錯誤--09-30Q3202000007318020.5250.5250.5750.5750.0050.0052000000002000000001193389251233512671193389251233512670.06670.026250.033750.041250.04300.06750.03000.05950.05500.04150.04125P2YP5Y0010.05Us-gaap:LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrentUs-gaap:LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsUs-gaap:PublicUtilitiesPropertyPlantAndEquipmentNet21000000美國-GAAP:其他負債當前美國-GAAP:其他負債非現行231300000US-GAAP:其他資產非流動312000709300011150004920002700056000960004700000007318022019-10-012020-06-3000007318022020-07-3100007318022020-06-3000007318022019-09-3000007318022018-10-012019-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員ATO:管道和存儲段成員2018-10-012019-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員ATO:管道和存儲段成員2019-10-012020-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員美國-GAAP:天然氣體使用規範成員ATO:DistributionSegmentMember2019-10-012020-06-300000731802美國-GAAP:天然氣體使用規範成員2018-10-012019-06-300000731802US-GAAP:部門間消除成員美國-GAAP:天然氣體使用規範成員2018-10-012019-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員美國-GAAP:天然氣體使用規範成員ATO:管道和存儲段成員2019-10-012020-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員ATO:DistributionSegmentMember2019-10-012020-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員美國-GAAP:天然氣體使用規範成員ATO:DistributionSegmentMember2018-10-012019-06-300000731802US-GAAP:部門間消除成員美國-GAAP:天然氣體使用規範成員2019-10-012020-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員美國-GAAP:天然氣體使用規範成員ATO:管道和存儲段成員2018-10-012019-06-300000731802美國-GAAP:天然氣體使用規範成員2019-10-012020-06-300000731802US-GAAP:部門間消除成員2019-10-012020-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員ATO:DistributionSegmentMember2018-10-012019-06-300000731802US-GAAP:部門間消除成員2018-10-012019-06-3000007318022019-04-012019-06-3000007318022020-04-012020-06-300000731802US-GAAP:部門間消除成員美國-GAAP:天然氣體使用規範成員2019-04-012019-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員ATO:管道和存儲段成員2019-04-012019-06-300000731802美國-GAAP:天然氣體使用規範成員2019-04-012019-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員美國-GAAP:天然氣體使用規範成員ATO:DistributionSegmentMember2019-04-012019-06-300000731802US-GAAP:部門間消除成員2020-04-012020-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員美國-GAAP:天然氣體使用規範成員ATO:DistributionSegmentMember2020-04-012020-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員美國-GAAP:天然氣體使用規範成員ATO:管道和存儲段成員2020-04-012020-06-300000731802US-GAAP:部門間消除成員美國-GAAP:天然氣體使用規範成員2020-04-012020-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員美國-GAAP:天然氣體使用規範成員ATO:管道和存儲段成員2019-04-012019-06-300000731802美國-GAAP:天然氣體使用規範成員2020-04-012020-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員ATO:DistributionSegmentMember2019-04-012019-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員ATO:DistributionSegmentMember2020-04-012020-06-300000731802US-GAAP:運營細分市場成員ATO:管道和存儲段成員2020-04-012020-06-300000731802US-GAAP:部門間消除成員2019-04-012019-06-3000007318022018-09-3000007318022019-06-300000731802Ato:DeferredIncomeTaxChargeRemeasurementDuetoLawChangeundertheRegLiabilityMember2020-06-300000731802SRT:最小成員數美國-GAAP:其他當前責任成員美國-GAAP:遞延收入税收收費成員2019-10-012020-06-300000731802美國-GAAP:其他當前責任成員美國-GAAP:遞延收入税收收費成員2019-09-300000731802SRT:最大成員數美國-GAAP:其他當前責任成員美國-GAAP:遞延收入税收收費成員2019-10-012020-06-300000731802美國-GAAP:其他當前責任成員美國-GAAP:遞延收入税收收費成員2020-06-300000731802美國-GAAP:延期燃料成本成員2019-09-300000731802Us-gaap:OtherRegulatoryAssetsLiabilitiesMember2019-09-300000731802ATO:基礎設施機構成員2020-06-300000731802美國-GAAP:RemovalCostsMember2019-09-300000731802美國-GAAP:RemovalCostsMember2020-06-300000731802US-GAAP:LossOnRequiredDebtMember2019-09-300000731802ATO:RateCaseCostsMember2020-06-300000731802US-GAAP:延期項目成本成員2020-06-300000731802美國-GAAP:遞延收入税收收費成員2019-09-300000731802Us-gaap:OtherRegulatoryAssetsLiabilitiesMember2020-06-300000731802美國-GAAP:延期燃料成本成員2019-09-300000731802Ato:RegulatoryClauseRevenuesOverRecoveredMember2020-06-300000731802ATO:RegulatoryCostof 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格:10-Q
(馬克一)
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☒ | 根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間2020年6月30日
或
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☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內,中國從中國到日本的過渡期,從中國到日本的過渡期。
佣金檔案編號1-10042
Atmos能源公司演講
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
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| | | | | |
德克薩斯州 | 和 | 維吉尼亞 | | 75-1743247 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別號碼) |
| | | |
1800三林肯中心 | | |
5430 LBJ高速公路 | | |
達拉斯 | 德克薩斯州 | | 75240 |
(主要行政機關地址) | | (郵政編碼) |
(972) 934-9227
(登記人的電話號碼,包括區號)
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每一類的名稱 | 商品代號 | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股 | 無面值 | 阿託 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。 是 þ 沒有問題。¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 是 þ*編號: ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項): |
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大型加速濾波器 | þ | 加速的文件管理器 | ¨ | 非加速文件管理器 | ¨ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。☐ 不是的 þ
發行人所屬各類普通股的已發行股數,截至2020年7月31日.
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班級 | | 股票和未償還的股票 |
普通股 | 無面值 | | 123,354,982 |
關鍵術語詞彙表
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調整後稀釋後每股淨收益 | 非GAAP衡量標準定義為扣除非現金所得税優惠前的稀釋後每股淨收入 |
調整後淨收益 | 非GAAP計量定義為非現金所得税優惠前的淨收入 |
AEC | Atmos能源公司 |
AOCI | 累計其他綜合收入 |
手臂 | 年率機制 |
Bcf | 十億立方英尺 |
持續時間 | 達拉斯年度費率審查 |
FASB | 財務會計準則委員會 |
公認會計原則 | 公認會計原則 |
抓地力 | 天然氣可靠性基礎設施計劃 |
GSR | 燃氣系統可靠性附加費 |
Libor | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
MCF | 千立方英尺 |
MMCF | 百萬立方英尺 |
穆迪(Moody‘s) | 穆迪投資者服務公司 |
NTSB | 美國國家運輸安全委員會 |
PPA | 2006年養老金保護法 |
PRP | 管道更換計劃 |
RRC | 得克薩斯州鐵路委員會 |
RRM | 差餉檢討機制 |
RSC | 速率穩定條款 |
標準普爾 | 標準普爾公司 |
保存 | 推進弗吉尼亞能源發展的步驟 |
證交會 | 美國證券交易委員會 |
先生 | 系統完整性附加程序 |
SRF | 穩定利率備案 |
SSIR | 系統安全和完整性附加功能 |
TCJA | 2017年減税和就業法案 |
WNA | 天氣正常化調整 |
第一部分財務信息
Atmos能源公司
壓縮合並資產負債表
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| 6月30日, 2020 | | 9月30日, 2019 |
| (未經審計) | | |
| (以千為單位,除 共享數據) |
資產 | | | |
不動產、廠場和設備 | $ | 15,443,224 |
| | $ | 14,180,593 |
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減去累計折舊和攤銷 | 2,562,374 |
| | 2,392,924 |
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淨財產、廠房和設備 | 12,880,850 |
| | 11,787,669 |
|
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | 208,064 |
| | 24,550 |
|
應收帳款,淨額 | 236,466 |
| | 230,571 |
|
地下儲存的天然氣 | 84,886 |
| | 130,138 |
|
其他流動資產 | 72,743 |
| | 72,772 |
|
流動資產總額 | 602,159 |
| | 458,031 |
|
商譽 | 730,706 |
| | 730,706 |
|
遞延費用和其他資產 | 657,267 |
| | 391,213 |
|
| $ | 14,870,982 |
| | $ | 13,367,619 |
|
資本化和負債 | | | |
股東權益 | | | |
普通股,無面值(説明為每股0.005美元);授權發行200,000,000股;已發行和已發行:2020年6月30日-123,351,267股;2019年9月30日-119,338,925股 | $ | 617 |
| | $ | 597 |
|
額外實收資本 | 4,100,130 |
| | 3,712,194 |
|
累計其他綜合損失 | (116,727 | ) | | (114,583 | ) |
留存收益 | 2,477,451 |
| | 2,152,015 |
|
股東權益 | 6,461,471 |
| | 5,750,223 |
|
長期債務 | 4,531,341 |
| | 3,529,452 |
|
總市值 | 10,992,812 |
| | 9,279,675 |
|
流動負債 | | | |
應付賬款和應計負債 | 200,116 |
| | 265,024 |
|
其他流動負債 | 502,413 |
| | 479,501 |
|
短期債務 | — |
| | 464,915 |
|
長期債務的當期到期日 | 157 |
| | — |
|
流動負債總額 | 702,686 |
| | 1,209,440 |
|
遞延所得税 | 1,420,065 |
| | 1,300,015 |
|
監管超額遞延税金 | 702,493 |
| | 705,101 |
|
清除義務的監管成本 | 458,101 |
| | 473,172 |
|
遞延信貸和其他負債 | 594,825 |
| | 400,216 |
|
| $ | 14,870,982 |
| | $ | 13,367,619 |
|
見簡明合併財務報表附註。
Atmos能源公司
簡明綜合全面收益表
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2020 | | 2019 |
| (未經審計) (單位為千,不包括每 共享數據) |
營業收入 | | | |
分銷細分市場 | $ | 435,308 |
| | $ | 444,944 |
|
流水線和存儲段 | 158,008 |
| | 149,198 |
|
段間剔除 | (100,321 | ) | | (108,404 | ) |
營業總收入 | 492,995 |
| | 485,738 |
|
| | | |
購氣費 | | | |
分銷細分市場 | 126,093 |
| | 139,518 |
|
流水線和存儲段 | (11 | ) | | (96 | ) |
段間剔除 | (100,010 | ) | | (108,096 | ) |
購氣總成本 | 26,072 |
| | 31,326 |
|
| | | |
運維費用 | 149,460 |
| | 164,545 |
|
折舊及攤銷費用 | 107,104 |
| | 97,700 |
|
除收入外的税項 | 71,324 |
| | 69,965 |
|
營業收入 | 139,035 |
| | 122,202 |
|
其他營業外收入 | 7,235 |
| | 1,645 |
|
利息收費 | 19,580 |
| | 19,592 |
|
所得税前收入 | 126,690 |
| | 104,255 |
|
所得税費用 | 8,899 |
| | 23,789 |
|
淨收入 | $ | 117,791 |
| | $ | 80,466 |
|
每股基本淨收入 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.68 |
|
稀釋後每股淨收益 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.68 |
|
每股現金股息 | $ | 0.575 |
| | $ | 0.525 |
|
基本加權平均流通股 | 123,026 |
| | 118,075 |
|
稀釋加權平均流通股 | 123,032 |
| | 118,430 |
|
| | | |
淨收入 | $ | 117,791 |
| | $ | 80,466 |
|
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | | |
可供出售證券的未實現持有收益淨額,扣除税後為96美元和27美元 | 364 |
| | 94 |
|
現金流對衝: | | | |
利率協議攤銷和未實現收益(虧損),税後淨額分別為1115美元和312美元 | (4,450 | ) | | 1,053 |
|
其他全面收益(虧損)合計 | (4,086 | ) | | 1,147 |
|
綜合收益總額 | $ | 113,705 |
| | $ | 81,613 |
|
見簡明合併財務報表附註。
Atmos能源公司
簡明綜合全面收益表
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 |
| (未經審計) (單位為千,不包括每 共享數據) |
營業收入 | | | |
分銷細分市場 | $ | 2,196,817 |
| | $ | 2,341,668 |
|
流水線和存儲段 | 452,421 |
| | 419,318 |
|
段間剔除 | (303,015 | ) | | (302,821 | ) |
營業總收入 | 2,346,223 |
| | 2,458,165 |
|
| | | |
購氣費 | | | |
分銷細分市場 | 942,586 |
| | 1,147,598 |
|
流水線和存儲段 | 290 |
| | (544 | ) |
段間剔除 | (302,053 | ) | | (301,887 | ) |
購氣總成本 | 640,823 |
| | 845,167 |
|
| | | |
運維費用 | 449,529 |
| | 452,572 |
|
折舊及攤銷費用 | 318,082 |
| | 290,537 |
|
除收入外的税項 | 214,535 |
| | 213,546 |
|
營業收入 | 723,254 |
| | 656,343 |
|
其他營業外收入(費用) | 9,133 |
| | (1,846 | ) |
利息收費 | 68,980 |
| | 74,390 |
|
所得税前收入 | 663,407 |
| | 580,107 |
|
所得税費用 | 127,297 |
| | 127,107 |
|
淨收入 | $ | 536,110 |
| | $ | 453,000 |
|
每股基本淨收入 | $ | 4.38 |
| | $ | 3.89 |
|
稀釋後每股淨收益 | $ | 4.37 |
| | $ | 3.88 |
|
每股現金股息 | $ | 1.725 |
| | $ | 1.575 |
|
基本加權平均流通股 | 122,352 |
| | 116,485 |
|
稀釋加權平均流通股 | 122,463 |
| | 116,673 |
|
| | | |
淨收入 | $ | 536,110 |
| | $ | 453,000 |
|
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | | |
可供出售證券的未實現持有收益淨額,扣除税後淨額為47美元和56美元 | 200 |
| | 191 |
|
現金流對衝: | | | |
利率協議攤銷和未實現虧損,扣除税後淨額分別為492美元和7093美元 | (2,344 | ) | | (23,997 | ) |
其他綜合損失合計 | (2,144 | ) | | (23,806 | ) |
綜合收益總額 | $ | 533,966 |
| | $ | 429,194 |
|
見簡明合併財務報表附註。
Atmos能源公司
簡明合併現金流量表
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 |
| (未經審計) (單位:千) |
經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 536,110 |
| | $ | 453,000 |
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊及攤銷費用 | 318,082 |
| | 290,537 |
|
遞延所得税 | 137,996 |
| | 120,220 |
|
一次性所得税優惠 | (20,962 | ) | | — |
|
其他 | 5,935 |
| | 9,649 |
|
風險管理活動的淨資產/負債 | 1,295 |
| | (1,976 | ) |
營業資產和負債淨變動 | (82,970 | ) | | (62,502 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 895,486 |
| | 808,928 |
|
投資活動的現金流 | | | |
資本支出 | (1,405,673 | ) | | (1,199,199 | ) |
出售停產業務所得收益 | — |
| | 4,000 |
|
債務和股權證券活動淨額 | (692 | ) | | (4,041 | ) |
其他,淨 | 6,098 |
| | 3,839 |
|
投資活動所用現金淨額 | (1,400,267 | ) | | (1,195,401 | ) |
融資活動的現金流 | | | |
短期債務淨減少 | (464,915 | ) | | (500,838 | ) |
股票發行淨收益 | 358,047 |
| | 593,731 |
|
通過股票購買和員工退休計劃發行普通股 | 14,125 |
| | 14,128 |
|
發行長期債券所得款項 | 999,450 |
| | 1,045,221 |
|
利率互換結算 | — |
| | (90,141 | ) |
償還長期債務 | — |
| | (450,000 | ) |
支付的現金股息 | (210,674 | ) | | (181,982 | ) |
發債成本 | (7,738 | ) | | (11,254 | ) |
籌資活動提供的現金淨額 | 688,295 |
| | 418,865 |
|
現金及現金等價物淨增加情況 | 183,514 |
| | 32,392 |
|
期初現金及現金等價物 | 24,550 |
| | 13,771 |
|
期末現金和現金等價物 | $ | 208,064 |
| | $ | 46,163 |
|
見簡明合併財務報表附註。
Atmos能源公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2020年6月30日
1. 業務性質
Atmos Energy Corporation(“Atmos Energy”或“公司”)及其子公司從事受監管的天然氣分銷、管道和儲存業務。我們的分銷業務受聯邦和州監管和/或我們受監管部門和子公司所在州的地方當局的監管。
我們的分銷業務通過銷售和運輸安排將天然氣輸送到超過三百萬住宅、商業、公共機構和工業客户通過我們的六受監管的分銷部門,這在2020年6月30日,覆蓋的服務區位於八各州。
我們的管道和儲存業務也受聯邦和州法規的約束,包括向我們的德克薩斯州和路易斯安那州分銷系統運輸天然氣,以及管理我們用於支持我們在各州分銷業務的地下儲存設施。
2. 未經審計的財務信息
這些合併中期財務報表是按照美國普遍接受的會計原則編制的,除了以下所述的會計政策變化外,與我們截至財年的Form 10-K年度報告中包括的公司經審計的綜合財務報表所使用的會計政策變化相同2019年9月30日。管理層認為,對未經審計的綜合中期財務報表進行了公平列報所需的所有重大調整(包括正常經常性應計項目)。這些合併中期財務報表在説明允許的情況下縮寫為Form 10-Q,應與Atmos Energy Corporation在截至財年的Form 10-K年度報告中包括的經審計的合併財務報表一起閲讀2019年9月30日。由於季節性和其他因素,九-月度期末2020年6月30日並不能完全反映我們的運營結果2020財政年度,結束2020年9月30日.
以下與最近的差餉制定活動有關的説明和説明除外12就有關新現金流量對衝的未經審核簡明綜合財務報表而言,資產負債表日之後並無任何事項需要在未經審核簡明綜合財務報表中確認或披露。
重大會計政策
我們的會計政策在截至財年的Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註2中進行了説明2019年9月30日.
在2020財年第二季度,我們完成了年度商譽減值評估。根據所做的評估,我們確定我們的商譽沒有受到損害。
2020財年通過的會計聲明
2016年2月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了一項全面的新租賃準則,要求承租人確認所有租賃的租賃負債和使用權(ROU)資產,包括資產負債表上的經營性租賃。新標準從2019年10月1日起對我們生效。有關我們採用新租賃標準及相關披露的進一步詳情,請參閲未經審核簡明綜合財務報表附註6。
2020財年後生效的會計聲明
2020年3月,FASB發佈了可選的指導意見,將減輕核算或承認參考匯率改革對財務報告影響的潛在負擔。修正案為將美國GAAP應用於合約、對衝關係和其他受停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。修正案可以立即選舉,從2020年3月12日起,一直到2022年12月31日。我們目前正在評估在評估停止LIBOR對我們目前的合同和對衝關係的影響以及對我們的財務狀況、運營結果和現金流的潛在影響時,是否會應用可選的指導。
2019年12月,FASB發佈了與所得税會計相關的新指導意見,刪除了確認投資遞延税、執行期間內分配和計算過渡期所得税的某些例外。新標準還增加了降低某些領域複雜性的指導,例如確認税收商譽的遞延税款,以及將税收分配給合併集團的成員。新標準對我們來説將是有效的。
2021年10月1日;允許提前領養。我們目前正在評估這一新指引對我們的財務狀況、經營業績和現金流的潛在影響。“
2016年6月,FASB發佈了新的指導意見,將要求大多數金融資產的信貸損失(以攤餘成本衡量)和某些其他工具使用預期信貸損失模型進行計量。在這一模式下,各實體將估計票據自最初確認之日起整個合同期內的信貸損失。相比之下,目前的美國GAAP是基於已發生損失的模型,該模型將信貸損失的確認推遲到很可能發生了損失為止。新的指導方針還為可供出售的債務證券引入了新的減值確認模式,該模式將要求通過撥備賬户記錄信貸損失。新標準將從2020年10月1日起對我們生效。我們目前正在評估這一新指引對我們的財務狀況、經營業績和現金流的潛在影響。“
監管資產和負債
美國普遍接受的會計原則要求符合某些標準的以成本為基礎、受費率管制的實體在其財務報表中反映由於監管決定而授權收回的成本。因此,某些成本可以資本化,而不是支出,因為它們可以通過差餉收回。當未來通過客户費率恢復被認為是可能的時,我們將某些成本記錄為監管資產。當通過制定差餉過程貸記給客户的金額的收入可能會減少時,就會記錄監管負債。我們幾乎所有的監管資產都記錄為遞延費用和其他資產的組成部分,我們的監管負債記錄為其他流動負債和遞延信貸和其他負債的組成部分。遞延氣體成本記錄在其他流動資產或負債中,我們的監管超額遞延税款和移除債務的監管成本單獨報告。
截至以下日期的重大監管資產和負債2020年6月30日和2019年9月30日包括以下內容:
|
| | | | | | | |
| 6月30日, 2020 | | 9月30日, 2019 |
| (單位:千) |
監管資產: | | | |
養老金和退休後福利費用 | $ | 79,108 |
| | $ | 86,089 |
|
基礎設施機制(1) | 180,390 |
| | 131,894 |
|
遞延天然氣成本 | — |
| | 23,766 |
|
重新獲得的債務的可追償損失 | 5,259 |
| | 6,551 |
|
延期管道記錄收集成本 | 28,700 |
| | 26,418 |
|
案例費用費率 | 401 |
| | 1,346 |
|
其他 | 6,173 |
| | 8,483 |
|
| $ | 300,031 |
| | $ | 284,547 |
|
監管責任: | | | |
監管超額遞延税金(2) | $ | 723,400 |
| | $ | 726,307 |
|
監管服務費用準備金 | 2,559 |
| | 5,238 |
|
清除義務的監管成本 | 528,932 |
| | 528,893 |
|
遞延天然氣成本 | 48,917 |
| | 14,112 |
|
資產報廢義務 | 17,054 |
| | 17,054 |
|
APT年度調整機制 | 62,461 |
| | 78,402 |
|
其他 | 21,923 |
| | 16,120 |
|
| $ | 1,405,246 |
| | $ | 1,386,126 |
|
| |
(1) | 得克薩斯州、路易斯安那州和田納西州的基礎設施機制允許推遲與根據這些規則發生的資本支出相關的所有符合條件的費用,包括記錄遞延費用的利息,直到下一次利率訴訟(利率案件或年度利率申請),屆時投資和成本將通過基本利率收回。 |
| |
(2) | 由於堪薩斯州眾議院2585法案的通過,在2020年6月1日,我們重新衡量了我們的遞延納税義務,並更新了我們的州遞延税率,導致$12.1百萬截至的監管責任2020年6月30日。有關詳情見附註11。餘下金額反映因2017年減税及就業法案(“TCJA”)而重新計量計入我們税率基數的遞延税項淨負債。在這個數量中,$20.9百萬自.起2020年6月30日和$21.2百萬截至2019年9月30日,記入其他流動負債。這些債務將臨時退還給我們大部分司法管轄區的客户。15至46年份直到正式訂單確定最終退款期限。 |
在.期間截至2020年6月30日的9個月,我們收到路易斯安那州、密西西比州、德克薩斯州(包括APT)和弗吉尼亞州的監管命令,要求將超出正常業務過程的所有與冠狀病毒病2019年(新冠肺炎或病毒)相關的費用,包括壞賬費用,推遲到監管資產中。在2020年6月30日之後,我們也收到了堪薩斯州的監管命令,要求將這些費用推遲到監管資產中。自.起2020年6月30日目前,包括壞賬支出在內的與新冠肺炎相關的費用均未計入監管資產或負債。
3. 段信息
“我們通過以下可報告的部門管理和審查我們的整合業務:
| |
• | 這個分佈線段主要包括我們受監管的天然氣分銷和相關的銷售業務八各州。 |
| |
• | 這個管道和存儲線段主要由Atmos管道-德克薩斯州分公司的管道和存儲業務以及路易斯安那州的天然氣傳輸業務組成。 |
各分部的會計政策與我們截至會計年度的Form 10-K年報中的重要會計政策摘要中描述的政策相同2019年9月30日.
年度損益表和資本支出截至三個月和九個月 2020年6月30日和2019按細分市場劃分的情況如下表所示:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 固形 |
| (單位:千) |
來自外部方的營業收入 | $ | 434,650 |
| | $ | 58,345 |
| | $ | — |
| | $ | 492,995 |
|
部門間收入 | 658 |
| | 99,663 |
| | (100,321 | ) | | — |
|
營業總收入 | 435,308 |
| | 158,008 |
| | (100,321 | ) | | 492,995 |
|
購氣費 | 126,093 |
| | (11 | ) | | (100,010 | ) | | 26,072 |
|
運維費用 | 107,537 |
| | 42,234 |
| | (311 | ) | | 149,460 |
|
折舊及攤銷費用 | 77,187 |
| | 29,917 |
| | — |
| | 107,104 |
|
除收入外的税項 | 61,980 |
| | 9,344 |
| | — |
| | 71,324 |
|
營業收入 | 62,511 |
| | 76,524 |
| | — |
| | 139,035 |
|
其他營業外收入 | 5,167 |
| | 2,068 |
| | — |
| | 7,235 |
|
利息收費 | 7,969 |
| | 11,611 |
| | — |
| | 19,580 |
|
所得税前收入 | 59,709 |
| | 66,981 |
| | — |
| | 126,690 |
|
所得税費用 | 810 |
| | 8,089 |
| | — |
| | 8,899 |
|
淨收入 | $ | 58,899 |
| | $ | 58,892 |
| | $ | — |
| | $ | 117,791 |
|
資本支出 | $ | 342,385 |
| | $ | 68,551 |
| | $ | — |
| | $ | 410,936 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的三個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 固形 |
| (單位:千) |
來自外部方的營業收入 | $ | 444,287 |
| | $ | 41,451 |
| | $ | — |
| | $ | 485,738 |
|
部門間收入 | 657 |
| | 107,747 |
| | (108,404 | ) | | — |
|
營業總收入 | 444,944 |
| | 149,198 |
| | (108,404 | ) | | 485,738 |
|
購氣費 | 139,518 |
| | (96 | ) | | (108,096 | ) | | 31,326 |
|
運維費用 | 123,998 |
| | 40,855 |
| | (308 | ) | | 164,545 |
|
折舊及攤銷費用 | 70,611 |
| | 27,089 |
| | — |
| | 97,700 |
|
除收入外的税項 | 62,134 |
| | 7,831 |
| | — |
| | 69,965 |
|
營業收入 | 48,683 |
| | 73,519 |
| | — |
| | 122,202 |
|
其他營業外收入(費用) | 3,005 |
| | (1,360 | ) | | — |
| | 1,645 |
|
利息收費 | 10,597 |
| | 8,995 |
| | — |
| | 19,592 |
|
所得税前收入 | 41,091 |
| | 63,164 |
| | — |
| | 104,255 |
|
所得税費用 | 8,693 |
| | 15,096 |
| | — |
| | 23,789 |
|
淨收入 | $ | 32,398 |
| | $ | 48,068 |
| | $ | — |
| | $ | 80,466 |
|
資本支出 | $ | 316,825 |
| | $ | 104,788 |
| | $ | — |
| | $ | 421,613 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的9個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 固形 |
| (單位:千) |
來自外部方的營業收入 | $ | 2,194,786 |
| | $ | 151,437 |
| | $ | — |
| | $ | 2,346,223 |
|
部門間收入 | 2,031 |
| | 300,984 |
| | (303,015 | ) | | — |
|
營業總收入 | 2,196,817 |
| | 452,421 |
| | (303,015 | ) | | 2,346,223 |
|
購氣費 | 942,586 |
| | 290 |
| | (302,053 | ) | | 640,823 |
|
運維費用 | 337,740 |
| | 112,751 |
| | (962 | ) | | 449,529 |
|
折舊及攤銷費用 | 229,526 |
| | 88,556 |
| | — |
| | 318,082 |
|
除收入外的税項 | 190,636 |
| | 23,899 |
| | — |
| | 214,535 |
|
營業收入 | 496,329 |
| | 226,925 |
| | — |
| | 723,254 |
|
其他營業外收入 | 1,930 |
| | 7,203 |
| | — |
| | 9,133 |
|
利息收費 | 35,128 |
| | 33,852 |
| | — |
| | 68,980 |
|
所得税前收入 | 463,131 |
| | 200,276 |
| | — |
| | 663,407 |
|
所得税費用 | 87,411 |
| | 39,886 |
| | — |
| | 127,297 |
|
淨收入 | $ | 375,720 |
| | $ | 160,390 |
| | $ | — |
| | $ | 536,110 |
|
資本支出 | $ | 1,119,945 |
| | $ | 285,728 |
| | $ | — |
| | $ | 1,405,673 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的9個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 固形 |
| (單位:千) |
來自外部方的營業收入 | $ | 2,339,660 |
| | $ | 118,505 |
| | $ | — |
| | $ | 2,458,165 |
|
部門間收入 | 2,008 |
| | 300,813 |
| | (302,821 | ) | | — |
|
營業總收入 | 2,341,668 |
| | 419,318 |
| | (302,821 | ) | | 2,458,165 |
|
購氣費 | 1,147,598 |
| | (544 | ) | | (301,887 | ) | | 845,167 |
|
運維費用 | 347,386 |
| | 106,120 |
| | (934 | ) | | 452,572 |
|
折舊及攤銷費用 | 210,224 |
| | 80,313 |
| | — |
| | 290,537 |
|
除收入外的税項 | 189,377 |
| | 24,169 |
| | — |
| | 213,546 |
|
營業收入 | 447,083 |
| | 209,260 |
| | — |
| | 656,343 |
|
其他營業外收入(費用) | 1,791 |
| | (3,637 | ) | | — |
| | (1,846 | ) |
利息收費 | 44,703 |
| | 29,687 |
| | — |
| | 74,390 |
|
所得税前收入 | 404,171 |
| | 175,936 |
| | — |
| | 580,107 |
|
所得税費用 | 85,195 |
| | 41,912 |
| | — |
| | 127,107 |
|
淨收入 | $ | 318,976 |
| | $ | 134,024 |
| | $ | — |
| | $ | 453,000 |
|
資本支出 | $ | 912,640 |
| | $ | 286,559 |
| | $ | — |
| | $ | 1,199,199 |
|
資產負債表信息位於2020年6月30日和2019年9月30日按細分市場列出的情況如下表所示:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 固形 |
| (單位:千) |
財產,廠房和設備,淨額 | $ | 9,644,503 |
| | $ | 3,236,347 |
| | $ | — |
| | $ | 12,880,850 |
|
總資產 | $ | 14,098,715 |
| | $ | 3,471,282 |
| | $ | (2,699,015 | ) | | $ | 14,870,982 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 淘汰 | | 固形 |
| (單位:千) |
財產,廠房和設備,淨額 | $ | 8,737,590 |
| | $ | 3,050,079 |
| | $ | — |
| | $ | 11,787,669 |
|
總資產 | $ | 12,579,741 |
| | $ | 3,279,323 |
| | $ | (2,491,445 | ) | | $ | 13,367,619 |
|
4. 每股收益
我們使用兩級法計算每股收益,因為我們有非既得性限制性股票單位形式的參與證券,具有不可沒收的股息等價物權利,其歸屬完全取決於時間的推移。使用兩級法計算每股收益時,分子中不包括這些參與證券的應佔收入,分母中不包括該等股票的攤薄影響。基本加權平均已發行普通股是根據所述期間已發行普通股的加權平均數計算的。此外,這一計算還包括尚未作為普通股發行的完全既得股票獎勵。此外,稀釋每股收益的加權平均流通股還包括遠期銷售協議的增量影響,見附註8未經審計的簡明合併財務報表,其影響是稀釋的。的基本每股收益和稀釋後每股收益截至2020年6月30日的3個月和9個月和2019計算如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (以千為單位,每股金額除外) |
基本每股收益 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 117,791 |
| | $ | 80,466 |
| | $ | 536,110 |
| | $ | 453,000 |
|
減去:分配給參與證券的收入 | 88 |
| | 64 |
| | 408 |
| | 386 |
|
普通股股東可獲得的收入 | $ | 117,703 |
| | $ | 80,402 |
| | $ | 535,702 |
| | $ | 452,614 |
|
基本加權平均流通股 | 123,026 |
| | 118,075 |
| | 122,352 |
| | 116,485 |
|
每股淨收益-基本 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.68 |
| | $ | 4.38 |
| | $ | 3.89 |
|
稀釋後每股收益 | | | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 117,703 |
| | $ | 80,402 |
| | $ | 535,702 |
| | $ | 452,614 |
|
攤薄股份的效力 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
普通股股東可獲得的收入 | $ | 117,703 |
| | $ | 80,402 |
| | $ | 535,702 |
| | $ | 452,614 |
|
基本加權平均流通股 | 123,026 |
| | 118,075 |
| | 122,352 |
| | 116,485 |
|
稀釋股份 | 6 |
| | 355 |
| | 111 |
| | 188 |
|
稀釋加權平均流通股 | 123,032 |
| | 118,430 |
| | 122,463 |
| | 116,673 |
|
每股淨收益-稀釋後收益 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.68 |
| | $ | 4.37 |
| | $ | 3.88 |
|
5. 營業收入
我們的收入確認政策已在截至財年的Form 10-K年度報告的財務報表附註2中詳細説明2019年9月30日. 下表按客户類型和細分細分了我們從與客户簽訂的合同中獲得的收入,並提供了對總運營收入(包括部門間收入)的對賬截至三個月和九個月 2020年6月30日和2019.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | | 截至2019年6月30日的三個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 分佈 | | 管道和存儲 |
| (單位:千) |
天然氣銷售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 286,937 |
| | $ | — |
| | $ | 269,484 |
| | $ | — |
|
商品化 | 101,055 |
| | — |
| | 113,591 |
| | — |
|
工業 | 17,019 |
| | — |
| | 25,277 |
| | — |
|
公共權力機構和其他 | 7,063 |
| | — |
| | 6,305 |
| | — |
|
天然氣銷售總收入 | 412,074 |
| | — |
| | 414,657 |
| | — |
|
運輸收入 | 22,532 |
| | 164,675 |
| | 22,923 |
| | 166,864 |
|
雜項收入 | 2,793 |
| | 2,277 |
| | 6,125 |
| | 2,407 |
|
與客户簽訂合同的收入 | 437,399 |
| | 166,952 |
| | 443,705 |
| | 169,271 |
|
替代收入計劃收入(1) | (2,567 | ) | | (8,944 | ) | | 748 |
| | (20,073 | ) |
其他收入 | 476 |
| | — |
| | 491 |
| | — |
|
營業總收入 | $ | 435,308 |
| | $ | 158,008 |
| | $ | 444,944 |
| | $ | 149,198 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的9個月 | | 截至2019年6月30日的9個月 |
| 分佈 | | 管道和存儲 | | 分佈 | | 管道和存儲 |
| (單位:千) |
天然氣銷售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 1,435,328 |
| | $ | — |
| | $ | 1,513,239 |
| | $ | — |
|
商品化 | 543,148 |
| | — |
| | 611,474 |
| | — |
|
工業 | 67,572 |
| | — |
| | 95,701 |
| | — |
|
公共權力機構和其他 | 34,747 |
| | — |
| | 36,677 |
| | — |
|
天然氣銷售總收入 | 2,080,795 |
| | — |
| | 2,257,091 |
| | — |
|
運輸收入 | 77,676 |
| | 471,433 |
| | 76,005 |
| | 456,558 |
|
雜項收入 | 16,565 |
| | 8,767 |
| | 20,439 |
| | 6,862 |
|
與客户簽訂合同的收入 | 2,175,036 |
| | 480,200 |
| | 2,353,535 |
| | 463,420 |
|
替代收入計劃收入(1) | 20,320 |
| | (27,779 | ) | | (13,388 | ) | | (44,102 | ) |
其他收入 | 1,461 |
| | — |
| | 1,521 |
| | — |
|
營業總收入 | $ | 2,196,817 |
| | $ | 452,421 |
| | $ | 2,341,668 |
| | $ | 419,318 |
|
| |
(1) | 在我們的分銷部門,我們有天氣正常化調整機制,用於減輕天氣對我們收入的影響。此外,apt有一個監管機制,要求我們與其徵税的客户分享。75%測試期間賺取的非關税收入總額與收入基準之間的差額。 |
6. 租約
我們從2019年10月1日開始採用新租賃會計準則的規定,使用了可選的過渡方法,這使得我們可以將新準則的規定適用於截至通過之日存在的所有租賃。因此,從2019年10月1日開始的報告期的結果在新的租賃會計準則下列報,而以前的期間在舊的租賃會計準則下列報。
新的指導方針包括幾個促進新標準實施的實際權宜之計。下面總結了我們用來實現該標準的實際權宜之計。
| |
• | 我們選擇將租賃和非租賃組件捆綁為所有資產類別的單個組件。 |
| |
◦ | 在2019年10月1日之前評估現有或到期的土地地役權,以確定它們是否為租約。 |
| |
◦ | 使用事後諸葛亮來確定我們ROU資產的租賃期或減值。 |
在採用這一新的指導方針後,我們記錄了以下項目的ROU資產和租賃負債$231.3百萬。另外,我們重新分類了一張網$6.5百萬ROU資產的應計和預付租賃成本,以及$2.5百萬與從遞延信貸和其他負債到長期債務的現有融資租賃相關。
新租賃會計準則的實施對我們的簡明綜合全面收益表或簡明綜合現金流量表沒有實質性影響。此外,我們沒有在期初資產負債表上記錄留存收益的累積影響調整。
新租賃會計政策
我們根據合同中的條款和條件,在協議開始時確定安排是否為租約。如果存在已確定的資產,並且我們有權控制該資產,則合同包含租賃。我們是我們幾乎所有租賃活動的承租人,主要包括我們運營中使用的辦公和倉庫空間、塔樓空間、車輛和重型設備的運營租賃。我們也是服務中心融資租賃的承租人。
我們為所有租期超過12個月的租約記錄租賃負債和相應的ROU資產。對於包含續簽和終止選擇權的租賃合同,我們在合理確定選擇權將被行使的情況下,將選擇權期限包括在租賃期內。我們最常在安排開始時為我們的
塔樓和艦隊租賃,基於我們對資產的預期用途。包含續訂選擇權的房地產租約在逐個租賃的基礎上進行評估,以確定選擇期是否應包括在租期中。目前,我們沒有在ROU資產或租賃負債中包括房地產租賃的實質性續訂選項。下表顯示了我們租賃的加權平均剩餘租期。
|
| |
| 2020年6月30日 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | |
融資租賃 | 19.36 |
經營租賃 | 10.69 |
租賃負債代表租賃期內所有租賃付款的現值。用於確定租賃負債現值的貼現率是租賃中隱含的利率,除非該利率不容易確定。我們使用協議中規定的隱含費率來確定我們的機隊租賃的租賃責任。我們使用我們的公司擔保增量借款利率作為所有其他租賃協議的貼現率。這一利率是合適的,因為我們認為它代表了我們在類似期限內借入資金收購租賃資產所產生的利率。我們使用多種投入來計算這一利率,包括我們目前的信用評級,我們公開交易的無擔保債務的利率的市場報價,信用評級比我們目前的信用評級和租賃期限高一個檔次的同行公司的可觀察的市場收益率曲線數據。
下表代表我們的加權平均貼現率: |
| | |
| 2020年6月30日 |
加權平均貼現率 | |
融資租賃 | 8.02 | % |
經營租賃 | 2.91 | % |
ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,並等於租賃負債,根據已支付給我們的預付或應計租賃付款以及任何租賃激勵措施進行調整,或者當我們合理確定將產生等於或大於合同規定的津貼的成本時。
我們租賃安排中包括的可變付款在產生這些付款義務的期間支出。可變支付取決於使用情況、產量或可能因其他原因而不同。我們的大部分可變租賃費用與塔樓租賃有關,這些租賃根據所述CPI指數的變化和某些辦公設備的使用而不斷增加的付款。
我們沒有為我們的租約提供重大剩餘價值擔保,我們的租約也不包含重大限制或契約。
公寓的租賃費截至三個月和九個月 2020年6月30日它們在下表中列出。這些成本既包括在費用中確認的金額,也包括資本化的金額。對於截至三個月和九個月 2020年6月30日,我們沒有實質性的短期租賃成本或可變租賃成本。
|
| | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | 截至2020年6月30日的9個月 |
| (單位:千) |
融資租賃成本 | $ | 197 |
| $ | 376 |
|
經營租賃成本 | 10,371 |
| 30,461 |
|
總租賃成本 | $ | 10,568 |
| $ | 30,837 |
|
我們的淨資產和租賃負債在簡明綜合資產負債表(未經審計)中列示如下:
|
| | | | |
| 資產負債表分類 | 2020年6月30日 |
| | (單位:千) |
資產 | | |
融資租賃 | 淨財產、廠房和設備 | $ | 8,554 |
|
經營租賃 | 遞延費用和其他資產 | 225,311 |
|
總使用權資產 | | $ | 233,865 |
|
負債 | | |
電流 | | |
融資租賃 | 長期債務的當期到期日 | $ | 157 |
|
經營租賃 | 其他流動負債 | 33,884 |
|
非電流 | | |
融資租賃 | 長期債務 | 8,479 |
|
經營租賃 | 遞延信貸和其他負債 | 200,390 |
|
租賃總負債 | | $ | 242,910 |
|
與租賃有關的其他相關信息如下。在.期間截至2020年6月30日的9個月,我們的融資租賃以現金支付的金額並不是實質性的。
|
| | | |
| 截至2020年6月30日的9個月 |
| (單位:千) |
計入租賃負債計量的已付現金金額 | |
用於經營租賃的經營現金流 | $ | 28,011 |
|
以租賃義務換取的使用權資產 | |
融資租賃 | $ | 6,143 |
|
經營租賃 | $ | 23,628 |
|
我們租賃負債的到期日為2020年6月30日按12個月滾動列報,詳情如下:
|
| | | | | | | | | |
| 總計 | 融資租賃 | 經營租約 |
| (單位:千) |
第1年 | $ | 39,017 |
| $ | 738 |
| $ | 38,279 |
|
第2年 | 37,983 |
| 749 |
| 37,234 |
|
第3年 | 33,112 |
| 759 |
| 32,353 |
|
第4年 | 26,386 |
| 770 |
| 25,616 |
|
第5年 | 17,607 |
| 781 |
| 16,826 |
|
此後 | 139,172 |
| 12,862 |
| 126,310 |
|
租賃付款總額 | 293,277 |
| 16,659 |
| 276,618 |
|
減去:推定利息 | 50,367 |
| 8,023 |
| 42,344 |
|
總計 | $ | 242,910 |
| $ | 8,636 |
| $ | 234,274 |
|
截至2020年6月30日的報告 | | | |
短期租賃負債 | $ | 34,041 |
| $ | 157 |
| $ | 33,884 |
|
長期租賃負債 | 208,869 |
| 8,479 |
| 200,390 |
|
租賃總負債 | $ | 242,910 |
| $ | 8,636 |
| $ | 234,274 |
|
與前期有關的披露
截至以下日期的未來最低租賃付款2019年9月30日具體情況如下:
|
| | | | | | | |
| 操作 租約(1) | | 資本租賃 |
| (單位:千) |
2020 | $ | 21,017 |
| | $ | 243 |
|
2021 | 20,416 |
| | 248 |
|
2022 | 19,370 |
| | 253 |
|
2023 | 18,071 |
| | 258 |
|
2024 | 15,718 |
| | 263 |
|
此後 | 105,544 |
| | 4,343 |
|
最低租賃付款總額 | $ | 200,136 |
| | 5,608 |
|
較少相當於利息的款額 | | | 3,018 |
|
最低租賃付款淨額現值 | | | $ | 2,590 |
|
| |
(1) | 未來的最低租賃付款不包括船隊租賃和其他可在初始租賃期之後續簽的最低限度項目的金額。本公司預計在初始期限之後續簽租約,但與續簽相關的預期付款不符合預期最低租賃付款的定義,因此不包括在上文中。預期付款為$17.6百萬在2020年,$18.0百萬在2021年,$11.8百萬在2022年,$8.5百萬在2023年,$5.4百萬2024年及$2.7百萬之後。 |
綜合租賃和租金費用截至三個月和九個月 2019年6月30日曾經是$10.5百萬和$30.7百萬.
7. 債款
我們的債務工具及信貸安排的性質及條款詳見截至本公司截至財政年度的Form 10-K年報的綜合財務報表附註6。2019年9月30日。除以下所述外,本公司的債務工具條款於年內並無重大變動。截至2020年6月30日的9個月.
長期債務在2020年6月30日和2019年9月30日包括以下內容:
|
| | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年9月30日 |
| (單位:千) |
無擔保3.00%高級債券,2027年到期 | $ | 500,000 |
| | $ | 500,000 |
|
無抵押2.625釐優先債券,2029年到期 | 300,000 |
| | — |
|
無擔保5.95%高級債券,2034年到期 | 200,000 |
| | 200,000 |
|
無擔保5.50%優先債券,2041年到期 | 400,000 |
| | 400,000 |
|
無擔保4.15%優先債券,2043年到期 | 500,000 |
| | 500,000 |
|
無抵押4.125釐優先債券,2044年到期 | 750,000 |
| | 750,000 |
|
無擔保4.30%優先債券,2048年到期 | 600,000 |
| | 600,000 |
|
無抵押4.125釐優先債券,2049年到期 | 450,000 |
| | 450,000 |
|
無抵押3.375釐優先債券,2049年到期 | 500,000 |
| | — |
|
浮動利率定期貸款,2022年到期 | 200,000 |
| | — |
|
A系列中期票據,1995-1,6.67%,2025年到期 | 10,000 |
| | 10,000 |
|
無擔保6.75%債券,2028年到期 | 150,000 |
| | 150,000 |
|
融資租賃義務(見附註6) | 8,636 |
| | — |
|
長期債務總額 | 4,568,636 |
| | 3,560,000 |
|
更少: | | | |
無抵押優先票據和債券的原始發行(溢價)/折價 | 623 |
| | 193 |
|
發債成本 | 36,515 |
| | 30,355 |
|
當前到期日 | 157 |
| | — |
|
| $ | 4,531,341 |
| | $ | 3,529,452 |
|
2020年4月9日,我們進入了兩個年頭,$200百萬按倫敦銀行同業拆借利率加碼計息的定期貸款協議1.25百分比。根據我們的商業票據計劃,定期貸款用於償還借款。
2019年10月2日,我們完成了$300百萬的2.625%2029年到期的優先債券和$500百萬的3.375%2049年到期的優先票據。在扣除承銷折扣和發售費用後,我們從發行中獲得淨收益為$791.7百萬,用於一般企業用途,包括根據我們的商業票據計劃償還借款。這些票據的實際利率是2.72%和3.42%,在發行成本生效後。
短期債務
我們利用短期債務提供具有成本效益的短期融資,直到它可以被長期債務和股權融資的餘額所取代,從而實現公司期望的資本結構,股權與總資本的比率為50%和60%,包括長期和短期債務。我們的短期借款需求主要是由在建工程和天然氣業務的季節性推動的。天然氣價格和我們需要供應客户需求的天然氣數量的變化可能會對我們的借款需求產生重大影響。我們的短期借款通常在冬季達到最高水平。
截至2020年6月30日,我們的短期借款要求通過組合$1.5十億商業票據計劃和四與第三方貸款人承諾的循環信貸安排,提供約$2.2十億佔全部營運資金的比例。
我們的主要資金來源是我們的商業票據計劃,該計劃由一項為期五年的無擔保貸款支持。$1.5十億將於2023年9月25日到期的信貸安排。該貸款在適用的利息期內按基本利率或基於libor的利率計息,外加以下保證金零百分比至1.25百分比,根據公司的信用評級。此外,該設施還包含一個$250百萬手風琴功能,它提供了將承諾貸款總額增加到$1.75十億。在…2020年6月30日,這裏有不是的我們商業票據計劃項下的未付金額。在…2019年9月30日,總共有$464.9百萬是非常出色的。
另外,我們有一個$25百萬 364-天數無擔保設施,從2020年4月1日起續訂,並增加到$50百萬,用於提供營運資金。有不是的截至,本貸款項下未償還的借款2020年6月30日.
最後,我們進行了一次$10百萬 364天期無擔保循環信貸安排,於2020年4月30日被新的$50百萬 364-天期無擔保循環信貸安排,主要用於簽發信用證。在…2020年6月30日,這裏有不是的新貸款項下的未清償借款;然而,未清償的信用證減少了我們在我們的$50百萬設施可用於$44.4百萬.
2020年4月23日,我們執行了一項新的$600百萬 364-天數無擔保循環信貸安排,以提供額外的營運資金。該貸款在適用的利息期內按基本利率或基於libor的利率計息,外加以下保證金零百分比至1.25百分比,根據公司的信用評級。在…2020年6月30日,這裏有不是的本貸款項下未償還的借款。
債務契約
這些信貸安排下的資金可獲得性取決於各自信貸協議中規定的條件,我們目前都滿足這些條件。這些條件包括我們遵守金融契約,以及這些協議中包含的陳述和擔保的持續準確性。根據這些設施的財務契約,我們必須在每個財政季度末維持總債務與總資本的比率不超過70百分比。在…2020年6月30日,我們的總債務與總資本的比率,如協議中所定義的,是43百分比。此外,根據某些貸款,我們為未使用的金額支付的利差和費用都會根據我們的信用評級進行調整。
這些信貸安排和我們的公共契約包含我們業務的慣常契約,包括大幅限制留置權的契約、大量資產出售和合並。此外,我們與優先票據和債券相關的公共債務契約,以及我們的某些循環信貸協議,每份都包含一項違約條款,如果任何其他信貸協議產生的未償債務超過以下金額,將觸發違約條款。$15百萬超過,超過$100百萬因提速而到期,或者到期時不付款。我們遵守了我們所有的債務契約2020年6月30日。如果我們不能遵守我們的債務契約,我們很可能會被要求按需償還未償還餘額,提供額外的抵押品或採取其他糾正行動。
8. 股東權益
下表顯示了年度股東權益變動的對賬情況。截至2020年6月30日的3個月和9個月和2019. |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 實繳 資本 | | 累積 其他 綜合收益 (虧損) | | 留用 收益 | | 總計 |
| 數量 股份 | | 陳述 價值 | |
| (以千為單位,不包括每股和每股數據) |
餘額,2019年9月30日 | 119,338,925 |
| | $ | 597 |
| | $ | 3,712,194 |
| | $ | (114,583 | ) | | $ | 2,152,015 |
| | $ | 5,750,223 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 178,673 |
| | 178,673 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,052 |
| | — |
| | 1,052 |
|
現金股息(每股0.575美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (69,557 | ) | | (69,557 | ) |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 2,758,929 |
| | 13 |
| | 263,259 |
| | — |
| | — |
| | 263,272 |
|
基於股票的薪酬計劃 | 164,549 |
| | 1 |
| | 4,111 |
| | — |
| | — |
| | 4,112 |
|
餘額,2019年12月31日 | 122,262,403 |
| | 611 |
| | 3,979,564 |
| | (113,531 | ) | | 2,261,131 |
| | 6,127,775 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 239,646 |
| | 239,646 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 890 |
| | — |
| | 890 |
|
現金股息(每股0.575美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (70,520 | ) | | (70,520 | ) |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 38,662 |
| | 1 |
| | 3,095 |
| | — |
| | — |
| | 3,096 |
|
基於股票的薪酬計劃 | 7,660 |
| | — |
| | 3,528 |
| | — |
| | — |
| | 3,528 |
|
平衡,2020年3月31日 | 122,308,725 |
| | 612 |
| | 3,986,187 |
| | (112,641 | ) | | 2,430,257 |
| | 6,304,415 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 117,791 |
| | 117,791 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | (4,086 | ) | | — |
| | (4,086 | ) |
現金股息(每股0.575美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (70,597 | ) | | (70,597 | ) |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 965,576 |
| | 5 |
| | 105,799 |
| | — |
| | — |
| | 105,804 |
|
基於股票的薪酬計劃 | 76,966 |
| | — |
| | 8,144 |
| | — |
| | — |
| | 8,144 |
|
平衡,2020年6月30日 | 123,351,267 |
| | $ | 617 |
| | $ | 4,100,130 |
| | $ | (116,727 | ) | | $ | 2,477,451 |
| | $ | 6,461,471 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 實繳 資本 | | 累積 其他 綜合收益 (虧損) | | 留用 收益 | | 總計 |
| 數量 股份 | | 陳述 價值 | |
| (以千為單位,不包括每股和每股數據) |
餘額,2018年9月30日 | 111,273,683 |
| | $ | 556 |
| | $ | 2,974,926 |
| | $ | (83,647 | ) | | $ | 1,878,116 |
| | $ | 4,769,951 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 157,646 |
| | 157,646 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | (22,258 | ) | | — |
| | (22,258 | ) |
現金股息(每股0.525美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (58,722 | ) | | (58,722 | ) |
會計變更的累積影響 | — |
| | — |
| | — |
| | (8,210 | ) | | 8,210 |
| | — |
|
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 5,434,812 |
| | 27 |
| | 498,948 |
| | — |
| | — |
| | 498,975 |
|
基於股票的薪酬計劃 | 184,464 |
| | 1 |
| | 2,602 |
| | — |
| | — |
| | 2,603 |
|
餘額,2018年12月31日 | 116,892,959 |
| | 584 |
| | 3,476,476 |
| | (114,115 | ) | | 1,985,250 |
| | 5,348,195 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 214,888 |
| | 214,888 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | (2,695 | ) | | — |
| | (2,695 | ) |
現金股息(每股0.525美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (61,606 | ) | | (61,606 | ) |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 61,006 |
| | 1 |
| | 5,453 |
| | — |
| | — |
| | 5,454 |
|
基於股票的薪酬計劃 | 28,938 |
| | — |
| | 3,865 |
| | — |
| | — |
| | 3,865 |
|
餘額,2019年3月31日 | 116,982,903 |
| | 585 |
| | 3,485,794 |
| | (116,810 | ) | | 2,138,532 |
| | 5,508,101 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 80,466 |
| | 80,466 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,147 |
| | — |
| | 1,147 |
|
現金股息(每股0.525美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (61,654 | ) | | (61,654 | ) |
已發行普通股: | | | | | | | | | | | |
公開發行和其他股票發行 | 1,127,244 |
| | 5 |
| | 103,425 |
| | — |
| | — |
| | 103,430 |
|
基於股票的薪酬計劃 | 85,966 |
| | 1 |
| | 10,505 |
| | — |
| | — |
| | 10,506 |
|
餘額,2019年6月30日 | 118,196,113 |
| | $ | 591 |
| | $ | 3,599,724 |
| | $ | (115,663 | ) | | $ | 2,157,344 |
| | $ | 5,641,996 |
|
貨架登記、市場股權銷售計劃和股權發行
2020年2月11日,我們向美國證券交易委員會(SEC)提交了貨架註冊聲明,允許我們發佈最多$4.0十億普通股和/或債務證券,2023年2月11日到期。本次貨架登記表取代了我們於2018年11月13日備案的前一份貨架登記表(2018年登記表)。在…2020年6月30日,大約$3.0十億根據貨架登記表,仍有一批證券可供發行。
2020年2月12日,我們根據貨架登記聲明提交了一份招股説明書附錄,涉及在市場(ATM)股權出售計劃(2020年2月ATM),根據該計劃,我們可以發行和出售我們普通股的股票,總髮行價最高可達$1.0十億(包括根據與自動櫃員機股權銷售計劃同時簽訂的遠期銷售協議可能出售的普通股)。此ATM股權銷售計劃取代了我們之前於2018年11月19日(2018年11月ATM)提交的ATM股權銷售計劃,後者在2020財年第二季度隨着遠期銷售的執行而耗盡。
在.期間截至2020年6月30日的9個月,我們在2020年2月ATM機和2018年11月ATM機股權銷售計劃下與各種借入和出售的遠期賣家進行了遠期銷售4,148,057我們普通股的總價為$453.9百萬。此外,在截至2020年6月30日的9個月,我們達成了關於以下方面的遠期銷售協議3,146,1082019財年各遠期賣家根據2018年11月自動取款機借入和出售的股票,淨收益為$314.6百萬。自.起2020年6月30日,2020年2月的自動取款機計劃大約有$621百萬可供發行的股本。
2018年11月30日,我們根據2018年註冊聲明提交了與銷售承銷協議相關的招股説明書補充文件5,390,836年我們普通股的股份$500百萬。扣除費用後,發售的淨收益為$494.1百萬。同時,我們與客户簽訂了單獨的遠期銷售協議。二遠期賣家
借入並出售2,668,464我們普通股的總價為$247.5百萬。在截至2019年6月30日的9個月內,我們就以下方面達成了遠期銷售協議1,089,700以淨收益借入和賣出的股票$99.6百萬。在.期間截至2020年6月30日的9個月,我們解決了剩下的問題485,189這些遠期銷售協議項下的股份,淨收益為$44.4百萬.
在截至2019年6月30日的9個月內,我們與各種借入和出售的遠期賣家在2018年11月的ATM機下進行了遠期銷售。2,721,072購買我們普通股的股份,總價為$268.7百萬.
如果我們已經結清了所有根據我們的未平倉遠期銷售協議剩餘的股份,2020年6月30日,我們就會收到$547.2百萬,基於淨價為$106.33每股。下面提供了更多詳細信息。 |
| | | | | | | | | | |
成熟性 | 可用的股份 | | 可用淨收益 (單位:千) | | 遠期價格 |
2020年9月30日 | 1,662,270 |
| | $ | 174,142 |
| | $ | 104.76 |
|
2021年3月31日 | 2,089,927 |
| | 229,650 |
| | $ | 109.88 |
|
2021年6月30日 | 1,394,423 |
| | 143,430 |
| | $ | 102.86 |
|
總計 | 5,146,620 |
| | $ | 547,222 |
| | |
累計其他綜合收益(虧損)
我們在AOCI中記錄了與可供出售的債務證券和利率協議現金流對衝相關的遞延收益(虧損)。我們可供出售的債務證券的遞延收益(虧損)在結算時在收益中確認,而與我們的利率協議現金流對衝相關的遞延收益(虧損)在攤銷時在收益中確認。下表提供了我們累計的其他全面收益(虧損)餘額的組成部分,扣除分配給其他全面收益(虧損)每個組成部分的相關税收影響。
|
| | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 有價證券 | | 利率,利率 協議書 現金流量 籬笆 | | 總計 |
| (單位:千) |
2019年9月30日 | $ | 132 |
| | $ | (114,715 | ) | | $ | (114,583 | ) |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 202 |
| | (4,932 | ) | | (4,730 | ) |
從累計其他全面收益中重新分類的金額 | (2 | ) | | 2,588 |
| | 2,586 |
|
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 200 |
| | (2,344 | ) | | (2,144 | ) |
2020年6月30日 | $ | 332 |
| | $ | (117,059 | ) | | $ | (116,727 | ) |
|
| | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 有價證券 | | 利率,利率 協議書 現金流量 籬笆 | | 總計 |
| (單位:千) |
2018年9月30日 | $ | 8,124 |
| | $ | (91,771 | ) | | $ | (83,647 | ) |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 192 |
| | (25,966 | ) | | (25,774 | ) |
從累計其他全面收益中重新分類的金額 | (1 | ) | | 1,969 |
| | 1,968 |
|
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 191 |
| | (23,997 | ) | | (23,806 | ) |
會計變更的累積影響 | (8,210 | ) | | — |
| | (8,210 | ) |
2019年6月30日 | $ | 105 |
| | $ | (115,768 | ) | | $ | (115,663 | ) |
9. 臨時養老金和其他退休後福利計劃信息
我們的養老金和其他退休後福利計劃的定期淨養老金成本的組成部分截至三個月和九個月 2020年6月30日和2019如下表所示。這些成本大部分是可以通過我們的關税費率收回的。這些成本的一部分被資本化到我們的費率基礎中,或者作為監管資產或負債遞延。剩餘成本記為運維費用或其他營業外費用的組成部分。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (單位:千) |
定期養卹金淨費用的構成: | | | | | | | |
服務成本 | $ | 4,652 |
| | $ | 4,044 |
| | $ | 3,366 |
| | $ | 2,702 |
|
利息成本(1) | 5,843 |
| | 6,799 |
| | 2,653 |
| | 2,960 |
|
預期資產回報率(1) | (7,079 | ) | | (7,113 | ) | | (2,625 | ) | | (2,664 | ) |
攤銷先前服務成本(貸方)(1) | (58 | ) | | (57 | ) | | 43 |
| | 43 |
|
精算(收益)損失攤銷(1) | 3,242 |
| | 1,606 |
| | (334 | ) | | (2,045 | ) |
定期養老金淨成本 | $ | 6,600 |
| | $ | 5,279 |
| | $ | 3,103 |
| | $ | 996 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9個月 |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (單位:千) |
定期養卹金淨費用的構成: | | | | | | | |
服務成本 | $ | 13,957 |
| | $ | 12,134 |
| | $ | 10,099 |
| | $ | 8,107 |
|
利息成本(1) | 17,529 |
| | 20,399 |
| | 7,959 |
| | 8,879 |
|
預期資產回報率(1) | (21,237 | ) | | (21,339 | ) | | (7,874 | ) | | (7,994 | ) |
攤銷先前服務成本(貸方)(1) | (174 | ) | | (173 | ) | | 130 |
| | 130 |
|
精算(收益)損失攤銷(1) | 9,725 |
| | 4,821 |
| | (1,003 | ) | | (6,134 | ) |
定期養老金淨成本 | $ | 19,800 |
| | $ | 15,842 |
| | $ | 9,311 |
| | $ | 2,988 |
|
| |
(1) | 服務成本成分以外的定期淨成本成分包括在簡明綜合全面收益表的項目其他營業外費用中,或作為監管資產或負債在簡明綜合資產負債表中資本化,如本公司截至會計年度的Form 10-K年報中財務報表附註2中所描述的那樣,淨定期成本的組成部分包括在簡明綜合全面收益表的其他營業外費用項目中,或者作為監管資產或負債在簡明綜合資產負債表中資本化2019年9月30日. |
我們的固定收益計劃所需的資金數額是根據2006年養老金保護法(PPA)確定的,並在每年1月1日確定資金要求時受到計劃資金狀況的影響。根據截至2020年1月1日的決定,我們在2020財年不需要為我們的固定福利計劃做出最低貢獻。不過,我們可以考慮自願性供款是否審慎,以維持一定的資助水平。
對於截至2020年6月30日的9個月我們做出了貢獻$12.2百萬我們退休後的醫療計劃。我們預計總共貢獻在$10百萬和$20百萬我們在財政期間的退休後計劃2020.
10. 承諾和或有事項
訴訟與環境問題
在正常的業務過程中,我們會受到各種法律和監管程序的影響。對於該等事項,我們會根據現有事實、我們的歷史經驗以及我們對未來負債最終結果或解決方案的估計,在被認為是可能和可估量的情況下記錄負債。雖然這些訴訟的結果不確定,超過我們應計金額的虧損是可能的,儘管不能合理估計,但管理層認為,任何超過應計金額的金額都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們維持與天然氣管道和設施運營相關的各種風險的責任保險,包括財產損失和人身傷害。這些責任保險單一般要求我們對第一個責任負責。$1.0百萬(自保保留)每個事故。
美國國家運輸安全委員會(NTSB)正在調查2018年2月23日發生在德克薩斯州達拉斯一處住宅的一起事件,這起事件導致一人死亡,另有四名居民受傷。Atmos Energy與德克薩斯州鐵路委員會(RRC)以及管道和危險材料安全管理局一起參與了調查,並以該身份與NTSB密切合作,幫助確定這起事件的原因。
我們是在正常業務過程中出現的各種其他訴訟和與環境有關的事項或索賠的當事人。雖然該等訴訟的結果及對該等與環境有關的事宜或申索的迴應行動不能肯定地預測,但我們仍然相信該等訴訟及事宜或申索的最終結果不會對我們的財政狀況、經營業績或現金流造成重大不良影響。
購買承諾
我們的分銷部門與多家供應商保持供應合同,合同期限通常長達一年。估計基礎氣量的承諾是根據這些合同按合同商定的價格按月確定的。根據個別合同的條款,在該月內根據需要作出每日增量採購的承諾。
我們的Mid-Tex事業部還維持着有限數量的長期供應合同,以確保其服務區域內的客户有可靠的天然氣來源,這使其有義務按天然氣樞紐的指數化價格購買特定數量的天然氣。這些採購承諾合同在我們截至財年的Form 10-K年度報告中有詳細説明2019年9月30日。在…2020年6月30日,我們承諾購買59.3Bcf在一年內,71.5Bcf在兩到三年內和0.2根據指數化合同,Bcf超過三年。
差餉監管程序
自.起2020年6月30日,我們的一些服務範圍正在進行例行的費率監管程序,下文將對此進行更詳細的討論。管理層的討論與分析--制定差餉的最新動態。除該等訴訟外,有關的利率規管程序並無重大改變。截至2020年6月30日的9個月.
11. 所得税
2020年6月1日,堪薩斯州立法機構通過了眾議院第2585號法案,該法案取消了對受監管公用事業公司徵收州所得税的評估。這項立法將於2020年10月1日起對本公司生效。由於堪薩斯州税法的變化,我們完成了一項計算研究,用於估計州遞延税收在未來逆轉的比率。因此,我們將遞延税負減少了$32.5百萬在第三財季。我們建立了一個$12.1百萬將退還給堪薩斯州客户的超額遞延税款的監管責任。我們目前正在與堪薩斯公司委員會合作,以確定這一負債的攤銷期限。我們認識到$21.0百萬作為我們年度簡明綜合全面收益表中的一次性所得税優惠截至2020年6月30日的3個月和9個月.
2020年3月27日,“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律。CARE法案包括與可退還的工資税抵免、推遲僱主方社會保障付款、淨營業虧損結轉期、替代最低税收抵免退款、修改淨利息扣除限制以及對合格裝修物業的税收折舊方法進行技術更正等相關條款。CARE法案不會對我們這三個項目的精簡合併財務報表產生影響截至2020年6月30日的9個月.
12. 金融工具
我們目前使用金融工具來緩解商品價格風險和利率風險。使用金融工具的目標和策略,以及這些金融工具的相關會計處理,已在截至本會計年度的Form 10-K年度報告的綜合財務報表附註2和14中詳細説明2019年9月30日。在.期間截至2020年6月30日的9個月,我們使用金融工具的目標、戰略和會計沒有實質性變化。我們的金融工具不包含任何與信用風險相關的或有特徵,當我們的金融工具處於淨負債狀態時,這些特徵可能會導致支付速度加快。下面總結了這些目標和戰略。
商品風險管理活動
我們購買的天然氣成本調整機制基本上使我們的分銷部門免受商品價格風險的影響;然而,我們的客户受到天然氣價格波動的影響。我們通過結合實物存儲、固定價格遠期合約和金融工具(主要是場外掉期合約和期權合約)來管理這一敞口,以努力將冬季取暖季節天然氣價格波動對客户的影響降至最低。
我們通常尋求對衝在25和50百分比使用金融工具購買預期採暖季節天然氣。對於2019-2020供暖季節(通常是10月至3月),在我們允許的司法管轄區
為了利用金融工具,我們對衝了大約49百分比,或19.9Bcf對冬季流動煤氣的要求。出於會計目的,我們沒有將這些金融工具指定為套期保值。
利率風險管理活動
我們通過定期簽訂金融工具來管理利率風險,以有效地固定與預期融資相關的利息成本中的國債收益率部分。
於二零二零年七月,我們訂立遠期起始利率掉期合約,以有效固定與$300百萬計劃在2023財年發行無擔保優先票據1.36%和$300百萬計劃在2025財年發行無擔保優先票據1.35%,我們在協議執行時指定為現金流對衝。因此,與遠期起始利率掉期相關的未實現損益將計入累計其他全面收益(虧損)的組成部分。當遠期起始利率掉期結算時,已實現的損益將計入累計其他全面收益(虧損)的組成部分,並在相關融資安排的有效期內確認為利息費用的組成部分。套期保值無效的程度,將作為利息費用的一個組成部分報告。
截至2020年6月30日,我們擁有遠期起始利率掉期,以有效修復與以下相關的國債收益率組成部分$500百萬計劃在2021財年發行無擔保優先票據0.69%和$450百萬計劃在2022財年發行無擔保優先票據1.33%,我們在協議執行時指定為現金流對衝。
自.起2020年6月30日,我們有過$112.1百萬AOCI的已實現虧損淨額與結算用於確定各種長期債務和優先票據融資的利息成本中的國庫券收益率部分的金融工具有關,該部分將從結算日期起確認為相關票據有效期內的利息費用部分。這些結算金額的剩餘攤銷期限延長到2049財年。
與金融工具相關的量化披露
下表提供了有關金融工具對我們的簡明綜合資產負債表和全面收益表的影響的詳細信息。
自.起2020年6月30日,我們的金融工具由大宗商品多頭頭寸和空頭頭寸組成。多頭頭寸是購買商品的合約,而空頭頭寸是賣出商品的合約。自.起2020年6月30日,我們有過10,050未平倉商品淨多頭合約的MMCF。這些合約沒有被指定為套期保值。
資產負債表上的金融工具
下表顯示了截至以下日期我們的金融工具的公允價值和資產負債表分類2020年6月30日和2019年9月30日。已確認資產和負債總額在我們未經審計的簡明綜合資產負債表中淨額計入,前提是我們與我們的交易對手有淨額結算安排。然而,對於2020年6月30日和2019年9月30日, 不是的總金額和不是的現金抵押品已淨額計入我們的綜合資產負債表。
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| | | | | | | | | |
| | | |
| 資產負債表位置 | | 資產 | | 負債 |
| | | (單位:萬人) |
2020年6月30日 | | | | | |
指定為模糊限制語: | | | | | |
利率掉期 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | $ | 66 |
| | $ | (5,305 | ) |
利率掉期 | 遞延費用和其他資產/ 遞延信貸和其他銀行負債 | | 4,181 |
| | (5,300 | ) |
總計 | | | 4,247 |
| | (10,605 | ) |
未指定為模糊限制語: | | | | | |
商品合約 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | 1,370 |
| | (461 | ) |
商品合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延信貸和其他銀行負債 | | 247 |
| | (37 | ) |
總計 | | | 1,617 |
| | (498 | ) |
毛利/淨額金融工具 | | | $ | 5,864 |
| | $ | (11,103 | ) |
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| | | | | | | | | |
| | | |
| 資產負債表位置 | | 資產 | | 負債 |
| | | (單位:萬人) |
2019年9月30日 | | | | | |
未指定為模糊限制語: | | | | | |
商品合約 | 其他流動資產/ 其他流動負債 | | $ | 1,586 |
| | $ | (4,552 | ) |
商品合約 | 遞延費用和其他資產/ 遞延信貸和其他銀行負債 | | 225 |
| | (1,249 | ) |
總計 | | | 1,811 |
| | (5,801 | ) |
毛利/淨額金融工具 | | | $ | 1,811 |
| | $ | (5,801 | ) |
金融工具對全面收益表的影響
現金流對衝
如上所述,我們的分銷部門有利率協議,我們在執行協議時將其指定為現金流對衝。已結算利率協議的淨虧損從AOCI重新分類為我們的簡明綜合全面收益表的利息費用截至2020年6月30日的三個月和2019曾經是$1.4百萬和$1.4百萬而對於截至2020年6月30日的9個月和2019曾經是$4.1百萬和$2.6百萬.
下表彙總了因套期保值交易而產生的損益,這些交易被確認為年內其他綜合收益(虧損)的一個組成部分,税後淨額截至2020年6月30日的3個月和9個月和2019。下表所列數額不包括無效產生的損益,因為這些數額立即在全面收益表中確認為已發生。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (單位:千) |
公允價值增加(減少): | | | | | | | |
利率協議 | $ | (4,932 | ) | | $ | — |
| | $ | (4,932 | ) | | $ | (25,966 | ) |
確認因和解而造成的收益損失: | | | | | | | |
利率協議 | 482 |
| | 1,053 |
| | 2,588 |
| | 1,969 |
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套期保值的總其他綜合收益(損失),扣除税金 | $ | (4,450 | ) | | $ | 1,053 |
| | $ | (2,344 | ) | | $ | (23,997 | ) |
在AOCI中記錄的與我們的利率協議相關的遞延收益(虧損)在收益中確認,因為它們在基礎債務工具的條款中攤銷。以下金額,扣除遞延税金,代表預期確認的收益,截至2020年6月30日根據結算日這些金融工具的公允價值,AOCI記錄的與我們的金融工具相關的遞延損失。然而,下表不包括我們的未償還利率掉期的預期收益確認,因為這些工具尚未結算。
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| | | |
| 利率 協議 |
| (單位:千) |
接下來的12個月 | $ | (4,234 | ) |
此後 | (107,893 | ) |
總計 | $ | (112,127 | ) |
未被指定為對衝的金融工具
如上所述,我們分銷部門使用的商品合約不被指定為套期保值。然而,該等金融工具的使用對我們的分銷部門並無盈利影響,因為使用該等金融工具所產生的損益在綜合全面收益表中確認為所購氣體成本的一部分,而相關成本則透過我們的差餉收回並在收入中確認。因此,這些金融工具的影響不包括在本報告中。
13. 公允價值計量
我們按公允價值報告某些資產和負債,公允價值被定義為在計量日期(退出價格)在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。我們按賬面價值記錄現金和現金等價物、應收賬款和應付賬面價值,由於這些資產和負債的短期性質,賬面價值基本上接近公允價值。對於其他金融資產和負債,我們在確定公允價值時,主要使用報價市場價格和其他可觀察到的市場定價信息,以最大限度地減少在我們的計量中使用不可觀察到的定價輸入。用於確定資產和負債公允價值的方法在截至財年的Form 10-K年度報告的財務報表附註2中進行了詳細説明2019年9月30日。在.期間截至2020年6月30日的9個月,這些方法沒有變化。
公允價值計量也適用於我們養老金和退休後計劃資產的估值。目前的會計準則要求僱主每年披露固定收益養老金或其他退休後計劃資產的公允價值計量信息。這些資產的公允價值在截至財年的Form 10-K年度報告的財務報表附註8中列示2019年9月30日.
數量披露
金融工具
我們公允價值計量的分類需要判斷市場數據在多大程度上可觀察到或被可觀察到的市場數據所證實。權威會計文獻建立了公允價值等級,根據可觀察和不可觀察的數據對用於計量公允價值的輸入進行優先排序。該層次結構將投入分為三級,最高優先考慮相同資產和負債在活躍市場的未調整報價(第一級),最低優先考慮不可觀察到的投入(第三級)。下表按公允價值層次結構內的級別彙總了我們的資產和負債,這些資產和負債以公允價值為基礎,在以下經常性基礎上進行了會計處理:2020年6月30日和2019年9月30日。資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引自 價格在 主動型 市場 (1級) | | 顯着性 其他 可觀測 輸入量 (2級)(1) | | 顯着性 其他 看不見的 輸入量 (3級) | | 網絡和 現金 抵押品 | | 2020年6月30日 |
| (單位:千) |
資產: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — |
| | $ | 5,864 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,864 |
|
債務和股權證券 | | | | | | | | | |
註冊投資公司 | 37,229 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 37,229 |
|
債券共同基金 | 28,954 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 28,954 |
|
債券(2) | — |
| | 34,408 |
| | — |
| | — |
| | 34,408 |
|
貨幣市場基金 | — |
| | 5,126 |
| | — |
| | — |
| | 5,126 |
|
債務和股權證券總額 | 66,183 |
| | 39,534 |
| | — |
| | — |
| | 105,717 |
|
總資產 | $ | 66,183 |
| | $ | 45,398 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 111,581 |
|
負債: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — |
| | $ | 11,103 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 11,103 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引自 價格在 主動型 市場 (1級) | | 顯着性 其他 可觀測 輸入量 (2級)(1) | | 顯着性 其他 看不見的 輸入量 (3級) | | 網絡和 現金 抵押品 | | 2019年9月30日 |
| (單位:千) |
資產: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — |
| | $ | 1,811 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,811 |
|
債務和股權證券 | | | | | | | | | |
註冊投資公司 | 41,406 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 41,406 |
|
債券共同基金 | 25,966 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 25,966 |
|
債券(2) | — |
| | 31,915 |
| | — |
| | — |
| | 31,915 |
|
貨幣市場基金 | — |
| | 2,596 |
| | — |
| | — |
| | 2,596 |
|
債務和股權證券總額 | 67,372 |
| | 34,511 |
| | — |
| | — |
| | 101,883 |
|
總資產 | $ | 67,372 |
| | $ | 36,322 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 103,694 |
|
負債: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — |
| | $ | 5,801 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,801 |
|
| |
(1) | 我們的二級計量包括場外期權和掉期,它們使用基於市場的方法進行估值,在這種方法中,可觀察到的市場價格根據每種工具的特定標準進行調整,例如執行價格、名義金額或基差、市政債券和公司債券,這些債券的估值基於最新的可用報價市場價格和按成本估值的貨幣市場基金。 |
| |
(2) | 根據現行會計準則,我們對債券的投資被視為可供出售的債務證券。 |
債務證券和股權證券由我們的可供出售債務證券和我們的股權證券組成。我們定期評估我們的可供出售債務證券的表現,按投資減值的投資基準進行,並考慮到投資的目的、波動性和當前回報。如果確定公允價值的下降不是暫時性的,相關投資將減記至其估計公允價值,非暫時性減值將在全面收益表中確認。在…2020年6月30日和2019年9月30日,我們可供出售債務證券的攤銷成本為$34.0百萬和$31.7百萬。在…2020年6月30日,我們保持了對合同到期日從2020年7月到2023年5月的債券的投資。
其他公允價值計量
我們的長期債務是按賬面價值記錄的。吾等長期債務(不包括融資租賃)的公允價值乃按第三方市場價值報價釐定,該等報價被視為採用近期可見交易的債務工具的第1級公允價值計量,或被視為債務工具的第2級公允價值計量,而公允價值乃按最新可得的市場報價釐定。我國融資租賃的賬面價值實質上
接近公允價值。下表顯示我們的長期債務的賬面價值和公允價值,不包括融資租賃、債務發行成本和原始發行的溢價或折價。2020年6月30日和2019年9月30日:
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| | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年9月30日 |
| (單位:萬人) |
賬面金額 | $ | 4,560,000 |
| | $ | 3,560,000 |
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公允價值 | $ | 5,563,300 |
| | $ | 4,216,249 |
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14. 信用風險集中
關於我們集中信用風險的信息在截至財年的Form 10-K年度報告的財務報表附註17中披露2019年9月30日。在.期間截至2020年6月30日的9個月,我們的信用風險集中度沒有實質性的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
Atmos能源公司的董事會和股東
中期財務報表審核結果
我們已審閲隨附的Atmos Energy Corporation(本公司)截至2020年6月30日,有關的簡明綜合全面收益表截至三個月和九個月 2020年6月30日和2019的簡明綜合現金流量表截至9個月 2020年6月30日和2019及相關附註(統稱“簡明合併中期財務報表”)。根據我們的審查,我們不知道應該對簡明綜合中期財務報表進行任何重大修改,以使其符合美國公認的會計原則。
我們先前已按照上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準審計了公司截至以下日期的綜合資產負債表2019年9月30日、截至該年度的相關全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註和附表(未在此列示);在我們於2019年11月12日的報告中,我們對該等綜合財務報表表達了無保留的審計意見。我們認為,隨附的簡明綜合資產負債表中所載的信息截至2019年9月30日,在所有重大方面,均就其衍生的綜合資產負債表作出公平陳述。
評審結果的依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及SEC和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。我們是根據PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事務的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計,其目的是表達對整個財務報表的意見。因此,我們不表達這樣的意見。
/s/**安永會計師事務所(Ernst&Young LLP)
達拉斯,得克薩斯州
2020年8月5日
引言
以下討論應與本Form 10-Q季度報告中的簡明合併財務報表以及我們截至年底的Form 10-K年度報告中管理層的討論和分析結合起來閲讀2019年9月30日.
1995年私人證券訴訟改革法下的安全港警示聲明
本季度報告中關於Form 10-Q的陳述可能包含1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。本報告中除歷史事實陳述外的所有陳述均為我們真誠作出的前瞻性陳述,旨在獲得1995年“私人證券訴訟改革法”確立的責任避風港資格。當在本報告或我們的任何其他文件或口頭陳述中使用“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“目標”、“計劃”、“預測”、“尋求”、“戰略”或類似詞語時,旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與與我們的戰略、運營、市場、服務、費率、成本回收、天然氣供應可用性和其他因素有關的陳述中明示或暗示的結果大不相同。這些風險和不確定性包括:新冠肺炎的爆發及其對商業和經濟狀況的影響;聯邦、州和地方的監管和政治趨勢和決定,包括向各州監管委員會提起利率訴訟的影響;聯邦監管監督的增加和潛在的處罰;聯邦、州和地方可能加強對我們業務安全的監管;管道完整性和其他類似計劃及相關維修可能導致的重大成本和責任;配電過程中涉及的固有危險和風險。, 運輸和儲存天然氣;我們業務的資本密集型性質;我們繼續進入信貸和資本市場以執行我們的業務戰略的能力;影響我們風險管理活動的超出我們控制範圍的市場風險,包括商品價格波動、交易對手錶現或信譽和利率風險;我們的業務集中在德克薩斯州;不利的經濟狀況對我們客户的影響;天然氣可獲得性和價格的變化;合同天然氣供應、州際管道和/或儲存服務的可用性和可及性;來自能源供應商和替代能源形式的日益激烈的競爭;提供醫療福利的成本增加,以及養老金和退休後醫療福利以及資金要求增加;無法繼續僱用、培訓和留住運營、技術和管理人員;氣候變化的影響;温室氣體排放或旨在應對氣候變化的其他立法或法規的影響;對技術的更多依賴,如果這些技術失敗,可能會阻礙公司的業務;網絡攻擊或網絡恐怖主義行為的威脅,可能擾亂我們的業務運營和信息技術系統,或導致機密或敏感客户、員工的損失或暴露。這裏討論的自然災害、恐怖活動或其他事件以及其他風險和不確定性,所有這些都是難以預測的,其中許多都是我們無法控制的。因此,雖然我們認為這些前瞻性陳述是合理的,但不能保證它們會接近實際經驗,也不能保證它們得出的預期會實現。進一步, 我們沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況更新或修改我們的任何前瞻性陳述。
概述
Atmos Energy和我們的子公司從事受監管的天然氣分銷以及管道和儲存業務。我們通過銷售和運輸安排將天然氣分銷給我們的六個分銷部門的300多萬住宅、商業、公共機構和工業客户,這些部門2020年6月30日覆蓋8個州的服務區。此外,我們還通過我們的分銷和管道系統為他人運輸天然氣。
我們通過以下可報告的部門管理和審查我們的整合業務:
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• | 這個分銷細分市場主要由我們在八個州受監管的天然氣分銷和相關銷售業務組成。 |
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• | 這個流水線和存儲段主要由Atmos管道-德克薩斯州分公司的管道和存儲業務以及路易斯安那州的天然氣傳輸業務組成。 |
關鍵會計估計和政策
我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們的估計是基於歷史經驗和各種我們認為在這種情況下是合理的其他假設。我們持續評估我們的估計,包括與壞賬準備、法律和環境應計項目、保險應計項目、養老金和退休後債務、遞延所得税以及商譽和其他長期資產估值有關的估計。實際結果可能與這樣的估計不同。
我們在編制合併財務報表時使用的關鍵會計政策在截至財年的Form 10-K年度報告中進行了説明2019年9月30日幷包括以下內容:
我們的關鍵會計政策由我們董事會的審計委員會定期審查。在此期間,這些關鍵會計政策沒有重大變化。截至2020年6月30日的9個月.
非GAAP財務指標
如註釋中所述11對於未經審計的簡明合併財務報表,由於堪薩斯眾議院第2585號法案的通過,我們重新計量了我們的遞延税負,並更新了我們的州遞延税率。因此,我們記錄了一項非現金所得税優惠:2100萬美元為.截至2020年6月30日的3個月和9個月。由於這項優惠的非經常性性質,我們認為扣除非現金所得税優惠前的淨收入和稀釋後每股淨收入為分析我們的財務業績提供了比淨收入和稀釋後每股淨收入更相關的衡量標準,以便投資者能夠更好地分析我們的核心業績,並允許信息在與上一年進行比較的基礎上呈現。因此,以下對我們財務業績的討論和分析將參考調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股淨收入,非GAAP衡量標準,計算如下:
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| 截至6月30日的三個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (單位為千,每股數據除外) |
淨收入 | $ | 117,791 |
| | $ | 80,466 |
| | $ | 37,325 |
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非現金所得税優惠 | (20,962 | ) | | — |
| | (20,962 | ) |
調整後淨收益 | $ | 96,829 |
| | $ | 80,466 |
| | $ | 16,363 |
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稀釋後每股淨收益 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.68 |
| | $ | 0.28 |
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非現金所得税優惠稀釋每股收益 | (0.17 | ) | | — |
| | (0.17 | ) |
調整後稀釋後每股淨收益 | $ | 0.79 |
| | $ | 0.68 |
| | $ | 0.11 |
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| 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (單位為千,每股數據除外) |
淨收入 | $ | 536,110 |
| | $ | 453,000 |
| | $ | 83,110 |
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非現金所得税優惠 | (20,962 | ) | | — |
| | (20,962 | ) |
調整後淨收益 | $ | 515,148 |
| | $ | 453,000 |
| | $ | 62,148 |
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稀釋後每股淨收益 | $ | 4.37 |
| | $ | 3.88 |
| | $ | 0.49 |
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非現金所得税優惠稀釋每股收益 | (0.17 | ) | | — |
| | (0.17 | ) |
調整後稀釋後每股淨收益 | $ | 4.20 |
| | $ | 3.88 |
| | $ | 0.32 |
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行動結果
執行摘要
Atmos Energy致力於安全可靠地運營我們的業務,同時提供卓越的股東價值。我們致力於使我們的天然氣分配和傳輸系統現代化,這需要大量的資本支出。我們有能力通過減少或消除監管滯後的費率設計和機制,及時開始收回這些投資的很大一部分,並將我們批准的費率的回收與客户使用模式分開。我們資本支出計劃的執行、及時收回這些投資的能力以及我們進入資本市場滿足融資需求的能力是影響我們財務業績的主要驅動因素。
我們繼續很好地執行我們的戰略,同時管理新冠肺炎大流行的持續影響。大約95%的員工繼續遠程工作,因為我們提供基本服務,以確保關鍵基礎設施的安全和功能,同時採取預防措施,為員工和客户提供安全的工作環境。
在.期間截至2020年6月30日的9個月,我們記錄的淨收入為5.361億美元,或$4.37每股稀釋後收益,而淨收益為4.53億美元,或$3.88每股稀釋後的股份截至2019年6月30日的9個月。在對第三季度確認的非經常性所得税優惠進行調整後,我們記錄了調整後的淨收入為5.151億美元,或$4.20每股稀釋後的股份截至2020年6月30日的9個月.
調整後淨收入同比增長14%,這在很大程度上反映了我們分銷業務的積極業績和客户增長。由於新冠肺炎的原因,我們的分銷部門的住宅收入沒有出現實質性變化,但非住宅收入確實出現了12%的同比下降。這一下降被運營和維護費用的減少所抵消。我們分銷部門大約85%的收入是在前三個會計季度賺取的。從歷史上看,在我們的第四財季,大約60%的收入來自我們的住宅客户,其餘的40%來自我們的非住宅客户。
在.期間截至2020年6月30日的9個月,我們實施了制定差餉的監管行動,導致年營業收入增加1.081億美元。此外,我們在德克薩斯州完成了四份監管申請,金額為2260萬美元。這些申請的費率將於2020年9月1日生效。自.起2020年6月30日,我們有過六正在進行的差餉制定工作尋求將年營業收入總共增加1.437億美元。此外,截至本報告之日,我們已收到五個州的監管命令(這五個州覆蓋了我們大約86%的分銷客户和所有APT客户),要求將所有超出正常業務過程的與新冠肺炎相關的費用,包括壞賬費用,推遲到監管資產中。
的非經常開支截至2020年6月30日的9個月在此期間增長了17%,達到14億美元。超過80%的投資用於提高我們配送和運輸系統的安全性和可靠性,其中很大一部分投資是在將滯後時間減少到6個月或更短的監管機制下進行的。
在.期間截至2020年6月30日的9個月,我們完成了大約14億美元的長期債務和股權融資。截至2020年6月30日,我們的股權資本為58.8%,總流動性超過29億美元,包括現金和現金等價物以及通過股權遠期銷售協議可用的資金。
由於我們持續的財務業績、現金流和資本結構的改善,我們的董事會將本財年的季度股息增加了9.5%2020.
新冠肺炎對我們未來經營業績和財務業績的影響有多大,很大程度上取決於未來的發展,這是很難預測的。未來的事態發展包括大流行的持續時間、範圍和嚴重程度,為控制或減輕其影響而採取的行動,我們的監管機構可能採取的行動,治療或疫苗的開發,以及廣泛的經濟活動的恢復。截至本報告發表之日,我們仍然相信,從長遠來看,我們仍有能力繼續對我們的天然氣輸送網絡和業務流程進行現代化改造。
下面討論我們每個運營部門的運營結果。
分佈線段
分銷部門主要由我們在8個州的受監管的天然氣分銷和相關銷售業務組成。影響這一部門業績的主要因素是我們賺取授權回報率的能力、能源行業的競爭因素以及我們服務領域的經濟狀況。
我們能否賺取我們的授權回報率,主要取決於我們有能力改進我們各個制定税率司法管轄區的費率設計,以最大限度地減少監管滯後,並最終將我們批准的費率從客户手中分離出來。
使用模式。改善費率設計是一個長期的過程,而且由於我們在多個費率司法管轄區開展業務,這一過程變得更加複雜。根據我們目前的費率設計,我們大約85%的收入是在本財年的前9個月賺取的。此外,我們目前通過基本客户收費收回了我們分銷部門收入的約59%(不包括天然氣成本),這部分地將我們批准的費率的收回與客户的使用模式分開。
季節性天氣模式也會影響我們的分佈運營部。然而,天氣高於或低於正常水平的影響通過天氣正常化調整(稱為WNA)大大抵消,這些調整已獲得州監管委員會的批准,在以下時間段內約佔我們住宅和商業收入的96%:
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堪薩斯州,西德克薩斯州 | 10月至5月 |
田納西州 | 10月至4月 |
肯塔基州,密西西比州,德克薩斯州中部 | 11月至4月 |
路易斯安那州 | 12月-3月 |
維吉尼亞 | 1-12月 |
我們的分佈運營也受到天然氣成本的影響。在購入的汽油成本調整機制下,我們一般可以將天然氣成本轉嫁給我們的客户,而無需加價;因此,天然氣成本的增加被相應的收入增長所抵消。我們德克薩斯州和密西西比州服務區的收入包括特許經營費和毛收入税,這是以收入的百分比(包括汽油成本)計算的。因此,收入中包含的這些税收的數量受到天然氣成本和天然氣銷售量水平的影響。我們將相關税費記錄為税收的組成部分,而不是收入。
天然氣成本通常不會對我們的運營收入產生直接影響,因為這些成本是通過我們購買的天然氣成本調整機制收回的。然而,更高的天然氣成本可能會對我們的應收賬款收款產生不利影響,導致壞賬費用增加。*目前,通過費率設計,我們可以從客户那裏收取大約77%的住宅和商業收入的壞賬支出中的天然氣成本部分。此外,更高的天然氣成本可能需要我們增加信貸設施下的借款,從而導致更高的利息支出。最後,較高的天然氣成本,以及行業內的競爭因素和總體經濟狀況,可能會導致客户節約能源,或者在工業消費者的情況下,使用替代能源。
截至2020年6月30日的三個月與.相比截至2019年6月30日的三個月
我們的財務和運營重點分佈截至三個月的分部2020年6月30日和2019如下所示。
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| 截至6月30日的三個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (除非另有説明,否則以千為單位) |
營業收入 | $ | 435,308 |
| | $ | 444,944 |
| | $ | (9,636 | ) |
購氣費 | 126,093 |
| | 139,518 |
| | (13,425 | ) |
營業費用 | 246,704 |
| | 256,743 |
| | (10,039 | ) |
營業收入 | 62,511 |
| | 48,683 |
| | 13,828 |
|
其他營業外收入 | 5,167 |
| | 3,005 |
| | 2,162 |
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利息收費 | 7,969 |
| | 10,597 |
| | (2,628 | ) |
所得税前收入 | 59,709 |
| | 41,091 |
| | 18,618 |
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非現金所得税優惠 | (13,467 | ) | | — |
| | (13,467 | ) |
所得税費用 | 14,277 |
| | 8,693 |
| | 5,584 |
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淨收入 | $ | 58,899 |
| | $ | 32,398 |
| | $ | 26,501 |
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綜合分銷銷售量-MMCF | 38,971 |
| | 41,683 |
| | (2,712 | ) |
綜合配送運輸量(簡寫為MMCF) | 30,191 |
| | 34,509 |
| | (4,318 | ) |
綜合分發總吞吐量(簡寫為MMCF) | 69,162 |
| | 76,192 |
| | (7,030 | ) |
綜合分配平均每賣出一個MCF的天然氣成本 | $ | 3.24 |
| | $ | 3.35 |
| | $ | (0.11 | ) |
我們的營業收入分佈部門增長了28%,這主要反映了:
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• | 費率調整淨增加1480萬美元,主要是在我們的德州中部、密西西比州、路易斯安那州和西德克薩斯州。 |
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• | 客户增長帶來的180萬美元的增長,主要是在我們的中特克斯部門。 |
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• | 為應對新冠肺炎的影響,運營費用減少了1,250萬美元: |
| |
• | 660萬美元,與較低的加班/待命成本、福利成本和其他與員工相關的成本有關。 |
部分偏移為:
| |
• | 淨消費和運輸減少680萬美元,主要是由於同期商業量下降了18%。 |
| |
• | 服務訂單收入減少330萬美元,主要原因是第三季度收款活動停止。 |
| |
• | 與資本投資增加相關的折舊費用和財產税增加了920萬美元。 |
此外,其他非營業費用和利息費用環比減少480萬美元,主要是因為資本化利息和建設期間使用的資金撥備(AFUDC)增加,這主要是因為資本支出增加,部分被2020會計年度發行長期債務導致的利息支出增加所抵消。
下表按下列方式顯示我們的營業收入分佈除,按總税率基數的順序,截至三個月2020年6月30日和2019。我們的演示文稿分佈營業收入包括在財務報告中,可能不適合於制定差餉。
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| 截至6月30日的三個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (單位:千) |
中特克斯 | $ | 26,597 |
| | $ | 23,757 |
| | $ | 2,840 |
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肯塔基州/中州 | 13,026 |
| | 10,486 |
| | 2,540 |
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路易斯安那州 | 9,272 |
| | 8,517 |
| | 755 |
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西德克薩斯 | 6,082 |
| | 5,053 |
| | 1,029 |
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密西西比 | 4,340 |
| | 1,694 |
| | 2,646 |
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科羅拉多-堪薩斯州 | 2,607 |
| | 2,399 |
| | 208 |
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其他 | 587 |
| | (3,223 | ) | | 3,810 |
|
總計 | $ | 62,511 |
| | $ | 48,683 |
| | $ | 13,828 |
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截至2020年6月30日的9個月與.相比截至2019年6月30日的9個月
我們的財務和運營重點分佈數據段用於九截至的月份2020年6月30日和2019如下所示。
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| 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (除非另有説明,否則以千為單位) |
營業收入 | $ | 2,196,817 |
| | $ | 2,341,668 |
| | $ | (144,851 | ) |
購氣費 | 942,586 |
| | 1,147,598 |
| | (205,012 | ) |
營業費用 | 757,902 |
| | 746,987 |
| | 10,915 |
|
營業收入 | 496,329 |
| | 447,083 |
| | 49,246 |
|
其他營業外收入 | 1,930 |
| | 1,791 |
| | 139 |
|
利息收費 | 35,128 |
| | 44,703 |
| | (9,575 | ) |
所得税前收入 | 463,131 |
| | 404,171 |
| | 58,960 |
|
非現金所得税優惠 | (13,467 | ) | | — |
| | (13,467 | ) |
所得税費用 | 100,878 |
| | 85,195 |
| | 15,683 |
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淨收入 | $ | 375,720 |
| | $ | 318,976 |
| | $ | 56,744 |
|
綜合分銷銷售量-MMCF | 257,390 |
| | 282,623 |
| | (25,233 | ) |
綜合配送運輸量(簡寫為MMCF) | 115,200 |
| | 121,747 |
| | (6,547 | ) |
綜合分發總吞吐量(簡寫為MMCF) | 372,590 |
| | 404,370 |
| | (31,780 | ) |
綜合分配平均每賣出一個MCF的天然氣成本 | $ | 3.66 |
| | $ | 4.06 |
| | $ | (0.40 | ) |
我們的營業收入分佈部門增長11%,主要反映:
| |
• | 費率調整淨增加7080萬美元,主要是在我們的德州中部、密西西比州、路易斯安那州和西德克薩斯州。 |
| |
• | 客户增長帶來的1030萬美元的增長,主要是在我們的中特克斯部門。 |
| |
• | 為應對新冠肺炎的影響,運營費用減少了1,250萬美元: |
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• | 660萬美元,與較低的加班/待命成本、福利成本和其他與員工相關的成本有關。 |
部分偏移為:
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• | 淨消費和運輸減少680萬美元,主要是由於同期商業量下降了10%。 |
| |
• | 服務訂單收入減少330萬美元,主要是在第三季度,原因是第三季度停止了收集活動。 |
| |
• | 由於資本投資的增加,折舊費用和財產税增加了2480萬美元。 |
其他非營業費用和利息費用同比減少970萬美元,主要反映了資本化利息和AFUDC的增加,這主要是由於資本支出增加,但被2020財年發行長期債務導致的利息支出增加部分抵消。
所得税費用的同比增長主要是所得税前收入增加的結果。
下表按下列方式顯示我們的營業收入分佈除法,按總税率基數的順序,用於九截至的月份2020年6月30日和2019。我們的演示文稿分佈營業收入包括在財務報告中,可能不適合於制定差餉。
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| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (單位:千) |
中特克斯 | $ | 214,599 |
| | $ | 189,294 |
| | $ | 25,305 |
|
肯塔基州/中州 | 70,693 |
| | 69,960 |
| | 733 |
|
路易斯安那州 | 64,867 |
| | 63,571 |
| | 1,296 |
|
西德克薩斯 | 47,692 |
| | 41,797 |
| | 5,895 |
|
密西西比 | 58,997 |
| | 48,392 |
| | 10,605 |
|
科羅拉多-堪薩斯州 | 35,139 |
| | 35,892 |
| | (753 | ) |
其他 | 4,342 |
| | (1,823 | ) | | 6,165 |
|
總計 | $ | 496,329 |
| | $ | 447,083 |
| | $ | 49,246 |
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最近的差餉釐定發展
以下各節中描述的金額代表在每次利率申報中請求或收到的運營收入,這可能不一定反映最終訂單中引用的聲明金額,因為某些運營成本可能已因佣金或其他政府機構的最終裁決而發生變化。在第一次九幾個月的財政年度2020,我們實施了十五監管程序,導致8140萬美元年度營業收入增長情況彙總如下。
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費率操作 | | 年國內生產總值增加(減少) 營業收入 |
| | (單位:千) |
年度公式費率機制 | | $ | 82,079 |
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對案件備案進行評級 | | (1,057 | ) |
其他費率活動 | | 353 |
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| | $ | 81,375 |
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以下是尋求制定差餉的努力1.437億美元年營業收入的增長正在進行中,截至2020年6月30日:
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師 | | 費率操作 | | 管轄權 | | 請求的營業收入 |
| | | | | | (單位:千) |
肯塔基州/中州 | | 基礎設施機制 | | 維吉尼亞 | | $ | 410 |
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路易斯安那州 | | 公式費率機制 | | 路易斯安那州(1) | | 14,781 |
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中特克斯 | | 公式費率機制 | | 達拉斯市 | | 17,137 |
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中特克斯 | | 公式費率機制 | | 德州中部城市 | | 94,060 |
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密西西比 | | 基礎設施機制 | | 密西西比(2) | | 10,242 |
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西德克薩斯 | | 公式費率機制 | | 德克薩斯州西部城市 | | 7,057 |
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| | | | | | $ | 143,687 |
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(1) | 該機制下的費率從2020年7月1日開始實施,但可退還。 |
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(2) | 2020年7月1日,這份申請被更新,要求增加1050萬美元的營業收入。 |
年度公式費率機制
作為一種減少監管滯後的工具,公式費率機制允許我們在不提交正式費率案件的情況下,每年更新我們的費率。然而,這些備案文件仍然涉及在根據這些機制最終確定費率之前由適當的監管當局進行披露。我們目前在路易斯安那州、密西西比州和田納西州的業務以及德克薩斯州分公司的幾乎所有服務區都有公式費率機制。此外,我們在我們幾乎所有的分銷部門都有具體的基礎設施計劃,並制定了關税,允許與這些計劃相關的投資每年調整附加費費率,以收回在前一個測試年度期間產生的批准資本成本。下表按州彙總了我們的年度公式費率機制:
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| | 年度公式費率機制 |
狀態 | | 基礎設施計劃 | | 公式費率機制 |
| | | | |
科羅拉多州 | | 系統安全和完整性附加功能(SSIR) | | — |
堪薩斯 | | 燃氣系統可靠性附加費(GSR) | | — |
肯塔基州 | | 管道更換計劃(PRP) | | — |
路易斯安那州 | | (1) | | 速率穩定條款(RSC) |
密西西比 | | 系統完整性騎手(SIR) | | 穩定利率申報(SRF) |
田納西州 | | (1) | | 年費率機制(ARM) |
德克薩斯州 | | 天然氣可靠性基礎設施計劃(GRIP),(1) | | 達拉斯年度費率審查(DAR),費率審查機制(RRM) |
維吉尼亞 | | 推進弗吉尼亞能源發展的步驟(節約) | | — |
| |
(1) | 德克薩斯州、路易斯安那州和田納西州的基礎設施機制允許推遲與根據這些規則發生的資本支出相關的所有費用,這些費用主要包括利息、折舊和其他税(僅限德克薩斯州),直到下一次費率訴訟(費率案件或年度費率申報),屆時投資和成本將通過基本費率收回。 |
年內批准了以下年度公式費率機制截至2020年6月30日的9個月:
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師 | | 管轄權 | | 考試年度 告一段落 | | 增加 年刊 操作 收入 | | 有效 日期 |
| | | | (單位:千) |
2020年提交的文件: | | | | | | | | |
西德克薩斯 | | 環境(1) | | 12/31/2019 | | $ | 1,031 |
| | 06/16/2020 |
肯塔基州/中州 | | 田納西州手臂 | | 05/31/2019 | | 714 |
| | 06/15/2020 |
中特克斯 | | ATM城市(1) | | 12/31/2019 | | 11,148 |
| | 06/12/2020 |
中特克斯 | | 環境(1) | | 12/31/2019 | | 4,440 |
| | 05/20/2020 |
西德克薩斯 | | 阿馬裏洛、盧伯克、達爾哈特和錢寧(1) | | 12/31/2019 | | 5,937 |
| | 04/28/2020 |
科羅拉多-堪薩斯州 | | 科羅拉多州SSIR | | 12/31/2020 | | 2,082 |
| | 01/01/2020 |
密西西比 | | 密西西比州--先生 | | 10/31/2020 | | 7,586 |
| | 11/01/2019 |
密西西比 | | 密西西比州-SRF | | 10/31/2020 | | 6,886 |
| | 11/01/2019 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亞-拯救 | | 09/30/2020 | | 84 |
| | 10/01/2019 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州PRP | | 09/30/2020 | | 2,912 |
| | 10/01/2019 |
中特克斯 | | 德州中部城市RRM | | 12/31/2018 | | 34,380 |
| | 10/01/2019 |
西德克薩斯 | | 德克薩斯州西部城市RRM | | 12/31/2018 | | 4,879 |
| | 10/01/2019 |
2020年申請總數 | | | | | | $ | 82,079 |
| | |
| |
(1) | 我們德克薩斯州GRIP申請的費率增加已經獲得批准;然而,新的費率要到2020年9月1日才會實施。 |
對案件備案進行評級
費率案例是Atmos Energy向監管機構提出的提高向客户收取的費率的正式請求。當監管機構要求我們證明我們的費率是合理的時,也可以提起費率案件。此過程稱為“顯示原因”操作。充足的價格旨在收回公司的成本和公平的回報率,並確保我們繼續安全地向客户提供可靠、價格合理的天然氣服務。
下表彙總了在此期間完成的案例比率截至2020年6月30日的9個月. |
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師 | | 狀態 | | 年銷售額增加(減少) 營業收入 | | 有效 日期 |
| | | | (單位:千) | | |
2020年費率案件備案: | | | | | | |
西德克薩斯(三角) | | 德克薩斯州 | | $ | (808 | ) | | 04/21/2020 |
科羅拉多-堪薩斯州 | | 堪薩斯 | | (249 | ) | | 04/01/2020 |
2020年費率案件備案總數 | | | | $ | (1,057 | ) | | |
其他釐定差餉活動
下表彙總了年內的其他釐定差餉活動。截至2020年6月30日的9個月. |
| | | | | | | | | | |
師 | | 管轄權 | | 費率活動 | | 增加投資 年刊 操作 收入 | | 有效 日期 |
| | | | | | (單位:千) | | |
2020年其他費率活動: | | | | | | | | |
科羅拉多-堪薩斯州 | | 堪薩斯 | | 從價計價(1) | | $ | 353 |
| | 02/01/2020 |
2020年其他費率活動總數 | | | | | | $ | 353 |
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(1) | 與我們堪薩斯州服務區的基本税率中包括的金額相比,從價税申請涉及的財產税要麼多收要麼少收。 |
管道和存儲線段
我們的管道和存儲該部門包括我們的Atmos管道-德克薩斯分部(APT)的管道和存儲業務,以及我們在路易斯安那州的天然氣傳輸業務。APT是德克薩斯州最大的州內管道運營公司之一,主要集中在德克薩斯州中部、北部和東部的成熟天然氣產區,延伸到或靠近Barnett頁巖、德克薩斯州墨西哥灣沿岸和德克薩斯州西部的二疊紀盆地的主要產區。APT為我們的Mid-Tex事業部、其他第三方當地分銷公司、工業和發電客户以及營銷者和生產商提供運輸和倉儲服務。這一細分市場80%以上的收入來自這些服務。作為管道業務的一部分,APT在德克薩斯州擁有並運營五個地下存儲設施。
我們在路易斯安那州的天然氣輸送業務由位於路易斯安那州新奧爾良地區的一條21英里長的管道組成,該管道主要用於根據長期合同為我們在路易斯安那州的分銷部門提供天然氣,並在更有限的基礎上向第三方供應天然氣。向我們的路易斯安那州分銷部門收取的這些服務的按需費用取決於路易斯安那州公共服務委員會的監管批准。我們還管理兩個資產管理計劃,這兩個計劃已獲得適用的州監管委員會的批准。一般來説,這些資產管理計劃要求我們與我們的分銷客户分享從這些安排中賺取的成本節約的很大一部分。
我們的管道和存儲我們的業務部門受到季節性天氣模式、能源行業的競爭因素以及我們德克薩斯州和路易斯安那州服務區的經濟狀況的影響。天然氣價格不會直接影響這一部門的業績,因為收入來自天然氣的運輸和儲存。然而,天然氣價格和對天然氣的需求可能會影響我們服務的供應區的鑽探活動水平,這可能會影響我們可能通過管道運輸的吞吐量水平。此外,我們在德克薩斯州服務的各個樞紐之間的天然氣價格差異可能會影響通過我們的德克薩斯州管道系統為託運人運輸的天然氣數量和此類運輸的費率。
APT的業績也受到當地分銷公司客户天然氣需求的重大影響。此外,它的運營可能會受到何時發生成本和費用以及何時通過其關税收回這些成本和費用的時間的影響。
APT每年使用GRIP收回上一歷年發生的資本成本。2020年2月14日,APT提交了一份GRIP申請文件,涵蓋了2019年1月1日至2019年12月31日期間淨投資的變化,要求增加4930萬美元的運營收入。2020年5月20日,德克薩斯州鐵路委員會批准了該公司的GRIP申請。
三個月2020年6月30日與截至3月底的3個月相比2019年6月30日
我們的財務和運營重點管道和存儲截至三個月的分部2020年6月30日和2019如下所示。
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| 截至6月30日的三個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (除非另有説明,否則以千為單位) |
特克斯中期/附屬公司運輸收入 | $ | 123,661 |
| | $ | 112,302 |
| | $ | 11,359 |
|
第三方運輸收入 | 32,749 |
| | 34,462 |
| | (1,713 | ) |
其他收入 | 1,598 |
| | 2,434 |
| | (836 | ) |
營業總收入 | 158,008 |
| | 149,198 |
| | 8,810 |
|
購氣總成本 | (11 | ) | | (96 | ) | | 85 |
|
營業費用 | 81,495 |
| | 75,775 |
| | 5,720 |
|
營業收入 | 76,524 |
| | 73,519 |
| | 3,005 |
|
其他營業外收入(費用) | 2,068 |
| | (1,360 | ) | | 3,428 |
|
利息收費 | 11,611 |
| | 8,995 |
| | 2,616 |
|
所得税前收入 | 66,981 |
| | 63,164 |
| | 3,817 |
|
非現金所得税優惠 | (7,495 | ) | | — |
| | (7,495 | ) |
所得税費用 | 15,584 |
| | 15,096 |
| | 488 |
|
淨收入 | $ | 58,892 |
| | $ | 48,068 |
| | $ | 10,824 |
|
管道運輸總量(簡寫為MMCF) | 185,414 |
| | 214,627 |
| | (29,213 | ) |
綜合管道運輸量(簡寫為MMCF) | 153,652 |
| | 181,292 |
| | (27,640 | ) |
我們的營業收入管道和存儲線段增額百分之四。營業收入增加880萬美元,主要是由於2020年5月批准的GRIP申請的費率調整,部分被運輸和其他收入的淨減少所抵消,這些收入主要與相關的二疊紀盆地天然氣產量減少導致的地區價差收緊有關。費率的增加主要是由增加的安全和可靠性支出推動的。營業收入的增加被部分抵消了570萬美元運營費用增加,主要原因是與增加資本投資相關的折舊費用增加280萬美元,以及主要由於水力測試和在線檢查的支出增加了260萬美元的系統維護費用。
截至2020年6月30日的9個月與.相比截至2019年6月30日的9個月
我們的財務和運營重點管道和存儲數據段用於九截至的月份2020年6月30日和2019如下所示。 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (除非另有説明,否則以千為單位) |
特克斯中期/附屬公司運輸收入 | $ | 350,394 |
| | $ | 316,841 |
| | $ | 33,553 |
|
第三方運輸收入 | 94,356 |
| | 95,539 |
| | (1,183 | ) |
其他收入 | 7,671 |
| | 6,938 |
| | 733 |
|
營業總收入 | 452,421 |
| | 419,318 |
| | 33,103 |
|
購氣總成本 | 290 |
| | (544 | ) | | 834 |
|
營業費用 | 225,206 |
| | 210,602 |
| | 14,604 |
|
營業收入 | 226,925 |
| | 209,260 |
| | 17,665 |
|
其他營業外收入(費用) | 7,203 |
| | (3,637 | ) | | 10,840 |
|
利息收費 | 33,852 |
| | 29,687 |
| | 4,165 |
|
所得税前收入 | 200,276 |
| | 175,936 |
| | 24,340 |
|
非現金所得税優惠 | (7,495 | ) | | — |
| | (7,495 | ) |
所得税費用 | 47,381 |
| | 41,912 |
| | 5,469 |
|
淨收入 | $ | 160,390 |
| | $ | 134,024 |
| | $ | 26,366 |
|
管道運輸總量(簡寫為MMCF) | 627,656 |
| | 708,315 |
| | (80,659 | ) |
綜合管道運輸量(簡寫為MMCF) | 453,646 |
| | 517,188 |
| | (63,542 | ) |
我們的營業收入管道和存儲線段增額百分之八。營業收入增加3310萬美元,主要是由於2019年5月和2020年5月批准的GRIP備案文件中的費率調整,但部分被運輸和其他收入的淨減少所抵消,這些收入主要與相關的二疊紀盆地天然氣產量減少導致的地區價差收緊有關。費率的增加主要是由增加的安全和可靠性支出推動的。營業收入的增加被部分抵消了1460萬美元運營費用增加,主要原因是與增加資本投資相關的折舊費用增加820萬美元,以及系統維護費用增加940萬美元,這主要是由於油井完整性成本以及水力測試和在線檢查的支出。
此外,其他營業外收入和利息費用670萬美元的同比變化主要反映了AFUDC的增加,這主要是由於資本支出的增加。
流動性與資本資源
為我們的營運資本、資本支出和其他現金需求提供資金所需的流動資金來自內部產生的現金流以及外部債務和股權融資。自.起2020年6月30日,外債融資主要通過發行長期債務來提供,a15億美元商業票據計劃和四承諾的循環信貸安排,從第三方貸款人獲得的總可用性約為22億美元。商業票據計劃和信貸安排提供具有成本效益的短期融資,直到它可以被長期債務和股權融資的餘額所取代,從而實現公司期望的資本結構,股權與總資本的比率在50%至60%之間,包括長期和短期債務。此外,我們與天然氣供應商有各種未承諾的貿易信貸額度,我們利用這些額度按月購買天然氣。
我們向美國證券交易委員會(SEC)備案了一份貨架登記聲明,允許我們發佈最多40億美元普通股和/或債務證券。在…2020年6月30日,大約30億美元根據2023年2月11日到期的擱置登記聲明,仍有大量證券可供發行。
我們還有一個市場(ATM)股權銷售計劃,允許我們發行和出售我們普通股的股票,總髮行價高達10億美元(包括根據與ATM股權銷售計劃相關的遠期銷售協議可能出售的普通股),該計劃將於2023年2月11日到期。自.起2020年6月30日,大約6.21億美元根據這項自動櫃員機股權銷售計劃,可供發行。此外,自2020年6月30日,我們有5.472億美元截至2021年6月30日,之前簽署的遠期銷售協議的可用收益。更多詳細信息彙總在附註8中。
這些來源提供的流動資金預計將足以為公司2020財年剩餘時間及以後的營運資本需求和資本支出計劃提供資金。此外,我們預計在必要時能夠繼續以合理的條件獲得融資。
下表列出了我們的資本總額,包括短期債務和截至的長期債務的當前部分。2020年6月30日, 2019年9月30日和2019年6月30日:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
| (以千為單位,百分比除外) |
短期債務 | $ | — |
| | — | % | | $ | 464,915 |
| | 4.8 | % | | $ | 74,942 |
| | 0.8 | % |
長期債務(1) | 4,531,498 |
| | 41.2 | % | | 3,529,452 |
| | 36.2 | % | | 3,654,135 |
| | 39.0 | % |
股東權益 | 6,461,471 |
| | 58.8 | % | | 5,750,223 |
| | 59.0 | % | | 5,641,996 |
| | 60.2 | % |
總計 | $ | 10,992,969 |
| | 100.0 | % | | $ | 9,744,590 |
| | 100.0 | % | | $ | 9,371,073 |
| | 100.0 | % |
| |
(1) | 包括我們截至的融資租賃2020年6月30日. |
現金流
我們內部產生的資金未來可能會因為一些因素而發生變化,其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括監管變化、我們服務的價格、對這類產品和服務的需求、商品價格大幅變化導致的保證金要求、運營風險和其他因素。
來自經營、投資和融資活動的現金流截至2020年6月30日的9個月和2019如下所示。
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
| (單位:千) |
提供的現金總額(用於) | | | | | |
經營活動 | $ | 895,486 |
| | $ | 808,928 |
| | $ | 86,558 |
|
投資活動 | (1,400,267 | ) | | (1,195,401 | ) | | (204,866 | ) |
融資活動 | 688,295 |
| | 418,865 |
| | 269,430 |
|
現金和現金等價物的變動 | 183,514 |
| | 32,392 |
| | 151,122 |
|
期初現金及現金等價物 | 24,550 |
| | 13,771 |
| | 10,779 |
|
期末現金和現金等價物 | $ | 208,064 |
| | $ | 46,163 |
| | $ | 161,901 |
|
經營活動現金流
對於截至2020年6月30日的9個月,我們的經營活動產生了現金流8.955億美元與.相比8.089億美元為.截至2019年6月30日的9個月。這個8,660萬美元運營現金流的增加反映了2019財年取得的成功率案例結果和營運資本變化的積極現金效應,這主要是由於我們的購買天然氣成本機制下天然氣成本回收的時機所致。
投資活動的現金流
我們的資本支出主要用於通過管道更換和系統現代化來提高我們的分配和傳輸系統的安全性和可靠性,並增強和擴展我們的系統以滿足客户的需求。在過去的三個財政年度中,我們大約84%的資本支出一直致力於提高我們系統的安全性和可靠性。
我們使用風險管理模型和主題專家在我們的服務領域分配資本支出,以確定、評估和制定行動計劃,以解決我們風險最高的設施問題。我們在大多數服務領域都有監管機制,提供機會定期將批准的資本成本計入費率中,而無需提交費率案件。這些機制使我們有合理的機會從我們的投資中賺取公平的回報,而不會損害安全或可靠性。
對於截至2020年6月30日的9個月,用於投資活動的現金是14億美元與.相比12億美元為.截至2019年6月30日的9個月。由於我們的分銷部門計劃增加維修和更換老式管道,資本支出增加了2.065億美元,增幅為17%。
融資活動的現金流
對於截至2020年6月30日的9個月,我們的融資活動提供6.883億美元與現金相比4.189億美元對上一年期間融資活動提供的現金進行折算。
在截至2020年6月30日的9個月,我們從發行長期債務和股權中獲得了14億美元的淨收益。我們完成了一項公開募股3億美元的2.625%2029年到期的優先債券和5億美元的3.375%2049年到期的優先票據,期限為兩年2億美元定期貸款。在扣除承銷折扣和發售費用後,我們從發行中獲得淨收益為7.917億美元。此外,在截至2020年6月30日的9個月,我們結算了3,631,297股遠期出售的股票,淨收益為3.58億美元。淨收益主要用於支持資本支出、減少短期債務和其他一般公司用途。
由於我們的股息率增加了9.5%和流通股增加,現金股息增加。
在截至2019年6月30日的9個月,我們從發行長期債務和股權中獲得了16億美元的淨收益。淨收益的一部分用於在到期時償還我們4.5億美元和8.50%的無擔保優先票據,以及我們9010萬美元的相關利率掉期結算,以減少短期債務,支持我們的資本支出和其他一般公司用途。由於我們的股息率增加了8.2%和流通股增加,現金股息增加。
下表彙總了我們的股票發行情況。截至2020年6月30日的9個月和2019:
|
| | | | | |
| 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 |
已發行股份: | | | |
直接購股計劃 | 72,403 |
| | 78,697 |
|
一九九八年長期獎勵計劃 | 249,175 |
| | 299,368 |
|
退休儲蓄計劃和信託 | 59,467 |
| | 63,829 |
|
股票發行 | 3,631,297 |
| | 6,480,536 |
|
已發行股份總數 | 4,012,342 |
| | 6,922,430 |
|
信用評級
我們的信用評級除了影響我們獲得短期和長期融資的成本外,還直接影響我們獲得這種融資的能力。在確定我們的信用評級時,評級機構考慮了許多量化因素,包括但不限於債務與總資本之比、相對於未償債務的運營現金流、運營現金流覆蓋利息和養老金負債。此外,評級機構還會考慮定性因素,如我們的收益隨時間的一致性、我們的管理和業務戰略的質量、與我們的業務相關的風險以及在我們運營的州管理我們費率的監管結構。
我們的債務由兩家評級機構評級:標準普爾公司(S&P)和穆迪投資者服務公司(Moody‘s)。2019年12月16日,穆迪將我們的高級無擔保長期債務評級上調至A1,並將其展望改為穩定,理由是我們強勁的信用指標是利率設計持續改善的結果,以最大限度地減少監管滯後和我們平衡的財政政策。自.起2020年6月30日,標普維持展望穩定。我們目前的債務評級都被認為是投資級的,如下所示:
|
| | | | | |
| 標準普爾 | | 穆迪(Moody‘s) |
優先無擔保長期債務 | A | | A1 |
短期債務 | A-1 | | P-1 |
由於全球或國家金融和信貸狀況惡化,我們的經營業績大幅下降,或者由於進入私人和公共信貸市場的機會受到更多限制,導致我們的流動性大幅下降,可能會引發我們的評級展望發生負面變化,甚至兩家信用評級機構下調我們的信用評級。這將意味着進入私人和公共信貸市場的機會更加有限,此類借款的成本將會增加。
信用評級不是建議買入、賣出或持有證券。最高投資級信用評級標準普爾為AAA,穆迪為AAA,最低投資級信用評級為BBB-,穆迪為Baa3,我們的信用評級可能隨時被評級機構修訂或撤銷,每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。不能保證評級會在任何一段給定的時間內保持有效,也不能保證評級機構在其判斷為有必要的情況下不會下調或完全撤銷評級。
債務契約
我們遵守了我們所有的債務契約2020年6月30日。我們的債務契約在附註中有更詳細的描述。7未經審計的簡明合併財務報表。
合同義務和商業承諾
除附註中註明的情況外10就未經審核簡明綜合財務報表而言,於年內,我們的合約責任及商業承諾並無重大變動。截至2020年6月30日的9個月.
風險管理活動
在我們的分銷、管道和儲存部門,我們結合使用實物儲存、固定實物合同和固定金融合同,以減少我們受到冬季天然氣價格異常大幅上漲的影響。此外,我們通過定期簽訂金融工具來管理利率風險,以有效地固定與預期融資相關的利息成本中的國債收益率部分。
下表顯示了我們的金融工具的公允價值變動的組成部分截至2020年6月30日的3個月和9個月和2019:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (單位:千) |
期初合同的公允價值 | $ | (832 | ) | | $ | 1,573 |
| | $ | (3,990 | ) | | $ | (55,218 | ) |
已實現/已結算的合同 | 193 |
| | 6 |
| | (6,743 | ) | | 96,380 |
|
新合同的公允價值 | 842 |
| | (1,226 | ) | | 937 |
| | (337 | ) |
其他價值變動 | (5,442 | ) | | (1,667 | ) | | 4,557 |
| | (42,139 | ) |
合同期末的公允價值 | (5,239 | ) | | (1,314 | ) | | (5,239 | ) | | (1,314 | ) |
現金抵押品淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
期末合同的現金抵押品和公允價值 | $ | (5,239 | ) | | $ | (1,314 | ) | | $ | (5,239 | ) | | $ | (1,314 | ) |
我們金融工具的公允價值為2020年6月30日按時間段和公允價值來源列出如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同在2020年6月30日的公允價值 |
| 以年為單位的成熟期 | | |
公允價值來源 | 較少 大於1 | | 1-3 | | 4-5 | | 更大 多於5 | | 總計 公平 價值 |
| (單位:千) |
積極報價的價格 | $ | (4,330 | ) | | $ | (909 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5,239 | ) |
基於模型和其他估值方法的價格 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總公允價值 | $ | (4,330 | ) | | $ | (909 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5,239 | ) |
運營統計和其他信息
下表列出了我們的某些運營統計數據分佈和管道和存儲三個和九月期已結束2020年6月30日和2019.
分佈銷售和統計數據 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
服務中的水錶,週期結束 | | | | | | | |
住宅 | 3,035,840 |
| | 3,001,552 |
| | 3,035,840 |
| | 3,001,552 |
|
商品化 | 276,349 |
| | 272,942 |
| | 276,349 |
| | 272,942 |
|
工業 | 1,657 |
| | 1,668 |
| | 1,657 |
| | 1,668 |
|
公共權力機構和其他 | 8,486 |
| | 8,560 |
| | 8,486 |
| | 8,560 |
|
總表 | 3,322,332 |
| | 3,284,722 |
| | 3,322,332 |
| | 3,284,722 |
|
| | | | | | | |
庫存入庫餘額-bcf | 47.9 |
| | 49.1 |
| | 47.9 |
| | 49.1 |
|
銷售量-MMCF(1) | | | | | | | |
燃氣銷售量 | | | | | | | |
住宅 | 18,653 |
| | 17,469 |
| | 148,557 |
| | 162,090 |
|
商品化 | 12,946 |
| | 15,838 |
| | 81,784 |
| | 90,395 |
|
工業 | 6,181 |
| | 7,389 |
| | 20,949 |
| | 24,290 |
|
公共權力機構和其他 | 1,191 |
| | 987 |
| | 6,100 |
| | 5,848 |
|
天然氣銷售總量 | 38,971 |
| | 41,683 |
| | 257,390 |
| | 282,623 |
|
運輸量 | 32,016 |
| | 36,367 |
| | 120,832 |
| | 127,453 |
|
總吞吐量 | 70,987 |
| | 78,050 |
| | 378,222 |
| | 410,076 |
|
管道和存儲運營、銷售和統計數據
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
客户,期末 | | | | | | | |
工業 | 92 |
| | 93 |
| | 92 |
| | 93 |
|
其他 | 239 |
| | 234 |
| | 239 |
| | 234 |
|
總計 | 331 |
| | 327 |
| | 331 |
| | 327 |
|
| | | | | | | |
庫存入庫餘額-bcf | 1.3 |
| | 1.3 |
| | 1.3 |
| | 1.3 |
|
管道運輸量(簡寫為MMCF)(1) | 185,414 |
| | 214,627 |
| | 627,656 |
| | 708,315 |
|
前面各表的注意事項:
| |
(1) | 銷售額和運輸量反映部門運營,包括公司間銷售額和運輸量。 |
近期會計發展動態
近期會計發展及其對本公司財務狀況、經營業績及現金流量的影響載於未經審核簡明綜合財務報表附註2。
關於我們關於市場風險的定量和定性披露的信息在截至財年的Form 10-K年度報告中的第7A項中披露2019年9月30日。在.期間截至2020年6月30日的9個月,我們關於市場風險的數量和質量披露沒有實質性變化。
管理層對信息披露控制和程序的評估
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在修訂後的1934年“證券交易法”(Exchange Act)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。根據這項評估,公司主要行政人員和主要財務官得出的結論是,公司的披露控制和程序於2020年6月30日提供合理保證,確保我們(包括我們的合併實體)在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,包括合理水平的保證,即此類信息已積累並在適當情況下傳達給我們的管理層(包括我們的主要高管和主要財務官),以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告內部控制的變化
我們沒有對財務報告的內部控制(如交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)進行任何更改第三截至財年的季度2020年9月30日對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。
第二部分:其他資料
在.期間截至2020年6月30日的9個月,除非在附註中註明10就未經審核簡明綜合財務報表而言,本公司截至10-K年度年報附註12所披露的訴訟狀況及其他事項並無重大變動2019年9月30日。我們仍然相信,這類訴訟和其他事項或索賠的最終結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
除以下更新外,截至該年度的10-K表格年報第1A項“風險因素”項下所披露的風險因素並無重大變動2019年9月30日.
新冠肺炎事件的爆發及其對商業和經濟狀況的影響可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
最近爆發的新冠肺炎疫情的規模和範圍,以及由此引發的流行病,以及對經濟和金融市場的影響,可能會對本公司的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。作為一項基本業務,公司繼續提供天然氣服務,並已實施業務連續性和應急計劃,繼續向客户提供天然氣服務,支持公司的運營,同時採取健康和安全措施,如實施工人隔離措施,並在可能的情況下使用遠程勞動力。然而,不能保證新冠肺炎的持續傳播和控制病毒的努力(包括但不限於自願和強制隔離、旅行限制、限制人員聚集,以及許多企業和機構的減少運營和延長關閉)不會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性影響。特別是,新冠肺炎的持續傳播和遏制病毒的努力可能會:
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• | 影響客户對天然氣的需求,特別是來自商業和工業客户的需求; |
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• | 由於我們的緊急措施、客户延遲付款和無法收回的帳款,導致我們的成本增加; |
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• | 導致公司的承包商、供應商和其他業務夥伴無法履行其合同義務; |
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• | 導致我們無法滿足現有信貸安排中的契約要求,包括關於負債與總資本比率的契約; |
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• | 導致我們的財務指標或商業環境惡化,從而影響我們的信用評級; |
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• | 影響我們的流動資金狀況以及從金融機構和資本市場獲得資金的成本和能力;以及 |
圍繞新冠肺炎的情況仍然不穩定,病毒影響美國活動水平的時間越長,對公司造成重大影響的可能性就越大。因此,很難肯定地預測病毒對公司業務、經營業績和財務狀況的潛在影響。
在新冠肺炎疫情對本公司的業務、經營業績和財務狀況造成不利影響的範圍內,它可能還會增加截至該年度的10-K表格年報第1A項“風險因素”項下披露的許多其他風險因素2019年9月30日這些風險包括:與我們繼續進入信貸和資本市場以執行我們的業務戰略的能力有關的風險;影響我們風險管理活動的超出我們控制範圍的市場風險,包括商品價格波動、交易對手錶現或信譽和利率風險;以及不利的經濟狀況對我們客户的影響。
以下證物作為本季度報告的一部分存檔。
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陳列品 數 | | 描述 | 頁碼或頁碼 由以下公司註冊成立: 參考 |
3.1 | | 重述的Atmos Energy Corporation-Texas公司章程(修訂於2010年2月3日生效) | 附件3.12010年3月31日的10-Q表格(1-10042號文件) |
3.2 | | 重述的Atmos Energy Corporation-弗吉尼亞州公司章程(修訂於2010年2月3日生效) | 2010年3月31日10-Q表格附件3.2(1-10042號文件) |
3.3 | | 修訂和重新修訂的Atmos Energy Corporation章程(截至2019年2月5日) | 附件3.1Form 8-K日期為2019年2月5日(文件號1-10042) |
10.1 | | 截至2020年4月9日的定期貸款協議,由Atmos Energy Corporation、法國農業信貸公司和投資銀行(作為行政代理)、加拿大帝國商業銀行紐約分行(作為辛迪加代理)、法國農業信貸銀行和投資銀行以及加拿大帝國商業銀行紐約分行(作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人)以及其中指定的貸款人簽訂 | 附件10.1至表格8-K,日期為2020年4月9日(文件編號1-10042) |
10.2 | | 364天循環信貸協議,日期為2020年4月23日,由Atmos Energy Corporation、瑞穗銀行(Mizuho Bank,Ltd)作為行政代理、其中指定的代理、安排人和簿記管理人以及其中指定的貸款人簽訂 | 附件10.1至表格8-K,日期為2020年4月23日(文件編號1-10042) |
15 | | 關於未經審計的中期財務信息的信函 | |
31 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條認證 | |
32 | | 第1350條認證* | |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構 | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫 | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase | |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
104 | | 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件不會顯示在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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* | 這些證明由公司首席執行官和首席財務官根據“美國法典”第18編第1350節作出(作為本季度報告的10-Q表格附件32提供),不會被視為已提交給美國證券交易委員會,或通過引用將其納入公司根據1933年“證券法”或“1934年證券交易法”提交的任何文件,除非公司通過引用特別將此類證明納入其中。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
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| | | ATMOS E精力充沛 C企業組織 *(註冊人) |
| | | 依據:/s/**克里斯托弗·T·福賽特(Christopher T.Forsythe) |
| | | 克里斯托弗·T·福賽斯 高級副總裁兼首席財務官 (妥為授權的簽字人) |
日期:2020年8月5日