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RevolvingCreditFacilityMember2020-06-300000920148LH：A2019TermLoanMember2020-06-300000920148美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000920148美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-06-300000920148美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000920148LH：成本成員2020-04-012020-06-300000920148LH：成本成員2019-04-012019-06-300000920148LH：成本成員2020-01-012020-06-300000920148LH：成本成員2019-01-012019-06-300000920148美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-04-012020-06-300000920148美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-04-012019-06-300000920148美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-01-012020-06-300000920148美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-01-012019-06-300000920148Us-gaap:PensionAndOtherPostretirementPlansCostsMember2020-06-300000920148Us-gaap:PensionAndOtherPostretirementPlansCostsMember2019-12-310000920148US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-06-300000920148US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-06-300000920148US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300000920148US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310000920148US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310000920148US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000920148LH：老年人NotesDue2020Member2020-06-300000920148LH：老年人長時間音符Due2020Member2020-06-300000920148LH：老年人NotesDue2020Member2020-06-300000920148LH：老年人NotesDue2020Member2019-12-310000920148LH：交叉貨幣互換到期2022年2020-06-300000920148LH：交叉貨幣互換到期時間為2025年2020-06-300000920148US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-06-300000920148US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-12-310000920148LH：老年人長時間音符Due2020Member2019-12-310000920148美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-300000920148美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-310000920148US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-04-012020-06-300000920148US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-04-012019-06-300000920148US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-06-300000920148US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-01-012019-06-300000920148美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-04-012020-06-300000920148美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-04-012019-06-300000920148美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-01-012020-06-300000920148美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-01-012019-06-300000920148LH：CovanceDrugDevelopmentMember2019-04-012019-06-300000920148美國-GAAP：公司成員2020-04-012020-06-300000920148美國-GAAP：公司成員2019-04-012019-06-300000920148美國-GAAP：公司成員2020-01-012020-06-300000920148美國-GAAP：公司成員2019-01-012019-06-300000920148US-GAAP：SubequentEventMemberLH：其他成員2020-07-012020-07-310000920148US-GAAP：SubequentEventMember2020-07-17

美國
證券交易委員會
華盛頓特區：20549
形式10-Q

☒依據第13或15(D)條提交季度報告
1934年“證券交易法”
關於截至的季度期間2020年6月30日
或
☐依據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年“證券交易法”
從_的過渡期

委員會檔案號：**1-11353
美國實驗室控股公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州13-3757370
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
南大街358號 
伯靈頓北卡羅萊納州27215
(主要行政機關地址)(郵政編碼)

(註冊人電話號碼，包括區號)336-229-1127
根據“交易法”第12(B)條登記的證券。

每一類股票的名稱、交易代碼和註冊的交易所名稱
普通股，面值0.10美元  黃體素    紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是的☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405段)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐小型報表公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。@Yes☐不是的☒.

發行人普通股的流通股數量為97.4截至2020年7月29日，100萬股。

索引


索引


第一部分財務信息

第1項
財務報表(未經審計)
  
 
簡明綜合資產負債表
2
 2020年6月30日和2019年12月31日
  
 
簡明合併操作報表
3
 截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月
  
全面收益簡明合併報表
4
截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月
 
簡明合併股東權益變動表
5
 截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月
  
 
簡明現金流量表合併表
6
 截至2020年和2019年6月30日的6個月
  
 
未經審計的簡明合併財務報表附註
7
  
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
27
  
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
38
  
項目4.
管制和程序
39

第二部分：其他資料

第1項
法律程序
40
  
第1A項
危險因素
40
  
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
42
第五項。
其他資料
42
  
第6項
陳列品
42
1
索引

第一部分-報告財務信息

項目1.財務報表(未經審計)

美國實驗室公司控股公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
(百萬)
(未經審計)
六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$557.0  $337.5  
應收賬款，截至2020年6月30日和2019年12月31日的壞賬準備淨額分別為29.1美元和19.0美元1,661.0  1,543.9  
未計費的服務535.4  481.4  
用品庫存342.3  244.7  
預付費用和其他費用317.5  373.7  
流動資產總額3,413.2  2,981.2  
財產，廠房和設備，淨額2,627.7  2,636.6  
商譽，淨額7,422.7  7,865.0  
無形資產，淨額3,877.2  4,034.5  
合資企業合夥企業和權益法投資72.3  84.9  
遞延所得税4.9  8.8  
其他資產，淨額431.1  435.4  
總資產$17,849.1  $18,046.4  
負債和股東權益  
流動負債：  
應付帳款$534.1  $632.3  
應計費用及其他1,032.7  942.4  
未賺取收入473.3  451.0  
短期經營租賃負債195.3  206.5  
短期融資租賃負債8.2  8.4  
短期借款和長期債務的當期部分790.8  415.2  
流動負債總額3,034.4  2,655.8  
長期債務，減少流動部分5,416.6  5,789.8  
經營租賃負債615.5  596.6  
融資租賃負債87.5  91.1  
遞延所得税和其他税收負債907.3  942.8  
其他負債415.6  383.2  
負債共計10,476.9  10,459.3  
承擔和或有負債
非控股權益19.5  20.1  
股東權益：  
普通股，分別於2020年6月30日和2019年12月31日發行97.3股和97.2股9.0  9.0  
額外實收資本32.1  26.8  
留存收益7,760.6  7,903.6  
累計其他綜合損失(449.0) (372.4) 
股東權益總額7,352.7  7,567.0  
總負債和股東權益$17,849.1  $18,046.4  

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
2
索引

美國實驗室公司控股公司及其子公司
簡明合併操作報表
(單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2020201920202019
營業收入$2,768.8  $2,881.7  $5,592.6  $5,672.9  
收入成本2,008.3  2,056.9  4,104.1  4,058.4  
毛利760.5  824.8  1,488.5  1,614.5  
銷售、一般和行政費用396.3  415.3  791.8  809.1  
無形資產和其他資產的攤銷60.1  60.2  122.4  117.3  
商譽和其他資產減值—  —  437.4  —  
重組和其他費用6.4  13.6  31.8  34.2  
營業收入297.7  335.7  105.1  653.9  
其他收入(費用)：    
利息費用(52.7) (59.1) (107.7) (115.8) 
會計權益法收益(虧損)，淨額1.8  2.5  (4.8) 5.5  
投資收益2.5  1.4  5.1  2.0  
其他，淨47.7  (10.5) 31.6  (20.9) 
所得税前收益297.0  270.0  29.3  524.7  
所得税撥備65.4  79.3  114.6  148.1  
淨收益(虧損)231.6  190.7  (85.3) 376.6  
減去：可歸因於非控股權益的淨收益—  (0.3) (0.3) (0.6) 
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益(虧損)$231.6  $190.4  $(85.6) $376.0  
普通股基本收益(虧損)$2.38  $1.94  $(0.88) $3.82  
稀釋後每股普通股收益(虧損)$2.37  $1.93  $(0.88) $3.79  

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
索引

美國實驗室公司控股公司及其子公司
簡明綜合綜合損益表
(單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2020201920202019
淨收益(虧損)$231.6  $190.7  $(85.3) $376.6  
外幣換算調整66.9  25.6  (80.5) 47.2  
淨福利計劃調整2.7  2.8  5.4  5.5  
其他綜合税前收益(虧損)69.6  28.4  (75.1) 52.7  
與綜合收益項目相關的所得税撥備(收益)(0.7) (0.8) (1.5) (1.5) 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額68.9  27.6  (76.6) 51.2  
綜合收益(虧損)300.5  218.3  (161.9) 427.8  
減去：可歸因於非控股權益的淨收益—  (0.3) (0.3) (0.6) 
美國實驗室控股公司的綜合收益(虧損)$300.5  $218.0  $(162.2) $427.2  

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

4
索引

美國實驗室公司控股公司及其子公司
簡明合併變動表
股東權益
(百萬)
(未經審計)

普普通通
股票		附加
實繳
資本		留用
收益		財務處
股票		累積
其他
綜合
收益(虧損)		總計
股東的
權益
2018年12月31日的餘額$11.7  $1,451.1  $7,079.8  $(1,108.1) $(463.1) $6,971.4  
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益—  —  185.6  —  —  185.6  
其他綜合收益，税後淨額—  —  —  —  23.6  23.6  
根據員工股票計劃發行普通股—  24.7  —  —  —  24.7  
向員工發行股票所得的股票結算税淨額—  —  —  (19.4) —  (19.4) 
股票補償—  25.5  —  —  —  25.5  
購買普通股(0.1) (100.0) —  —  —  (100.1) 
2019年3月31日的餘額$11.6  $1,401.3  $7,265.4  $(1,127.5) $(439.5) $7,111.3  
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益—  —  190.4  —  —  190.4  
其他綜合收益，税後淨額—  —  —  —  27.6  27.6  
根據員工股票計劃發行普通股—  9.2  —  —  —  9.2  
向員工發行股票所得的股票結算税淨額—  —  —  (20.7) —  (20.7) 
股票補償—  26.5  —  —  —  26.5  
庫存股報廢(2.4) (1,145.8) —  1,148.2  —  —  
購買普通股(0.1) (199.8) —  —  —  (199.9) 
2019年6月30日的餘額$9.1  $91.4  $7,455.8  $—  $(411.9) $7,144.4  
2019年12月31日的餘額$9.0  $26.8  $7,903.6  $—  $(372.4) $7,567.0  
採用信用損失會計準則—  —  (7.0) —  —  (7.0) 
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益(虧損)—  —  (317.2) —  —  (317.2) 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額—  —  —  —  (145.5) (145.5) 
根據員工股票計劃發行普通股—  26.9  —  —  —  26.9  
向員工發行股票所得的股票結算税淨額—  (22.0) —  —  —  (22.0) 
股票補償—  17.9  —  —  —  17.9  
購買普通股—  (49.6) (50.4) —  —  (100.0) 
2020年3月31日的餘額$9.0  $—  $7,529.0  $—  $(517.9) $7,020.1  
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益—  —  231.6  —  —  231.6  
其他綜合收益，税後淨額—  —  —  —  68.9  68.9  
根據員工股票計劃發行普通股—  1.8  —  —  —  1.8  
向員工發行股票所得的股票結算税淨額—  (9.5) —  —  —  (9.5) 
股票補償—  39.8  —  —  —  39.8  
購買普通股—  —  —  —  —  —  
2020年6月30日的餘額$9.0  $32.1  $7,760.6  $—  $(449.0) $7,352.7  

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
索引

美國實驗室公司控股公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(百萬)
(未經審計)
截至6月30日的六個月，
 20202019
來自經營活動的現金流：  
淨收益(虧損)$(85.3) $376.6  
將淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金進行調整：  
折舊攤銷288.5  277.1  
股票補償57.7  52.0  
經營租賃使用權資產費用103.9  94.0  
商譽和其他資產減值437.4  —  
遞延所得税(29.4) 15.2  
其他55.4  21.3  
資產和負債變動(扣除收購和資產剝離的影響)：  
應收賬款增加(124.2) (91.1) 
增加未計費服務(58.9) (67.4) 
供應品庫存增加(98.4) (1.7) 
(增加)預付費用和其他費用的減少33.1  16.1  
應付賬款減少(88.9) (109.0) 
非勞動收入增加(減少)28.9  (5.0) 
應計費用和其他費用的減少(增加)54.7  (158.8) 
經營活動提供的淨現金574.5  419.3  
投資活動的現金流：  
資本支出(205.1) (179.4) 
出售資產所得收益7.2  4.2  
出售或分派投資所得收益1.0  3.4  
對股權關聯公司的投資(21.8) (15.8) 
收購業務，扣除收購的現金後的淨額(11.3) (703.7) 
用於投資活動的現金淨額(230.0) (891.3) 
融資活動的現金流：  
定期貸款收益—  850.0  
定期貸款付款—  (250.0) 
循環信貸融資收益151.7  419.5  
循環信貸融資付款(151.7) (384.5) 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額(31.5) (40.1) 
向員工發行股票的淨收益28.8  33.9  
購買普通股(100.0) (300.0) 
其他(17.0) (17.1) 
用於融資活動的現金淨額(119.7) 311.7  
匯率變動對現金和現金等價物的影響(5.3) (1.1) 
現金及現金等價物淨增(減)額219.5  (161.4) 
期初現金及現金等價物337.5  426.8  
期末現金和現金等價物$557.0  $265.4  

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)

1.   財務報表列報基礎
美國實驗室公司®控股及其子公司(本公司)是一家全球領先的生命科學公司，在指導患者護理方面深度整合，提供全面的臨牀實驗室和端到端藥物開發服務。該公司的使命是通過提供世界級的診斷解決方案，更快地將創新藥物帶給患者，並利用技術提供更好的護理，來改善健康和改善生活。該公司為廣泛的客户提供服務，包括管理保健組織(MCO)、生物製藥公司、政府機構、醫生和其他保健提供者(例如，醫生助理和護士從業人員，在此統稱為醫生)、醫院和保健系統、僱主、患者和消費者、合同研究組織(CRO)和獨立的臨牀實驗室。
該公司報告其業務分為兩個部門，LabCorp Diagnostics(LCD)和Covance Drug Development(CDD)。有關這些部門的更多財務信息，請參閲簡明合併財務報表的附註16業務部門信息。在截至2020年6月30日的三個月中，LCD和CDD貢獻了大約61%和39分別為公司收入的百分之百。在截至2020年6月30日的6個月中，LCD和CDD貢獻了大約60%和40分別為公司收入的1%。
簡明綜合財務報表包括本公司及其控股子公司的賬目。對本公司有重大影響但不受其控制的關聯公司的長期投資，採用權益法核算。本公司不具有重大影響力的投資(一般情況下，本公司的投資少於20.0對於同一發行人的相同或相似投資，對於那些公允價值不容易確定的投資，按公允價值或成本減去經有序交易中可觀察到的價格變化調整的減值後，按公允價值或按成本減去減值後在被投資人董事會中沒有代表)入賬。所有重要的公司間交易和賬户都已取消。本公司並無任何財務結果未計入簡明綜合財務報表的重大可變權益實體或特殊目的實體。
本公司經營中的境外子公司的財務報表以本幣為功能貨幣計量，資產負債按截至資產負債表日的匯率換算，收入和費用按期內的月平均匯率換算，由此產生的換算調整計入“累計其他綜合收益”。
隨附的本公司簡明綜合財務報表未經審計。管理層認為，為對經營結果、現金流和財務狀況進行公允陳述，所有必要的調整都已完成。除非另有披露，否則所有此類調整都是正常的重複性質。中期業績不一定代表全年業績。年終簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。
簡明合併財務報表和附註是根據美國(U.S.)的規則和規定列報的。並不包含公司2019年年報Form 10-K(年報)中包含的某些信息。因此，這些中期報表應與公司年報中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
最近採用的指南
2016年6月，FASB發佈了一項新的會計準則，旨在為財務報表使用者提供更多有關預期信貸損失和其他承諾的決策有用信息，以延長報告實體持有的信貸。該準則取代了現行公認會計原則中的已發生損失減值方法。 與反映預期信貸損失的準則(GAAP)不同，需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以便為信貸損失估計提供信息。公司記錄的期初留存收益調整為#美元。7.0本標準於2020年1月1日通過。
2018年8月，FASB發佈了新的會計準則，以減少、修改和增加公允價值計量的披露要求。本標準自2020年1月1日起生效。採用這一準則並未對合並財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了新的會計準則，將作為服務合同的託管安排中發生的實施成本資本化要求與發生的實施成本資本化要求保持一致
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美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
開發或獲取內部使用的軟件。本標準自2020年1月1日起生效。採用這一準則並未對合並財務報表產生實質性影響。
新會計公告
2018年8月，FASB發佈了新的會計準則，以減少、修改和增加對固定收益養老金和其他退休後計劃的披露要求。該標準自2021年1月1日起生效，允許提前採用。該公司目前正在評估這一新標準將對合並財務報表產生的影響。
2019年12月，FASB發佈了新的會計準則，簡化了所得税的會計處理，並刪除、修改和增加了所得税的披露要求。該標準將於2021年1月1日生效，允許提前採用。該公司目前正在評估這一新標準將對合並財務報表產生的影響。
2020年1月，FASB發佈了新的會計準則，以明確權益法下的股權證券和投資會計與某些遠期合同和購買期權的會計之間的相互作用。該標準自2021年1月1日起生效。該公司目前正在評估這一新標準將對合並財務報表產生的影響。
2020年3月，FASB發佈了一項新的會計準則，如果滿足某些條件，將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易，則提供可選的權宜之計和例外。標準中的權宜之計和例外在2020年3月12日至2022年12月31日期間有效。公司沒有選擇在截至2020年6月30日的期間應用任何權宜之計或例外情況，目前正在評估這一新標準將對合並財務報表產生的影響。
新型冠狀病毒(新冠肺炎)對財務報表的影響
2020年3月，新冠肺炎被宣佈為大流行。新冠肺炎已經並將繼續對全球健康和經濟環境產生廣泛影響。考慮到新冠肺炎疫情的持續不可預測性，以及相應的政府限制和客户行為，2020年的可行財務業績範圍很廣。雖然公司的基礎業務繼續受到新冠肺炎疫情的負面影響，但公司的前景在整個企業中都有所改善。基礎業務包括除分子和血清學新冠肺炎檢測(新冠肺炎檢測)外的公司業務。
液晶顯示器的基礎業務需求繼續低於本公司的歷史水平，但本公司的基礎業務已從四月份的低谷穩步回升，同時新冠肺炎檢測持續增長，公司新冠肺炎分子和抗體檢測能力不斷提高。
在疾病預防控制中心，雖然大流行預計將繼續對其業務產生負面影響，但隨着疾病預防控制中心繼續致力於支持全球疫苗和治療開發的項目，並得到新冠肺炎檢測的額外支持，這種影響預計將在全年內消退。
由於新冠肺炎疫情的影響，在截至2020年6月30日的六個月內，本公司記錄了商譽和其他資產減值費用$437.4: $426.4在CDD和$11.0在LCD內，所有這些都是在截至2020年3月31日的三個月內記錄的。商譽和無形資產減值的討論見附註6，信貸損失和額外價格優惠的討論見附註2收入。公司還註銷或減記了公司的某些投資，金額為#美元。25.4由於新冠肺炎的影響，美元7.1計入權益法收益(虧損)、淨額(截至2020年3月31日的三個月)和美元18.3包括在其他淨額中($13.1在截至2020年3月31日的三個月內記錄，以及$5.2在截至2020年6月30日的三個月內記錄)。
在2020年4月，公司收到了大約#美元的現金付款。55.9根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(CARE法案)，國會撥款給衞生與公眾服務部(HHS)的公共衞生和社會服務提供者救濟緊急基金(救濟基金)。在收到並滿足與分配的資金相關的條款和條件後，本公司通過應用ASC 450-30中的指導來對交易進行會計處理獲得意外情況，和 截至2020年6月30日，這些資金記錄在合併經營表中的其他淨營業外收入中。
該公司採取了許多行動來幫助減輕新冠肺炎疫情造成的財務影響，其中包括休假、減少工時，以及暫停酌情的績效調整和401(K)計劃繳費。
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美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
美國(美國)。為了應對業務運營的改善，該公司一直在迅速恢復正常的工作時間表，並正在進行績效調整，並將追溯恢復美國的401(K)計劃繳費。
預算的使用
新冠肺炎疫情已經並將在多大程度上影響公司的業務和財務業績，將取決於許多不斷變化的因素，包括但不限於：新冠肺炎疫情的規模和持續時間，它將在多大程度上影響全球宏觀經濟狀況，包括利率、就業率和醫療保險覆蓋範圍，預期的復甦速度，以及政府和企業對這一流行病的反應。本公司評估了某些會計事項，這些會計事項一般需要根據本公司合理掌握的信息以及截至2020年6月30日至本報告日期新冠肺炎的未知未來影響來考慮預測財務信息。評估的會計事項包括但不限於本公司的隱含價格優惠和信貸損失、股權投資、應收票據以及商譽和其他長期資產的賬面價值。本公司未來對新冠肺炎的規模和期限的評估，以及其他因素，可能會對本公司未來報告期的綜合財務報表產生額外的重大影響。


2.   收入
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，公司按細分支付者/客户羣體劃分的收入如下：
截至2020年6月30日的三個月
美國加拿大英國11.瑞士其他歐洲其他總計
付款人/客户
液晶屏
支持多個客户20 %1 %— %— %— %— %21 %
三名患者中的一名7 %— %— %— %— %— %7 %
美國聯邦醫療保險和醫療補助計劃7 %— %— %— %— %— %7 %
使用第三方軟件25 %1 %— %— %— %— %26 %
按付款人劃分的LCD總收入59 %2 %— %— %— %— %61 %
CDD
收購生物製藥和醫療器械公司18 %— %5 %4 %3 %9 %39 %
總收入77 %2 %5 %4 %3 %9 %100 %
截至2019年6月30日的三個月
美國加拿大英國11.瑞士其他歐洲其他總計
付款人/客户
液晶屏
支持多個客户16 %1 %— %— %— %— %17 %
三名患者中的一名8 %— %— %— %— %— %8 %
美國聯邦醫療保險和醫療補助計劃8 %— %— %— %— %— %8 %
使用第三方軟件26 %2 %— %— %— %— %28 %
按付款人劃分的LCD總收入58 %3 %— %— %— %— %61 %
CDD
收購生物製藥和醫療器械公司20 %— %4 %5 %3 %7 %39 %
總收入78 %3 %4 %5 %3 %7 %100 %

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未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
截至2020年6月30日的6個月
美國加拿大英國11.瑞士其他歐洲其他總計
付款人/客户
液晶屏
支持多個客户18 %1 %— %— %— %— %19 %
三名患者中的一名7 %— %— %— %— %— %7 %
美國聯邦醫療保險和醫療補助計劃7 %— %— %— %— %— %7 %
使用第三方軟件25 %2 %— %— %— %— %27 %
按付款人劃分的LCD總收入57 %3 %— %— %— %— %60 %
CDD
收購生物製藥和醫療器械公司19 %— %5 %5 %3 %8 %40 %
總收入76 %3 %5 %5 %3 %8 %100 %

截至2019年6月30日的6個月
美國加拿大英國11.瑞士其他歐洲其他總計
付款人/客户
液晶屏
支持多個客户16 %1 %— %— %— %— %17 %
三名患者中的一名8 %— %— %— %— %— %8 %
美國聯邦醫療保險和醫療補助計劃8 %— %— %— %— %— %8 %
使用第三方軟件26 %2 %— %— %— %— %28 %
按付款人劃分的LCD總收入58 %3 %— %— %— %— %61 %
CDD
收購生物製藥和醫療器械公司20 %— %4 %5 %3 %7 %39 %
總收入78 %3 %4 %5 %3 %7 %100 %
合同費用
CDD在與客户簽訂合同的過程中產生銷售佣金，這些佣金可以通過合同中的服務費收回。授予合同時應支付的銷售佣金被確認為資產，並在預期合同期限內攤銷，以及相關的工資税費用。佣金費用的攤銷基於支付佣金費用的相應業務中所有佣金獎勵的加權平均合同期限，該期限近似於貨物和服務轉移給客户的期間。銷售佣金的攤銷期限約為1至5幾年，視業務而定。對於主要簽訂短期合同的業務，本公司採用實際權宜之計，允許在發生時扣除獲得合同的成本，否則將確認資產的攤銷期限為一年或更短時間。銷售佣金中的資產攤銷包括銷售費用、一般費用和行政費用。
CDD在履行與客户的合同時會產生成本，這些成本可以通過合同中的服務費收回。合同履行成本包括某些市場準入解決方案的軟件實施成本和設置成本。這些成本被確認為資產，並在與實施相關的合同預期期限內攤銷，該期限是預期向客户提供服務的期限。這段時間通常在以下範圍內2至5好多年了。延期合同履行成本的攤銷包括在銷售貨物成本中。
2020年6月30日2019年12月31日
銷售佣金資產$32.0  $28.6  
延期合同履行成本13.3  14.9  
總計$45.3  $43.5  
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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，與銷售佣金資產和相關工資税相關的攤銷為$5.5及$5.1分別為，截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月期間為$10.8及$9.5分別為。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，與遞延合同履行成本相關的攤銷為$2.3及$1.9，併為$。5.3及$3.8分別為截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月期間。
應收賬款、未開賬單的服務和未賺取的收入
未開單的服務主要由未開單的應收賬款組成，但也包括合同資產。合同資產是在為所完成的工作賺取付款權時記錄的，但該工作的開票和付款是由某些合同里程碑確定的，而未開票的應收賬款則是隨着時間的推移而開具賬單的。雖然CDD試圖協商條款，規定在提供服務之前或接近提供服務時對服務進行計費和支付，但這並不總是可能的，未計費服務和未賺取收入的水平在不同時期存在波動。下表提供了有關CDD的應收賬款、未開單服務和與客户的合同未賺取收入(合同負債)的信息。
2020年6月30日2019年12月31日
應收賬款，包括在應收賬款中$730.5  $771.1  
未計費的服務539.7  483.7  
未賺取收入471.4  449.2  
期間確認的收入，包括在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月期初計入未賺取收入餘額的收入為#美元102.2及$161.6分別為。
信用損失前滾
隨着2020年採用現行的預期信用損失標準，本公司估計在票據剩餘收款期內應收賬款、未開單服務和應收票據的未來預期虧損。截至2020年6月30日的6個月信貸損失準備前滾情況如下：
截至2020年6月30日的6個月
應收帳款未收費服務應收票據總計
截至2019年12月31日的信貸損失撥備$19.0  $2.3  $—  $21.3  
當前預期信貸損失期初餘額對留存收益的影響1.9  0.2  5.0  7.1  
另外，信用損失費用9.1  1.9  5.0  16.0  
減去，註銷0.9  0.1  —  1.0  
信貸損失期末撥備$29.1  $4.3  $10.0  $43.4  
應收票據是2022年從Envigo交易中到期的浮動應收票據，該交易記錄在其他資產淨額中。
在截至2020年6月30日的6個月內，公司還記錄了$23.3由於預期的經濟衰退帶來的收款挑戰，可能會出現額外的隱性價格優惠。
長期合同規定的履約義務
該公司的長期合同主要包括CDD內全面管理的臨牀研究。截至2020年6月30日，此類長期合同下未履行的現有履約義務金額為1美元。4,498.8。該公司預計將確認大約31截至2020年6月30日的剩餘業績義務的%，作為未來12個月的收入，此後的餘額。該公司的長期合同一般在1至8好多年了。
在CDD內部，收入為$13.7及$48.4分別在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內從前幾個時期履行的業績義務中確認。這一收入來自與全面服務臨牀研究的範圍和估計的變化相關的調整。

3.  業務收購和處置
2019年6月3日，CDD收購了Envigo的非臨牀簽約研究服務業務，通過額外的地點和資源擴大了CDD的全球非臨牀藥物開發能力。此外，該公司還將作為CDD一部分的Covance Research Products(CRP)業務剝離給了Envigo。作為此次出售的一部分，CDD與Envigo簽訂了一項多年的可續簽供應協議。該公司支付的現金對價為#美元。601.0，收到浮動利率
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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
擔保票據$110.0，並記錄了出售CRP的虧損#美元。12.2。該公司通過一項新的定期貸款安排為這筆交易提供資金。
截至2019年6月3日的交易中收購資產和承擔負債的最終估值包括：
轉移對價
現金對價$601.0  
CRP的公允價值110.0  
總計$711.0  
2019年6月30日預賽測算期調整決賽
2020年6月30日
取得的淨資產
現金和現金等價物$15.1  $(3.8) $11.3  
應收帳款16.5  (4.4) 12.1  
未計費的服務26.5  (0.9) 25.6  
盤存4.5  —  4.5  
預付費用和其他費用3.5  7.3  10.8  
財產、廠房和設備(包括ROU經營租賃資產)99.1  29.3  128.4  
遞延所得税25.5  (0.3) 25.2  
商譽432.2  (55.6) 376.6  
客户關係125.8  15.0  140.8  
商號和商標0.6  —  0.6  
其他資產9.9  —  9.9  
收購的總資產759.2  (13.4) 745.8  
應付帳款15.4  (0.2) 15.2  
應計費用及其他11.6  (1.2) 10.4  
未賺取收入49.9  —  49.9  
經營租賃負債15.0  (15.0) —  
其他負債66.3  3  69.3  
購置的總負債158.2  (13.4) 144.8  
收購的淨環境資產601.0  $—  $601.0  
2022年到期的浮動利率擔保應收票據110.0  
總計$711.0  
Envigo的最終購買對價已分配給所收購淨資產的估計公平市值，包括大約#美元。141.4可識別的無形資產和剩餘的不可扣税商譽約為#美元376.6。取得的無形資產攤銷期限為11多年的客户關係。
在截至2020年6月30日的六個月內，公司錄得5.0與Envigo公司2022年到期的CDD浮動利率擔保應收票據相關的估計信貸損失費用。
截至2020年6月30日止六個月內，本公司以約$收購一項業務及相關資產17.3現金(包括或有代價#美元6.0和獲得的現金淨額)。本次收購的購買對價已分配給所收購淨資產的估計公平市值，包括大約#美元。9.2可確認的無形資產和剩餘的非税可抵扣商譽約為#美元8.1。此次收購主要是為了擴大其專業測試。
截至2019年6月30日止六個月內，本公司以約美元收購各項業務及相關資產117.7現金(扣除購入的現金後的淨額)。截至2019年6月30日的六個月內所有收購的購買對價已分配給所收購淨資產的估計公平市值，包括約1美元。90.7在可識別的無形資產和剩餘的非税可抵扣商譽中，約為#美元53.8。從這些業務獲得的無形資產的攤銷期限為11至15多年的客户關係。這些收購主要是為了擴大公司在重要市場領域的地理覆蓋面，增強公司的科學差異化，擴大公司CRO服務的廣度和範圍。轉讓對價的公允價值超過收購淨資產公允價值的部分計入商譽。這一商譽反映了該公司希望利用被收購企業的勞動力和已建立的關係，以及能夠利用這些市場的有利增長機會提高運營效率的好處。
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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
未經審核的備考資料
如果截至2019年1月1日，公司2019年和2020年的全部收購已經完成，公司的預計結果如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2020201920202019
營業收入$2,770.7  $2,941.0  $5,596.7  $5,775.9  
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益$231.8  $194.3  $(84.9) $382.6  
4.   每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將美國實驗室公司控股公司的淨收益除以已發行普通股的加權平均數量。每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將包括攤薄調整影響在內的淨收益除以已發行普通股的加權平均數加上潛在的攤薄股份，就像它們是在發行日期或呈報期初較早的時候發行的一樣。可能稀釋的普通股主要來自公司的流通股期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和績效股票獎勵。
以下是每股基本收益(虧損)與稀釋後每股收益(虧損)的對賬：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2020201920202019
收益股份每股金額收益股份每股金額收益(虧損)股份每股金額收益股份每股金額
每股基本收益(虧損)：            
淨收益(虧損)$231.6  97.3  $2.38  $190.4  98.1  $1.94  $(85.6) 97.2  $(0.88) $376.0  98.4  $3.82  
員工股票期權和獎勵的稀釋效應—  0.4   —  0.7   —  —   —  0.7   
淨收益(虧損)包括攤薄調整的影響(a)
$231.6  97.7  $2.37  $190.4  98.8  $1.93  $(85.6) 97.2  $(0.88) $376.0  99.1  $3.79  
(a)由於公司截至2020年6月30日的六個月淨虧損，稀釋後每股收益(虧損)與每股基本收益(虧損)持平。
稀釋每股收益是指如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，可能發生的潛在稀釋。這些潛在股票包括稀釋股票期權和未發行的限制性股票獎勵。下表總結了未包括在稀釋後每股收益計算中的潛在普通股，因為它們的影響將是反稀釋的：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2020201920202019
員工股票期權和獎勵0.8  0.2  1.3  0.2  
5.   重組和其他費用
在截至2020年6月30日的6個月內，公司記錄了淨重組和其他費用$31.8: $11.8在液晶屏和美元內20.0在CDD內部。這些費用包括#美元。10.5與遣散費和其他人事費有關，#美元8.0CDD實驗室設施和設備減損費用，以及$20.0在設施關閉、經營性租賃使用權資產減值和一般整合活動中。這些費用被先前確定的#美元負債的沖銷所抵消。1.0及$5.7未使用的遣散費和設施相關費用。
截至2019年6月30日止六個月，本公司錄得淨重組及其他費用$34.2: $16.1在液晶屏和美元內18.1在CDD內部。這些費用包括#美元。20.3與遣散費和其他人事費和#美元有關13.5與設施關閉、運營租賃使用權資產減值和一般整合計劃相關的成本。這些費用是通過對以前設立的#美元準備金進行調整而增加的。0.4在遣散費儲備裏。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)

以下為本公司在所示期間的重組準備金活動：
液晶屏CDD
遣散費和其他員工費用設施成本遣散費和其他員工費用設施成本總計
截至2019年12月31日的餘額$0.5  $2.7  $5.5  $4.7  $13.4  
重組費用2.7  3.5  7.8  6.4  20.4  
對先前重組應計項目的調整(0.1) (0.4) (0.9) (5.3) (6.7) 
實驗室設施和設備的損壞—  —  —  8.0  8.0  
經營性租賃使用權資產減值—  6.1  —  4.0  10.1  
現金支付和其他調整(3.0) (9.9) (3.8) (15.5) (32.2) 
截至2020年6月30日的餘額$0.1  $2.0  $8.6  $2.3  $13.0  
電流  $9.4  
非電流  3.6  
   $13.0  
6.   商譽和無形資產
截至2020年6月30日止六個月商譽賬面值變動情況如下：
液晶屏CDD總計
截至2020年1月1日的餘額$3,721.5  $4,143.5  $7,865.0  
期內取得的商譽8.1  —  8.1  
損損(3.7) (418.7) (422.4) 
外幣影響和商譽的其他調整6.4  (34.4) (28.0) 
截至2020年6月30日的餘額$3,732.3  $3,690.4  $7,422.7  
本公司至少每年或每當事件或環境變化顯示該等資產的賬面值可能無法收回時，評估商譽及無限期無形資產的減值。基於新冠肺炎全球大流行宣佈後修訂後的預測收入和營業收入，管理層得出結論，存在觸發事件，並更新了截至2020年3月31日的2019年CDD報告部門的年度商譽減值測試，其中包括2019年公允價值比賬面價值高出約一倍的部門10%，及其LCD報告單元。根據量化減值評估，本公司得出結論，其兩個報告單位的公允價值低於賬面價值，並記錄商譽減值#美元。418.7對於CDD細分市場和$3.7用於LCD段。
該公司採用收入和市場相結合的方法來確定CDD報告單位的公允價值。根據量化評估的結果，本公司得出結論，CDD其中一個報告單位的公允價值低於其賬面價值。非現金費用$418.7確認並計入綜合經營報表的商譽及其他資產減值，以將CDD報告單位的商譽賬面值降至公允價值。扣除減值費用後，本報告單位的商譽賬面價值為#美元。1,560.5。評估的另一個CDD報告單位顯示，公允價值比賬面價值高出不到10%。管理層注意到，12020年3月31日貼現率的%變化，分析將使淨空減少到大約2.0%。截至2020年6月30日，該報告單位的商譽為$628.5.
公司利用收益法確定LCD報告單位的公允價值。根據量化評估的結果，本公司得出結論，其中一個報告單位的公允價值低於其賬面價值。非現金費用$3.7已確認並計入綜合經營報表的商譽及其他資產減值，以將該LCD報告單位的商譽賬面值降至零。評估的另一個LCD報告單元顯示，公允價值比賬面價值高出小於10.0%。管理層注意到，1折現率變動%在2020年3月31日，分析將導致公允價值低於賬面價值，並將導致約$減值。40.0。截至2020年6月30日，該報告單位加拿大許可證的商譽和無限期無形資產為$84.4及$459.7分別為。
儘管本公司認為其商譽分析中使用的當前假設和估計是合理的、可支持的和適當的，但維持或改善這項業務業績的持續努力可能會受到不利或不可預見的變化的影響，這些變化可能會影響減值分析中使用的現有假設。五花八門
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可以合理預期的因素將對現有假設產生不利影響：主要是新客户預訂的延遲和來自新客户的收入的相關延遲、客户終止活動的增加或運營成本的增加。此外，鑑於新冠肺炎大流行的持續和迅速變化的性質，大流行的持續時間和嚴重程度以及未來政府的任何限制都存在重大不確定性，這可能會對現有的假設產生不利影響。因此，不能保證為商譽減值分析目的而作出的估計和假設將被證明是對未來業績的準確預測。
該公司將繼續監測其報告單位的財務表現和假設。管理層的減值分析利用了與市場可比方法分析相關的重大判斷和假設，如選定的市場倍數，以及與現金流預測相關的判斷和假設，如收入和終端增長率、預計營業利潤率和貼現率。貼現率的大幅增加、收入和終端增長率的下降、營業利潤率的下降，或者終端市場和銷量假設的大幅減少，都可能對報告單位的估計公允價值產生負面影響。未來商譽或無形資產的減值費用可能會對公司的綜合財務狀況和經營結果產生重大影響。
可識別無形資產的構成如下：
 2020年6月30日2019年12月31日
總賬面金額累計攤銷網總賬面金額累計攤銷網
客户關係$4,424.3  $(1,419.9) $3,004.4  $4,441.7  $(1,329.5) $3,112.2  
專利、許可證和技術449.0  (245.5) 203.5  453.6  (235.7) 217.9  
競業禁止協議96.2  (65.0) 31.2  90.9  (60.5) 30.4  
商品名稱408.1  (234.3) 173.8  408.2  (219.9) 188.3  
土地使用權10.8  (6.2) 4.6  10.9  (5.5) 5.4  
加拿大許可證459.7  —  459.7  480.3  —  480.3  
 $5,848.1  $(1,970.9) $3,877.2  $5,885.6  $(1,851.1) $4,034.5  
該公司記錄了#美元的非現金費用。2.7在截至2020年6月30日的6個月內，CDD商號減值。
截至2020年和2019年6月30日的三個月無形資產攤銷為$60.1及$60.2，截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月分別為$122.4及$117.3分別為。無形資產賬面淨值的攤銷費用估計為#美元。118.22020財年剩餘時間，$235.6在2021財年，229.6在2022財年，224.2在2023財年，219.2在2024財年，以及$2,311.1之後。
7.  債務
截至2020年6月30日和2019年12月31日的短期借款和長期債務的當前部分包括以下內容：
六月三十日，
2020		2019年12月31日
4.625釐優先債券，2020年到期$414.6  $413.7  
2019年定期貸款375.0  —  
發債成本(1.0) (0.7) 
應付票據的當期部分2.2  2.2  
短期借款總額和長期債務的當期部分$790.8  $415.2  










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截至2020年6月30日和2019年12月31日的長期債務包括以下內容：
六月三十日，
2020		2019年12月31日
2022年到期的3.20%優先債券$500.0  $500.0  
2022年到期的3.75%優先債券500.0  500.0  
2023年到期的4.00%優先債券300.0  300.0  
2024年到期的3.25%優先債券600.0  600.0  
2025年到期的3.60%優先債券1,000.0  1,000.0  
2027年到期的3.60%優先債券600.0  600.0  
4.70%優先債券，2045年到期900.0  900.0  
2024年到期的2.30%優先債券400.0  400.0  
2029年到期的2.95%優先債券650.0  650.0  
2019年定期貸款—  375.0  
發債成本(39.8) (42.2) 
應付票據6.4  7.0  
長期債務總額$5,416.6  $5,789.8  
信貸安排
2019年6月3日，本公司簽訂了新的美元850.02019年6月3日到期的2019年定期貸款安排。2019年定期貸款安排的應計利息年利率等於， 在公司選擇時，要麼是LIBOR利率加上以下範圍內的保證金0.55%至1.175%，或根據最優惠利率或聯邦基金利率加上以下範圍內的利潤率確定的基本利率0.0%至0.175%。截至2020年6月30日和2019年12月31日的2019年定期貸款餘額為美元。375.0及$375.0分別為。截至2020年6月30日，2019年定期貸款實際利率為0.98%.
該公司還維持着一項高級循環信貸安排，包括本金最高可達#美元的五年期貸款。1,000.0，並可選擇增加設施，最高可額外增加$350.0，但須經一個或多個新貸款人或現有貸款人同意提供該等額外款額及某些其他慣常條件。循環信貸安排還規定了高達#美元的次級貸款。100.0適用於週轉額度借款和最高可達$的子貸款150.0用於信用證的簽發。本公司須就循環信貸融資項下的總承諾額支付融資手續費，年利率由0.00%至0.25%。循環信貸安排被允許用於一般公司目的，包括營運資本、資本支出、股票回購和某些其他支付、收購和其他投資的資金。截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司當前的循環信貸安排沒有未償還餘額。截至2020年6月30日，循環信貸安排的有效利率為1.14%。這項信貸安排將於2022年9月15日到期。
根據定期貸款安排及循環信貸安排，本公司須遵守限制附屬公司負債的負面契諾及某些投資級借款人的典型其他契諾，而本公司須維持若干槓桿率。於二零二零年五月，本公司對其定期貸款安排及循環信貸安排作出修訂，其中包括將最高槓杆率承諾提高至5.0X截至2020年6月30日、9月30日和12月31日的三個期間中每個期間的持續12個月EBITDA的債務，4.5截至2021年3月31日的期間的X，然後恢復到4.0於2020年6月30日，本公司遵守定期貸款安排和循環信貸安排中的所有契諾，並預計在未來12個月內將繼續遵守現有的債務契諾。
該公司的可用資金為$997.0於2020年6月30日，在其循環信貸安排下，反映了相當於本公司未償還信用證金額的減少。
流動資金
在2020年第四季度，412.2本公司的優先票據中有40%到期。本公司已選擇在2020年8月使用手頭可用現金和其循環信貸安排下的借款按面值贖回這些票據。
截至2020年6月30日，公司擁有557.0現金和美元997.0根據其循環信貸安排(要到2022年才到期)下的可用借款，本公司遵守了所有債務契約。於二零二零年五月，為增加財務契約的靈活性，本公司及其貸款人對定期貸款安排及循環信貸安排作出修訂，將最高槓杆率提高至5.0X截至2020年6月30日、9月30日和12月31日的三個月期間的債務持續12個月EBITDA以及4.5截至2021年3月31日的期間的X。修正案還規定，在公司槓桿率超過任何時期4.5X債務將持續12個月
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EBITDA(I)公司將被禁止完成股票回購，但有限的例外情況除外。(Ii)循環信貸安排下的借款將按公司選擇的年利率計息，利率等於LIBOR利率加保證金1.25%或基本利率加上利潤率0.25%，(Iii)本公司須就循環信貸安排下的總承諾額支付的融資費為0.25年利率為%；及(Iv)定期貸款融資項下的借款將按本公司選擇的年利率計算利息，利率為LIBOR利率加保證金1.175%或基本利率加上利潤率0.175%.
公司正密切關注新冠肺炎疫情對公司各方面業務的影響及其對公司流動性的影響，目前尚不能確定對公司業務的影響程度，這取決於公司可能無法準確預測的眾多不斷變化的因素。
8. 優先股和普通股股東權益
本公司獲授權發行最多265.0普通股，面值$0.10每股。本公司獲授權發行最多30.0優先股，面值$0.10每股。有不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日的已發行優先股。
已發行普通股變動情況彙總如下：
已發行和未償還
2019年12月31日的普通股97.2  
根據員工股票計劃發行的普通股0.6  
普通股的報廢(0.5) 
2020年6月30日的普通股97.3  
股票回購計劃
於2019年底，本公司已獲董事會尚未授權購買$900.0公司普通股。在截至2020年3月31日的三個月內，本公司購買了0.6購買其普通股的股份。當本公司回購股份時，回購超過面值或規定價值的股份所支付的金額將分配給額外的實繳資本，除非受到限制或額外實收資本的餘額已用完。剩餘金額確認為留存收益的減少。截至2020年6月30日，本公司已獲得董事會的未償還授權，可購買至多$800.0公司的普通股。回購授權書無到期日，但受新冠肺炎疫情影響，本公司自2020年3月起暫停股票回購。
累計其他綜合收益
     累計其他綜合收益(虧損)的構成如下：
外幣折算調整淨福利計劃調整累計其他綜合收益(虧損)
截至2019年12月31日的餘額$(285.4) $(87.0) $(372.4) 
*本年度調整數
(80.5) 5.4  (75.1) 
*調整的税收效應—  (1.5) (1.5) 
截至2020年6月30日的餘額$(365.9) $(83.1) $(449.0) 
9.  所得税
本公司不會確認税項優惠，除非其得出結論認為税務機關審核時更有可能僅根據相關税務狀況的技術優點而維持有關優惠。如果達到確認門檻，公司確認以其認為大於的最大税收優惠金額計算的税收優惠50%的可能性實現。
未確認的所得税優惠總額為#美元。40.4及$31.7時間分別為2020年6月30日和2019年12月31日。預計未確認所得税優惠的金額將在未來12個月內發生變化，然而，這些變化預計不會對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，美元40.4及$31.7分別是未確認的所得税優惠總額的近似金額，如果確認，將有利地影響未來時期的有效所得税税率。
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該公司確認與所得税費用中未確認的所得税優惠相關的利息和罰款。與不確定税收狀況有關的應計利息和罰款總額為#美元。8.2及$5.5分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。
該公司在截至2015年的幾年中基本上完成了所有美國聯邦所得税事宜。基本上所有實質性的州和地方及外國所得税事項分別在2014年和2010年結束。
本公司全年進行各種國家和外國所得税審查。本公司相信，與所有未結納税年度相關的撥備已有足夠的記錄。
10.  承諾和或有事項
本公司不時涉及日常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟(包括下文更詳細描述的訴訟)。其中一些訴訟涉及金額可觀的索賠。這些事項包括但不限於知識產權糾紛；商業和合同糾紛；專業責任索賠；與員工相關的事項；以及來自政府機構、聯邦醫療保險或醫療補助支付者和MCO的查詢，包括傳票和其他民事調查要求，以審查計費做法或請求對通過計費審計或第三方引起他們注意的計費違規指控發表評論。本公司在正常業務過程中接受各政府機構的民事調查要求或其他詢問。此類詢問可能涉及本公司或其他各方，包括醫生和其他醫療保健提供者。該公司通力合作，以迴應適當的信息請求。
本公司亦不時在根據“條例”提起的訴訟中被點名。龜潭“虛假申報法”和類似的州法律的規定。這些訴訟通常聲稱，該公司在美國聯邦或州醫療保健計劃的付款索賠中做出了虛假的陳述和/或證明。這些訴訟可能會在一段時間內保持密封(因此，公司不知道)，而政府將決定是否代表龜潭原告。這種説法是當今醫療保健領域做生意不可避免的一部分。
該公司相信，它在所有重要方面都遵守適用於其商業實驗室運營和藥物開發支持服務的所有法規、法規和其他要求。然而，醫療診斷和藥物開發行業受到廣泛的監管，法院沒有解釋許多適用的法規和法規。因此，檢察、監管或司法機關可能會以對公司產生不利影響的方式解釋或應用適用的法規和法規。違反這些法規的潛在制裁包括重大的民事和刑事處罰、罰款、各種執照、證書和授權的丟失、第三方索賠的額外責任和/或被排除在參與政府項目之外。
目前針對該公司的許多索賠和法律行動都處於初步階段，其中許多案件要求的損害賠償數額不詳。該公司記錄了總的法定準備金，這是根據歷史損失率和對和解和辯護費用所經歷的趨勢的評估計算得出的。根據FASB會計準則編纂主題450“或有事項”，如果司法、監管和仲裁事項出現可能和可估量的或有損失，並將超過法律總準備金，公司將為這些事項建立法律準備金以外的準備金。當或有損失既不可能也不能估量時，本公司不單獨設立準備金。
本公司無法估計下述更詳細描述的法律程序的合理可能損失範圍，該等法律程序的損害賠償並未具體列明或根據本公司的判斷屬無支持及/或誇大，且(I)該等法律程序仍處於早期階段；(Ii)未決上訴或動議的結果存在不確定性；(Iii)有重大事實問題有待解決；及/或(Iv)有新的法律問題有待提出。然而，就這些訴訟而言，根據目前掌握的信息，公司不認為這些結果會對公司的財務狀況產生重大不利影響，儘管這些結果可能會對公司在任何特定時期的經營業績產生重大影響，這在一定程度上取決於該時期的經營業績。
正如之前報道的那樣，該公司迴應了2007年10月美國衞生與公眾服務部監察長紐約地區辦事處的傳票。2011年8月17日，美國紐約南區地區法院公佈了一項虛假索賠法案訴訟，美利堅合眾國(不含)NPT聯營公司訴美國實驗室控股公司案該公司聲稱，該公司以折扣的形式向UnitedHealthcare提供回扣，以換取醫療保險業務。原告第三次修訂後的起訴書進一步聲稱，該公司的賬單做法違反了14個州和哥倫比亞特區的虛假索賠法案。這起訴訟要求對每一項被指控的虛假索賠進行實際和三倍的損害賠償和民事處罰，以及追回費用、律師費和法律費用。
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美國政府和任何州政府都沒有幹預這起訴訟。本公司的撤銷動議於二零一四年十月獲批准，而原告獲授予重辯權利。2016年1月11日，原告提出動議，請求允許在政府審查修訂後的申訴期間，允許加蓋印章提交經修訂的申訴，並騰出簡報時間表，供公司的動議駁回。法院批准了這項動議，並取消了簡報日期。原告隨後加蓋印章提交了修改後的起訴書。該公司將積極為這起訴訟辯護。
此外，自2007年以來，該公司還收到了與醫療補助賬單有關的各種其他傳票。2009年10月，該公司收到密歇根州總檢察長的傳票，要求提供與其向密歇根州醫療補助開具賬單有關的文件。公司配合了這一要求。2013年10月，該公司收到德克薩斯州總檢察長辦公室的民事調查要求，要求提供與其向德克薩斯州醫療補助開具賬單相關的文件。公司配合了這一要求。2018年10月5日，該公司收到德克薩斯州總檢察長辦公室的第二份民事調查要求，要求提供與其向德克薩斯州醫療補助開具賬單相關的文件。公司正在配合這一請求。
2015年8月31日，本公司被送達一項推定的集體訴訟，Patty Davis訴美國實驗室公司等人案，提交給佛羅裏達州希爾斯伯勒縣第十三司法巡迴法院。起訴書稱，該公司違反了佛羅裏達州消費者收集行為法案，向根據工人補償法規領取福利的患者開具賬單。訴訟尋求禁令救濟和實際和法定損害賠償，以及追回律師費和法律費用。2017年4月，巡迴法院批准了公司對訴狀的判決動議。原告就巡迴法院的裁決向佛羅裏達州第二地區上訴法院提出上訴。2019年10月16日，上訴法院推翻了巡迴法院的駁回，但向佛羅裏達州最高法院認證了佛羅裏達州法律的控制性問題。2020年2月17日，佛羅裏達州最高法院接受了這起訴訟的管轄權。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2014年12月，公司收到南卡羅來納州美國檢察官辦公室根據美國虛假索賠法案發出的民事調查要求，要求提供有關公司向同時從競爭對手實驗室健康診斷實驗室，Inc.收取抽取費和處理費/手續費的醫生提供的所謂薪酬和服務的信息。(HDL)和Singulex，Inc.(Singulex)。該公司配合了這一要求。2018年4月4日，美國南卡羅來納州地區法院波弗特分部公佈了一起虛假索賠法案訴訟，美利堅合眾國(不含)斯嘉麗·盧茨(Scarlett Lutz)等人。五、美國實驗室控股公司指控該公司與轉介醫生的財務關係違反了聯邦和州的反回扣法規。原告的第四份修訂後的起訴書進一步聲稱，該公司與HDL和Singulex合謀，違反了“聯邦虛假索賠法”和“加利福尼亞州和伊利諾伊州保險欺詐預防法案”，為HDL和Singulex向醫生提供非法誘因以及將患者轉介給HDL和Singulex進行實驗室測試提供便利。這起訴訟要求對每一項被指控的虛假索賠進行實際和三倍的損害賠償和民事處罰，以及追回費用、律師費和法律費用。美國政府和任何州政府都沒有幹預這起訴訟。該公司提出動議，要求駁回根據加利福尼亞州和伊利諾伊州保險欺詐預防法規提出的索賠、共謀索賠、反向虛假索賠法案索賠，以及基於公司進行了不必要的醫學測試的理論的所有索賠。2019年1月16日，法院發佈了一項命令，部分批准和部分拒絕駁回動議。法院駁回了原告的索賠，理由是該公司進行了醫學上不必要的測試，根據加利福尼亞州和伊利諾伊州保險欺詐預防法規提出的索賠，以及反向虛假索賠法案索賠。法院駁回了駁回有關共謀指控的動議。該公司將積極為這起訴訟辯護。
在公司收購Sequenom，Inc.之前。(Sequenom)在2016年8月15日至2016年8月24日期間，代表所謂的Sequenom股東提起了6起推定的集體訴訟(標題Malkoff訴Sequenom，Inc.等人案，表格16-cv-02054-jah-blm，Gupta訴Sequenom，Inc.等人..，編號16-cv-02084-jah-ksc，Fruchter訴Sequenom，Inc.等人案..，編號16-cv-02101-wqh-ksc，亞洲發展有限公司訴Sequenom，Inc.等人案。，編號16-cv-02113-ajb-jma，Nunes訴Sequenom，Inc.等人案。，編號16-cv-02128-ajb-mdd，及Cusumano訴Sequenom，Inc.等人案。，No.16-cv-02134-lab-jma)在美國加利福尼亞州南區地區法院對收購交易提出質疑。起訴書聲稱對Sequenom及其董事會成員(個別被告)提出了索賠。這個努內斯Action還點名了該公司和薩沃伊收購公司。本公司全資附屬公司薩沃伊(Svoy)為被告。起訴書指控被告違反了1934年證券交易法第14(E)、14(D)(4)和20條，沒有披露某些據稱的重要信息。此外，該中心的投訴馬爾科夫動作，即亞洲開發銀行(Asiatrade)操作，並且庫蘇馬諾訴訟稱，個別被告違反了他們對Sequenom股東的受託責任。除其他事項外，尋求的行動包括禁止合併的禁令救濟。2016年8月30日，各方就上述每一項行動簽署了諒解備忘錄(MOU)。2016年9月6日，法院發佈了一項命令，為所有預審目的將上述標題下描述的六項單獨行動合併在一起。在Re Sequenom，Inc.
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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
股東利蒂格。，主案號16-cv-02054-jah-blm，並從馬爾科夫作為合併行動的執行申訴的訴訟。2016年11月11日，兩名獨立的股東(詹姆斯·賴利(James Reilly)和希卡·古普塔(Shikha Gupta)提出了兩項相互競爭的動議，要求根據1995年私人證券訴訟改革法案的條款任命為主要原告。2017年6月7日，法院作出命令，宣佈賴利先生為主要原告，並批准賴利先生選擇首席律師。雙方同意諒解備忘錄已終止。原告於2017年7月24日提交了綜合修正後的集體訴訟訴狀，被告提交了駁回動議，該動議仍懸而未決。2019年3月13日，最高法院暫停了整個訴訟，等待美國最高法院預期的#年裁決。Emulex Corp.訴Varjabedian案。然而，2019年4月23日，美國最高法院駁回了#年的移審令乳液這是不假思索地給予的。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2017年3月10日，本公司收到推定的集體訴訟，維多利亞·布法德(Victoria Bouffard)等人。五、美國實驗室控股公司，提交給北卡羅來納州中區美國地區法院。起訴書稱，該公司的患者價目表價格非法超過了與私營和公共健康保險公司就相同服務談判的費率，這違反了各種州消費者保護法。訴訟還指控違反默示合同或準合同，不當得利和欺詐。這起訴訟尋求法定的、懲罰性的和懲罰性的損害賠償，禁令救濟，以及收回律師費和費用。2017年5月，公司提出動議，駁回原告的投訴和罷工團指控；駁回動議於2018年3月在不構成損害的情況下獲得批准。2017年10月10日，第二起可能的集體訴訟，謝麗爾·安德森(Sheryl Anderson)等人。五、美國實驗室控股公司，提交給北卡羅來納州中區美國地區法院。起訴書包含類似的指控，並尋求類似的救濟布法爾投訴，並增加了關於州消費者保護法的額外指控。2018年8月10日，原告提交了修改後的起訴書，合併了布法爾和安德森行為。2018年9月10日，公司提出動議，駁回原告修改後的申訴和罷工團指控。2019年8月16日，法院發佈了一項命令，部分批准和部分拒絕駁回修改後的申訴的動議，並拒絕罷工階級指控的動議。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2019年4月1日，Covance Research Products收到佛羅裏達州邁阿密司法部(DoJ)發出的大陪審團傳票，要求出示2014年4月1日至2019年3月28日期間源自或途經中國、柬埔寨和/或越南的活體非人類靈長類貨物進口到美國的相關文件。該公司正在與美國司法部合作。
2019年5月14日，Retrieval-Master債權局，Inc.D/b/a外部收集機構美國醫療收集機構(AMCA)向本公司通報了AMCA經歷的一起安全事件，該事件可能涉及公司某些患者的某些個人信息(AMCA事件)。該公司僅在直接收集努力不成功時才將患者餘額提交給AMCA。該公司的系統沒有受到AMCA事件的影響。得知AMCA事件後，本公司立即停止向AMCA發送新的收款請求，並停止AMCA繼續處理本公司任何懸而未決的收款請求。AMCA通知本公司，在2018年8月1日至2019年3月30日期間，似乎有未經授權的用户訪問了AMCA的系統，AMCA不能排除在此期間AMCA系統上的個人信息面臨風險的可能性。來自公司的有關AMCA受影響系統的信息可能包括患者和負責付款的人員的姓名、地址和餘額信息，以及患者的電話號碼、出生日期、轉診醫生和服務日期。AMCA後來通知本公司，一些個人的醫療保險信息可能已包括在內，由於一些保險公司將社會保險號用作訂户標識號，因此社會保險號用於一些個人也可能受到影響。受AMCA影響的系統中沒有來自公司的有序測試、實驗室測試結果或診斷信息。該公司通知擁有有效郵寄地址的個人。對於社保號受影響的個人，通知包括提供註冊信用監控和身份保護服務，這項服務將在24個月內免費提供。
美國各地區法院對該公司提起了23起與AMCA事件有關的可能的集體訴訟。許多類似的訴訟都是針對使用AMCA的其他醫療保健提供者提起的。這些訴訟已經合併為新澤西州地區的多地區訴訟。2019年11月15日，原告向美國新澤西州地區法院提起綜合集體訴訟。2020年1月22日，該公司提出動議，駁回所有索賠。綜合投訴一般指稱該公司沒有充分保護其病人的資料，未能及時將AMCA事件通知該等病人。起訴書聲稱了各種訴訟原因，包括但不限於疏忽、違反默示合同、不當得利和違反國家數據保護法規。起訴書代表一類受影響的公司客户要求賠償。本公司將積極為多區訴訟辯護。
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該公司被送達股東派生訴訟，Raymond Eugenio，代表名義被告，美國實驗室公司控股訴Lance Berberian等人案。於2020年4月23日向特拉華州衡平法院提起訴訟，起訴書代表公司對公司董事會和某些高管主張衍生品索賠。起訴書一般指控被告未能確保公司利用適當的網絡安全保障措施，沒有對數據安全事件(包括AMCA事件)實施足夠的迴應。起訴書主張違反受託責任的衍生品索賠，並尋求救濟，包括損害賠償、某些披露以及對公司內部治理做法的某些改變。2020年6月2日，本公司因與上述多區訴訟重疊，提出暫緩訴訟動議。2020年7月2日，該公司提交了解散動議。2020年7月14日，法院作出暫緩訴訟的命令，等待多區訴訟的解決。這起訴訟將得到有力的辯護。
某些政府實體已要求本公司提供與AMCA事件有關的信息。本公司收到衞生與公眾服務部民權辦公室(OCR)要求提供信息的請求，但在2020年4月28日，OCR通知本公司其調查已經結束。該公司還收到了一個由各州總檢察長組成的多州小組的請求，並正在配合這些提供信息的請求。
與加州工資和工時法有關的三起可能的集體訴訟已經送達公司。2018年9月21日，本公司收到推定的集體訴訟，Alma Haro訴美國實驗室公司等人案..，提交給洛杉磯縣加利福尼亞州高級法院(Superior Court of California，Los Angeles County)。2019年6月10日，本公司收到推定的集體訴訟，Ignacio訴美國實驗室公司案，提交給洛杉磯縣加利福尼亞州高級法院。2019年7月1日，本公司收到推定的集體訴訟，1月訴美國實驗室公司案，提交給薩克拉門託縣加利福尼亞州高級法院。這三起案件隨後都被轉移到美國加州中心區地區法院，然後合併進行所有預審程序。在訴訟中，原告指控員工沒有得到適當的加班補償、最低工資、用餐和休息時間保險費，沒有收到符合規定的工資報表，並且在終止僱傭時沒有得到適當的工資支付。原告聲稱，這些行為違反了加州勞動法的各種條款，根據加州法律，構成了不正當競爭行為。這些訴訟尋求金錢賠償、民事處罰以及追回律師費和費用。雙方初步達成和解，解決了所有三起案件的索賠問題。這項和解還有待法院批准。如果和解協議不獲批准，公司將積極為訴訟辯護。
2019年7月30日，本公司被送達集體訴訟，Mitchell訴Covance，Inc.等人。，提交給賓夕法尼亞州東區美國地區法院。原告聲稱Covance Inc.僱用的某些個人。和Chiltern International Inc.根據“公平勞動標準法”和“賓夕法尼亞州最低工資法”，被錯誤歸類為豁免僱員，因此沒有得到適當的加班補償。這起訴訟要求金錢賠償、違約金以及收回律師費和費用。2020年2月3日，法院在不影響原告的情況下駁回了原告有條件地證明推定的集體訴訟的動議。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2020年1月31日，本公司被送達一項推定的集體訴訟，Luke Davis和Julian Vargas等人。五、美國實驗室控股公司，提交給美國加州中心區地區法院。訴訟稱，視障患者無法在公司患者服務中心使用公司的觸摸屏售貨亭，這違反了美國殘疾人法案和類似的加州法規。這起訴訟要求法定損害賠償、禁令救濟以及律師費和費用。2020年3月20日，該公司提出動議，駁回原告的申訴，並罷免集體指控。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2020年5月14日，該公司被送達一項推定的集體訴訟，Jose Bermejo訴美國實驗室公司案向洛杉磯中心區加利福尼亞州高級法院提起訴訟，聲稱某些非豁免加州員工在終止僱傭時沒有得到適當的駕駛時間補償或適當支付的工資。原告聲稱，這些行為違反了加州勞動法的各種條款和商業與專業法典的17200節。這起訴訟要求金錢賠償，民事處罰，以及追回律師費和費用。2020年6月15日，這起訴訟被轉移到美國加州中心區地區法院。2020年6月16日，同一原告向該公司送達了私人總檢察長法案訴訟何塞·貝爾梅霍訴美國實驗室公司案，向洛杉磯中心區加州高級法院提起訴訟，指控某些公司行為違反了加州勞動法的處罰條款，這些條款涉及未支付和最低工資、未支付加班費、未支付平均工資和休息時間保險費、在離職後未及時支付工資、未能保存準確的工資記錄，以及不償還業務費用。第二宗訴訟旨在追討民事罰款，以及追討律師費和費用。該公司將積極為這兩起訴訟辯護。
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根據公司目前的保險計劃，承保範圍包括巨災風險以及法律或合同要求投保的風險。本公司負責未投保部分的損失，主要涉及一般責任、專業責任和車輛責任、某些醫療費用和工人賠償。自保保留金是以每次發生為基礎的，沒有任何年度合計限制。根據這些計劃預計的損失準備金是根據公司對發生的索賠的總負債的估計來記錄的。
11.  養老金和退休後計劃
退休計劃
所有有資格參加LCD固定繳費退休計劃(LCD 401(K)計劃)的員工將獲得最低3非選擇性繳費(NEC)百分比與每個工資期同時支付。員工不需要向LCD 401(K)計劃繳費即可獲得NEC。NEC是不可沒收的，並且立即背心。LCD 401(K)計劃還允許公司酌情繳納1%至3基於服務的合格員工工資的百分比。該公司發生的費用為#美元。13.9及$16.2分別在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內用於LCD 401(K)計劃，以及$27.4及$32.2在截至2019年6月30日的6個月內，分別為2020年和2019年。
所有CDD美國員工都有資格參加CDD 401(K)計劃，該計劃是在自願的基礎上提供的，其特點是最多4.5公司匹配百分比，基於員工貢獻的百分比。該公司發生的費用為#美元。20.3及$17.9截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內的Covance 401(K)計劃，以及$43.8及$37.8在截至2019年6月30日的6個月內，分別為2020年和2019年。
該公司還維持着與過去幾年收購的公司相關的其他幾個小型401K計劃。
養老金計劃
公司有固定收益退休計劃(公司計劃)和不合格的補充性退休計劃(PEP)。自2009年12月31日以來，這兩項計劃都對新參與者關閉。參與公司計劃和PEP的員工不再獲得基於服務的積分，而是繼續獲得投資積分。
該公司計劃涵蓋幾乎所有在2009年12月31日之前受僱的LCD員工。根據公司計劃支付的福利基於截至2009年12月31日的計入年限、利息抵免和平均薪酬。公司的政策是為公司計劃提供至少適用法規要求的最低金額。
PEP涵蓋了公司高級管理層的一部分。在2010年之前，PEP規定支付1974年“僱員退休收入保障法”規定的年度福利支付的任何最高限額與根據公司計劃應支付的年度福利之間的差額(如果沒有這種限制)。自2010年1月1日起，參加PEP的員工不再獲得基於服務的積分。PEP是一個沒有資金的計劃。
公司計劃和PEP對運營的影響彙總如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2020201920202019
行政費用服務費$1.3  $1.0  $2.6  $2.0  
受益義務的利息成本2.8  3.5  5.6  7.0  
計劃資產的預期收益(3.8) (3.8) (7.5) (7.6) 
淨攤銷和遞延2.2  2.6  4.8  5.2  
固定收益計劃成本$2.5  $3.3  $5.5  $6.6  
定期養老金淨成本和退休後定期福利淨成本的服務成本部分與其他員工薪酬成本一起計入運營費用。淨收益成本的其他組成部分，包括攤銷或以前的服務成本/信貸以及結算和削減影響，都包括在其他淨營業外費用中。截至2020年6月30日止六個月內，本公司對公司計劃並無作出貢獻。公司計劃和PEP的相關養老金負債淨額為#美元。92.7及$93.4分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。
作為Covance收購的結果，該公司為其兩家英國子公司的員工發起了兩個固定收益養老金計劃(英國計劃)，併為其一家德國子公司的員工發起了一個固定收益養老金計劃(德國計劃)，所有這些計劃都是以前收購的公司的遺留計劃。截至2019年12月31日，英國的計劃對未來的應計項目關閉。所有三個計劃的福利金額都是基於服務年限和薪酬的；然而，英國的計劃是基於截至2019年12月31日的服務和薪酬。德國人
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計劃沒有資金，而英國的計劃有資金。公司的資金政策一直是每年繳納符合條件的員工工資的固定百分比，以及至少等於當地法定資金要求的額外金額。
作為收購Envigo的結果，該公司承擔了一項用於Envigo英國員工利益的固定收益養老金計劃(Envigo計劃)，這是以前被Envigo收購的一家公司的遺留計劃。Envigo計劃是一個基金計劃，對未來的應計項目關閉。公司的資金政策一直是出資金額至少等於當地法定資金要求。
這些計劃(包括英國計劃、德國計劃和Envigo計劃)的相關淨養老金義務為美元。86.0及$99.1分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。
12.  公允價值計量
截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司須接受公允價值計量的金融資產和負債總額如下：
公允價值計量截至
公允價值
自.起		2020年6月30日
資產負債表使用公允價值層次結構
 分類2020年6月30日1級2級第3級
非控股權益認沽非控股權益$15.2  $—  $15.2  $—  
交叉貨幣掉期其他資產，淨額14.3  —  14.3  —  
利率掉期其他資產，淨額2.3  —  2.3  —  
壽險保單的現金退保額其他資產，淨額78.6  —  78.6  —  
遞延賠償責任其他負債76.8  —  76.8  —  
或有對價其他負債9.0  —  —  9.0  
公允價值計量截至
公允價值
自.起		2019年12月31日
資產負債表使用公允價值層次結構
 分類2019年12月31日1級2級第3級
非控股權益認沽非控股權益$15.8  $—  $15.8  $—  
交叉貨幣掉期其他資產，淨額3.2  —  3.2  —  
利率掉期其他資產，淨額1.5  —  1.5  —  
壽險保單的現金退保額其他資產，淨額80.2  —  80.2  —  
遞延賠償責任其他負債76.7  —  76.7  —  
股權證券投資其他流動資產9.1  9.1  —  —  
或有對價其他負債9.9  —  —  9.9  
第三級負債的公允價值計量或有對價
2019年12月31日的餘額$9.9  
付款(4.8) 
調整數(2.1) 
加法6.0  
2020年6月30日的餘額$9.0  
該公司擁有與其安大略省子公司相關的非控制性看跌期權，在公司的精簡綜合資產負債表中被歸類為夾層股權。非控制性看跌權益以其合同確定的價值進行估值，該價值接近公允價值。
公司為某些員工提供參加員工出資的遞延薪酬計劃(DCP)的機會。參與者的延期由參與者分配給一個或多個16衡量基金，這些基金被編入外部管理的基金的索引。為抵銷投保人投資户口增長的成本，本公司會不時購買人壽保險，並指定本公司為該等保單的受益人。人壽保險單的現金退回價值的變化是基於相關投資的收益和價值的變化，這些投資通常以與參與者的分配類似的方式進行投資。應收賬款義務的公允價值變動是根據每單位市場價格乘以單位數量，使用活躍市場的報價得出的。現金
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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
退回價值和應收賬款義務被歸類在第二級，因為它們的投入主要是通過與假設投資的相關性從可觀察的市場數據中得出的。
或有收購對價負債採用3級估值按公允價值計量。該等或有對價負債於購置日按公允價值入賬，並根據當時評估的公允價值按季度重新計量，並在必要時作出調整。應付或有對價公允價值的增加或減少可能是由於預期收入水平的變化以及假設貼現期和比率的變化造成的。由於公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入，因此它們被歸類為第3級。
現金及現金等價物、應收賬款、應收所得税及應付賬款的賬面值因其短期性質而被視為代表其各自的公允價值。根據市場定價，優先債券的公平市值約為$。6,433.0及$6,140.6分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。該公司的票據和債務工具被歸類為2級工具，因為這些工具的公平市場價值是使用其他可觀察到的投入來確定的。
13.  衍生工具和套期保值活動
該公司通過一個受控的風險管理計劃來解決其面臨的市場風險，主要是與利率和外幣匯率變化相關的市場風險，其中包括不時使用衍生金融工具。本公司不持有或發行用於交易目的的衍生金融工具。本公司不認為其對市場風險的敞口對本公司的財務狀況或經營業績有重大影響。
利率互換
該公司是其固定利率到可變利率掉期協議的一方4.625%優先票據，於2020年11月15日到期，名義金額為$300.0以及基於一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼的浮動利率2.298%以對衝公司部分債務的公允價值變動。2020年7月17日，公司向票據持有人發出通知，公司已選擇於2020年8月17日贖回未償還證券。利率掉期衍生金融工具作為2020年到期的高級債券的公允價值對衝入賬。*該等利率掉期計入預付及其他資產或負債(視何者適用而定)，並計入高級債券的價值。由於衍生金融工具的具體條款及名義金額與被對衝的固定利率債務相匹配，衍生工具被假設為完全有效的對衝工具，因此，對本公司的簡明綜合經營報表沒有影響。來自利率互換的現金流計入經營活動。
截至的對衝負債賬面金額計入對衝負債賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
2020年6月30日2019年12月31日2020年6月30日2019年12月31日
包含對衝項目的資產負債表行項目
流動部分，長期債務$302.3  $301.5  $2.3  $1.5  
交叉貨幣互換
於2018年第四季度，本公司簽訂了六項美元對瑞士法郎的交叉貨幣掉期協議，名義總價值為#美元。600.0並將其計入對衝外匯波動對其在瑞士子公司淨投資的影響。在名義價值中，$300.02022年到期，美元300.02025年到期。截至2020年6月30日，這些2022年和2025年到期的交叉貨幣掉期包括在其他長期資產中。交叉貨幣掉期的公允價值變動在合併綜合資產負債表的累計其他全面收益中作為外幣換算調整的組成部分記錄，直至對衝項目在收益中確認為止。計入交叉貨幣掉期現值的公允價值對衝調整累計金額為$(8.8)及$11.1截至2020年6月30日的三個月和六個月，並在簡明綜合全面收益表中被確認為貨幣換算。截至2020年6月30日的三個月或六個月，沒有從簡明綜合全面收益表重新分類到簡明綜合經營表的金額。



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下表列出了衍生品的總公允價值和這些工具的資產負債表分類：
2020年6月30日2019年12月31日
衍生工具的公允價值衍生工具的公允價值
 資產負債表標題資產負債美元名義匯率資產負債美元名義匯率
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換預付費用和其他/其他負債$2.3  $—  $300.0  $1.5  $—  $300.0  
交叉貨幣掉期其他資產、淨額或其他負債$14.3  $—  $600.0  $3.2  $—  $600.0  
下表提供了公允價值套期保值關係中指定的衍生品税前(收益)損失的位置和金額：
計入其他綜合收益的税前損益金額金額重新分類到
運營説明書		計入其他綜合收益的税前損益金額金額重新分類到
運營説明書
截至6月30日的三個月，截至6月30日的三個月，截至六個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
20202019202020192020201920202019
利率掉期合約$(0.9) $4.3  $—  $—  $0.9  $6.8  $—  $—  
交叉貨幣掉期$(8.8) $(7.8) $—  $—  $11.1  $4.0  $—  $—  
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，歸類為對衝工具的衍生品工具沒有任何損益確認為收入。
14.  補充現金流信息
截至6月30日的六個月，
 20202019
現金流量信息補充明細表：  
在此期間支付的現金用於：  
利息$111.5  $123.8  
所得税，扣除退款後的淨額15.1  119.6  
披露非現金融資和投資活動：  
零息可轉債的轉換—  7.2  
應計財產、廠房和設備的變動(17.1) (12.5) 
出售CRP將於2022年到期的浮動利率擔保應收票據—  110.0  
15.  業務細分信息
下表是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的分部信息摘要。該管理方法已用於顯示以下細分市場信息。這種方法是基於公司管理層組織企業內部部門以做出經營決策和評估業績的方式。財務信息是在首席運營決策者(CODM)內部使用的基礎上報告的，用於評估部門業績和決定如何將資源分配給部門。該公司的首席執行官已被確定為首席執行官。
不顯示細分資產信息，因為CODM未在細分級別使用該信息。每個部門的營業收益代表收入減去直接可識別的費用，以達到該部門的營業收入。一般管理和行政公司費用包括在下面的一般公司費用中。
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三個月截至六個月
六月三十日，六月三十日，
2020201920202019
收入：
液晶屏$1,692.7  $1,760.9  $3,394.7  $3,482.9  
CDD1,093.7  1,126.3  2,237.5  2,201.0  
公司間淘汰和其他(17.6) (5.5) (39.6) (11.0) 
營業收入2,768.8  2,881.7  5,592.6  5,672.9  
營業收益(虧損)：
液晶屏281.3  312.5  486.7  580.8  
CDD65.5  65.8  (273.2) 153.8  
一般公司費用(49.1) (42.6) (108.4) (80.7) 
營業總收入297.7  335.7  105.1  653.9  
營業外費用，淨額(0.7) (65.7) (75.8) (129.2) 
所得税前收益297.0  270.0  29.3  524.7  
所得税撥備65.4  79.3  114.6  148.1  
淨收益(虧損)231.6  190.7  (85.3) 376.6  
可歸因於非控股權益的淨收入減少—  (0.3) (0.3) (0.6) 
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益(虧損)$231.6  $190.4  $(85.6) $376.0  
16.  後續事件
2020年7月，公司以約1美元的價格收購了兩項業務及相關資產200.0現金(扣除購入的現金後的淨額)。這些收購將包括LCD和CDD部門，主要是為了擴大公司在重要市場領域的地理覆蓋範圍，加強公司的科學差異化，擴大公司服務的廣度和範圍。
2020年7月17日，向持有美元的人發出通知412.2在2020年11月15日到期的公司優先票據中，我們獲悉，公司已選擇於2020年8月17日按面值贖回未償還證券。該公司將用手頭的可用現金和其循環信貸安排下的借款償還票據。
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索引

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述
美國實驗室公司®控股及其子公司(本公司)在本報告中作出的，並可能不時在公司管理層的公開文件、新聞稿和討論中作出有關公司經營、業績和財務狀況及其戰略目標的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述中有一些涉及未來事件和預期，可以通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“打算”等前瞻性詞彙來識別。在這些前瞻性陳述中，有一些是與未來事件和預期有關的，可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“打算”等前瞻性詞彙來識別。“估計”，或“預期”，或這些詞語或其他類似術語的否定。這類前瞻性陳述僅限於發表時的情況，並受到各種風險和不確定因素的影響。該公司要求“1995年私人證券訴訟改革法”中包含的前瞻性陳述的安全港所提供的保護。實際結果可能與目前預期的大不相同，因為除了本文其他地方討論的因素外，還有許多因素，包括在Form 10-K年度報告的“風險因素”部分，以及在公司的其他公開文件、新聞稿和與公司管理層的討論中，包括：
1.政府和第三方付款人法規、報銷或覆蓋政策的變化或醫療體系(或當前法規的解釋)、新保險或支付系統的其他未來改革，包括州、地區或私營保險合作社(例如，醫療保險交易所)影響政府和第三方商業實驗室檢測覆蓋或報銷的變化，包括美國2014年《保護獲得醫療保險法案》(PAMA)的影響；
2.由於在公司開展業務的司法管轄區執行反欺詐和濫用法律以及適用於公司的其他法律而造成的重大金錢損害、罰款、罰款、評估、退款、償還、公司聲譽損害、意外合規支出和/或被排除或取消參與政府項目的資格，以及其他不利後果；
3.因未能遵守適用的隱私和安全法律法規(包括1996年的美國健康保險可攜帶性和責任法、美國健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案、歐盟的一般數據保護條例以及公司開展業務的司法管轄區的類似法律和法規)而導致的鉅額罰款、罰款、成本、意外合規支出和/或對公司聲譽的損害；
4.喪失或暫停執照，或根據適用的許可法律或法規(包括但不限於1967年《美國臨牀實驗室改進法》和1988年《美國臨牀實驗室改進修正案》以及公司開展業務的司法管轄區的類似法律和法規)，或未來對適用的許可法律或法規的更改或解釋，對臨牀實驗室的運營和臨牀實驗室測試結果的交付進行處罰或罰款；(4)在公司開展業務的司法管轄區，根據適用的許可法律或法規，包括但不限於1967年的美國臨牀實驗室改進法案和1988年的美國臨牀實驗室改進修正案，或對適用的許可法律或法規進行更改或解釋；
5.因未能遵守適用的職業和工作場所安全法律法規(包括美國職業安全與健康管理局要求和美國針頭安全與預防法案)以及公司開展業務的司法管轄區的類似法律法規而受到的處罰或吊銷執照；
6.因未能遵守公司開展業務的司法管轄區現行良好製造實踐法規和各監管機構的類似要求而導致的罰款、意外合規支出、暫停製造、執法行動、損害公司聲譽、禁令或刑事起訴；
7.因未能遵守《動物福利法》或公司開展業務所在司法管轄區適用的國家、州和地方法律法規而實施的制裁或其他補救措施，包括罰款、意外合規支出、執法行動、禁令或刑事起訴；
(八)政府機構、醫學專業學會和其他影響實驗室檢測使用的權威機構變更檢測指南或者建議的；
9.影響診斷測試、藥物開發或進行藥物開發、醫療器械和診斷研究和試驗的批准、供應和銷售的適用政府法規或政策的變化，包括美國食品和藥物管理局、美國農業部、英國(英國)醫藥和保健產品監管機構、中國國家醫療產品管理局、日本藥品和醫療器械局、美國食品和藥物管理局(FDA)、美國農業部、英國藥品和保健產品監管機構(FDA)、中國國家醫療產品管理局(National Medical Products Administration)、日本藥品和醫療器械局(Pharmtics And Medical Devices Agency)、美國食品和藥物管理局(U.S.Food and Drug Administration)、英國(UK)、中國國家醫療產品管理局(National Medical Products Administration)、日本製藥和醫療器械局
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索引

歐洲藥品管理局和本公司開展業務的其他司法管轄區代理機構的類似法規和政策；
(十)與生物製藥、醫療器械和診斷行業有關的政府法規或報銷發生變化，生物製藥產品報銷發生變化或生物製藥客户減少研發支出；
(十一)因未遵守公司治理要求而承擔的責任；
12.競爭加劇，包括價格競爭、為應對價格透明度和消費主義而可能降低費率、競爭性投標和/或改變或降低費程表，以及來自不遵守現行法律或法規或以其他方式無視行業合規標準的公司的競爭；
13.付款人組合或支付結構的變化，包括保險公司參與醫療保險交易所，增加資本化的報銷機制，轉向消費者驅動的健康計劃或提高成員費用分擔水平的計劃的影響，以及與特定診斷測試、類別測試或測試方法有關的付款人報銷或付款人覆蓋政策(直接或通過第三方使用管理組織實施)的不利變化；
14.由於商業模式的改變，包括新的基於風險的或網絡方法，外包實驗室網絡管理或使用管理公司，或管理型醫療組織(MCO)在戰略或商業模式上的其他改變，未能保留或吸引MCO的業務；(四)未能保留或吸引管理型醫療組織(MCO)的業務，包括新的基於風險的或網絡方法，外包實驗室網絡管理或利用管理公司；
15.未能獲得和留住新客户，訂購的檢測服務組合發生不利變化，或者訂購的檢測、提交的樣本或現有客户要求的服務減少，以及延遲向客户付款；
(十六)因併購整合存在不確定性，難以維持與客户的關係或留住關鍵員工，從而對公司業務產生負面影響；
17.整合和匯聚MCO、生物製藥公司、衞生系統、大型醫生組織和其他客户，可能導致內包、利用、定價和報銷方面的重大轉變，包括全部和部分基於風險的模式；
18.未能有效地開發和部署新系統，以及因應不斷髮展的市場和業務需求所需的系統修改或增強；
19.允許客户選擇從本公司購買或可以從本公司購買的服務進行外包；
20.未能識別、成功關閉、有效整合和/或管理新業務的收購；
21.新收購業務未能實現預期效益和協同效應，包括在盡職調查過程中未發現的項目，以及對公司現金狀況、負債水平和股價的影響；
(二十二)合同終止、損失、延誤、縮小範圍或者增加成本的，包括大合同和多合同；
(二十三)因執行測試服務、合同研究服務或者其他合同安排中的錯誤或者疏忽而承擔的責任；
24.第三方提供的服務或用品的提供或運輸發生變更或中斷；或因未遵守公司的績效標準和要求而終止的；
25.對公司設施的損壞或中斷；
26.*動物權利活動家的行為對公司聲譽的損害、業務損失或其他損害，或動物研究活動產生的潛在損害和/或責任；
(二十七)對訴訟事項造成不利結果的；
28.不能吸引和留住有經驗的、合格的人員，或者因病或其他原因造成重要人員流失的；
29.未能開發或獲得新技術或改進技術的許可證，如醫療點檢測、移動醫療技術和數字病理，或客户和/或消費者可能使用新技術進行自己的檢測；
28
索引

30.*由於無法將新獲得許可的測試或技術商業化或無法獲得此類測試的適當覆蓋範圍或補償而產生的鉅額成本；
(三十一)未取得、維護和執行知識產權，以保護公司的產品和服務，並抵禦對這些權利的挑戰；
32.第三方持有的專利和其他專有權利的範圍、有效性和可執行性，這些專利和其他專有權利可能影響本公司開發、執行或營銷本公司的產品或服務或經營其業務的能力；
33.業務中斷、應收賬款減值、影響未償還天數的現金收取延遲、供應鏈中斷、運營成本增加，或因自然災害(包括不利天氣、火災和地震、包括恐怖主義和戰爭在內的政治危機、公共衞生危機和疾病流行以及其他公司無法控制的事件)對業務造成的其他影響；
(三十四)停止或召回現有檢測產品；
35.公司的信息技術系統出現故障，包括測試周轉時間和計費流程，或公司或其第三方供應商和供應商未能維護業務信息或系統的安全，或未能防範拒絕服務攻擊、惡意軟件、勒索軟件和計算機病毒等網絡安全攻擊，或公司自動化平臺的開發和實施出現延誤或故障，任何這些故障都可能對公司的服務表現造成負面影響，造成業務損失或成本增加，對公司的業務造成損害或未能滿足未來的法規或客户信息技術、數據安全和連接要求；
(三十六)因員工成立工會、工會罷工、停工、一般勞動騷亂或者不遵守勞動法、僱用法等對公司經營造成的業務中斷、成本增加和其他不利影響；
37.由於第三方付款人政策的不利變化、第三方使用管理組織引入的付款延遲以及患者付款責任的增加，未能維持公司的天數銷售未償還水平、現金收取(鑑於患者責任的增加)、盈利能力和/或報銷；
38.因經濟或金融市場或標準普爾及/或穆迪對本公司的信貸評級大幅惡化而對本公司的收入、現金收入及可供一般流動資金或其他融資需要使用的信貸的影響；
39.未能維持公司預期的資本結構，包括未能維持公司的投資級評級，或未能維持定期貸款安排和循環信貸安排下的槓桿率契約；
40、外國政府報銷變化和外幣波動；
41.無法從醫生那裏獲得某些賬單信息，導致成本和複雜性增加，收入暫時中斷，報銷和收入持續減少；
42.與國際運營相關的費用和風險，包括但不限於遵守美國《反海外腐敗法》、英國《行賄法》、其他適用的反腐敗法律法規、貿易制裁法律法規，以及與外國司法管轄區相關的經濟、政治、法律和其他運營風險；
43.未能實現與公司業務流程改進計劃相關的預期效率和節約；
44.税收法律法規的變化或其解釋的變化，包括美國減税和就業法案(TCJA)；
45.全球經濟狀況以及政府和監管方面的變化，包括但不限於英國退出歐盟；以及
46.這些數據包括持續的新冠肺炎疫情的影響、持續時間和嚴重程度，包括對運營、人員和流動性的影響，以及公司或各國政府已經或可能採取的應對行動，以及因感知公司對新冠肺炎疫情的反應而對公司聲譽造成的損害或業務損失，包括公司開發、合作或提供的檢測新冠肺炎的任何測試的可用性、準確性和及時性。
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索引

除非適用法律另有要求，否則本公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。鑑於這些不確定性，人們不應過度依賴任何前瞻性陳述。
一般(百萬美元，每股數據除外)

截至2020年6月30日的6個月的收入為5,592.6美元，比截至2019年6月30日的6個月的5,672.9美元下降了1.4%。收入的下降是由於有機收入下降3.6%，來自業務處置的收入下降0.4%，來自不利的外幣換算的收入下降0.1%，但被收購的2.6%部分抵消。有機收入下降3.6%是由於大流行，本公司的有機基礎業務減少了11.7%，部分被新冠肺炎相關業務的8.1%所抵消。基礎業務包括除分子和血清學新冠肺炎檢測(新冠肺炎檢測)外的公司業務。有機基礎業務的下降包括PAMA 0.6%的負面影響。
2020年3月，新冠肺炎被宣佈為大流行。新冠肺炎已經並將繼續對全球健康和經濟環境產生廣泛影響。考慮到新冠肺炎疫情的持續不可預測性，以及相應的政府限制和客户行為，2020年的可行財務業績範圍很廣。雖然公司的基礎業務繼續受到新冠肺炎疫情的負面影響，但公司的前景在整個企業中都有所改善。
在液晶顯示器方面，對基礎業務的需求繼續低於公司的歷史水平；然而，公司的基礎業務已經從4月份的低谷穩步回升，同時新冠肺炎測試繼續增長。到目前為止，該公司已經進行了900多萬次分子檢測和220多萬次新冠肺炎抗體檢測，目前每天有180,000次分子檢測和300,000次抗體檢測的能力。根據設備、測試用品和關鍵人員的可用性，公司將繼續增加新冠肺炎測試跨多個平臺的能力。
在疾病預防控制中心，雖然大流行預計將繼續對其業務產生負面影響，但隨着疾病預防控制中心繼續致力於支持全球疫苗和治療開發的項目，並得到新冠肺炎檢測的額外支持，這種影響預計將在全年內消退。
由於新冠肺炎的影響，本公司於截至2020年6月30日止六個月內，錄得商譽及其他資產減值費用437.4美元，於日立保證金內計提426.4美元，於液晶顯示器內計提11.0美元，該等費用均於截至2020年6月31日止三個月入賬。商譽和無形資產減值的討論見附註6，信貸損失和額外價格優惠的討論見附註2收入。由於新冠肺炎的影響，本公司還註銷或減記了本公司的某些投資25.4萬美元，計入權益法收益(虧損)、淨額(截至2020年3月31日的三個月)的7.1美元，以及計入其他淨額的18.3萬美元(截至2020年3月31日的三個月記錄的13.1美元和截至2020年6月30日的三個月記錄的5.2美元)。
該公司採取了許多行動來幫助減輕新冠肺炎疫情對財務的影響，其中包括休假、減少工作時間以及暫停在美國(美國)酌情進行績效調整和401(K)計劃繳費。作為對前景改善的迴應，該公司一直在迅速恢復常規工作時間表，並正在進行績效調整，並將追溯恢復美國的401(K)計劃繳費。
2020年4月，公司從公共衞生和社會服務緊急基金收到約55.9美元的現金支付，用於提供者救濟(救濟基金)，這筆款項由國會根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(CARE Act)撥款給衞生與公眾服務部(HHS)。在收到並滿足與分配的資金相關的條款和條件後，本公司通過應用ASC 450-30中的指導來對交易進行會計處理獲得意外情況，並在截至2020年6月30日的綜合經營表中將這些資金記錄在其他淨營業外收入中。
7月30日，該公司宣佈計劃創建一個項目，通過患者的醫生免費提供總抗體檢測，以支持增加血漿捐贈，作為新冠肺炎的一種可能的治療方法。該公司正在與公共衞生當局和提供商社區合作，制定為期三個月的計劃的細節，並正在評估這一計劃將對合並財務報表產生的影響。
關於大流行的持續時間和嚴重程度及其對公司業務、經營結果和2020年及以後的財務狀況的影響，仍存在很大的不確定性。有關新冠肺炎相關風險及其對本公司業務影響的更多信息，請參見第二部分第1A項中的風險因素。




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索引

運營結果(百萬美元)

截至2020年6月30日的三個月，而截至2019年6月30日的三個月
營業收入
截至6月30日的三個月，
20202019變化
液晶屏$1,692.7  $1,760.9  (3.9)%
CDD1,093.7  1,126.3  (2.9)%
公司間淘汰和其他(17.6) (5.5) 220.0 %
總計$2,768.8  $2,881.7  (3.9)%
截至2020年6月30日止三個月營收較2019年同期減少3.9%，其中有機營收減少5.4%，業務處置減少0.3%，不利外幣換算減少0.1%，部分被收購1.9%所抵銷。有機收入下降5.4%是由於大流行，使公司的有機基礎業務減少了20.9%，部分被新冠肺炎15.4%的測試所抵消。有機基礎業務的下降包括由於PAMA為0.5%而導致的較低的醫療保險和醫療補助定價。
該季度LCD收入為1,692.7美元，與2019年第二季度的1,760.9美元收入相比下降了3.9%。收入下降的主要原因是有機收入下降了4.9%，不利的外幣換算下降了0.1%，但被收購的1.1%部分抵消了。4.9%的有機收入下降包括有機基礎業務(由於流感)下降了30.1%，部分被新冠肺炎測試的25.2%所抵消。有機基礎業務下降了30.1%，其中包括PAMA帶來的0.8%的負面影響，以及由於2019年9月與佛羅裏達州市場有關的BeaconLBS-UnitedHealthcare合同不續簽而減少了1.2%。

總成交量(以申購量計算)下降19.5%，有機成交量下降20.7%，但被1.2%的採購量部分抵消。有機產量的下降包括有機基礎業務(由於大流行)減少了35.3%，部分被新冠肺炎檢測需求增加14.6%所抵消。有機基礎業務量在整個季度繼續改善，6月份的日均業務量比2019年6月份的日均業務量低約17.0%。與此同時，新冠肺炎檢測的需求持續增加，6月份約佔總銷量的23.0%。雖然總銷量下降了19.5%，但由於新冠肺炎測試的10.7%和基礎業務的4.9%，價格/組合上升了15.6%。基本業務價格包括0.8%的PAMA帶來的負面影響和1.2%的BeaconLBS合同不續簽。
CDD第二季度的收入為1,093.7美元，比2019年第二季度的1,126.3美元的收入下降了2.9%。收入的下降主要是由於有機收入下降了5.2%，業務處置下降了0.7%，不利的外幣換算下降了0.1%，部分被收購帶來的3.1%的收益所抵消。有機收入的下降主要是由於疫情的負面影響，部分被新冠肺炎通過其中心實驗室業務進行的分子檢測增加了1.1%所抵消。大流行繼續導致臨牀試驗進展和相關測試的延誤，研究人員現場准入的減少，以及供應鏈的中斷，特別是對非臨牀業務部門的影響。
收入成本
截至6月30日的三個月， 
 20202019變化
收入成本$2,008.3  $2,056.9  (2.4)%
收入成本佔收入的百分比72.5 %71.4 % 
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月，收入成本下降了2.4%。截至2020年6月30日的三個月，收入成本佔收入的百分比增至72.5%，而2019年同期為71.4%。這一增長主要是由於新冠肺炎的影響、更高的人員成本(主要是由於業績增長)和PAMA，但部分被髮射台節省的費用所抵消。
銷售、一般和行政費用
 截至6月30日的三個月， 
 20202019變化
銷售、一般和行政費用$396.3  $415.3  (4.6)%
銷售、一般和行政費用佔收入的百分比14.3 %14.4 % 
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索引

在截至2020年6月30日的三個月內，公司發生了4.6美元的收購和剝離相關成本和7.8美元的管理層過渡成本。此外，作為LaunchPad業務流程改進計劃的一部分，該公司記錄了與實施一個主要系統相關的0.2美元的未資本化成本，以及與雜項其他項目相關的1.8美元。這些費用被與2018年勒索軟件攻擊相關的10.0億美元的保險收入所抵消。這些項目使銷售、一般和行政費用增加了7.7美元。
在截至2019年6月30日的三個月內，公司發生了33.2美元的收購和剝離成本，1.5美元的管理層過渡成本和0.1美元的與2018年勒索軟件攻擊相關的成本。此外，作為LaunchPad業務流程改進計劃的一部分，該公司還記錄了與實施一個主要系統相關的2.6美元的未資本化成本。這些項目增加了銷售、一般和行政費用37.4美元。
不包括這些費用，在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用佔收入的比例分別為14.0%和13.1%。
無形資產和其他資產的攤銷
 截至6月30日的三個月， 
 20202019變化
液晶屏$25.3  $25.6  (1.2)%
CDD34.8  34.6  0.6 %
無形資產和其他資產的攤銷總額$60.1  $60.2  (0.2)%
LCD內無形資產和其他資產攤銷的減少主要反映了2019年6月30日之後發生的收購的影響，CDD內無形資產的攤銷淨額增加主要是由於2019年6月30日之後發生的收購的影響。
重組及其他特別收費
 截至6月30日的三個月， 
 20202019變化
重組和其他費用$6.4  $13.6  (52.9)%
在截至2020年6月30日的三個月中，公司錄得淨重組和其他費用6.4美元：LCD內3.7美元，CDD內2.7美元。這些費用包括與遣散費和其他人員成本有關的5.4美元，CDD實驗室設施和設備減值的3.3美元，以及設施關閉、經營租賃使用權資產減值和一般整合活動的4.2美元。這些費用被先前確定的未使用遣散費和設施相關費用分別為1.0美元和5.5美元的負債沖銷。
在截至2019年6月30日的三個月內，公司記錄了淨重組和其他特別費用13.6美元：LCD內3.0美元，CDD內10.6美元。這些費用包括與遣散費和其他人員費用有關的3.5美元，以及與設施關閉、經營租賃使用權資產減值和一般整合舉措有關的10.2美元費用。這些費用被之前建立的0.1美元未使用設施儲備的沖銷所抵消。
利息支出
截至6月30日的三個月， 
 20202019變化
利息費用$(52.7) $(59.1) (10.8)%
與2019年同期相比，截至2019年6月30日止三個月的利息支出減少，主要是由於定期貸款的未償還餘額減少、浮動利率下降、2019年償還2.625%優先票據和部分4.625%優先票據，但被2019年11月發行的1,050.0美元債務證券部分抵消。
權益法收益
 截至6月30日的三個月， 
 20202019變化
權益法收入，淨額$1.8  $2.5  (28.0)%
權益法收入代表公司在合資企業合夥企業中的所有權份額，以及對醫療保健行業其他公司的股權投資。所有這些合作伙伴關係和投資都位於LCD內部。這個
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索引

與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月的收入下降，主要是由於本公司合資企業的盈利能力下降。
其他，淨
 截至6月30日的三個月， 
 20202019變化
其他，淨$47.7  $(10.5) (554.3)%
*與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的其他淨額發生變化，主要是由於國會根據CARE法案從救濟基金撥款給HHS的55.9美元資金。這筆資金被公司某些投資的520萬美元的註銷或減記部分抵消，這主要是由於新冠肺炎全球流行病的負面影響。此外，截至2020年6月30日的三個月確認外幣交易虧損1.7美元，2019年同期確認虧損3.2美元。
所得税費用
截至6月30日的三個月， 
 20202019變化
所得税費用$65.4  $79.3  (17.5)%
所得税費用佔所得税前收益的百分比22.0 %29.4 % 

由於包括聯邦、州和外國變化的收入組合，2020年的税率有利於2019年的税率。
按部門劃分的營業收入
 截至6月30日的三個月， 
 20202019變化
LCD營業收入$281.3  $312.5  (10.0)%
LCD運營利潤率16.6 %17.7 %(1.1)%
CDD營業收入65.5  65.8  (0.5)%
CDD營業利潤率6.0 %5.9 %0.1 %
一般公司費用(49.1) (42.6) 15.3 %
營業總收入$297.7  $335.7  (11.3)%
截至2020年6月30日止三個月液晶顯示器營業收入為281.3美元，較2019年同期營業收入312.5美元減少10.0%，液晶顯示器營業利潤率同比下降1.1個基點，主要由於基礎業務減少(主要受疫情影響)和人員成本上升，但新冠肺炎測試和發射臺儲蓄增加部分抵消了減少的影響。到2021年底，該公司仍有望通過其為期三年的液晶顯示器LaunchPad計劃實現約200.0美元的淨節省。
截至2020年6月30日的三個月，CDD營業收入為65.5美元，比2019年同期的65.8美元有所下降。減少的主要原因是大流行的負面影響和更高的人員成本，但被新冠肺炎分子測試和發射臺節省部分抵消。到2020年底，該公司仍有望通過其為期三年的CDD LaunchPad計劃實現約150.0美元的淨節省。
一般公司費用主要包括行政管理、人力資源、法律、財務、公司事務和信息技術等行政服務。截至2020年6月30日的三個月企業支出為49.1美元，較2019年同期42.6美元的企業支出增長15.3%。2020年企業支出增加主要是因為包括高管換屆成本在內的人事成本上升。
截至2020年6月30日的6個月，而截至2019年6月30日的6個月
營業收入
截至6月30日的六個月，
20202019變化
液晶屏$3,394.7  $3,482.9  (2.5)%
CDD2,237.5  2,201.0  1.7 %
公司間淘汰和其他(39.6) (11.0) 260.0 %
總計$5,592.6  $5,672.9  (1.4)%
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索引

截至2020年6月30日的6個月的收入為5,592.6美元，比截至2019年6月30日的6個月的5,672.9美元下降了1.4%。收入的下降是由於有機收入下降3.6%，來自業務處置的收入下降0.4%，來自不利的外幣換算的收入下降0.1%，但被收購的2.6%部分抵消。有機收入下降3.6%是由於本公司的有機基礎業務(因流感)下降11.7%，部分被新冠肺炎相關業務的8.1%所抵消。有機基礎業務的下降包括PAMA 0.6%的負面影響。
截至2020年6月30日的6個月，LCD收入為3,394.7美元，與截至2019年6月30日的6個月的收入3,482.9美元相比，下降了2.5%。營收減少是由於有機營收下滑3.9%，部分被來自收購的1.4%所抵消。有機收入下降3.9%，是由於有機基礎業務(由於流感)下降了17.1%，部分被新冠肺炎檢測的13.2%所抵消。有機基礎業務下降17.1%，其中包括PAMA帶來的1.0%的負面影響，以及2019年9月與佛羅裏達州市場有關的BeaconLBS-UnitedHealthcare合同不續簽導致的1.2%的減少。
總成交量(以申購量衡量)下降12.0%，有機成交量下降13.4%，但被1.4%的採購量部分抵消。有機產量的下降包括有機基礎業務(由於大流行)減少了21.0%，但部分被新冠肺炎檢測需求增加7.6%所抵消。有機基礎業務量在整個第二季度繼續改善，6月份的日均業務量比2019年6月份的日均業務量低約17.0%。與此同時，新冠肺炎檢測的需求持續增加，6月份約佔總銷量的23.0%。雖然總銷量下降了12.0%，但由於新冠肺炎測試的5.5%和基礎業務的3.9%，價格/組合上升了9.4%。基本業務價格包括1.0%的PAMA帶來的負面影響和1.2%的BeaconLBS合同不續簽。
截至2020年6月30日的6個月的CDD收入為2,237.5美元，比截至2019年6月30日的6個月的收入2,201.0美元增長1.7%。收入的增長主要是由於4.6%的收購收益，部分被有機收入下降1.9%和業務處置1.0%所抵消。有機收入的下降主要是由於疫情的負面影響，部分被新冠肺炎通過中心實驗室業務實現的0.6%的分子檢測增長所抵消。大流行繼續導致臨牀試驗進展和相關測試的延誤，研究人員現場准入的減少，以及供應鏈的中斷，特別是對非臨牀業務部門的影響。
收入成本
截至6月30日的六個月， 
 20202019變化
收入成本$4,104.1  $4,058.4  1.1 %
收入成本佔收入的百分比73.4 %71.5 % 
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的6個月內，收入成本增長了1.1%。截至2020年6月30日的6個月內，收入成本佔收入的百分比增至73.4%，而2019年同期為71.5%。這一增長主要是由於新冠肺炎的影響、人員成本上升(主要是由於業績增長和一個主要影響液晶顯示器的額外工資日)以及太平洋航空管理局的影響，但部分被LaunchPad節省所抵消。
銷售、一般和行政費用
 截至6月30日的六個月， 
 20202019變化
銷售、一般和行政費用$791.8  $809.1  (2.1)%
銷售、一般和行政費用佔收入的百分比14.2 %14.3 % 
在截至2020年6月30日的6個月內，公司發生了13.0美元的收購和剝離相關成本以及10.6美元的管理層過渡成本。此外，作為LaunchPad業務流程改進計劃的一部分，該公司記錄了與實施主要系統相關的1.1美元的非資本化成本，以及與雜項其他項目相關的1.2美元，這些費用被與2018年勒索軟件攻擊相關的10.0美元的保險收入所抵消。這些項目增加了19.6美元的銷售、一般和行政費用。
在截至2019年6月30日的6個月中，該公司發生了44.3美元的收購和剝離成本，2.9美元的諮詢費用(作為其整合和管理過渡成本的一部分)，以及0.7美元的與2018年勒索軟件攻擊相關的成本。此外，作為LaunchPad業務流程改進計劃的一部分，該公司還記錄了與實施一個主要系統相關的5.0美元的未資本化成本。這些項目增加了52.9美元的銷售、一般和行政費用。
34
索引

不包括這些費用，在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月中，銷售、一般和行政費用佔收入的比例分別為13.8%和13.3%。
無形資產和其他資產的攤銷
 截至6月30日的六個月， 
 20202019變化
液晶屏$51.4  $50.3  2.2 %
CDD71.0  67.0  6.0 %
無形資產和其他資產的攤銷總額$122.4  $117.3  4.3 %
LCD內部無形資產和其他資產攤銷的增加主要反映了2019年6月30日之後發生的收購的影響。CDD內無形資產的攤銷增加，主要是由於2019年6月30日之後發生的收購的影響。
商譽和其他資產減值
 截至6月30日的六個月， 
 20202019變化
商譽和其他資產減值$437.4  $—  不適用
於截至2020年6月30日止六個月內，本公司錄得商譽及其他資產減值費用為437.4美元，於可持續發展帳內錄得426.4美元，於液晶顯示器內錄得11.0美元，佔本公司商譽及無形資產總額的3.9%。該公司得出結論認為，其兩個報告單位的公允價值低於賬面價值，並記錄了CDD部門418.7美元的商譽減值和LCD部門3.7億美元的商譽減值。該公司還記錄了CDD商號減值2.7美元，LCD軟件減值7.3美元，2022年到期的CDD浮動利率擔保應收票據減值5.0美元。
重組及其他特別收費
 截至6月30日的六個月， 
 20202019變化
重組和其他費用$31.8  $34.2  (7.0)%
在截至2020年6月30日的6個月中，公司記錄了淨重組和其他費用31.8美元：LCD內11.8美元，CDD內20.0美元。這些費用包括與遣散費和其他人員成本有關的10.5美元，CDD實驗室設施減損的8.0美元，以及設施關閉、經營租賃使用權資產減值和一般整合活動的20.0美元。這些費用被先前確定的未使用遣散費和設施相關費用分別為1.0美元和5.7美元的負債沖銷。
在截至2019年6月30日的六個月內，公司記錄了淨重組和其他特別費用34.2美元：LCD內16.1美元，CDD內18.1美元。這些費用包括與遣散費和其他人員費用有關的20.3美元，以及與設施關閉、經營租賃使用權資產減值和一般整合舉措有關的費用13.5美元。這些費用是通過調整以前建立的0.4美元的設施準備金而增加的。
利息支出
截至6月30日的六個月， 
 20202019變化
利息費用$(107.7) (115.8) (7.0)%
與2019年同期相比，截至2019年6月30日止六個月的利息支出減少，主要是由於定期貸款的未償還餘額減少、浮動利率下降、2019年償還2.625%優先票據和部分4.625%優先票據，但被2019年11月發行的1,050.0美元債務證券部分抵消。
權益法收益
 截至6月30日的六個月， 
 20202019變化
權益法收入，淨額$(4.8) $5.5  (187.3)%
35
索引

權益法收入代表公司在合資企業合夥企業中的所有權份額，以及對醫療保健行業其他公司的股權投資。所有這些合作伙伴關係和投資都位於LCD內部。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的六個月的收入減少，主要是由於權益法投資減值和本公司合資企業的盈利能力下降。
其他，淨
 截至6月30日的六個月， 
 20202019變化
其他，淨$31.6  $(20.9) (251.2)%
*與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的其他淨額發生變化，主要是由於國會根據CARE法案從救濟基金撥款給HHS的55.9美元資金。這筆資金被公司某些投資的18.3億美元註銷或減記部分抵消，這主要是由於新冠肺炎全球流行病的負面影響。此外，截至2020年6月30日的6個月確認了4.5美元的外幣交易損失，2019年同期確認了7.8美元的損失。
所得税費用
截至6月30日的六個月， 
 20202019變化
所得税費用$114.6  $148.1  (22.6)%
所得税費用佔所得税前收益的百分比391.1 %28.2 % 
2020年的税率不利於2019年的税率，因為減值費用要麼沒有記錄税收優惠(因為它們是不可抵扣的)，要麼相關的税收資產需要全額估值免税額。
 截至6月30日的六個月， 
 20202019變化
LCD營業收入$486.7  $580.8  (16.2)%
LCD運營利潤率14.3 %16.7 %(2.4)%
CDD營業收入(273.2) 153.8  (277.6)%
CDD營業利潤率(12.2)%7.0 %(19.2)%
一般公司費用(108.4) (80.7) 34.3 %
營業總收入$105.1  $653.9  (83.9)%
截至2020年6月30日止六個月的液晶營業收入為486.7美元，較2019年同期的營業收入580.8美元減少16.2%，液晶營業利潤率同比下降(2.4%)個基點。營業收入和利潤率下降的主要原因是基礎業務減少(主要是由於大流行)和人員成本增加，但新冠肺炎測試和發射臺節省的增加部分抵消了這一影響。到2021年底，該公司仍將按計劃從液晶顯示器公司LaunchPad計劃的第二階段、為期三年的計劃中節省約200.0美元。
截至2020年6月30日的6個月，CDD運營虧損為273.2美元，比2019年同期153.8美元的運營收入減少。營業收入和利潤率下降的主要原因是新冠肺炎的負面影響，特別是商譽和其他資產減值426.4美元，以及人員成本上升，但被有機需求、收購和發射臺節省部分抵消。到2020年底，該公司有望通過其為期三年的CDD LaunchPad計劃實現150.0美元的淨節省。
一般公司費用主要包括行政管理、人力資源、法律、財務、公司事務和信息技術等行政服務。截至2020年6月30日的六個月企業支出為108.4美元，較2019年同期的企業支出80.7億美元增長34.3%.2020年企業費用增加主要是由於包括高管換屆費用在內的人員成本增加，以及新冠肺炎相關費用增加所致。
流動性和資本資源(百萬美元和股票)

該公司強大的現金產生能力和財務狀況通常為進入資本市場提供了便利條件。該公司的主要流動資金來源是經營現金流，並輔之以發行債券的收益。本公司的優先無擔保循環信貸安排在本公司簡明綜合財務報表附註7債務中進一步討論。
36
索引

綜上所述，本公司截至2020年和2019年6月30日止六個月的現金流如下：
 截至6月30日的六個月，
 20202019
經營活動提供的淨現金$574.5  $419.3  
用於投資活動的現金淨額(230.0) (891.3) 
用於融資活動的現金淨額(119.7) 311.7  
匯率變動對現金和現金等價物的影響(5.3) (1.1) 
現金及現金等價物淨(減)增$219.5  $(161.4) 
現金和現金等價物
截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日，現金和現金等價物分別為557.0美元和265.4美元。現金和現金等價物包括高流動性的工具，如定期存款、商業票據和其他貨幣市場投資，基本上所有這些工具的原始到期日都在3個月或更短。
經營活動 
在截至2020年6月30日的6個月中，公司的運營提供了574.5美元的現金，而2019年同期為419.3美元。與2019年同期相比，2020年運營提供的現金增加155.2美元，主要是由於現金收益增加，部分被營運資本增加所抵消。2020年前六個月，現金收益包括5590CARE法案資金，並受益於所得税和工資税遞延，而營運資本受到新冠肺炎相關檢測用品庫存和應收賬款增加的負面影響。新冠肺炎疫情給公司的近期運營現金流帶來了不確定性。根據目前對新冠肺炎影響的預期，本公司預計經營活動將繼續產生正現金流，然而，如果新冠肺炎的影響惡化或持續時間長於預期，本公司的經營活動現金流可能會大幅下降。有關新冠肺炎的相關風險及其對本公司業務的影響的更多信息，請參閲第二部分第IA項的風險因素。
投資活動
截至2019年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金為230.0美元，而截至2019年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金為891.3美元。用於投資活動的現金變化主要是由於截至2020年6月30日的6個月內業務收購減少。截至2019年6月30日和2019年6月30日的6個月，資本支出分別為205.1美元和179.4美元。
籌資活動
截至2019年6月30日的6個月，用於融資活動的淨現金為119.7美元，相比之下，截至2019年6月30日的6個月，融資活動提供的淨現金為311.7美元。與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2019年6月30日的6個月融資活動的現金流發生變化，主要是由於2019年定期貸款和循環信貸安排的淨融資收益為635.0美元，被2019年增加的200.0美元的股票回購所抵消。
該公司的循環信貸安排包括本金最高為1,000.0美元的五年期循環信貸安排，並可選擇將該安排增加至多350.0美元，但須經一個或多個新的或現有的貸款人同意提供此類額外金額和某些其他慣例條件。
根據本公司的定期貸款信貸安排及循環信貸安排，本公司須遵守限制附屬公司負債的負面契諾及某些投資級借款人的典型其他契諾，而本公司須維持若干槓桿率。於2020年6月30日，本公司遵守定期貸款信貸安排及循環信貸安排下的所有契諾，並預計在未來12個月內將繼續遵守現有的債務契諾。
2020年第四季度，該公司412.2美元的優先票據到期。該公司已選擇在2020年8月使用手頭可用現金和其循環信貸安排下的借款按面值贖回這些票據。
截至2020年6月30日，該公司在其循環信貸安排下有557.0美元的現金和997.0美元的可用借款，該安排要到2022年才到期。2020年5月，為了獲得更大的財務契約靈活性，本公司及其貸款人對定期貸款安排和循環信貸安排進行了修訂，將截至2020年6月30日、9月30日和2020年12月31日的三個月期間的最高槓杆率提高到債務的5.0倍，EBITDA持續12個月，截至2021年3月31日的期間提高到4.5倍，然後恢復到4.0倍。修訂還規定，在公司槓桿率超過4.5倍債務的任何時期內，持續12個月的EBITDA(I)公司將被禁止完成股票回購，除有限的例外情況外，(Ii)循環信貸安排下的借款將按公司選擇的相當於LIBOR利率加1.25%保證金或基數的年利率應計利息，EBITDA(I)公司將被禁止完成股票回購，除非有有限的例外，(Ii)根據公司的選擇，循環信貸安排下的借款將按年利率計息，相當於LIBOR利率加1.25%的保證金或基數
37
索引

(Iii)本公司須就循環信貸融資項下的承擔總額支付的融資費為年息0.25%，及(Iv)定期貸款融資項下的借款將按年利率計提利息，利率相當於倫敦銀行同業拆息利率加保證金1.175%或基本利率加保證金0.175%(由本公司選擇)，而(Iii)本公司須就循環信貸融資項下的承擔總額支付的融資費將為年利率0.25%加保證金0.25%或基準利率加保證金0.175%，年利率相當於倫敦銀行同業拆息加保證金0.25%。
該公司採取了許多行動來幫助減輕新冠肺炎疫情對財務的影響，其中包括休假、減少工作時間以及暫停在美國(美國)酌情進行績效調整和401(K)計劃繳費。作為對前景改善的迴應，該公司一直在迅速恢復常規工作時間表，並正在進行績效調整，並將追溯恢復美國的401(K)計劃繳費。
2019年底，公司獲得董事會的未償還授權，可以購買最多900.0美元的公司普通股。截至2020年6月30日，公司已獲得董事會的未償還授權，可以購買最多800.0美元的公司普通股。回購授權書沒有到期日，但受新冠肺炎疫情影響，本公司從2020年3月開始暫停股票回購。
信用評級
該公司從穆迪和標準普爾(S&P)獲得的投資級債務評級有助於其進入資本市場的能力。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指外幣匯率、利率和其他相關市場匯率或價格變動等市場匯率和價格發生不利變化而造成的潛在損失。在正常業務過程中，本公司面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率的變化，本公司定期評估其對該等變化的風險敞口。該公司通過一個受控的風險管理計劃來解決其面臨的市場風險，主要是與外幣匯率和利率變化相關的市場風險，該計劃不時包括使用諸如外幣遠期合約等衍生金融工具，以及利率和交叉貨幣互換協議。
外幣匯率
截至2020年6月30日的6個月，公司收入的約12.0%，截至2019年6月30日的6個月，公司收入的約12.5%，均以美元以外的貨幣計價。該公司的財務報表是以美元報告的，因此，匯率的波動將影響將以外幣計價的收入和費用換算成美元，以便報告公司的綜合財務結果。在2020年第二季度和截至2019年12月31日的一年中，最顯著的貨幣匯率敞口是加元、瑞士法郎、歐元和英鎊。剔除任何未完成或未來對衝交易的影響，將所有外幣換算成美元的平均匯率假設變化10%，將對截至2020年6月30日的6個月的所得税前收入造成約2.6美元的影響。作為股東權益的一個單獨組成部分記錄的累計貨幣換算調整總額為$(80.5)及$47.2分別於2020年和2019年6月30日。該公司在經濟被認為是高通脹的國家沒有重要的業務。
該公司從服務合同中賺取收入，期限為幾個月，在某些情況下，期限為幾年。因此，在此期間的匯率波動可能會影響公司在此類合同方面的盈利能力。在交易完成和現金結算之間的一段時間內，由於匯率波動，本公司還承擔外幣交易風險。本公司通過與客户簽訂的部分合同中規定的匯率波動條款來限制其外幣交易風險，或者可以通過外幣遠期合約來對衝交易風險。截至2020年6月30日，該公司有38份未平倉外匯遠期合約，涉及每月到期至2020年7月的各種金額的服務合同，名義價值總計約612.5美元。截至2019年12月31日，本公司有34份未平倉外匯遠期合約，涉及每月到期至2020年1月的各種金額的服務合同，名義價值總計約369.2美元。
該公司是美元對瑞士法郎交叉貨幣互換協議的締約方，名義總金額為#美元。600.0將於2022年和2025年到期，以對衝外匯波動對其在瑞士法郎功能貨幣子公司的淨投資的影響。
利率
該公司的部分債務按浮動利率計息。因此，利率波動會影響業務。該公司試圖通過固定和可變利率債務的適當組合來管理利率風險和總體借款成本，包括利用衍生金融工具，主要是利率掉期。
38
索引

除非通過利率互換或其他協議確定，否則本公司定期貸款信貸安排和循環信貸安排下的借款須支付浮動利率。截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司擁有375.02019年定期貸款信貸安排的未對衝可變債務分別為375.0美元，循環信貸安排的未償還債務分別為0美元和0美元。
為對衝本公司部分長期債務的公允價值變動，本公司就2020年到期的4.625%優先票據的一部分簽訂了固定利率至浮動利率掉期協議，名義總金額為#美元。300.0以及基於一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼的浮動利率2.298%.
可變利率每增加或減少四分之一個基點，公司的非對衝可變利率債務的利息支出每年將變化約0.9美元。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，公司在公司管理層(包括公司首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年6月30日，公司的披露控制程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
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索引

美國實驗室公司控股公司及其子公司

第II部分-其他資料

項目1.法律訴訟
見上文本公司未經審計的簡明綜合財務報表附註10(承擔和或有事項)，該附註10(承擔額和或有事項)併入本文作為參考。

第1A項危險因素
以下列出的風險因素對修訂後的公司截至2019年12月31日的10-K表年報第I部分第1A項所述的相應風險因素進行了修訂和補充。除以下事項外，本公司截至2019年12月31日止年度年報第I部分--Form 10-K第1a項所出現的風險因素並無重大變動。
新冠肺炎疫情的爆發已經並可能繼續對公司的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
公司正密切關注新冠肺炎疫情對公司各方面業務的影響。3月下半月，由於就診次數大幅減少、選擇性醫療程序取消以及經濟低迷對可自由支配支出的負面影響等因素導致的消費者需求下降，每日例行檢查的數量開始下降。此外，本公司藥物開發業務的業績受到新冠肺炎的挑戰，原因是客户已經採取和正在採取的行動減緩了臨牀試驗進度和相關測試，以及某些國家的試驗地點准入限制和供應鏈中斷。鑑於新冠肺炎疫情的持續不可預測性以及相應的政府限制和客户行為，對公司業務的影響尚不確定，取決於公司可能無法預測或有效應對的不斷變化的因素的數量。
新冠肺炎的進一步傳播，以及本公司幫助限制疾病傳播的舉措，將影響本公司照常開展業務的能力，這可能對其業務和財務狀況產生重大不利影響。公司為員工的安全和業務的連續性產生了額外的成本，包括增加每個物理位置的深度清潔和衞生的頻率，額外的安全培訓和流程，加強衞生做法和材料，儘可能靈活和遠程工作，並允許必須在現場工作的公司員工與社會保持更大的距離。此外，為了患者的舒適和安全，公司在公司的患者服務中心進行了一些改變，其中許多也增加了公司的成本。例如，該公司為弱勢患者預留了每天的第一個營業時間，啟動了允許患者在車內或附近其他位置等待預約的移動簽到流程，並使用經疾病控制和預防中心(CDC)批准的消毒劑增加了簽到區域、候診室、浴室和走廊的衞生和消毒。
由於在受全職訂單影響的地區遠程工作的員工數量較多，公司面臨更大的網絡安全風險。遠程訪問級別的提高為網絡罪犯利用漏洞創造了更多機會，員工可能更容易受到網絡釣魚和社會工程企圖的影響。公司還可能受到越來越多的網絡攻擊，例如威脅行為者利用對大流行的關注作為針對公司人員的一種方法進行網絡釣魚攻擊。此外，由於遠程用户的數量，技術資源可能會緊張。
與新冠肺炎測試相關的政府和第三方付款人法規、報銷或承保政策(或當前法規的解釋)的不利變化可能會對公司的運營結果、現金流和財務狀況產生重大影響。
該公司預計將繼續招致額外的成本，這可能是巨大的，因為它繼續實施運營改革，以應對這一大流行。此外，新冠肺炎疫情已經並可能繼續擾亂公司的供應鏈，包括影響公司為其設施、測試地點、患者服務中心和藥物開發診所的員工獲得測試收集用品、設備和測試用品的能力。出於類似的原因，新冠肺炎疫情也已經並可能繼續對對公司業務至關重要的第三方產生不利影響，包括供應商、供應商和業務合作伙伴。這些事態發展，以及其他難以或不可能預測的事態發展，可能會對公司的業務、財務業績、現金流和財務狀況產生重大影響。
公司已將資源用於開發和提高新冠肺炎測試的可及性，同時在其業務戰略方面採取了一些措施，以增加現金靈活性。例如，公司
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索引

暫停了股票回購計劃，提高了收購活動的門檻，推遲了部分資本支出，並暫停了2020年美國員工的績效加薪和401(K)繳費。為應對前景的改善，本公司一直在迅速恢復常規工作時間，並正在進行績效調整，並將追溯恢復在美國的401(K)計劃繳款。這些措施以及本公司已經採取並將繼續採取的任何其他措施來減輕新冠肺炎的負擔，可能不足以確保本公司的財務穩定，或可能對本公司的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生其他不利影響，因此，本公司已採取並將繼續採取的任何其他措施可能不足以確保本公司的財務穩定，或者可能對本公司的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生其他不利影響。此外，如果大流行持續很長一段時間，本公司可能被迫優先使用資源繼續減輕新冠肺炎的痛苦，而犧牲其他潛在的盈利機會或計劃，例如通過開發新產品或選定的業務收購。
如果本公司對新冠肺炎疫情反應不力，或者本公司的客户認為其反應不充分，本公司的聲譽可能會受到損害，從而可能對其業務產生不利影響。
2010年3月11日，新冠肺炎疫情被宣佈為全球大流行，並建議採取控制和緩解措施；在此之前6天，該公司宣佈推出LabCorp.2019年新型冠狀病毒(新冠肺炎)全自動抗體檢測，該檢測方法可檢測導致新冠肺炎的潛在病毒的存在，供符合當前新冠肺炎感染評估指南的患者使用。2020年4月9日，該公司宣佈達成一項協議，將在美國建立一個全面的新冠肺炎患者數據登記系統。自從提供第一個新冠肺炎測試以來，該公司已經進行了900多萬次分子測試。該公司還根據食品和藥物管理局的緊急使用授權，推出了新冠肺炎NAA檢測的自我收集試劑盒，並擴大了血清學檢測新冠肺炎病毒抗體的可獲得性。截至2020年7月30日，該公司已經進行了220多萬次抗體檢測。公司繼續增加新冠肺炎分子檢測的能力，但公司的檢測能力取決於能否進入多個測試平臺，以及設備、測試用品和關鍵人員的可用性。儘管公司努力擴大產能和獲得新冠肺炎檢測的機會，但公司可能無法成功達到預期，公司的客户和其他利益相關者可能認為公司對大流行的應對措施不充分、不充分或不等於或不優於競爭對手，包括檢測的可用性和提供檢測結果所需的時間。可能不在公司控制範圍內的因素，例如設備、用品的可用性、關鍵人員的可用性以及需求的地理變化, 這可能會影響公司保持檢測能力和及時交付檢測結果的能力，以及公司應對新冠肺炎疫情的其他應對措施，並可能對公司的運營產生不利影響。任何此類幹擾都可能導致負面宣傳，公司的聲譽可能會受到損害，這可能會對其業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
公司的成功在一定程度上有賴於管理團隊和員工的努力，新冠肺炎疫情可能會分流或阻礙公司的人力資本資源，從而可能對公司的運營產生不利影響。
公司的管理團隊和員工一直密切關注應對和緩解新冠肺炎的努力，包括開發LabCorp.2019年新型冠狀病毒(新冠肺炎)NAA測試。從那時起，該公司一直在不斷努力增加可執行的測試數量，並縮短提供測試結果的時間。該公司的管理團隊還與聯邦和州當局、衞生官員和其他主要支持者密切合作，向符合疾病預防控制中心關於誰應該接受檢測的標準以及衞生與公眾服務部(HHS)關於檢測優先順序的指導的患者提供檢測。這些應對努力已經需要並將繼續需要投入大量的時間和資源，否則這些時間和資源將集中在公司的發展和增長上。此外，該公司維持和擴大測試能力的能力取決於維持和擴大其員工人數。如果公司的管理團隊或員工因病或其他相關因素而無法出勤，其運營可能會受到重大不利影響。
持續的新冠肺炎疫情造成了重大的波動性、不確定性和經濟混亂，可能對本公司的財務狀況產生不利影響，包括本公司償還2020年第四季度到期的優先票據的能力，以及維持其定期貸款安排和循環信貸安排下的最高槓杆率契約的能力。
雖然該公司認為其財務狀況穩健，包括強勁的資產負債表、投資級評級和大量獲得信貸的機會，但迅速演變的新冠肺炎疫情的席捲性質造成了連鎖效應，所有這些都很難預測。由於這場大流行繼續在信貸和金融市場造成幹擾或動盪，公司以有利條件獲得資本並在未來繼續滿足其流動性需求的能力可能會受到不利影響。由於外匯匯率和利率的波動、銷售額的下降、就業率和健康保險覆蓋範圍的變化、預期復甦的速度、客户支付其服務的能力以及政府和企業對這場流行病的反應，該公司還可能遭受比正常更大的影響，所有這些都是高度不確定和無法預測的。公司實施了幾項措施，以便
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鑑於這些經濟不確定性，增加現金靈活性，包括暫停股票回購計劃，對收購活動應用更高的門檻，推遲部分資本支出，以及暫停2020年績效加薪和美國員工401(K)繳費。隨着公司經營業績的改善，公司將繼續進行業績調整，並將追溯恢復2020年的401(K)供款。這些措施，以及本公司可能採取的任何其他緩解新冠肺炎的措施，可能不足以確保本公司的財務穩定，並可能對本公司的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生其他不利影響。
2020年5月，本公司及其貸款人對定期貸款安排和循環信貸安排進行了修訂，以將截至2020年6月30日、9月30日和12月31日的三個月期間的最高槓杆率契約提高到5.0倍債務，將持續12個月的EBITDA債務提高到4.5倍，將截至2021年3月31日的三個月期間的最高槓杆率債務提高到4.5倍，EBITDA持續12個月。如果公司的大多數銀行集團要求償還375.0美元的定期貸款，違反該公約可能會使公司無法通過循環信貸借款。由於新冠肺炎疫情導致的公司財務業績的不確定性，不能保證公司將能夠保持遵守這一修改後的公約。如果公司無法做到這一點，公司未來可能需要或尋求的任何契約修訂或豁免都可能導致成本增加、利率上升、額外的限制性契約和其他可用的貸款人保障。不能保證該公司能夠以可接受的條件及時獲得額外的修訂或豁免，或者根本不能。
2020年第四季度，該公司412.2美元的優先票據到期。該公司已選擇在第三季度從手頭可用現金和其循環信貸安排下的借款中贖回這些票據。然而，任何未能在到期前或到期日支付優先票據，或違反其定期貸款及循環信貸融資槓桿比率契諾或其他契諾，未能取得任何額外契諾修訂或豁免，或未能獲得替代融資(如有需要)，均可能導致違約，導致本公司根據其他債務協議違約，並對本公司造成重大不良後果。

第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用(百萬美元，每股數據除外)

下表列出了有關本公司或代表本公司根據截至2020年6月30日的三個月期間進行的結算交易購買本公司普通股的信息：
 回購股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分回購的股票總數根據該計劃可能尚未回購的股票的最高美元價值
4月1日-4月30日—  $—  —  $800.0  
5月1日-5月31日—  —  —  800.0  
6月1日-6月30日—  —  —  800.0  
—  $—  —  $800.0  
截至2020年6月30日，公司已獲得董事會的未償還授權，可以購買最多800.0美元的公司普通股。回購授權書沒有到期日，但受新冠肺炎疫情影響，本公司自2020年3月起暫停股票回購。
項目5.其他信息
沒有。










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項目6.展品
(a)陳列品
3.1*
修訂和重新修訂美國實驗公司控股公司章程(2020年7月7日通過並生效)。
10.1
截至2020年5月7日的第1號修正案，日期為2019年6月3日的定期貸款信貸協議，由作為行政代理的公司、美國銀行(Bank Of America，N.A.)和貸款方達成。(在此引用本公司於2020年5月8日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1)。
10.2
日期為2020年5月7日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第1號修正案，日期為2017年9月15日(最初日期為2011年12月21日)，由本公司、作為行政代理的北卡羅來納州美國銀行及其貸款方(本文通過參考本公司於2020年5月8日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2合併而成)。
31.1*
行政長官的證明行政總裁依據第13a-14(A)或15d-14(A)條所作的證明行政總裁按照第13a-14(A)或15d-14(A)條所作的核證以行政總裁按照第13a-14(A)或15d-14(A)條所作的證明
31.2*
首席財務官根據細則13a-14(A)或細則15d-14(A)進行核證
32**
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國法典”第18編第1350條)第906條規定的首席執行官和首席財務官的書面聲明
101.INS*內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH*內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
101.DEF*內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫
101.LAB*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)
* 在此存檔
**隨信提供
























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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。

美國實驗室控股公司
註冊人

 依據：/s/亞當·H·謝克特
  亞當·H·謝克特
  首席執行官
 依據：/s/格倫·A·艾森伯格(Glenn A.Eisenberg)
  格倫·A·艾森伯格
  執行副總裁兼
  首席財務官

2020年7月31日

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