美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
________________
表格10-Q/A
修正案第1號
_________________
根據第13或15(D)節的季度報告
1934年“證券交易法”
截至2019年6月30日的季度
或
☐ 根據第13或15(D)節提交的過渡報告
1934年“證券交易法”
從_到 _的過渡期
委員會檔案號：第000-50045號
_________________
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
(註冊人的確切名稱與其 章程中指定的名稱相同)
_________________
| 特拉華州 | 33-0823179 | |
| (州或其他司法管轄區 | (I.R.S.僱主 | |
| 公司或組織) | 識別號碼) |
阿德萊德街130號，西，701套房
加拿大安大略省多倫多M5H 2K4
(主要執行機構地址)(郵編 代碼)
+39-391-306-4134
(註冊人電話號碼，含 區號)
用複選標記表示註冊人 (1)是否已在之前 12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類 提交要求。是，否，☐
用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章§232.405 )要求提交的每個交互數據文件。 是否☐
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興成長型公司 。請參閲交易法規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告 公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | 小型報表公司 | ||
| 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用 複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務 會計準則。☐
用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。是☐ 否
根據該法第12(B)條 登記的證券：
| 每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 | ||
| 普通股 | NWGI | 納斯達克資本市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券 ：無
截至2019年8月14日，註冊人擁有79,949,040股普通股，每股面值0.0001美元，已發行。
目錄
| 第I部- | 財務信息 | 頁 |
| 有關前瞻性陳述的警告性聲明 | 4 | |
| 項目1 | 財務報表 | |
| 合併資產負債表(未經審計) | 5 | |
| 綜合經營表和全面收益表(虧損)(未經審計) | 6 | |
| 合併股東權益變動表(缺額) | 7 | |
| 合併現金流量表(未經審計) | 8 | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 9 | |
| 項目2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 42 |
| 項目3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
| 項目4 | 管制和程序 | 49 |
| 第II部- | 其他資料 | 50 |
| 項目1 | 法律程序 | |
| 第1A項 | 危險因素 | 50 |
| 項目2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 51 |
| 項目3 | 高級證券違約 | 51 |
| 項目4 | 礦場安全資料披露 | 51 |
| 項目5 | 其他資料 | 51 |
| 項目6 | 陳列品 | 51 |
| 簽名 | 52 | |
2
解釋性註釋
除非上下文另有要求，否則 對“我們”、“我們”、“我們”和“Newgioco”的引用，以及對“公司”的引用是指Newgioco Group，Inc.。和它的子公司。
本公司為其截至2019年6月30日的10-Q季度報告編制了 本修正案第1號(本“修正案”)， 最初於2019年8月16日提交給美國證券交易委員會(“原10-Q”)，以反映 本公司於2019年6月30日發佈的若干合併資產負債表、合併 營業和全面收益表(虧損)、合併變動表2019年和2018年及其相關説明和某些 其他相關事項。
根據修訂後的1934年證券交易法規則 12b-15的要求，公司主要高管和主要財務官的新證明作為本表格10-Q/A的附件31.1、31.2、32.1和32.2提交。
本公司打算 儘快提交截至2019年9月30日的季度重述財務報表。
此外，所有股票 和每股收益信息都已追溯調整，以反映2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分。 12
背景
2020年5月5日， 公司在第4.02項下向美國證券交易委員會提交了與之前發佈的 財務報表相關的當前8-K表格報告，如下所述。如本報告表格8-K第4.02項所示，本公司決定 由於其於2018年12月31日及2017年12月31日的綜合資產負債表、截至2018年12月31日及2017年12月31日的綜合經營及全面收益表(虧損)、股東的綜合權益及綜合現金流量表(統稱為“財務 報表”)及相關附註的若干錯誤而有需要重報
這些錯誤主要包括以下 ：(1)少報了788,666美元的非現金合併折舊和攤銷；(2)少報了178,976美元的未實現匯兑損失。此外，公司還確定了其他雜項非實質性調整 ，金額為9,506美元。因此，截至2018年12月31日的年度淨虧損增加582,449美元，截至2017年12月31日的年度淨收入 增加85,198美元，對2017年1月1日之前期間的累計調整減少 460,885美元。
本公司亦分析 上述調整及其他累積錯報對截至2018年12月31日止會計年度前中期及 年度財務報表的影響，並得出結論認為，累計期初留存收益調整 是適當的，因為對前一期間的錯誤的個別或整體更正不會對任何該等中期或年度期間 產生重大影響。然而，該公司得出結論，糾正錯誤的累積影響對其截至2018年12月31日的年度和隨後三個季度的運營業績 至關重要。
此外，本公司 調整期初綜合資產負債表以反映上述變化，並對其於2019年6月30日的合併 資產負債表、截至2019年6月30日止三個月及六個月的合併經營及全面收益表(虧損)、 股東權益變動表及合併現金流量表及 相關附註(統稱“中期財務報表”)作出修訂，以顧及以下因素：
租賃按ASC 842-租賃核算 ，要求本公司
| - | 對於租期超過12個月的租賃，在資產負債表上確認為具有 相應使用權資產的租賃負債。新標準在2018年12月15日之後的 過渡期內生效。本公司於2019年1月1日採用新準則，採用預期過渡 方法，並相應重報中期財務報表。就調整而言，本公司於2019年1月1日在非流動資產項下記錄了初始 使用權資產646,138美元，相應的經營租賃負債617,352美元，並對截至2019年6月30日的六個月內隨後增加的217,352美元的使用權資產和處置使用權 資產27,517美元以及相應負債減少32,499美元進行了調整。在計入162美元的國外貨幣換算差額後，隨後 使用權資產和經營租賃負債的攤銷導致使用權資產淨調整736,625美元，經營租賃負債淨調整703,167美元，其他應計負債淨調整33,620美元。 |
3
| - | 根據ASC 842-租賃對融資租賃的會計處理 也進行了修改，以糾正這些租賃的會計核算中的某些重大差異。淨調整導致記錄 資產43,961美元和融資租賃負債44,590美元，隨後對淨運營淨虧損進行調整 163美元。 |
| - | 收購Virtual Generation於2019年1月31日生效，按ASC 740核算推定遞延税金。ASC 740要求確認收購的可識別無形資產的推定遞延 税。這導致對收購1,401,608美元的商譽進行了調整，並 初步確認了1,401,608美元的遞延税項負債。遞延税項負債隨後減少38,934美元。 遞延税項負債與所收購無形資產111,239美元的攤銷有關。 |
| - | 對 營業和全面虧損報表進行了其他調整，淨影響為28,233美元，以糾正自12月31日以來持續存在的錯誤。2018年 截至2019年6月30日的六個月中期財務報表中的資產負債表調整。其他 調整中包括將770,025美元的銷售費用重新分類為一般和行政費用，以符合當前的披露 。 |
為了幫助您 審核本申請文件，本10-Q/A完整列出了最初的10-Q，並對其進行了修改以反映上述更改。 本公司認為，在此10-Q/A中展示所有修訂和重述的信息可以讓投資者在一個演示文稿中審核所有 相關數據。本10-Q/A對財務報表進行修正和重述，以反映重述的數字 以更正錯誤。此外，在這份10-Q/A中，“管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析”下的第一部分第二項也作了相應的修改，以反映重述的數字；第二部分第二項的第 項反映了適用風險因素中的重述的數字；第二部分的第二項在適用的風險因素中更正了因 行使債券而可發行的股票數量；第二部分的第二項的出售未註冊證券的數量進行了更正 。
有關前瞻性陳述的警示聲明
本Form 10-Q季度報告包含 經修訂的“1933年證券法”(“證券法”)第27A節、 和經修訂的“1934年證券交易法”(“交易法”)第21E節所指的前瞻性陳述。除 歷史事實陳述以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。包含“可能”、“ ”“可能”、“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“ ”、“計劃”、“相信”、“形式”等詞語或這些詞語的否定或具有類似含義的其他詞語或表達 的表述可能屬於前瞻性表述。例如，前瞻性陳述包括任何有關未來運營的計劃、戰略和目標的陳述，包括整合和重組計劃的執行情況和預期的申報時間；任何有關建議的新產品、服務或開發的陳述；任何有關未來經濟狀況或業績的陳述；任何信念陳述和任何前述 假設的陳述。
這些前瞻性陳述 在本10-Q表格季度報告以及提及和涉及各種 事項的其他文件中的各個位置都可以找到 ，包括但不限於並非純粹的歷史事實陳述的其他陳述。這些前瞻性 陳述是基於管理層當前的信念、預期和假設做出的，不是對業績的保證 ，可能會受到重大風險和不確定性的影響。這些前瞻性陳述不應作為對未來事件和Newgioco Group，Inc.的預測 。不能向您保證這些聲明中討論或反映的事件或情況將會實現或將會發生 。此外，如果這些前瞻性陳述被證明是不準確的，這種不準確可能是實質性的。 鑑於這些前瞻性陳述中存在重大不確定性，您不應將這些陳述視為Newgioco Group，Inc.的陳述 或擔保。或任何其他人，我們將在任何指定的時間範圍內實現我們的目標和計劃， 或根本不會。因此，這些前瞻性陳述應考慮到各種重要因素，包括下文第二部分“項目1A”中所述的那些 。風險因素“和本季度報告中關於Form 10-Q的其他內容 以及在我們於2019年3月8日提交給證券交易委員會的截至2018年12月31日的Form 10-K年度報告中第I部分第1A項中確定的那些。
謹告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述 ，這些前瞻性陳述僅説明截至本季度報告10-Q表格的日期。我們不承擔任何義務 在本Form 10-Q季度報告發布之日之後公開更新或發佈對這些前瞻性聲明的任何修訂，無論是由於新信息、未來 事件還是其他原因，或者反映意外事件的發生， 除非法律另有要求。
在本10-Q表格季度報告中，除非 上下文另有説明，否則提及的“Newgioco Group”、“Our Company”、“ ”、“We”、“Our”和“US”均指Newgioco Group，Inc.。特拉華州一家公司及其全資子公司 。
4
第一部分財務信息
項目1.財務報表
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
合併資產負債表
(未經審計)
| 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||||||
| (如重述) | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 5,228,797 | $ | 6,289,903 | ||||
| 應收帳款 | 116,398 | 10,082 | ||||||
| 博彩應收賬款 | 654,016 | 1,021,052 | ||||||
| 預付費用 | 140,107 | 124,712 | ||||||
| 關聯方應收賬款 | 851 | 49,914 | ||||||
| 其他流動資產 | 145,348 | 55,700 | ||||||
| 流動資產總額 | 6,285,517 | 7,551,363 | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 限制性現金 | 1,439,782 | 1,560,539 | ||||||
| 不動產、廠場和設備 | 519,213 | 476,047 | ||||||
| 使用權資產 | 736,625 | — | ||||||
| 無形資產 | 16,197,962 | 12,527,980 | ||||||
| 商譽 | 1,663,591 | 262,552 | ||||||
| 對非合併實體的投資 | 250,000 | 275,000 | ||||||
| 非流動資產總額 | 20,807,173 | 15,102,118 | ||||||
| 總資產 | $ | 27,092,690 | $ | 22,653,481 | ||||
| 流動負債 | ||||||||
| 信用額度-銀行 | $ | 1,000,000 | $ | 750,000 | ||||
| 應付賬款和應計負債 | 3,594,997 | 4,603,608 | ||||||
| 博彩賬户餘額 | 2,217,089 | 1,049,423 | ||||||
| 應繳税款 | 995,004 | 1,056,430 | ||||||
| 股東預付款 | 48,508 | 39,237 | ||||||
| 可轉換債務，分別扣除2,578,995美元和4,587,228美元的折價後的淨額 | 6,083,982 | 3,942,523 | ||||||
| 應付票據，扣除132,970美元的貼現淨額 | 1,421,045 | — | ||||||
| 應付票據-關聯方，扣除88,647美元的折扣淨額 | 1,405,804 | 318,078 | ||||||
| 應付銀行貸款--本期部分 | 122,829 | 120,920 | ||||||
| 經營租賃負債 | 91,449 | |||||||
| 融資租賃責任 | 6,194 | |||||||
| 流動負債總額 | 16,986,901 | 11,880,219 | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 遞延税項負債 | 1,362,674 | — | ||||||
| 應付票據，扣除54,216美元的貼現淨額 | 498,874 | — | ||||||
| 應付票據-關聯方，扣除36,144美元的折扣淨額 | 332,582 | — | ||||||
| 應付銀行貸款 | 161,504 | 225,131 | ||||||
| 經營租賃負債 | 611,718 | — | ||||||
| 融資租賃責任 | 38,396 | — | ||||||
| 其他長期負債 | 613,963 | 608,728 | ||||||
| 非流動負債總額 | 3,619,711 | 833,859 | ||||||
| 負債共計 | 20,606,612 | 12,714,078 | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，面值0.0001美元；授權發行500萬股，未發行 | — | — | ||||||
| 普通股，面值0.0001美元，授權股份80,000,000股；截至2019年6月30日和2018年12月31日，已發行和已發行股票分別為9,918,517股和9,442,537股* | 992 | 944 | ||||||
| 額外實收資本** | 25,462,926 | 23,962,920 | ||||||
| 累計其他綜合收入 | (118,638 | ) | (57,431 | ) | ||||
| 累積赤字 | (18,859,202 | ) | (13,967,030 | ) | ||||
| 股東權益總額 | 6,486,078 | 9,939,403 | ||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 27,092,690 | $ | 22,653,481 | ||||
*調整為2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分 。
見未經審計的合併財務報表附註
5
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
合併業務表和 全面收益(虧損)
(未經審計)
|
在截至的三個月內 六月三十日， |
在截至以下日期的六個月內 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
| (如重述) | (如重述) | (如重述) | (如重述) | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | 9,105,353 | $ | 8,822,659 | $ | 18,371,648 | $ | 17,416,526 | ||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | 6,268,772 | 5,826,243 | 13,676,478 | 11,903,600 | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | 3,360,284 | 2,201,805 | 6,557,739 | 4,407,119 | ||||||||||||
| 總成本和費用 | 9,629,056 | 8,028,048 | 20,234,217 | 16,310,719 | ||||||||||||
| (虧損)營業收入 | (523,703 | ) | 794,611 | (1,862,569 | ) | 1,105,807 | ||||||||||
| 其他(費用)收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | 7,725 | - | 7,725 | - | ||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入後的淨額 | (1,017,243 | ) | (1,050,270 | ) | (2,521,355 | ) | (1,262,509 | ) | ||||||||
| 關聯方預付款的推定利息 | - | 753 | - | (761 | ) | |||||||||||
| 訴訟和解的收益 | - | - | - | 516,120 | ||||||||||||
| 債務修改損失 | - | (212,270 | ) | - | (212,270 | ) | ||||||||||
| 債務轉換損失 | (35,943 | ) | - | (35,943 | ) | - | ||||||||||
| 有價證券損失 | - | (155,000 | ) | (25,000 | ) | (155,000 | ) | |||||||||
| 其他(費用)收入合計 | (1,045,461 | ) | (1,416,787 | ) | (2,574,573 | ) | (1,114,420 | ) | ||||||||
| 所得税前虧損 | (1,569,164 | ) | (622,176 | ) | (4,437,142 | ) | (8,613 | ) | ||||||||
| 所得税撥備 | (209,056 | ) | (512,406 | ) | (455,030 | ) | (757,442 | ) | ||||||||
| 淨虧損 | (1,778,220 | ) | (1,134,582 | ) | (4,892,172 | ) | (766,055 | ) | ||||||||
| 其他全面收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | 69,023 | 63,305 | (61,207 | ) | 160,778 | |||||||||||
| 綜合損失 | $ | (1,709,197 | ) | $ | (1,071,277 | ) | $ | (4,953,379 | ) | $ | (605,277 | ) | ||||
| 普通股每股虧損-基本和攤薄* | $ | (0.17 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | (0.50 | ) | $ | (0.08 | ) | ||||
| 已發行普通股加權平均數-基本和稀釋* | 9,870,357 | 9,344,282 | 9,870,357 | 9,308,511 | ||||||||||||
*調整為2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分 。
見未經審計的合併財務報表附註
6
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
合併股東權益變動表
截至2019年6月30日的3個月和6個月 和2018年6月30日
(未經審計)
| 普通股** | 附加 | 累計其他 | ||||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 實收資本* | 綜合損失 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2018年12月31日的餘額 | 9,442,537 | $ | 944 | $ | 23,962,920 | $ | (57,431 | ) | $ | (13,967,030 | ) | $ | 9,939,403 | |||||||||||
| 因債券轉換而發行的普通股 | 287,561 | 29 | 919,795 | 919,824 | ||||||||||||||||||||
| 為購買子公司而發行的普通股 | 65,298 | 7 | 196,776 | 196,783 | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | (130,230 | ) | (130,230 | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收益(損失) | (3,113,952 | ) | (3,113,952 | ) | ||||||||||||||||||||
| 2019年3月31日的餘額 | 9,795,396 | $ | 980 | $ | 25,079,491 | $ | (187,661 | ) | $ | (17,080,982 | ) | $ | 7,811,828 | |||||||||||
| 因債券轉換而發行的普通股 | 32,785 | 3 | 104,908 | — | — | 104,911 | ||||||||||||||||||
| 為購買子公司而發行的普通股 | 90,336 | 9 | 278,527 | — | — | 278,536 | ||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | — | — | 69,023 | 69,023 | |||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | — | (1,778,220 | ) | (1,778,220 | ) | |||||||||||||||||
| 2019年6月30日的餘額 | 9,918,517 | 992 | 25,462,926 | (118,638 | ) | (18,859,202 | ) | 6,486,078 | ||||||||||||||||
| 普通股** | 附加 | 累計其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 實收資本* | 綜合收益 | 累計赤字 | 股東權益 | |||||||||||||||||||
| 2017年12月31日的餘額 | 9,267,948 | $ | 927 | $ | 14,548,951 | $ | 126,612 | $ | (10,338,273 | ) | $ | 4,338,217 | ||||||||||||
| 股東預付款的推算利息 | — | — | 1,251 | — | — | 1,251 | ||||||||||||||||||
| 與債券一起發行的普通股 | 13,875 | 1 | 55,499 | — | — | 55,500 | ||||||||||||||||||
| 可轉換債券的受益轉換特徵 | — | — | 91,017 | — | — | 91,017 | ||||||||||||||||||
| ASU 2017-11調整普通股發行債券 | — | — | (10,853 | ) | — | — | (10,853 | ) | ||||||||||||||||
| ASU2017-11調整債券的受益轉換功能 | — | — | (6,780 | ) | — | — | (6,780 | ) | ||||||||||||||||
| ASU 2017-11取消衍生責任運動 | — | — | — | — | (254,289 | ) | (254,289 | ) | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | — | — | 97,473 | — | 97,473 | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | — | — | 622,816 | 622,816 | ||||||||||||||||||
| 2018年3月31日的餘額 | 9,281,823 | $ | 928 | $ | 14,679,085 | $ | 224,085 | $ | (9,969,746 | ) | $ | 4,934,352 | ||||||||||||
| 與債券一起發行的普通股 | 215,028 | 22 | 1,770,175 | — | — | 1,770,197 | ||||||||||||||||||
| 普通股在收購Multigioco時註銷 | (255,000 | ) | (26 | ) | (2,260,948 | ) | — | — | (2,260,974 | ) | ||||||||||||||
| 已發行普通股淨額扣除收購Ulisse時註銷的股票 | 175,550 | 18 | 5,587,656 | — | — | 5,587,674 | ||||||||||||||||||
| ASU 2017-11調整隨債券發行的普通股 | — | — | (1,232,358 | ) | — | — | (1,232,358 | ) | ||||||||||||||||
| ASU 2017-11調整可轉換債券的受益轉換功能 | — | — | 2,501,332 | — | — | 2,501,332 | ||||||||||||||||||
| 已發行權證的公允價值 | — | — | 2,951,429 | — | — | 2,951,429 | ||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | — | — | 63,305 | — | 63,305 | ||||||||||||||||||
| 淨損失 | — | — | — | — | (1,134,582 | ) | (1,134,582 | ) | ||||||||||||||||
| 2018年6月30日的餘額 | 9,417,401 | $ | 942 | $ | 23,996,371 | $ | 287,390 | $ | (11,104,328 | ) | $ | 13,180,375 | ||||||||||||
*調整為2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分 。
見未經審計的合併財務報表附註
7
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
合併現金流量表
(未經審計)
在截至以下日期的六個月內 六月三十日， | ||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||
| (如重述) | (如重述) | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨損失 | $ | (4,892,172 | ) | $ | (766,055 | ) | ||
| 將淨虧損調整為經營活動提供的淨現金(用於) | ||||||||
| 折舊攤銷 | 445,990 | 330,832 | ||||||
| 遞延成本攤銷 | 2,096,080 | 1,012,225 | ||||||
| 非現金利息 | 409,114 | 58.188 | ||||||
| 債務轉換損失 | 35,943 | 212,270 | ||||||
| 證券交易未實現虧損 | 25,000 | 155,000 | ||||||
| 股東預付款的推算利息 | — | 1,514 | ||||||
| 遞延徵税的動向 | (38,934 | ) | — | |||||
| 追討資產 | (516,120 | ) | ||||||
| 壞賬費用 | 6,354 | |||||||
| 經營性資產和負債變動情況 | ||||||||
| 預付費用 | (7,732 | ) | 5,225 | |||||
| 應付賬款和應計負債 | (444,743 | ) | 756,987 | |||||
| 應收帳款 | (57,679 | ) | 98,833 | |||||
| 博彩應收賬款 | 357,886 | 31,409 | ||||||
| 博彩賬户負債 | 1,167,454 | (583,899 | ) | |||||
| 應繳税款 | (53,941 | ) | 439,731 | |||||
| 其他流動資產 | (57,163 | ) | (270,259 | ) | ||||
| 長期負債 | 9,296 | 78,346 | ||||||
| 經營活動提供的淨現金(用於) | (1,005,601 | ) | 1,050,581 | |||||
| 投資活動的現金流 | ||||||||
| 購置不動產、廠房和設備以及無形資產 | (54,283 | ) | (4,577,886 | ) | ||||
| 收購虛擬發電公司，扣除現金47268美元 | (216,150 | ) | — | |||||
| 用於投資活動的淨現金 | (270,433 | ) | (4,577,886 | ) | ||||
| 融資活動的現金流 | ||||||||
| 來自銀行信貸額度的收益 | 250,000 | — | ||||||
| 償還銀行信貸額度 | — | (177,060 | ) | |||||
| 償還銀行貸款 | (59,007 | ) | 71,143 | ) | ||||
| 債券和可轉換票據的收益，扣除償還後的淨額 | — | 6,883,905 | ||||||
| 償還延期購買對價--非關聯方 | (173,862 | ) | — | |||||
| 償還延期購買對價關聯方 | (107,986 | ) | — | |||||
| 償還融資租賃 | (5,449 | ) | (215,745 | ) | ||||
| 向關聯方借款 | (11,992 | ) | — | |||||
| 購買庫存股 | — | (2,261,307 | ) | |||||
| 向股東墊付的貸款 | — | (485,036 | ) | |||||
| 償還向股東墊付的貸款 | 6,605 | — | ||||||
| 融資活動提供的淨現金(用於) | (101,691 | ) | 3,673,614 | |||||
| 匯率變動的影響 | 195,864 | 153,442 | ||||||
| 現金淨(減)增 | (1,181,861 | ) | 299,751 | |||||
| 現金、現金等價物和限制性現金-期初 | 7,850,442 | 7,057,763 | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金-期末 | $ | 6,668,581 | $ | 7,357,514 | ||||
| 資產負債表內的現金、現金等價物和限制性現金與現金流量表的對賬 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 5,228,797 | $ | 6,785,266 | ||||
| 計入非流動資產的限制性現金 | 1,439,784 | 572,248 | ||||||
| $ | 6,668,581 | $ | 7,357,514 | |||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 期內支付的現金用於： | ||||||||
| 利息 | $ | 13,955 | $ | 140,815 | ||||
| 所得税 | $ | 473,679 | $ | 341,830 | ||||
| 非現金活動的補充現金流量披露 | ||||||||
| 為收購子公司而發行的普通股 | $ | 272,307 | $ | 5,588,088 | ||||
| 因債券轉換而發行的普通股 | $ | 104,911 | $ | — | ||||
| 為償還債務而發行給關聯方的普通股 | $ | — | $ | 54,402 | ||||
| 庫存股報廢 | $ | — | $ | 2,260,770 | ||||
| 為無現金行使認股權證而發行的普通股 | $ | — | $ | 201,088 | ||||
見未經審計的合併財務報表附註
8
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
1.業務性質
Newgioco Group，Inc.於1998年在特拉華州成立。(“Newgioco集團”或“公司”)是一家從事休閒博彩業各個方面的國際商業舞臺、垂直 綜合公司。我們擁有並運營創新的最先進的 博彩平臺(“平臺”)，是一家獲得許可的休閒彩票和博彩運營商，提供線上和線下休閒 博彩服務，包括各種彩票和賭場博彩產品，以及體育博彩產品，通過位於意大利各地和國際上的零售博彩地點分銷網絡 通過位於非洲和南美的其他11個國家和地區的各種代理 提供體育博彩產品。
該公司的子公司包括：2014年8月15日收購的Multigioco Srl(“Multigioco”)、2015年1月1日收購的Rifa Srl(“Rifa”)、2016年7月1日收購的Ulisse GmbH(“Ulisse”)和Odissee Betriebsinformatik Beratung GmbH(“OdisSea”)、Virtual Generation Limited(“VG”)和總部設在加拿大。
本公司經營同一行業 ，為遍佈意大利和其他11個國家的休閒博彩機構 提供經認證的博彩平臺軟件(“平臺”)服務和運營，並由3個按地理位置組織的集團組成：運營集團、 技術集團和企業集團，組織如下：
| a. | 運營集團總部設在歐洲，並在意大利羅馬設有行政和客户服務辦事處，在意大利那不勒斯和特拉莫以及馬耳他的瓦萊塔設有運營管理和風險管理 和交易的衞星辦事處； |
| b. | 技術集團總部設在奧地利因斯布魯克，管理軟件開發、培訓和管理；以及 |
| c. | 公司集團總部位於北美，其中包括位於加拿大多倫多的總部，在佛羅裏達州博卡拉頓設有衞星辦事處，我們的首席執行官和首席財務官通過該辦事處履行公司職責，處理日常報告和其他業務，如美國的開發和規劃，並通過該辦事處聘用各種獨立的 承包商和供應商。 |
2.會計政策及預算
陳述的基礎
隨附的未經審計的綜合財務報表 是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”) 以及美國證券交易委員會的規則和規定編制的。因此，它們 不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為， 所有被認為是公允列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內。截至2019年6月30日的三個月和六個月的運營 結果不一定代表截至2019年12月31日的財年的預期結果。截至2018年12月31日的資產負債表來源於公司在該日期經審計的 綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則 要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。有關詳細信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2018年12月31日財年的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其腳註 。
除非另有説明， 未經審計的簡明綜合財務報表附註中提到的所有金額均以美元(美元)表示。
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NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
2.會計政策及預算(續)
鞏固的基礎
未經審計的簡明綜合財務報表 包括其至少擁有多數投票權的本公司及其子公司的財務報表。 未經審計的簡明綜合財務報表中已註銷所有重要的公司間賬户和交易 。這些未經審計的簡明合併財務報表包括的實體如下：
| 公司 | 註冊國家/地區 |
擁有百分比 % |
| Newgioco Group，Inc. | 美國-特拉華州 | 親本 |
| Newgioco Group，Inc.(加拿大) | 加拿大 | 100 |
| Ulisse GmbH | 奧地利 | 100 |
| Odissee Betriebsinformatik Beratung GmbH | 奧地利 | 100 |
| Multigioco Srl. | 意大利 | 100 |
| Rifa Srl. | 意大利 | 100 |
| 虛擬發電有限公司 | 馬耳他 | 100 |
| NAOS Holding Limited | 馬耳他 | 100 |
貨幣換算
本公司的子公司在歐洲運營 ，功能貨幣為歐元，在加拿大運營，功能貨幣為加元。在合併財務 報表中，收入和費用賬户按期間平均匯率換算，資產和負債按期末匯率換算 ，權益賬户按歷史匯率換算。因使用不同時期的匯率 而產生的換算調整作為股東權益的組成部分計入。外幣交易的損益在當前業務中確認 。
預算的使用
根據公認會計準則編制未經審計的財務 報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債的報告金額 和披露或有資產和負債，以及報告期內報告的收入和費用的報告金額 。實際結果可能與這些估計不同。這些估計和假設 包括對以股份支付安排發行的股權證券進行估值、確定收購資產的公允價值、購買價格的分配 、長期資產的減值、應收賬款的可收回性以及遞延税項的價值和相關的 估值免税額。某些估計，包括評估應收賬款和預付款的可收款性，可能會受到外部條件的影響 ，包括我們行業和一般經濟條件所特有的那些情況。這些外部 因素可能會對我們的估計產生影響，從而導致實際結果與我們的估計不同。我們至少每季度根據這些條件重新評估所有 會計估計，並在必要時記錄調整。
或有損失
本公司可能面臨索賠、訴訟、 政府調查和其他訴訟，涉及競爭和反壟斷、知識產權、隱私、間接 税、勞工和僱傭、商業糾紛、我們用户生成的內容、廣告商或 發佈者使用我們網站平臺提供的商品和服務，以及其他事項。其中某些事項包括投機性的鉅額索賠 或數額不明的損害賠償。當我們認為損失很可能已經 發生，且金額可以合理估計時，公司記錄負債。如果我們確定可能出現虧損，並且可以合理地 估計虧損範圍，我們將在合併財務報表附註中披露可能虧損的範圍。
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未經審計的合併財務報表附註
2.會計政策及預算(續)
或有損失(續)
本公司每月評估 可能影響以前累積的責任金額的法律事項的發展，以及所披露的事項和 可能損失的相關範圍，並對我們的披露進行適當的調整和更改。需要重大判斷 以確定與此類事件相關的損失的可能性和估計金額。在此類問題最終 解決之前，可能會出現超出記錄金額的損失，這些金額可能是實質性的。 如果我們的任何估計和假設發生更改或被證明是不正確的，可能會對我們的業務、 綜合財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
到目前為止，這些類型的訴訟 大部分通常由保險承保，它們都沒有對我們的運營或財務狀況產生實質性影響。 本公司已經並將繼續為大多數此類索賠投保。
衍生金融工具
本公司不使用衍生工具 對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。該公司評估其所有金融工具，包括 可轉換債券和股票認購權證，以確定該等工具是否為衍生品或包含符合 為嵌入式衍生品資格的特徵。對於作為負債入賬的衍生金融工具，衍生工具 最初按其公允價值記錄，然後在每個報告日期重新估值，公允價值的變化報告為 費用或收入的貸方。
對於基於期權的簡單衍生金融工具 ，公司使用Black-Scholes期權定價模型在初始和隨後的 估值日期對衍生工具進行估值。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記作負債 或記為權益，會在每個報告期末重新評估。
由於2018年第三季度採用ASU 2017-11 ，本公司在2019年6月30日和2018年12月31日沒有被歸類為負債的衍生金融工具。
企業合併
本公司根據估計的公允價值將購買的公允價值 對價分配給收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債。購買對價的公允價值超出該等可識別資產和負債的公允價值的 計入商譽 。
這樣的估值要求管理層做出 重要的估計和假設，特別是在無形資產方面。對某些無形資產進行估值的重要估計包括但不限於從市場參與者的角度 收購的用户、收購的技術和商號帶來的未來預期現金流、使用年限和貼現率。管理層對公允價值的估計基於被認為是合理的假設 ，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此，實際結果可能與 估計不同。
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未經審計的合併財務報表附註
2.會計政策及預算(續)
公允價值計量
ASC主題820，公允價值計量和披露， 將公允價值定義為在 計量日期在市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場在 資產或負債的本金或最有利市場中轉讓負債(退出價格)時將收到的交換價格或支付的交換價格。本主題還建立了公允價值層次結構，要求在計量公允價值時根據可觀察和不可觀察的 輸入進行分類。可用於衡量公允價值的投入有三個級別：
級別1：對於相同的資產或負債，可觀察到的投入，如在活躍市場的報價(未調整) 。
級別2：直接或間接可觀察到的報價以外的輸入 價格。其中包括活躍 市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
級別3：在 中無法觀察到的輸入，市場數據很少或根本不存在，因此使用我們開發的估計和假設進行開發，這些估計和假設反映了市場參與者將使用的那些 。
由於這些金融工具的短期到期日，本公司的短期投資 投資、預付費用、應收賬款、其他流動資產、應付賬款和應計負債、博彩賬户 餘額以及股東墊款的賬面價值接近公允價值。
現金和現金等價物
本公司將收購時到期日為三個月或以下的所有高流動性債務 視為現金等價物。截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司沒有現金等價物 。
本公司主要將現金存放在位於美國的高信用金融機構 由聯邦存款保險公司承保的每個機構上限為25萬美元，在加拿大由加拿大存款保險公司承保的上限為每個機構10萬加元，在意大利由意大利存款擔保基金Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi Depositi(FITD)承保，在德國，它是德國銀行協會(Einlagensicherungsfonds Des Bundesverband Es Deutscher Banken)存款保護基金 的成員，每個機構的上限為100,000歐元 。
博彩應收賬款
遊戲應收賬款是指客户通過信用卡、銀行電匯、電子錢包或通過我們的網站之一接受的其他 方法直接向其在線遊戲賬户支付的遊戲 存款，或間接通過在投注店收銀臺收取但尚未貸記 公司銀行賬户的現金，並遵守正常的貿易收款條款，不打折。本公司定期評估 其博彩應收賬款的可回收性，並根據歷史收款經驗和特定客户信息考慮是否需要記錄或調整壞賬撥備 。實際金額可能與記錄的估計值不同。 公司不需要抵押品來支持客户應收賬款。該公司在截至2019年和2018年6月30日的 三個月分別記錄了0美元和0美元的壞賬支出，在截至2019年6月30日和2018年6月30日的六個月分別記錄了0美元和6,354美元的壞賬支出。以前作為壞賬準備記錄的所有餘額都作為壞賬註銷。
應付博彩賬款
應付遊戲帳户代表客户 餘額，包括獎金和押金，這些餘額在在線遊戲帳户中作為積分持有，截至目前尚未由客户使用 或提取。客户可以隨時要求本公司付款，並且可以 通過銀行電匯、信用卡或從我們的某個地點支付現金來向客户付款。在線遊戲賬户信用餘額不計息 。
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未經審計的合併財務報表附註
2.會計政策及預算(續)
長期資產
當事件或情況顯示長期資產的賬面價值可能無法收回時，本公司通過將資產的預期未貼現未來現金流量與資產的賬面淨值 進行比較，評估長期資產的賬面價值以計提減值。如果 預期未貼現的未來現金流量低於資產的賬面淨值，則賬面淨值超出估計公允價值的部分將計入收益。
公允價值乃根據資產類別及現行市況、評估及(如適用)當前估計銷售所得款項淨額(如適用)的折現現金流 按資產類別認為合理的比率折現而釐定。 待完成要約的當前估計銷售收益淨額。
物業、廠房及設備
物業、廠房和設備按 購置成本減去累計折舊和減值損失調整後的價格列報。只有當支出 增加了一項財產、廠房和設備所體現的未來經濟效益時，才會將其資本化。所有其他支出在發生時在損益表中確認為費用 。
折舊按單個資產的預計剩餘使用年限按直線 計算。攤銷從資產投入運營時開始 。預計使用壽命的範圍如下：
| 描述 | 使用壽命(以年為單位) |
| 辦公設備 | 5 |
| 辦公傢俱 | 8 1/3 |
| 標誌及展示 | 5 |
無形資產
無形資產在收購時列報 成本減去累計攤銷(如適用)，減去減值損失的任何調整。
攤銷按單個無形資產的預計剩餘使用年限按直線 計算。如果無形資產被視為減值， 公司將減值損失確認為無形資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額 。
預計使用壽命範圍為 ，如下：
| 描述 | 使用壽命(以年為單位) |
| 投注平臺軟件 | 15 |
| Ulisse博彩公司許可證 | — |
| Multigioco和Rifa ADM許可證 | 1.5 - 7 |
| VG許可證 | — |
| 選址合同 | 5 - 7 |
| 客户關係 | 10 - 15 |
| 商標/名稱 | 14 |
| 網站 | 5 |
Ulisse博彩公司許可證和VG許可證 沒有到期日，因此不會攤銷。
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NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
2.會計政策及預算(續)
商譽
本公司根據估計的公允價值將購買的公允價值 對價分配給收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債。購買對價的公允價值超出該等可識別資產和負債的公允價值的 計入商譽 。
這樣的估值要求管理層做出 重要的估計和假設，特別是在無形資產方面。對某些無形資產進行估值的重要估計包括但不限於從市場參與者的角度 收購的用户、收購的技術和商號帶來的未來預期現金流、使用年限和貼現率。管理層對公允價值的估計基於被認為是合理的假設 ，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此，實際結果可能與 估計不同。
本公司每年評估其無形資產的賬面 值是否超過其公允價值，並在必要時記錄相當於任何該等超額的減值損失。 在每個中期報告期，本公司都會評估是否發生了表明無形資產的賬面 金額超過其公允價值的事件或情況。如果無形資產的賬面價值超過其公允價值， 資產減值費用將確認為與該超出金額相等的金額。在截至2019年6月30日或2018年6月30日的三個月和六個月期間， 沒有產生資產減值費用。本公司在截至2019年6月30日的六個月內記錄了1,401,608筆收購產生的商譽 。
所得税
該公司根據美國會計準則委員會第740題“所得税”使用資產負債法 核算所得税。根據這種方法，所得税支出 確認為：(I)本年度應付或可退還的税款，以及(Ii)因實體財務報表或納税申報表中確認的事項而產生的暫時性 差額造成的遞延税項後果。遞延税項資產 和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些暫時性 差額的年度的應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的影響 在包含頒佈日期的期間的經營業績中確認。如果根據可用正面和負面證據的權重， 部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則提供估值津貼以減少報告的遞延税項資產。
ASC主題740-10-30澄清了企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計 ，並規定了確認閾值和計量 屬性，用於確認和計量納税申報表中採取或預期採取的納税部位。 ASC主題740.10.40提供了有關取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、 披露和過渡的指導。 ASC主題740.10.40提供了有關取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、 披露和過渡的指導。我們在呈列的任何報告期內並無重大不確定的税務狀況。
本公司已選擇將與不確定税收狀況相關的利息 和罰金(如果確定)作為所得税費用的組成部分。
在意大利，從2015年開始的納税年度， 是開放的並接受審查，而在奧地利，公司是開放的，接受為期五年和十年的檢查 ，以檢查嚴重違規行為。在美國和加拿大，從2015年開始的納税年度將接受審查。 本公司當前未接受審查，也未收到待審的通知。
收入確認
2014年5月，FASB發佈了會計準則 更新(“ASU”)2014-09年度，“與客户的合同收入(主題606)”，其中要求在承諾的商品或服務轉移給客户時，確認收入 ，金額反映了這些商品或服務預期收到的對價 。公司於2018年1月1日採用ASC主題606，並已確定 新標準不會對確認收入的性質和時間產生實質性影響。
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未經審計的合併財務報表附註
2.會計政策及預算(續)
收入確認(續)
當將其產品和服務的控制權 轉讓給客户時，公司確認收入，金額反映了公司期望從客户那裏獲得的對價，以換取這些產品和服務。體育博彩、賭場、現金和技能遊戲、老虎機、賓果和賽馬博彩的收入代表客户支付的毛收入(也稱為營業額)減去博彩税 和支付給客户的金額。收入在遊戲結束時記錄，代表 公司履行其履行義務的時間點。此外，本公司還從銷售刮刮彩票 和其他彩票遊戲中收取佣金。手續費在刮刮彩票和彩票售出時計入。
該平臺的收入包括許可費 、培訓、安裝和產品支持服務。收入在已將控制權移交給客户 且公司履行了履約義務時確認。許可費按每個 被許可人的活動級別的百分比計算，並取決於被許可人的使用情況。許可費在應計 基礎上確認為賺取。
基於股票的薪酬
公司根據授予日的公允價值，使用Black-Scholes 期權定價模型記錄與股票期權和其他形式的股權薪酬相關的薪酬費用 。基於股票的薪酬包括基於估計授予日期公允價值的與股票期權獎勵相關的攤銷。與股票期權相關的股票薪酬費用在 期權的授權期內按比例確認。此外，本公司根據授予日的公允價值 記錄與授予的限制性股票單位(“RSU”)相關的費用。與RSU相關的公允價值在這些獎勵的授權期 內攤銷為費用。股票期權和RSU的喪失在發生時予以確認。
當確定可能達到績效條件時，將確認具有績效條件的基於股票的 獎勵的股票薪酬費用。 如果未確定或未滿足此類績效條件的結果，則不確認薪酬費用 ，並沖銷之前確認的任何薪酬費用。
綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)是指企業在一段時期內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的權益變化， 包括外幣換算調整和有價證券的未實現損益。
公司採用FASB ASC 220-10-45，“報告綜合收益”。ASC 220-10-45建立了在全套財務報表中報告和列報全面收益及其 組成部分的標準。綜合收益包括淨收益和 可供出售的有價證券和外幣換算調整的未實現收益(虧損)。
每股收益
財務會計準則委員會(“FASB”) 會計準則編纂(“ASC”)260，“每股收益”規定計算“基本” 和“稀釋”每股收益。每股基本收益不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的淨收入 (虧損)除以當期已發行加權平均普通股。稀釋後每股收益 反映了可能在實體收益中分享的證券的潛在稀釋，包括已授予的認股權證和 可轉換債務。
關聯方
如果各方通過一個或多箇中介直接或間接控制、被公司控制或與公司處於共同的 控制之下，則被視為與公司有關聯。關聯方還包括本公司的主要所有者、其管理層、本公司主要所有者及其管理層的直系親屬 成員，以及如果一方控制 或可能對另一方的管理或經營政策產生重大影響而導致交易一方無法完全追求其各自的利益，則本公司可能與之打交道的其他各方 。本公司披露所有關聯方交易。所有交易 均按交換的商品或服務的公允價值記錄。
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NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
2.會計政策及預算(續)
最近的會計聲明尚未採用
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-13， 公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化。 本更新指南的目的是提高財務報表附註中的有效性和披露。 ASU取消了披露公允價值層次結構的第1級和第2級之間轉移的金額和原因的要求； 取消了各級別之間轉移的時間政策；並取消了與第3級公允價值計量的估值過程相關的披露。ASU還修改了與某些計算資產淨值的實體的投資 的披露相關的現有披露要求，並澄清了截至 報告日期的計量不確定性的披露。對於所有實體，本指南的生效日期為2019年12月15日之後的財年，包括報告期內的 個過渡期，並允許提前採用。實體還可以選擇提前採用已取消或修改的披露要求，並將採用新的披露要求推遲到其生效日期 。該公司目前正在評估新指引對其綜合財務報表的影響。
2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04， 無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試。本指南的主要目標是 要求減值費用以ASC 350規定的當前兩步減值測試中的第一步為基礎，從而簡化商譽減值的會計處理。目前，如果報告單位的公允價值低於其賬面價值(步驟 1)，則實體通過將商譽的隱含公允價值與其賬面金額進行比較來計算減值費用(步驟2)。 商譽隱含公允價值是從步驟1確定的報告單位的公允價值中減去報告單位所有資產和負債的公允價值計算得出的。要確定商譽的隱含公允價值，實體估計 第一步報告單位賬面金額和公允價值確定 中包含的任何未確認無形資產和任何公司級資產或負債的公允價值。在本指引下，如果報告單位的賬面金額 超過其公允價值，實體將根據該差額計入減值費用。減值費用將 限於分配給該報告單位的商譽金額。本指南取消了使用步驟2計算 商譽減值費用的要求。本指南不更改完成商譽減值測試步驟1的指南 。在此指導下，實體在決定是否進入步驟1之前，仍可以執行當前可選的定性商譽減值評估 。ASU中的指導將被前瞻性地應用，並對 公司在12月15日之後開始的年度和中期減值測試有效, 2019年公司預計 採用此ASU不會對其合併財務報表產生重大影響。
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02， 租約(主題842)。ASU 2016-02要求承租人確認經營租賃產生的資產和負債。承租人應當在財務狀況表中確認支付租賃款項的負債(租賃負債)和代表其在租賃期內使用標的資產的權利。對於12個月或以下的租賃，允許承租人按標的資產類別作出會計政策選擇，不確認租賃資產和租賃負債 。在過渡期間，承租人和出租人必須確認和計量採用修改後的追溯法提出的最早期間開始的租約 。公共業務實體應在2018年12月15日之後的 財年(包括這些財年內的過渡期)應用ASU 2016-02財年的修正案。發行時允許 所有公有制經營主體和所有非公有制經營主體提前申請。本公司目前未遵守 ASU 2016-02，因為它正在繼續評估即將採用的ASU 2016-02對我們合併財務報表的影響 。本指南的採用預計不會對公司的財務報表和相關披露產生實質性影響 。
本公司審查了最近發佈但尚未採用的所有會計準則，以確定其對我們的綜合運營結果、 財務狀況和現金流的影響(如果有的話)。基於該審查，本公司認為，所有這些聲明都不會對當前或未來的收益或運營產生重大 影響。
比較句
前期的某些項目已重新分類 以符合本期顯示。這些重新分類對淨虧損或綜合虧損沒有影響。
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NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
3.重報上期業績
該公司在截至2019年6月30日和2018年6月30日的財務業績中發現了以下錯誤 。
截至2019年6月30日的三個月和六個月
公司重報了截至2018年12月31日年度的財務 報表，以更正無形資產非現金攤銷的記錄和被錯誤歸類為其他全面收益的重估廠房和設備的 折舊、以加元計價的可轉換債券的未實現外幣虧損和其他無形調整，導致重報 廠房和設備的期初餘額121,243美元，無形資產(55,445美元)
本公司尚未在截至2019年6月30日、2019年6月30日和2019年9月30日的 期間的中期財務報表中計入自2019年1月1日開始生效的 ASC 842租賃。
截至2019年1月1日，公司記錄的使用權 資產為646,138美元，經營租賃負債為617,352美元，應計負債為28,786美元。在截至2019年6月30日的六個月內，另外簽訂了217,352美元的運營租賃，並在到期前終止了另外27,517美元的運營租賃。截至2019年6月30日的六個月內，使用權資產的攤銷為95,622美元，經營租賃負債的攤銷為90,086美元，應計負債增加了4,834美元。
本公司調整了融資租賃的會計 ，截至2019年1月1日，記錄了34,638美元的辦公設備資產和34,524美元的融資租賃負債 。在截至2019年6月30日的六個月中，融資租賃項下額外記錄了15,118美元的辦公設備 。該公司記錄了與這些資產相關的5623美元的折舊費用、699美元的利息費用和5336美元的融資租賃攤銷 。
本公司修改了收購Virtual Generation的會計 ，將推定的遞延税項負債計入收購平臺的價值， 導致遞延税項負債調整1,401,608美元，並在收購時記錄商譽資產1,401,608美元。 截至2019年6月30日的6個月，虛擬生成平臺價值4,004,954美元的攤銷，導致攤銷 費用111,239美元並減少
與記錄公司間變動和某些費用有關的其他非實質性調整不正確地反映在其他全面收益中， 調整淨額為16,233美元，綜合虧損調整為28,223美元。其他調整包括將銷售費用 從770,025美元重新分類為一般和行政費用，以符合當前的披露。
由於2019年12月12日發生了8股1股的反向股票拆分，流通股和額外實收資本進行了調整，以考慮反向股票拆分的影響 。
截至2018年6月30日的三個月和六個月
在截至2018年12月31日的年度財務 報表中更正的錯誤導致對摺舊和攤銷費用的調整為235,296美元， 對外匯變動的調整為55,764美元，對一般和行政費用的無形調整為331美元。
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未經審計的合併財務報表附註
3.重報上期業績(續)
本公司在截至2019年6月30日的六個月中記錄的 重述如下：
| 上一年度調整 | 租約調整 | 虛擬發電調整量的獲取 | 其他調整 | 重新調整的總數 | ||||||||||||||||
| 期初留存收益 | $ | 958,136 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 958,136 | ||||||||||
| *銷售費用 | — | — | — | (770,025 | ) | (770,025 | ) | |||||||||||||
| 一般和行政費用 | — | (6,148 | ) | — | 798,248 | 792,100 | ||||||||||||||
| 折舊攤銷 | — | 5,623 | 111,239 | (11,990 | ) | 104,872 | ||||||||||||||
| 利息費用 | — | 699 | — | — | 699 | |||||||||||||||
| 遞延徵税 | — | — | (38,934 | ) | — | (38,934 | ) | |||||||||||||
| 累計赤字淨增加 | 958,136 | 174 | 72,305 | 16,233 | 1,046,848 | |||||||||||||||
| 其他綜合虧損淨減少額 | (1,023,907 | ) | 617 | — | (28,223 | ) | (1,051,513 | ) | ||||||||||||
| 廠房設備及無形資產淨增 | 65,771 | 780,586 | 1,290,369 | 11,990 | 2,148,716 | |||||||||||||||
| 流動負債增加總額 | — | (131,263 | ) | — | — | (131,263 | ) | |||||||||||||
| 非流動負債淨增加 | $ | — | $ | (650,114 | ) | $ | (1,362,674 | ) | $ | — | $ | (2,012,788 | ) | |||||||
本公司在截至2018年6月30日的六個月中記錄的 重述如下：
| 廠房和設備及無形資產調整 | 外幣調整 | 其他調整 | 重新調整的總數 | |||||||||||||
| 一般和行政費用 | $ | — | $ | 55,764 | $ | 331 | $ | 56,095 | ||||||||
| 折舊攤銷 | 235,296 | — | — | 235,296 | ||||||||||||
| 累計赤字淨增加 | $ | 235,296 | $ | 55,764 | $ | 331 | $ | 291,391 | ||||||||
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NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
3.重報上期業績(續)
截至2019年6月30日的綜合資產負債表 對賬情況如下：
| 正如之前報道的那樣 | 上一年度調整 | 租約調整 | 虛擬發電的收購 | 其他調整 | 如前所述 | |||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 5,228,797 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 5,228,797 | ||||||||||||
| 應收帳款 | 116,398 | — | — | — | — | 116,398 | ||||||||||||||||||
| 博彩應收賬款 | 654,016 | — | — | — | — | 654,016 | ||||||||||||||||||
| 預付費用 | 140,107 | — | — | — | — | 140,107 | ||||||||||||||||||
| 關聯方應收賬款 | 851 | — | — | — | — | 851 | ||||||||||||||||||
| 其他流動資產 | 145,348 | — | — | — | — | 145,348 | ||||||||||||||||||
| 流動資產總額 | 6,285,517 | — | — | — | — | 6,285,517 | ||||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性現金 | 1,439,782 | — | — | — | — | 1,439,782 | ||||||||||||||||||
| 不動產、廠場和設備 | 347,824 | 121,248 | 43,961 | — | 6,180 | 519,213 | ||||||||||||||||||
| 使用權資產 | — | — | 736,625 | — | — | 736,625 | ||||||||||||||||||
| 無形資產 | 16,353,775 | (55,477 | ) | — | (111,239 | ) | 10,903 | 16,197,962 | ||||||||||||||||
| 商譽 | 267,076 | — | — | 1,401,608 | (5,093 | ) | 1,663,591 | |||||||||||||||||
| 對非合併實體的投資 | 250,000 | — | — | — | — | 250,000 | ||||||||||||||||||
| 非流動資產總額 | 10,658,457 | 65,771 | 780,586 | 1,290,369 | 11,990 | 20,807,173 | ||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 24,943,974 | $ | 65,771 | $ | 780,586 | $ | 1,290,369 | $ | 11,990 | $ | 27,092,690 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 信用額度-銀行 | $ | 1,000,000 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 1,000,000 | ||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 3,982,319 | — | 33,620 | — | (420,942 | ) | 3,594,997 | |||||||||||||||||
| 博彩賬户餘額 | 2,217,089 | — | — | — | — | 2,217,089 | ||||||||||||||||||
| 應繳税款 | 995,004 | — | — | — | — | 995,004 | ||||||||||||||||||
| 股東預付款 | 48,508 | — | — | — | — | 48,508 | ||||||||||||||||||
| 可轉換債務，分別扣除2,578,995美元和4,587,228美元的折價後的淨額 | 6,083,982 | — | — | — | — | 6,083,982 | ||||||||||||||||||
| 應付票據，扣除132,970美元的貼現淨額 | 1,421,045 | — | — | — | — | 1,421,045 | ||||||||||||||||||
| 應付票據-關聯方，扣除88,647美元的折扣淨額 | 1,405,804 | — | — | — | — | 1,405,804 | ||||||||||||||||||
| 應付銀行貸款--本期部分 | 122,829 | — | — | — | — | 122,829 | ||||||||||||||||||
| 經營租賃負債 | — | — | 91,449 | — | 91,449 | |||||||||||||||||||
| 融資租賃責任 | — | — | 6,194 | — | 6,194 | |||||||||||||||||||
| 流動負債總額 | 17,276,580 | — | 131,263 | — | — | 16,986,901 | ||||||||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 遞延税項負債 | — | — | 1,362,674 | — | 1,362,674 | |||||||||||||||||||
| 應付票據，扣除54,216美元的貼現淨額 | 498,874 | 498,874 | ||||||||||||||||||||||
| 應付票據-關聯方，扣除36,144美元的折扣淨額 | 332,582 | 332,582 | ||||||||||||||||||||||
| 應付銀行貸款 | 161,504 | — | — | — | — | 161,504 | ||||||||||||||||||
| 經營租賃負債 | — | 611,718 | — | — | 611,718 | |||||||||||||||||||
| 融資租賃責任 | — | 38,396 | — | — | 38,396 | |||||||||||||||||||
| 其他長期負債 | 193,021 | — | — | — | 420,942 | 613,963 | ||||||||||||||||||
| 非流動負債總額 | 1,185,981 | — | 650,114 | 1,362,674 | — | 3,619,711 | ||||||||||||||||||
| 負債共計 | 18,462,561 | — | 781,377 | 1,362,674 | — | 20,606,612 | ||||||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||
| 優先股，面值0.0001美元；授權發行2000萬股，未發行 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 普通股，面值0.0001美元，授權股份8000萬股；截至2019年6月30日已發行和已發行股票9,795,396股* | 7,935 | — | — | — | (6,943 | ) | 992 | |||||||||||||||||
| 額外實收資本** | 25,455,983 | — | — | — | 6,943 | 25,462,926 | ||||||||||||||||||
| 累計其他綜合收入 | (1,170,151 | ) | 1,023,907 | (617 | ) | — | 28,223 | (118,638 | ) | |||||||||||||||
| 累積赤字 | (17,812,354 | ) | (958,136 | ) | (174 | ) | (72,305 | ) | (16,233 | ) | (18,859,202 | ) | ||||||||||||
| 股東權益總額 | 6,481,413 | 65,771 | (791 | ) | (72,305 | ) | 11,990 | 6,486,078 | ||||||||||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 24,943,974 | $ | 65,771 | $ | 780,586 | $ | 1,290,369 | $ | 11,990 | $ | 27,092,690 | ||||||||||||
*調整為2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分 。
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未經審計的合併財務報表附註
3.重報上期業績(續)
截至2019年6月30日的三個月經營和綜合虧損合併報表 對賬如下：
| 正如之前報道的那樣 | 租賃 調整數 | 虛擬發電的收購 | 其他調整 | 如前所述 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 9,105,353 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 9,105,353 | ||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||||||
| 銷售費用 | 7,038,797 | — | — | (770,025 | ) | 6,268,772 | ||||||||||||||
| 一般和行政費用 | 2,487,299 | (214 | ) | 66,744 | 806,553 | 3,360,284 | ||||||||||||||
| 總成本和費用 | 9,526,096 | (214 | ) | 66,744 | 36,430 | 9,629,056 | ||||||||||||||
| 運營虧損 | (420,743 | ) | 214 | (66,744 | ) | (36,430 | ) | (523,703 | ) | |||||||||||
| 其他(費用)收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 7,725 | — | — | — | 7,725 | |||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入後的淨額 | (1,016,866 | ) | (377 | ) | — | — | (1,017,243 | ) | ||||||||||||
| 債務轉換損失 | (35,943 | ) | — | — | — | (35,943 | ) | |||||||||||||
| 其他(費用)收入合計 | (1,045,084 | ) | (377 | ) | — | — | (1,045,461 | ) | ||||||||||||
| 所得税前虧損 | (1,465,827 | ) | (163 | ) | (66,744 | ) | (36,430 | ) | (1,569,164 | ) | ||||||||||
| 所得税撥備 | (232,417 | ) | — | 23,361 | — | (209,056 | ) | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,698,244 | ) | $ | (163 | ) | $ | (43,383 | ) | $ | (36,430 | ) | $ | (1,778,220 | ) | |||||
| 其他全面損失 | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | (32,633 | ) | (55 | ) | — | 101,711 | 69,023 | |||||||||||||
| 綜合損失 | $ | (1,730,877 | ) | $ | (218 | ) | $ | (43,383 | ) | $ | 65,281 | $ | (1,709,197 | ) | ||||||
| 普通股每股虧損-基本和攤薄* | $ | (0.18 | ) | $ | (0.17 | ) | ||||||||||||||
| 已發行普通股加權平均數-基本和稀釋* | 9,870,357 | 9,870,357 | ||||||||||||||||||
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截至2019年6月30日的6個月經營和綜合虧損合併報表 對賬如下：
| 正如之前報道的那樣 | 租賃 調整數 | 虛擬發電的收購 | 其他調整 | 如前所述 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 18,371,648 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 18,371,648 | ||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||||||
| 銷售費用 | 14,446,503 | — | — | (770,025 | ) | 13,676,478 | ||||||||||||||
| 一般和行政費用 | 5,660,767 | (525 | ) | 111,239 | 786,258 | 6,557,739 | ||||||||||||||
| 總成本和費用 | 20,107,270 | (525 | ) | 111,239 | 16,233 | 20,234,217 | ||||||||||||||
| 運營虧損 | (1,735,622 | ) | 525 | (111,239 | ) | (16,233 | ) | (1,862,569 | ) | |||||||||||
| 其他(費用)收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 7,725 | — | 7,725 | |||||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入後的淨額 | (2,520,656 | ) | (699 | ) | — | — | (2,521,355 | ) | ||||||||||||
| 債務轉換損失 | (35,943 | ) | — | — | — | (35,943 | ) | |||||||||||||
| (25,000 | ) | — | — | — | (25,000 | ) | ||||||||||||||
| 其他(費用)收入合計 | (2,573,874 | ) | (699 | ) | — | — | (2,574,573 | ) | ||||||||||||
| 所得税前虧損 | (4,309,496 | ) | (174 | ) | (111,239 | ) | (16,233 | ) | (4,437,142 | ) | ||||||||||
| 所得税撥備 | (493,964 | ) | — | 38,934 | — | (455,030 | ) | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (4,803,460 | ) | $ | (174 | ) | $ | (72,305 | ) | $ | (16,233 | ) | $ | (4,892,172 | ) | |||||
| 其他全面損失 | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | (88,813 | ) | (617 | ) | — | 28,223 | (61,207 | ) | ||||||||||||
| 綜合損失 | $ | (4,892,273 | ) | $ | (791 | ) | $ | (72,305 | ) | $ | 11,990 | $ | (4,953,379 | ) | ||||||
| 普通股每股虧損-基本和攤薄* | $ | (0.50 | ) | $ | (0.50 | ) | ||||||||||||||
| 已發行普通股加權平均數-基本和稀釋* | 9,764,450 | 9,870,357 | ||||||||||||||||||
*調整為2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分 。
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NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
3.重報上期業績(續)
截至2018年6月30日的三個月經營和綜合虧損合併報表 對賬如下：
| 正如之前報道的那樣 | 折舊和攤銷調整 | 外匯調整 | 其他調整 | 如前所述 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 8,822,659 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 8,822,659 | ||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||||||
| 銷售費用 | 5,826,243 | — | — | — | 5,826,243 | |||||||||||||||
| 一般和行政費用 | 2,056,275 | 117,648 | 27,882 | — | 2,201,805 | |||||||||||||||
| 總成本和費用 | 7,882,518 | 117,648 | 27,882 | — | 8,028,048 | |||||||||||||||
| 營業收入 | 940,141 | (117,648 | (27,882 | ) | — | 794,611 | ||||||||||||||
| 其他(費用)收入 | ||||||||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入後的淨額 | (1,050,270 | ) | — | — | — | (1,050,270 | ) | |||||||||||||
| 關聯方預付款的推定利息 | 753 | — | — | — | 753 | |||||||||||||||
| 債務修改損失 | (212,270 | ) | — | — | — | (212,270 | ) | |||||||||||||
| 有價證券損失 | (155,000 | ) | — | — | — | (155,000 | ) | |||||||||||||
| 其他(費用)收入合計 | (1,416,787 | ) | — | — | — | (1,416,787 | ) | |||||||||||||
| 所得税前虧損 | (476,646 | ) | (117,648 | ) | (27,882 | ) | — | (622,176 | ) | |||||||||||
| 所得税撥備 | (512,406 | ) | — | — | — | (512,406 | ) | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (989,052 | ) | $ | (117,648 | ) | $ | (27,882 | ) | $ | — | $ | (1,134,582 | ) | ||||||
| 其他全面損失 | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | (98,355 | ) | — | — | — | (98,355 | ) | |||||||||||||
| 綜合損失 | $ | (1,087,407 | ) | $ | (117,648 | ) | $ | (27,882 | ) | $ | — | $ | (1,232,937 | ) | ||||||
| 普通股每股虧損-基本和攤薄* | $ | (0.12 | ) | $ | (0.13 | ) | ||||||||||||||
| 已發行普通股加權平均數-基本和稀釋* | 9,344,282 | 9,344,282 | ||||||||||||||||||
22
截至2018年6月30日的6個月經營和綜合虧損合併報表 對賬如下：
| 正如之前報道的那樣 | 折舊和攤銷調整 | 外匯調整 | 其他調整 | 如前所述 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 17,416,526 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 17,416,526 | ||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||||||
| 銷售費用 | 11,903,600 | — | — | — | 11,903,600 | |||||||||||||||
| 一般和行政費用 | 4,115,728 | 235,296 | 55,764 | 331 | 4,407,119 | |||||||||||||||
| 總成本和費用 | 16,019,328 | 235,296 | 55,764 | 331 | 16,310,719 | |||||||||||||||
| 營業收入 | 1,397,198 | (235,296 | ) | (55,764 | ) | (331 | ) | 1,105,807 | ||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入後的淨額 | (1,262,509 | ) | — | — | — | (1,262,509 | ) | |||||||||||||
| 關聯方預付款的推定利息 | (761 | ) | — | — | — | (761 | ) | |||||||||||||
| 訴訟和解的收益 | 516,120 | — | — | — | 516,120 | |||||||||||||||
| 債務修改損失 | (212,270 | ) | (212,270 | ) | ||||||||||||||||
| 有價證券損失 | (155,000 | ) | (155,000 | ) | ||||||||||||||||
| 其他費用(收入)合計 | (1,114,420 | ) | — | — | — | (1,114,420 | ) | |||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | 282,778 | (235,296 | ) | (55,764 | ) | (331 | ) | (8,613 | ) | |||||||||||
| 所得税撥備 | (757,442 | ) | — | — | — | (757,442 | ) | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (474,664 | ) | $ | (235,296 | ) | $ | (55,764 | ) | $ | (331 | ) | $ | (766,055 | ) | |||||
| 其他全面收益(虧損) | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | (162,873 | ) | 267,556 | 55,764 | 331 | 160,778 | ||||||||||||||
| 綜合損失 | $ | (637,537 | ) | $ | 32,260 | $ | — | $ | — | $ | (605,277 | ) | ||||||||
| 普通股每股虧損-基本和攤薄* | $ | (0.05 | ) | $ | (0.08 | ) | ||||||||||||||
| 已發行普通股加權平均數-基本和稀釋* | 9,308,511 | 9,308,511 | ||||||||||||||||||
*調整為2019年12月12日生效的1：8反向股票拆分 。
23
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
3.重報上期業績(續)
截至2019年6月30日的9個月合併現金流量表 對賬如下：
| 正如之前報道的那樣 | 租賃 調整數 | 虛擬發電的收購 | 其他調整和改敍 | 如前所述 | ||||||||||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
| 淨損失 | $ | (4,803,460 | ) | $ | (174 | ) | $ | (72,305 | ) | $ | (16,233 | ) | $ | (4,892,172 | ) | |||||
| 將淨虧損與經營活動產生的現金淨額進行調整 | ||||||||||||||||||||
| 折舊攤銷 | 291,332 | 5,623 | 111,239 | 37,796 | 445,990 | |||||||||||||||
| 遞延成本攤銷 | 2,096,080 | — | — | — | 2,096,080 | |||||||||||||||
| 非現金利息 | 409,114 | — | — | — | 409,114 | |||||||||||||||
| 債務轉換損失 | 35,943 | — | 35,943 | |||||||||||||||||
| 證券交易未實現虧損 | 25,000 | — | — | — | 25,000 | |||||||||||||||
| 遞延納税變動 | — | — | (38,934 | ) | — | (38,934 | ) | |||||||||||||
| 外文翻譯損失 | 173,400 | — | (173,400 | ) | — | |||||||||||||||
| 經營性資產和負債變動情況 | ||||||||||||||||||||
| 預付費用 | (7,732 | ) | — | — | — | (7,732 | ) | |||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | (26,789 | ) | — | — | (417,954 | ) | (444,743 | ) | ||||||||||||
| 應收帳款 | (57,679 | ) | — | — | — | (57,679 | ) | |||||||||||||
| 博彩應收賬款 | 357,886 | — | — | — | 357,886 | |||||||||||||||
| 博彩賬户負債 | 727,433 | — | — | 440,021 | 1,167,454 | |||||||||||||||
| 應繳税款 | (53,941 | ) | — | — | — | (53,941 | ) | |||||||||||||
| 其他流動資產 | (57,163 | ) | — | — | — | (57,163 | ) | |||||||||||||
| 長期負債 | 30,995 | — | — | (21,699 | ) | 9,296 | ||||||||||||||
| 經營活動中使用的淨現金 | (859,581 | ) | 5,449 | — | (151,469 | ) | (1,005,601 | ) | ||||||||||||
| 投資活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
| 購置不動產、廠房和設備以及無形資產 | (59,253 | ) | — | 4,954 | 16 | (54,283 | ) | |||||||||||||
| 限制性現金減少 | 100,140 | — | — | (100,140 | ) | — | ||||||||||||||
| 收購虛擬發電公司，扣除現金47268美元 | 46,668 | — | (262,818 | ) | — | (216,150 | ) | |||||||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | 87,555 | — | (257,864 | ) | (100,124 | ) | (270,433 | ) | ||||||||||||
| 融資活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
| 來自銀行信貸額度的淨收益 | 250,000 | — | — | — | 250,000 | |||||||||||||||
| 償還銀行貸款 | (59,007 | ) | — | — | — | (59,007 | ) | |||||||||||||
| 償還延期購買對價--非關聯方 | (331,913 | ) | — | 158,051 | — | (173,862 | ) | |||||||||||||
| 償還延期購買對價關聯方 | (213,353 | ) | 105,367 | (107,986 | ) | |||||||||||||||
| 融資租賃中的移動 | — | (5,449 | ) | — | — | (5,449 | ) | |||||||||||||
| 墊付給關聯方 | (11,992 | ) | — | — | — | (11,992 | ) | |||||||||||||
| 償還向股東墊付的貸款 | 6,605 | — | — | — | 6,605 | |||||||||||||||
| 用於融資活動的淨現金 | (359,660 | ) | (5,449 | ) | 263,418 | — | (101,691 | ) | ||||||||||||
| 匯率變動的影響 | 70,580 | — | (5,554 | ) | 130,838 | 195,864 | ||||||||||||||
| 現金淨減少額 | (1,061,106 | ) | — | — | (120,755 | ) | (1,181,861 | ) | ||||||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金-期初 | 6,289,903 | — | — | 1,560,539 | 7,850,442 | |||||||||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金-期末 | $ | 5,228,797 | $ | — | $ | — | $ | 1,439,784 | $ | 6,668,581 | ||||||||||
| 資產負債表內的現金、現金等價物和限制性現金與現金流量表的對賬 | ||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 5,228,797 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 5,228,797 | ||||||||||
| 限制性現金 | — | 1,439,784 | 1,439,784 | |||||||||||||||||
| $ | 5,228,797 | $ | 1,439,784 | $ | 6,668,581 | |||||||||||||||
24
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
3.重報上期業績(續)
截至2018年6月30日的6個月合併現金流量表 對賬如下：
| 正如之前報道的那樣 | 折舊 攤銷 調整數 | 外方 匯兑調整 | 其他調整和改敍 | 如前所述 | ||||||||||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (474,664 | ) | $ | (235,296 | ) | $ | (55,764 | ) | $ | (331 | ) | $ | (766,055 | ) | |||||
| 將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額 | ||||||||||||||||||||
| 折舊攤銷 | 226,436 | 104,396 | — | — | 330,832 | |||||||||||||||
| 遞延成本攤銷 | 1,012,225 | — | — | — | 1,012,225 | |||||||||||||||
| 非現金利息 | 58,188 | — | — | — | 58,188 | |||||||||||||||
| 債務修改損失 | 212,270 | 212,270 | ||||||||||||||||||
| 股東預付款的推算利息 | 1,514 | — | — | — | 1,514 | |||||||||||||||
| 證券交易未實現虧損 | 155,000 | — | — | — | 155,000 | |||||||||||||||
| 追討資產 | (516,120 | ) | — | — | — | (516,120 | ) | |||||||||||||
| 壞賬費用 | 6,354 | — | — | — | 6,354 | |||||||||||||||
| 經營性資產和負債變動情況 | ||||||||||||||||||||
| 預付費用 | 5,225 | — | — | — | 5,225 | |||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 756,656 | — | — | 331 | 756,987 | |||||||||||||||
| 應收帳款 | 98,833 | — | — | — | 98,833 | |||||||||||||||
| 博彩應收賬款 | 31,409 | — | — | — | 31,409 | |||||||||||||||
| 博彩賬户負債 | (583,899 | ) | — | — | — | (583,899 | ) | |||||||||||||
| 應繳税款 | 439,731 | — | — | — | 439,731 | |||||||||||||||
| 其他流動資產 | (270,259 | ) | — | — | — | (270,259 | ) | |||||||||||||
| 長期負債 | 78,346 | — | — | — | 78,346 | |||||||||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | 1,237,245 | (130,900 | ) | (55,764 | ) | — | 1,050,581 | |||||||||||||
| 投資活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
| 購置不動產、廠房和設備以及無形資產 | (4,442,508 | ) | (135,378 | ) | — | — | (4,577,886 | ) | ||||||||||||
| 限制性現金減少 | 15,657 | — | — | (15,657 | ) | — | ||||||||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (4,426,851 | ) | (135,378 | ) | — | (15,657 | ) | (4,577,886 | ) | |||||||||||
| 融資活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
| 償還銀行信貸額度，淨額 | (177,060 | ) | — | — | — | (177,060 | ) | |||||||||||||
| 償還銀行貸款 | (71,143 | ) | — | — | — | (71,143 | ) | |||||||||||||
| 債券和可轉換票據的收益，扣除償還後的淨額 | 6,883,905 | — | — | — | 6,883,905 | |||||||||||||||
| 向關聯方借款 | (215,745 | ) | (215,745 | ) | ||||||||||||||||
| 購買庫存股 | (2,261,307 | ) | (2,261,307 | ) | ||||||||||||||||
| 向股東償還的款項，扣除墊款後的淨額 | (485,036 | ) | — | — | — | (485,036 | ) | |||||||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | 3,673,614 | — | — | — | 3,673,614 | |||||||||||||||
| 匯率變動的影響 | (168,600 | ) | 266,278 | 55,764 | — | 153,442 | ||||||||||||||
| 現金淨增 | 315,408 | — | — | (15,657 | ) | 299,751 | ||||||||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金-期初 | 6,469,858 | — | — | 587,905 | 7,057,763 | |||||||||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金-期末 | $ | 6,785,266 | $ | — | $ | — | $ | 572,248 | $ | 7,357,514 | ||||||||||
| 資產負債表內的現金、現金等價物和限制性現金與現金流量表的對賬 | ||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 6,785,266 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 6,785,266 | ||||||||||
| 限制性現金 | — | — | — | 572,248 | 572,248 | |||||||||||||||
| $ | 6,785,266 | $ | — | $ | — | $ | 572,248 | $ | 7,357,514 | |||||||||||
25
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
4.對上期業績的重新分類
該公司在前一年採用了ASU 2017-11(“ASU 2017-11”)-核算某些具有下一輪特徵的可轉換債券和認股權證。
在確定某些金融 工具應歸類為負債工具還是權益工具時，在評估該工具是否與實體自己的股票掛鈎時，下一輪特徵不再排除權益分類 。
本公司確定ASU 2017-11適用於本公司，2018年2月至2018年6月期間發行的可轉換債券和權證的下一輪特徵不再符合衍生負債的資格。
此更新中的修訂在2018年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內生效，但允許所有實體提前採用 ，包括在過渡期內採用。該公司在2018年9月30日的季度報告中提前採用了ASU 2017-11。
這些調整反映在本財年開始的2018年1月1日 。
截至2018年1月1日，公司對其 期初資產負債表所做的調整如下：
| 可轉換債券 | 衍生負債 | 額外實收資本 | 累積 赤字 | |||||||||||||
| 截至2018年1月1日的餘額 | $ | 1,148,107 | $ | 222,915 | $ | 14,254,582 | $ | (9,897,620 | ) | |||||||
| 重新分類的衍生負債和採用的累積效果 | — | (222,915 | ) | 287,881 | (64,966 | ) | ||||||||||
| 截至2018年1月1日的餘額，重述 | $ | 1,148,107 | $ | — | $ | 14,542,463 | $ | (9,962,586 | ) | |||||||
在截至2018年6月30日的三個月和六個月內，公司向投資者發行了總額為3,268,000美元和7,162,000加元(約為6,502,000美元)的可轉換債券單位。每個單位由可轉換債券、普通股和認股權證組成，請參閲下文附註13。
由於ASU 2017-11年度允許的經修訂追溯採納 ，本公司於可換股債權證及認股權證發行日期消除衍生負債 ，並於可換股債權證及認股權證授出日以5,536,301美元計入額外實收資本及借方可換股債券折讓金額5,536,301美元。5,536,301美元是使用Black-Scholes估值模型計算的，以計量和 分配可轉換債券單位的以下組成部分：(A)可轉換債券的受益轉換特徵；(B)與該單位一起發行的權證的價值；以及經紀商在將相對公允價值法應用於派生的Black-Scholes估值後，與發行可轉換債券單位相關的權證。作為可轉換債券單位的一部分而發行的股票 的普通股在授予日的收盤價為582,486美元。
26
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
4.上期業績重新分類 (續)
本公司消除了截至2018年6月30日綜合資產負債表上反映的衍生負債 12,494,727美元，以及截至2018年6月30日的三個月和六個月的綜合全面虧損表5,498,876美元和5,244,587美元的衍生負債淨變動 ，以及截至2018年6月30日的六個月現金流量表中的衍生負債淨變動5,244,587美元。
本公司原先將認股權證及經紀認股權證及可換股債券於授出日按市值計價的衍生負債計算為額外費用 23,513,240美元，並連同修訂若干可換股債券及 認股權證變現的虧損212,270美元一併反映為發債虧損。與授予日的按市值計價的衍生品負債變動相關的23,513,240美元被重新分類為截至2018年6月30日的三個月和六個月的按市值計價的衍生負債變動，債務修改淨虧損為212,270美元。
截至2018年6月30日的三個月未經審計的綜合 綜合損失表對賬如下：
| 正如之前報道的那樣 |
重新分類的 披露 |
已重新分類 | 採用ASU 2017-11的效果 | 已重新分類 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 8,822,659 | $ | — | $ | 8,822,659 | $ | — | $ | 8,822,659 | ||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||||||
| 銷售費用 | 5,826,243 | — | 5,826,243 | — | 5,826,243 | |||||||||||||||
| 一般和行政費用 | 2,056,275 | — | 2,056,275 | — | 2,056,275 | |||||||||||||||
| 總成本和費用 | 7,882,518 | — | 7,882,518 | — | 7,882,518 | |||||||||||||||
| 營業收入 | 940,141 | — | 940,141 | — | 940,141 | |||||||||||||||
| 其他(費用)收入 | ||||||||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入後的淨額 | (1,050,270 | ) | — | (1,050,270 | ) | — | (1,050,270 | ) | ||||||||||||
| 衍生負債公允價值變動 | 18,014,364 | (23,513,240 | ) | (5,498,876 | ) | (5,498,876 | ) | — | ||||||||||||
| 關聯方預付款的推定利息 | 753 | — | 753 | — | 753 | |||||||||||||||
| 訴訟和解的收益 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 發債虧損 | (23,725,510 | ) | 23,725,510 | — | — | — | ||||||||||||||
| 債務修改損失 | — | (212,270 | ) | (212,270 | ) | — | (212,270 | ) | ||||||||||||
| 有價證券損失 | (155,000 | ) | — | (155,000 | ) | — | (155,000 | ) | ||||||||||||
| 其他(費用)收入合計 | (6,915,663 | ) | — | (6,915,663 | ) | 5,498,876 | (1,416,787 | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | (5,975,522 | ) | — | (5,975,522 | ) | 5,498,876 | (476,646 | ) | ||||||||||||
| 所得税撥備 | (512,406 | ) | — | (512,406 | ) | — | (512,406 | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | (6,487,928 | ) | — | (6,487,928 | ) | 5,498,876 | (989,052 | ) | ||||||||||||
| 其他全面損失 | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | (98,355 | ) | — | (98,355 | ) | — | (98,355 | ) | ||||||||||||
| 綜合損失 | $ | (6,586,283 | ) | $ | — | $ | (6,586,283 | ) | $ | 5,498,876 | $ | (1,087,407 | ) | |||||||
| 普通股每股虧損-基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.71 | ) | $ | — | $ | (0.71 | ) | $ | 0.59 | $ | (0.12 | ) | |||||||
| 已發行普通股加權平均數-基本和稀釋 | 9,344,282 | 9,344,282 | 9,344,282 | 9,344,282 | 9,344,282 | |||||||||||||||
27
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
4.上期業績重新分類 (續)
截至2018年6月30日的6個月未經審計的綜合 綜合損失表對賬如下：
| 正如之前報道的那樣 |
重新分類的 披露 |
已重新分類 | 採用ASU 2017-11的效果 | 已重新分類 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 17,416,526 | $ | — | $ | 17,416,526 | $ | — | $ | 17,416,526 | ||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||||||
| 銷售費用 | 11,903,600 | — | 11,903,600 | — | 11,903,600 | |||||||||||||||
| 一般和行政費用 | 4,115,728 | — | 4,115,728 | — | 4,115,728 | |||||||||||||||
| 總成本和費用 | 16,019,328 | — | 16,019,328 | — | 16,019,328 | |||||||||||||||
| 營業收入 | 1,397,198 | — | 1,397,198 | — | 1,397,198 | |||||||||||||||
| 其他(費用)收入 | ||||||||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入後的淨額 | (1,262,509 | ) | — | (1262,509 | ) | — | (1,262,509 | ) | ||||||||||||
| 衍生負債公允價值變動 | 18,268,653 | (23,513,240 | ) | (5,244,587 | ) | 5,244,587 | — | |||||||||||||
| 關聯方預付款的推定利息 | (761 | ) | — | (761 | ) | — | (761 | ) | ||||||||||||
| 訴訟和解的收益 | 516,120 | — | 516,120 | — | 516,120 | |||||||||||||||
| 發債虧損 | (23,725,510 | ) | 23,725,510 | — | — | — | ||||||||||||||
| 債務修改損失 | — | (212,270 | ) | (212,270 | ) | — | (212,270 | ) | ||||||||||||
| 有價證券損失 | (155,000 | ) | — | (155,000 | ) | — | (155,000 | ) | ||||||||||||
| 其他(費用)收入合計 | (6,359,007 | ) | — | (6,359,007 | ) | 5,244,587 | (1,114,420 | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | (4,961,809 | ) | — | (4,961,809 | ) | 5,244,587 | 282,778 | |||||||||||||
| 所得税撥備 | (757,442 | ) | — | (757,442 | ) | — | (757,442 | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | (5,719,251 | ) | — | (5,719,251 | ) | 5,244,587 | (474,664 | ) | ||||||||||||
| 其他全面損失 | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | (162,873 | ) | — | (162,873 | ) | — | (162,873 | ) | ||||||||||||
| 綜合損失 | $ | (5,882,124 | ) | $ | — | $ | (5,882,124 | ) | $ | 5,244,587 | $ | (637,537 | ) | |||||||
| 普通股每股虧損-基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.63 | ) | $ | — | $ | (0.63 | ) | $ | 0.56 | $ | (0.07 | ) | |||||||
| 已發行普通股加權平均數-基本和稀釋 | 9,308,511 | 9,308,511 | 9,308,511 | 9,308,511 | 9,308,511 | |||||||||||||||
28
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
4.上期業績重新分類 (續)
截至2018年6月30日的6個月未經審計的合併 現金流量表對賬如下：
| 正如之前報道的那樣 |
重新分類的 披露 |
已重新分類 | 採用ASU 2017-11的效果 | 已重新分類 | ||||||||||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
| 淨損失 | $ | (5,719,251 | ) | $ | — | $ | (5,719,251 | ) | $ | 5,244,587 | $ | (474,664 | ) | |||||||
| 將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額 | — | — | ||||||||||||||||||
| 折舊攤銷 | 226,436 | — | 226,436 | — | 226,436 | |||||||||||||||
| 遞延成本攤銷 | 58,188 | — | 58,188 | — | 58,188 | |||||||||||||||
| 非現金利息 | 1,012,225 | — | 1,012,225 | — | 1,012,225 | |||||||||||||||
| 發債虧損 | 23,725,510 | (23,725,510 | ) | — | — | — | ||||||||||||||
| 債務修改損失 | — | 212,270 | 212,270 | — | 212,270 | |||||||||||||||
| 股東預付款的推算利息 | 1,514 | — | 1,514 | — | 1,514 | |||||||||||||||
| 衍生負債公允價值變動 | (18,268,653 | ) | 23,513,240 | 5,244,587 | (5,244,587 | ) | — | |||||||||||||
| 證券交易未實現虧損 | 155,000 | — | 155,000 | — | 155,000 | |||||||||||||||
| 追討資產 | (516,120 | ) | — | (516,120 | ) | — | (516,120 | ) | ||||||||||||
| 壞賬費用 | 6,354 | — | 6,354 | — | 6,354 | |||||||||||||||
| 經營性資產和負債變動情況 | ||||||||||||||||||||
| 預付費用 | 5,225 | — | 5,225 | — | 5,225 | |||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 756,656 | — | 756,656 | — | 756,656 | |||||||||||||||
| 應收帳款 | 98,833 | — | 98,833 | — | 98,833 | |||||||||||||||
| 博彩應收賬款 | 31,409 | — | 31,409 | — | 31,409 | |||||||||||||||
| 博彩賬户負債 | (583,899 | ) | — | (583,899 | ) | — | (583,899 | ) | ||||||||||||
| 應繳税款 | 439,731 | — | 439,731 | — | 439,731 | |||||||||||||||
| 其他流動資產 | (270,259 | ) | — | (270,259 | ) | — | (270,259 | ) | ||||||||||||
| 長期負債 | 78,346 | — | 78,346 | — | 78,346 | |||||||||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | 1,237,245 | — | 1,237,245 | — | 1,237,245 | |||||||||||||||
| 投資活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
| 購置不動產、廠房和設備以及無形資產 | (4,442,508 | ) | — | (4,442,508 | ) | — | (4,442,508 | ) | ||||||||||||
| 限制性現金減少 | 15,657 | — | 15,657 | — | 15,657 | |||||||||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (4,426,851 | ) | — | (4,426,851 | ) | — | (4,426,851 | ) | ||||||||||||
| 融資活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
| 來自銀行信貸額度的收益 | (177,060 | ) | — | (177,060 | ) | — | (177,060 | ) | ||||||||||||
| 償還銀行貸款 | (71,143 | ) | — | (71,143 | ) | — | (71,143 | ) | ||||||||||||
| 可轉換債券和期票收益，扣除償還後的淨額 | 6,883,905 | — | 6,883,905 | — | 6,883,905 | |||||||||||||||
| 向關聯方借款 | (215,745 | ) | — | (215,745 | ) | — | (215,745 | ) | ||||||||||||
| 購買庫存股 | (2,261,307 | ) | — | (2,261,307 | ) | — | (2,261,307 | ) | ||||||||||||
| 股東預付款，扣除還款後的淨額 | (485,036 | ) | — | (485,036 | ) | — | (485,036 | ) | ||||||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | 3,673,614 | — | 3,673,614 | — | 3,673,614 | |||||||||||||||
| 匯率變動的影響 | (168,600 | ) | — | (168,600 | ) | — | (168,600 | ) | ||||||||||||
| 現金淨增 | 315,408 | — | 315,408 | — | 315,408 | |||||||||||||||
| 現金-期初 | 6,469,858 | — | 6,469,858 | — | 6,469,858 | |||||||||||||||
| 現金-期末 | $ | 6,785,266 | $ | — | $ | 6,785,266 | $ | — | $ | 6,785,266 | ||||||||||
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NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
5.收購博彩軟件技術； 線下和陸上博彩資產
收購Ulisse GmbH(“Ulisse”)
2016年6月30日，本公司與Ulisse股東根據奧地利法律 簽訂了股份交換協議(“Ulisse SPA”)，該協議於2016年7月1日結束。Ulisse運營着一個由大約170個陸上代理地點組成的網絡。根據協議，本公司發行416,400股普通股，以換取Ulisse 100%的已發行及已發行股份。
根據Ulisse SPA，收購價 須進行相當於自ADM許可證招標拍賣完成後截止日期起按比例計算的所得税前收益的兩倍調整 。賣方還被允許行使選擇權，以每股4.00美元 的固定價格(“Ulisse看跌期權”)向公司 轉售50%的普通股(或208,200股)，以換取收購價。
2018年5月31日，本公司與Ulisse相互同意行使Ulisse看跌期權，以代替完成ADM許可證招標拍賣。該公司回購並註銷了2016年6月發行的股票，購買價調整為1000萬歐元(約合1170萬美元)。購買 價格調整以500萬歐元(約合585萬美元)的現金支付了一半，公司於2018年5月31日向賣方發行了591,950股 股票，以2018年5月31日收盤價 每股9.44美元結算普通股購買價格調整的餘額。
Multigioco收購
於2018年5月31日，本公司與Multigioco 雙方同意行使於2014年8月15日收購Multigioco的交易 完成時回購向Multigioco股東發行的股份的選擇權(“Multigioco認沽期權”)。公司回購並註銷了向Multigioco賣家發行的255,000股股票的餘額 ，以換取510,000歐元(約合595,000美元)。
虛擬發電有限公司(“VG”) 收購
2019年1月30日，本公司與根據馬耳他法律組織的Virtual Generation(“VG”)股東簽訂了 換股協議(“VG SPA”)。VG擁有並開發了一個虛擬遊戲軟件平臺，連同NAOS Holding Limited的所有普通股 ，Naos Holding Limited是一家根據馬耳他法律成立的公司(“NAOS”)，擁有VG 4,000股已發行和已發行普通股中的3,999股 。根據該協議，本公司發行65,298股普通股，代價為 ，以換取VG 100%的已發行及已發行股份。
根據購買協議，公司同意在截止日期 向賣方支付先前約定的400萬歐元(400萬歐元)，以換取 VG和Naos的所有普通股，截止日期如下：
| i. | 現金支付10.8萬歐元(108,000歐元)； |
| 二、 | 發行價值8.9萬歐元(89,000歐元)的公司普通股； |
| 三、 | 交付一張無息本票(“期票 票據”)，規定：(A)支付(A)總計2392,000歐元現金，分23期按月等額和連續支付104,000歐元 ，第一筆此類付款在截止日期後一個(1)個月的日期到期應付；和(B) 公司普通股合計1,411,000歐元，分十七(17)個月等額和連續分期付款83,000歐元，由緊接每個月發行決定日期之前的最後十(10)個交易日(自2019年3月1日開始)該等股票的平均收盤價 確定。(B) 公司普通股共計1,411,000歐元，由緊接每個月發行決定日期之前的十(10)個交易日(自2019年3月1日開始)平均每月分期付款83,000歐元確定。 |
這張400萬歐元的期票 扣除貼現後的淨值為3665,255歐元(4193,374美元)。票據分配40%為關聯方，60%為非關聯方。 在截至2019年6月30日的六個月中，現金支付為240,015美元，扣除利息2,354美元。股票的發行價相當於195,220美元，扣除利息1,563美元。該季度的交易收益為150美元。截至2019年6月30日，與購買VG相關的本票折扣淨額 為3,758,289美元(關聯方1,502,832美元；非關聯方2,255,457美元)。
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未經審計的合併財務報表附註
5.收購博彩軟件技術； 線下和陸上博彩資產(續)
收購價按收購的有形和無形資產以及承擔的負債的公允 市場價值分配。無形資產將在其 剩餘使用壽命內攤銷，具體如下：
| 現金 | $ | 47,268 | |
| 流動資產 | 178.181 | ||
| 物業、廠房及設備 | 41,473 | ||
| 投注平臺 | 4,004,594 | ||
| 4,271,516 | |||
| 減去：承擔的負債 | (78,141 | ) | |
| 減去：對取得的可識別無形資產推算的遞延税金 | (1,401,608 | ) | |
| 可識別資產總額減去承擔的負債 | 2,791,767 | ||
| 收購產生的商譽 | 1,401,608 | ||
| 購買總價 | $ | 4,193,375 |
無形資產將在其 剩餘使用壽命15年內攤銷。
3,803,000歐元期票記為負債 欠相關方1,521,000歐元(附註11)和欠第三方2,281,800歐元(附註14)。
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未經審計的合併財務報表附註
6.租契
採用ASC主題842，“租賃”
2019年1月1日，本公司採用了主題 842，採用了適用於自2019年1月1日起生效的租賃的修改後的追溯方法。從2019年1月1日開始的報告期的業績 顯示在主題842下，而上期金額不會調整，將繼續根據主題840下的公司歷史會計進行報告 。該公司的租賃組合包括 與房地產協議、車輛和辦公設備協議相關的融資和運營租賃。
實用的權宜之計和選舉
本公司選擇了過渡指南允許的實用 一攬子權宜之計，使本公司得以延續其歷史租賃分類、 本公司對合同是否為租賃或包含租賃的評估，以及在採用新標準之前存在的任何租賃的初始直接成本 。公司還選擇將辦公設備租約上的租賃和非租賃組件合併 ，並對所有符合條件的租約選擇短期租約確認豁免。
貼現率
要確定租賃在2019年1月1日的最低未來租賃付款的現值，本公司必須使用租賃中隱含的利率，除非該利率 無法確定，而該利率是在類似期限內以抵押方式借款時必須支付的利率，金額 等於類似經濟環境下的租賃付款(“遞增借款利率”或“IBR”)。
經營租賃
物業及車輛租賃
公司確定了 租約或IBR中隱含的費率(如果該費率無法確定)。該公司根據資產 所在的國家/地區使用特定於國家/地區的匯率。
物業租約
該公司確定，適用於其房地產經營租賃的貼現率範圍為 2.12%至4.5%。
本公司於本期訂立新的房地產營運租約 ，並確定適用於其營運租約的適當貼現率為2.12%。
車輛租賃
該公司確定適用於其車輛運營租賃的適當折扣 費率在5.1%至6.7%之間。
融資租賃
計算機和辦公設備租賃
該公司已通過供應商融資為多項計算機 和辦公設備提供資金。融資租賃的貼現率從2.5%到4.2%不等。
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未經審計的合併財務報表附註
6.租契(續)
使用權資產
採用ASC 842後，自2019年1月1日起，本公司記錄了646,138美元的經營租賃使用權資產。
合併 資產負債表中包含使用權資產如下：
| 2019年6月30日 | ||||
| 非流動資產 | ||||
| 使用權資產--經營租賃，扣除攤銷後的淨額 | $ | 736,625 | ||
| 使用權資產-融資租賃，扣除攤銷後的淨額(包括在廠房和設備中) | $ | 43,961 | ||
租賃費由以下各項組成：
|
截至六個月 2019年6月30日 | ||||
| 融資租賃成本： | $ | 15,817 | ||
| 使用權資產攤銷 | 15,118 | |||
| 租賃負債利息支出 | 699 | |||
| 經營租賃成本 | 95,371 | |||
| 總租賃成本 | $ | 111,191 | ||
其他租賃信息：
|
截至六個月 2019年6月30日 | |||
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | |||
| 融資租賃的營業現金流 | $ | (699 | ) |
| 來自營業租賃的營業現金流 | (95,371 | ) | |
| 融資租賃帶來的現金流融資 | (5,449 | ) | |
| 以新融資租賃換取的使用權資產 | 15,118 | ||
| 在租賃到期日之前根據經營租賃處置的使用權資產 | (27,517 | ) | |
| 以新的經營租約換取的使用權資產 | $ | 95,622 | |
| 加權平均剩餘租賃期限-融資租賃 | 3.88年 | ||
| 加權平均剩餘租賃期-經營租賃 | 3.83年 | ||
| 加權平均貼現率-融資租賃 | 3.48 | % | |
| 加權平均貼現率-經營租賃 | 3.66 | % | |
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未經審計的合併財務報表附註
6.租契(續)
租契的到期日
融資租賃負債
融資租賃項下未來最低租賃付款額 如下：
| 數量 | |||||
| 2019 | $ | 6,890 | |||
| 2020 | 13,780 | ||||
| 2021 | 10,543 | ||||
| 2022 | 8,536 | ||||
| 2023 | 6,788 | ||||
| 2024 | 817 | ||||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | 47,354 | ||||
| 推算利息 | (2,764 | ) | |||
| 融資租賃總負債 | $ | 44,590 | |||
| 公開為： | |||||
| 當前部分 | $ | 6,194 | |||
| 非流動部分 | 38,396 | ||||
| $ | 44,590 | ||||
經營租賃負債
經營租賃項下未來最低租賃付款金額 如下：
| 數量 | |||
| 2019 | $ | 114,297 | |
| 2020 | 186,474 | ||
| 2021 | 179,902 | ||
| 2022 | 153,301 | ||
| 2023 | 104,850 | ||
| 2024年及以後 | 29,098 | ||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | 767,922 | ||
| 推算利息 | (64,755 | ) | |
| 經營租賃總負債 | $ | 703,167 | |
| 公開為： | |||
| 當前部分 | $ | 91,449 | |
| 非流動部分 | 611,718 | ||
| $ | 703,167 | ||
7.對非合併實體的投資
對非合併實體的投資由Zoompass Holdings(“Zoompass”)的250萬股 組成，按公允價值記賬，根據ASU 2016-1“金融工具-總體(825-10分主題)：金融資產和金融負債的確認和計量 ”確認為 收益。
2019年6月30日，Zoompass的股票在場外市場上最後一次報價為每股0.10美元，導致截至2019年6月30日的三個月和六個月與這些證券相關的收益 記錄了25,000美元的未實現虧損。
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未經審計的合併財務報表附註
8.無形資產
無形資產包括以下內容：
| 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||||
| 投注平臺軟件 | $ | 1,685,371 | $ | 1,685,371 | |||||
| Ulisse博彩公司許可證 | 9,727,914 | 9,727,914 | |||||||
| Multigioco和Rifa ADM許可證 | 960,977 | 961,756 | |||||||
| VG許可證 | 4,004,594 | — | |||||||
| 選址合同 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||||||
| 客户關係 | 870,927 | 870,927 | |||||||
| 商標/名稱 | 110,000 | 110,000 | |||||||
| 網站 | 40,000 | 40,000 | |||||||
| 18,399,783 | 14,395,968 | ||||||||
| 累計攤銷 | (2,201,821 | ) | (1,867,986 | ) | |||||
| 天平 | $ | 16,197,962 | $ | 12,527,982 | |||||
本公司於每年最後一個月按季度評估無形資產的減值，如有減值跡象，則在臨時日期評估減值。 無形資產減值是通過比較資產的公允價值與其賬面價值來確定的，只有當公允價值低於賬面價值時才會確認減值。截至2019年6月30日和2018年6月30日的六個月，公司分別為有限壽命資產記錄了約376,457美元和206,568美元的攤銷費用 。
公司在收購Multigioco和Rifa時獲得的許可證 包括Gioco a Distanza(“GAD”)在線許可證、意大利博彩監管機構(ADM)分別向Multigioco和Rifa頒發的Bersani和Monti陸基許可證，以及通過收購Ulisse獲得的奧地利博彩公司許可證 。
本公司相信其無形資產的賬面金額 可予收回。然而，如果發生不良事件或情況發生變化，表明 該等資產的賬面價值可能無法完全收回，則將審查該等資產的減值情況，並可能 減值。
9.受限現金
受限現金是指存放在Intesa Sanpaolo Bank S.p.A.的獨立 銀行賬户中的現金。(“Intesa Sanpaolo Bank”)作為Intesa Sanpaolo Bank和Wirecard Bank銀行貸款的抵押品，作為Ulisse博彩業務的保證金。此外，公司在大都會商業銀行存有1,000,000美元的存款，作為1,000,000美元信貸額度的擔保。請參閲註釋10。
10.授信額度-銀行
該公司目前從意大利Intesa Sanpaolo銀行為Multigioco和Rifa維持 運營信貸額度，最高額度分別為300,000歐元(約340,000美元)和50,000歐元(約57,000美元) 。信貸額度由Intesa Sanpaolo Bank 的限制性現金存款擔保，並由本公司的某些股東擔保，未償還餘額的固定年利率為5% ，沒有最低付款、到期日或到期日。
此外，本公司由紐約大都會商業銀行維持1,000,000美元 有擔保的循環信貸額度，未償還餘額的固定利率為3.00%，每月最低還款額僅為利息，無到期日或到期日，並以1,000,000美元的保證金 作抵押，見附註9。
11.關聯方
應付票據-關聯方
本公司於2015年和2016年與關聯方簽訂了三張本票 ，未償還本金總額為318,078美元。本票的利息為年息12%，到期即期。
就上文附註5所披露於2019年1月31日收購Virtual Generation Limited而言，本公司向關聯方及非關聯方發行本金為3,803,000歐元的無息本票。付給非相關方的期票價值為2,281,800歐元，付給相關方的本票價值為1,521,200歐元。
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未經審計的合併財務報表附註
11.關聯方(續)
應付票據-關聯方(續)
本票的結算方式如下：
| (a) | 現金總額956800歐元，分23期按月等額連續支付41600歐元，第一筆付款在截止日期後一個月到期應付； |
| (b) | 總計564,400歐元的公司普通股，分17個等額和連續的月分期付款33,200歐元，由緊接每個月發行決定日期之前的最後10個交易日(從2019年3月1日開始)該等股票的平均收盤價確定。 |
期票 的未來付款使用公司10%的平均融資成本貼現至現值。貼現按實際利率法在本票還款期 內攤銷。
應付票據的變動由以下 組成：
| 描述 | 2019年6月30日 | |||
| 未償還本金 | ||||
| 期初餘額 | $ | 318,078 | ||
| 應付給非關聯方的本票 | 1,830,541 | |||
| 通過發行普通股結算 | (190,128 | ) | ||
| 以現金償還 | (213,353 | ) | ||
| 外匯走勢 | (14,442 | ) | ||
| 1,730,696 | ||||
| 應計利息 | ||||
| 期初餘額 | 113,553 | |||
| 利息費用 | 18,928 | |||
| 132,481 | ||||
| 未來付款的現值折扣 | ||||
| 現值折扣 | (161,393 | ) | ||
| 攤銷 | 35,347 | |||
| 外匯走勢 | 1,255 | |||
| (124,791 | ) | |||
| 應付票據-關聯方，淨額 | $ | 1,738,386 | ||
| 具體公開如下： | ||||
| 流動負債 | $ | 1,405,804 | ||
| 長期負債 | 332,582 | |||
| 應付票據-關聯方，淨額 | $ | 1,738,386 | ||
來自股東的預付款
來自股東的預付款代表按需到期的無息 貸款。
來自股東的預付款如下：
| 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||||||
| 金街資本公司(Gold Street Capital Corp.) | $ | 48,508 | $ | 39,237 | ||||
欠Newgioco集團 主要股東Gold Street Capital Corp.的金額用於報銷費用。在截至2018年6月30日的3個月和6個月內， 公司分別向Gold Street Capital Corp支付了36,000美元和72,000美元的管理費，在截至2019年6月30日的3個月和6個月期間沒有支付管理費。
在截至2018年6月30日的六個月內，公司向Luca Pasquini支付了約6,000美元的管理費。
36
NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
12.股東權益
自2019年12月12日生效2019年12月12日 公司執行了1比8的反向股票拆分。所有股權發行和對股權的引用都進行了調整，以考慮到反向股票拆分 。
如上文附註5所披露，本公司於2019年1月30日發行32,450 股普通股，價值101,763美元，並根據收購Virtual Generation Limited的協議 向承付票持有人發行以下普通股。
· 2019年3月1日，32,845股普通股，價值101,249美元；
· 2019年4月1日，29,975股普通股，價值86,328美元；
· 2019年5月1日，33,105股普通股，價值93,018美元；
· 2019年6月1日，27,256股普通股，價值92,961美元。
截至2019年6月30日的6個月，在將可轉換債券轉換為 股權時， 公司共發行了86,850股普通股，價值989,169美元(附註13)。
2019年4月22日，公司向某些可轉換債券持有人發行了11,232 股普通股，價值35,943美元，以激勵他們將其 可轉換債券轉讓給其他投資者。
13.可轉換債務
可轉換債券包括2018年第一季度和第二季度發行的美元票據和 加元。截至2019年6月30日的三個月和六個月，919,824美元的可轉換票據(864,623美元本金 加上55,200美元的應計利息)贖回了287,561美元的公司普通股。截至2019年6月30日，本公司的本金債務為7,774,208美元，扣除3,300,942美元的折扣後，本公司的應計利息為668,492美元，並記錄了109,810美元的虧損，以計入以加元發行的債務的外幣換算。
未償還可轉換債券總額 包括以下內容：
| 描述 | 2019年6月30日 | |||
| 未償還本金 | ||||
| 期初餘額 | $ | 8,529,021 | ||
| 轉換為股權 | (925,963 | ) | ||
| 外匯走勢 | 195,999 | |||
| 7,799,057 | ||||
| 應計利息 | ||||
| 期初餘額 | 528,141 | |||
| 利息費用 | 390,186 | |||
| 轉換為股權 | (63,206 | ) | ||
| 外匯走勢 | 10,307 | |||
| 865,428 | ||||
| 債券折價 | ||||
| 期初餘額 | (4,588,215 | ) | ||
| 攤銷 | 2,007,712 | |||
| (2,580,503 | ) | |||
| 可轉換債券，淨額 | $ | 6,083,982 | ||
14.應付票據
就上文附註5所披露的於2019年1月31日收購Virtual Generation Limited而言，本公司向關聯方及非關聯方發行了3,803,000歐元的無息本票 。應付關聯方的期票價值為1,521,200歐元 ，支付給非關聯方的本票價值為2,281,800歐元。
應付給非關聯方的本票 結算如下：
| (a) | 現金總額1,435,200歐元，分23期按月等額連續支付62400歐元，第一筆付款在截止日期後一個月到期應付；以及 |
37
| (b) | 公司普通股股票總額為846,600歐元，分17個等額和連續的每月分期付款49,800歐元，由緊接每個月發行決定日期之前的最後10個交易日(從2019年3月1日開始)該等股票的平均收盤價確定。 |
期票 的未來付款使用公司10%的平均融資成本貼現至現值。貼現按實際利率法在本票還款期 內攤銷。
應付票據的變動由以下 組成：
| 描述 | 2019年6月30日 | |||
| 未償還本金 | ||||
| 應付給非關聯方的本票 | $ | 2,745,811 | ||
| 通過發行普通股結算 | (285,192 | ) | ||
| 以現金償還 | (331,913 | ) | ||
| 外匯走勢 | (21,601 | ) | ||
| 2,107,105 | ||||
| 未來付款的現值折扣 | ||||
| 現值折扣 | (242,089 | ) | ||
| 攤銷 | 53,020 | |||
| 外匯走勢 | 1,883 | |||
| (187,186 | ) | |||
| 應付票據淨額 | $ | 1,919,919 | ||
| 具體公開如下： | ||||
| 流動負債 | $ | 1,421,045 | ||
| 長期負債 | 498,874 | |||
| 應付票據淨額 | $ | 1,919,919 | ||
15.應付銀行貸款
2016年9月，本公司從意大利Intesa Sanpaolo銀行獲得了一筆500,000歐元(約合580,000美元)的貸款 ，這筆貸款以本公司的資產為抵押。 貸款的基礎利率比歐元銀行間同業拆借利率高出4.5個百分點，需要進行季度審查，並在截至2021年3月31日的57個月內攤銷 。每月還款9,760歐元從2017年1月開始。
公司為截至2019年6月30日的6個月支付了58,560歐元(約66,146美元)，其中包括截至2019年6月30日的6個月的本金約52,239歐元(約59,007美元)和利息6,321歐元(約7,140美元)。
16.其他長期負債
其他長期負債是指 意大利“Trattamento di Fine Rapporto”，這是意大利公司設立的遣散費，在解僱或退休時支付給員工 ，以及Ulisse持有的商店押金。
其他長期負債餘額 如下：
| 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||||||
| 遣散費責任 | $ | 193,021 | $ | 168,706 | ||||
| 客户存款餘額 | 420,942 | 440,021 | ||||||
| 其他長期負債總額 | $ | 613,963 | $ | 608,727 | ||||
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NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
17.手令
關於2018年第一季度和第二季度與認可投資者簽訂的私募協議 ，公司為每1,000美元的債券單位發行 兩年期認股權證，購買最多135，28股本公司普通股， 公司為每1,000加元的債券單位發行兩年期認股權證，以每股4.00美元的行使價購買最多104.06股本公司普通股。 公司發行兩年期認股權證，購買最多104.06股本公司普通股，行使價為每股4.00美元 。
本公司在2018年1月1日至2019年6月30日期間的所有認股權證活動摘要如下：
| 股份數 | 行權價每股 | 加權平均行權價 | ||||||||||
| 未償還的2018年1月1日 | 76,566 | $ | 4.32 | $ | 4.32 | |||||||
| 授與 | 1,095,883 | 4.00 | 4.00 | |||||||||
| 沒收/取消 | (27,000 | ) | 5.04 | (5.04 | ) | |||||||
| 已行使 | (40,761 | ) | 4.64 | 4.64 | ||||||||
| 過期 | (15,555 | ) | 4.64 | 4.64 | ||||||||
| 未償還，2018年12月31日 | 1,089,133 | $ | 4.00 | 4.00 | ||||||||
| 授與 | — | — | — | |||||||||
| 沒收/取消 | — | — | — | |||||||||
| 已行使 | — | — | — | |||||||||
| 未償還的，2019年6月30日 | 1,089,133 | $ | 4.00 | $ | 4.00 | |||||||
下表彙總了截至2019年6月30日未償還認股權證的信息 ：
| 未清償認股權證 | 可行使的認股權證 | |||||||||||||||||||||
| 行權價格 | 股份數 |
加權 平均值 剩餘年限 |
加權 平均 行權價格 | 股份數 |
加權 平均值 行權價格 |
|||||||||||||||||
| $ | 4.00 | 1,089,133 | 0.90 | $ | 4.00 | 1,089,133 | $ | 4.00 | ||||||||||||||
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NeWGIOCO集團公司(NeWGIOCO Group，Inc.)
未經審計的合併財務報表附註
18.收入
下表代表了截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月和六個月我們遊戲業務的分類 收入。淨博彩收入是指營業額 (也稱為“手續費”)、期間處理的賭注總額、支付的客户贏利、支付給代理商的佣金 和應付給政府當局的税款，而佣金收入是彩票銷售佣金 ，服務收入是為我們的Elys軟件服務開具發票的收入和為銷售虛擬產品開具的版税。
| 三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | |||||||||||||
| 週轉率 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的營業額 | $ | 88,647,748 | $ | 55,025,859 | $ | 175,223,649 | $ | 101,091,758 | ||||||||
| 成交量以土地為基礎 | 10,617,656 | 45,013,592 | 61,017,220 | 89,507,552 | ||||||||||||
| 總營業額 | 99,265,404 | 100,039,451 | 236,240,869 | 190,599,310 | ||||||||||||
| 贏利/支出 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的獎金 | 81,857,558 | 54,687,682 | 164,120,495 | 97,305,678 | ||||||||||||
| 贏得陸基獎金 | 7,199,276 | 35,765,405 | 51,555,578 | 74,511,647 | ||||||||||||
| 總贏利/支出總額 | 89,056,834 | 90,453,087 | 215,676,073 | 171,817,325 | ||||||||||||
| 博彩毛收入 | 10,208,570 | 9,586,364 | 20,564,796 | 18,781,985 | ||||||||||||
| 減税：ADM博彩税 | 1,172,993 | 799,016 | 2,366,739 | 1,565,849 | ||||||||||||
| 淨博彩收入 | 9,035,577 | 8,787,348 | 18,198,057 | 17,216,136 | ||||||||||||
| 新增：佣金收入 | 33,360 | 18,152 | 62,433 | 117,152 | ||||||||||||
| 添加：服務收入 | 36,416 | 17,159 | 111,158 | 83,238 | ||||||||||||
| 總收入 | $ | 9,105,353 | $ | 8,822,659 | $ | 18,371,648 | $ | 17,416,526 | ||||||||
19.普通股每股淨虧損
每股基本虧損是根據每期已發行普通股的加權平均數 計算的。每股攤薄虧損基於上文確定的基本股份，加上 假設使用庫存股股法行使“現金”認股權證幷包括所有可轉換證券(包括可轉換債券)時將發行的增量股份，假設這些證券在期初或發行時(如果晚些時候)進行了 轉換。每股攤薄淨虧損的計算 不假設發行對每股淨虧損有反攤薄作用的普通股。
截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月和六個月，由於計算結果是反攤薄的，以下認股權證和可轉換債券不包括在每股稀釋虧損的計算中 ：
| 描述 | 截至2019年6月30日的三個月和六個月 | 截至2018年6月30日的三個月和六個月 | ||||||
| 權證 | 1,089,133 | 1,089,133 | ||||||
| 可轉換債券 | 2,707,652 | 2,707,652 | ||||||
| 3,796,785 | 3,796,785 | |||||||
40
19.入息税
本公司在美國註冊成立，需繳納美國聯邦税。由於本公司截至2019年6月30日和2018年6月30日的六個月沒有 美國應納税所得額，因此沒有預留所得税撥備。
本公司的意大利子公司受意大利所得税法 管轄。經過適當的税收調整後，意大利法定財務報表中報告的收入 的公司税率為28.82%(IRES税率為24%，IRAP普通税率為4.82%)。
本公司在奧地利的子公司受奧地利所得税法 管轄。奧地利的公司税率為法定財務報表中報告的收入經過適當税收調整後的25% 。
本公司在加拿大的子公司受加拿大和安大略省所得税法 管轄。加拿大的聯邦和省合併公司税率 是法定財務報表中報告的收入在適當的税收調整後的26.5%。
2017年12月22日，美國國會通過第115-97號公法(俗稱税改法案)後，美國總統將其簽署為法律。税法“對美國聯邦所得税法進行了重大修改，包括將公司税税率 從35.0%降至21.0%，將淨營業虧損扣除限制為本年度應税收入的80.0%，取消 淨營業虧損結轉，對海外收入無論是否匯回都按較低税率一次性徵税， 取消美國對外國收入的税收(除某些重要例外情況外)，立即扣除某些新投資 而不是扣除折舊
本公司在每個報告期末繼續評估會計 税務狀況的不確定性。指導意見要求公司在其財務 報表中認識到，如果税務機關挑戰税務職位 ，該職位更有可能持續下去，則該職位的影響。所確定的職位本身就需要管理層的判斷和估計。
截至2018年12月31日，公司累計淨營業虧損 結轉(NOL)約400萬美元，並繼續出現 運營虧損。作為税法的一部分，2018年及以後產生的NOL不受到期期的限制，可以 在使用年度抵消80%的應税收入。在 至2018年前生成的聯邦和州NOL結轉將於2026年開始到期。截至2019年6月30日的六個月，公司錄得額外虧損，未來累計虧損的可能性仍然存在 。因此，本公司繼續就其 淨遞延税項資產維持估值津貼。
根據意大利税法，可用於抵消未來利潤的結轉營業虧損 可以無限期使用。營業虧損結轉只能用於抵消 國民所得税，最高限額為應納税年度收入的80%。此限制不適用於公司活動前三年發生的營業虧損 ，因此可100%抵銷。
根據奧地利税法，可用於抵消未來利潤的營業虧損 可以無限期使用。營業虧損結轉只能 用於抵銷國民所得税，最高限額為應納税年度收入的75%。
根據加拿大税法，可用於抵銷未來利潤的營業虧損 結轉可以無限期使用。
20.其後發生的事件
在本報告所述期間之後， 已向本公司呈交本金550,000美元和20,000加元(約16,400美元)的已發行可轉換債券，外加應計利息 ，以轉換為195,297股普通股。
除上述披露外，本公司自財務報表發佈之日起對後續事件進行了 評估，未發現需要在財務報表中進行調整或披露的任何其他後續事件 。
41
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本Form 10-Q季度報告包含 “證券法”第27A節和“交易法”第21E節所指的前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述 均可被視為前瞻性陳述。包含“可能”、“ ”“可能”、“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“ ”、“計劃”、“相信”、“形式”等詞語或這些詞語的否定或具有類似含義的其他詞語或表達 的表述可能屬於前瞻性表述。例如，前瞻性陳述包括任何有關未來運營的計劃、戰略和目標的陳述，包括整合和重組計劃的執行情況和預期的申報時間；任何有關建議的新產品、服務或開發的陳述；任何有關未來經濟狀況或業績的陳述；任何信念陳述和任何前述 假設的陳述。可能導致此類差異的因素包括但不限於我們於2019年3月8日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2018年12月31日的Form 10-K年度報告(標題為 “風險因素”)中討論的那些因素，以及本報告中關於截至2019年6月30日的6個月的Form 10Q(表格10Q)第1A項中描述的風險因素。
概述
除明確説明外，在整個管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析 中討論的財務狀況和運營結果 均為Newgioco Group，Inc.的財務狀況和運營結果。及其合併的子公司。
運營總體計劃
我們是受監管的意大利休閒博彩市場的持牌博彩運營商(稱為 “運營商”)，通過我們的Multigioco、Rifa和Ulisse子公司分別持有“在線”、“零售” 和“CED零售”奧地利博彩公司許可證。作為 運營商，我們有權通過以下兩個分銷渠道收集博彩和體育博彩：(I)通過互聯網瀏覽器、移動應用程序和稱為“網店”(網吧、售貨亭、咖啡廳、 便利店、餐廳和酒吧等)的網站 在線收集博彩和體育博彩。顧客可透過每個場地的個人電腦及 (Ii)陸上零售場所(場外投注站、SSBT(“自助式投注終端機”)、咖啡廳、便利店、餐廳、酒館及酒吧等)進行網上投注。
此外，我們是一家全球性博彩技術公司 (稱為“提供商”)，通過我們的奧迪西子公司擁有並運營一個獨特的“分佈式”架構博彩軟件 俗稱為Elys Game Board(“平臺”)。該平臺是一個完全集成的 “全渠道”框架，將集中的技術更新、服務和運營與多渠道 功能相結合，通過上述兩個分銷渠道接受所有形式的客户付款。全渠道設計 通過我們的VG子公司與內置玩家遊戲帳户管理、內置體育書籍以及業界領先的 動態風險管理算法軟件和虛擬體育平臺完全集成。該平臺還提供與第三方提供的產品(如在線賭場、撲克、彩票和 賽馬)的 無縫應用編程接口集成，並能夠整合電子競技和日常夢幻體育提供商。
我們的企業集團總部位於北美 ，其中包括位於加拿大多倫多的總部，在佛羅裏達州的勞德代爾堡和博卡拉頓設有分支機構，我們的首席執行官和首席財務官 通過該總部處理日常報告職責、美國發展規劃，並通過該總部聘請各種獨立承包商和供應商。
雖然我們只經營一個細分業務， 休閒遊戲行業，但我們的收入來自兩個來源：
目前，通過我們的子公司Multigioco、Rifa和Ulisse產生的交易收入包括博彩和博彩交易收入，細分為：(I)體育博彩 的價差，以及(Ii)賭場、撲克、樂透和賽馬博彩的固定費率佣金，這些佣金來自位於意大利各地的在線博彩網站和網站以及陸上零售博彩商店；而我們的平臺 產生的服務收入主要來自博彩和
我們相信，我們的平臺被認為是 世界上最新的博彩軟件之一，我們的計劃是在B2B的基礎上將我們的平臺產品擴展到 世界各地的新司法管轄區，包括通過歐洲、南美、南非和美國的發展中市場進行擴張。 在2019年第一季度和第二季度，我們還通過在12個國家/地區的VG子公司提供 我們的虛擬體育產品，通過授權代理從版税中獲得服務收入。我們打算利用我們在這12個國家/地區的合作伙伴關係 交叉銷售我們的平臺服務，以擴大我們博彩解決方案的全球分銷。
42
本管理層的討論和分析 包括對截至2019年6月30日的季度運營的討論，其中反映了VG和NAOS在截至2019年6月30日的季度的 三個月和截至2019年6月30日的六個月的五個月的運營情況。由於 收購已於2019年1月完成，因此截至2018年6月30日的三個月和六個月的討論不包括 VG和Naos的運營。
亮點和最新發展
收購VG
作為我們多年業務增長戰略的一部分， 我們通過收購VG和NAOS的所有已發行和已發行普通股，擴大了我們在歐洲的業務。 賣方包括我們的技術副總裁兼董事會成員Luca Pasquini先生和我們的業務發展副總裁Gabriele Peroni先生，他們每人擁有800股NAOS普通股(佔NAOS已發行和流通股的20% )。
VG是國際遊戲實驗室(GLI) 認證的虛擬體育和遊戲軟件開發商，其產品組合包括灰狗和賽馬、聯賽、足球(即足球)、基諾和美國輪盤賭。此外，VG的平臺允許定製特定國家的虛擬體育產品，包括拉丁美洲和非洲市場的應用程序，以及為美國部落遊戲市場量身定做的獨特的美國部落遊戲 。
VG在競爭激烈的虛擬體育市場的業務迅速增長，從2014年的約67,000張門票增長到2018年的超過2000萬張博彩 。VG目前在12個國家開展業務，包括：意大利、祕魯、尼日利亞、巴拉圭、阿爾巴尼亞、洪都拉斯、哥倫比亞、墨西哥、多米尼加共和國、烏幹達、尼加拉瓜和土耳其。
根據VG購買協議，在 成交日，作為對VG和NAOS所有普通股的對價，我們向賣方支付了4,000,000歐元(按歐元匯率1.143計算，約為4,580,000美元 )如下：
| i. | 現金付款108000歐元(約124000美元)； |
| 二、 | 發行價值89,000歐元的普通股 (約合102,000美元)；以及 |
| 三、 | 交付無息本票，提供 用於支付(A)總計2,392,000歐元(約2,737,000美元)的現金，分23個月等額和連續分期付款， 104,000歐元(約119,000美元)，第一筆此類付款在 結算日後一個(1)個月到期應付；以及(B)我們普通股的股票總額為1,411,000歐元(約1,615,000美元)，分十七(17) 等額和連續的每月分期付款83,000歐元(約95,000美元)，由緊接每個月發行確定日期之前的最後10個交易日(從2019年3月1日 開始)該等股票的收盤價 的平均值確定。 |
此外，根據VG 購買協議的條款，如果用户通過VGS平臺與我們的2019財年相關的下注金額 比 用户通過VGS下注的金額至少高出5%，我們同意在2019年財年結束後一個月內以普通股的收益支付給賣家，金額相當於50萬歐元(約合57萬美元)
截至2019年6月30日，我們根據向VG前股東發行的本票向他們支付了現金 ，金額相當於482,400歐元(約合545,000美元) ，我們已根據本票 向VG前股東發行了155,635股(或約421,000歐元(約合475,320美元)普通股，應付供應商的剩餘現金金額為2,017,600歐元(約2,293,000美元)和
擴張與新市場
美國運營發展部
2018年5月，美國最高法院(“SCOTUS”) 裁定“職業和業餘體育保護法”(“PASPA”)違憲，因為它違反了禁止強制各州實施聯邦法律的“第十修正案”。1992年頒佈的PASPA一般禁止各州授權、許可或贊助業餘或專業運動員參加的競技比賽。PASPA 沒有將體育博彩定為聯邦犯罪；相反，它允許司法部總檢察長以及 專業和業餘體育組織提起民事訴訟，禁止違反該法案。SCOTUS的決定為所有州在其境內將體育博彩合法化和規範打開了大門 。內華達州、新澤西州、特拉華州、西弗吉尼亞州、羅德島、賓夕法尼亞州、阿肯色州、蒙大拿州、伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、田納西州和密西西比州等州已經通過法律 ，一旦聯邦政府取消體育博彩禁令，這些法律就可以頒佈。包括緬因州、新罕布夏州、加利福尼亞州、康涅狄格州、路易斯安那州、南卡羅來納州、俄克拉何馬州、堪薩斯州、密蘇裏州、肯塔基州、密歇根州、俄亥俄州和馬裏蘭州在內的其他州正在考慮 有效法案。
43
作為我們多年業務增長戰略的一部分， 我們在2018年下半年和2019年上半年進行了大量投資，以進入並隨後建立基礎，旨在 加快我們最近宣佈的美國擴張計劃。為了支持這些主要目標，我們啟動了雄心勃勃的投資 戰略，這是我們成功執行長期業務計劃的基礎。這些基礎投資導致 與關鍵要素相關的短期、非經常性費用，包括將CEO職責擴展到監管和政策制定職能，以及建立一個集中的美國總部。在2018年第三季度，我們 還制定了將我們的首席執行官遷往美國的計劃，開始招聘和評估主要官員，並在奧迪西指派 一個軟件開發團隊對我們的GLI-33認證平臺進行編碼，並將其提交給面向美國市場的遊戲實驗室 國際(GLI)。
通貨膨脹率
我們不認為總體價格上漲 在不久的將來會對我們的業務產生實質性影響。
外匯
我們在多個國家開展業務，包括 奧地利、意大利、馬耳他和加拿大，我們會產生運營費用，並有與這些業務相關的外幣資產和負債 。涉及我們公司支出的交易通常以美元和加元 元計價，而我們子公司的本位幣則以歐元計價。可轉換債券也以美元和加元發行。歐元和美元、加元和美元之間匯率的變化和波動將對我們的經營業績產生影響。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制我們未經審計的合併財務 報表要求我們做出估計和假設，即 會影響某些資產、負債、收入和費用的報告金額，以及或有 資產和負債的相關披露。重要的會計政策是理解我們的財務狀況和結果的基礎，因為 它們需要使用影響財務報表和附註的估計和假設。
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運營結果
截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月和六個月的比較 。
營業收入
下表代表了截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月和六個月我們遊戲業務的分類 收入。淨博彩收入是指營業額 (也稱為“手續費”)、期間處理的賭注總額、支付的客户贏利、支付給代理商的佣金 和應付給政府當局的税款，而佣金收入是彩票銷售佣金 ，服務收入是為我們的Elys軟件服務開具發票的收入和為銷售虛擬產品開具的版税。
| 三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | |||||||||||||
| 週轉率 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的營業額 | $ | 88,647,748 | $ | 55,025,859 | $ | 175,223,649 | $ | 101,091,758 | ||||||||
| 成交量以土地為基礎 | 10,617,656 | 45,013,592 | 61,017,220 | 89,507,552 | ||||||||||||
| 總營業額 | 99,265,404 | 100,039,451 | 236,240,869 | 190,599,310 | ||||||||||||
| 贏利/支出 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的獎金 | 81,857,558 | 54,687,682 | 164,120,495 | 97,305,678 | ||||||||||||
| 贏得陸基獎金 | 7,199,276 | 35,765,405 | 51,555,578 | 74,511,647 | ||||||||||||
| 總贏利/支出總額 | 89,056,834 | 90,453,087 | 215,676,073 | 171,817,325 | ||||||||||||
| 博彩毛收入 | 10,208,570 | 9,586,364 | 20,564,796 | 18,781,985 | ||||||||||||
| 減税：ADM博彩税 | 1,172,993 | 799,016 | 2,366,739 | 1,565,849 | ||||||||||||
| 淨博彩收入 | 9,035,577 | 8,787,348 | 18,198,057 | 17,216,136 | ||||||||||||
| 新增：佣金收入 | 33,360 | 18,152 | 62,433 | 117,152 | ||||||||||||
| 添加：服務收入 | 36,416 | 17,159 | 111,158 | 83,238 | ||||||||||||
| 總收入 | $ | 9,105,353 | $ | 8,822,659 | $ | 18,371,648 | $ | 17,416,526 | ||||||||
截至2019年6月30日的三個月和六個月，公司總收入分別為9,105,353美元 和18,371,648美元，而截至2018年6月30日的三個月和六個月的總收入分別為8,822,659美元和17,416,526美元。
截至2019年6月30日的三個月的收入較截至2018年6月30日的同期增長歸因於 三個月和六個月期間基於網絡的營業額大幅增長，因為公司追求基於網絡的遊戲的全球趨勢，但被2018年足球世界盃體育賽事導致的陸地營業額大幅下降 所抵消，該活動每四年舉行一次。
銷售費用
截至2019年6月30日的三個月和六個月，公司產生的銷售費用分別為6,268,772美元 和13,676,478美元，而截至2018年6月30日的三個月和六個月的銷售費用分別為5,826,243美元和11,903,600美元。銷售費用是根據手續費(營業額)的百分比支付給代理商的佣金。 截至2019年6月的三個月和六個月，我們的銷售費用佔遊戲總收入的百分比分別約為61%和75.1%， 而截至2018年6月的三個月和六個月分別約為66.3%和63.3%。
一般和行政費用
在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，公司發生了3,360,284美元和6,557,739 美元的一般和行政費用，而截至2018年6月30日的三個月和六個月分別為2,201,805美元和4,407,119美元 。一般和行政費用的增加主要是由於 工資費用、專業費用和與遊戲相關的會議的增加。這些費用已從2019年5月起削減 。
45
(虧損)營業收入
截至2019年6月30日的三個月和六個月，運營虧損分別為523,703美元和1,862,569美元，而運營收入分別為794,611美元和1,105,807美元。本財年運營虧損 直接歸因於營業額佣金增加，以及上文討論的一般和行政費用增加 。
利息支出，扣除利息收入後的淨額
截至2019年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為1,017,243美元和2,521,355美元 ，而截至2018年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為1,050,270美元和1,262,509美元。六個月期間利息支出的增加歸因於2018年2月至2018年6月進行的可轉換債券融資，導致截至2018年6月30日的三個月利息和債券折價攤銷大幅增加 。可轉換債券利息和攤銷費用 在本會計年度的整整六個月內發生。
訴訟和解收益。
截至2018年6月30日的6個月 個月的訴訟和解收益，與Paymobile訴訟事項的和解有關。與和解相關的是， 公司獲得了250萬股Zoompass控股公司的股票。並在2018年第一季度記錄了516,120美元的訴訟和解收益 。
有價證券損失
截至2019年6月30日的三個月和六個月的有價證券虧損分別為0美元和 美元，而截至2018年6月30日的三個月和六個月的有價證券虧損分別為155,000美元 和155,000美元。有價證券的損失與我們在Zoompass的投資的股票 價格直接相關，該股票每季度按市值計價。Zoompass的股份是由公司 收購的，作為訴訟事項的和解。
所得税前收入(虧損)
截至2019年6月30日的三個月和六個月的所得税前虧損分別為(1,569,164) 和(4,437,142)美元，而截至2019年6月30日的三個月和六個月的所得税前虧損分別為(622,176) 和(8,613)美元。所得税前虧損增加的原因是 銷售費用增加，以及上文討論的一般和行政費用增加。
所得税撥備
截至2019年6月30日的三個月和六個月的所得税撥備分別為209,056美元和455,030美元 ，而截至2018年6月30日的三個月和六個月的所得税撥備分別為512,406美元和757,442美元。所得税撥備的減少可歸因於 我們的一家子公司在截至2019年6月30日的三個月和六個月的收入低於2018年6月30日，影響了集團的整體盈利能力和所得税撥備。
淨虧損
截至2019年6月30日的 三個月和六個月的淨虧損分別為1,778,220美元和4,892,172美元，而截至2018年6月30日的三個月和六個月的淨虧損分別為1,134,582美元和766,055美元。淨虧損的增加如上所述。
綜合損失
我們的報告貨幣是美元，而 我們補貼的本位幣是歐元，這是意大利和奧地利的當地貨幣， 我們加拿大子公司的本位幣是加元。我們子公司的財務報表根據ASC 830使用資產和負債的年終匯率以及 期間的收入、成本和費用的平均匯率以及歷史權益匯率換算為美元 。由 將本幣財務報表折算成美元的過程產生的折算調整包括在確定其他全面收益中。
我們在截至2019年6月30日的三個月和六個月分別錄得69,023美元和61,207美元的外幣換算調整，而截至2018年6月30日的三個月和六個月的外幣 換算調整分別為63,305美元和160,778美元。
46
流動性與資本資源
資產
截至2019年6月30日，我們的資產總額為27,092,690美元 ，而截至2018年12月31日的資產為22,653,481美元。增加的主要原因是與收購2019年1月31日收購的虛擬發電許可證有關的無形資產增加(按財務報表附註5披露的證券購買 協議計算)，但因現金餘額和應收遊戲賬户減少而被抵銷 。
負債
截至2019年6月30日，我們的總負債為20,606,612美元 ，而截至2018年12月31日的總負債為12,714,078美元。增加是由於於2019年1月收購Virtual Generation Limited而向關聯方及非關聯方支付的期票 ，如財務報表附註5所述 。
週轉金
截至2019年6月30日，我們有5,228,797美元的現金和現金等價物 ，而2018年12月31日為6,289,903美元。
截至2019年6月30日，我們的營運資本赤字為10,701,384美元 ，而截至2018年12月31日的營運資本赤字為4,328,856美元。營運資金赤字增加 是由於收購了財務報表附註5中披露的虛擬發電公司，導致收購了主要由短期本票提供資金的許可證形式的主要長期資產 。
我們目前為Multigioco和意大利Intesa Sanpaolo銀行的 Rifa維持 信貸額度，最高額度為300,000歐元(約合340,000美元)和50,000歐元(約合57,000美元)。信貸額度由Intesa Sanpaolo銀行的限制性現金存款擔保， 由我們的某些股東擔保，未償還餘額的固定利率為每年5%，沒有 最低付款、到期日或到期日。此外，我們從紐約大都會商業銀行獲得了1,000,000美元的擔保循環信貸額度，未償還餘額的固定利率為3%，利息僅為每月 最低還款額，沒有到期日或到期日，並以1,000,000美元的保證金作為擔保。
我們目前相信，我們現有的現金 資源，加上我們預計將產生的運營收入，將足以滿足我們從本合同之日起12個月內的預期需求 。從歷史上看，我們通過 在意大利提供線上和線下游戲產品、服務和平臺服務產生的收入以及我們證券的銷售來為我們的運營提供資金，我們預計 將繼續尋求以類似的方式獲得所需的資本。最近，我們已經花費並預計將繼續花費與我們的擴張戰略相關的大量資金 。
累計赤字
截至2019年6月30日，我們累計赤字 為18,859,202美元，而截至2018年12月31日的累計赤字為13,967,030美元。
經營活動的現金流
截至2019年6月30日的6個月，運營活動的現金流導致運營活動使用的淨現金為1,005,601美元，而截至2018年6月30日的6個月，運營活動提供的現金為1,050,581美元。經營活動中使用的現金增加了2056,182美元 ，主要是因為淨虧損增加了4,126,117美元，被遞延成本的非現金攤銷運動 增加了2,037,892美元所抵消。
投資活動的現金流
截至2019年6月30日的6個月，投資活動中使用的現金淨額為270,433美元，而截至2018年6月30日的6個月，投資活動中使用的現金淨額為4,577,886美元，這直接歸因於Ulisse和Multigioco於2018年5月31日根據 Ulisse看跌期權和Multigioco看跌期權購買資產。
融資活動的現金流
截至2019年6月30日的6個月，融資活動使用的淨現金為101,691美元，而截至2018年6月30日的6個月，融資活動提供的淨現金為3,673,614美元。 截至2018年6月30日的6個月，融資活動提供的淨現金為3,673,614美元。我們在前一年通過發行債券籌集了6883,905美元的資金，並在前一年回購了總計2261,307美元的普通股 。普通股回購歸因於2018年5月31日根據Ulisse看跌期權和Multigioco看跌期權購買Ulisse和Multigioco 的資產。
47
合同義務
現行會計準則要求披露 債務、租賃協議和購買義務等合同項下未來付款的重大義務和承諾。 合同義務包括以下內容：
| · | 應付給Braydon Capital Corp.的本票，該公司由我們首席執行官的兄弟Cldio Ciavarella擁有 ，Cldio Ciavarella是我們首席執行官的關聯方，本金和利息約為450,559美元，應要求到期 。 |
| · | 收購VG的期票，價格為3,803,000歐元，每月分期付款 ，直至2022年1月。截至2019年6月30日，本期票項下的到期金額約為3,519,722美元 (約合3,100,000歐元)，債務貼現前為311,977美元。 |
| · | 同時以美元和加元計價的可轉換債券於2018年第一季度和第二季度發行，自發行日期起兩年到期。截至2019年6月30日，我們的未償還本金 金額為7,799,057美元，外加865,428美元的應計利息。 |
表外安排
我們沒有 對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入 或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來影響的表外安排，我們預計這些安排對投資者來説是重要的。 我們沒有任何非合併的特殊目的實體。
關聯方交易
本票
本公司於2015年和2016年與關聯方Braydon Capital Corp.簽訂了三張本票，未償還本金總額為318,078美元。 該期票的利息年利率為12%，應按要求到期。截至2019年6月30日，期票項下的未償還金額為 $450,559。
關於財務報表附註5披露的於2019年1月31日收購VG一事，公司向關聯方和非關聯方發行了一張 歐元3,803,000歐元的無息本票，餘額結算如下：
| a) | 總計2,392,000歐元現金，分23期等額和連續 個月分期付款104,000歐元，第一筆付款在截止日期 後一個月的日期到期並支付；以及 |
| b) | 總計1,411,000歐元的公司 普通股，分17期按月等額連續發行83,000歐元，由緊接每個月發行決定日期之前的最後10個交易日(自2019年3月1日起)該等股票的平均收盤價 確定。 |
VG本票 項下的到期金額為3,519,723美元，截至2019年6月30日債務貼現前為311,977美元。
來自股東的預付款
來自股東的預付款代表按需到期的無息 貸款。
截至2019年6月30日，應付給股東的金額為48,508美元。
欠Newgioco集團 主要股東Gold Street Capital Corp.的金額用於報銷費用。在截至2018年6月30日的3個月和6個月內， 公司分別向Gold Street Capital Corp支付了36,000美元和72,000美元的管理費，在截至2019年6月30日的3個月和6個月期間沒有支付管理費。
在截至2018年6月30日的六個月內，公司向Luca Pasquini支付了約6,000美元的管理費。
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第3項.關於市場風險的定量和定性披露
Newgioco Group是交易法第12b-2條規定的較小的報告公司 ，不需要提供本項目要求的信息。
項目4.控制和程序
管理層對披露控制的評估 和程序
我們維持披露控制和程序 (該術語在交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)，旨在確保收集、記錄、處理、彙總和報告根據交易法要求在我們的報告中披露的信息 在證券交易委員會的規則和表格要求的時間段內，並積累信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出決定
根據SEC規則13a-15(B)的要求，我們的管理層 在我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的監督下，對截至2019年6月30日我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。 截至2019年6月30日，我們的管理層在我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下，對我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於上述評估，我們的首席執行官(首席執行官 高級管理人員)和首席財務官(首席財務官)得出結論，由於我們的資源有限，我們的披露 控制和程序並不有效。具體地説，我們對財務報告的內部控制沒有有效，原因是 由於我們的資源有限和員工人數較少，與有限職責分工相關的重大缺陷。 管理層已確定此控制缺陷構成重大缺陷，可能導致重大帳户和披露的重大錯報 ，這將導致我們中期或年度財務報表的重大錯報 ，這將無法防止或檢測到。此外，由於人員有限，我們不能始終發現報告中的小錯誤或 遺漏。
展望未來，管理層預計需要增加 名員工來緩解這些弱點，並實施其他計劃中的改進。額外的 員工應使我們能夠記錄和應用交易和定期控制程序，允許更好的審查和批准流程 並提高財務報告的質量。但是，潛在的新員工增加取決於獲得額外的 資金，並且不能保證我們能夠做到這一點。
財務內部控制的變化 報告
在截至2019年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制 沒有發生重大影響或可能對我們的財務報告內部控制 產生重大影響的變化(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)。
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第II部分-其他資料
第1項法律訴訟
沒有。
第1A項風險因素。
投資我們的普通股涉及很高的風險 。您應仔細考慮以下風險，以及本10-Q表 中的所有其他信息，包括我們的簡明合併財務報表及其附註。如果實際發生以下任何風險， 我們的經營業績、財務狀況和流動性可能會受到重大不利影響。因此，我們普通股的交易價格 可能會下跌，您可能會損失部分或全部投資。以下信息更新( 應與我們截至2018年12月31日的Form 10-K年度報告 第I部分Item1A“風險因素”中披露的信息一起閲讀)。除以下披露外，我們在截至2018年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險 因素沒有發生重大變化。
與我們的財務狀況有關的風險
我們在過去遭受了重大虧損，可能很難實現盈利。
我們有虧損的歷史，預計 在我們的業務發展過程中會出現更多虧損。截至2018年12月31日的年度，我們淨虧損360萬美元 ，截至2019年6月30日的6個月期間，我們淨虧損490萬美元。截至2018年12月31日和2019年6月30日，我們的累計赤字分別為1400萬美元和1890萬美元。由於我們目前處於開發和戰略的早期階段 ，我們打算繼續投資於銷售和營銷、產品和解決方案開發和運營 ，包括招聘更多人員、升級我們的技術和基礎設施以及擴展到新的地理市場。 如果我們成功地擴大了客户基礎，我們預計短期內也會遭受更多損失，儘管 我們的平臺很容易擴展，而且由於與進入新市場、獲取客户、客户和運營商相關的成本而服務和交易收入通常在未來日期確認 (如果有的話)。我們發展業務的努力可能比我們預期的成本更高，而且我們可能無法增加足夠的收入 來抵消更高的運營費用。由於多種原因，我們未來可能會招致重大損失，包括 本節中描述的其他風險，以及不可預見的費用、困難、併發症和延遲以及其他未知事件。 雖然我們不能保證我們將能夠保持有利可圖的投注業務水平，以履行正常業務運營義務 , 近年來，我們一直依賴發行債務和股票證券來增長業務，因此 我們創造了足夠的收入來維持我們現有的運營水平，並在受監管的意大利休閒博彩市場繼續適度的有機增長 。如果我們無法實現並持續盈利，我們的業務和普通股價值可能會大幅 縮水。
我們預計將繼續依靠我們的 可自由支配的現金和銀行信貸為我們的其他收購提供資金，或者進入 可能無法以合理條款獲得的新商機(如果根本沒有)。
我們最近啟動了一項雄心勃勃的投資 戰略，包括採取措施進入美國市場，這導致一些經常性和一些非經常性 費用增加。我們執行增長計劃的能力取決於我們未來從運營中產生利潤的能力、 銀行信貸安排和/或我們獲得所需的額外必要銀行融資的能力，以及為我們雄心勃勃的 投資戰略提供資金的能力(如果這些融資是以合理的條款獲得的話)。
行使或轉換目前 已發行證券將稀釋我們普通股的現有持有者。
如果我們已發行的可轉換債券和認股權證的所有持有人都轉換或行使了他們的證券，我們將有義務發行3796,785股普通股。
50
第二項股權證券的未登記銷售及收益使用情況 。
於截至2019年6月30日止六個月內，我們根據財務報表附註5所披露的證券購買協議條款，向Virtual Generation Limited的賣家發行245,970股普通股 。我們根據證券法第4(A)(2)節規定的註冊豁免 發行證券。我們依賴這項私募註冊豁免 部分基於投資者就其作為認可投資者的地位所作的陳述，因為該術語在證券法規則501(A)中定義 。
在截至2019年6月30日的六個月內，我們在可轉換債券轉換為股權時總共發行了221,614股普通股。 根據證券法第3(A)(9)條的規定，此次發行 作為一項不涉及公開發行的交易 被豁免遵守證券法的註冊要求，因為此次發行是向現有持有人進行的，沒有為普通股 支付額外的對價，也沒有支付佣金或報酬。
2019年4月22日，我們向某些可轉換債券持有人發行了總計11,232股普通股，以激勵他們將可轉換債券轉讓給其他投資者 。我們根據證券法第4(A)(2)條 規定的註冊豁免發行證券。我們依賴這項私募註冊豁免，部分是基於投資者就其作為認可投資者的地位所作的陳述 ，因為該術語在證券 法案規則501(A)中定義。
第3項高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品
| 展品編號 | 描述 | |
|
10.1
10.2
31.1 |
與Mark Korb的獨立承包商協議，日期為2019年7月1日 (引用公司當前日期為2019年7月3日的8-K表格報告(文件號為000-50045)) 2015年7月5日與Michele Ciavarella的僱傭協議修正案(引用公司2019年7月9日的8-K表格當前報告(文件號000-50045)) 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A) 認證首席執行官 | |
| 31.2 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的“證券交易法”第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證 | |
| 32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | |
| 101.INS | XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
51
簽名
根據修訂後的1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使報告的第1號修正案由正式授權的簽署人代表註冊人 簽署。
| 日期：2020年8月4日 | Newgioco Group，Inc. |
|
作者：/s/Michele Ciavarella | |
|
米歇爾·西瓦雷拉 首席執行官(首席執行官 幹事) |
|
作者：/s/Mark Korb | |
|
馬克·科布 首席財務官(首席財務官 ) |
52