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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-Q

(馬克一)

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間 2020年6月30日

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委員會檔案號：*000-26481

金融機構，Inc.

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

紐約		16-0816610
(州或其他司法管轄區) 公司或組織)		(I.R.S.僱主識別號碼)

自由街220號, 華沙, 紐約		14569
(主要行政機關地址)		(郵政編碼)

(585) 786-1100

(登記人的電話號碼，包括區號)

根據1934年證券交易法第12(B)條登記的證券：


每一類的名稱	交易代碼	每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元	FISI	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是☑*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☑

非加速文件管理器	☐	小型報表公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*☑

註冊人有16,037,585普通股，面值0.01美元，截至2020年7月31日已發行。

金融機構，Inc.

表格10-Q

截至2020年6月30日的季度報告

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第一部分：	財務信息

第1項。	財務報表

	合併財務狀況報表(未經審計)-截至2020年6月30日和2019年12月31日	3

	綜合損益表(未經審計)-截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月	4

	綜合全面收益表(未經審計)-截至2019年6月30日、2020年和6月30日的三個月和六個月	5

	合併股東權益變動表(未經審計)-截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月	6

	合併現金流量表(未經審計)-截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月	8

	合併財務報表附註(未經審計)	9

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	43

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	62

第四項。	管制和程序	63

第二部分。	其他資料

第1項。	法律程序	64

第1A項。	危險因素	64

第六項。	陳列品	66

	簽名	67

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第一部分財務信息

項目1.會計報表編制財務報表

金融機構，Inc.及附屬公司

合併財務狀況表(未經審計)

(千美元，不包括每股和每股數據)	6月30日， 2020			12月31日， 2019
資產
現金和銀行到期款項	$	119,610		$	112,947
可供出售的證券，按公允價值計算		469,413			417,917
持有至到期日的證券，按攤銷成本計算(扣除信貸損失準備金#美元)8及$0，分別)(公允價值為$320,954及$363,259，分別)		309,872			359,000
持有待售貸款		6,654			4,224
貸款(扣除信貸損失準備金#美元)。46,316及$30,482，分別)		3,439,505			3,190,505
公司擁有的人壽保險		69,876			68,942
房舍和設備，淨值		41,403			41,424
商譽和其他無形資產淨額		74,342			74,923
其他資產		150,255			114,296
總資產	$	4,680,930		$	4,384,178
負債和股東權益
存款：
無息需求	$	1,008,958		$	707,752
生息需求		727,676			627,842
儲蓄和貨幣市場		1,368,805			1,039,892
定期存款		888,569			1,180,189
總存款		3,994,008			3,555,675
短期借款		105,300			275,500
長期借款，扣除發行成本#美元692及$727，分別		39,308			39,273
其他負債		94,269			74,783
負債共計		4,232,885			3,945,231
股東權益：
系列A3%優先股，$100票面價值；1,533授權股份； 1,435已發行股份		143			143
B-1系列8.48%優先股，$100票面價值；200,000授權股份； 171,847已發行股份		17,185			17,185
總優先股權益		17,328			17,328
普通股，$0.01票面價值；50,000,000授權股份；16,099,556已發行股份		161			161
額外實收資本		124,523			124,582
留存收益		307,845			313,364
累計其他綜合損失		(496	)		(14,513	)
庫存股，按成本計算-61,971和96,657分別為股票		(1,316	)		(1,975	)
股東權益總額		448,045			438,947
總負債和股東權益	$	4,680,930		$	4,384,178

見合併財務報表附註。

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金融機構，Inc.及附屬公司

合併損益表(未經審計)

(以千為單位，每股金額除外)	三個月後結束 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2020			2019			2020			2019
利息收入：
貸款利息及費用	$	35,197		$	37,807		$	72,057		$	74,273
投資證券的利息和股息		4,538			4,752			9,120			9,698
其他利息收入		24			89			235			191
利息收入總額		39,759			42,648			81,412			84,162
利息支出：
存款		4,677			7,378			11,696			14,177
短期借款		284			2,189			1,176			4,494
長期借款		617			617			1,235			1,235
利息支出總額		5,578			10,184			14,107			19,906
淨利息收入		34,181			32,464			67,305			64,256
信貸損失準備金		3,746			2,354			17,661			3,547
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		30,435			30,110			49,644			60,709
非利息收入：
押金手續費		480			1,756			2,067			3,436
保險收入		819			872			2,168			2,250
自動取款機和借記卡		1,776			1,739			3,378			3,182
投資諮詢		2,251			2,327			4,497			4,543
公司擁有的人壽保險		462			424			927			834
對有限合夥企業的投資		(244	)		144			(31	)		376
還貸服務		50			104			57			214
衍生工具淨收益		1,940			(45	)		2,686			123
出售所持待售貸款的淨收益		731			407			1,035			589
投資證券淨收益		674			166			895			113
其他資產的淨(虧損)收益		(1	)		9			63			58
税收抵免投資損失		(40	)		—			(80	)		—
其他		934			1,330			2,132			2,635
非利息收入總額		9,832			9,233			19,794			18,353
非利息費用：
薪金和員工福利		15,074			13,249			30,088			27,250
入住率和設備		3,388			3,252			7,144			6,725
專業服務		1,580			932			3,732			2,090
計算機與數據處理		2,699			2,424			5,372			4,760
供應品及郵資		517			498			1,070			1,032
FDIC評估		539			486			911			998
廣告和促銷		545			1,086			1,100			1,606
無形資產攤銷		287			316			581			639
其他		2,065			2,760			4,418			5,074
總非利息費用		26,694			25,003			54,416			50,174
所得税前收入		13,573			14,340			15,022			28,888
所得税費用		2,441			2,939			2,763			5,966
淨收入	$	11,132		$	11,401		$	12,259		$	22,922
優先股股息		366			366			731			731
普通股股東可獲得的淨收入	$	10,766		$	11,035		$	11,528		$	22,191
普通股每股收益(注2)：
基本型	$	0.67		$	0.69		$	0.72		$	1.39
稀釋	$	0.67		$	0.69		$	0.72		$	1.39
宣佈的每股普通股現金股息	$	0.26		$	0.25		$	0.52		$	0.50

見合併財務報表附註。

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金融機構，Inc.及附屬公司

綜合全面收益表(未經審計)

(千美元)	三個月後結束 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2020			2019			2020			2019
淨收入	$	11,132		$	11,401		$	12,259		$	22,922
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售的證券和轉讓的證券		1,741			5,239			13,847			10,742
套期保值衍生工具		(388	)		(106	)		(297	)		(360	)
養卹金和退休後債務		233			261			467			522
扣除税後的其他綜合收入總額		1,586			5,394			14,017			10,904
綜合收益	$	12,718		$	16,795		$	26,276		$	33,826

見合併財務報表附註。

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金融機構，Inc.及附屬公司

合併股東權益變動表(未經審計)

截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月

(千美元，每股數據除外)	擇優權益		普普通通股票		附加實繳資本			留用收益			累積其他綜合損失			財務處股票			總計股東的權益
2019年12月31日的餘額	$	17,328	$	161	$	124,582		$	313,364		$	(14,513	)	$	(1,975	)	$	438,947
累積效應調整		—		—		—			(8,719	)		—			—			(8,719	)
2020年1月1日的餘額	$	17,328	$	161	$	124,582		$	304,645		$	(14,513	)	$	(1,975	)	$	430,228
綜合收益：
淨收入		—		—		—			1,127			—			—			1,127
其他綜合收益，扣除税後的淨額		—		—		—			—			12,431			—			12,431
為國庫購買普通股		—		—		—			—			—			(196	)		(196	)
基於股份的薪酬計劃：
股份薪酬		—		—		332			—			—			—			332
受限制的股票單位被釋放		—		—		(469	)		—			—			469			—
宣佈的現金股息：
系列A3首選百分比-$0.75每股		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首選百分比-$2.12每分享		—		—		—			(364	)		—			—			(364	)
普通-$0.26每股		—		—		—			(4,164	)		—			—			(4,164	)
2020年3月31日的餘額	$	17,328	$	161	$	124,445		$	301,243		$	(2,082	)	$	(1,702	)	$	439,393
綜合收益：
淨收入		—		—		—			11,132			—			—			11,132
其他綜合收益，扣除税後的淨額		—		—		—			—			1,586			—			1,586
基於股份的薪酬計劃：
股份薪酬		—		—		369			—			—			—			369
已發行的限制性股票獎勵		—		—		(272	)		—			—			272			—
股票獎勵		—		—		(19	)		—			—			114			95
宣佈的現金股息：
系列A3首選百分比-$0.75每股		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首選百分比-$2.12每分享		—		—		—			(365	)		—			—			(365	)
普通-$0.26每股		—		—		—			(4,164	)		—			—			(4,164	)
2020年6月30日的餘額	$	17,328	$	161	$	124,523		$	307,845		$	(496	)	$	(1,316	)	$	448,045

下一頁續

見合併財務報表附註。

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金融機構，Inc.及附屬公司

綜合股東權益變動表(未經審計)(續)

截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月

(千美元，每股數據除外)	擇優權益		普普通通股票		附加實繳資本			留用收益			累積其他綜合損失			財務處股票			總計股東的權益
2018年12月31日的餘額	$	17,328	$	161	$	122,704		$	279,867		$	(21,281	)	$	(2,486	)	$	396,293
累積效應調整		—		—		—			(710	)		—			—			(710	)
2019年1月1日的餘額	$	17,328	$	161	$	122,704		$	279,157		$	(21,281	)	$	(2,486	)	$	395,583
綜合收益：
淨收入		—		—		—			11,521			—			—			11,521
其他綜合收益，扣除税後的淨額		—		—		—			—			5,510			—			5,510
所得税影響的重新分類		—		—		—			2,783			(2,783	)		—			—
為國庫購買普通股		—		—		—			—			—			(193	)		(193	)
基於股份的薪酬計劃：
股份薪酬		—		—		182			—			—			—			182
受限制的股票單位被釋放		—		—		(362	)		—			—			362			—
宣佈的現金股息：
系列A3首選百分比-$0.75每股		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首選百分比-$2.12每分享		—		—		—			(364	)		—			—			(364	)
普通-$0.25每股		—		—		—			(3,985	)		—			—			(3,985	)
2019年3月31日的餘額	$	17,328	$	161	$	122,524		$	289,111		$	(18,554	)	$	(2,317	)	$	408,253
綜合收益：
淨收入		—		—		—			11,401			—			—			11,401
其他綜合收益，扣除税後的淨額		—		—		—			—			5,394			—			5,394
已發行普通股		—		—		1,151			—			—			—			1,151
基於股份的薪酬計劃：
股份薪酬		—		—		453			—			—			—			453
已發行的限制性股票獎勵		—		—		(165	)		—			—			165			—
股票獎勵		—		—		17			—			—			46			63
宣佈的現金股息：
系列A3首選百分比-$0.75每股		—		—		—			(1	)		—			—			(1	)
B-1系列8.48首選百分比-$2.12每分享		—		—		—			(365	)		—			—			(365	)
普通-$0.25每股		—		—		—			(3,995	)		—			—			(3,995	)
2019年6月30日的餘額	$	17,328	$	161	$	123,980		$	296,151		$	(13,160	)	$	(2,106	)	$	422,354

見合併財務報表附註。

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金融機構，Inc.及附屬公司

合併現金流量表(未經審計)

(千美元)	截至六個月 6月30日，
	2020			2019
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	12,259		$	22,922
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊攤銷		3,950			4,155
證券溢價淨攤銷		1,378			1,052
信貸損失準備金		17,661			3,547
股份薪酬		701			635
遞延所得税費用(福利)		(1,663	)		680
出售持有以供出售的貸款所得收益		31,504			15,432
持有以供出售的貸款的來源		(32,899	)		(14,163	)
公司自有人壽保險收入		(927	)		(834	)
出售所持待售貸款的淨收益		(1,035	)		(589	)
投資證券淨收益		(895	)		(113	)
其他資產的淨收益		(63	)		(58	)
其他資產增加		(36,571	)		(2,786	)
其他負債增加(減少)		16,772			(747	)
經營活動提供的淨現金		10,172			29,133
投資活動的現金流量：
購買可供出售的證券		(121,622	)		(20,932	)
購買持有至到期的證券		(4,761	)		(7,494	)
本金支付、到期日和催繳可供出售證券的收益		38,706			40,119
本金支付、到期日和持有至到期日證券的收益		53,282			54,735
出售可供出售的證券所得款項		50,153			44,615
淨貸款發放額		(276,409	)		(88,993	)
賣給他人的貸款		—			21,077
購買公司擁有的人壽保險，扣除收到的收益		(7	)		(24	)
出售其他資產所得收益		482			329
購置房舍和設備		(2,375	)		(1,684	)
投資活動提供的淨現金(用於)		(262,551	)		41,748
籌資活動的現金流量：
存款淨增量		438,333			105,082
短期借款淨減少		(170,200	)		(161,000	)
為國庫購買普通股		(196	)		(193	)
支付給普通股和優先股股東的現金股息		(8,895	)		(8,537	)
融資活動提供(使用)的現金淨額		259,042			(64,648	)
現金及現金等價物淨增加情況		6,663			6,233
期初現金和現金等價物		112,947			102,755
期末現金和現金等價物	$	119,610		$	108,988

見合併財務報表附註。

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金融機構，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

(1.)	重要會計政策的列報和彙總依據

業務性質

金融機構，Inc.(“本公司”)是根據紐約州(“紐約州”)法律於1931年成立的金融控股公司。該公司通過其子公司五星銀行、SDN保險代理公司、有限責任公司(“SDN”)、Courier Capital，LLC(“Courier Capital”)和HNP Capital，LLC(“HNP Capital”)提供多元化的金融服務。該公司通過其全資擁有的紐約特許銀行子公司五星銀行(“銀行”)向紐約州西部和中部的個人、市政當局和企業提供廣泛的存款、貸款和其他金融服務。該銀行還與紐約首都區和賓夕法尼亞州北部和中部的特許汽車經銷商建立了間接貸款網絡關係。SDN為個人和商業客户提供廣泛的保險服務。Courier Capital和HNP Capital為個人、企業、機構、基金會和退休計劃提供定製的投資管理、投資諮詢和退休計劃服務。

陳述的基礎

合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都已取消。會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)。按照“公認會計原則”編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和條例予以濃縮或省略。然而，管理層認為，隨附的綜合財務報表反映了為公平列報所指期間的綜合財務狀況、收益、全面收益、股東權益和現金流量變化所需的所有正常和經常性的調整，幷包含充分的披露，使所呈報的信息不具誤導性。這些合併財務報表應與公司截至2019年12月31日的2019年年報Form 10-K一併閲讀。任何過渡期的業務結果不一定代表全年可能預期的結果。

信貸損失準備

2020年1月1日，公司通過了會計準則更新(“ASU”)第2016-13號。金融工具.信用損失(主題326).金融工具信用損失的測量。ASU 2016-13修訂了關於報告按攤餘成本持有並可供出售的債務證券的金融資產信貸損失的指導方針。主題326消除了當前GAAP中可能的初始確認閾值，取而代之的是，要求實體基於歷史經驗、當前條件和合理且可支持的預測來反映其對所有預期信用損失的當前估計。信貸損失準備是從金融資產的攤餘成本基礎上扣除的計價賬户，用以表示預計應收回的淨額。ASU 2016-13還擴大了關於實體的假設、模型和估計信貸損失準備金的方法的披露要求。此外，實體需要按信用質量指標披露每類金融資產的攤餘成本餘額，按發起年份分列。該公司採用了ASU 2016-13，採用修改後的回溯法。2020年1月1日以後期間的業績根據會計準則編碼(“ASC”)326列報，而上期金額繼續按照以前適用的GAAP報告。該公司記錄的留存收益淨減少#美元。8.7一百萬美元。過渡調整包括增加信貸相關準備金#美元。9.6百萬，$14一千美元，還有$2.1分別持有至到期的貸款、投資證券和無資金承諾，扣除相應增加的遞延税項資產#美元后淨額為100萬美元。3.0百萬

信貸損失撥備是定期評估，並通過以信貸損失準備金的形式計入收益而建立的。當一筆貸款或部分貸款被確定為無法收回時，被視為無法收回的部分將從撥備中扣除，隨後收回的款項(如果有)將計入撥備。這種評估本質上是主觀的，因為它需要的估計值容易隨着更多信息的出現而進行重大修訂。

投資組合細分(“集合貸款”)

投資組合細分被定義為基於類似的風險特徵將貸款彙集在一起，從而為每個細分市場構建用於估計信貸損失撥備的定量方法和定性調整因素。*公司已確定六貸款組合部分，包括商業貸款/額度、商業抵押、間接貸款、直接貸款、住宅信用額度和住宅貸款

集合貸款的信貸損失撥備估計是基於定期審查貸款的可收回性，利用前瞻性信息將歷史貸款經驗與合理和可支持的預測進行定量關聯。定量評估可能會因當前或預期的定性風險特徵的差異而進行進一步調整，例如：承保標準、拖欠水平、監管環境、經濟狀況、公司管理和投資組合管理狀況，包括公司的貸款審查職能。

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金融機構，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

(1.)	重要會計政策的列報和彙總依據(續)

個人評估貸款

本公司為與信貸損失預測撥備中包括的貸款不具有相似風險特徵的個別評估貸款設立特定準備金。這些單獨評估的貸款從上文討論的信貸損失預測撥備的集合方法中剔除，包括非應計貸款、問題債務重組(“TDR”)和管理層認為合適的其他貸款。

持有至到期(“HTM”)債務證券

該公司的HTM債務證券還必須利用當前的預期信用損失方法來估計預期的信用損失。該公司的HTM債務證券包括由美國政府或美國政府支持的企業發行的證券。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有着長期零信用損失的歷史.此外，該公司還持有HTM市政債券的投資組合.本公司按主要證券類型集體計量HTM債務證券的信用損失撥備。這一估計是基於歷史信貸損失(如果有的話)，並根據當前情況進行調整，以及合理和可支持的預測。本公司考慮抵押品的性質、抵押品價值未來的潛在變化以及可獲得的損失信息。

可供出售(“AFS”)債務證券

對於處於未實現虧損狀態的AFS證券，我們首先評估(I)我們是否打算出售，或者(Ii)我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果任何一種情況都是肯定的，任何以前確認的津貼都將被沖銷，證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果兩種情況都不是肯定的，則對證券進行評估，以確定公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在進行此評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的任何不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並對信用損失計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。對免税額的調整在我們的損益表中作為信貸損失費用的一個組成部分報告。AFS證券在管理層認為無法收回時，或在沒有任何撥備的情況下，從收入中減記，或者當上述有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，AFS證券就會從備抵中沖銷，或者在沒有任何備抵的情況下，通過收入減記。

應收應計利息

在2020年1月1日通過ASU 2016-13及其相關修正案後，公司就應計應收利息做出了以下選擇：

•

在財務狀況表的另一行項目內單獨列示應計利息應收餘額。

•

不包括計入融資應收賬款和債務證券攤銷成本的應計利息，不受相關披露要求的影響。

•

繼續我們的政策，通過沖銷利息收入來沖銷應計應收利息。對於商業貸款，核銷通常發生在逾期90天時。對於消費貸款，註銷通常發生在逾期120天時。從歷史上看，本公司的投資證券沒有出現無法收回的應計利息。然而，如果公司不合理地預期收到付款，公司通常會通過沖銷利息收入來註銷應計應收利息。由於應計利息應收賬款的及時核銷，此類核銷金額無關緊要。

•

未計入因公司如上所述及時核銷應收壞賬應計利息餘額政策而產生的應計利息信用損失準備。

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金融機構，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

(1.)重要會計政策的列報和彙總依據(續)

無資金承付款儲備金

無資金承付款準備金(“無資金承付款準備金”)代表表外承付款的預期信貸損失，例如延長信貸和備用信用證的無資金承付款。然而，對於公司無條件可取消的承諾，不承認責任。無資金準備確認為負債(綜合財務狀況表中的其他負債)，對準備金的調整在綜合損益表中確認為信貸損失費用撥備。無資金準備是通過估計每個部門下的預期未來資金並應用預期損失率來確定的。預期的未來資金是基於資金利率的歷史平均值(即抽獎的可能性)。為了估計未來對無資金餘額的資金投入，將當前資金利率與歷史資金利率進行比較。

與新冠肺炎有關的經營、會計和報告問題

新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，包括我們在紐約西部和中部的運營足跡。為了應對這場危機，美國國會通過了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)，並於2020年3月27日簽署成為法律。CARE法案估計提供了$2.2數萬億美元用於抗擊新冠肺炎大流行，通過貸款、贈款、税收變化和其他形式的救濟來支持個人和企業，以刺激經濟。適用於本公司的部分條文包括但不限於：

•

貸款修改會計處理-CARE法案規定，金融機構可以選擇暫停(1)對與新冠肺炎有關的某些貸款修改的通用會計準則的應用，否則這些貸款修改將被歸類為TDR，以及(2)任何關於這種貸款修改將被視為TDR的確定，包括出於會計目的的相關減值。

•

工資保障計劃-CARE法案建立了Paycheck Protection Program(“PPP”)，這是小企業管理局(SBA)7(A)貸款計劃和經濟傷害災難貸款計劃(“EIDL”)的擴展，由SBA直接管理。

•

抵押貸款忍耐力-根據CARE法案，到2020年12月31日早些時候，即新冠肺炎國家緊急狀態終止日期之前，由於新冠肺炎而經歷經濟困難的聯邦支持抵押貸款的借款人可以請求忍耐。

此外，針對新冠肺炎疫情，聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司理事會、國家信用合作社管理局理事會、貨幣監理署理事會和消費者金融保護局理事會在與各州金融監管機構(統稱為“各機構”)協商後，發佈了一份跨機構聯合聲明(2020年3月22日發佈；2020年4月7日修訂聲明)，以迴應美國聯邦儲備委員會(“FRB”)、聯邦存款保險公司(“FDIC”)、國家信用合作社管理局(“NCUA”)、貨幣監理署(“監理署”)和消費者金融保護局(“CFPB”)在與州金融監管機構(統稱“各機構”)協商後發佈的聯合機構間聲明(2020年3月22日發佈；2020年4月7日修訂後的聲明)。適用於本公司的部分條文包括但不限於：

•

貸款修改會計處理-不符合CARE法案條件的貸款修改仍有資格作為不需要計入TDR的修改。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，在誠信的基礎上對新冠肺炎做出的短期修改不是TDR，這些修改是對任何救濟之前在任的借款人所做的。這包括短期(例如，六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或微不足道的付款延遲。

•

逾期報告-對於不能以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將向新冠肺炎發放的延期貸款指定為逾期。貸款的付款日期以法定協議約定的到期日為準。如果金融機構同意延期付款，這些貸款在延期期間不會被視為逾期。

•

非權責發生制狀態和註銷-在新冠肺炎短期修改期間，這些貸款一般不應報告為非權責發生或分類。

從2020年3月23日起至2020年7月9日止，對於消費者客户，銀行免除提款不超過$的提前CD罰金。20,000(每個CD賬户僅限一次免罰取款)；消除所有資金不足(透支)和退還物品費用；取消所有電話費；免除所有滯納金；提供每月抵押貸款、房屋淨值貸款或房屋淨值額度付款減免的機會；提供推遲無擔保消費貸款或信用額度和有擔保消費貸款和信用額度付款的機會；以及提供不超過$的無擔保個人貸款。5,000，最高可達60個月在2.95%APR有待信貸批准(可能適用其他條款和條件)。

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合併財務報表附註(未經審計)

(1.)	重要會計政策的列報和彙總依據(續)

重新分類

對以前報告的金額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類並沒有像以前報告的那樣影響淨收入或股東權益。

後續事件

2020年7月17日，世行宣佈管理層決定調整全方位服務分行模式，以精簡零售分行，以更好地與不斷變化的客户需求和偏好保持一致。轉換將導致六分支機構關閉和人員配備減少。“宣佈這一消息是與一家領先的流程改進組織合作，對所有業務線和職能領域進行了為期9個月的全面評估的結果。數據驅動的分析確定了重疊的服務領域、自動化機會以及流程和運營的精簡，這些將增強客户體驗，促進當前和未來分支機構的長期可持續性。十佔分支機構網絡的百分比，並將影響大約六佔公司員工總數的百分比。在可能的情況下，那些受影響的人將獲得替代角色或申請公司其他領域空缺職位的機會。這些分居的員工將獲得基於任期的全面遣散費。該公司預計在2020年12月31日之前完成這些行動中的大部分。

公司預計與分支機構關閉相關的税前費用總額約為$1.7百萬美元，包括大約$0.2百萬員工遣散費，$0.6百萬美元的租賃終止費用和0.9對分支機構設施的估值調整為100萬美元。該公司預計為$0.8總成本的100萬美元將導致未來的現金支出。該公司預計將在2020年第三季度確認這些費用中的大部分，其餘費用將在2020年底之前發生。

該公司預計每年節省的費用約為$2.6由於這些分支機構的關閉，導致了100萬美元的損失。

預算的使用

按照公認會計原則編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。重大估計涉及信貸損失準備、商譽和遞延税項資產的賬面價值的確定，以及固定收益養老金計劃會計中使用的假設。

現金流量報告

截至6月30日的6個月的補充現金流信息摘要如下(單位：千)：

	2020		2019
補充信息：
支付利息的現金	$	18,545	$	18,818
繳納所得税的現金		959		5,220
非現金投融資活動：
為清償貸款而取得的房地產和其他資產		646		68
應計並宣佈未付股息		4,529		4,361
未結算證券淨購買量增加		—		10,481
為快遞資本或有收益發行的普通股		—		1,151

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合併財務報表附註(未經審計)

(1.)	重要會計政策的列報和彙總依據(續)

近期會計公告

2019年4月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU No.2019-04，對主題326，金融工具-信貸損失，主題815，衍生品和對衝，以及主題825，金融工具進行了編撰改進。關於主題815，衍生品和對衝，ASU 2019-04澄清了將債務證券從持有到到期(HTM)到可供出售(AFS)的重新分類衍生品和套期保值(主題815)-有針對性地改進套期保值活動的會計核算，不會(1)質疑其他HTM證券的分類，(2)被要求在最後一層對衝中實際指定任何重新分類的證券，或(3)被限制出售任何重新分類的證券。作為ASU 2019-04過渡的一部分，實體可以將在最後一層套期保值關係中有資格被指定為對衝項目的證券從HTM重新分類到AFS；然而，在採用ASU 2017-12時已經進行了這種重新分類的實體被禁止重新分類額外的證券。採用ASU 2017-12年後，公司沒有將任何證券從HTM重新分類為AFS。本公司選擇於2019年12月提前通過對主題815的修訂，導致2620萬美元的合格投資證券從HTM重新分類為AFS。關於專題326“金融工具--信貸損失”，ASU 2019-04澄清了信貸損失標準的範圍，並解決了與應計應收利息餘額、回收、可變利率和預付款等有關的問題。關於主題825，金融工具，關於確認和計量金融工具，ASU 2019-04闡述了指導的範圍，ASC 820(公允價值計量)在使用計量替代方案時重新計量的要求，某些披露要求，以及哪些股權證券必須按歷史匯率重新計量。根據ASU 2019-04，對主題326的修訂和對主題825的修訂於2020年1月1日獲得通過，對本公司的財務報表沒有重大影響。

(2.)普通股每股收益(“EPS”)

下表顯示了計算基本每股收益和稀釋每股收益時使用的收益和股份的對賬(單位為千，每股金額除外)。

	三個月後結束 6月30日，						截至六個月 6月30日，
	2020			2019			2020			2019
普通股股東可獲得的淨收入	$	10,766		$	11,035		$	11,528		$	22,191
加權平均已發行普通股：
已發行股份總數		16,100			16,088			16,100			16,072
未歸屬的限制性股票獎勵		(5	)		(4	)		(4	)		(4	)
庫存股		(77	)		(114	)		(84	)		(118	)
已發行基本加權平均普通股總數		16,018			15,970			16,012			15,950
假定的增量共享數為：
股票期權的行使		—			—			—			—
限制性股票獎勵的歸屬		29			45			46			47
已發行總攤薄加權平均普通股		16,047			16,015			16,058			15,997
普通股基本每股收益	$	0.67		$	0.69		$	0.72		$	1.39
稀釋後每股普通股收益	$	0.67		$	0.69		$	0.72		$	1.39

在提出的每個時期，受下列工具約束的平均股票不包括在稀釋每股收益的計算中，因為其影響將是反稀釋的：

股票期權	—	—	—	—
限制性股票獎勵	74	7	38	8
總計	74	7	38	8

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合併財務報表附註(未經審計)

(3.)投資證券

投資證券的攤餘成本和公允價值彙總如下(單位：千)：

	攤銷			未實現		未實現		公平
	成本			收益		損失		價值
2020年6月30日
可供出售的證券：
美國政府機構和政府支持的企業	$	6,229		$	441	$	—	$	6,670
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		287,014			15,623		29		302,608
聯邦住房貸款抵押公司		105,422			2,905		14		108,313
政府全國抵押貸款協會		23,972			840		—		24,812
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		21,596			328		—		21,924
聯邦住房貸款抵押公司		4,647			—		3		4,644
私人發行		—			442		—		442
抵押貸款支持證券總額		442,651			20,138		46		462,743
可供出售的證券總額	$	448,880		$	20,579	$	46	$	469,413
持有至到期日的證券：
州和政區	$	159,530		$	5,075	$	—	$	164,605
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		11,829			708		—		12,537
聯邦住房貸款抵押公司		6,510			360		—		6,870
政府全國抵押貸款協會		42,002			1,417		—		43,419
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		36,547			1,252		—		37,799
聯邦住房貸款抵押公司		43,715			1,927		—		45,642
政府全國抵押貸款協會		9,747			335		—		10,082
抵押貸款支持證券總額		150,350			5,999		—		156,349
持有至到期證券總額		309,880		$	11,074	$	—	$	320,954
信貸損失撥備--證券		(8	)
持有至到期證券合計，淨額	$	309,872
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和政府支持的企業	$	26,440		$	437	$	—	$	26,877
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		293,873			2,263		1,380		294,756
聯邦住房貸款抵押公司		52,733			318		172		52,879
政府全國抵押貸款協會		14,065			60		4		14,121
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		23,834			—		57		23,777
聯邦住房貸款抵押公司		4,907			—		18		4,889
私人發行		—			618		—		618
抵押貸款支持證券總額		389,412			3,259		1,631		391,040
可供出售的證券總額	$	415,852		$	3,696	$	1,631	$	417,917

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合併財務報表附註(未經審計)

(3.)投資證券(續)

	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		收益		損失		價值
2019年12月31日(續)
持有至到期日的證券：
州和政區	$	192,215	$	3,803	$	—	$	196,018
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		12,049		227		6		12,270
聯邦住房貸款抵押公司		6,995		77		47		7,025
政府全國抵押貸款協會		45,758		306		128		45,936
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		41,561		150		256		41,455
聯邦住房貸款抵押公司		49,389		307		103		49,593
政府全國抵押貸款協會		11,033		12		83		10,962
抵押貸款支持證券總額		166,785		1,079		623		167,241
持有至到期證券總額	$	359,000	$	4,882	$	623	$	363,259

該公司選擇將應計應收利息(“AIR”)從本腳註中披露的債務證券的攤銷成本基礎中剔除。對於AFS債務證券，AIR總計為$1.0截至2020年6月30日和2019年12月31日。對於HTM債務證券，AIR總計為$1.0百萬美元和$1.2分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。AIR包括在公司綜合財務狀況報表的其他資產中。

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，HTM投資證券的信用損失費用(Credit)為$(5)1,000,000美元0分別為。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，HTM投資證券的信用損失費用(Credit)為$(6)1,000,000美元0分別為。

總公允價值為#美元的投資證券605.0300萬美元和300萬美元676.9截至2020年6月30日和2019年12月31日，分別有2.5億美元被質押為抵押品，以確保公眾存款的安全，並用於法律要求或允許的其他目的。

可供出售的證券銷售情況如下(單位：千)：

	三個月後結束 6月30日，				截至六個月 6月30日，
	2020		2019		2020		2019
銷售收益	$	29,896	$	39,667	$	50,153	$	44,615
已實現毛利		674		203		904		203
已實現總虧損		—		37		9		90

可供出售的證券和持有至2020年6月30日到期的證券的預定到期日如下所示(單位：千)。實際預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務。

	攤銷		公平
	成本		價值
可供出售的債務證券：
在一年或更短的時間內到期	$	—	$	—
截止日期為一至五年		41,123		43,060
在五年到十年後到期		156,094		167,736
十年後到期		251,663		258,617
可供出售的證券總額	$	448,880	$	469,413
持有至到期的債務證券：
在一年或更短的時間內到期	$	50,075	$	50,664
截止日期為一至五年		106,697		110,924
在五年到十年後到期		22,253		23,274
十年後到期		130,855		136,092
持有至到期證券總額	$	309,880	$	320,954

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合併財務報表附註(未經審計)

(3.)投資證券(續)

未計入信用損失準備的投資證券的未實現虧損和相關證券的公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間累計如下(單位：千)：

	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
2020年6月30日
可供出售的證券：
美國政府機構和政府贊助中國企業	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		9,246		29		—		—		9,246		29
聯邦住房貸款抵押公司		5,080		14		—		—		5,080		14
政府全國抵押貸款協會		—		—		—		—		—		—
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		3,677		—		8		—		3,685		—
聯邦住房貸款抵押公司		4,644		3		—		—		4,644		3
抵押貸款支持證券總額		22,647		46		8		—		22,655		46
可供出售的證券總額		22,647		46		8		—		22,655		46
臨時減值證券合計	$	22,647	$	46	$	8	$	—	$	22,655	$	46
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構和政府贊助中國企業	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		104,634		1,277		7,196		103		111,830		1,380
聯邦住房貸款抵押公司		10,347		11		9,409		161		19,756		172
政府全國抵押貸款協會		533		4		—		—		533		4
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		8,803		57		8		—		8,811		57
聯邦住房貸款抵押公司		4,889		18		—		—		4,889		18
抵押貸款支持證券總額		129,206		1,367		16,613		264		145,819		1,631
可供出售的證券總額		129,206		1,367		16,613		264		145,819		1,631
持有至到期日的證券：
州和政區		—		—		—		—		—		—
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會		2,388		6		—		—		2,388		6
聯邦住房貸款抵押公司		2,967		19		2,598		28		5,565		47
政府全國抵押貸款協會		11,155		61		5,625		67		16,780		128
抵押抵押債券：
聯邦全國抵押貸款協會		9,120		40		13,486		216		22,606		256
聯邦住房貸款抵押公司		15,127		30		7,988		73		23,115		103
政府全國抵押貸款協會		8,760		72		892		11		9,652		83
抵押貸款支持證券總額		49,517		228		30,589		395		80,106		623
持有至到期證券總額		49,517		228		30,589		395		80,106		623
臨時減值證券合計	$	178,723	$	1,595	$	47,202	$	659	$	225,925	$	2,254

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金融機構，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註(未經審計)

(3.)

投資證券(續)

截至2020年6月30日，投資組合中未實現虧損頭寸的證券頭寸總數為七與.相比912019年12月31日。於2020年6月30日，本公司在一公允價值為#美元的投資證券81,000美元，未實現虧損總額不到1美元1超過12個月來一直處於連續未實現虧損狀態的1萬人。截至2020年6月30日，共有六公司投資組合中公允價值為#美元的證券頭寸22.61000萬美元，未實現虧損總額為$4610000家連續未實現虧損不到12個月的公司。於2019年12月31日，本公司在34公允價值為$的投資證券47.21000萬美元，未實現虧損總額為$659超過12個月的連續未實現虧損的10萬人。截至2019年12月31日，共有57公司投資組合中公允價值為#美元的證券頭寸178.71000萬美元，未實現虧損總額為$1.61.6億美元，連續未實現虧損不到12個月。投資證券的未實現虧損主要是由購買後市場利率的變化造成的。公司投資組合中的大多數投資證券的公允價值隨着市場利率的變化而波動。

可供出售的證券

截止到2020年6月30日，不是的由於管理層不相信任何證券因信用質量原因而減值，信貸損失撥備已在可供出售證券的未實現虧損狀況下確認。這是基於我們對潛在風險特徵的分析，包括信用評級，以及與我們的可供出售證券相關的其他定性因素，並考慮到我們的歷史信用損失經驗和內部預測。這些證券的發行人繼續根據證券的合同條款按時支付本金和利息。此外，管理層無意出售上表中分類為可供出售的任何證券，並相信在收回成本之前，我們更有可能無須出售任何該等證券。未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時可獲得的收益率。隨着證券接近到期日或重新定價日期，或者如果此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將會回升。

持有至到期日的證券

該公司的HTM投資證券包括由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的債務證券。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有着長期零信用損失的歷史。此外，本公司的HTM投資證券還包括由州和地方政府機構發行的債務證券，或市政債券。

該公司通過使用信用評級機構或通過內部評分模型得出的評級來監控我們市政債券的信用質量。內部派生評級的評分方法是基於與典型行業數據相比正在審查的市政府的一系列財務比率。這些信息用於確定市政府的財務優勢和劣勢，並以數字評級表示。然後，此數字被轉換為字母評級，以更好地匹配信用評級機構使用的系統。截至2020年6月30日，$159.3我們有100萬市政債券的評級相當於標準普爾的A/AA/AAA，為1美元。8.7內部評級為相當於標準普爾A/AA/AAA評級的100萬。此外，還有一隻市政債券的評級低於投資級，等值評級為BB+。低於投資級的債券最近從標準普爾的等值評級BB-上調，代表風險敞口為#美元。279千人，或0.17佔市政債券投資組合的3%，並受到嚴密的還款監控。

截至2020年6月30日，公司擁有不是的逾期或非應計持有至到期日的投資證券。

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(4.)貸款

截至所示日期，該公司的貸款組合包括以下內容(以千為單位)：

	校長數量出類拔萃		淨延遲貸款(手續費) 費用			貸款，網
2020年6月30日
商業業務	$	824,818	$	(6,127	)	$	818,691
商業抵押貸款		1,142,359		(2,033	)		1,140,326
住宅房地產貸款		572,562		12,473			585,035
住宅房地產線		94,285		3,142			97,427
消費者間接		801,434		26,671			828,105
其他消費者		16,071		166			16,237
總計	$	3,451,529	$	34,292			3,485,821
信貸損失撥備--貸款							(46,316	)
貸款總額，淨額						$	3,439,505
2019年12月31日
商業業務	$	571,222	$	818		$	572,040
商業抵押貸款		1,108,315		(2,032	)		1,106,283
住宅房地產貸款		560,717		11,633			572,350
住宅房地產線		101,048		3,070			104,118
消費者間接		822,179		27,873			850,052
其他消費者		15,984		160			16,144
總計	$	3,179,465	$	41,522			3,220,987
信貸損失撥備--貸款							(30,482	)
貸款總額，淨額						$	3,190,505

持有的待售貸款(不包括上文)全部由住宅房地產按揭組成，總額為#美元。6.7300萬美元和300萬美元4.2截至2020年6月30日和2019年12月31日分別為3.8億美元。

CARE法案於2020年3月27日由國會通過並簽署成為法律。CARE法案建立了PPP，這是SBA 7(A)貸款計劃和EIDL的擴展，由SBA直接管理。公司有$268.5截至2020年6月30日，PPP貸款(包括在上述商業業務中)百萬美元。此外，CARE法案規定，金融機構可以選擇暫停(1)對與新冠肺炎有關的某些貸款修改(否則將被歸類為TDR)應用公認會計準則，以及(2)任何關於此類貸款修改將被視為TDR的確定，包括出於會計目的的相關減值。因此，該公司有#美元。522.2截至2020年6月30日，與新冠肺炎相關的修改後貸款百萬。

該公司選擇將AIR排除在本腳註中披露的貸款攤銷成本基礎之外。截至2020年6月30日和2019年12月31日，AIR FOR貸款總額為$10.3百萬美元和$9.1在本公司的綜合財務狀況報表中，這些資產分別計入其他資產。

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(4.)貸款(續)

逾期貸款賬齡

本公司按貸款類別記錄的當期和非應計貸款投資，以及對應計拖欠貸款的分析，列出了截至所示日期(以千計)：

	30-59 日數過去時到期		60-89 日數過去時到期		更大比 90天		總計過去時到期		非權責發生制		電流		總計貸款		非權責發生制無津貼
2020年6月30日
商業業務	$	398	$	28	$	—	$	426	$	4,918	$	819,474	$	824,818	$	3,647
商業抵押貸款		115		69		—		184		4,140		1,138,035		1,142,359		4,140
住宅房地產貸款		786		27		—		813		2,992		568,757		572,562		2,992
住宅房地產線		74		35		—		109		177		93,999		94,285		177
消費者間接		1,571		424		—		1,995		868		798,571		801,434		868
其他消費者		100		48		57		205		30		15,836		16,071		30
貸款總額(毛數)	$	3,044	$	631	$	57	$	3,732	$	13,125	$	3,434,672	$	3,451,529	$	11,854
2019年12月31日
商業業務	$	361	$	—	$	—	$	361	$	1,177	$	569,684	$	571,222
商業抵押貸款		531		—		—		531		3,146		1,104,638		1,108,315
住宅房地產貸款		929		114		—		1,043		2,484		557,190		560,717
住宅房地產線		231		37		—		268		102		100,678		101,048
消費者間接		3,729		1,019		—		4,748		1,725		815,706		822,179
其他消費者		116		8		6		130		—		15,854		15,984
貸款總額(毛數)	$	5,897	$	1,178	$	6	$	7,081	$	8,634	$	3,163,750	$	3,179,465

有不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日，逾期90天以上且仍在應計利息的貸款。一共有$571萬5千美元6截至2020年6月30日和2019年12月31日，分別逾期90天以上的消費者透支達10萬美元。消費者透支是指透支的存款賬户，這些賬户已重新分類為貸款，但根據條款不會產生利息。

公司認識到不是的截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內非權責發生貸款的利息收入。

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(4.)貸款(續)

問題債務重組

當借款人遇到財務困難時，對貸款的修改構成TDR，而修改構成特許權。在TDR中修改的商業貸款可能涉及臨時只支付利息、延長期限、降低貸款剩餘期限的利率、以低於當前市場利率的利率延長到期日、抵押品優惠、本金寬免、容忍協議，或者替換或增加新的借款人或擔保人。

以下按貸款類別顯示截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內在TDR中修改的貸款的相關信息：

	本季度至今						年初至今
	數量合約		預- 改型出類拔萃錄下來投資		後- 改型出類拔萃錄下來投資		數量合約		預- 改型出類拔萃錄下來投資		後- 改型出類拔萃錄下來投資
2020年6月30日
商業業務		—	$	—	$	—		1	$	11,898	$	11,898
總計		—	$	—	$	—		1	$	11,898	$	11,898

2019年6月30日
商業業務		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—
總計		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—

在截至2020年6月30日的6個月內重組的貸款在期末處於非應計狀態，修改主要與抵押品特許權有關。重組後的非權責發生制貸款仍處於非權責發生制狀態，但在根據重組後的條款履行了一段時間後，可能會轉變為權責發生制貸款。“TDR分類對公司確定信貸損失撥備-貸款沒有實質性影響，因為修改後的貸款在重組前和重組後都以特定準備金進行了評估。”

有不是的在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內違約的前12個月內修改為TDR的貸款。為了本公開的目的，修改為TDR的貸款在借款人成為90日數過期了。

抵押品依賴貸款

管理層已確定，非權責發生狀態的特定商業貸款以及在不良債務重組中進行條款重組的所有貸款(預計將主要通過經營或出售抵押品提供償還)均為抵押品依賴型貸款。下表顯示了截至2020年6月30日按抵押品類型劃分的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎(單位：千)：

	絡脈類型
	業務資產		不動產		總計
2020年6月30日
商業業務	$	3,533	$	3,356	$	6,889
商業抵押貸款		—		4,112		4,112
總計	$	3,533	$	7,468	$	11,001

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(4.)貸款(續)

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢，以及抵押品的公允價值等其他因素。本公司通過對商業貸款和商業抵押貸款進行信用風險分類，分別對商業業務和商業抵押貸款進行分析。風險評級會在任何時候根據情況進行更新。本公司使用以下風險評級定義：

特別説明：被歸類為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合標準：被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。

令人懷疑的是：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。

不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行單獨分析的貸款被視為“未受批評”或通過評級的貸款，幷包括在具有類似風險和損失特徵的同質貸款組中。

下表列出了該公司截至所示日期(以千計)的商業貸款組合，按內部分配的資產分類分類：

	按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
	2020		2019		2018		2017		2016		在先		旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款轉換成到期日		總計
2020年6月30日
商業業務
未受批評	$	315,256	$	113,442	$	94,313	$	54,704	$	14,210	$	23,713	$	186,745	$	—	$	802,383
特別提及		—		24		279		1,526		241		92		2,667		—		4,829
不合標準		29		629		1,150		819		202		3,467		5,183		—		11,479
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	315,285	$	114,095	$	95,742	$	57,049	$	14,653	$	27,272	$	194,595	$	—	$	818,691
商業按揭
未受批評	$	138,718	$	272,620	$	212,339	$	197,891	$	97,668	$	212,453	$	485	$	—	$	1,132,174
特別提及		—		—		132		146		57		356		—		—		691
不合標準		—		2,446		128		1,619		158		2,911		199		—		7,461
疑團		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	138,718	$	275,066	$	212,599	$	199,656	$	97,883	$	215,720	$	684	$	—	$	1,140,326

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(4.)貸款(續)

該公司利用支付狀況作為識別和報告問題和潛在問題零售貸款的一種手段。本公司認為非權責發生制貸款和逾期超過90天且仍在應計利息的貸款為不良貸款。下表列出了該公司截至所示日期(以千計)的零售貸款組合，按業績狀況分類：

	按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
	2020		2019		2018		2017		2016		在先		旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款轉換成到期日		總計
2020年6月30日
住宅房地產貸款
表演	$	65,156	$	104,978	$	99,825	$	78,953	$	74,386	$	158,745	$	—	$	—	$	582,043
不良資產		—		108		943		730		176		1,035		—		—		2,992
總計	$	65,156	$	105,086	$	100,768	$	79,683	$	74,562	$	159,780	$	—	$	—	$	585,035
住宅地產線
表演	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	86,521	$	10,729	$	97,250
不良資產		—		—		—		—		—		—		46		131		177
總計	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	86,567	$	10,860	$	97,427
消費者間接
表演	$	131,503	$	240,429	$	208,797	$	148,267	$	68,837	$	29,404	$	—	$	—	$	827,237
不良資產		48		123		309		179		178		31		—		—		868
總計	$	131,551	$	240,552	$	209,106	$	148,446	$	69,015	$	29,435	$	—	$	—	$	828,105
其他消費者
表演	$	4,515	$	4,230	$	2,448	$	1,308	$	588	$	563	$	2,555	$	—	$	16,207
不良資產		—		16		8		5		—		—		1		—		30
總計	$	4,515	$	4,246	$	2,456	$	1,313	$	588	$	563	$	2,556	$	—	$	16,237

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(4.)貸款(續)

信貸損失撥備--貸款

下表列出了截至2020年6月30日的3個月和6個月期間信貸損失撥備-貸款的變化(單位：千)：

	商品化業務			商品化按揭			住宅房地產貸款			住宅房地產線條		消費者間接法			其他消費者			總計
截至2020年6月30日的三個月
期初餘額	$	10,223		$	15,154		$	6,170		$	899	$	10,645		$	265		$	43,356
沖銷		(25	)		(1,072	)		(2	)		—		(2,554	)		(70	)		(3,723	)
恢復		1,483			—			8			—		1,379			67			2,937
撥備(貸方)		718			1,584			(407	)		40		1,752			59			3,746
期末餘額	$	12,399		$	15,666		$	5,769		$	939	$	11,222		$	321		$	46,316
截至2020年6月30日的6個月
採用ASC 326之前的期初餘額	$	11,358		$	5,681		$	1,059		$	118	$	11,852		$	414		$	30,482
採用ASC 326的影響		(246	)		7,310			3,290			607		(1,234	)		(133	)		9,594
採用ASC 326後的期初餘額		11,112			12,991			4,349			725		10,618			281			40,076
沖銷		(8,266	)		(1,072	)		(100	)		—		(5,978	)		(339	)		(15,755	)
恢復		1,541			—			18			3		3,047			217			4,826
備抵		8,012			3,747			1,502			211		3,535			162			17,169
期末餘額	$	12,399		$	15,666		$	5,769		$	939	$	11,222		$	321		$	46,316

下表列出了截至2019年6月30日的3個月和6個月期間信貸損失撥備-貸款的變化(單位：千)：

	商品化業務			商品化按揭			住宅房地產貸款			住宅房地產線條			消費者間接法			其他消費者			總計
截至2019年6月30日的三個月
期初餘額	$	12,167		$	6,316		$	1,265		$	173		$	13,025		$	381		$	33,327
沖銷		(138	)		(3	)		(87	)		(2	)		(2,700	)		(243	)		(3,173	)
恢復		128			—			11			3			1,678			106			1,926
撥備(貸方)		(440	)		2,477			28			(29	)		154			164			2,354
期末餘額	$	11,717		$	8,790		$	1,217		$	145		$	12,157		$	408		$	34,434
截至2019年6月30日的6個月
期初餘額	$	14,312		$	5,219		$	1,112		$	210		$	12,572		$	489		$	33,914
沖銷		(268	)		(3	)		(118	)		(2	)		(5,682	)		(552	)		(6,625	)
恢復		231			17			17			5			3,102			226			3,598
撥備(貸方)		(2,558	)		3,557			206			(68	)		2,165			245			3,547
期末餘額	$	11,717		$	8,790		$	1,217		$	145		$	12,157		$	408		$	34,434

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(4.)貸款(續)

貸款及相關的信貸損失撥備-以下是截至所示日期的貸款情況(以千為單位)：

	商品化業務		商品化按揭		住宅房地產貸款		住宅房地產線條		消費者間接法		其他消費者		總計
2019年6月30日
貸款：
期末餘額	$	594,121	$	1,011,925	$	535,873	$	104,937	$	846,829	$	16,379	$	3,110,064
評估損害：
單獨地	$	768	$	7,274	$	—	$	—	$	—	$	—	$	8,042
集體地	$	593,353	$	1,004,651	$	535,873	$	104,937	$	846,829	$	16,379	$	3,102,022
貸款損失撥備：
期末餘額	$	11,717	$	8,790	$	1,217	$	145	$	12,157	$	408	$	34,434
評估損害：
單獨地	$	110	$	2,997	$	—	$	—	$	—	$	—	$	3,107
集體地	$	11,607	$	5,793	$	1,217	$	145	$	12,157	$	408	$	31,327

風險特徵

商業貸款主要是向我們市場範圍內不同行業的中小型企業提供的貸款。這些貸款的風險較高，通常是根據借款人從借款人企業的現金流中償還的能力來發放的。此外，擔保貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能難以評估，價值可能會波動。與商業貸款相關的信用風險在很大程度上受到一般經濟狀況的影響，包括新冠肺炎疫情對我們市場地區的中小型企業的影響，以及由此對借款人的運營或基礎抵押品價值(如果有)的影響。

商業按揭貸款的結餘一般較住宅按揭貸款為大，涉及的風險程度亦較住宅按揭貸款為高，可能導致個別客户的潛在損失較高。貸款的償還往往取決於物業的成功運營和管理，以及獲得貸款的抵押品。經濟事件，包括新冠肺炎疫情對租户支付這些物業租金能力的影響，或房地產市場狀況，都可能對獲得本公司商業房地產貸款的物業產生的現金流產生不利影響，並對該等物業的價值產生不利影響。

住宅房地產貸款(包括常規抵押貸款和房屋淨值貸款)和住宅房地產額度(由房屋淨值額度組成)通常基於借款人從就業和其他收入中償還的能力，但以房地產為擔保，其價值往往更容易確定。這類貸款的信貸風險一般會受到一般經濟狀況的影響，包括新冠肺炎疫情對這些借款人的就業收入的影響。