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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
____________________________________________________________________________________________
表格:10-Q
____________________________________________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間2020年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號:001-37854
____________________________________________________________________________________________
Ekso仿生控股公司。
(其章程中規定的註冊人的確切名稱)
____________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
內華達州 | | 99-0367049 |
(州或其他司法管轄區) 成立為法團(或組織) | | (美國國税局僱主) (識別號碼) |
| | | | | | | | |
港灣道南1414號, 1201套房 裏士滿, 鈣 | | 94804 |
(向各主要行政人員辦公室發表講話) | | (郵政編碼) |
(510) 984-1761
(登記人的電話號碼,包括區號)
________________________________
(前姓名、前地址和前會計年度,如果自上次報告以來發生更改)
____________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:登記在其上的每個交易所的每一類交易名稱的名稱:
| | | | | | | | | | | | | | |
每一類的名稱 | | 交易代碼 | | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | | 埃克索 | | 納斯達克資本市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 x不是,不是。¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器¨ | | 加速文件管理器 | ☒ |
| | | |
非加速文件管理器¨ | | 小型報表公司 | ☒ |
| | | |
| | 新興成長型公司: | ☐ |
如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐*否?x
截至2020年7月28日,註冊人普通股流通股數量為8,271,271.
Ekso仿生控股公司。
Form 10-Q季度報告
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁碼:第 |
| 第一部分:財務信息 | |
| | |
第1項 | 財務報表 | 4 |
| | |
| 截至2020年6月30日(未經審計)和2019年12月31日的簡明合併資產負債表 | 4 |
| | |
| 截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月及六個月簡明綜合經營報表及全面虧損(未經審計) | 5 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月股東(赤字)權益簡明合併報表(未經審計) | 6 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日止六個月簡明合併現金流量表(未經審計) | 8 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 10 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 32 |
| | |
項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| | |
項目4. | 管制和程序 | 39 |
| | |
| 第二部分:其他信息 | |
| | |
第1項 | 法律程序 | 41 |
| | |
第1A項 | 危險因素 | 41 |
| | |
第五項。 | 其他資料 | 36 |
| | |
第6項 | 陳列品 | 43 |
| | |
| 簽名 | 44 |
第一部分:財務信息
項目1.財務報表
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明綜合資產負債表
(單位為千,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| (未經審計) | | (注2) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金 | $ | 13,260 | | | $ | 10,872 | |
應收賬款,扣除津貼淨額#美元100及$121,分別 | 3,741 | | | 5,208 | |
庫存,淨額 | 2,384 | | | 2,489 | |
預付費用和其他流動資產 | 525 | | | 238 | |
流動資產總額 | 19,910 | | | 18,807 | |
財產和設備,淨額 | 1,248 | | | 1,657 | |
使用權資產 | 885 | | | 1,084 | |
商譽 | 189 | | | 189 | |
其他資產 | 117 | | | 178 | |
總資產 | $ | 22,349 | | | $ | 21,915 | |
負債與股東(虧損)權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 1,902 | | | $ | 1,903 | |
應計負債 | 1,180 | | | 1,683 | |
遞延收入,當期 | 1,345 | | | 1,492 | |
應付票據,淨額,流動票據 | 2,433 | | | 2,333 | |
租賃負債,流動 | 269 | | | 421 | |
流動負債總額 | 7,129 | | | 7,832 | |
遞延收入 | 1,706 | | | 1,789 | |
應付票據淨額 | 644 | | | 407 | |
租賃負債 | 508 | | | 711 | |
認股權證法律責任 | 12,361 | | | 4,307 | |
其他非流動負債 | 29 | | | 72 | |
負債共計 | 22,377 | | | 15,118 | |
承付款和或有事項(附註15) | | | |
股東(赤字)權益: | | | |
可轉換優先股,$0.001票面價值;10,000授權股份;無已發行且未償還日期分別為2020年6月30日和2019年12月31日 | — | | | — | |
普通股,$0.001票面價值;141,429授權股份;7,814和5,795分別於2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行的股票 | 8 | | | 6 | |
額外實收資本 | 197,513 | | | 190,019 | |
累計其他綜合收入 | 30 | | | 50 | |
累積赤字 | (197,579) | | | (183,278) | |
股東(虧損)權益總額 | (28) | | | 6,797 | |
總負債和股東(虧損)權益 | $ | 22,349 | | | $ | 21,915 | |
附註是這些精簡綜合財務報表不可分割的一部分。
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併經營報表與全面虧損
(以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | $ | 2,264 | | | $ | 3,262 | | | $ | 3,731 | | | $ | 6,878 | |
收入成本 | 1,005 | | | 1,702 | | | 1,835 | | | 3,719 | |
毛利 | 1,259 | | | 1,560 | | | 1,896 | | | 3,159 | |
| | | | | | | |
業務費用: | | | | | | | |
銷售及市場推廣 | 1,712 | | | 3,039 | | | 4,232 | | | 5,848 | |
研究與發展 | 452 | | | 1,499 | | | 1,163 | | | 2,883 | |
一般和行政 | 1,943 | | | 2,120 | | | 4,130 | | | 4,438 | |
重組 | 244 | | | — | | | 244 | | | — | |
業務費用共計 | 4,351 | | | 6,658 | | | 9,769 | | | 13,169 | |
| | | | | | | |
運營損失 | (3,092) | | | (5,098) | | | (7,873) | | | (10,010) | |
| | | | | | | |
其他(費用)收入,淨額: | | | | | | | |
利息費用 | (38) | | | (107) | | | (90) | | | (228) | |
權證負債重估收益(虧損) | (8,574) | | | 2,737 | | | (6,055) | | | 1,615 | |
因修改認股權證而蒙受的損失 | — | | | — | | | — | | | (257) | |
權證發行費用 | (329) | | | (706) | | | (329) | | | (706) | |
其他收入(費用),淨額 | 266 | | | 108 | | | 46 | | | (31) | |
其他(費用)收入合計(淨額) | (8,675) | | | 2,032 | | | (6,428) | | | 393 | |
| | | | | | | |
淨損失 | $ | (11,767) | | | $ | (3,066) | | | $ | (14,301) | | | $ | (9,617) | |
其他綜合(虧損)收入 | (193) | | | (106) | | | (20) | | | 42 | |
綜合損失 | $ | (11,960) | | | $ | (3,172) | | | $ | (14,321) | | | $ | (9,575) | |
| | | | | | | |
適用於普通股股東的每股基本和攤薄淨虧損 | $ | (1.88) | | | $ | (0.65) | | | $ | (2.37) | | | $ | (2.12) | |
加權平均流通股、基本股數和攤薄股數 | 6,261 | | | 4,713 | | | 6,032 | | | 4,526 | |
附註是這些精簡綜合財務報表不可分割的一部分。
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
股東合併報表(虧損)
權益
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | | | 普通股 | | | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合 收入(虧損) | | 累計赤字 | | 股東合計 (赤字)權益 |
| 股份 | | 數量 | | 股份 | | 數量 | | | | | | | | |
2019年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 5,795 | | | $ | 6 | | | $ | 190,019 | | | $ | 50 | | | $ | (183,278) | | | $ | 6,797 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,534) | | | (2,534) | |
在下列條件下發行普通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
401(K)計劃的匹配繳費 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 155 | | | — | | | — | | | 155 | |
代替現金補償 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | 50 | |
因反向股票拆分而四捨五入而發行的股票 | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 587 | | | — | | | — | | | 587 | |
外幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 173 | | | — | | | 173 | |
2020年3月31日的餘額 | — | | | — | | | 5,843 | | | 6 | | | 190,811 | | | 223 | | | (185,812) | | | 5,228 | |
淨損失 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,767) | | | (11,767) | |
在下列條件下發行普通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
股權融資,淨額 | — | | | — | | | 1,748 | | | 2 | | | 7,080 | | | — | | | — | | | 7,082 | |
認股權證的行使 | — | | | — | | | 223 | | | — | | | 1,436 | | | — | | | — | | | 1,436 | |
認股權證的發行 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,322) | | | — | | | — | | | (2,322) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 508 | | | — | | | — | | | 508 | |
外幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (193) | | | — | | | (193) | |
2020年6月30日的餘額 | — | | | $ | — | | | 7,814 | | | $ | 8 | | | $ | 197,513 | | | $ | 30 | | | $ | (197,579) | | | $ | (28) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | | | 普通股 | | | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 數量 | | 股份 | | 數量 | | | | | | | | |
2018年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 4,198 | | | $ | 4 | | | $ | 173,962 | | | $ | (92) | | | $ | (171,146) | | | $ | 2,728 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,551) | | | (6,551) | |
在下列條件下發行普通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
股權融資,淨額 | — | | | — | | | 291 | | | — | | | 7,305 | | | — | | | — | | | 7,305 | |
Equipois銷售收入 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 22 | |
股權激勵計劃 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
401(K)計劃的匹配繳費 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 191 | | | — | | | — | | | 191 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 636 | | | — | | | — | | | 636 | |
外幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 148 | | | — | | | 148 | |
2019年3月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 4,502 | | | 4 | | | 182,171 | | | 56 | | | (177,697) | | | 4,534 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,066) | | | (3,066) | |
在下列條件下發行普通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
股權融資,淨額 | — | | | — | | | 444 | | | — | | | 2,393 | | | — | | | — | | | 2,393 | |
Equipois銷售收入 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 173 | | | — | | | — | | | 173 | |
股權激勵計劃 | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 919 | | | — | | | — | | | 919 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 557 | | | — | | | — | | | 557 | |
外幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (106) | | | — | | | (106) | |
2019年6月30日的餘額 | — | | | $ | — | | | 4,992 | | | $ | 4 | | | $ | 186,213 | | | $ | (50) | | | $ | (180,763) | | | $ | 5,404 | |
附註是這些精簡綜合財務報表不可分割的一部分。
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明現金流量表合併表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
經營活動: | | | |
淨損失 | $ | (14,301) | | | $ | (9,617) | |
將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行調整 | | | |
折舊攤銷 | 320 | | | 493 | |
超額和陳舊庫存撥備 | 47 | | | 24 | |
壞賬撥備的變動 | 47 | | | 50 | |
| | | |
認股權證負債重估虧損(收益) | 6,055 | | | (1,615) | |
可歸因於發行權證的財務成本 | 329 | | | 706 | |
基於股票的薪酬費用 | 1,095 | | | 1,193 | |
債務攤銷貼現和尾款費用增加 | 23 | | | 55 | |
修改經營租賃負債的收益 | (38) | | | — | |
未合併關聯公司的投資損失 | 66 | | | — | |
普通股對401(K)計劃的貢獻 | 99 | | | 103 | |
因修改認股權證而蒙受的損失 | — | | | 257 | |
外幣交易未實現虧損 | 7 | | | 34 | |
營業資產和負債的變化: | | | |
應收帳款 | 1,420 | | | (931) | |
盤存 | 147 | | | (260) | |
預付費用、經營租賃使用權資產以及其他流動和非流動資產 | (84) | | | (182) | |
應付帳款 | (1) | | | (654) | |
應計負債和租賃負債 | (746) | | | 103 | |
遞延收入 | (230) | | | 533 | |
經營活動中使用的現金淨額 | (5,745) | | | (9,708) | |
投資活動: | | | |
購置財產和設備 | — | | | (60) | |
投資活動所用現金淨額 | — | | | (60) | |
融資活動: | | | |
發行普通股和認股權證所得款項,淨額 | 7,082 | | | 16,325 | |
應付票據本金支付 | (793) | | | (1,185) | |
發行長期債券所得款項 | 1,086 | | | — | |
行使認股權證所得收益,淨額 | 785 | | | — | |
行使股票期權所得收益 | — | | | 228 | |
籌資活動提供的現金淨額 | 8,160 | | | 15,368 | |
匯率變動對現金的影響 | (27) | | | 7 | |
現金淨增 | 2,388 | | | 5,607 | |
期初現金 | 10,872 | | | 7,655 | |
期末現金 | $ | 13,260 | | | $ | 13,262 | |
| | | |
現金流量活動的補充披露 | | | |
支付利息的現金 | $ | 61 | | | $ | 183 | |
繳納所得税的現金 | — | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
補充披露非現金活動 | | | |
經營性租賃使用權資產的初步確認 | $ | — | | | $ | 1,454 | |
經營租賃負債的初步確認 | — | | | 1,498 | |
將庫存轉移到財產和設備 | (89) | | | (117) | |
為401(K)計劃提供普通股的股票發行 | 155 | | | 191 | |
發行股票代替現金補償 | 50 | | | 919 | |
Equipois銷售收入 | — | | | 22 | |
附註是這些精簡綜合財務報表不可分割的一部分。
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
1. 組織
業務説明
“公司”、“我們”、“ITS”和“我們”指的是埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)。及其全資子公司。該公司設計、開發、銷售和租賃外骨骼技術,以增強人體力量、耐力和機動性。該公司的外骨骼技術服務於多個市場,既可供身體健全的用户使用,也可供身體殘疾的人使用。該公司銷售和租賃的設備(I)使患有影響步態(中風和脊髓損傷)的神經疾病的個人能夠康復並重新行走,(Ii)幫助患有各種上肢損傷的個人,以及(Iii)允許產業工人長時間從事高難度的重複性工作。該公司成立於2005年,總部設在舊金山灣區,在納斯達克資本市場上市,代碼為“Ekso”。
所有普通股和每股金額都進行了調整,以反映2020年3月24日生效的十五股中一股的反向股票拆分。見注12,資本化與股權結構--反向股票拆分.
流動性和持續經營
截至2020年6月30日,公司累計赤字為$197,579主要由於與開發本公司先進技術及將該等技術商業化於其醫療設備業務有關的重大研究及開發活動所致,本公司自成立以來已出現重大經營虧損及營運現金流為負。在截至2020年6月30日的6個月中,公司使用了$5,745在運營中有大量的現金,手頭有#美元的現金。13,260截至2020年6月30日。
2020年,管理層已經採取了幾項行動,以緩解截至2019年12月31日綜合財務報表發佈之日存在的對公司作為持續經營企業能力的實質性懷疑,包括但不限於以下內容:
•精簡了公司的運營,減少了大約35%,以降低運營費用,減少現金消耗;
•進行註冊直接發售,淨收益為#美元7,082;
•投資於產品的開發和可靠性;
•重組了公司的商業組織和戰略,並顯示出加速採用的跡象;以及
•獲得美國食品和藥物管理局(FDA)批准的獲得性腦損傷(“ABI”),以向更多的患者羣體推銷該公司的產品,從而提高對其客户的價值主張。
該公司還收到了#美元的收益。785在截至2020年6月30日的季度中,2,422在季度末結束認股權證演習之後。
如下文所述附註10,應付票據,淨額根據本公司的有擔保定期貸款協議,借款有一項流動資金契約,要求手頭最低現金相當於當前未償還本金餘額。截至2020年6月30日,1,750現金的數量必須繼續受到限制。在考慮現金限制後,截至2020年6月30日的有效無限制現金估計為$11,510。有了這一不受限制的現金餘額和上述管理層行動的影響,公司相信它目前有足夠的現金在這些簡明綜合財務報表發佈後的一年內為其運營提供資金。
該公司的實際資本需求可能會有很大差異,並將取決於許多因素。該公司計劃繼續投資於其(I)銷售計劃,以加速Ekso機器人外骨骼在康復市場的採用,(Ii)康復外骨骼的研究、開發和商業化活動,以及(Iii)工業用健全外骨骼的開發和商業化。因此,公司未來可能需要大量額外融資,公司打算通過公司合作、公開或私人股本發行、債務融資或認股權證募集資金。本公司出售額外的股本證券可能會導致現有股東利益的稀釋。不能保證在需要的時候,以可接受的條件或根本不能保證有足夠的資金可供使用。在沒有獲得必要的額外融資的情況下,
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
該公司可能被要求進一步大幅降低其可自由支配的管理費用,包括研發、一般和行政以及銷售和營銷費用,或以其他方式削減運營。
2. 主要會計政策和估計的列報和彙總依據
陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則及規定編制。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以濃縮或省略。這些財務報表應與公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包括的經審計的合併財務報表及其註釋一起閲讀。
管理層認為,隨附的未經審核簡明綜合財務報表已按截至2019年12月31日止財政年度經審核綜合財務報表的一致基準編制,其中包括一段説明段落,對本公司作為持續經營企業在本公司獨立註冊會計師事務所的報告中繼續經營的能力表示極大懷疑,幷包括公平陳述本文所載信息所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。
為符合本期列報情況,已對前幾個期間的數額進行了某些重新分類。
截至2020年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明整個會計年度或任何未來時期的預期結果。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響資產負債表日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和費用。對於該公司來説,這些估計包括但不限於收入確認、遞延收入和相關成本的遞延、認股權證和員工股票期權的估值、未來保修成本、租賃會計、分配給長期資產的使用壽命、庫存估值、遞延税項資產的變現能力和或有事項。這些估計是基於各種因素,包括當前和歷史趨勢,以及其他相關行業和監管機構的信息,包括新冠肺炎未來的潛在影響。實際結果可能與這些估計不同。管理層定期評估這些信息,以確定是否有必要更新其估計的基礎,並根據已知的變化進行調整。
外幣
外國子公司和股權投資的資產和負債(其中當地貨幣為本位幣)按資產負債表日的有效匯率從各自的本位幣折算成美元,以及收入在此期間,費用金額按平均匯率換算,由此產生的外幣換算調整計入累計其他全面收益,作為股東(虧損)權益的一部分。重新計量以實體功能貨幣以外的貨幣計價的餘額的損益記入其他費用,nET在隨附的簡明合併經營報表和全面虧損報表中。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者入賬。成本是使用標準成本法計算的,該方法在先進先出的基礎上近似實際成本。來自供應商的材料被接收並記錄為原材料。一旦原材料被納入到產品的製造過程中,部件的相關價值就被記錄為在製品(“WIP”)。直接和間接人工以及適用的間接管理費用也被分配和記錄到在製品庫存。成品由可供客户發貨的成品組成。公司定期評估
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
潛在超額銷售和預測需求的庫存賬面價值。確認的過剩和陳舊存貨(如有)在簡明綜合經營報表和全面虧損中計入存貨減值費用。該公司對過剩和陳舊庫存的減記估計是基於詳細的分析,其中包括超過預測需求的現有庫存和採購承諾。隨後的庫存處置被記錄為庫存準備金的減少。
租約
2016年2月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU),第2016-02號,租賃(主題842),提高與租賃安排有關的財務報告的透明度和可比性。本公司採用該標準,自2019年1月1日起生效。
在安排開始時,本公司根據存在的獨特事實和情況確定該安排是否為租約或包含租約。經營性租賃負債及其相應的使用權資產按預期租賃期內的租賃付款現值入賬。租賃合同中隱含的利率通常不容易確定。因此,本公司利用其遞增借款利率,該利率是在類似經濟環境下以抵押方式在類似期限內借入相當於租賃付款的金額所產生的利率。對於支付的初始直接成本或收到的獎勵等項目,可能需要對使用權資產進行某些調整。
租賃費用以直線方式在預期租賃期內確認。經營租賃在資產負債表上確認為使用權資產、租賃負債流動和租賃負債非流動。因此,公司不再在資產負債表上確認遞延租金。
初始期限為12個月或以下的租賃不計入資產負債表。本公司在租賃期內按直線原則確認此類租賃的租賃費用。
收入確認
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了公司預期從這些產品或服務的交換中獲得的對價。本公司簽訂的合同可能包括產品和服務的各種組合,當這些產品和服務能夠區分開來時,將作為單獨的履約義務入賬。
該公司的醫療設備部門(EksoHealth)的收入主要來自EksoNR和EksoGT、相關軟件(SmartAssist和VariableAssist)的銷售和租賃、EksoUE的銷售和租賃、配件的銷售以及支持和維護合同(Ekso Care)的銷售。醫療器械產品銷售收入在產品控制權移交給客户時確認。控制權轉移通常發生在從公司用於銷售EksoNR或EksoGT、軟件和附件的設施發貨時。Ekso維護支持和維護合同的覆蓋範圍超出了公司的標準保修協議。單獨定價的Ekso Care合同的價格從12從現在到現在48月份。該公司在合同開始時收到付款,並在協議期限內確認收入。醫療器械租賃的收入在租賃期內確認,通常超過12個月。
該公司的工業設備部門(EksoWorks)的收入來自上身外骨骼(EksoVest)和支撐臂(EksoZeroG)的銷售和租賃。工業設備銷售收入在產品控制權移交給客户時確認。控制權的轉移通常在從公司設施裝運時發生。工業設備租賃的收入在租賃期內確認,通常超過12個月。
請參閲附註7,收入確認瞭解更多信息,包括按來源分列的收入。
政府補助金
本公司通過類推應用ASC主題958-605中收到的指導意見來核算非互惠的政府贈款。為了確定贈款是否是非互惠的或互惠的,以及是否需要申請ASC 606,本公司會考慮資源轉讓是否為交換相稱價值的轉讓。如果相稱的話
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(未經審計)
如果提供的商品或服務沒有價值交換,公司將評估贈與是有條件的還是無條件的。*同時包含障礙和返還權利的贈予被視為有條件的,收入將推遲到滿足該等條件為止。2019年1月,公司收到新加坡經濟發展局(“SEDB”)的政府撥款,金額約為$1,500。資金的接收是以某些運營里程碑為條件的,這些里程碑必須達到並保持到2021年12月31日。因此,在截至2020年6月30日的6個月和之前的期間,本公司沒有確認與SEBD的政府撥款相關的收入,也沒有從SEBD收到現金。該公司預計在2021年12月31日之前不會確認收入。
持續經營的企業
本公司根據美國會計準則205-40評估其在每個中期和年度期間作為持續經營企業繼續經營的能力。隨附的簡明綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業。
信用風險及其他風險和不確定性集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。該公司的現金賬户超過了聯邦保險的限額。然而,本公司相信,由於持有這些存款的存款機構的財務狀況,它不會面臨重大的信用風險。該公司在正常業務過程中向客户提供信貸,這些客户大多是醫院或其他國家認可的大型機構。與應收賬款有關的信用風險集中在簡明合併財務報表中列報的全部金額。該公司不需要客户提供抵押品來擔保應收賬款。
應收賬款來源於銷售發貨給客户的產品和為客户提供的服務。發票根據與客户簽訂的合同條款過期。公司審查應收賬款是否可收回,並根據需要記錄信用損失撥備。截至2020年6月30日和2019年12月31日,本公司未出現任何與應收賬款相關的重大虧損。
與美國以外的客户簽訂的許多銷售合同都是以外幣結算的。本公司並無訂立任何外幣套期保值協議,易受外幣波動損益影響。到目前為止,公司在結算外幣應收賬款時沒有出現重大損益。
於2020年6月30日,本公司有兩個客户的應收賬款餘額合計佔本公司應收賬款總額的10%或以上(10%和17%),而截至2019年12月31日只有一名客户(11%).
於截至二零二零年六月三十日止三個月內,本公司有兩個客户的銷售額佔本公司總收入的10%或以上(11%和13%),而截至2019年6月30日的三個月只有一名客户(31%).
於截至二零二零年六月三十日止六個月內,本公司並無客户銷售額佔本公司總收入百分之十或以上,而截至2019年6月30日止六個月則有一名客户(21%).
近期會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號,金融工具-信貸損失(主題326): 金融工具信用損失的計量以及ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05和ASU 2019-10下的初始指導的後續修正案,這些修正案修訂了目前估計某些金融資產(包括貿易和其他應收款)信貸損失的方法。一般説來,這項修正案要求實體為這些特定金融資產的預期終身損失建立估值撥備。在初步確認這類資產時,除其他外,這將基於歷史信息、當前狀況和合理的可支持預測。估值撥備的後續變動計入當期收益,並允許扭轉以前的虧損。目前,美國GAAP要求實體只有在可能出現虧損且不允許虧損逆轉時才減記信貸損失。此次更新將於第一季度對公司生效
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(未經審計)
2023年的。允許提前收養。該公司目前正在評估採用這一標準將對其綜合財務報表和相關披露產生的影響。
2020年通過的會計公告
2017年1月,FASB發佈了ASU No.2017-04,簡化商譽減值測試免去計算商譽隱含公允價值以計量商譽減值費用。相反,實體將根據報告單位的賬面金額超過其公允價值來記錄商譽減值費用。該指南對2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效,允許提前採用。該公司自2020年1月1日起採用新的指導方針,降低了圍繞商譽減值評估的複雜性。採用這一指導方針並未對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU第2018-13號,公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化。該標準修改了主題820中關於公允價值計量的披露要求,取消了披露公允價值層次結構的第1級和第2級之間轉移的原因以及此類轉移的時間政策的要求。該準則擴大了第3級公允價值計量的披露要求,主要側重於包括在其他全面收益中的未實現損益的變化。本次更新中的修訂於2020年第一季度對本公司生效。自2020年1月1日起,公司採用ASU 2018-03。採用這一ASU並沒有對公司的綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。
3. 重組
2020年5月,該公司精簡了運營,裁員約35%,以降低運營費用,減少現金消耗。重組計劃於2020年第二季度末完成。
公司記錄的重組費用為#美元。244截至2020年6月30日的三個月和六個月包括員工遣散費。截至2020年6月30日,公司的壓縮綜合資產負債表上沒有剩餘的應計重組成本。
4. 累計其他綜合收益
下表列出了截至2020年6月30日的6個月按組成部分劃分的累計綜合收入(扣除税後)的變化:
| | | | | |
| 外幣折算 |
2019年12月31日的餘額 | $ | 50 | |
外幣折算未實現淨虧損 | (20) | |
2020年6月30日的餘額 | $ | 30 | |
5. 公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格),公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。計量公允價值可以使用三個水平的投入,其中前兩個水平被認為是可觀察的,最後一個水平是不可觀察的,這三個水平如下:
•1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。本公司認為,當資產交易以足夠的頻率和交易量進行,以提供持續的定價信息時,市場就是活躍的。
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•2級-第1級以外可直接或間接觀察到的輸入,例如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或其他可觀察到或可由基本上整個資產或負債的可觀察市場數據所證實的輸入。(B)直接或間接可觀察到的其他輸入,例如類似資產或負債的報價;不活躍的市場的報價;或基本上整個資產或負債的可觀察到的市場數據所證實的其他輸入。
•第3級-難以觀察到的投入,很少或沒有市場活動支持,並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。3級投資的估值需要使用重要的管理層判斷或估計。
公司需要公允價值計量的金融資產和負債的公允價值層次如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
2020年6月30日 | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
認股權證法律責任 | | $ | 12,361 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,361 | |
或有成功費用負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
認股權證法律責任 | | $ | 4,307 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,307 | |
或有成功費用負債 | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | |
下表彙總了公司截至2020年6月30日的3級金融負債的公允價值變化,這些公允價值是按公允價值經常性計量的:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 認股權證法律責任 | | 或有成功 費用責任 |
2019年12月31日的餘額 | | $ | 4,307 | | | $ | 6 | |
與2020年6月融資相關的權證的初步估值 | | 2,650 | | | — | |
與2020年6月、2019年12月、2019年5月和2015年12月股權融資相關發行的權證重估虧損 | | 6,055 | | | — | |
或有負債重估收益 | | — | | | (6) | |
權證行使時認股權證法律責任重分類至衡平法 | | (651) | | | — | |
2020年6月30日的餘額 | | $ | 12,361 | | | $ | — | |
參考附註12.資本及股權結構-認股權證有關認股權證估值的更多資料,請參閲.
6. 庫存,淨額
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
原料 | $ | 2,041 | | | $ | 2,208 | |
正在進行的工作 | 29 | | | 29 | |
成品 | 314 | | | 252 | |
| | | |
| | | |
庫存,淨額 | $ | 2,384 | | | $ | 2,489 | |
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7. 收入確認
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了公司預期從這些產品或服務的交換中獲得的對價。本公司簽訂的合同可能包括產品和服務的各種組合,當這些產品和服務能夠區分開來時,將作為單獨的履約義務入賬。收入確認基於以下五個步驟進行評估:(I)確認與客户的合同;(Ii)確認合同中的履行義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配給合同中的履行義務;以及(V)在履行履行義務時確認收入。
對於多要素安排,根據每個履約義務的相對獨立銷售價格將收入分配給每個履約義務。獨立銷售價格是根據本公司單獨銷售其產品或服務的可觀察價格確定的。如果無法直接看到獨立的銷售價格,公司將根據市場狀況和特定於實體的因素(包括產品和/或服務的特性和功能、公司客户的地理位置、公司的市場類型)來估計銷售價格。交易價格的任何折扣或其他降價都將按比例分配給多要素安排內的所有履約義務。
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票和收到付款的時間不同。對於其產品的銷售,公司通常在某個時間點通過裝運和提單履行義務確認收入。對於其產品的租賃,本公司一般在客户培訓完成後開始的租賃期內確認收入。對於服務協議,公司通常在保修期開始時向客户開具發票,並記錄一段時間內與賬單金額相關的收入,相當於維護和支持合同的保修期。
遞延收入主要包括與延長的支持和維護合同(Ekso Care)相關的未賺取收入,但也包括公司已預付款項並在公司轉讓產品或服務控制權時賺取收入的其他產品。
遞延收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
延期延長維護和支持 | $ | 2,634 | | | $ | 2,837 | |
遞延特許權使用費 | 285 | | | 290 | |
遞延設備和租賃收入 | 117 | | | 131 | |
客户押金和預付款 | 15 | | | 23 | |
遞延收入總額 | 3,051 | | | 3,281 | |
較少電流部分 | (1,345) | | | (1,492) | |
遞延收入,非流動收入 | $ | 1,706 | | | $ | 1,789 | |
截至2020年6月30日的6個月,遞延收入活動包括以下內容:
| | | | | |
| |
期初餘額 | $ | 3,281 | |
遞延收入 | 674 | |
遞延收入確認 | (904) | |
期末餘額 | $ | 3,051 | |
截至2020年6月30日,公司遞延收入為美元。3,051.*不包括客户存款,公司預計確認約美元7672020年剩餘時間內遞延收入的美元,1,060將於2021年8月交付,並將在2021年底交付美元1,224之後。
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除了遞延收入外,公司還有美元的不可取消積壓496這與其與客户簽訂的租賃單位合同有關。這些租賃合同被歸類為經營租賃,通常包括12-月租賃期,租金收入在租賃期內以直線基礎確認。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,扣除壞賬準備後的應收賬款為$3,741及$5,208分別計入本公司簡明綜合資產負債表的流動資產。
壞賬準備反映了公司對應收賬款餘額中固有的可能損失的最佳估計。該公司根據已知的問題賬户、歷史經驗和其他目前可用的證據來確定津貼。付款條款和條件因合同類型而異,儘管條款通常包括在以下時間內付款的要求30從現在到現在90兩天。
拆分收入
下表按主要來源對公司截至2020年6月30日的三個月的收入進行了分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
設備銷售 | $ | 1,382 | | | $ | 161 | | | $ | 1,543 | |
服務與支持 | 333 | | | — | | | 333 | |
租金 | 197 | | | 3 | | | 200 | |
部件和其他 | 69 | | | 14 | | | 83 | |
協作安排 | 105 | | | — | | | 105 | |
| $ | 2,086 | | | $ | 178 | | | $ | 2,264 | |
下表按主要來源對公司截至2020年6月30日的6個月的收入進行了分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
設備銷售 | $ | 1,688 | | | $ | 416 | | | $ | 2,104 | |
服務與支持 | 715 | | | — | | | 715 | |
租金 | 478 | | | 3 | | | 481 | |
部件和其他 | 223 | | | 36 | | | 259 | |
協作安排 | 172 | | | — | | | 172 | |
| $ | 3,276 | | | $ | 455 | | | $ | 3,731 | |
下表按主要來源分列了截至2019年6月30日的三個月的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
設備銷售 | $ | 2,164 | | | $ | 359 | | | $ | 2,523 | |
服務與支持 | 419 | | | — | | | 419 | |
租金 | 252 | | | — | | | 252 | |
部件和其他 | 5 | | | 55 | | | 60 | |
協作安排 | 8 | | | — | | | 8 |
| $ | 2,848 | | | $ | 414 | | | $ | 3,262 | |
下表按主要來源分列了截至2019年6月30日的六個月的公司收入:
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
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($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
設備銷售 | $ | 4,239 | | | $ | 1,076 | | | $ | 5,315 | |
服務與支持 | 844 | | | — | | | 844 | |
租金 | 531 | | | — | | | 531 | |
部件和其他 | 40 | | | 140 | | | 180 | |
協作安排 | 8 | | | — | | | 8 |
| $ | 5,662 | | | $ | 1,216 | | | $ | 6,878 | |
8. 對未合併附屬公司的投資
於二零二零年五月,本公司、浙江友創創業投資有限公司及另一合夥人(統稱“合營合夥人”)收到美國外國投資委員會(“CFIUS”)有關審核本公司及合營合夥人對外骨骼智能機器人有限公司(“中國合營”)投資的通知。 通知指出,CFIUS之前對中國合資企業的國家安全擔憂無法緩解。關於該決定,本公司與合營合夥人於二零二零年七月十三日訂立國家安全協議(“NSA”),其中包括要求終止本公司與中國合營公司的協議及角色。公司打算與合資夥伴和外國投資委員會合作,執行國家安全局的條款。
根據上述規定,於截至2020年6月30日止六個月內,本公司錄得一美元66簡明綜合經營報表內對未合併聯營公司的投資虧損,以及與註銷先前記錄的與設立中國合營公司相關的直接成本相關的全面虧損。
9. 應計負債
應計負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
薪金、福利及有關開支 | $ | 746 | | | $ | 1,098 | |
設備保修 | 200 | | | 285 | |
| | | |
| | | |
其他 | 234 | | | 300 | |
總計 | $ | 1,180 | | | $ | 1,683 | |
保證負債的當前部分被歸類為應計負債的組成部分,而保證負債的長期部分被歸類為壓縮綜合資產負債表中其他非流動負債的組成部分。截至2020年6月30日的三個月和六個月的設備保修和責任條款變更對賬如下:
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($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月30日 |
期初餘額 | $ | 259 | | | $ | 350 | |
預計未來費用的增加 | 55 | | | 73 | |
已招致的費用 | (85) | | | (194) | |
期末餘額 | $ | 229 | | | $ | 229 | |
| | | |
| 截至2020年6月30日的餘額 | | |
當前部分 | $ | 200 | | | |
長期部分 | 29 | | | |
總計 | $ | 229 | | | |
10. 應付票據淨額
擔保貸款
2016年12月,公司簽訂貸款協議,並獲得美元7,000這將對未償還的每日餘額產生利息,浮動年利率相當於30天期美國倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)加5.41貸款協議為本公司幾乎所有資產(包括知識產權收益)創造了第一優先權擔保權益,但明確排除了知識產權本身。
該公司被要求在2018年1月1日(包括2018年1月1日)之前的每個月的第一天支付當前貸款的應計利息。自2018年2月1日起,公司須每月支付等額本金以及應計和未付利息。在本公司對2016年12月貸款協議進行第二次修訂(如下所述)之前,貸款本金餘額按比例攤銷36於2021年1月1日到期的3個月,屆時所有未付本金以及應計和未付利息都將到期並全額支付。最後一筆款項為$。245將於到期日到期,其中#美元240於2020年6月30日增加,並作為本公司簡明綜合資產負債表上應付票據的組成部分。
於二零一六年十二月,根據貸款協議,本公司與貸款人訂立成功收費協議,根據該協議,本公司同意向貸款人支付#美元。250在下列任何事件中首次發生時收取成功費:(A)公司出售或以其他方式處置其全部或幾乎所有資產;(B)公司併入或與另一人或實體合併或合併;或(C)公司普通股每股收盤價為$。120.00或連續五個工作日以上。或有成功費用的公允價值在每個報告期重新計量,公允價值的任何調整均在簡明綜合經營報表和全面虧損中確認。截至2020年6月30日,或有成功費用負債的公允價值為最小。
2020年4月29日,公司對2016年12月的貸款協議進行了第二次修訂,將本金支付推遲三個月,從2020年5月開始,並在2020年8月1日恢復本金支付時重新攤銷。在三個月的延期期間,公司只需支付利息。修訂後的貸款協議修改了原來的流動資金契約,現在要求公司在貸款人的賬户中保持不受限制的現金和現金等價物,或遵守以貸款人為受益人的控制協議,金額至少等於定期貸款的未償還餘額,即#美元。1,750截至2020年6月30日。2020年6月30日,手頭有現金$13,260,公司遵守了本流動資金契約和所有其他契約。
最終付款費、債務發行成本和中籤費的初始公允價值加上規定的利息,導致實際利率為8.05截至2020年6月30日的三個月的百分比以及8.80截至2020年6月30日的6個月的百分比。最終付款費用、成功費用的初始公允價值和債務發行成本採用實際利息法在貸款有效期內增加/攤銷為利息支出。
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($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
下表列出了截至2020年6月30日公司應付票據的預定本金支付和最終付款費用:
| | | | | | | | |
週期 | | 數量 |
2020年剩餘時間 | | $ | 1,458 | |
2021 | | 537 | |
| | |
本金支付總額 | | 1,995 | |
扣除發行成本和中籤費折扣後的尾款費用中減去的增值部分 | | 4 | |
應付票據,淨額 | | $ | 1,991 | |
工資保障計劃貸款
2020年4月20日,公司獲得一筆本金為#美元的無擔保貸款。1,086根據美國小企業管理局(SBA)根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)管理的Paycheck保護計劃(“PPP”)或PPP貸款。PPP貸款的條款隨後根據2020年Paycheck Protection Flexible Act,或2020年6月5日頒佈的PPP Flexible Act的規定進行了修訂。購買力平價貸款規定的利率為1.00每年%,併到期兩年在首次付款日期之後。自首次付款之日起的第七個月起,本公司必須18每月支付本金和利息。PPP貸款可用於支付工資成本、與某些集團醫療福利和保險費相關的成本、租金支付、公用事業支付、抵押貸款利息支付以及2020年2月15日之前發生的任何其他債務義務的利息支付。根據CARE法案和PPP靈活性法案的條款,公司可以申請並獲得根據PPP發放的全部或部分貸款的寬恕,寬恕程度有待確定,但受限制 (包括公司員工在特定日期前被解僱和未重新僱用的情況),基於貸款收益用於支付工資成本和任何抵押貸款利息、租金和水電費的支付。任何寬恕的條款也可能受制於小企業管理局通過的條例和指導方針中的進一步要求。雖然本公司目前相信大部分購買力平價貸款所得款項的使用將符合購買力平價下的寬免條件,但並不保證本公司會獲得部分貸款寬免。
下表顯示了該公司截至2020年6月30日應付的PPP票據的預定本金支付情況,如貸款未獲免除:
| | | | | | | | |
週期 | | 數量 |
2020年剩餘時間 | | $ | 57 | |
2021 | | 770 | |
2022 | | 259 | |
本金支付總額 | | $ | 1,086 | |
| | |
當前部分 | | $ | 442 | |
長期部分 | | 644 | |
應付票據,淨額 | | $ | 1,086 | |
11. 租賃義務
公司位於加利福尼亞州里士滿的總部和製造設施的運營租賃協議,或裏士滿租賃,是5期限為兩年,將於2022年5月到期,沒有進一步延長或終止的選擇。租賃包括根據實際發生的費用與租金分開支付的非租賃部分(即公共區域維護費用)。於二零二零年六月,本公司對裏士滿租約作出一項修訂,一次性支付$300以支付2020年剩餘時間的剩餘租賃義務,從而產生1美元48抵扣和延期支付租賃款項#美元。79將在2021年以每月等額分期付款的方式支付。
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
該公司位於德國漢堡的歐洲運營辦事處擁有五年期經營租賃協議,可選擇延長另一合同五年期學期。最初的漢堡租賃期將於2022年7月結束。
公司截至2020年6月30日的未來租賃付款情況如下,在公司簡明綜合資產負債表中作為租賃負債、流動負債和租賃負債列示:
| | | | | | | | |
週期 | | 經營租約 |
2020年剩餘時間 | | $ | 50 | |
2021 | | 589 | |
2022 | | 232 | |
| | |
| | |
租賃付款總額 | | 871 | |
減去:推定利息 | | (94) | |
租賃負債現值 | | $ | 777 | |
| | |
租賃負債,流動 | | $ | 269 | |
非流動租賃負債 | | 508 | |
租賃總負債 | | $ | 777 | |
| | |
加權-平均剩餘租期(年) | | 1.94 |
加權平均貼現率 | | 10.5 | % |
本公司經營租賃項下的租賃費用為#美元。135及$130分別截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,以及美元273及$270分別截至2020年和2019年6月30日的6個月。
實用的權宜之計
初始期限為12個月或以下的租賃不計入資產負債表。本公司在租賃期內按直線原則確認此類租賃的租賃費用。
作為向ASC 842過渡的一部分,公司選擇使用修改後的追溯過渡方法,新標準自2019年1月1日採用之日起生效。此外,截至採納日,本公司已選擇不重新評估到期或現有合同是否包含新的租賃定義下的租賃;到期或現有租賃的租賃分類;或先前資本化的初始直接成本是否符合ASC 842規定的資本化資格。
12. 資本化與股權結構
反向股票拆分
在2020年3月24日股票市場收盤後,該公司對其普通股進行了15股1股的反向拆分。因此,本文件中包括的所有普通股金額追溯減少了15倍,四捨五入到最接近的整數,所有普通股每股金額增加了15倍,但公司的普通股面值和公司的授權股票除外。受影響的金額包括已發行普通股、限制性股票單位、普通股標的股票期權和認股權證。
摘要
公司於2020年6月30日的法定股本包括141,429普通股和普通股10,000優先股的股份。截至2020年6月30日,有7,814已發行及已發行的普通股及已發行普通股不是的已發行和已發行的優先股的股份。
普通股
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
2020年6月普通股和認股權證將購買普通股發行
於2020年6月,本公司與若干買家訂立證券購買協議,或2020年6月購買協議。根據2020年6月購買協議,本公司同意以登記直接發售或2020年6月發售方式出售合共1,748其普通股的股份。根據該協議,本公司亦同意以同時私募發售的方式出售認購權證874其普通股,或2020年6月的投資者認股權證。2020年6月發售和同時進行的私募發售的總收益為#美元。7,890,2020年6月的毛收入。每個2020年6月的投資者認股權證的行使價格為$5.18每股,可在某些情況下進行調整,可立即行使,將於發行之日起五年半或2025年12月10日到期。
作為對配售代理為2020年6月發售提供的服務或配售代理提供的服務的補償,公司支付了相當於7.02020年6月毛收入的百分比($552)和相當於以下金額的管理費1.02020年6月毛收入的百分比($79),並在同時私募發售中發行認股權證,以購買本公司普通股股份,或2020年6月配售代理權證,金額最高為7.02020年6月發售的普通股總數的%,或122股票總數,形式與2020年6月的投資者認股權證基本相同,只是2020年6月的配售代理權證將到期五年從2020年6月發行的生效日期起,或2025年6月7日,每股行權價等於美元5.64。在2020年6月的發售中,該公司還產生了$98由公司支付或報銷的安置代理的其他費用。
在$7,890收益方面,$2,650按公允價值法分配給2020年6月的投資者權證和2020年6月的配售代理權證,或統稱為2020年6月的權證,剩餘收益為#美元5,240分配給2020年6月發售的普通股。關於2020年6月的發售和同時進行的私募發售,本公司產生了約$1,117直接融資成本,包括公允價值#美元3092020年6月的配售代理認股權證。融資成本,$808,不包括2020年6月的配售代理權證的公允價值,在2020年6月發售的普通股和2020年6月的權證之間按公允價值分配如下:$329已分配到2020年6月認股權證,並立即在其他收入中支出,淨額計入隨附的簡明綜合經營報表和全面虧損和#美元。788分配給2020年6月發售的普通股,並記錄為額外實收資本的減少。
在市場上提供產品
2018年8月,本公司進行受控股權發行SM與Cantor Fitzgerald&Co.(“代理人”)簽訂的銷售協議(“自動櫃員機協議”),根據該協議,公司可不時向或通過Agen發行和出售其普通股T,通過被認為是“在市場上提供”的方法。於截至二零二零年六月三十日止六個月內,本公司並無根據自動櫃員機協議出售任何普通股,而根據證券法提交的有效註冊聲明內亦無招股説明書可供根據自動櫃員機協議出售股份。
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
權證
截至2019年12月31日和2020年6月30日的流通權證股份如下:*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來源 | | 鍛鍊 價格 | | 術語 (年) | | 2019年12月31日 | | 已發佈 | | 已行使 | | 過期 | | 2020年6月30日 |
2020年6月投資者認股權證 | | $ | 5.18 | | | 5.5 | | — | | | 874 | | | — | | | — | | | 874 | |
2020年6月配售代理認股權證 | | $ | 5.64 | | | 5 | | — | | | 122 | | | — | | | — | | | 122 | |
2019年12月的認股權證 | | $ | 8.10 | | | 5 | | 556 | | | — | | | — | | | — | | | 556 | |
2019年12月配售代理認股權證 | | $ | 8.44 | | | 5 | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | 52 | |
2019年5月認股權證 | | $ | 3.52 | | | 5 | | 444 | | | — | | | (223) | | | — | | | 221 | |
2017年信息代理認股權證 | | $ | 22.50 | | | 3 | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
2015年認股權證 | | $ | 41.25 | | | 5 | | 107 | | | — | | | — | | | — | | | 107 | |
2014年前的認股權證 | | $ | 144.90 | | | 9-10 | | 6 | | | — | | | — | | | (6) | | | — | |
| | | | | | 1,178 | | | 996 | | | (223) | | | (6) | | | 1,945 | |
2020年6月投資者認股權證
2020年6月,本公司發行了2020年6月的投資者權證,可行使的最長期限為874本公司普通股行權價為$的股票5.18每股。2020年6月的權證作為可立即行使的權證發行,將自發行之日起五年半到期,即2025年12月10日。
此外,2020年6月的投資者權證包含一項無現金行使條款,根據該條款,如果持有人在行使其2020年6月的投資者權證時,根據證券法登記發行或轉售作為2020年6月投資者權證的普通股股票的登記聲明當時對於發行此類股票並不有效或不可用,則持有人可以選擇在行使時向本公司支付現金支付,以支付總行使價格,而不是在行使時向本公司支付原本預期的現金付款,以支付總行權價,而不是在行使時選擇收取普通股股票的發行或轉售登記聲明,而不是向本公司支付總行權價,而不是在行使時向本公司支付現金支付,而不是根據證券法登記發行或轉售普通股股票的登記聲明,而不是向本公司支付行權總價根據2020年6月投資者認股權證中規定的公式確定的公司普通股淨股數。2020年6月的投資者權證將在到期日自動在無現金基礎上行使。
2020年6月的投資者認股權證還可能要求本公司在行使該等認股權證後未能及時交付普通股的情況下,以現金支付違約金。
2020年6月的投資者認股權證亦包含認沽期權,根據該期權,如果本公司按2020年6月投資者認股權證的定義進行基本交易,則2020年6月投資者權證的持有人將有權在2020年6月投資者權證行使時獲得持有人在緊接該等基本交易之前行使2020年6月投資者認股權證時將會收到的證券、現金或其他財產的種類和金額。或者,本公司或任何後續實體將根據2020年6月投資者認股權證持有人的選擇權,在該基本交易完成後30天內同時或在任何時間行使該持有人的投資者認股權證,向該持有人支付相當於該持有人2020年6月投資者認股權證剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金金額,購買該持有人的2020年6月投資者認股權證。由於這一看跌期權條款,2020年6月的投資者權證被歸類為負債,並在每個報告日期按市值計價。
與2020年6月投資者認股權證相關的權證負債在每個報告日期使用某些估計投入按公允價值計量,這些估計投入被歸類於公允價值層次結構的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2020年6月投資者權證的公允價值:
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月10日 | |
當前股價 | $ | 8.40 | | | $ | 3.81 | | |
折算價格 | $ | 5.18 | | | $ | 5.18 | | |
無風險利率 | 0.33 | % | | 0.39 | % | |
預期期限(年) | 5.45 | | 5.5 | |
股票的波動性 | 103.71 | % | | 96.4 | % | |
2020年6月配售代理認股權證
2020年6月,公司發行了2020年6月的配售代理權證,可行使的最長時間為122向配售代理配售本公司普通股,以進行此類發行。2020年6月的配售代理權證與2020年6月的投資者權證的形式基本相同,包括上述看跌期權,只是它們的行使價相當於每股1美元。5.64,在某些情況下可能會進行調整,並將於2025年6月7日到期。
由於2020年6月配售代理權證中的看跌期權條款,這些權證被歸類為負債,並在每個報告日期以市價計價。
與2020年6月配售代理權證相關的權證負債在每個報告日期使用某些估計投入按公允價值計量,這些估計投入歸類於公允價值層次結構的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用以下假設來衡量2020年6月配售代理權證的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月10日 | |
當前股價 | $ | 8.40 | | | $ | 3.81 | | |
折算價格 | $ | 5.64 | | | $ | 5.64 | | |
無風險利率 | 0.29 | % | | 0.33 | % | |
預期期限(年) | 4.95 | | 5 | |
股票的波動性 | 105.09 | % | | 96.3 | % | |
2019年12月的認股權證
於2019年12月,根據一項證券購買協議(“2019年12月發售”),本公司發行認股權證(“2019年12月認股權證”)以購買556普通股。2019年12月的權證的行權價為1美元。8.10每股,自發行之日起六個月零一天可行使,或自2020年6月21日起及之後可行使,並將到期五年從它們最初可行使之日起,或2025年6月21日。
2019年12月的權證還包含看跌期權,根據該期權,如果本公司達成2019年12月權證定義的基礎交易,本公司或任何後續實體將根據2019年12月權證持有人的選擇權,在該基礎交易完成後30天內或在該基礎交易完成後30天內的任何時間,通過向該持有人支付相當於該持有人2019年12月未行使部分剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金,購買該持有人的2019年12月權證由於這一看跌期權條款,2019年12月的權證被歸類為負債,並在每個報告日期按市值計價。
與2019年12月認股權證相關的權證負債在每個報告日期使用某些估計輸入按公允價值計量,這些輸入被歸類在公允價值層次結構的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2019年12月權證的公允價值:
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | |
當前股價 | $ | 8.40 | | | $ | 5.86 | | |
折算價格 | $ | 8.10 | | | $ | 8.10 | | |
無風險利率 | 0.29 | % | | 1.73 | % | |
預期期限(年) | 4.97 | | 5.5 | |
股票的波動性 | 104.9 | % | | 95.7 | % | |
2019年12月配售代理認股權證
2019年12月,關於2019年12月的發行,本公司發行了認股權證52本公司普通股向配售代理配售(“2019年12月配售代理認股權證”)。2019年12月的配售代理權證的形式與2019年12月的權證基本相同,只是它們的行使價相當於每股1美元。8.44,在某些情況下可能會進行調整,並將於2025年12月18日到期。
與2019年12月配售代理權證相關的權證負債在每個報告日期使用某些估計輸入按公允價值計量,這些輸入被歸類在公允價值層次結構的第3級。布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設來衡量2019年12月配售代理權證的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | |
當前股價 | $ | 8.40 | | | $ | 5.86 | | |
折算價格 | $ | 8.44 | | | $ | 8.44 | | |
無風險利率 | 0.26 | % | | 1.69 | % | |
預期期限(年) | 4.47 | | 5.0 | |
股票的波動性 | 108.17 | % | | 93.1 | % | |
管理層已評估,在2019年12月配售代理權證的有效期內發生控制權變更(定義見配售代理權證)的可能性很低,如果發生此類事件,無現金行使價值與認股權證公允價值之間的差額是象徵性的。
2019年5月認股權證
於2019年5月,根據一項承銷協議(“2019年5月發售”),本公司發行認股權證(“2019年5月認股權證”)以購買444普通股。2019年5月的權證目前的行權價為1美元。3.52每股,並將到期五年自其發行之日起,或於2024年5月24日。2019年5月的認股權證包含價格保護特徵,根據該特徵,除某些例外情況外,如果未來出售或發行普通股,或未來出售或發行本公司普通股股份的可轉換或可行使證券,以供對價,或每股的行使價或轉換價格(如適用)低於2019年5月認股權證的每股行使價,則2019年5月認股權證的行權價將降至支付的對價,或行權價或轉換價格。根據這項規定,關於2020年6月的發售,2019年5月認股權證的行使價降至1美元。3.52每股,等於(X)在2020年6月發行的證券所支付的代價的較低者,或$4.51每股,(Y)2020年6月認股權證的最低行權價,或$5.18,以及(Z)自2020年6月8日開始的五個交易日內,公司普通股在納斯達克資本市場的最低單日成交量加權平均價,四捨五入為最接近的股票,或$3.52。在截至2020年6月30日的三個月內,2232019年5月認股權證的股份已被行使。
此外,若本公司以隨本公司普通股股份市價變動或可能隨本公司普通股股份市價變動的價格發行可為普通股行使或可轉換為普通股的普通股或期權或可轉換證券,則除若干例外外,2019年5月認股權證持有人在行使持有人認股權證時,可選擇以該等變動價格行使認股權證。
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
2019年5月的權證包括看跌期權,根據該期權,當2019年5月的權證尚未償還時,如果本公司按照2019年5月的權證的定義進行控制權變更,本公司或任何後續實體將在2019年權證持有人公開披露控制權變更交易後90天內行使選擇權,通過向該持有人支付相當於該等權證剩餘未行使部分在較晚時間的Black-Scholes價值的現金金額,購買該持有人的2019年5月的權證由於這一看跌期權條款,2019年5月的權證被歸類為負債,並在每個報告日期按市值計價。
與2019年5月認股權證相關的權證負債在每個報告日期使用某些估計輸入按公允價值計量,這些輸入被歸類在公允價值層次結構的第3級。以下假設用於Black-Scholes模型和Lattice模型的組合,以衡量2019年5月權證的公允價值:
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | |
當前股價 | $ | 8.40 | | | $ | 5.86 | | |
折算價格 | $ | 3.52 | | | $ | 5.70 | | |
無風險利率 | 0.23 | % | | 1.67 | % | |
預期期限(年) | 3.9 | | 4.4 | |
股票的波動性 | 110.9 | % | | 93.9 | % | |
管理層已評估,在認股權證有效期內發生控制權變更的可能性很低,如果發生此類事件,無現金行使價值與2019年5月認股權證公允價值之間的差額是象徵性的。
2017年信息代理認股權證
2017年9月,關於2017年8月的配股,本公司發行了認股權證(“2017信息代理權證”)以購買13將公司普通股股份轉讓給信息代理商。2017信息代理權證的行使價格為$22.50每股,並在發行後立即可行使,並將一直可行使至2020年9月13日。這些認股權證記錄在公司簡明綜合資產負債表的股東(虧損)權益中。
2015年認股權證
2015年12月,本公司發行認股權證(“2015認股權證”)購買141分享。2015年的權證有行權價共$41.25每股,立即可行使,並將一直可行使至2020年12月23日。2015年的權證包含看跌期權-選擇權條款。根據這項規定,在2015年認股權證尚未完成期間,如果本公司進行一項基礎交易(如2015年認股權證定義為合併、合併或類似交易),本公司或任何後續實體應根據每名權證持有人的選擇,在基礎交易完成後的任何時間或在基礎交易完成後30天內,向行使該期權的持有人購買認股權證,方法是向持有人支付相當於該持有人權證中剩餘未行使部分在基礎交易完成之日的Black-Scholes價值的現金金額,以購買該認股權證。本公司或任何繼任實體應根據每名權證持有人的選擇權,在基本交易完成後的任何時間向行使該期權的持有人購買認股權證,方法是向持有人支付相當於該持有人權證中剩餘未行使部分的Black-Scholes價值的現金由於這一看跌期權條款,2015年權證被歸類為負債,並在每個報告日期按市值計價。一直到2019年12月31日,352015年認股權證的股份已被行使。在截至2020年6月30日的6個月內,無2015年的認股權證已經行使。
2019年3月8日,關於對證券購買協議的修訂,該修訂追溯刪除了該證券購買協議中禁止本公司按基於本公司普通股交易價格確定的價格或以其他方式以未來確定的價格發行其普通股的條款,本公司對2015年認股權證進行了修訂,將每份該等認股權證的行使價格從$56.10每股減至$41.25根據該等認股權證的現有條款,可作進一步調整。在截至2019年6月30日的六個月中,公司錄得257修改這些認股權證造成的損失。
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
與2015年認股權證相關的權證負債在每個報告日期使用某些估計投入按公允價值計量,這些估計投入歸類於公允價值層次結構的第3級。Black-Scholes期權定價模型使用以下假設來衡量截至2015年的權證的公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
當前股價 | $ | 8.40 | | | $ | 5.86 | |
折算價格 | $ | 41.25 | | | $ | 41.25 | |
無風險利率 | 0.18 | % | | 1.59 | % |
預期期限(年) | 0.50 | | 0.99 |
股票的波動性 | 111.94 | % | | 98.46 | % |
2014年前的合併認股權證
作為2019年5月發行的結果,這是一項堅定的承諾,承銷了公開發行,購買了認股權證6從認股權證轉換為購買Ekso仿生公司優先股的公司普通股。在合併時,按照他們的條款到期。
後續事件
在2020年第三季度至2020年7月28日期間,公司收到收益$2,422並已發出468供行使的普通股股份468搜查令。
13. 基於股票的薪酬
見注12,資本化與股權結構--反向股票拆分.
2020年3月,公司股東批准了對公司修訂並重新制定的2014年股權激勵計劃(“2014計劃”)的修正案,將可供授予的股票數量增加到333分享。*截至2020年6月30日,根據2014年計劃授權授予的股份總數為1,174,其中321可用於未來的撥款。
股票期權
下表彙總了截至2020年6月30日公司未償還股票期權的信息,以及截至那時的6個月內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 獎項 | | 加權的- 平均值 鍛鍊價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | | 集料 內在性 價值 |
截至2019年12月31日的餘額 | 494 | | | $ | 36.64 | | | | | |
授予的期權 | 90 | | | 5.65 | | | | | |
行使的選項 | — | | | — | | | | | |
被沒收的期權 | (24) | | | 26.49 | | | | | |
選項已取消 | (5) | | | 53.09 | | | | | |
截至2020年6月30日的餘額 | 555 | | | $ | 31.90 | | | 7.81 | | $ | 246 | |
已歸屬,預計將於2020年6月30日歸屬 | 555 | | | $ | 31.90 | | | 7.81 | | $ | 246 | |
自2020年6月30日起可行使 | 311 | | | $ | 44.31 | | | 6.92 | | $ | 126 | |
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埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
截至2020年6月30日,與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額為$2,989。預計這筆金額將在公司的精簡綜合經營報表中確認為基於股票的補償費用,並在剩餘的加權平均歸屬期間確認為全面虧損2.4好多年了。
每個股票期權的每股公允價值在授予之日採用布萊克-斯科爾斯模型,採用以下假設確定:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
股息率 | — | | | — | | | — | | | — | |
無風險利率 | 不適用(1) | | 2.09 | % | | 1.58 | % | | 2.12 | % |
預期期限(以年為單位) | 不適用(1) | | 6 | | 5.6 | | 6 |
波動率 | 不適用(1) | | 102 | % | | 102 | % | | 102 | % |
(1) Black-Scholes期權定價模型假設不適用於截至2020年6月30日的三個月,因為在此期間沒有授予股票期權。
*限售股單位
公司向員工和非員工服務提供商發放限制性股票單位(“RSU”)。每個RSU代表接收的權利一歸屬和隨後結算時公司普通股的份額。RSU的公允價值是根據公司普通股在授予之日的收盤價確定的。
截至2020年6月30日的6個月RSU活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股份 | | 加權的- 平均資助金 公允價值日期 |
截至2019年12月31日未授權 | 89 | | | $ | 10.77 | |
授與 | 98 | | | 3.43 | |
既得 | (12) | | | 5.74 | |
沒收 | (28) | | | 11.03 | |
在2020年6月30日未授權 | 147 | | | $ | 6.20 | |
截至2020年6月30日,752與未歸屬RSU相關的未確認補償費用總額預計將在以下加權平均期間確認3.07好多年了。
補償費用
與授予員工和非員工的期權和RSU相關的基於股票的補償費用總額包括在簡明的綜合經營報表和全面虧損報表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
銷售及市場推廣 | $ | 98 | | | $ | 156 | | | $ | 236 | | | $ | 379 | |
研究與發展 | 40 | | | 73 | | | 113 | | | 118 | |
一般和行政 | 370 | | | 328 | | | 746 | | | 696 | |
| $ | 508 | | | $ | 557 | | | $ | 1,095 | | | $ | 1,193 | |
401(K)計劃份額匹配
在截至2020年6月30日的六個月內,本公司發行了26符合條件的員工遞延賬户的普通股份額用於401(K)計劃匹配繳費,相當於50每位合格員工選擇延期的百分比(最高為
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簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
法定限額)截至2019年12月31日的財年。與捐款有關的費用為#美元。155截至2020年6月30日的6個月。
14. 所得税
在截至2020年6月30日的6個月內,未確認的税收優惠沒有發生重大變化,本公司預計截至本財年末,未確認的税收優惠不會發生重大變化。由於該公司的税務虧損歷史,所有年份都要接受税務審查。
15. 承諾和或有事項
材料合同
該公司簽訂了各種許可、研究合作和開發協議,其中規定向公司支付的主要是技術轉讓和許可費,以及銷售時的特許權使用費。
本公司擁有二與加州大學的董事會簽訂許可協議,以維護某些專利的獨家權利。根據這些許可協議,公司需要支付1銷售給美國政府以外的實體的產品淨銷售額的%,如果發生分項許可,公司應21%的許可費,並且必須通過1次被許可方向美國政府以外的實體銷售的產品淨銷售額的%。協議還規定最低年度特許權使用費為#美元。50.
關於收購Equipois,LLC(“Equipois”),公司根據與與機械平衡和支撐臂技術相關的某些知識產權開發商簽訂的許可協議承擔了Equipois的權利和義務,該協議授予公司有關某些使用領域的技術和專利權的獨家許可。根據許可協議的條款,公司按淨收入向開發商支付一位數的特許權使用費,以$50年度最低版税要求。
該公司從各種供應商採購零部件,並使用合同製造商為其產品提供製造服務。購買義務被定義為可強制執行和具有法律約束力的協議,並規定了所有重要條款,包括:要購買的固定或最低數量;固定、最低或可變價格規定;以及交易的大致時間。公司的採購義務主要是購買與庫存和製造相關的服務合同,合同總額為美元。539截至2020年6月30日,預計一年內支付。付款的時間和實際支付的金額可能不同,這取決於收到貨物或服務的時間或某些債務的商定金額的變化。
偶然事件
在正常的業務過程中,公司受到各種法律事務的約束。管理層認為,該等事項的解決不會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大不利影響。
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簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
16. 每股淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 |
分子: | | | | | | | |
適用於普通股股東的基本和攤薄淨虧損 | $ | (11,767) | | | $ | (3,066) | | | $ | (14,301) | | | $ | (9,617) | |
分母: | | | | | | | |
加權平均股數,基本股數和稀釋股數 | 6,261 | | | 4,713 | | | 6,032 | | | 4,526 | |
| | | | | | | |
每股基本和攤薄淨虧損 | $ | (1.88) | | | $ | (0.65) | | | $ | (2.37) | | | $ | (2.12) | |
下表列出了普通股的潛在股份,這些股份不包括在稀釋後每股淨虧損的計算中,因為這樣做將是反稀釋的,因為這樣做在每個期間結束時都是反稀釋的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
購買普通股的選擇權 | 555 | | | 422 | | | 555 | | | 422 | |
限制性股票單位 | 147 | | | 16 | | | 147 | | | 16 | |
普通股認股權證 | 1,945 | | | 571 | | | 1,945 | | | 571 | |
普通股總等價物 | 2,647 | | | 1,009 | | | 2,647 | | | 1,009 | |
17. 分部披露
本公司擁有二可報告細分市場:EksoHealth(也稱為醫療設備細分市場)和EksoWorks(也稱為工業設備細分市場)。EksoHealth部門設計、設計、製造和銷售用於醫療市場應用的外骨骼。EksoWorks部門設計、設計、製造和銷售外骨骼設備,使健全的用户能夠長時間進行高難度的重複性工作。每個可報告的細分市場都是單獨管理的,因為它們服務於不同的市場。
公司根據部門毛利率評估業績和分配資源。本公司不將淨資產視為分部計量,因此不分配資產。
分部上報信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | |
營業收入 | $ | 2,086 | | | $ | 178 | | | $ | 2,264 | |
收入成本 | 860 | | | 145 | | | 1,005 | |
毛利 | $ | 1,226 | | | $ | 33 | | | $ | 1,259 | |
| | | | | |
截至2019年6月30日的三個月 | | | | | |
營業收入 | $ | 2,848 | | | $ | 414 | | | $ | 3,262 | |
收入成本 | 1,334 | | | 368 | | | 1,702 | |
毛利 | $ | 1,514 | | | $ | 46 | | | $ | 1,560 | |
目錄
埃克索仿生控股公司(Ekso Bionics Holdings,Inc.)
簡明合併財務報表附註
($和股票金額,以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 總計 |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | |
營業收入 | $ | 3,276 | | | $ | 455 | | | $ | 3,731 | |
收入成本 | 1,477 | | | 358 | | | 1,835 | |
毛利 | $ | 1,799 | | | $ | 97 | | | $ | 1,896 | |
| | | | | |
截至2019年6月30日的6個月 | | | | | |
營業收入 | $ | 5,662 | | | $ | 1,216 | | | $ | 6,878 | |
收入成本 | 2,634 | | | 1,085 | | | 3,719 | |
毛利 | $ | 3,028 | | | $ | 131 | | | $ | 3,159 | |
基於客户位置的收入地理信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 |
美國 | $ | 1,640 | | | $ | 2,357 | | | $ | 2,888 | | | $ | 4,728 | |
所有其他 | 624 | | | 905 | | | 843 | | | 2,150 | |
| $ | 2,264 | | | $ | 3,262 | | | $ | 3,731 | | | $ | 6,878 | |
18. 關聯方交易
公司董事之一泰德·王博士是普爽資本管理有限公司(“普爽資本”)的創始人、普通合夥人和首席投資官,該公司是公司最大股東之一普爽跨境機會II有限責任公司的附屬公司。在王博士於2017年9月獲委任為董事會成員之前,本公司訂立一項一年期與Angel Pond Capital LLC(“Angel Pond”)簽訂諮詢協議,Angel Pond Capital LLC是一家由王博士獨資擁有和管理的實體,隸屬於歡爽資本。Angel Pond協助公司在亞太地區進行戰略定位,包括介紹潛在的戰略和資本合作伙伴,併為公司產品在該市場的銷售和製造發展戰略夥伴關係。在截至2019年6月30日的6個月內,Angel Pond提供的諮詢服務總額為30,已在簡明綜合經營及全面損益表中列支。
於截至二零二零年六月三十日止六個月內,本公司向中國合營公司出售EksoVest原材料庫存及工裝,價格為#美元。45.
第二項:財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論,應與本公司截至2020年6月30日止季度的10-Q表格季度報告(“本季度報告”)及本公司截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“年度報告”)中的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀,並一併參閲本季度報告(“本季度報告”)及本公司截至2020年6月30日止季度的Form 10-Q季度報告(“本季度報告”)及截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告(“年度報告”)。
本季度報告包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括本季度報告中包含或引用的歷史事實以外的陳述,包括有關(I)未來運營的管理計劃和目標,包括與人類外骨骼產品的設計、開發和商業化有關的陳述,(Ii)收入(包括收益/虧損)、每股收益(包括收益/虧損)、資本支出、股息、資本結構或其他財務項目的預測,(Iii)我們未來的財務業績,這些表述包括:(I)在管理層對財務狀況的討論和分析中或在根據美國證券交易委員會的規則和法規包括的經營結果中包含的任何此類陳述;(Iv)我們對外骨骼技術、尤其是我們的外骨骼產品潛在商業機會的信念;(V)我們對醫療器械的潛在臨牀和其他健康益處的信念;以及(Vi)上文(I)、(Ii)、(Iii)、(Iv)或(V)點所述任何陳述所依據的或與之相關的假設。詞語“可能”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“可能”、“計劃”、“估計”、“形式”、“預測”、“潛力”、“戰略”、“預期”、“嘗試”、“發展”、“計劃”、“幫助”、“相信”、“繼續”、“打算”、“期望”、“未來”,“類似的表述(包括上述任何一項的否定)旨在識別前瞻性陳述。
以下因素,包括本公司年度報告中“風險因素”一節所描述的因素,並在本季度報告“第II部分--第1A項”標題下進行了更新和補充。風險因素,“可能導致我們未來的結果與前瞻性信息中表達的結果大不相同:
•我們有能力獲得足夠的資金,為運營提供資金,並開發或提高我們的技術;
•影響的範圍、規模和持續時間爆發大流行性疾病,如新冠肺炎(冠狀病毒);
•我們獲得或保持監管部門批准銷售我們的醫療器械的能力;
•我們有能力及時完成臨牀試驗,完成的臨牀試驗將足以支持我們產品的商業化;
•新產品或服務的開發和商業化的預期時間、成本和進度,以及對我們現有產品的改進,以及對我們的盈利能力和現金狀況的相關影響;
•我們有能力有效地營銷和銷售我們的產品,並在單位銷售和產品多樣化方面擴大我們的業務;
•我們有能力讓客户廣泛接受我們的產品和服務;
•存在或加劇競爭;
•我們市場可獲得的技術解決方案的快速變化;
•我們業務的波動性,包括漫長而多變的銷售週期,這可能會對我們在任何給定季度的運營結果產生負面影響;
•改變我們在國內或國際的銷售和運營;
•我們為我們的知識產權獲得或維持專利保護的能力;
•我們和第三方知識產權的範圍、有效性和可執行性;
•政府對醫療器械和醫療保健行業的重大監管;
•我們從某些政府機構(如CFIUS(定義如下)獲得監管許可的能力,包括對此類批准施加的任何條件、限制或限制;
•爆發大流行性疾病,如新冠肺炎(冠狀病毒);
•我們的客户獲得與我們相關的產品和服務的第三方報銷的能力;
•未能實施我們的商業計劃或戰略;
•我們的租約提前終止,填補空缺或協商改進的租賃條款困難重重;
•我們留住或吸引關鍵員工的能力;
•股票波動或流動性不足;
•我們有能力對財務報告維持足夠的內部控制;以及
•整體經濟和市場狀況。
雖然我們認為本文中包含的前瞻性陳述和前瞻性信息所依據的假設是合理的,但任何假設都可能是不準確的,因此,此類陳述和信息可能是不準確的。
包括在本季度報告中的信息可能被證明是不準確的。鑑於本文中包含的前瞻性聲明和前瞻性信息中固有的重大不確定性,包含此類聲明和信息不應被視為我們或任何其他人表示此類聲明和信息中描述的結果或條件或我們的目標和計劃將會實現。此類前瞻性陳述僅説明截至本季度報告的日期。除非法律另有要求,否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
概述
我們設計、開發和銷售外骨骼技術,以增強人體力量、耐力和機動性。我們的外骨骼技術服務於多個市場,既可供身體健全的人使用,也可供身體殘疾的人使用。我們銷售或租賃的設備(I)使患有影響步態(中風和脊髓損傷)的神經疾病的個人能夠康復,在某些情況下,還可以重新行走,(Ii)幫助有廣泛上肢障礙的個人,以及(Iii)允許產業工人長時間從事困難的重複性工作。
我們相信,由於最近材料技術、電子和電氣工程、控制技術以及傳感器和軟件開發的進步,外骨骼技術的商業機會正在加速。單獨來看,這些進步中的許多已經無處不在地出現在人們的日常生活中。我們相信,在業界領先的知識產權組合的支持下,我們已經學會了如何整合這些現有技術,並將結果高效、優雅和安全地包裹在人類身上。我們進一步相信,我們可以在廣泛的應用領域做到這一點,從下肢癱瘓的人到健全的使用者。
EksoHealth
EksoNR,它繼承了我們的EksoGT。我們的EksoNR,是下一代下肢康復外骨骼,用於讓醫生和治療師對遭受中風或脊髓損傷的患者進行康復。憑藉專為醫院設計的獨特功能及其專有SmartAssist軟件,EksoNR允許及早動員患者,通過更高的步數和更長的時間來提高康復過程中的耐力。其目的是讓患者的中樞神經系統利用人的神經可塑性,最大限度地促進患者的康復。
EksoUE是一種可穿戴的上身外骨骼,幫助有廣泛上肢損傷的患者,旨在為他們提供更廣泛的活動範圍和更高強度的康復治療的耐力。
EksoWorks
我們的EksoMest是一種上身外骨骼,可以提升和支撐工人的手臂,幫助他們完成從胸部高度到頭頂的各種任務。2020年,我們將通過尋求替代渠道,例如與建築設備和重型工具供應商簽訂租賃協議,並與汽車和相關製造商合作,在其組裝業務中在全球範圍內推出我們的產品,從而專注於增加EksoVest和支持部門EksoZeroG的銷售。此外,我們認為工業市場還有額外的中長期潛力,因此,我們將繼續努力開發,以擴大我們的EksoWorks產品供應。
2020年第二季度亮點
•2020年第二季度報告收入為230萬美元
•出售1,747,704股我們的普通股和認股權證,以每股4.51美元的合計價格購買最多873,852股我們的普通股,淨收益為710萬美元
•根據CARE法案獲得110萬美元的購買力平價貸款收益
•我們的員工減少了35%,以降低運營費用和減少現金消耗
•獲得美國食品和藥物管理局的批准,銷售我們的EksoNR™機器人外骨骼,用於獲得性腦損傷患者
•被評為2020年度MedTech突破性大獎計劃中的“最佳醫療機器人公司”
2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。為了應對這場大流行,世界各地的公共衞生官員和政府已經建議並授權採取行動來遏制病毒的傳播。新冠肺炎大流行和對大流行的相關應對造成了重大的不利影響
對全球經濟的影響,包括供應鏈中斷、失業率急劇上升和整體經濟不確定性。
這場流行病對我們的業務產生了負面影響,包括我們的員工、供應商、客户和其他業務夥伴。我們已經看到,在當前的商業環境中,對我們外骨骼產品的需求有所減少,因為許多住院康復機構暫時改變了優先事項,並推遲了資本支出。我們已經看到,隨着更多關於這次大流行期間中風患病率增加的數據出來,臨牀需求並沒有減少。因此,我們繼續通過視頻會議、虛擬培訓活動和在線教育演示與現有和潛在客户互動,以提供我們的支持並展示我們Ekso設備的價值。雖然與大流行相關的市場不確定性使我們很難預測對我們的業務和客户的全面影響,但我們相信,當業務狀況開始正常化時,我們有能力為客户提供服務。
我們將繼續指導我們的大多數員工我們允許員工在家工作,限制非關鍵商務旅行,並在我們的設施中加強了個人防護裝備的使用。
為了使我們的成本結構與當前的商業環境相適應,我們最初解僱了一部分員工,隨後又解僱了一部分員工。
管理層繼續積極監測全球形勢及其對我們財務狀況和運營的影響。
關鍵會計政策和估算
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的精簡綜合財務報表為基礎的,這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些精簡合併財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計、判斷和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。我們的估計構成了我們對資產和負債賬面價值的判斷的基礎,這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不容易顯現。實際結果可能與這些估計不同。
如一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設作出會計估計,且若合理地使用不同的估計,或會計估計的合理可能發生的改變可能對簡明綜合財務報表造成重大影響,則該會計政策被視為關鍵。我們相信,我們的關鍵會計政策反映了編制簡明綜合財務報表時使用的更重要的估計和假設。
運營結果
下表顯示了我們的運營結果(除百分比外,以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | %變化 |
| | | | | | | |
營業收入 | $ | 2,264 | | | $ | 3,262 | | | $ | (998) | | | (31) | % |
收入成本 | 1,005 | | | 1,702 | | | (697) | | | (41) | % |
毛利 | 1,259 | | | 1,560 | | | (301) | | | (19) | % |
業務費用: | | | | | | | |
銷售及市場推廣 | 1,712 | | | 3,039 | | | (1,327) | | | (44) | % |
研究與發展 | 452 | | | 1,499 | | | (1,047) | | | (70) | % |
一般和行政 | 1,943 | | | 2,120 | | | (177) | | | (8) | % |
重組 | 244 | | | — | | | 244 | | | N/m(1) |
業務費用共計 | 4,351 | | | 6,658 | | | (2,307) | | | (35) | % |
運營損失 | (3,092) | | | (5,098) | | | 2,006 | | | (39) | % |
其他(費用)收入,淨額: | | | | | | | |
利息費用 | (38) | | | (107) | | | 69 | | | (64) | % |
認股權證負債的(虧損)收益 | (8,574) | | | 2,737 | | | (11,311) | | | (413) | % |
權證發行費用 | (329) | | | (706) | | | 377 | | | (53) | % |
其他收入,淨額 | 266 | | | 108 | | | 158 | | | 146 | % |
其他(費用)收入合計(淨額) | (8,675) | | | 2,032 | | | (10,707) | | | (527) | % |
淨損失 | $ | (11,767) | | | $ | (3,066) | | | $ | (8,701) | | | 284 | % |
| | | | | | | |
(1) 沒有意義
營業收入
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月收入減少了100萬美元,降幅為31%。這一減少包括EksoHealth收入減少80萬美元和EksoWorks收入減少20萬美元,這主要是由於新冠肺炎大流行的影響導致設備銷售量下降,因為我們的客户在大流行期間轉移了他們的優先事項,以準備和管理他們的業務。
毛利
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的毛利潤下降了30萬美元,降幅為19%,主要原因是設備銷售量下降。
營業費用
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的銷售和營銷費用減少了130萬美元,降幅為44%,這主要是由於2020年3月和5月的休假和減員導致員工薪酬支出減少,一般營銷和商展活動減少,以及由於我們的主要臨牀試驗將於2019年第一季度完成,因此沒有臨牀試驗費用。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的研發費用減少了100萬美元,降幅為70%,這主要是由於員工薪酬支出因休假和2020年3月和5月的生效而減少,以及專利和許可成本的下降。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,一般和行政費用減少了20萬美元,降幅為8%,這主要是由於諮詢費用下降。
運營費用的減少反映了我們去年實施的全公司舉措的延續,2020年5月完成的重組,以及整體運營效率的提高。我們的重點仍然是優化我們組織的成本結構。
其他(費用)收入合計(淨額)
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的利息支出減少了10萬美元,降幅為64%,這主要是由於我們定期貸款的本金餘額較低。
截至2020年6月30日的三個月,權證負債虧損860萬美元,與2015年、2019年和2020年發行的權證重估相關,相比之下,截至2019年6月30日的三個月,與2015年和2019年5月發行的權證重估相關的收益為270萬美元。在截至2020年6月30日的三個月中,認股權證負債重估的虧損主要是由於我們普通股在納斯達克資本市場的市場價格從2020年3月31日的2.83美元上升到2020年6月30日的8.40美元,而認股權證負債重估後的可比季度收益是由於可比期間我們的股票價格下降所致。
截至2020年6月30日的三個月,其他收入淨額為30萬美元,而2019年同期為10萬美元。收入增加的主要原因是公司間貨幣資產和負債的外幣重估產生了更大的未實現收益。
截至2020年6月30日的三個月的權證發行費用為30萬美元,這與我們在2020年6月登記直接發行普通股的同時進行認股權證私募發行的權證有關。我們產生了110萬美元的直接融資成本,這些成本在普通股和權證發行之間按相對公允價值分配,其中30萬美元分配給權證並立即支出。在截至2019年6月30日的三個月裏,我們記錄了70萬美元的權證發行費用,這與我們在2019年5月公開發行普通股和認股權證以購買普通股有關。
下表顯示了我們的運營結果(除百分比外,以千為單位):
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| 截至6月30日的六個月, | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | %變化 |
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營業收入 | $ | 3,731 | | | $ | 6,878 | | | $ | (3,147) | | | (46) | % |
收入成本 | 1,835 | | | 3,719 | | | (1,884) | | | (51) | % |
毛利 | 1,896 | | | 3,159 | | | (1,263) | | | (40) | % |
業務費用: | | | | | | | |
銷售及市場推廣 | 4,232 | | | 5,848 | | | (1,616) | | | (28) | % |
研究與發展 | 1,163 | | | 2,883 | | | (1,720) | | | (60) | % |
一般和行政 | 4,130 | | | 4,438 | | | (308) | | | (7) | % |
重組 | 244 | | | — | | | 244 | | | N/m (1) |
業務費用共計 | 9,769 | | | 13,169 | | | (3,400) | | | (26) | % |
運營損失 | (7,873) | | | (10,010) | | | 2,137 | | | (21) | % |
其他(費用)收入,淨額: | | | | | | | |
利息費用 | (90) | | | (228) | | | 138 | | | (61) | % |
認股權證負債的(虧損)收益 | (6,055) | | | 1,615 | | | (7,670) | | | (475) | % |
因修改認股權證而蒙受的損失 | — | | | (257) | | | 257 | | | (100) | % |
權證發行費用 | (329) | | | (706) | | | 377 | | | (53) | % |
其他收入(費用),淨額 | 46 | | | (31) | | | 77 | | | (248) | % |
其他(費用)收入合計(淨額) | (6,428) | | | 393 | | | (6,821) | | | (1,736) | % |
淨損失 | $ | (14,301) | | | $ | (9,617) | | | $ | (4,684) | | | 49 | % |
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(1) 沒有意義
營業收入
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月收入減少了310萬美元,降幅為46%。這一減少包括EksoHealth收入減少240萬美元和EksoWorks收入減少70萬美元,這主要是由於新冠肺炎大流行的影響導致設備銷售量下降,因為我們的客户在大流行期間轉移了他們的優先事項來準備和管理他們的業務。
毛利
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月毛利潤下降了130萬美元,降幅為40%,主要原因是設備銷售量下降。
營業費用
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的六個月的銷售和營銷費用減少了160萬美元,降幅為28%,這主要是由於2020年3月和5月的休假和減員導致員工薪酬支出減少,一般營銷和商展活動減少,以及我們的主要臨牀試驗將於2019年第一季度完成,因此沒有臨牀試驗費用。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月的研發費用減少了170萬美元,降幅為60%,這主要是由於員工薪酬支出分別因休假和2020年3月和5月生效而減少,以及專利和許可成本的下降。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,一般和行政費用減少了30萬美元,降幅為7%,主要原因是諮詢費用減少,員工薪酬因裁員而降低。
運營費用的減少反映了我們去年實施的全公司舉措的延續,2020年5月完成的重組,以及整體運營效率的提高。我們的重點仍然是優化我們組織的成本結構。
其他(費用)收入合計(淨額)
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月的利息支出減少了10萬美元,降幅為61%,這主要是由於我們定期貸款的本金餘額較低。
截至2020年6月30日的6個月,權證負債虧損610萬美元,與2015年、2019年和2020年發行的權證重估相關,相比之下,截至2019年6月30日的6個月,與2015年和2019年5月發行的權證重估相關的收益為160萬美元。在截至2020年6月30日的六個月內,認股權證負債重估的虧損主要是由於我們的普通股在納斯達克資本市場的市場價格從2019年12月31日的5.86美元上漲到2020年6月30日的8.40美元,而認股權證負債重估的可比期間收益主要是由於我們的股票價格在可比期間下降。
截至2020年6月30日的6個月的權證發行費用為30萬美元,與我們在2020年6月登記直接發行普通股的同時購買普通股的認股權證私募發行相關。我們產生了110萬美元的直接融資成本,這些成本是在普通股和權證發行之間按相對公允價值分配的,其中30萬美元分配給權證並立即支出。在截至2019年6月30日的6個月裏,我們記錄了70萬美元的權證發行費用,這與我們在2019年5月公開發行普通股和認股權證以購買普通股有關。
財務狀況、流動性與資本來源
自成立以來,我們幾乎所有的努力都致力於醫療和工業市場外骨骼的開發,醫療外骨骼的商業化和康復中心的融資。“我們主要通過發行和出售股權證券以現金對價和通過銀行債務來為我們的運營提供資金。
流動性與資本資源
截至2020年6月30日,我們的累計赤字為1.976億美元,主要是由於與開發我們的先進技術和將此類技術商業化到我們的醫療設備業務相關的重大研發活動的結果,自成立以來,我們發生了重大的運營虧損和運營現金流為負。在截至2020年6月30日的6個月中,我們在運營中使用了570萬美元的現金,截至2020年6月30日手頭的現金為1330萬美元。
2020年,管理層已經採取了幾項行動,以緩解人們對我們是否有能力繼續經營截至2019年12月31日合併財務報表發佈之日存在的持續經營企業的實質性懷疑,包括但不限於以下內容:
•精簡了我們的運營,減少了大約35%的員工,以降低運營費用和減少現金消耗;
•進行登記直接發售1,747,704股我們的普通股,淨收益為710萬美元;
•投資於我們產品的開發和可靠性;
•對我們的商業組織和戰略進行了重組,並顯示出加速採用的趨勢;
•獲得FDA批准ABI將我們的產品推向更多的患者羣體,提高我們客户的價值主張。
在截至2020年6月30日的季度裏,我們還收到了80萬美元的收益,在季度結束後,我們還收到了240萬美元的認股權證演練收益。
如下文所述附註10.應付票據,淨額在我們簡明綜合財務報表的附註中,我們擔保定期貸款協議下的借款要求最低手頭現金相當於當前未償還本金餘額。截至2020年6月30日,180萬美元的現金必須保持受限狀態。在考慮現金限制後,截至2020年6月30日的有效無限制現金估計為1,150萬美元。有了這種不受限制的現金餘額和上述管理層行動的影響,我們相信我們目前有足夠的現金為我們的運營提供資金,從這些簡明合併財務報表發佈之日起的一年內。
我們的實際資本需求可能會有很大差異,並將取決於許多因素。我們計劃繼續投資於我們的(I)銷售計劃,以加速Ekso機器人外骨骼在康復市場的採用,(Ii)康復外骨骼的研究、開發和商業化活動,以及(Iii)工業用健全外骨骼的開發和商業化。因此,我們未來可能需要大量額外融資,我們打算通過公司合作、公開或私募股權發行、債務融資或認股權證募集資金。我們出售額外的股本證券可能會導致現有股東利益的稀釋。不能保證在需要的時候,以可接受的條件或根本不能保證有足夠的資金可供使用。如果不能獲得必要的額外融資,我們可能需要進一步大幅降低我們的可自由支配的間接成本,包括研發、一般和行政以及銷售和營銷費用,或者以其他方式削減運營。
現金和現金等價物
下表總結了現金的來源和用途(以千為單位)。我們在提出的任何期間都沒有持有現金等價物。
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| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
經營活動中使用的現金淨額 | $ | (5,745) | | | $ | (9,708) | |
投資活動所用現金淨額 | — | | | (60) | |
籌資活動提供的現金淨額 | 8,160 | | | 15,368 | |
匯率變動對現金的影響 | (27) | | | 7 | |
現金淨增 | 2,388 | | | 5,607 | |
期初現金 | 10,872 | | | 7,655 | |
期末現金 | $ | 13,260 | | | $ | 13,262 | |
經營活動中使用的淨現金
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,運營中使用的淨現金減少了400萬美元,降幅為41%,這主要是由於通過提高整體運營效率(包括但不限於員工人數的減少)降低了運營費用。此外,收款努力的增加導致應收賬款收款增加。
融資活動提供的淨現金
截至2020年6月30日的6個月,融資活動提供的現金淨額為820萬美元,來自出售我們的普通股,獲得與2020年6月的股權融資相關的淨收益710萬美元,我們的PPP貸款收益為110萬美元,以及2019年5月行使認股權證的收益80萬美元,部分被我們定期貸款的本金支付總額80萬美元所抵消。
截至2019年6月30日的六個月,融資活動提供的現金淨額為1,540萬美元,來自出售普通股,獲得與2019年5月股權融資相關的淨收益900萬美元,我們的“按市場發售”計劃下的淨收益為230萬美元,與合資協議相關的股權投資者提供的淨收益為500萬美元,行使股票期權的收益為20萬美元,部分被我們定期貸款的120萬美元本金支付總額所抵消。
合同義務和承諾
下表彙總了截至2020年6月30日我們的未償還合同義務,以及這些義務預計將對我們未來時期的流動性和現金流產生的影響(以千為單位):
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| 按期間到期的付款: | | | | | | | | |
| 總計 | | 少於 一年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 事後 5年 |
應付票據、本金和利息 | $ | 3,142 | | | $ | 2,497 | | | $ | 645 | | | $ | — | | | $ | — | |
設施運營租賃 | 777 | | | 269 | | | 508 | | | — | | | — | |
購買義務 | 539 | | | 539 | | | — | | | — | | | — | |
融資租賃 | 3 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 4,461 | | | $ | 3,308 | | | $ | 1,153 | | | $ | — | | | $ | — | |
除了上表(僅反映固定支付義務)外,我們還有兩個許可協議來維護某些專利的獨家權利。根據這些許可協議,我們需要支付銷售給美國政府以外實體的產品淨銷售額的1%。如果發生再許可,我們需要支付21%的許可費,並且必須通過次級被許可人向美國政府以外的實體銷售的產品淨銷售額的1%。許可協議還規定了每年最低5萬美元的特許權使用費。
在我們於2015年12月收購Equipois的過程中,我們根據與機械平衡和支撐臂技術相關的某些知識產權的開發商簽訂的許可協議承擔了Equipois的權利和義務,該協議授予我們關於某些使用領域的技術和專利權的獨家許可。根據許可協議的條款,我們根據淨收入向開發商支付個位數的特許權使用費,但每年的最低特許權使用費要求為50,000美元。
我們從各種供應商購買零部件,並使用合同製造商為我們的產品提供製造服務。購買義務被定義為可強制執行和具有法律約束力的協議,並規定了所有重要條款,包括:要購買的固定或最低數量;固定、最低或可變價格規定;以及交易的大致時間。截至2020年6月30日,我們的採購義務主要是購買庫存和製造相關服務合同,總額約50萬美元,預計將在一年內支付。付款的時間和實際支付的金額可能不同,這取決於收到貨物或服務的時間或某些債務的商定金額的變化。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險,包括通脹風險。
我們不相信通脹對我們的業務、財政狀況或經營業績有實質影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力,我們可能無法透過加價完全抵銷這些較高的成本。我們不能或不能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
此外,我們在國外開展業務,並在德國和新加坡設有子公司。因此,我們面臨匯率風險。見項目7A。在我們的年報中對市場風險進行定量和定性的披露。
項目4.控制和程序
披露控制和程序。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,對截至本季度報告所涵蓋期間結束時的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)經修訂的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)進行了評估。基於這項評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日期,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出關於要求披露的決定。
應該指出的是,任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層必須運用其判斷,並對未來事件的可能性做出假設。不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其聲明的目標,無論多麼遙遠。管理層相信,本季度報告中包含的財務報表在所有重要方面都能很好地反映我們的財務狀況、運營結果和所呈現時期的現金流。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制在最近一個會計季度沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。“
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
我們不是任何懸而未決的法律訴訟的對象;據我們的管理層所知,目前沒有任何此類訴訟受到威脅,其結果會對公司的財產、經營業績或財務狀況產生重大影響。此外,據管理層所知,任何董事或行政人員均不參與任何與我們有不利利益的行動。
第1A項危險因素
除以下所述外,吾等並未發現先前於本公司年報第I部分第1A項“風險因素”或於2020年4月30日提交予SEC的10-Q表格季度報告(“Q1報告”)第II部分第1A項“風險因素”披露的風險因素有任何重大變動。我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到許多因素的影響,無論是目前已知的還是未知的,包括但不限於下面或我們的年報或第一季度報告中描述的那些因素,其中任何一個或多個因素都可能直接或間接地導致我們的實際財務狀況和經營結果與我們過去或預期的未來財務狀況和經營結果大不相同。這些因素中的任何一個,全部或部分,都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生重大和不利的影響。您應該仔細考慮以下描述的風險和不確定因素,以及本季度報告中的所有其他信息,包括標題為“第一部分-項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分,以及簡明的綜合財務報表和相關説明。
最近宣佈的美國外國投資委員會(Committee On Foreign Investment In The United States)的決定要求我們終止在中國的合資企業,這將對我們在全球,特別是在中國擴大業務的能力產生不利影響。
正如之前披露的那樣,在美國政府就中國合資企業進行調查後,本公司和中國合資企業於2019年12月正式向美國外國投資委員會提交了聯合自願通知,以審查該交易。CFIUS隨後詢問了我們為美國政府所做的遺留工作,以及中國合資企業的技術轉讓和其他方面,並於2020年2月實施了臨時措施,以在調查完成之前緩解確定的擔憂。這些措施暫停了我們對中國合資公司的貢獻以及中國合資公司的其他整合活動。
2020年5月19日,我們收到了美國外國投資委員會關於審查我們和合資夥伴在中國合資企業投資的通知。通知指出,CFIUS之前對合資企業的國家安全擔憂無法緩解。
關於這一決定,2020年7月13日,我們和合營夥伴簽訂了國家安全局,其中要求終止我們與中國合營公司的協議和角色。我們打算與合資夥伴和美國外國投資委員會合作,執行國家安全局的條款。
雖然中國合資公司的終止預計不會對我們在2020年剩餘時間的運營產生重大影響,但如果我們無法有效地確定其他全球製造來源和亞洲分銷商並與之合作,我們可能無法以具有成本效益的方式降低我們產品的生產成本或增加在亞洲的銷售額,這可能會對我們未來的財務業績產生重大不利影響。
最近爆發的新型冠狀病毒(新冠肺炎)可能會對我們的財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
2019年12月,中國武漢傳出一種新型冠狀病毒毒株(“新冠肺炎”),此後傳播到世界其他地區,包括我們總部所在的美國。2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行。與許多其他國家的同行一樣,美國的聯邦、州和地方當局已經實施了許多措施來試圖控制病毒,如旅行禁令和限制、隔離、避難所就地命令和關閉。這種史無前例的疾病傳播可能會導致一段時間的業務中斷,從而影響我們的運營,而這段時間我們無法預測。這些措施和未來可能的措施存在相當大的不確定性,包括對我們進入我們的設施或我們的客户進入他們的設施的限制,對我們的供應商或我們供應鏈中的其他供應商的影響, 我們為我們的運營或員工提供支持的能力,員工出差的限制,運輸的限制或中斷,以及供應鏈的延誤或中斷,所有這些都可能限制我們滿足客户需求的能力,並對我們的財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。
作為一家員工數量有限的小公司,疾病的影響可能會對我們的運營造成不成比例的損害。此外,我們的商業保險可能不承保與新冠肺炎或任何其他疾病相關的經濟損失或索賠。新冠肺炎提出了許多前所未有的挑戰。自疫情爆發以來,我們通過休假和隨後裁員的方式減少了員工人數,以減少開支和調整運營,暫時關閉了我們的總部,我們的供應鏈和客户訂單也出現了延誤。由於其中一些變化,我們調整了我們的支持、培訓和服務模式,以確保客户能夠在沒有我們的人員在場的情況下不間斷地繼續他們的計劃。我們還根據最近頒佈的由美國小企業管理局管理的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)申請並獲得了一筆貸款,請參閲我們精簡合併財務報表附註中的“應付票據淨額”。
由於其中一些限制和疫情的爆發,我們可能面臨更大的風險。例如,我們的許多客户無法使用他們的設施,沒有進行選擇性手術,並且比其他情況下更快地將患者送回家,所有這些都可能減少他們對我們產品的需求,並影響他們租賃或購買我們產品的決定。我們更多的員工在家工作,這使我們面臨更大的網絡安全漏洞風險和網絡責任,因為遠程訪問級別的增加為利用我們的數據安全漏洞創造了更多的機會。我們的臨牀參與者、供應商、員工、供應商或其他人可能會聲稱他們因我們的疏忽而生病。此外,FDA可能會有放緩的潛在影響,這可能會導致監管通信的延遲,這對於我們在臨牀研究中維持或推進我們的候選產品是必要的。此外,新冠肺炎事件可能會對我們的能力產生不利影響,使我們無法按常規和及時地提交聯邦證券法規定的義務、向公眾提供新數據和參加專業會議、通過面對面會議接觸機構投資者、參與合作討論或開展業務成功所需的其他活動。此外,自新冠肺炎疫情爆發以來,全球股市做出了負面反應,許多經濟學家預測經濟將大幅放緩,這可能會導致經濟衰退。疫情導致的市場波動可能會影響我們進入資本市場的能力,或者以優惠的條款獲得融資的能力,甚至根本就是這樣,這可能會影響我們的流動性。然而,情況在不斷演變,因此新冠肺炎疫情對商業和經濟的影響程度尚不確定, 但我們預計對我們業務的影響至少會持續到2020年12月31日止
冠狀病毒將在多大程度上繼續影響我們或我們第三方合作伙伴的運營將取決於未來的事態發展高度不確定,包括疫情的持續時間和持續嚴重程度、可能出現的有關冠狀病毒嚴重程度的新信息以及遏制冠狀病毒或治療其影響的行動等。新冠肺炎事件對我們的影響目前尚不清楚,但可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。生產的中斷,特別是用於生產我們產品的任何製造設施的中斷,都可能增加我們的成本,減少我們的銷售額。
項目6.展品
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陳列品 數 | | 描述 | |
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10.1 | | 貸款和擔保協議第二修正案,日期為2020年4月29日,由西部聯盟銀行Ekso Bionics Holdings,Inc.和Ekso Bionics,Inc.(通過引用附件10.1併入註冊人於2020年4月30日提交的Form 10-Q季度報告中) | |
| | | |
31.1* | | 根據修訂後的1934年證券交易法,根據規則13a-14(A)對首席執行官進行認證。 | |
| | | |
31.2* | | 根據修訂後的1934年證券交易法,根據規則13a-14(A)對首席財務官進行認證。 | |
| | | |
32.1* | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | |
| | | |
32.2* | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350節對首席財務官的認證。 | |
| | | |
101* | | 以下是來自Ekso仿生控股公司的以下財務報表。截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告,格式為可擴展商業報告語言(XBRL): | |
| | • | 未經審計的簡明合併資產負債表; |
| | • | 未經審計的簡明合併經營報表和全面收益(虧損); |
| | • | 未經審計的股東(虧損)權益簡明合併報表; |
| | • | 未經審計的簡明綜合現金流量表; |
| | • | 未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,埃克索仿生控股公司。已正式安排本報告由正式授權的下列簽字人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| Ekso仿生控股公司。 | |
| | |
日期:2020年7月30日 | 依據: | /s/Jack Peurach |
| | 傑克·佩拉奇 |
| | 總裁兼首席執行官 |
| | |
日期:2020年7月30日 | 依據: | /s/約翰·F·格倫 |
| | 約翰·F·格倫 |
| | 首席財務官 |
| | |
| | (妥為授權人員及首席財務及會計主任) |