金收益”)最高可達$ |
| ● | 額外 增發股份(“額外收益股”) 基於某些應收賬款的收取，且僅限於Nesr在2020年第四季度的平均股價低於$ 每股；及 |
| ● | 客户 應收賬款收益股(“客户應收賬款 套現股票”)以結算日後兩年內某些長期和/或可疑應收賬款的收款為基礎 ，以結算日後12個月內每個日曆季度公司股票(“Nesr股票”)的平均價格，並採用每個季度的平均價格結算 ，以Nesr額外股價(“Nesr額外股票價格”) 結算 ，以結算日後兩年內某些長期和/或可疑應收賬款的收款為基礎 ，以Nesr額外股價(“Nesr額外股價”) 結算。 取結算日後12個月內每個日曆季度公司股票(“Nesr股票”但如果該價格：(A)低於$ ，NESR額外股價為$或(B)大於$，NESR額外股價為 $. |
總而言之，
現金收益和額外收益股份公允估值
為$
| 12 |
企業合併融資
業務合併的對價 通過以下來源和交易提供資金：
| ● | 現金 和現金等價物1100萬美元，反映在截至2020年6月30日的簡明合併資產負債表中的其他流動負債 ； |
| ● | 延期
對價$ |
| ● | 發行將NESR普通股出售給SAPESCO 出售股東以換取其SAPESCO股份也反映在截至2020年6月30日的濃縮 綜合資產負債表中的其他負債中。 |
下面的 總結了購買的初步考慮99.7% SAPESCO已發行和未償還股權：
| SAPESCO | ||||||||
| 價值(以千美元為單位) | 股份 | |||||||
| 現金對價 | $ | |||||||
| 總對價-現金 | ||||||||
| NESR普通股對價 | ||||||||
| 總對價--股權(1) | ||||||||
| 估計的盈利機制 | (2) | |||||||
| 初步考慮 | $ | |||||||
| (1) | |
| (2) |
會計 處理
業務組合記入ASC 805，業務組合(“ASC 805”)項下。根據ASC 805， Nesr已被確定為會計收購人。SAPESCO構成一個業務，有輸入、流程和輸出。因此， 就ASC 805而言，收購SAPESCO構成對一項業務的收購，並且由於SAPESCO控制權的變更 使用收購方法入賬。NESR記錄了從SAPESCO收購的資產和承擔的負債的公允價值 。
對購置的有形資產和無形資產以及承擔的負債的對價分配基於各種估計。 截至2020年6月30日，管理層正在(1)最終確定購買對價的公允價值，(2)完成服務庫存以及財產、廠房和設備的實物核查和陳舊評估，(3)評估服務庫存、財產、廠房和設備以及無形資產的公允價值 ，(4)完成某些 流動資產和無形資產的估值程序，(3)評估服務庫存、財產、廠房和設備以及無形資產的公允價值。 截至2020年6月30日，管理層正在(1)敲定購買對價的公允價值，(2)完成服務庫存、財產、廠房和設備以及無形資產的實物核查和過時評估(6)制定員工福利負債和其他負債中記錄的設備資本租賃的計價程序。 其他負債中記錄的設備資本租賃和員工福利負債的計價程序。因此，在這些估計範圍內， 採購價格分配是初步的。管理層預計這些價值將在2020年第四季度敲定。 任何調整都將在確定調整金額的報告期內確認。
| 13 |
下表彙總了採購價格分配的初步分配(以美元%千為單位)：
對價分配
| 現金 和現金等價物 | $ | |||
| 應收賬款 淨額 | ||||
| 未開單收入 | ||||
| 服務 庫存 | ||||
| 預付 資產 | ||||
| 保留 預扣 | ||||
| 其他 流動資產 | ||||
| 財產、 廠房和設備 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 其他 資產 | ||||
| 收購的可識別資產合計 | ||||
| 應付帳款 | ||||
| 應計 費用 | ||||
| 當前 期長期債務分期付款 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 所得税 應繳税金 | ||||
| 其他 應繳税金 | ||||
| 其他 流動負債 | ||||
| 長期債務 | ||||
| 員工 福利負債 | ||||
| 其他 負債 | ||||
| 非控股 權益 | ||||
| 淨額 獲得的可確認負債 | ||||
| 收購淨資產的公允價值合計 | ||||
| 商譽 | ||||
| 初步考慮 | $ |
無形資產
確定了符合ASC 805中描述的可分離性標準或合同-法律標準的無形資產 。
無形資產的初步分配情況如下(單位：千美元)：
| 公允價值 | ||||||
| 總計 | 使用壽命 | |||||
| (單位： 千美元) | ||||||
| 客户 合同 | $ | |||||
| 商標 和商品名稱 | ||||||
| 無形資產合計 | $ | |||||
商譽
截至2020年6月30日
，$
根據FASB ASC主題350，商譽和其他無形資產，商譽將不會攤銷，而是將至少每年或更頻繁地測試 是否減值(如果存在某些指標)。如果管理層確定 商譽價值已經減值，可以確認在 確定期間的減值金額的會計費用。
| 14 |
交易成本
該公司產生了$
未經審計的 預計信息
下表以未經審計的形式彙總了公司的補充合併結果，就好像業務 合併已於2019年1月1日完成，分別截至2020年6月30日和2019年6月30日的季度和年初至今(單位：千美元)：
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
| 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨 收入/(虧損) | ||||||||||||||||
這些 預計結果基於估計和假設，公司認為這些估計和假設是合理的。它們不是本公司在本報告所述期間是一家合併公司時可能實現的結果 ，也不一定指示未來期間的綜合運營結果 。SAPESCO在報告期內的業績包括重大的 重組和相關活動費用，而如果公司在報告期內是一家合併公司，這些費用可能不會產生 。預計結果包括主要與採購會計調整相關的調整。 與業務合併相關產生的採購成本和其他非經常性費用包括在報告的最早 期間。
SAPESCO
收入為$
6. 應收賬款
下表彙總了公司截至以下期限結束日期的應收賬款(單位：千美元)：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 交易 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去： 壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 15 |
貿易
應收賬款與服務銷售有關，我們根據對客户資信的評估為其提供信用。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，貿易應收賬款的合同總金額為$
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
| 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | |||||||||||||
| 期初壞賬準備 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| (增加) 減少到當年的免税額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| (收回) 壞賬核銷 | ||||||||||||||||
| 非現金 未開單收入與應收賬款之間的可疑賬款備抵重新分類 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末壞賬準備 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
7. 服務庫存
下表彙總了下面列出的各時段的服務庫存(以千美元為單位)：
| 六月 三十號， | 十二月 三十一， | |||||||
| 2020 | 2019 | |||||||
| 備件 個部件 | $ | $ | ||||||
| 化學品 | ||||||||
| 原材料 | ||||||||
| 消耗品 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去： 允許陳舊和移動緩慢的庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
8. 物業、廠房和設備
本公司的財產， 廠房和設備，扣除累計折舊後，包括以下截止日期 (單位：千美元)：
| 預計使用壽命 (以年為單位) | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||||||||
| 建築物 和租賃改進 | $ | $ | ||||||||
| 油田設備 | ||||||||||
| 傢俱 和固定裝置 | ||||||||||
| 辦公室 設備和工具 | ||||||||||
| 車輛 和起重機 | ||||||||||
| 減去： 累計折舊 | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 土地 | ||||||||||
| 資本 在建工程 | ||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||
| 16 |
公司記錄的折舊費用為$
9. 商譽和無形資產
商譽
本公司商譽賬面金額在2019年12月31日至2020年6月30日期間的變動 如下(單位：千美元)：
| 生產 服務 | 鑽探 和評估服務 | 商譽 | ||||||||||
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| SAPESCO 業務組合 | ||||||||||||
| 截至2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
應攤銷的無形資產 淨額
以下為本公司應攤銷無形資產的加權平均攤銷期限(單位：年)：
| 攤銷 | ||||
| 客户 合同 | ||||
| 商標 和商品名稱 | ||||
| 無形資產合計 | ||||
我們需攤銷的無形資產的 詳情如下(單位：千美元)：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 毛 賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 賬面金額 | 毛 賬面金額 | 累計攤銷 | 淨額
賬面金額 | |||||||||||||||||||
| 客户 合同 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 商標 和商品名稱 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 無形資產合計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 17 |
10. 債務
長期債務
公司的長期債務包括以下內容(以千美元為單位)：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 有擔保的 定期貸款 | $ | $ | ||||||
| 擔保 循環信貸安排 | ||||||||
| CIB 長期債務 | ||||||||
| 減去： 未攤銷債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸款和借款合計 | ||||||||
| 減去： 長期債務的當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務，扣除未攤銷債務發行成本，不包括本期分期付款 | $ | $ | ||||||
安全 設施協議
2019年5月5日，本公司簽訂了一項
$
獲得
RCF是出於一般公司和營運資本目的，包括與資本支出相關的要求和收購
(包括與交易相關的費用)。區域合作框架要求每季度支付承諾費。承諾費
按以下費率計算
擔保融資協議還包括1.556億美元的營運資本融資，用於發行
公司還保留了滙豐銀行遺留的雙邊營運資金安排，總額為$
| 18 |
根據遺留安排和擔保融資協議，營運資本融資的使用 包括向供應商開具的信用證、向客户、供應商和其他人開具的擔保，以及用於結算信用證的短期借款。 一旦提交信用證供供應商付款，本公司可根據自己的選擇從 可用現金或槓桿短期借款中結算信用證，這些短期借款將在一年內每季度償還一次。在賣方提示支付信用證 之前，它是作為表外債務披露的。有關未付信用證和擔保的其他討論，請參見附註14，承諾和或有事項。
CIB 長期債務
作為SAPESCO交易的
部分，該公司承擔了$
.
短期 債務
公司的短期債務包括以下內容(以千美元為單位)：
| 2020年6月30日 | 十二月
三十一， 2019 | |||||||
| CIB 短期債務 | $ | $ | ||||||
| ABK 短期債務 | ||||||||
| 其他 短期借款 | ||||||||
| 短期 債務，不包括本期長期債務分期付款 | $ | $ | ||||||
短期 借款主要包括資本設備融資和庫存購買。
CIB 短期債務
作為SAPESCO
交易的一部分，該公司承擔了$
截至2020年6月30日，
CIB短期債務的利率為
ABK 短期債務
作為SAPESCO交易的
部分，該公司承擔了$
其他 債務信息
計劃 2020年6月30日之後的長期債務本金支付如下(單位：千美元)：
| 2020 | $ | |||
| 2021 | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ |
作為SAPESCO交易
的一部分，公司還承擔了總額為$的其他營運資金安排
| 19 |
11. 公允價值會計
公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、未開單收入、應付賬款、 資本租賃和貸款及借款。本公司金融工具的公允價值近似於隨附的簡明綜合資產負債表中的賬面 金額，主要是由於其短期性質。本公司長期借款的公允 價值也接近賬面價值，因為這些貸款按市場利率計息 。
12. 員工福利
已定義 福利計劃
公司為符合條件的員工提供固定的遣散費福利計劃。遣散費計劃規定在離職(退休、辭職、在職期間死亡或終止僱傭)時向員工一次性支付 一筆金額，金額基於員工最後一次支取的工資和服務年限，但須考慮當地適用法律的規定或根據員工合同完成最低服務期(1-2年)和 。本公司根據各種精算和其他假設(包括 貼現率、死亡率、假設回報率、薪酬增長和離職率)的計算，記錄與這些長期員工福利相關的年度金額 。本公司每年審查其假設 ，並在適當時根據當前比率和趨勢對假設進行修改。 修改這些假設的效果記錄在簡明綜合中期運營報表中。 本公司認為，根據其經驗 和市場狀況，用於記錄其計劃下的義務的假設是合理的。 本公司認為，根據其經驗和市場狀況，修改這些假設的效果記錄在簡明綜合中期運營報表中。 本公司認為，根據其經驗和市場狀況，用於記錄其計劃下的義務的假設是合理的 。淨定期成本在員工提供賺取這些福利所需的服務時予以確認。
期間收益淨成本的 組成部分如下(以千美元為單位)：
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
| 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | |||||||||||||
| 服務 成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息 成本 | ||||||||||||||||
| 其他 | - | - | ||||||||||||||
| 淨成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司向其#美元的定義福利計劃繳納了僱主繳費(直接支付福利)
已定義 繳費計劃
該公司還為阿曼員工提供
固定繳款退休計劃和職業危險保險。根據阿曼社會保險法為阿曼員工提供的固定繳費
退休計劃和職業危險保險在發生時在簡明綜合中期運營報表中確認為費用
。捐款總額為#美元。
| 20 |
在
2018年，NESR股東批准了2018年長期激勵計劃(LTIP)。總計
LTIP的 目的是提高NESR吸引、留住和激勵對NESR做出(或預期將做出)重要貢獻的人員的能力，方法是為這些個人提供股權擁有機會。本公司擬採用 個限時限售股獎勵方式，獎勵高管長期業績。本公司相信，以股份獎勵的形式提供總薪酬方案中有意義的 部分，將使其高管 的激勵與股東的利益保持一致，並有助於激勵和留住個別高管。
下表列出了所示期間的LTIP活動(以千美元為單位，不包括股票和每股金額)：
| 季度 結束 | ||||||||||||||||
| 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | |||||||||||||||
| 限售股數 | 加權 每股平均值 | 限售股數 | 加權 每股平均值 | |||||||||||||
| 期初未歸屬 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 並頒發 | $ | $ | ||||||||||||||
| 沒收 | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 期末未歸屬 | $ | $ | ||||||||||||||
| 年初至今 期間結束 | ||||||||||||||||
| 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | |||||||||||||||
| 限售股數 | 加權
平均值
值 每股 | 限售股數 | 加權
平均值 值 每股 | |||||||||||||
| 期初未歸屬 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 並頒發 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||
| 沒收 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 期末未歸屬 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司有未確認的補償費用$百萬美元和$百萬美元，分別與在加權平均剩餘 期間以直線方式確認的未歸屬LTIP相關年和分別是幾年。在簡明綜合經營中期報表 中，以股份為基礎的薪酬費用記錄如下(單位：千美元)：
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
| 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | 六月
三十號， 2020 | 2019年06月30日 | |||||||||||||
| 服務成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 淨成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 21 |
14. 承諾和或有事項
資本 支出承諾
公司承諾產生#美元的資本支出
資本 租賃承諾額
公司根據資本租賃租賃
某些水力壓裂設備
該公司還在埃及根據資本租賃
租賃某些設備，
在2020年6月30日和2019年12月31日，不可取消設備資本租賃項下的未來 最低租賃付款和未來利息支付如下(以千美元為單位)：
| 截至2020年6月30日 | 截至2019年12月31日 | ||||||||||||||||||
未來 最小 租賃 付款 |
未來 利息 付款 |
付款總額 | 未來 最小 租賃 付款 |
未來 利息 付款 |
付款總額 | ||||||||||||||
| 2020 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021 | |||||||||||||||||||
| 2022 | |||||||||||||||||||
| 2023 | |||||||||||||||||||
| 2024 | |||||||||||||||||||
| 2025 | |||||||||||||||||||
| 此後 | |||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
運營 租賃承諾額
未來 截至2020年6月30日和2019年12月31日，初始或剩餘期限為一年或更長的不可取消經營租賃下的最低租賃承諾分別支付如下(以千美元為單位)：
2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||||||
| 2020 | $ | $ | |||||
| 2021 | |||||||
| 2022 | |||||||
| 2023 | |||||||
| 2024 | |||||||
| 2025 | |||||||
| 此後 | |||||||
| 總計 | $ | $ | |||||
公司記錄的租金費用為$
| 22 |
其他 承諾
公司使用賣方提供的分期付款融資購買
某些物業、廠房和設備，付款期限最長為24個月。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，應付給供應商的金額為$
公司的未付信用證金額為$
在
與客户、供應商和其他人的正常業務過程中，公司達成了表外安排，
如履約擔保債券和其他銀行出具的總額為$的擔保
截至2020年6月30日和2019年6月30日，公司負債為$
法律程序
公司涉及在正常業務過程中發生的某些法律訴訟，其結果 目前受到不確定因素的影響，因此很難確定發生虧損的可能性(如果有的話)以及任何虧損金額的估計 。因此，無法合理估計最終解決這些糾紛將產生的預期財務 影響(如果有的話)。本公司正在對這些索賠/糾紛提出異議， 本公司管理層目前認為不需要針對這些潛在索賠撥備，因為這些糾紛的最終 結果不會對本公司的業務、財務狀況或 運營結果產生實質性影響。
15. 權益
公司被授權發行不限數量的普通股，無票面價值，以及優先股，無票面價值。本公司的
普通股每股享有一票投票權。截至2020年6月30日，有已發行普通股，
公司被授權發行不限數量的優先股，分為五個類別，具有指定、投票權和 董事會可能不時決定的其他權利和優惠。截至2020年6月30日或2019年12月31日，有已發行或已發行的優先股。
於2019年2月，根據NPS購股協議，本公司發行NESR普通股，以履行其與NPS股權收益相關的 義務，NPS股權收益是其在2018年收購NPS產生的或有對價義務 。
發行向SAPESCO出售 股東以換取其SAPESCO股份的NESR普通股反映在截至2020年6月30日的簡明綜合資產負債表 中的其他負債中。預計股票將於2020年第三季度發行，屆時購買對價將 從其他負債轉移至額外實收資本。由於本公司有合約義務以股份結算這項 購買代價，我們認為以非流動負債列報最符合權變情況及股權融資的 長期性。
| 23 |
基本 普通股每股收益採用兩級法計算，即普通股股東應佔基本淨收入 除以已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股普通股收益採用兩類 法計算，方法是將普通股股東應佔稀釋淨收入除以已發行普通股的加權平均數量 加上稀釋普通股等值股份。稀釋性普通股等價股包括髮行 普通股的所有已發行現金合同，就像它們被行使或轉換一樣。
| 日期 | 交易明細 | 更改共享中的 | 截至2020年6月30日的季度
加權平均 普通股 出類拔萃 | |||||||
| 2020年3月31日 | 期初 餘額 | |||||||||
| 2020年6月1日 | 將在SAPESCO交易中發行的股票 (注5)(1) | |||||||||
| 2020年6月30日 | 期末 餘額 | |||||||||
| (1) |
| 日期 | 交易明細 | 更改共享中的 | 截至2019年6月30日的季度 未償還加權平均普通股 | |||||||
| 2019年03月31日 | 期初 餘額 | |||||||||
| 2019年06月30日 | 期末 餘額 | |||||||||
| 日期 | 交易明細 | 更改共享中的 | 截至2020年6月30日的年初至今
期間加權平均值 普通股 出類拔萃 | |||||||
| 2019年12月31日 | 期初 餘額 | |||||||||
| 2020年3月18日 | 受限 股票歸屬 | |||||||||
| 2020年6月1日 | 將在SAPESCO交易中發行的股票 (注5)(1) | |||||||||
| 2020年6月30日 | 期末 餘額 | |||||||||
| (1) |
| 24 |
| 日期 | 交易明細 | 更改共享中的 | 年初至今 截至2019年6月30日的未償還加權平均普通股 | |||||||
| 2018年12月31日 | 期初 餘額 | |||||||||
| 2019年1月9日 | 其他 | |||||||||
| 2019年02月19日 | NPS 股權收益 | |||||||||
| 2019年06月30日 | 期末 餘額 | |||||||||
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
| 用於分配參與收益的股票 ： | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | ||||||||||||
| 加權 平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 非既得、 參與的限制性股票 | ||||||||||||||||
| 用於分配參與收益的股票 | ||||||||||||||||
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
| 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 減少 分紅至： | ||||||||||||||||
| 普通股 股 | ||||||||||||||||
| 非既得性 參股 | ||||||||||||||||
| 未分配收益合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
六月 三十號， 2020 | 六月 三十號， 2019 | 六月 三十號， 2020 | 六月 三十號， 2019 | |||||||||||||
| 將未分配收益分配給普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 將未分配收益分配給非既得股 | ||||||||||||||||
| 未分配收益合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
| 普通股 股： | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | ||||||||||||
| 已分配 收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 未分配收益 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 25 |
稀釋後 每股收益(EPS)：
| 截至2020年6月30日的季度 | 截至2019年6月30日的季度 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 未分配 &將收益分配給普通股東 | 普通股 股 | 易辦事 | 未分配 &將收益分配給普通股東 | 普通股 股 | 易辦事 | ||||||||||||||||||
| 正如 報告的那樣-基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 加回： | ||||||||||||||||||||||||
| 分配給非既得利益股東的未分配收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 私募認股權證@$每股半股(反稀釋)(1) | ||||||||||||||||||||||||
| 公共認股權證@$每股半股(反稀釋)(1) | ||||||||||||||||||||||||
| 更少： | ||||||||||||||||||||||||
| 未分配 重新分配給非既得利益股東的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 稀釋後 每股收益-普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的年初至今 期間 | 年初至今
期間結束 2019年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 未分配 &將收益分配給普通股東 | 普通股 股 | 易辦事 | 未分配 &將收益分配給普通股東 | 普通股 股 | 易辦事 | ||||||||||||||||||
| 正如 報告的那樣-基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 加回： | ||||||||||||||||||||||||
| 分配給非既得利益股東的未分配收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 12,618,680 私募認股權證@$5.75每股半股(反稀釋)(1) | ||||||||||||||||||||||||
| 22,921,700 公開認股權證@每股5.75美元(反稀釋)(1) | ||||||||||||||||||||||||
| 更少： | ||||||||||||||||||||||||
| 未分配 重新分配給非既得利益股東的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 稀釋後 每股收益-普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| (1) |
17. 所得税
Nesr
是在英屬維爾京羣島註冊成立的控股公司，對在英屬維爾京羣島以外產生的收入徵收零%的法定企業所得税税率
。子公司在整個中東和北非和亞太地區的多個税收管轄區運營，這些地區的法定税率通常不同於
公司的有效税率為
18. 關聯方交易
Mubbadrah 投資有限責任公司(“Mubbadrah”)
GES
將其在阿曼馬斯喀特擁有的一棟建築中的辦公空間與其他Mubbadrah集團實體(統稱為“Mubbadrah集團實體”)一起租賃給Mubbadrah。GE根據使用情況向Mubbadrah集團實體收取佔用
辦公空間的租金收入。GES向Mubbadrah集團實體收取的租金收入為#美元。
| 26 |
重型 設備製造和貿易有限責任公司(“HEMT”)
HEMT
由Mubbadrah和Hilal Al Busaidy持有多數股權。GES的各子公司聘請HEMT提供工具和設備的製造、
製造和維護等服務。HEMT已向GES收取$
Prime Business Solutions LLC(“PBS”)
PBS
是
PBS
已為GES開發並實施了Gears(ERP)系統，目前正在對其進行維護。費用合共$
九 能源服務公司(“九”)
公司購買了$
盆地 控股美國有限責任公司(“盆地”)
購買的
公司$
19. 可報告的細分市場
運營 部門是企業的組成部分，可獲得單獨的財務信息，並由 公司CODM在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。該公司根據“管理”方法報告部門信息 ，其首席執行官是首席執行官。
公司的服務彼此相似，因為它們包括油田服務和相關產品，其客户
是石油和天然氣公司。CODM為公司
定期審查服務產品的運營結果，以確定資源和資產分配並評估績效。公司已確定其擁有
生產 所提供的服務取決於服務可能所處的油井生命週期。它們包括但不限於 以下服務類型：盤管、模擬和泵送、氮氣服務、完井、管道、固井、 實驗室服務和過濾服務。
| 27 |
鑽井 和評估服務的收入來自以下服務產品：鑽井和修井機、鑽井服務、 鑽井服務和租賃、捕魚和補救、定向鑽井、渦輪機鑽井、鑽井液、電纜測井 服務、滑索服務和試井服務。
公司的運營和活動位於某些地理區域，主要是中東和北非地區和亞太地區 ，其中包括馬來西亞、印度尼西亞和印度。
運營收入
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
六月 三十號， 2020 | 六月 三十號， 2019 | 六月 三十號， 2020 | 六月 三十號， 2019 | |||||||||||||
| 可報告的 細分市場： | ||||||||||||||||
| 生產 服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 鑽探 和評估服務 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
長期資產
六月 三十號， 2020 | 2019年12月31日 | |||||||
| 可報告的 細分市場： | ||||||||
| 生產 服務 | $ | $ | ||||||
| 鑽探 和評估服務 | ||||||||
| 共 個可報告的細分市場 | ||||||||
| 未分配的 資產 | ||||||||
| 長期資產合計 | $ | $ | ||||||
營業收入
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
六月 三十號， 2020 | 六月 三十號， 2019 | 六月 三十號， 2020 | 六月 三十號， 2019 | |||||||||||||
| 可報告的 細分市場： | ||||||||||||||||
| 生產 服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 鑽探 和評估服務 | ||||||||||||||||
| 共 個可報告的細分市場 | ||||||||||||||||
| 未分配的 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業收入合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按地理區域劃分的收入
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
六月 三十號， 2020 | 2019年06月30日 | 六月 三十號， 2020 | 2019年06月30日 | |||||||||||||
| 地理 區域： | ||||||||||||||||
| 中東核 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 世界的其餘 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按地理區域劃分的長期資產
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 地理 區域： | ||||||||
| 中東核 | $ | $ | ||||||
| 世界的其餘 | ||||||||
| 長期資產合計 | $ | $ | ||||||
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警示 有關前瞻性陳述的説明
本 表格6-K的定期報告(“定期報告”)包含前瞻性陳述(該詞在修訂後的1933年證券法第27A節和1934年修訂的證券交易法第21E節中定義)。 本定期報告中包含的任何和所有非歷史事實、新冠肺炎疫情的影響或公司對新冠肺炎的反應的陳述均可被視為前瞻性陳述。諸如“可能”、“ ”“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“估計”、“ ”、“預測”、“潛力”、“戰略”、“預期”、“嘗試”、“開發”、“ ”計劃、“幫助”、“相信”、“繼續”、“打算”、“預期”、“ ”“類似的進口術語(包括這些術語中任何一個的否定)可能會識別前瞻性 陳述。然而，並不是所有的前瞻性陳述都可能包含一個或多個這些標識性術語。本定期報告中的前瞻性陳述 可能包括但不限於關於未來 經營的計劃和目標的陳述、對收益或虧損的預測、每股收益或虧損、資本支出、股息、資本結構或其他 財務項目、公司未來的財務業績，包括管理層根據 美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定對財務狀況進行的討論和 分析中所包含的任何此類陳述。以及任何該等陳述背後或與之有關的假設。
前瞻性陳述不是為了預測或保證實際結果、業績、事件或情況，因此 可能無法實現，因為它們基於公司當前的預測、計劃、目標、信念、預期、 估計和假設，受許多風險、不確定性和其他影響的影響，其中許多風險、不確定性和其他影響是公司 無法控制的。由於這些風險和不確定性，某些事件和情況的實際結果和時間可能與前瞻性陳述中描述的情況大不相同 。可能影響或促成前瞻性陳述的準確性或導致實際結果與預期或預期結果大不相同的因素可能包括， 但不限於：對公司未來收入、費用、資本需求和公司融資需求的估計 ；法律投訴和訴訟以及政府調查的風險；公司的財務業績； 成功留住或招聘公司高管、關鍵員工或董事，或公司高管、關鍵員工或董事需要做出的變動；當前和未來的政府法規；與適用法律或法規的變化； 本公司可能受到其他經濟和市場狀況的不利影響，特別是在油氣價格低迷、政治動盪、戰爭、恐怖行為、公共衞生危機和威脅的較長 時期，包括新冠肺炎疫情爆發的風險 、企業和政府正在採取的行動以及對國際經濟、國際金融和石油市場造成重大幹擾的風險 國際貨幣波動, 業務和/或競爭因素； 以及公司提交給證券交易委員會的最新Form 20-F年度報告中陳述的其他風險和不確定性。
告誡讀者 不要過度依賴前瞻性陳述，因為存在與前瞻性陳述相關的風險和不確定性 以及風險因素。除法律另有要求外，本公司不承擔更新本定期 報告中包含的前瞻性陳述以反映任何新信息或未來事件或情況或其他情況的義務。讀者應 將本定期報告與公司可能不時提交給證券交易委員會的其他文件一起閲讀 。
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第 項2.運營和財務評審
下面的 討論和分析應與本定期報告中包含的未經審計的簡明綜合中期財務報表 和相關附註一起閲讀。此外，此類分析應與經審計的 綜合財務報表、相關附註以及公司截至2019年12月31日的Form 20-F年報 中包含的其他信息一併閲讀。以下討論和分析包含反映我們未來計劃、估計、信念和預期業績的前瞻性陳述。請閲讀“有關前瞻性陳述的告誡”。
概述
我們 是中東和北非和亞太地區石油和天然氣行業的地區性服務提供商。我們目前在超過15個國家和地區開展業務，在沙特阿拉伯、阿曼、卡塔爾、阿爾及利亞、阿聯酋和伊拉克都有很強的影響力。我們的願景基於 創建一家地區性油田服務提供商，為整個地區的客户提供完整的解決方案組合 ，重點是支持我們運營的經濟體。我們堅信僱傭當地員工並 尋找機會為該地區帶來價值。憑藉其豐富的石油和天然氣儲量，中東和北非地區作為全球能源供應和穩定的重要來源繼續 佔據主導地位。我們的服務包括廣泛的產品 ，這些產品對於新油井和天然氣井的鑽探和完井以及現有油井的補救工作(陸上和海上)至關重要。 包括完井服務和設備以及鑽井和評估服務和設備。
影響我們運營結果的因素
全球勘探開發趨勢與油價
我們 為在中東和北非地區(特別是中東和亞太地區)擁有陸上和海上油氣部門業務的勘探和生產公司提供油田服務 。對我們服務的需求主要由我們客户的 運營推動，因此與全球大宗商品價格以及對未來價格、鑽井平臺活動和其他因素的預期有關。
2019年12月，中國報告了一種新的新冠肺炎病毒株，該病毒隨後在中國、中東和北非以及包括美國在內的世界其他地區蔓延。由於疫情的爆發，旅行限制、隔離、原地避難所命令以及政府和公司採取的類似措施對全球商業和石油價格產生了重大影響 。自2020年3月上旬以來，全球石油市場經歷了油價的急劇下跌，以迴應對新冠肺炎疫情對全球石油需求潛在影響的擔憂 以及俄羅斯與歐佩克之間的減產爭端 。2020年4月20日，儘管歐佩克國家和俄羅斯同意減產，但由於石油需求崩潰，5月份交割的西德克薩斯中質原油(WTI)油價轉為負值。隨後，由於大多數產油國減產的力度，價格出現了上漲。
截至 目前，最近爆發的新冠肺炎疫情和全球油價和需求的下降對我們的業務 運營和財務狀況沒有造成重大影響。這個我們未來的財務業績受到新冠肺炎影響的程度將取決於我們無法控制的因素和後果，例如疫情的持續時間和 範圍、政府和私營部門針對疫情采取的進一步行動，以及抗擊新冠肺炎的反應速度和 有效性。我們在截至2019年12月31日的Form 20-F年度報告中確定的風險因素可能會因新冠肺炎引發的全球經濟狀況而進一步惡化。此外， 我們的運營結果也可能受到重大不利影響，其方式要麼是目前未知的，要麼是我們目前認為不是重大風險的 。
週期性 行業性質
油田服務行業是一個高度週期性的行業。因此，我們的運營業績可能會隨季度和期間的不同而波動 。然而，由於中東地區每桶平均成本較低，而且需要基礎設施支出 來維持或提高這些富油國家目前的產量水平，我們認為，與在其他地區運營的油田服務公司相比，我們受油價波動的影響較小，如下所述。
鑽探 環境
根據能源行業數據 ，海上石油生產目前估計提供了全球石油供應的30%；然而，大部分石油生產 來自陸上活動。我們為勘探和生產(“E&P”)公司 提供陸上和海上鑽井作業服務。由於複雜性、後勤挑戰和對創新解決方案的需求，近海鑽探通常會為服務提供商提供更高的利潤率 。
| 30 |
地理 集中；中東業務
我們98%以上的收入 歷來來自中東和北非地區，特別是中東地區。根據“英國石油公司2020年世界能源統計評論”(BP Statistics Review Of World Energy)的數據，中東擁有世界已探明石油儲量的近一半，佔石油產量的近三分之一。版本)。中東國家佔全球石油產量的近三分之一 ，考慮到盈虧平衡價格較低，它是油田服務公司的關鍵地區。中東的大多數油氣田 都是陸上或淺水的遺留油田。這些油田主要從事開發鑽探活動，受 重新開發、通過增產提高石油採收率和鑽探新生產井的需求推動。此外，計劃在不久的將來開發的一些氣田 將需要油田服務。因此，我們的資本支出和相關的 融資需求在未來可能會大幅增加。
此外，地區性鑽井作業可能會受到當地政治和經濟趨勢的影響。由於我們的 業務集中在中東和北非地區，尤其是中東，我們的財務狀況和經營結果可能會受到影響我們所在國家的地緣政治、政治或經濟不穩定的影響 ，包括產量減少和 鑽探活動以及新冠肺炎疫情造成的中斷、長期的低油價和石油需求減少、武裝 衝突、實施經濟制裁、政府更迭和貨幣貶值等。
許多中東和北非國家依賴能源部門作為國家收入的主要來源。即使在石油和天然氣價格較低的情況下，這些依賴石油和天然氣的經濟體仍繼續保持着大量的生產和鑽探活動。此外，鑑於中東市場擁有最低的盈虧平衡價格，它們可以繼續以明顯較低的大宗商品價格進行有利可圖的生產。
收入和費用的關鍵 組成部分
營業收入
我們 從我們廣泛的油田服務中賺取收入，包括連續油管、水力壓裂、固井、增產 和抽水、試井服務、鑽井服務和租賃、捕魚和修復、鑽井和修井機、氮氣 服務、電纜測井服務、渦輪機鑽井、定向鑽井、過濾服務和釣索服務等 。收入在按照合同條款履行履約義務時確認，金額 反映公司預期有權獲得的對價，以換取提供的服務或提供的租金。A 履約義務根據與客户簽訂的提供服務或提供租賃的合同而產生，並且是會計準則更新(ASU)2014-09項下的會計單位 ，與客户簽訂合同的收入。如果提供的服務和租賃與提供給客户的其他 項目不同，並且客户可以從提供給客户的服務或租賃中獲益，或者客户可以利用客户隨時可用的其他 資源提供服務或租賃，則公司將分別核算提供的服務和提供的租賃。 如果服務或租賃與提供給客户的其他 項目不同，並且客户可以從提供給客户的其他 項目中受益。合同的交易價格分配給每個不同的履行義務 ，並在履行履行義務時確認為收入。合同的獨立銷售價格 根據公司為其提供的服務和提供的租金收取的價格確定。 公司的大部分履約義務都是在一段時間內履行的，通常是30天或更短的期限。 公司的付款條款因所提供的產品或服務類型而異。開票和付款 到期之間的期限通常為30-60天。
服務成本
服務成本 主要包括服務人員的員工成本、購買未資本化的材料和設備(如 工具和租賃設備)、與我們運營中使用的資本資產相關的折舊、車輛和設備租賃以及 維護和維修。
銷售， 一般和行政(“SG&A”)
SG&A 費用主要包括非生產人員(主要是管理和行政人員)的工資和員工福利、專業服務費、辦公設施和設備、辦公用品和未資本化的辦公設備以及 辦公傢俱和固定裝置的折舊。
攤銷
攤銷 費用主要包括與收購的客户合同、商標和商號相關的無形資產攤銷。
利息 費用，淨額
利息 費用主要包括未償債務的利息，扣除利息收入後的淨額。
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其他 收入(費用)，淨額
其他營業收入 (費用)主要包括處置財產、廠房和設備的損益、淨額、銀行手續費和匯兑損益。
關鍵 績效指標
從歷史上看， 我們跟蹤了兩個主要的非財務績效指標，這兩個指標是我們運營結果的重要驅動因素：鑽井平臺 計數和油價。油價之所以重要，是因為我們的主要客户E&P公司的支出水平受到預期未來石油價格的顯著 影響，這通常表明預期的供需情況。反過來，E&P 支出的變化通常會導致對我們服務的需求增加或減少。鑽機數量，特別是在我們運營的地區 ，是我們的E&P客户活動和支出水平的指標，並且在歷史上一直是我們財務業績和活動水平的重要指標。最近，我們在中東和北非地區某些地區的客户加大了天然氣商業化的力度，特別是來自非常規地層的天然氣。隨着時間的推移， 我們預計天然氣市場也將成為公司的關鍵業績指標。
下表顯示了截至指定日期的鑽機數量(來源：Baker Hughes發佈的鑽機數量數據)和油價：
| 截至6月30日 ， | ||||||||
| 2020 | 2019 | |||||||
| 鑽機 計數： | ||||||||
| 中東核 | 385 | 476 | ||||||
| 世界其他地區 -北美以外 | 396 | 662 | ||||||
| 總計 | 781 | 1,138 | ||||||
| 布倫特 原油(每桶) | $ | 41.64 | $ | 64.74 | ||||
| 32 |
財務信息列報依據
分段
我們 通過生產服務和 鑽井和評估服務這兩個運營和報告部門運營我們的業務並報告我們的運營結果，這兩個部門彙總了在油井典型生命週期的不同階段提供的服務 。
生產 服務。我們的生產服務部門包括通常在油井生命週期的生產階段提供和 執行的服務的運營結果。這些服務主要包括連續油管、固井、增產 和泵送、氮氣服務、過濾服務、完井、管道、實驗室服務和人工舉升服務。 我們的生產服務在截至2020年6月30日的季度、截至2019年6月30日的季度 、截至2020年6月30日的年初至今和截至2019年6月30日的年初至今分別佔68%、60%、68%和60%。
鑽探 和評估服務。我們的鑽井和評估服務部門包括 通常在油井生命週期的投產前階段提供和執行的服務的運營結果，這些服務主要與石油鑽井平臺的操作 相關。這些服務主要包括試井服務、鑽井服務和租賃、捕魚和修復、鑽井 和修井機、電纜測井服務、渦輪機鑽井、定向鑽井、繩索服務和鑽井液等 。我們的鑽探和評估服務在截至2020年6月30日的季度、截至2019年6月30日的季度、截至2020年6月30日的年初至今以及截至2019年6月30日的年初至今分別佔32%、40%、32%和40%。
請參閲截至2019年12月31日的Form 20-F年度報告中的 項目4B“業務概述”，此處 通過引用將其併入本定期報告中，以瞭解我們的可報告細分市場的説明。
運營結果
下面的 與我們的簡明綜合運營報表中的重要行項目相關的 討論基於可用的 信息，代表我們對影響報告的 金額波動或可比性的重大變更或事件的分析。在適當的情況下，我們已經確定了影響可比性或趨勢的具體事件和變化。此外，下面關於收入的 討論是在每個會計期間的彙總基礎上進行的，因為所有服務的業務驅動因素都是相似的 。
2020 與2019年相比
下表顯示了我們所示期間的綜合損益表數據：
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
| 描述 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | 2020年6月30日 | 2019年06月30日 | ||||||||||||
| 營業收入 | $ | 203,249 | $ | 159,899 | $ | 402,548 | $ | 311,603 | ||||||||
| 服務成本 | (164,343 | ) | (116,893 | ) | (322,613 | ) | (231,390 | ) | ||||||||
| 毛利 | 38,906 | 43,006 | 79,935 | 80,213 | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | (17,114 | ) | (17,062 | ) | (35,741 | ) | (30,107 | ) | ||||||||
| 攤銷 | (3,934 | ) | (3,949 | ) | (7,821 | ) | (8,003 | ) | ||||||||
| 營業收入 | 17,858 | 21,995 | 36,373 | 42,103 | ||||||||||||
| 利息 費用，淨額 | (4,165 | ) | (5,750 | ) | (8,675 | ) | (9,680 | ) | ||||||||
| 其他 收入/(費用)，淨額 | (309 | ) | (438 | ) | (420 | ) | (499 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 | 13,384 | 15,807 | 27,278 | 31,924 | ||||||||||||
| 收入 税費 | (2,848 | ) | (4,451 | ) | (5,375 | ) | (7,394 | ) | ||||||||
| 淨 收入/(虧損) | 10,536 | 11,356 | 21,903 | 24,530 | ||||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨 收益/(虧損) | - | - | - | - | ||||||||||||
| 股東應佔淨收益 | $ | 10,536 | $ | 11,356 | $ | 21,903 | $ | 24,530 | ||||||||
營業收入. 截至2020年6月30日的季度收入為2.032億美元，而截至2019年6月30日的季度收入為1.59億美元，截至2020年6月30日的今年迄今收入為4.025億美元，而截至2019年6月30日的今年迄今收入為3.116億美元。
| 33 |
下面的 表按細分市場列出了我們在指定時期的收入：
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
六月 三十號， 2020 | 六月 三十號， 2019 | 六月 三十號， 2020 | 六月 三十號， 2019 | |||||||||||||
| 可報告的 細分市場： | ||||||||||||||||
| 生產 服務 | $ | 139,034 | $ | 95,358 | $ | 272,224 | $ | 187,471 | ||||||||
| 鑽探 和評估服務 | 64,215 | 64,541 | 130,324 | 124,132 | ||||||||||||
| 總收入 | $ | 203,249 | $ | 159,899 | $ | 402,548 | $ | 311,603 | ||||||||
生產 截至2020年6月30日的季度服務收入為1.39億美元，而截至2019年6月30日的季度為9540萬美元，截至2020年6月30日的年初至今為2.722億美元，而截至2019年6月30日的年初至今為1.875億美元。收入增加的主要原因是沙特阿拉伯的水力壓裂活動增加 。
截至2019年6月30日的季度，鑽探和評估服務收入為6,420萬美元，而截至2019年6月30日的季度為6,450萬美元，截至2019年6月30日的年初至今為1.303億美元，而截至2019年6月30日的年初至今為124.1美元 。收入的增加主要是由於沙特阿拉伯的伐木和滑索活動增加 。
服務成本 。截至2019年6月30日的季度服務成本為1.643億美元，而截至2019年6月30日的季度服務成本為1.169億美元 ，截至2019年6月30日的今年迄今服務成本為3.226億美元，而截至2019年6月30日的本季度服務成本為231.4美元 。截至2020年6月30日的季度、截至2019年6月30日的季度、截至2020年6月30日的年初至今期間和截至2019年6月30日的年初至今期間，服務成本佔總收入的百分比分別為81%、73%、 80%和74%。服務成本佔總收入的百分比 的變化主要是由於利潤率較低和較高的業務線之間的收入組合發生了變化。服務成本 包括截至2020年6月30日的 季度、截至2019年6月30日的季度、截至2020年6月30日的年初至今期間和截至2019年6月30日的年初至今 期間的折舊費用分別為2640萬美元、1600萬美元、5180萬美元和3050萬美元。由於在整個2019年下半年和2020年上半年都有額外的資本支出，折舊費用有所增加。
毛利 。截至2020年6月30日的季度、截至2019年6月30日的季度、截至2020年6月30日的年初至今期間和截至2019年6月30日的年初至今期間，毛利潤佔總收入的百分比分別為19%、27%、20%和26%。趨勢的變化在“收入”和“服務成本”中描述。
銷售、 一般和管理費用。SG&A費用(代表與管理和支持我們運營相關的成本)在截至2020年6月30日的季度為1,710萬美元，而截至2019年6月30日的季度為1,710萬美元，截至2020年6月30日的年初至今為3,570萬美元，而截至2019年6月30日的年初至今為3,010萬美元。 截至2019年6月30日的季度為1,710萬美元。 截至2020年6月30日的季度為1,710萬美元，截至2020年6月30日的年初至今為3,570萬美元。 截至2019年6月30日的季度為3,010萬美元。截至2020年6月30日的季度、截至2019年6月30日的 季度、截至2020年6月30日的年初至今和截至2019年6月30日的年初至今，SG&A佔總收入的百分比分別為8%、11%、9%和10%。 年初至今的支出較年初至今的期間有所增加，主要是因為公司的 活動量相應增加。
攤銷費用 。截至2020年6月30日的季度的攤銷費用為390萬美元，而截至2019年6月30日的季度為390萬美元，截至2020年6月30日的年初至今為780萬美元，而截至2019年6月30日的年初至今為800萬美元 。攤銷費用主要由2018年收購GES和NPS所獲得的無形資產 推動，其次是2020年第二季度收購SAPESCO時獲得的無形資產 。
利息 費用，淨額。截至2020年6月30日的季度，淨利息支出為420萬美元，而截至2019年6月30日的季度為580萬美元 ，截至2020年6月30日的年初至今為870萬美元，而截至2019年6月30日的年初至今為970萬美元。與截至2019年6月30日的期間相比，截至2020年6月30日期間的利息支出減少，主要是由於我們的信貸安排再融資在2019年5月獲得了較低的利率 。
| 34 |
其他 (費用)收入，淨額。截至2020年6月30日的季度，其他(費用)收入淨額為(30萬美元)，而截至2019年6月30日的季度為(40萬美元)，截至2020年6月30日的年初至今為(40萬美元)，而截至2019年6月30日的年初至今為(50萬美元)。期間之間的差異主要 歸因於財產、廠房和設備、淨額的損失和收益。
收入 税費(福利)。截至2020年6月30日的季度的所得税支出(福利)為280萬美元，而截至2019年6月30日的季度為450萬美元，截至2020年6月30日的年初至今為540萬美元 而截至2019年6月30日的年初至今為740萬美元。請參閲本定期報告第1部分第1項“財務報表(未經審計)”中包含的簡明綜合中期財務報表 附註17所得税。
淨收入 。截至2020年6月30日的季度淨收入為1,050萬美元，而截至2019年6月30日的 季度為1,140萬美元，截至2020年6月30日的年初至今為2,190萬美元，而截至2019年6月30日的年初至今為2,450萬美元 。
補充 部門營業收入討論
| 季度 結束 | 年初至今 期間結束 | |||||||||||||||
六月 三十號， 2020 | 六月 三十號， 2019 | 六月 三十號， 2020 | 六月 三十號， 2019 | |||||||||||||
| 可報告的 細分市場： | ||||||||||||||||
| 生產 服務 | $ | 20,217 | $ | 23,192 | $ | 41,545 | $ | 44,514 | ||||||||
| 鑽探 和評估服務 | 8,334 | 9,413 | 16,202 | 14,892 | ||||||||||||
生產 截至2020年6月30日的季度服務部門運營收入為2020萬美元，而截至2019年6月30日的季度為2320萬美元 ，截至2020年6月30日的年初至今為4150萬美元，而截至2019年6月30日的年初至今為4450萬美元。
截至2020年6月30日的季度，鑽井 和評估部門的營業收入為830萬美元，而截至2019年6月30日的季度為940萬美元 ，截至2020年6月30日的年初至今為1620萬美元，而截至2019年6月30日的年初至今為1490萬美元。
| 35 |
流動性 與資本資源
我們為業務融資的 目標是保持充足的流動性、充足的財務資源和財務靈活性 以滿足我們的業務需求。截至2020年6月30日，我們的現金和現金等價物為7930萬美元，截至2019年12月31日，我們的現金和現金等價物為7320萬美元。截至2020年6月30日，我們的未償長期債務為3.355億美元，截至2019年12月31日，未償長期債務為3.306億美元 。我們相信，我們手頭的現金、運營產生的現金流以及通過我們的信貸安排(包括最近提取的貸款)可獲得的流動性將提供足夠的流動性來管理我們的全球現金需求。 請參閲下面的“資本資源”。
截至 目前，最近爆發的新冠肺炎疫情和全球油價和需求的下降對我們的業務 運營和財務狀況沒有造成重大影響。這些事件對我們的業務運營和財務狀況的影響程度，特別是我們的流動性狀況和資本資源，將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性，我們的管理層無法 預測。任何持續的極端經濟中斷、低油價以及對我們 產品和服務的需求減少都可能對我們的業務、運營結果、流動性來源 和財務狀況產生重大不利影響。鑑於這種不確定性，我們重新評估了計劃資本支出的時間和範圍 ，並更新了現金流預測，為應對客户活動和/或收款速度放緩帶來的潛在流動性風險做好準備。 我們可能會隨着情況的變化而增加或進一步減少資本預算。
現金流
每種類型的活動提供(用於)的現金 在本報告期間的流量如下：
(單位： 千美元)
年初至今 期間 結束 2020年6月30日 | 年初至今 期間結束 2019年06月30日 | |||||||
| 現金 提供方(使用於)： | ||||||||
| 操作 活動 | $ | 52,599 | $ | 20,056 | ||||
| 投資 個活動 | (46,214 | ) | (51,409 | ) | ||||
| 資助 活動 | (304 | ) | 76,123 | |||||
| 匯率變動對現金的影響 | 35 | (19 | ) | |||||
| 現金和現金等價物淨額 變化 | $ | 6,116 | $ | (4,957 | ) | |||
操作 活動
截至2020年6月30日的年初至今，運營活動提供的現金流 為5260萬美元，而截至2019年6月30日的年初至今，運營活動提供的現金流為2010萬美元。與截至2019年6月30日的年初至今 相比，截至2020年6月30日的年初至今， 經營活動的現金流增加了3250萬美元，這主要是由於非現金折舊費用的增加，扣除未開賬單收入的增長後的應收賬款 有所改善，以及對應付賬款的更好的現金管理。
投資 個活動
截至2020年6月30日的年初至今，投資活動中使用的現金流 為4620萬美元，而截至2019年6月30日的年初至今，投資活動中使用的現金流 為5140萬美元。期間之間的差異 主要是由於資本支出的現金支付時間發生了變化。我們的主要經常性投資活動 是為資本支出提供資金，以確保我們擁有適當水平和類型的機器和設備 ，以從運營中產生收入。截至2020年6月30日期間，投資活動中使用的現金流還包括 與SAPESCO收購中獲得的現金相關的現金流入，原因是向賣方的現金支付暫時推遲到2020年第三季度 。
資助 活動
截至2020年6月30日的年初至今，融資活動中使用的現金流 為30萬美元，而截至2019年6月30日的年初至今，融資活動提供的現金流為7610萬美元。2019年 到2020年之間的轉變主要是由於我們的信貸安排在2019年5月進行了再融資，這在2020年期間沒有再次發生。
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信用 設施
截至2020年6月30日及之後，我們擁有以下未償還或可用的主要信貸安排和工具：
擔保設施協議
於2019年5月5日，本公司 與阿拉伯石油投資公司(“APICORP”)-巴林銀行分行、滙豐銀行 中東有限公司(“HSBC”)、Mashreqbank PSC和沙特英國銀行擔任初始受託牽頭安排人和 賬簿管理人，Mashreqbank PSC擔任全球代理， 與阿拉伯石油投資公司(“APICORP”)簽訂了一項4.5億美元的定期貸款、循環信貸和營運資本融資協議(“有擔保融資 協議”)海灣能源公司(Bay Energy SAOC)和國家石油技術公司(National Petroleum Technology Company)為借款人，滙豐銀行(HSBC)、馬什雷克銀行(Mashreqbank PSC)、APICORP和沙特英國銀行(沙特British Bank)為“貸款人”。於2019年5月23日 和2019年6月20日，本公司分別簽訂了3,500萬美元和4,000萬美元的增量融資協議， 將擔保融資協議的規模分別增加到4.85億美元和5.25億美元。在截至2020年6月30日的季度中，擔保設施協議減少至5.206億美元，主要原因是未續簽特定於項目的信用證 。
5.206億美元有擔保 融資協議包括2025年到期的3.0億美元定期貸款(“定期貸款”或“有擔保定期貸款”)、 2023年到期的6,500萬美元循環信貸融資(“RCF”或“有擔保循環信貸融資”)和 1.556億美元的營運資本融資。定期貸款和RCF項下的借款按三個月LIBOR 加2.4%至2.7%的年利率計息，根據擔保融資協議中定義的公司淨債務/EBITDA比率而變化 。截至2020年6月30日和2019年12月31日，這導致利率分別為2.9%和4.3%。 截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司分別提取了3.00億美元和3.00億美元的定期貸款 ，分別提取了6500萬美元和5000萬美元的RCF。
RCF乃為一般公司及營運資本用途而取得 ，包括資本開支相關要求及收購(包括 交易相關開支)。區域合作框架要求每季度支付承諾費。承諾費按 每個季度借款基數超過未償還借款的日均金額計算，年利率為0.60%。根據RCF的條款，最終和解截止日期為2023年5月6日。本公司須按3個月倫敦銀行同業拆息加2.4%至2.7%的年息，償還任何未償還本金餘額 連同任何未償還的累積利息(根據擔保融資協議所界定的本公司淨債務/EBITDA比率而有所不同)。在截至2023年5月6日的4年內，公司 可根據本RCF以500萬美元的倍數支付任何預付款。RCF中的任何 未使用餘額均可在4年任期內按相同條款再次支取。截至2020年6月30日和 2019年12月31日，該公司分別有000萬美元和1500萬美元可根據RCF提取。
擔保融資 協議還包括1.556億美元的營運資本融資，用於簽發保函和信用證 ，以及為期一年的再融資信用證，利率相當於適用利息期的3個月期美元LIBOR ，外加1.00%至1.25%的年保證金。截至2020年6月30日和2019年12月31日， 公司在這項營運資金安排下分別使用了1.274億美元和1.342億美元，可供本公司使用的餘額分別為2820萬美元 和2580萬美元。
本公司還保留了滙豐銀行遺留的雙邊營運資本安排，截至2020年6月30日和2019年12月31日，分別為2440萬美元和3040萬美元。 在卡塔爾(2020年6月30日為1040萬美元，2019年12月31日為1640萬美元)、阿聯酋(2020年6月30日和2019年12月31日均為1390萬美元)和科威特(2020年6月30日和2019年12月31日均為10萬美元)。截至2020年6月30日和2019年12月31日，本公司在這項營運資金安排下分別使用了1,940萬美元和2,410萬美元，本公司可動用的 餘額分別為500萬美元和630萬美元。
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根據遺留安排和擔保融資協議，使用 營運資本融資包括向供應商開立 信用證，向客户、供應商和其他人開具擔保，以及用於結算信用證的短期借款。在 提交信用證供供應商付款後，公司可以根據其選擇，從可用 現金或槓桿短期借款中結算信用證，這些短期借款將在一年內按季度償還。在賣方提交信用證以供付款 之前，該信用證是作為表外債務披露的。有關未償還信用證和保函的其他討論 ，請參見附註14，承諾和或有事項。
擔保融資 協議包括規定最高槓杆率(淨債務/EBITDA)高達3.50、最低償債覆蓋率 (現金流/償債)至少1.25以及利息覆蓋率(EBITDA/利息)至少4.00的契約。截至2020年6月30日和2019年12月31日，本公司均遵守所有財務契約 。
CIB長期債務
作為SAPESCO 交易的一部分，該公司承擔了與國際商業銀行2100萬美元的債務(統稱為“CIB長期債務”)。根據與CIB的安排條款，該公司將在2020年第三季度償還這筆餘額中的1100萬美元，其餘1000萬美元將於2021年7月20日到期。CIB長期債務項下的借款利息為6個月LIBOR(按季度結算)加50個基點的年息 2%。截止到二零二零年六月三十號，這 導致利率是百分之四點四。CIB長期債務(統稱為CIB短期債務，下文討論)包括 個契約，這些契約規定最高槓杆率(總負債/權益)最高為1.3，最低償債覆蓋率(現金 税後營業利潤+折舊-設備年度維護)/(財務付款+同一 期間利潤分享))至少為1，最低流動利率(流動資產/流動負債)至少為1.00。截至2020年6月30日，本公司 遵守了所有財務契約。
CIB 短期債務
作為SAPESCO交易的一部分，公司承擔了與國際商業銀行260萬美元的債務(統稱為“CIB短期債務”)，用於營運資金和透支。餘額不遲於 2020年9月16日到期。CIB的短期債務安排包括150萬美元的美元定期貸款安排，E GB 200萬埃及鎊的定期貸款安排，E GB 1000萬埃及鎊的定期貸款透支安排，以及1380萬美元的保函。
美元定期貸款工具在3個月LIBOR期間按2.25%的年利率計息，外加最高 月度借方餘額(“HMDB”)佣金的每年50個基點。埃及鎊定期貸款和透支設施應計利息為走廊報價利率加50個基點的年利率 0.75%，HMDB佣金。
截至2020年6月30日，CIB短期債務導致美元和埃及鎊計價工具的利率分別為4.6%和10.6%。截至2020年6月30日，公司已經使用了130萬美元的美元定期貸款 貸款、200萬美元的埃及英鎊定期貸款貸款和780萬美元的埃及英鎊定期貸款透支貸款，以及850萬美元的保函，可供公司使用的餘額分別為20萬美元、E GB 0 (零)和E GB 220萬美元和530萬美元。
ABK 短期債務
作為SAPESCO交易的一部分，該公司承擔了科威特Al Ahli銀行310萬美元的債務(統稱為“ABK短期債務”)，用於營運資金和透支。餘額將不遲於 2020年9月16日到期。ABK的短期債務安排包括320萬美元的定期貸款安排和20萬美元的 保函。ABK短期債務的利息高於走廊報價利率，年利率為1.65%。截至2020年6月30日， 這導致利率為10.9%。截至2020年6月30日，本公司已經使用了290萬美元的ABK短期債務 融資和20萬美元的保函，可供本公司使用的金額分別為0(零)美元和000萬美元。 沒有與ABK短期債務相關的財務契約。
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資本 資源
在接下來的12個月裏，我們相信手頭的現金、經營活動的現金流和可用的信貸安排(包括我們子公司的那些)將為我們提供足夠的資本資源和流動性，以管理我們的營運資金需求， 履行合同義務，為資本支出和併購提供資金，並支持我們短期 經營戰略的發展。雖然不同司法管轄區的方法有所不同，但公司可以利用特定 司法管轄區產生的多餘現金來滿足其他司法管轄區的現金需求。
我們 計劃將戰略性收購作為我們業務戰略的一個要素。任何收購的時間、規模或成功以及相關的潛在資本承諾都是不可預測和不確定的。我們可能尋求用債券或股票發行所得為任何此類收購的全部或部分提供資金 ，或者可能在任何此類收購或其任何組合中直接向賣方發行股票 。我們獲得用於戰略收購的資金的能力將取決於我們未來的經營業績、財務狀況 ，更廣泛地説，取決於股權和債務融資的可用性。資本可獲得性將受到我們行業的主流條件、全球經濟、全球金融市場和其他因素的影響，其中許多因素不是我們所能控制的。此外，我們承擔的任何額外償債要求都可能基於更高的利率和更短的期限， 可能會給我們的運營業績和財務狀況帶來重大負擔，額外發行股本 證券可能會導致我們的股東嚴重稀釋。
其他 影響流動性的因素
客户 應收賬款。按照行業慣例，我們向客户收取拖欠服務費，因此， 我們的客户延遲或未能支付我們的發票。在疲軟的經濟環境中，我們可能會遇到更多的延遲和 無法支付發票的情況，原因之一是我們的客户運營現金流減少，他們 無法進入信貸市場，以及不穩定的政治條件。如果我們的客户延遲付款或未能向我們支付大量未付應收賬款 ，可能會對我們的流動性、綜合經營業績和 綜合財務狀況產生重大影響。
貨架 註冊聲明。2019年8月23日，公司向SEC提交了F-3表格的貨架登記書。 2019年9月13日，SEC宣佈貨架登記書生效。擱置註冊聲明使 公司能夠在一次或多次發行中不時出售最多3.00億美元的公司普通股。 如果確實發生了此類發行，將在補充文件中描述具體條款，包括將在此類發行中出售的任何普通股的金額。 將在提交給證券交易委員會的補充文件中説明 。目前，貨架註冊聲明為公司提供了額外的靈活性，使其可以在市場條件允許時進行 潛在融資。貨架登記聲明將於2022年到期。
其他影響流動資金的事項，見下文項目5e，“表外安排”。
表外安排 表內安排
信用證 。截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司的未償還信用證金額分別為1,630萬美元和2,120萬美元。
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保證 協議。在與客户、供應商和其他人的正常業務過程中，我們達成了表外 安排，如履約擔保債券和其他銀行出具的擔保，截至2020年6月30日和2019年12月31日，擔保總額分別為1.057億美元和9910萬美元 。我們還分別於2020年6月30日和2019年12月31日簽訂了總計520萬美元 和580萬美元的現金保證金擔保。如果損失是 可能且可以合理估計的，則應計負債。任何表外安排都不會對我們的簡明合併中期財務報表產生實質性的 影響，也不可能對此產生重大影響。
合同義務
截至2019年12月31日的年度報告Form 20-F中第I部分第5F項標題為“合同義務的表格披露”一節中的信息在此作為參考併入本定期報告。截至2020年6月30日，除了與我們長期債務的估計本金 支付、短期債務的本金支付、估計利息支付、經營租賃、資本 租賃義務和員工服務終止福利相關的披露外，本披露沒有任何實質性變化。 本披露涉及我們的合同義務，但涉及我們長期債務的估計本金 支付、短期債務的本金支付、估計利息支付、經營租賃、資本 租賃義務和員工的服務終止福利。
由於公司在截至2020年6月30日的季度內簽訂了水力壓裂設備的第二次資本租賃，我們與估計資本租賃相關的 未來合同義務增加了690萬美元。截至2020年6月30日，對於預計的 未來最低租賃承諾，我們預計在不到1年的時間內額外支付260萬美元，在未來1至 3年內額外支付430萬美元，在未來3至5年內額外支付0美元(零)。
由於SAPESCO的業務合併，我們未來與長期債務本金支付、短期債務本金支付、預計利息支付、 經營租賃、資本租賃義務和員工離職福利相關的未來合同 義務都有所增加。對於與長期債務本金支付相關的債務 ，我們預計在不到1年的時間內額外支付1090萬美元，在未來 1至3年內額外支付1000萬美元，在未來3至5年內額外支付0美元(零)。對於與短期 債務本金支付相關的債務，我們預計在不到1年的時間內額外支付510萬美元，在未來1至3年內額外支付0美元(零)，在未來3至5年內額外支付0美元(零) 。對於與預計利息支付相關的債務，我們預計在不到1年的時間內額外支付40萬美元 ，在未來1至3年內額外支付10萬美元，在未來3至5年內額外支付0美元(零)。對於與預計運營租賃付款相關的債務 ，我們預計在不到1年的時間內額外支付30萬美元，在未來1至3年內額外支付10萬美元 ，在未來3至5年內額外支付0美元(零)。對於 資本租賃的估計未來最低租賃承諾，我們預計在不到1年的時間內額外支付100萬美元，在未來1至3年內額外支付230萬美元， 在未來3至5年內額外支付0美元(零)。對於估計的員工服務終止福利，我們預計在不到1年的時間內額外支付 美元(零)，在未來1至3年內額外支付0美元(零)，在未來3-5年內額外支付0美元(零)，在未來5年以上支付90萬美元 。
關鍵會計政策和估算
表20-F截至2019年12月31日止年度報告中第I部分第5A項題為“重要的 會計政策及估計”一節的 資料特此併入本定期報告，以供參考。截至2020年6月30日 ，年度報告中關於我們的關鍵會計政策和估計的本披露沒有重大變化 。
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第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
國外 貨幣風險
我們 面臨正常業務運營產生的外幣風險。這些風險包括與以非所在地功能貨幣計價的交易相關的交易損益 。
阿拉伯聯合酋長國、沙特阿拉伯、阿曼和卡塔爾實體的美元餘額不被視為存在重大貨幣風險 ，因為這些國家/地區各自的貨幣與美元掛鈎。我們的外幣風險源於使用我們本幣以外的貨幣結算交易，特別是阿爾及利亞第納爾、埃及第納爾 英鎊、利比亞第納爾和伊拉克第納爾。然而，這些國家的客户合同大多以美元計價。
信貸 風險
信用風險是指金融工具的一方可能無法履行義務並導致另一方遭受財務損失的風險 。正如我們的簡明綜合資產負債表中所反映的，我們的應收賬款、未開單收入和其他應收賬款以及某些其他 資產(如銀行餘額)面臨信用風險，最大風險敞口等於這些資產在簡明綜合資產負債表中的 賬面金額。我們尋求通過僅與信譽良好的銀行打交道(我們的現金和現金等價物主要存放在銀行和金融機構，根據穆迪的評級，評級為A1至Baa3的交易對手)和客户通過監控未付 應收賬款和跟蹤未償餘額來管理我們對 銀行的信用風險。管理層還會考慮可能影響其客户羣信用風險的因素 ，包括行業違約風險和客户所在國家/地區的違約風險。我們將產品 銷售給各種客户，主要是中東和北非和亞太地區的國家石油公司。
流動性 風險
流動性 風險是指我們可能無法履行到期財務義務的風險。我們管理流動性 風險的方法是，儘可能確保在 正常和緊張的情況下，我們始終有足夠的流動性在到期時償還債務，而不會招致不可接受的成本或負債。我們維護現金流預測以監控 我們的流動性狀況。
應付賬款 通常在供應商的採購條款內結算。我們相信手頭的現金、經營活動的現金流和可用的信貸安排將為我們提供充足的資本資源和流動性，以管理我們的營運 資本需求，履行合同義務，為資本支出提供資金，並支持我們短期和長期 經營戰略的發展。
市場 風險
我們 面臨的市場風險主要來自我們長期借款利率的變化以及適用於我們外國子公司的外幣匯率波動 其中當地匯率不與美元掛鈎 (阿爾及利亞、利比亞、埃及和伊拉克)。但是，由於所有客户 合同都以美元計價，外匯風險在很大程度上得到了緩解。
我們 不將衍生品用於交易、創收或從事投機活動。
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第 項4.內部控制和程序
披露 控制和程序
我們 維護信息披露控制和程序，旨在提供合理保證，即我們根據1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)提交的報告中要求披露的重要信息 在SEC規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告，並且 此類信息會被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官 ，以便及時做出有關所需財務披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，無論控制系統的設計和操作有多好，都只能提供實現控制系統目標的合理保證，而不是絕對保證。由於 所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證已檢測到公司內的所有控制問題和欺詐實例(如果有) 。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官 得出結論，由於我們對財務報告的內部控制存在重大 弱點，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後的規則13(A)-15(E)和15(D)-15(E)所定義)在本定期報告涵蓋的期間結束時無效。
此外，鑑於新冠肺炎疫情的爆發，我們相當一部分辦公支持人員正在遠程辦公。為了應對與員工使用在線協作工具遠程工作相關的遞增風險，我們已更新了我們的網絡安全策略 並需要額外的培訓。
材料 截至2019年12月31日發現的缺陷
在 審計本公司截至2019年12月31日的年度財務報表時，管理層和 本公司的獨立註冊會計師事務所發現本公司在財務報告方面的內部控制存在重大缺陷 。得出的結論是，本公司沒有根據 ASC 740在所得税會計方面提供足夠的資源和技術專長，從而沒有對其財務 報告流程保持有效的控制環境。所得税會計審查控制的操作員沒有足夠的信息來執行有效的 審查，以確保遵守美國GAAP。導致這一重大弱點的具體意見包括：1)管理層 對確定某些所得税餘額的適當資產負債表分類的控制沒有有效運作；以及 2)管理層沒有適當的審查控制來確定ASC 740要求的所有披露。儘管 發現了重大缺陷，但所有必需的會計分錄都已反映在我們的精簡合併中期財務 報表中。如果不採取補救措施，重大弱點可能會導致簡明合併 中期財務報表未來出現重大錯報，這將無法預防或檢測到。
管理層 正在評估旨在提高其對財務報告流程的審查控制的有效性，並 確保分配足夠的專業知識和資源來驗證是否符合美國GAAP的變更。自2019年12月31日以來的變化 包括2019年年底流程和調查結果的彙報，以及準備税收計算的人員變動。在第三季度 ，管理層預計會進一步重新設計税務工作簿和時間表。隨着公司繼續評估並努力 改善財務報告的內部控制，管理層可能會執行其他措施來修改上述補救措施 。管理層將繼續審查公司內部控制的總體設計，並對其進行必要的更改。
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第 第二部分-其他信息
第 項1.法律訴訟
我們 沒有也沒有參與任何重要的法律程序，除了在正常業務過程中的法律程序 我們的業務附帶的法律程序 。雖然無法保證未決法律程序的最終結果，但目前 我們不參與管理層認為可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大 影響的任何法律程序或調查。
在任何訴訟中，我們的任何董事、高級管理人員或他們各自的任何附屬公司，或任何持有超過5%有投票權證券的受益股東 均不是不利一方或擁有與上述 公司利益相反的重大利益。
項目 1A。風險因素。
與我們的業務和運營相關的風險
有幾個因素影響我們的業務和運營，其中許多是我們無法控制的。除本定期報告所載信息 外，應仔細考慮截至2019年12月31日的Form 20-F年度報告第I部分3D項“風險 因素”項下討論的風險因素，這些因素可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大 影響，現將其併入本定期 報告中作為參考。這樣的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前 認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。
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簽名
根據 1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽字人代表其簽署。
| 國家 能源服務聯合公司。 | ||
| 日期： 2020年8月6日 | /s/ 謝裏夫·福達 | |
| 名稱： | 謝裏夫 福達 | |
| 標題： | 首席執行官 | |
| (首席執行官 ) | ||
| 日期： 2020年8月6日 | /s/ 克里斯托弗·L·布恩 | |
| 姓名： | 克里斯托弗·布恩(Christopher L.Boone) | |
| 標題： | 首席財務官 | |
| (負責人 財務會計官) | ||
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