美國
證券交易委員會
華盛頓特區:20549
形式
(標記一)
|
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間
或
|
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 至
佣金檔案編號
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
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(州或其他司法管轄區 |
(I.R.S.僱主 |
指公司或組織) |
識別號碼) |
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(主要行政機關地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號(
根據該法第12(B)條登記的證券:
每一類的名稱 |
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交易代碼 |
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每間交易所的註冊名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年證券交易法第13條或15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲交易法規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
大型加速濾波器 |
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件管理器 |
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☐ |
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小型報表公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
截至2020年7月27日,註冊人擁有
MKS儀器公司
表格10-Q
索引
第一部分財務信息 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計)。 |
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簡併資產負債表--2020年6月30日和2019年12月31日 |
3 |
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簡明合併營業和全面收益表-截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月 |
4 |
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股東權益簡明合併報表-截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月 |
5 |
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現金流量表簡明表--截至2020年和2019年6月30日止六個月 |
6 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註 |
7 |
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|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 |
33 |
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|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露。 |
44 |
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第四項。 |
控制和程序。 |
44 |
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第二部分:其他資料 |
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第1項。 |
法律訴訟。 |
46 |
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第1A項。 |
風險因素。 |
46 |
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第六項。 |
展品。 |
48 |
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簽名 |
49 |
2
第一部分:財務信息
第1項。 |
財務報表。 |
MKS儀器公司
壓縮合並資產負債表
(以百萬為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
資產 |
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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應收貿易賬款,扣除壞賬準備淨額#美元 |
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盤存 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產,廠房和設備,淨額 |
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使用權資產 |
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商譽 |
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無形資產,淨額 |
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長期投資 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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短期債務 |
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應付帳款 |
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應計補償 |
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應付所得税 |
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租賃責任 |
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遞延收入和客户預付款 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務,淨額 |
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非流動遞延税金 |
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非當期應計薪酬 |
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非流動租賃負債 |
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其他負債 |
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負債共計 |
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承付款和或有事項(附註19) |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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普通股, |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
MKS儀器公司
簡明合併操作報表
和綜合收益
(單位為百萬,每股數據除外)
(未經審計)
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三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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淨收入: |
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產品 |
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服務 |
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總淨收入 |
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收入成本: |
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產品成本 |
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服務成本 |
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收入總成本(不包括下面單獨顯示的攤銷) |
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毛利 |
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研究與發展 |
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銷售、一般和行政 |
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採購和整合成本 |
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重組和其他 |
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無形資產攤銷 |
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資產減值 |
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— |
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新冠肺炎相關網信 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
|
與定期貸款重新定價有關的費用和開支 |
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— |
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— |
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經營收入 |
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利息收入 |
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利息費用 |
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其他費用,淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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其他綜合收入,扣除税後: |
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指定為下列金融工具的價值變動 現金流對衝 |
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( |
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) |
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外幣換算調整 |
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( |
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) |
養卹金和退休後福利的淨精算損失 |
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( |
) |
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— |
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— |
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投資未實現(虧損)收益 |
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綜合收益總額 |
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每股淨收益: |
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基本型 |
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稀釋 |
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加權平均已發行普通股: |
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基本型 |
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稀釋 |
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附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4
MKS儀器公司
股東權益簡明合併報表
(以百萬為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
|
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普通股 |
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附加 實繳 |
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留用 |
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累積 其他 綜合 |
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總計 股東的 |
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股份 |
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數量 |
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資本 |
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收益 |
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收入/(虧損) |
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權益 |
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2019年12月31日的餘額 |
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( |
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基於股票的計劃下的淨髮行量 |
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) |
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以股票為基礎的薪酬 |
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現金股息($ |
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綜合收入(税後淨額): |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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2020年3月31日的餘額 |
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基於股票的計劃下的淨髮行量 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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現金股息($ |
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綜合收入(税後淨額): |
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淨收入 |
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其他綜合收入 |
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2020年6月30日的餘額 |
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( |
) |
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$ |
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普通股 |
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附加 實繳 |
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|
留用 |
|
|
累積 其他 綜合 |
|
|
總計 股東的 |
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|
股份 |
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|
數量 |
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|
資本 |
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|
收益 |
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收入/(虧損) |
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權益 |
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2018年12月31日的餘額 |
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$ |
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基於股票的計劃下的淨髮行量 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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現金股息($ |
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綜合收入(税後淨額): |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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2019年3月31日的餘額 |
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基於股票的計劃下的淨髮行量 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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現金股息($ |
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應計股票股息 |
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綜合收入(税後淨額): |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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2019年6月30日的餘額 |
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( |
) |
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附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
MKS儀器公司
簡明合併現金流量表
(百萬)
(未經審計)
|
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截至6月30日的6個月, |
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2020 |
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2019 |
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經營活動提供的現金流: |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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折舊攤銷 |
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存貨攤銷遞增調整至公允價值 |
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— |
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債務發行成本攤銷、原始發行折價和軟贖回溢價 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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超額和陳舊庫存撥備 |
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撥備(追討)壞賬 |
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( |
) |
遞延所得税 |
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( |
) |
資產減值 |
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— |
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其他 |
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營業資產和負債的變化,扣除收購業務後的淨額: |
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應收貿易賬款 |
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( |
) |
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盤存 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税 |
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( |
) |
其他流動和非流動資產 |
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( |
) |
應計補償 |
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( |
) |
其他流動和非流動負債 |
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( |
) |
應付帳款 |
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( |
) |
經營活動提供的淨現金 |
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投資活動中使用的現金流: |
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收購業務,扣除收購現金後的淨額 |
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— |
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( |
) |
購買投資 |
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( |
) |
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( |
) |
投資的到期日 |
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出售投資 |
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購置物業、廠房及設備 |
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( |
) |
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( |
) |
投資活動所用現金淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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融資活動提供的現金流(用於): |
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短期和長期借款淨收益 |
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支付短期和長期借款 |
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( |
) |
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( |
) |
與員工股票獎勵相關的淨付款 |
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( |
) |
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( |
) |
股息支付 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動提供的現金淨額(用於) |
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( |
) |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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( |
) |
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( |
) |
增加(減少)現金和現金等價物 |
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( |
) |
期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
1) |
陳述的基礎 |
術語“MKS”和“公司”指的是MKS儀器公司。和它的子公司。所有公司間賬户和交易在合併中都已取消。截至2020年6月30日的中期財務數據以及截至2020年6月30日的三個月和六個月的中期財務數據未經審計;然而,MKS認為,中期數據包括公平陳述中期業績所需的所有調整,包括正常的經常性調整。截至2019年12月31日呈報的簡明綜合資產負債表源自截至該日的綜合經審計財務報表。本文提供的未經審計的簡明綜合財務報表是根據10-Q表的説明編制的,不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的所有信息和附註披露。未經審計的簡明綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀,該報表及其附註包括在2020年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2019年12月31日的MKS年度報告Form 10-K中。
編制該等未經審核簡明綜合財務報表時,管理層須作出估計及假設,以影響於未經審核簡明綜合財務報表日期的已呈報資產及負債額及披露或有負債,以及報告期內已呈報的收入及開支金額。管理層持續評估其估計和判斷,包括與收入確認、基於股票的補償、庫存、無形資產、商譽和其他長期資產、保修負債、養老金負債、購置費用和所得税有關的估計和判斷。管理層根據歷史經驗及在當時情況下相信合理的各種其他因素作出估計及判斷,而這些因素的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。
雖然本公司某些業務領域的營運及財務表現受到冠狀病毒(“新冠肺炎”)疫情的負面影響,但由於半導體客户對其產品需求旺盛,對本公司2020年上半年財務業績的影響微乎其微。新冠肺炎疫情對公司2020年剩餘時間及以後的財務業績和運營的影響程度將取決於高度不確定且目前無法預測的未來發展。本公司不知道有任何具體事件或情況需要更新其估計或判斷,或修訂其截至本10-Q表格季度報告發布之日的資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計可能會改變。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值大不相同。
2) |
最近發佈或採用的會計準則轉折點 |
2020年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)第2020-04號,“參考匯率改革(話題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響”。本準則為有關合同修改和對衝會計的會計指導提供了臨時可選的權宜之計和例外,以在市場從倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)和其他銀行間同業拆借利率過渡到替代參考利率時減輕實體的財務報告負擔。該標準自發布之日起生效,一般可適用至2022年12月31日。該公司不確定這一標準將對其財務狀況、經營結果和現金流產生的影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12年度的《所得税(話題740)》。本標準通過刪除第740主題中一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南,改進了740主題其他領域的美國公認會計準則的一致性應用,並簡化了美國公認會計準則。本標準適用於2021年12月15日之後的年度期間,包括2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期。該公司評估了這一ASU的要求以及即將採用的對公司合併財務報表的影響。該公司預計,這一ASU的影響不會對其財務狀況、經營結果和現金流產生重大影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-15“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40):客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計處理”。本標準將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化要求保持一致。作為服務合同的託管安排的服務元素的會計不受此更新修訂的影響。本標準適用於2019年12月15日之後的年度期間,包括這些會計年度內的過渡期。公司在2020年第一季度採用了該ASU,該ASU的採用並未對其財務狀況、運營結果和現金流產生實質性影響.
7
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的衡量》。這一標準引入了預期信貸損失方法,用於通過淨收入計量未按公允價值計量的金融資產的信貸損失,並用“預期信貸損失”模型取代目前的“已發生損失”模型,該模型需要考慮更廣泛的信息,以估計資產生命週期內的預期信貸損失。隨後對該標準進行了幾次相應的修訂。本標準適用於2019年12月15日之後的年度期間,包括這些會計年度內的過渡期。公司在2020年第一季度採用了此ASU,此ASU的採用並未對其財務狀況、經營業績和現金流.
3) |
租約 |
本公司有房地產和非房地產項目的各種經營租賃。非房地產租賃主要包括汽車,但也包括辦公設備和其他價值較低的項目。本公司並無任何融資租賃。
該公司的一些
在截至2020年6月30日的六個月內,公司記錄了$
該公司現有的租賃包括可變租賃和非租賃組成部分,這些組成部分沒有包括在使用權資產和租賃負債中,並在發生的期間反映為費用。這類支出主要包括公用地方維修費和租金增加,這些費用是由指數(例如消費物價指數)日後的變動等因素所推動。
租賃費用的構成要素如下:
|
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截至6月30日的三個月, |
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2020 |
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2019 |
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||
租賃費: |
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|||
降低運營租賃成本(1) |
$ |
|
|
$ |
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|
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*短期租賃。 |
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|
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|
|
|||
總租賃成本 |
$ |
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$ |
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|
|
截至6月30日的六個月, |
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||||
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
||
租賃費: |
|
|
|
|
|
|
|||
降低運營租賃成本(1) |
$ |
|
|
$ |
|
|
|||
*短期租賃。 |
|
|
|
|
|
|
|||
總租賃成本 |
$ |
|
|
$ |
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|
|
(1) |
|
加權平均貼現率和加權平均剩餘租賃期限分別為
8
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
截至2020年6月30日,不可取消租賃項下的未來租賃付款詳細如下:
2020(剩餘) |
|
$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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|
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|
此後 |
|
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|
租賃付款總額 |
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|
減去:推定利息 |
|
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經營租賃負債總額 |
|
$ |
|
|
剩餘的2020年租賃付款金額為$
4) |
與客户簽訂合同的收入 |
截至2020年6月30日和2019年12月31日的合同資產為$
公司遞延收入和客户預付款的前滾如下:
|
|
截至六個月 2020年6月30日 |
|
|
截至六個月 2019年6月30日 |
|
||
期初餘額,1月1日(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
ESI合併中假設的遞延收入和客户預付款 |
|
|
— |
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|
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|
遞延收入和客户預付款的增加 |
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在收入中確認的遞延收入和客户預付款金額 |
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( |
) |
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( |
) |
期末餘額,6月30日(2) |
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$ |
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|
|
$ |
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|
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(1) |
截至2020年1月1日的開始遞延收入和客户預付款包括$ |
|
(2) |
截至2020年6月30日的期末遞延收入和客户預付款包括$ |
收入的分類
下表彙總了與客户的合同收入:
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
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|
真空& 分析 |
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燈光& 議案 |
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設備和 解決方案 |
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總計 |
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淨收入: |
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產品 |
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服務 |
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總淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
9
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
|
|
截至2019年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
真空& 分析 |
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|
燈光& 議案 |
|
|
設備和 解決方案 |
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總計 |
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淨收入: |
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產品 |
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$ |
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服務 |
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總淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2020年6月30日的6個月 |
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|
真空& 分析 |
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燈光& 議案 |
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|
設備和 解決方案 |
|
|
總計 |
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淨收入: |
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產品 |
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$ |
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$ |
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$ |
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服務 |
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總淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
截至2019年6月30日的6個月 |
|
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|
真空& 分析 |
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燈光& 議案 |
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設備和 解決方案 |
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總計 |
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淨收入: |
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產品 |
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$ |
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$ |
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$ |
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服務 |
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總淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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產品收入(不包括來自某些定製產品的收入)是在某個時間點記錄的,而大部分服務收入和來自某些定製產品的收入是隨着時間的推移記錄的。
有關按可報告部門、地理位置以及產品和服務產品劃分的收入,請參閲附註17。
5) |
投資 |
下表顯示了按投資類別合計的可供出售投資的未實現收益和(虧損)總額:
截至2020年6月30日: |
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成本 |
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毛 未實現 收益 |
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毛 未實現 (虧損) |
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估計數 公允價值 |
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短期投資: |
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可供出售的投資: |
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定期存款和定期存單 |
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銀行承兑匯票 |
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商業票據 |
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美國國庫債務 |
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美國機構義務 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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截至2020年6月30日: |
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成本 |
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毛 未實現 收益 |
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毛 未實現 (虧損) |
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估計數 公允價值 |
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長期投資: |
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可供出售的投資: |
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團體保險合同 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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10
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
截至2019年12月31日: |
|
成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 (虧損) |
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|
估計數 公允價值 |
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||||
短期投資: |
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可供出售的投資: |
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定期存款和定期存單 |
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$ |
— |
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$ |
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銀行承兑匯票 |
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商業票據 |
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美國國庫債務 |
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美國機構義務 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2019年12月31日: |
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成本 |
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|
毛 未實現 收益 |
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毛 未實現 (虧損) |
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估計數 公允價值 |
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長期投資: |
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可供出售的投資: |
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團體保險合同 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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上表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日按投資類別彙總的可供出售投資的未實現收益和(虧損)總額,反映了自購買之日起合同到期日超過一年的投資被納入短期投資。如有需要,管理層有能力清算其任何投資,以滿足本公司未來12個月的流動資金需求。因此,合同到期日自購買之日起超過一年的投資在隨附的資產負債表上被歸類為短期投資。
本公司對其投資進行審查和評估,以確定是否存在任何可能的減值跡象。根據這項審查,本公司已確定2020年6月30日與這些投資相關的未實現虧損是暫時的。
利息收入按收入計提。股息收入在證券交易“除股息”之日確認為收入。出售有價證券的成本由特定的識別方法確定。已實現的損益反映在收入中,不是實質性的。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月。
6) |
公允價值計量 |
根據公允價值會計的規定,公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場,或在沒有主要市場的情況下,發生在資產或負債的最有利市場,並基於退出價格模型確定公允價值。
公允價值計量指南確立了公允價值等級,這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該指南描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入:
|
1級 |
截至報告日期,相同資產或負債在活躍市場的報價。活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 |
|
2級 |
1級價格以外的其他可觀察的投入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或資產或負債的大部分期限內的可觀測或能被可觀測的市場數據所證實的其他投入;以及其他可觀察到的投入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或基本上整個資產或負債的可觀察到的市場數據所證實的其他投入。第2級資產及負債包括報價較交易所買賣工具或證券或衍生合約交易頻率較低的債務證券,而該等債務證券或證券或衍生工具合約的估值採用市場上可觀察到或主要可從可觀察到的市場數據衍生或證實的投入的定價模型。 |
|
第3級 |
很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具,以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。 |
11
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
在某些情況下,用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。在這種情況下,本公司根據對整個公允價值計量有重要意義的最低水平投入對該等資產和負債進行分類。公司對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷,並考慮資產特有的因素或責任.
本公司截至2020年6月30日的資產和負債按公允價值經常性計量,摘要如下:
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報告日的公允價值計量使用 |
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描述 |
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2020年6月30日 |
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在中國報價的最低價格 活躍度較高的房地產市場 完全相同的資產或 負債 (1級) |
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顯着性 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
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顯着性 看不見的 輸入量 (3級) |
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資產: |
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現金等價物: |
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貨幣市場基金 |
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美國國庫債務 |
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美國機構義務 |
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可供出售的投資: |
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定期存款和定期存單 |
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銀行承兑匯票 |
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商業票據 |
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美國國庫債務 |
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美國機構義務 |
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團體保險合同 |
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衍生品.貨幣遠期合約 |
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投資和其他資產中的資金: |
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以色列養老金資產 |
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遞延報酬計劃資產: |
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共同基金和交易所買賣基金 |
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貨幣市場證券 |
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總資產 |
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負債: |
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衍生品.貨幣遠期合約 |
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— |
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$ |
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$ |
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衍生工具-利率對衝-當前 |
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衍生工具-利率對衝-非流動 |
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負債共計 |
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報告如下: |
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資產: |
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現金和現金等價物(1) |
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短期投資 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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長期投資 |
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其他資產 |
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長期資產總額 |
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負債: |
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其他流動負債 |
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其他負債 |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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(1) |
上表所列現金和現金等價額不包括#美元現金。 |
12
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
本公司的資產和負債按公允價值按經常性基礎計量,截至2011年12月31日。9總結如下:
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報告日的公允價值計量使用 |
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描述 |
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2019年12月31日 |
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在中國報價的最低價格 活躍度較高的房地產市場 完全相同的資產或 負債 (1級) |
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顯着性 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
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顯着性 看不見的 輸入量 (3級) |
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資產: |
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現金等價物: |
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貨幣市場基金 |
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定期存款和定期存單 |
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商業票據 |
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美國國庫債務 |
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美國機構義務 |
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可供出售的證券: |
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定期存款和定期存單 |
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銀行承兑匯票 |
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商業票據 |
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美國國庫債務 |
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美國機構義務 |
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團體保險合同 |
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衍生品.貨幣遠期合約 |
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衍生工具-利率對衝-當前 |
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投資和其他資產中的資金: |
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以色列養老金資產 |
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遞延報酬計劃資產: |
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共同基金和交易所買賣基金 |
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貨幣市場基金 |
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總資產 |
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負債: |
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衍生品.貨幣遠期合約 |
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衍生工具-利率對衝-非流動 |
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負債共計 |
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報告如下: |
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資產: |
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現金和現金等價物(1) |
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短期投資 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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長期投資 |
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其他資產 |
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長期資產總額 |
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負債: |
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其他流動負債 |
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其他負債 |
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— |
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(1) |
上表所列現金和現金等價額不包括#美元現金。 |
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MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
貨幣市場基金
貨幣市場基金是現金和現金等價物,屬於公允價值層次的第一級。
可供出售的投資
截至2020年6月30日,可供出售的投資包括定期存款和以歐元計價的匯票、存單、銀行承兑匯票、商業票據、美國國債、美國機構債務和團體保險合同。
該公司按公允價值計量其債務和股權投資。該公司的可供出售投資被歸類在公允價值等級的第2級。
以色列養老金資產
以色列養老金資產代表對共同基金、政府證券和其他定期存款的投資。這些投資留作公司以色列子公司員工的退休福利。這些基金被歸類在公允價值層次結構的第二級。
7) |
衍生物 |
本公司訂立衍生工具僅作風險管理之用,包括指定為對衝工具之衍生工具及用作經濟對衝之衍生工具。該公司在國際上經營,在正常的業務過程中,會受到利率和外匯匯率波動的影響。這些波動可能會增加企業的融資、投資和運營成本。該公司使用遠期外匯合約等衍生工具來管理某些外幣風險,並使用利率掉期來管理利率風險。
從本質上講,所有的金融工具都涉及市場和信用風險。本公司與主要投資級金融機構訂立衍生工具,不需要抵押品。本公司有監控這些交易對手信用風險的政策。雖然不能保證,但本公司預計這些交易對手中的任何一方都不會有任何實質性的不履行行為。
利率互換協議
2016年9月30日,
於2019年4月3日,本公司訂立利率掉期協議,到期日為2023年3月31日,將利率定為$
利率掉期於資產負債表按公允價值入賬,公允價值變動於其他全面收益(虧損)(“保監處”)確認。在某種程度上,這些安排不再是一種有效的對衝,在對衝關係中衡量的任何無效都會記錄在發生期間的收益中。
外匯合約
該公司對其預測的以外幣計價的公司間存貨銷售的一部分進行套期保值,最長期限為
14
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
截至2020年6月30日及2019年12月31日,本公司持有未平倉遠期外匯合約,名義總值為$。
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2020年6月30日 |
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貨幣套期保值(買入/賣出) |
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總概數 價值 |
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公允價值(1) |
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美元/日元 |
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美元/韓元 |
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美元/歐元 |
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美元/英鎊 |
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美元/臺幣 |
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) |
總計 |
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$ |
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2019年12月31日 |
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貨幣套期保值(買入/賣出) |
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總概數 價值 |
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公允價值 |
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美元/日元 |
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$ |
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美元/韓元 |
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美元/歐元 |
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美元/英鎊 |
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美元/臺幣 |
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( |
) |
總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
下表彙總了該公司衍生工具的公允價值金額:
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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衍生資產: |
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外匯合約(1) |
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$ |
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$ |
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外幣利率對衝(2) |
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— |
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衍生負債: |
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外匯合約(1) |
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( |
) |
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( |
) |
外幣利率對衝(2) |
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( |
) |
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( |
) |
總淨資產衍生負債被指定為主要對衝工具 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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(1) |
美元的衍生資產 |
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(2) |
美元的外幣利率對衝資產 |
截至2020年6月30日的現有收益淨額,預計將在下一年內從OCI重新分類為收益
15
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
下表提供了被指定為現金流對衝工具的衍生品的(虧損)收益摘要:
|
|
三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
|
||||||||||
被指定為現金流對衝工具的衍生品 |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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||||
遠期外匯合約: |
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在累計保險單中確認的淨虧損(1) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
淨收益從累計保單重新歸類為收入(2) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
在累計保單中歸類的有效部分的公允價值淨變化。 |
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(2) |
截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月,按產品成本分類的有效部分。將累積保監處的收益或虧損重新分類為收入的税務影響並不重要。 |
下表提供了未被指定為對衝工具的衍生品損失摘要:
|
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三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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遠期外匯合約: |
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在收入中確認的淨虧損(1) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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(1) |
本公司訂立外匯合約,以對衝某些附屬公司資產負債表的變動,以減低在正常業務過程中與某些外幣交易有關的風險。這些衍生品沒有被指定為套期保值工具,這些衍生品的收益或損失立即記錄在其他(費用)收入中。 |
8) |
盤存 |
庫存包括以下內容:
|
|
2020年6月30日 |
|
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2019年12月31日 |
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||
原料 |
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$ |
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|
|
$ |
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在製品 |
|
|
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成品 |
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|
|
|
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|
$ |
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|
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$ |
|
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9) |
收購 |
電子科學工業公司
2019年2月1日,公司完成對電科實業公司的收購。(“ESI”)根據本公司、前特拉華州公司及本公司全資附屬公司EAS Equipment,Inc.與ESI之間於2018年10月29日訂立的合併協議及計劃(“合併協議”),以及ESI(“ESI合併”)。在ESI合併生效時,根據合併協議的條款和條件,在緊接ESI合併生效時間之前發行和發行的每股ESI普通股轉換為獲得#美元的權利。
本公司以本公司手頭可用現金及本公司2019年增量定期貸款融資所得款項(定義見附註11進一步描述),為支付ESI的流通股提供資金。
ESI為微加工行業提供基於激光的製造系統解決方案,使客户能夠優化生產。ESI的市場主要由柔性和剛性PCB加工/製造、半導體晶片加工以及無源元件製造和測試組成。ESI解決方案結合了專門的激光技術和專有控制軟件,可有效地處理作為電子設備和系統組成部分的材料和部件。
16
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
ESI的購買價格包括以下內容:
為流通股支付的現金(1) |
$ |
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|
以股份為基礎的賠償裁決的結算(2) |
|
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|
購買總價 |
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減去:收購的現金和現金等價物 |
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( |
) |
**收購總價,扣除現金和現金等價物後的淨額 |
$ |
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(1) |
表示已支付的現金$ |
|
(2) |
代表截至2019年2月1日收購日期的ESI基於股票的薪酬獎勵的既得但未發行部分。 |
根據收購會計方法,估計收購代價總額按收購日的公允價值分配給被收購的ESI的有形資產和無形資產以及承擔的負債,超過收購資產和承擔的負債公允價值的任何收購對價都分配給商譽。商譽和無形資產均不能在納税時扣除。
下表彙總了在ESI合併之日按分配給收購的資產和承擔的負債的公允價值對收購價格的最終分配:
流動資產(不含庫存) |
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$ |
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盤存 |
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無形資產 |
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商譽 |
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不動產、廠場和設備 |
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長期資產 |
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收購的總資產 |
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流動負債 |
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非流動遞延税金 |
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其他長期負債 |
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承擔的總負債 |
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取得的資產和承擔的負債的公允價值 |
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減去:收購的現金和現金等價物 |
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( |
) |
總收購價格,扣除現金和收購的現金等價物後的淨額 |
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$ |
|
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購進產成品存貨的公允價值減記為#美元。
購置的財產、廠房和設備的公允價值減記#美元。
收購的無形資產按直線攤銷,近似於該資產的經濟用途。
下表反映了收購的無形資產的分配情況和相關的使用年限估計:
完成的技術-激光 |
$ |
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完成的技術-非激光 |
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商標和商號 |
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客户關係 |
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積壓 |
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$ |
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17
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
收購無形資產的公允價值採用收益法確定。在進行這些估值時,貼現現金流的主要基本假設是預計收入、毛利率預期和運營成本估計。估值是基於截至收購日可獲得的信息以及公司管理層認為合理的預期和假設。這些決定需要固有的不確定性和管理判斷力。這項收購導致的收購價超過了有形和無形資產的估計公允價值,超出的部分分配給了商譽。. 本公司認為,商譽相對於可識別無形資產的金額與幾個因素有關,包括擴大商譽中國在重點行業中的地位從市場到互補性解決方案,並利用組件和系統專業知識提供強大的解決方案,以滿足客户不斷髮展的技術需求。
本次收購的結果包含在公司自2019年2月1日開始的綜合經營報表中。ESI構成了公司的設備和解決方案可報告部門(見附註17)。
ESI的某些高管在各自的ESI僱傭協議中都有遣散費條款。這些協議包括被視為雙觸發安排的條款。通過公司的收購會計,與這些利益相關的費用在合併後的實體的財務報表中確認。該公司記錄的費用為#美元。
預計結果
以下未經審計的備考財務信息展示了公司運營的綜合結果,就好像ESI合併發生在2018年1月1日一樣。未經審計的預計財務信息不一定表明,如果收購發生在今年年初,該公司的濃縮綜合經營結果實際上會是什麼樣子。此外,未經審計的備考財務信息不會試圖預測合併後公司的未來經營結果。
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|
三個月 6月30日, |
截至六個月 6月30日, |
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2019 |
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2019 |
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總淨收入 |
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$ |
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淨收入 |
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$ |
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每股淨收益: |
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*基礎版 |
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$ |
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*稀釋後的* |
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$ |
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$ |
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上述未經審計的備考財務信息主要影響以下方面:
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(1) |
增量攤銷費用和折舊費用分別與可確認無形資產和物業、廠房和設備的估計公允價值從收購價格分配中相關。 |
|
(2) |
銷售貨物的收入和成本、因遞延收入減少而進行的調整以及與其估計公允價值相關的成本。 |
|
(3) |
與公司2019年增量定期貸款安排相關的增量利息支出。 |
|
(4) |
在截至2019年6月30日的三個月和六個月期間不包括收購成本和庫存和示範庫存遞增攤銷。 |
|
(5) |
在截至2019年6月30日的三個月和六個月期間,不包括因修改定期貸款安排而產生的債務發行成本。 |
|
(6) |
上述調整的估計税務影響。 |
18
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
10) |
商譽與無形資產 |
商譽
該公司分配與收購有關的收購價格的方法是通過既定的和普遍接受的估值技術確定的。商譽是指收購成本超過分配給有形和可識別無形資產的金額減去承擔的負債的總和。截至收購日,公司將收購的資產(包括商譽)和承擔的負債轉讓給一個或多個報告單位。通常,收購涉及單個報告單位,因此不需要將商譽分配給多個報告單位。如果收購中獲得的產品被分配給多個報告單位,商譽將作為收購價格分配過程的一部分分配給相應的報告單位。
商譽及購入的使用年限不確定的無形資產不攤銷,但於每個會計年度第四季度及每當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時,每年審核減值。商譽和無形資產潛在減值的評估過程需要重大判斷。該公司定期監測當前的業務狀況和其它因素,包括但不限於不利的行業或經濟趨勢、重組行動以及可能影響未來經營業績的盈利能力下降預測。
截至2020年6月30日止六個月及截至2019年12月31日止年度商譽賬面值及累計減值虧損變動情況如下:
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
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截至2019年12月31日的12個月 |
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||||||||||||||||||
|
|
毛 攜載 數量 |
|
|
累積 損損 損失 |
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|
網 |
|
|
毛 攜載 數量 |
|
|
累積 損損 損失 |
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|
網 |
|
||||||
1月1日期初餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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獲得性商譽 |
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— |
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— |
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— |
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外幣折算 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
2020年6月30日和2019年12月31日的期末餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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無形資產
該公司無形資產的組成部分包括:
截至2020年6月30日: |
|
毛 |
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|
累積 損損 收費 |
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累積 攤銷 |
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外方 通貨 翻譯 |
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網 |
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成套技術 |
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客户關係 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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專利、商標、商號和其他 |
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— |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2019年12月31日: |
|
毛 |
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|
累積 損損 收費 |
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累積 攤銷 |
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外方 通貨 翻譯 |
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網 |
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成套技術(1) |
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( |
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( |
) |
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) |
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客户關係(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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專利、商標、商號和其他(2) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) |
於2019年,本公司錄得$ |
|
(2) |
在2019年,公司重新分類了$ |
19
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月,與收購的無形資產相關的攤銷費用總額為
年 |
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數量 |
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2020(剩餘) |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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|
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|
公司不包括$
11) |
債款 |
高級擔保定期貸款信貸安排
就於二零一六年完成收購Newport Corporation(“Newport”)一事(“Newport合併”),本公司與作為行政代理及抵押品代理的巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)及不時的貸款人(“貸款人”)訂立定期貸款信貸協議(“定期貸款信貸協議”),提供原來本金為$#的優先擔保定期貸款信貸安排。
公司隨後對2016年定期貸款工具進行了四項單獨的重新定價修訂,將LIBOR借款的適用保證金從...
本公司於2016年9月30日訂立利率掉期協議,到期日為
該公司產生了$
20
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
2019年2月1日,與完成ESI合併相關,本公司簽訂了定期貸款信貸協議修正案(“修正案第5號”)。第5號修正案提供了B-5定期貸款承諾的額外部分,原本金為#美元。
2019年4月3日,本公司訂立利率互換協議,到期日為
該公司產生了$
於2019年9月27日,本公司訂立定期貸款信貸協議修正案(“修正案第6號”)。第6號修正案對2016年定期貸款安排和2019年增量定期貸款安排(“現有定期貸款”)下所有未償還的現有貸款進行再融資,用於B-6期定期貸款承諾,原本金為#美元。
該公司產生了$
截至2020年6月30日,定期貸款工具的遞延融資費和原始發行貼現的餘額為1美元。
2019年定期貸款再融資安排將於
本公司被要求制定計劃
截至2020年6月30日,在本金預付款總額為$
根據定期貸款信貸協議,除若干例外情況外,本公司須以其年度超額現金流量的一部分,以及其若干資產出售、若干傷亡及譴責事件以及若干債務的產生或發行的現金收益淨額,預付未償還的定期貸款。
定期貸款融資項下的所有債務均由本公司的某些國內子公司擔保,並以本公司的幾乎所有資產和該等子公司的資產作抵押,但某些例外和例外情況除外。
定期貸款信貸協議包含慣例陳述和擔保、肯定和否定契約以及與違約事件有關的條款。如果發生違約事件,定期貸款安排下的貸款人將有權採取各種行動,包括加快定期貸款安排下的到期金額,以及一般允許有擔保債權人採取的所有行動。於2020年6月30日,本公司遵守定期貸款信貸協議下的所有契諾。
21
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
優先擔保資產循環信貸安排
於2019年2月1日,就完成ESI合併,本公司與作為行政代理及抵押品代理的Barclays Bank PLC、不時的借款人及不時的貸款人及信用證發行人訂立以資產為基礎的循環信貸協議(“ABL信貸協議”),提供最高達$的優先擔保資產循環信貸安排。
除支付ABL貸款項下任何未償還本金的利息外,公司還須就該貸款項下未使用的承諾額支付相當於以下金額的承諾費
如果ABL融資項下的未償還貸款、保護性墊款、未償還信用證提款和未提取信用證的總金額在任何時候超過(A)承諾額和(B)借款基數中較小者,本公司將被要求償還未償還貸款和/或現金抵押信用證,承諾額不會減少。在ABL貸款機制下的可用金額小於(I)$中較大者的任何期間內
ABL貸款下沒有預定的攤銷。ABL貸款項下未償還的本金將在結算日五週年時到期並全額支付。
從公司的過剩可用性小於(A)中較大者的時間開始
22
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
ABL信貸協議還包含與違約事件有關的慣例陳述和擔保、肯定契約和條款。如果發生違約事件,ABL貸款機制下的貸款人將有權採取各種行動,包括加速ABL貸款機制下的到期金額,以及允許有擔保債權人採取的所有行動。公司沒有以e到目前為止,ABL設施。
信貸額度和短期借款安排
該公司的日本子公司與各種金融機構都有信用額度和融資安排,其中許多通常到期並在
|
|
2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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短期債務: |
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日本信貸額度 |
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日本應收賬款融資安排 |
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定期貸款安排 |
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$ |
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$ |
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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長期債務: |
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定期貸款工具,淨額(1) |
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其他債務 |
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$ |
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$ |
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(1) |
扣除遞延融資費、原始發行貼現和重新定價費用後的淨額 $ |
截至2020年6月30日,公司債務的合同到期日如下:
年 |
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數量 |
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2020(剩餘) |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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|
此後 |
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12) |
產品保修 |
本公司在確認相關收入後,計入履行客户保修義務的估計成本。雖然公司從事廣泛的產品質量計劃和流程,包括積極監測和評估其零部件供應商的質量,但公司的保修義務受到發貨量、產品故障率、利用率、材料使用和供應商對交付給公司的部件的保修的影響。如果零件的實際產品故障率、利用率、材料使用或供應商保修與公司的估計不同,則需要修改估計的保修責任。
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MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
產品保修活動如下:
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截至6月30日的6個月, |
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2020 |
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2019 |
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期初 |
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$ |
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$ |
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因ESI合併而承擔的產品保修責任 |
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關於產品保修的規定 |
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對保修責任的收費 |
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( |
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期末(1) |
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$ |
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$ |
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(1) |
截至2020年6月30日,短期產品保修費用為 |
13) |
所得税 |
本公司截至2020年6月30日的三個月和六個月的有效税率為
本公司截至2019年6月30日止三個月及六個月的有效税率為
2020年3月27日,美國頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障(CARE)法案》,該法案在其他税收和非税收條款中包含眾多所得税條款,其中一些所得税條款在頒佈之日之前的幾年內具有追溯力。該公司已經評估了與所得税有關的CARE法案立法,預計CARE法案的所得税條款不會對其財務報表產生實質性影響。
未確認的税收優惠總額(不包括利息和罰款)為#美元。
在接下來的12個月裏,公司可能會合理地確認$
該公司及其子公司受到美國聯邦、州和外國税務機關的審查。到目前為止,美國聯邦訴訟時效在2016個納税年度仍然開放。從2014財年到現在,公司在其他司法管轄區的税務申報訴訟時效各不相同。該公司有一些外國、聯邦和州的税收損失和信用結轉,從2000納税年度到現在都可以接受審查。
24
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
14) |
每股淨收益 |
下表列出了每股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法:
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的6個月, |
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||||||||||
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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分子: |
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淨收入 |
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$ |
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分母: |
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普通股每股淨收益中使用的股份-基本 |
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稀釋證券的影響: |
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限售股與股票增值權 |
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普通股每股淨收益中使用的股份-稀釋後 |
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每股普通股淨收入: |
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基本型 |
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稀釋 |
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$ |
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每股基本收益(“EPS”)是通過將普通股股東可獲得的收入除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算的。稀釋每股收益的計算類似於基本每股收益的計算,不同之處在於分母被增加,以包括本應已發行的額外普通股的數量(使用國庫如果含有潛在攤薄普通股(限制性股票單位(“RSU”)和股票增值權(“SARS”))的證券已轉換為該等普通股,且假設該轉換是攤薄的,則採用股票法。
在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏,大約有
在截至2019年6月30日的三個月和六個月內,大約有
15) |
基於股票的薪酬 |
公司根據2014年股票激勵計劃(“2014計劃”)向員工和董事發放RSU。2014年計劃由公司董事會薪酬委員會管理。2014年計劃旨在吸引和留住員工和董事,併為這些個人提供激勵,以幫助公司實現長期業績目標,並使這些個人能夠參與公司的長期增長。
關於完成ESI合併,該公司假設:
|
• |
完全基於根據緊接ESI合併生效時間之前尚未完成的任何ESI股權計劃、安排或協議(“ESI計劃”)授予的服務條件的滿足情況,以及與ESI合併結束相關的ESI普通股未完全分配的所有RSU, |
|
• |
在緊接ESI合併生效時間之前,根據績效目標的實現情況和根據任何ESI計劃授予的服務條件的滿足情況,授予歸屬的所有RSU,以及 |
|
• |
根據任何ESI計劃授予的所有SARS,不論是否歸屬,均在緊接ESI合併生效時間之前尚未完成,並於ESI合併生效日期由身為ESI服務提供者的個人持有。 |
25
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
截至ESI合併的生效時間,根據ESI合併協議中的公式,(A)該等RSU自動轉換為關於以下各項的RSU
包括在假定RSU總數中的
根據公司2014年計劃,受假設SARS和假設RSU約束的公司普通股股票可以發行。
這個
包括在公司綜合收益表和綜合收益表中的股票薪酬費用總額如下:
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的6個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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收入成本 |
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$ |
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研發費用 |
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銷售、一般和行政費用 |
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收購和整合相關費用 |
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税前股票薪酬費用總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2020年6月30日,與根據2014年計劃授予員工和董事的未歸屬股票獎勵相關的未確認薪酬支出總額為#美元。
下表列出了該計劃下的RSU活動:
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截至2020年6月30日的6個月 |
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未償還的兩個RSU |
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加權平均 授予日期 公允價值 |
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RSU-期初 |
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應計股息股份 |
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授與 |
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$ |
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既得 |
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( |
) |
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$ |
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沒收 |
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( |
) |
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$ |
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RSU-期末 |
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$ |
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26
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
下表列出了該計劃下防治SARS的活動:
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
|||||
|
|
傑出的非典型肺炎 |
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加權平均 授予日期 公允價值 |
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||
嚴重急性呼吸系統綜合症--期初 |
|
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$ |
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已行使 |
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( |
) |
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$ |
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沒收或過期 |
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( |
) |
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$ |
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嚴重急性呼吸系統綜合症-期末 |
|
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$ |
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16) |
股東權益 |
股票回購計劃
2011年7月25日,公司董事會批准了一項股份回購計劃,回購總額最高可達$
現金股利
公司普通股的持有者在公司董事會宣佈時有權獲得紅利。此外,當本公司董事會宣佈派息時,本公司在上文附註15所述的ESI合併中承擔的RSU應計股息等價物。公司董事會宣佈現金股息為#美元。
在……上面
未來的股息聲明(如果有的話)以及此類股息的記錄和支付日期,以公司董事會的最終決定為準。此外,根據定期貸款融資和ABL融資,公司在某些情況下可能會受到限制,不能派發股息。
17) |
業務細分、地理區域、產品/服務產品和重要客户信息 |
該公司是儀器、系統、子系統和過程控制解決方案的全球供應商,這些解決方案測量、監控、交付、分析、供電和控制先進製造過程的關鍵參數,以提高其客户的過程性能和生產率。該公司的產品源自其在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應性氣體產生和輸送、發電和輸送、真空技術、激光、光子學、光學、精密運動控制、振動控制和基於激光的製造系統解決方案方面的核心能力。該公司還提供與其產品的維護和維修、安裝服務和培訓相關的服務。該公司的主要服務市場包括半導體、工業技術、生命和健康科學、研究和國防。
公司首席運營決策者(“CODM”)利用財務信息為整個公司做出有關資源分配和業績評估的決策,這些決策在決策過程中用於評估業績。自2019年2月1日起,在收購ESI的同時,公司創建了第三個可報告的部門,稱為設備和解決方案部門,除了
27
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
真空測試和分析部門提供廣泛的儀器、部件和子系統MS源自公司的具備壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術,反應性氣體生成和熟食店非常,功率生成和交付和真空技術。
Light Move&Motion部門提供廣泛的儀器、組件和子系統,這些儀器、組件和子系統源自公司在激光、光子學、光學、高精度運動控制和振動控制方面的核心能力。
設備與解決方案部門為微加工行業提供基於激光的製造系統解決方案,使客户能夠優化生產。設備與解決方案部門的主要服務市場包括柔性和剛性PCB加工/製造、半導體晶片加工以及無源元件製造和測試。設備與解決方案部門的系統結合了專門的激光技術和專有控制軟件,可有效地處理作為電子設備和系統組成部分的材料和部件。
該公司的部門業績直接來自其管理報告系統中報告業績的方式。公司用於得出可報告部門業績的會計政策與用於外部報告目的的會計政策基本相同。該公司沒有按可報告的部門單獨披露外部或部門間收入,因為這些信息不會提交給CODM用於決策目的。
下表列出了按可報告部門劃分的淨收入:
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|
截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的6個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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真空與分析 |
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光與運動 |
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設備和解決方案 |
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$ |
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下表列出了部門毛利潤與合併淨收入的對賬:
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
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截至6月30日的6個月, |
|
||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
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||||
按可報告部門劃分的毛利潤: |
|
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真空與分析 |
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光與運動 |
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設備和解決方案 |
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按報告部門劃分的毛利潤總額 |
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業務費用: |
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研究與發展 |
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銷售、一般和行政 |
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採購和整合成本 |
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重組和其他 |
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無形資產攤銷 |
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資產減值 |
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— |
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— |
|
新冠肺炎相關網信 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
|
與定期貸款安排重新定價有關的費用及開支 |
|
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— |
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— |
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— |
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|
經營收入 |
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利息和其他費用,淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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28
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
下表按報告部門列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的資本支出:
|
|
真空測試與測試分析 |
|
|
輕盈運動(&D) |
|
|
設備和 解決方案 |
|
|
總計 |
|
||||
截至2020年6月30日的三個月: |
|
|
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|
資本支出 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
截至2020年6月30日的6個月: |
|
|
|
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|
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|
|
|
資本支出 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2019年6月30日的三個月: |
|
|
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|
|
|
資本支出 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2019年6月30日的6個月: |
|
|
|
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|
|
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|
|
資本支出 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表按報告部門列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的折舊和攤銷:
|
|
真空測試與測試分析 |
|
|
輕盈運動(&D) |
|
|
設備和 解決方案 |
|
|
總計 |
|
||||
截至2020年6月30日的三個月: |
|
|
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|
折舊攤銷 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
截至2020年6月30日的6個月: |
|
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|
折舊攤銷 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
截至2019年6月30日的三個月: |
|
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|
折舊攤銷 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
截至2019年6月30日的6個月: |
|
|
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折舊攤銷 |
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|
|
$ |
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|
所得税費用總額不按可報告部分列報,因為CODM既不能獲得也不能使用必要的信息。
下表按可報告的部門列出了部門資產:
2020年6月30日: |
|
真空測試與測試分析 |
|
|
輕盈運動(&D) |
|
|
裝備 & 解決方案 |
|
|
公司, 淘汰其他項目(&O) |
|
|
總計 |
|
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細分市場資產: |
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貿易應收賬款淨額 |
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( |
) |
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庫存,淨額 |
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( |
) |
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部門總資產 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
2019年12月31日: |
|
真空測試與測試分析 |
|
|
輕盈運動(&D) |
|
|
裝備 & 解決方案 |
|
|
公司, 淘汰其他項目(&O) |
|
|
總計 |
|
|||||
細分市場資產: |
|
|
|
|
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貿易應收賬款淨額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
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庫存,淨額 |
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部門總資產 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
29
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
以下是細分資產與合併總資產的對賬:
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
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部門總資產 |
|
$ |
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$ |
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|
現金和現金等價物 |
|
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短期投資 |
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其他流動資產 |
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財產,廠房和設備,淨額 |
|
|
|
|
|
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|
使用權資產 |
|
|
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|
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|
|
商譽和無形資產淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產和長期投資 |
|
|
|
|
|
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|
合併總資產 |
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$ |
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|
$ |
|
|
地理
下表列出了該公司在不同地理區域的業務信息。非關聯客户的淨收入是基於銷售起源的地點。
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的6個月, |
|
||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
淨收入: |
|
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|
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|
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美國 |
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$ |
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$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
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韓國 |
|
|
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|
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|
|
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中國 |
|
|
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日本 |
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德國 |
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|
其他 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
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長期資產:(1) |
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
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美國 |
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$ |
|
|
|
$ |
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歐洲 |
|
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亞洲 |
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|
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|
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|
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
(1) |
長期資產包括財產、廠房和設備、淨資產、使用權資產和某些其他資產,不包括商譽、無形資產和與税收有關的長期賬户。 |
與公司各可報告部門相關的商譽如下:
|
|
2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
|
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可報告的細分市場: |
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真空與分析 |
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$ |
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$ |
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光與運動 |
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|
設備和解決方案 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總商譽 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
30
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
主要客户
截至2020年6月30日的三個月和六個月,公司
18) |
重組 以及其他 |
重組
該公司記錄的重組費用為#美元。
該公司記錄的重組費用為#美元。
重組活動如下:
|
|
截至6月30日的6個月, |
|
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|
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2020 |
|
|
2019 |
|
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期初重組應計項目 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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已記入費用 |
|
|
|
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|
付款和調整 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
期末重組應計項目 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他
該公司收到了#美元的保險補償。
19) |
承諾和或有事項 |
2016年,兩起推定的集體訴訟標題為Dixon Chung訴Newport Corp.等人,案件編號。A-16-733154-C,和Hubert C.Pincon訴Newport Corp.等人,案件編號。A-16-734039-B號文件代表紐波特公司的一類假定股東向內華達州克拉克縣地方法院提出索賠,索賠涉及本公司、紐波特公司與本公司的一家全資子公司(“合併子公司”)之間的合併協議(“紐波特合併協議”)。訴訟將公司、紐波特公司、合併子公司以及紐波特公司董事會的某些現任和前任成員列為被告。這兩項指控都指控Newport的董事違反了他們對Newport股東的受託責任,同意通過不充分和不公平的程序出售Newport,這導致了不充分和不公平的對價,同意不公平的交易保護措施,並在委託書中遺漏了重要信息。起訴書還指控該公司、Newport和Merge Sub協助和教唆董事涉嫌違反其受託責任。法院合併了訴訟,原告後來提交了修改後的起訴書,標題為Re Newport Corporation股東訴訟,案件編號。A-16-733154-B,在內華達州克拉克縣地區法院,代表紐波特公司的一類假定股東就與紐波特合併協議有關的索賠提出申訴。修改後的起訴書指控紐波特公司的前董事會違反了他們對紐波特公司股東的受託責任,公司、紐波特公司和合並子公司協助和教唆了這些違規行為,並尋求金錢賠償,包括判決前和判決後的利息。2017年6月,法院批准了被告的駁回動議,駁回了針對所有被告的修改後的起訴書,但給予了原告修改的許可。
31
MKS儀器公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(百萬美元,不包括每股和每股數據)
2017年7月27日,原告提交了第二份修改後的起訴書,其中包含基本上類似的指控,但只將紐波特的前董事列為被告。2017年8月8日,法院駁回了該公司和Newport的訴訟。第二個修改後的起訴書尋求金錢損害賠償,包括判決前和判決後的利息。法院於2018年9月27日批准了班級認證動議,任命國際運營工程師聯盟-僱主建築業退休信託基金的彼得·平康先生和當地人302、612為班級代表。2018年6月11日,原告鍾迪克森被主動撤銷訴訟資格。2019年8月9日,原告提出動議,要求許可提起第三次修改後的申訴,但於2019年10月10日被駁回。2019年8月23日,被告人提出簡易判決動議。2020年1月23日,法院輸入事實調查結果、法律結論和批准被告即決判決動議的命令。2020年2月18日,原告提交了上訴通知,反對法院批准被告即決判決動議的命令,以及法院之前批准被告法官審判動議和拒絕原告提出修改後申訴許可動議的上訴通知。2020年3月20日,原告提出補税和解費用動議,被告提出律師費動議。這兩項動議的聽證會定於2020年8月4日舉行。
本公司受到在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠的影響。管理層認為,這些事項的最終處置不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
32
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 |
這份關於Form 10-Q的季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法案”、“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節所指的有關MKS未來財務業績、業務前景和增長的“前瞻性陳述”。這些陳述只是基於當前假設和預期的預測。任何非歷史事實的陳述(包括包含“將”、“計劃”、“打算”、“相信”、“計劃”、“預期”、“預計”、“估計”、“預測”、“繼續”以及類似表述的陳述)都應被視為前瞻性陳述。實際事件或結果可能與本文陳述的前瞻性陳述大不相同。可能導致實際事件與前瞻性陳述中的情況大不相同的重要因素包括:影響麥肯錫運營市場的條件,包括半導體行業和其他先進製造市場的資本支出的波動;對我們主要客户的銷售波動;新冠肺炎疫情對全球經濟和金融市場的影響,包括由於公共衞生要求和政府授權對麥肯錫的運營以及麥肯錫客户和供應商的運營造成的任何限制;我們定期貸款機制的條款;以及來自麥肯錫更大或更成熟公司的競爭。MKS成功發展其業務的能力,特別是ESI業務的成功增長能力,整合我們收購的公司的運營所涉及的挑戰、風險和成本,季度業績的潛在波動,對新產品開發的依賴,快速的技術和市場變化,收購戰略, 製造和採購風險、股價波動、國際業務、金融風險管理以及MKS提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的最新Form 10-K年度報告和任何後續的Form 10-Q季度報告中描述的其他因素。MKS沒有義務更新或更改這些前瞻性陳述,並且明確表示不承擔任何義務,無論是由於本陳述日期之後的新信息、未來事件或其他原因。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析,或稱MD&A,描述了影響我們經營結果的主要因素、財務狀況和流動性,以及我們的關鍵會計政策和估計,這些政策和估計需要重大判斷,因此對我們的綜合財務報表具有最重大的潛在影響。本節提供了我們截至2020年6月30日的三個月和六個月與截至2019年6月30日的三個月和六個月的財務業績對比分析。
概述
我們是儀器、系統、子系統和過程控制解決方案的全球供應商,這些解決方案測量、監控、交付、分析、供電和控制先進製造過程的關鍵參數,為我們的客户提高過程性能和生產率。我們的產品源於我們在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應性氣體產生和輸送、發電和輸送、真空技術、激光、光子學、光學、精密運動控制、振動控制和基於激光的製造系統解決方案方面的核心能力。我們還提供與產品維護和維修、安裝服務和培訓相關的服務。我們的主要服務市場包括半導體、工業技術、生命和健康科學、研究和國防。
近期事件
新冠肺炎的影響
世界衞生組織於2020年3月正式宣佈新冠肺炎疫情為大流行。這場大流行影響了全球經濟,我們投入了大量資源來應對對我們的員工和製造能力的影響,以及如何管理政府的命令,以應對大流行、供應鏈中斷以及客户對我們產品和服務不斷變化的需求。
2020年1月,我們成立了一個全球性的新冠肺炎特別工作組,負責監督我們的企業活動,以應對大流行。我們的迴應集中在以下幾個方面:
勞動人口的健康與安全
|
• |
加快社會疏遠和設施衞生措施 |
|
• |
制定在家工作政策和重返工作崗位政策 |
|
• |
實施和應用關鍵安全措施 |
業務的連續性
|
• |
在供應鏈中斷的情況下保護關鍵組件 |
|
• |
應對勞動力可用性的快速變化,以確保及時響應客户需求 |
|
• |
利用我們的全球服務覆蓋範圍響應客户的維修和維護需求 |
33
雖然我們在某些業務領域的運營和財務業績受到新冠肺炎疫情的負面影響,但由於半導體客户對我們產品的強勁需求,對我們2020年上半年財務業績的影響微乎其微。然而,情況仍然是動態的,大流行的持續時間和嚴重程度、政府當局可能採取的行動、對我們客户和供應商的業務的影響、長期經濟影響以及我們在截至2020年5月6日提交給證券交易委員會的10-Q表格季度報告中第II部分IA項“風險因素”中確定的其他因素仍然存在重大不確定性。我們認為,新冠肺炎疫情持續的時間越長,對我們的業務、財務狀況和經營業績的不利影響就可能越大。我們將繼續評估對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響的性質和程度。
細分市場和市場
真空與分析部門提供廣泛的儀器、部件和子系統,這些儀器、部件和子系統源自我們在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應性氣體產生和輸送、發電和輸送以及真空技術方面的核心能力。
Light&Motion部門提供廣泛的儀器、部件和子系統,源自我們在激光、光子學、光學、精密運動控制和振動控制方面的核心能力。
設備和解決方案部門是在完成對電子科學工業公司的收購後創建的。2019年2月1日(“ESI合併”)。設備與解決方案部門為微加工行業提供基於激光的製造系統解決方案,使客户能夠優化生產。設備與解決方案部門的主要服務市場包括柔性和剛性印刷電路板(“PCB”)加工/製造、半導體晶片加工以及無源元件製造和測試。設備與解決方案部門的系統結合了專門的激光技術和專有控制軟件,可有效地處理作為電子設備和系統組成部分的材料和部件。
我們有不同的客户羣。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月裏,我們約59%和46%的淨收入分別來自對半導體資本設備製造商和半導體器件製造商的銷售。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月裏,我們約有41%和54%的淨收入來自對我們先進市場客户的銷售。這些包括但不限於工業技術、生命和健康科學以及研究和國防。
截至2020年6月30日的三個月,半導體資本設備製造和半導體器件製造客户的淨收入與去年同期相比增加了1.075億美元,增幅為50%,這主要是由於我們的真空與分析部門增加了9610萬美元。截至2020年6月30日的6個月,半導體資本設備製造和半導體器件製造客户的淨收入與去年同期相比增加了1.997億美元,增幅為46.0%,這主要是由於我們的真空與分析部門增加了1.808億美元。這些增長主要是由代工、邏輯和存儲器製造活動的廣泛需求推動的。半導體資本設備業受制於快速的需求轉變,這很難預測,我們無法確定未來需求的時間或程度,或者半導體資本設備業未來的任何疲軟。
與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,我們先進市場客户的淨收入減少了3730萬美元,降幅為14%,這主要是由於我們的Light&Motion和Vacuum&Analysis部門分別減少了2390萬美元和1730萬美元。與去年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,我們先進市場客户的淨收入減少了5740萬美元,降幅為11%,這主要是由於我們的Light&Motion部門減少了5660萬美元。在截至2020年6月30日的6個月裏,我們的發達市場經歷了全面下滑,這是由於我們的工業市場以及我們的研究市場普遍放緩,而我們的研究市場受到新冠肺炎疫情導致的大學和研究實驗室關閉的負面影響。
我們很大一部分淨收入來自對國際市場客户的銷售。截至2020年和2019年6月30日的6個月,國際淨收入分別約佔我們總淨收入的56%和53%。我們很大一部分國際淨收入來自韓國、中國、日本、德國和以色列。我們預計國際淨收入將繼續佔我們總淨收入的很大比例。截至2020年6月30日和2019年12月31日,位於美國的長期資產分別為3.311億美元和2.083億美元,不包括商譽、無形資產和長期税務相關賬户。截至2020年6月30日和2019年12月31日,位於美國境外的長期資產分別為1.22億美元和1.31億美元,不包括商譽和無形資產,以及與税收相關的長期賬户。
34
關鍵會計政策和估算
按照美國公認的會計原則編制我們的綜合財務報表和相關披露,要求管理層作出影響報告金額的判斷、假設和估計。自2019年12月31日以來,我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。
雖然我們不認為新冠肺炎疫情到目前為止對業務的影響引發了對商譽進行減值測試的需要,但我們將繼續評估對我們業務的影響。
有關我們的關鍵會計政策的更多信息,請參閲我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中的關於關鍵會計政策的討論,該部分的標題為“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計政策和估計”(Form 10-K Form 10-K),標題為“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計政策和估計”。
運營結果
下表列出了在我們的簡明綜合經營報表和全面收益數據中顯示的各時期某些項目淨收入總額的百分比。
|
|
三個月 6月30日, |
|
|
截至六個月 6月30日, |
|
||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品 |
|
|
86.9 |
% |
|
|
84.7 |
% |
|
|
86.5 |
% |
|
|
85.2 |
% |
服務 |
|
|
13.1 |
|
|
|
15.3 |
|
|
|
13.5 |
|
|
|
14.8 |
|
總淨收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
收入成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品收入成本 |
|
|
47.4 |
|
|
|
47.7 |
|
|
|
47.6 |
|
|
|
48.6 |
|
服務成本收入 |
|
|
7.3 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
7.4 |
|
|
|
7.8 |
|
收入總成本(不包括下面單獨顯示的攤銷) |
|
|
54.7 |
|
|
|
55.5 |
|
|
|
55.0 |
|
|
|
56.4 |
|
毛利 |
|
|
45.3 |
|
|
|
44.5 |
|
|
|
45.0 |
|
|
|
43.6 |
|
研究與發展 |
|
|
7.9 |
|
|
|
8.8 |
|
|
|
7.9 |
|
|
|
8.6 |
|
銷售、一般和行政 |
|
|
15.8 |
|
|
|
17.6 |
|
|
|
16.0 |
|
|
|
17.7 |
|
採購和整合成本 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
3.5 |
|
重組和其他 |
|
|
0.6 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
2.5 |
|
|
|
3.7 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
3.6 |
|
資產減值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
新冠肺炎相關網信 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
與定期貸款重新定價有關的費用和開支 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.6 |
|
經營收入 |
|
|
18.6 |
|
|
|
13.5 |
|
|
|
17.7 |
|
|
|
9.3 |
|
利息收入 |
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.3 |
|
利息費用 |
|
|
1.3 |
|
|
|
2.7 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
2.3 |
|
其他費用,淨額 |
|
|
0.3 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
所得税前營業收入 |
|
|
17.0 |
|
|
|
11.0 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
7.2 |
|
所得税撥備 |
|
|
3.5 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
2.9 |
|
|
|
1.8 |
|
淨收入 |
|
|
13.5 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
13.2 |
% |
|
|
5.4 |
% |
淨收入
|
|
三個月 6月30日, |
|
|
截至六個月 6月30日, |
|
||||||||||
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
產品 |
|
$ |
473.0 |
|
|
$ |
401.3 |
|
|
$ |
934.2 |
|
|
$ |
798.7 |
|
服務 |
|
|
71.3 |
|
|
|
72.8 |
|
|
|
145.8 |
|
|
|
139.0 |
|
總淨收入 |
|
$ |
544.3 |
|
|
$ |
474.1 |
|
|
$ |
1,080.0 |
|
|
$ |
937.7 |
|
35
產品收入增加 $71.7百萬及$135.5百萬在三個月的時間裏還有六個截至的月份2020年6月30日, 分別,與同期相比s在上一年。這些增長主要歸因於我們半導體客户的淨產品收入增加,主要是由於$107.6 百萬 和197.9美元百萬美元,在同一時期,分別部分偏移減少在來自客户的產品淨收入中我們先進市場的ERS分別為3590萬美元和6240萬美元 百萬,在這些相同的時期,分別.
服務收入主要包括與產品維護和維修、備件銷售以及安裝和培訓相關的服務費用。與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月服務收入減少了150萬美元,截至2020年6月30日的6個月增加了680萬美元。截至2020年6月30日的三個月和六個月期間的變化主要是由於我們先進市場客户的淨服務收入的變化。
截至2020年6月30日的三個月和六個月,包括產品和服務在內的國際淨收入總額分別為2.994億美元和6.035億美元,而2.566億美元和4.958億美元分別為截至2019年6月30日的三個月和六個月。這些增長主要歸因於韓國和中國淨收入的增長。
下表列出了我們按可報告部門劃分的淨收入:
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的6個月, |
|
||||||||||
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
真空與分析 |
|
$ |
314.5 |
|
|
$ |
235.6 |
|
|
$ |
633.8 |
|
|
$ |
470.0 |
|
光與運動 |
|
|
166.0 |
|
|
|
182.6 |
|
|
|
331.4 |
|
|
|
376.6 |
|
設備和解決方案 |
|
|
63.8 |
|
|
|
55.9 |
|
|
|
114.8 |
|
|
|
91.1 |
|
總淨收入 |
|
$ |
544.3 |
|
|
$ |
474.1 |
|
|
$ |
1,080.0 |
|
|
$ |
937.7 |
|
與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月,我們真空與分析部門的淨收入分別增加了7890萬美元和1.638億美元,這是因為截至2020年6月30日的三個月和六個月,半導體客户的淨收入分別增加了9610萬美元和1.808億美元,被同期我們先進市場客户的淨收入分別減少了1720萬美元和1700萬美元所抵消,這主要來自我們的工藝和工業技術以及生命和健康領域的客户
與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月,我們Light&Motion部門的淨收入分別減少了1660萬美元和4520萬美元。下降歸因於截至2020年6月30日的三個月和六個月,我們先進市場客户的淨收入分別減少2,400萬美元和5,660萬美元,主要來自我們工藝、工業技術和研究市場的客户,但被截至2020年6月30日的三個月和六個月半導體客户淨收入分別增加740萬美元和1,140萬美元所抵消。
與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月,我們設備和解決方案部門的淨收入分別增加了790萬美元和2370萬美元。截至2020年6月30日的三個月的增長歸因於來自半導體客户的淨收入增加了400萬美元,來自我們先進市場客户的淨收入增加了390萬美元,主要來自我們的工藝和工業技術市場的客户。截至2020年6月30日的6個月的增長歸因於來自我們先進市場客户的淨收入增加了1620萬美元,主要來自我們的工藝和工業技術市場的客户,以及來自半導體客户的淨收入增加了750萬美元。由於ESI合併,設備和解決方案部門在截至2020年6月30日的6個月中包括6個月的收入,而去年同期只有5個月的收入。
毛利
|
|
三個月 6月30日, |
|
|
截至六個月 6月30日, |
|
||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
%點 變化 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
%點 變化 |
|
||||||
毛利率佔淨收入的百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品 |
|
|
45.5 |
% |
|
|
43.6 |
% |
|
|
1.9 |
% |
|
|
45.0 |
% |
|
|
42.9 |
% |
|
|
2.1 |
% |
服務 |
|
|
43.9 |
|
|
|
49.3 |
|
|
|
(5.4 |
) |
|
|
45.1 |
|
|
|
47.8 |
|
|
|
(2.7 |
) |
總毛利率 |
|
|
45.3 |
% |
|
|
44.5 |
% |
|
|
0.8 |
% |
|
|
45.0 |
% |
|
|
43.6 |
% |
|
|
1.4 |
% |
與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月的毛利率佔淨產品收入的百分比分別增加了1.9和2.1個百分點,這主要是由於收入增加。
36
毛利作為淨服務收入的百分比減少了5.4和2.7三個百分點還有六個截至的月份 2020年6月30日, 分別,與同期相比s在前一年,主要是因為不利的ab吸附和不利混料修理過的產品有哪些?.
下表列出了按可報告部門劃分的毛利率佔淨收入的百分比:
|
|
三個月 6月30日, |
|
|
截至六個月 6月30日, |
|
||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
%點 變化 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
%點 變化 |
|
||||||
毛利率佔淨收入的百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
真空與分析 |
|
|
44.4 |
% |
|
|
43.3 |
% |
|
|
1.1 |
% |
|
|
44.3 |
% |
|
|
42.5 |
% |
|
|
1.8 |
% |
光與運動 |
|
|
46.1 |
|
|
|
45.7 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
45.8 |
|
|
|
46.8 |
|
|
|
(1.0 |
) |
設備和解決方案 |
|
|
47.2 |
|
|
|
44.5 |
|
|
|
2.7 |
|
|
|
46.5 |
|
|
|
35.3 |
|
|
|
11.2 |
|
總毛利率 |
|
|
45.3 |
% |
|
|
44.5 |
% |
|
|
0.8 |
% |
|
|
45.0 |
% |
|
|
43.6 |
% |
|
|
1.4 |
% |
與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月,我們真空與分析部門的毛利率分別增長了1.1和1.8個百分點,這主要是由於收入增加。
在截至2020年6月30日的三個月裏,我們的Light&Motion部門的毛利率比去年同期增長了0.4個百分點,這主要是由於保修成本降低和有利的產品組合,但部分被收入減少所抵消。與去年同期相比,截至2020年6月30日的6個月的毛利率下降了1.0個百分點,主要原因是收入減少,但部分被較低的保修成本所抵消。
與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月,我們設備和解決方案部門的毛利率分別增長了2.7和11.2個百分點。截至2020年6月30日的三個月和六個月的毛利率都較高,主要是由於材料成本降低和收入增加。截至2019年6月30日的六個月的毛利率較低,原因是庫存遞增調整從採購會計攤銷至公允價值510萬美元。
研究與發展
|
|
三個月 6月30日, |
|
|
截至六個月 6月30日, |
|
||||||||||
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
研究開發費用 |
|
$ |
42.8 |
|
|
$ |
41.9 |
|
|
$ |
85.2 |
|
|
$ |
80.8 |
|
與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的研發費用增加了90萬美元。增加的主要原因是與賠償有關的費用增加了70萬美元,專業費用增加了60萬美元,但旅費減少了50萬美元,部分抵消了增加的費用。與去年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,研發費用增加了440萬美元。增加的主要原因是與薪酬有關的費用增加370萬美元,主要涉及可變薪酬、100萬美元的專業費用、60萬美元的佔用費用和50萬美元的軟件維護費用,但項目材料減少110萬美元和差旅費用減少50萬美元部分抵消了增加的費用。
我們的研究和開發工作主要集中在開發和改進我們的儀器、部件、子系統和過程控制解決方案,以提高過程性能和生產率。
我們有數以千計的產品,我們的研發工作主要包括大量與這些產品相關的項目,這些項目對我們來説都不是單獨的材料。目前的項目通常有3到30個月的持續時間,這取決於產品是現有技術的增強還是新產品。我們目前的舉措包括增強舊產品的性能特徵、開發新產品以及將各種技術集成到子系統中的項目。這些項目在很大程度上支持半導體行業向更小的集成電路幾何結構的過渡,以及平板顯示器和太陽能市場向更大的基板尺寸的過渡,這需要更先進的過程控制技術。研發費用主要包括從事研發人員的工資和相關費用、支付給顧問的費用、原型材料成本以及與我們產品的設計、開發、測試和改進相關的其他費用。
37
我們相信,在研究和開發方面的持續投資和不斷開發的新產品對於擴大我們的市場是必不可少的。。我們預計將繼續在研發活動上進行大量投資。我們容易受到風險的影響。從…產品不是存在的及時發展以及快速變化的客户需求和來自其他公司和技術的競爭威脅。我們的成功主要取決於我們的產品被設計成新一代的s設備。半導體工業和先進技術市場。我們開發技術先進的產品,以便選擇它們用於每一代連續的半導體資本設備。如果我們的產品沒有被選擇來設計給我們的客户’如果我們使用這些產品,我們的淨收入可能會在這些產品的生命週期內減少。
銷售、一般和行政
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三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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(百萬美元) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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銷售、一般和行政費用 |
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$ |
86.1 |
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$ |
83.2 |
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$ |
173.3 |
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$ |
165.7 |
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與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的銷售、一般和行政費用增加了290萬美元。增加的主要原因是與薪酬有關的費用增加610萬美元(主要與浮動薪酬有關)和信息技術費用增加110萬美元,但因主要由於新冠肺炎疫情而減少310萬美元的差旅費和減少150萬美元的專業費用而被部分抵消。
與去年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,銷售、一般和行政費用增加了760萬美元。增加的主要原因是與補償相關的費用增加730萬美元,主要涉及可變薪酬、信息技術費用230萬美元和保險費用140萬美元,但主要由於新冠肺炎大流行導致差旅費減少410萬美元,部分抵消了這一增加。
採購和整合成本
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三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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(百萬美元) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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採購和整合成本 |
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$ |
0.7 |
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$ |
3.2 |
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$ |
2.9 |
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$ |
33.4 |
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在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內,我們記錄了與ESI合併相關的收購和整合成本,該合併於2019年2月1日完成。截至2019年6月30日的三個月和六個月的成本主要包括ESI的某些高管的薪酬成本,這些高管在各自的ESI僱傭協議中更改了控制條款,這些條款被計入雙觸發安排和其他股票歸屬加速,以及與ESI合併相關的諮詢和專業費用。
重組和其他
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三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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(百萬美元) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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重組和其他 |
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$ |
3.3 |
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$ |
1.2 |
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$ |
3.7 |
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$ |
3.2 |
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在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,我們記錄了重組和其他相關成本,主要與簽訂新設施租賃造成的重複設施成本以及與關閉歐洲一家設施相關的成本有關。
在截至2019年6月30日的三個月和六個月內,我們記錄了重組成本,其中主要包括與整個組織裁員、整合亞洲服務職能以及將某些產品轉移到低成本地區相關的遣散費成本。此外,我們記錄了一筆法律和解費用,這筆費用來自我們作為紐波特合併的一部分承擔的合同義務。
38
無形資產攤銷
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三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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(百萬美元) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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無形資產攤銷 |
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$ |
13.8 |
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$ |
17.6 |
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$ |
30.1 |
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$ |
33.3 |
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與去年同期相比,截至2020年6月30日的三個月和六個月無形資產攤銷分別減少了380萬美元和320萬美元,這主要是由於我們Light&Motion部門的某些無形資產已全部攤銷。
資產減值
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三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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(百萬美元) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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資產減值 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
1.2 |
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$ |
— |
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由於與即將關閉的設施相關的長期資產減記,我們在截至2020年6月30日的六個月內記錄了資產減值費用。
新冠肺炎相關網信
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三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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||||||||||
(百萬美元) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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新冠肺炎相關網信 |
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$ |
(1.2 |
) |
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$ |
— |
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|
$ |
(1.2 |
) |
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$ |
— |
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我們記錄了截至2020年6月30日的三個月和六個月內與新冠肺炎大流行相關的成本和信用。這些抵免與美國和外國工資税相關的抵免有關,用於在大流行期間維持我們的勞動力,但被包括輪班保費和獎金在內的成本所抵消。
與定期貸款安排重新定價有關的費用及開支
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三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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||||||||||
(百萬美元) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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與定期貸款安排重新定價有關的費用及開支 |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
5.8 |
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在截至2019年6月30日的六個月內,我們記錄了與我們定期貸款信貸協議第5號修正案相關的費用和開支,該修正案規定了截至2019年6月30日的六個月內的2019年增量定期貸款安排,定義和進一步描述如下,並與ESI合併相關。
利息支出,淨額
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三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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(百萬美元) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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利息支出,淨額 |
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$ |
6.9 |
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$ |
11.3 |
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$ |
15.1 |
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$ |
18.7 |
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與去年同期相比,截至2020年6月30日的3個月和6個月的淨利息支出分別減少了440萬美元和360萬美元,這主要是由於利率下降和平均債務餘額下降導致的利息支出減少。
39
其他費用,淨額
|
|
三個月 6月30日, |
|
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截至六個月 6月30日, |
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||||||||||
(百萬美元) |
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2020 |
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2019 |
|
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2020 |
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|
2019 |
|
||||
其他費用,淨額 |
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$ |
1.5 |
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$ |
0.8 |
|
|
$ |
1.9 |
|
|
$ |
1.1 |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的其他費用淨額的變化主要與外匯匯率的變化有關。
所得税撥備
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|
三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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(百萬美元) |
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2020 |
|
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2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
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||||
所得税撥備 |
|
$ |
18.7 |
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|
$ |
14.1 |
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|
$ |
30.9 |
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|
$ |
17.0 |
|
截至2020年6月30日的三個月和六個月,我們的有效税率分別為20.2%和17.8%。我們截至2020年6月30日的三個月和六個月的有效税率以及相關的所得税支出低於美國法定税率,主要是因為國際子公司賺取的收入的地理組合低於美國法定税率,股票薪酬的意外之財收益,以及外國衍生無形收入的扣除被全球無形低税收入納入的税收影響以及與某些外國淨營業虧損相關的遞延税收資產的註銷所抵消。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,不包括利息和罰款的未確認税收優惠總額分別為4500萬美元和4350萬美元。截至2020年6月30日,如果這些福利在未來一段時間內確認,時間不可估量,未確認的3690萬美元的淨税收優惠(不包括利息和罰款)將影響我們的有效税率。
在接下來的12個月裏,我們可能會合理地確認由於訴訟時效到期而與聯邦、州和外國税收頭寸相關的60萬美元以前未確認的淨税收優惠,不包括利息和罰款。從2016年到現在,美國的訴訟時效仍然開放。從2014財年到現在,我們在其他司法管轄區提交的税務申請的訴訟時效各不相同。我們還有一些外國、聯邦和州的税收損失和信貸結轉,從2000年到現在都可以接受審查。
在季度基礎上,我們評估影響遞延税項淨資產變現的正面和負面證據,並評估估值津貼的必要性。從我們的遞延税項資產中獲得的未來收益取決於我們在每個司法管轄區產生足夠的未來應税收入以實現這些資產的能力。
我們未來的有效税率取決於各種因素,包括聯邦、外國和州政府的進一步解釋和指導,我們税前收入的地理構成,税務審計的結果,以及未確認税收優惠的所得税準備金的變化,我們監控這些因素,並相應地適時調整我們對有效税率的估計。我們預計税前收入的地理組合將繼續對我們的有效税率產生有利影響,但税前收入的地理組合可能會根據多種因素髮生變化,從而導致未來有效税率的變化。儘管我們相信我們已經為所有税收頭寸做了足夠的撥備,但由於税收法律法規的不確定和複雜應用,税務機關聲稱的金額可能與我們的應計頭寸存在實質性差異。此外,某些税收優惠的確認和計量包括管理層的估計和判斷。因此,隨着新信息的出現,我們可以在未來一段時間內記錄美國聯邦、州和外國税務事項的額外撥備或福利。
流動性與資本資源
截至2020年6月30日,現金和現金等價物以及短期有價證券投資總額為6.07億美元,而截至2019年12月31日為5.24億美元。我們當前和預期未來現金流的主要驅動力是,也將繼續是運營產生的現金,主要由我們的淨收入組成,不包括非現金費用以及運營資產和負債的變化。在我們銷售額增長的時期,對客户的更高銷售額將導致貿易應收賬款增加,隨着我們為未來的銷售製造產品,庫存通常會增加。這可能會導致運營產生的現金減少。相反,在我們銷售額下降的時期,我們的貿易應收賬款和庫存餘額通常會減少,從而導致運營現金增加。
40
經營活動提供的淨現金為#美元。213.9百萬美元,用於六截至的月份2020年6月30日一個D來自淨收入共$142.8 百萬美元,其中包括非現金費用共$87.4 百萬,被營運資本淨增加#美元所抵消16.3百萬營運資本淨增加的主要原因是庫存增加4,150萬美元,應收賬款$41.3由於收入水平較高,收入達到100萬其他流動和非流動負債增加2 170萬美元,應付賬款增加1 670萬美元,其他流動和非流動資產減少1 630萬美元,所得税增加890萬美元,應計薪酬增加290萬美元,抵消了這一減少額。
截至2020年6月30日的6個月,用於投資活動的現金淨額為9940萬美元,主要是由於淨購買6850萬美元的短期投資和購買3090萬美元的生產相關設備。
截至2020年6月30日的6個月,用於融資活動的現金淨額為9820萬美元,主要是償還我們的定期貸款安排5450萬美元,支付短期借款1750萬美元,支付與員工股票獎勵歸屬的税收相關的淨額2090萬美元,以及支付股息2200萬美元。這些用途被1670萬美元的短期借款收益部分抵消。
2011年7月25日,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,用於不時以公開市場購買、私下談判交易或其他適當方式回購總額高達2億美元的已發行普通股。回購任何股份的時間和數量取決於多種因素,包括商業狀況、股市狀況和業務發展活動,包括但不限於併購機會。這些回購可以在沒有事先通知的情況下隨時開始、暫停或停止。自該計劃實施以來,根據該計劃,我們已經回購了約260萬股普通股,價格約為1.27億美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內,沒有回購普通股。
當我們的董事會宣佈紅利時,我們普通股的持有者有權獲得紅利。此外,當公司董事會宣佈分紅時,我們在ESI合併中承擔的限制性股票單位應計紅利等價物。我們的董事會在2020年第一季度和第二季度分別宣佈了每股0.20美元的現金股息,總計2200萬美元,或每股0.40美元。我們的董事會在2019年第一季度和第二季度分別宣佈了每股0.20美元的現金股息,總計2170萬美元,或每股0.40美元。
2020年7月27日,我們的董事會宣佈將於2020年9月4日向截至2020年8月24日登記在冊的股東支付每股0.20美元的季度現金股息。
未來的股息聲明(如果有的話)以及此類股息的記錄和支付日期,以我們董事會的最終決定為準。此外,根據我們的定期貸款工具和ABL工具的條款,在某些情況下,我們可能會被限制支付股息。
高級擔保定期貸款信貸安排
關於於二零一六年四月完成對Newport Corporation(“Newport”)的收購(“Newport合併”),吾等與作為行政代理及抵押品代理的巴克萊銀行PLC及不時與貸款人(“貸款人”)訂立定期貸款信貸協議(“定期貸款信貸協議”),該協議提供原來本金為7.8億美元的優先擔保定期貸款信貸安排(“2016定期貸款安排”),可按吾等選擇增加,並視乎收到貸款而定。連同2019年增量定期貸款便利和2019年定期貸款再融資便利(各定義見下文),統稱為“定期貸款便利”(以下簡稱“定期貸款便利”)。在第6號修正案(定義如下)生效之前,2016年定期貸款工具的到期日為2023年4月29日左右。截至2020年6月30日,定期貸款工具下的借款按我們選擇的以下利率之一計息:(A)參考(1)聯邦基金有效利率加0.50%中的最高者確定的基本利率,(2)在…華爾街日報(3)參考一個月的美元存款資金成本釐定的倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)利率(“LIBOR”),經某些額外成本調整後,再加1.00%,及(4)下限為1.75%,在每種情況下,另加適用的保證金;或。(B)參考與該借款有關的利息期的美元存款資金成本而釐定的LIBOR利率,但須受倫敦銀行同業拆息利率下限0.0%的規限。我們已經選擇了前述句子(B)中描述的利率。定期貸款信貸協議規定,除非商定替代利率,否則在無法確定LIBOR利率、監管機構對貸款人發放LIBOR利率的權限施加重大限制或其他原因的情況下,所有貸款將參考基本利率確定。2016年定期貸款工具的發行,原發行貼現為本金的1.00%。
我們隨後對2016年定期貸款工具進行了四次單獨的重新定價修訂,將LIBOR借款的適用保證金從44.0%降至61.75%,LIBOR利率下限為50.75%。由於2019年增量定期貸款工具(定義見下文)的定價,2016年定期貸款工具的適用保證金就LIBOR借款而言提高至62.00%(從91.75%),而對於基本利率借款則提高至61.00%(從70.75%)。
41
2016年9月30日,我們訂立利率互換協議,到期日為9月30日-2020,將税率定為3.35億美元當時未償還的2016年餘額中的一部分定期貸款安排。匯率是固定為每年1.198%加上適用的信貸利差,這是1.75%at2020年6月30日. 在…2020年6月30日,名義金額這筆交易的金額是$250.0百萬和它有一個公允價值責任價值$0.3 百萬.
我們發生了2870萬美元的遞延融資費、原始發行貼現和重新定價費用,這些費用與2016年定期貸款安排下的定期貸款相關,這些費用包括在隨附的綜合資產負債表中的長期債務中,並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷為利息支出。
2019年2月1日,關於ESI合併的完成,我們簽訂了定期貸款信貸協議的修正案(“修正案第5號”)。第5號修正案提供了一筆額外的B-5定期貸款承諾,原始本金為6.5億美元(“2019年增量定期貸款安排”),所有這些資金都是與ESI合併的完成相關提取的。在B-5定期貸款承諾中增加了一筆,本金為6.5億美元(“2019年增量定期貸款安排”),全部與ESI合併的完成相關提取。根據第5號修正案,我們還對定期貸款信貸協議進行了某些修訂,使某些負面契約和其他條款的限制性較低。_在第6號修正案(定義如下)生效之前,2019年增量定期貸款安排的到期日為2026年2月1日,年利率等於我們選擇的基本利率或LIBOR利率(如上所述)加,在每種情況下,適用保證金相當於基準利率借款的1.25%和倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的2.25%。2019年增量定期貸款工具的發行是以本金金額約1.00%的原始發行折扣發行的。
2019年4月3日,我們達成了一項利率互換協議,到期日為2023年3月31日,確定2019年增量定期貸款安排當時未償還餘額的3.0億美元的利率。利率固定為年息約2.309釐加上適用的信貸息差,截至2020年6月30日,息差約為1.75%.截至2020年6月30日,這筆交易的名義金額為3.0億美元,公允價值負債為1530萬美元。
我們發生了1140萬美元的遞延融資費和與2019年增量定期貸款安排下的定期貸款相關的原始發行貼現費,這些費用包括在隨附的綜合資產負債表中的長期債務中,並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷為利息支出。
於2019年9月27日,我們簽訂了定期貸款信貸協議修正案(“修正案6號”)。第6號修正案為2016年定期貸款安排和2019年增量定期貸款安排下的所有現有未償還貸款(“現有定期貸款”)進行再融資,用於B-6檔定期貸款承諾,原始本金為8.968億美元(“2019年定期貸款再融資安排”)。選擇參與2019年定期貸款再融資安排的每一家現有定期貸款的貸款人均被視為已將其現有定期貸款的未償還本金總額交換為2019年定期貸款再融資安排下同等本金總額的B-6批定期貸款。在第6號修正案生效之日,緊接上述交易所之前,我們自願預付了5,000萬美元,這筆款項按比例應用於現有的定期貸款。
我們發生了220萬美元的原始發行貼現費,這些費用與2019年定期貸款再融資安排下的定期貸款相關,這些費用包括在隨附的綜合資產負債表中的長期債務中,並使用實際利率法在定期貸款的估計壽命內攤銷為利息支出。
截至2020年6月30日,定期貸款工具遞延融資費和原始發行貼現的餘額為1,030萬美元。由於2016至2020年間的各種債務預付和清償,部分遞延融資費和原始發行貼現加快了速度。
2019年定期貸款再融資安排將於2026年2月2日到期,按我們的選擇,年利率等於基本利率或LIBOR利率(如上所述),在每種情況下,適用保證金分別等於基本利率借款的0.75%和LIBOR借款的1.75%。2019年定期貸款再融資安排以本金0.25%的原始發行折扣發行。
我們被要求按計劃每季度支付相當於2019年定期貸款再融資安排原始本金金額的0.25%,餘額將於2026年2月2日到期。
截至2020年6月30日,在累計預付本金5.75億美元(包括截至2020年6月30日的六個月內償還的5,000萬美元)和定期安排的1,710萬美元本金支付後,定期貸款安排的未償還本金餘額總額為8.379億美元,利率為1.9%。
根據定期貸款信貸協議,除若干例外情況外,吾等須預付未償還定期貸款,支付部分年度超額現金流,以及若干資產出售、若干傷亡及譴責事件以及若干債務的產生或發行的現金收益淨額。
定期貸款機制下的所有債務由我們的某些國內子公司擔保,並以我們的幾乎所有資產和這些子公司的資產為抵押,但某些例外和例外情況除外。
42
這個定期貸款信貸協議包含慣例陳述和擔保、肯定和否定契約以及與違約事件有關的條款。如果一個N發生違約事件時,l定期貸款安排下的借款人將有權採取各種行動,包括加快定期貸款安排下的到期金額,以及一般允許有擔保債權人採取的所有行動。在…2020年6月30日,我們遵守了《聯合國憲章》下的所有公約。定期貸款信貸協議。
優先擔保資產循環信貸安排
2019年2月1日,就ESI合併的完成,我們與作為行政代理和抵押品代理的巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、不時的其他借款人以及不時的貸款人和信用證發行人簽訂了一項基於資產的循環信貸協議(“ABL信貸協議”),該協議提供高達10000萬美元的基於優先擔保資產的循環信貸安排,但受借款基數限制的限制(“ABL貸款”)。2019年4月26日,我們達成了ABL信貸協議的第一修正案,在最初的現場審查和評估要求之前,修改了符合條件的庫存的借款基數計算。ABL貸款的借款基數在任何時候都等於:(A)某些合格賬户的85%;加上(B)在某些通知和實地審查和評估要求之前,(I)美國合格存貨賬面淨值的20%和(Ii)借款基數的30%兩者中的較小者,在滿足該等要求後,(I)(A)某些合格存貨的成本或市值較低的65%和(B)某些合格存貨的有序清算淨值的85%和(Ii)借款基數的30%中的較小者;減去(C)行政代理建立的準備金,在每種情況下,均受2019年2月1日之後在收購中獲得的合格賬户和合格庫存的額外限制和審查要求。ABL貸款包括最高可達2500萬美元的信用證形式的借款能力。
ABL貸款機制下的借款按年利率計息,利率等於以下任何一項,在每種情況下,外加適用的保證金:(A)基本利率,參考(1)聯邦基金實際利率加0.50%中的最高者確定,(2)#年引用的“最優惠利率”。華爾街日報,(3)參考經若干額外成本調整後一個月的美元存款資金成本而釐定的LIBOR利率,加上1.00%及(4)0.00%的下限;及(B)參考與該等借款相關的利息期間的美元存款資金成本釐定的LIBOR利率,經若干額外成本調整後,下限為0.00%。基本利率貸款的初步適用保證金為0.50%,倫敦銀行同業拆息貸款的初始適用保證金為1.50%。從ABL設施關閉後結束的第一個會計季度結束開始,每個會計季度的借款適用保證金將根據上一季度的平均歷史超額可獲得性進行向上或向下調整。
除了支付ABL貸款下任何未償還本金的利息外,我們還需要就其下未使用的承諾支付相當於每年0.25%的承諾費。我們還必須支付慣例信用證費用和代理費。
如果在任何時候,ABL融資項下的未償還貸款、保護性墊款、未償還信用證提款和未提取信用證的總額超過(A)承諾額和(B)借款基數中較小的一個,我們將被要求償還未償還貸款和/或現金抵押信用證,承諾額不會減少。在ABL貸款機制下的可用額少於(1)850萬美元和(2)連續三個工作日借款基數中較大者的10.0%的任何期間內,直至超額可用時間至少大於(1)850萬美元和(Ii)借款基數中較小者的10.0%(均為連續30個日曆日的“現金支配期”)這兩者中較大者的時候為止,(1)承諾額和(2)借款基數中的較小者至少為較大者(均為“現金支配期”);在任何期間內,ABL融資機制下的可用額均小於(1)850萬美元和(Ii)連續三個工作日的借款基數中較大者的10.0%我們被要求償還未償還的貸款和/或現金以信用證為抵押,將其每天需要存入的現金存入在ABL融資機制下的行政代理維持的託收賬户中。在現金管理期內,我們可以在滿足慣常融資條件的前提下,根據ABL貸款進行借款。
ABL貸款下沒有預定的攤銷。ABL貸款項下未償還的本金將在結算日五週年時到期並全額支付。
ABL融資機制下的所有債務都由我們的某些國內子公司擔保,並以我們的幾乎所有資產和這些子公司的資產為抵押,但某些例外和例外情況除外。
從我們的超額可獲得性小於(A)小於(1)承諾額和(2)借款基數和(B)850萬美元中較小者的10.0%的時間起,直到我們的超額可獲得性等於或大於(A)(1)承諾額和(2)借款基數和(B)850萬美元中較小者的10.0%,連續30天,或在違約事件持續期間,ABL信貸協議要求我們保持在每個會計季度的最後一天測試的固定費用覆蓋率(如ABL信貸協議中所定義)至少為1.0至1.0。
ABL信貸協議還包含與違約事件有關的慣例陳述和擔保、肯定契約和條款。如果發生違約事件,ABL貸款機制下的貸款人將有權採取各種行動,包括加速ABL貸款機制下的到期金額,以及允許有擔保債權人採取的所有行動。到目前為止,我們還沒有以ABL貸款為抵押借款。
43
信貸額度和短期借款安排
我們的日本子公司與各種金融機構都有信用額度和融資安排,其中許多通常到期,每隔三個月續簽一次,其餘的沒有到期日。截至2020年6月30日,信貸額度和融資安排為總借款提供了高達3300萬美元的等值資金。截至2020年6月30日和2019年12月31日,根據這些安排未償還的借款總額分別為230萬美元和310萬美元。
表外安排
我們與未合併實體沒有任何財務合作關係,例如經常被稱為結構性融資的實體、特殊目的實體或可變利益實體,這些實體通常是為了促進表外安排或出於其他合同狹隘或有限的目的而設立的。因此,我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響,這些安排對投資者來説是重要的,或有理由預期會對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響。
合同義務
在截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度報告中披露,在正常業務過程之外,我們的合同義務沒有其他變化。
最近發佈的會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)第2020-04號,“參考匯率改革(話題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響”。本準則為合同修改和對衝會計方面的會計指導提供了臨時可選的權宜之計和例外,以在市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時減輕實體的財務報告負擔。該標準自發布之日起生效,一般可適用至2022年12月31日。我們不確定這一標準會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生什麼影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12年度的《所得税(話題740)》。本標準通過刪除第740主題中一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南,改進了740主題其他領域的美國公認會計準則的一致性應用,並簡化了美國公認會計準則。本標準適用於2021年12月15日之後的年度期間,包括2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期。我們評估了這個ASU的要求以及即將採用的對我們合併財務報表的影響。我們預計這些變化不會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露。 |
有關市場風險的信息包含在我們於2020年2月28日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中題為“關於市場風險的定量和定性披露”的章節中。截至2020年6月30日,自2019年12月至31日,我們的市場風險敞口沒有發生實質性變化。
第四項。 |
控制和程序。 |
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對披露控制和程序的評價
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2020年6月30日我們的披露控制和程序的有效性。1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義的“披露控制和程序”一詞是指發行人的控制和其他程序,旨在確保發行人在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券和交易委員會的規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,“披露控制和程序”指的是發行人的控制和其他程序,這些控制和程序旨在確保發行人在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人在其根據“交易所法案”提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層(包括其主要高管和主要財務官)或在適當情況下履行類似職能的人員,以便及時做出有關所需披露的決定的控制和程序。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據對我們截至2020年6月30日的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日期,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的,以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到記錄和處理, 在證券交易委員會規則和表格規定的時間內彙總和報告,並積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年6月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制(根據“外匯法案”規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第二部分。 |
其他資料 |
第1項。 |
法律訴訟。 |
2016年,兩起推定的集體訴訟標題為Dixon Chung訴Newport Corp.等人,案件編號。A-16-733154-C,和Hubert C.Pincon訴Newport Corp.等人,案件編號。A-16-734039-B號文件代表紐波特公司(“紐波特”)的假定股東類別向內華達州克拉克縣地方法院提出索賠,索賠涉及本公司、紐波特公司與本公司的全資子公司(“合併子公司”)之間的合併協議(“紐波特合併協議”)。訴訟將公司、紐波特公司、合併子公司以及紐波特公司董事會的某些現任和前任成員列為被告。這兩項指控都指控Newport的董事違反了他們對Newport股東的受託責任,同意通過不充分和不公平的程序出售Newport,這導致了不充分和不公平的對價,同意不公平的交易保護措施,並在委託書中遺漏了重要信息。起訴書還指控該公司、Newport和Merge Sub協助和教唆董事涉嫌違反其受託責任。法院合併了訴訟,原告後來提交了修改後的起訴書,標題為Re Newport Corporation股東訴訟,案件編號。A-16-733154-B,在內華達州克拉克縣地區法院,代表紐波特公司的一類假定股東就與紐波特合併協議有關的索賠提出申訴。修改後的起訴書聲稱,紐波特公司董事會成員違反了他們對紐波特公司股東的受託責任,公司、紐波特公司和合並子公司協助和教唆了這些違規行為,並尋求金錢賠償,包括判決前和判決後的利息。2017年6月,法院批准了被告的駁回動議,駁回了針對所有人的修改後的起訴書被告,但給予原告修改的許可.
2017年7月27日,原告提交了第二份修改後的起訴書,其中包含基本上類似的指控,但只提到了紐波特的前董事作為被告。2017年8月8日,法院駁回了該公司和Newport的訴訟。第二個修改後的起訴書尋求金錢損害賠償,包括判決前和判決後的利息。法院於2018年9月27日批准了班級認證動議,任命國際運營工程師聯盟-僱主建築業退休信託基金的彼得·平康先生和當地人302、612為班級代表。2018年6月11日,原告鍾迪克森被主動撤銷訴訟資格。2019年8月9日,原告提出動議,要求許可提起第三次修改後的申訴,但於2019年10月10日被駁回。2019年8月23日,被告人提出簡易判決動議。2020年1月23日,法院輸入事實調查結果、法律結論和批准被告即決判決動議的命令。2020年2月18日,原告提交了上訴通知,反對法院批准被告即決判決動議的命令,以及法院之前批准被告法官審判動議和拒絕原告許可提起修改申訴的動議的上訴通知。2020年3月20日,原告提出補税和解費用動議,被告提出律師費動議。這兩項動議的聽證會定於2020年8月4日舉行。
本公司受到在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠的影響。管理層認為,這些事項的最終處置不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
第1A項。 |
危險因素 |
有關影響本公司業務的風險因素的資料在本公司截至2019年12月31日止年度10-K表格年報(“年報”)及本公司截至2020年3月31日止10-Q表格季度報告(“2020年第一季度報告”)題為“風險因素”一節討論。年度報告和2020年第一季度季度報告中的風險因素披露受本季度報告(Form 10-Q)中描述的與中國相關的某些出口許可證要求相關信息的限制。我們的年度報告和2020年第一季度的季度報告中描述的風險因素沒有其他重大變化.
46
與新出口許可證要求相關的風險
我們在中國的銷售可能會受到新的出口許可證要求的不利影響。
正如我們年報第I部分第1A項“風險因素”所指出的那樣正如我們在2020年第一季度報告中補充的那樣,我們受美國和我們運營的其他外國司法管轄區的貿易合規法律的約束,這些法律要求我們在產品發貨之前獲得某些出口許可證。對於受美國商務部工業和安全局管理的“美國出口管理條例”(簡稱“EAR”)約束的產品和技術,出口許可證的要求取決於產品和技術的類型、最終用途和目的地,以及最終用户的身份、位置和公民身份。2020年5月15日,EAR的一項變化生效,對某些指定實體如何利用美國原產、需要許可證的技術施加了新的限制。這些規定為某些美國原產技術的“直接產品”-外國製造的產品創造了新的出口許可證要求。由於我們沒有大量的產品或技術受到這一“直接產品”規則的監管,因此與因該規則而無法獲得出口許可證相關的風險還沒有。過去的材料到目前為止,預計不會對我們有實質性的影響 在未來。2020年6月29日,EAR的一項額外變化生效,禁止指定產品的出口和再出口s 和技術IES在沒有出口許可證的情況下,向中國、俄羅斯和委內瑞拉等國的軍事最終用户出售。根據獲得的客户認證由MKS提供到目前為止,這項新規定還沒有,預計也不會對MKS產生實質性影響。
但是,在持續的“貿易戰”中,美國對華進出口相關規定仍然不可預測,美國可能會採取更多限制性措施,中國政府也可能通過自己的進出口相關規定對美國採取反制措施。中國是半導體設備行業的一個重要市場,因此也是我們業務預期的長期增長地區。*獲得出口許可證可能是困難、昂貴和耗時的,而美國政府未能批准此類出口許可證可能會產生嚴重後果。未能獲得出口許可證可能會減少我們的淨收入,損害我們與客户的關係,並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外,我們的非美國競爭對手缺乏可比的出口許可證要求,可能會對我們的競爭地位產生不利影響。
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第六項。 |
展品。 |
展品編號: |
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展品説明 |
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+3.1 (1) |
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登記人重述的組織章程 |
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+3.2 (2) |
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2001年5月18日提交給馬薩諸塞州國務卿的重新修訂的註冊人組織章程 |
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+3.3 (3) |
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2002年5月16日提交給馬薩諸塞州國務卿的重新修訂的註冊人組織章程 |
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+3.4 (4) |
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註冊人的修訂及重訂附例 |
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31.1 |
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依據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)條/第15d-14(A)條證明主要行政人員 |
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31.2 |
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依據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)條/第15d-14(A)條證明首席財務官 |
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32.1 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中的適用分類擴展信息) |
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以前提交的文件 |
(1) |
參考2000年11月13日提交給證券交易委員會的S-4表格註冊説明書(第333-49738號文件)合併。 |
(2) |
通過參考註冊人於2001年8月14提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(檔案編號000-23621)而併入本公司。 |
(3) |
通過參考註冊人於2002年8月13日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(檔案編號000-23621)併入本公司。 |
(4) |
通過引用註冊人於2014年5月6日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件號為000-23621)而併入。 |
48
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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MKS儀器公司 |
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日期:2020年8月3日 |
依據: |
/s/Seth H.Bagshaw |
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賽斯·H·巴格肖(Seth H.Bagshaw) |
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高級副總裁、首席財務官兼財務主管 |
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(首席財務官) |
49