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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
形式10-Q
 
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年6月30日或

☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
 由_至_的過渡期
佣金檔案編號000-29480 
遺產金融公司演講
(章程中規定的註冊人的確切姓名) 
 
華盛頓 91-1857900
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		 (I.R.S.僱主
識別號碼)
第五大道西南201號，奧林匹亞瓦 98501
(主要行政機關地址) (郵政編碼)
(360) 943-1500
(登記人的電話號碼，包括區號) 
 根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱
商品代號
每間交易所的註冊名稱
普通股，無面值
HFWA
納斯達克

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
☒
加快了文件管理器的更新速度
☐
非加速文件管理器版本
☐
規模較小的中國報告公司**
☐
新興成長型公司：
☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
註明截至最後實際可行日期發行人所屬的每一類普通股的流通股數量：
截至2020年7月27日，有35,908,908註冊人的普通股，每股無面值，已發行。


目錄
文物金融公司
表格10-Q
2020年6月30日
目錄
頁
縮略語、縮略語和術語詞彙
4
前瞻性陳述
5
第一部分：
財務信息
7
第1項。
財務報表
7
截至2020年6月30日和2019年12月31日的簡明合併財務狀況報表(未經審計)
7
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的精簡綜合經營報表(未經審計)
8
截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合全面收益表(未經審計)
9
截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月和六個月的簡明合併股東權益報表(未經審計)
10
截至2020年和2019年6月30日止六個月的簡明綜合現金流量表(未經審計)
12
簡明合併財務報表附註
14
注1。
業務説明、呈報依據、重要會計政策和最近發佈的會計公告
14
注2。
投資證券
20
注3。
應收貸款
23
注4.
貸款信貸損失撥備
33
注5.
擁有的其他房地產
37
注6。
商譽和其他無形資產
37
注7.
次級債券
38
注8.
根據回購協議出售的證券
39
注9.
其他借款
39
注10.
衍生金融工具
40
注11.
股東權益
40
注12。
累計其他綜合收益
42
注13.
公允價值計量
42
注14.
現金需求
47
注15。
承諾和或有事項
47
注16。
所得税
47
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
48
概述
48
新冠肺炎的衝擊
49
收益彙總
52
淨利息收入
53
貸款信貸損失準備金
59
非利息收入
61
非利息支出
62
所得税費用
64
財務狀況概述
65
借貸活動
64
存款及其他借款
71
流動性和現金流
72
2

目錄
股東權益和監管資本要求概述
73
非GAAP財務指標
74
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
75
第四項。
控制和程序
76
第二部分。
其他資料
77
第1項。
法律程序
77
第1A項。
危險因素
77
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
78
第三項。
高級證券違約
79
第四項。
礦場安全資料披露
79
第五項。
其他資料
79
第六項。
展品
79
簽名
80
3

目錄
縮寫、縮寫和術語詞彙

下面列出的縮略語、縮寫和術語用於10-Q表的各個部分，包括“項目1.財務報表”和“項目2.財務狀況和經營結果的管理討論和分析”。本報告通篇使用的術語“我們”、“我們”或“我們”指的是傳統金融公司及其合併子公司，除非上下文另有要求。
2019年年表10-K公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告
前交叉韌帶信貸損失準備
全貸款損失撥備
AOCI累計其他綜合收益，淨額
ASC會計準則編碼
ASU會計準則更新
銀行文化遺產銀行
博利銀行自營人壽保險
CARE法案2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案
土發核心存款無形資產
CECL當前預期信用損失
CECL採用
2020年1月1日通過FASB ASU 2016-13年度金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量，經修訂後，它用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法
首席執行官首席執行官
首席財務官首席財務官
公司文物金融公司
新冠肺炎2019年冠狀病毒病大流行
克雷商業地產
FASB財務會計準則委員會
FDIC聯邦存款保險公司
聯邦儲備聯邦儲備系統理事會
聯邦儲備銀行舊金山聯邦儲備銀行
FHLB得梅因聯邦住房貸款銀行
公認會計原則美國公認會計原則
國內生產總值美國國內生產總值(GDP)
遺產文物金融公司
Libor倫敦銀行間同業拆借利率
PCI購買的信用減值；購買的有信用惡化證據的貸款，很可能不會收回所有合同要求的付款；根據FASB ASC 310-30核算
PCD購買的信用惡化；購買的貸款有信用惡化的證據，很可能不會收回所有合同要求的付款；根據FASB ASC 326核算
購買力平價工資保障計劃
PPPLF薪資保障計劃流動資金安排
SBA小企業管理局(Small Business Administration)
證交會證券交易委員會
TDR問題債務重組
資金不足的承付款表外信用風險敞口，如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具

4

目錄
前瞻性陳述：
這份關於Form 10-Q的季度報告可能包含“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述通常包括“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“計劃”、“展望”或類似的表達方式或未來或條件動詞，如“可能”、“將會”、“應該”、“將會”和“可能”。新冠肺炎疫情正在對我們、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商造成不利影響，對我們的業務、財務狀況、運營業績、流動性和前景的最終影響程度尚不確定。總體商業和經濟狀況的持續惡化，包括失業率的進一步上升，或者國內或全球金融市場的動盪，可能會對我們的收入以及我們的資產和負債的價值產生不利影響，減少資金的可獲得性，導致信貸緊縮，並進一步增加股票價格的波動性。此外，由新冠肺炎引起或迴應的法律、法規或監管政策或做法的變化，可能會給我們帶來實質性和不可預測的影響。其他可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於：
•貸款活動的信用風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和趨勢的變化，以及我們的貸款ACL的變化，以及可能受到住房和商業房地產市場惡化影響的貸款信用損失撥備的變化，這可能導致我們的貸款組合中的損失和不良資產增加，並可能導致我們的貸款ACL不再足以彌補實際損失，並要求我們增加貸款信用損失撥備；
•全國和我國市場領域經濟總狀況的變化；
•一般利率水平的變化，以及短期和長期利率、存款利率、淨息差和資金來源的相對差異；
•與收購或進入我們以前沒有經營過或可能不熟悉的市場的資產相關的風險；
•貸款需求的波動、未售出的房屋和其他物業的數量以及我們市場領域的房地產價值的波動；
•銀行監管機構對我們的審查結果，包括任何此類監管機構可能對本公司或我們的銀行子公司採取執法行動的可能性，這可能要求我們增加貸款損失撥備、減記資產、改變我們的監管資本狀況、影響我們借入資金或維持或增加存款的能力，或對我們提出額外要求，其中任何一項都可能影響我們通過合併、收購或類似交易繼續增長的能力，並對我們的流動性和收益產生不利影響；
•對我們的業務產生不利影響的立法或法規變化
•執行法規、變更監管政策和原則、解釋監管資本或者其他規則；
•我們控制運營成本和開支的能力；
•提高存款保險費；
•使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降；
•降低與我們簡明合併財務狀況報表上的貸款相關的風險的困難；
•因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
•我們的信息技術系統或執行若干關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊；
•我們留住高級管理團隊關鍵成員的能力；
•訴訟的費用和效果，包括和解和判決；
•我們實施增長戰略的能力；
•我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力，我們在預期時間框架內或完全實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與此相關的任何商譽費用和與整合事項相關的成本或困難，包括但不限於客户和員工留住，這可能比預期的要大；
•金融服務企業間的競爭壓力加大；
•改變消費支出、借貸和儲蓄習慣；
•資源的可用性，以應對法律、規則或法規的變化，或對監管行動做出迴應；
•證券市場的不利變化；
•關鍵第三方提供商無法履行對我們的義務；
5

目錄
•金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節；以及
•這些風險包括但不限於影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，包括新冠肺炎疫情帶來的影響，以及我們在提交給證券交易委員會的文件中不時詳細描述的其他風險，包括我們提交給證券交易委員會的2019年10-K年報。
公司告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。此外，您應將這些陳述視為僅在其作出之日發表，並且僅基於公司當時實際已知的信息。公司不承擔，特別是不承擔任何義務來修改任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後發生的預期或意外事件或情況。這些風險可能導致我們未來的實際結果與我們或代表我們在任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同，並可能對公司的經營業績和股價表現產生負面影響。
6

目錄
第一部分：財務信息

項目1.財務報表

文物財務公司及其附屬公司
簡明合併財務狀況報表(未經審計)
(以千為單位，股票除外)
六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產
手頭和銀行裏的現金$100,872  $95,039  
生息存款314,203  133,529  
現金和現金等價物415,075  228,568  
可供出售的投資證券，按公允價值淨額(攤餘成本為#美元)846,839及$939,160，分別)
879,927  952,312  
持有待售貸款3,783  5,533  
應收貸款4,666,333  3,767,879  
貸款信貸損失撥備(71,501) (36,171) 
應收貸款淨額4,594,832  3,731,708  
擁有的其他房地產
—  841  
房舍和設備，淨值86,897  87,888  
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算6,661  6,377  
銀行自營人壽保險107,401  103,616  
應計應收利息17,813  14,446  
預付費用和其他資產194,224  164,129  
其他無形資產，淨額14,807  16,613  
商譽240,939  240,939  
總資產$6,562,359  $5,552,970  
負債和股東權益
存款$5,567,733  $4,582,676  
次級債券20,741  20,595  
根據回購協議出售的證券24,444  20,169  
應計費用和其他負債155,789  120,219  
負債共計5,768,707  4,743,659  
股東權益：
優先股，不是的面值，2,500,000授權股份；不是的分別發行和發行的股份
—  —  
普通股，不是的面值，50,000,000授權股份；35,908,908和36,618,729分別發行和發行的股份
569,329  586,459  
留存收益198,342  212,474  
累計其他綜合收益，淨額25,981  10,378  
股東權益總額793,652  809,311  
總負債和股東權益$6,562,359  $5,552,970  

請參閲簡明合併財務報表附註。
7

目錄
文物財務公司及其附屬公司
精簡合併業務報表(未經審計)
(單位為千股，每股金額和流通股除外)
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
利息收入
貸款利息及費用$48,404  $48,107  $94,681  $94,806  
投資證券的應税利息
4,570  5,933  10,203  11,756  
投資證券的免税利息
977  893  1,733  1,843  
其他生息資產的利息
43  283  463  618  
利息收入總額53,994  55,216  107,080  109,023  
利息支出
存款3,417  4,017  7,633  7,620  
次級債券218  340  503  694  
其他借款46  323  80  385  
利息支出總額3,681  4,680  8,216  8,699  
淨利息收入50,313  50,536  98,864  100,324  
信貸損失準備金28,563  1,367  36,509  2,287  
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
21,750  49,169  62,355  98,037  
非利息收入
服務費及其他費用3,600  4,845  7,976  9,330  
出售投資證券的淨收益
409  33  1,423  48  
出售貸款收益，淨額1,135  368  1,682  620  
利率互換手續費769  161  1,065  161  
其他收入2,335  2,157  5,588  4,834  
非利息收入總額8,248  7,564  17,734  14,993  
非利息支出
薪酬和員工福利
21,927  21,982  44,433  43,896  
入住率和設備5,529  5,451  11,260  10,909  
數據處理2,323  2,109  4,683  4,282  
營銷696  1,106  1,562  2,204  
專業服務2,169  1,305  3,546  2,478  
州/市營業税和使用税905  809  1,662  1,607  
聯邦存款保險費238  426  238  711  
擁有的其他房地產，淨額(170) 289  (145) 375  
無形資產攤銷903  1,026  1,806  2,051  
其他費用2,553  3,044  5,288  5,559  
總非利息費用37,073  37,547  74,333  74,072  
所得税前收入(虧損)(7,075) 19,186  5,756  38,958  
所得税(福利)費用(936) 3,202  (296) 6,422  
淨(虧損)收入$(6,139) $15,984  $6,052  $32,536  
基本(虧損)每股收益$(0.17) $0.43  $0.17  $0.88  
稀釋(虧損)每股收益$(0.17) $0.43  $0.17  $0.88  
宣佈的每股股息$0.20  $0.18  $0.40  $0.36  
平均已發行基本股數35,898,716  36,870,159  36,120,403  36,847,969  
平均已發行稀釋股數量35,898,716  37,014,873  36,275,391  37,011,736  
請參閲簡明合併財務報表附註。
8

目錄
文物財務公司及其附屬公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
(單位：千)
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
淨(虧損)收入$(6,139) $15,984  $6,052  $32,536  
可供出售的投資證券的公允價值變動，扣除税後淨額為#美元2,224, $2,463, $4,643及$4,608，分別
8,009  9,219  16,716  17,247  
出售可供出售的投資證券的淨收益重新分類調整，包括在收入中，税後淨額為$(89), $(7), $(310)和$(10)，分別
(320) (26) (1,113) (38) 
其他綜合收入7,689  9,193  15,603  17,209  
綜合收益$1,550  $25,177  $21,655  $49,745  

請參閲簡明合併財務報表附註。
9

目錄
文物財務公司及其附屬公司
簡明合併股東權益報表(未經審計)
(以千為單位，每股金額除外)
截至2020年6月30日的三個月
數量：
普普通通
股份		普普通通
股票		留用
收益		累積
其他
綜合收益，淨額		總計
股東的
權益
2020年3月31日的餘額35,889  $568,439  $211,707  $18,292  $798,438  
扣除沒收後歸屬的限制性股票單位，扣除限制性股票獎勵
19  —  —  —  —  
股票期權的行使
3  51  —  —  51  
基於股票的薪酬費用
—  877  —  —  877  
回購普通股
(2) (38) —  —  (38) 
淨損失
—  —  (6,139) (6,139) 
其他綜合收益，扣除税後的淨額
—  —  —  7,689  7,689  
普通股宣佈的現金股息($0.20每股)
(7,226) (7,226) 
2020年6月30日的餘額35,909  $569,329  $198,342  $25,981  $793,652  
截至2020年6月30日的6個月
數量：
普普通通
股份		普普通通
股票		留用
收益		累積
其他
綜合收益，淨額		總計
股東的
權益
2019年12月31日的餘額36,619  $586,459  $212,474  $10,378  $809,311  
會計政策變更的累積影響(1)
—  —  (5,615) —  (5,615) 
歸屬的限制性股票單位，扣除沒收限制性股票獎勵後的淨額
106  —  —  —  —  
股票期權的行使
8  122  —  —  122  
基於股票的薪酬費用
—  1,846  —  —  1,846  
回購普通股
(824) (19,098) —  —  (19,098) 
淨收入
—  —  6,052  —  6,052  
其他綜合收益，扣除税後的淨額
—  —  —  15,603  15,603  
普通股宣佈的現金股息($0.40每股)
—  —  (14,569) —  (14,569) 
2020年6月30日的餘額35,909  $569,329  $198,342  $25,981  $793,652  
(1) 自2020年1月1日起，公司採用ASU 2016-13，金融工具--信貸損失.
10

目錄
截至2019年6月30日的三個月
數量：
普普通通
股份		普普通通
股票		留用
收益		累積
其他
綜合收益，淨額		總計
股東的
權益
2019年3月31日的餘額36,899  $591,767  $185,863  $561  $778,191  
歸屬的限制性股票單位，扣除沒收限制性股票獎勵後的淨額
13  —  —  —  —  
股票期權的行使
1  20  —  —  20  
基於股票的薪酬費用
—  795  —  —  795  
回購普通股
(30) (879) —  —  (879) 
淨收入
—  —  15,984  —  15,984  
其他綜合收益，扣除税後的淨額
—  —  —  9,193  9,193  
普通股宣佈的現金股息(#美元0.18每股)
—  —  (6,679) —  (6,679) 
2019年6月30日的餘額36,883  $591,703  $195,168  $9,754  $796,625  

截至2019年6月30日的6個月
數量：
普普通通
股份		普普通通
股票		留用
收益		累積
其他
綜合(虧損)收益，淨額		總計
股東的
權益
2018年12月31日的餘額36,874  $591,806  $176,372  $(7,455) $760,723  
會計政策變更的累積影響(1)
—  —  (399) —  (399) 
歸屬的限制性股票單位，扣除沒收限制性股票獎勵後的淨額
62  —  —  —  —  
股票期權的行使
3  42  —  —  42  
基於股票的薪酬費用
—  1,536  —  —  1,536  
回購普通股
(56) (1,681) —  —  (1,681) 
淨收入
—  —  32,536  —  32,536  
其他綜合收益，扣除税後的淨額
—  —  —  17,209  17,209  
普通股宣佈的現金股息(#美元0.36每股)
—  —  (13,341) —  (13,341) 
2019年6月30日的餘額36,883  $591,703  $195,168  $9,754  $796,625  
(1) 自2019年1月1日起，本公司採用ASU 2016-02，租約.

請參閲簡明合併財務報表附註。

11

目錄
文物財務公司及其附屬公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
截至六個月
六月三十日，
20202019
來自經營活動的現金流：
淨收入$6,052  $32,536  
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
房屋及設備折舊、可供出售證券攤銷及次級債券折價攤銷
4,547  4,255  
遞延貸款淨成本(扣除攤銷後的淨額)的變化26,020  829  
信貸損失準備金36,509  2,287  
應計應收利息、預付費用和其他資產以及應計費用和其他負債淨變化
(3,096) (3,645) 
基於股票的薪酬費用1,846  1,536  
無形資產攤銷1,806  2,051  
持有作出售用途的按揭貸款的來源(48,848) (20,328) 
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益52,280  18,811  
銀行自營人壽保險收益(1,530) (1,014) 
對其他自有房地產的估值調整—  51  
(收益)擁有的其他不動產的銷售損失，淨額(179) 279  
出售貸款收益，淨額(1,682) (620) 
出售投資證券的淨收益(1,423) (48) 
出售持有以供出售的資產所得的收益(9) —  
使用權資產減值
—  117  
出售房舍和設備的收益，淨額
(25) (10) 
經營活動提供的淨現金72,268  37,087  
投資活動的現金流量：
貸款來源，扣除本金支付後的淨額(928,792) (65,972) 
可供出售的投資證券的到期日、催繳及付款
154,194  105,400  
購買可供出售的投資證券(103,079) (104,324) 
出售可供出售的投資證券所得款項40,930  34,479  
購置房舍和設備(1,739) (6,374) 
出售其他貸款所得款項—  54  
出售所擁有的其他房地產的收益1,290  429  
出售持有以供出售的資產所得收益394  —  
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得款項2,560  12,684  
購買聯邦住房貸款銀行股票(2,844) (16,613) 
出售房舍和設備所得收益53  31  
購買銀行擁有的人壽保險(3,579) —  
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益
1,324  —  
向低收入住房税收抵免夥伴關係和新的市場税收抵免夥伴關係提供資本淨額
(2,335) (2,242) 
投資活動所用現金淨額(841,623) (42,448) 
12

目錄
截至六個月
六月三十日，
20202019
籌資活動的現金流量：
存款淨增(減)985,057  (84,694) 
聯邦住房貸款銀行預付款19,000  402,800  
償還聯邦住房貸款銀行預付款(19,000) (312,100) 
普通股現金股利支付(14,494) (13,280) 
根據回購協議出售的證券淨增加(減少)4,275  (8,346) 
行使股票期權所得收益
122  42  
普通股回購(19,098) (1,681) 
融資活動提供的現金淨額955,862  (17,259) 
現金及現金等價物淨增(減)額186,507  (22,620) 
期初現金及現金等價物228,568  161,910  
期末現金和現金等價物$415,075  $139,290  
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金$8,144  $8,535  
所得税支付的現金，扣除退款後的淨額118  5,545  
現金流量信息的補充非現金披露：
將應收貸款轉讓給其他擁有的房地產$270  $—  
轉讓在房地和設備中記錄的待售財產，淨額為預付費用和其他資產
—  763  
投資於低收入住房税收抵免夥伴關係和相關資金承諾
10,237  —  
會計政策變更的累積影響 (1)
7,175  29,754  
將銀行擁有的人壽保險轉移到預付費用和其他資產—  209  
新租契或修訂租契的影響591  335  
(1) 自2020年1月1日起，公司採用ASU 2016-13，金融工具--信貸損失。自2019年1月1日起，本公司採用ASU 2016-02，租約.

請參閲簡明合併財務報表附註。
13

目錄
文物財務公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(1)業務説明、呈報依據、重要會計政策和最近發佈的會計公告
(a) 業務説明
本公司主要從事策劃、指導和協調其全資子公司遺產銀行的業務活動。世行總部設在華盛頓州奧林匹亞，通過其62截至2020年6月30日，分支機構位於華盛頓州和俄勒岡州大波特蘭地區。該銀行的業務主要包括與其市場區域內的小企業及其所有者的商業借貸和存款關係，並吸引普通公眾的存款。世行還發放房地產建設和土地開發貸款、消費貸款，並對主要位於其市場區域的住宅物業發放第一按揭貸款。銀行的存款由聯邦存款保險公司提供保險。

(b) 陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據中期財務信息的公認會計準則和證券交易委員會的規則和規定編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。建議將這些未經審計的合併財務報表和附註與已審計的合併財務報表和附註一起閲讀，這些附註包括在2019年年度Form 10-K中。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(僅包括正常的經常性調整)都已包括在內。截至2020年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表明截至2020年12月31日的年度可能預期的業績。
為了按照公認會計準則編制未經審計的簡明合併財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設會影響財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能會有所不同。特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及管理層對貸款ACL的估計、管理層對商譽減值的評估以及金融工具的公允價值。管理層對ACL貸款估計為#美元是合理可能的71.5於2020年6月30日，報告單位的公允價值超過其賬面價值(如附註(6)商譽及其他無形資產所披露)及公允價值估計(如附註(13)所披露的金融工具的公允價值估計)，管理層的結論可能會有重大改變。
上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。即，附註(3)應收貸款和附註(4)貸款信貸損失撥備披露中的應收貸款餘額已重新分類，以符合本期列報，即扣除遞延費用和成本後的淨額。重新分類對前幾年的淨收入或股東權益沒有影響。

(c) 重大會計政策
編制公司簡明合併財務報表所使用的重要會計政策在2019年年報10-K中披露。除採用下文討論的新會計準則外，本公司的重大會計政策與2019年年報10-K中的會計政策相比沒有任何重大變化。

(D)2016-13年度採用FASB ASU
2020年1月1日，公司採用FASB ASU 2016-13年度金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量，經修訂，其中用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款。它也適用於表外信用敞口，如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具。此外，CECL的採用使可供出售的投資證券的信貸損失會計發生了變化。
本公司採用ASU 2016-13，對所有按攤餘成本和無資金承擔計量的金融資產採用修改後的追溯方法。公司選擇不對應計的ACL進行測量
14

目錄
應收貸款應收利息或可供出售的投資證券應計利息，公司的政策是及時沖銷應收應計利息餘額的利息收入。
2020年1月1日之後開始的報告期的業績在ASU 2016-13年度中列報，而上一時期的金額沒有重述，並繼續根據以前適用的GAAP報告。前期的會計政策包括在2019年的Form 10-K中。
受CECL採用影響的所有金融工具的會計政策如下：
投資證券
當任何本金或付款拖欠超過90天時，債務證券被置於非應計狀態。應計利息，但沒有收到的非應計擔保，在債務擔保處於非應計狀態期間，以利息收入沖銷。
可供出售的投資證券信貸損失撥備
管理層至少每季度評估一次可供銷售的投資證券是否需要ACL，當經濟或市場條件需要這樣的評估時，會更頻繁地進行評估。對於處於未實現虧損狀態的可供出售的投資證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的投資證券，本公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在進行此評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。信用損失被定義為預期收取的現金流量的現值與攤銷成本基礎之間的差額。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並將可供出售的投資證券的ACL計入信用損失，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。公允價值的任何下降沒有通過可供出售的投資證券的ACL記錄，在其他全面收益中確認。
可供出售的投資證券的ACL的變化被記錄為信貸損失費用撥備(撥備的沖銷)。當管理層相信可供出售的投資證券無法收回時，或當滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入ACL。
可供出售的投資證券的應計利息不計入信貸損失估計，因為應計利息但未收到的利息將根據上述投資證券政策及時沖銷。
應收貸款
應收貸款包括銀行發放的貸款和購買的間接貸款，以及通過企業合併獲得的貸款。
管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是指未償還本金餘額，扣除購買的保費和折扣、未賺取的折扣以及淨遞延貸款發放費和成本後的餘額。應收貸款的應計利息在簡明財務狀況綜合報表的預付費用和其他資產中列報。
購買的貸款：
在企業合併中獲得的貸款被指定為“購買”貸款。在通過ASU 2016-13年度後，世行的PCI貸款過渡到PCD貸款。世行選擇單獨核算PCD貸款，終止了以前根據ASC 310-30核算的貸款池。
2020年1月1日之後購買的貸款按收購日的公允價值減去預計在貸款有效期內發生的貸款的ACL後的公允價值記錄。購買貸款的初始ACL使用與原始貸款相同的方法確定。對於非PCD貸款，記錄初始ACL以計提信貸損失費用。對於PCD貸款，初始ACL計入在合併日期收購的資產淨值的公允價值和PCD貸款購買價格的淨值，初始ACL成為初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎與初始攤銷成本基礎之間的差異
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目錄
PCD貸款的面值是PCD貸款的非信用折扣或溢價。PCD貸款的非信貸貼現或溢價，以及非PCD貸款的非信貸和信貸貼水或溢價，都是使用非循環信貸的實際利息法或循環信貸的近似有效利息法的直線法，通過在貸款有效期內的簡明綜合經營報表上的貸款利息和費用項目來增加的，而非PCD貸款的非信貸和非PCD貸款的非信貸和非PCD貸款的信貸折扣或溢價都是通過貸款年限內的貸款利息和費用項增加的。購買的貸款的任何未確認的折扣或溢價隨後被全額償還，立即確認為收入。購買貸款的貸款的ACL的後續變化通過信貸損失費用撥備來記錄。
問題債務重組:
CARE法案“就新冠肺炎疫情導致的貸款修改提供了指導，並概述了除其他標準外，在善意的基礎上對”CARE法案“定義的借款人在任何救濟之前進行的短期修改不是TDR。這包括短期(例如6個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據CARE法案，如果借款人在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天，則被視為當前借款人。
貸款信貸損失準備
貸款的ACL是從應收貸款的攤銷成本中扣除的計價賬户，用以表示預計收回的淨金額。當管理層認為貸款餘額的不可收回性得到確認時，貸款將根據ACL計入。預期收回的金額不超過以前沖銷的金額總和，並預計將沖銷。後續恢復(如果有)將記入ACL。銀行通過收益記錄ACL中的變化，作為簡明綜合經營報表上的信貸損失準備金。
應收貸款的應計利息不包括在信貸損失估計中。相反，應計但未收到的利息根據應收貸款政策及時沖銷。
管理層採用了歷史性虧損的開放池CECL方法來計算貸款的ACL。所有貸款都採用相同的方法，符合會計準則的指導，不需要過多的複雜性。根據這一方法，本公司已確定具有類似風險特徵的貸款部分，這些貸款與其確定的貸款類別相一致。非權責發生制貸款不被認為與其他貸款相似，因此，它們是以個人為基礎進行津貼評估的。個別評估貸款的撥備乃採用抵押品價值法或淨現值法計算，抵押品價值法將可能的還款來源視為抵押品價值減去估計出售成本，淨現值法則考慮借款人可用來償還債務的合約本金及利息條款及估計現金流。
正在履行的TDR貸款在a)被歸類為“通過”的風險評級，b)根據重組條款支付了至少6個月的本金和利息，以及c)在最近6個月期間內沒有拖欠超過30天的情況下，對具有類似風險特徵的貸款進行集體評估以獲得津貼。如果履行TDR貸款的所有三個標準都不滿足，則對該貸款進行個別評估，因為它不被認為具有與投資組合中的其他貸款類似的特徵。非應計TDR貸款，包括違約TDR貸款，以及不符合類似特徵標準的TDR貸款，如上所述在個別基礎上評估津貼，但原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。
對於集體衡量的每個貸款部門，基線損失率是使用銀行一個經濟週期的平均季度歷史損失信息來計算的。世行每季度評估一次歷史時期，假設歷史上經濟週期持續了10到15年。根據剩餘壽命法，基線損失率應用於每筆貸款在貸款有效期內的估計現金流，以確定每筆貸款的基線損失估計值。預計現金流根據貸款的合同條款和預計預付款考慮本金和利息。合同現金流以攤銷成本為基礎，根據政府實體(如SBA或USDA)擔保的餘額或未擔保的攤銷成本進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：1)管理層在報告日期合理預期將與個人借款人簽署TDR，或2)延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。
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目錄
每個分部的預付款是根據各分部的滾動歷史平均值建立的，管理層認為這是未來預付款活動的準確表示。管理層按季度審查預付期假設的充分性。
CECL方法包括考慮經濟和商業環境的預測方向及其與合理和可支持的時間框架內的歷史損失相比對估計津貼的可能影響。該模型以失業率、GDP、房價指數、商業地產價格指數、可支配收入增長、抵押貸款利率和某些利率指數等16個預測宏觀經濟因素為目標，將當期經濟預測模型上傳到模型中。每個預測部門都受到這些宏觀經濟因素的影響。此外，每個宏觀經濟因素的利用方式也各不相同，包括滯後因素的應用和各種轉換，如年復一年的百分比變化。
在給定當前和預測條件的情況下，為每個細分開發宏觀經濟敏感性模型，並考慮預測損失與數據集的長期平均實際損失相比，計算每個預測期的宏觀經濟乘數。使用合理和可支持的期間，將這些宏觀經濟因素對每個細分市場的影響(無論是積極的還是消極的)添加到計算的基線損失率中。在合理和可支持的時間段之後，預測損失率將以直線方式恢復到預定恢復時間內的歷史基線損失水平。
世行還考慮了其他定性風險因素，對上述模型計算的ACL估計值進行了調整。世行將偏向於最低限度的因素，除非其歷史損失或宏觀經濟預測中考慮的內部或外部因素以外的因素表明不同。世行將根據已識別的風險建立衡量標準，逐段評估定性風險因素。
一般來説，管理層對貸款ACL的估計使用來自內部和外部來源的相關可用信息，這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。
貸款評估的ACL本質上是主觀的，因為它要求的估計值容易隨着更多信息的獲得而進行重大修訂。雖然管理層利用其最佳判斷和現有信息確認貸款損失，但根據當地和全國經濟狀況的進一步下降，未來可能有必要增加津貼。此外，各監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分，定期審查世行關於貸款的ACL。這些機構可以要求世行根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，對免税額進行調整。本公司認為，考慮到上述所有考慮因素，貸款的ACL是適當的。
無資金承付款的信貸損失撥備
本銀行估計，在本銀行因履行發放信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內，無資金支持的表外承諾的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。銀行已確定其信用卡投資組合不需要任何津貼，因為它有能力無條件取消可用的信貸額度。
無資金承付款的撥備方法類似於貸款的ACL，但另外還包括由歷史承付款使用情況確定的對承諾未來使用情況的估計，以及世行在當前經濟預測下對未來使用情況的估計。與無資金承諾相關的信用風險與貸款ACL下每個貸款類別概述的風險一致。
未出資承擔的ACL在簡明綜合財務狀況報表的應計費用和其他負債中確認，並作為簡明綜合經營報表的信貸損失撥備(撥備沖銷)進行調整。
信貸損失準備金
本公司簡明綜合營業報表中所列的信貸損失準備金包括貸款信貸損失準備金和無資金承諾信貸損失準備金。

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(e) 最近發佈的會計公告
FASB ASU 2016-13, 金融工具：信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，經ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和2020-02修訂，最初於2016年6月發佈。本會計準則要求按攤餘成本計量的金融資產應按預計收取的淨額列報。對於公共業務實體，此ASU在2019年12月15日之後的財年有效，包括允許在2018年12月15日之後的財年提前採用的那些財年內的過渡期。本公司於2020年1月1日採用ASU 2016-13，如上文重要會計政策部分所述。這項採用產生了以下影響：
投資證券
於2019年12月31日，本公司並無歷史撇賬或收回歷史，亦無任何於採納日期已記錄非暫時性減值的未償還投資證券可供出售。於採用ASU 2016-13年度當日，可供出售的投資證券組合出現的未實現虧損主要是由於自購買證券以來浮息投資證券的市場利率下降，而該等證券的公允價值預期將隨着證券接近到期日而回升。管理層結論的基礎是，在2019年12月31日，83.5%的投資證券由美國政府或其機構發行或擔保，14.0%由州和地方政府發行和擔保，投資組合的其餘部分至少投資於投資級證券。分析的結果是，在採用時沒有記錄可供出售的投資證券的ACL。有關更多信息，請參閲附註(2)投資證券。
應收貸款
ASU 2016-13年度被前瞻性應用，並用簡明綜合財務狀況報表上的貸款ACL取代了貸款損失撥備，並以簡明綜合經營報表上列報的信貸損失準備金(扣除貸款和無資金承擔的信貸損失準備金)取代了相關的貸款損失準備金。
從PCI貸款向PCD貸款的過渡開始，採用是按特定順序完成的。世行選擇單獨核算PCD貸款，終止了以前根據ASC 310-30核算的貸款池。首先，為每個PCI貸款確定ACL。PCI貸款的ACL被添加到貸款的賬面金額中，以按其攤銷成本建立PCD貸款。PCD貸款的未償還本金餘額和攤銷成本基礎之間的差額是非信貸溢價或折扣，這些溢價或折扣將在PCD貸款的剩餘壽命內攤銷為利息收入。PCI向PCD的過渡對開始留存收益沒有影響；但是，它確實使PCI貸款的現有津貼減少了#美元。1.6在CECL方法下，與ASC 310-30方法相比，有100萬美元。
在PCI向PCD過渡後，世行記錄的ACL貸款税前增加了#美元3.4根據CECL方法，將準備金增加到2020年1月1日估計的信貸損失，作為對期初留存收益進行累積效應調整的一部分。對ACL貸款的税前增加為#美元。3.4100萬美元，由於PCI向PCD過渡，ACL貸款減少了$1.6一百萬美元的結果是1.8截至2020年1月1日，貸款ACL增加了100萬。採用時，經調整的貸款貸款期初餘額佔應收貸款的百分比為1.01與之相比的百分比0.96根據先前發生的虧損方法，於2019年12月31日的百分比。
PCI到PCD的過渡還導致淨折扣$4.3PCD貸款的淨貼現率為100萬美元，或PCD貸款的淨折扣增加#美元1.6百萬過渡後，購入貸款的淨貼現總額增至#美元。10.02020年1月1日為100萬美元，而8.4截至2019年12月31日，100萬。本公司按實際利息法將購入貸款的淨貼現或淨溢價計入貸款利息和手續費。
更多信息見附註(3)應收貸款和附註(4)貸款信用損失撥備。
資金不足的承付款
ASU 2016-13年度是前瞻性應用的，用簡明綜合財務狀況報表應計負債和其他費用中所列的無資金來源承付款準備金取代了無資金來源承付款準備金，並以綜合業務報表上列報的信貸損失準備金(扣除無資金來源承付款和貸款的信貸損失準備金)取代了無資金來源承付款準備金。在通過時，銀行記錄了一項
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目錄
未出資承付款$的期初ACL税前增加3.7百萬更多信息見附註(15)承付款和或有事項。
整體CECL影響
採用ASU 2016-13年度，包括上述增加ACL的貸款#美元3.42000萬美元，以及增加ACL的無資金承付款#美元3.7百萬美元，導致税前累計效果調整為#美元7.1百萬這一調整對2020年1月1日的期初留存收益的影響為$5.61000萬美元，扣除税金後的淨額。
FASB ASU 2017-04, 商譽(話題350)，於2017年1月發佈，取消了商譽減值測試中的步驟2。ASU對2019年12月15日之後開始的年度期間或任何中期商譽減值測試有效，使用預期過渡方法，並允許及早採用。本指導意見於2020年1月1日通過。由於本公司的量化評估顯示沒有商譽減值，因此，於截至2020年6月30日或截至2020年6月30日的六個月，採用該項措施對其簡明綜合財務報表並無重大影響。
FASB ASU 2018-13, 披露框架-更改公允價值計量的披露要求，於2018年8月發佈，並修改了主題820中關於公允價值計量的披露要求。本ASU中的修正案適用於2019年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期內的所有實體。本指導意見於2020年1月1日通過。這一採用沒有對其簡明合併財務報表中的附註(13)公允價值計量產生實質性影響。
FASB ASU 2020-03, 金融工具編碼化的改進法典“於2020年3月發佈，並修訂了法典中的各種主題，目的是通過消除不一致之處和提供澄清，使法典更容易理解和應用。ASU在發佈後立即生效，對截至2020年6月30日或截至2020年6月30日的6個月的公司簡明綜合財務報表沒有重大影響。
FASB ASU 2020-04，參考利率改革(主題848)於2020年3月發佈，為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同和其他受預期從LIBOR向新利率基準過渡影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。對於因參考利率改革而修改並符合一定範圍指導的交易，(一)貸款協議的修改應通過前瞻性調整實際利率來説明，修改將被視為“輕微”，以便任何現有的未攤銷發端費用/成本將結轉並繼續攤銷；(二)租賃協議的修改應作為現有協議的延續，不重新評估租賃分類和未作為單獨合同計入的修改所需的貼現率或租賃付款的重新計量。ASU 2020-04還為衍生品會計提供了許多可選的權宜之計，有效期至2020年3月12日至2022年12月31日。一個實體可以選擇從2020年1月1日起應用ASU進行合同修改，或者從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可以發佈之日為止。一旦被選為編碼中的主題或行業子主題，本ASU中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有符合條件的合同修改。公司預計此ASU將簡化我們在選定的開始日期(待定)到2022年12月31日之間執行的與LIBOR過渡直接相關的任何修改，因為它允許預期承認合同的延續, 而不是取消舊合同，從而註銷未攤銷的費用/成本。該公司正在評估這一ASU的影響，尚未確定LIBOR過渡和這一ASU是否會對其業務運營和合併合並財務報表產生實質性影響。
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目錄
(2)投資證券
(A)按類型和期限分列的證券
下表列出了在指定日期可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值，以及在累計其他全面收益(虧損)中確認的相應未實現損益總額：
2020年6月30日
攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		公平
價值
(單位：千)
美國財政部和美國政府資助的機構
$50,791  $1,396  $(136) $52,051  
市政證券183,296  10,972  (337) 193,931  
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券：
住宅260,944  8,286  (246) 268,984  
商品化305,041  13,602  (302) 318,341  
公司義務23,922  335  (8) 24,249  
其他資產支持證券(1)
22,845  94  (568) 22,371  
總計$846,839  $34,685  $(1,597) $879,927  
(1)由美國政府贊助的機構發行和擔保。
2019年12月31日
攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		公平
價值
(單位：千)
美國財政部和美國政府資助的機構
$104,709  $598  $(84) $105,223  
市政證券128,183  4,933  (102) 133,014  
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券：
住宅336,929  3,184  (505) 339,608  
商品化322,169  5,575  (649) 327,095  
公司義務23,893  316  (15) 24,194  
其他資產支持證券(1)
23,277  54  (153) 23,178  
總計$939,160  $14,660  $(1,508) $952,312  
(1)由美國政府贊助的機構發行和擔保。
有不是的在2020年6月30日或2019年12月31日分類為交易或持有至到期的證券。
截至2020年6月30日的三個月和六個月，不是的在簡明綜合經營報表中記錄的可供出售的投資證券的信貸損失撥備。有不是的投資證券ACL於2020年6月30日。
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目錄
按合同到期日計算，於2020年6月30日可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值如下。實際到期日可能與合同到期日不同，因為某些借款人有權催繳或預付債務，有沒有催繳或預付罰款。
攤銷成本公允價值
(單位：千)
在一年或更短的時間內到期$47,246  $47,813  
在一年到五年後到期146,626  151,911  
在五年到十年後到期217,935  228,844  
十年後到期435,032  451,359  
總計$846,839  $879,927  

截至2020年6月30日和2019年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一個發行人持有的證券超過股東權益的10%。
(B)未實現損失和非臨時性減值
下表顯示了本公司可供出售的投資證券(未記錄ACL)的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和單個證券截至2019年6月30日和2019年12月31日處於連續未實現虧損頭寸的時間長度彙總：
2020年6月30日
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
(單位：千)
美國財政部和美國政府資助的機構
$5,865  $(136) $—  $—  $5,865  $(136) 
市政證券
10,386  (337) —  —  10,386  (337) 
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券：
住宅
2,243  (1) 27,278  (245) 29,521  (246) 
商品化
5,792  (16) 21,538  (286) 27,330  (302) 
公司義務
—  —  1,992  (8) 1,992  (8) 
其他資產支持證券(1)
16,917  (538) 1,476  (30) 18,393  (568) 
總計$41,203  $(1,028) $52,284  $(569) $93,487  $(1,597) 
(1)由美國政府贊助的機構發行和擔保。
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目錄
2019年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
(單位：千)
美國財政部和美國政府資助的機構
$45,999  $(84) $—  $—  $45,999  $(84) 
市政證券
13,761  (102) —  —  13,761  (102) 
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券：
住宅
14,272  (66) 60,232  (439) 74,504  (505) 
商品化
56,263  (177) 43,623  (472) 99,886  (649) 
公司義務
998  (2) 1,987  (13) 2,985  (15) 
其他資產支持證券(1)
14,383  (127) 1,609  (26) 15,992  (153) 
總計$145,676  $(558) $107,451  $(950) $253,127  $(1,508) 
(1)由美國政府贊助的機構發行和擔保。
本公司已對截至2020年6月30日和2019年12月31日可供出售的這些投資證券進行評估，並確定不是的ACL是必需的。投資證券的未實現虧損尚未確認為收益，因為債券的發行人是投資級(評級為A-或更高)，證券有政府擔保，管理層不打算出售，管理層很可能不會被要求在預期復甦之前出售證券，公允價值下降的主要原因是利率和其他市場狀況的變化。發行人繼續及時支付債券本金和利息，隨着債券接近到期日，預計公允價值將會回升。

(三)已實現損益
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的可供出售證券的銷售實現損益總額：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
(單位：千)
已實現毛利$414  $187  $1,442  $276  
已實現總虧損(5) (154) (19) (228) 
已實現淨收益$409  $33  $1,423  $48  

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目錄
(D)質押證券
下表彙總了可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值，這些證券在2020年6月30日和2019年12月31日質押為以下義務的抵押品：
2020年6月30日2019年12月31日
攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
(單位：千)
華盛頓州和俄勒岡州公共存款
$188,233  $196,117  $187,700  $190,773  
根據回購協議出售的證券29,323  29,765  22,156  22,294  
其他質押證券
33,583  34,697  19,333  19,850  
總計$251,139  $260,579  $229,189  $232,917  

(E)應計應收利息
不包括可供出售的投資證券攤銷成本的應計應收利息總額為#美元。3.9百萬美元和$3.7分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間，沒有應計應收利息金額與投資證券的利息收入進行沖銷。

(3)應收貸款
(A)貸款發放/風險管理
該公司在正常業務過程中發起貸款，並通過併購獲得貸款。應計應收利息被排除在披露公司應收貸款攤銷成本的披露之外，因為它被認為微不足道。應計貸款利息總額為#美元。13.9百萬美元和$10.7分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。
該公司將貸款分類為以下其中一種四總貸款組合的細分：商業業務、一至四户家庭住宅、房地產建設和土地開發與消費。在這些細分中，是管理層監測和評估貸款組合中的信用風險的貸款類別。投資組合細分市場和類別的詳細説明包含在2019年年表10-K中，但SBA PPP貸款除外。在CARE法案通過後，世行在截至2020年6月30日的三個月內開始發放SBA PPP貸款。小企業管理局購買力平價貸款由小企業管理局全額擔保，面向受新冠肺炎影響的企業，旨在提供短期救濟，幫助小企業維持運營。貸款要麼是兩年制或五年期賺取利息的到期日為1%。銀行還根據貸款規模賺取了一筆費用，這筆費用在貸款期限內確認。小企業管理局購買力平價貸款的未攤銷遞延淨費用餘額為#美元。25.3截至2020年6月30日，為3.8億美元。世行預計，絕大多數SBA PPP借款人將根據CARE法案尋求全部或部分免除其貸款義務。
本公司採用ASU 2016-13，自2020年1月1日起生效，如附註(4)貸款信用損失撥備中所述，提高了貸款的期初ACL。
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目錄
截至2020年6月30日和2019年12月31日，扣除ACL的應收貸款攤銷成本包括以下投資組合細分和類別：
六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
(單位：千)
商業業務：
工商業$793,217  $852,220  
SBA PPP856,490  —  
業主自住型商業地產838,303  805,234  
非業主自住型商業地產1,351,775  1,288,779  
總商業業務量3,839,785  2,946,233  
一至四户家庭住宅132,546  131,660  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅108,821  104,296  
五處或以上家庭住宅和商業地產197,163  170,350  
房地產建設和土地開發總量305,984  274,646  
消費者388,018  415,340  
應收貸款4,666,333  3,767,879  
貸款信貸損失撥備(71,501) (36,171) 
應收貸款淨額$4,594,832  $3,731,708  

(B)信貸集中
截至2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的與任何單一行業相關的貸款集中度超過10佔公司貸款總額的%。

(三)信用質量指標
作為對公司貸款組合信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與(I)貸款的風險等級、(Ii)分類貸款的水平、(Iii)淨沖銷、(Iv)不良貸款和(V)美利堅合眾國，特別是華盛頓州和俄勒岡州的一般經濟狀況有關的趨勢。本公司利用風險評級矩陣對每筆貸款按1至10的數字等級分配風險等級。風險等級被彙總，以創建風險類別：1至6級的“合格”、7級的“特別説明”(SM)、8級的“不合標準”(SS)、9級的“可疑”和10級的“損失”。風險等級的一般特徵的描述，包括關於風險等級如何與損失風險相關的定性信息，載於2019年年度表格10-截至2020年6月30日，沒有風險等級為可疑或損失的貸款。
貸款的數字貸款等級是在貸款開始時確定的。貸款等級的更改是在獲得有關貸款表現的新信息時考慮的，包括從借款人那裏收到最新的財務信息，以及銀行內部貸款審查部門執行的預定貸款審查。對於消費貸款，銀行遵循FDIC的統一零售信貸分類和賬户管理政策，在發生拖欠或違約的情況下進行後續分類。通常情況下，除非有信用惡化或改善的具體跡象，否則個人貸款等級不會與前一時期相比發生變化。信用惡化的證據是拖欠、與借款人的直接溝通或管理層瞭解的其他借款人信息。信用改善的證據是關於借款人或抵押品財產的已知事實。

24

目錄
下表顯示截至2020年6月30日按風險等級劃分的應收貸款攤銷成本：
定期貸款
按起始年度分列的攤銷成本基礎
20202019201820172016在先循環貸款
循環貸款轉為定期貸款(1)
應收貸款
(單位：千)
商業業務：
工商業
經過
$60,290  $152,475  $86,904  $59,048  $49,096  $123,041  $176,396  $3,654  $710,904  
SM
2,071  3,232  3,128  1,268  1,876  1,872  14,830  42  28,319  
黨衞軍
1,859  11,198  4,555  8,278  2,286  12,732  9,227  3,859  53,994  
總計64,220  166,905  94,587  68,594  53,258  137,645  200,453  7,555  793,217  
SBA PPP
經過
856,490  —  —  —  —  —  —  —  856,490  
業主自住CRE
經過46,237  157,457  105,974  89,912  84,671  306,133  —  1,051  791,435  
SM
—  —  —  9,836  1,461  12,691  —  —  23,988  
黨衞軍
—  —  117  4,686  3,380  14,697  —  —  22,880  
總計46,237  157,457  106,091  104,434  89,512  333,521  —  1,051  838,303  
非業主自住的CRE
經過93,518  163,318  151,550  193,928  284,553  449,656  —  —  1,336,523  
SM
—  —  —  —  6,214  1,939  —  —  8,153  
黨衞軍
—  —  65  —  —  7,034  —  —  7,099  
總計93,518  163,318  151,615  193,928  290,767  458,629  —  —  1,351,775  
總商業業務量
經過1,056,535  473,250  344,428  342,888  418,320  878,830  176,396  4,705  3,695,352  
SM
2,071  3,232  3,128  11,104  9,551  16,502  14,830  42  60,460  
黨衞軍
1,859  11,198  4,737  12,964  5,666  34,463  9,227  3,859  83,973  
總計1,060,465  487,680  352,293  366,956  433,537  929,795  200,453  8,606  3,839,785  
一至四户家庭住宅
經過
19,960  42,790  19,958  15,334  9,304  24,507  —  —  131,853  
黨衞軍
—  —  —  61  124  508  —  —  693  
總計19,960  42,790  19,958  15,395  9,428  25,015  —  —  132,546  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅
經過17,955  75,844  8,366  2,229  971  1,705  —  —  107,070  
黨衞軍
—  —  —  1,751  —  —  —  —  1,751  
總計17,955  75,844  8,366  3,980  971  1,705  —  —  108,821  
五處或以上家庭住宅和商業地產
經過16,898  107,857  61,589  6,993  797  2,536  —  —  196,670  
SM
—  —  —  —  —  38  —  —  38  
黨衞軍
—  —  —  —  —  455  —  —  455  
總計16,898  107,857  61,589  6,993  797  3,029  —  —  197,163  
房地產和土地開發總額
經過34,853  183,701  69,955  9,222  1,768  4,241  —  —  303,740  
SM
—  —  —  —  —  38  —  —  38  
黨衞軍
—  —  —  1,751  —  455  —  —  2,206  
總計34,853  183,701  69,955  10,973  1,768  4,734  —  —  305,984  
25

目錄
定期貸款
按起始年度分列的攤銷成本基礎
20202019201820172016在先循環貸款
循環貸款轉為定期貸款(1)
應收貸款
(單位：千)
消費者
經過36,752  95,262  67,245  40,617  19,622  30,448  94,162  230  384,338  
黨衞軍
20  257  486  492  471  1,520  430  4  3,680  
總計36,772  95,519  67,731  41,109  20,093  31,968  94,592  234  388,018  
應收貸款
經過1,148,100  795,003  501,586  408,061  449,014  938,026  270,558  4,935  4,515,283  
SM
2,071  3,232  3,128  11,104  9,551  16,540  14,830  42  60,498  
黨衞軍
1,879  11,455  5,223  15,268  6,261  36,946  9,657  3,863  90,552  
總計$1,152,050  $809,690  $509,937  $434,433  $464,826  $991,512  $295,045  $8,840  $4,666,333  
(1) 代表2020年6月30日的應收貸款餘額，在截至2020年6月30日的6個月內從循環貸款轉換為攤銷貸款。
下表顯示了截至2019年12月31日，按照CECL採用前的披露要求，按信用質量指標劃分的應收貸款攤銷成本：
2019年12月31日
經過特別提及不合標準可疑/損失總計
(單位：千)
商業業務：
工商業$771,559  $16,340  $64,321  $—  $852,220  
業主自住CRE
765,411  24,659  15,164  —  805,234  
非所有者佔用的CRE
1,274,513  5,662  8,604  —  1,288,779  
總商業業務量
2,811,483  46,661  88,089  —  2,946,233  
一至四户家庭住宅130,818  —  842  —  131,660  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅101,973  1,516  807  —  104,296  
五處或以上家庭住宅和商業地產
169,668  682  —  —  170,350  
房地產建設和土地開發總量
271,641  2,198  807  —  274,646  
消費者411,141  —  3,675  524  415,340  
應收貸款$3,625,083  $48,859  $93,413  $524  $3,767,879  
潛在問題貸款是指定義為特別提及或更糟糕的風險評級的貸款，這些貸款沒有被歸類為TDR或非應計貸款，也沒有單獨評估信用損失，但管理層正在密切監控，因為借款人的財務信息會引起人們對其是否有能力滿足償還貸款條款的擔憂。截至2020年6月30日和2019年12月31日的潛在問題貸款為$100.6百萬美元和$87.8分別為百萬美元。

26

目錄
(D)非應計貸款
下表列出了所示日期的非應計貸款的攤銷成本：
2020年6月30日十二月三十一號，
2019
無ACL的非應計項目使用ACL的非應計費用
非應計項目總額(1)
非權責發生制(2)
(單位：千)
商業業務：
工商業$23,359  $2,458  $25,817  $33,544  
業主自住CRE3,042  724  3,766  4,714  
非所有者佔用的CRE3,799  —  3,799  6,062  
總商業業務量30,200  3,182  33,382  44,320  
一至四户家庭住宅16  144  160  19  
消費者—  86  86  186  
總計$30,216  $3,412  $33,628  $44,525  
(1)包括$429,000作為CECL採用的一部分，PCI貸款於2020年1月1日轉換為PCD貸款並歸類為非應計項目。
(2)2019年12月31日餘額的列報符合CECL採用之前的披露要求。
下表列出了在最初將貸款分類為非權責發生制貸款時，因核銷應計應收利息而產生的貸款利息收入沖銷情況，以及以下期間因全額支付以前歸類的非權責發生制貸款而確認的利息收入：
三個月
2020年6月30日		三個月
2019年6月30日
利息收入已沖銷確認利息收入利息收入已沖銷確認利息收入
(單位：千)
商業業務：
工商業$—  $89  $(35) $11  
業主自住CRE—  14  (1) 39  
非所有者佔用的CRE—  22  —  —  
總商業業務量—  125  (36) 50  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅—  —  —  23  
消費者—  37  —  —  
總計$—  $162  $(36) $73  

截至六個月
2020年6月30日		截至六個月
2019年6月30日
利息收入已沖銷確認利息收入利息收入已沖銷確認利息收入
(千)
商業業務：
工商業$(16) $308  $(56) $60  
業主自住CRE—  60  —  46  
非所有者佔用的CRE—  67  (34) —  
總商業業務量(16) 435  (90) 106  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅—  —  (3) 23  
消費者—  47  —  6  
總計$(16) $482  $(93) $135  
27

目錄

截至2020年6月30日和2019年6月30日的前三個月和前六個月，不是的利息收入在貸款被歸類為非應計項目後確認，但上表所示除外。

(E)逾期貸款
本公司使用符合監管報告要求的政策對逾期貸款進行賬齡分析，逾期期限分為30-89天和90天或更長時間。截至2020年6月30日的逾期貸款攤銷成本如下：
2020年6月30日
30-89天90天前或
更大		過去一年的合計
到期		電流應收貸款
(單位：千)
商業業務：
工商業
$4,273  $5,300  $9,573  $783,644  $793,217  
SBA PPP—  —  —  856,490  856,490  
業主自住CRE
46  441  487  837,816  838,303  
非所有者佔用的CRE
—  111  111  1,351,664  1,351,775  
總商業業務量
4,319  5,852  10,171  3,829,614  3,839,785  
一至四户家庭住宅
140  —  140  132,406  132,546  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅
—  —  —  108,821  108,821  
五處或以上家庭住宅和商業地產
—  —  —  197,163  197,163  
房地產建設和土地開發總量
—  —  —  305,984  305,984  
消費者687  4  691  387,327  388,018  
總計$5,146  $5,856  $11,002  $4,655,331  $4,666,333  
28

目錄
下表顯示了截至2019年12月31日，根據CECL採用前的披露要求，逾期貸款的攤銷成本：
2019年12月31日
30-89天90天前或
更大		過去一年的合計
到期		電流總計PCI貸款應收貸款
(單位：千)
商業業務：
工商業
$10,479  $6,772  $17,251  $832,601  $849,852  $2,368  $852,220  
業主自住CRE
607  806  1,413  798,907  800,320  4,914  805,234  
非所有者佔用的CRE
554  1,843  2,397  1,280,891  1,283,288  5,491  1,288,779  
總商業業務量
11,640  9,421  21,061  2,912,399  2,933,460  12,773  2,946,233  
一至四户家庭住宅
797  —  797  127,288  128,085  3,575  131,660  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅
1,516  —  1,516  102,780  104,296  —  104,296  
五處或以上家庭住宅和商業地產
—  —  —  170,350  170,350  —  170,350  
房地產建設和土地開發總量
1,516  —  1,516  273,130  274,646  —  274,646  
消費者2,071  —  2,071  411,507  413,578  1,762  415,340  
總計$16,024  $9,421  $25,445  $3,724,324  $3,749,769  $18,110  $3,767,879  
有不是的截至2020年6月30日或2019年12月31日仍在累計利息的逾期90天或更長時間的貸款。

(F)依賴抵押品的貸款
為ACL貸款獲得單獨評估貸款的抵押品類型如下，預計截至2020年6月30日，這些抵押品將通過經營或出售抵押品提供大量償還：
應收貸款(1)2020年6月30日
克雷農田獨棟住宅設備或應收賬款總計
(單位：千)
商業業務：
工商業$2,013  $19,617  $1,394  $1,788  $24,812  
業主自住CRE
3,042  —  —  —  3,042  
非所有者佔用的CRE
5,215  —  —  —  5,215  
總商業業務量10,270  19,617  1,394  1,788  33,069  
一至四户家庭住宅—  —  16  —  16  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅—  —  1,751  —  1,751  
總計$10,270  $19,617  $3,161  $1,788  $34,836  
(1)餘額是指在指定日期的應收貸款的攤銷成本。如果多個抵押品擔保了貸款，則整個應收貸款餘額都列在主要抵押品類別中，這通常代表抵押品餘額的大部分。
29

目錄
在截至2020年6月30日的六個月裏，確保這些金融資產的抵押品沒有重大變化，除了由於支付和增加貸款而導致的變化，這些變化正在單獨評估貸款上的ACL。
根據已發生損失的方法，包括PCI貸款的ASC 310-30方法，截至2019年12月31日以及截至2019年6月30日的3個月和6個月的抵押品依賴型貸款的比較披露類似於減值貸款的披露。減值貸款包括非應計項目貸款、履約TDR貸款和其他有特定估值津貼的貸款，不包括PCI貸款。下表列出了截至2019年12月31日的減值貸款攤銷成本：
2019年12月31日
攤銷成本，包括
沒有具體説明
估價
津貼		攤銷成本，包括
特指
估價
津貼		總計
攤銷成本		未付
合同
校長
天平		相關
特指
估價
津貼
(單位：千)
商業業務：
工商業$30,179  $13,629  $43,808  $45,585  $1,372  
業主自住CRE
3,921  2,415  6,336  6,764  426  
非所有者佔用的CRE
5,309  1,015  6,324  6,458  146  
總商業業務量
39,409  17,059  56,468  58,807  1,944  
一至四户家庭住宅—  215  215  223  56  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅237  —  237  237  —  
消費者—  561  561  570  143  
總計$39,646  $17,835  $57,481  $59,837  $2,143  
截至2019年6月30日的三個月和六個月的減值貸款平均攤銷成本如下表所示：
三個月
2019年6月30日		截至六個月
2019年6月30日
(單位：千)
商業業務：
工商業$25,215  $24,422  
業主自住CRE
6,178  6,058  
非所有者佔用的CRE
8,221  7,506  
總商業業務量39,614  37,986  
一至四户家庭住宅248  259  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅858  872  
消費者613  584  
總計$41,333  $39,701  

(G)問題債務重組貸款
截至2020年6月30日和2019年12月31日的履約和非應計TDR貸款的攤銷成本和相關ACL如下：
2020年6月30日2019年12月31日
表演
TDR貸款		非權責發生制
TDR貸款		表演
TDR貸款		非權責發生制
TDR貸款
(單位：千)
TDR貸款$20,687  $20,907  $14,469  $26,338  
TDR貸款的ACL1,624  371  1,259  218  
30

目錄
與TDR貸款相關的對借款人的無資金承諾額為#美元。2.6百萬美元和$736,000時間分別為2020年6月30日和2019年12月31日。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內修改為TDR貸款的貸款如下表所示：
截至6月30日的三個月，
20202019
數量：
合約
攤銷成本(1)
數量：
合約
攤銷成本(1)
(千美元)
商業業務：
工商業31$11,849  14$8,626  
業主自住CRE41,657  1710  
非所有者佔用的CRE
2398  23,554  
總商業業務量3713,904  1712,890  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅41,751  ——  
消費者982  353  
總計50$15,737  20$12,943  

截至6月30日的六個月，
20202019
數量：
合約(2)
攤銷成本(1) (2)
數量：
合約(2)
攤銷成本(1) (2)
(千美元)
商業業務：
工商業36$13,893  20$18,061  
業主自住CRE63,067  31,628  
非所有者佔用的CRE32,143  35,642  
總商業業務量4519,103  2625,331  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅41,751  1560  
消費者14173  8166  
TDR貸款總額63$21,027  35$26,057  
(1) 包括修改後的後續付款，並反映截至期末的餘額。由於作為貸款修改的一部分，銀行沒有免除任何本金或利息餘額，銀行在修改之日(修改前)的每筆貸款的攤銷成本並沒有因修改(修改後)而發生變化。
(2)合同數量和未償還本金餘額是指在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內，由於某些貸款可能已經償還或註銷，截至期末有餘額的貸款。

上表包括烏德34和37貸款，r分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月以及12和20分別為截至2019年6月30日的三個月和六個月，這些貸款之前被報告為TDR貸款。銀行通常給予較短的延長期，以持續監測這些TDR貸款，儘管延長的日期可能不是銀行預計這些借款人有足夠現金流的日期。本銀行不認為這些修改是TDR隨後的違約，因為授予了新的貸款條款，特別是新的到期日。在剩餘的首次報告的TDR貸款中，給予的優惠主要包括延長期限、修改利率或兩者兼而有之。與TDR貸款相關的潛在損失在該貸款首次被報告為TDR貸款期間被考慮，並在本期間根據更新的信息在必要時進行調整。截至2020年6月30日的前6個月內修改為TDR貸款的貸款在2020年6月30日底的相關ACL為$1.6百萬
31

目錄
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間修改的貸款，隨後在截至2019年6月30日的三個月和六個月內違約的貸款如下表所示：
截至6月30日的三個月，
20202019
數量：
合約		攤銷成本數量：
合約		攤銷成本
(千美元)
商業業務：
工商業2$302  6$1,278  
業主自住CRE1445  1399  
非所有者佔用的CRE
1280  ——  
總商業業務量4$1,027  7$1,677  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅——  1560  
總計4$1,027  8$2,237  
截至6月30日的六個月，
20202019
數量：
合約(1)
攤銷成本(1)
數量：
合約(1)
攤銷成本(1)
(千美元)
商業業務：
工商業4$2,155  6$1,278  
業主自住CRE
1445  21,109  
非所有者佔用的CRE
2398  1586  
總商業業務量72,998  92,973  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅——  1560  
總計7$2,998  10$3,533  
(1)合同數量和未償還本金餘額是指在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內，由於某些貸款可能已經償還或註銷，截至期末有餘額的貸款。 
在截至2020和2019年6月30日的三個月和六個月內所有的t上表中的貸款違約是因為每筆貸款都超過了修改後的到期日，而借款人隨後沒有償還貸方的貸款。世行已選擇不再進一步延長這些貸款的到期日。銀行的ACL為$494,000截至2020年6月30日，與這些在截至2020年6月30日的6個月內違約的TDR貸款有關。該銀行有一個特定的估值離子津貼$304,000截至2019年6月30日，與這些在截至2019年6月30日的6個月內違約的TDR貸款有關。
截至2020年6月30日的3個月和6個月，銀行記錄了$274,000及$882,000與履行TDR貸款相關的利息收入。截至2019年6月30日的三個月和六個月，銀行記錄了$397,000及$698,000與履行TDR貸款相關的利息收入。
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目錄
(H)購買的信用減值貸款
採用CECL後，公司將PCI貸款轉變為PCD貸款。下表反映了PCI貸款截至2019年12月31日的未償還本金餘額和記錄的投資情況：
2019年12月31日
未償還本金記錄的投資
(單位：千)
商業業務：
工商業$4,439  $2,368  
業主自住CRE4,925  4,914  
非所有者佔用的CRE7,028  5,491  
總商業業務量16,392  12,773  
一至四户家庭住宅3,095  3,575  
消費者1,463  1,762  
PCI貸款總額$20,950  $18,110  

在收購日期，PCI貸款的未貼現預期現金流超過貸款估計公允價值的金額是“可增加收益”。可增加收益隨後在每個財務報告日期計量，代表剩餘的未貼現預期現金流與PCI貸款的當前賬面價值之間的差額。
下表彙總了截至2019年6月30日的三個月和六個月PCI貸款的可增加收益率：
三個月
2019年6月30日		截至六個月
2019年6月30日
(單位：千)
期初餘額$8,460  $9,493  
吸積(513) (1,094) 
處置及其他(198) (650) 
從不可增生的差異重新分類
823  823  
期末餘額$8,572  $8,572  

(4)貸款信貸損失準備
從2020年1月1日起，世行通過了2016-13年度的ASU。通過以貸款ACL代替貸款損失撥備，以貸款信用損失準備金代替相關的貸款損失撥備。
用於計算2020年1月1日貸款ACL的基準損失率利用了該行2007年12月31日至2019年12月31日的平均季度歷史虧損信息。ACL在2020年6月30日的基準損失率期間使用了從2012年12月31日到資產負債表日期的歷史虧損。世行更新了歷史損失期，因為它認為經濟週期已經結束，某些經濟預測表明，鑑於經濟活動的長期、深刻和普遍收縮，衰退已經開始，也就是眾所周知的全球冠狀病毒衰退。世行認為，歷史損失率是當前預期信貸損失方法的可行輸入，因為世行的放貸實踐和業務在整個期間保持相對穩定。雖然世行的資產有所增長，但信貸文化卻始終如一。
2020年1月1日和2020年6月30日的方法中包括的預付款基於每個細分市場48個月的滾動歷史平均值，管理層認為這是未來預付款活動的準確代表。管理層在2020年1月1日和2020年6月30日的津貼估計使用了四個季度的合理和可支持的時期，因為這一時期之後的預測往往會在經濟假設中出現分歧，可能與未來實際事件的可比性較低。隨着合理和可支持期限的延長，估計免税額所涉及的判斷程度可能會增加。世行在計算截至2020年1月1日和2020年6月30日的津貼時使用了兩個季度的恢復期，因為它認為
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目錄
歷史損失信息與預期的信貸損失相關，並認識到在超過這些期間估計信貸損失的精確度下降和不確定性增加，從而可以做出合理和可支持的預測。CECL方法中考慮的各個領域的風險特徵與2019年年表10-K中披露的風險特徵相同。
下表詳細説明瞭ACL中截至2020年6月30日的三個月和六個月按細分和類別分類的貸款活動：
截至2020年6月30日的三個月
期初餘額
沖銷
恢復
信貸損失準備金
期末餘額
(單位：千)
商業業務：
工商業
$13,900  $(1,824) $69  $17,628  $29,773  
SBA PPP—  —  —  —  —  
業主自住CRE
6,216  —  2  3,785  10,003  
非所有者佔用的CRE
7,750  —  —  2,916  10,666  
總商業業務量
27,866  (1,824) 71  24,329  50,442  
一至四户家庭住宅3,026  —  —  (803) 2,223  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅864  —  7  (304) 567  
五處或以上家庭住宅和商業地產
11,444  —  —  (2,887) 8,557  
房地產建設和土地開發總量
12,308  —  7  (3,191) 9,124  
消費者4,340  (431) 197  5,606  9,712  
總計$47,540  $(2,255) $275  $25,941  $71,501  

截至2020年6月30日的6個月
期初餘額採用CECL的影響調整後的期初餘額
沖銷
恢復
信貸損失準備金
期末餘額
(單位：千)
商業業務：
工商業$11,739  $(1,348) $10,391  $(2,911) $1,126  $21,167  $29,773  
SBA PPP—  —  —  —  —  —  —  
業主自住CRE
4,512  452  4,964  (135) 14  5,160  10,003  
非所有者佔用的CRE
7,682  (2,039) 5,643  —  —  5,023  10,666  
總商業業務量
23,933  (2,935) 20,998  (3,046) 1,140  31,350  50,442  
一至四户家庭住宅1,458  1,471  2,929  —  3  (709) 2,223  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅1,455  (571) 884  —  21  (338) 567  
五處或以上家庭住宅和商業地產
1,605  7,240  8,845  —  —  (288) 8,557  
房地產建設和土地開發總量
3,060  6,669  9,729  —  21  (626) 9,124  
消費者6,821  (2,484) 4,337  (806) 291  5,890  9,712  
未分配899  (899) —  —  —  
總計$36,171  $1,822  $37,993  $(3,852) $1,455  $35,905  $71,501  

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目錄
銀行確認淨沖銷#美元。2.4在截至2020年6月30日的6個月中，主要由於商業和工業沖銷了$1.71.6億美元與一直在經歷困難的貸款關係有關。由於圍繞基礎貸款抵押品控制的問題，世行認為適當的做法是沖銷全部餘額，並採取積極的收集策略。淨沖銷還包括對#美元的大量消費貸款進行小額美元沖銷。806,000以及完全恢復商業和工業農業貸款關係#美元。963,000在截至2020年6月30日的6個月內，在截至2019年12月31日的3個月內註銷。
貸款信貸損失準備金為#美元。35.9於截至二零二零年六月三十日止六個月內，為應付新冠肺炎目前及預測的經濟狀況，有必要設立免税額。2020年6月30日CECL模型使用的宏觀經濟預測是截至2020年6月9日，其中包括急劇衰退的實際結果，隨後是預測的擴大的“U型”復甦，失業率飆升至132020年第二季度為%，並降至5到2023年，GDP將大幅下滑6.1202%，但出現反彈6.32021年增長2%，未來幾年GDP小幅增長。這一預測與截至2020年1月1日的CECL模型使用的預測形成鮮明對比，CECL模型預測GDP穩定增長和失業率等因素。
下表詳細介紹了根據已發生損失方法(包括PCI貸款的ASC 310-30方法)在截至2019年6月30日的三個月和六個月按細分和類別分類的貸款損失撥備中的活動：
截至2019年6月30日的三個月
期初餘額沖銷恢復貸款損失準備金期末餘額
(單位：千)
商業業務：
工商業$11,755  $(774) $62  $950  $11,993  
業主自住CRE
5,256  —  —  (190) 5,066  
非所有者佔用的CRE
7,825  —  —  239  8,064  
總商業業務量
24,836  (774) 62  999  25,123  
一至四户家庭住宅1,247  (15) —  113  1,345  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅1,422  —  7  42  1,471  
五處或以上家庭住宅和商業地產
995  —  —  65  1,060  
房地產建設和土地開發總量
2,417  —  7  107  2,531  
消費者6,480  (566) 130  496  6,540  
未分配1,172  —  —  (348) 824  
總計$36,152  $(1,355) $199  $1,367  $36,363  
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目錄
截至2019年6月30日的6個月
*期初餘額沖銷恢復貸款損失準備金期末餘額
(單位：千)
商業業務：
工商業$11,343  $(877) $69  $1,458  $11,993  
業主自住CRE
4,898  —  3  165  5,066  
非所有者佔用的CRE
7,470  —  149  445  8,064  
總商業業務量
23,711  (877) 221  2,068  25,123  
一至四户家庭住宅1,203  (30) —  172  1,345  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅1,240  —  625  (394) 1,471  
五處或以上家庭住宅和商業地產
954  —  —  106  1,060  
房地產建設和土地開發總量
2,194  —  625  (288) 2,531  
消費者6,581  (1,152) 247  864  6,540  
未分配1,353  —  —  (529) 824  
總計$35,042  $(2,059) $1,093  $2,287  $36,363  

下表詳細説明瞭在已發生損失方法(包括PCI貸款的ASC 310-30方法)下，根據公司截至2019年12月31日的減值方法分類的貸款損失準備：
個別評估減值的貸款集體評估減值貸款PCI貸款貸款損失撥備總額
(單位：千)
商業業務：
工商業$1,372  $9,772  $595  $11,739  
業主自住CRE
426  3,558  528  4,512  
非所有者佔用的CRE
146  7,064  472  7,682  
總商業業務量1,944  20,394  1,595  23,933  
一至四户家庭住宅56  1,316  86  1,458  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅
—  1,296  159  1,455  
五處或以上家庭住宅和商業地產
—  1,527  78  1,605  
房地產建設和土地開發總量
—  2,823  237  3,060  
消費者143  6,327  351  6,821  
未分配—  899  —  899  
總計$2,143  $31,759  $2,269  $36,171  

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目錄
下表詳細説明瞭在發生虧損方法(包括PCI貸款的ASC 310-30方法)下，根據公司截至2019年12月31日的減值方法分類的應收貸款攤餘成本：
個別評估減值的貸款集體評估減值貸款PCI貸款應收貸款
(單位：千)
商業業務：
工商業
$43,808  $806,044  $2,368  $852,220  
業主自住CRE
6,336  793,984  4,914  805,234  
非所有者佔用的CRE
6,324  1,276,964  5,491  1,288,779  
總商業業務量56,468  2,876,992  12,773  2,946,233  
一至四户家庭住宅215  127,870  3,575  131,660  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅
237  104,059  —  104,296  
五處或以上家庭住宅和商業地產
—  170,350  —  170,350  
房地產建設和土地開發總量
237  274,409  —  274,646  
消費者561  413,017  1,762  415,340  
總計$57,481  $3,692,288  $18,110  $3,767,879  

(5)擁有的其他房地產
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內，擁有的其他房地產的變化如下：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
(單位：千)
期初餘額$841  $1,904  $841  $1,983  
加法—  —  270  —  
處置收益(1,024) (350) (1,290) (429) 
淨銷售額損益183  (279) 179  (279) 
估值調整—  (51) —  (51) 
期末餘額$—  $1,224  $—  $1,224  

截至2020年6月30日，有不是的以正進行正式止贖程序的住宅房地產物業(包括在附註(3)應收貸款中的一比四家庭住宅貸款)作抵押的消費按揭貸款。

(6)商譽和其他無形資產

(A)商譽
該公司的商譽代表收購價格超過在以下合併中獲得的淨資產公允價值的部分：2018年7月2日的Premier Commercial Bancorp；2018年1月16日的Puget Sound Bancorp；2014年5月1日的華盛頓銀行；2013年7月15日的Valley Community BancShares；2006年的West Washington Bancorp和1998年的北太平洋銀行。本公司的商譽被轉讓給銀行，並在銀行層面(報告單位)進行減值評估。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的前三個月和六個月內，商譽沒有明顯增加。
本公司於2019年第四季度進行年度商譽減值測試，並根據其第1步分析確定報告單位的公允價值超過賬面價值，從而使本公司的商譽不是的不被認為是受損的。由於以下原因導致市場狀況惡化
37

目錄
在新冠肺炎疫情爆發後，本公司確定在截至2020年6月30日的季度內發生了觸發事件，並因此對截至2020年5月31日的商譽進行了量化評估。我們通過加權市場法和收益法的結果來估計報告單位的公允價值。商譽評估方法中固有的重大假設被採用，幷包括但不限於我們行業上市公司的預期財務信息、增長率、終端價值、折扣率和可比倍數。基於這一量化測試，我們確定報告單位的公允價值更有可能超過賬面價值。經濟環境、報告單位的運營或其他不利事件的變化可能會導致未來的減值費用，這可能會對公司的經營業績產生重大不利影響。

(B)其他無形資產
其他無形資產是指在企業合併中收購的CDI。CDI的使用年限估計為十年收購Premier Commercial Bancorp、Puget Sound Bancorp、華盛頓銀行公司和硅谷社區銀行股份。
下表顯示了所示期間其他無形資產的變動情況：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
(單位：千)
期初餘額$15,710  $19,589  $16,613  $20,614  
攤銷(903) (1,026) (1,806) (2,051) 
期末餘額$14,807  $18,563  $14,807  $18,563  
        
(7)次級債券
作為2014年5月1日收購華盛頓銀行公司的一部分，該公司承擔信託優先證券和次級債券，總公允價值為#美元。18.9在合併之日為百萬美元。於2020年6月30日和2019年12月31日，次級債券扣除未增值折價後的餘額為$20.7百萬 及$20.6分別為百萬美元。
信託優先證券於2020年6月30日的調整利率為1.86%. 下表為所示期間的次級債券加權平均利率：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
加權平均費率(1)
4.24 %6.68 %4.90 %6.87 %
(1)加權平均利率包括在合併之日確定的折扣額的增加，該折扣額在信託優先證券的存續期內攤銷。

38

目錄
(8)根據回購協議出售的證券
該公司利用根據協議出售的證券與總有一天可供出售的質押投資證券擔保的到期日，作為資金來源的補充。有關根據回購協議出售的證券質押的投資證券總價值的更多信息，見附註(2)投資證券。
下表按指定日期質押的抵押品類別列出了根據回購義務協議出售的公司證券：
六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
(單位：千)
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券：
住宅
$862  $8,452  
商品化
23,582  11,717  
根據回購協議出售的證券$24,444  $20,169  

(9)其他借款
(A)FHLB
FHLB的職能是會員所有的合作社，為會員金融機構提供信貸。截至2020年6月30日，銀行與FHLB維持了一項信貸安排，可用借款能力為#美元。942.8百萬在2020年6月30日和2019年12月31日，銀行擁有不是的FHLB預付款未償還。
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內FHLB預付款的詳細信息：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
(單位：千)
期間平均餘額$4,909  $42,101  $2,949  $22,086  
期內最高月末餘額$—  $90,700  $—  $90,700  
期內加權平均匯率0.57 %2.65 %0.55 %2.68 %
FHLB的墊款以銀行擁有的FHLB股票、FHLB的存款、某些商業房地產和一至四個單一家庭住宅貸款、屬於美國或其他資產的義務或擔保的投資證券為抵押。根據質押協議，公司必須維持相當於以下不同百分比的無擔保抵押品100%至160未償還預付款的百分比取決於抵押品的類型。
(B)購買的聯邦基金
該銀行與富國銀行、美國銀行、獨立銀行家銀行、太平洋海岸銀行家銀行和摩根大通保持預付款，以購買最多#美元的聯邦基金。215.0截至2020年6月30日，100萬。這些線路通常每年成熟一次，或者每年審查一次。截至2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的購買的聯邦基金。
(C)信貸安排
該銀行與聯邦儲備銀行保持着一項信貸安排，可用借款能力為#美元。60.3截至2020年6月30日，100萬。有不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日的未償還借款。信貸安排的任何墊款必須首先由銀行的投資證券或應收貸款擔保。
39

目錄
(D)PPPLF設施
美聯儲根據聯邦儲備法第13(3)條設立了公私合作伙伴關係，以增強小企業管理局公私合作伙伴關係的有效性，使美國工人和企業免受新冠肺炎的影響。根據PPPLF，美聯儲將通過PPP貸款支持的定期融資向參與的金融機構提供流動性。截至2020年6月30日，儘管世行獲準使用PPPLF，但世行已不是的我沒有參加PPPLF項目。

(10)衍生金融工具
本公司已訂立若干未指定為對衝工具的利率掉期合約。下表列出了2020年6月30日和2019年12月31日未平倉利率衍生品合約的名義金額和估計公允價值：
2020年6月30日2019年12月31日
名義金額估計公允價值名義金額估計公允價值
(單位：千)
非套期保值利率衍生品
利率互換資產(1)
$271,348  $31,618  $221,436  $8,318  
利率互換負債(1)
271,348  (31,618) 221,436  (8,318) 
 (1) 客户衍生工具的估計公允價值為$。31.6百萬美元和$8.1分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。與第三方衍生工具的估計公允價值為$(31.6)百萬元及(8.1)分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。

(11)股東權益
(A)普通股每股收益
下表説明瞭截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月用於計算每股普通股收益的加權平均股份的對賬情況：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
(單位：千)
淨(虧損)收入：
淨(虧損)收入$(6,139) $15,984  $6,052  $32,536  
分配給參與證券的股息和未分配收益(1)
—  (11) (3) (38) 
分配給普通股股東的淨(虧損)收入
$(6,139) $15,973  $6,049  $32,498  
基本：
加權平均已發行普通股
35,899,361  36,895,625  36,128,586  36,888,601  
限制性股票獎勵(645) (25,466) (8,183) (40,632) 
已發行基本加權平均普通股總數
35,898,716  36,870,159  36,120,403  36,847,969  
稀釋：
已發行基本加權平均普通股
35,898,716  36,870,159  36,120,403  36,847,969  
潛在攤薄普通股的影響(2)
—  144,714  154,988  163,767  
已發行總攤薄加權平均普通股
35,898,716  37,014,873  36,275,391  37,011,736  
(1)表示分配給未歸屬限制性股票獎勵的已支付股息和未分配收益。
(2)表示假定行使股票期權和歸屬限制性股票獎勵和單位的效果。

如果潛在稀釋性股票的影響是反稀釋性的，則不包括在計算每股收益中。當股票期權的行使價格或限制性股票獎勵的每股未經確認的補償成本超過公司股票的市場價格時，就會發生反稀釋。三個月和六個月
40

目錄
截至2020年6月30日，有258,412和124,904分別發行已發行的反稀釋股份。截至2019年6月30日的三個月和六個月，89,507和61,333分別發行已發行的反稀釋股份。

(B)股息
公司普通股支付現金股息的時間和金額取決於公司的收益、資本要求、財務狀況和其他相關因素，公司普通股的現金股息在很大程度上取決於從銀行獲得的股息，銀行是公司的主要收入來源。
下表總結了截至2020年6月30日的6個月和2019年日曆年的股息活動：
宣佈每股現金股息美元記錄日期支付日期
2019年1月23日$0.182019年2月7日2019年2月21日
2019年4月24日$0.182019年5月8日2019年5月22日
2019年7月24日$0.192019年8月8日2019年8月22日
2019年10月23日$0.192019年11月7日2019年11月21日
2019年10月23日$0.102019年11月7日2019年11月21日*
2020年1月22日$0.202020年2月6日2020年2月20日
2020年4月29日$0.202020年5月13日2020年5月27日
*表示特別股息。
聯邦存款保險公司和華盛頓州金融機構部，銀行分部在其監管權力下有權禁止銀行向本公司支付股息。此外，美聯儲目前的指導規定，除其他事項外，該公司普通股的每股紅利一般不應超過前四個會計季度的每股收益。目前的法規允許公司和銀行支付普通股股息，前提是公司或銀行的監管資本不會低於美聯儲和聯邦存款保險公司設定的法定資本要求。
(C)股票回購計劃
自1999年3月以來，該公司實施了各種股票回購計劃。2020年3月12日，公司董事會授權回購至多5公司已發行普通股的%，或1,799,054股票，根據第十二次股票回購計劃。回購股票的數量、時間和價格將取決於業務和市場狀況以及其他因素，包括部署公司資本的機會。
截至2020年6月30日止三個月，由於本公司因應新冠肺炎疫情而暫停購回，因此並無根據本公司的股票回購計劃回購股份。
截至2020年6月30日止六個月內，本公司回購餘下股份639,922第十一次股票回購計劃下可供購買的股份，加權平均價為每股5美元。23.95並回購155,778加權平均股價為$$的股票20.34根據第十二次股票回購計劃，總共是795,700兩項計劃下的股份，加權平均股價為$23.25.
在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，公司回購28,000第十一次股票回購計劃下可供購買的股份，加權平均價為每股5美元。29.12.
除了股票回購計劃下的股票回購外，公司還回購股票，以支付限制性股票獎勵和單位歸屬的預扣税。下表提供了在指定期間為支付預扣税而回購的股份總額：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
回購股份以支付預扣税2,046  2,175  27,928  28,029  
股票回購需繳納預扣税金平均股價
$18.62  $29.31  $21.56  $30.88  

41

目錄
(12)累計其他綜合收益
AOCI在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間的變化情況如下：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
(單位：千)
期初AOCI餘額
$18,292  $561  $10,378  $(7,455) 
重新分類前的其他綜合收益
8,009  9,219  16,716  17,247  
從AOCI重新分類的金額，用於出售包括在淨(虧損)收入中的投資證券的收益
(320) (26) (1,113) (38) 
本期淨其他綜合收益
7,689  9,193  15,603  17,209  
AOCI期末餘額$25,981  $9,754  $25,981  $9,754  

(13)公允價值計量
公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為轉移資產或負債的本金或最有利市場的負債而收取或支付的交換價格。可用於衡量公允價值的投入有三個級別：
1級：在活躍的外匯市場交易的資產和負債的估值，或允許公司每天以資產淨值將其所有權權益賣回基金的開放式共同基金的權益。估值是從涉及相同資產、負債或資金的市場交易的現成定價來源獲得的。
2級：在不太活躍的交易商或經紀市場交易的資產和負債的估值，如類似資產或負債的報價，不活躍市場的報價，或使用具有可觀察到的投入的方法進行估值。
第3級：資產和負債的估值源自其他估值方法，如期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術，使用不可觀察的投入，而不是基於市場交換、交易商或經紀人交易的交易。第三級估值在釐定分配給該等資產或負債的公允價值時納入若干假設及預測。

(A)經常性和非經常性基礎
該公司使用以下方法和重大假設來計量某些資產在經常性和非經常性基礎上的公允價值：
可供出售的投資證券:
所有投資證券的公允價值都是基於市場參與者在為證券定價時使用的假設。如果可用，投資證券的公允價值由報價的市場價格確定(第1級)。對於沒有市場報價的投資證券，公允價值根據類似證券的市場價格計算(第二級)。對於沒有同類證券報價或市場價格的投資證券，公允價值的計算採用可觀察和不可觀察的投入，如貼現現金流或其他市場指標(第3級)。證券估值是從可比資產或負債的第三方定價服務中獲得的。
抵押品依賴型貸款:
抵押品依賴型貸款被確定為貸款ACL計算的一部分。用於計量這類貸款的信貸損失的公允價值通常基於最近的房地產評估，如果相關貸款的風險特徵發生變化，這些評估通常至少每18個月或更早獲得一次。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可以使用評估、基於借款人財務報表的賬面淨值或根據管理層的歷史知識調整或貼現的賬面價值報告進行估值，這些報告是根據管理層的歷史知識、自以下時間起市場狀況的變化而調整或貼現的
42

目錄
評估和管理層對客户和客户業務的專業知識(3級)。單獨評估的貸款是按季度評估的，其貸款的ACL也會相應地進行調整。
擁有的其他房地產:
通過或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初以公允價值減去收購時的出售成本進行記錄，從而建立了一個新的成本基礎。這些資產隨後以成本或公允價值減去出售成本中的較低者入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估，通常至少每18個月或更早獲得一次。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
對抵押品依賴型貸款和擁有的其他房地產的評估均由註冊一般評估師對商業物業進行，或由註冊住宅評估師對其資質和許可證經本公司審查和核實的住宅物業進行。一旦收到，該公司將審查評估中使用的假設和方法以及由此產生的公允價值，並將其與獨立數據來源(如最近的市場數據或全行業統計數據)進行比較。本公司按季度比較已清算抵押品的實際售價與最近的評估價值，以確定應對評估價值進行何種額外調整才能達到公允價值。
衍生金融工具：
該公司獲得經紀人或交易商的報價，以評估其利率衍生合約的價值，這些合約使用截至測量日期(第2級)的可觀察市場數據的估值模型。
下表彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的資產負債餘額：
2020年6月30日
總計1級2級第3級
(單位：千)
資產
可供出售的投資證券：
美國財政部和美國政府資助的機構
$52,051  $—  $52,051  $—  
市政證券193,931  —  193,931  —  
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券：
住宅268,984  —  268,984  —  
商品化318,341  —  318,341  —  
公司義務24,249  —  24,249  —  
其他資產支持證券
22,371  —  22,371  —  
可供出售的總投資證券879,927  —  879,927  —  
股權證券112  112  —  —  
衍生資產-利率掉期31,618  —  31,618  —  
負債
衍生負債-利率掉期$31,618  $—  $31,618  $—  
43

目錄
2019年12月31日
總計1級2級第3級
(單位：千)
資產
可供出售的投資證券：
美國財政部和美國政府資助的機構
$105,223  $—  $105,223  $—  
市政證券133,014  —  133,014  —  
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券：
住宅339,608  —  339,608  —  
商品化327,095  —  327,095  —  
公司義務24,194  —  24,194  —  
其他資產支持證券
23,178  —  23,178  —  
可供出售的總投資證券952,312  —  952,312  —  
股權證券148  148  —  —  
衍生資產-利率掉期8,318  —  8,318  —  
負債
衍生負債-利率掉期$8,318  $—  $8,318  $—  

非遞歸基
本公司可能被要求在非經常性基礎上按公允價值計量某些金融資產和負債。這些對公允價值的調整通常是由於採用成本或市場成本較低的會計方法或對個別資產進行減記而產生的。
下表代表了在2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值非經常性計量的資產，以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的收益中記錄的淨虧損：
基準面(1)
2020年6月30日的公允價值
總計1級2級第3級淨收益
記錄在
收益
在.期間
截至2020年6月30日的三個月		淨收益
記錄在
收益
在.期間
截至2020年6月30日的6個月
(單位：千)
抵押品依賴型貸款：
商業業務：
工商業$293  $270  $—  $—  $270  $9  $3  
在非經常性基礎上按公允價值計量的總資產
$293  $270  $—  $—  $270  $9  $3  
(1)基數代表減值貸款的未付本金餘額。不包括公允價值確定為0美元的貸款。
44

目錄
基準面(1)
2019年12月31日的公允價值
總計1級2級第3級
淨收益
記錄在
收益預期
在.期間
截至2019年6月30日的三個月
淨收益
記錄在
收益預期
在.期間
截至2019年6月30日的6個月
(單位：千)
不良貸款：
商業業務：
工商業$4,111  $3,380  $—  $—  $3,380  $1  $1  
在非經常性基礎上按公允價值計量的總資產
$4,111  $3,380  $—  $—  $3,380  $1  $1  
(1)基數代表減值貸款的未付本金餘額。
下表提供了有關在2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值在非經常性基礎上計量的金融工具的第3級公允價值計量的定量信息：
2020年6月30日
公平
價值		估價
技術		無法觀察到的數據輸入輸入範圍；加權
平均值
(千美元)
抵押品依賴型貸款
$270  
市場導向法
對可比銷售額之間的差額進行調整
不適用(1)
(1)抵押品依賴型貸款沒有提供量化披露，因為在本期內沒有對評估或所述價值進行調整。
2019年12月31日
公平
價值		估價
技術		無法觀察到的輸入輸入範圍；加權
平均值
(千美元)
減值貸款$3,380  
市場導向法
對可比銷售額之間的差額進行調整
173.5% - (18.5%); 36.8%

(B)金融工具的公允價值
由於該公司的大多數金融工具不存在廣泛交易的市場，因此公允價值的計算試圖納入特定時間當前市場狀況的影響。該等釐定屬主觀性質，涉及不確定因素及重大判斷事項，不包括税務影響；因此，該等結果不能準確釐定，並通過與獨立市場的比較予以證實，亦可能無法在實際出售或即時結算該等工具時實現。任何計算技術都可能存在固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對結果產生重大影響。由於所有這些原因，本文提出的公允價值計算彙總並不代表，也不應被解釋為代表公司的潛在價值。
45

目錄
下表顯示了本公司金融工具在2020年6月30日和2019年12月31日的賬面價值及其相應的估計公允價值：
2020年6月30日
賬面價值公允價值公允價值計量使用：
1級2級第3級
(單位：千)
金融資產：
現金和現金等價物$415,075  $415,075  $415,075  $—  $—  
可供出售的投資證券
879,927  879,927  —  879,927  —  
持有待售貸款
3,783  3,908  —  —  3,908  
應收貸款淨額4,594,832  4,762,913  —  —  4,762,913  
應計應收利息17,813  17,813  10  3,887  13,916  
衍生資產-利率掉期
31,618  31,618  —  31,618  —  
股權證券
112  112  112  —  —  
財務負債：
無息存款、有息活期存款、貨幣市場賬户和儲蓄賬户
$5,077,086  $5,077,086  $5,077,086  $—  $—  
存單賬户
490,647  494,093  —  494,093  —  
根據回購協議出售的證券
24,444  24,444  24,444  —  —  
次級債券
20,741  18,000  —  —  18,000  
應計應付利息124  124  52  51  21  
衍生負債-利率掉期
31,618  31,618  —  31,618  —  

2019年12月31日
賬面價值公允價值公允價值計量使用：
1級2級第3級
(單位：千)
金融資產：
現金和現金等價物$228,568  $228,568  $228,568  $—  $—  
可供出售的投資證券
952,312  952,312  —  952,312  —  
持有待售貸款5,533  5,704  —  —  5,704  
應收貸款淨額3,731,708  3,791,557  —  —  3,791,557  
應計應收利息14,446  14,446  79  3,668  10,699  
衍生資產-利率掉期
8,318  8,318  —  8,318  —  
股權證券148  148  148  —  —  
財務負債：
無息存款、有息活期存款、貨幣市場賬户和儲蓄賬户
$4,058,098  $4,058,098  $4,058,098  $—  $—  
存單賬户
524,578  529,679  —  529,679  —  
根據回購協議出售的證券
20,169  20,169  20,169  —  —  
次級債券20,595  20,000  —  —  20,000  
應計應付利息199  199  95  64  40  
衍生負債-利率掉期
8,318  8,318  —  8,318  —  

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目錄
(14)現金需求
本公司須在聯邦儲備銀行維持平均儲備餘額，或以現金形式維持該儲備餘額。從2020年3月24日起，美聯儲將存款機構交易賬户的準備金率下調至0%。有不是的截至2020年6月30日的準備金率餘額和準備金率$17.12019年12月31日的100萬美元是通過持有現金並與聯邦儲備銀行保持平均餘額來滿足的。

(15)承諾和或有事項
在正常業務過程中，公司可能會進行各種類型的交易，其中包括承諾發放未包括在其簡明綜合財務報表中的信貸。該公司對這些承諾採用與其在所有貸款活動中使用的相同的信用標準，並已將這些承諾納入其貸款風險評估。下面提出的大部分承諾都是浮動費率。貸款承諾可以是循環的，也可以是非循環的。根據提供信貸的承諾，公司對信貸和市場風險的風險敞口由這些承諾的金額表示。
採用CECL後，如附註(1)業務説明、列報基礎、重要會計政策和最近發佈的會計公告所述，公司記錄的未出資承付款的期初ACL增加了#美元3.7這意味着方法上的變化，從估計資產負債表日發生的損失，以及估計供資的可能性，轉變為估計整個合同期內未來使用的損失。
下表列出了在指定日期提供信用證(包括信用證)的未履行承諾：
 2020年6月30日2019年12月31日
 (單位：千)
商業業務：
工商業$644,184  $584,287  
業主自住CRE9,611  17,193  
非所有者佔用的CRE22,296  35,573  
總商業業務量676,091  637,053  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅63,144  75,066  
五處或以上家庭住宅和商業地產193,650  230,343  
房地產建設和土地開發總量256,794  305,409  
消費者255,477  269,898  
未償還承付款總額$1,188,362  $1,212,360  

下表詳細説明瞭ACL在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內關於無資金承諾的活動：
三個月截至六個月
六月三十日，
2020		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
(單位：千)
期初餘額$1,990  $306  $306  $306  
採用CECL的影響—  —  3,702  —  
調整後的餘額，期初
1,990  306  4,008  306  
為無資金承付款的信貸損失撥備
2,622  —  604  —  
期末餘額
$4,612  $306  $4,612  $306  

(16)所得税
實際税率是13.2截至2020年6月30日的三個月為%，而實際税率為16.7截至2019年6月30日的三個月的百分比。實際税率是5.1截至該六個月的百分比
47

目錄
2020年6月30日，而實際税率為16.5截至2019年6月30日的6個月的百分比。這兩個時期有效税率的降低主要是由於CARE法案中的一項條款，該條款允許公司確認與先前收購相關的淨營業虧損為#美元。1.0首先是截至2020年3月31日的三個月的税前收入下降，其次是截至2020年6月30日的三個月和六個月的税前收入下降，這也反映了免税投資的增加。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論旨在幫助您瞭解公司截至2020年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和業績。本節中包含的信息應與本文中包含的未審計簡明綜合財務報表和附註、本文中包含的前瞻性陳述、本文中包含的風險因素以及2019年12月31日審計的合併財務報表和附註一起閲讀，這些報表包含在我們的2019年年表10-K中。

概述
遺產金融公司是一家銀行控股公司，主要從事我們全資擁有的金融機構子公司遺產銀行的業務活動。我們為當地社區提供金融服務，持續將戰略重點放在我們的商業銀行關係、市場擴張和資產質量上。截至2020年6月30日，我們的總資產為65.6億美元，總負債為57.7億美元，股東權益總額為7.937億美元。本公司的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在銀行的投資的監督。因此，本報告所載信息主要涉及世界銀行的業務。
我們的業務主要是與我們市場範圍內的小企業及其所有者建立商業借貸和存款關係，並吸引普通公眾存款。我們還發放房地產建設和土地開發貸款以及消費貸款。此外，我們還為主要位於我們市場的住宅物業提供一至四筆家庭住宅貸款，用於銷售或投資目的。在截至2020年6月30日的季度內，我們停止了間接汽車貸款發放。
我們的核心盈利能力主要取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額，利息收入是我們從主要由貸款和投資證券組成的利息資產上賺取的收入，利息支出是我們為主要由存款組成的計息負債支付的金額。管理層努力使公司的計息資產和計息負債的重新定價特徵相匹配，以保護淨利息收入不受市場利率變化和收益率曲線形狀變化的影響。與大多數金融機構一樣，我們的淨利息收入受到整體和本地經濟狀況的重大影響，特別是市場利率的變化，以及政府政策和監管機構的行動。淨利息收入還受到產生利息資產的數量和組合、這些資產賺取的利息、計息負債的數量和組合以及就這些負債支付的利息的變化的影響。
我們的淨收入受到很多因素的影響，包括貸款的信貸損失撥備。貸款信貸損失撥備取決於貸款組合的變化和管理層對貸款組合可收回性的評估，以及當前的經濟和市場狀況。貸款的ACL在截至2020年6月30日的六個月內受到影響，原因是CECL Adoption估計了貸款壽命內的損失，與截至期末的先前發生的損失模型相比，以及預測的新冠肺炎疫情導致的信用惡化，如下所述。管理層認為，根據我們的方法，貸款的ACL反映了在我們的貸款組合中為當前預期的信貸損失提供適當撥備的金額。
淨收入還受到非利息收入和非利息支出的影響。非利息收入主要包括手續費和其他費用以及其他收入。非利息支出主要包括薪酬和員工福利、佔用和設備、數據處理和專業服務。薪酬和員工福利主要包括支付給員工的工資、工資税、退休費用和其他員工福利。佔用和設備費用是建築物和設備的固定和可變成本，主要包括租賃費、折舊費、維護費和水電費。數據處理主要包括與銀行核心操作系統相關的處理和網絡服務，包括賬户處理系統、產品和服務的電子支付處理以及互聯網和手機銀行渠道。專業服務主要由第三方服務提供商(如顧問和軟件即服務提供商)和法律費用組成。
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目錄
經營結果也可能受到總體和地方經濟和競爭狀況、政府政策和監管機構行動的重大影響。其他收入和其他費用也受到業務增長以及通過收購和核心銀行業務增長而增加的貸款和存款賬户數量的影響。
由於新冠肺炎疫情的持續時間和為應對其經濟後果而採取的非常措施(包括在截至2020年3月31日的季度中將目標聯邦基金利率下調150個基點)的效力尚不清楚，在疫情平息之前，該公司預計其淨利息收入和淨利差將在短期內(如果不是更長的話)受到不利影響。

新冠肺炎的衝擊
為了應對新冠肺炎疫情，並努力減輕對我們的員工、客户和我們所服務的社區的不利影響，世行實施了各種貸款措施，以滿足客户和社區的需求，包括商業、抵押和消費貸款援助。世行還實施了各種影響零售的措施，以保障客户和員工的安全和健康。下面詳細介紹了世行的特殊計劃和政策。
商業貸款援助
本行已向受新冠肺炎影響的商業借款人提供以下初步短期紓困方案：
•期限最長為90天的定期債務僅支付利息；
•在基礎資產支持下暫時增加信貸額度承諾，包括改變借款基數公式或改變現有承諾限制，以允許更高的預付率；
•當僅限利息期限不能提供足夠的救濟時，全額付款延期最多90天(取決於信用管理部門的批准)；
•貸款再攤銷，特別是在已發生重大本金預付的情況下；
•聖約的放棄和重置；
•處理新的貸款申請，如營運資金支持的信貸額度；
•對於即將到期的信用額度或定期貸款，最長可延長90天的到期日。
根據新冠肺炎疫情的深度和廣度，世行將把類似的救濟選擇擴大到隨後或第二次修改的某些商業借款人。銀行傾向於對這些二次修改只支付利息。
所有因新冠肺炎而修改的商業貸款將被評為“觀察”或更差的風險等級，除非借款人在修改請求之前表現良好，並表現出強大的財務狀況，或者貸款有重大的擔保人支持。除了最初的修改之外，進一步的救濟請求將被重新評估為更嚴重的風險評級，作為批准進一步救濟的審查過程的一部分。
由於新冠肺炎“留在家裏”的命令，世行對某些行業的借款人實施了一個特殊的、簡化的最初90天僅限利息的付款修改程序。
銀行將與商業借款人建設性地合作，根據每個借款人的事實和情況確定貸款修改，並保護銀行的安全和穩健。
按揭及消費貸款援助
為有效管理或減輕受新冠肺炎影響的按揭及消費借款人所受的不利影響，本行已透過簡化審批程序實施初步紓困行動，在借款人符合以下條件時納入90天延期還款：
•借款人的支付能力受到新冠肺炎的負面影響；
•貸款在提出要求之日已逾期不超過30天；以及
•在要求延期付款之前，貸款的風險評級為“通過”。
不符合簡化審批資格標準的抵押貸款和消費貸款將被視為自動延期程序之外的內容，並將由銀行信貸團隊根據具體情況進行評估。某些目前餘額超過10萬美元、原始期限超過96個月的消費定期貸款也將根據具體情況進行審查，將不符合簡化的審批程序。對於消費者信用額度，對於有足夠可用信用額度的借款人，借款人可以利用其信用額度來代替延遲付款，而對於沒有足夠可用信用額度的借款人，銀行將提供90天的延遲付款。然而，在延遲期過後，這些借款人將被開出遞延月份的應計利息賬單，銀行將與那些無法支付的借款人合作。
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目錄
當時所有月份的利息。對於信用卡客户，在2020年4月1日至2020年5月30日期間，借款人的賬單中包括跳過付款選項。
由於新冠肺炎的原因，所有通過最初簡化流程修改的抵押貸款和消費貸款在最初的90天救濟期內仍將保持風險評級為“合格”。如果銀行在90天救濟期內收到借款人不打算償還貸款的額外信息，這一風險評級可能會發生變化，這可能會導致風險評級下調，並實施進一步的催收努力。
根據新冠肺炎疫情的深度和廣度，世行將把類似的救濟選擇擴大到某些消費者借款人，以便進行後續或第二次修改。銀行傾向於對這些二次修改只支付利息。
新冠肺炎相關延期計劃下的借款人將不會有負面數據報告給徵信機構。不會關閉這些帳户的信用報告，但將在核心貸款系統中提前合同到期日，並提供適當的貸款文檔，以在法律上支持新的到期日。

COVID修改：
在截至2020年6月30日的6個月內，由於上文所述的新冠肺炎相關問題和世行貸款援助計劃的直接結果，世行對貸款進行了初步修改。下表詳細説明瞭截至2020年6月30日按每個貸款類別劃分的攤銷成本、計數和初始修改類型。
僅限利息延期付款其他總計
攤銷成本數數攤銷成本數數攤銷成本數數攤銷成本數數
(千美元)
商業業務：
工商業
$66,392  271  $47,000  238  $15,969  39  $129,361  548  
業主自住CRE
110,047  80  68,056  84  474  2  178,577  166  
非所有者佔用的CRE
120,331  71  75,949  45  23,103  9  219,383  125  
總商業業務量
296,770  422  191,005  367  39,546  50  527,321  839  
一至四户家庭住宅
—  —  9,704  25  770  2  10,474  27  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅1,317  2  4,399  2  1,096  3  6,812  7  
五處或以上家庭住宅和商業地產
11,381  9  4,876  9  6,340  4  22,597  22  
房地產建設和土地開發總量
12,698  11  9,275  11  7,436  7  29,409  29  
消費者—  —  24,254  926  —  —  24,254  926  
總計$309,468  433  $234,238  1,329  $47,752  59  $591,458  1,821  

根據CARE法案的指導，這些修改在2020年6月30日未被歸類為TDR。
在上表列出的初步修改中，124筆總計1.223億美元的貸款在最初修改的同時或之後不久被下調了評級。按數量和金額劃分的大部分降級為“觀察”級，因此不被歸類為潛在問題貸款。
在截至2020年6月30日的6個月中，世行對截至2020年6月30日的24筆貸款進行了二次修改，總計2,770萬美元，其中2,610萬美元用於商業商業貸款。

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目錄
COVID降級：
除了上述COVID修改部分描述的修改和相關降級外，在截至2020年6月30日的6個月中，世行還下調了74筆貸款的評級，總計5050萬美元，沒有進行相關修改。這些評級下調也是引用新冠肺炎相關問題的直接結果。截至2020年6月30日，總共有197筆貸款被降級，總金額為1.725億美元。在這些降級貸款中，有185筆貸款總計1.546億美元被降級至“觀察”級.其餘貸款的風險評級為“特別提及”或更差，被歸類為潛在問題貸款。

SBA Paycheck保護計劃
在截至2020年6月30日的季度裏，由於新冠肺炎疫情的影響，世行開始向現有客户和新客户提供小企業購買力平價貸款。SBA PPP貸款旨在為小企業提供直接激勵，讓他們的員工留在工資單上。CARE法案及其隨後的修正案在截至2020年6月30日的季度內為該計劃撥款6690億美元。利用我們的內部技術解決方案團隊，世行能夠開發一個自動化平臺來控制和管理SBA PPP貸款的處理，並於2020年4月6日開始根據該計劃發起貸款。世行接受了SBA貸款的申請，包括根據美國財政部和SBA於2020年4月14日發佈的指導允許的向獨立承包商、獨資企業和合夥企業提供的貸款。
截至2020年6月30日，世行已為4,498筆貸款提供了資金，總額為883.9美元。按揭貸款的平均貸款餘額為197,000元。在已融資的貸款中，已融資的貸款數量和金額中，約有20%是給新客户的。
世行從這些貸款中賺取1%的利息，並從小企業管理局收取手續費，以支付處理成本，這筆費用將在貸款期限內攤銷。截至2020年6月30日，SBA PPP貸款的未攤銷遞延淨費用餘額為2530萬美元。
此外，美聯儲根據聯邦儲備法第13(3)條設立了公私合作伙伴關係，以增強小企業管理局公私合作伙伴關係的有效性，為美國工人和企業免受新冠肺炎的影響提供救濟。根據PPPLF，美聯儲將通過PPP貸款支持的定期融資向參與的金融機構提供流動性。截至2020年6月30日，世行獲準使用PPPLF。銀行可以利用聯邦儲備銀行的購買力平價貸款，據此，銀行將抵押購買力平價貸款作為抵押品，以獲得聯邦儲備銀行無追索權貸款，以支持這些貸款的發放。購買力平價基金將按面值接受購買力平價貸款作為抵押品，轉移將對我們的流動資金狀況產生傳遞效應。在截至2020年6月30日的6個月內，世行沒有使用PPPLF，因為它有足夠的其他資金來源。

SBA救濟
遺產是太平洋西北地區活躍的SBA貸款人，截至2020年6月30日和2019年12月31日，SBA的貸款總額分別為6,300萬美元和6,410萬美元。在截至2020年6月30日的六個月裏，Heritage根據CARE法案參與了SBA的債務減免計劃。CARE法案撥款170億美元補貼小企業貸款。根據該計劃，SBA將為現有的SBA貸款支付6個月的本金和利息，從2020年3月27日之後到期的付款開始，以及2020年9月27日之前支付的新SBA 7(A)、504和小額貸款。
根據這項計劃，借款人將不必償還SBA或銀行的這些付款。如果借款人已經要求延期付款，並且延期獲得批准，則六個月的期限從延期期限之後開始。SBA將代表借款人支付的每月本金和利息金額沒有限制。借款人還可以在六個月期間進行其他僅本金付款。

零售政策變化
新冠肺炎疫情對世界銀行的運營造成了重大幹擾，並導致世界銀行實施了各種社會疏遠措施，以滿足客户和社區的需求。
•分行大堂關門。為了確保客户和員工的安全，大多數分支機構大堂於2020年3月關閉，大部分服務都是通過開車或預約的方式處理。2020年6月22日，管理層選擇為其位於島縣的三家分支機構開設大堂，該階段已進入第三階段，這是華盛頓州分階段方法的一部分：重新開放業務和修改物理距離措施，其中第四階段是全面重新開放之前限制最少的階段。管理層相信這最初和
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目錄
在島縣採取有限的方法將為如何有效實施世行的安全預防措施提供有價值的見解，並更好地瞭解在考慮開設其他地點之前需要解決的任何風險或變化。
•提早退出罰款豁免。對於在新冠肺炎疫情期間可能需要獲得存單資金以幫助支付生活費的客户，本行將通過免除最高25,000美元提款的提前提款罰款來幫助這些客户。
•透支和費用沖銷。根據具體情況免除透支和費用沖銷。本行在支付超出客户總存款關係、透支保障選項或透支承保限額的透支時持謹慎態度。

員工變動
在新冠肺炎大流行期間，遺產公司致力於保護員工的安全。因此，實施了許多政策變化，包括以下措施：
•遺產遵循疾病控制中心和/或地方官員建議的指導方針，如社會距離和保持員工之間6英尺的距離。
•遺產組織為每個地點提供了額外的清潔和消毒解決方案。
•相當數量的後臺員工正在遠程工作。
•基本商務旅行僅限於在沒有面對面互動或訪問特定地點的情況下無法合理開展業務的情況。
•某些前線員工獲得額外的時薪。
•遺產基金會為新冠肺炎的全職員工提供了最多80小時的缺勤時間，用於代替病假或假期，用於員工本人的疾病，以及由於需要自我隔離/隔離或學校/日託關閉而照顧生病的家庭成員。

遺產基金會繼續監測情況，並在必要時提供額外的住宿。

收益摘要
截至2020年6月30日的季度與上年同期的比較。
截至2020年6月30日的三個月，淨虧損為610萬美元，或每股普通股虧損0.17美元，而截至2019年6月30日的三個月，淨收益為1600萬美元，或每股稀釋後普通股0.43美元。截至2019年6月30日止三個月淨利較2019年同期減少2,210萬美元，或138.4%，主要由於新冠肺炎對經濟的影響惡化而計提2,590萬美元貸款信貸損失撥備。在截至2019年6月30日的三個月中，根據已發生損失方法估計了140萬美元的貸款損失準備金。
截至2020年6月30日的三個月，淨利息收入佔平均生息資產的百分比，即淨息差，下降了69個基點，降至3.64%，而2019年同期為4.33%。淨利差的減少是主要由於生息資產組合的變化，包括髮起小企業管理局購買力平價貸款，平均餘額6.674億美元，收益率為2.97%，以及由於短期市場利率下降而導致的有息資產收益率的下降，部分被期內計息負債成本的減少所抵銷。
效率比率是非利息費用除以扣除信貸損失前的淨利息收入加上非利息收入之和。截至2020年6月30日的三個月，公司的效率比率為63.31%，而截至2019年6月30日的三個月的效率比率為64.62%。效率比率的變化是由於非利息支出的減少略大於非利息收入的增加和淨利息收入的減少。
截至2020年6月30日的6個月與上年同期相比。
截至2020年6月30日的6個月，淨收入為610萬美元，或每股稀釋後普通股0.17美元，而截至2019年6月30日的6個月，淨收入為3250萬美元，或每股稀釋後普通股0.88美元。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的6個月的淨收入減少2650萬美元，降幅為81.4%，主要原因是貸款信貸損失撥備增加了3590萬美元，而2019年同期的貸款損失撥備為230萬美元。新冠肺炎預計的信貸損失及其對經濟的影響主要由於税前收入下降和CARE法案中允許確認與先前收購相關的淨營業虧損收益的條款，所得税支出減少了670萬美元，部分抵消了這一減少額；非利息收入增加了270萬美元，增幅為18.3%，主要原因是出售貸款的收益和出售投資證券的收益。
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目錄
截至2020年6月30日的6個月，淨息差下降50個基點，至3.84%，而2019年同期為4.34%。淨利差的減少是主要由於生息資產組合的變化，包括髮起小企業管理局購買力平價貸款，平均餘額3.337億美元，收益率為2.97%，以及由於短期市場利率下降而導致的有息資產收益率的下降，部分被期內計息負債成本的減少所抵銷。
截至2020年6月30日的6個月，公司的效率比率為63.75%，而截至2019年6月30日的6個月的效率比率為64.23%。效率比率的變化主要歸因於非利息收入的增加，但被淨利息收入的減少部分抵消。

淨利息收入
該公司的主要收益來源之一是淨利息收入。影響淨利息收入的因素有幾個，包括但不限於生息資產和有息負債的數量、定價、組合和到期日；無息資產、無息活期存款、其他無息負債和股東權益的數量；市場利率波動；以及資產質量。
市場利率影響本公司淨利息收入的業績，包括美聯儲在截至2020年3月31日的三個月內為應對新冠肺炎疫情而大幅下調聯邦基金目標利率。下表提供了自2018年12月31日以來每個時期的聯邦基金目標利率歷史和變化：
更改日期費率(%)匯率變化(%)
2018年12月31日2.25 - 2.50%不適用
2019年7月31日2.00 - 2.25%-0.25%
2019年9月18日1.75 - 2.00%-0.25%
2019年10月30日1.50 - 1.75%-0.25%
2020年3月3日1.00 - 1.25%-0.50%
2020年3月15日0.00 - 0.25%-1.00%

截至2020年6月30日的季度與上年同期的比較。
截至2020年6月30日的三個月，淨利息收入減少22.3萬美元，降幅0.4%，至5030萬美元，而2019年同期為5050萬美元。下表提供了所示期間的相關淨利息收入信息：
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目錄
 截至6月30日的三個月，
 20202019
 平均值
天平		利息
賺得/
付訖
平均
產量/
速率(1)
平均值
天平		利息
賺得/
付訖
平均
產量/
速率(1)
 (千美元)
生息資產：
應收貸款總額，淨額(2) (3)
$4,442,108  $48,404  4.38 %$3,654,475  $48,107  5.28 %
應税證券764,691  4,570  2.40  840,254  5,933  2.83  
免税證券(3)
160,296  977  2.45  139,278  893  2.57  
其他生息資產
185,399  43  0.09  47,581  283  2.39  
生息資產總額
5,552,494  53,994  3.91 %4,681,588  55,216  4.73 %
非息資產
757,530  669,217  
總資產$6,310,024  $5,350,805  
計息負債：
存單
$513,539  $1,810  1.42 %$514,220  $1,694  1.32 %
儲蓄賬户476,312  115  0.10  500,135  707  0.57  
計息需求和貨幣市場賬户
2,440,691  1,492  0.25  2,016,901  1,616  0.32  
有息存款總額
3,430,542  3,417  0.40  3,031,256  4,017  0.53  
次級債券
20,693  218  4.24  20,400  340  6.68  
根據回購協議出售的證券
23,702  39  0.66  29,265  45  0.62  
FHLB預付款和其他借款
4,909  7  0.57  42,101  278  2.65  
計息負債總額
3,479,846  3,681  0.43 %3,123,022  4,680  0.60 %
無息活期存款
1,883,227  1,345,917  
其他無息負債
139,412  99,147  
股東權益
807,539  782,719  
總負債和股東權益
$6,310,024  $5,350,805  
淨利息收入
$50,313  $50,536  
淨息差
3.48 %4.13 %
淨息差
3.64 %4.33 %
平均生息資產與平均計息負債之比
159.56 %149.91 %
(1) 年化
(2) 表中列出的平均貸款餘額是扣除貸款信貸損失撥備後的淨額。表中已將非權責發生制貸款列為零收益貸款。
(3) 免税證券和貸款的收益率沒有在税收等值的基礎上公佈。
利息收入
截至2020年6月30日的三個月，總利息收入減少120萬美元，降幅2.2%，至5400萬美元，而2019年同期為5520萬美元，主要原因是美聯儲(Federal Reserve)短期市場利率大幅下調聯邦基金目標利率後，可調整利率工具的收益率下降，但部分被創息資產的增加所抵消，主要原因是SBA PPP貸款。在截至2020年6月30日的三個月裏，總有息資產的收益率下降了82個基點，降至3.91%，而去年同期為4.73%。截至2019年6月30日的三個月，平均付息資產餘額增加了8.709億美元，增幅為18.6%，從截至2019年6月30日的三個月的46.8億美元增加到55.5億美元，其中包括平均SBA PPP貸款餘額的增加。
貸款利息及手續費增加29.7萬元，或0.6%，至4840萬美元在截至2020年6月30日的三個月內，與4810萬美元2019年同期的主要原因是平均貸款餘額增加，但被貸款收益率的下降部分抵消。在截至2020年6月30日的三個月裏，平均貸款餘額增加了7.876億美元，增幅21.6%，達到44.4億美元，而截至2019年6月30日的三個月，平均貸款餘額為36.5億美元，這主要是由於SBA PPP貸款的發起。截至2020年6月30日的三個月，SBA PPP貸款的平均餘額為6.674億美元。貸款收益率下降截至2020年6月30日的三個月為90個基點，至4.38%，截至2019年6月30日的三個月為5.28%主要由於減少可調整利率工具的利率隨着短期利率的下降而下降，其次是由於小企業管理局購買力平價貸款的影響。不包括小型企業管理局購買力平價貸款和購買貸款的增量，貸款收益率下降。56年內降至4.56%，漲幅為4.56個基點截至2020年6月30日的三個月
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目錄
相比之下，截至2019年6月30日的可比季度為5.12%。由於截至2020年6月30日的三個月SBA PPP貸款收益率為2.97%，貸款收益率下降了24個基點。SBA PPP貸款對貸款收益率的影響在任何時期內都將根據SBA在滿足某些標準時預付額或免除的金額而變化，但預計在貸款到期後將完全停止。
貸款收益率也受到購買貸款增量增加的影響。增量增值對貸款收益率的影響從截至2019年6月30日的季度的0.16%下降了10個基點。增量增量對貸款收益率的影響在任何時期都會根據提前還款額的不同而變化，但隨着購買貸款餘額的減少，這種影響預計會隨着時間的推移而減少。
下表顯示了貸款收益率以及從小企業管理局購買力平價貸款中賺取的餘額、利息和手續費的影響，以及#年購買貸款的增量。截至2020年和2019年6月30日的三個月：
 三個月
六月三十日，
 20202019
(千美元)
貸款收益率的非GAAP對賬：(2)
貸款收益率(GAAP)4.38 %5.28 %
排除SBA PPP貸款利息和費用對貸款收益率的影響0.24  —  
排除購買貸款增量對貸款收益率的影響(1)
(0.06) (0.16) 
貸款收益率，不包括SBA PPP貸款和購買貸款的增量(非GAAP)(1) (2)
4.56 %5.12 %
(1) 指因所購貼現或溢價遞增而超出個別貸款票據內合約所述利率的已購貸款所錄得的利息收入。購入的折扣或溢價是合同貸款餘額與購置日的購入貸款的公允價值之間的差額，或根據CECL採用的修改後的差額。購買的折扣將在貸款的剩餘期限內增加為收入。
(2) 有關更多信息，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
投資證券利息收入減少130萬美元，或18.7%，至550萬美元 截至2020年6月30日的三個月為680萬美元，而截至2019年6月30日的三個月為680萬美元這主要是由於影響可調整利率證券的市場利率下降，以及主要由於在當前低利率環境下投資證券的提前還款和催繳而導致的平均餘額減少。T在截至2020年6月30日的季度裏，總投資組合的收益率從2019年同期的2.80%下降了39個基點，降至2.41%，其中應税證券和非應税證券的收益率分別下降了43和12個基點。投資證券平均餘額減少5,450萬美元，至9.25億美元，減幅為5.6%。 在截至2020年6月30日的三個月內，從9.795億美元 在截至2019年6月30日的三個月內。投資證券平均結餘的減少包括應税證券平均結餘的7,560萬元(即9.0%)的減少，但減幅因非應税證券平均結餘的2,100萬元(即15.1%)的增加而被部分抵銷。
其他生息資產的利息收入減少，其中包括在其他金融機構的存款。$240,000在截至2020年6月30日的三個月內，從2019年同期的283,000美元降至43,000美元，增幅為84.8%，這主要是由於生息存款收益率下降，但平均餘額的增加部分抵消了這一影響。由於短期市場利率下降，截至2020年6月30日的三個月，生息存款收益率下降230個基點，至0.09%，而2019年同期為2.39%。在截至2020年6月30日的三個月中，平均生息存款餘額增加了1.378億美元，增幅為289.6%，而2019年同期為4,760萬美元，這主要是由於存款餘額的增加。
利息支出
截至2020年6月30日的三個月，總利息支出減少99.9萬美元，降幅21.3%，至370萬美元，而2019年同期為470萬美元，主要原因是前面提到的聯邦基金目標利率下降後市場利率下降，部分被總有息負債平均餘額的增加所抵消。在截至2020年6月30日的三個月裏，總有息負債的成本從截至2019年6月30日的三個月的0.60%下降了17個基點，降至0.43%。在截至2020年6月30日的三個月裏，平均有息負債餘額增加了3.568億美元，增幅為11.4%，達到34.8億美元，而2019年同期為31.2億美元。
在截至2020年6月30日的三個月裏，總有息存款的利息支出減少了60萬美元，降幅為14.9%，降至340萬美元，而2019年同期為400萬美元，主要原因是
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目錄
存款成本隨市場利率下降而減少，但因平均餘額增加而部分抵銷。截至2020年6月30日的三個月，總計息存款成本從截至2019年6月30日的三個月的0.53%下降了13個基點，至0.40%。截至2020年6月30日的三個月，平均有息存款餘額增加了3.993億美元，增幅為13.2%，而2019年同期為30.3億美元，主要原因是小企業管理局PPP貸款直接存入客户賬户的收益，以及新冠肺炎改變消費習慣導致存款賬户提款減少。
計息存款總額的利息開支減少，主要是因為年內有息活期及貨幣市場存款的成本下降7個基點至0.25%。截至2020年6月30日的三個月2019年同期為0.32%，但因年內平均餘額增加4.238億美元或21.0%至24.4億美元而部分抵消截至2020年6月30日的三個月相比之下，2019年同期為20.2億美元。全部有息存款的利息支出減少，但因存單成本增加，部分抵銷了減幅，這主要是由於年內存單成本上升10個基點至1.42%。截至2020年6月30日的三個月2019年同期為1.32%。
本公司通過增加無息活期存款與總有息存款相比的平均餘額，進一步降低了有息存款的成本。截至2020年6月30日的三個月，無息活期存款平均餘額增加5.373億美元，增幅39.9%，至18.8億美元(佔存款總額的35.9%)，而2019年同期為13.5億美元(佔存款總額的30.3%)。無息存款平均餘額的增加導致截至2020年6月30日的三個月總存款成本下降11個基點，至0.26%，而2019年同期為0.37%。
利息支出的減少另外是由於FHLB墊款成本下降208個基點至0.57% 截至2020年6月30日的三個月 與2019年同期的2.65%相比，這是由於短期市場利率下降，以及截至2020年6月30日的三個月期間FHLB預付款平均餘額減少3720萬美元，即88.3%，至490萬美元，而2019年同期由存款增加提供資金，為4,210萬美元。

淨息差
截至2020年6月30日的三個月，淨息差從4.33%下降69個基點至3.64%2019年同期，主要是由於上述資產收益率和資金成本的變化。截至2020年6月30日的三個月，淨息差從2019年同期的4.13%下降65個基點至3.48%，主要是由於總有息資產收益率下降，部分被總計息負債成本下降所抵消。


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目錄
截至2020年6月30日的6個月與上年同期的比較
截至2020年6月30日的6個月，淨利息收入減少150萬美元，降幅1.5%，至9890萬美元，而2019年同期為1.03億美元。下表提供了所示日期的相關淨利息收入信息：
 截至6月30日的六個月，
 20202019
 平均值
天平		利息
賺得/
付訖
平均
產量/
速率(1)
平均值
天平		利息
賺得/
付訖
平均
產量/
速率(1)
 (千美元)
生息資產：
應收貸款總額，淨額(2) (3)
$4,095,340  $94,681  4.65 %$3,638,573  $94,806  5.25 %
應税證券790,189  10,203  2.60  830,671  11,756  2.85  
免税證券(3)
141,224  1,733  2.47  144,522  1,843  2.57  
其他生息資產
155,379  463  0.60  51,747  618  2.41  
生息資產總額
5,182,132  107,080  4.16 %4,665,513  109,023  4.71 %
非息資產
752,986  668,644  
總資產$5,935,118  $5,334,157  
計息負債：
存單
$520,774  $3,822  1.48 %$508,220  $3,133  1.24 %
儲蓄賬户455,386  303  0.13  503,882  1,381  0.55  
計息需求和貨幣市場賬户
2,321,305  3,508  0.30  2,033,878  3,106  0.31  
有息存款總額
3,297,465  7,633  0.47  3,045,980  7,620  0.50  
次級債券
20,657  503  4.90  20,364  694  6.87  
根據回購協議出售的證券
21,474  72  0.67  31,149  91  0.59  
FHLB預付款和其他借款
2,949  8  0.55  22,086  294  2.68  
計息負債總額
3,342,545  8,216  0.49 %3,119,579  8,699  0.56 %
無息活期存款
1,651,737  1,339,108  
其他無息負債
134,031  100,840  
股東權益
806,805  774,630  
總負債和股東權益
$5,935,118  $5,334,157  
淨利息收入
$98,864  $100,324  
淨息差
3.67 %4.15 %
淨息差
3.84 %4.34 %
平均生息資產與平均計息負債之比
155.04 %149.56 %
(1)年化
(2)表中列出的平均貸款餘額是扣除貸款損失撥備後的淨額。表中已將非權責發生制貸款列為零收益貸款。
(3)免税證券和貸款的收益率沒有在税收等值的基礎上公佈。
利息收入
截至2020年6月30日的6個月，總利息收入減少190萬美元，降幅1.8%，至1.071億美元，而2019年同期為1.09億美元，主要原因是短期市場利率大幅下降後，可調整利率工具的收益率下降。截至2020年6月30日的6個月，總生息資產收益率下降55個基點，至4.16%，而截至2019年6月30日的6個月為4.71%，平均生息資產餘額增加5.166億美元，增幅11.1%，至51.8億美元，其中包括SBA PPP貸款的平均餘額，從截至2019年6月30日的6個月的46.7億美元增加到3.337億美元。
在截至2020年6月30日的六個月裏，貸款利息和手續費減少了12.5萬美元，降幅為0.1%，與2019年同期的9480萬美元相比，減少了12.5萬美元，降幅為0.1%，主要原因是貸款收益率下降，但平均貸款餘額的增加部分抵消了這一影響。美國國債貸款收益率下降60個基點，至4.65%截至2020年6月30日的6個月，低於截至2019年6月30日的6個月的5.25%主要由於減少在短期內，市場利率和次要原因是低收益的SBA PPP貸款來源的影響。截至2019年12月31日，約有57.8%的貸款組合是可調整的，其中41.2%的可調整貸款(佔貸款組合的23.9%)在6個月內重新定價。我OAN收益率，不包括SBA PPP貸款和
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目錄
截至2020年6月30日的6個月內，購入貸款從去年同期的5.10%下降39個基點至4.71%2019. 截至2020年6月30日的6個月，SBA PPP貸款的收益率為2.97%，對貸款收益率產生了14個基點的負面影響。
貸款收益率也受到增量增長的影響。關於購買的貸款。增量增量對貸款收益率的影響從截至2019年6月30日的6個月的0.15%下降了7個基點。增量增量對貸款收益率的影響在任何時期都會根據提前還款額的不同而變化，但隨着購買貸款餘額的減少，這種影響預計會隨着時間的推移而減少。
貸款利息收入的減幅因應收貸款平均餘額增加而被部分抵銷。4.568億美元，或12.5%vt.向，向.41億美元在截至2020年6月30日的6個月內，與36.4億美元截至2019年6月30日的6個月內。截至2020年6月30日的6個月中，SBA PPP貸款的平均金額為3.337億美元。
下表列出了貸款收益率以及小企業管理局購買力平價貸款的餘額、利息和手續費的影響，以及購買貸款的增量 截至2020年和2019年6月30日的6個月：
 截至六個月
六月三十日，
 20202019
(千美元)
貸款收益率的非GAAP對賬：(2)
貸款收益率(GAAP)4.65 %5.25 %
排除SBA PPP貸款對貸款收益率的影響0.14  —  
排除購買貸款增量對貸款收益率的影響(1)
(0.08) (0.15) 
貸款收益率，不包括SBA PPP貸款和購買貸款的增量(非GAAP)(1) (2)
4.71 %5.10 %
(1) 指因所購貼現或溢價遞增而超出個別貸款票據內合約所述利率的已購貸款所錄得的利息收入。外購折扣或溢價是指合同貸款餘額與收購日已收購貸款的公允價值之間的差額，或根據我們的CECL採用方案修改的差額。購買的折扣將在貸款的剩餘期限內增加為收入。
(2) 有關更多信息，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
在截至2020年6月30日的6個月中，投資證券的利息收入減少了170萬美元，降幅為12.2%，從截至2019年6月30日的6個月的1360萬美元降至1190萬美元，這主要是由於市場利率下降影響了可調整利率證券而投資證券的平均餘額減少，主要是由於當前低利率環境下的提前還款和證券贖回。截至2020年6月30日的6個月，總投資組合收益率從2019年同期的2.81%下降23個基點至2.58%，其中應税證券收益率下降25個基點，非應税證券收益率下降10個基點。截至2020年6月30日的6個月中，投資證券的平均餘額從截至2019年6月30日的6個月的9.752億美元減少了4380萬美元，降幅為4.5%，至9.314億美元。投資證券平均結餘的減少包括應税證券平均結餘減少4,050萬元(即4.9%)，而非應税證券平均結餘則減少330萬元(即2.3%)。
生息存款的利息收入減少$155,000，或25.1%vt.向，向.$463,000在.期間截至2020年6月30日的6個月從…$618,000在截至2019年6月30日的六個月內，由於短期市場利率下降導致生息存款收益率下降，但平均生息存款餘額的增加部分抵消了這一影響。年內，生息存款收益率下跌181個基點至0.60%。截至2020年6月30日的6個月相比之下，2019年同期為2.41%。截至2020年6月30日的六個月裏，平均可賺取利息的存款增加了1.035億美元，增幅為200.3，與2019年同期的5,170萬美元相比，增幅為1.554億美元。
利息支出
截至2020年6月30日的6個月，總利息支出減少48.3萬美元，降幅5.6%，至820萬美元，而2019年同期為870萬美元主要是由於市場利率在前面提到的聯邦基金目標利率下降之後下降，主要被總有息負債的平均餘額增加所抵消。有息負債總額的成本截至2020年6月30日的6個月下調7個基點，從截至2019年6月30日的6個月的0.56%降至0.49%。平均有息負債餘額截至2020年6月30日的6個月，與2019年同期的31.2億美元相比，增長了2.23億美元，增幅為7.1%，達到33.4億美元主要由於SBA PPP貸款的收益
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目錄
直接存入客户存款賬户，以及因新冠肺炎改變客户消費習慣導致存款賬户提款減少，存款增加。
雖然在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月裏，存款利息支出都保持在760萬美元，但存款組合在這兩個時期之間發生了變化。截至2020年6月30日的6個月包括利息支出減少100萬美元，這是由於儲蓄賬户的成本和平均餘額下降，但被利息支出增加689,000美元所抵消，利息支出增加的原因是存單成本和平均餘額增加，而利息支出增加的主要原因是計息存款賬户與去年同期相比增加了402,000美元。
本公司通過增加無息活期存款與總有息存款相比的平均餘額，進一步降低了有息存款的成本。截至2020年6月30日的6個月，無息活期存款平均餘額增加3.126億美元，增幅23.3%，至16.5億美元，而2019年同期為13.4億美元。無息存款平均餘額的增加導致截至2020年6月30日的6個月存款總成本從2019年同期的0.35%下降了4個基點至0.31%。
利息支出的減少另外是由於FHLB預付款成本下降213個基點，至0.55% 截至2020年6月30日的三個月 與2019年同期的2.68%相比，原因是短期市場利率下降，以及截至2020年6月30日的三個月期間FHLB預付款平均餘額減少1910萬美元，即86.7%，至290萬美元，而2019年同期為2210萬美元，資金來自存款的增加。
淨息差
淨息差下降50截至2020年6月30日的六個月，主要由於上述資產收益率下降和資金成本變化，從2019年同期的4.34%降至3.84%。淨利差縮小。48截至2020年6月30日的6個月，基點從2019年同期的4.15%升至3.67%初級這主要是由於產生利息的資產收益率下降所致。

信貸損失準備金
從2020年1月1日起，世行通過了2016-13年度的ASU。CECL Adoption以貸款的ACL取代了貸款損失撥備，並以貸款的信貸損失撥備取代了相關的貸款損失撥備。CECL通過方案還用關於無資金來源的承付款的ACL取代了無資金來源的承付款撥備，並以無資金來源的承付款的信貸損失撥備取代了有關的無資金來源的承付款項撥備。貸款信貸損失撥備和無資金承擔信貸損失撥備合計在本公司的簡明綜合經營報表中作為信貸損失撥備列報。未出資承擔的ACL作為應計費用和其他負債包括在公司的簡明綜合財務狀況報表中。
下表列出了下表所列期間的信貸損失準備金：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
(單位：千)
貸款信貸損失準備金$25,941  $1,367  $35,905  $2,287  
為無資金承付款的信貸損失撥備
2,622  —  604  —  
信貸損失準備金$28,563  $1,367  $36,509  $2,287  

貸款信貸損失準備
世行已經建立了一套全面的方法來確定其貸款的ACL。通過計入收益的貸款的信貸損失撥備，增加了貸款的ACL。在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間確認的撥備費用金額是根據對貸款組合的徹底審查並根據銀行確定當前預期貸款信貸損失的CECL方法計算的。截至2019年6月30日的三個月和六個月確認的撥備費用金額是按照銀行的已發生損失方法計算的。有關更多信息，請參閲下面標題為“貸款信用損失撥備分析”的部分。
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目錄
貸款信貸損失撥備取決於銀行通過審慎的承保標準管理資產質量和控制淨沖銷水平的能力。此外，一般經濟狀況的進一步下降，包括新冠肺炎的影響，可能會增加未來貸款的信貸損失撥備，並對本公司的淨收入產生重大不利影響。
截至2020年6月30日的季度與上年同期的比較。
截至2020年6月30日的3個月，貸款信貸損失準備金增加2,460萬美元，增幅為1797.7%，從140萬美元增至2,590萬美元 截至2019年6月30日止三個月，主要由於截至2020年6月30日止三個月經濟狀況惡化所致，詳見下文“貸款信貸損失撥備分析”。截至2019年6月30日的三個月的貸款損失準備金是根據之前使用的已發生損失方法估計的。
截至2020年6月30日的6個月與上年同期相比。
截至二零二零年六月三十日止六個月，貸款信貸損失撥備由截至二零一九年六月三十日止六個月的2,300,000美元增加至3,590萬美元，增幅為1470.0%，主要原因是經濟狀況惡化，詳見下文“貸款信貸損失撥備分析”。截至2019年6月30日的六個月內確認的貸款損失準備金是根據先前使用的已發生損失方法估計的。

關於無資金承付款的信貸損失撥備
世行已經建立了一套全面的方法來確定其關於無資金承諾的ACL，這類似於關於貸款的ACL，並額外考慮了在承諾的合同期限內提供資金的可能性。通過為通過收益記錄的信貸損失撥備，增加了對無資金承諾的ACL。在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間確認的撥備費用金額是根據對貸款組合的徹底審查並根據世行CECL確定無資金承諾當前預期信貸損失的方法計算的。截至2019年6月30日的三個月和六個月確認的撥備費用金額是按照銀行的已發生損失方法計算的。有關更多信息，請參閲下面標題為“貸款信用損失撥備分析”的部分。

截至2020年6月30日的季度與上年同期的比較。
於截至二零二零年六月三十日止三個月內，本行錄得無資金承擔之信貸虧損撥備二百六十萬美元，主要是由於新冠肺炎之經濟狀況惡化導致估計虧損率上升，以及循環商業及工業貸款使用率由二零二零年三月三十一日之37.5%下降至二零二零年六月三十日之26.2%所致，故本行於截至二零二零年六月三十日止三個月錄得之無資金承擔之信貸虧損撥備為二百六十萬美元。本公司沒有根據已發生損失方法記錄2019年同期無資金承諾的信貸損失準備金。
截至2020年6月30日的6個月與上年同期相比。
在截至2020年6月30日的6個月內，銀行記錄了604,000美元的無資金承諾的信貸損失準備金，這主要是由於估計損失率上升，循環商業和工業貸款的使用率從2019年12月31日的34.5%下降，但商業建築貸款的使用率從2019年12月31日的35.6%上升到2020年6月30日的46.6%，部分抵消了這一影響。本公司沒有根據已發生損失方法記錄2019年同期無資金承諾的信貸損失準備金。
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目錄
非利息收入
截至2020年6月30日的季度與上年同期的比較。
非利息收入總額增加$684,000，即9.0%，從2019年同期的760萬美元降至截至2020年6月30日的三個月的820萬美元。下表列出了所註明期間非利息收入主要組成部分的變化情況：
三個月
六月三十日，
20202019變化百分比變化
(千美元)
服務費及其他費用$3,600  $4,845  $(1,245) (25.7)%
出售投資證券的淨收益409  33  376  1,139.4  
出售貸款收益，淨額1,135  368  767  208.4  
利率互換手續費769  161  608  377.6  
其他收入2,335  2,157  178  8.3  
非利息收入總額$8,248  $7,564  $684  9.0 %

在截至2020年6月30日的三個月裏，出售貸款的淨收益增加了767,000美元，增幅為208.4%，達到110萬美元，而同期為368,000美元。Eriod於2019年主要是由於目前低利率環境所產生的發貨量增加而導致銷售額增加所致。待售按揭貸款增加2,110萬元至3,280萬元，增幅為180.0%。截至2020年6月30日的三個月為1170萬美元，而2019年同期為1170萬美元。
利率互換手續費增加608,000美元，或377.6%，至$769,000根據客户交易的增加，截至2020年6月30日的三個月，2019年同期為161,000美元。
截至2020年6月30日的三個月，服務費和其他費用減少120萬美元，或25.7%，至360萬美元，而2019年同期為480萬美元，這部分抵消了非利息收入的增長，這主要是由於透支費減少了711,000美元，交換費減少了256,000美元。透支費和交換費減少歸因於新冠肺炎疫情期間客户消費習慣改變導致交易減少。
截至2020年6月30日的6個月與上年同期的比較
截至2020年6月30日的6個月，非利息收入總額增加了270萬美元，增幅18.3%，達到1770萬美元，而2019年同期為1500萬美元。下表列出了所註明期間非利息收入主要組成部分的變化情況：
截至六個月
六月三十日，
20202019變化百分比變化
(千美元)
服務費及其他費用$7,976  $9,330  $(1,354) (14.5)%
出售投資證券的淨收益1,423  48  1,375  2,864.6  
出售貸款收益，淨額1,682  620  1,062  171.3  
利率互換手續費1,065  161  904  561.5  
其他收入5,588  4,834  754  15.6  
非利息收入總額$17,734  $14,993  $2,741  18.3 %

由於銀行在當前利率環境下積極管理投資組合，截至2020年6月30日的6個月，出售投資證券的淨收益從2019年同期的48,000美元增加到140萬美元，增幅為140萬美元，增幅為2,864.6%。
出售貸款的收益，在截至2019年6月30日的6個月中，淨增長110萬美元，增幅為171.3%，達到170萬美元，而2019年同期主要為620,000美元由於以下原因導致銷售額增加
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目錄
當前低利率環境所產生的發行量增加。持有待售按揭貸款增加在截至2020年6月30的6個月內，從2,030萬美元增加到4,880萬美元，降幅為2,850萬美元，增幅為140.3% 截至2019年6月30日的6個月。
根據客户交易，截至2020年6月30日的六個月，利率掉期費用增加了904,000美元，增幅為561.5%，而2019年同期為161,000美元。
截至2020年6月30日的6個月，其他收入增加了754,000美元，增幅為15.6%，達到560萬美元，而2019年同期為480萬美元，這主要是由於在截至2020年6月30日的6個月中確認的BOLI死亡撫卹金收到了653,000美元。
截至2020年6月30日的6個月，與2019年同期的930萬美元相比，截至2020年6月30日的6個月的服務費和其他費用減少了140萬至800萬美元，部分抵消了非利息收入的增長，這主要是由於本季度透支費和交換費的減少，原因與上文討論的本季度相同。

非利息支出
截至2020年6月30日的季度與上年同期的比較。
在截至2020年6月30日的三個月裏，非利息支出減少了47.4萬美元，降幅為1.3%，從截至2019年6月30日的三個月的3750萬美元降至3710萬美元。下表顯示了所註明期間的非利息費用主要組成部分的變動情況：
三個月
六月三十日，
20202019變化百分比變化
(千美元)
薪酬和員工福利$21,927  $21,982  $(55) (0.3)%
入住率和設備5,529  5,451  78  1.4  
數據處理2,323  2,109  214  10.1  
營銷696  1,106  (410) (37.1) 
專業服務2,169  1,305  864  66.2  
州/市營業税和使用税905  809  96  11.9  
聯邦存款保險費238  426  (188) (44.1) 
擁有的其他房地產，淨額(170) 289  (459) (158.8) 
無形資產攤銷903  1,026  (123) (12.0) 
其他費用2,553  3,044  (491) (16.1) 
總非利息費用$37,073  $37,547  $(474) (1.3)%

其他費用減少491,000美元，即16.1%，從2019年同期的300萬美元增至截至2020年6月30日的三個月的260萬美元主要是由於新冠肺炎導致銀行暫停非必要差旅，導致員工差旅、會議和招待費用減少.
在截至2019年6月30日的三個月裏，擁有的其他房地產淨減少459,000美元，降幅158.8，從2019年同期的289,000美元增加到170,000美元。a這是截至2020年6月30日的三個月確認的銷售收益與截至2019年6月30日的三個月確認的銷售虧損相比的結果。
截至2020年6月30日的三個月，營銷費用從2019年同期的110萬美元下降到696,000美元，降幅為410,000美元，降幅為37.1%，這主要是由於由於新冠肺炎的限制，社區贊助和贊助活動。
聯邦存款保險費費用下降$188,000，或44.1%vt.向，向.$238,000為.截至2020年6月30日的三個月，2019年同期為426,000美元由於在截至2020年6月30日的三個月內使用了銀行剩餘的小銀行信貸，而在截至2019年6月30日的三個月內沒有可供確認的信貸。聯邦存款保險費支出將在下個季度恢復到正常水平。
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目錄
這些非利息支出的減少被專業服務的增加所部分抵消$864,000至220萬美元截至2020年6月30日的三個月，與130萬美元2019年同期的主要原因是從2020年第一季度開始推出新的移動和在線商業銀行平臺“Heritage Direct”。Heritage Direct在截至2020年6月30日的三個月內完成實施。
非利息支出佔平均總資產(年化)的比例為2.36% 截至2020年6月30日的三個月，相比之下，截至2019年6月30日的三個月為2.81%。減少的主要原因是，在截至2020年6月30日的三個月裏，平均總資產增加，這主要是由於SBA PPP發起的。
截至2020年6月30日的6個月與上年同期的比較
截至2020年6月30日的6個月中，非利息支出增加了261,000美元，增幅0.4%，達到7,430萬美元，而截至2019年6月30日的6個月為7,410萬美元。下表顯示了所註明期間的非利息費用主要組成部分的變動情況：
截至六個月
六月三十日，
20202019變化百分比變化
(千美元)
薪酬和員工福利$44,433  $43,896  $537  1.2 %
入住率和設備11,260  10,909  351  3.2  
數據處理4,683  4,282  401  9.4  
營銷1,562  2,204  (642) (29.1) 
專業服務3,546  2,478  1,068  43.1  
州/市營業税和使用税1,662  1,607  55  3.4  
聯邦存款保險費238  711  (473) (66.5) 
擁有的其他房地產，淨額(145) 375  (520) (138.7) 
無形資產攤銷1,806  2,051  (245) (11.9) 
其他費用5,288  5,559  (271) (4.9) 
總非利息費用$74,333  $74,072  $261  0.4 %

在截至2020年6月30日的6個月中，專業服務增加了110萬美元，增幅為43.1%，從截至2019年6月30日的6個月的250萬美元增至350萬美元主要與前面提到的Heritage Direct平臺有關。新銀行平臺的實施在截至2020年6月30日的6個月內完成。
在截至2020年6月30日的6個月中，薪酬和員工福利增加了537,000美元，增幅為1.2%，從截至2019年6月30日的6個月的4,390萬美元增加到4,440萬美元，主要原因是標準工資增加以及零售分支機構員工因新冠肺炎疫情期間面向客户的互動而獲得的額外工資410,000美元，主要與SBA PPP貸款處理有關的加班費用增加237,000美元，以及與抵押貸款部門增加生產相關的銷售佣金支出增加，但被900美元的延期部分抵消
市場營銷額減少642,000美元，降幅29.1%，至160萬美元在截至2020年6月30日的6個月內，主要由於社區捐款的延遲時間，截至2019年6月30日的6個月內為220萬美元由於新冠肺炎的限制，贊助和贊助的活動。
在截至2019年6月30日的6個月中，擁有的其他房地產淨減少520,000美元，降幅138.7，從截至2019年6月30日的6個月的支出375,000美元增加到145,000美元。這是截至2020年6月30日的6個月內確認的銷售淨收益與截至2019年6月30日的6個月確認的銷售虧損的結果。
聯邦存款保險費費用下降$473,000，或66.5%vt.向，向.$238,000 在截至2020年6月30日的6個月內，從截至2019年6月30日的6個月的711,000美元由於認識到
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目錄
FDIC在截至2020年6月30日的6個月內授予的剩餘小銀行信貸，而截至2019年同期沒有可供確認的信貸.
截至2020年6月30日的6個月，非利息支出與平均總資產(摺合成年率)的比率為2.52%，而截至2019年6月30日的6個月為2.80%。減少的主要原因是，在截至2020年6月30日的六個月裏，平均總資產增加，這主要是由於SBA PPP發起的。

所得税費用
截至2020年6月30日的季度與上年同期的比較。
所得税支出減少了410萬美元，降幅為129.2%，所得税優惠為$936,000截至2020年6月30日的三個月的所得税支出為320萬美元，截至2019年6月30日的三個月的所得税支出為320萬美元。截至2020年6月30日的三個月，有效税率為13.2%，而2019年同期為16.7%。與截至2019年6月30日的季度相比，有效税率下降的主要原因是税前收入減少，免税投資增加。
截至2020年6月30日的6個月與上年同期相比。
所得税支出減少了670萬美元，降幅為104.6%，所得税優惠為$296,000截至2020年6月30日的6個月的所得税支出為640萬美元，截至2019年6月30日的6個月的所得税支出為640萬美元。截至2020年6月30日的6個月，有效税率為5.1%，而2019年同期為16.5%。截至二零二零年六月三十日止六個月內所得税開支及有效税率減少主要是由於CARE法案中的一項條款，該條款允許公司從與之前收購相關的淨運營虧損中確認100萬美元的收益截至2020年6月30日的6個月並且到期由於税前收入減少，導致免税投資和低收入住房税收抵免等優惠的永久性税收項目的影響增加.
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目錄
財務狀況概述
下表比較了2019年12月31日至2020年6月30日期間公司財務狀況的變化情況：
六月三十日，
2020		2019年12月31日變化%變化
(千美元)
資產
現金和現金等價物$415,075  $228,568  $186,507  81.6 %
可供出售的投資證券，按公允價值淨額計算
879,927  952,312  (72,385) (7.6) 
持有待售貸款3,783  5,533  (1,750) (31.6) 
應收貸款淨額4,594,832  3,731,708  863,124  23.1  
擁有的其他房地產—  841  (841) (100.0) 
房舍和設備，淨值86,897  87,888  (991) (1.1) 
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算
6,661  6,377  284  4.5  
銀行自營人壽保險107,401  103,616  3,785  3.7  
應計應收利息17,813  14,446  3,367  23.3  
預付費用和其他資產194,224  164,129  30,095  18.3  
其他無形資產，淨額14,807  16,613  (1,806) (10.9) 
商譽240,939  240,939  —  —  
總資產$6,562,359  $5,552,970  $1,009,389  18.2 %
負債
存款$5,567,733  $4,582,676  $985,057  21.5 %
次級債券20,741  20,595  146  0.7  
根據回購協議出售的證券
24,444  20,169  4,275  21.2  
應計費用和其他負債
155,789  120,219  35,570  29.6  
負債共計5,768,707  4,743,659  1,025,048  21.6  
股東權益
普通股569,329  586,459  (17,130) (2.9) 
留存收益198,342  212,474  (14,132) (6.7) 
累計其他綜合收益，淨額25,981  10,378  15,603  150.3  
股東權益總額
793,652  809,311  (15,659) (1.9) 
總負債和股東權益
$6,562,359  $5,552,970  $1,009,389  18.2 %

截至2020年6月30日，總資產增加10.1億美元，增幅18.2%，至65.6億美元，而截至2019年12月31日，總資產為55.5億美元。
截至2020年6月30日，應收貸款淨額增加8.631億美元，增幅23.1%，與截至2019年12月31日的37.3億美元相比，主要原因是SBA PPP貸款8.565億美元，非所有者佔用CRE貸款增加6300萬美元，業主佔用CRE貸款3310萬美元，房地產建設和土地開發貸款3130萬美元，部分被商業和工業貸款減少5900萬美元以及消費貸款減少2770萬美元所抵消。商業和工業貸款減少，主要是因為信貸餘額減少。2020年6月30日和2019年12月31日商業和工業授信額度使用率分別為26.2%和34.5%。消費貸款減少的主要原因是間接汽車貸款停止發放。
截至2020年6月30日，可供出售的投資證券減少了7240萬美元，降幅為7.6%，從2019年12月31日的9.523億美元降至8.799億美元，這主要是由於1.95億美元的催繳、本金支付和出售投資證券，部分被新購買的1.031億美元所抵消，以及由於截至2020年6月30日的六個月利率下降對我們債券投資組合的公允價值產生了積極影響，導致未實現淨收益增加。
截至2020年6月30日，預付費用和其他資產增加了3010萬美元，增幅為18.3%，從2019年12月31日的1.641億美元增至1.942億美元，這主要是由於背靠背公允價值的增加。
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利率互換合同2,330萬美元和低收入住房税收抵免合夥企業投資1,020萬美元，這兩項合同的應計費用和其他負債都相應增加。截至2020年6月30日，應計費用和其他負債增加了3560萬美元，增幅29.6%，達到1.558億美元，而截至2019年12月31日，應計費用和其他負債為1.202億美元。
截至2020年6月30日，存款總額增加9.851億美元，增幅21.5%，從2019年12月31日的45.8億美元增至55.7億美元，主要原因是無息活期存款增加5.533億美元，增幅38.2%，至20.億美元，有息活期存款增加2.443億美元，增幅18.1%，至15.9億美元，貨幣市場賬户增加2.281億美元，增幅30.3%，至9.818億美元，部分被存單賬户減少3390萬美元所抵消。至4.906億美元，儲蓄賬户為660萬美元，或1.3%，至5.025億美元。存款總額增加的主要原因是小企業管理局購買力平價貸款直接存入客户存款賬户的收益，以及新冠肺炎改變客户消費習慣導致存款賬户提款減少導致存款增加。截至2020年6月30日，未到期存款佔總存款的比例從2019年12月31日的88.6%增加到91.2%。

借貸活動
中國銀行是一家提供全方位服務的商業銀行，貸款品種繁多，重點是商業貸款。截至2020年6月30日，應收貸款增加8.985億美元，增幅23.8%，從2019年12月31日的37.7億美元增至46.7億美元。
下表提供了有關我們在指定日期按貸款類型劃分的貸款組合以及這些日期之間的變化的信息。這些餘額是扣除遞延費用、成本後的餘額，在扣除貸款的ACL之前。
2020年6月30日2019年12月31日
天平 (1)
佔總數的百分比(2)
天平 (1)
佔總數的百分比(2)
變化餘額變動百分比
(千美元)
商業業務：
工商業$793,217  17.0 %$852,220  22.6 %$(59,003) (6.9)%
SBA PPP856,490  18.4  —  —  856,490  100.0  
業主自住CRE
838,303  18.0  805,234  21.4  33,069  4.1  
非所有者佔用的CRE
1,351,775  29.0  1,288,779  34.2  62,996  4.9  
總商業業務量3,839,785  82.4  2,946,233  78.2  893,552  30.3  
一至四户家庭住宅(3)
132,546  2.8  131,660  3.5  886  0.7  
房地產建設和土地開發：
一至四户家庭住宅108,821  2.3  104,296  2.8  4,525  4.3  
五處或以上家庭住宅和商業地產
197,163  4.2  170,350  4.5  26,813  15.7  
房地產建設和土地開發總量
305,984  6.5  274,646  7.3  31,338  11.4  
消費者388,018  8.3  415,340  11.0  (27,322) (6.6) 
應收貸款$4,666,333  100.0 %$3,767,879  100.0 %$898,454  23.8  
(1)餘額不包括未支付的貸款承諾。
(2)應收貸款的百分比。
(3) 不包括截至2020年6月30日和2019年12月31日分別持有的380萬美元和550萬美元的待售貸款。
貸款攤銷成本包括在併購中購買的貸款的淨折扣。在採用CECL後，本行將與PCI有關的PCD貸款淨貼現提高了160萬美元，以PCD過渡。購入貸款(包括個人訂約期貸款及非個人訂約期貸款)的剩餘淨折扣總額為每年830萬元。T 2020年6月30日，而截至2019年12月31日，這一數字為840萬美元。

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目錄
不良資產與信用質量指標
下表提供了有關我們在指定日期的非應計貸款、其他房地產擁有的和正在執行的TDR貸款的信息：
六月三十日，
2020		2019年12月31日
(千美元)
非權責發生制貸款：
商業業務$33,382  $44,320  
一至四户家庭住宅160  19  
消費者86  186  
非權責發生制貸款總額(1)
33,628  44,525  
擁有的其他房地產—  841  
不良資產總額$33,628  $45,366  
貸款的ACL$71,501  $36,171  
不良貸款與應收貸款之比
0.72 %1.18 %
貸款到應收貸款的ACL
1.53  0.96  
貸款至應收貸款的ACL，不包括SBA PPP貸款(2)
1.88  0.96  
不良貸款的ACL
212.62  81.24  
不良資產佔總資產的比例0.51 %0.82 %
執行TDR貸款：
商業業務$18,367  $13,661  
一至四户家庭住宅192  196  
房地產建設與土地開發1,751  237  
消費者377  375  
履約TDR貸款總額$20,687  $14,469  
累計逾期90天或以上的貸款$—  $—  
潛在問題貸款100,554  87,788  
(1)截至2020年6月30日和2019年12月31日，2090萬美元和2630萬美元的非應計貸款分別被視為TDR不良貸款。
(2) 請參閲此處的非GAAP財務衡量標準部分。
非權責發生制貸款.截至2020年6月30日，非權責發生貸款減少1,090萬美元至3,360萬美元，佔應收貸款的0.72%，而截至2020年6月30日，非權責發生貸款從4,450萬美元減少至3,360萬美元，佔貸款的1.18%S截至2019年12月31日的應收賬款。減少的主要原因是與780萬美元的重要農業貸款關係有關的本金淨支付和230萬美元的商業業務關係的全額償付。
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目錄
下表反映了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內非權責發生貸款的變化情況：
截至六個月
六月三十日，
20202019
(單位：千)
非權責發生制貸款
期初餘額$44,525  $13,696  
*增加了之前分類的PASS分級貸款259  3,581  
*增加了之前分類的潛在問題貸款(1)
3,568  6,353  
取消淨本金支付並轉移到應計狀態(13,799) (3,940) 
**沖銷費用(655) (400) 
他們將被轉移到OREO(270) —  
期末餘額$33,628  $19,290  
(1)包括130萬美元的PCI貸款，這些貸款作為CECL採用的一部分轉換為PCD貸款。
截至2020年6月30日，340萬美元的非應計貸款有94.6萬美元的相關ACL，3020萬美元的非應計貸款沒有貸款的相關ACL。截至2019年12月31日，440萬美元的非權責發生貸款有76.3萬美元的相關貸款損失撥備，4010萬美元的非權責發生貸款沒有貸款損失撥備。
截至2020年6月30日，包括在上面的非應計貸款表中的不良TDR貸款為2,090萬美元，並對371,000美元的貸款有相關的ACL，包括丁非1970萬美元在貸款上沒有相關ACL的情況下執行TDR貸款。截至2019年12月31日，TDR不良貸款為2630萬美元，相關貸款損失撥備為21.8萬美元，其中2420萬美元的TDR不良貸款沒有相關的ACL貸款。
不良資產。不良資產包括非應計貸款和擁有的其他房地產。截至2020年6月30日，不良資產從2019年12月31日的4540萬美元減少至3360萬美元，佔總資產的0.51%，降幅為1170萬美元，佔總資產的0.82%，原因是上述非權責發生貸款減少，以及截至2020年6月30日的六個月內處置剩餘的兩處房產導致擁有的其他房地產減少。
問題債務重組貸款。履行TDR貸款是應計狀態的TDR。根據我們的會計政策中概述的標準，可以單獨或集體評估它們的ACL。履約TDR貸款不被視為不良資產，因為它們儘管處於重組狀態，但仍會繼續計息。截至2020年6月30日，TDR執行貸款增加了620萬美元，增幅為43.0%，從2019年12月31日的1,450萬美元增至2,070萬美元。增加的主要原因是增加了之前分類的PASS分級貸款，包括三個總計350萬美元的商業商業貸款關係，其中210萬美元因新冠肺炎的不利經濟影響而被修改，以及增加了之前分類的潛在問題貸款，包括一個150萬美元的住宅建設關係。
下表反映了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內TDR貸款履約情況的變化：
截至六個月
六月三十日，
20202019
(單位：千)
履行TDR貸款
期初餘額$14,469  $22,744  
*增加了之前分類的PASS分級貸款4,058  2,631  
*增加了之前分類的潛在問題貸款2,814  4,671  
*增加了以前的非應計項目貸款281  —  
**沖銷費用—  (10) 
**淨本金支付(935) (4,108) 
期末餘額$20,687  $25,928  

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目錄
截至2020年6月30日，履行TDR貸款的相關ACL為160萬美元，截至2019年12月31日，相關ACL為130萬美元。
潛在問題貸款。潛在媒體截至2020年6月30日，OBEM貸款增加了1280萬美元，增幅為14.5%，達到1.06億美元，而2019年12月31日為8780萬美元。這一增長主要歸因於增加了六個商業業務關係，包括兩個酒店，總額為2,060萬美元，由於新冠肺炎的不利經濟影響而被下調了評級。本公司在新冠肺炎相關貸款問題上的做法是，如果貸款被修改，除非借款人表現出強大的財務狀況，或其他因素表明需要更嚴格的評級，否則評級將降至“觀察”級。增加的潛在問題貸款還包括總計1620萬美元的11個商業業務關係，由於其他擔憂，這些關係被降級，以加強對這些信貸的監督。截至2020年6月30日的六個月，潛在問題貸款的增加被1820萬美元的淨本金支付部分抵消，其中包括總計470萬美元的三個商業和工業關係的全額支付。
下表反映了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內潛在問題貸款的變化情況：
截至六個月
六月三十日，
20202019
潛在問題貸款
期初餘額$87,788  $101,320  
*增加了之前分類的PASS分級貸款43,942  40,708  
**升級以通過分級貸款狀態(6,592) (2,858) 
**淨本金支付(18,202) (13,650) 
*支持將貸款轉移到非應計項目和TDR狀態(6,382) (11,024) 
**沖銷費用—  (427) 
期末餘額$100,554  $114,069  

貸款信用損失撥備分析
貸款信貸損失撥備
從2020年1月1日起，世行通過了2016-13年度的ASU。採納以簡明綜合財務狀況表上的貸款折舊撥備取代貸款損失準備，並以簡明綜合經營報表上的貸款信貸損失撥備取代相關的貸款損失撥備。
管理層採用了歷史性虧損的開放池CECL方法來計算貸款的ACL。所有貸款都採用相同的方法，符合會計準則的指導，不需要過多的複雜性。根據這項撥備方法，本公司已確定與其已確定的貸款類別相一致的具有類似風險特徵的貸款部分。非權責發生制貸款和某些TDR貸款不被認為是類似的其他貸款；因此，它們是以個人為基礎進行津貼評估的。個別評估貸款的撥備乃採用抵押品價值法或淨現值法計算，抵押品價值法將可能的還款來源視為抵押品價值減去估計出售成本，淨現值法則考慮借款人可用來償還債務的合約本金及利息條款及估計現金流。
對於集體衡量的每個貸款部門，基線損失率是使用銀行的平均季度歷史損失信息計算的。基準損失率根據剩餘壽命法應用於每筆貸款在貸款有效期內的估計現金流，以確定每筆貸款的基準損失估計數，包括提前還款估計數。CECL方法包括考慮經濟和商業環境的預測方向及其與合理和可支持的時間框架內的歷史損失相比對估計津貼的可能影響。使用合理和可支持的期間，將這些宏觀經濟因素對每個細分市場的影響(無論是正面的還是負面的)添加到計算的基線損失率中。在合理和可支持的時間段之後，估計的信用損失在直線輸入恢復的基礎上恢復到恢復期間下的歷史基線損失水平。如果內部或外部條件建議調整歷史損失信息或宏觀經濟預測，管理層還可以考慮將其他定性因素添加到ACL中。
69

目錄
雖然我們相信我們使用現有的最佳信息來確定貸款的ACL，但如果情況與確定津貼時使用的假設有很大不同，我們的運營結果可能會受到重大影響。國家和地方經濟狀況的進一步下滑，包括新冠肺炎疫情或其他因素的影響，可能會導致貸款額度大幅增加，並可能對本公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，作為例行審查過程的一部分，貸款ACL金額的確定將受到銀行監管機構的審查，這可能會導致根據銀行監管機構在審查時對其可獲得的信息的判斷，建立額外的貸款ACL。
下表提供了我們的貸款ACL和貸款損失撥備在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的變化信息：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
(千美元)
期初貸款的ACL
$47,540  $36,152  $36,171  $35,042  
採用CECL的影響
—  —  1,822  —  
調整後的貸款ACL，期初
47,540  36,152  37,993  35,042  
沖銷：
商業業務(1,824) (774) (3,046) (877) 
一至四户家庭住宅—  (15) —  (30) 
消費者(431) (566) (806) (1,152) 
總沖銷(2,255) (1,355) (3,852) (2,059) 
恢復：
商業業務71  62  1,140  221  
一至四户家庭住宅—  —  3  —  
房地產建設與土地開發
7  7  21  625  
消費者197  130  291  247  
總回收率275  199  1,455  1,093  
淨沖銷
(1,980) (1,156) (2,397) (966) 
淨信用損失
1,980  1,156  2,397  966  
儲備建築
23,961  211  33,508  1,321  
貸款信貸損失準備金
25,941  1,367  35,905  2,287  
期末貸款的ACL
$71,501  $36,363  $71,501  $36,363  
貸款到應收貸款的ACL
1.53 %0.98 %1.53 %0.98 %
貸款至應收貸款的ACL，不包括SBA PPP貸款(3)
1.88  0.98  1.88  0.98  
貸款對平均貸款的淨沖銷淨額(1)
0.18 %0.13 %0.12 %0.05 %
期末應收貸款(2)
$4,666,333  $3,718,283  $4,666,333  $3,718,283  
期內平均應收貸款淨額(2)
4,442,108  3,654,475  4,095,340  3,638,573  
(1)按年計算。
(2)不包括持有的待售貸款。
(3)請參閲此處的非GAAP財務衡量標準。
截至2020年6月30日，貸款ACL增加了3530萬美元，增幅為97.7%，從3620萬美元增加到7150萬美元 截至2019年12月31日，比調整後的期初餘額38.0美元增加了3350萬美元，增幅為88.2%。ACL的增加主要是由於在截至2020年6月30日的六個月內確認的3,590萬美元貸款信貸損失撥備的結果，這主要是由於反映新冠肺炎疫情導致的經濟狀況的預測信貸惡化。
70

目錄
CECL模型中使用的截至2020年6月30日的宏觀經濟預測是截至2020年6月9日，其中包括急劇衰退的實際結果，隨後是預測的擴大的“U型”復甦，失業率在2020年第二季度飆升至13%，到2023年降至5%，GDP在2020年下滑6.1%，但在2021年反彈6.3%，未來幾年GDP將小幅增長。這一預測與截至2020年1月1日的CECL模型使用的預測形成鮮明對比，CECL模型預測穩定的GDP增長和失業率類似於2019年12月31日的4%，以及其他因素。
在截至2020年6月30日的6個月內，公司記錄了390萬美元的沖銷，這主要是由於商業和工業貸款沖銷了300萬美元，其中包括一筆170萬美元的貸款一直在經歷財政困難的人。由於圍繞基礎貸款抵押品控制的問題，世行認為適當的做法是沖銷全部餘額，並採取積極的收集策略。本公司在截至2020年6月30日的六個月內錄得150萬美元的回收，主要是由於在截至2019年12月31日的三個月內完全恢復了963,000美元的農業貸款關係，該關係已被註銷。
根據世行建立的全面的CECL方法，管理層認為截至2020年6月30日的7,150萬美元貸款的ACL(佔應收貸款的1.53%和不良貸款的212.62%)適合計入投資組合中當前預期的信貸損失。相比之下，根據已發生損失方法，截至2019年12月31日，貸款損失撥備為3620萬美元(佔應收貸款的0.96%，不良貸款的81.24%)。
雖然我們相信我們使用現有的最佳信息來確定貸款的ACL，但如果情況與確定津貼時使用的假設有很大不同，我們的運營結果可能會受到重大影響。由於新冠肺炎疫情或其他因素導致國家和地方經濟狀況的進一步下降，可能導致貸款額度大幅增加，並可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，作為例行審查過程的一部分，貸款ACL金額的確定將受到銀行監管機構的審查，這可能會導致根據銀行監管機構在審查時對其可獲得的信息的判斷，建立額外的貸款ACL。由於未來影響借款人和抵押品的事件不能肯定地預測，因此不能保證現有的貸款ACL是適當的，或者如果貸款質量惡化，就不需要增加撥備。貸款額度的任何實質性增加都會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。

存款及其他借款
截至2020年6月30日，存款總額從2019年12月31日的45.8億美元增加到55.7億美元，增幅為9.851億美元，增幅為21.5%。截至2020年6月30日，非到期存款佔總存款的比例增加了2.6%，達到91.2%，而2019年12月31日為88.6%。
下表彙總了本公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的存款情況：
2020年6月30日2019年12月31日
天平佔總數的百分比天平佔總數的百分比變化餘額變動百分比
(千美元)
無息活期存款
$1,999,754  35.9 %$1,446,502  31.6 %$553,252  38.2 %
有息活期存款
1,593,074  28.6  1,348,817  29.4  244,257  18.1  
貨幣市場賬户981,750  17.6  753,684  16.4  228,066  30.3  
儲蓄賬户502,508  9.1  509,095  11.2  (6,587) (1.3) 
未到期存款總額5,077,086  91.2  4,058,098  88.6  1,018,988  25.1  
存單490,647  8.8  524,578  11.4  (33,931) (6.5) 
總存款$5,567,733  100.0 %$4,582,676  100.0 %$985,057  21.5  

存款增加主要是由於小企業管理局購買力平價貸款直接存入客户存款賬户所得款項、新冠肺炎疫情期間因消費習慣改變而減少從客户存款賬户提款，以及新存款賬户增加所致。截至2020年6月30日，銀行約有839個存款賬户，餘額約為1.06億美元，與從銀行獲得SBA PPP貸款的新客户有關。
71

目錄
短期借款可以用來補償其他資金來源的減少(例如低於預期水平的存款流入)。借款也可以在較長期的基礎上使用，以支持擴大的貸款活動，並與資產重新定價間隔的到期日相匹配。銀行還利用根據協議出售的證券進行回購，作為其資金來源的補充，這些資金來源由可供出售的投資證券擔保。2019年下半年，該行努力將客户從根據協議出售的證券回購過渡到其他存款產品。截至2020年6月30日和2019年12月31日，只有3家客户使用了該產品，2020年6月30日的餘額為2440萬美元，比2019年12月31日的2020萬美元增加了430萬美元，增幅21.2%，這主要是由於期間的客户活動。
該公司還有面值2500萬美元的初級次級債券，這些債券以3個月期倫敦銀行同業拆借利率加1.56%為基礎支付季度利息。債券將於2037年到期。截至2020年6月30日，次級債券餘額為2,070萬美元，反映了2014年5月1日作為與華盛頓銀行公司合併的一部分而設立的次級債券的公允價值，經購買會計公允價值調整後的折價增加進行了調整。
截至2020年6月30日，世行與FHLB的信貸安排為9.428億美元，與聯邦儲備銀行的信貸安排為6030萬美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，該公司沒有FHLB或聯邦儲備銀行未償還預付款。
截至2020年6月30日，世行與五家代理銀行保持着購買聯邦資金總計2.15億美元的信貸額度。截至2020年6月30日或2019年12月31日，沒有購買聯邦基金。
2020年6月30日，世行也獲準使用PPPLF，但尚未參與該計劃。

流動性與現金流
我們的主要資金來源是客户和地方政府存款；貸款本金和利息支付；投資證券(包括相關利息)的到期日、催繳和支付；以及投資證券的銷售收益。這些資金與留存收益、股權和其他借入資金一起，用於貸款、購買投資證券和其他資產，併為持續經營提供資金。雖然貸款和投資的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到利率水平、經濟狀況和競爭的影響。
遺產銀行：銀行流動性管理計劃的主要目標是保持滿足其客户日常現金流需求的能力，這些客户要麼希望提取資金，要麼利用信貸安排來滿足他們的現金需求。世行每天監測資金來源和用途，以維持可接受的流動性狀況。除了核心存款的流動資金以及貸款和投資的償還和到期日外，本行還可以利用與代理銀行建立的信貸安排和額度，或啟動投資證券的銷售。由於聯邦儲備銀行對新冠肺炎疫情的反應，可以通過上文“新冠肺炎影響”部分提到的購買力平價基金補充銀行的流動性。
文物金融公司：本公司是獨立於本行的法人實體，必須自備流動資金。該公司幾乎所有的收入都來自銀行宣佈和支付的股息。法律和監管規定可能會限制銀行向公司支付股息的能力。然而，管理層認為，這些限制不會對公司履行其持續現金義務的能力產生不利影響。截至2020年6月30日，本公司(在未合併基礎上)擁有230萬美元的現金和現金等價物，以及700萬美元的銀行應收賬款。
我們需要保持充足的流動性水平，以確保有足夠的資金用於貸款發放和存款提取，履行其他財務承諾和資金運營。我們通常保持充足的現金和短期投資，以滿足短期流動性需求。截至2020年6月30日，現金和現金等價物總計4.151億美元，佔總資產的6.3%，可供出售的投資證券的公允價值總計8.799億美元，其中2.606億美元被承諾用於獲得公共存款或借款安排。截至2020年6月30日，可供出售的未質押投資證券的公允價值總計6.193億美元，佔總資產的9.4%。截至2020年6月30日，可供出售的合同期限為一年或更短的投資證券的公允價值為4780萬美元，佔總資產的0.7%。
合併現金流：如簡明綜合現金流量表所披露，截至2020年6月30日的6個月，經營活動提供的現金淨額為7230萬美元，主要包括淨虧損610萬美元，扣除將淨收益與經營活動提供的現金進行調節的非現金調整淨額，包括3650萬美元的信貸損失準備金和淨遞延貸款費用變動淨額。
72

目錄
攤銷2600萬美元。在截至2020年6月30日的六個月內，投資活動使用的現金淨額為8.416億美元，主要包括9.288億美元的淨貸款來源，包括與SBA PPP貸款來源相關的883.9美元，但被9,200萬美元的淨投資證券活動部分抵消。截至二零二零年六月三十日止六個月，融資活動提供的現金淨額為95,590,000美元，主要包括存款淨增加98,510萬美元，主要與小企業管理局購買力平價貸款直接存入客户存款賬户所得款項有關，以及因新冠肺炎期間客户消費習慣改變而減少存款賬户提款所致，惟因回購普通股1,910萬美元及期內支付股息1,450萬美元而被部分抵銷。

股東權益和監管資本要求
截至2020年6月30日，股東權益為7.937億美元，而2019年12月31日為8.093億美元。截至2020年6月30日，公司股東權益資產比率為12.1%，截至2019年12月31日，股東權益資產比率為14.6%。下表反映了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內股東權益的變化：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
(單位：千)
期初餘額$798,438  $778,191  $809,311  $760,723  
會計政策變更的累積影響 (1)
—  —  (5,615) (399) 
**實現淨收入(6,139) 15,984  6,052  32,536  
*宣佈了次股息(7,226) (6,679) (14,569) (13,341) 
**其他綜合收入，扣除税後淨額7,689  9,193  15,603  17,209  
**普通股回購計劃
(38) (879) (19,098) (1,681) 
*其他928  815  1,968  1,578  
期末餘額$793,652  $796,625  $793,652  $796,625  
(1) 自2020年1月1日起，公司採用ASU 2016-13，金融工具--信貸損失。自2019年1月1日起，本公司採用ASU 2016-02，租約.

截至2020年6月30日止三個月，由於本公司因應新冠肺炎疫情而暫停購回，因此並無根據本公司的股票回購計劃回購股份。
截至2020年6月30日止六個月，本公司按每股加權平均價23.95美元，回購第十一期股票回購計劃餘下的639,922股股份，以及根據第十二期股票回購計劃，按加權平均股價20.34美元回購155,778股股份，即兩項計劃合共795,700股股份，加權平均股價為23.25美元。
在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，本公司以加權平均價每股29.12美元回購了第11次股票回購計劃下可用的28,000股股票。
該公司歷來向其普通股股東支付現金紅利。未來的現金股息(如果有的話)的支付將由我們的董事會在考慮各種因素後自行決定，這些因素包括我們的業務、經營業績和財務狀況、資本要求、當前和預期的現金需求、擴張計劃、對我們支付股息能力的任何法律或合同限制以及其他相關因素。公司普通股的股息在很大程度上取決於從銀行獲得的股息，而銀行的股息是公司的主要收入來源。2020年7月22日，公司董事會宣佈於2020年8月19日支付每股普通股0.20美元的定期股息 致2020年8月5日登記在冊的股東.
該公司是一家受聯邦儲備銀行監管的銀行控股公司。根據修訂後的“1956年銀行控股公司法”和“美聯儲條例”，銀行控股公司必須遵守美聯儲的資本充足率要求。遺產銀行是一家聯邦保險機構，因此必須遵守聯邦存款保險公司制定的資本金要求。美聯儲的資本金要求與FDIC的要求大體相當。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能還會是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表和運營產生直接的重大影響。管理層相信，截至2020年6月30日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
73

目錄
截至2020年6月30日和2019年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。下表為本公司與本行在指定期間的最低要求比率及實際資本比率：
 最低要求資本充足的要求實際
 (千美元)
截至2020年6月30日：
公司合併後
普通股一級資本與風險加權資產之比
$208,575  4.5 %不適用不適用$527,768  11.4 %
第1級槓桿化資本與平均資產之比
215,024  4.0  不適用不適用548,509  10.2  
一級資本與風險加權資產之比
278,100  6.0  不適用不適用548,509  11.8  
總資本與風險加權資產之比
370,800  8.0  不適用不適用606,469  13.1  
文化遺產銀行
普通股一級資本與風險加權資產之比
208,409  4.5  $300,362  6.5 %536,674  11.6  
第1級槓桿化資本與平均資產之比
214,882  4.0  268,529  5.0  536,674  10.0  
一級資本與風險加權資產之比
277,879  6.0  369,676  8.0  536,674  11.6  
總資本與風險加權資產之比370,506  8.0  462,096  10.0  594,634  12.8  
截至2019年12月31日：
公司合併後
普通股一級資本與風險加權資產之比
$211,110  4.5 %不適用不適用$541,154  11.5 %
第1級槓桿化資本與平均資產之比
212,578  4.0  不適用不適用561,749  10.6  
一級資本與風險加權資產之比
281,479  6.0  不適用不適用561,749  12.0  
總資本與風險加權資產之比
375,306  8.0  不適用不適用598,226  12.8  
文化遺產銀行
普通股一級資本與風險加權資產之比
211,017  4.5  $304,803  6.5 %538,560  11.5  
第1級槓桿化資本與平均資產之比
211,187  4.0  263,984  5.0  538,560  10.2  
一級資本與風險加權資產之比
281,356  6.0  375,142  8.0  538,560  11.5  
總資本與風險加權資產之比375,142  8.0  468,927  10.0  575,037  12.3  

截至2020年6月30日，資本措施反映了美聯儲(Federal Reserve)和聯邦存款保險公司(FDIC)通過的修訂後的CECL資本過渡條款，允許我們選擇將CECL對監管資本的影響(相對於發生的損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年，然後是三年的過渡期。
根據適用的資本要求，公司和銀行都必須擁有4.5%的普通股一級資本比率，4.0%的一級槓桿率，6.0%的基於風險的一級比率和8.0%的基於風險的總比率。本公司及本行亦須維持普通股一級資本高於2.5%的保本緩衝，以避免對某些活動的限制，包括向行政人員支付股息、股票回購及酌情花紅。於2020年6月30日，本公司及本行的保本緩衝分別為5.1%及4.8%。

非GAAP財務指標
本報告載有某些財務信息，這些信息是按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則以外的方法確定的。該等措施包括淨利息收入、貸款利息及手續費、摺合利率、貸款收益率及淨息差，當中不包括因合併而購入的貸款所增加的影響，以及來自小型企業管理局購買力平價貸款的收入。我們的管理層使用這些非GAAP衡量標準，以及相關的GAAP衡量標準來分析我們的業績和
74

目錄
做出商業決策。管理層還使用這些衡量標準進行同行比較。管理層相信，列報貸款收益率和淨息差(不計入收購會計貼現增值對通過合併獲得的貸款的影響)有助於評估收購會計對貸款收益率和淨息差的影響，因為隨着收購貸款到期或滾出我們的資產負債表，貸款貼現增值的影響預計會減少。管理層認為，在評估特別計劃貸款的影響時，不包括SBA PPP貸款的影響，提供貸款收益率和淨息差是有用的，因為這些貸款預計將在短時間內因SBA的寬恕而大幅減少。這些披露不應被視為被確定為符合GAAP的結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的GAAP和非GAAP財務指標的對賬：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
 2020201920202019
(千美元)
貸款收益率，不包括SBA PPP貸款和購買貸款的增量，年化：
貸款利息和手續費(GAAP)
$48,404  $48,107  $94,681  $94,806  
不包括SBA PPP貸款利息和手續費
(4,923) —  (4,923) —  
不包括購買貸款的增量
(696) (1,416) (1,708) (2,789) 
調整後的貸款利息和手續費(非GAAP)$42,785  $46,691  $88,050  $92,017  
平均應收貸款淨額
$4,442,108  $3,654,475  $4,095,340  $3,638,573  
不包括平均SBA PPP貸款(667,390) —  (333,695) —  
調整後平均應收貸款淨額(非公認會計準則)$3,774,718  $3,654,475  $3,761,645  $3,638,573  
年化貸款收益率(GAAP)
4.38 %5.28 %4.65 %5.25 %
貸款收益率，不包括SBA PPP貸款和購買貸款的增量，年化(非GAAP)
4.56 %5.12 %4.71 %5.10 %

六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
(千美元)
貸款至應收貸款的ACL，不包括SBA PPP貸款
貸款信貸損失撥備$(71,501) $(36,171) 
應收貸款(GAAP)$4,666,333  $3,767,879  
排除SBA PPP貸款856,490  —  
應收貸款，不包括SBA PPP(非GAAP)
$3,809,843  $3,767,879  
貸款對應收貸款的ACL(GAAP)
1.53 %0.96 %
貸款至應收貸款的ACL，不包括SBA PPP貸款(非GAAP)
1.88 %0.96 %

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們的借貸和存款活動使我們面臨利率風險。我們的經營結果高度依賴於我們管理利率風險的能力。我們認為利率風險是一種重大的市場風險，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。利率風險是按季度計量和評估的。
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目錄
由於新冠肺炎大流行，自我們2019年年報10-K中披露的信息以來，我們的利率風險敞口發生了變化。下表列出了我們的淨利息收入由於在顯示的日期之後的幾段時間內出現的平行利率衝擊情景而發生的變化：
六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
(千美元)
上漲100
第1年$11,928  $8,149  
第2年24,652  15,933  
上漲200
第1年23,671  15,572  
第2年48,464  29,806  
下跌100
第1年(2,644) (7,415) 
第2年(6,884) (15,178) 

這些情景基於獨立消息來源公佈的報告期最後一天的利率，並納入了公開市場上活躍交易的工具的相關利差。鑑於短期利率在截至2020年6月30日的六個月內有所下降，我們不認為“Down 200”分析的結果提供了有意義的結果，並已將其排除在外。對於“下降100”的情景，世行的建模假設是，所有存款利率都降至一個或兩個基點，並重新調整新的貸款產生，以納入選定的淨息差指數。用於管理市場風險的模擬基於許多假設，這些假設涉及利率變化對重新定價特徵、未來現金流和客户行為的時機和程度的影響。這些假設本質上是不確定的，因此，該模型不能準確估計淨利息收入，也不能準確預測淨利息收入增加或減少的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率，以及市場狀況、客户行為和管理策略等因素的變化，實際結果將與模擬結果不同。
本行及本行均無開立任何類別金融工具的交易賬户，本行或本行亦無從事對衝活動或購買高風險衍生工具。此外，我們和世界銀行都不受外幣匯率風險或商品價格風險的影響。

項目4.安全控制和程序
(A)評估披露控制和程序
在本季度報告所述期間結束時，在公司首席執行官、首席財務官和公司披露委員會的參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)節所界定的)進行了評估。在設計及評估本公司的披露管制及程序時，管理層認識到，不論披露管制及程序的構思及運作如何完善，亦只能提供合理而非絕對的保證，以確保披露管制及程序的目標得以達致。此外，在設計披露控制和程序時，管理層必須運用其判斷來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其所述目標。根據他們的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司截至2020年6月30日的披露控制和程序有效地確保了公司根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並及時傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)；(Ii)在SEC規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
(B)財務報告內部控制的變化
自2020年1月1日起，遺產採用FASB ASU 2016-13，金融工具：信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，經修訂。公司設計了新的
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目錄
控件並修改現有控件作為其採用的一部分。這些對財務報告的額外控制包括對模型創建和設計、模型治理、假設和擴大對貸款水平數據的控制。
截至2020年6月30日止季度內，本公司財務報告內部控制(定義見公司法第13a-15(F)條)並無其他重大影響或合理可能重大影響本公司財務報告內部控制的變動。本公司預計其財務報告的內部控制不會防止所有的錯誤和所有的欺詐。無論控制程序的構思和操作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或控制的管理超越性都可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被檢測到。

第二部分：其他信息

項目1.其他法律程序
除與本行業務相關的普通例行訴訟外，本行及本行並不參與任何重大待決法律程序。

第1A項。三個風險因素
本公司2019年年報10-K表中與新冠肺炎疫情相關的風險因素第一部分第1A項發生了實質性變化。下面討論管理層認為由於COVD-19大流行而特定於我們業務的某些風險。
新冠肺炎事件的爆發對我們的客户經營的某些行業造成了不利影響，可能會削弱他們履行對我們義務的能力。此外，疫情的蔓延擾亂了我們經營地區的銀行和其他金融活動，可能導致經濟衰退或美國經濟的其他嚴重中斷，並可能給我們帶來業務連續性問題。
新冠肺炎大流行開始造成重大的經濟混亂和波動，原因是政府的授權(例如，“庇護所”授權、學校關閉)和消費者行為的自願變化(例如，“社會疏遠”)。為了響應避難所的訂單，目前我們的許多員工都在遠程工作，以使我們能夠繼續為客户提供銀行服務。這些在家工作的安排可能會增加網絡安全、信息安全和運營風險。如果關鍵人員或大量員工由於新冠肺炎疫情的影響和限制而無法聯繫到我們，我們也可能受到不利影響。此外，我們還依賴第三方供應商開展業務以及處理、記錄和監控交易。如果這些供應商中的任何一個不能繼續為我們提供這些服務，可能會對我們為客户服務的能力造成負面影響。雖然我們有業務連續性計劃和其他保障措施，但不能保證這些計劃和保障措施會有效。
在大流行開始後的幾個月和幾年裏，圍繞未來經濟狀況的不確定性無處不在。因此，管理層在估計疫情對其信貸質量、收入和資產價值的影響時，面臨着重大而陌生的不確定性。到目前為止，新冠肺炎疫情已導致貸款需求和貸款來源、存款可獲得性、市場利率下降，並對我們許多企業和消費者借款人的還貸能力產生了負面影響。由於大流行的持續時間和為解決其經濟後果而採取的非常措施(包括最近降低目標聯邦基金利率)的效力尚不清楚，直到大流行消退，我們預計我們的淨利息收入和淨利差在短期內將受到不利影響。,如果不是更久的話。我們的許多借款人已經失業或可能面臨失業，由於收入急劇下降，某些企業面臨資不抵債的風險，特別是在與旅行、酒店、休閒和實物個人服務相關的企業。企業最終可能不會
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目錄
由於隨着時間的推移將返回太平洋西北地區的經濟活動水平、政府援助的影響、經濟復甦的速度、新冠肺炎在隨後幾個季節的復興以及人口和社會規範將會發生的變化，存在着很大程度的不確定性。
大流行的影響預計將在2020年繼續對我們產生不利影響，因為我們許多客户的還貸能力受到了重大影響。儘管作為評估貸款ACL的一部分，本公司已經對與大流行相關的信貸損失進行了估計，但這種估計涉及重大判斷，並且是在大流行將對我們貸款組合的信用質量產生影響的重大不確定性的背景下做出的。大流行的經濟影響程度目前也不可能確定，因為它在一定程度上依賴於一種仍在進化的病毒。因此，隨着更多信息的獲得，對大流行對信貸損失影響的估計可能會隨着時間的推移而改變.如果我們的估計不正確，我們的貸款ACL可能不足以彌補我們貸款組合中的損失，因此需要通過記錄並從收入中扣除的信貸損失撥備來增加貸款的ACL。貸款額度的任何增加都將導致淨收益減少，最有可能的是資本減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的負面影響。
此外，為了應對新冠肺炎造成的經濟混亂，本公司正在通過提供只付利息、延期付款、貸款再攤銷和增加信用額度等短期修改，為商業貸款借款人提供幫助。此外，該公司正在幫助抵押貸款和消費貸款借款人，在借款人滿足某些標準時，通過簡化的90天延期付款審批程序，或通過個案分析，提供短期修改。 儘管有這些修改，一旦新冠肺炎疫情得到解決，這些借款人可能無法恢復全額償還貸款。如果新冠肺炎疫情造成的經濟混亂持續幾個月或惡化，可能會導致貸款拖欠、不良分類貸款和貸款沖銷增加。因此，我們的貸款ACL可能被證明不足以吸收我們貸款組合中的損失，這將導致我們的運營業績、流動性和財務狀況受到不利影響。
此外，鑑於新冠肺炎事件對商業及消費活動造成廣泛幹擾，本公司決定採取若干措施協助受影響地區的存款客户。這些措施包括豁免某些收費，例如提早提取存款證和透支的罰款，雖然這些優惠對協助客户很重要，但會對我們的經營業績造成負面影響。.
根據公認會計原則，我們記錄收購的資產和按其公允價值承擔的負債，購買對價超過收購的淨資產，從而確認商譽。如果認為不利的經濟狀況或最近大流行導致我們的股票價格和市值下降是持續的，而不是暫時的，這可能會對我們商譽的公允價值產生重大影響，並可能引發減值費用。任何減值費用都可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們是一個獨立於我們的主要子公司Heritage Bank的實體，我們在控股公司層面的幾乎所有收入都以股息的形式從該子公司獲得。如果新冠肺炎疫情對遺產銀行的監管資本水平或流動性造成實質性的不利影響，可能會導致遺產銀行無法向我們支付股息，這可能導致我們無法以相同的利率支付普通股股息，甚至根本無法支付股息。
即使在新冠肺炎疫情消退後，美國經濟也可能經歷衰退，我們預計我們的業務將受到長期衰退的實質性和不利影響。就新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況、流動性或經營結果產生不利影響的程度而言，它可能還會加劇我們在2019年年報10-K表及任何後續的10-Q表季報中“風險因素”一節中描述的許多其他風險。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
(A)不適用。
(B)不適用。
(c) 回購計劃
自1999年3月以來，該公司實施了各種股票回購計劃。2020年3月12日，公司董事會授權回購至多5公司已發行普通股的%，或1,799,054股票，根據第十二次股票回購計劃。回購股票的數量、時間和價格將取決於業務和市場狀況以及其他因素，包括部署公司資本的機會。
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目錄
截至2020年6月30日止三個月，由於本公司因應新冠肺炎疫情而暫停購回，因此並無根據本公司的股票回購計劃回購股份。
截至2020年6月30日止六個月，本公司按每股加權平均價23.95美元，回購第十一期股票回購計劃餘下的639,922股股份，以及根據第十二期股票回購計劃，按加權平均股價20.34美元回購155,778股股份，即兩項計劃合共795,700股股份，加權平均股價為23.25美元。
在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，本公司以加權平均價每股29.12美元回購了第11次股票回購計劃下可用的28,000股股票。
除了根據計劃回購股票外，公司還回購股票，以支付限制性股票獎勵和單位歸屬的預扣税。下表提供了所示期間的回購股份總數：
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
2020201920202019
回購股份以支付預扣税2,046  2,175  27,928  28,029  
股票回購需繳納預扣税金平均股價
$18.62  $29.31  $21.56  $30.88  
下表列出了該公司在截至2020年6月30日的季度內購買其已發行普通股的信息：
週期
總人數：
的股份。
購得(1)
平均價格
按月付費。
分享(1)
截至2010年，累計購買的股份總數為股。
公開聲明的第二部分
宣佈的計劃或計劃		最大用户數量：
那一年5月的股票
但仍將被購買
根據計劃或
節目
2020年4月1日-2020年4月30日—  $—  8,981,801  1,643,276  
2020年5月1日-2020年5月31日543  19.40  8,981,801  1,643,276  
2020年6月1日-2020年6月30日1,503  18.34  8,981,801  1,643,276  
總計2,046  $18.62  
(1)在本公司於2020年4月1日至2020年6月30日期間回購的普通股中，全部股份代表註銷股票以支付既有限制性股票獎勵或單位的預扣税。

第三項：高級證券違約
無
項目4.煤礦安全披露情況
不適用
第五項：提供其他信息
無
項目6.各種展品
通過引用併入本文
證物編號：
展品説明形式陳列品提交日期/期間結束日期
3.3.
修訂及重訂公司附例
8-K3.306/30/2020
10.37*
遺產管理公司和託尼·查爾凡特之間的僱傭協議
8-K10.106/30/2020
10.38*
遺產公司和託尼·查爾凡特之間的延期補償計劃和參與協議
8-K10.306/30/2020
10.39*
遺產與大衞·A·斯普林之間的過渡性退休協議
8-K10.206/30/2020
31.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條對首席執行官的認證 (1)
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目錄
31.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官 (1)
32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條認證首席執行官和首席財務官(1)
101.INS 
XBRL實例文檔(1)
101.SCH
XBRL分類擴展架構文檔(1)
101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(1)
101.DEF
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(1)
101.LAB
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(1)
101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔(1)
*表示管理合同或補償計劃或安排
(1)謹此提交。

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
文物金融公司
日期：
2020年8月5日/S/傑弗裏·J·迪爾
傑弗裏·J·迪爾
總裁兼首席執行官
日期：
2020年8月5日/S/唐納德·J·辛森
唐納德·J·辛森
執行副總裁兼首席財務官

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