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SpecialtyBusinessSegmentMember2019-01-012019-06-300001156039ANTM：ManagedCareServicesMemberANTM：政府業務部門成員2019-04-012019-06-300001156039ANTM：其他線段成員2019-04-012019-06-300001156039ANTM：IngenioRxSegmentMember2019-04-012019-06-300001156039ANTM：DentalVisionProductsAndServicesMemberANTM：Commercial SpecialtyBusinessSegmentMember2019-01-012019-06-300001156039ANTM：ManagedCareProductsMemberANTM：政府業務部門成員2020-04-012020-06-300001156039ANTM：Commercial SpecialtyMemberANTM：已確認的成員2019-01-012019-06-300001156039ANTM：其他線段成員2019-04-012019-06-300001156039ANTM：其他線段成員ANTM：已確認的成員2019-01-012019-06-300001156039ANTM：Commercial SpecialtyMember2019-01-012019-06-300001156039US-GAAP：部門間消除成員2019-04-012019-06-300001156039US-GAAP：部門間消除成員2020-04-012020-06-300001156039ANTM：其他線段成員2020-01-012020-06-300001156039ANTM：政府業務部門成員ANTM：已確認的成員2019-01-012019-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：Commercial SpecialtyMember2019-01-012019-06-300001156039ANTM：其他線段成員ANTM：已確認的成員2020-01-012020-06-300001156039ANTM：其他線段成員2019-01-012019-06-300001156039ANTM：IngenioRxSegmentMember2020-01-012020-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：其他線段成員2020-04-012020-06-300001156039ANTM：政府業務部門成員2019-04-012019-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：其他線段成員2019-01-012019-06-300001156039ANTM：Commercial SpecialtyMember2020-01-012020-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：IngenioRxSegmentMember2019-04-012019-06-300001156039ANTM：無關聯成員2019-04-012019-06-300001156039ANTM：Commercial SpecialtyMemberANTM：已確認的成員2020-01-012020-06-300001156039ANTM：無關聯成員2020-04-012020-06-300001156039ANTM：IngenioRxSegmentMemberANTM：已確認的成員2020-01-012020-06-300001156039ANTM：無關聯成員2019-01-012019-06-300001156039ANTM：其他線段成員2020-04-012020-06-300001156039ANTM：IngenioRxSegmentMemberANTM：已確認的成員2019-01-012019-06-300001156039ANTM：政府業務部門成員2020-01-012020-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：其他線段成員2020-01-012020-06-300001156039ANTM：Commercial 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SpecialtyMember2019-04-012019-06-300001156039ANTM：無關聯成員2020-01-012020-06-300001156039ANTM：政府業務部門成員2020-04-012020-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：政府業務部門成員2019-01-012019-06-300001156039ANTM：已確認的成員2020-04-012020-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：IngenioRxSegmentMember2020-01-012020-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：政府業務部門成員2020-04-012020-06-300001156039US-GAAP：部門間消除成員2019-01-012019-06-300001156039ANTM：IngenioRxSegmentMember2020-04-012020-06-300001156039ANTM：IngenioRxSegmentMemberANTM：已確認的成員2020-04-012020-06-300001156039ANTM：政府業務部門成員ANTM：已確認的成員2020-01-012020-06-300001156039ANTM：Commercial SpecialtyMemberANTM：已確認的成員2019-04-012019-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：政府業務部門成員2020-01-012020-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：其他線段成員2019-04-012019-06-300001156039ANTM：IngenioRxSegmentMember2019-01-012019-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：IngenioRxSegmentMember2020-04-012020-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：Commercial SpecialtyMember2019-04-012019-06-300001156039ANTM：其他線段成員ANTM：已確認的成員2020-04-012020-06-300001156039ANTM：無關聯成員ANTM：Commercial SpecialtyMember2020-04-012020-06-300001156039ANTM：其他線段成員ANTM：已確認的成員2019-04-012019-06-300001156039美國-GAAP：其他非當前資產成員2019-12-310001156039美國-GAAP：其他當前責任成員2019-12-310001156039美國-GAAP：其他非當前責任成員2019-12-310001156039美國-GAAP：其他當前責任成員2020-06-300001156039美國-GAAP：其他非當前責任成員2020-06-300001156039美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-06-30iso4217：美元xbrli：共享ANTM：證券ANTM：MEDERIC_MEMBERiso4217：美元ANTM：INSERNAL_MEMBERANTM：縣xbrli：共享xbrli：純ANTM：國家/地區ANTM：細分市場 美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
|
| |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至本季度的季度報告2020年6月30日
或
|
| |
☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內，中國從中國到日本的過渡期，從中國到日本的過渡期。
委託文件編號：001-16751
國歌公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | |
印第安納州 | | 35-2145715 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 標識號) |
弗吉尼亞大道220號
印第安納波利斯, 印第安納州 46204
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(800) 331-1476
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| | | | |
每一類的名稱 | | 交易代碼 | | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股，面值0.01美元 | | ANTM | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去的90個月內，註冊人一直符合此類備案要求。是*☒No和☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
|
| | | | | |
大型加速濾波器 | ☒
| | | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐
| | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易所法案”第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
截止到2020年7月22日，251,506,458註冊人的普通股已發行。
國歌公司
表格10-Q季度報告
在截至的期間內2020年6月30日
目錄
|
| | |
| | 頁 |
第一部分財務信息 | |
| | |
第(1)項。 | 財務報表 | |
| | |
| 截至2020年6月30日(未經審計)和2019年12月31日的合併資產負債表 | 2 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表(未經審計) | 3 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表(未經審計) | 4 |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月綜合現金流量表(未經審計) | 5 |
| 截至2020年和2019年6月30日止六個月的綜合股東權益報表(未經審計) | 6 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 42 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 61 |
第四項。 | 控制和程序 | 61 |
第二部分：其他資料 | |
第(1)項。 | 法律程序 | 61 |
項目71A。 | 危險因素 | 61 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 62 |
第三項。 | 高級證券違約 | 62 |
第四項。 | 礦場安全資料披露 | 62 |
第五項。 | 其他資料 | 62 |
項目6. | 展品 | 63 |
簽名 | 64 |
第一部分財務信息
國歌公司
合併資產負債表
|
| | | | | | | |
| 6月30日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
(單位：百萬，共享數據除外) | (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產： | | | |
現金和現金等價物 | $ | 6,028 |
| | $ | 4,937 |
|
固定到期日證券(攤銷成本分別為21,358美元和19,021美元；信貸損失準備金分別為24美元和0美元) | 22,018 |
| | 19,676 |
|
股權證券 | 3,470 |
| | 1,009 |
|
保費應收賬款 | 5,456 |
| | 5,014 |
|
自籌應收賬款 | 2,460 |
| | 2,570 |
|
其他應收賬款 | 3,072 |
| | 2,807 |
|
其他流動資產 | 4,260 |
| | 3,020 |
|
流動資產總額 | 46,764 |
| | 39,033 |
|
長期投資： | | | |
固定到期日證券(攤銷成本分別為491美元和487美元；
信貸損失免税額為0美元和0美元) | 520 |
| | 505 |
|
其他投資資產 | 4,097 |
| | 4,258 |
|
財產和設備，淨額 | 3,427 |
| | 3,133 |
|
商譽 | 21,641 |
| | 20,500 |
|
其他無形資產 | 9,577 |
| | 8,674 |
|
其他非流動資產 | 1,950 |
| | 1,350 |
|
總資產 | $ | 87,976 |
| | $ | 77,453 |
|
| | | |
負債和股東權益 | | | |
負債 | | | |
流動負債： | | | |
應付醫療索賠 | $ | 9,878 |
| | $ | 8,842 |
|
其他投保人責任 | 3,586 |
| | 3,050 |
|
非勞動收入 | 946 |
| | 1,017 |
|
應付賬款和應計費用 | 5,257 |
| | 4,198 |
|
短期借款 | — |
| | 700 |
|
長期債務的當期部分 | 1,603 |
| | 1,598 |
|
其他流動負債 | 7,252 |
| | 4,127 |
|
流動負債總額 | 28,522 |
| | 23,532 |
|
長期債務，減少流動部分 | 19,873 |
| | 17,787 |
|
為未來政策利益預留資金 | 776 |
| | 759 |
|
遞延税項負債，淨額 | 2,497 |
| | 2,227 |
|
其他非流動負債 | 1,853 |
| | 1,420 |
|
負債共計 | 53,521 |
| | 45,725 |
|
承付款和或有事項--附註11 |
|
| |
|
|
股東權益 | | | |
無面值的優先股，授權股份-1億，000,000股；已發行和流通股-無 | — |
| | — |
|
普通股，面值$0.01，授權股份-9億，000,000股；已發行和已發行股份- 252,122,363和252,922,161 | 3 |
| | 3 |
|
額外實收資本 | 9,360 |
| | 9,448 |
|
留存收益 | 25,346 |
| | 22,573 |
|
累計其他綜合損失 | (254 | ) | | (296 | ) |
股東權益總額 | 34,455 |
| | 31,728 |
|
總負債和股東權益 | $ | 87,976 |
| | $ | 77,453 |
|
請參閲隨附的説明。
國歌公司
合併損益表
(未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月的三個月。
(6月30日) | | 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
(單位為百萬，每股數據除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | | | | | | | |
保險費 | $ | 25,092 |
| | $ | 23,501 |
| | $ | 50,609 |
| | $ | 46,344 |
|
產品收入 | 2,543 |
| | 144 |
| | 4,887 |
| | 144 |
|
行政收費和其他收入 | 1,543 |
| | 1,532 |
| | 3,130 |
| | 3,077 |
|
營業總收入 | 29,178 |
| | 25,177 |
| | 58,626 |
| | 49,565 |
|
淨投資收益 | 57 |
| | 285 |
| | 311 |
| | 495 |
|
金融工具已實現淨收益(虧損) | 18 |
| | 11 |
| | (6 | ) | | 89 |
|
投資減值回收(損失)： | | | | | | | |
投資減值回收(損失)總額 | 6 |
| | (9 | ) | | (95 | ) | | (22 | ) |
在其他全面收益中確認的減值損失部分 | 5 |
| | 2 |
| | 49 |
| | 5 |
|
在收入中確認的減值回收(損失) | 11 |
| | (7 | ) | | (46 | ) | | (17 | ) |
總收入 | 29,264 |
| | 25,466 |
| | 58,885 |
| | 50,132 |
|
費用 | | | | | | | |
福利費用 | 19,547 |
| | 20,368 |
| | 41,036 |
| | 39,650 |
|
產品銷售成本 | 2,225 |
| | 98 |
| | 4,209 |
| | 98 |
|
銷售、一般和行政費用 | 4,046 |
| | 3,278 |
| | 7,827 |
| | 6,444 |
|
利息費用 | 201 |
| | 184 |
| | 395 |
| | 371 |
|
其他無形資產攤銷 | 93 |
| | 85 |
| | 176 |
| | 172 |
|
清償債務的損失(收益) | 3 |
| | — |
| | 4 |
| | (1 | ) |
總費用 | 26,115 |
| | 24,013 |
| | 53,647 |
| | 46,734 |
|
所得税前收入費用 | 3,149 |
| | 1,453 |
| | 5,238 |
| | 3,398 |
|
所得税費用 | 873 |
| | 314 |
| | 1,439 |
| | 708 |
|
淨收入 | $ | 2,276 |
| | $ | 1,139 |
| | $ | 3,799 |
| | $ | 2,690 |
|
每股淨收益 | | | | | | | |
基本型 | $ | 9.02 |
| | $ | 4.44 |
| | $ | 15.06 |
| | $ | 10.47 |
|
稀釋 | $ | 8.91 |
| | $ | 4.36 |
| | $ | 14.85 |
| | $ | 10.28 |
|
每股股息 | $ | 0.95 |
| | $ | 0.80 |
| | $ | 1.90 |
| | $ | 1.60 |
|
請參閲隨附的説明。
國歌公司
綜合全面收益表
(未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月的三個月。
(6月30日) | | 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
(單位：百萬) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | | $ | 2,276 |
| | $ | 1,139 |
| | $ | 3,799 |
| | $ | 2,690 |
|
其他綜合收入，扣除税後： | | | | | | | | |
未實現淨虧損/投資收益變動 | | 730 |
| | 238 |
| | 41 |
| | 595 |
|
投資減值損失中非信貸部分的變化 | | 10 |
| | (1 | ) | | (22 | ) | | (1 | ) |
現金流量套期保值未實現淨損益變動 | | 3 |
| | — |
| | 6 |
| | 3 |
|
定期養卹金淨額和退休後費用的變化 | | 10 |
| | 3 |
| | 17 |
| | 6 |
|
外幣換算調整 | | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他綜合收入 | | 754 |
| | 240 |
| | 42 |
| | 603 |
|
綜合收益總額 | | $ | 3,030 |
| | $ | 1,379 |
| | $ | 3,841 |
| | $ | 3,293 |
|
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國歌公司
合併現金流量表
(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
(單位：百萬) | 2020 | | 2019 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 3,799 |
| | $ | 2,690 |
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
金融工具已實現淨虧損(收益) | 6 |
| | (89 | ) |
折舊攤銷 | 556 |
| | 586 |
|
遞延所得税 | 60 |
| | 79 |
|
股份薪酬 | 134 |
| | 140 |
|
營業資產和負債的變化： | | | |
應收賬款淨額 | (313 | ) | | (589 | ) |
其他投資資產 | 24 |
| | (28 | ) |
其他資產 | (486 | ) | | (258 | ) |
保單負債 | 1,024 |
| | 1,251 |
|
非勞動收入 | (110 | ) | | (2 | ) |
應付帳款和其他負債 | 1,868 |
| | (383 | ) |
所得税 | 1,313 |
| | (286 | ) |
其他，淨 | 150 |
| | (44 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 8,025 |
| | 3,067 |
|
投資活動 | | | |
購買投資 | (11,135 | ) | | (11,113 | ) |
出售投資所得收益 | 4,724 |
| | 8,835 |
|
投資的到期日、催繳和贖回 | 1,836 |
| | 894 |
|
收購子公司，扣除收購的現金後的淨額 | (1,906 | ) | | — |
|
購買財產和設備 | (437 | ) | | (455 | ) |
其他，淨 | (800 | ) | | 22 |
|
投資活動所用現金淨額 | (7,718 | ) | | (1,817 | ) |
融資活動 | | | |
商業票據借款淨額(還款) | (400 | ) | | 203 |
|
長期借款收益 | 2,484 |
| | — |
|
償還長期借款 | (155 | ) | | (73 | ) |
短期借款收益 | 820 |
| | 4,805 |
|
償還短期借款 | (1,520 | ) | | (4,940 | ) |
普通股回購和註銷 | (584 | ) | | (752 | ) |
現金股利 | (482 | ) | | (412 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股所得款項 | 92 |
| | 100 |
|
在員工股票計劃下通過預扣普通股支付的税款 | (111 | ) | | (80 | ) |
其他，淨 | 640 |
| | 43 |
|
融資活動提供的現金淨額 | 784 |
| | (1,106 | ) |
現金和現金等價物的變動 | 1,091 |
| | 144 |
|
期初現金及現金等價物 | 4,937 |
| | 3,934 |
|
期末現金和現金等價物 | $ | 6,028 |
| | $ | 4,078 |
|
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國歌公司
合併股東權益報表
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 |
| 普通股 | | 附加 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 損失 | | 總計 股東的 權益 |
(單位：百萬) | 數量： 股份 | | 帕爾 價值 | |
2019年12月31日(經審計) | 252.9 |
| | $ | 3 |
| | $ | 9,448 |
| | $ | 22,573 |
| | $ | (296 | ) | | $ | 31,728 |
|
採納會計準則更新第2016-13號(附註2) | — |
| | — |
| | — |
| | (35 | ) | | — |
| | (35 | ) |
2020年1月1日 | 252.9 |
| | 3 |
| | 9,448 |
| | 22,538 |
| | (296 | ) | | 31,693 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,523 |
| | — |
| | 1,523 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (712 | ) | | (712 | ) |
普通股回購和註銷 | (1.9 | ) | | — |
| | (71 | ) | | (458 | ) | | — |
| | (529 | ) |
股息及股息等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | (243 | ) | | — |
| | (243 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股，扣除相關税收優惠後的淨額 | 1.0 |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 3 |
|
可轉換債券回購和轉換 | — |
| | — |
| | (42 | ) | | — |
| | — |
| | (42 | ) |
2020年3月31日 | 252.0 |
| | 3 |
| | 9,338 |
| | 23,360 |
| | (1,008 | ) | | 31,693 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,276 |
| | — |
| | 2,276 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 754 |
| | 754 |
|
普通股回購和註銷 | (0.2 | ) | | — |
| | (9 | ) | | (46 | ) | | — |
| | (55 | ) |
股息及股息等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | (244 | ) | | — |
| | (244 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股，扣除相關税收優惠後的淨額 | 0.3 |
| | — |
| | 113 |
| | — |
| | — |
| | 113 |
|
可轉換債券回購和轉換 | — |
| | — |
| | (82 | ) | | — |
| | — |
| | (82 | ) |
2020年6月30日 | 252.1 |
| | $ | 3 |
| | $ | 9,360 |
| | $ | 25,346 |
| | $ | (254 | ) | | $ | 34,455 |
|
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
國歌公司 合併股東權益報表(續) (未經審計) |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的6個月 |
| 普通股 | | 附加 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 損失 | | 總計 股東的 權益 |
(單位：百萬) | 數量： 股份 | | 帕爾 價值 | |
2018年12月31日(經審計) | 257.4 |
| | $ | 3 |
| | $ | 9,536 |
| | $ | 19,988 |
| | $ | (986 | ) | | $ | 28,541 |
|
採納會計準則更新第2016-02號(附註2) | — |
| | — |
| | — |
| | 26 |
| | — |
| | 26 |
|
2019年1月1日 | 257.4 |
| | 3 |
| | 9,536 |
| | 20,014 |
| | (986 | ) | | 28,567 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,551 |
| | — |
| | 1,551 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 363 |
| | 363 |
|
普通股回購和註銷 | (1.1 | ) | | — |
| | (71 | ) | | (223 | ) | | — |
| | (294 | ) |
股息及股息等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | (206 | ) | | — |
| | (206 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股，扣除相關税收優惠後的淨額 | 1.1 |
| | — |
| | 69 |
| | — |
| | — |
| | 69 |
|
可轉換債券回購和轉換 | — |
| | — |
| | (52 | ) | | — |
| | — |
| | (52 | ) |
2019年3月31日 | 257.4 |
| | 3 |
| | 9,482 |
| | 21,136 |
| | (623 | ) | | 29,998 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,139 |
| | — |
| | 1,139 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 240 |
| | 240 |
|
普通股回購和註銷 | (1.7 | ) | | — |
| | (70 | ) | | (388 | ) | | — |
| | (458 | ) |
股息及股息等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | (208 | ) | | — |
| | (208 | ) |
根據員工股票計劃發行普通股，扣除相關税收優惠後的淨額 | 0.2 |
| | — |
| | 91 |
| | — |
| | — |
| | 91 |
|
可轉換債券回購和轉換 | — |
| | — |
| | (9 | ) | | — |
| | — |
| | (9 | ) |
2019年6月30日 | 255.9 |
| | $ | 3 |
| | $ | 9,494 |
| | $ | 21,679 |
| | $ | (383 | ) | | $ | 30,793 |
|
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國歌公司
合併財務報表附註
(未經審計)
2020年6月30日
(單位為百萬，但每股數據或本文另有陳述者除外)
在本合併財務報表附註中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”或“國歌”指的是印第安納州的國歌公司，除非上下文另有要求，否則指的是其直接和間接子公司。除文意另有所指外，所指的“州”包括哥倫比亞特區。
就醫療會員而言，我們是美國最大的健康福利公司之一，提供的服務超過42百萬醫療會員通過我們的附屬健康計劃2020年6月30日。我們向大集團、小集團、個人、醫療補助和醫療保險市場提供廣泛的基於網絡的管理性醫療計劃。我們的管理式醫療計劃包括：首選提供者組織(PPO)、健康維護組織(HMO)、服務點計劃、傳統賠償計劃和其他混合計劃(包括消費者驅動的健康計劃)，以及僅限醫院和有限福利產品。此外，我們為自籌資金的客户提供廣泛的管理型護理服務，包括索賠處理、止損保險、精算服務、提供者網絡接入、醫療成本管理、疾病管理、健康計劃和其他行政服務。我們提供一系列專業和其他保險產品和服務，如藥房福利管理(PBM)、牙科、視力、人壽保險和殘疾保險福利、放射福利管理和分析驅動型個人醫療保健。我們還向聯邦政府提供與我們的聯邦健康產品和服務業務相關的服務，該業務負責管理聯邦僱員健康福利(FEHB)計劃。
我們是藍十字和藍盾協會(BCBSA)的獨立許可證獲得者，BCBSA是一個獨立的健康福利計劃協會。我們為我們的會員提供加州藍十字許可以及科羅拉多州、康涅狄格州、佐治亞州、印第安納州、肯塔基州、緬因州、密蘇裏州(不包括)的藍十字和藍盾(或BCBS)許可30 堪薩斯城地區的縣)、內華達州、新罕布夏州、紐約州(在紐約市大都市區和紐約州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亞州(不包括弗吉尼亞州北部的華盛頓特區郊區)還有威斯康星州。在大多數這些服務領域，我們經營國歌藍十字、國歌藍十字和藍盾，以及帝國藍十字藍盾或帝國藍十字。我們還通過與其他BCBS持牌人以及其他戰略合作伙伴的安排開展業務。通過我們的子公司，我們還為眾多客户提供服務AIM Specialty Health、amerigroup、Aspire Health、Beacon、CareMore、Freedom Health、HealthLink、HealthSun、Optimum Healthcare、Simply Healthcare和/或Unicare。此外，在2019年第二季度，我們開始提供通過我們的IngenioRx子公司提供PBM服務。我們有經營各種保險業務的執照。50各州和哥倫比亞特區通過我們的子公司。
演示基礎：隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的，用於中期財務報告。因此，它們不包括GAAP要求的年度財務報表的所有信息和腳註。我們遺漏了某些腳註披露，這些披露將與我們的2019表格10-K的年度報告，除非這些披露中包含的信息發生重大變化或GAAP要求。上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。有關上一年重新分類的更多信息，請參閲附註15，“分類信息”。管理層認為，所有必要的調整，包括正常的經常性調整，對於公允報告截至和年末的合併財務報表是必要的。三個和六個截至的月份2020年6月30日和2019已經被記錄下來了。的操作結果三個和六個截至的月份2020年6月30日不一定代表全年結束時可能預期的結果。2020年12月31日，或任何其他時期。該等未經審計的綜合財務報表應與我們截至及截至該年度的經審計綜合財務報表一併閲讀。2019年12月31日包括在我們的2019表格10-K年度報告
我們的某些子公司在美國以外運營，使用美元以外的功能性貨幣。我們使用年末的有效匯率將這些子公司的資產和負債換算成美元。
句號。我們使用期間有效的平均匯率將這些子公司的收入和費用換算成美元。這些換算調整的淨影響包括在我們綜合全面收益表的“外幣換算調整”中。
現金和現金等價物：我們控制着許多銀行賬户，這些賬户專門用於持有客户資金，用於管理客户福利，我們有現金和現金等價物存入，以滿足某些監管要求。這些金額加起來$231和$215在…2020年6月30日和2019年12月31日分別計入我們合併資產負債表上的現金和現金等價物項目。
投資：在2020年之前，我們的固定到期日是針對非臨時性減值進行評估的，其中與信貸相關的減值在我們的綜合收益表中確認的非臨時性減值損失中列報，並對證券的攤銷成本基礎進行了調整。自2020年1月1日起，如果固定到期日證券處於未實現虧損狀態，並且我們有出售固定到期日證券的意圖，或者我們更有可能不得不在收回其攤銷成本基礎之前出售固定到期日證券，我們將固定到期日證券的成本基礎減記為公允價值，並在我們的綜合收益表中記錄減值損失。對於我們不打算出售的減值固定到期日證券，或者如果我們更有可能不必出售此類證券，但我們預計我們將不會完全收回攤銷成本基礎，我們將在我們的綜合資產負債表中確認減值的信貸部分作為信貸損失準備，並在我們的綜合收益表中記錄減值虧損。減值的非貸方部分在累計其他綜合損失中確認。此外，完全由與固定到期日證券相關的非信貸相關因素造成的未實現虧損(我們預計將完全收回其攤銷成本基礎)繼續在累計的其他綜合虧損中確認。
減值的信貸部分主要通過將預計未來現金流量的淨現值與固定到期日證券的攤銷成本基礎進行比較來確定。淨現值是通過按照購買日固定到期日證券隱含的實際利率折現我們對預計未來現金流的最佳估計而計算的。對於抵押貸款支持證券和資產支持證券，現金流估計基於對標的抵押品的假設，包括預付款速度、年份、標的資產類型、地理集中度、違約率、回收和價值變化。對於所有其他證券，現金流估計是由有關違約概率的假設推動的，包括信用評級的變化以及與違約相關的收回時間和金額的估計。
對於包括在固定到期日證券中的資產支持證券，我們使用基於預期提前還款和證券的估計經濟壽命的有效收益率來確認收入。當預付款的估計發生變化時，重新計算有效收益率，以反映到目前為止的實際付款和預期的未來付款。證券的淨投資調整為在購買證券之日起應用新的有效收益率的情況下本應存在的金額。此類調整在淨投資收入內報告。
根據財務會計準則委員會(FASB)的指導方針，我們的有價證券的公允價值變化在我們的經營業績中確認，在金融工具的已實現淨收益和淨虧損內確認。
我們對遞延補償計劃中的某些參與者和其他管理層成員有公司所有的人壽保險單。公司擁有的人壽保險單的現金退保額在我們綜合資產負債表的“其他投資資產”項下列報。
我們對我們的所有權權益可能使我們能夠影響被投資公司的運營或財務決策的公司的投資使用權益會計方法。我們在這些未合併關聯公司淨收入中的權益比例份額在淨投資收入中報告。權益法投資在我們綜合資產負債表的“其他投資資產”項下列報。
投資收益在賺取時入賬。所有出售的產生投資收益和損失的證券都會在交易日記錄下來。已實現損益是根據出售的特定證券的成本或攤銷成本確定的。
我們參與證券借貸計劃，將我們投資組合中的有價證券轉讓給獨立的經紀人或交易商，以換取現金和證券抵押品。根據財務會計準則委員會關於金融資產轉移、服務和債務清償的會計準則，我們確認抵押品是一種資產，在我們的綜合資產負債表中在“其他流動資產”的標題下報告，我們為向借款人返還抵押品的義務記錄了相應的負債，在我們的綜合資產負債表中在標題“其他流動負債”下報告。借出的證券在我們的綜合資產負債表上報告在適用的投資類別中。證券借貸抵押品的未實現損益作為股東權益的單獨組成部分計入累計其他綜合虧損。出借證券的市值和質押抵押品的市值可以不同步地波動。只要出借證券的價值比質押抵押品的價值升值得更快或貶值得更慢，我們就會面臨短缺的風險。*作為主要的緩解機制，出借的證券和質押的抵押品每天按市值計價，如果有的話，相應地收取差額。其次，抵押品水平被設定為102%貸款證券的價值，這在任何缺口出現之前提供了緩衝。現金抵押品的投資受到市場風險的影響，市場風險是通過將投資限制在質量較高、存續期較短的工具來管理的。
應收款：應收保費包括從投保團體、個人和政府項目中未收取的金額。報告的保費應收賬款是扣除以下項目的可疑賬款準備後的淨額。$259和$237分別於2020年6月30日和2019年12月31日。自籌應收賬款包括行政事業費、理賠和自籌客户應付的其他金額。
自籌資金的應收賬款是在扣除壞賬準備後報告的。$52和$46分別於2020年6月30日和2019年12月31日。壞賬準備是基於歷史收集趨勢、未來預測和我們對收集特定帳户的能力的判斷。
其他應收款項包括藥房回扣、供應商墊款、索償追討、再保險應收款項、經紀商在投資交易中的應得收益、其他政府應收款項以及應付給我們的其他雜項款項。這些應收賬款的報告是扣除……的可疑賬款準備後的淨額。$321和$242分別在2020年6月30日和2019年12月31日，這是基於歷史收集趨勢、未來預測和我們對收集特定賬户能力的判斷。
收入確認：對於我們的非全保合同，我們沒有重大的合同資產、合同負債或遞延合同成本記錄在我們的綜合資產負債表中2020年6月30日。對於三個和六個截至的月份2020年6月30日但是，從與前期相關的履約義務中確認的收入，如由於交易價格的變化，並不是實質性的。對於最初預期期限超過一年的合同，與未履行的合同履約義務相關的未來期間預期確認的收入以及與未交付履約義務相關的可變對價合同並不重要。
最近採用的會計準則：2019年11月，FASB發佈了會計準則更新號2019-11，對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進。2019年5月，FASB發佈了會計準則更新號2019-05，金融工具-信貸損失(主題326)：有針對性的過渡救濟。2019年4月，FASB發佈了會計準則更新號2019-04，對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進。2018年11月，FASB發佈了會計準則更新號2018-19，對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進。這些更新提供了一個選項，可以不可撤銷地選擇以公允價值而不是攤餘成本來計量某些個人金融資產，並就之前發佈的會計準則更新號2016-13號的某些方面提供額外的澄清和實施指導。金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，或ASU 2016-13，並且具有與ASU 2016-13相同的生效日期和過渡要求。ASU 2016-13年度引入了當前預期信貸損失模型，用於根據歷史經驗、當前條件和合理的可支持預測來衡量在報告日期持有的某些類型金融工具的預期信貸損失。ASU 2016-13取代了目前用於衡量預期信貸損失的已發生損失模型，要求可供出售債務證券的預期損失通過信貸損失撥備確認，而不是作為證券攤銷成本的減少確認，並規定了額外的披露要求。ASU 2016-13要求對通過之日財務狀況表上的留存收益期初餘額進行累積效果調整，並對在通過日期之前確認非臨時性減值的債務證券採取預期過渡方法。預期過渡方法的效果是保持
採用之前和之後相同的攤餘成本基礎。我們於2020年1月1日通過了ASU 2016-13，並確認了$35我們的期初留存收益用於應收賬款的信貸相關津貼。這項採用對我們的綜合損益表或現金流量沒有影響。
2018年8月，FASB發佈了會計準則更新號2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算，或ASU 2018-15。ASU 2018-15中的修正案要求客户在雲計算安排中發生的實施成本在安排期限內遞延並確認，前提是這些成本將由客户根據內部使用軟件指導在軟件許可安排中資本化。修訂還要求實體披露其託管安排的性質，並在其資產負債表、損益表和現金流量表中遵守某些列報要求。我們於2020年1月1日採用ASU 2018-15，對採用之日之後產生的所有實施成本採用前瞻性方法，採用不會對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生影響。
2018年8月，FASB發佈了會計準則更新號2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化，或亞利桑那州立大學2018-13年度。ASU 2018-13年度的修正案取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。這些修正案從2019年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，允許提前採用整個ASU 2018-13年度，或者只允許取消或修改披露要求的條款。我們很早就採納了在我們的Form 10-K 2018年年度報告中取消和修改信息披露要求的條款，並在追溯的基礎上生效。我們在2020年1月1日採用了新的披露要求，並具有前瞻性。
2017年1月，FASB發佈了會計準則更新號2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減損測試，或ASU 2017-04。這次更新取消了當前指導下商譽減值測試的第二步，該步驟要求進行假設的購買價格分配。新的指導意見要求確認賬面金額超過報告單位公允價值的金額的減值費用。我們於2020年1月1日採用了ASU 2017-04，該採用對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流沒有影響。
最近尚未採用的會計準則：2020年3月，FASB發佈了會計準則更新號2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，或ASU 2020-04。ASU 2020-04提供了可選的權宜之計和例外，用於將GAAP應用於合同修改和套期保值關係，前提是滿足某些標準，這些參考利率參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而停止的另一個參考利率。對於衍生品以外的所有交易，這些規定必須適用於主題、副主題或行業副主題級別，這些交易可能適用於套期保值關係級別。ASU 2020-04中的規定有效期至2022年12月31日，屆時參考匯率替換活動預計已完成。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2020-04年度的規定。
2019年12月，FASB發佈了會計準則更新號2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計，或ASU 2019-12。ASU 2019-12中的修正案刪除了會計準則編纂主題740中一般原則的某些例外。修正案亦澄清和修訂現行指引，以改善應用的一致性。這些修正案從2020年12月15日之後開始在我們的年度報告期內生效，並允許提前採用。與修訂相關的過渡方法(追溯、修改後的追溯或預期基礎)取決於適用的指南，所有未指定過渡指導的修訂都將在預期基礎上應用。我們目前正在評估採用ASU 2019-12將對我們的合併財務報表產生的影響。
2018年8月，FASB發佈了會計準則更新號2018-14，報酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求，或ASU 2018-14。ASU 2018-14中的修正案取消、增加和修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的某些披露要求。這些修正案從2020年12月15日之後開始在我們的年度報告期內生效，並允許提前採用。該指南將在追溯的基礎上應用於提交的所有期間。我們目前正在評估採用ASU 2018-14將對我們的披露產生的影響。
2018年8月，FASB發佈了會計準則更新號2018-12，金融服務-保險(主題944)：對長期合同會計的有針對性的改進，或亞利桑那州立大學2018-12年度。ASU 2018-12年度的修正案對多個領域進行了修改，以簡化或改進對保險實體簽發的長期合同的現有確認、計量、列報和披露要求。修正案要求保險公司每年審查他們對投保人的假設，並在假設發生變化時更新未來保單福利的負債。修正案還簡化了遞延合同收購成本的攤銷，並增加了關於保險公司用來衡量其負債的假設及其可能如何影響未來現金流的新的披露要求。ASU 2018-12年的修正案將在2021年12月15日之後開始的中期和年度報告期內生效。與傳統和有限付款合同的未來政策福利負債以及遞延收購成本有關的修訂將適用於自列報最早期間開始生效的合同，並可選擇追溯適用此類修訂，並對截至列報最早期間的留存收益期初餘額進行累計效果調整。有關市場風險利益的修訂將追溯適用。我們目前正在評估採用ASU 2018-12將對我們的綜合財務狀況、運營結果、現金流和相關披露產生的影響。
自我們的報告發布以來，沒有發佈或生效的其他新的會計聲明。201910-K表格的年度報告對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生了或預計會產生重大影響。
Beacon Health Options，Inc.
2020年2月28日，我們完成了對Beacon Health Options，Inc.或Beacon的收購，Beacon是全國最大的獨立持有的行為健康組織。在收購時，Beacon為所有50個州的3400萬多名個人提供服務。此次收購與我們多元化進入醫療服務領域的戰略相一致，並提供集成的解決方案和護理交付模式，為患有複雜和慢性病的人提供個性化的護理。
根據FASB關於業務合併的會計準則，轉移的對價分配給Beacon收購的資產和承擔的負債的初步公允價值，包括可識別的無形資產。轉讓的對價超出收購淨資產的初步公允價值，導致初步商譽為#美元。1,070在2020年6月30日，所有這些都分配到了我們的其他細分市場。收購Beacon確認的初步商譽主要涉及收購資產產生的未來經濟利益，並與我們聲明的意圖和戰略一致。截至2020年6月30日，此次收購的初始會計尚未敲定。在計量期內，因合同購買價格調整或對收購資產或承擔的負債所作的任何後續調整而產生的任何額外現金支付或收入將繼續作為商譽調整入賬。
從Beacon收購的淨資產的初步公允價值包括$752截至2020年6月30日的其他無形資產，其中主要包括有限生存期的客户關係，攤銷期限為9至21好多年了。Beacon的運營結果包含在我們其他部門2020年2月28日之後的綜合財務報表中。這項收購在前幾個時期的形式影響對我們的綜合經營結果並不重要。
固定期限證券
我們根據定性和定量因素來評估我們的可供出售的固定到期日證券的下降情況。新冠肺炎全球健康大流行(新冠肺炎)和其他與市場相關的變化的影響影響了我們的固定期限證券。我們已經建立了信用損失撥備，並記錄了信用損失費用，以反映我們的預期減值損失。我們繼續根據我們的減值審查政策審查我們的投資組合。鑑於市況變化的固有不確定性及所涉及的重大判斷，公允價值可能出現下降的風險持續存在，投資可能在未來期間錄得額外的重大減值虧損。
我們的固定到期日證券的未實現淨收益為$713和$673分別於2020年6月30日和2019年12月31日。
可供出售的當前和長期固定到期日證券摘要，網址為2020年6月30日和2019年12月31日具體如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本或
攤銷
成本 | | | | | | | | | | 非貸方 組件名稱為 年確認的減值
累積 其他 綜合 損失 |
| | 毛
未實現
收益 | | 未實現虧損總額 | | 信貸損失準備 | | 估計數
公允價值 | |
| | | 低於 12個月 | | 12個月 或更大 | | | |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限證券： | | | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | $ | 1,250 |
| | $ | 17 |
| | $ | (1 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,266 |
| | $ | — |
|
政府支持的證券 | 96 |
| | 7 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | 102 |
| | — |
|
外國政府證券 | 288 |
| | 7 |
| | (15 | ) | | — |
| | (1 | ) | | 279 |
| | — |
|
州、市和政治分區 | 4,840 |
| | 315 |
| | (5 | ) | | — |
| | — |
| | 5,150 |
| | — |
|
公司證券 | 9,855 |
| | 469 |
| | (125 | ) | | (28 | ) | | (23 | ) | | 10,148 |
| | (32 | ) |
住房貸款抵押證券 | 3,696 |
| | 137 |
| | (26 | ) | | (11 | ) | | — |
| | 3,796 |
| | — |
|
商業抵押貸款支持證券 | 80 |
| | 2 |
| | (2 | ) | | (4 | ) | | — |
| | 76 |
| | — |
|
其他證券 | 1,744 |
| | 20 |
| | (34 | ) | | (9 | ) | | — |
| | 1,721 |
| | — |
|
固定期限證券總額 | $ | 21,849 |
| | $ | 974 |
| | $ | (209 | ) | | $ | (52 | ) | | $ | (24 | ) | | $ | 22,538 |
| | $ | (32 | ) |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限證券： | | | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | $ | 524 |
| | $ | 4 |
| | $ | (3 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 525 |
| | $ | — |
|
政府支持的證券 | 136 |
| | 5 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 141 |
| | — |
|
州、市和政治分區 | 4,592 |
| | 262 |
| | (3 | ) | | — |
| | — |
| | 4,851 |
| | — |
|
公司證券 | 8,870 |
| | 339 |
| | (9 | ) | | (15 | ) | | — |
| | 9,185 |
| | (3 | ) |
住房貸款抵押證券 | 3,654 |
| | 87 |
| | (6 | ) | | (3 | ) | | — |
| | 3,732 |
| | — |
|
商業抵押貸款支持證券 | 84 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 86 |
| | — |
|
其他證券 | 1,648 |
| | 21 |
| | (3 | ) | | (5 | ) | | — |
| | 1,661 |
| | — |
|
固定期限證券總額 | $ | 19,508 |
| | $ | 720 |
| | $ | (24 | ) | | $ | (23 | ) | | $ | — |
| | $ | 20,181 |
| | $ | (3 | ) |
未實現虧損頭寸的固定到期日證券2020年6月30日和2019年12月31日，下表按這些證券連續處於未實現虧損狀態的時間長度彙總了公允價值合計和未實現虧損總額：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 |
(證券為整筆金額) | 數量： 有價證券 | | 估計數 公允價值 | | 毛 未實現 損失 | | 數量： 有價證券 | | 估計數 公允價值 | | 毛 未實現 損失 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | | |
固定期限證券： | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 5 |
| | $ | 832 |
| | $ | (1 | ) | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
政府支持的證券 | 1 |
| | 1 |
| | (1 | ) | | 1 |
| | — |
| | — |
|
外國政府證券 | 219 |
| | 161 |
| | (15 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
州、市和政治分區 | 111 |
| | 221 |
| | (5 | ) | | 3 |
| | 5 |
| | — |
|
公司證券 | 1,813 |
| | 2,297 |
| | (125 | ) | | 185 |
| | 211 |
| | (28 | ) |
住房貸款抵押證券 | 375 |
| | 654 |
| | (26 | ) | | 78 |
| | 117 |
| | (11 | ) |
商業抵押貸款支持證券 | 7 |
| | 17 |
| | (2 | ) | | 3 |
| | 3 |
| | (4 | ) |
其他證券 | 381 |
| | 924 |
| | (34 | ) | | 65 |
| | 161 |
| | (9 | ) |
固定期限證券總額 | 2,912 |
| | $ | 5,107 |
| | $ | (209 | ) | | 335 |
| | $ | 497 |
| | $ | (52 | ) |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
固定期限證券： | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 27 |
| | $ | 250 |
| | $ | (3 | ) | | 2 |
| | $ | 1 |
| | $ | — |
|
政府支持的證券 | 14 |
| | 12 |
| | — |
| | 3 |
| | 1 |
| | — |
|
州、市和政治分區 | 114 |
| | 306 |
| | (3 | ) | | 14 |
| | 11 |
| | — |
|
公司證券 | 386 |
| | 558 |
| | (9 | ) | | 224 |
| | 286 |
| | (15 | ) |
住房貸款抵押證券 | 321 |
| | 635 |
| | (6 | ) | | 189 |
| | 237 |
| | (3 | ) |
商業抵押貸款支持證券 | 1 |
| | 3 |
| | — |
| | 4 |
| | 8 |
| | — |
|
其他證券 | 166 |
| | 415 |
| | (3 | ) | | 113 |
| | 358 |
| | (5 | ) |
固定期限證券總額 | 1,029 |
| | $ | 2,179 |
| | $ | (24 | ) | | 549 |
| | $ | 902 |
| | $ | (23 | ) |
以下是截至2020年6月30日的未實現損失和信貸損失的安全類型討論：
外國政府證券：對厄瓜多爾持有的外國政府證券設立了信貸損失津貼。延遲支付利息請求的通知、評級下調和公允價值大幅下降是表明信用損失的因素。沒有其他外國政府證券有重大未實現損失或表明信用損失的定性因素。我們不打算出售這些投資，很可能我們也不會被要求在到期或收回攤銷成本之前出售這些投資。
公司證券：某些零售、旅遊和娛樂以及能源行業固定到期日公司證券的信貸損失撥備已根據信用評級、公允價值下降和行業狀況等定性和定量因素以及其他可獲得的市場數據確定。在存在多種風險因素的情況下，對這些證券進行了預期未來現金流審查，以確定與信貸相關的未實現虧損部分，並記錄信貸損失撥備。我們其他公司證券的未實現虧損在很大程度上是由於與新冠肺炎疫情相關的市場狀況；然而，截至2020年6月30日，定性因素並未顯示信用損失。我們不打算出售這些投資，而且很可能不必在到期或收回攤銷成本之前出售這些投資。
至於上表所示的其餘證券，這些證券的未實現虧損尚未確認為收入，因為我們不打算出售這些投資，而且很可能不會要求我們在這些投資預期收回之前出售這些投資。公允價值的下降在很大程度上是由於利率和其他市場狀況的變化。我們已經評估了這些證券的信用評級是否有任何變化，並確定不需要任何津貼。隨着證券接近到期，預計公允價值將有所回升。
下表按主要證券類別列出在期末持有的可供出售的固定期限證券的信貸損失撥備的前滾截至2020年6月30日的三個月:
|
| | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的三個月 | | 公司證券 | | 外國政府證券 | | 總計 |
信貸損失撥備： | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 51 |
| | $ | — |
| | $ | 51 |
|
| 之前未確認預期信用損失的證券的增加 | | 9 |
| | 1 |
| | 10 |
|
| 期內出售的證券 | | (8 | ) | | — |
| | (8 | ) |
| 增加(減少)證券信用損失準備 | | (29 | ) | | — |
| | (29 | ) |
信貸損失撥備總額 | | $ | 23 |
| | $ | 1 |
| | $ | 24 |
|
下表按主要證券類別列出在期末持有的可供出售的固定期限證券的信貸損失撥備的前滾截至2020年6月30日的6個月:
|
| | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月 | | 公司證券 | | 外國政府證券 | | 總計 |
信貸損失撥備： | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
| 之前未確認預期信用損失的證券的增加 | | 60 |
| | 1 |
| | 61 |
|
| 期內出售的證券 | | (8 | ) | | — |
| | (8 | ) |
| 增加(減少)證券信用損失準備 | | (29 | ) | | — |
| | (29 | ) |
信貸損失撥備總額 | | $ | 23 |
| | $ | 1 |
| | $ | 24 |
|
固定到期日證券的攤餘成本和公允價值2020年6月30日，按合同到期日列出，如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為證券發行人可能有權提前償還義務。
|
| | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 估計數 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 1,481 |
| | $ | 1,484 |
|
在一年到五年後到期 | 5,736 |
| | 5,876 |
|
在五年到十年後到期 | 6,121 |
| | 6,340 |
|
十年後到期 | 4,735 |
| | 4,966 |
|
抵押貸款支持證券 | 3,776 |
| | 3,872 |
|
固定期限證券總額 | $ | 21,849 |
| | $ | 22,538 |
|
出售、到期、催繳或贖回固定到期日證券所得款項及有關的已實現收益和已實現虧損總額三個和六個截至的月份2020年6月30日和2019具體如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月的三個月。
(6月30日) | | 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
收益 | $ | 2,618 |
| | $ | 1,986 |
| | $ | 4,549 |
| | $ | 3,454 |
|
已實現毛利 | 37 |
| | 22 |
| | 80 |
| | 40 |
|
已實現總虧損 | (50 | ) | | (17 | ) | | (70 | ) | | (34 | ) |
在正常業務過程中，我們可能出於多個原因虧本出售證券，這些原因包括但不限於：(I)投資環境的變化；(Ii)公允價值可能進一步惡化的預期；(Iii)希望減少對發行人或行業的敞口；(Iv)信用質量的變化；或(V)預期現金流的變化。
所有出售的產生投資收益和損失的證券都會在交易日記錄下來。已實現損益是根據出售的特定證券的成本或攤銷成本確定的。
股權證券
有關有價證券的摘要，請參閲2020年6月30日和2019年12月31日具體如下：
|
| | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
股權證券： | | | |
交易所買賣基金(ETF) | $ | 3,224 |
| | $ | 44 |
|
固定期限共同基金 | 152 |
| | 643 |
|
普通股權益證券 | 32 |
| | 237 |
|
私募股權證券 | 62 |
| | 85 |
|
總計 | $ | 3,470 |
| | $ | 1,009 |
|
年內與權益證券有關的損益三個和六個截至的月份2020年6月30日和2019年的情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
權益證券確認的已實現淨收益(虧損) | $ | 45 |
| | $ | 13 |
| | $ | (5 | ) | | $ | 92 |
|
減去：在此期間出售的權益證券確認的已實現淨虧損(收益) | 13 |
| | (29 | ) | | (5 | ) | | (50 | ) |
截至6月30日仍持有的權益證券確認的未實現收益(虧損) | $ | 58 |
| | $ | (16 | ) | | $ | (10 | ) | | $ | 42 |
|
其他投資資產
其他投資資產主要包括我們在有限合夥企業、合資企業和其他非控股公司的投資，以及公司擁有的人壽保險保單的現金退保額。對有限合夥企業、合資企業和其他非控制公司的投資按我們在實體未分配收益中的份額列賬，這接近公允價值。由於我們從這些公司收到財務信息的時間不同，其中某些投資的財務信息會在一個或三個月後報告。考慮到最近的市場波動，其中一些投資的價值在未來一段時間內可能會下降。
投資收益
截至2020年6月30日和2019年12月31日，應計投資收益合計$182和$173分別為。我們在綜合資產負債表的“其他應收賬款”項下確認應計投資收入。
證券借貸計劃
我們參與證券借貸計劃，將我們投資組合中的有價證券轉讓給獨立的經紀人或交易商，以換取現金和證券抵押品。交易時收到的抵押品的公允價值為$1,114和$351在…2020年6月30日和2019年12月31日分別為。所代表的抵押品的價值102%和103%借出證券的市值2020年6月30日和2019年12月31日分別為。我們在綜合資產負債表中將抵押品確認為“其他流動資產”項下的資產，並在“其他流動負債”項下確認將抵押品返還給借款人的義務的相應負債。借出的證券在我們的綜合資產負債表上報告在適用的投資類別中。
我們的證券借貸協議的剩餘合約到期日為2020年6月30日具體如下：
|
| | | |
| 通宵不間斷 |
證券借貸抵押品 | |
現金 | $ | 961 |
|
美國政府證券 | 151 |
|
其他證券 | 2 |
|
總計 | $ | 1,114 |
|
我們主要投資於以下類型的衍生金融工具：利率掉期、期貨、遠期合約、看跌期權、掉期、嵌入式衍生品和權證。我們還簽訂了總淨額結算協議，通過允許交易的淨額結算來降低信用風險。
我們已經簽訂了各種利率掉期合約，將我們長期債務的部分利率敞口從固定利率轉換為浮動利率。我們所有公允價值對衝的浮動利率均以倫敦銀行同業拆借利率為基準。確認這些衍生工具公允價值變化的任何金額都包括在我們綜合資產負債表的“其他流動或非流動資產”或“其他流動或非流動負債”類別中。
在2020年之前，我們簽訂了一系列遠期起薪固定利率掉期，目的是降低預期未來融資的利息支付中現金流的可變性。所有到期和終止的現金流量套期保值的未確認虧損包括在累計的其他綜合虧損中，扣除税金後的淨額為$256及$262在…2020年6月30日和2019年12月31日分別為。
有關我們衍生資產和負債的公允價值的更多信息，請參閲本表格10-Q的附註6“公允價值”。
在我們的綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產和負債是根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。FASB公允價值計量和披露指南定義的水平投入如下：
|
| | |
級別1輸入 | | 輸入定義 |
一級 | | 在計量日期，投入是活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。 |
二級 | | 通過與測量日期的市場數據進行核實而可觀察到的資產或負債的I級報價以外的投入。 |
III級 | | 不可觀察的輸入，反映管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼對資產或負債進行定價的最佳估計。 |
以下方法、假設和投入用於確定在我們的綜合資產負債表中按公允價值記錄的下列每類資產和負債的公允價值：
現金等價物：現金等價物主要由三個月或更短期限的高評級貨幣市場基金組成，每天以指定收益率按面值購買。由於基金的高評級和短期性質，我們將所有現金等價物指定為I級。
固定期限證券，可供出售：可供出售的固定到期日證券的公允價值以市場報價(如有)為基礎。這些公允價值主要來自第三方定價服務，這些服務通常使用第I級或第II級投入來確定公允價值，以便於公允價值計量和披露。二級證券主要包括公司證券、各州、市政當局和政治分區的證券、抵押貸款支持證券、美國政府證券、外國政府證券和某些其他資產支持證券。對於交易不活躍的證券，定價服務可能使用可比工具的報價市場價格或貼現現金流分析，納入目前類似證券市場上可觀察到的投入。我們有適當的控制措施來審查定價服務的資格和用於確定公允價值的程序。此外，我們定期審查定價服務的定價方法、數據來源和定價輸入，以確保獲得的公允價值是合理的。估值方法中經常使用的投入包括但不限於經紀人報價、基準收益率、信用利差、違約率和提前還款速度。我們也有一些固定期限的證券，主要是公司債務證券，這是指定的III級證券。對於這些證券，估值方法可能包括經紀人報價或貼現現金流分析，使用對市場上看不到的預期現金流、基準收益率、信用利差、違約率和提前還款速度等輸入的假設。
股權證券：股權證券的公允價值通常被指定為I級，並以報價的市場價格為基礎。對於某些股權證券，相同證券的市場報價並不總是可獲得的，公允價值是參考可獲得報價的類似證券來估計的。這些證券被指定為II級。我們也有某些股權證券，包括私募股權證券，其公允價值是根據每種證券的當前狀況和未來現金流預測來估計的。這些私募股權證券的公允價值通常基於經紀人報價或貼現現金流預測，使用的投入假設包括加權平均資本成本、長期收入增長率和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益，和/或市場上看不到的收入倍數。
證券借貸抵押品：證券借貸抵押品的公允價值是根據可用的市場報價計算的。這些公允價值主要來自第三方定價服務，這些服務通常使用第一級或第二級投入來確定公允價值，以促進公允價值的計量和披露。
衍生品：公允價值是基於作為衍生交易對手的金融機構所報的市場價格。我們使用包含類似衍生品交易的可觀察市場投入的估值模型獨立核實交易對手提供的價格。衍生品被指定為二級證券。下表公允價值層級表內列示的衍生工具乃按毛利率而非按交易對手的主要淨值基準呈列。
按水平對按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量摘要2020年6月30日和2019年12月31日具體如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 一級 | | 二級 | | 第III級 | | 總計 |
2020年6月30日 | | | | | | | |
資產： | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 3,809 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,809 |
|
固定期限證券，可供出售： | | | | | | | |
美國政府證券 | — |
| | 1,266 |
| | — |
| | 1,266 |
|
政府支持的證券 | — |
| | 102 |
| | — |
| | 102 |
|
外國政府證券 | — |
| | 279 |
| | — |
| | 279 |
|
各州、直轄市和政治區免税 | — |
| | 5,150 |
| | — |
| | 5,150 |
|
公司證券 | — |
| | 9,834 |
| | 314 |
| | 10,148 |
|
住房貸款抵押證券 | — |
| | 3,794 |
| | 2 |
| | 3,796 |
|
商業抵押貸款支持證券 | — |
| | 76 |
| | — |
| | 76 |
|
其他證券 | — |
| | 1,716 |
| | 5 |
| | 1,721 |
|
可供出售的固定到期日證券總額 | — |
| | 22,217 |
| | 321 |
| | 22,538 |
|
股權證券： |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
交易所買賣基金(ETF) | 3,224 |
| | — |
| | — |
| | 3,224 |
|
固定期限共同基金 | — |
| | 152 |
| | — |
| | 152 |
|
普通股權益證券 | 1 |
| | 31 |
| | — |
| | 32 |
|
私募股權證券 | — |
| | — |
| | 62 |
| | 62 |
|
總股本證券 | 3,225 |
| | 183 |
| | 62 |
| | 3,470 |
|
證券借貸抵押品 | — |
| | 1,114 |
| | — |
| | 1,114 |
|
衍生物 | — |
| | 50 |
| | — |
| | 50 |
|
總資產 | $ | 7,034 |
| | $ | 23,564 |
| | $ | 383 |
| | $ | 30,981 |
|
負債： | | | | | | | |
衍生物 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
負債共計 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
| | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | |
資產： | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 2,015 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,015 |
|
固定期限證券，可供出售： | | | | | | | |
美國政府證券 | — |
| | 525 |
| | — |
| | 525 |
|
政府支持的證券 | — |
| | 141 |
| | — |
| | 141 |
|
各州、直轄市和政治區免税 | — |
| | 4,851 |
| | — |
| | 4,851 |
|
公司證券 | — |
| | 8,882 |
| | 303 |
| | 9,185 |
|
住房貸款抵押證券 | — |
| | 3,730 |
| | 2 |
| | 3,732 |
|
商業抵押貸款支持證券 | — |
| | 86 |
| | — |
| | 86 |
|
其他證券 | — |
| | 1,654 |
| | 7 |
| | 1,661 |
|
可供出售的固定到期日證券總額 | — |
| | 19,869 |
| | 312 |
| | 20,181 |
|
股權證券： |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
交易所買賣基金(ETF) | 44 |
| | — |
| | — |
| | 44 |
|
固定期限共同基金 | — |
| | 643 |
| | — |
| | 643 |
|
普通股權益證券 | 206 |
| | 31 |
| | — |
| | 237 |
|
私募股權證券 | — |
| | — |
| | 85 |
| | 85 |
|
總股本證券 | 250 |
| | 674 |
| | 85 |
| | 1,009 |
|
證券借貸抵押品 | — |
| | 353 |
| | — |
| | 353 |
|
衍生物 | — |
| | 23 |
| | — |
| | 23 |
|
總資產 | $ | 2,265 |
| | $ | 20,919 |
| | $ | 397 |
| | $ | 23,581 |
|
負債： | | | | | | | |
衍生物 | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | — |
| | $ | (1 | ) |
負債共計 | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | — |
| | $ | (1 | ) |
使用第三級投入對2020年和2019年6月30日終了三個月按公允價值經常性計量的資產期初和期末餘額進行對賬如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 有價證券 | | 住宅 按揭- 背脊 有價證券 | | 其他項目 有價證券 | | 權益 有價證券 | | 總計 |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | |
2020年4月1日期初餘額 | $ | 316 |
| | $ | 2 |
| | $ | 5 |
| | $ | 82 |
| | $ | 405 |
|
總收益(虧損)： | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | 1 |
| | — |
| | — |
| | (10 | ) | | (9 | ) |
在累計其他綜合虧損中確認 | (7 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (7 | ) |
購貨 | 14 |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | 17 |
|
銷貨 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (13 | ) | | (14 | ) |
安置點 | (9 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (9 | ) |
轉入第三級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
轉出III級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
截至2020年6月30日的期末餘額 | $ | 314 |
| | $ | 2 |
| | $ | 5 |
| | $ | 62 |
| | $ | 383 |
|
計入與2020年6月30日仍持有的資產相關的淨收入中的未實現虧損的變化 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (10 | ) | | $ | (10 | ) |
| | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | | |
2019年4月1日的期初餘額 | $ | 297 |
| | $ | 6 |
| | $ | 14 |
| | $ | 297 |
| | $ | 614 |
|
總(虧損)收益： | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | (3 | ) | | — |
| | — |
| | 2 |
| | (1 | ) |
在累計其他綜合虧損中確認 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
購貨 | 30 |
| | — |
| | — |
| | 14 |
| | 44 |
|
銷貨 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (8 | ) | | (9 | ) |
安置點 | (19 | ) | | (1 | ) | | (1 | ) | | — |
| | (21 | ) |
轉入第三級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
轉出III級 | (7 | ) | | (2 | ) | | (2 | ) | | — |
| | (11 | ) |
截至2019年6月30日的期末餘額 | $ | 297 |
| | $ | 3 |
| | $ | 11 |
| | $ | 305 |
| | $ | 616 |
|
計入與2019年6月30日仍持有的資產相關的淨收入中的未實現收益的變化 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (2 | ) | | $ | (2 | ) |
對按公允價值經常性計量的資產期初和期末餘額進行對賬，使用第III級投入截至2020年6月30日的6個月和2019具體如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 有價證券 | | 住宅 按揭- 背脊 有價證券 | | 其他項目 有價證券 | | 權益 有價證券 | | 總計 |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | |
| | |
2020年1月1日期初餘額 | $ | 303 |
| | $ | 2 |
| | $ | 7 |
| | $ | 85 |
| | $ | 397 |
|
總虧損： | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (16 | ) | | (17 | ) |
在累計其他綜合虧損中確認 | (17 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (17 | ) |
購貨 | 39 |
| | — |
| | — |
| | 15 |
| | 54 |
|
銷貨 | (4 | ) | | — |
| | — |
| | (22 | ) | | (26 | ) |
安置點 | (19 | ) | | — |
| | (2 | ) | | — |
| | (21 | ) |
轉入第三級 | 13 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13 |
|
轉出III級 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
截至2020年6月30日的期末餘額 | $ | 314 |
| | $ | 2 |
| | $ | 5 |
| | $ | 62 |
| | $ | 383 |
|
計入與2020年6月30日仍持有的資產相關的淨收入中的未實現虧損的變化 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (17 | ) | | $ | (17 | ) |
| | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | |
| | |
2019年1月1日的期初餘額 | $ | 287 |
| | $ | 6 |
| | $ | 17 |
| | $ | 313 |
| | $ | 623 |
|
總(虧損)收益： | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | (4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) |
在累計其他綜合虧損中確認 | 2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
|
購貨 | 63 |
| | — |
| | 2 |
| | 21 |
| | 86 |
|
銷貨 | (2 | ) | | — |
| | — |
| | (29 | ) | | (31 | ) |
安置點 | (40 | ) | | (1 | ) | | (2 | ) | | — |
| | (43 | ) |
轉入第三級 | — |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 3 |
|
轉出III級 | (9 | ) | | (2 | ) | | (9 | ) | | — |
| | (20 | ) |
截至2019年6月30日的期末餘額 | $ | 297 |
| | $ | 3 |
| | $ | 11 |
| | $ | 305 |
| | $ | 616 |
|
計入與2019年6月30日仍持有的資產相關的淨收入中的未實現收益的變化 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
在第三級期間，沒有單獨的材料轉移到或轉移出III級。三個和六個截至的月份2020年6月30日或2019.
若干資產及負債以非經常性基礎按公允價值計量；即該等工具不按公允價值持續計量，但僅在某些情況下須進行公允價值調整。正如附註3《商業收購》中披露的那樣，我們於2020年2月28日完成了對Beacon的收購。我們收購Beacon時收購的資產淨值以及由此產生的商譽和其他無形資產的初步價值按公允價值記錄，主要使用第三級投入。Beacon收購的大部分資產和承擔的負債均按各自收購日的賬面價值入賬，因為由於其短期性質，其賬面價值接近其公允價值。我們收購Beacon時收購的商譽和其他無形資產的初步公允價值是根據收益法進行內部估計的。收益法根據資產預期在未來產生的現金流的現值估計公允價值。在現值計算中，吾等就預期現金流及折現率作出內部估計。除上文所述收購Beacon時所收購的資產及承擔的負債外，年內並無按公允價值按非經常性基礎計量的重大資產或負債。三個和六個截至的月份2020年6月30日或2019.
我們的估價政策是由我們的財務部和會計部的成員決定的。我們的政策是儘可能取得活躍市場的報價，以估計公允價值，以作確認和披露之用。如無法取得活躍市場的報價，則公允價值乃使用貼現現金流分析、經紀商報價、不可觀察的投入或其他估值技術估計。這些技術很大程度上受到我們假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。使用不可觀察到的輸入假設來確定公允價值涉及一定程度的判斷和不確定性。在報告日期合理地可能不同的假設的變化可能會導致公允價值的確定更高或更低。公允價值計量的變化，如果意義重大，可能會影響現金流的表現。
在估計公允價值時，不考慮潛在的税收和其他交易成本。我們的估值政策通常是從第三方定價服務獲得每種證券的報價，這些報價是通過最近報告的相同或類似證券的交易得出的，在報告日期之前根據可獲得的市場觀察信息進行調整。由於吾等負責釐定公允價值，故吾等會對從定價服務收到的價格進行分析，以確定該價格是否公允價值的合理估計。這項分析是由我們的內部財務人員執行的，他們熟悉我們的投資組合、所採用的定價服務以及所使用的估值技術和投入。我們的分析包括審查月度價格波動和與二級定價服務的價格比較等程序。年內，從定價服務取得的市場報價並無調整。三個和六個截至的月份2020年6月30日或2019.
除了前面披露的在綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產外，財務會計準則還要求披露某些其他金融工具的公允價值，這些工具的公允價值估計是可行的，無論這些價值是否在我們的綜合資產負債表中確認。
公允價值披露不包括房地產、財產和設備等非金融工具、其他流動資產、遞延所得税、無形資產和某些金融工具(如保單負債)。因此，公允價值金額不能聚合來確定我們的潛在經濟價值。
現金、應計投資收入、保費應收款項、自籌資金應收款項、其他應收款項、應收/應付所得税、非勞動收入、應付帳款及應計開支、待付證券交易、應付證券借貸及若干其他流動負債的賬面值因該等項目的短期性質而接近公允價值。下表中沒有列出這些資產和負債。
我們使用以下方法和假設來估計在我們的綜合資產負債表中按賬面價值記錄的每一類金融工具的公允價值：
其他投資資產：其他投資資產主要包括我們在有限合夥企業、合資企業和其他非控股公司的投資，以及公司擁有的人壽保險保單的現金退保額。對有限合夥企業、合資企業和其他非控制公司的投資按我們在實體未分配收益中的份額列賬，這接近公允價值。法人擁有的人壽保險單的賬面價值是指各自保險人報告的現金退保額，接近公允價值。
短期借款：我們短期借款的公允價值是基於相同或類似債務的報價市場價格，或者，如果沒有報價市場價格，則基於我們對類似期限和剩餘期限的債務估計可獲得的當前市場利率。
長期債務-商業票據：商業票據的賬面金額接近公允價值，因為標的工具按市場價值具有浮動利率。
長期債務-優先無擔保票據和盈餘票據：我們票據的公允價值是基於相同或類似債務在活躍市場的報價，或如果沒有報價的市場價格，則基於我們對類似期限和剩餘期限的債務估計可獲得的當前市場可觀察利率。
長期債務可轉換債券：我們的可轉換債券的公允價值是基於可轉換債券交易的活躍的非公開市場的報價。
按賬面價值在綜合資產負債表上記錄的每類金融工具的估計公允價值摘要2020年6月30日和2019年12月31日具體如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜載 價值 | | 估計公允價值 |
| | 第I級 | | 二級 | | III級 | | 總計 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | |
資產： | | | | | | | | | |
其他投資資產 | $ | 4,097 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 4,097 |
| | $ | 4,097 |
|
負債： | | | | | | | | | |
債務： | | | | | | | | | |
注 | 21,358 |
| | — |
| | 24,273 |
| | — |
| | 24,273 |
|
可轉換債券 | 118 |
| | — |
| | 426 |
| | — |
| | 426 |
|
| | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | |
資產： | | | | | | | | | |
其他投資資產 | $ | 4,258 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 4,258 |
| | $ | 4,258 |
|
負債： | | | | | | | | | |
債務： | | | | | | | | | |
短期借款 | 700 |
| | — |
| | 700 |
| | — |
| | 700 |
|
商業票據 | 400 |
| | — |
| | 400 |
| | — |
| | 400 |
|
注 | 18,840 |
| | — |
| | 20,470 |
| | — |
| | 20,470 |
|
可轉換債券 | 145 |
| | — |
| | 904 |
| | — |
| | 904 |
|
在.期間截至2020年6月30日的三個月和2019，我們確認的所得税費用為$873和$314，分別代表27.7%和21.6%分別為。這個增額在我們的有效税率中，主要是由於恢復了2020年的非税收可抵扣的醫療保險提供者費用，或HIP費用。
在.期間截至2020年6月30日的6個月和2019，我們確認的所得税費用為$1,439和$708，分別代表27.5%和20.8%分別為。這個增額在我們的實際所得税税率中，主要是由於恢復了2020年的非税收可抵扣的HIP費用。
應付所得税總額$9782020年6月30日。應收所得税合計$335在…2019年12月31日。我們在綜合資產負債表中確認應付所得税為“其他流動負債”項下的負債，並將應收所得税確認為“其他流動資產”項下的資產。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，我們合併損益表中包括的定期福利淨抵免部分如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 截至三個月的三個月。
(6月30日) | | 截至三個月的三個月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息成本 | $ | 13 |
| | $ | 16 |
| | $ | 2 |
| | $ | 4 |
|
預期資產回報率 | (29 | ) | | (35 | ) | | (6 | ) | | (6 | ) |
已確認的精算損失 | 6 |
| | 4 |
| | — |
| | 1 |
|
結算損失 | 10 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
|
攤銷先前服務信用 | — |
| | — |
| | (2 | ) | | (3 | ) |
定期福利淨額抵免 | $ | — |
| | $ | (13 | ) | | $ | (6 | ) | | $ | (4 | ) |
包括在我們的綜合收益表中的定期福利淨貸方的組成部分截至2020年6月30日的6個月和2019具體如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
| 截至6月底的6個月。
(6月30日) | | 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息成本 | $ | 25 |
| | $ | 32 |
| | $ | 5 |
| | $ | 8 |
|
預期資產回報率 | (69 | ) | | (69 | ) | | (12 | ) | | (11 | ) |
已確認的精算損失 | 12 |
| | 8 |
| | — |
| | 1 |
|
結算損失 | 15 |
| | 4 |
| | — |
| | — |
|
攤銷先前服務信用 | — |
| | — |
| | (4 | ) | | (6 | ) |
定期福利淨額抵免 | $ | (17 | ) | | $ | (25 | ) | | $ | (11 | ) | | $ | (8 | ) |
截至年底的年度2020年12月31日，預計不需要任何實質性供款來滿足修訂後的1974年“僱員退休收入保障法”(ERISA)所需的資金水平；但是，我們可以選擇酌情供款，最高可扣除所得税金額。的貢獻$3和$0我們的退休福利計劃在截至2020年6月30日的6個月和2019.
9. 應付醫療索賠
按分部對應付醫療索賠期初和期末餘額的對賬(見附註15，“分部信息”)截至2020年6月30日的6個月具體如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 專業(&S) 業務 | | 政府 業務 | | 其他 | | 總計 |
期間開始時應支付的醫療索賠總額 | $ | 3,039 |
| | $ | 5,608 |
| | $ | — |
| | $ | 8,647 |
|
期間開始時須支付的割讓醫療申索 | (14 | ) | | (19 | ) | | — |
| | (33 | ) |
應付醫療索賠淨額，期初 | 3,025 |
| | 5,589 |
| | — |
| | 8,614 |
|
業務合併和採購調整 | — |
| | 141 |
| | 198 |
| | 339 |
|
已發生的醫療索賠淨額： | | | | | | | |
本期 | 11,318 |
| | 28,162 |
| | 498 |
| | 39,978 |
|
前期宂餘 | (374 | ) | | (326 | ) | | — |
| | (700 | ) |
淨已發生醫療索賠總額 | 10,944 |
| | 27,836 |
| | 498 |
| | 39,278 |
|
可歸因於以下項目的付款淨額： | | | | | | | |
本期醫療索賠 | 9,014 |
| | 22,115 |
| | 496 |
| | 31,625 |
|
前期醫療索賠 | 2,218 |
| | 4,823 |
| | — |
| | 7,041 |
|
淨付款合計 | 11,232 |
| | 26,938 |
| | 496 |
| | 38,666 |
|
應付醫療索賠淨額，期末 | 2,737 |
| | 6,628 |
| | 200 |
| | 9,565 |
|
割讓的應付醫療申索，期限屆滿 | 62 |
| | 28 |
| | — |
| | 90 |
|
應支付的醫療索賠總額，期末 | $ | 2,799 |
| | $ | 6,656 |
| | $ | 200 |
| | $ | 9,655 |
|
另一個部門的活動源於我們對Beacon的收購。
在…2020年6月30日，已發生但未報告的負債淨額加上商業及專業業務報告索賠的預期發展總額為$74, $358和$2,305分別針對2018年和之前的索賠年度、2019年和2020年。
在…2020年6月30日，已發生但未申報的負債淨額加上申報的政府業務申索的預期發展總額為$80, $360和$6,188分別針對2018年和之前的索賠年度、2019年和2020年。
在…2020年6月30日，已發生但未報告的負債淨額加上已報告的其他索賠的預期發展總額為$0, $0和$200分別針對2018年和之前的索賠年度、2019年和2020年。
按分部對應付醫療索賠期初和期末餘額的對賬(見附註15，“分部信息”)截至2019年6月30日的6個月具體如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 專業(&S) 業務 | | 政府 業務 | | 其他 | | 總計 |
期間開始時應支付的醫療索賠總額 | $ | 2,586 |
| | $ | 4,680 |
| | $ | — |
| | $ | 7,266 |
|
期間開始時須支付的割讓醫療申索 | (10 | ) | | (24 | ) | | — |
| | (34 | ) |
應付醫療索賠淨額，期初 | 2,576 |
| | 4,656 |
| | — |
| | 7,232 |
|
已發生的醫療索賠淨額： | | | | | | | |
本期 | 12,460 |
| | 25,777 |
| | — |
| | 38,237 |
|
前期宂餘 | (182 | ) | | (232 | ) | | — |
| | (414 | ) |
淨已發生醫療索賠總額 | 12,278 |
| | 25,545 |
| | — |
| | 37,823 |
|
可歸因於以下項目的付款淨額： | | | | | | | |
本期醫療索賠 | 9,928 |
| | 20,439 |
| | — |
| | 30,367 |
|
前期醫療索賠 | 2,081 |
| | 4,101 |
| | — |
| | 6,182 |
|
淨付款合計 | 12,009 |
| | 24,540 |
| | — |
| | 36,549 |
|
應付醫療索賠淨額，期末 | 2,845 |
| | 5,661 |
| | — |
| | 8,506 |
|
割讓的應付醫療申索，期限屆滿 | 14 |
| | 29 |
| | — |
| | 43 |
|
應支付的醫療索賠總額，期末 | $ | 2,859 |
| | $ | 5,690 |
| | $ | — |
| | $ | 8,549 |
|
年期間，已發生的醫療索賠淨額與福利費用的對賬包括在我們的綜合損益表中2020具體如下： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至6月底的6個月。
(2020年6月30日) |
| | 2020年3月31日 | | 2020年6月30日 | |
已發生的醫療索賠淨額： | | | | | | |
商業和專業性業務 | | $ | 5,797 |
| | $ | 5,147 |
| | $ | 10,944 |
|
政府事務 | | 14,603 |
| | 13,233 |
| | 27,836 |
|
其他 | | 130 |
| | 368 |
| | 498 |
|
淨已發生醫療索賠總額 | | 20,530 |
| | 18,748 |
| | 39,278 |
|
質量改進和其他索賠費用 | | 959 |
| | 799 |
| | 1,758 |
|
福利費用 | | $ | 21,489 |
| | $ | 19,547 |
| | $ | 41,036 |
|
年期間，已發生的醫療索賠淨額與福利費用的對賬包括在我們的綜合損益表中2019具體如下： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至6月底的6個月。
2019年6月30日 |
| | 2019年3月31日 | | 2019年6月30日 | |
已發生的醫療索賠淨額： | | | | | | |
商業和專業性業務 | | $ | 5,856 |
| | $ | 6,422 |
| | $ | 12,278 |
|
政府事務 | | 12,483 |
| | 13,062 |
| | 25,545 |
|
淨已發生醫療索賠總額 | | 18,339 |
| | 19,484 |
| | 37,823 |
|
質量改進和其他索賠費用 | | 943 |
| | 884 |
| | 1,827 |
|
福利費用 | | $ | 19,282 |
| | $ | 20,368 |
| | $ | 39,650 |
|
上表所反映的應付醫療索賠與綜合資產負債表所列應付醫療索賠的合併期末餘額的對賬，截至2020年6月30日，詳情如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 專業(&S) 業務 | | 政府 業務 | | 其他 | | 總計 |
應付醫療索賠淨額，期末 | $ | 2,737 |
| | $ | 6,628 |
| | $ | 200 |
| | $ | 9,565 |
|
割讓的應付醫療申索，期限屆滿 | 62 |
| | 28 |
| | — |
| | 90 |
|
短期以外的保險項目 | — |
| | 223 |
| | — |
| | 223 |
|
應支付的醫療索賠總額，期末 | $ | 2,799 |
| | $ | 6,879 |
| | $ | 200 |
| | $ | 9,878 |
|
我們一般以長期借款為目的發行優先無擔保票據。在…2020年6月30日和2019年12月31日，我們有過$21,333和$18,815，分別在這些票據項下未償還。
我們有一張無擔保的盈餘票據，未償還本金餘額為$25在這兩個地方2020年6月30日和2019年12月31日.
2020年5月5日，我們發佈了$400根據我們現有債券的重新開放而增加的優先票據的本金總額2.375%2025年到期的票據，或2025年的票據，$1,100本金總額2.250%2030年到期的票據，或2030年到期的票據，以及$1,000本金總額3.125%根據我們的貨架登記聲明，2050年到期的票據，或2050年票據。2025年發行的債券是我們額外發行的2.375%2025年到期的票據，其中$850本金總額於2019年9月9日發行. 2025年債券的利息被視為由2020年1月15日起累算，由2020年7月15日開始，每半年支付一次，分別於每年的1月15日和7月15日支付一次。2030年和2050年債券的利息每半年派息一次，由2020年11月15日開始，每年5月15日和11月15日派息一次。我們打算將淨收益用於營運資金和一般公司目的，包括但不限於償還短期和長期債務、根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股以及為收購提供資金。
我們有一個高級循環信貸安排，或5年期安排，與一批貸款人合作，用於一般企業用途。這項為期5年的貸款計劃提供的信貸最高可達$2,5002024年6月到期。我們還有一項364天的高級循環信貸安排，或364天貸款安排，用於一般企業用途的貸款人，提供金額為$1,000。2020年5月，我們修改和延長了364天貸款機制，目前將於2021年6月到期。我們根據這些信貸安排借款的能力須遵守某些契約，包括要求我們維持不超過60%的界定債務與資本比率的契約，但須視乎適用信貸協議所載的某些情況而有所增加。*截至2020年6月30日，根據信貸安排的定義和計算，我們的債務與資本比率為38.4%。我們不相信我們的任何信貸安排契約中所載的限制會對我們的財務或經營靈活性產生實質性影響。截至2020年6月30日，我們遵守了這些信貸安排下的所有債務契約。在364天貸款機制下的任何時候，都沒有未償還的金額。截至六個月 2020年6月30日或結束的一年2019年12月31日。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們的5年期貸款下沒有未償還的金額。
通過某些子公司，我們與不同的貸款人簽訂了多個364天的信貸額度，或子公司信貸安排，用於一般企業用途。附屬信貸安排提供的綜合信貸最高可達$400。在…2020年6月30日和2019年12月31日, $0和$50分別在我們的附屬信貸安排下未償還。
我們有一個授權的商業票據計劃，最高可達$3,500其收益可用於一般公司用途。在…2020年6月30日和2019年12月31日，我們有過$0和$400，分別在該計劃下表現突出。
我們有未償還的優先無擔保可轉換債券，2042年到期，或債券，由我們與作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司(N.A.)之間的契約或契約管轄。我們已根據財務會計準則委員會(FASB)關於具有轉換和其他選項的債務的現金轉換指導對債券進行了會計處理。因此，嵌入式轉換期權的價值(扣除遞延税金和股票發行成本)
從其債務宿主中分流出來，並在我們的綜合資產負債表中作為額外實收資本的組成部分記錄在我們的綜合資產負債表中。在.期間截至三個月和六個月 2020年6月30日, $27和$40根據該契約的條款及條文，該等債券的本金總額已分別由若干持有人退回以供轉換。我們選擇用現金支付轉換本金的超出部分，作為年內的全部付款。截至三個月和六個月 2020年6月30日的$103和$155分別為。我們確認了與#年債券有關的債務清償損失。$3和$4，分別用於截至三個月和六個月 2020年6月30日，基於債務在轉換結算日的公允價值。
下表彙總於2020年6月30日債券的相關餘額、折算率和折算價格：
|
| | | |
未償還本金金額 | $ | 175 |
|
未攤銷債務貼現 | $ | 55 |
|
淨負債賬面金額 | $ | 118 |
|
權益部分賬面金額 | $ | 63 |
|
轉換率(每1,000美元本金持有普通股) | 14.0171 |
|
實際轉換價格(本金每1,000美元) | $ | 71.3414 |
|
我們通過某些子公司成為印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行、辛辛那提聯邦住房貸款銀行和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行，或統稱為FHLB的成員。作為會員，我們有能力獲得短期現金預付款，但必須滿足某些最低抵押品要求。我們有$0和$650在FHLB的未償還短期借款中，2020年6月30日和2019年12月31日，固定利率分別為1.664%2019年12月31日借款。
除盈餘票據、FHLB借款和附屬信貸安排外，所有債務都是國歌公司的直接債務。
訴訟和監管程序
在正常業務過程中，我們是若干未決或威脅的法律行動或法律程序的被告或當事人。在以下案件中，原告或原告在其起訴書或其他法庭文件中指定了所尋求的損害賠償金額，我們已在以下描述中注意到這些所謂的損害賠償。關於下面描述的案件，我們對每一件事的責任和/或損害賠償金額提出異議，並相信我們有正當的抗辯理由。
如現有資料顯示於綜合財務報表日期可能已發生虧損，而吾等可合理估計該虧損金額，吾等將按收入計入估計虧損。然而，在許多訴訟中，很難確定任何損失是否可能或合理地可能。此外，即使在可能發生損失或存在超過先前確定的或有損失應計負債的情況下，也不總是能夠合理地估計可能的損失金額或損失範圍。
對於我們作為當事方的許多訴訟，我們不能提供可能損失的估計，或超過應計金額(如果有的話)的可能損失範圍，原因包括但不限於以下部分或全部：(I)存在新的或懸而未決的法律問題；(Ii)訴訟仍處於早期階段；(Iii)關於某一類別被認證或取消資格的可能性或該類別的最終規模和範圍存在不確定性；(Iv)存在關於該類別的最終規模和範圍的不確定性；(Iii)對於某一類別被認證或取消資格的可能性，或該類別的最終規模和範圍，我們不能提供估計；(Iv)不限於以下部分或全部：(I)存在新的或懸而未決的法律問題；(Ii)法律程序處於早期階段；(V)有重大的事實問題需要解決，和/或(Vi)在許多情況下，原告在他們的起訴書或法庭文件中沒有具體説明損害賠償。對於那些可能或合理地可能出現損失，並且可以合理估計可能損失的金額或損失範圍的法律程序，我們目前認為，超出既定準備金的可能損失範圍的總和是$0到大約$800在…2020年6月30日。這個估計的聚合範圍
合理可能的損失的估計是基於目前可獲得的信息，同時考慮到我們對這些損失的最佳估計，從而可以對這些損失做出這樣的估計。
藍十字藍盾反壟斷訴訟
我們是2012年最初針對BCBSA和全國各地的藍十字和/或藍盾許可證持有人(或藍盾計劃)提起的多起訴訟的被告。這些案件被合併成一個單一的、多個地區的訴訟程序，標題為在Re藍十字藍盾反壟斷訴訟中這在阿拉巴馬州北區的美國地區法院(簡稱法院)懸而未決。一般而言，訴訟稱，BCBSA和Blue計劃合謀通過許可協議、限制每個計劃非Blue收入百分比的盡力而為規則、收購限制、BlueCard和National Account項目的管理規則以及其他安排，合謀橫向分配地理市場，違反了謝爾曼反壟斷法(Sherman Anti Trust Act)或謝爾曼法案(Sherman Act)和相關的州法律。這些案件是由兩個假定的全國性類別的原告、醫療計劃訂閲者和提供者提起的，28個州提起的訴訟已經合併到多地區訴訟程序中。
為了迴應原告和被告要求部分即決判決的交叉動議，法院於2018年4月發佈了一項命令，裁定被告對地理市場分配和產量限制的彙總將在本身審查標準下進行分析，藍卡計劃和其他被指控的違反第一條謝爾曼法案的行為將根據理由規則審查標準進行分析。法院還認定，關於被告是否在執行藍十字藍盾商標方面作為一個單一實體運作，仍然存在真正的實質性事實問題。這些行動的最後審前會議或審判的日期尚未確定。2019年4月，原告結合其支持的專家報告提出了等級認證動議，被告於2019年7月提出了排除原告專家的動議，以及對原告提出的等級認證動議的反對。此案已被法院擱置，直到另行通知。
我們打算積極為這些訴訟辯護，但目前還不能確定它們的最終結果。
加州藍十字税務訴訟
2013年7月，我們的加州附屬公司加州藍十字(業務名稱為國歌藍十字，簡稱BCC)在洛杉磯縣高級法院(Superior Court)提起的加州納税人訴訟中被列為被告，標題為Michael D.Myers訴州均衡局等人案。這起訴訟是根據加利福尼亞州的一項法規提起的，該法規允許個人納税人在納税人認為政府機構未能執行管理法律時起訴該機構。原告爭辯説，BCC，一家有執照的醫療服務計劃，或HCSP，儘管承認它不是監管法律下的“保險公司”，但從税收的角度來看，它是一家“保險公司”。當時，根據加利福尼亞州的法律，“保險公司”被要求支付毛保費税，或GPT，計算方式為2.35%毛保費。作為一家獲得許可的HCSP，BCC已經支付了加州企業特許經營税(CFT)，這是加州企業普遍繳納的税款。原告爭辯説，BCC必須支付GPT，而不是CFT，並要求發出指示税務機構收取GPT的授權令，並要求BCC償還GPT提出申訴前八年期間的税款、利息和罰款。
2018年3月，高等法院駁回了BCC就其他實體提出的訴狀和類似動議提出的判決動議。我們向加州上訴法院提交了授權書。雖然加州上訴法院最初接受了我們的令狀，但後來表示，在高等法院審結案件之前，它不會審理我們的令狀所提出的問題。高等法院將2020年7月的審判日期推遲到2021年1月。雙方目前正在進行證據開示。BCC已提交即決判決動議，定於2020年10月開庭審理。由於GPT是根據憲法徵收的，而不是某些其他税收，BCC已向洛杉磯市、加州衞生保健服務部和特許經營税務局提出保護性退税要求，以保護其在BCC最終被確定在訴訟中的爭議税期內適用GPT時追回之前支付的某些税款的權利。BCC有意對此案進行有力辯護，但目前還不能確定最終結果。
Express Scripts，Inc.藥房福利管理訴訟
2016年3月，我們對我們當時的PBM服務供應商Express Scripts，Inc.或Express Scripts提起訴訟，標題為國歌公司V.Express Scripts，Inc.，在美國紐約南區地區法院。這個
訴訟尋求追回$14,800根據雙方協議或ESI PBM協議，對高於競爭性基準價格的藥房定價的損害賠償$158(I)Express Scripts：(I)違反其真誠協商並以書面同意新定價條款的義務；(Ii)被要求通過ESI PBM協議的條款向我們提供具有競爭力的基準價格；(Iii)違反ESI PBM協議；以及(Iv)根據ESI PBM協議的規定，必須在任何終止後一年內以具有競爭力的基準價格提供終止後服務，該聲明包括：(I)Express Scripts：(I)違反其真誠談判並以書面同意新定價條款的義務；(Ii)被要求通過ESI PBM協議的條款向我們提供具有競爭力的基準價格；以及(Iv)根據ESI PBM協議的規定，在任何終止後的一年內，必須以具有競爭力的基準價格提供終止後服務。
Express Scripts對我們的合同索賠提出異議，並正在尋求以下聲明判斷：(I)關於ESI PBM協議下定期定價審查的時間，以及(Ii)我們沒有義務確保我們收到任何特定的定價水平，我們沒有合同權利根據ESI PBM協議對定價進行任何更改，並且它唯一的義務是真誠地談判建議的定價條款。在另一種情況下，Express Scripts聲稱我們因其支付的$4,675在我們簽訂ESI PBM協議的時候。2017年3月，法院批准了我們的動議，駁回了Express Scripts對(I)違反誠實信用和公平交易默示公約，(Ii)不當得利的反訴。剩下的唯一索賠是違約和聲明性救濟。由於新冠肺炎大流行，完成發現的時間延長到2020年8月。我們打算積極追索我們的索賠，並對我們認為沒有根據的任何反索賠進行抗辯，但目前還不能確定最終結果。
在Re Express腳本/國歌ERISA訴訟中
我們是2016年6月最初針對國歌公司提起的集體訴訟的被告。和Express Scripts，它們已合併為單個多地區訴訟，標題為在Re Express腳本/國歌ERISA訴訟中，在美國紐約南區地區法院。合併申訴是原告代表2009年12月1日至2019年12月31日期間任何ERISA或非ERISA醫療計劃的參與者或受益人的所有人對Express Scripts和我們提出的，在該計劃中，我們通過ESI PBM協議提供處方藥福利，並在使用該處方藥福利的過程中支付了基於百分比的共同保險付款。原告指控我們違反了我們的義務，無論是根據ERISA，還是關於健康計劃中隱含的誠信和公平交易的默示契約，(I)未能充分監督Express Scripts在ESI PBM協議下的定價，(Ii)將我們自己的金錢利益置於我們保險人的最大利益之上，據稱我們同意在ESI PBM協議中提高價格，以換取我們NextRx PBM業務的購買價格，以及(Iii)關於非-原告要求我們和Express Scripts承擔連帶責任，並追回建議類別遭受的所有損失、衡平救濟、返還被指控的非法所得、禁令救濟、律師費和費用以及利息。
2017年4月，我們提出駁回對我們的索賠的動議，2018年1月，我們在沒有偏見的情況下獲得批准。原告向美國第二巡迴上訴法院提交上訴通知，已於2018年10月開庭審理，但尚未裁決。我們打算大力為這場官司辯護，但目前還不能確定最終結果。
信諾公司合併訴訟
2015年7月，我們和信諾公司(或信諾)宣佈，我們簽訂了信諾協議和合並計劃，或信諾合併協議，根據協議，我們將收購信諾的所有流通股。2016年7月，美國司法部(DoJ)和某些州總檢察長向美國哥倫比亞特區地區法院(U.S.District Court for the District of Columbia，簡稱地區法院)提起民事反壟斷訴訟，試圖阻止合併。2017年2月，信諾聲稱終止信諾合併協議，並在特拉華州法院(特拉華州法院)對我們提起訴訟，要求損害賠償，包括$1,850根據信諾合併協議的條款支付的終止費，以及聲明判決其聲稱終止信諾合併協議是合法的，以及其他索賠，標題為信諾公司訴國歌公司。
同樣在2017年2月，我們在特拉華州法院對信諾提起訴訟，尋求臨時限制令，禁止信諾終止信諾合併協議，具體履行強制信諾遵守信諾合併協議和損害賠償，標題為國歌公司V.Cigna公司。2017年4月，美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院確認了地區法院的裁決，該裁決阻止了
合併。2017年5月，在特拉華州法院駁回了我們禁止信諾終止信諾合併協議的動議後，我們向信諾提交了終止信諾合併協議的通知。
在特拉華州法院的訴訟中，審判於2019年2月下旬開始，2019年3月結束。特拉華州法院於2019年11月舉行了結案陳詞，並考慮了這一問題。2020年2月，特拉華州法院要求補充簡報，並已提交。我們認為信諾的指控是沒有根據的，我們打算積極追查我們的索賠，並針對信諾的指控進行抗辯；然而，我們與信諾的訴訟的最終結果目前無法確定。
2018年10月，一名股東向印第安納州馬裏恩縣高級法院提起衍生品訴訟，標題為Henry Bittmann，派生的，等人。約瑟夫·R·瑞典安等人。據稱代表我們和我們的股東起訴某些現任和前任董事和高級管理人員，指控他們違反受託責任、不當得利和與信諾合併協議相關的公司浪費。應各方要求，此案已被擱置，等待我們與信諾在特拉華州法院的訴訟結果。這起訴訟的最終結果目前還不能確定。
醫療保險風險調整訴訟
2020年3月，美國司法部對國歌公司提起民事訴訟。在美國紐約南區地區法院審理的一起案件中美國訴國歌公司。美國司法部的訴訟稱，除其他事項外，我們虛假認證了我們提交給聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)的診斷數據的準確性，以便根據聯邦醫療保險C部分進行風險調整，並故意未能刪除不準確的診斷代碼。美國司法部進一步聲稱，由於這些所謂的行為，我們導致CMS根據不準確的診斷信息計算風險調整付款，這使我們能夠在違反虛假索賠法案的情況下獲得醫療保險基金中數額不詳的付款。美國司法部在2020年7月提交了一份修改後的起訴書，指控相同的訴訟原因，但修改了一些指控。 我們打算對這場官司進行有力的辯護，但目前還不能確定最終結果。
CareMore和HealthSun的調查
在外部律師的協助下，我們正在對CareMore Health Plans，Inc.或CareMore(我們在加州的子公司之一)或HealthSun Health Plans，Inc.或HealthSun(我們的佛羅裏達州子公司之一)的風險調整做法(與我們的追溯圖表審查計劃無關)進行調查。我們的CareMore調查已導致CareMore與加州一家合同提供商的關係終止。*我們的HealthSun調查重點是在我們於2017年12月收購HealthSun之前啟動的風險調整做法，並在收購後繼續。*我們已自願向CMS和司法部刑事部門披露這兩項調查的存在，後者隨後啟動了調查。*我們正在配合調查。*我們還根據HealthSun購買協議提出了託管資金的賠償要求，我們正在與一羣賣家就標題為的案件中的部分代管資金進行積極的訴訟。LPPAS代表，LLC訴ATH控股公司，LLC在特拉華州法院。
網絡攻擊監管程序與訴訟
2015年2月，我們報告説，我們是一次複雜的外部網絡攻擊的目標，在此期間，攻擊者未經授權訪問了我們的某些信息技術系統，並獲取了與許多個人和員工相關的個人信息。到目前為止，沒有證據表明信用卡或醫療信息被訪問或獲取。在發現網絡攻擊後，我們立即採取行動補救安全漏洞，並自這次事件以來繼續實施加強安全措施。
聯邦和州機構正在調查或已經調查了與網絡攻擊相關的事件，包括它是如何發生的，其後果以及我們的應對措施。除了一個由多個州組成的總檢察長小組正在進行的調查外，所有的調查都已經解決，這項調查仍然懸而未決。雖然我們正在配合這項調查，但我們可能會被處以額外的罰款或其他義務。我們打算積極為剩下的監管調查辯護，但目前還不能確定最終結果。
我們已為某些開支和潛在的這類負債訂有應變計劃和承保範圍，並會為所有適用的損失尋求承保；不過，我們目前無法確定承保範圍的最終結果。
其他或有事項
我們和我們的一些子公司不時參與各種法律程序，其中許多涉及在正常業務過程中遇到的保險索賠。我們與醫療保健組織和健康保險公司一般一樣，將某些醫療保健和其他服務排除在我們的醫療保健組織、PPO和其他計劃的承保範圍之外。在正常業務過程中，我們受制於參保人因限制或拒絕退還未承保服務的決定而提出的索賠。即使失去一項此類索賠，如果它導致重大的懲罰性賠償，可能會對我們產生實質性的不利影響。此外，懲罰性賠償理論下的潛在責任風險可能會大大增加保險索賠獲得合理賠償的難度。
除上述訴訟外，我們還參與了與我們的業務相關的其他未決和威脅訴訟，並不時作為當事人參與各種政府調查、審計、審查和行政訴訟。這些調查、審計、審查和行政訴訟包括州保險部門、州總檢察長、美國司法部長和美國國會小組委員會的例行和特別調查。此類調查、審計、審查和行政訴訟可能導致對我們的業務運營施加民事或刑事罰款、處罰、其他制裁和其他規則、法規或其他限制。這些行動中的任何一項或合計可能導致的任何負債，都可能對我們的綜合財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
合同義務和承諾
2020年3月，我們與一家信息技術基礎設施及相關管理和支持服務供應商簽訂了一項協議，直至2025年6月。新協議取代了某些先前關於這類服務的協議，幷包括這些協議沒有提供的額外服務的規定。我們在這項協議下的總承諾大約是$1,700。我們將有能力在某些事件發生時終止協議，但需支付提前解約費。
2019年第二季度，我們開始使用我們名為IngenioRx，Inc.或IngenioRx的新藥房福利經理，向全保和自籌資金的國歌健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的外部客户營銷和提供PBM服務。全面的處方藥福利管理服務組合包括但不限於處方管理、藥房網絡、處方藥數據庫、會員服務和郵購功能。同樣在2019年第二季度，IngenioRx開始根據一項為期五年的協議，將某些PBM管理職能，如索賠處理和處方履行，委託給CVS Health Corporation的子公司CaremarkPCS Health，L.L.C.。通過IngenioRx，我們保留了臨牀和處方戰略和開發、會員和僱主經驗、運營、銷售、營銷、客户管理和零售網絡戰略的責任。從2009年12月到2019年12月，我們根據ESI PBM協議將某些PBM職能和行政服務委託給Express Scripts。2019年1月，由於信諾收購Express Scripts，我們行使了合同權利，提前於2019年12月31日的原定到期日終止了ESI PBM協議。我們從2019年第二季度開始將現有會員從Express Scripts過渡到IngenioRx，並在2020年1月1日之前完成了所有會員的過渡。在ESI PBM協議終止之前，Express Scripts代表我們管理藥房提供商網絡、運營郵購藥店和處理處方藥申請，同時我們為我們的會員銷售和支持產品，做出處方決策, 銷售藥品福利設計策略，並提供一線會員支持。Express Scripts繼續提供一定的審核和運行與我們PBM業務相關的過渡服務。儘管我們終止了ESI PBM協議，我們與Express Scripts之間關於ESI PBM協議的訴訟仍在繼續。有關此訴訟的其他信息，請參閲訴訟和監管程序-Express Scripts，Inc.藥房福利管理訴訟上文節。我們相信，截至2020年6月30日，我們已經適當地承認了ESI PBM協議下的所有權利和義務。
資本分紅和股票回購計劃的使用
我們定期審查資本的適當使用，包括收購、普通股和債務證券回購以及向股東分紅。宣佈和支付我們普通股或債務的任何股息或回購由我們的董事會酌情決定，並取決於我們的財務狀況、經營結果、未來的流動性需求、監管和資本要求以及我們董事會認為相關的其他因素。
年度現金股利活動摘要截至2020年6月30日的6個月和2019具體如下：
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申報日期 | | 記錄日期 | | 付款截止日期 | | 現金 分紅 每股收益 | | 總計 |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | |
2020年1月28日 | | 2020年3月16日 | | 2020年3月27日 | | $0.95 | | $ | 240 |
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2020年4月28日 | | 2020年6月10日 | | 2020年6月25日 | | $0.95 | | $ | 242 |
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| | | | | | | | |
截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | | | |
2019年1月29日 | | 2019年3月18日 | | 2019年3月29日 | | $0.80 | | $ | 206 |
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2019年4月23日 | | 2019年6月10日 | | 2019年6月25日 | | $0.80 | | $ | 206 |
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2020年7月28日，我們的審計委員會宣佈向股東派發2020年第三季度股息$0.95每股，支付日期為2020年9月25日在交易結束時向登記在冊的股東2020年9月10日.
根據董事會的授權，我們維持普通股回購計劃。2017年12月7日，董事會授權$5,000增加普通股回購計劃。回購可能會不時以當時的市場價格進行，但須受數量、定價和時間上的某些限制。回購不時在公開市場上通過談判交易，包括加速股票回購協議，以及通過旨在遵守1934年證券交易法修訂後的第10b5-1條規則的計劃進行。我們的股票回購計劃是可自由選擇的，因為我們沒有義務回購股票。當我們認為這是一種謹慎的資本使用時，我們就會根據該計劃回購股票。回購股份超過面值的額外成本按比例計入額外實收資本和留存收益。鑑於新冠肺炎疫情，我們於2020年3月暫停了股票回購計劃，作為預防措施，但在市場狀況好轉後，於2020年6月下旬恢復了回購計劃。
年度普通股回購摘要截至2020年6月30日的6個月和2019具體如下：
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| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2020 | | 2019 |
回購的股份 | | 2.1 |
| | 2.8 |
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每股平均價格 | | $ | 273.72 |
| | $ | 273.84 |
|
總成本 | | $ | 584 |
| | $ | 752 |
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授權在期限結束時保留 | | $ | 3,208 |
| | $ | 4,741 |
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有關使用資本進行債務證券回購的更多信息，請參閲本表格10-Q中的附註10“債務”和截至年終的經審計綜合財務報表附註12“債務”。2019年12月31日包括在我們的2019表格10-K年度報告
股票激勵計劃s
的股票期權活動摘要截至2020年6月30日的6個月具體如下：
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| | | | | | | | | | | | |
| 數量： 股份 | | 加權的- 平均值 期權價格 每股收益 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | | 集料 內在性 價值 |
在2020年1月1日未償還 | 3.1 |
| | $ | 190.31 |
| | | | |
授與 | 1.0 |
| | 271.33 |
| | | | |
已行使 | (0.5 | ) | | 118.84 |
| | | | |
沒收或過期 | (0.1 | ) | | 267.09 |
| | | | |
在2020年6月30日未償還 | 3.5 |
| | 221.84 |
| | 7.08 | | $ | 182 |
|
可於2020年6月30日執行 | 1.9 |
| | 176.59 |
| | 5.51 | | $ | 175 |
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年度非既得限制性股票活動摘要，包括限制性股票單位截至2020年6月30日的6個月具體如下：
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| | | | | | |
| 受限 股票和股票 和單位 | | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 每股收益 |
2020年1月1日未歸屬 | 1.4 |
| | $ | 242.47 |
|
授與 | 1.3 |
| | 272.14 |
|
既得 | (1.2 | ) | | 193.36 |
|
沒收 | (0.1 | ) | | 269.70 |
|
2020年6月30日未歸屬 | 1.4 |
| | 271.77 |
|
在.期間截至2020年6月30日的6個月，我們授予了大約0.2限制性股票單位，取決於我們在2020年至2022年的三年期間實現收益目標。這些贈款已包括在上述活動中，但將在2022年底根據這三年的結果進行調整。
在.期間截至2020年6月30日的6個月，我們額外批准了一項0.6與我們2017年贈款相關的限制性股票單位，這些單位是由於在2017年至2019年期間令人滿意地完成業績衡量而賺取的。這些贈與和既得股份已包括在上面顯示的活動中。
公允價值
我們使用二項式網格估值模型來估計所有授予的股票期權的公允價值。有關我們的股票激勵計劃公允價值方法的更詳細討論，請參閲截至和截至本年度的經審計的綜合財務報表的附註14，“股本”。2019年12月31日包括在我們的2019表格10-K年度報告
下列加權平均假設被用來估計在年內授予的期權的公允價值截至2020年6月30日的6個月和2019:
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| | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2020 | | 2019 |
無風險利率 | 1.30 | % | | 2.69 | % |
波動率因子 | 26.00 | % | | 25.00 | % |
季度股息率 | 0.350 | % | | 0.260 | % |
加權平均預期壽命(年) | 4.30 |
| | 4.40 |
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以下加權平均每股期權或股票的公允價值被確定為截至2020年6月30日的6個月和2019:
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| | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2020 | | 2019 |
期內授予的期權 | $ | 54.04 |
| | $ | 68.80 |
|
期內授予的限制性股票獎勵 | 272.14 |
| | 307.08 |
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對累計的其他綜合虧損的組成部分進行對賬2020年6月30日和2019具體如下：
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| | | | | | | |
| 六月三十日 |
| 2020 | | 2019 |
投資： | | | |
未實現毛利 | $ | 974 |
| | $ | 626 |
|
未實現虧損總額 | (229 | ) | | (60 | ) |
税前未實現淨收益 | 745 |
| | 566 |
|
遞延税項負債 | (183 | ) | | (130 | ) |
投資未實現淨收益 | 562 |
| | 436 |
|
投資減值的非信貸部分： | | | |
未實現虧損 | (32 | ) | | (4 | ) |
遞延税項資產 | 8 |
| | 1 |
|
投資減值的未實現非信貸淨額 | (24 | ) | | (3 | ) |
現金流對衝： | | | |
未實現虧損總額 | (323 | ) | | (308 | ) |
遞延税項資產 | 67 |
| | 65 |
|
現金流套期保值未實現淨虧損 | (256 | ) | | (243 | ) |
固定收益養老金計劃： | | | |
遞延精算淨損失 | (707 | ) | | (738 | ) |
延期的先前服務積分 | (1 | ) | | (1 | ) |
遞延税項資產 | 181 |
| | 190 |
|
固定福利養老金計劃的未確認定期福利淨成本 | (527 | ) | | (549 | ) |
退休後福利計劃： | | | |
遞延精算淨損失 | (25 | ) | | (57 | ) |
遞延的前期服務成本 | 16 |
| | 28 |
|
遞延税項資產 | 2 |
| | 7 |
|
退休後福利計劃的未確認定期福利淨成本 | (7 | ) | | (22 | ) |
外幣換算調整： | | | |
未實現虧損總額 | (3 | ) | | (3 | ) |
遞延税項資產 | 1 |
| | 1 |
|
外幣換算調整未實現淨虧損 | (2 | ) | | (2 | ) |
累計其他綜合損失 | $ | (254 | ) | | $ | (383 | ) |
截至三個月的其他全面收益(虧損)重新分類調整2020年6月30日和2019具體如下：
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| | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2020 | | 2019 |
投資： | | | |
在此期間產生的投資證券的持有淨收益，扣除税費後的淨額分別為238美元和71美元 | $ | 741 |
| | $ | 237 |
|
投資證券已實現(收益)淨虧損重分類調整，扣除税費(收益)分別為4美元和1美元 | (11 | ) | | 1 |
|
投資總額重分類調整 | 730 |
| | 238 |
|
投資減值的非信貸部分： | | | |
投資減值的非貸方部分，分別為税費淨額(2美元)和(0美元) | 10 |
| | (1 | ) |
現金流對衝： | | | |
持有收益，扣除税費後的淨額分別為(1美元)和(0美元) | 3 |
| | — |
|
其他： | | | |
固定福利養老金和退休後福利計劃的未確認定期福利成本淨變化，分別扣除税費(4美元和1美元) | 10 |
| | 3 |
|
外幣換算調整，分別扣除税費(0美元)和(0美元) | 1 |
| | — |
|
在其他綜合收益中確認的淨收益，扣除税費後的淨額分別為241美元和73美元 | $ | 754 |
| | $ | 240 |
|
年度其他全面收益(虧損)重新分類調整六截至的月份2020年6月30日和2019具體如下：
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| | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2020 | | 2019 |
投資： | | | |
在此期間產生的投資證券的持有收益淨額，分別扣除税費(23美元)和(170美元) | $ | 33 |
| | $ | 586 |
|
投資證券已實現虧損淨額(扣除税收優惠後分別為5美元和2美元)的重新分類調整 | 8 |
| | 9 |
|
投資總額重分類調整 | 41 |
| | 595 |
|
投資減值的非信貸部分： | | | |
投資減值的非抵免部分，分別扣除7美元和0美元的税收優惠 | (22 | ) | | (1 | ) |
現金流對衝： | | | |
持有收益，扣除税費後的淨額分別為(2美元)和(0美元) | 6 |
| | 3 |
|
其他： | | | |
固定福利養老金和退休後福利計劃的未確認定期福利成本淨變化，分別扣除税費(7美元和2美元) | 17 |
| | 6 |
|
在其他全面收入中確認的淨收益，扣除税費後的淨額分別為30美元和174美元 | $ | 42 |
| | $ | 603 |
|
的基本每股收益和稀釋後每股收益的分母三個和六個截至的月份2020年6月30日和2019具體如下：
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| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月的三個月。
(6月30日) |
| 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
基本每股收益的分母-加權平均股票 | 252.2 |
| | 256.7 |
| | 252.3 |
| | 256.9 |
|
稀釋證券的影響--員工股票期權、非既得性限制性股票獎勵和可轉換債券 | 3.2 |
| | 4.3 |
| | 3.6 |
| | 4.7 |
|
稀釋後每股收益的分母 | 255.4 |
| | 261.0 |
| | 255.9 |
| | 261.6 |
|
在截至以下三個月的期間內2020年6月30日和2019，與某些股票期權相關的加權平均股票1.6和0.7，分別被排除在稀釋後每股收益的分母之外，因為股票期權是反稀釋的。在.期間六截至的月份2020年6月30日和2019，與某些股票期權相關的加權平均股票1.3和0.5，分別被排除在稀釋後每股收益的分母之外，因為股票期權是反稀釋的。
在三個月的時間裏截至2020年6月30日的6個月，我們發佈了大約0.1和1.3在我們的股票激勵計劃下的限制性股票單位，0.2其中歸屬取決於我們在以下三年期間達到指定的年度收益目標2020一直到2022年。在三個月的時間裏截至六個月 2019年6月30日，我們發佈了大約0.0和0.5在我們的股票激勵計劃下的限制性股票單位，0.2其中的歸屬取決於我們是否達到了2019年至2021年三年期間的指定年度收益目標。或有限制性股票單位已被排除在稀釋後每股收益的分母之外，只有在滿足意外情況時才會包括在內。
我們的行動結果現在通過四應報告的部門：商業和專業業務、政府業務、IngenioRx和其他。
我們的商業和專業業務部門包括我們的本地集團、國民賬户、個人和專業業務。商業和專科業務部門的業務部門提供全面保險的健康產品；向自籌資金的客户提供廣泛的管理護理服務，包括索賠處理、承保、停止損失保險、精算服務、提供商網絡接入、醫療成本管理、疾病管理、健康計劃和其他行政服務；以及提供一系列專科和其他保險產品和服務，如牙科、視力、人壽和殘疾保險福利。
我們的政府業務部門包括我們的聯邦醫療保險和醫療補助業務、國家政府服務或NGS，以及與FEHB計劃相關的向聯邦政府提供的服務。我們的聯邦醫療保險業務包括以下服務：聯邦醫療保險補充計劃；聯邦醫療保險優勢(包括特殊需求計劃)；聯邦醫療保險D部分；以及通過聯邦醫療保險-醫療補助計劃提供的雙重資格計劃。我們的醫療補助業務通過公共資助的醫療保健計劃，包括醫療補助、與患者保護和平價醫療法案相關的醫療補助擴展計劃和2010年修訂的醫療保健和教育和解法案、貧困家庭的臨時援助計劃、老年人和殘疾人計劃、兒童健康保險計劃，以及專注於長期服務和支持、艾滋病毒/艾滋病、寄養護理、行為健康和/或藥物濫用障礙以及智力殘疾或發育障礙的專門計劃，包括我們的管理型醫療替代方案，我們的醫療補助業務包括公共資助的醫療計劃，包括醫療補助、與患者保護和平價醫療法案相關的醫療補助擴展計劃、2010年修訂的醫療保健和教育和解法案、貧困家庭臨時援助計劃、老年人和殘疾人計劃、兒童健康保險計劃以及專注於長期服務和支持的專門計劃。NGS在全國幾個地區擔任聯邦政府的醫療保險承包商。
我們的IngenioRx部門包括我們的PBM業務，該業務於2019年第二季度開始運營。IngenioRx向全保和自籌資金的國歌健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的外部客户營銷和提供PBM服務。IngenioRx擁有全面的PBM服務組合，其中包括處方管理、藥房網絡、處方藥數據庫、會員服務和郵購功能等服務。2019年，IngenioRx被包括在我們的其他可報告細分市場中。從2020年開始，IngenioRx滿足
基於FASB指導的可報告部門的定量閾值。為便於比較，截至2019年6月30日的三個月和六個月的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
我們的其他部門包括我們的多元化業務組(DBG)，這是我們的綜合醫療服務業務，以及未分配給我們其他可報告部門的某些消除和公司費用。2019年第二季度，我們將DBG從我們的政府業務部門重新分類到其他部門，以反映我們部門管理方式的變化。此外，從2020年2月28日開始，DBG包括Beacon。
在我們的2019年部門報告中，IngenioRx和DBG附屬活動產生的運營收益(虧損)包括在我們的商業和專業業務部門中，這是基於它們對IngenioRx和DBG服務的利用，這與我們評估可報告部門2019年運營業績的方法一致。從2020年1月1日開始，我們將獨立管理每個細分市場的運營績效。
關聯收入代表IngenioRx和DBG向我們的子公司提供服務的收入或成本，按成本或管理層對公平市場價值的估計記錄，並在合併中剔除。
按可報告分部劃分的財務數據三個和六個截至的月份2020年6月30日和2019具體如下：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化 專業(&E) 業務 | | 政府 業務 | | IngenioRx | | 其他 | | 淘汰 | | 總計 |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入-非附屬公司 | $ | 8,789 |
| | $ | 17,242 |
| | $ | 2,544 |
| | $ | 603 |
| | $ | — |
| | $ | 29,178 |
|
營業收入-附屬於 | — |
| | — |
| | 2,725 |
| | 849 |
| | (3,574 | ) | | — |
|
操作增益 | 1,372 |
| | 1,618 |
| | 304 |
| | 66 |
| | — |
| | 3,360 |
|
截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入-非附屬公司 | $ | 9,417 |
| | $ | 15,538 |
| | $ | 145 |
| | $ | 77 |
| | $ | — |
| | $ | 25,177 |
|
營業收入-附屬於 | — |
| | — |
| | 103 |
| | 469 |
| | (572 | ) | | — |
|
營業收益(虧損) | 983 |
| | 480 |
| | — |
| | (30 | ) | | — |
| | 1,433 |
|
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入-非附屬公司 | $ | 18,150 |
| | $ | 34,708 |
| | $ | 4,887 |
| | $ | 881 |
| | $ | — |
| | $ | 58,626 |
|
營業收入-附屬於 | — |
| | — |
| | 5,579 |
| | 1,598 |
| | (7,177 | ) | | — |
|
操作增益 | 2,792 |
| | 2,029 |
| | 653 |
| | 80 |
| | — |
| | 5,554 |
|
截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入-非附屬公司 | $ | 18,809 |
| | $ | 30,464 |
| | $ | 145 |
| | $ | 147 |
| | $ | — |
| | $ | 49,565 |
|
營業收入-附屬於 | — |
| | — |
| | 103 |
| | 947 |
| | (1,050 | ) | | — |
|
營業收益(虧損) | 2,581 |
| | 854 |
| | — |
| | (62 | ) | | — |
| | 3,373 |
|
年度每個可報告細分市場的主要產品收入三個和六個截至的月份2020年6月30日和2019具體如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月的三個月。
(6月30日) | | 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
商業和專業性業務 | | | | | | | |
管理型醫療產品 | $ | 7,132 |
| | $ | 7,646 |
| | $ | 14,700 |
| | $ | 15,264 |
|
管理型護理服務 | 1,263 |
| | 1,353 |
| | 2,645 |
| | 2,719 |
|
牙科/視力產品和服務 | 284 |
| | 327 |
| | 599 |
| | 650 |
|
其他 | 110 |
| | 91 |
| | 206 |
| | 176 |
|
商業和專業業務總額 | 8,789 |
| | 9,417 |
| | 18,150 |
| | 18,809 |
|
政府事務 | | | | | | | |
管理型醫療產品 | 17,149 |
| | 15,444 |
| | 34,524 |
| | 30,264 |
|
管理型護理服務 | 93 |
| | 94 |
| | 184 |
| | 200 |
|
政府事務總額 | 17,242 |
| | 15,538 |
| | 34,708 |
| | 30,464 |
|
IngenioRx | | | | | | | |
藥房產品和服務 | 5,269 |
| | 248 |
| | 10,466 |
| | 248 |
|
總IngenioRx | 5,269 |
| | 248 |
| | 10,466 |
| | 248 |
|
其他 | | | | | | | |
其他 | 1,452 |
| | 546 |
| | 2,479 |
| | 1,094 |
|
淘汰 | | | | | | | |
淘汰 | (3,574 | ) | | (572 | ) | | (7,177 | ) | | (1,050 | ) |
產品總收入 | $ | 29,178 |
| | $ | 25,177 |
| | $ | 58,626 |
| | $ | 49,565 |
|
上表中管理型保健產品和管理型保健服務之間的分類主要區別於所假定的風險級別。管理型醫療產品是指我們承擔保險風險的保險產品，而管理型醫療服務是指我們向客户提供索賠裁決和其他行政服務的產品，但客户主要承擔保險風險。
應報告部門的營業收入與我們年度綜合收益表中包括的總收入金額的對賬三個和六個截至的月份2020年6月30日和2019具體如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月的三個月。
(6月30日) | | 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
可報告部門的營業收入 | $ | 29,178 |
| | $ | 25,177 |
| | $ | 58,626 |
| | $ | 49,565 |
|
淨投資收益 | 57 |
| | 285 |
| | 311 |
| | 495 |
|
金融工具已實現淨收益(虧損) | 18 |
| | 11 |
| | (6 | ) | | 89 |
|
在收入中確認的減值回收(損失) | 11 |
| | (7 | ) | | (46 | ) | | (17 | ) |
總收入 | $ | 29,264 |
| | $ | 25,466 |
| | $ | 58,885 |
| | $ | 50,132 |
|
將可報告部門的營業收益與包括在我們年度綜合收益表中的所得税前收入進行對賬。三個和六個截至的月份2020年6月30日和2019具體如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月的三個月。
(6月30日) | | 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
可報告部門的運營收益 | $ | 3,360 |
| | $ | 1,433 |
| | $ | 5,554 |
| | $ | 3,373 |
|
淨投資收益 | 57 |
| | 285 |
| | 311 |
| | 495 |
|
金融工具已實現淨收益(虧損) | 18 |
| | 11 |
| | (6 | ) | | 89 |
|
在收入中確認的減值回收(損失) | 11 |
| | (7 | ) | | (46 | ) | | (17 | ) |
利息費用 | (201 | ) | | (184 | ) | | (395 | ) | | (371 | ) |
其他無形資產攤銷 | (93 | ) | | (85 | ) | | (176 | ) | | (172 | ) |
(損失)債務清償收益 | (3 | ) | | — |
| | (4 | ) | | 1 |
|
所得税前收入費用 | $ | 3,149 |
| | $ | 1,453 |
| | $ | 5,238 |
| | $ | 3,398 |
|
我們使用不可取消的經營租賃方式租賃辦公空間和某些計算機及相關設備。我們的租約剩餘租期為1年份至12好多年了。
有關我們租約的資料如下：
|
| | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
經營租約 | | | | | |
使用權資產 | 其他非流動資產 | | $ | 917 |
| | $ | 575 |
|
租賃負債，流動 | 其他流動負債 | | 193 |
| | 158 |
|
非流動租賃負債 | 其他非流動負債 | | 815 |
| | 482 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月的三個月。
(6月30日) | | 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
租賃費 | | | | | | | |
經營租賃費用 | $ | 59 |
| | $ | 45 |
| | $ | 106 |
| | $ | 90 |
|
短期租賃費用 | 14 |
| | 12 |
| | 27 |
| | 24 |
|
轉租收入 | (4 | ) | | (4 | ) | | (7 | ) | | (8 | ) |
租賃總費用 | $ | 69 |
| | $ | 53 |
| | $ | 126 |
| | $ | 106 |
|
| | | | | | | | |
其他資料 | | | | | | | |
為計量租賃負債、經營租賃中包括的金額支付的經營性現金 | $ | 46 |
| | $ | 44 |
| | $ | 90 |
| | $ | 89 |
|
用使用權資產換取新的租賃負債、經營租賃 | $ | 33 |
| | $ | — |
| | $ | 356 |
| | $ | — |
|
加權平均剩餘租賃期限、經營租賃 | 7年份 |
| | 7年份 |
| | 7年份 |
| | 7年份 |
|
加權平均貼現率，經營租賃 | 3.45 | % | | 3.90 | % | | 3.45 | % | | 3.90 | % |
在…2020年6月30日，初始或剩餘期限為一年或一年以上的不可取消經營租賃的未來租賃付款如下：
|
| | | |
2020年(不包括截至2020年6月30日的六個月) | $ | 99 |
|
2021 | 192 |
|
2022 | 176 |
|
2023 | 153 |
|
2024 | 123 |
|
此後 | 313 |
|
未來最低付款總額 | 1,056 |
|
扣除的計入利息 | (48 | ) |
租賃總負債 | $ | 1,008 |
|
自.起2020年6月30日此外，我們還有額外的營運租約，供尚未動工的樓宇用地使用，而部分樓宇用地正由出租人及其代理人興建。這些租約的期限最長可達12年和預計將在2020年和2021年期間的不同日期開始施工，屆時建築完成，我們將接管這些建築。未包括在上表內的這些租約的未貼現租金合計$138.
(單位為百萬，但每股數據或本文另有陳述者除外)
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，或MD&A，應與隨附的合併財務報表和附註、截至2019年12月31日及截至本年度的綜合財務報表和附註以及我們2019年年度報告Form 10-K中包含的MD&A一起閲讀。在本MD&A中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”或“國歌”指的是印第安納州的國歌公司，除非上下文另有要求，否則指的是其直接和間接子公司。除文意另有所指外，所指的“州”包括哥倫比亞特區。
運營結果、護理成本趨勢、投資收益率和其他衡量標準三個和六個截至的月份2020年6月30日不一定代表全年結束時可能預期的結果和趨勢。2020年12月31日，或任何其他時期。
概述
就醫療會員而言，我們是美國最大的健康福利公司之一，提供的服務超過42百萬醫療會員通過我們的附屬健康計劃2020年6月30日. 我們為我們的會員提供加州藍十字許可以及科羅拉多州、康涅狄格州、佐治亞州、印第安納州、肯塔基州、緬因州、密蘇裏州(不包括)的藍十字和藍盾(或BCBS)許可30 堪薩斯城地區的縣)、內華達州、新罕布夏州、紐約州(在紐約市大都市區和紐約州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亞州(不包括弗吉尼亞州北部的華盛頓特區郊區)還有威斯康星州。在大多數這些服務領域，我們經營國歌藍十字、國歌藍十字和藍盾，以及帝國藍十字藍盾或帝國藍十字。我們還通過與其他BCBS持牌人以及其他戰略合作伙伴的安排開展業務。通過我們的子公司，我們還為眾多客户提供服務AIM Specialty Health、amerigroup、Aspire Health、Beacon、CareMore、Freedom Health、HealthLink、HealthSun、Optimum Healthcare、Simply Healthcare和/或Unicare。此外，在2019年第二季度，我們開始提供藥房福利管理，或PBM，通過我們的IngenioRx子公司提供服務。我們有權通過我們的子公司在所有50個州和哥倫比亞特區開展保險業務。
有關本組織的更多信息，請參閲我們2019年年度報告Form 10-K中的第一部分，第1項，“業務”和第二部分，第7項，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。有關我們分部的更多信息可以在本MD&A和本表格10-Q第I部分第1項中包括的合併財務報表附註的註釋15“分部信息”中找到。
新冠肺炎
2020年3月，世界衞生組織宣佈爆發一種新型冠狀病毒株，即新冠肺炎，這是一種全球健康大流行，並建議在全球範圍內採取遏制和緩解措施。新冠肺炎疫情在美國也被宣佈為全國緊急狀態，並繼續在國內和全球其他國家蔓延。為了緩解這種病毒的傳播，從2020年3月開始，大多數州實施了原地避難或呆在家裏的命令，這通常要求不被認為必要的企業關閉其實體辦公室。雖然這些命令基本上已經解除，但許多州和地方當局繼續對企業和個人的行為施加某些限制。該病毒及其防止傳播的努力嚴重影響了全球經濟，導致美國市場不穩定，失業率上升。
為了應對新冠肺炎疫情，聯邦和州立法已經頒佈，我們預計將繼續頒佈，這將影響我們的業務。有關新冠肺炎疫情對我們業務影響的現有立法的更多信息，請參閲本MD&A中的“監管趨勢和不確定性”。
隨着新冠肺炎的不斷傳播，我們仍然專注於為我們的會員增加接入和覆蓋，調整工具和政策來幫助消費者和護理提供者，並利用數據和高級分析來提供創新的解決方案。我們推出了在線新冠肺炎評估工具，並增強了我們的移動應用悉尼關懷的數字功能，包括症狀檢查功能，以及虛擬文本訪問和視頻訪問功能。症狀檢查器功能根據用户評估的結果和虛擬文本引導用户完成最終的行動計劃
該功能將用户連接到可以提供醫療服務的認證醫生，包括在必要的會診期間開藥和安排實驗室工作。至少到2020年9月30日，我們將擴大遠程醫療覆蓋範圍，包括心理健康以及一些物理、職業和語言治療，並繼續在允許的情況下，為參加全保險僱主計劃、個人計劃、聯邦醫療保險計劃和醫療補助計劃的成員免除網絡內遠程醫療訪問(包括電話訪問和精神健康訪問)的費用分攤。
我們還通過我們的在線門户和移動應用程序推出了一套數字工具，包括C19 Navigator和C19 Explorer。C19導航器是為我們的僱主客户設計的儀錶板解決方案，提供與新冠肺炎相關的會員數據和更新。C19 Explorer聚合新冠肺炎的實時數據，為我們的社區提供趨勢和預測，旨在支持公共衞生官員、商界領袖和消費者，以便他們能夠在這場流行病期間做出知情的、以數據為導向的決策。其他數字工具可以幫助個人獲得心理健康支持或緊急服務，如尋找食物、交通和兒童保育方面的幫助。
為了應對新冠肺炎疫情，我們對會員福利和業務運營做出了其他改變，未來可能會做出額外的改變。我們放寬了維修和特殊藥物的早期處方補給政策，並鼓勵使用送貨上門服務，以確保獲得必要的藥物。對於參加我們的全保僱主計劃、個人計劃和聯邦醫療保險優勢計劃的會員，我們將在2020年12月31日之前免除網絡內新冠肺炎診斷測試和治療的費用分攤。之前選擇採用費用分擔豁免治療的自我保險僱主可以選擇將豁免延長至2020年底。此外，我們將向參加選定個人計劃的會員和完全投保的僱主客户提供一次性保費抵免。此外，參加獨立牙科計劃和團體牙科計劃的個人也將獲得一次性積分。未來的監管行動可能要求我們提供與新冠肺炎治療相關的額外保險或積分。
我們還為我們附屬健康計劃的護理提供者合作伙伴提供支持，旨在幫助他們繼續專注於護理患者，包括資助遠程醫療能力、基於質量的計劃和個人防護設備(PPE)，並向在這場危機中面臨財務壓力的目標獨立初級保健醫生組織和多專科羣體提供財政援助。此外，我們正在積極與護理提供者合作，加快未付應收賬款的索賠處理，在可能和適當的情況下解決索賠，並加快支付速度，以支持各州特定的醫療補助計劃。我們正在通過暫停對新冠肺炎治療至關重要的呼吸服務和醫療設備的選擇事先授權要求，並暫時延長2020年5月30日之前發佈的選擇性住院和門診程序的事先授權，來簡化獲得護理的機會。從2020年6月15日到2020年8月底，我們還為網絡內牙科提供商提供每位患者每次就診的PPE積分。
我們員工的安全、健康和福祉仍然是重中之重，因為我們共同面對這些挑戰，並繼續為我們所服務的人提供支持。為了保護我們的員工並減少新冠肺炎的傳播，我們實施了旅行限制，並根據疾病控制和預防中心的指導方針和社會距離協議引入了工作場所修改。我們正在根據當地的指導方針逐步重新開放我們的辦事處；但是，我們的大多數員工仍然在遠程工作。除了過渡到遠程工作環境外，我們還擴大了員工福利以提供額外的支持，包括如果員工出現新冠肺炎症狀或照顧學校停課的幼兒，可享受長達80小時的帶薪緊急休假。我們還擴大了病假的使用範圍，包括與新冠肺炎相關的護理，並向我們覆蓋的同事提供一次性保費抵免。
隨着許多個人和家庭以各種方式受到新冠肺炎疫情的影響，我們仍然致力於通過各種夥伴關係和救濟努力來提升我們的當地社區。例如，在2020年第二季度，我們向國歌基金會捐贈了5,000萬美元，以支持其新冠肺炎響應和恢復工作，如應急響應、食品不安全、心理健康和照顧者安全資源。
為了解決糧食不安全和最弱勢羣體的其他需求，我們的附屬醫療計劃正在向醫療補助受益人伸出援手，以促進與州和社會服務的聯繫，這些服務可以登記或幫助登記新符合資格的和有風險的成員參加國家補充營養援助計劃和婦女、嬰兒和兒童特別補充營養計劃。我們的附屬健康計劃還直接聯繫Medicare Advantage和Medicaid消費者，幫助他們確保手頭有必要的藥物，他們的營養需求得到滿足，關鍵的健康需求在這個社會疏遠和孤立的時期得到解決。
到目前為止，新冠肺炎疫情還沒有對我們的業務、現金流、財務狀況和經營業績造成實質性的不利影響。然而，新冠肺炎大流行正在演變，其影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，目前無法預測。因此，新冠肺炎疫情，包括我們為應對它而做出的改變，以及為擴大或以其他方式修改向我們會員提供的服務而採取的任何進一步措施，都可能對我們未來的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。這些影響包括但不限於以下幾點：
◦我們承保的醫療費用，包括預防性護理和新冠肺炎治療，可能會上漲；
◦我們的會員可能會減少；
◦我們的會員組合可能會轉向利潤較低的業務線；
◦我們的商業和政府客户的保費收據可能會延遲或無法收取；
◦代表我們的自保客户支付的福利付款可能會延遲或無法收回；
◦我們供應商的運營可能會中斷；
◦我們的行動可能會中斷；
◦我們獲得信貸以滿足流動資金的機會可能會變得有限，我們的信用評級可能會受到負面影響；以及
◦我們的投資回報可能會減少，投資價值可能會受損。
我們的重點是繼續應對這些挑戰，並採取措施應對新冠肺炎大流行的影響。為了保持我們的流動性和增強財務靈活性，我們正在推遲美國國税局(Internal Revenue Service)和冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法案(CORE)允許的某些税款支付，並正在監控我們的可自由支配支出。
我們將繼續關注新冠肺炎疫情以及由此可能影響我們業務的立法和監管變化。有關我們風險因素的更多討論，請參閲我們截至2020年3月31日的季度報告中的Form 10-K 2019年年報第I部分1A項“風險因素”和Form 10-Q季度報告第II部分1A項“風險因素”。
商業趨勢
修訂後的“患者保護和平價醫療法案”(Patient Protection And Affordable Care Act)和2010年的“醫療保健和教育和解法案”(Health Care And Education Harciliation Act Of 2010)，或統稱為ACA，已經改變，並可能繼續對美國醫療體系進行廣泛的改變。我們預計ACA將繼續影響我們的商業模式和戰略。此外，有關ACA的法律挑戰，包括聯邦地區法院宣佈ACA無效的決定，或2018年ACA的裁決，該判決已被擱置等待上訴，可能會嚴重擾亂我們的業務。2019年，我們適度擴大了對個人ACA合規市場的參與。我們的戰略一直是，並將繼續是，只參與評級地區，在這些地區，我們對這些市場正走在可持續發展的道路上有適當的信心，包括但不限於預期的財務表現、監管環境和潛在的市場特徵等因素。我們目前在143個評級地區中的91個地區提供符合ACA標準的個人產品。此外，我們的政府資助業務的持續增長使我們面臨更多的監管。
2019年第二季度，我們開始使用IngenioRx向全國各地的國歌健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃之外的外部客户營銷和提供PBM服務。我們全面的PBM服務組合包括處方管理、藥房網絡、處方藥數據庫、會員服務和郵購功能等服務。2019年7月，我們宣佈贏得了與第三方健康保險公司愛達荷州藍十字的第一份合同，IngenioRx於2020年1月1日開始根據該合同提供PBM服務。同樣在2019年第二季度，IngenioRx開始根據一項為期五年的協議，將某些PBM管理職能，如索賠處理和處方履行，委託給CVS Health Corporation的子公司CaremarkPCS Health，L.L.C.。通過IngenioRx，我們保留了臨牀和處方戰略和開發、會員和僱主經驗、運營、銷售、營銷、客户管理和零售網絡戰略的責任。從2009年12月到2019年12月，根據我們與Express Scripts的PBM協議或ESI PBM協議，我們將某些PBM功能和管理服務委託給Express Scripts Inc.或Express Scripts。我們從2019年第二季度開始將現有會員從Express Scripts過渡到IngenioRx，並在2020年1月1日之前完成了所有會員的過渡。我們期待IngenioRx為我們的成員提供更具成本效益的解決方案，並提高我們將藥房福利整合到我們的醫療和專科平臺中的能力。
定價趨勢：我們努力使我們的醫療福利產品的價格與預期的潛在醫療成本趨勢保持一致。我們繼續密切關注新冠肺炎疫情及其可能對我們定價的影響，例如繼續推遲非緊急或選擇性醫療服務，與新冠肺炎相關的住院人數激增，以及潛在的新冠肺炎疫苗的成本。我們經常進行調整，以應對立法和監管的變化，以及現有競爭對手和新市場進入者採取的定價和其他行動。我們的商業和專業業務部門，包括我們的個人和小集團業務部門的產品定價仍然具有競爭力。聯邦醫療保險和醫療補助計劃的收入全部或部分取決於聯邦政府和/或適用的州政府的年度資金。ACA對為美國風險承保某些類型的健康保險的健康保險公司徵收每年的健康保險提供者費用，或稱HIP費用。我們為受影響的產品定價，以彌補HIP費用的影響(如果適用)。髖關節收費於2019年暫停，2020年恢復，自2021年起永久取消。
醫療成本趨勢：我們的醫療成本趨勢主要是由所有類型提供者的服務使用率增加和這些服務的單位成本增加所推動的。我們致力於通過各種醫療管理計劃(如使用管理、條件管理、計劃完整性和專業藥房管理)以及福利設計更改來緩解這些趨勢。醫療成本趨勢的許多驅動因素可能會導致與我們的估計不同，例如所使用的服務水平和組合的變化、監管變化、人口老齡化、我們成員的健康狀況和其他人口統計特徵、流行病、流行病、醫療技術的進步、新的高成本處方藥以及醫療保健提供者或會員欺詐。我們潛在的本地集團醫療費用趨勢反映了支付給提供者的“允許金額”或合同費率。新冠肺炎疫情已經並可能繼續導致非緊急或可選醫療服務的推遲，這在短期內降低了我們的索賠成本，從長期來看可能會增加我們的索賠成本，並影響我們的醫療成本趨勢。此外，與新冠肺炎病相關的承保服務的成本和數量可能會對我們的索賠成本產生實質性的不利影響。為了應對當前的危機，我們擴大了附屬健康計劃中某些成員的覆蓋範圍，以進行與新冠肺炎診斷相關的檢測和治療，直至2020年12月31日。政府行為要求我們為我們的會員提供新冠肺炎檢測的全額保險，未來的政府行為可能要求我們提供額外的保險。我們繼續密切關注新冠肺炎疫情及其對我們的業務、財務狀況、運營結果和醫療成本趨勢的影響。
有關業務趨勢的其他討論，請參閲我們2019年年度報告Form 10-K中的第I部分，第1項，“業務”。
監管趨勢和不確定性
聯邦和州立法已經頒佈，並可能繼續頒佈，以應對新冠肺炎大流行已經並將繼續對我們的所有業務線產生重大影響，包括要求免除新冠肺炎檢測和相關服務的成本分擔。聯邦政府於2020年3月頒佈了冠狀病毒準備和響應補充撥款法案、家庭第一冠狀病毒應對法案和CARE法案，並於2020年4月頒佈了Paycheck保護計劃和醫療保健加強法案。這些法案除其他外，規定禁止事先授權和分攤與新冠肺炎測試相關的某些項目和服務，改革包括免除對提供遠程醫療服務的合格提供者的醫療保險發源地限制，向醫療保健提供者提供財政支持，包括將聯邦醫療保險加速支付計劃擴大到所有接受聯邦醫療保險付款的提供者，以及為補充和管理小企業貸款計劃提供資金，以幫助小企業保持其員工的就業，並在集團市場覆蓋醫療福利。
此外，這些立法改革和美國國税局2020-23年度通知，或美國國税局2020-23年度通知，發佈於 為應對新冠肺炎疫情，我們於2020年4月推出了延期繳税和其他有益條款，包括延遲支付某些工資和聯邦所得税，我們預計這將對我們2020年的現金流產生積極影響。有關我們已經採取的增加手頭現金的措施的更多信息，請參閲本MD&A中的“流動性的未來來源和使用”。
為了應對新冠肺炎大流行，州和聯邦兩級的監管改革也已經頒佈，並可能繼續實施。這些變化可能會對醫療福利、消費者獲得公共計劃的資格以及我們的現金流產生重大影響，包括強制擴大保費支付條款，包括因缺乏付款而可以拒絕索賠的時間段，與對提供商的事先授權和支付水平相關的要求，額外的消費者登記窗口，以及通過遠程醫療提供服務的能力增強。我們
在某些情況下提供延長保費支付條款，並繼續與授權或要求此類救濟的州監管機構密切合作。
ACA為我們帶來了新的增長機會，但也帶來了新的風險、監管挑戰和不確定性，並要求改變產品的設計、承保、定價、分銷和管理方式。隨着國家和州各級民選官員繼續立法，民選官員和候選人繼續提出對現行法律法規進行重大修改，包括税費改革，我們的營商環境可能會繼續發生變化。此外，有關ACA的法律挑戰，包括2018年ACA裁決，該判決已被擱置等待上訴，繼續加劇了這種不確定性。另一方面，2020年4月，美國最高法院裁定，根據ACA的風險走廊計劃計算，聯邦政府必須向醫療保險公司支付欠款。2020年6月，美國聯邦索賠法院(U.S.Court of Federal Claims)進入了一項最終判決，規定我們有權獲得2014、2015和2016年的風險走廊金額的補償。我們將審查事態發展，並在未來的報告期內認識到影響(如果有的話)。隨着任何進一步的發展或司法裁決的出現，我們將繼續評估ACA的影響。
每年的HIP費用是根據保險公司在上一日曆年度承保的淨保費收入與上一日曆年度承保的某些業務的所有美國健康風險的健康保險費金額之間的比率分配給健康保險公司的。我們在年初用相應的遞延資產全額記錄了我們對HIP費用的估計負債，該資產在直線基礎上攤銷為銷售、一般和行政費用。HIP年度費用的最終計算和支付截止日期為9月30日。每一收費年度的。出於聯邦所得税的目的，嘻哈費用是不可扣除的。我們受影響的產品的定價是為了支付與HIP費用相關的增加的銷售、一般和行政以及所得税費用。分配給所有健康保險公司的總金額為$15,5232020年。對於三個和六個截至的月份2020年6月30日，我們估計我們的髖關節費用部分是$420和$837分別確認為一般費用和行政費用。由於暫停了2019年的髖關節費用，2019年沒有相應的費用。
有關監管趨勢和不確定性和風險因素的更多討論，請參閲我們截至2020年3月31日的季度報告中的第I部分，第1項，“業務監管”，第I部分，第1A項，“風險因素”，以及第II部分，第7項，“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”，以及我們的截至2020年3月31日的季度報告中的第I部分，第1項，“商業監管”，第I部分，第1A項，以及我們的10-Q季度報告中的“監管趨勢和不確定因素”部分，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，以及第II部分，第1A項，“風險因素”。
其他重要項目
2020年2月28日，我們完成了對Beacon Health Options，Inc.或Beacon的收購，Beacon是全國最大的獨立持有的行為健康組織。在收購時，Beacon為所有50個州的3400萬多名個人提供服務。此次收購與我們多元化進入醫療服務領域的戰略相一致，並提供集成的解決方案和護理交付模式，為患有複雜和慢性病的人提供個性化的護理。有關更多信息，請參閲本表格10-Q第1部分第1項中合併財務報表附註的附註3“業務收購”。
2019年1月，我們行使了終止ESI PBM協議的合同權利，並於2020年1月1日完成了我們的成員從Express Scripts到IngenioRx的過渡。儘管我們終止了ESI PBM協議，我們與Express Scripts之間關於ESI PBM協議的訴訟仍在繼續。有關這起訴訟的更多信息，請參見附註11，“承諾和或有事項--訴訟和監管程序-Express Scripts，Inc.藥房福利管理訴訟，“載於本表格10-Q第I部分第(1)項的合併財務報表附註。
2017年5月，我們宣佈終止我們與信諾公司之間的合併協議和計劃，或信諾合併協議。有關正在進行的與信諾合併協議相關的訴訟的更多信息，請參見附註11，“承諾和或有事項-訴訟和監管程序-信諾公司合併訴訟，“載於本表格10-Q第I部分第(1)項的合併財務報表附註。
選定的操作性能
在過去的12個月裏2020年6月30日，醫療會員總數增額 1.6，或3.9%。我們的醫療會員在我們的政府業務和商業及專科業務領域都有所增長。我們政府業務部門醫療會員的增加主要是由於我們的醫療補助和醫療保險業務的全保險會員增加。我們商業和專科業務部門醫療會員的增加主要是由我們自籌資金業務的增長推動的，但我們全額保險會員的下降部分抵消了這一增長。
的營業收入截至2020年6月30日的三個月曾經是$29,178, 加價的$4,001，或15.9%，從截至2019年6月30日的三個月。的營業收入截至2020年6月30日的6個月曾經是$58,626, 加價的$9,061，或18.3%，從截至2019年6月30日的6個月。這個增額在這三家公司的營業收入中截至2020年6月30日的6個月與2019年相比，主要是由於與推出IngenioRx相關的藥房產品收入，以及我們政府業務部門更高的保費收入。
該公司的淨收入截至2020年6月30日的三個月曾經是$2,276, 加價的$1,137，或99.8%，從截至2019年6月30日的三個月。該公司的淨收入截至2020年6月30日的6個月曾經是$3,799, 加價的$1,109，或41.2%，從截至2019年6月30日的6個月。這個增額在該公司的淨收入中三個和六個截至的月份2020年6月30日與2019年相比，是因為我們所有細分市場的運營業績都更高。增加的部分被較高的所得税支出和較低的淨投資收入所抵消。
我們稀釋後的每股收益(EPS)是$8.91為.截至2020年6月30日的三個月，它表示一個104.4% 增額從以下地址的每股收益$4.36為.截至2019年6月30日的三個月。我們完全稀釋的每股收益是$14.85為.截至2020年6月30日的6個月，它表示一個44.5% 增額從完全稀釋的每股收益$10.28為.截至2019年6月30日的6個月。這個增額在EPS中用於三個和六個截至的月份2020年6月30日與2019年相比，主要原因是淨收入增加。
的運營現金流截至2020年6月30日的6個月和2019曾經是$8,025和$3,067分別為。這增額曾經是主要原因是2020年淨收入增加，我們估計的聯邦收入和美國國税局2020-23年度通知允許的某些工資税支付延遲，以及2020年恢復HIP費用導致的保費收入增加。
會籍
下表按客户類型、資金安排和需要報告的類別列出了我們的醫療會員資格，截至2020年6月30日和2019。下面還包括按產品分類的其他會員資格。目前，下表不包括我們收購Beacon產生的會員資格。提交的醫療會員和其他會員數據未經審計，在某些情況下包括每個合同在期末代表的會員人數估計數。 有關我們醫療會員的更多詳細説明，請參閲我們的“財務狀況和經營結果的管理層討論和分析”第II部分的“會員資格”部分，項目7，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。2019表格10-K年度報告
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| | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日 |
| |
| |
(單位：千) | 2020 | | 2019 |
| 變化 |
| 更改百分比： |
醫學會員制 |
|
|
|
|
|
|
|
客户類型 |
|
|
|
|
|
|
|
本地組 | 15,616 |
| | 15,670 |
| | (54 | ) | | (0.3 | )% |
個體 | 711 |
| | 741 |
| | (30 | ) | | (4.0 | )% |
國家： | | | | | | | |
國民賬户 | 7,872 |
| | 7,693 |
| | 179 |
| | 2.3 | % |
藍卡® | 6,171 |
| | 6,009 |
| | 162 |
| | 2.7 | % |
全國合計 | 14,043 |
| | 13,702 |
| | 341 |
| | 2.5 | % |
醫療保險： | | | | | | | |
醫療保險優勢 | 1,366 |
| | 1,170 |
| | 196 |
| | 16.8 | % |
醫療保險附加費 | 921 |
| | 877 |
| | 44 |
| | 5.0 | % |
醫療保險總額 | 2,287 |
| | 2,047 |
| | 240 |
| | 11.7 | % |
醫療補助 | 8,180 |
| | 7,099 |
| | 1,081 |
| | 15.2 | % |
聯邦僱員健康福利 | 1,616 |
| | 1,593 |
| | 23 |
| | 1.4 | % |
按客户類型劃分的醫療會員總數 | 42,453 |
| | 40,852 |
| | 1,601 |
| | 3.9 | % |
資金安排 | | | | | | | |
自籌資金 | 25,888 |
| | 25,433 |
| | 455 |
| | 1.8 | % |
全額投保 | 16,565 |
| | 15,419 |
| | 1,146 |
| | 7.4 | % |
按資助安排列出的醫療會員總數 | 42,453 |
| | 40,852 |
| | 1,601 |
| | 3.9 | % |
可報告的細分市場 | | | | | | | |
商業和專業性業務 | 30,370 |
| | 30,113 |
| | 257 |
| | 0.9 | % |
政府事務 | 12,083 |
| | 10,739 |
| | 1,344 |
| | 12.5 | % |
按可報告類別劃分的醫療會員總數 | 42,453 |
| | 40,852 |
| | 1,601 |
| | 3.9 | % |
其他會員資格 | | | | | | | |
人壽保險及殘疾會員 | 5,110 |
| | 4,906 |
| | 204 |
| | 4.2 | % |
牙科成員 | 6,096 |
| | 5,931 |
| | 165 |
| | 2.8 | % |
牙科管理委員 | 1,318 |
| | 5,523 |
| | (4,205 | ) | | (76.1 | )% |
願景成員 | 7,457 |
| | 7,161 |
| | 296 |
| | 4.1 | % |
聯邦醫療保險D部分獨立會員 | 392 |
| | 287 |
| | 105 |
| | 36.6 | % |
| | | | | | | | |
醫學會員制
我們的政府業務和商業及專科業務部門的醫療會員總數都有所增加，並通過資金安排實現了增長。全保險會員的增加主要是由於我們的醫療補助和醫療保險業務的增長，但部分被我們全保險的本地集團業務的會員減少所抵消。由於失誤和集團內部變化超過銷售額，本地集團成員減少。自籌醫療會員人數的增加主要是因為我們的國民賬户業務的會員人數增加了，這是因為我們收購了第三方管理人和銷售，以及超過失效的有利的集團內變化。自費會員的增加進一步歸因於更高的藍卡® 其他藍十字藍盾協會(BCBSA)的活動，其成員居住在我們的許可區域或前往我們的許可區域旅行。醫療補助會員資格增額主要是由於現有市場的有機增長，這是由於新冠肺炎大流行期間暫時暫停資格重新認證，以及我們在密蘇裏州北部和內布拉斯加州獲得了更多的醫療補助計劃。醫療保險會員資格增額主要是因為開放註冊期間銷售額較高。
其他會員資格
我們的其他會員可能會受到我們醫療會員變化的影響，因為我們的醫療會員經常購買我們的其他產品，這些產品是我們健康業務的輔助產品。我們的壽險、殘疾和牙科會員人數都出現了增長，這主要是因為我們本地集團業務的銷售額增加了。由於一份大型牙科管理服務合同的失效，牙科管理會員減少了。由於我們的醫療保險和本地集團業務的銷售額增加，VISION會員人數增加。
綜合運營結果
我們的綜合彙總運營結果和其他財務信息三個和六個截至的月份2020年6月30日和2019具體如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月的三個月。
(6月30日) | | 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
| 變化 |
| | 截至三個月的三個月。
(6月30日) |
| 截至六個月 六月三十日 |
| | 2020與2019年 | | 2020與2019年 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| $ |
| % |
| $ |
| % |
營業總收入 | $ | 29,178 |
|
| $ | 25,177 |
|
| $ | 58,626 |
|
| $ | 49,565 |
|
| $ | 4,001 |
| | 15.9 | % | | $ | 9,061 |
| | 18.3 | % |
淨投資收益 | 57 |
|
| 285 |
|
| 311 |
|
| 495 |
|
| (228 | ) | | (80.0 | )% | | (184 | ) | | (37.2 | )% |
金融工具已實現淨收益(虧損) | 18 |
|
| 11 |
|
| (6 | ) |
| 89 |
|
| 7 |
| | 63.6 | % | | (95 | ) | | (106.7 | )% |
在收入中確認的減值回收(損失) | 11 |
|
| (7 | ) |
| (46 | ) |
| (17 | ) |
| 18 |
| | (257.1 | )% | | (29 | ) | | 170.6 | % |
總收入 | 29,264 |
|
| 25,466 |
|
| 58,885 |
|
| 50,132 |
|
| 3,798 |
| | 14.9 | % | | 8,753 |
| | 17.5 | % |
福利費用 | 19,547 |
|
| 20,368 |
|
| 41,036 |
|
| 39,650 |
|
| (821 | ) | | (4.0 | )% | | 1,386 |
| | 3.5 | % |
產品銷售成本 | 2,225 |
| | 98 |
| | 4,209 |
| | 98 |
| | 2,127 |
| | NM |
| | 4,111 |
| | NM |
|
銷售、一般和行政費用 | 4,046 |
|
| 3,278 |
|
| 7,827 |
|
| 6,444 |
|
| 768 |
| | 23.4 | % | | 1,383 |
| | 21.5 | % |
其他費用1 | 297 |
|
| 269 |
|
| 575 |
|
| 542 |
|
| 28 |
| | 10.4 | % | | 33 |
| | 6.1 | % |
總費用 | 26,115 |
|
| 24,013 |
|
| 53,647 |
|
| 46,734 |
|
| 2,102 |
| | 8.8 | % | | 6,913 |
| | 14.8 | % |
所得税前收入費用 | 3,149 |
|
| 1,453 |
|
| 5,238 |
|
| 3,398 |
|
| 1,696 |
| | 116.7 | % | | 1,840 |
| | 54.1 | % |
所得税費用 | 873 |
|
| 314 |
|
| 1,439 |
|
| 708 |
|
| 559 |
| | 178.0 | % | | 731 |
| | 103.2 | % |
淨收入 | $ | 2,276 |
| | $ | 1,139 |
| | $ | 3,799 |
| | $ | 2,690 |
| | $ | 1,137 |
| | 99.8 | % | | $ | 1,109 |
| | 41.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平均已發行稀釋後股份 | 255.4 |
|
| 261.0 |
|
| 255.9 |
|
| 261.6 |
|
| (5.6 | ) | | (2.1 | )% | | (5.7 | ) | | (2.2 | )% |
稀釋後每股淨收益 | $ | 8.91 |
| | $ | 4.36 |
| | $ | 14.85 |
| | $ | 10.28 |
| | $ | 4.55 |
| | 104.4 | % | | $ | 4.57 |
| | 44.5 | % |
實際税率 | 27.7 | % | | 21.6 | % | | 27.5 | % | | 20.8 | % | | | | 610個基點3 |
| | | | 670個基點3 |
|
福利費用比率2 | 77.9 | % |
| 86.7 | % |
| 81.1 | % |
| 85.6 | % |
|
|
| (880)bp3 |
|
|
|
| (450)bp3 |
|
銷售費用、一般費用和行政費用比率4 | 13.9 | % |
| 13.0 | % |
| 13.4 | % |
| 13.0 | % |
|
|
| 90個基點3 |
|
|
|
| 40bp3 |
|
所得税前收入支出佔總收入的百分比 | 10.8 | % |
| 5.7 | % |
| 8.9 | % |
| 6.8 | % |
|
|
| 510個基點3 |
|
|
|
| 210個基點3 |
|
淨收入佔總收入的百分比 | 7.8 | % |
| 4.5 | % |
| 6.5 | % |
| 5.4 | % |
|
|
| 330個基點3 |
|
|
|
| 110個基點3 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以下某些定義也適用於本討論中的所有其他操作表結果：
| |
1 | 包括利息支出、其他無形資產攤銷和債務清償損失(收益)。 |
| |
2 | 福利費用比率表示福利費用佔保費收入的百分比。的保費截至2020年6月30日的三個月和2019是$25,092和$23,501分別為。的保費截至2020年6月30日的6個月和2019是$50,609和$46,344分別為。保費包括在上述總營業收入中。 |
| |
4 | 銷售、一般和行政費用比率表示銷售、一般和行政費用佔總營業收入的百分比。 |
截至2020年6月30日的三個月 相較於 截至2019年6月30日的三個月
總營業收入增加，原因是產品收入和保費增加。產品收入代表我們的IngenioRx藥房福利經理為獨立的PBM客户提供的服務，包括配料成本(扣除任何回扣或折扣)，包括由客户或代表客户支付的共同付款和管理費。獨立的PBM客户包括我們與IngenioRx簽訂PBM服務合同的自籌資金集團，以及我們擁有的健康計劃之外的外部客户。產品收入的增長反映了我們的獨立PBM客户在2019年第二季度開始運營後，在2020年1月1日之前完成了向IngenioRx的過渡。保費收入的增長主要是由於我們的政府業務部門的會員數量增加。保費增加進一步歸因於提高費率，以彌補恢復髖關節費用的影響。
2020年。這些增長部分被我們的聯邦健康產品和服務(FHPS)業務經驗評級保費的下降所抵消。
淨投資收入減少的主要原因是能源部門私募股權基金確認的虧損，由於財務信息的可獲得性，報告可能會滯後長達三個月。這些損失是由於新冠肺炎大流行期間全球能源需求減少造成的。
福利費用減少這主要是由於新冠肺炎疫情期間，由於常規護理和選擇性程序的延誤而導致的醫療索賠數量較少。這一下降部分被我們的醫療補助和醫療保險業務的會員增長導致的成本增加所抵消。
我們的福利費用比率減少 這主要是由於新冠肺炎大流行期間常規護理和選擇性程序的延誤導致醫療索賠數量減少的影響，其次是2020年恢復髖關節費用的影響。這些減少被為應對新冠肺炎大流行而提供給參加精選個人計劃的會員和完全投保的僱主客户的保費抵免的影響部分抵消。
產品銷售成本反映了IngenioRx為我們的獨立PBM客户配發藥品的成本。從2019年第二季度開始運營到2020年1月1日，隨着我們完成了所有獨立PBM客户向IngenioRx的過渡，銷售產品的成本也隨之增加。
銷售、一般和行政費用增額主要原因是恢復了2020年的HIP費用，其次是增加了支出，以支持我們的業務增長。
由於恢復2020年的HIP費用，以及支持業務增長的支出增加，我們的銷售、一般和行政費用比率有所上升。營業收入的增長部分抵消了這些增長。
我們的實際所得税税率增額主要原因是恢復了2020年的非税收可抵扣的HIP費用，導致額外的所得税支出88美元。
我們的淨收入佔總收入的百分比增額在……裏面2020相比於2019由於上面討論的所有因素。
截至2020年6月30日的6個月相較於截至2019年6月30日的6個月
營業總收入增額D，由於更高的產品收入和保費。從2019年第二季度開始運營到2020年1月1日，隨着我們完成了所有獨立PBM客户向IngenioRx的過渡，產品收入增加了。較高的保費主要是由於我們的政府業務部門的會員增加所致。保費增加進一步歸因於費率上調和2020年恢復HIP費用的影響。這些增加的保費被我們的商業和專業業務部門的會員減少部分抵消了。
淨投資收入減少的主要原因是能源部門私募股權基金的虧損，這是新冠肺炎疫情期間全球能源需求減少的結果。
我們在截至2020年6月30日的6個月中確認了金融工具的已實現淨虧損，而在截至2019年6月30日的6個月中確認了金融工具的已實現淨收益。這一變化主要是由於我們在截至2020年6月30日的6個月中股權證券投資的公允價值發生了變化。
福利費用增額主要是由於我們的醫療補助和醫療保險會員人數增加以及整個業務的總體成本趨勢導致成本增加。這些增長被新冠肺炎大流行期間常規護理和選擇性程序延誤導致的醫療索賠數量下降部分抵消。
我們的福利費用比率減少 這主要是由於新冠肺炎大流行期間常規護理和選擇性程序的延誤導致醫療索賠數量減少的影響，其次是2020年恢復髖關節費用的影響。這些減少被為應對新冠肺炎大流行而提供給參加精選個人計劃的會員和完全投保的僱主客户的保費抵免的影響部分抵消。
從2019年第二季度開始運營到2020年1月1日，隨着我們完成了所有獨立PBM客户向IngenioRx的過渡，銷售產品的成本也隨之增加。
銷售、一般和行政費用增額主要原因是恢復了2020年的HIP費用，其次是增加了支出，以支持我們的業務增長。
由於恢復2020年的HIP費用，以及支持業務增長的支出增加，我們的銷售、一般和行政費用比率有所上升。營業收入的增長部分抵消了這些增長。
我們的實際所得税税率增額主要原因是恢復了2020年的非税收可抵扣的HIP費用，導致額外的所得税支出175美元。
我們的淨收入佔總收入的百分比增額在……裏面2020相比於2019由於上面討論的所有因素。
可報告的細分市場運營結果
我們在本MD&A中討論的運營結果是根據美國公認會計原則(GAAP)確定的。我們還計算營業收益和營業利潤率，以進一步幫助投資者瞭解和分析我們的核心經營業績，並將它們在不同時期進行比較。我們將營業收入定義為保費收入、產品收入和行政管理費以及其他收入。營業收益的計算方法是營業收入總額減去效益費用、產品銷售成本、一般費用和行政費用。它不包括淨投資收入、金融工具的淨已實現收益(虧損)、在收入中確認的減值回收(虧損)、利息支出、其他無形資產的攤銷、債務清償損失(收益)或所得税，因為這些項目是在我們的公司共享服務環境中管理的，不是運營部門管理的責任。營業利潤率的計算方法是營業收益除以營業收入。我們將這些衡量標準作為評估部門業績、分配資源、預測未來運營期和設定激勵性薪酬目標的基礎。這些信息不應單獨考慮，也不能作為根據公認會計原則編制的所得税支出、淨收入或每股收益前收益的替代品，可能無法與其它公司報告的同名指標相比較。有關可報告部門的營業收入與合併損益表中包括的總收入的對賬，以及可報告部門的營業收益與所得税費用前收入的對賬，請參閲本表格10-Q第一部分中合併財務報表附註的附註15“分部信息”。
從2020年開始，IngenioRx達到了可報告細分市場的定量門檻，我們的運營結果現在通過四個可報告細分市場進行描述：商業和專業業務、政府業務、IngenioRx和其他。欲瞭解更多信息，請參閲本表格10-Q第I部分第1項“合併財務報表附註”的附註15“分部信息”。
下表彙總了可報告的分部財務信息三個和六個截至的月份2020年6月30日和2019:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月的三個月。
(6月30日) | | 截至6月底的6個月。
(6月30日) | | 變化 |
| | 截至三個月的三個月。
(6月30日) | | 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
| | 2020與2019年 | | 2020與2019年 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | $ | | % | | $ | | % |
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業和專業性業務 | $ | 8,789 |
| | $ | 9,417 |
| | $ | 18,150 |
| | $ | 18,809 |
| | $ | (628 | ) | | (6.7 | )% | | $ | (659 | ) | | (3.5 | )% |
政府事務 | 17,242 |
| | 15,538 |
| | 34,708 |
| | 30,464 |
| | 1,704 |
| | 11.0 | % | | 4,244 |
| | 13.9 | % |
IngenioRx | 5,269 |
| | 248 |
| | 10,466 |
| | 248 |
| | 5,021 |
| | NM |
| | 10,218 |
| | NM |
|
其他 | 1,452 |
| | 546 |
| | 2,479 |
| | 1,094 |
| | 906 |
| | 165.9 | % | | 1,385 |
| | 126.6 | % |
淘汰 | (3,574 | ) | | (572 | ) | | (7,177 | ) | | (1,050 | ) | | (3,002 | ) | | NM |
| | (6,127 | ) | | NM |
|
營業總收入 | $ | 29,178 |
| | $ | 25,177 |
| | $ | 58,626 |
| | $ | 49,565 |
| | $ | 4,001 |
| | 15.9 | % | | $ | 9,061 |
| | 18.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和專業性業務 | $ | 1,372 |
| | $ | 983 |
| | $ | 2,792 |
| | $ | 2,581 |
| | $ | 389 |
| | 39.6 | % | | $ | 211 |
| | 8.2 | % |
政府事務 | 1,618 |
| | 480 |
| | 2,029 |
| | 854 |
| | 1,138 |
| | 237.1 | % | | 1,175 |
| | 137.6 | % |
IngenioRx | 304 |
| | — |
| | 653 |
| | — |
| | 304 |
| | NM |
| | 653 |
| | NM |
|
其他 | 66 |
| | (30 | ) | | 80 |
| | (62 | ) | | 96 |
| | (320.0 | )% | | 142 |
| | (229.0 | )% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業利潤率 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和專業性業務 | 15.6 | % | | 10.4 | % | | 15.4 | % | | 13.7 | % |
|
|
|
| 520 | *BP |
|
|
|
| 170 | *BP |
政府事務 | 9.4 | % | | 3.1 | % | | 5.8 | % | | 2.8 | % |
|
|
|
| 630 | *BP |
|
|
|
| 300 | *BP |
IngenioRx | | 5.8 | % | | — | % | | 6.2 | % | | — |
| | | | NM |
| | | | NM |
|
截至2020年6月30日的三個月 相較於 截至2019年6月30日的三個月
商業和專業性業務
營業收入減少主要原因是全保會員減少，以及為應對新冠肺炎大流行而提供的保費抵免的影響，以支持我們的會員參加精選的個人計劃和全保僱主客户。營業收入的減少進一步歸因於對我們對ACA風險調整保費穩定計劃的估計的不太有利的調整，以及現在在IngenioRx部門確認的藥房管理費收入的缺乏。這些減少被2020年恢復HIP費用的影響部分抵消。
運營收益的增加主要是由於新冠肺炎疫情期間常規護理和選擇性程序的延誤導致醫療索賠數量減少。這一增長被為應對新冠肺炎疫情而提供的保費抵免的影響、對我們對ACA風險調整保費穩定計劃的估計的不太有利的調整以及藥房管理費收入轉移到我們的IngenioRx部門的影響而部分抵消。
政府事務
營業收入增額這主要是由於我們的醫療補助業務的有機增長、收購和新的擴張以及我們的醫療保險業務的會員增長帶來的更高的保費收入。保費收入的增長進一步歸因於費率的提高，包括與聯邦醫療保險風險分數收入相關的估計的細化，以及2020年HIP費用的恢復。這些增加的保費被我們FHPS業務經驗評級保費的下降部分抵消了。
運營收益的增加主要是由於新冠肺炎疫情期間常規護理和選擇性程序的延誤導致醫療索賠數量減少。這一增長被我們醫療補助業務中更高的經驗評級退款和追溯費率調整部分抵消。
IngenioRx
由於我們現有成員過渡到IngenioRx，營業收入和營業收益增加，IngenioRx於2019年第二季度開始運營。營業收入是指為我們的全保險國歌健康計劃以及自籌資金的客户和我們擁有的健康計劃以外的外部客户提供的服務的產品收入。為全保的國歌健康計劃客户銷售的產品收入和商品成本在合併中被剔除。營業收益是指營業收入減去產品銷售成本、一般費用和行政費用。
其他
營業收入增加主要是由於我們在2020年2月收購了Beacon，以及我們的多元化業務組(DBG)在某些市場提供的服務帶來的更高的行政費和其他收入，DBG是我們的綜合醫療服務業務。
營業收益的增加是由於DBG為我們的其他部門提供的增值服務的增長。
截至2020年6月30日的6個月相較於截至2019年6月30日的6個月
商業和專業性業務
營業收入減少主要是由於全保會員的減少，以及為應對新冠肺炎大流行而提供給參加精選個人計劃的會員和全保僱主客户的保費抵免的影響。營業收入的減少進一步歸因於沒有現在在IngenioRx部門確認的藥房管理費收入，以及對我們對ACA風險調整保費穩定計劃的估計不太有利的調整。這些減少被2020年恢復HIP費用的影響部分抵消。
運營收益的增加主要是由於新冠肺炎疫情期間常規護理和選擇性程序的延誤導致醫療索賠數量減少。這一增長被為應對新冠肺炎疫情而提供的保費抵免的影響、對我們對ACA風險調整保費穩定計劃的估計的不太有利的調整以及藥房管理費收入轉移到我們的IngenioRx部門的影響而部分抵消。
政府事務
營業收入增額主要是由於我們的醫療保險業務的會員增加以及我們的醫療補助業務的有機增長、新的擴張和收購帶來的更高的保費收入。保費收入的增長進一步歸因於費率的提高，包括與聯邦醫療保險風險分數收入相關的估計的細化，以及2020年HIP費用的恢復。這些增加的保費被我們FHPS業務經驗評級保費的下降部分抵消了。
運營收益的增加主要是由於新冠肺炎疫情期間常規護理和選擇性程序的延誤導致醫療索賠數量減少。這一增長被我們醫療補助業務中更高的經驗評級退款和追溯費率調整部分抵消。
IngenioRx
由於我們現有成員過渡到IngenioRx，營業收入和營業收益增加，IngenioRx於2019年第二季度開始運營。營業收入是指為我們的全保險國歌健康計劃以及自籌資金的客户和我們擁有的健康計劃以外的外部客户提供的服務的產品收入。為全保的國歌健康計劃客户銷售的產品收入和商品成本在#年取消
整合。營業收益是指營業收入減去產品銷售成本、一般費用和行政費用。
其他
營業收入增加的主要原因是我們在2020年2月收購了Beacon，以及DBG在某些市場提供的服務的行政費用和其他收入增加。
營業收益的增加是由於DBG為我們的其他部門提供的增值服務的增長。
關鍵會計政策和估算
我們按照公認會計準則編制合併財務報表。GAAP的應用要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響我們的合併財務報表和附註中以及本MD&A中報告的金額。我們認為，我們最重要的會計政策需要大量估計和管理判斷，這些政策涉及應付醫療索賠、所得税、商譽和其他無形資產、投資和退休福利的負債。我們與這些項目相關的會計政策在我們的2019截至和截至本年度的經審計綜合財務報表附註2“列報基礎和重要會計政策”中表格10-K的年度報告2019年12月31日以及第二部分項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的“關鍵會計政策和估計”部分。自.起2020年6月30日，我們的關鍵會計政策和估計與我們的2019除與投資和應收賬款有關的政策因採用新的會計公告而發生變化外，10-K表格的年度報告除外。
應付醫療索賠
我們合併財務報表中最主觀的會計估計是我們應付醫療索賠的負債。我們與應付醫療索賠有關的會計政策在上面引用的參考文獻中進行了討論。自.起2020年6月30日，我們與應付醫療索賠有關的關鍵會計政策和估計與我們的2019表格10-K年度報告對應支付的醫療索賠的期初和期末餘額進行對賬截至六個月 2020年6月30日和2019，見本表格10-Q第I部分第(1)項“合併財務報表附註”的附註9“應付醫療索賠”。
下表彙總了對我們的已發生但未支付的負債估計有最重大影響的兩個關鍵假設截至2020年6月30日的6個月和2019，這是趨勢和完成因素。這兩個關鍵假設可能受利用率級別、單位成本、業務組合、福利計劃設計、提供商報銷級別、處理系統轉換和更改、索賠庫存級別、索賠處理模式、索賠提交模式以及業務合併導致的運營變更的影響。
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | *
幾個關鍵假設的變化 |
| | | | | | | 截至6月底的6個月。
(6月30日) |
| | | | | | | 2020 | | 2019 |
假設趨勢因素 | | | | | | | $ | 558 |
| | $ | 311 |
|
假定完井係數 | | | | | | | 142 |
| | 103 |
|
總計 | | | | | | | $ | 700 |
| | $ | 414 |
|
世界銀行認可的有利發展截至2020年6月30日的6個月和2019主要是由後期的趨勢因素造成的2019而且很晚2018分別比最初預期的發展要好。下半年完井因素向好發展2019和2018發展速度快於預期也是造成這種好感的原因之一。
本年度支付的醫療索賠佔本年度發生的醫療索賠淨額的百分比為79.1%而79.4%的人截至2020年6月30日的6個月和2019分別為。此比率可作為索賠處理的指標
截至2020年6月30日的6個月內處理索賠的速度與截至2019年6月30日的6個月相似。
我們將本期上一年的裁員百分比計算為上一年應支付的醫療索賠淨額減去本期上一年的裁員的百分比，以説明上一年準備金的發展情況。對於截至2020年6月30日的6個月，這個指標是8.8%，很大程度上是由年末有利的趨勢因素髮展推動的2019以及從2019年開始有利的完井因素髮展。對於截至2019年6月30日的6個月，這個指標是6.1%，很大程度上是由年末有利的趨勢因素髮展推動的2018.
我們將本期上一年的裁員百分比計算為上一年已發生醫療索賠淨額的百分比，以表示上一年計算本年度已發生醫療索賠淨額時所包括的裁員百分比。我們相信，這一計算結果支持了我們對已發生的醫療索賠的前一年估計的合理性，並支持了我們方法的一致性。對於截至2020年6月30日的6個月，這個指標是0.9%，它是使用$700。對於截至2019年6月30日的6個月，可比指標為0.6%，它是使用$414。我們認為，這些指標顯示了適當水平的儲備保守主義。
投資
2020年1月1日，我們通過了會計準則更新第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，或亞利桑那州立大學2016-13年度。ASU 2016-13年度的修正案取代了用於衡量預期信貸損失的已發生損失模型，並要求可供出售的固定到期日證券的預期虧損通過信貸損失撥備確認，而不是作為證券攤銷成本的減少確認。我們的投資會計政策沒有其他變化，正如我們在截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的那樣。欲瞭解更多信息，請參閲本表格10-Q第I部分第1項中合併財務報表附註的附註4“投資”。
新冠肺炎疫情和防止其蔓延的努力對全球經濟造成了巨大影響，造成了市場不穩定。考慮到市場的波動，我們的一些投資價值可能會下降，或者我們已經下降的投資在未來一段時間內可能無法恢復。
關於新冠肺炎對我們的業務、現金流、財務狀況和經營結果的影響的其他討論可以在本MD&A的其他地方找到。
新會計公告
有關採用的新會計聲明和在年內發佈的新會計聲明的信息，請參閲截至2020年6月30日的6個月，請參閲“最近採用的會計準則“和”近期尚未採用的會計準則“合併財務報表附註的附註2，”列報基礎和重要會計政策“，包括在本表格10-Q的第I部分，第(1)項。
流動性與資本資源
資本的來源和用途
我們的現金收入主要來自保費、產品收入、行政費用和其他收入、投資收入、出售或到期投資證券的收益、借款收益以及根據我們的員工股票計劃發行普通股的收益。現金支出主要來自索賠支付、行政費用、税收、購買投資證券、利息支出、借款支付、收購、資本支出、回購我們的債務證券和普通股以及支付現金股息。現金流出隨這些交易的結算金額和時間而波動。未來我們盈利能力的任何下降都可能對我們的流動性產生不利影響。
新冠肺炎疫情和防止其蔓延的努力對經濟造成了巨大沖擊，導致美國市場不穩定，失業率上升。雖然新冠肺炎對我們業務的全面影響尚不確定，但它可能對我們的索賠支付、保費收取、產品或
行政費收入、投資和我們獲得信貸的能力。關於新冠肺炎影響的更多討論可以在本MD&A的其他地方找到。
有關我們的流動資金和資本資源管理的更詳細概述，請參閲“引言第II部分，項目7，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“流動性和資本資源”一節，收錄在我們的“財務報告”第II部分的“流動資金和資本資源”一節中。201910-K表格年度報告
有關我們的資金來源和用途的更多信息，請參閲三個和六個截至的月份2020年6月30日，見附註5，“衍生金融工具”，附註10，“債務”，和附註12，“股本-資本分紅和股票回購計劃的使用，“載於本表格10-Q第I部分第(1)項的合併財務報表附註。
流動資金
我們的現金和現金等價物的主要來源和用途摘要截至2020年6月30日的6個月和2019具體如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月底的6個月。
(6月30日) | | 2020與2019年 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 |
現金來源： | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 8,025 |
| | $ | 3,067 |
| | $ | 4,958 |
|
商業票據和短期和長期債務的發行，扣除償還後的淨額 | 1,229 |
| | — |
| | 1,229 |
|
根據員工股票計劃發行普通股所得款項 | 92 |
| | 100 |
| | (8 | ) |
其他現金來源，淨額 | 640 |
| | 65 |
| | 575 |
|
總現金來源 | 9,986 |
| | 3,232 |
| | 6,754 |
|
現金用途： | | | | | |
購買投資，扣除出售、到期、催繳和贖回的收益 | (4,575 | ) | | (1,384 | ) | | (3,191 | ) |
收購子公司，扣除收購的現金後的淨額 | (1,906 | ) | | — |
| | (1,906 | ) |
普通股回購和註銷 | (584 | ) | | (752 | ) | | 168 |
|
購買財產和設備 | (437 | ) | | (455 | ) | | 18 |
|
商業票據及短期和長期債務的償還，扣除發行後的淨額
| — |
| | (5 | ) | | 5 |
|
現金股利 | (482 | ) | | (412 | ) | | (70 | ) |
現金的其他用途，淨額 | (911 | ) | | (80 | ) | | (831 | ) |
現金使用總額 | (8,895 | ) | | (3,088 | ) | | (5,807 | ) |
現金及現金等價物淨增加情況 | $ | 1,091 |
| | $ | 144 |
| | $ | 947 |
|
這個增額經營活動提供的現金是主要原因是2020年淨收入增加，我們估計的聯邦收入和美國國税局2020-23年度通知允許的某些工資税支付延遲，以及2020年恢復HIP費用導致的保費收入增加。
與去年同期相比，現金來源或用途的其他重大變化包括投資淨購買量增加，收購支付的現金增加，發行商業票據和短期和長期債務的淨收益增加。
財務狀況
我們保持了強勁的財務狀況和流動性狀況，合併了現金、現金等價物以及固定到期日和股權證券的投資。$32,036在…2020年6月30日。自.以來2019年12月31日現金、現金等價物、固定期限證券和股權證券投資總額增額通過$5,909，主要是由於運營產生的現金和借款淨收益。這些增長被用於收購、普通股回購、支付給股東的現金股息以及購買財產和設備的現金部分抵消。
我們的許多子公司都受到各種政府法規的約束，這些法規限制了可能支付給各自母公司的股息和其他分配的時間和金額。保險監管部門規定的某些會計實務，或法定會計實務，與公認會計準則不同。法定會計慣例中發生的變化(如果有的話)可能會影響我們子公司未來的分紅能力。此外，我們已同意向監管機構做出某些承諾，包括要求我們某些子公司保持一定的資本水平。
在…2020年6月30日，我們舉行了$4,089母公司的現金、現金等價物和投資可供一般公司使用，包括對我們業務的投資、收購、未來潛在的普通股回購和向股東分紅、債務證券回購以及債務和利息支付。
債款
我們定期進入資本市場，發行債券或票據，用於長期借款目的，例如為債務再融資，為收購融資或股票回購。其中某些債券可能具有贖回功能，允許我們隨時根據我們的選擇權贖回債券，和/或具有看跌期權功能，允許債券持有人在發生控制權變更事件和債券評級下調至投資級評級以下時贖回債券。有關我們債務的更多信息，包括贖回和發行，請參閲本表格10-Q第I部分第1項中合併財務報表附註10“債務”。
我們根據本表格第一部分第21項中包括的綜合資產負債表上顯示的金額計算我們的綜合債務資本比率，這是一項非GAAP衡量標準。我們的債務對資本比率的計算方法是總債務除以總債務加上總股東權益。總債務是短期借款、長期債務的當前部分、長期債務、減去流動部分和租賃負債的總和。我們相信，我們的債務資本比率有助於投資者和評級機構衡量我們的整體槓桿率和額外的借款能力。此外，我們的銀行契約包括我們不能也沒有超過的最高債務資本比率。我們的債務資本比率可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相媲美。我們的綜合債務與資本比率是39.5%自.起2020年6月30日和2019年12月31日.
我們的優先債務被標準普爾全球評級評為“A”，被惠譽評級公司評為“BBB”，被穆迪投資者服務公司評為“Baa2”。和“BBB+”，由AM Best Company，Inc.我們打算維持我們的高級債務投資級評級。如果我們的信用評級被下調，我們的業務、流動資金、財務狀況和經營業績可能會受到未來借款限制和借款成本潛在上升的不利影響。
流動性的未來來源和用途
新冠肺炎大流行和防止其蔓延的努力對全球經濟造成了巨大影響，並導致證券和信貸市場的波動性增加。雖然新冠肺炎對我們業務的全面影響目前還不確定，但它可能對我們的財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。
為了應對新冠肺炎疫情，我們採取了一些預防措施，以保持我們的流動性和財務靈活性，包括減少可自由支配的支出和暫停股票回購活動。經過深思熟慮，我們於2020年6月下旬解除了暫停並恢復了股票回購活動。為了增加手頭的現金，我們還在美國國税局2020-23年度通知允許的情況下，將通常在2020年第二季度到期的季度估計聯邦所得税支付推遲到2020年7月15日。我們還推遲了CARE法案允許的某些工資税支付。我們未來可能會採取額外的行動來最大限度地提高我們的流動性，包括增加我們從現有或新的聯邦住房貸款銀行會員以及其他可用的借款中的借款。我們會繼續監察市況，審慎行事。關於新冠肺炎影響的更多討論可以在本MD&A的其他地方找到。
我們有一個最高可達3500美元的授權商業票據計劃，其收益可用於一般公司用途。如果無法發行商業票據，我們打算使用手頭現金和/或我們的高級循環信貸安排的組合，提供高達3500美元的綜合信貸，以在到期時贖回任何未償還的商業票據。雖然在目前的經濟環境下沒有任何保證，但我們相信，如果市場條件允許，參與我們高級信貸安排的貸款人將願意根據其法定義務提供融資。
我們向美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)提交了一份擱置註冊聲明，可以在一個或多個產品中註冊不限數量的任何債務或股權證券組合。有關所提供的條款和證券的具體信息將在發售時提供。未來發行的收益預計將用於一般公司目的，包括但不限於償還債務、對我們子公司的投資或向其提供信貸，以及為可能的收購或業務擴張提供資金。
我們定期審查資本的適當使用，包括收購、普通股和債務證券回購以及向股東分紅。宣佈和支付我們普通股或債務的任何股息或回購由我們的董事會酌情決定，並取決於我們的財務狀況、經營結果、未來的流動性需求、監管和資本要求以及我們董事會認為相關的其他因素。
有關我們的資金來源和用途的更多信息，請訪問2020年6月30日，見附註4，“投資”，附註5，“衍生金融工具”，附註10，“債務”，和附註12，“股本-資本分紅和股票回購計劃的使用，“載於本表格10-Q第I部分第(1)項的合併財務報表附註。
基於風險的資本
我們受監管的子公司的註冊州對健康和其他保險公司和健康維護組織有法定的基於風險的資本(RBC)要求，主要基於全國保險專員協會(NAIC)，即RBC示範法案。這些加拿大皇家銀行的要求旨在衡量資本充足率，並考慮到保險公司投資和產品的風險特徵。NAIC列出了計算RBC要求的公式，該公式旨在考慮個別保險公司業務的資產風險、保險風險、利率風險和其他相關風險。一般來説，根據RBC示範法案，保險公司必須在每個日曆年末向州保險部門或保險專員(視情況而定)提交一份關於其RBC水平的報告。我們受監管的子公司各自的RBC水平截至2019年12月31日，這是要求報告的最新日期，超過了所有強制性的RBC要求。除了超過加拿大皇家銀行的要求外，我們還符合BCBSA特許持有人的流動性和資本金要求，以及適用於我們某些加州子公司的有形淨股本要求。
欲瞭解更多信息，請參見我們截至12月31日的經審計的合併財務報表中的附註21，“法定信息”，2019包括在我們的2019表格10-K年度報告
合同義務和承諾
我們相信，來自未來運營現金流、現金和投資的資金，以及我們5年期和364天優先循環信貸安排和/或來自公共或私人融資來源的資金，將足以用於未來的運營和承諾，以及資本收購和其他戰略交易。
我們的合同義務和承諾披露在我們的2019除了我們簽訂信息技術基礎設施及相關管理和支持服務的供應商協議，以及我們的借款增加之外，我們還將提交Form 10-K年度報告。有關我們估計的合同義務和承諾的更多信息，請參閲附註5，“衍生金融工具”，附註10，“債務”，以及其他或有事項“和”合同義務和承諾“合併財務報表附註”附註11“承付款及或有事項”一節，載於本表格10-Q第I部分第(1)項。
前瞻性陳述
本文包含“1995年私人證券訴訟改革法”所指的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了我們對未來事件和財務表現的看法，一般不是歷史事實。諸如“預期”、“感覺”、“相信”、“將”、“可能”、“應該”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“預測”、“計劃”等詞語以及類似的表述都是為了識別前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於：財務預測和估計及其基本假設；有關未來業務、產品和服務的計劃、目標和預期的陳述；以及有關未來業績的陳述。此類陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素很難預測，而且通常不在我們的控制範圍之內。這些風險和不確定因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的、暗示的或預測的結果大不相同。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅在本新聞稿發佈之日發表。我們還敦促您仔細審查和考慮我們不時提交給美國證券交易委員會的報告中討論的各種風險和其他披露，這些報告試圖就影響我們業務的因素向感興趣的各方提供建議。除非聯邦證券法另有要求，否則我們不承擔任何義務重新發布修訂後的前瞻性陳述，以反映此後發生的事件或情況。這些風險和不確定性包括但不限於：大規模醫療突發事件的影響，如公共衞生流行病和流行病，包括新冠肺炎, ；醫療保健成本和使用率的趨勢；我們確保足夠保險費率的能力，包括監管機構批准和實施此類費率的能力；聯邦和州監管的影響，包括修訂的“患者保護和平價醫療法案”和2010年“醫療保健和教育和解法案”(或集體修訂)的影響，以及對ACA提出法律挑戰的最終結果；經濟和市場條件的變化，以及可能對我們的流動性和投資組合產生負面影響的法規；我們與提供商就成本效益和競爭壓力和我們適應行業變化以及開發和實施戰略增長機會的能力；參保人數減少；未經授權披露會員或員工的敏感或機密信息，包括與此相關的任何調查、查詢、索賠和訴訟的影響和結果；與聯邦醫療保險和醫療補助計劃有關的風險和不確定性，包括與不遵守對其施加的複雜法規有關的風險和不確定性；我們保持並改善聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)、星級評級和其他質量評分的能力，以及與參與其中的收入相關的資金風險；a與訴訟、政府調查、審計或審查相關的費用和其他責任；信諾公司與我們之間與雙方之間的合併協議有關的訴訟的最終結果，以及此類訴訟可能導致我們招致大量額外費用的可能性，包括潛在的和解和判決成本；與我們的藥房福利管理(PBM)相關的風險和不確定性, 業務包括任何一方不遵守我們與CaremarkPCS Health，L.L.C.之間的PBM服務協議；醫療事故或專業責任索賠或與我們子公司提供的醫療保健和PBM服務相關的其他風險；與合併、收購、合資企業和戰略聯盟相關的一般風險；如果未來的結果不足以支持商譽和其他無形資產，我們的無形資產的價值可能會減值；我們子公司支付股息的可能限制以及所需最低資本水平的提高；由於我們的現金流和收益以及其他考慮因素，我們回購普通股股票和支付普通股股息的能力；我們大量未償債務的潛在負面影響；我們財務實力評級的下調；與整個健康福利行業或特別是我們相關的任何負面宣傳的影響；未能有效地維護我們的信息系統並使其現代化；可能對我們在藍十字和藍盾協會的執照產生負面影響的事件；國際法律法規的影響；美國税法的變化；吸引人才的激烈競爭以及我們管理文件中的各種法律和條款，這些法律和條款可能會阻止或阻止收購和企業合併。
有關我們市場風險的討論，請參閲我們的“關於市場風險的定量和定性披露”項目7A。2019表格10-K年度報告自那以後，這些風險中的任何一個都沒有實質性的變化。2019年12月31日.
我們進行了一項評估，截至2020年6月30日在包括首席執行官和首席財務官在內的我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下，我們的信息披露控制和程序的設計和運作是否有效，這一點由修訂後的1934年“證券交易法”或“交易法”第13a-15(E)條規定。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序有效地及時提醒他們，根據交易所法案，我們的報告中必須披露與我們(包括我們的合併子公司)相關的重大信息。此外，基於這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到積累，並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
於截至三個月止三個月內，我們對財務報告的內部控制並無任何改變。2020年6月30日對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。
第二部分：其他資料
有關法律程序的信息，請訪問2020年6月30日，請參閲“訴訟和監管程序，“和”其他或有事項“合併財務報表附註”附註11“承擔額及或有事項”一節，載於本表格10-Q第I部分第(1)項。
除了我們在截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告中列出的額外風險因素外，我們的2019表格10-K年度報告
發行人購買股票證券
下表提供了與我們在指定時期內回購普通股有關的信息：
|
| | | | | | | | | | | | | |
週期 | 總人數 的股份 購得1 | | 平均值 付出的代價 每股 | | 總人數 的股份 購得 作為一部分 公開的 宣佈 節目2 | | 近似值 美元價值 的股份 那個五月還沒有呢 可能會被購買 在.之下 節目 |
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據) | | | | | | | |
2020年4月1日至2020年4月30日 | 6,838 |
| | $ | 204.57 |
| | — |
| | $ | 3,263 |
|
2020年5月1日至2020年5月31日 | 2,038 |
| | 270.86 |
| | — |
| | 3,263 |
|
2020年6月1日至2020年6月30日 | 216,430 |
| | 259.31 |
| | 212,500 |
| | 3,208 |
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| 225,306 |
| | | | 212,500 |
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1 | 購買的股票總數包括12,806股由我們交付或扣繳的股票，這些股票與行使或授予股票獎勵時預扣員工工資税有關。向員工和董事授予的股票以及在合併股東權益表中為股票期權計劃和股票購買計劃發行的股票，在扣除購買的這些股份後列示。 |
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2 | 代表通過董事會授權的普通股回購計劃回購的股票數量，董事會定期評估該計劃。在截至以下三個月的期間內2020年6月30日，我們回購了212,500根據該計劃，總成本為55美元的股票，包括購買股票的期權成本。自2003年以來，董事會已經批准了我們的普通股回購計劃。董事會對該計劃的最近一次授權增加是$5,0002017年12月7日。我們的普通股回購計劃沒有設定持續時間，我們保留隨時終止該計劃的權利。 |
沒有。
沒有。
沒有。
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陳列品 數 | | 陳列品 |
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3.1 |
| | 修訂和重述的公司公司章程，自2019年5月15日起修訂和重述，通過引用附件3.1併入本公司於2019年5月15日提交的當前8-K表格報告中。 |
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3.2 |
| | 本公司章程經修訂，於2020年4月8日生效，通過引用附件3.1併入本公司於2020年4月8日提交的當前8-K表格報告中。 |
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4.6(k) |
| | 2030年到期的2.250%債券的表格，通過引用附件4.2併入本公司於2020年5月5日提交的當前8-K表格中。 |
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4.6(l) |
| | 2050年到期的3.125%債券的表格，通過引用附件4.3併入本公司於2020年5月5日提交的當前8-K表格中。 |
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4.7 |
| | 應美國證券交易委員會的要求，本公司將提供界定本公司或其子公司長期債務持有人權利的任何其他文書的副本。 |
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31.1 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的“交易法規則”第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席執行官的認證。 |
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31.2 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的“交易法規則”第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的認證。 |
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32.1 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
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32.2 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350節對首席財務官的認證。 |
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101 |
| | 以下材料摘自國歌公司截至2020年6月30日的季度10-Q表格，格式為內聯XBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)綜合資產負債表；(Ii)綜合收益表；(Iii)綜合全面收益表；(Iv)綜合現金流量表；(V)綜合股東權益表；(Vi)綜合財務報表附註。實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
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104 |
| | 封面交互數據文件，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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| 國歌，Inc. 註冊人 |
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日期：2020年7月29日 | 依據： | | /S/ JOhn例如：阿麗娜 |
| | | 約翰·E·加里納 執行副總裁兼首席財務官 (正式授權人員及首席財務官) |
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日期：2020年7月29日 | 依據： | | /S/ RONALD水漬險ENCZEK |
| | | 羅納德·W·彭澤克 高級副總裁兼首席會計官 (首席會計官) |