公文
假的--03-31財年20200001688568DXC科技公司0.518000000001700000000P5YP15YP10YP1YP1Y0M0D0.720.760.840.017500000002702138912556740405000000005000000002740000001710000005000000005000000002340000000.03500.03690.02660.01630.03670.05780.17680.17680.01700.03080.01650.01500.02850.00480.00620.00620.00650.0080DXC：OtherDebtCurrentUS-GAAP：LongTermDebtNoncurrentdxc:PropertyPlantandEquipmentandFinanceLeaseRightofUseAssetafterAccumulatedDepreciationandAmortizationP10YP2Y06794000000378900000030050000000000US-GAAP：OperatingLeaseLiability 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BanksMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-04-212020-04-210001688568DXC：TermLoanPayable EURDue2022成員美國-GAAP：NotesPayableto BanksMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-04-210001688568DXC：TermLoanPayable EURDue2022成員美國-GAAP：NotesPayableto BanksMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-04-212020-04-210001688568DXC：TermLoanPayableAUDDue2022成員美國-GAAP：NotesPayableto BanksMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-04-210001688568DXC：TermLoanPayableAUDDue2022成員美國-GAAP：NotesPayableto BanksMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-04-212020-04-210001688568DXC：TermLoanPayableUSDDue2025成員美國-GAAP：NotesPayableto BanksMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-04-210001688568DXC：TermLoanPayableGBPDue2022成員美國-GAAP：NotesPayableto BanksMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-04-210001688568美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-04-062020-04-060001688568DXC：TermLoanPayable EURDue2022成員美國-GAAP：NotesPayableto BanksMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-05-152020-05-150001688568DXC：TermLoanPayableUSDDue2025成員美國-GAAP：NotesPayableto BanksMemberUS-GAAP：SubequentEventMember2020-04-212020-04-21DXC：收購xbrli：共享iso4217：美元xbrli：共享iso4217：美元xbrli：純iso4217：歐元DXC：交易對手DXC：擴展ISO4217：英鎊DXC：投票DXC：平面DXC：段DXC：週年紀念DXC：員工DXC：個人DXC：原告DXC：訴訟ISO4217：澳元DXC：合資_DXC：警官DXC：管理員
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-K
(馬克一)
☒
根據1934年證券交易法令第13或15(D)條提交的年報
截至的財政年度2020年3月31日

或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_

委託文檔號：1-4850

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1688568/000168856820000032/downloada30.jpg
DXC科技公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
內華達州
61-1800317
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主識別號碼)
 
 
 
 
 
泰森大道1775號
 
 
泰森
,
維吉尼亞
22102
(主要行政機關地址)
(郵政編碼)
 
 
 
 
 
註冊人的電話號碼，包括區號： (703) 245-9675
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱
交易代碼
每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元
DXC
紐約證券交易所
2.750釐高級債券，2025年到期
DXC 25
紐約證券交易所
高級債券2026年到期，利率1.750釐
DXC 26
紐約證券交易所
 
 
 
根據該法第12(G)條登記的證券：一個也沒有

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。   x 是  o沒有問題。

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。   o是x  不  

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。x 是  o沒有問題。

用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互數據文件(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和郵寄該等檔案的較短期限內)。x 是  o不
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器
 x
 
 
加速文件管理器
o
 
 
 
 
 
 
 
 
非加速文件管理器
o 
 
 
小型報表公司
☐
 
 
 
 
新興成長型公司
☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。 x

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是x**編號：

登記人的非關聯公司在2019年9月30日，也就是登記人最近完成的第二財季的最後一個營業日持有的登記人普通股的總市值，基於登記人普通股股票在該日的收盤價，為$7,501,594,766.

253,751,753普通股，每股票面價值0.01美元，截至2020年5月26日已發行。

以引用方式併入的文件

註冊人將於2020年3月31日財政年度結束後120天內根據第14A條向證券交易委員會提交與其2020年股東周年大會有關的最終委託書(“2020委託書”)的部分內容通過引用併入本年度報告的第三部分Form 10-K(如有説明)。




目錄

項目
 
 
頁
 
 
第一部分
 
 
 
 
 
1.
 
業務
2
1A.
 
危險因素
9
1B.
 
未解決的員工意見
30
2.
 
特性
30
3.
 
法律程序
30
4.
 
礦場安全資料披露
30
 
 
 
 
 
 
第二部分
 
 
 
 
 
5.
 
註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
31
6.
 
選定的財務數據
33
7.
 
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
35
7A.
 
關於市場風險的定量和定性披露
54
8.
 
財務報表和補充數據
55
9.
 
會計與財務信息披露的變更與分歧
143
9A.
 
管制和程序
143
9B.
 
其他資料
148
 
 
 
 
 
 
第三部分
 
 
 
 
 
10.
 
董事、高管與公司治理
148
11.
 
高管薪酬
148
12.
 
某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜
148
13.
 
某些關係和相關交易，以及董事獨立性
149
14.
 
首席會計師費用及服務
149
 
 
 
 
 
 
第四部分
 
 
 
 
 
15.
 
展品、財務報表明細表
149
16.
 
表格10-K摘要
156



關於前瞻性陳述的警告性聲明

本年度報告(Form 10-K)和以引用方式併入的文件中包含的所有與歷史事實無關的陳述和假設均為“前瞻性陳述”。前瞻性陳述通常包括“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“目標”、“計劃”、“項目”、“戰略”、“目標”和“將”等詞語，以及在討論未來經營或財務業績時使用的類似實質的詞語。這些聲明代表了當前的期望和信念，不能保證這些聲明中描述的結果將會實現。

前瞻性陳述包括但不限於有關我們的財務狀況、經營結果、現金流、業務戰略、經營效率或協同效應、資產剝離、競爭地位、增長機會、股票回購、股息支付、管理計劃和目標以及其他事項的陳述。此類陳述受許多假設、風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與此類陳述中描述的大不相同，其中許多都不在我們的控制範圍之內。此外，最近新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的爆發，以及影響到我們的客户、員工、供應商以及他們運營的經濟和社區的各種私人和政府應對措施的影響，目前和未來許多這些風險和不確定性都被放大，並可能繼續被放大。

可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的大不相同的重要因素包括但不限於：

•
不確定性的規模、持續時間、地理覆蓋範圍、對全球經濟的影響，以及為應對新冠肺炎疫情而實施的當前和潛在的旅行限制、在家工作訂單、經濟限制；
•
新冠肺炎疫情的當前和不確定的未來影響，以及其他新出現的事態發展和對經濟活動的幹擾，及其對我們客户的影響，可能會影響我們的業務、增長、前景、財務狀況、經營業績、現金流和流動性；
•
政府法規的變化或採用新的法律或法規，可能使我們的業務運營變得更加困難或成本更高；
•
高級管理層的變動、關鍵員工的流失或留住和聘用關鍵人員並與關鍵業務夥伴保持關係的能力；
•
由於安全漏洞或敏感數據泄露或不遵守數據保護法律和法規而導致我們的聲譽受到責任或損害的風險；
•
與我們的技術系統相關的業務中斷；
•
我們的業務面臨的競爭壓力；
•
宏觀經濟和地緣政治趨勢和事件的影響；
•
需要管理第三方供應商以及我們產品和服務的有效分銷和交付；
•
保護我們的知識產權資產，包括從第三方獲得許可的知識產權；
•
與國際業務相關的風險；
•
新產品和服務的開發和過渡，以及現有產品和服務的增強，以滿足客户需求，響應新興的技術趨勢，並隨着時間的推移保持和發展我們的客户關係；
•
成功實現我們的戰略目標的能力，包括為我們的業務提供戰略選擇材料的能力；
•
我們與我們的供應商、客户、客户和合作夥伴簽訂和履行合同的情況；
•
我們的信用評級以及管理營運資金、再融資和籌集額外資金以備將來需要的能力；
•
我們有能力彌補任何重大弱點，並對財務報告保持有效的內部控制；
•
解決懸而未決的調查、索賠和爭議；
•
計算機科學公司(“CSC”)與惠普企業公司(“HPES”)的企業服務業務的整合，以及與預期一樣有效和高效運營的能力，以及合併後的公司總體上成功管理和整合收購的能力；
•
能夠在預期的時間範圍內或在預期的金額內實現HPES合併預期產生的協同效應和收益；
•
與HPES合併相關的其他風險，包括預期的税收待遇、不可預見的負債和未來的資本支出；

1

•
附註1-“重要會計政策摘要”中描述的美國公共部門業務(“USPS”)分離和合並可能會給DXC和我們的股東帶來巨大的税負；
•
與我們收購Luxoft Holding，Inc.的各方各自能力有關的風險。達到預期效果；
•
與完成HHS銷售(定義如下)和實現預期結果的能力相關的風險；以及
•
第1A項所述的其他因素。“風險因素。”

不能保證任何前瞻性陳述中提出的任何目標或計劃都能或將會實現，提醒讀者不要過度依賴這類陳述，因為它們只説出了截至作出日期為止的情況。我們在本Form 10-K年度報告中所作的任何前瞻性陳述僅限於本Form 10-K年度報告首次提交之日。除法律要求外，我們不承擔任何義務更新或發佈對任何前瞻性陳述的任何修訂，或報告本報告日期後的任何事件或情況，或反映意外事件的發生。

在本報告中，我們將DXC技術公司及其合併子公司稱為“我們”、“DXC”或“公司”。為了使這份報告更易讀，我們還通篇將(I)我們的合併財務報表稱為我們的“財務報表”，(Ii)我們的合併運營報表稱為我們的“運營報表”，(Iii)我們的綜合全面(虧損)收益表稱為“全面收益表”，(Iv)我們的合併資產負債表稱為我們的“資產負債表”，(V)我們的合併現金流量表稱為我們的“現金流量報表”。此外，通篇提到的編號“附註”指的是我們的財務報表編號附註，這些附註包括在本報告的財務報表部分。

第一部分


項目1.業務

概述

DXC科技公司幫助跨整個企業技術堆棧的全球公司運行其任務關鍵型系統和運營，同時實現IT現代化，優化數據架構，並確保跨公共雲、私有云和混合雲的安全性和可擴展性。

DXC的企業技術堆棧包括：

•
分析與工程
•
應用
•
雲和安全
•
IT外包(“ITO”)

DXC將數十年運行任務關鍵型系統的經驗與最新的數字創新相結合，為我們的客户及其利益相關者提供更好的業務成果和更高水平的性能、競爭力和體驗。DXC投資於三個關鍵的增長動力：人員、客户和運營執行。該公司的全球規模、人才和創新平臺為大約70個國家和地區的6000多傢俬營和公共部門客户提供服務。

歷史與發展

DXC是內華達州的一家公司，於2017年4月1日由CSC和HPES合併(簡稱HPES合併)而成。

收購和資產剝離

在2020財年，DXC完成了對Luxoft Holding，Inc.的收購。(“Luxoft收購”)是一家全球規模的數字服務提供商，其提供的服務包括戰略諮詢、定製軟件開發和數字解決方案工程服務。我們還在2020財年完成了其他收購，以補充我們的產品併為未來的增長提供機會。請參閲備註：2 - "收購“瞭解更多信息。

2


2020年3月9日，DXC簽訂了一項最終協議(“購買協議”)，以50億美元現金將我們的美國州和地方衞生與人類服務(“州和地方HHS”)業務出售(“HHS出售”)給Veritas Capital Fund Management，L.L.C.。州政府和地方HHS業務是一家真正的端到端解決方案提供商，提供支持技術的關鍵任務解決方案，這些解決方案對全美醫療計劃的管理和運營至關重要。它作為全球業務服務部門的一部分入賬。該業務以可靠地為公共部門客户提供高度複雜的系統而聞名，促進了醫療保健生態系統中廣泛的利益相關者的績效效率和改善結果。交易預計於2020年9月完成，但不遲於2020年12月，前提是滿足某些完成條件，包括(I)對HHS業務或DXC完成HHS銷售的能力沒有重大不利影響，以及(Ii)在截至2019年12月31日的9個月期間，為所有HHS客户合同創造了87.5%或更多總收入的HHS客户合同可以在HHS銷售結束時轉讓，而無需收到額外的客户同意。此次出售不受任何融資條件或股東批准的限制。購買協議包含某些終止權，包括：(I)如果擬進行的交易未於2020年12月31日或之前完成，任何一方均有權終止購買協議, (Ii)如果政府當局已發佈最終和不可上訴的命令，禁止或禁止由此設想的交易，任何一方都有權終止(受某些限制)，以及(Iii)如果另一方違反其在購買協議中包含的陳述、保證、契諾或協議，以致無法滿足成交條件(受某些限制)，任何一方都有權終止。此外，在特定條件下，買方將有義務在購買協議終止時向本公司支付2.5億美元的現金終止費。交易完成後，DXC將保留其剩餘的醫療業務，為醫療保健領域的客户提供服務，包括付款人、提供者和生命科學公司。

細分市場和服務

我們的可報告部門是全球商業服務(“GBS”)和全球基礎設施服務(“GIS”)。

全球商業服務

GBS提供創新的技術解決方案，幫助我們的客户解決關鍵的業務挑戰，並根據每個客户的行業和特定目標加快數字化轉型。GBS企業技術堆棧產品包括：

•
分析和工程。我們的分析服務組合和廣泛的合作伙伴生態系統可幫助客户快速洞察、自動化運營並加快其數字化轉型之旅。我們提供軟件工程和解決方案，使企業能夠運行和管理其任務關鍵型功能，改造其運營並開發新的業務方式。
•
申請。我們使用先進的技術和方法加速創建、現代化、交付和維護高質量、安全的應用程序，使客户能夠更快地進行創新，同時降低跨行業的風險、上市時間和總擁有成本。我們的垂直特定知識產權包括保險、銀行和資本市場以及汽車等領域的解決方案。

GBS產品還包括業務流程服務，包括前臺和後臺流程的數字集成和優化，以及敏捷流程自動化。這有助於公司降低成本，將業務中斷、人為錯誤和運營風險降至最低，同時改善客户體驗。


3

全球基礎設施服務

GIS提供了一系列技術產品，可提供可預測的結果和可測量的結果，同時降低客户的業務風險和運營成本。GIS企業堆棧元素包括：

•
雲和安全。我們通過將舊式應用程序調整為雲、遷移合適的工作負載以及安全地管理其多雲環境，幫助客户快速實現現代化。我們的安全解決方案有助於預測攻擊、主動應對威脅、確保合規性並保護數據、應用程序和基礎設施。
•
IT外包。我們的ITO服務支持基礎設施、應用程序和工作場所IT運營，包括硬件、軟件、物理/虛擬最終用户設備、協作工具和IT支持服務。我們幫助客户安全地優化運營，以確保其系統的連續性，響應新的業務和工作場所需求，同時實現成本外賣，所有這些都需要有限的資源、專業知識和預算。

GIS產品還包括工作場所和移動服務通過智能協作、現代設備管理、數字支持服務、物聯網(“IoT”)和移動服務滿足客户的員工、業務和IT需求，提供類似消費者的數字體驗。


請參閲備註19 - "細分市場和地理信息獲取與我們的可報告部門相關的更多信息，包括按地理區域披露部門收入、部門利潤和財務信息。

銷售及市場推廣

我們通過我們在世界各地的銷售辦事處運營的直銷團隊向客户營銷和銷售我們的服務。我們的客户包括各種規模的商業企業，以及許多行業和公共部門的企業。在2020財年、2019財年或2018財年，沒有單個客户超過我們綜合收入的10%。

季節性

總體經濟狀況對我們的業務和財務業績有影響。我們銷售產品、服務和解決方案的市場偶爾會經歷疲軟的經濟狀況，這可能會對銷售產生負面影響。在我們的服務銷售中，我們也經歷了一些季節性趨勢。例如，合同授予通常與我們客户的財政年度結束時間相關，我們還會體驗與我們自己的財政年終銷售活動相關的季節性。

競爭

我們競爭的資訊科技和專業服務市場競爭激烈，並不是由一間公司或少數公司主導。相當多的公司提供的服務與我們提供的服務重疊，並且與我們提供的服務具有競爭力。此外，離岸勞務中心的重要性增加，使幾家外國公司與我們展開競爭。

我們的競爭對手包括：

•
提供我們提供的部分或全部服務和解決方案的大型跨國企業；
•
規模較小的公司，提供與我們提供的服務和解決方案類似的重點服務和解決方案；
•
低成本地區的離岸服務提供商，特別是在印度，直接向最終用户銷售；
•
在特定行業或服務領域與我們競爭的解決方案或服務提供商；以及
•
使用自己的資源，而不是聘用外部IT服務提供商的公司的內部職能。


4

我們的解決方案和服務在市場上的主要競爭方式包括：

•
遠見和戰略諮詢能力；
•
數字服務能力；
•
性能和可靠性；
•
對客户需求的響應能力；
•
有競爭力的服務定價；
•
技術和行業專長；
•
聲譽和經驗；
•
解決方案和服務的質量；以及
•
金融穩定和強有力的公司治理。

我們獲得新業務和保留現有業務的能力取決於以下幾點：

•
技術、行業和系統知識，以獨立的視角看待軟件、硬件和服務提供商之間的最佳客户端解決方案；
•
提供改進的戰略框架和技術解決方案的能力；
•
投資於我們的數字服務和解決方案；
•
注重對客户需求的響應、服務質量和有競爭力的價格；
•
成功管理我們與硬件、網絡、雲、應用程序和軟件領域的領先戰略和解決方案合作伙伴的關係；
•
項目管理經驗和能力；
•
我們提供端到端的資訊科技及專業服務；以及
•
金融穩定和強有力的公司治理。


5

知識產權

我們依靠商業祕密、專利、版權和商標的組合，以及合同保護來保護我們的商業利益。雖然我們的技術服務和產品一般不依賴於專利保護，但我們確實會選擇性地為某些可能納入產品和服務的發明尋求專利保護，或者在獲得此類專有權將提高我們的競爭地位的情況下尋求專利保護。

由於我們的專利組合是隨着時間的推移而建立起來的，因此各個專利組合的剩餘專利條款各不相同。我們相信，我們的專利和專利申請對於保持我們的解決方案和服務的競爭差異化以及增強我們在我們選擇參與的市場銷售解決方案和服務的行動自由非常重要。沒有任何一項專利本身對我們整個公司或任何業務部門都是必不可少的。

此外，我們擁有或擁有在業務運營中使用的各種商標、徽標、服務標記和商號的權利。我們還擁有或擁有保護我們產品和其他專有材料內容的版權。

除了開發我們的知識產權組合外，我們還在我們認為合適的情況下從第三方獲得知識產權許可。當我們認為這些安排符合我們的利益時，我們也已經並計劃繼續根據我們的知識產權向其他人授予許可。這些許可安排包括許多與第三方的交叉許可。

環境監管

我們的運營受到各種聯邦、州、地方和外國環境法律的監管，包括處理向空氣和水中排放污染物、管理和處置危險物質和廢物以及清理受污染場地的法律。環境成本和應計項目目前對我們的運營、現金流或財務狀況並不重要，我們目前也不預期用於環境控制設施的重大資本支出。但是，如果我們違反環境法或根據環境法承擔責任，或者如果通過影響我們業務的新環境法規，我們可能會招致鉅額成本，包括清理成本、罰款和民事或刑事制裁，以及第三方損害或人身傷害索賠。

僱員

自.起2020年3月31日，我們僱傭了大約138,000擁有員工，並在大約70國家。

可用的信息

我們使用我們的公司網站，www.dxc.technology，作為發佈重要信息的常規渠道，包括詳細的公司信息、金融新聞、證券交易委員會文件、年度報告、歷史股票信息以及最近收益電話會議的網絡廣播鏈接。DXC的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、對該等報告的所有修訂以及我們年度股東大會的委託書在提交給SEC或提交給SEC後，將在合理可行的情況下儘快在我們的公司網站上免費提供。也可以通過美國證券交易委員會(SEC)在以下網址獲得它們：www.sec.gov/edgar/searchedgar/companysearch.html.我們的公司治理指引、董事會委員會章程(包括審計委員會、薪酬委員會和提名/企業治理委員會的章程)以及題為“商業行為準則”的道德準則也可在我們的網站上查閲。我們網站上的信息沒有以參考方式併入本報告，也不是本報告的一部分。


6

有關我們高管的信息

名字
 
年齡
 
首次當選為主管人員的年份
 
高級船員任期
 
截至提交日期在註冊人處持有的職位
 
家庭關係
邁克爾·J·薩爾維諾
 
54
 
2019
 
不定
 
總裁兼首席執行官
 
無
保羅·N·薩利赫
 
63
 
2017
 
不定
 
執行副總裁兼首席財務官
 
無
威廉·L·德克爾曼(William L.Deckelman，Jr.)
 
62
 
2017
 
不定
 
執行副總裁、總法律顧問兼祕書
 
無
瑪麗·E·芬奇
 
50
 
2019
 
不定
 
執行副總裁兼首席人力資源官
 
無
何承天
 
57
 
2018
 
不定
 
美洲執行副總裁兼聯席領導
 
無
詹姆斯·R·史密斯
 
52
 
2017
 
不定
 
數字轉型和客户推广部執行副總裁
 
無
維諾德·巴格爾
 
54
 
2019
 
不定
 
全球轉型執行副總裁
 
無
尼爾·A·曼納(Neil A.Manna)
 
57
 
2017
 
不定
 
高級副總裁、公司總監和
首席會計官
 
無

高級管理人員的商業經驗

邁克爾·J·薩爾維諾2019年9月出任DXC總裁兼首席執行官，2019年5月起擔任DXC董事會成員。在加入DXC之前，薩爾維諾先生於2016年至2019年擔任Carrick Capital Partners董事總經理。在卡里克任職之前，2009年至2016年，薩爾維諾先生擔任埃森哲運營公司的集團首席執行官，在那裏他領導了一個由10萬多名諮詢和外包專業人員組成的團隊，專注於提供業務流程外包、基礎設施、安全和雲服務，以交付業務價值，並推動客户的生產力和數字改進。在此之前，他在休伊特聯合公司的人力資源外包業務中擔任領導職務。並擔任Exult Inc.的美洲地區總裁。薩爾維諾是中庭健康基金會董事會(Atrium Health Foundation Board)的董事會成員，該委員會是卡羅萊納州最大的醫療保健系統，他在醫院和基金會的投資監督委員會任職。薩爾維諾畢業於瑪麗埃塔學院(Marietta College)，獲得工業工程理學學士學位。他在Marietta學院董事會任職，並擔任其投資委員會主席。薩爾維諾先生也是杜克大學普拉特工程學院訪客委員會成員。

保羅·N·薩利赫自HPES合併完成以來，一直擔任DXC的執行副總裁兼首席財務官。薩利赫先生此前曾擔任證金公司執行副總裁兼首席財務官。薩利赫先生於2012年5月加入證金公司，擔任副總裁兼首席財務官。在加入證金公司之前，薩利赫先生曾在2010年至2012年擔任甘尼特公司的首席財務官。在2008年至2010年任職於Gannett Co.之前，薩利赫先生是專注於媒體、電信和技術行業的運營和金融諮詢集團Menza Partners的執行合夥人。在此之前，他曾在2001年至2007年擔任Sprint Nextel Communications的首席財務官，並在2008年之前擔任Sprint Nextel的臨時首席執行官。1997年至2001年，他曾擔任華特迪士尼國際公司高級副總裁兼首席財務官，在那裏他還擔任過其他各種高級職位。薩利赫先生曾擔任Perspecta Inc.的董事。(“透視”)從2018年成立到2019年。

威廉·L·德克爾曼(William L.Deckelman，Jr.)自HPES合併完成以來，一直擔任DXC執行副總裁、總法律顧問和祕書。德克爾曼先生此前曾擔任CSC執行副總裁兼總法律顧問。Deckelman先生於2008年1月加入CSC，並於2008年至2012年擔任副總裁、總法律顧問兼祕書，並於2012年至2014年擔任執行副總裁兼總法律顧問。在加入CSC之前，Deckelman先生曾擔任附屬計算機服務公司的執行副總裁兼總法律顧問。2000年至2008年，並於2000年至2003年擔任董事，自1989年以來在那裏擔任各種高管職位。

瑪麗·E·芬奇2019年12月被任命為DXC執行副總裁兼首席人力資源官。芬奇女士曾在2015年至2019年擔任AECOM執行副總裁兼CHRO。在此之前，她於2013年至2015年在埃森哲擔任高級管理合夥人，並於2001年至2013年擔任埃森哲業務合作伙伴組織人力資源部董事總經理，在那裏她推動了人力資源服務的全球交付，監督支持56個國家和多個埃森哲業務的約32萬名員工的運營。芬奇女士還擔任過Abilizer解決方案公司的人力資源副總裁。從2000年到2001年。

7


何承天2018年1月加入DXC，擔任美洲執行副總裁兼聯席主管。何先生曾於2015年4月至2017年11月擔任全球領先的上市金融科技公司D+H Corporation的全球支付解決方案總裁，負責領導其數字全球交易銀行業務。*2013年1月至2015年4月，何先生曾擔任私募股權公司Fundtech Corporation的總裁兼首席運營官，該公司是一家領先的數字支付銀行軟件和服務提供商，負責銷售、營銷、產品管理、開發、專業服務、客户支持以及某些一般和行政職能。在加入Fundtech之前，他曾在Misys plc資本市場部擔任執行副總裁兼總經理九年，Misys plc是一家銀行、財政、交易和風險管理軟件解決方案提供商。此前，他曾擔任商業貸款和風險管理軟件系統開發商和營銷商智商金融系統公司(IQ Financial Systems)的首席執行官兼總裁。何鴻燊還在美國銀行(Bank Of America)、銀行家信託(Bankers Trust)和德意志銀行(Deutsche Bank)擔任了15年的銀行家。

詹姆斯·R·史密斯擔任DXC數字轉型和客户推广部執行副總裁。自2013年8月加入CSC以來，Smith先生曾擔任CSC執行副總裁兼GBS總經理。在加入CSC之前，Smith先生在2009年至2012年擔任Motricity的首席執行官，該公司是一家基於雲的移動企業和分析解決方案提供商。在他的指導下，Motricity在完成商業模式轉型和全球擴張後，在納斯達克成功進行了首次公開募股(IPO)。從2001年到2008年，史密斯先生在Avaya擔任過多個執行領導職位，期間他幫助推動公司市值增長了10倍，並重新發明了一個全球軟件平臺。在此之前，他是埃森哲的副合夥人。

維諾德·巴格爾於2019年12月被任命為DXC全球轉型執行副總裁。在加入DXC之前，Bagal先生曾在Cognizant擔任全球多服務集成和北美交付高級副總裁，並於2014年至2019年擔任全球技術諮詢和多服務集成高級副總裁，在那裏他領導了Cognizant客户交付組織的轉型，使其適應下一波專業服務需求。從1994年到2014年，巴格爾在埃森哲擔任過一系列領導職務。

尼爾·A·曼納(Neil A.Manna)自HPES合併完成以來，一直擔任DXC的高級副總裁、公司總監和首席會計官。Manna先生曾擔任CSC首席會計官、副總裁兼財務總監。曼納先生於2016年6月加入證金公司。在加入CSC之前，他曾擔任CA，Inc.的首席會計官和高級副總裁。2008年12月至2016年6月3日。他曾擔任裏爾網絡公司的首席會計官和全球會計部副總裁。從二零零七年七月到二零零八年十一月。他曾擔任TimePlus Systems，LLC(前身為TimePlus，Inc.)的首席財務官。從2005年11月到2007年4月。2000年2月至2005年10月，他擔任Intuit公司薪資部門的財務總監和員工事務總監。從1990年7月至2000年2月，他擔任中國能源股份有限公司首席會計官、財務副總裁、財務總監和財務主管。他是註冊會計師，擁有會計學學士學位和工商管理碩士學位。



8

第1A項
危險因素

下列任何風險都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果以及本年度報告中前瞻性陳述事項的實際結果產生重大不利影響。在這種情況下，DXC普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。下面描述的風險並不是DXC目前面臨的唯一風險。其他目前未知或目前預計無關緊要的風險和不確定因素也可能對我們未來的業務、財務狀況和經營結果或我們普通股的價格產生重大不利影響。過去的財務業績可能不是未來業績的可靠指標，歷史趨勢不應被用來預測未來時期的結果或趨勢。

與我們業務相關的風險

我們可能無法實現我們的戰略目標，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。

我們最近宣佈了一些高級領導層變動以及我們戰略優先事項的更新，其中包括一項計劃，幫助DXC客户滿足更廣泛的信息技術需求，我們將其稱為“企業技術堆棧”。由於各種原因，我們可能無法按照我們的預期實施我們的戰略優先事項，包括未能及時執行我們的計劃、缺乏足夠的技能、管理效率低下、激勵措施不足、客户對新計劃的抵制、無法控制成本或保持有競爭力的產品。我們也不能確定執行我們的戰略是否會產生我們預期的好處。如果我們未能成功執行我們的戰略優先事項，或者如果我們追求的戰略優先事項被證明是不成功的，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到實質性的不利影響。

我們正在考慮的戰略選擇可能無法達到我們預期的結果，可能導致運營困難，損害我們的一項或多項業務，並對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。

我們最近宣佈，我們打算為我們的美國州和地方衞生與公共服務業務、我們的橫向BPS業務以及我們的工作場所和移動業務探索戰略替代方案。在我們可能考慮的這些業務的替代方案中，有可能進行資產剝離交易。任何此類交易都可能涉及重大挑戰和風險，包括：

•
主要客户、供應商、供應商和其他主要業務夥伴的潛在損失；
•
員工士氣下降和影響員工的留任問題，這可能是由於薪酬的變化，或者管理層、報告關係、未來前景或感知期望的變化；
•
難以對新員工進行戰略性招聘；
•
管理時間轉移，重點從經營業務轉向交易執行考量；
•
需要提供過渡服務，這可能導致成本滯留以及資源和重點的轉移；
•
需要將業務、系統(包括會計、管理、信息、人力資源和其他行政系統)、技術、產品和人員分開，這是一個固有的風險和潛在的漫長而昂貴的過程；
•
如果延遲或沒有有效實施這種分離，可能導致效率低下和缺乏控制，以及由此可能出現的不可預見的困難和支出，包括潛在的重大滯留成本；
•
我們保持投資級信用評級的願望可能會導致我們使用任何資產剝離或其他戰略選擇的現金收益(如果有的話)，否則我們可能會將這些收益用於其他目的，以降低我們的財務槓桿；
•
無法獲得必要的監管批准或以其他方式滿足完成任何此類交易所需的條件；以及
•
我們對會計、財務報告、運營指標以及被剝離業務的類似系統、控制和流程的依賴可能會導致我們在編制綜合財務報表或保持對財務報告的有效財務控制方面面臨挑戰。

9


在任何給定的時間，我們都可能就一個或多個戰略選擇進行討論或談判，而這些戰略選擇中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大影響。此外，我們可能會探索涉及一項或多項此類業務的資產剝離或剝離或其他交易，並最終決定出於商業、財務、戰略或其他原因不進行任何交易或其他戰略選擇。因此，我們可能無法實現從探索一個或多個戰略替代方案中獲得的預期收益，或者可能在未來進一步實現收益，而這些收益最終可能遠遠小於預期，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。

我們預計我們的業務和財務業績可能會受到最近新冠肺炎疫情以及其他最近事態發展的負面影響。

最近新冠肺炎的爆發和全球大流行，加上最近的其他事態發展，包括全球經濟、金融和大宗商品市場的混亂，以及政府和公共衞生政策的迅速轉變，以應對影響我們運營所在國家或我們客户所在國家或我們與客户競爭的行業的這些和其他因素，預計將對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生潛在的負面影響。這些影響可能包括中斷或限制員工有效工作的能力，以及暫時關閉我們的設施或我們客户或分包商的設施，或者要求通過遠程工作來提供我們的服務。這可能會影響我們履行與客户合同的能力。成本增加可能無法從客户那裏收回，也無法由保險覆蓋，這可能會影響我們的盈利能力。如果業務中斷，而我們未能繼續努力將這些事件的影響降至最低，我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流可能會受到實質性的不利影響。此外，新冠肺炎的爆發導致了廣泛的全球大流行健康危機，對許多國家的經濟和金融市場造成了不利影響，這可能會導致經濟下滑，可能會對我們的服務需求產生負面影響，包括我們一些客户的財務失敗。這場經濟衰退，視其嚴重程度和持續時間而定，也可能導致全球信貸和金融市場惡化，從而限制我們的客户及時向我們付款的能力或意願，以及我們獲得外部融資為我們的運營和資本支出提供資金的能力。, 由於金融機構和其他各方的倒閉，導致我們持有的現金和投資遭受損失，並由於信用違約導致我們的應收賬款損失率更高。我們的財務業績可能會受到各種尚未確定的因素的重大不利影響，包括商譽和其他資產的潛在減值、我們對或有負債的評估(其實際金額可能大大超過管理層的估計)以及我們對全球税務負債的計算。即使在新冠肺炎疫情平息後，視乎疫情持續的時間、復發的頻率，以及政府的應對政策，我們的業務可能會繼續因其全球經濟影響而受到重大的負面影響，包括可能發生或正在持續的任何經濟衰退。我們正在評估新冠肺炎對我們、我們的員工、客户和供應商的影響程度，以及它和其他新興發展預計在未來對我們的影響程度，並提醒投資者，任何這些因素都可能對我們當前和未來的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。


就全球新冠肺炎疫情和由此造成的經濟混亂對我們的業務和財務業績產生不利影響的程度而言，它可能還會增加本節“風險因素”部分描述的許多其他風險，例如與我們的債務水平有關的風險、我們產生足夠現金流償還債務的能力以及遵守規範我們的債務和交易對手信用風險的協議中包含的契約的能力。

10


我們可能要承擔損害賠償的責任，我們的聲譽可能會受到損害，或者我們可能會因為安全漏洞、網絡攻擊或機密信息或個人數據的泄露而經歷服務中斷，這可能會造成重大的經濟損失。

作為一家向在多個受監管行業和國家/地區運營的私營和公共部門客户提供IT服務的提供商，我們為客户存儲和處理越來越多的數據，包括敏感和個人身份信息。我們還管理自己和客户的IT基礎設施。我們擁有有價值的專有信息，包括版權、商業祕密和其他知識產權，並從客户和員工那裏收集和存儲某些個人和財務信息。

與此同時，包括國家行為者在內的高調數據泄露和網絡攻擊事件的持續發生，反映出外部環境對信息和企業安全的敵意越來越大。網絡安全事件可能是由內部人員或第三方(包括罪犯、競爭對手、民族國家和黑客活動家)的無意事件或蓄意攻擊造成的。與其他公司一樣，我們面臨着一系列不斷變化的網絡安全和數據安全威脅，這些威脅給我們和我們的客户帶來了風險。我們還可能受到針對第三方的攻擊，例如拒絕服務攻擊。我們經常看到未經授權訪問我們系統的行為，我們會對其嚴重性和頻率進行評估。雖然到目前為止發生的事件還沒有對我們的業務造成重大幹擾，但我們可能會遭受嚴重的攻擊或事件，對我們的業務、聲譽、客户關係、運營結果或財務狀況產生潛在的重大和不利影響。

我們必須投入資本和其他資源，以防範企圖破壞安全的行為和網絡攻擊，並緩解成功的破壞或攻擊所造成的問題。我們認為信息安全是重中之重，並在整個公司範圍內進行網絡安全規劃和活動。這包括獲取技術和服務，審查和完善網絡安全和數據安全政策和程序，以及員工培訓，以及許多其他投資。高層管理人員和董事會適當積極參與網絡安全風險管理。

我們的安全措施旨在識別和防範安全漏洞和網絡攻擊；到目前為止，尚未發現任何威脅事件對我們或我們的客户造成重大不利影響。然而，沒有完美的安全系統，我們如果不能發現、防止或充分應對未來的威脅事件，可能會使我們承擔責任和聲譽損害，並對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，應對入侵和網絡攻擊並實施補救措施的成本和運營後果可能會很大。
 
我們依賴內部和外部信息和技術系統來管理我們的運營，並面臨這些系統的安全漏洞或其他故障造成的損失風險。安全漏洞，如高級持續威脅攻擊，或關於我們、我們的客户或我們的客户的專有信息或敏感或機密數據的意外丟失、無意披露或未經批准的傳播，可能使我們面臨這些信息丟失的風險、監管審查、行動和處罰、廣泛的合同責任和其他訴訟、聲譽損害，以及客户信心的喪失，這可能會對未來與現有和潛在客户的業務產生不利影響。

計算機功能的進步、密碼學領域的新發現或其他事件或發展可能會導致我們用來保護我們和客户的數據(包括敏感的客户交易數據)的算法受到損害或破壞。能夠規避我們或我們承包商、合作伙伴或供應商的安全措施的一方可能會訪問我們的系統，盜用我們客户、員工或業務合作伙伴的專有信息、機密數據或導致我們或他們的運營中斷。


11

經驗豐富的計算機程序員和黑客可能會侵入我們的網絡安全，盜用或泄露我們或第三方的機密信息，造成系統中斷或導致關機。計算機程序員和黑客還可以通過網絡釣魚和其他方法開發和部署勒索軟件、惡意軟件和其他惡意軟件程序，這些方法攻擊我們的產品或以其他方式利用這些產品的任何安全漏洞。此外，從第三方生產或採購的複雜硬件、操作系統軟件和應用程序可能包含設計或製造方面的缺陷，包括“錯誤”和其他問題，這些問題可能會意外幹擾我們系統的安全和操作，或損害我們可能與之交互的第三方的安全和操作。消除或緩解網絡或其他安全問題(包括勒索軟件、惡意軟件、漏洞、惡意軟件程序和其他安全漏洞)的成本可能會很高，我們解決這些問題的努力可能不會成功，並可能導致中斷、延遲、服務中斷以及現有或潛在客户的流失，這可能會阻礙我們的銷售、分銷或其他關鍵功能。

在世界各地增加網絡安全、數據隱私和信息安全義務也可能給我們客户的業務帶來額外的監管壓力，並間接影響我們的運營，或者導致調查或執法行動。在美國，我們看到聯邦和非聯邦客户的義務和期望越來越高。作為迴應，我們的一些客户已經並可能繼續尋求通過合同將某些嚴格的數據隱私和信息安全義務強加給我們。我們的一些客户合同可能不會限制我們對機密信息丟失的責任。如果我們不能充分解決這些問題，我們的業務和經營結果可能會受到影響。

在我們要求或採取的情況下，遵守新的隱私和安全法律、要求和法規，如2018年5月生效的歐盟一般數據保護條例，可能會由於擴大合規義務、潛在的系統變化、制定額外的行政程序以及增加執法行動、罰款和處罰而導致成本增加。雖然我們努力遵守所有適用的數據保護法律和法規以及內部隱私政策，但任何未能遵守或被認為未能遵守或任何挪用、丟失或其他未經授權披露敏感或機密信息的行為都可能導致政府或其他實體對我們提起訴訟或訴訟，對我們提起私人訴訟(包括集體訴訟)或失去客户，這可能會對我們的業務、聲譽和運營結果產生不利影響。

我們的部分基礎設施還可能遇到服務中斷、延遲或中斷，或與不時發生的系統集成或遷移工作相關的錯誤。我們在實施新系統和轉換數據方面可能不會成功，這可能會導致業務中斷，而且成本高昂、耗時、破壞性和資源密集型。此類中斷可能會對我們履行訂單、響應客户請求和中斷其他流程的能力造成不利影響。這些中斷導致的銷售延遲、利潤率下降或客户流失可能會減少我們的收入，增加我們的費用，損害我們的聲譽，並對我們的股價產生不利影響。

實現我們的增長目標可能會被證明是不成功的。我們可能無法確定未來有吸引力的收購和戰略合作伙伴關係，這可能會對我們的增長產生不利影響。此外，如果我們不能整合收購和實施戰略合作伙伴關係，或實現預期的收入改善和成本降低，我們的盈利能力可能會受到實質性的不利影響。

我們可能無法完成戰略交易。完成戰略交易受到不確定性和風險的影響，包括我們將無法滿足完成交易的條件的風險，例如監管和融資條件，以及我們的業務沒有發生重大不利變化。此外，我們無法成功整合我們收購的業務並利用這些業務來產生大量成本節約，以及我們無法避免收入侵蝕和收益下降，可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。為了實現成功的收購，我們需要：
•
成功地將被收購企業的業務以及會計、財務控制、管理信息、技術、人力資源和其他行政系統與現有業務和系統整合；
•
維護被收購公司先前建立的第三方關係；
•
吸引和留住被收購企業的高級管理人員和其他關鍵人員；以及
•
成功管理新業務線以及與收購相關的工作負載。


12

我們可能無法成功應對這些挑戰，或在歷史和未來收購中遇到的任何其他挑戰。此外，一個或多個收購的預期收益可能無法實現，未來的收購可能需要稀釋發行股本證券和/或承擔或有負債。任何這些事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

我們也已經並打算確定並與其他行業參與者建立更多的戰略合作伙伴關係，這將使我們能夠擴大我們的業務。然而，我們可能無法確定有吸引力的戰略合作伙伴人選，也無法以對我們有利的條件完成這些合作伙伴關係。此外，如果我們不能成功實施我們的合作伙伴戰略，或者我們的戰略合作伙伴沒有履行他們的義務，或者被證明對我們的業務不利，我們在這些合作伙伴關係中的投資和我們預期的業務擴張可能會受到不利影響。

我們繼續開發和擴展我們的服務產品以滿足新興的業務需求和技術趨勢(包括對數字技術和服務的需求)的能力可能會影響我們未來的增長。如果我們不能成功應對這些業務挑戰，我們的運營結果和現金流可能會受到實質性的不利影響。

我們為客户實施解決方案的能力，結合技術的新發展和改進，轉化為客户生產力的提高，以及我們開發滿足當前和潛在客户需求的數字和其他新服務產品的能力，以及不斷髮展的行業標準，對我們的成功至關重要。我們服務的市場競爭激烈，技術變化迅速。這導致了服務價格的通縮壓力，反過來又可能對我們的利潤率造成不利影響。我們的競爭對手可能會開發使我們的產品過時的解決方案或服務或者可能迫使我們降低服務價格，從而導致更低的利潤率。我們能夠利用新技術開發和實施最新解決方案，以滿足數字雲、信息技術外包、諮詢、行業軟件和解決方案、應用程序服務市場中不斷變化的客户需求，在人工智能、自動化、物聯網和即服務解決方案等領域，
以及時或具有成本效益的方式，將影響我們留住和吸引客户的能力以及我們未來的收入增長和收益。如果我們不能繼續發展在競爭激烈且快速發展的環境中，如果我們不能將這些服務和解決方案商業化，並以足夠的速度和多功能性擴展和擴展它們，我們的增長、生產力目標和利潤率可能會受到負面影響。
 
技術發展可能會對我們客户的成本和技術使用產生重大影響。其中一些技術已經減少和取代了我們的一些傳統服務和解決方案，並可能在未來繼續這樣做。這已經並可能在未來導致客户在現有合同和約定下延遲支出，並在評估新技術時推遲簽訂新合同。如果在新技術上的支出速度和水平不足以彌補任何延誤，這種延誤可能會對我們的運營結果產生負面影響缺口我們的增長戰略專注於通過推動創新來應對這些類型的發展，這將使我們能夠將業務擴展到新的增長領域。如果我們沒有充分投資於新技術並適應行業發展，或者沒有以足夠的速度和規模發展和擴展我們的業務，或者如果我們沒有做出正確的戰略投資來響應這些發展併成功推動創新，我們的服務和解決方案、我們的運營結果以及我們發展和保持競爭優勢以及執行增長戰略的能力可能會受到負面影響。

13

我們在某些我們服務的市場上競爭的能力取決於我們在某些離岸地點繼續擴大運力的能力。然而，隨着我們在這些地點的業務增加，我們面臨着這些地點固有的風險，這可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。

我們的應用程序外包和軟件開發活動的很大一部分已經轉移到印度，我們計劃繼續擴大我們在那裏和其他低成本地區的業務。因此，我們面臨在印度或其他地點運營的固有風險，包括(1)熟練工人的勞動力市場競爭激烈，這可能導致勞動力成本大幅增加，以及未來合格工人短缺，(2)美國聯邦政府或歐盟可能頒佈立法，嚴重阻礙客户將某些業務遷往海外，這將減少對我們在這些地點提供的服務的需求，並可能對我們的成本結構和盈利能力產生不利影響。此外，印度經歷了，其他國家可能也會經歷，與鄰國的政治不穩定，內亂和敵對。我們活動所在國家或地點的負面或不確定政治氣氛，包括但不限於軍事活動或國內敵對行動、犯罪活動和其他暴力行為、基礎設施中斷、自然災害或其他條件，都可能對我們的行動產生不利影響。

我們受美國1977年修訂的“反海外腐敗法”(“FCPA”)和其他司法管轄區類似的反賄賂法律的約束。我們在世界上某些經歷了政府腐敗的地區尋找機會，在某些情況下，遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法發生衝突。我們的內部政策要求遵守所有適用的反賄賂法律。我們要求我們的員工、合作伙伴、分包商、代理商和其他人遵守“反海外腐敗法”和其他反賄賂法律。我們不能保證我們的政策或程序將保護我們免受“反海外腐敗法”或其他法律對我們的員工和中介機構所採取行動的責任。如果我們被發現對違反“反海外腐敗法”的行為負有責任(無論是由於我們自己的行為或不作為，還是由於他人的行為或不作為)，我們可能遭受嚴厲的刑事或民事處罰或其他制裁，這可能會對我們的聲譽、業務、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。此外，檢測、調查和解決實際或涉嫌違反“反海外腐敗法”或其他反賄賂行為的費用高昂，可能會耗費我們高級管理層的大量時間和精力。

我們的信用評級以及管理營運資本、再融資和籌集額外資本以滿足未來需求的能力，可能會對我們的流動性、資本狀況、借款、成本和進入資本市場的機會產生不利影響。

我們目前通過穆迪投資者服務公司、惠譽評級服務公司和標準普爾評級服務公司維持投資級信用評級。我們的信用評級基於我們提供的信息或評級機構從其自身來源獲得的信息，一個或多個評級機構隨時可能修改、暫停或撤回我們的信用評級。由於我們無法控制的事態發展，評級機構可能會審查分配給我們的評級，包括可能要求機構重新評估評級做法和方法的新標準。評級機構可能會根據對未來盈利能力和現金流的預期變化來考慮信用評級的變化，即使短期流動性預期沒有受到負面影響。*如果我們的信用評級發生變化，可能會導致我們某些信貸安排下的利息成本上升。這還會導致我們未來的借貸成本增加，並限制我們進入資本市場的機會。例如，我們目前在美國和歐洲商業票據市場為部分營運資本要求提供資金。如果當前市場流動性沒有變化，任何低於我們當前評級的降級都將大幅降低或消除我們獲得資金來源的能力，否則可能會對貸款人和其他第三方對我們公司的看法產生負面影響。此外，我們的某些主要合同規定，在某些情況下，如果評級下調至投資級以下，客户有權終止合同。我們不能保證能夠維持我們的信用評級，而我們的信用評級的任何額外的實際或預期的變化或降級，包括宣佈我們的評級正在審查中以進行降級，都可能對我們的流動性、資本狀況和進入資本市場的機會產生負面影響。.


14

我們的流動性取決於我們從高效運營和持續運營改善、進入資本市場和來自第三方融資的組合中成功產生現金流的能力。此外，與許多受跨國監管的企業一樣，我們的業務在不同的司法管轄區受到各種税收、外匯和監管資本要求的約束，這些要求會限制、延遲或增加在司法管轄區之間轉移現金或將我們的現金用於特定目的的成本。我們未來維持充足流動資金的能力，取決於信貸市場的一般流動性和持續變化，以及我們無法控制的一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他市場因素。我們的借貸成本上升、我們進入全球資本和信貸市場的能力受到限制或我們的流動資金減少都會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

有關我們信用評級的信息包含在本年度報告的表格10-K的第II部分第7項中，標題為“流動性和資本資源”。

我們有大量的債務，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

我們有一筆數額可觀的債務，總額約為99億美元自.起2020年3月31日(包括資本租賃義務)。由於許多原因，我們未來可能會招致大量額外的債務，包括為收購提供資金。我們現有的負債，加上額外的負債，以及證明這些負債的文件所載或預期所載的限制性契約，可能會對我們日後的運作造成重大影響，包括：
•
如果我們不遵守管理我們債務工具的協議中包含的財務和其他契約，這可能會導致我們的所有債務立即到期和支付，或者要求我們就可能導致我們產生額外費用和開支的財務或其他契約的修正案進行談判，從而導致違約事件；
•
使我們面臨風險，即我們的未償還浮動利率對加息的敏感度增加。
可能導致我們的償債義務大幅增加的債務；
•
增加我們的債務未來信用評級被下調的風險，這可能會增加未來的債務成本
限制未來債務融資的可獲得性；
•
償債可能會減少我們現金流用於營運資本、資本支出、收購和其他一般企業用途的可獲得性，並限制我們為這些目的獲得額外融資的能力；
•
使我們與槓桿率較低的競爭對手相比處於競爭劣勢；
•
使我們更容易受到不利的經濟和行業狀況的影響；以及
•
導致我們減少或取消向股東返還現金，包括通過股息和股票回購。

此外，我們可能無法以合理的條件或根本不能為我們的未償債務進行再融資。

我們履行債務工具下的付款和其他義務的能力取決於我們未來產生大量現金流的能力。這在一定程度上受到一般經濟、金融、競爭、立法和監管等因素的影響，以及其他我們無法控制的因素。不能保證我們的業務將從運營中產生足夠的現金流，或者當前或未來的借款是否足以滿足我們目前的債務義務和為其他流動性需求提供資金。

我們很大一部分借款能力以倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)為基礎的浮動利率計息。2017年7月，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年底前逐步淘汰LIBOR。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)與另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)(一個由美國大型金融機構組成的指導委員會)正在考慮用有擔保隔夜融資利率(SOFR)取代LIBOR，SOFR是一個由短期回購協議計算的新指數，由美國國債支持。


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我們的某些融資協議包括在必要時確定倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)替代率的措辭。然而，如果LIBOR不復存在，我們可能需要重新協商一些延長至2021年以後的融資協議，這些協議利用LIBOR作為決定利率的一個因素。我們正在評估最終取代LIBOR基準利率的潛在影響，但我們無法預測LIBOR是否會在2021年之後停止提供，SOFR是否會成為被廣泛接受的基準來取代LIBOR，或者這種可能的過渡到SOFR可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生什麼影響。

我們的初級市場競爭激烈。如果我們不能在這些競爭激烈的市場上競爭，我們的經營業績可能會受到重大的不利影響。

我們的競爭對手包括技術能力強、資本充裕的大型公司，其中一些公司是行業整合的結果，也有專注於單一產品的“純遊戲”公司。這種競爭可能會給我們行業的運營利潤率帶來下行壓力，特別是在技術外包合同延期或續簽方面。因此，對於未來延長或續簽的技術外包合同，我們可能無法保持目前的運營利潤率，或實現有利的運營利潤率。如果我們不能在利潤率下降的時期有效地降低成本結構，我們的經營業績可能會受到不利影響。

我們遇到了來自眾多不同競爭者的激烈競爭。我們的競爭力基於技術、創新、性能、價格、質量、可靠性、品牌、聲譽、產品和服務範圍、客户關係、客户培訓、服務和支持以及安全等因素。如果我們不能在這些因素的基礎上進行競爭，我們的經營業績和業務前景可能會受到損害。我們有一個龐大的服務組合，我們需要在所有服務中分配財務、人員和其他資源，同時與投資組合較小或專門從事我們一個或多個服務線的公司競爭。因此，我們在某些業務領域的投資可能比我們的競爭對手少，而與分配給我們服務的資源相比，競爭對手可能有更多的財務、技術和營銷資源可供他們使用。行業整合也可能會影響競爭，因為它會在我們運營的市場上創造更大、更同質化和潛在更強大的競爭對手。此外，競爭對手可能會通過與現有或潛在客户或供應商達成排他性安排來影響我們的業務。

與我們在某些領域結盟的公司可能是或成為其他領域的競爭對手。此外，與我們有聯盟的公司也可能收購或與競爭對手結成聯盟，這可能會減少他們與我們的業務。如果我們不能有效地管理與聯盟夥伴的這些複雜關係，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。

我們面臨激烈的價格競爭，可能不得不降低價格以保持競爭力，同時尋求保持或提高收入和毛利率。此外，在我們競爭的一些低成本市場有更大佔有率的競爭對手，或者那些能夠獲得更好的定價、更優惠的合同條款和條件的競爭對手，可能能夠提供比我們更低的價格。我們的現金流、經營結果和財務狀況可能會受到這些和其他全行業定價壓力的不利影響。


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如果我們不能準確地估計服務成本和完成合同的時間表，我們的合同的盈利能力可能會受到實質性的不利影響。

我們的商業合同通常是在競爭性的基礎上授予的。除其他項目外，我們的投標是基於提供服務的預期成本。我們一般按照時間和材料合同、單價合同、固定價格合同和多元軟件銷售提供服務。我們依賴內部對我們的項目和市場的預測和預測，為了使我們在這些合同上的投資產生可接受的回報，我們必須能夠準確地估計我們提供合同所需服務的成本，並及時完成合同。我們在為合同定價時面臨許多風險，因為我們的許多項目需要協調多個地點的運營和勞動力，並在不同的服務地點利用具有不同技能和能力的勞動力。此外，我們一些合同的收入是使用完工百分比法確認的，這需要估計完工時的總成本、合同費用或兩者兼而有之。這一估算過程，特別是由於所執行服務的技術性質和某些合同的長期性質，是複雜的，涉及重大判斷。即使合同要求的工作範圍可能不變，隨着工作的進展、經驗的積累和更多信息的瞭解，通常也需要對原始估計數進行調整。如果我們不能準確估計我們的成本或完成合同所需的時間，我們的合同的盈利能力可能會受到實質性的不利影響。

一些ITO服務協議包含定價條款，允許客户請求由雙方都能接受的第三方進行基準研究。基準過程通常將服務的合同價格與同行比較組中其他指定提供商提供的類似服務的價格進行比較，受商定的調整和正常化因素的影響。一般情況下，如果標杆研究顯示定價與同業集團在規定範圍之外存在差異，且差異不是由於客户的獨特要求，那麼雙方將本着誠意協商對定價進行適當調整。這可能會導致在實施這些價格調整後進行的基準服務的費率降低，這可能會損害我們服務業務的財務業績。

一些IT服務協議需要在早期階段進行大量投資，預計這些投資將在協議有效期內通過賬單收回。這些協議往往涉及建設新的IT系統和通信網絡，以及開發和部署新技術。具有這些特徵的每個協議都存在相當大的性能風險，這些協議下的部分或全部服務交付要素取決於開發、構建和部署階段的成功完成。未能在這些協議下令人滿意地履行義務，可能會使我們承擔法律責任，導致客户流失或損害我們的聲譽，這可能會損害我們IT服務業務的財務表現。

如果我們或第三方未能履行承諾，或者如果我們在提供我們的服務和解決方案時招致法律責任，合同下的業績(包括我們與第三方合作的合同)可能會受到不利影響。

我們的合同很複雜，在某些情況下，可能需要我們與包括軟件和硬件供應商在內的其他各方合作，以提供客户所需的複雜解決方案。我們交付解決方案和提供客户所需服務的能力取決於我們和我們的合作伙伴滿足客户交付時間表的能力。如果我們或我們的合作伙伴不能按時交付服務或產品，我們完成合同的能力可能會受到不利影響。此外，我們的客户可能會執行審核或要求我們執行審核並提供關於我們在為此類客户提供服務時使用的控制程序和程序的審核報告。如果我們收到有保留意見，或者如果我們不能及時獲得與任何此類審計相關的控制程序方面的無保留意見，我們獲得新客户和保留現有客户的能力可能會受到不利影響，我們的聲譽可能會受到損害。如果我們的控制程序或我們為客户管理的控制程序和程序導致內部控制失敗或損害客户遵守其內部控制要求的能力，我們也可能招致責任。如果我們或我們的合作伙伴未能履行我們的合同義務或以其他方式違反對客户的義務，我們可能會承擔法律責任，這可能會對我們的收入和盈利能力產生實質性的不利影響。

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我們為客户提供有競爭力的服務的能力取決於我們吸引和留住合格人才的能力。

我們發展和為客户提供有競爭力的服務的能力部分取決於我們吸引和留住具有高積極性、具備服務客户所需技能的人員的能力。我們服務的市場競爭激烈，技術外包、諮詢、系統集成和企業服務市場對熟練員工的競爭在陸上和離岸地區都很激烈。人員的流失可能會削弱我們履行某些合同的能力，這可能會對我們的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。

此外，無法充分發展和培訓人員並吸收關鍵的新員工或晉升的員工可能會對與第三方的關係、我們的財務狀況以及運營和現金流的結果產生實質性的不利影響。

我們還必須在整個業務中管理領導力發展和繼任規劃。任何重大的領導層變動和隨之而來的高級管理層變動，如我們最近更換首席執行官、首席人力資源官和聘用新的關鍵職位領導人，都涉及固有的風險，任何未能確保平穩過渡的情況都可能阻礙我們的戰略規劃、執行和未來的業績。雖然我們努力減輕與高級管理團隊變動相關的負面影響，但此類變動可能會給投資者、員工、客户、債權人和其他人帶來關於我們未來方向和業績的不確定性。如果我們不能有效地管理我們的領導層變動，包括正在進行的組織和戰略變動，我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和聲譽，以及我們成功吸引、激勵和留住關鍵員工的能力可能會受到損害。

此外，圍繞未來就業機會、設施位置、組織和報告結構以及其他相關問題的不確定性可能會削弱我們吸引和留住合格人才的能力。如果員工流失率很高，可能會對我們實現戰略優先事項預期收益的能力產生不利影響。

如果我們不招聘、培訓、激勵和有效利用在正確的地理區域擁有正確的技能和經驗組合的員工，並且不提供正確的產品來滿足我們客户的需求，我們的財務業績和現金流可能會受到影響。例如，如果我們的員工利用率太低，我們的盈利能力和員工的敬業度可能會下降。如果利用率過高，可能會對員工敬業度和自然減員、所執行工作的質量以及我們為項目配備人員的能力產生不利影響。如果我們無法僱傭和留住足夠的具有滿足當前需求所需技能或背景的員工，我們可能需要重新部署現有人員，增加對分包商的依賴，或者提高員工薪酬水平，所有這些都可能對我們的盈利能力產生負面影響。此外，如果我們在某些技能集或某些地區擁有超過需要的員工，我們在努力根據這些地區的客户需求重新平衡我們的技能和資源供應時，可能會招致成本增加。
 

18

我們的國際業務面臨風險，包括匯率波動，這可能是我們無法控制的。

我們對美元以外的貨幣的敞口可能會影響我們的業績，因為它們是以美元表示的。貨幣變化也會導致受影響司法管轄區產品和服務的銷售不同。例如，如果一個或多個歐洲國家用另一種貨幣取代歐羅，在建立穩定的匯率之前，該國或歐洲的銷售可能會受到不利影響。雖然從歷史上看，我們已經部分緩解了貨幣風險，包括通過將成本與特定貨幣的收入相匹配來承受貨幣匯率波動的風險，但隨着美元以外貨幣的收入增加，以及我們提供的更多服務轉移到世界上成本較低的地區，我們對其他貨幣兑美元波動的風險敞口增加。大致63%2020財年收入的一半來自以美元以外的貨幣計價的銷售，預計將繼續佔我們收入的很大一部分。此外，我們認為，隨着更多的工作在離岸地點進行，我們以特定貨幣進行收入和支出匹配的能力將會下降。

我們可以使用遠期合約和期權合約來防範貨幣匯率風險。這些對衝的有效性將取決於我們準確預測未來現金流的能力，在需求不確定和匯率高度波動的時期，這可能特別困難。由於需求波動和貨幣變動等因素，我們的套期保值活動可能會遭受重大損失。此外，我們的某些或全部套期保值活動可能無效、可能到期而不能續期，或者可能無法抵消貨幣變動造成的不利財務影響。與套期保值活動相關的損失也可能影響我們的收入，在較小程度上影響我們的銷售成本和財務狀況。

圍繞英國退歐影響的不確定性，包括適用於英國的法律和監管框架的變化及其與歐盟的關係，以及與英國退歐相關的新的和擬議的變化影響美國和其他地方的税法和貿易政策，可能會對我們的運營產生不利影響。


我們未來的業務和財務表現可能會受到各種國際因素的影響，包括：
•
一個國家或地區的經濟或地緣政治和安全狀況持續不穩定或變化，包括通貨膨脹、經濟衰退、利率波動、實際或預期的軍事或政治衝突、內亂、犯罪、政治不穩定、人權關切和恐怖活動；
•
自然災害或人為災害、工業事故、公共衞生問題、網絡安全事件、公用事業、交通或電信提供商服務中斷或其他災難性事件；
•
收款週期較長，客户財務不穩定；
•
影響產品生產、定價和營銷的貿易法規、程序和行動，包括可能擁護或以其他方式有利於本國公司和技術勝過外國競爭對手的國家採取的政策；
•
當地勞動條件和規章制度；
•
管理我們地理上分散的勞動力；
•
國際、國家或地方監管和法律環境的變化；
•
不同的技術標準或客户要求；
•
與以節税方式將在國外產生或持有的收入匯回國內有關的困難，以及
•
税法的修改。


19

我們的業務運營受到各種不斷變化的聯邦、州、當地和外國法律法規的約束，這些法規可能會導致成本或制裁，從而對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們在大約70這些國家處於日益複雜的監管環境中。除其他外，我們在英國提供複雜的行業特定保險處理，這是由英國當局監管的。而在其他地方，如英國金融市場行為監管局、英國財政部和美國財政部，這增加了我們對合規風險的敞口。例如，2017年2月，CSC向美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)提交了一份自願披露的初步通知，內容涉及CSC在2017財年第一季度收購的XChanging的兩家部分擁有的合資企業處理的保險費數據和索賠數據可能違反美國製裁法律的某些行為。還向聯合王國財政廳金融制裁執行辦公室提供了披露的副本。我們的相關內部調查仍在繼續，我們已承諾與外國資產管制處合作，並在調查完成後向外國資產管制處提供全面的調查結果報告。我們在德國的零售投資賬户管理業務是另一個受監管業務的例子，必須保持銀行牌照，受德國聯邦金融監管局和歐洲央行監管，必須遵守德國銀行業法律法規。

此外，在我們開展業務的國家/地區的企業受到當地、法律和政治環境和法規的約束，包括在就業、税收、法定監督和報告以及貿易限制方面。這些法規和環境也會發生變化。

調整業務運營以適應不斷變化的環境和法規可能代價高昂，並可能使特定業務運營變得不經濟，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響，或導致業務運營發生變化。儘管我們盡了最大努力，但我們可能不會始終遵守我們所在國家的所有規定，因此可能會受到制裁、處罰或罰款。這些制裁、處罰或罰款可能會對我們的盈利能力產生實質性的不利影響。

我們可能無法實現我們重組計劃的部分或全部預期收益，我們的重組可能會對我們的業務產生不利影響。

我們的董事會已經批准了幾個重組計劃，以調整我們的成本結構，因為我們的業務性質不斷變化，並實現運營效率，以降低我們的成本。我們可能無法獲得與我們的重組計劃相關的最初預期的成本節約和收益。此外，由於我們的重組，我們可能會在過渡期內失去連續性、失去積累的知識和/或效率低下。重組和重組可能需要大量的管理層和其他員工的時間和精力，這可能會轉移人們對我們業務運營和發展的注意力。如果我們不能實現重組的部分或全部預期收益，可能會對我們的競爭地位、業務、財務狀況、運營業績和現金流產生實質性的不利影響。有關我們的重組計劃的更多信息，請參見注釋21 - "重組成本".

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在向客户提供服務的過程中，我們可能會不經意間侵犯他人的知識產權，並面臨損害賠償的風險。

我們向客户提供的解決方案可能會無意中侵犯第三方的知識產權，從而導致我們或我們的客户要求損害賠償。我們的合同一般會保障我們的客户不會因我們根據適用合同提供的服務和設備而受到侵犯知識產權的索賠。我們還賠償某些供應商和客户因這些供應商和客户使用軟件產品和服務以及某些其他事項而引起的第三方侵犯知識產權的索賠。某些適用的賠償安排可能不受最大損失條款的約束。針對這些索賠進行辯護的費用和時間可能會對我們的盈利能力產生實質性的不利影響。如果我們因為發現任何此類服務和解決方案侵犯了他人的權利而失去了繼續使用這些服務和解決方案的能力，我們將需要獲得替代解決方案或尋求其他方式來獲得繼續提供此類服務和解決方案所需的技術。我們無法更換此類解決方案，或無法及時或具有成本效益地更換此類解決方案，可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。此外，侵犯知識產權所引起的宣傳可能會損害我們的聲譽，並對我們開發新業務的能力造成不利影響。

如果我們不能實現並保持對財務報告的有效內部控制，我們可能會面臨負面宣傳和其他潛在風險。

2002年的薩班斯-奧克斯利法案和相關法規要求我們的管理層報告我們的財務報告內部控制的有效性，並要求我們的獨立註冊會計師事務所證明我們的內部控制的有效性。有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和有效防止舞弊是必要的。然而，一個管制系統，無論構思和運作如何完善，也只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保管制系統的目標得以達到。不能保證所有的控制問題或欺詐行為都會被檢測到。隨着我們業務的不斷髮展，我們的內部控制也不斷變得更加複雜，需要更多的資源。
 
任何未能保持有效控制的行為都可能妨礙我們及時可靠地報告財務結果，並可能損害我們的經營業績。此外，如果我們不能得出結論認為我們對財務報告進行了有效的內部控制，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所無法就我們對財務報告的內部控制的有效性提供無保留的報告，那麼在每個財政年度結束時，我們可能會面臨負面宣傳，這可能會導致投資者對我們報告的財務信息失去信心。任何未能保持有效的內部控制以及由此產生的負面宣傳都可能對我們的業務和股票價格產生負面影響。

此外，如果存在任何重大弱點或重大缺陷，管理層將需要投入大量時間和大量費用來補救任何該等重大弱點或重大缺陷，而管理層可能無法及時補救任何該等重大弱點或重大缺陷。我們對財務報告的內部控制存在任何重大缺陷也可能導致我們的財務報表出現錯誤，要求我們重述財務報表，導致我們無法履行報告義務，並導致股東對我們報告的財務信息失去信心，所有這些都可能對我們和我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。


21

我們發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷。如果沒有對財務報告的有效內部控制，我們可能無法發現或防止財務報表中的重大錯報，這可能會對我們的業務、我們的聲譽和我們的股價造成實質性損害。
 
雖然我們在之前報告的合併財務報表中沒有發現任何重大錯報，但我們的管理層發現，截至2019年12月31日，我們對財務報告的內部控制存在重大弱點。參見“項目9A.控制和程序”。如果沒有對財務報告的有效內部控制，我們可能無法發現或防止財務報表中的重大錯報。在這種情況下，我們可能需要重新申報我們的財務報表。重述或無法補救的重大缺陷可能會導致我們的投資者、客户、監管機構和/或交易對手對我們失去信心。此外，如果我們不能及時糾正上述重大弱點，或者如果我們在未來得出結論認為我們還有一個或多個弱點，我們的投資者、監管機構、客户和/或交易對手可能會對我們報告的財務信息失去信心。此外，管理層可能需要花費大量時間和大量費用來補救重大缺陷，並且管理層可能無法及時完成此類補救。上述任何一項都可能對我們的業務、我們的聲譽和我們普通股的市場價格造成實質性損害。
 
由於資產減值費用，我們可能會遭受額外的損失。

由於HPES合併和Luxoft收購，我們獲得了大量商譽和其他無形資產，增加了我們對這一風險的敞口。我們於每年第二季度測試我們的商譽減值，如果事件或環境變化表明報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，我們將在臨時日期測試我們的商譽。如果報告單位的公允價值因經營業績下降或其他因素而下調，或如果公司股價進一步下跌，可能會導致減值，並可能需要非現金費用。每當發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，我們就測試壽命有限的無形資產的減值。這種對壽命有限的無形資產可回收性的評估可能會導致減值，並可能需要支付非現金費用。例如，在2020財年，我們記錄的非現金商譽減值費用為67.94億美元這一點在註釋中進行了討論11 - "商譽“與最初的投標模式或預算相比，當合同表現嚴重不佳或預計未來將嚴重不佳時，我們還測試與合同相關的某些設備和遞延成本餘額。如果特定合同的預計現金流不足以收回資產組的未攤銷成本餘額，餘額將在測試期間根據合同的公允價值進行調整。這些減值中的任何一項都可能對我們報告的淨收益產生重大影響。


22

我們可能無法根據我們宣佈的意圖支付股息或回購我們普通股的股份，或者根本不能。

2017年4月3日，我們宣佈設立董事會批准的股份回購計劃，初步授權金額高達20億美元，用於未來回購我們普通股的流通股。2018年11月8日，DXC宣佈董事會批准了20億美元的增量股票回購授權。從2018財年開始，我們根據宣佈的股息政策向股東支付季度現金股息。我們打算在2021財年繼續支付季度現金股息，但未來股息的宣佈和支付、任何此類股息的金額以及股息記錄和支付日期(如果有)的建立，將取決於我們的董事會在審查我們當前的戰略、財務業績和狀況等之後的最終決定。

董事會對股息和股票回購的決定將取決於各種因素，包括淨收益、運營產生的現金流、我們的現金和投資餘額的金額和位置、整體流動資金狀況和潛在的現金替代用途(如收購)，以及經濟狀況和預期的未來財務業績。我們不能保證我們會在預計的時間內或在數額上達到我們的財政目標，或者根本不能保證我們會實現我們的財務目標。我們宣佈未來分紅的能力將取決於我們未來的財務表現，而這反過來又取決於我們戰略的成功實施，以及我們的財務、競爭、監管和其他因素、一般經濟狀況、對我們服務的需求和價格，以及我們行業或具體項目的其他特定因素，其中許多因素不是我們所能控制的。因此，我們產生現金流的能力取決於我們業務的表現，可能會受到我們盈利能力下降或成本增加、法規變化、資本支出或償債要求的限制。

任何未能實現我們的財務目標都可能對我們的聲譽造成負面影響，損害投資者對我們的信心，並導致我們普通股的市場價格下跌。

我們是懸而未決的訴訟的被告，這些訴訟可能會對我們的盈利能力和流動性產生實質性的不利影響。

如附註中所述22 - "承諾和或有事項“，我們目前是一些涉及或可能涉及訴訟或仲裁的糾紛的當事人，包括證券集體訴訟和其他訴訟，在這些訴訟中，我們和我們的某些高級管理人員和董事已被列為被告。這些訴訟和任何其他未來法律程序的結果都不能肯定地預測。無論其主題或是非曲直，此類法律程序可能會給我們帶來鉅額費用，這些費用可能不在保險範圍內，可能會分散管理層的注意力，或者可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。訴訟帶來的負面宣傳，無論是否導致鉅額成本，都可能對我們的聲譽造成重大損害，並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和普通股價格產生實質性的不利影響。此外，這樣的法律程序可能會使我們的運營資金更加困難。

我們可能會受到信貸市場中斷的不利影響，包括減少我們客户獲得信貸的機會並增加我們客户獲得信貸的成本的中斷。

信貸市場歷史上一直不穩定，因此無法預測我們的客户和客户獲得短期融資和其他形式資本的能力。如果信貸市場發生中斷，如果客户或供應商無法獲得融資來履行對我們的付款或交付義務，可能會對我們的業務構成風險。如果一個或多個客户或供應商拖欠付款或交貨義務，我們可能會遭受重大損失，這可能會損害我們的業務、聲譽、經營業績、現金流和財務狀況。此外，客户可能決定縮減規模、推遲或取消合同，這可能會對我們的收入產生負面影響。

此外，截至2020年3月31日，我們擁有52億美元浮動利率債務。因此，利率飆升可能會對我們的運營業績和現金流產生不利影響。

23


我們的套期保值計劃受到交易對手違約風險的影響。

我們與許多交易對手簽訂外幣遠期合約和利率掉期合約。因此，我們面臨一個或多個此類合同的交易對手在履行合同時違約的風險。在經濟低迷期間，交易對手的財務狀況可能會迅速惡化，而且幾乎沒有通知，我們可能無法採取行動保護我們的風險敞口。如果交易對手違約，我們可能會遭受重大損失，這可能會損害我們的業務和財務狀況。如果我們的一個或多個交易對手破產或申請破產，我們最終追回因該交易對手違約而遭受的任何損失的能力可能會受到交易對手流動性的限制。

我們從透過競投程序批出的合約中獲得可觀的收入和利潤，這會對我們造成龐大的成本，如果我們不能有效地競投這些項目，我們可能達不到收入和利潤的目標。

我們從通過競爭性招標過程授予的政府合同中獲得可觀的收入和利潤。我們預計，在可預見的未來，我們尋求的大多數非美國政府業務將通過競爭性招標獲得。競爭性投標價格昂貴，並存在許多風險，包括：
•
我們為準備可能授予或不授予我們的合同的投標和建議書所花費的大量成本和管理時間和精力；
•
有需要準確估計為我們所批出的任何合約提供服務所需的資源和成本，有時是在最終決定合約的全部範圍和設計之前；“
•
如果我們的競爭對手抗議或挑戰根據競標向我們作出的裁決，可能產生的費用和延誤；
•
要求重新提交我們的競爭對手提出抗議的投標，以及終止、減少或修改授予的合同；以及
•
沒有競標和贏得其他合同的機會成本，否則我們可能會追求。

如果我們的客户遇到財務困難，我們可能無法收回應收賬款，這將對我們的盈利能力和運營現金流產生重大不利影響。

在合同期限內，客户的財務狀況可能會下降，並限制其償還債務的能力。這可能會導致我們的現金收入減少，壞賬費用增加。雖然我們可能會求助於其他方法來追索或收回應收賬款，但這些方法既昂貴又耗時，不能保證成功收回。如果不能收回我們的應收賬款或贏得索賠，將對我們的盈利能力和現金流產生不利影響。

如果我們不能隨着時間的推移保持和發展我們的客户關係，我們的經營業績和現金流將受到影響。如果不遵守客户合同或政府合同規定或要求，可能會對我們的業務、運營結果和現金流產生不利影響。

我們投入大量資源與我們的客户建立關係，並實施我們的產品和相關服務，特別是在經常要求或要求特定於其特定業務配置文件的特定特性或功能的大型企業的情況下。因此，我們的經營業績在很大程度上取決於我們提供成功的客户體驗並説服客户隨着時間的推移保持和發展我們的關係的能力。如果我們未能成功實施產品或提供成功的客户體驗，包括達到滿足客户期望的成本和人員配備水平，客户可能會終止或選擇不與我們續簽協議，我們的經營業績可能會受到影響。
與客户簽訂的合同可能包括獨特和專門的性能要求。特別是，我們與聯邦、州、省和地方政府客户的合同通常受各種採購法規、合同條款以及與其形成、管理和履行相關的其他要求的約束，包括維護必要的安全許可。與美國政府機構的合同也要接受審計和調查，其中可能包括對合同執行情況、定價做法、成本結構以及對適用法律法規的遵守情況進行審查。


24

如果我們不遵守客户合同中的具體規定，或違反政府合同規定或其他要求，可能會受到各種民事和刑事處罰，其中可能包括終止合同、沒收利潤、暫停付款，如果是政府合同，還可能被罰款和暫停未來的政府合同。這樣的失敗也可能對我們的業務造成聲譽損害。此外，我們可能會受到龜潭私人代表政府提起的與政府合同有關的訴訟，其中可能包括三倍損害賠償的索賠。此外，任何關於客户合同或任何相關程序的負面宣傳，無論其準確性如何，都可能會損害我們爭取新合同的能力，從而損害我們的業務。

與美國聯邦政府和相關機構的合同也會受到聯邦預算和支出限制或事項方面的問題的影響。美國聯邦政府財政政策的任何變化都可能會減少政府整體資金，導致產品和服務採購因缺乏資金而延遲，導致美國聯邦政府和政府機構減少現有合同下的採購，或導致他們行使其隨意終止合同的權利或放棄行使續簽合同的選擇權，任何這些都將對我們的業務、財務狀況、運營結果和/或現金流產生不利影響。

如果我們的客户合同被終止，如果我們被暫停或取消政府工作的資格，或者我們競爭新合同的能力受到不利影響，我們的財務業績可能會受到影響。

最近的美國税收立法可能會對我們的財務狀況、經營結果和現金流產生重大影響。

最近頒佈的美國税法顯著改變了美國公司的聯邦所得税，包括降低美國公司所得税税率，限制利息扣除，允許某些資本支出立即支出，採用地區税制的要素，對某些美國所有的外國公司的所有未分配收益和利潤徵收一次性過渡税(或“匯回税”)，修訂淨營業虧損規則和外國税收抵免規則，以及引入新的反基礎侵蝕條款。其中許多變化立即生效，沒有任何過渡期，也沒有對現有交易進行追溯。這項立法在許多方面都不清楚，可能會受到潛在的修訂和技術修正，以及美國財政部和國税局(IRS)的解釋和執行法規的影響，其中任何一項都可能減輕或增加立法的某些影響。此外，州和地方司法管轄區繼續發佈關於這些美國聯邦所得税變化將如何影響州和地方税的指導意見，州和地方税通常使用聯邦應税收入作為計算州和地方税負債的起點。

雖然我們正在對這項立法進行分析和解釋，但根據我們目前的評估，我們記錄了遞延所得税負債的臨時減少，從而在2018財年(税法頒佈期間)為收益帶來了實質性的非現金收益，並在2019年進行了調整。此外，匯回税導致了大量的美國額外納税義務，其中大部分在税法頒佈時反映為2018財年的所得税支出，儘管由此產生的税款可能會在八年內繳納。此外，未來的指導可能會產生其他實質性的不利影響，包括技術糾正。

此外，2020年3月27日，針對最近爆發的新冠肺炎，制定了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(簡稱CARE法)。除其他事項外，CARE法案包括與可退還工資税抵免、利用和結轉某些淨運營虧損的能力、替代最低退税和修改關於淨利息支出扣除規則的條款有關的條款。

雖然最近税法所作的一些變化在一個或多個報告期和預期中可能對公司有利，但其他變化在未來的基礎上可能是不利的。我們繼續與我們的税務顧問合作，以確定最近的税收立法作為一個整體將對我們產生的全面影響。


25

税率的變化可能會影響我們未來的業績。

我們未來的有效税率可能會受到不同法定税率國家收益組合變化、遞延税項資產和負債估值變化或税法或其解釋變化的影響。我們要接受美國國税局和其他税務機關對我們的所得税申報單的持續審查。我們定期評估這些檢查產生不良結果的可能性，以確定我們的税收撥備是否足夠。不能保證這些檢查的結果不會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

與HPES合併相關的風險

我們可能無法實現HPES合併帶來的預期好處。

不能保證我們將能夠實現HPES合併的預期收益，也不能保證我們將按照預期表現。

我們能否成功實現HPES合併帶來的成本和收入協同效應、增長機會以及其他財務和運營利益，以及實現這一目標的時機，取決於我們業務運營的成功整合。即使我們成功整合，我們也不能肯定地預測這些成本和收入協同效應、增長機會和收益是否或何時會發生，或者它們將在多大程度上實際實現。此外，對先前宣佈的預期由HPES合併產生的協同效應的量化是基於重大的估計和假設，這些估計和假設具有主觀性和內在的不確定性。任何利益和協同效應的實現都可能受到一些我們無法控制的因素的影響，包括但不限於一般經濟狀況、增加的運營成本、監管發展和其他風險。無論兩項業務是否成功合併，實際實現的協同效應金額(如果有的話)以及實現任何此類協同效應的時間段都可能與預期的協同效應大不相同。如果整合不成功，或者如果我們無法實現HPES合併的預期協同效應和其他好處，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

HPES合併後的整合可能會繼續帶來重大挑戰。

在集成HPES和CSC的過程中存在着相當大的難度。這些困難包括：
•
在進行持續運營的同時進行整合活動；
•
HPES與CSC企業文化整合的挑戰；
•
集成某些IT系統和其他系統的挑戰和成本；以及
•
留住主要官員和其他人員的潛在困難。

正在進行的整合運營的過程可能會導致我們一個或多個業務活動的中斷或失去動力。高級管理層成員可能需要在這一整合過程中投入大量時間，這將減少他們管理我們的業務、服務現有業務以及開發新服務或戰略的時間。此外，現有的某些合同限制限制了在HPES合併後的不同時期內從事某些整合活動的能力。不能保證我們能夠在預期的範圍或時間範圍內繼續管理這種整合，特別是考慮到與CSC的業務相比，HPES業務的規模更大。如果高級管理層不能及時有效地管理整合過程，或者任何重要的業務活動因整合過程而中斷，我們的業務可能會受到影響。延遲或無法實現預期的整合目標可能會對我們的業務、財務狀況和HPES合併後的運營結果產生重大不利影響。


26

如果與HPES業務分離相關的股票分銷(“分銷”)被確定不符合免税待遇，我們可能對HPE負有賠償義務，這可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響。

如果由於我們的任何陳述不真實或我們的契諾被違反，根據國內税法(“守則”)第355節，分銷被確定不符合免税待遇，HPE通常將被徵税，就像它在應税交易中出售DXC普通股一樣，這可能導致重大税收責任。此外，每名在分配中收到DXC普通股的HPE股東通常將被視為收到與股東在分配中收到的DXC普通股的公平市場價值相等的應税分配。

根據税務協議，吾等須就HPE因Everett污染法案(定義見税務協議)而產生的分銷或HPES合併的某些方面所產生的税款作出彌償。如果我們被要求賠償HPE因Everett污染法案而產生的税款，賠償義務很可能是巨大的，並可能對我們的財務狀況產生實質性的不利影響。

如果HPES合併不符合守則第368(A)條規定的重組資格，證金公司的前股東可能會承擔重大的税務責任。

HPES合併的完成條件是HPE和CSC收到律師的意見，其大意是，就美國聯邦所得税而言，HPES合併將符合守則第368(A)節意義上的“重組”(“HPES合併税務意見”)。雙方沒有尋求美國國税局就這種資格做出裁決。HPES合併税務意見基於現行法律，並依賴於各種事實陳述和假設，以及HPE、HPES和CSC做出的某些承諾。如果任何該等陳述或假設在任何重大方面不真實或不完整，或任何該等承諾未獲遵守，或HPES合併税務意見所依據的事實與HPES合併時存在的實際事實存在重大差異，則HPES合併税務意見中達成的結論可能會受到不利影響，HPES合併可能沒有資格享受免税待遇。律師的意見對國税局或法院沒有約束力。不能保證國税局不會質疑HPES合併税收意見中規定的結論，也不能保證法院不會承受這樣的挑戰。如果HPES合併被確定為應納税，CSC普通股以前的持有者將被視為已將其股份出售給HPES，該等股東一般將在收到HPES合併中的HPES普通股時確認應納税損益。

我們承擔了與HPES合併相關的某些物質養老金福利義務。這些負債和相關的未來資金義務可能會限制我們可用於運營的現金、資本支出和其他要求，並可能對我們的財務狀況和流動性產生重大不利影響。

根據與HPES合併簽訂的“員工事項協議”，雖然HPE保留了所有美國固定收益養老金計劃的債務，但DXC保留了與所有HPES員工的國際退休擔保(“IRG”)計劃相關的所有債務。IRG是一項針對應HPE集團要求進行國際轉業的員工的非合格退休計劃。IRG決定擔保國家，通常是員工在HPE集團度過其職業生涯最長時間的國家，以及在擔保國家根據HPE固定福利養老金計劃和社會保障或社會保險制度為員工提供的全部職業福利的現值。然後，IRG抵消員工在其受僱於HPE集團的整個期間賺取退休福利的國家的計劃和社會保險制度的退休福利的現值。在解僱或退休後，福利淨值將在切實可行範圍內儘快作為一筆款項支付。這一負債可能會限制可用於我們運營、資本支出和其他要求的現金，並可能對我們的財務狀況和流動性產生重大影響。


27

此外，根據員工事項協議，DXC在一些非美國國家(包括英國、德國和瑞士)承擔了某些其他固定收益養老金負債。除非當地法律另有約定或要求，否則，如果固定收益養老金計劃僅由HPES業務的一名成員維護，則DXC承擔該等非美國固定收益養老金計劃產生的所有資產和負債，並且如果固定收益養老金計劃不是由HPES業務的成員單獨維護，則DXC承擔與HPES合併相關的符合條件的HPES員工的所有資產和負債。這些負債和相關的未來付款義務可能會限制可用於我們運營的現金、資本支出和其他要求，並可能對我們的財務狀況和流動性產生重大影響。

與Luxoft收購相關的風險

對Luxoft的收購可能會導致與客户和其他商業夥伴的關係中斷。

此交易可能導致我們的業務和Luxoft業務中斷，包括中斷運營，或導致客户推遲或推遲決定或終止他們的關係，或以其他方式限制競爭或執行某些合同或服務的能力。如果我們和Luxoft在整合業務方面遇到困難，或者Luxoft業務普遍面臨業務困難，Luxoft收購可能達不到預期的結果。

此外，我們業務和Luxoft業務的現有或潛在員工可能會對他們在合併後的公司中的未來角色感到不確定，這可能會損害我們吸引和留住關鍵人員的能力。上述任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

實施Luxoft收購所需的行動將花費管理層的時間和注意力，並可能需要我們產生額外的成本。

對Luxoft的收購將需要管理層的時間和資源，這將是對管理層時間和注意力的補充，可能會轉移到我們現有業務的運營和我們其他戰略計劃的執行上。此外，我們可能會產生與Luxoft收購相關的超出目前預期的額外成本。

與以前的剝離相關的風險

USPS的分離和合並以及NPS的分離可能會給DXC和我們的股東帶來大量的税收負擔。

在完成USPS分離和合並的結束條件中，我們收到了税務律師的法律意見，其實質是，就美國聯邦所得税而言：(I)USPS分離符合經修訂的1986年“國內税法”(下稱“守則”)第368(A)(1)(D)條所指的“重組”；(Ii)DXC和Perspecta中的每一家都是“重組的當事人”，該條款的第368(B)條所指的“重組”的含義是：(I)USPS的分離符合經修訂的1986年“國税法”第368(A)(1)(D)條所指的“重組”；(Ii)DXC和Perspecta均為“重組的當事人”。(Iii)分銷符合以下條件：(1)免税分拆，導致根據守則第355(A)、361及368(A)條不予承認，及(2)就守則第355(D)、355(E)及361(C)條而言，由此分銷的股票應構成“合格財產”的交易；及(Iv)任何合併均不會導致守則第355(E)條適用於分銷。儘管這些意見中表達了結論，但如果USPS分拆和合並被確定為應納税，DXC及其股東可能會承擔重大税負。


28

此外，在HPES合併之前，證金公司於2015年11月27日剝離了北美公共部門業務(“NPS”)(“NPS分離”)。關於NPS分離，CSC收到了一份律師的意見，大意是，出於美國聯邦所得税的目的，NPS分離符合根據第355條和守則相關規定對CSC和CSC普通股持有人的免税交易資格。HPES合併的完成是以收到CSC的律師意見為條件的，該意見認為HPES合併不應導致守則第355(E)條適用於NPS分離，或以其他方式影響NPS分離根據守則第355條作為免税分銷的資格。.如果儘管此等意見所表達的結論被確定為NPS分拆應課税，則在NPS分拆中獲得CSRA Inc(“CSRA”)股票的CSC和CSC股東可能會招致重大税負。

我們收到的律師的意見是基於各種事實陳述和假設，以及DXC、Perspecta和CSRA做出的某些承諾。如果任何這些陳述或假設在任何實質性方面不真實或不完整，或者任何這些承諾沒有得到遵守，意見中達成的結論可能會受到不利影響，USPS分離或NPS分離可能沒有資格享受免税待遇。此外，律師的意見對國税局或法院沒有約束力。因此，不能保證國税局不會質疑意見中提出的結論，也不能保證法院不會支持這樣的挑戰。如果儘管我們收到意見，USPS分離或NPS分離被確定為應納税，我們將確認應税收益，就像我們以公平市值在應税出售中出售了Perspecta或CSRA的股票一樣，這可能會導致大量的税收負擔。此外，如果USPS分離或NPS分離被確定為應納税，我們普通股的每位持有人如果收到Perspecta或CSRA的股票，通常將被視為收到等同於所收到股份的公平市值的應税分派，這可能會大幅增加該持有人的納税責任。

此外，即使USPS分離在其他方面符合免税交易的條件，如果未來對我們股票或Perspecta股票的重大收購被視為包括分銷在內的計劃或一系列相關交易的一部分，則在某些情況下，分銷可能對我們(但不對我們的股東)徵税。在這種情況下，由此產生的税收負擔可能是巨大的。關於USPS分離，吾等與Perspecta訂立税務事宜協議，根據該協議，Perspecta同意在未經吾等同意的情況下不進行任何可合理預期會導致USPS分離向吾等徵税的交易，並賠償吾等因該等交易而產生的任何税務責任。這些義務和潛在的税收負擔可能是巨大的。

與擬議將美國州和地方衞生與公共服務業務出售給Veritas Capital相關的風險

HHS的出售取決於許多條件的滿足，交易可能不會按照目前預期的條款或時間表完成，或者根本不會完成。

2020年3月9日，我們與米蘭收購公司簽訂了採購協議。(“米蘭”)，一家隸屬於Veritas Capital Fund Management，L.L.C.的公司。我們目前預計，如果交易完成，將在2020年12月31日之前完成。根據購買協議，米蘭將以50億美元的總現金代價收購DXC的美國州和地方衞生與人類服務業務(“HHS出售”)。我們預計出售HHS的税後收益將用於償還未償債務。


29

HHS銷售的完成受某些條件的約束，包括(I)1976年“Hart-Scott-Rodino反壟斷改進法”規定的任何必要等待期到期或終止，(Ii)沒有來自政府當局的任何阻止HHS銷售結束的禁令或其他命令，以及(Iii)除某些例外情況外，另一方陳述和擔保的準確性以及對方遵守契諾的情況。此外，HHS銷售的結束受制於對米蘭有利的某些條件，包括(A)對HHS業務或DXC完成HHS銷售的能力沒有重大不利影響，以及(B)在截至2019年12月31日的9個月期間，為所有HHS客户合同創造了87.5%或更多總收入的HHS客户合同能夠在HHS銷售結束時轉讓，而無需收到額外的客户同意。由於這些和其他原因，HHS的出售可能無法在2020年12月底至31日之前完成，或者按照預期的條款或時間表(如果有的話)完成。如果HHS出售未完成，我們將無法使用税後銷售收益償還未償債務，這將對我們的業務、財務狀況、運營業績和/或現金流產生不利影響。

擬議的交易可能會導致與客户和其他業務合作伙伴的關係中斷，或者可能無法達到預期的結果。

如果我們完成建議的HHS出售，就不能保證我們能夠實現交易的預期利益。具體地説，擬議的HHS出售可能會導致我們剩餘業務的中斷，包括中斷運營，或導致客户推遲或推遲決定，或終止他們的關係，或以其他方式限制競爭或執行某些合同或服務的能力。上述任何一項都可能對我們剩餘的業務、這些業務的財務狀況以及它們的經營業績和前景產生不利影響。HHS業務作為GBS部門的一部分入賬。

實施HHS銷售所需的行動將花費大量的管理時間和注意力，並需要我們產生大量的成本。

HHS的出售將需要大量的管理層時間和資源，這將是對我們剩餘業務運營和其他戰略舉措執行的補充，並可能轉移管理層的時間和注意力。此外，我們將產生與HHS銷售相關的費用。無論HHS銷售是否完成，這些費用都必須支付。

第1B項。未解決的員工意見

一個也沒有。

項目2.屬性

我們的公司總部位於弗吉尼亞州泰森斯的一家租賃工廠。我們在世界各地擁有或租賃大量的通用辦公設施、全球安全運營中心、戰略交付中心和數據中心。我們不按段標識屬性，因為它們本質上是可互換的，並可由多個段使用。

在2020財年、2019財年和2018財年，我們啟動了設施合理化計劃，以減少利用率較低和規模較小的位置的空間容量，增加代管位置，按技能類型調整位置，並優化我們的數據中心佔用空間。在下面描述的一些地點，我們目前並沒有佔用我們控制的所有空間。在商業上合理的情況下，以及在將來不需要擴建的情況下，我們會尋求出售、租賃或分租這些多餘的空間。

下表提供了截至我們擁有和租賃的物業的摘要2020年3月31日:
地理區域
 
 
 
近似值
平方英尺
*(以千為單位)
 
數量
地點
 
擁有
 
租賃
 
總計
美國
 
126

 
4,714

 
3,064

 
7,778

印度
 
26

 
760

 
3,748

 
4,508

英國
 
71

 
1,357

 
1,756

 
3,113

法國
 
31

 
921

 
195

 
1,116

德國
 
45

 
170

 
835

 
1,005

馬來西亞
 
7

 
194

 
640

 
834

巴西
 
8

 
227

 
175

 
402

西班牙
 
14

 
—

 
532

 
532

加拿大
 
12

 
217

 
255

 
472

菲律賓
 
5

 
—

 
413

 
413

中國
 
12

 
5

 
374

 
379

澳大利亞和其他環太平洋地區
 
37

 
—

 
1,025

 
1,025

其他歐洲地點
 
130

 
385

 
4,086

 
4,471

世界其他地區
 
60

 
213

 
1,280

 
1,493

**總計：
 
584

 
9,163

 
18,378

 
27,541


我們相信上述設施保養良好、適當和足夠，足以滿足我們目前和預期的需求。請參閲備註9 - "財產和設備“，提供與我們的土地、樓宇和租契改善有關的額外資料，以及備註6 - "租約“這提供了與我們的房地產租賃承諾相關的額外信息。

項目3.法律程序

請參閲備註22 - "承諾和或有事項“”標題下的“意外情況”，以瞭解有關我們參與的法律程序的信息。

項目4.礦山安全披露

不適用。


30

第二部分


項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

市場信息

我們的普通股在紐約證券交易所的交易代碼是“DXC”。

持有人人數

自.起2020年5月26日，這裏有44,356我們普通股的記錄持有者。

分紅

財年每個季度在DXC普通股上宣佈的現金股息2020包括在本年度報告第II部分第8項的選定季度財務數據(未經審計)中。

董事會(“董事會”)已暫停本公司自第一季度開始派發現金股息，以保存現金，並因新冠肺炎的經濟影響在當前環境下提供額外的靈活性，此外，董事會已暫停未來季度派息，直至當前公共健康危機和全球經濟氣候的重大不確定性過去，董事會確定恢復派發股息符合本公司及其股東的最佳利益。

發行人購買股票證券

2017年4月3日，我們宣佈設立董事會批准的股份回購計劃，初步授權20億美元，用於未來回購我們普通股的流通股。2018年11月8日，我們的董事會批准了20億美元的增量股票回購授權。該回購計劃尚未確定到期日。股票回購可以不時通過各種方式進行，包括公開市場購買、10b5-1計劃、私下協商的交易、加速股票回購、大宗交易和其他交易，符合“交易法”下的第10b-18規則，以及在適用的範圍內，其他聯邦和州證券法和其他法律要求。根據股份回購計劃回購股份的時間、數量和性質由管理層酌情決定，並可隨時暫停或停止。請參閲備註15 - "股東權益“就股份回購作進一步討論。

截至止三個月內，並無股份回購活動。2020年3月31日.


31

性能圖表

下圖顯示了從2017年4月3日(我們的普通股在紐約證券交易所開始交易的日期)到2020年3月31日，我們的普通股、標準普爾500股票指數(S&P500 Index)和標準普爾北美科技指數(S&P North American Technology Index)的累計總回報的比較。該圖表假設在2017年4月3日收盤時，我們的普通股標準普爾500指數和標準普爾北美科技指數投資了100美元，股息已經進行了再投資。下圖的股價表現不一定代表未來的股價表現。

累計總收益的比較

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1688568/000168856820000032/chart-3d6716690b955d56a17.jpg


下表提供了假設在2017年4月3日投資100美元的索引回報，其中年度回報使用我們的財政年度結束日期。
索引返回
 
 
 
 
返回2018年
 
退貨2019年
 
返回2020年
DXC科技公司
 
48.9
%
 
(25.0
)%
 
(76.9
)%
標準普爾500指數
 
14.2
%
 
9.5
 %
 
(7.0
)%
標準普爾北美科技指數
 
31.4
%
 
15.7
 %
 
3.8
 %

股權補償計劃

有關我們股權薪酬計劃的信息，請參閲本年度報告第三部分中的第12項。


32

第六項精選財務數據(未經審計)

下表列出了我們選定的截至所示日期和期間的綜合歷史財務數據，應與財務報表和附註以及“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一併閲讀，這些數據包括在本10-K年度報告的其他部分。

我們精選的綜合財務數據如下所示，截至2020年3月31日和2019年3月31日，以及截至的財政年度2020年3月31日, 2019年3月31日、和2018年3月31日，它們是從本文其他地方包括的經審計的綜合財務報表中衍生出來的。我們精選的綜合財務數據如下所示，截至2018年3月31日，2017年3月31日和2016年4月1日，以及截至2017年3月31日和2016年4月1日的財年，這些都是從我們的合併財務報表中衍生出來的，這裏其他地方沒有包括在內。

選定的截至和截止財年的綜合財務數據2020年3月31日, 2019年3月31日和2018年3月31日不能直接與反映CSC在HPES合併前的財務業績的前幾個時期進行比較。此外，由於USPS的分離，營業報表、資產負債表和相關的財務信息將USPS的業務、資產和負債反映為非連續性業務。請參閲備註1 - "重要會計政策摘要".

運營報表數據：
 
 
財政年度結束
(單位為百萬，不包括每股金額)
 
2020年3月31日(1)
 
2019年3月31日(2)
 
2018年3月31日(3)
 
(2017年3月31日)(4)
 
2016年4月1日(5)
營業收入
 
$
19,577

 
$
20,753

 
$
21,733

 
$
7,607

 
$
7,106

持續經營收入(虧損)
 
(5,358
)
 
1,227

 
1,546

 
(100
)
 
72

非持續經營的收入，扣除税收後的淨額
 
—

 
35

 
236

 
—

 
191

DXC普通股股東應佔淨(虧損)收入
 
(5,369
)
 
1,257

 
1,751

 
(123
)
 
251

稀釋每股收益
 
$
(20.76
)
 
$
4.35

 
$
5.23

 
$
(0.88
)
 
$
0.50

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股普通股現金股息
 
$
0.84

 
$
0.76

 
$
0.72

 
$
0.56

 
$
2.99


33


資產負債表數據：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
 
(2017年3月31日)
 
2016年4月1日
現金和現金等價物
 
$
3,679

 
$
2,899

 
$
2,593

 
$
1,268

 
$
1,181

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總資產
 
26,006

 
29,574

 
33,921

 
8,663

 
7,736

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
債款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
長期債務，扣除當前期限後的淨額
 
$
8,672

 
$
5,470

 
$
6,092

 
$
2,225

 
$
1,934

短期債務和長期債務的當期期限
 
1,276

 
1,942

 
1,918

 
738

 
710

債務總額
 
$
9,948

 
$
7,412

 
$
8,010

 
$
2,963

 
$
2,644

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總股本
 
$
5,129

 
$
11,725

 
$
13,837

 
$
2,166

 
$
2,032

淨債務與總資本之比(6)
 
41.6
%
 
23.6
%
 
24.8
%
 
33.0
%
 
31.3
%
        

(1) 包括2020財年67.94億美元 商譽減值損失和2.52億美元重組成本。
(2) 包括2019財年4.65億美元重組成本。
(3)2018財年DXC普通股股東的淨收入和每股普通股收益受到減税和就業法案的影響。包括2018財年7.89億美元重組成本。
(4) 包括2017財年2.38億美元重組成本。
(5) 包括2016財年9500萬美元債務清償成本。
(6) 淨債務與總資本之比是管理層用來評估我們僅使用現金和現金等價物償還債務的能力的非GAAP衡量標準。有關更多信息，請參閲本年度報告表格10-K中“流動資金和資本資源”標題下的第II部分第7項。

34



項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

引言

MD&A的目的是提供管理層認為與評估和理解我們截至財年的運營結果和現金流相關的信息。2020年3月31日，以及我們截至2020年3月31日。MD&A是對我們的財務報表和附註的補充，應與之一併閲讀。

MD&A按以下部分組織：

•
背景
•
運營結果
•
流動性與資本資源
•
表外安排
•
合同義務
•
關鍵會計政策和估算

以下討論包括我們2020財年和2019財年的運營結果以及流動性和資本資源的比較。關於我們2018財年至2019年財年運營結果變化的討論可在2019年6月13日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K中的“項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中找到。

背景

DXC技術幫助全球公司運行其任務關鍵型系統和運營，同時實現IT現代化、優化數據架構，並確保跨公共雲、私有云和混合雲的安全性和可擴展性。憑藉數十年的推動創新，世界上最大的公司信任DXC部署我們的企業技術堆棧，以提供更高水平的性能、競爭力和客户體驗。

我們主要在北美、歐洲、亞洲和澳大利亞提供廣泛的信息技術服務和解決方案，從而創造收入。我們通過兩個部門運營：GBS和GIS。我們通過我們在世界各地的銷售辦事處運營的直銷隊伍直接向客户營銷和銷售我們的服務。我們的客户包括各種規模的商業企業，以及許多行業和公共部門的企業。


35

運營結果

下表列出了2020財年和2019年的某些財務數據：
 
 
財政年度結束
(單位為百萬，不包括每股金額)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
 
 
 
 
營業收入
 
$
19,577

 
$
20,753

 
 
 
 
 
(虧損)持續經營的税前收入
 
(5,228
)
 
1,515

所得税費用
 
130

 
288

持續經營收入(虧損)
 
(5,358
)
 
1,227

非持續經營的收入，扣除税收後的淨額
 
—

 
35

淨(虧損)收入
 
$
(5,358
)
 
$
1,262

 
 
 
 
 
稀釋(虧損)每股收益：
 
 
 
 
持續運營
 
$
(20.76
)
 
$
4.35

停產經營
 
—

 
0.12

 
 
$
(20.76
)
 
$
4.47


2020財年亮點

2020財年的財務亮點包括以下內容：

•
2020財年收入為195億7700萬美元.
•
2020財年持續運營的虧損和持續運營的稀釋每股收益53.58億美元和$(20.76)，分別包括某些項目的累積影響。68.2億美元，或$26.34每股收益反映重組成本、交易、分離和整合相關成本、已收購無形資產攤銷、商譽減值損失、仲裁裁決收益、養老金和其他退休後福利(“OPEB”)精算和結算收益，以及與美國税制改革相關的税收調整。
•
我們的現金和現金等價物是36.79億美元2020年3月31日。
•
我們產生了23.5億美元在2020財年來自運營的現金。
•
我們回來了9.5億美元在2020財年以普通股股息和股票回購的形式向股東出售。


36

營業收入
 
 
財政年度結束
 
 
 
 
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
變化
 
百分比變化
GBS
 
$
9,111

 
$
8,684

 
$
427

 
4.9
 %
GIS
 
10,466

 
12,069

 
(1,603
)
 
(13.3
)%
總收入
 
$
19,577

 
$
20,753

 
$
(1,176
)
 
(5.7
)%

與2019財年相比，2020財年收入下降反映了價格下跌、徑流和某些賬户終止的影響，這些影響被2020財年因收購Luxoft的貢獻而增加的收入所抵消。2020財年的收入包括不利的外幣匯率影響。2.2%主要受美元對澳元，歐元和英鎊走強的推動。

在2020財年和2019財年，我們的收入在各地區的分佈如下：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1688568/000168856820000032/chart-e0119ab461b35fc695a.jpg


關於與我們的海外業務相關的風險的討論，請參閲本年度報告第I部分第1A項“風險因素”。

37


作為一家全球性公司，完畢63%我們2020財年的收入有一半是在國際上賺取的。因此，不同時期以美元以外貨幣計價的收入的比較受到外幣匯率波動的影響，我們預計將繼續受到影響。不變貨幣收入是一種非GAAP衡量標準，通過使用可比上一時期的貨幣兑換率將本期活動換算成美元來計算。這一信息與管理層如何看待我們的收入以及評估我們的經營業績和趨勢是一致的。下表總結了我們的不變貨幣收入：
 
 
財政年度結束
 
 
 
 
(百萬)
 
不變貨幣2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
變化
 
百分比變化
GBS
 
$
9,292

 
$
8,684

 
$
608

 
7.0%
GIS
 
10,731

 
12,069

 
(1,338
)
 
(11.1)%
總收入
 
$
20,023

 
$
20,753

 
$
(730
)
 
(3.5)%

全球商業服務

我們的GBS部門收入是91億美元2020財年，這意味着增加了4億美元，或4.9%，與2019財年相比。收入增長包括不利的外幣匯率影響2億美元，或2.1%。以不變貨幣計算的GBS收入為93億美元2020財年，這意味着增加了6億美元，或7.0%。2020財年GBS收入的增長歸功於2019年6月完成的Luxoft收購的貢獻.

全球基礎設施服務

我們的GIS部門收入為105億美元2020財年，這意味着減少了16億美元，或13.3%，與2019財年相比。收入下降包括不利的外幣匯率影響3億美元，或2.2%。以不變貨幣計算的GIS收入為107億美元2020財年，這意味着減少了13億美元，或11.1%。2020財年GIS收入的減少反映了價格下跌、流失和某些賬户終止的影響。

在2020財年，GBS和GIS獲得了90億美元和87億美元，分別與93億美元和114億美元分別在2019年財政期間。


38

成本和開支

我們的總成本和支出如下：
 
 
財政年度結束
 
收入百分比
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2020
 
2019
服務成本(不包括折舊、攤銷和重組成本)
 
$
14,901

 
$
14,946

 
76.0
 %
 
72.1
 %
銷售、一般和行政費用(不包括折舊、攤銷和重組費用)
 
2,050

 
1,959

 
10.5

 
9.4

折舊攤銷
 
1,942

 
1,968

 
9.9

 
9.5

商譽減值損失
 
6,794

 
—

 
34.7

 
—

重組成本
 
252

 
465

 
1.3

 
2.2

利息費用
 
383

 
334

 
2.0

 
1.6

利息收入
 
(165
)
 
(128
)
 
(0.8
)
 
(0.6
)
仲裁裁決收益
 
(632
)
 
—

 
(3.2
)
 
—

其他收入，淨額
 
(720
)
 
(306
)
 
(3.7
)
 
(1.5
)
總成本和費用
 
$
24,805

 
$
19,238

 
126.7
 %
 
92.7
 %

這個34.02020財年成本和費用佔收入百分比的點數增長主要反映了我們的商譽減值損失，這些損失被仲裁裁決和其他收入的收益部分抵消。

服務成本

服務成本，不包括折舊、攤銷和重組成本(“COS”)149億美元2020財年，包括Luxoft，與2019年財年持平。COS佔收入的百分比增加3.9與2019財年相比，積分。這一增長是由我們為確保客户安全而進行的持續投資以及前一年成本更高的外賣活動推動的。

銷售、一般和行政

銷售、一般和行政費用，不包括折舊、攤銷和重組成本(“SG&A”)21億美元2020財年，與20億美元2019財年。SG&A增加1億美元，並且作為收入的百分比增加1.1與2019財年相比，積分。這一增長包括與我們在2020財年第一季度收購的Luxoft相關的SG&A。

SG&A中包含的整合、分離和交易相關成本包括3.18億美元在2020財年，與4.01億美元在2019財年期間。

折舊及攤銷

折舊和攤銷費用(“D&A”)是19億美元2020財年，與20億美元2019財年。D&A的減少主要是由於經濟增長。2.25億美元它們分別受益於註釋中描述的某些設備的估計使用壽命的變化。1 - "重要會計政策摘要“，被投入使用的資產折舊增加，以及與加速過渡和改造合同成本相關的軟件攤銷和攤銷增加所抵消。

商譽減值損失

DXC確認的商譽減值費用總計。67.94億美元在2020財年期間。減值費用主要是2020財年市值持續下降的結果。請參閲備註：11, "商譽“瞭解更多信息。


39

重組成本

重組成本包括與員工隊伍優化計劃相關的遣散費，以及與設施和數據中心合理化相關的費用。

在財年期間2020，管理層批准了旨在通過重新平衡我們的勞動力和設施結構來降低運營成本的全球成本節約倡議。2020財年全球成本節約計劃旨在使我們的組織結構更好地與我們的戰略計劃保持一致，並繼續整合HPES和其他收購。

本財年記錄的總重組成本(扣除沖銷後)2020和2019是2.52億美元和4.65億美元分別為。記錄的淨金額包括1000萬美元和200萬美元財政年度養老金福利的增加2020和2019根據法律或合同義務，分別欠某些員工的。這些增加將作為正常養老金分配的一部分在幾年內支付。

請參閲備註21 - "重組成本瞭解有關我們重組行動的更多信息。

利息支出和利息收入

本財年的利息支出2020曾經是3.83億美元相比於3.34億美元在財年2019。利息支出增加的主要原因是借款和資產融資活動增加。請參閲下面的“資本資源”標題，並注：13 - “債款“瞭解更多信息。

財政年度利息收入2020曾經是1.65億美元，與1.28億美元在財年2019。利息收入的同比增長包括3400萬美元的裁決前利息和200萬美元的裁決後利息，這些利息與下文“仲裁裁決收益”標題下討論的仲裁有關。

仲裁裁決的收益

在2020財年第二季度，DXC收到了與2018財年完成的HPE企業服務合併相關的6.66億美元的最終仲裁裁決收益。仲裁裁決包括6.32億美元的損害賠償，這些損害賠償被記錄為收益。其餘3400萬美元的獎勵與獎勵前的利息有關。爭議細節受保密義務的約束。

其他收入，淨額

除其他收入外，淨額包括定期養老金淨收入的非服務成本部分、我們的外幣資產和負債的外幣匯率變動以及相關的經濟對衝、未合併關聯公司的股權收益、出售非營業資產的收益和其他雜項損益。

其他收入的組成部分，財政收入淨額2020和2019具體如下：
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
定期養卹金淨收入的非服務成本部分
 
$
(658
)
 
$
(182
)
外幣(利得)損失
 
(25
)
 
31

其他收益
 
(37
)
 
(155
)
總計
 
$
(720
)
 
$
(306
)

這個4.14億美元與上一財年相比，2020財年其他收入增加的原因是4.76億美元在非服務部分的定期養老金淨收入和同比有利的外幣影響5600萬美元。這些增長被一個1.18億美元與出售非經營性資產相關的其他收益減少。


40

賦税

本財年持續經營的税前收益(虧損)的有效税率(“ETR”)2020和2019曾經是2.5%和19.0%分別。美國聯邦法定税率和ETR之間的差異以及有關我們所得税規定的其他信息在註釋中提供12 - "所得税."

在2020財年，ETR主要受到以下因素的影響：
•
不可抵扣商譽減值費用，增加了所得税支出和ETR，分別增加了14.82億美元和28.3%。
•
仲裁裁決的非應税收益，減少了所得税支出和ETR，分別減少了1.86億美元和3.6%
•
某些遞延税項資產淨值免税額的變化，主要是在澳大利亞、巴西、中國、盧森堡和新加坡，這增加了所得税支出，並使ETR分別增加了6.31億美元和12.1%。
•
所得税和外國税收抵免的增加，主要與前幾年確認的研究和開發抵免有關，這減少了所得税支出，使ETR分別減少了1.35億美元和2.6%。
•
在盧森堡投資的當地虧損增加了外幣利差，ETR分別減少了6.37億美元和12.2%，ETR因同樣金額的估值津貼增加而抵銷了ETR的增加。

在2019財年，ETR主要受到以下因素的影響：
•
在盧森堡投資的地方税收損失，縮小了外國税率差異，使ETR減少了#美元。3.6億和23.7%，由於估值免税額的增加，ETR出現了抵消性的增長，這是由於估值免税額增加了相同的金額，從而抵消了ETR的增長。
•
某些遞延税項資產淨值免税額的變化，主要是在盧森堡、德國、西班牙、英國和瑞士，這增加了所得税支出，並使ETR增加了2.56億美元和16.9%分別為。
•
過渡税負債的減少和遞延收入税務會計方法的改變，減少了所得税費用，減少了#美元的ETR。6600萬和4.3%分別為。

在2018財年，ETR主要受到以下因素的影響：
•
由於本公司改變匯回政策，與外國子公司的外部基差有關的遞延税項負債的沖銷增加了所得税優惠，並將ETR減少了5.54億美元和42.5%分別為。
•
估計未匯出的外國收入的一次性過渡税應計，這減少了所得税優惠，使ETR增加了3.61億美元和27.7%分別為。
•
遞延税項資產和負債的重新計量，增加了所得税優惠，降低了ETR3.38億美元和25.9%分別為。

美國國税局正在審查CSC 2008財年至2017財年的聯邦所得税申報單。關於CSC 2008財年至2010財年的聯邦納税申報單，我們之前與美國國税局上訴辦公室就解決方案進行了談判。美國國税局檢查了這次審計的幾個問題，這些問題導致了各種審計調整。我們與美國國税局上訴辦公室就部分(但不是全部)這些調整原則上達成了協議。我們已同意將與此次審計相關的訴訟時效延長至2020年9月30日。

在2020財年第一季度，我們向主管部門申請了與2013年3月31日美國聯邦納税申報單扣除的某些遺留CSC海外重組費用相關的救濟。該公司已同意將2011財年至2013財年的訴訟時效延長至2020年12月31日。在2020財年第二季度，該公司收到了一份Revenue Agent報告，其中建議對CSC 2014財年至2017財年的聯邦回報進行調整。該公司已就其中某些調整向美國國税局上訴辦公室提出抗議。該公司已同意將2014財年至2016財年的訴訟時效延長至2020年12月31日，並將2015財年和2016財年的就業税審計延長至2021年1月31日。該公司預計不早於2022會計年度第一季度達成一項決議，但與2008財年至2010財年和2011財年至2013年聯邦納税申報單相關的商定問題除外，這些問題預計將在12個月內解決。


41

此外，我們可能會解決某些其他税務審查、訴訟時效失效，或者在協商和解中自願結算所得税頭寸，其金額與我們作為不確定税收頭寸應計的金額不同。我們可能需要為以前符合標準的税收頭寸積累並最終支付額外的金額，如果這些頭寸得不到支持的話。相反，我們可以通過向税務機關支付低於應計金額的款項來結清頭寸，或者通過支付來平倉。我們相信，在未來12個月內合理可能的結果可能會導致不確定税收狀況的負債減少2500萬至2700萬美元，不包括利息、罰款和税收結轉。

非持續經營的收入

2019年財年來自非持續運營的約3500萬美元收入反映了USPS在2019財年第一季度產生的淨收入。

每股收益

財年持續運營稀釋每股收益2020曾經是$20.76，減少了$25.11每股收益與上一財年相比。每股收益下降是由於65.85億美元來自持續經營的收入。

財年稀釋每股收益2020包括$0.80每股重組成本，$0.98每股交易、分離和整合相關成本，$1.73收購無形資產的每股攤銷，$25.78每股商譽減值損失，$(2.43)每股仲裁裁決收益，$(0.74)每股養老金和OPEB精算和結算收益，以及$0.13每股與先前重組費用有關的税項調整。

非GAAP財務指標

我們提出了非GAAP財務業績衡量標準，這些指標來源於DXC的運營報表。這些非GAAP財務衡量標準包括息税前收益(“EBIT”)、調整後的EBIT、所得税前非GAAP淨收入、非GAAP淨收入和非GAAP每股收益、不變貨幣收入、淨債務和淨債務與總資本之比。

我們提出這些非GAAP財務指標是為了向投資者提供有意義的補充財務信息，以及在GAAP基礎上提供的財務信息。非GAAP財務指標不包括GAAP結果中的某些項目，DXC管理層認為這些項目不能反映核心經營業績。DXC管理層認為，這些非GAAP措施使投資者能夠更好地瞭解DXC的財務表現，不包括公司範圍的戰略決策的影響。DXC管理層認為，對這些項目的調整為投資者提供了額外的衡量標準，以在不同時期的可比基礎上評估我們核心業務運營的財務表現。DXC管理層認為，研究DXC的財務分析師也認為提供的非GAAP衡量標準也是重要的衡量標準，因為股票研究分析師繼續根據我們的非GAAP評論發表估計和研究報告，包括我們關於非GAAP每股收益目標的指導。

非GAAP財務衡量標準不包括GAAP結果中的某些項目，DXC管理層認為這些項目不能反映經營業績，如收購無形資產的攤銷以及與交易、分離和整合相關的成本。

通過業務合併獲得的無形資產的增量攤銷可能導致GAAP基礎上的期間攤銷費用出現重大差異。我們不包括某些收購的無形資產的攤銷，因為這些非現金金額在金額和頻率上不一致，並受到收購時機和/或規模的重大影響。雖然DXC管理層將收購的無形資產(主要是與客户相關的無形資產)的攤銷從其非GAAP費用中剔除，但我們認為，投資者必須瞭解，此類無形資產被記錄為購買會計的一部分，並支持創收。未來的任何交易都可能導致收購的無形資產餘額和相關攤銷費用發生變化。


42

本報告中提出的非GAAP財務衡量標準的使用存在侷限性。限制之一是它們不能反映完整的財務結果。我們通過提供我們的非GAAP財務指標與各自根據GAAP計算和呈報的最直接可比財務指標之間的對賬來彌補這一限制。此外，其他公司，包括我們行業的公司，可能會與我們不同地計算非GAAP財務衡量標準，從而限制了這些衡量標準在公司之間進行比較的有效性。
 
根據GAAP計算和列報的非GAAP財務衡量標準和各自最直接可比的財務衡量標準包括：
 
 
財政年度結束
 
 
 
 
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
變化
 
百分比變化
持續經營收入(虧損)
 
$
(5,228
)
 
$
1,515

 
$
(6,743
)
 
(445.1
)%
持續經營的非GAAP收入
 
$
1,843

 
$
3,063

 
$
(1,220
)
 
(39.8
)%
淨(虧損)收入
 
$
(5,358
)
 
$
1,262

 
$
(6,620
)
 
(524.6
)%
調整後的息税前利潤
 
$
2,061

 
$
3,269

 
$
(1,208
)
 
(37.0
)%

非GAAP財務指標的對賬

我們的非GAAP調整包括：
•
重組-反映與勞動力優化和房地產費用相關的成本(扣除沖銷)。
•
交易、分離和整合相關成本-反映與HPES合併和其他收購相關的整合規劃、融資和諮詢費用，以及與分離USP相關的成本，以及執行戰略替代方案的成本。
•
收購無形資產攤銷-反映通過業務合併獲得的無形資產的攤銷。
•
商譽減值損失-反映商譽減值損失。
•
仲裁裁決收益-反映與HPES合併仲裁裁決相關的收益。
•
養卹金和OPEB精算及結算損益-反映養卹金和OPEB精算及結算損益。
•
税收調整-2020財年包括對過渡税和與先前重組費用相關的税收負債調整的影響。2019財年反映了2017年減税和就業法案估計的非經常性好處。2018財年反映適用大約28%的税率，這在2018財年的目標有效税率範圍內。其他非GAAP調整的所得税費用是通過將司法管轄區税率應用於基於司法管轄區的税前調整來計算的。




43

報告結果與非GAAP結果的對賬如下：
 
 
截至2020年3月31日的財年
(單位為百萬，不包括每股金額)
 
據報道，
 
重組成本
 
與交易、分離和整合相關的成本
 
已取得無形資產的攤銷
 
商譽減值損失
 
仲裁裁決的收益
 
養卹金和OPEB精算和結算收益
 
税收調整
 
非GAAP結果
服務成本(不包括折舊、攤銷和重組成本)
 
$
14,901

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
14,901

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
銷售、一般和行政費用(不包括折舊、攤銷和重組費用)
 
2,050

 
—

 
(318
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,732

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(虧損)持續經營的税前收入
 
(5,228
)
 
252

 
318

 
583

 
6,794

 
(632
)
 
(244
)
 
—

 
1,843

所得税費用(福利)
 
130

 
44

 
63

 
133

 
95

 
—

 
(51
)
 
(33
)
 
381

淨(虧損)收入
 
(5,358
)
 
208

 
255

 
450

 
6,699

 
(632
)
 
(193
)
 
33

 
1,462

減去：可歸因於非控股權益的扣除税後的淨收入
 
11

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
11

DXC普通股股東應佔淨(虧損)收入
 
$
(5,369
)
 
$
208

 
$
255

 
$
450

 
$
6,699

 
$
(632
)
 
$
(193
)
 
$
33

 
$
1,451

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
實際税率
 
(2.5
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
20.7
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持續運營的基本每股收益
 
$
(20.76
)
 
$
0.80

 
$
0.99

 
$
1.74

 
$
25.91

 
$
(2.44
)
 
$
(0.75
)
 
$
0.13

 
$
5.61

持續運營帶來的稀釋每股收益
 
$
(20.76
)
 
$
0.80

 
$
0.98

 
$
1.73

 
$
25.78

 
$
(2.43
)
 
$
(0.74
)
 
$
0.13

 
$
5.58

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加權平均已發行普通股時間：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基本每股收益
 
258.57

 
258.57

 
258.57

 
258.57

 
258.57

 
258.57

 
258.57

 
258.57

 
258.57

稀釋每股收益
 
258.57

 
259.81

 
259.81

 
259.81

 
259.81

 
259.81

 
259.81

 
259.81

 
259.81





44


 
 
截至2019年3月31日的財年
(單位為百萬，不包括每股金額)
 
據報道，
 
重組成本
 
與交易、分離和整合相關的成本
 
已取得無形資產的攤銷
 
養卹金和OPEB精算和結算損失
 
税收調整
 
非GAAP結果
服務成本(不包括折舊、攤銷和重組成本)
 
$
14,946

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
14,946

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
銷售、一般和行政費用(不包括折舊、攤銷和重組費用)
 
1,959

 
—

 
(401
)
 
—

 
—

 
—

 
1,558

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持續經營的税前收入
 
1,515

 
465

 
401

 
539

 
143

 
—

 
3,063

所得税費用
 
288

 
112

 
102

 
138

 
27

 
44

 
711

持續經營收入
 
1,227

 
353

 
299

 
401

 
116

 
(44
)
 
2,352

非持續經營的收入，扣除税收後的淨額
 
35

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
35

淨收入
 
1,262

 
353

 
299

 
401

 
116

 
(44
)
 
2,387

減去：可歸因於非控股權益的扣除税後的淨收入
 
5

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
5

DXC普通股股東應佔淨收益
 
$
1,257

 
$
353

 
$
299

 
$
401

 
$
116

 
$
(44
)
 
$
2,382

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
實際税率
 
19.0
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
23.2
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持續運營的基本每股收益
 
$
4.40

 
$
1.27

 
$
1.08

 
$
1.44

 
$
0.42

 
$
(0.16
)
 
$
8.46

持續運營帶來的稀釋每股收益
 
$
4.35

 
$
1.25

 
$
1.06

 
$
1.42

 
$
0.41

 
$
(0.16
)
 
$
8.34

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加權平均已發行普通股時間：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基本每股收益
 
277.54

 
277.54

 
277.54

 
277.54

 
277.54

 
277.54

 
277.54

稀釋每股收益
 
281.43

 
281.43

 
281.43

 
281.43

 
281.43

 
281.43

 
281.43

        

*持續經營收入內的定期養老金淨成本包括。7億美元計劃資產實際回報率的百分比，而持續運營的非GAAP收入內的定期養老金淨成本包括5.7億美元固定收益計劃養老金資產的預期長期回報率需要進行中期重新計量。


淨收入與調整後息税前利潤的對賬如下：
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
淨(虧損)收入
 
$
(5,358
)
 
$
1,262

非持續經營的收入，扣除税收後的淨額
 
—

 
(35
)
所得税費用
 
130

 
288

利息收入
 
(165
)
 
(128
)
利息費用
 
383

 
334

EBIT
 
(5,010
)
 
1,721

重組成本
 
252

 
465

與交易、分離和整合相關的成本
 
318

 
401

已取得無形資產的攤銷
 
583

 
539

商譽減值損失
 
6,794

 
—

仲裁裁決收益
 
(632
)
 
—

養老金和OPEB精算和結算(收益)損失
 
(244
)
 
143

調整後的息税前利潤
 
$
2,061

 
$
3,269



45

流動性與資本資源

現金及現金等價物和現金流

自.起2020年3月31日，我們的現金和現金等價物(“現金”)是37億美元，其中12億美元是在美國境外舉行的。很大一部分資金可以從之前為我們的海外收購計劃提供資金的預付款中返還給美國。作為2017年減税和就業法案的結果，以及在我們的海外子公司歷史上未納税的收益和全球無形低税收入的當前收入納入(被視為匯回)之後，我們預計我們的海外子公司持有的很大一部分現金在隨後匯回美國時將不再受到美國聯邦所得税的影響。然而，這些現金的一部分可能在未來匯款時仍需繳納外國所得税後果。因此，如果我們在美國的業務需要美國境外的額外資金，我們計劃將這些資金匯回國內。

現金流很低。37億美元和29億美元截止日期：2020年3月31日和2019年3月31日下表彙總了我們的現金流活動：
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
經營活動提供的淨現金
 
$
2,350

 
$
1,783

 
$
2,567

投資活動提供的淨現金(用於)
 
(2,137
)
 
69

 
719

融資活動提供的現金淨額
 
657

 
(1,663
)
 
(1,890
)
匯率變動對現金和現金等價物的影響
 
(90
)
 
(19
)
 
65

現金及現金等價物淨增加情況
 
780

 
170

 
1,461

年初現金及現金等價物
 
2,899

 
2,729

 
1,268

期末現金及現金等價物
 
$
3,679

 
$
2,899

 
$
2,729


營業現金流

2020財年經營活動提供的淨現金為23.5億美元相比於17.83億美元在2019財年期間。增加5.67億美元是由於淨收益增加，扣除4.58億美元，其中包括營運資金流動增加1.09億美元。扣除調整後的淨收入包括從仲裁裁決中收到的現金6.68億美元。

投資現金流

2020財年投資活動提供的淨現金(用於)為(21.37億美元)相比於6900萬美元在2019財年期間。增加22.06億美元主要是由於收購以下項目所支付的現金增加16.32億美元，與延期採購應收價格相關的現金收款減少4.13億美元，出售資產所得收益減少。2.84億美元，和淨短期投資3700萬美元。這一增加被以下項目的過渡和改造費用減少部分抵消1.13億美元以及為以下業務處置支付的現金6500萬美元在2019財年。

融資現金流

2020財年融資活動提供(用於)的現金淨額為6.57億美元，與(16.63億美元)在2019財年期間。這個23.2億美元增加的主要原因是2020財年信貸額度下的借款15億美元，長期債務的額外借款5.52億美元，長期債務的支付減少了15.86億美元，以及降低普通股回購和提前支付加速回購6.08億美元。這部分被商業票據償還金額增加所抵銷。4400萬美元，USPS旋轉交易的借款11.14億美元2019年，發行債券所得收益為7.53億美元在2019財年。


46

資本資源

請參閲備註22 - "承諾和或有事項討論擔保和承諾的一般目的。履行此類承諾的預期資金來源列在下面的“流動性”副標題下。

下表彙總了我們的總債務：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
短期債務和長期債務的當期期限
 
$
1,276

 
$
1,942

長期債務，扣除當前期限後的淨額
 
8,672

 
5,470

債務總額
 
$
9,948

 
$
7,412


這個25億美元2020財年總債務的增加主要歸因於15億美元從信貸安排協議及新定期貸款信貸協議借款，本金總額為22億美元，共分三部分：(I)5億美元2025財政年度到期；(Ii)7.5億歐元將於2022財政年度到期；及(Iii)7.5億歐元將於2023財年到期。新定期貸款信貸協議的收益用於為Luxoft收購提供資金。此外，我們還償還了5億美元高級債券於2020年到期，及5億美元高級票據將於2021年在2020財年到期。請參閲備註13 - "債款“瞭解更多信息。

截至2020年3月31日和2019年3月31日，我們遵守了與我們的借款相關的所有金融契約。

下面的債務到期日圖表總結了以下財政年度的長期債務本金的未來到期日2020年3月31日不包括根據長期融資和資本化租賃負債獲得的資產的借款到期日。請參閲備註13 - "債款“瞭解更多信息。


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1688568/000168856820000032/chart-1ff908cea3235ebc884.jpg


47

下表彙總了我們的資本化率：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
債務總額
 
$
9,948

 
$
7,412

現金和現金等價物
 
3,679

 
2,899

淨負債(1)
 
$
6,269

 
$
4,513

 
 
 
 
 
債務總額
 
$
9,948

 
$
7,412

權益
 
5,129

 
11,725

總市值
 
$
15,077

 
$
19,137

 
 
 
 
 
債務與總資本之比
 
66.0
%
 
38.7
%
淨債務與總資本之比(1)
 
41.6
%
 
23.6
%
        

(1) 淨債務和淨債務與總資本之比是管理層用來評估我們僅使用現金和現金等價物償還債務的能力的非GAAP衡量標準。我們提出這些非GAAP衡量標準是為了幫助投資者以更全面的方式分析我們的資本結構，而不是僅僅基於總債務比率。

截至的淨債務與總資本之比2020年3月31日與……相比增加了2019年3月31日主要是由於收購Luxoft的總債務增加，從信貸安排協議借款，用於償還高級票據的現金和現金等價物減少，以及2020財年報告的商譽減值費用導致的股本減少。

自.起2020年3月31日，我們的信用評級如下：
評級機構
 
長期評級
 
短期評級
 
展望
惠譽
 
BBB+
 
F-2
 
負性
穆迪
 
BaA2
 
P-2
 
負性
標準普爾
 
血腦屏障
 
-
 
負性

有關評級下調風險的信息，請參閲第1A項-風險因素：我們的信用評級以及管理營運資本、再融資和籌集額外資本以滿足未來需要的能力，可能會對我們的流動性、資本狀況、借款、成本和進入資本市場的機會產生不利影響。


請參閲備註22 - "承諾和或有事項“討論擔保和承諾的一般目的。以下列出了履行此類承諾的預期資金來源。

流動資金

我們預計我們現有的現金和現金等價物，加上運營產生的現金，將足以滿足我們未來12個月的正常運營需求。我們預計將繼續使用運營產生的現金作為流動性的主要來源；然而，如果我們需要比運營產生的資金更多的資金來為商業收購等可自由支配的投資活動提供資金，我們有能力通過發行商業票據、定期貸款和債券等資本市場債務工具來籌集資金。此外，我們目前並將進一步利用我們的交叉貨幣現金池來滿足流動性需求。然而，我們不能保證，如果需要，我們將來能夠以我們可以接受的條款和條件獲得債務融資(如果有的話)。

我們面臨的運營流動性風險主要來自長期合同，這些合同在合同的初始階段需要大量現金投資。這些投資的回收是在合同有效期內進行的，取決於我們的表現和客户的接受程度。


48

下表彙總了我們的總流動資金：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
現金和現金等價物
 
$
3,679

我們循環信貸安排項下的可用借款
 
2,500

總流動資金 
 
$
6,179


在.期間2020年3月隨着不斷演變的全球新冠肺炎大流行危機導致政府越來越多地採取行動關閉經濟活動和執行在家訂單，全球資本市場被擾亂並變得動盪，包括本公司等發行人的商業票據市場接近關閉，因為短期固定收益投資者正在為潛在的贖回做準備。在……上面2020年3月24日，本公司宣佈縮減15億美元從其到期的循環信貸安排2025為了增加手頭現金，消除對商業票據市場的依賴，隨着公司歐元和美元商業票據計劃的暫停，直到公司認為此類資本市場穩定和可靠為止。因此，公司的未償還商業票據減少到5.42億美元自.起2020年3月31日，和另一個3.18億美元計劃在本季度結束時到期2020年6月30日，該公司目前預計將從手頭現金中為此類到期的歐元商業票據提供資金。雖然央行的行動總體上改善了商業票據市場的流動性，但不能保證該公司在其商業計劃評級為P2/F2的情況下，未來將獲得可靠的准入，或者如果能夠獲得，將以合理的成本獲得。

在……上面2020年4月6日在財務期結束後，公司提取了整個25億美元根據其循環信貸安排的剩餘可獲得性，以確保作為手頭額外現金的流動性，以支持公司在COVID大流行危機期間的流動性資源，並減輕資本市場動盪、政府政策變化和對世界經濟不斷變化的影響所造成的不確定性。

財務期結束後，本公司發行10億美元以以下形式發行的高級債券本金為5億美元本金金額為4.0%優先債券到期2023和5億美元本金金額為4.125%優先債券到期2025。債券發售所得款項淨額全部用於提早償還公司的定期貸款，包括提早支付5億歐元本財年到期的歐元定期貸款2022, GB 1.5億GB財政到期的英鎊定期貸款2022, 3億澳元財政到期的澳元定期貸款2022，及1億美元本財年到期的美元定期貸款2025.

在……上面2020年5月15日，本公司與其貸款人達成一致，並修改了本公司所有銀行信貸和定期貸款安排以“現金淨額”為基礎計量的槓桿率的定義，以及根據該等信貸和定期貸款安排的定義，新定義的綜合淨負債總額與調整後利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)的槓桿率限制，目前為3.0倍，從本財年結束後降至2.25倍。2022年3月31日(第一個季度測量日期為2021年6月30日)。對公司信貸和定期貸款中槓桿率定義的這種調整的淨效果是，使公司能夠靈活地在當前情況下和之後保持較高的現金餘額，而不會限制公司在COVID大流行危機期間保持強大流動性的戰略。該公司修改後的信貸和定期貸款安排包括：40億美元本財年到期的循環信貸安排2025(包括7000萬美元財政到期分期付款2024), 2.5億歐元本財年到期的歐元定期貸款2022(很大一部分在本財年延長至到期2023根據歐元定期貸款延期，見下文)，7.5億歐元本財年到期的歐元定期貸款2023(很大一部分在本財年延長至到期2024根據歐元定期貸款延期，見下文)，GB 3億GB本財年到期的英鎊定期貸款2022, 5億澳元在財政年度到期的澳元定期貸款2022，並且大約3.82億美元在財政年度到期的未償還美元定期貸款中2025.


49

在……上面2020年5月15日，公司根據彙總條款發起任選延期修訂10億歐元未償還的歐元定期貸款本金。因此，2.167億歐元離開2.5億歐元本財年到期的歐元定期貸款2022同意將到期期限延長12個月至到期財年2023，及7億歐元在總數中7.5億歐元本財年到期的歐元定期貸款2023同意將到期期限延長12個月至到期財年2024。對於本財年到期的歐元定期貸款，利潤率將在12個月的延長期內分別增加至Euribor+125個基點和Euribor+175個基點2022和2023，這將分別比目前Euribor+65bps和Euribor+80bps的適用利潤率有所提高。目前的保證金或條款不會因歐元定期貸款的原始到期日而改變。

下面的債務到期表彙總了2020年5月15日之後的財政年度生效的上述借款和預付款的長期債務本金的未來到期日，不包括根據長期融資和資本化租賃負債獲得的資產的借款到期日。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1688568/000168856820000032/chart-5a64850f82812ac6d75.jpg
股份回購

在2018財年，我們的董事會授權回購最多20億美元在2019財年，我們宣佈我們的董事會已經批准了20億美元股份回購授權。該回購計劃尚未確定到期日。在2020財年，我們回購了15,933,651我們普通股的股份，總成本為7.36億美元。請參閲備註15 - "股東權益“瞭解更多信息。

分紅

在2020財年，我們的董事會宣佈向我們的股東派發現金股息總額$0.84每股，或大約2.19億美元。為加強我們在目前不明朗市況下的財務靈活性，我們決定暫停派發季度股息。隨着市場條件的穩定，DXC技術董事會將重新評估這一決定。

表外安排

在正常業務過程中，我們參與的安排包括擔保、應收賬款證券化安排和某些其他有表外風險的金融工具，如信用證和擔保債券。我們還使用履約信用證來支持各種風險管理保單。與這些安排相關的負債不會反映在資產負債表中。請參閲備註5 - "應收賬款“及附註22 - "承諾和或有事項“瞭解有關這些表外安排的更多信息。
 

50

合同義務
 
我們的合同義務截至2020年3月31日，詳情如下：
(百萬)
 
少於
1年
 
2-3年
 
4-5年
 
多過
5年
 
總計
債款(1)
 
$
290

 
$
3,698

 
$
2,870

 
$
1,458

 
$
8,316

資本化租賃負債
 
444

 
510

 
92

 
—

 
1,046

經營租約(2) 
 
508

 
645

 
325

 
221

 
1,699

購買義務(3)
 
1,911

 
1,180

 
286

 
—

 
3,377

美國税制改革--過渡税(4)
 
24

 
46

 
102

 
73

 
245

利息和優先股息支付(5)
 
253

 
441

 
325

 
159

 
1,178

總計(6)
 
$
3,430

 
$
6,520

 
$
4,000

 
$
1,911

 
$
15,861

        

(1)金額代表預定的長期債務本金支付和強制贖回合併子公司的優先股。
(2)金額代表經營租賃的現值，包括估算的利息。請參閲備註6 - "租約“瞭解更多信息。
(3) 包括與某些軟件、硬件、電信和其他服務提供商的長期購買協議，不包括可取消而不受懲罰的協議。如果我們沒有達到指定的服務最低要求，我們可能有義務向服務提供商支付部分或全部差額。
(4) 過渡税導致總共記錄了2.88億美元的過渡税義務，其中2.9億美元被記錄為所得税負債，200萬美元被記錄為我們未確認的税收優惠的減少，這些都從這個表中被省略了。過渡税分八年繳納；第一至第五年每年應繳税款淨額的8%，第六年為15%，第七年為20%，第八年為25%。我們已經支付了頭兩筆税款。請參閲備註12 - "所得税“有關過渡税的附加信息，請參閲附註12 - "所得税“有關與未確認的税收優惠有關的估計負債的更多信息，此表已省略。
(5) 金額代表長期債務的預定利息支付，以及與合併子公司的強制可贖回優先股相關的預定股息支付，不包括與參與和可變增值溢價功能相關的或有股息。還包括計劃支付的利息2.46億美元在期限結束後，從我們的信貸安排協議中獲得新的借款。請參閲備註23 - "後續事件“瞭解更多信息。
(6) 請參閲備註14 - "養老金和其他福利計劃“與我們的養老金和OPEB計劃下估計的未來福利支付有關的估計負債已從該表中遺漏。

關鍵會計政策和估算

根據公認會計原則編制財務報表，要求我們作出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及或有資產和負債披露的估計和判斷。如果潛在的假設或因素髮生變化，這些估計在未來可能會發生變化。因此，在不同的假設、判斷或條件下，實際結果可能與我們的估計大不相同。我們認為以下政策是至關重要的，因為它們很複雜，而且在實施過程中涉及高度判斷：收入確認、所得税、業務合併、確定的福利計劃和資產估值。我們已經與我們董事會的審計委員會討論了我們關鍵會計政策的選擇和估計的影響。


51

收入確認

我們的大部分收入是根據客觀標準確認的，不需要重大的估計，這些估計可能會隨着時間的推移而發生變化。然而，有些安排可能需要大量估計，包括包括多項履行義務的合同。.

具有多重履行義務的合同

我們的許多合同要求我們向客户提供一系列服務或履行義務，其中可能包括服務、產品或兩者兼而有之。因此，可能需要作出重大判斷來確定適當的會計核算，包括具有多項履約義務的合同中規定的要素是否應被視為單獨的履約義務以確認收入，以及在被認為適當時，交易總價應如何在履約義務之間分配以及每項義務的收入確認時間。對於有多個履行義務的合同，我們根據合同中每個不同商品或服務的相對獨立銷售價格，將合同的交易價格分配給每個履行義務。除了涉及多個履約義務的軟件銷售之外，用於估計獨立銷售價格的主要方法是預期成本加保證金方法，在此方法下，我們預測履行履約義務的預期成本，然後為該不同的商品或服務增加適當的保證金。我們的某些合同涉及銷售DXC專有軟件、合同後客户支持和其他與軟件相關的服務。每項履約義務的獨立銷售價格通常是根據每項可交付產品單獨銷售的價格，採用調整後的市場評估方法確定的。在某些有限的情況下(通常是軟件許可證)，當歷史銷售價格變化很大時, 採用殘差法。這種方法將收入分配給履約義務，等於其他履約義務的總交易價格與可觀察到的獨立銷售價格之間的差額。這些方法涉及重要的判斷和估計，我們通過考慮特定於市場和實體的因素(如客户類型、產品或服務的特性和市場狀況)定期評估這些判斷和估計。

一旦總收入被分配給各種績效義務，每一項的收入就會根據每項義務的相關收入確認方法進行確認。由於數量差異、技術變化或其他在合同開始時可能無法預見的因素，合同開始時對總收入的估計經常與實際收入大不相同。

與客户簽訂合同的成本

對與客户簽訂合同的成本進行會計處理需要對銷售佣金付款的確定做出重大判斷和估計，這些佣金付款有資格遞延成本和相關的攤銷期限。我們的大部分銷售佣金計劃都是以配額為基礎的，通過實現與大量新合同和續簽合同相關的目標來支付。我們的銷售人員賺取的某些銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的遞增和可收回的成本。我們以直線方式遞延和攤銷這些成本，平均受益期為五年，這是通過考慮我們的客户合同期限、我們的技術和其他因素來確定和定期評估的。如果重大合同早於預期受益期終止，或如果平均合同期發生重大變化，則可能導致這些估計或減值的重大變化。

所得税

我們在美國(聯邦和州)和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在釐定我們的所得税撥備、分析我們的所得税儲備、釐定遞延税項資產可收回的可能性及任何相應的估值免税額調整時，需要作出重大判斷。此外，我們的納税申報單是例行審計的，審計中提出的問題的解決有時會影響我們的税收規定。

作為一家全球企業，我們的ETR受到許多因素的影響，包括我們在不同法定税率的國家之間的全球收益組合、我們的非美國收益在多大程度上無限期地再投資於美國以外的地區、遞延税資產估值津貼的變化、税收法規的變化、收購、處置以及我們收入的税收特徵。我們無法預測未來我們的ETR將是什麼，因為這些因素存在不確定性。

52


與2017年美國税制改革有關，大部分未匯出的收入在美國通過過渡税和全球無形低税所得税徵税。截至2019年3月31日，除印度外，本公司並未在所有司法管轄區永久再投資。由於美國財政部在2020財年第一季度發佈了新的規定，該公司在2020財年第一季度改變了對某些外國公司的永久再投資主張，最終將匯回美國的金額減少了約4.92億美元。然而，截至2020年3月31日，該公司預計印度未來的收益不會無限期地再投資。這一變化是因為公司認定，由於2020年3月27日頒佈了2020年印度金融法，以及新冠肺炎疫情的經濟後果導致現金需求發生變化，現在將收益匯回印度是有效的。我們預計，我們的海外子公司持有的很大一部分現金在匯回美國時將不再繳納美國聯邦所得税，然而，其中一部分現金在匯出時仍可能受到外國和美國州税的影響。

影響遞延税項資產可回收性的因素包括税項資產的到期期、税項資產的計劃用途、過往及預計的應課税收入，以及與税項資產有關的税務管轄區的税項負債。在決定遞延税項資產是否可變現時，吾等會考慮所有可用的正面及負面證據，包括現有應課税暫時性差異的未來沖銷、先前結轉年度的應課税收入、預計未來應課税收入、税務籌劃策略及最近的財務運作。我們為遞延税項資產記錄了大約#美元的估值津貼。22億截至2020年3月31日，由於與利用這些資產的能力相關的不確定性。然而，估值免税額可能會因各種因素的變化而在未來報告期內發生變化。

最近頒佈的CARE法案，或經濟合作暨發展組織(Organization for Economic Co-operation and Development，簡稱OECD)為解決“税基侵蝕和利潤轉移”的多司法管轄區行動計劃而導致的税法變化，都可能影響我們的實際税率。在計算我們的税項負債時，在應用複雜多變的税務規例時，會涉及不明朗因素。該公司目前正在評估CARE法案的影響。CARE法案對2017年美國税制改革進行了技術修正，為符合條件的改善物業(QIP)提供了15年的恢復期。這一修正使QIP有資格進行獎金折舊，並有效，就像2017年美國税制改革的一部分一樣。因此，公司對某些合格投資者實施了獎金折舊。CARE還包括與可退還工資税抵免、利用和結轉某些淨營業虧損的能力、替代最低退税以及修改淨利息支出扣除規則有關的條款。

企業合併

我們使用會計收購法對企業的收購進行會計核算，這要求我們估計收購的資產和承擔的負債的公允價值。這包括收購的無形資產，如與客户相關的無形資產、承擔的負債和或有對價(如果有)。承擔的負債可能包括收購時存在的訴訟準備金和其他或有準備金，並需要在確定相關公允價值時作出判斷。獨立評估可用於協助確定某些資產和負債的公允價值。此類評估基於我們提供的重大估計，例如用於確定與合同相關的收購無形資產或負債的公允價值的預測收入或利潤。在完成收購價格對收購資產和負債的分配後，假設和估計的重大變化，以及實際和估計結果的差異，可能會對我們的財務業績造成重大影響。或有對價公允價值的調整計入收益。與收購日期有關的額外信息在分配期內獲得的收購資產和負債的公允價值，不超過一年，可能會導致
收購資產和負債的記錄價值發生變化，導致對與收購業務相關的商譽進行抵消性調整。

固定福利計劃
 
我們的退休金和其他退休後福利成本和義務的計算取決於各種假設。應用精算方法所固有的是關鍵假設，包括貼現率、計劃資產的預期長期回報率、死亡率、賠償增長率和醫療費用趨勢率。我們的管理層每年評估這些假設，並在必要時更新假設。資產的公允價值是根據類似資產的可觀察投入或重大不可觀察投入(如果不可用)確定的。其中兩個最重要的假設是計劃資產的預期長期回報率和貼現率。

我們使用的加權平均利率是：
 
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
貼現率
 
2.4
%
 
2.5
%
 
2.5
%
預期長期資產收益率
 
5.8
%
 
5.3
%
 
4.9
%

對計劃資產的預期長期回報率的假設受到計劃的預期資產組合、關於歷史超額收益與未來超額收益之間相關性的判斷以及預期投資費用的影響。貼現率假設是基於高質量固定收益債務工具的當前市場利率，這些工具的到期日與福利支付期的預期期限相似。下表提供了加權平均假設的變化對我們2020財年的定期養老金淨福利以及結算和合同終止費用的影響：
(百萬)
 
變化
 
定期養老金費用淨額的近似變化
 
結算、合同終止和按市值計價費用的大致變化
計劃資產的預期長期回報
 
0.5%
 
$
(55
)
 
$
54

計劃資產的預期長期回報
 
(0.5)%
 
$
55

 
$
(54
)
 
 
 
 
 
 
 
貼現率
 
0.5%
 
$
25

 
$
(793
)
貼現率
 
(0.5)%
 
$
(29
)
 
$
994


資產的估值

我們根據我們在附註中披露的會計政策對長期資產(“資產、無形資產和商譽”)進行減值審查。1 - 重要會計政策摘要。評估資產公允價值涉及重大估計和假設，包括對未來現金流的估計、該等現金流的時間安排以及反映預測未來現金流固有風險的貼現率。長期資產和無形資產的估值涉及管理層對資產，特別是購買的無形資產的未來價值和剩餘使用壽命的估計。這些估計是主觀的，可能會受到多種因素的影響，包括行業和經濟趨勢等外部因素，以及我們的業務戰略和預測變化等內部因素。

減值商譽的評估需要判斷，包括確定報告單位，將資產、負債和商譽轉讓給報告單位，並確定每個報告單位的公允價值。確定報告單位涉及考慮經營部門的組成部分，以及是否有可供管理層定期審查的離散財務信息。此外，我們還考慮將任何具有相似經濟特徵的已識別組件聚合在一起是否合理。用於計算報告單位公允價值的估計值根據經營業績、市場狀況和其他因素每年都會發生變化。該等估計及假設的變化包括業務環境、既定業務計劃、經營業績指標或競爭的重大變化，可能會對各報告單位的公允價值釐定產生重大影響。


53

我們結合使用收益法(使用貼現現金流分析)和市場法(使用業績衡量市場倍數)來估計我們報告單位的公允價值。收益法中使用的貼現率是基於我們的加權平均資本成本，可能會根據與特定業務特徵相關的相關風險以及與報告單位執行預測未來現金流的能力相關的任何不確定性進行調整。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

作為一家跨國公司，我們面臨着某些市場風險，如外幣匯率和利率的變化。外幣匯率的變化可能會影響我們的外幣貨幣資產和負債以及預測的外幣交易，而基準利率的變化可能會影響與我們的浮動利率債務相關的利息支出和我們固定利率債務的公允價值。管理這些風險的做法多種多樣，包括經營和融資活動以及衍生工具的使用。我們不會將衍生品用於交易或投機目的。

以下是對我們風險的描述，以及根據選定的市場匯率變化對每個風險進行的敏感度分析。外幣模式納入了持有多種貨幣的多元化影響，以及收入、成本和任何相關的短期合同融資在同一貨幣中的相關性。為了確定利率變化對我們未來的經營業績和現金流的影響，我們計算了這些利率背後的指數的增減。我們主要使用預期現值技術估計長期債務的公允價值，使用為類似期限和剩餘期限的工具提供的利率。這些分析反映了管理層對一年內合理可能發生的變化的看法。

外幣風險

我們面臨着外幣匯率的有利和不利兩種走勢。在正常的業務過程中，我們簽訂以外幣計價的合同。在合同投標過程中分析了這些合同引起的外幣匯率波動的風險。我們通常通過以收到收入的同一貨幣產生成本來管理這些合同，任何相關的短期合同融資要求都是通過以同一貨幣借款來滿足的。因此，通過通常將收入、成本和借款與同一貨幣相匹配，我們能夠減輕收益的一部分外幣風險。然而，由於我們越來越多地使用離岸勞務中心，我們更容易受到外幣匯率波動的影響。我們在2020財年經歷了重大的外幣波動，這主要是由於澳元、英鎊和歐元相對於美元的波動。2019年財年的重大外幣波動主要是由於英鎊和歐元相對於美元的波動。

我們訂有政策和程序，透過短期外幣遠期合約，對某些外幣資產和負債(包括公司間賬户和貸款)進行經濟對衝，以管理外幣波動的風險。出於會計目的，這些外幣遠期合約不被指定為套期保值，其公允價值的變化在當期收益中報告，其他(收入)費用在營業報表中淨額。我們還使用外幣遠期合約來降低與某些印度盧比計價的公司間債務和預測交易相關的外幣匯率風險。出於會計目的，這些外幣遠期合約被指定為現金流量套期保值，其關鍵條款與套期保值項目相匹配。因此，這些遠期合約的公允價值變動在綜合收益表中扣除税項的累計其他全面收益中記錄，並隨後在對衝交易在淨收益中確認期間分類為淨收益。
我們有與我們的收入和運營費用相關的外幣風險，這些風險是以美元以外的貨幣計價的，請參閲註釋19 - "細分市場和地理信息“。在財政年度內。2020，大約63%我們的收入有一半來自美國以外的地區。截至年底的年度2020年3月31日，一個假設性的10%美元對所有貨幣價值的變化將使收入增加大約6.3%，或12億美元。這一波動的大部分將被以當地貨幣計價的費用所抵消；因此，我們持續經營的税前收入不會有實質性變化。因此，管理層認為，由此產生的影響不會對我們的運營業績或現金流產生重大影響。

利率風險

自.起2020年3月31日，我們有不同期限的未償債務，總賬面金額為99億美元，其中52億美元是浮動利率債務。我們的大部分浮動利率債務是基於調整後的LIBOR利率的不同條款；因此，LIBOR的變化導致我們的利息支出波動最大。自.起2020年3月31日，這是一種假設10%利率的不利變化不會對我們的綜合經營業績或現金流產生實質性影響。與我們的長期債務相關的利率變化不會對我們的財務報表產生實質性影響，因為我們沒有按公允價值記錄我們的債務。


54

項目8.財務報表和補充數據

合併財務報表索引
 
 
 
 
 
頁
獨立註冊會計師事務所報告書
56
截至2020年3月31日和2019年3月31日的合併資產負債表
59
截至2020年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的財政年度綜合經營報表
60
截至2020年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日會計年度的綜合全面(虧損)收益表
61
截至2020年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的會計年度合併現金流量表
62
截至2020年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的會計年度的合併權益變動表
64
 
 
合併財務報表附註
 
注1-主要會計政策摘要
66
注2-收購
77
附註3-資產剝離
82
注4-每股收益(虧損)
85
附註5-應收款
86
附註6-租契
88
附註7-公允價值
91
附註8-衍生工具
92
附註9--財產和設備
95
附註10-無形資產
96
附註11-商譽
97
附註12--所得税
98
附註13-債務
106
附註14--養卹金和其他福利計劃
108
附註15-股東權益
115
附註16-股票激勵計劃
117
附註17-現金流量
123
附註18--其他收入
123
附註19-分段和地理信息
124
附註20-收入
127
附註21-重組費用
129
附註22--承付款和或有事項
133
注23-後續事件
140
補充數據
141




55

獨立註冊會計師事務所報告

致以下公司的董事會和股東：
DXC科技公司
泰森，弗吉尼亞州

對財務報表的意見

本公司已審核DXC科技公司及其附屬公司(“本公司”)於2020年3月31日及2019年3月31日的合併資產負債表、截至2020年3月31日止三個年度各年度的相關綜合經營表、綜合(虧損)收益、現金流量及權益變動，以及相關附註(統稱“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年3月31日和2019年3月31日的財務狀況，以及截至2020年3月31日的三年期間每年的運營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準對公司截至2020年3月31日的財務報告內部控制進行了審計內部控制-綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2020年6月1日的報告都對公司的財務報告內部控制提出了負面意見，因為公司存在實質性的弱點。

意見依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯誤陳述的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估所使用的會計原則和管理層所作的重大估計，以及評估財務報表的整體呈報。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。


56

商譽-GBS和GIS報告單位-請參閲財務報表附註1和附註11

關鍵審計事項説明

本公司對減值商譽的評估涉及報告單位的確定以及每個報告單位的公允價值與其賬面價值的比較。該公司確定了兩個報告部門，即全球商業服務(GBS)和全球基礎設施服務(GIS)。確定報告單位涉及考慮經營部門的組成部分，以及是否有可供管理層定期審查的離散財務信息。此外，公司還考慮將任何具有相似經濟特徵的已識別組件聚合在一起是否合理。該公司結合使用收益法(使用貼現現金流分析)和市場法(使用市場倍數)來估計其報告單位的公允價值。使用貼現現金流模型估計公允價值要求管理層作出與未來收入增長率、營業利潤率和貼現率預測相關的重大估計和假設。GBS和GIS的收入增長率和運營利潤率對客户需求的變化非常敏感。使用市場法確定公允價值要求管理層對適用於報告單位先前和預期經營業績的業績度量市場倍數作出重大判斷。

公司於2019年7月1日進行了年度減值測試，由於公司股價和市值隨後持續下跌，更新後的減值測試在2020財年第二季度和第四季度完成。該公司得出結論認為，GBS和GIS報告單位的賬面價值超過了其公允價值，因此在2020財年分別確認了37.89億美元和30.05億美元的減值。截至2020年3月31日，在記錄減值後，GBS和GIS報告單位的商譽分別為20.17億美元和0美元。

我們認為公司確定報告單位和評估GBS和GIS報告單位的商譽減值是一項重要的審計事項，因為管理層在識別和彙總報告單位並估計每個報告單位的公允價值方面做出了重大判斷。在執行審計程序時，需要高度的審計師判斷力和更大的努力程度，包括需要我們的公允價值專家參與，以評估管理層與確定報告單位有關的估計和假設的合理性；收入增長率和營業利潤率；報告單位業績指標市場倍數和折現率的選擇；以及報告單位估計的公允價值與公司市值的對賬。

如何在審計中處理關鍵會計事項

我們的審計程序涉及確定報告單位、收入增長率、選擇報告單位業績指標市場倍數和貼現率，以及協調GBS和GIS報告單位的市值，其中包括：

•
我們測試了對管理層確定報告單位和商譽減值評估的控制的有效性，包括對確定GBS和GIS公允價值的控制，如與管理層收入預測相關的控制、貼現率的選擇、業績指標市盈率的選擇以及市值調節。

•
我們評估了管理層對報告單位的識別，包括考慮其運營部門的組成部分，管理層定期審查每個部門的離散財務信息的可用性，以及組成部分聚合的適宜性。

•
我們通過將預測與(1)歷史結果進行比較，包括管理層的預測準確性，(2)與管理層和董事會的內部溝通，(3)公司新聞稿以及公司和同業公司的分析師和行業報告中包含的預測信息，以及(4)對公司的收入積壓和銷售渠道的預測進行分析和比較，來評估管理層預測的合理性。

•
我們評估了在截至2020年3月31日的財年中，管理層預測的變化對每個減值測試日期的影響。

57


•
在我們公允價值專家的協助下，我們評估了以下各項的合理性：

–
貼現率，包括測試基礎來源信息和計算的數學準確性，制定一系列獨立估計，並將這些估計與管理層選擇的貼現率進行比較。

–
性能指標倍數，包括測試基礎源信息和計算的數學準確性，並將管理層選擇的倍數與其同級組進行比較。

–
GBS和GIS報告單位的公允價值與公司市值的對賬和比較。



/s/德勤律師事務所

弗吉尼亞州麥克萊恩
2020年6月1日  

至少從1965年開始，我們就一直擔任本公司的審計師；然而，不能可靠地確定更早的一年。




58

DXC科技公司
綜合資產負債表
 
 
自.起
(單位為百萬，不包括每股和每股金額)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
資產
 
 
 

流動資產：
 
 
 
 
現金和現金等價物
 
$
3,679

 
$
2,899

應收賬款和合同資產，扣除74美元和60美元壞賬準備後的淨額
 
4,392

 
5,181

預付費用
 
646

 
627

其他流動資產
 
270

 
359

流動資產總額
 
8,987

 
9,066

 
 
 
 
 
無形資產，累計攤銷淨額4347美元和3399美元
 
5,731

 
5,939

經營性使用權資產淨額
 
1,428

 
—

商譽
 
2,017

 
7,606

遞延所得税，淨額
 
265

 
355

財產和設備，扣除累計折舊3818美元和3958美元后的淨額
 
3,547

 
3,179

其他資產
 
4,031

 
3,429

總資產
 
$
26,006

 
$
29,574

 
 
 
 
 
負債和權益
 
 
 
 
流動負債：
 
 
 
 
短期債務和長期債務的當期期限
 
$
1,276

 
$
1,942

應付帳款
 
1,598

 
1,666

應計工資總額和相關費用
 
630

 
652

流動經營租賃負債
 
482

 
—

應計費用和其他流動負債
 
2,801

 
3,355

遞延收入和預付合同付款
 
1,021

 
1,630

應付所得税
 
87

 
208

流動負債總額
 
7,895

 
9,453

 
 
 
 
 
長期債務，扣除當前期限後的淨額
 
8,672

 
5,470

非當期遞延收入
 
735

 
256

非流動經營租賃負債
 
1,063

 
—

非流動養卹金債務
 
761

 
790

非流動所得税負債和遞延所得税負債
 
1,157

 
1,184

其他長期負債
 
594

 
696

負債共計
 
20,877

 
17,849

 
 
 
 
 
承諾和或有事項
 


 


 
 
 
 
 
DXC股東權益：
 
 
 
 
優先股，每股面值0.01美元；授權1,000,000股；截至2020年3月31日和2019年3月31日均未發行
 
—

 
—

普通股，每股票面價值0.01美元；授權發行7.5億股；截至2020年3月31日已發行255,674,040股，截至2019年3月31日已發行270,213,891股
 
3

 
3

額外實收資本
 
10,714

 
11,301

(累計虧損)留存收益
 
(5,177
)
 
478

累計其他綜合損失
 
(603
)
 
(244
)
庫存股，按成本計算，截至2020年3月31日和2019年3月31日分別為2,148,708股和1,788,658股
 
(152
)
 
(136
)
DXC股東權益總額
 
4,785

 
11,402

附屬公司的非控股權益
 
344

 
323

總股本
 
5,129

 
11,725

負債和權益總額
 
$
26,006

 
$
29,574



附註是這些綜合財務報表的組成部分。

59

DXC科技公司
合併業務報表

 
 
財政年度結束
(單位為百萬，不包括每股金額)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
營業收入
 
$
19,577

 
$
20,753

 
$
21,733

 
 
 
 
 
 
 
服務成本(不包括折舊、攤銷和重組成本)
 
14,901

 
14,946

 
16,317

銷售、一般和行政費用(不包括折舊、攤銷和重組費用)
 
2,050

 
1,959

 
1,890

折舊攤銷
 
1,942

 
1,968

 
1,795

商譽減值損失
 
6,794

 
—

 
—

重組成本
 
252

 
465

 
789

利息費用
 
383

 
334

 
320

利息收入
 
(165
)
 
(128
)
 
(89
)
仲裁裁決收益
 
(632
)
 
—

 
—

其他收入，淨額
 
(720
)
 
(306
)
 
(593
)
總成本和費用
 
24,805

 
19,238

 
20,429

 
 
 
 
 
 
 
(虧損)持續經營的税前收入
 
(5,228
)
 
1,515

 
1,304

所得税費用(福利)
 
130

 
288

 
(242
)
持續經營收入(虧損)
 
(5,358
)
 
1,227

 
1,546

非持續經營的收入，扣除税收後的淨額
 
—

 
35

 
236

淨(虧損)收入
 
(5,358
)
 
1,262

 
1,782

減去：可歸因於非控股權益的扣除税後的淨收入
 
11

 
5

 
31

DXC普通股股東應佔淨(虧損)收入
 
$
(5,369
)
 
$
1,257

 
$
1,751

 
 
 
 
 
 
 
每股普通股(虧損)收益
 
 
 
 
 
 
基本：
 
 
 
 
 
 
持續運營
 
$
(20.76
)
 
$
4.40

 
$
5.32

停產經營
 
—

 
0.13

 
0.83

 
 
$
(20.76
)
 
$
4.53

 
$
6.15

稀釋：
 
 
 
 
 
 
持續運營
 
$
(20.76
)
 
$
4.35

 
$
5.23

停產經營
 
—

 
0.12

 
0.81

 
 
$
(20.76
)
 
$
4.47

 
$
6.04





附註是這些綜合財務報表的組成部分。





60

DXC科技公司
綜合綜合(虧損)收益表

 
 
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨(虧損)收入
 
$
(5,358
)
 
$
1,262

 
$
1,782

其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
 
 
 
 
 
 
 
扣除税後的外幣換算調整(1)
 
(323
)
 
(259
)
 
197

 
現金流對衝調整，税後淨額(2) 
 
(17
)
 
(12
)
 
(11
)
 
可供出售的證券，税後淨額(3)
 
—

 
—

 
9

 
養老金和其他退休後福利計劃，扣除税收後：
 
 
 
 
 
 
 
 
前期服務成本，扣除税金後的淨額(4)
 
—

 
(21
)
 
38

 
 
轉移債務攤銷税後淨額(5)
 
—

 
—

 
1

 
 
扣除税後的先前服務成本攤銷(6)
 
(8
)
 
(13
)
 
(14
)
 
養老金和其他退休後福利計劃，税後淨額
 
(8
)
 
(34
)
 
25

其他綜合(虧損)收入，税後淨額
 
(348
)
 
(305
)
 
220

綜合(虧損)收益
 
(5,706
)
 
957

 
2,002

 
 
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益
 
22

 
2

 
31

DXC普通股股東應佔綜合(虧損)收入
 
$
(5,728
)
 
$
955

 
$
1,971

        

(1) T與外幣換算調整相關的AX(福利)費用為 $(2), $(1)、和$75截至財年的預算2020年3月31日, 2019年3月31日, 2018年3月31日分別為。
(2) 與現金流對衝調整相關的税收優惠是$5, $3、和$3截至財年的預算2020年3月31日, 2019年3月31日, 2018年3月31日分別為。
(3) 與可供出售證券交易相關的税費是$0, $0、和$2截至財年的預算2020年3月31日, 2019年3月31日, 2018年3月31日分別為。
(4) 與先前服務成本相關的税收(福利)費用為$0, $(5)、和$8截至財年的預算2020年3月31日, 2019年3月31日, 2018年3月31日分別為。
(5)有不是的與過渡義務相關的税收優惠。
(6) 與攤銷先前服務成本相關的税收優惠是$1, $2、和$4截至財年的預算2020年3月31日, 2019年3月31日, 2018年3月31日分別為。



附註是這些綜合財務報表的組成部分。



61

DXC科技公司
綜合現金流量表
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日(1)
來自經營活動的現金流：
 
 
 
 
 
 
淨(虧損)收入
 
$
(5,358
)
 
$
1,262

 
$
1,782

將淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整：
 
 
 
 
 
 
折舊攤銷
 
1,960

 
2,023

 
2,014

商譽減值損失
 
6,794

 
—

 
—

經營性使用權費用
 
698

 
—

 
—

養老金和其他離職後福利、精算和結算(收益)
損失
 
(244
)
 
143

 
(220
)
股份薪酬
 
68

 
74

 
93

遞延税金
 
(56
)
 
97

 
(842
)
處置損失(收益)
 
1

 
(163
)
 
4

應收賬款損失準備金
 
3

 
(10
)
 
45

未實現外匯匯兑損失
 
24

 
30

 
22

減值損失和合同註銷
 
30

 
—

 
41

債務發行成本攤銷和(溢價)貼現
 
(4
)
 
(10
)
 
(4
)
超過已支付保費的現金退還價值
 
(12
)
 
(11
)
 
(11
)
其他非現金費用，淨額
 
—

 
11

 
4

資產和負債變動，扣除收購和處置的影響：
 
 
 
 
 
 
應收賬款減少(增加)
 
269

 
(947
)
 
(464
)
預付費用和其他流動資產增加
 
(229
)
 
(632
)
 
(196
)
應付賬款和應計項目減少
 
(565
)
 
(52
)
 
(96
)
(減少)應付所得税和所得税負擔的增加
 
(197
)
 
(107
)
 
303

經營租賃負債減少
 
(698
)
 
—

 
—

(減少)合同預付款和遞延收入增加
 
(146
)
 
(74
)
 
130

其他經營活動，淨額
 
12

 
149

 
(38
)
經營活動提供的淨現金
 
2,350

 
1,783

 
2,567

 
 
 
 
 
 
 
投資活動的現金流量：
 
 
 
 
 
 
購買財產和設備
 
(350
)
 
(297
)
 
(224
)
支付過渡和轉型合同費用
 
(281
)
 
(394
)
 
(328
)
購買和開發的軟件
 
(235
)
 
(261
)
 
(211
)
通過HPES合併獲得的現金
 
—

 
—

 
938

收購付款，扣除收購現金後的淨額
 
(1,997
)
 
(365
)
 
(203
)
業務處置
 
—

 
(65
)
 
—

與延期收購價應收相關的現金收款
 
671

 
1,084

 
685

出售資產所得收益
 
73

 
357

 
58

短期投資
 
(75
)
 
—

 
—

短期投資收益
 
38

 
—

 
—

其他投資活動，淨額
 
19

 
10

 
4

投資活動提供的淨現金(用於)
 
(2,137
)
 
69

 
719

 
 
 
 
 
 
 
籌資活動的現金流量：
 
 
 
 
 
 
商業票據的借款
 
4,939

 
2,747

 
2,413

商業票據的償還
 
(5,076
)
 
(2,840
)
 
(2,297
)
信貸額度下的借款
 
1,500

 
—

 
—

償還信貸額度下的借款
 
—

 
—

 
(737
)

62

長期債務借款，扣除貼現後的淨額
 
2,198

 
1,646

 
621

長期債務的本金支付
 
(1,039
)
 
(2,625
)
 
(1,547
)
用於資產融資的融資租賃和借款的付款
 
(865
)
 
(944
)
 
(1,060
)
USPS SPIN交易的借款
 
—

 
1,114

 
—

債券發行收益
 
—

 
753

 
989

股票期權和其他普通股交易的收益
 
11

 
47

 
138

與以股份為基礎的薪酬獎勵的淨股份結算相關的已支付税款
 
(16
)
 
(54
)
 
(76
)
普通股回購和預付款加速股份回購
 
(736
)
 
(1,344
)
 
(132
)
股息支付
 
(214
)
 
(210
)
 
(174
)
其他融資活動，淨額
 
(45
)
 
47

 
(28
)
融資活動提供的現金淨額
 
657

 
(1,663
)
 
(1,890
)
匯率變動對現金和現金等價物的影響
 
(90
)
 
(19
)
 
65

現金及現金等價物淨增加情況
 
780

 
170

 
1,461

年初現金及現金等價物
 
2,899

 
2,729

 
1,268

年終現金和現金等價物
 
$
3,679

 
$
2,899

 
$
2,729

        
(1) 作為USPS分離的結果，綜合經營報表、綜合資產負債表和相關財務信息反映了USPS的業務以及資產和負債作為所列所有時期的非持續業務。USPS的現金流沒有被分離，幷包括在截至2018年3月31日的財年的合併現金流量表和截至2018年5月31日的分離日期的截至2019年3月31日的財年的合併現金流量表中。


附註是這些綜合財務報表的組成部分。


63

DXC科技公司
合併權益變動表

(以百萬為單位，但股票以千為單位除外)
普通股
附加
實收資本
(累計虧損)留存收益
累積
其他
綜合(虧損)收益
庫房股票
總計
DXC股權
非
控股權
總股本
股份
 
數量
2017年3月31日的餘額
151,932

 
$
152

$
2,565

$
(170
)
$
(162
)
$
(497
)
$
1,888

$
278

$
2,166

資本重組調整(1)
(10,633
)
 
(151
)
(346
)


497

—

—

—

重算2017年3月31日的餘額
141,299

 
$
1

$
2,219

$
(170
)
$
(162
)
$
—

$
1,888

$
278

$
2,166

購進業務，扣除發行成本(2)
141,741

 
2

9,848




9,850

50

9,900

淨收入

 


1,751



1,751

31

1,782

其他綜合收入

 



220


220


220

基於股份的薪酬費用

 

92




92


92

收購庫存股

 




(85
)
(85
)

(85
)
股份回購計劃
(1,538
)
 

(66
)
(71
)


(137
)

(137
)
行使股票期權和其他普通股交易
4,891

 

117




117


117

宣佈的股息(每股0.72美元)

 


(209
)


(209
)

(209
)
非控制性權益分配及其他

 





—

(9
)
(9
)
2018年3月31日的餘額
286,393

 
$
3

$
12,210

$
1,301

$
58

$
(85
)
$
13,487

$
350

$
13,837

        

(1) 
對上一年度的某些金額進行了調整，以追溯反映DXC的法定資本。 
(2) 
見附註2-“收購” 
(以百萬為單位，但股票以千為單位除外)
普通股
附加
實收資本
留存收益
累積
其他
綜合
收入(虧損)
庫房股票(1)
總計
DXC股權
非
控股權
總股本
股份
 
數量
2018年3月31日的餘額
286,393

 
$
3

$
12,210

$
1,301

$
58

$
(85
)
$
13,487

$
350

$
13,837

採用新收入標準的累積效應

 


114



114


114

淨收入

 


1,257



1,257

5

1,262

其他綜合損失

 



(302
)

(302
)
(3
)
(305
)
基於股份的薪酬費用

 

74




74


74

收購庫存股

 




(51
)
(51
)

(51
)
股份回購計劃
(19,343
)
 

(845
)
(494
)


(1,339
)

(1,339
)
行使股票期權和其他普通股交易
3,164

 

37




37


37

宣佈的股息(每股0.76美元)

 


(209
)


(209
)

(209
)
非控制性權益分配及其他

 





—

(29
)
(29
)
剝離美國郵政服務公司(USPS)

 

(175
)
(1,491
)


(1,666
)

(1,666
)
2019年3月31日的餘額
270,214

 
$
3

$
11,301

$
478

$
(244
)
$
(136
)
$
11,402

$
323

$
11,725


        

(1) 
1,788,658截至2019年3月31日的庫存股




附註是這些綜合財務報表的組成部分。


64

(以百萬為單位，但股票以千為單位除外)
普通股
附加
實收資本
留存收益(累計虧損)
累積
其他
綜合
損失
庫房股票(1)
總計
DXC股權
非
控股權
總股本
股份
 
數量
2019年3月31日的餘額
270,214

 
$
3

$
11,301

$
478

$
(244
)
$
(136
)
$
11,402

$
323

$
11,725

淨損失

 


(5,369
)


(5,369
)
11

(5,358
)
其他綜合損失

 



(359
)

(359
)
11

(348
)
基於股份的薪酬費用

 

70




70


70

收購庫存股

 




(16
)
(16
)

(16
)
股份回購計劃
(15,934
)
 

(669
)
(67
)


(736
)

(736
)
行使股票期權和其他普通股交易
1,394

 

12




12


12

宣佈的股息(每股0.84美元)

 


(219
)


(219
)

(219
)
非控制性權益分配及其他

 





—

(1
)
(1
)
2020年3月31日的餘額
255,674

 
$
3

$
10,714

$
(5,177
)
$
(603
)
$
(152
)
$
4,785

$
344

$
5,129

        

(1) 
2,148,708截至2020年3月31日的國庫股





附註是這些綜合財務報表的組成部分。

65


DXC科技公司-合併財務報表附註

注1 - 重要會計政策摘要

業務

DXC科技公司(“DXC”或“公司”)幫助全球公司運行其任務關鍵型系統和運營，同時實現IT現代化，優化數據架構，並確保跨公共雲、私有云和混合雲的安全性和可擴展性。憑藉數十年的推動創新，世界上最大的公司相信DXC能夠部署其企業技術堆棧，以提供更高水平的性能、競爭力和客户體驗。

Luxoft收購

2019年6月14日，DXC完成了對Luxoft Holding，Inc.的收購。(“Luxoft”)，一家全球數字戰略和軟件工程公司(“Luxoft收購”)。此次收購建立在DXC作為端到端主流IT和數字服務市場領先者的獨特價值主張的基礎上，並增強了該公司為客户大規模設計和部署變革性數字解決方案的能力。請參閲備註：2 - "收購“瞭解更多信息。

美國郵政總局(USPS)的分離

2018年5月31日，DXC完成了其美國公共部門業務(USPS)的分離(“分離”)，並將USPS與文科爾控股公司(Vencore Holding Corp.)合併。(“Vencore”)和KeyPoint Government Solutions(“Keypoint”)(“合併”)組建Perspecta Inc.(“透視”)，一家獨立的上市公司(統稱為“美國郵政分拆和合並”)。根據分拆協議條款，於2018年5月31日，於2018年5月25日(“記錄日”)收盤時持有DXC普通股的股東，每配發截至記錄日所持DXC普通股1/2股，即可獲派1股Perspecta普通股(“分配”)。請參閲備註3 - "資產剝離“瞭解更多信息。

作為分離的結果，綜合經營報表、綜合資產負債表和相關財務信息反映了聯合包裹服務公司的業務、資產和負債作為所列所有時期的非持續業務。USPS的現金流沒有被分離，幷包括在截至2018年3月31日的財年的合併現金流量表和截至2018年5月31日的分離日期的截至2019年3月31日的財年的合併現金流量表中。此外，USPS不再是一個可報告的細分市場。DXC的可報告部門是全球商業服務(“GBS”)和全球基礎設施服務(“GIS”)。

陳述的基礎

為了使本報告更易讀，DXC通篇將(I)合併財務報表稱為“財務報表”，(Ii)將合併經營表稱為“營業報表”，(Iii)將合併全面(虧損)收益表稱為“全面收益表”，(Iv)將合併資產負債表稱為“資產負債表”，以及(V)將合併現金流量表稱為“現金流量表”。此外，除非另有説明，否則通篇提及編號的“附註”指的是本合併財務報表附註中的編號附註。

隨附的財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定編制的，適用於美國公認的年度報告和會計原則(“GAAP”)。財務報表包括DXC、其合併子公司以及DXC持有控股權的業務實體的賬目。對本公司沒有控制權，但有能力對經營和財務政策施加重大影響的業務實體的投資，按權益法核算。其他投資按成本法核算。非控股權益在資產負債表中作為權益中的單獨組成部分列示。非控制性權益應佔淨收益在經營表中單獨列示，非控制性權益應佔全面收益在全面收益表中單獨列示。所有公司間交易和餘額均已取消。上一年報告的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。DXC糾正了2018財年首次出現的與遞延收入和預付合同付款以及非當前遞延收入的列報有關的非實質性分類錯誤。


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DXC科技公司-合併財務報表附註

預算的使用

根據公認會計原則，財務報表的編制要求公司管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期報告的資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。該公司的估計是基於它認為合理和適當的有關歷史經驗、目前可獲得的信息和預期發展的假設。然而，由於估計的使用涉及固有程度的不確定性，實際結果可能與那些估計不同。新冠肺炎大流行的嚴重程度、規模和持續時間，以及經濟後果都是不確定的，變化迅速，難以預測。因此，會計估計和假設可能會隨着時間的推移而發生變化，以應對新冠肺炎，並可能在未來一段時間內發生實質性變化。估算用於(但不限於)使用完工百分比法核算的合同、用於評估商譽和其他長期資產減值的現金流、不確定税收頭寸的準備金、遞延税金資產的估值津貼、訴訟應計損失以及與我們養老金計劃相關的義務。本公司管理層認為，隨附的財務報表包含所有必要的調整，包括那些正常經常性的調整，以公平地列報財務報表。

租約

自2019年4月1日起，本公司採用修改後的追溯方法通過ASU 2016-02“租賃，主題ASC 842”。請參閲本附註和附註中最近採用的會計聲明部分6 - "租約“以進一步討論領養和其他所需披露的影響。本公司通過評估一項安排是否轉讓已識別資產的使用權，以及DXC是否從該資產獲得幾乎所有經濟利益並有能力指導該資產的使用，來確定該安排在開始時是否為租賃。經營租賃包括在DXC資產負債表的經營使用權(“ROU”)資產、淨經營租賃負債、流動經營租賃負債和非流動經營租賃負債中。融資租賃計入物業和設備、淨額、短期債務以及長期債務和長期債務的當前到期日，扣除DXC資產負債表中的當前到期日。

ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務。營業ROU資產和營業租賃負債在開始時根據租賃期內租賃付款的現值確認。

由於本公司的大部分租約沒有提供隱含利率，DXC根據開始時可獲得的信息使用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率是指DXC在類似的經濟環境和類似的期限內，在抵押的基礎上借入相當於租賃付款的金額所需支付的利率。利率取決於幾個因素，包括租賃期限、租賃付款的貨幣和公司的信用評級。

運營ROU資產還包括支付的任何租賃費用，不包括租賃獎勵。本公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。運營ROU資產和租賃負債在合理確定將被行使時包括這些選項。租賃安排一般不包含任何剩餘價值擔保或重大限制性契約。

租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。可變租賃費用與公司租用的寫字樓房地產有關，主要包括勞動力和運營成本。當DXC確定有過剩的租賃容量時，它會將某些租賃的辦公空間轉租給第三方。轉租收入並非於所有呈列期間均屬重要。該公司根據其租賃協議將租賃和非租賃部分合並在一起。

收入確認

自2018年4月1日起，公司採用了修改後的追溯方法，採用ASU 2014-09“與客户的合同收入(ASC 606)”。請參閲下面的新會計準則並註明20 - “營業收入“以進一步討論領養和其他所需披露的影響。本公司與新收入準則相關的會計政策摘要如下。


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DXC科技公司-合併財務報表附註

該公司提供的主要服務有信息技術外包、其他專業服務或它們的組合。收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給DXC的客户時確認，金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。

DXC通過五步模型確定收入確認如下：
•
與客户簽訂的一份或多份合同的標識
•
合同中履行義務的認定
•
成交價的確定
•
合同中履約義務的交易價格分配
•
當公司履行履行義務時或作為履行義務時確認收入

DXC的IT外包(“ITO”)安排通常反映單一的履約義務，由一系列基本相同的不同服務組成，並使用相同的進度度量在一段時間內提供。從這些安排獲得的收入將根據不同時期提供的服務水平隨時間確認，在不同時期內，這些安排是基於時間增量提供的。當其他方作為我們客户安排的一部分參與提供商品或服務時，DXC在將商品或服務轉移給客户之前對其進行控制時，將毛收入確認為本金。DXC的合同通常包括使DXC熟悉客户運營、控制其管理和運營並使其適應DXC解決方案的活動的預付費用。預付費用通常在合同期內按比例確認，這與提供服務的方式大致相同。這些活動通常不符合履行義務的條件，相關收入將分配給相關的履行義務，並隨着時間的推移按比例確認，因為在DXC提供相關服務的期間(通常是合同有效期)履行了履行義務。下面介紹包括多個履行義務的軟件事務。

對於有多個履約義務的合同，DXC根據合同中每個不同商品或服務的相對獨立銷售價格，將合同的交易價格分配給每個履約義務。除了涉及多個履約義務的軟件銷售之外，用於估計獨立銷售價格的主要方法是預期成本加保證金方法，在這種方法下，公司預測其履行履約義務的預期成本，然後為該獨特的商品或服務增加適當的保證金。

DXC的ITO安排還可能包含用於履行服務的設備的嵌入租賃。與客户簽訂的合同包括嵌入租賃，即DXC授予客户在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的權利。與客户的嵌入租賃通常確認為銷售型租賃，其中銷售收入和銷售成本在租賃開始時確認；或者它們可能確認為營業租賃，其中收入在使用期內確認。

合同的交易價格是基於固定和可變對價確定的。與該公司的ITO產品相關的可變對價通常包括分配給可變對價所涉及的服務的不同天數的基於批量的定價。然而，在某些情況下，估計可變對價是必要的，包括罰款、或有里程碑付款和回扣。該公司只在交易價格中包括可變對價的估計，只要確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。這些判斷涉及考慮與客户和其他類似客户的歷史和預期經驗，以及特定於安排的事實和情況。

本公司一般根據時間和材料合同、單價合同、固定價格合同和軟件合同提供服務，其收入確認方式如下：

時間和材料合同。當提供服務時，隨着時間的推移，收入按商定的計費費率確認。

單價合同。收入是根據單位指標乘以商定的合同單價或服務交付時間確認的。


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DXC科技公司-合併財務報表附註

固定價格合同。對於某些固定價格合同，隨着時間的推移，收入的確認使用一種衡量完成履約義務進展程度的方法，通常使用成本投入法(稱為完工百分比成本比法)。根據完工百分比法，收入是根據完工時發生的總成本與估計總成本的比例確認的。履約義務完工時的估算包括所有直接成本，如材料、勞動力、分包商成本、間接費用以及一般和行政成本的可分攤部分。如果產出或投入措施不可用或不能合理估計，收入將被推遲，直到可以衡量進展，成本也不會推遲，除非它們符合資本化標準。根據完工百分比成本/成本法，完工進度是根據具體合同里程碑的完成情況、成本佔估計總成本的比例，或在適當情況下的其他進度衡量標準來衡量的。一定期限內的利潤按總合同預計實現的利潤率報告。

軟件合同。DXC的某些安排涉及銷售DXC專有軟件、合同後客户支持和其他與軟件相關的服務。每項履約義務的獨立銷售價格通常是根據每項可交付產品單獨銷售的價格，採用調整後的市場評估方法確定的。在某些有限的情況下(通常是軟件許可證)，當歷史銷售價格變化很大時，會使用殘差法。這種方法將收入分配給履約義務，等於其他履約義務的總交易價格與可觀察到的獨立銷售價格之間的差額。來自不同軟件許可證的收入在客户首次使用軟件許可證時確認。如果需要大量定製，則在根據上述完成百分比方法執行相關軟件定製服務時確認軟件收入。合同後客户支持和其他軟件服務的收入隨着時間的推移在提供這些服務時確認。

切實可行的權宜之計和豁免

當DXC向客户轉讓承諾的貨物或服務與客户支付該貨物或服務的時間之間的期間為一年或更短時，DXC不會針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額。此外，該公司報告的收入是扣除政府當局評估的任何基於收入的税收，這些税收是在特定的創收交易(如銷售税和增值税)上徵收並與之同時徵收的。

合同餘額

收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致公司資產負債表上的應收賬款(開票應收賬款、未開票應收賬款和合同資產)以及遞延收入和預付合同付款(合同負債)。在包含定製軟件解決方案元素的安排中，通常根據商定的合同條款，按照定期間隔(例如每月)或在實現某些合同里程碑時對工作進展進行計費。通常，在收入確認之後進行記帳，如果相關記帳不僅僅取決於時間流逝，有時會產生合同資產。然而，公司有時會在收入確認之前從客户那裏收到預付款或押金，這會導致產生合同負債。付款條件因所提供的產品或服務的類型以及客户的不同而不同，儘管開具發票和到期付款之間的期限通常不是很重要的一段時間。

取得合約的費用

公司銷售人員賺取的某些銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的增量和可收回成本。大部分銷售佣金是根據配額目標的完成情況支付的。這些成本是按直線遞延和攤銷的，在確定的平均受益期內攤銷。五年。本公司根據客户合同期限、技術等因素確定優惠期。受益期接近規定的平均合同條款，不包括預期的未來續簽，因為銷售佣金在續簽合同時支付的方式與初始佣金相稱。一些佣金付款沒有資本化，因為它們在確認相關收入時在會計年度內支出。資本化的銷售佣金成本歸入其他資產，並在銷售費用、一般費用和行政費用中攤銷。

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DXC科技公司-合併財務報表附註


履行合同的費用

在啟動或續簽外包合同時發生的產生或增強用於履行未來履約義務的資源的某些合同設立成本，在被認為是可收回的時予以資本化。判斷用於評估合同設立成本是否可資本化。產生或增強資源的成本通常與增強服務功能、改善客户體驗和建立更有效和高效的IT環境的活動有關。本公司將這些過渡和改造合同成本確認為其他資產，並在各自的合同期限內攤銷。

養老金和其他福利計劃

公司按照ASC 710“補償-一般”和ASC 715“補償-退休福利”的指導，對其養老金、其他退休後福利(“OPEB”)、固定繳款和遞延補償計劃進行會計處理。本公司將計劃重新計量時收益中計劃資產的精算損益和公允價值變動確認為淨定期福利費用的組成部分。通常，計劃重新衡量每年在每個會計年度的第四季度進行。養老金和OPEB費用的其餘部分，主要是當期服務和利息成本以及計劃資產的預期回報，按季度記錄。

應用精算方法所固有的是關鍵假設，包括但不限於貼現率、計劃資產的預期長期回報率、死亡率、賠償增長率和醫療費用趨勢率。公司管理層每年評估這些假設，並在必要時更新假設。資產的公允價值是根據當時的市場價格或沒有報價的投資的估計公允價值來確定的。

軟件開發成本

在確定技術可行性之後，在軟件產品可向客户全面發佈之前，公司會將開發將出售、租賃或以其他方式營銷的商業軟件產品所產生的成本資本化。確定技術可行性所發生的成本在發生時計入費用。軟件產品的增強在這樣的增強可以延長產品的使用壽命或顯著擴展產品的適銷性時被資本化。資本化軟件開發成本的攤銷是針對每個軟件產品單獨確定的。年度攤銷費用是根據每種產品的當前毛收入與該產品當前和預期未來毛收入的總和的比率或直線攤銷法在產品的預計使用年限內的較大者來計算的。

與商業軟件產品相關的未攤銷資本化軟件成本通過將未攤銷餘額與產品的可變現淨值進行比較，定期評估逐個產品的減值情況。可變現淨值是該產品的估計未來毛收入減去相關的估計未來成本。當未攤銷餘額超過可變現淨值時，未攤銷餘額減記至可變現淨值，並計入減值費用。

該公司將在應用程序開發階段開發內部使用的計算機軟件所產生的成本資本化。與項目前期活動和實施後活動有關的費用在發生時計入費用。與開發導致附加功能的升級或增強相關的內部和外部成本也被資本化。與內部使用軟件相關的資本化成本在軟件的預計使用壽命內按直線攤銷。購買的軟件在軟件的預計使用壽命內資本化和攤銷。只要發生可能影響內部使用軟件資產可回收性的事件或環境變化，就會對這些資產進行減值評估。


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DXC科技公司-合併財務報表附註

基於股份的薪酬

以股份為基礎的獎勵按公允價值法核算。本公司向其僱員和非僱員董事提供不同形式的股份薪酬。這包括股票期權和限制性股票單位(“RSU”)，包括基於業績的限制性股票單位(“PSU”)。獎勵的公允價值在授予日根據公司的收盤價確定。對於以股票結算的獎勵，本公司根據授予日期的公允價值淨額，扣除歸屬期間的估計沒收，確認補償費用。對於以現金結算的獎勵，本公司根據每個報告日期的公允價值扣除估計沒收後確認補償費用。

該公司使用Black-Scholes-Merton模型來計算授予的期權的估計公允價值。該模型包括定期評估的關於預期期限、無風險利率、預期波動性和股息收益率的假設。預期期限是根據公司股票計劃活動的歷史經驗以及對何時行使既得和未行使的期權股票的估計計算得出的。期權的預期期限基於職務級別分類，職務級別分類具有不同的歷史行使行為。無風險利率基於美國政府發行的國庫券的零息利率，期限與期權的預期期限相稱。

預期波動率基於混合方法，對歷史波動率使用三分之二的權重，對隱含波動率使用三分之一的權重。本公司的歷史波動率計算基於本公司同業集團的員工類別和歷史收盤價，以便更好地使該因素與股票期權的預期條款保持一致。DXC的隱含股價波動率來源於DXC剩餘合同期限最長的股票的交易所交易期權的價格。隱含波動率是一種前瞻性的衡量標準，代表了市場參與者對DXC未來股價波動的預期。股息率假設是基於各自財政年度的股息支出。沒收是根據歷史經驗估計的。

企業合併

在每個報告期內收購的公司都反映在公司的業績中，從它們各自的收購日期到報告期結束都是有效的。本公司根據收購日的公允價值，將購買對價的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。購買對價的公允價值超過被收購實體承擔的資產和負債的公允價值的部分計入商譽。如果本公司在計量期內獲得關於收購日存在的事實和情況的新信息，可能從收購日起至多一年，本公司可能會對收購的資產和承擔的負債進行調整，並與商譽進行相應的抵銷。在計量期結束或收購的資產或承擔的負債的價值最終確定後(以先到者為準)，隨後的任何調整都記錄在公司的經營報表中。對於記錄為負債的或有對價，本公司最初按收購日期的公允價值計量金額，並在需要時將負債調整為每個報告期的公允價值。或有對價公允價值的變動(計量期調整除外)確認為收入或費用。收購相關費用和收購後整合成本從業務合併中單獨確認，並在發生時計入費用。

商譽減值分析

自2019年7月1日起，公司採用了ASU 2017-04“無形資產-商譽及其他(主題350)，簡化了商譽減值測試”的前瞻性方法。請參閲本附註和附註中最近採用的會計聲明部分11 - "商譽“進一步討論領養和其他必要披露的影響。

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DXC科技公司-合併財務報表附註

該公司在第二會計季度的第一天每年測試商譽減值，如果情況發生變化，或者如果發生的事件更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值，則在兩次年度測試之間測試商譽減值。該公司已將其報告單位定義為其可報告部門。在確定年度測試日期之間是否發生了表示減損的事件時，需要進行大量的判斷。這些指標包括：公司股價大幅下跌，公司股價大幅下跌
預期未來現金流、法律因素或商業環境的重大不利變化、意想不到的競爭、處置報告單位的重要組成部分以及測試報告單位內的重要資產組的可回收性。

本公司初步評估質量因素，以確定報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。這項定性評估考慮了報告單位特有的所有相關因素，包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、整體財務業績和相關實體具體事件。

如果本公司確定報告單位的賬面價值不太可能低於其公允價值，則不需要隨後的商譽減值量化測試。如果本公司確定報告單位的賬面金額很可能大於其公允價值，則它將繼續進行隨後的商譽減值量化測試。

本公司可選擇繞過最初的定性評估階段，直接進行商譽減值量化測試。量化商譽減值測試將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。報告單位的公允價值超過賬面價值的，不再辦理手續。但是，如果報告單位的公允價值小於其賬面價值，則在超出的金額中計入減值費用.

本公司在對報告單位進行商譽減值量化測試時，同時採用收益法和市場法估算報告單位的公允價值。收益法採用貼現現金流量法，即使用貼現率將每個報告單位的估計未來現金流量和終端價值貼現到現值。現金流預測是基於管理層對經濟和市場狀況的估計，這些估計推動了對收入增長率、營業利潤率、資本支出和營運資本需求的關鍵假設。貼現率基於每個報告單位的具體風險特徵、加權平均資本成本及其基礎預測。市場法通過將業績指標倍數應用於報告單位先前和預期的經營業績來估計公允價值。該倍數來自經營和投資特徵與報告單位相似的可比上市公司。如果使用一種方法得出的報告單位的公允價值與使用另一種方法估計的公允價值存在重大差異，本公司將重新評估其在兩種模型中使用的假設。假設在這種情況下被認為是適當的，直到兩個模型產生相似和合理的結果。如上所述，由市場法和收益法確定的公允價值被加權，以確定每個報告單位的公允價值。分配給每個報告單位的市場法公允價值的權重受到兩個主要因素的影響：1)市場法中使用的可比上市公司的數量。, (2)報告單位的經營和投資特點與市場法中使用的可比上市公司相似。

如果DXC在年度商譽測試的同時對其所有報告單位進行商譽減值量化測試，它還會將其所有報告單位的公允價值總和與公司的市值(每股股價乘以已發行股票數量)進行比較，並計算出隱含的控制溢價，該溢價代表報告單位的公允價值總和超過市值的部分。本公司通過將控制溢價與最近可比業務合併產生的控制溢價進行比較，評估控制溢價的合理性。如果隱含控制溢價沒有得到市場數據的支持，本公司將報告單位的公允價值估計與相關市場數據支持的市值進行調整。因此，當DXC的股價和市值相對於其報告單位的估計公允價值總和較低時，這種對賬可能導致報告單位的估計公允價值減少。


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DXC科技公司-合併財務報表附註


公允價值

本公司對財務報表中按公允價值確認或披露的金融資產與負債及非金融資產與負債採用公允價值會計。公允價值計量的目標是估計在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的價格。出售資產或轉讓負債的此類交易假設發生在該資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，發生在最有利的市場。

須按公允價值計量披露的資產和負債，須根據用於確定公允價值的投入的三級公允價值等級進行分類。在公允價值層次中披露資產或負債的水平是基於對相關公允價值計量的整體意義重大的最低水平投入。輸入級別定義如下：
第一級：
在活躍的市場中，未對相同的資產或負債進行調整的報價。
第2級：
活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同類似資產或負債的報價、主要來源於可觀察市場數據或得到可觀察市場數據證實的、可觀察到和市場證實的報價以外的投入。
第3級：
無法觀察到的輸入，反映了實體自身的假設，市場參與者將使用這些假設為資產或負債定價。


應收賬款

本公司按應收賬款面值減去壞賬準備記錄應收賬款。應收賬款包括客户已開票和當前到期的金額、已賺取但未開票的金額(包括按完工百分比成本比會計方法計量的合同)、客户在特定合同完成前保留的金額、合同修改談判和索賠。正在進行的合同項下的未開單可收回金額通常在項目里程碑實現或客户驗收後可開具賬單。

壞賬開單貿易應收賬款準備是根據註銷歷史、賬齡分析和任何已知的應收賬款問題綜合估計的。進行中合同項下可收回的未開票金額不計入信貸損失。對正在進行的與信用質量相關的合同項下未開單金額的調整，如果發生這種情況，將記錄為收入減少。

DXC在正常業務過程中使用應收賬款證券化融資或應收賬款銷售融資作為其現金流管理的一部分。該公司根據ASC 860“轉讓和服務”將在這些貸款下出售的應收賬款作為金融資產出售入賬，並從其資產負債表中取消確認這些應收賬款以及相關的備抵。一般而言，由於短期性質，已售出應收賬款的公允價值接近賬面價值，因此，沒有記錄出售應收賬款的損益。根據應收賬款證券化安排，應收遞延購買價格按公允價值入賬，公允價值是通過根據不可觀察的投入(包括經預期信貸損失調整的應收賬款面值)計算預期將收到的現金金額而確定的。

該公司在其現金流量表中反映了與其在證券化交易中的實益權益有關的現金流量，這是與公司應收賬款證券化工具相關的遞延購買價格(“DPP”)，在其現金流量表中反映了投資活動中的現金流量。


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DXC科技公司-合併財務報表附註

財產和設備

財產和設備，包括資本租賃項下的資產，按成本減去累計折舊列報。折舊主要按資產的估計使用年限或剩餘租賃期(以較短者為準)按直線計算。DXC財產和設備的預計使用壽命如下：
建築
長達40年
計算機及相關設備
4至7年
傢俱和其他設備
3至15年
租賃權的改進
租期較短或使用年限最長為20年


根據其政策，本公司會持續檢討其物業及設備的估計使用年限。因此，從2020財年開始， 一家公司將其對計算機和相關設備的使用壽命的估計從平均四至五年到平均四至七年了這更好地反映了這些資產將繼續使用的估計期間。此更改導致$225百萬減少到截止會計年度的折舊費用2020年3月31日.

無形資產

下表顯示了公司估計的有限壽命無形資產的使用壽命：
軟體
2至10年
與客户相關的無形資產
預計客户服務壽命
收購的與合同相關的無形資產
合同有效期和首次續簽合同(如適用)


軟件攤銷主要採用直線法。收購的合約相關及客户相關無形資產按資產估計年限內預計的估計未貼現現金流量按比例攤銷，或如該等現金流量不能可靠估計，則按直線法攤銷。

長期資產減值與有限期限無形資產減值

當事件或環境變化顯示一項資產或一組資產的賬面金額可能無法收回時，資產和設備等長期資產以及有限壽命的無形資產就會被審查減值。長期資產或資產組之可收回程度乃根據該等資產之賬面值與估計未來現金流量淨額之比較而評估。如果估計未來淨現金流量低於該等資產的賬面金額，則將費用計入將該資產的賬面金額減少至公允價值所需的金額。公允價值乃根據貼現現金流量法或(如可用及適當)可比市價釐定。待處置的長期資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者為準。

所得税

本公司所得税會計採用負債法。遞延税項資產及負債按資產及負債的財務報表賬面值與其各自税基之間的暫時性差異所產生的預期未來税項後果入賬，採用預期差異將轉回的年度的現行法定税率。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括相關制定日期的期間的經營業績中確認。

當遞延税項資產的全部或部分很可能不會變現時，就建立估值津貼。期間估值免税額的變動已計入發生變動期間的本公司税項撥備。在釐定估值免税額是否合理時，本公司會考慮所有可用的正面及負面證據，包括現有應課税暫時性差異的未來沖銷、先前結轉年度的應課税收入、預計未來應課税收入、税務籌劃策略及最近的財務運作。本公司確認不確定的税務狀況時，税務狀況經審查後很可能會維持下去。不確定税位是根據不確定税位在最終結算時變現的概率來計量的。

與股票獎勵結算相關的超額税收優惠產生的所有與税收相關的現金流量在現金流量表中歸類為經營活動的現金流量，直接扣繳股票用於預扣税款的現金在現金流量表中歸類為融資活動。

現金和現金等價物

本公司將原始到期日為三個月或以下的投資視為現金等價物。該公司的現金等價物包括定期存款、貨幣市場基金和一些信用評級較高的機構的貨幣市場存款賬户。

外幣

本公司外國附屬公司的當地貨幣通常是其功能貨幣。因此，外國附屬公司的資產和負債使用會計年終匯率從各自的功能貨幣換算成美元，收入和費用賬户按會計年度有效的平均匯率換算，權益賬户按歷史匯率換算。由此產生的換算調整在全面收益表中報告，並作為累計其他全面收益(“AOCI”)的一部分記錄。

衍生工具

根據ASC 815“衍生工具和對衝”的定義，該公司將某些衍生工具指定為對衝會計目的的對衝工具。對於這類衍生工具，本公司將其進行套期保值交易的風險管理目標和戰略，以及套期保值和套期保值風險之間的所有關係記錄在案。該公司指定用於對衝會計的衍生工具包括利率掉期和外幣遠期和期權合約。這些衍生工具的公允價值計量變動反映為對其他全面收益的調整，隨後重新分類為對衝交易發生期間的收益。指定套期保值的任何無效或被排除的部分都在收益中確認。

該公司還進行了某些淨投資對衝。淨投資對衝的公允價值變動記錄在其他全面收益的貨幣換算調整部分，隨後重新分類為對衝項目影響收益期間的收益。該公司在其淨投資套期保值的有效性評估中不包括前瞻性點數。被排除部分的公允價值變動在收益中確認。

未被指定為套期保值的衍生工具包括總回報掉期和某些短期外幣遠期合約。這些工具按其各自的公允價值記錄，其價值變動在本期收益中報告。本公司不會將衍生工具用於交易或投機目的。該公司在同一財務報表行項目中報告其現金流量套期保值的有效部分作為套期保值項目公允價值的變化。與公司衍生工具相關的所有現金流量在現金流量表中歸類為經營活動。


74


DXC科技公司-合併財務報表附註


最近採用的會計公告
 
在財年期間2020，DXC採用了由財務會計準則委員會發布的以下會計準則更新(“ASU”)：

75


DXC科技公司-合併財務報表附註

發佈日期和ASU
通過日期和方法
描述
影響
2016年2月

ASU 2016-02“租賃(主題842)”
2019年4月1日
修改後的回溯
這一更新旨在通過確認資產負債表上幾乎所有租賃資產和租賃負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息，提高各組織之間的透明度和可比性。這一更新必須在提出的最早期間開始時或在通過之日採用修改後的追溯過渡，承認在通過期間對留存收益期初餘額的累計調整，並規定了某些實際的權宜之計。
從2019年4月1日開始，公司採用了此更新，採用了簡化的過渡方法，允許公司不重述比較期間並應用主題842。在採用期間，公司對其系統進行了更改，包括實施新的租賃會計軟件、內部控制、業務流程以及與執行和持續遵守新指南相關的會計政策。這一採用產生了以下影響。

截至2019年4月1日，公司錄得17億美元的資產增長和18億美元的負債，這是由於記錄了歷史上歸類為運營租賃的租賃義務的運營ROU資產和運營租賃負債。該公司對留存收益期初餘額的累計調整並不重要。此外，這一更新對業務表或現金流量表沒有產生實質性影響。

DXC選擇了主題842允許的實際權宜之計方案，該方案(其中包括)允許本公司不重新評估與包含租賃、租賃分類和在採納日期之前開始的租賃的初始直接成本的合同有關的歷史結論。DXC應用了承租人組成部分選擇，允許公司將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。此外，DXC做出了一項會計政策選擇，不將初始期限為12個月或更短的租約資本化，因為這些租約不包含“合理確定”的購買選擇權。
 
有關更多信息，請參閲附註6-“租賃”。
2018年2月

ASU 2018-02-“損益表-報告全面收入(主題220)：從累積的其他全面收入中重新分類某些税收影響”

2019年4月1日
回溯

這一更新提供了一個選項，在記錄減税和就業法案中美國聯邦企業所得税税率變化的影響(或其部分)的每個期間，將累計其他綜合收入(“AOCI”)內的滯留税收影響重新歸類為留存收益。
本公司採納了這一更新，並選擇不選擇將AOCI內的任何擱置税收影響重新歸類為留存收益，因此，採用ASU 2018-02對其精簡合併財務報表沒有影響。根據其會計政策，該公司使用投資組合方法，一旦確定税收影響的原因不再存在(例如，當可供出售的債務證券出售或養老金計劃清算時)，AOCI將公佈所得税影響。
2017年1月

ASU 2017-04，“無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試”
2019年7月1日
前瞻
此次更新旨在通過取消商譽減值測試中的步驟2來簡化商譽減值測試。根據新的指導方針，如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，該實體將根據該差額記錄減值損失。減值損失將限於分配給該報告單位的商譽金額。以前，如果報告單位的公允價值低於其賬面金額(步驟1)，則要求實體通過將商譽的隱含公允價值與其賬面金額進行比較來計算任何減值損失(步驟2)。此外，根據新標準，報告單位賬面金額為零或負的公司將不再需要進行定性評估，以確定是否執行商譽減值測試的第二步。因此，賬面金額為零或負的報告單位通常會通過簡化的減值測試；然而，這些公司將被要求進行額外的披露。
 
自2019年7月1日起，DXC很早就採用了這一指導意見，並具有前瞻性。由於採用了這一ASU，公司在完成商譽減值測試的同時不再執行步驟2，從2020財年第二季度進行的年度商譽減值測試開始。

DXC的減值測試產生了67.94億美元的非現金減值費用，其中GBS和GIS報告部門的非現金減值費用分別為37.89億美元和30.05億美元。有關更多信息，請參閲附註11-“商譽”。




76


DXC科技公司-合併財務報表附註

新的會計聲明：

以下ASU是最近發佈的，但尚未被DXC採用：

發佈日期和ASU
DXC生效日期
描述
影響
2016年6月

ASU 2016-13，“金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量”

2021財年
這一更新旨在向財務報表使用者提供更多決策有用的信息，説明預期的金融工具信貸損失和其他承諾，以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。為了實現這一目標，本次更新中的修訂用一種反映預期信貸損失的方法取代了現有的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以告知信貸損失估計。對於在生效日期之前已確認非臨時性減值的債務證券，必須採用前瞻性過渡方法採用這一更新。
DXC已評估其貿易應收賬款和財務安排，並確定採用ASU 2016-13對合並財務報表無關緊要。
2018年8月

亞利桑那州立大學2018-15年度，
“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算”
2021財年

此更新通過提供用於確定雲計算安排(託管安排)何時包括軟件許可的指導，來幫助實體評估客户在雲計算安排(託管安排)中支付的費用的會計處理。各實體可以選擇將本標準前瞻性地應用於在通過之日之後發生的所有實施成本，或追溯到該實施成本。
DXC已經評估了採用ASU 2018-15的影響，並確定採用ASU對合並財務報表無關緊要。

2018年8月

ASU 2018-13-“公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變更”
2021財年
本次更新旨在提高公允價值計量披露的有效性。本ASU的修訂基於FASB概念聲明，財務報告概念框架-第8章：財務報表附註，包括對成本和收益的考慮，修改了關於公允價值計量的披露要求。
DXC目前正在進行評估，以確定可能需要和披露哪些更新。

華碩近期發佈的其他生效日期為2020年3月31日預計不會對DXC的合併財務報表產生實質性影響。

注2 - 收購

2020財年收購

Luxoft收購

2019年6月14日，DXC完成了對Luxoft的收購，Luxoft是一家數字服務提供商，其產品涵蓋戰略諮詢、定製軟件開發服務和數字解決方案工程，全面考慮$2.0十億。此次收購將把Luxoft的數字工程能力與DXC在IT現代化和集成方面的專業知識結合起來。購買協議(“合併協議”)由DXC與Luxoft於2019年1月6日訂立，交易於2019年6月14日完成。

DXC和Luxoft之間的交易是收購，DXC是收購方，Luxoft是被收購方，這是基於DXC收購的事實100%DXC擁有Luxoft的股權和投票權，DXC是轉移現金對價的實體。


77


DXC科技公司-合併財務報表附註

採購價格分配是在2020財年第四季度敲定的。截至Luxoft收購之日，公司收購資產和承擔的負債的收購價分攤如下：
(百萬)
 
公允價值
現金和現金等價物
 
$
113

應收帳款
 
233

其他流動資產
 
15

流動資產總額
 
361

財產和設備
 
31

無形資產
 
577

其他資產
 
99

收購的總資產
 
1,068

應付賬款、應計工資、應計費用和其他流動負債
 
(121
)
遞延收入
 
(8
)
長期遞延納税負債和應付所得税
 
(106
)
其他負債
 
(72
)
承擔的總負債
 
(307
)
取得的可確認淨資產
 
761

商譽
 
1,262

轉移的總對價
 
$
2,023



商譽是指收購價格超過收購日收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值的部分。此次收購確認的商譽歸因於通過合併DXC和Luxoft的業務、預期的未來合同和收購的勞動力預計將實現的協同效應。預計節省成本的機會將包括提高運營效率和優化資產。收購所產生的全部商譽已分配給GBS，不能為税務目的而扣除。請參閲備註11 - "商譽."

截至2020年3月31日期間，本公司對2019年6月14日的收購價格分配進行了多次細化。這些改進主要是由公司記錄的估值調整推動的，這些調整增加了與客户相關的無形資產$6百萬和歷史遞延税額調整，包括$22百萬不確定的税收狀況，導致可識別淨資產減少$17百萬.

流動資產和流動負債

本公司採用現有賬面值作為該等項目於收購日之近似公平價值估計，以評估流動資產及負債，但本公司根據成本加保證金方法釐定其公平價值之若干合約應收款項除外。

財產和設備

購置的房產和設備彙總如下：
(百萬)
 
數量
土地、建築和租賃權的改進
 
$
8

計算機及相關設備
 
12

傢俱和其他設備
 
11

總計
 
$
31




78


DXC科技公司-合併財務報表附註

該公司使用收益法和成本法的直接資本化方法對收購的財產和設備進行估值。對於所有其他類別的財產和設備，根據資產的性質，本公司確定賬面淨值代表公允價值。

已確認的無形資產

收購的可識別無形資產彙總如下：
(百萬)
 
數量
 
預計使用壽命(年)
與客户相關的無形資產
 
$
417

 
10
商品名稱
 
143

 
20
發達的技術
 
6

 
3
第三方購買的軟件
 
11

 
3
總計
 
$
577

 



開發的技術和第三方購買的軟件包括在軟件類別中，商標名包括在註釋中的其他無形資產類別中10 -"無形資產".

該公司在收益法下使用多期超額收益法評估客户關係，在收益法下使用免版税方法評估商號和開發技術。該公司確定購買的軟件的賬面淨值代表公允價值。

遞延税項負債

本公司根據收購的非流動資產和負債納税的法人實體管轄範圍內的法定税率對遞延税項負債進行估值。

運營結果

公司的營業報表包括以下收入和淨收入
自收購日起歸於Luxoft：
(百萬)
 
截至2020年3月31日的12個月(1)
營業收入
 
$
695

淨收益(損失)
 
$
(25
)
        

(1)截至2020年3月31日的財年業績反映的是收購日期2019年6月14日之後的運營情況，而不是2020財年的整個12個月。

2019財年收購

收購Molina Medicaid Solutions

2018年10月1日，DXC完成了對Molina Healthcare，Inc.旗下醫療補助管理信息系統業務Molina Medicaid Solutions(MMS)的收購。作為對……的全部考慮$233百萬。MMS與DXC的結合擴大了DXC在醫療補助計劃管理方面向州機構提供服務的能力，包括業務處理、信息技術開發和行政服務。


79


DXC科技公司-合併財務報表附註

彩信的收購價根據收購之日公允價值的當前確定分配給收購的資產和承擔的負債，如下所示：$87百萬對於流動資產，$112百萬涉及商譽以外的無形資產，$11百萬投資於其他資產，*$51百萬至於流動負債，請注意。$18百萬對其他負債和債務的抵押品$92百萬歸功於善意。商譽與公司的GBS部門相關，可扣税。收購的無形資產包括客户關係和開發的技術，這些都具有重要的意義。13-年加權平均估計使用壽命。

其他收購

除了收購彩信外，DXC還完成了七這些收購是為了補充公司的Microsoft Dynamics和ServiceNow產品，併為未來的增長提供機會。收購的業務包括在GBS部門的業績中。的購買對價。$228百萬其中包括$187百萬現金和或有對價，估計公允價值為100美元。$41百萬。收購價格根據收購日公允價值的確定分配給收購的資產和承擔的負債，如下所示：$73百萬投資於流動資產，*$71百萬投資於商譽以外的無形資產，*$10百萬其他非流動資產，$63百萬歸因於流動負債和債務$137百萬歸功於善意。商譽與公司的GBS部門相關，其中一些是可扣税的。

2018財年收購

HPES合併

2017年4月1日，CSC，惠普企業公司(HPE)，Everett SpinCo，Inc.(“Everett”)與Everett的全資附屬公司New Everett Merge Sub Inc.(“合併子”)完成了CSC與HPE的企業服務業務的戰略合併，組建了DXC。合併是通過一系列交易完成的，其中包括HPE將其企業服務業務HPES轉讓給Everett，HPE於2017年3月31日剝離Everett，以及2017年4月1日將Sub與CSC合併並併入CSC。在HPES合併時，Everett更名為DXC，由於HPES合併，CSC成為DXC的直接全資子公司。DXC普通股於2017年4月3日在紐約證券交易所開始常規交易。這兩項互補業務的戰略組合是創建一個多功能的全球技術服務業務，在快速變化的市場中處於有利地位，進行創新、競爭和為客户服務。

涉及HPES和CSC的交易為反向併購，其中DXC被視為業務的合法收購方，CSC被視為會計收購方。雖然在業務合併中轉讓的購買對價通常是參考會計收購方已發行股權或轉讓的其他資產的公允價值來衡量的，但證金公司並未在HPES合併中發行任何對價。CSC股東已收到一DXC普通股換取緊接HPES合併前持有的每一股CSC普通股。DXC共發行了141,298,797向CSC股東出售DXC普通股，約佔49.9%在緊隨HPES合併後的DXC普通股流通股中。

反向合併被視為資本交易，證金公司(會計收購人)的淨資產在合併前按賬面價值結轉至DXC(法定收購人和報告實體)。收購過程利用了本公司的資本結構和CSC的資產和負債，這些資產和負債按歷史成本記錄。本公司權益為證金公司的歷史權益，追溯重述以反映DXC於交易中發行的股份數目。


80


DXC科技公司-合併財務報表附註

在會計收購法下，交換的總對價為：
(百萬)
 
數量
HPE股東收到的購買對價的公允價值(1) 
 
$
9,782

證金公司承擔的HPES期權的公允價值(2)
 
68

轉移的總對價
 
$
9,850

        

(1) 
表示hpe股東為給予他們所收取的代價的公允價值。50.1%合併後公司的所有權。轉讓的購買對價的公允價值是基於總共141,865,656截至記錄日期收盤時，分配給HPE股東的DXC普通股股份(141,741,712在……的效果之後123,944註銷的股票)，以證金公司的收盤價$69.012017年3月31日每股。
(2) 
代表HPES員工在2017年3月31日未行使的某些基於股票的獎勵的公允價值，這些獎勵已轉換為DXC基於股票的獎勵。

HPES合併的收購價格分配在2018財年第四季度敲定。截至HPES併購日，公司收購的資產和承擔的負債的收購價分攤如下：
(百萬)
 
公允價值
現金和現金等價物
 
$
938

應收帳款(1)
 
4,102

其他流動資產
 
530

流動資產總額
 
5,570

財產和設備
 
2,581

無形資產(2)
 
6,016

其他資產(2)
 
1,939

收購的總資產
 
16,106

應付賬款、應計工資、應計費用和其他流動負債
 
(4,605
)
遞延收入
 
(1,315
)
長期債務，扣除當前期限後的淨額
 
(4,806
)
長期遞延納税負債和應付所得税
 
(1,550
)
其他負債
 
(1,322
)
承擔的總負債
 
(13,598
)
取得的可確認淨資產
 
2,508

新增：非控股權益的公允價值
 
(50
)
商譽
 
7,392

轉移的總對價
 
$
9,850

        

(1) 
包括以下各項的合計調整：$203百萬根據分居協議的規定從HPE收到的。
(2) 
以前報告的金額進行了調整，以反映轉移和改造合同成本從無形資產到其他資產的重新分類，以符合本年度的列報方式。

商譽是指在HPES合併日期收購的可識別資產和承擔的負債的收購價超過公允價值的部分。HPES合併所確認的商譽歸因於通過合併CSC和HPES的業務、預期的未來合同和收購的勞動力預計將實現的協同效應。HPES合併產生的商譽分配給公司的應報告部門如下：$2.8十億轉到GBS細分市場，*$2.6十億轉到GIS細分市場，並$2.0十億到USPS部分。商譽不能在納税時扣除。請參閲備註11 - "商譽."


81


DXC科技公司-合併財務報表附註

公司使用現有賬面價值作為這些項目在HPES合併日期的公允價值，對流動資產和負債(遞延收入和資本租賃的當前部分除外)進行估值。本公司主要使用市場法評估收購的財產和設備，在某些特定情況下使用成本法進行評估。本公司根據收購的非流動資產和負債納税的法人實體管轄範圍內的法定税率對遞延税項資產和負債進行估值。本公司主要採用多期超額收益法對無形資產進行估值。無形資產包括客户關係，這些客户關係的使用壽命為10-13年和第三方購買的具有以下使用壽命的軟件2-7好多年了。

在HPES合併後，本公司剝離了在HPES合併中收購的USPS。請參閲備註3 - "資產剝離“瞭解有關剝離USPS的更多信息。

Tribridge收購

2017年7月1日，DXC收購了Microsoft Dynamics 365的獨立集成商Tribridge Holdings LLC的全部已發行股本，總對價為$152百萬。此次收購包括Tribridge附屬公司Concerto Cloud Services LLC。Tribridge與DXC的結合擴展了DXC的Microsoft Dynamics 365全球系統集成業務。

收購價格根據收購之日公允價值的確定分配給收購的資產和承擔的負債，如下所示：$32百萬到流動資產，$4百萬財產和設備，$62百萬商譽以外的無形資產，$24百萬至流動負債及$78百萬為善意乾杯。商譽主要與公司的GBS部門有關，可扣税。收購的無形資產包括客户關係，這些客户關係具有12-年估計使用壽命。

注3 - 資產剝離

2019財年分離USP

在2019年財政期間，公司完成了USPS的分離和合並，成立了獨立的上市公司Perspecta。

實施分離以及DXC與Perspecta的分離後關係受多項協議管轄，包括以下協議：

•分離和分配協議；
•僱員事務協議；
•税務協定；
•知識產權事項協議；
•過渡服務協議；
•房地產事項協議；
•IT服務協議以及
•非美國代理協議。

這些協議規定在DXC和Perspecta之間分配資產、員工、負債和義務(包括財產、員工福利、訴訟和與税務相關的資產和負債)，這些資產、員工、負債和債務可歸因於分離前、分離時和分離後的期間。此外，DXC和Perspecta的服務和商業合同通常延長至2023財年。截至十二個月的業績2020年3月31日包括$39百萬與IT服務協議相關的持續運營的收入和税前收入。

根據分居和分配協議，緊接分居之前，Perspecta支付了淨現金支付：$984百萬支付給DXC，這反映了對DXC的交易考慮$1,050百萬較少$66百萬Perspecta的一家子公司的未償還債務本金金額。Perspecta通過一項新的優先擔保定期貸款安排下的借款為付款提供資金。


82


DXC科技公司-合併財務報表附註

DXC首席財務官保羅·N·薩利赫(Paul N.Saleh)擔任Perspecta董事，直至2019年8月13日任期結束。由於薩利赫先生在DXC的領導職位，以及在Perspecta的前領導職位，Perspecta被視為2020財年ASC 850“關聯方披露”中的關聯方。與Perspecta的交易對公司截至財年的財務報表無關緊要2020年3月31日截至目前，應支付給Perspecta的餘額和來自Perspecta的餘額對公司的資產負債表並不重要。2020年3月31日.

以下為2018年5月31日作為USPS分離一部分而分配的資產和負債摘要：
(百萬)
 
截至2018年5月31日
資產：
 
 
現金和現金等價物
 
$
95

應收賬款淨額
 
458

預付費用
 
82

其他流動資產
 
35

停產業務流動資產總額
 
670

無形資產，淨額(1)
 
870

商譽
 
2,029

財產和設備，淨額
 
294

其他資產(1)
 
169

停產業務非流動資產總額
 
3,362

總資產
 
$
4,032

 
 
 
負債：
 
 
短期債務和長期債務的當期期限
 
$
161

應付帳款
 
165

應計工資總額和相關費用
 
17

應計費用和其他流動負債
 
358

遞延收入和預付合同付款
 
53

應付所得税
 
18

非持續經營的流動負債總額
 
772

長期債務，扣除當前期限後的淨額
 
1,320

非當期遞延收入
 
5

非流動所得税負債和遞延所得税負債
 
196

其他長期負債
 
71

停產經營的長期負債總額
 
1,592

負債共計
 
$
2,364

        

(1) 
以前報告的金額進行了調整，以反映轉移和改造合同成本從無形資產到其他資產的重新分類，以符合本年度的列報方式。

83


DXC科技公司-合併財務報表附註

以下是USPS的經營業績摘要，這些業績已反映在非持續經營的收入中(扣除税收)：
(百萬)
截至2019年3月31日的財年(1)
 
截至2018年3月31日的財年
營業收入
$
431

 
$
2,823

 
 
 
 
服務成本
311

 
2,104

銷售、一般和行政
50

 
152

折舊攤銷
33

 
169

重組成本
1

 
14

利息費用
8

 
15

其他(收入)費用，淨額
(25
)
 
2

總成本和費用
378

 
2,456

所得税前非持續經營的總收入
53

 
367

所得税費用
18

 
131

非持續經營的總收入
$
35

 
$
236

        

(1)截至2019年3月31日的財年業績反映的是截至2018年5月31日分離日期的運營情況，而不是p所示的完整12個月期間。更早的時期。

有不是的因違約而確認的處置損益阿齊茲。

現金流量表包括以下選定的USPS財務信息：
(百萬)
截至2019年3月31日的財年(1)
 
截至2018年3月31日的財年
折舊
$
16

 
$
70

攤銷
$
17

 
$
99

資本支出
$
—

 
$
(18
)
重大經營性非現金項目：
 
 
 
處置收益
$
24

 
$
—

        

(1)截至2019年3月31日的財年業績反映了截至2018年5月31日分離日期的運營情況，而不是前一時期顯示的完整12個月期間。



84


DXC科技公司-合併財務報表附註

注4 - 每股收益(虧損)

基本每股收益採用期內已發行普通股的加權平均數計算。稀釋每股收益反映了假定行使股票期權和股權獎勵後可發行的增量股票。下表反映了基本每股收益和攤薄每股收益的計算方法：


財政年度結束
(單位為百萬，不包括每股金額)

2020年3月31日

2019年3月31日

2018年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
DXC普通股股東應佔淨(虧損)收入：
 
 
 
 
 
 
從持續運營中脱穎而出
 
$
(5,369
)
 
$
1,222

 
$
1,515

從停產的運營中脱穎而出
 
—

 
35

 
236

 
 
$
(5,369
)
 
$
1,257

 
$
1,751

公共共享信息：
 
 
 
 
 
 
基本每股收益的加權平均已發行普通股
 
258.57

 
277.54

 
284.93

股票期權和股權獎勵的稀釋效應
 
—

 
3.89

 
4.84

稀釋每股收益的加權平均已發行普通股
 
258.57

 
281.43

 
289.77

 
 
 
 
 
 
 
每股收益：
 
 
 
 
 
 
基本型
 
 
 
 
 
 
持續運營
 
$
(20.76
)
 
$
4.40

 
$
5.32

停產經營
 
—

 
0.13

 
0.83

總計
 
$
(20.76
)
 
$
4.53

 
$
6.15

 
 
 
 
 
 
 
稀釋
 
 
 
 
 
 
持續運營
 
$
(20.76
)
 
$
4.35

 
$
5.23

停產經營
 
—

 
0.12

 
0.81

總計
 
$
(20.76
)
 
$
4.47

 
$
6.04



某些基於股份的股權獎勵被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為納入這些獎勵將具有反稀釋效果。下表反映了不包括的獎勵：
 
 
財政年度結束
 
 
2020年3月31日(1)
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
股票期權
 
1,075,901

 
—

 
—

RSU
 
2,029,567

 
46,051

 
54,637

PSU
 
289,972

 
25,086

 
96,029

        
     
(1) 由於該公司在2020會計年度的淨虧損，股票期權、RSU和PSU被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們會產生反稀釋效果。



85


DXC科技公司-合併財務報表附註

注5 - 應收賬款

扣除壞賬準備後的應收賬款包括以下內容：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
開票貿易應收賬款
 
$
2,094

 
$
2,508

未開票應收賬款
 
1,419

 
1,114

其他應收賬款
 
879

 
1,559

總計
 
$
4,392

 
$
5,181


下表彙總了壞賬準備活動：
 
 
截至和截至的財政年度
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
期初餘額
 
$
60

 
$
40

 
$
26

*增加了從成本和費用中收取的費用
 
23

 
19

 
45

*扣減項目(1)
 
(4
)
 
(4
)
 
(37
)
*其他(2)
 
(5
)
 
5

 
6

期末餘額
 
$
74

 
$
60

 
$
40

        

(1) 
表示上一年費用的註銷和收回。
(2) 
包括外幣匯率的變動。

應收賬款融資

公司有一套完整的應收賬款銷售安排(經修訂、重述、補充或以其他方式修改，截至2020年3月31日應收賬款融資“(”應收賬款融資“)與某些無關聯的金融機構(”買方“)在美國銷售商業應收賬款。根據應收賬款安排，本公司及其若干附屬公司(“賣方”)向DXC應收賬款有限責任公司(“應收賬款SPV”)出售應收賬款，DXC應收賬款有限責任公司(“應收賬款SPV”)是一家全資擁有的不受破產影響的實體。應收賬款SPV隨後根據應收賬款購買協議將某些應收賬款全部出售給買方。應收賬款特殊目的公司根據應收賬款融資對買方的財務義務僅限於其擁有的資產，且對本公司無追索權。應收賬款SPV的銷售連續發生，並按月結算。在2020財年第二季度，應收賬款SPV修訂了應收賬款融資機制(“修訂”)，將投資限額從$600百萬至$750百萬並將終止日期延長至2020年8月19日。根據經修訂應收賬款安排的條款，應收賬款不再有遞延購買價格(“DPP”)，因為在應收賬款出售給買方時，全部購買價格均以現金支付。在修訂之前，DPP由Receivables SPV在最終收取出售給買方的相關應收賬款時變現。民進黨的現金收入被歸類為投資活動的現金流。民進黨是$525百萬在修正案執行之前。修訂籤立後，買方終止DPP，並將適用的相關應收賬款所有權歸還給應收賬款SPV。DPP熄滅被歸類為非現金投資活動，請參閲註釋17 - "現金流."

應收賬款機制下的可用金額根據正常業務過程中產生的合格應收賬款總額在扣除超額集中度後隨時間波動。截止日期：2020年3月31日，應收賬款融資項下的總可用金額為$750百萬賣給買主的金額是$750百萬，已從公司資產負債表中取消確認。Oracle Receivables融資計劃於2020年8月19日，但規定了一或更多可選選項一-如果購買者同意，延長一年。該公司將應收賬款公司在應收賬款融資項下出售應收賬款的收益用於一般公司用途。


86


DXC科技公司-合併財務報表附註

由於短期性質，出售應收賬款的公允價值接近賬面價值，因此，不是的記錄了銷售應收賬款的損益。

雖然本公司為賣方的某些非財務履約義務提供擔保，但買方承擔與應收賬款融資機制下出售的應收賬款相關的客户信用風險，並在與信貸相關的客户僅嚮應收賬款特殊目的機構的資產不付款的情況下有追索權。

下表為DPP期初餘額和期末餘額對賬：
 
 
截至截止的財政年度及截至該財年的全年
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
期初餘額
 
$
574

 
$
233

*應收賬款轉賬。
 
1,214

 
5,435

收藏
 
(1,265
)
 
(4,393
)
資金可獲得性的變化
 
2

 
(246
)
設施修訂
 
(525
)
 
(457
)
公允價值調整
 
—

 
2

期末餘額
 
$
—

 
$
574



德國應收賬款融資機制

在……上面2019年10月1日，DXC執行了應收賬款證券化工具(修訂、重述、補充或以其他方式修改，截至2020年3月31日(“DE應收賬款融資機制”)與某些無關聯的金融機構(“DE買方”)在德國銷售商業應收賬款。該設施的投資限額為€200百萬(約為$225百萬截至2020年3月31日)。根據DE應收賬款機制，某些位於德國的DXC子公司(“DE賣方”)以真正的銷售方式向DXC ARFacility指定活動公司(“DE Receivables”)出售有賬單和無賬單的應收賬款，DXC ARFacility指定活動公司是一家信託所有的遠離破產的實體。根據應收賬款購買協議，DE Receivables隨後將應收賬款出售給DE買方，以換取資本付款。DE Receivables SPV的應收賬款銷售連續發生，並按月結算。出售這些應收賬款的收益包括現金和DPP的組合。DPP由本公司於最終收取出售予DE買方的相關應收款項後變現。民進黨的現金收入被歸類為投資活動的現金流。

DE應收賬款機制下的可用金額根據正常業務過程中產生的合格應收賬款總額在扣除過剩濃度後隨時間波動。自.起2020年3月31日，DE應收賬款機制下的總可用金額約為$116百萬抽到的金額是$105百萬。自.起2020年3月31日，本公司錄得$11百萬應收賬款內的應收賬款淨額，因為公司在DE應收賬款融資機制下收到的現金收益低於總可用金額。DE Receivables融資計劃於2020年9月30日，但規定了一或更多可選選項一-延長一年，如果DE購買者同意的話。該公司將DE Receivables SPV在DE Receivables融資項下出售應收賬款的收益用於一般公司用途。

由於屬短期性質，售出應收賬款的公允價值接近賬面價值，因此，並無出售應收賬款的損益入賬。

本公司根據DE應收賬款安排轉讓應收賬款後的虧損風險僅限於銷售後未償還的DPP和因特定非信貸相關原因而出現的任何收款缺口。除在DE應收賬款機制下出售的應收賬款的拖欠和信用損失外，DPP的支付不會受到重大風險的影響。


87


DXC科技公司-合併財務報表附註

DE賣方在DE應收賬款融資機制下的某些義務和位於德國的某些DXC子公司作為初始服務商，由公司根據代表DE買方的行政代理作出的履約擔保提供擔保。然而，履約擔保不包括DE Receivables SPV向行政代理或任何DE購買者支付收益、費用或投資額的義務。

下表為DPP期初餘額和期末餘額對賬：
(百萬)
 
截至2020年3月31日
期初餘額
 
$
—

應收款的轉讓
 
996

收藏
 
(879
)
資金可獲得性的變化
 
(14
)
期末餘額
 
$
103



聯邦應收賬款銷售機構

自.以來2017年7月14日此外，本公司已就與某些金融機構的聯邦應收賬款銷售安排提供母公司擔保，根據該擔保，本公司的某些子公司先前銷售符合條件的聯邦政府債務人應收賬款，包括已開票和某些未開票的應收賬款。關於分離，在聯邦應收款銷售機制下出售的應收款的賣方和服務商被剝離，並生效。2018年5月31日，母公司擔保終止。

下表反映了分離前聯邦應收款銷售工具的活動：
(百萬)
 
截至
財政年度結束
2019年3月31日(1)
應收款的轉讓
 
$
464

收藏
 
$
521

營業現金流效應
 
$
(57
)
        

(1) 截至2019年3月31日的財年業績反映的是截至2018年5月31日分離日期的運營情況，而不是完整的12個月期間。


注6 -租約

該公司擁有數據中心、公司辦公室、零售店和某些設備的運營和融資租賃。我們的租約剩餘租期為1至13年，其中一些包括延長租約長達10年，其中一些包括在以下時間內終止租約的選項1至3好多年了。

租賃費用的構成如下：
(百萬)
 
截至2020年3月31日的財年
經營租賃成本
 
$
698

短期租賃成本
 
49

可變租賃成本
 
46

轉租收入
 
(45
)
*總運營成本
 
$
748

 
 
 
融資租賃成本：
 
 
*
 
$
405

**取消租賃負債的利息
 
65

*融資租賃總成本
 
$
470



88


DXC科技公司-合併財務報表附註


來自可變租賃成本和短期租賃的現金支付不包括在運營和融資租賃負債的計量中，因此不包括在下文所述的補充現金流量信息中。另外，關於經營性和融資性租賃的非現金補充信息，請參閲附註17 - "現金流."
(百萬)
 
截至2020年3月31日的財年
為計量以下項目所包括的金額支付的現金：
 
 
*來自經營租賃的營業現金流
 
$
698

**增加融資租賃的運營現金流
 
$
65

**增加融資租賃的融資現金流
 
$
576


與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
 
 
 
 
自.起
(百萬)
 
資產負債表行項目
 
2020年3月31日
資產：
 
 
 
 
ROU經營租賃資產
 
經營性使用權資產淨額
 
$
1,428

ROU融資租賃資產
 
財產和設備，淨值
 
1,220

總計
 
 
 
$
2,648

 
 
 
 
 
負債：
 
 
 
 
電流
 
 
 
 
經營租賃
 
流動經營租賃負債
 
$
482

融資租賃
 
短期債務和長期債務的當期期限
 
444

總計
 
 
 
$
926

 
 
 
 
 
非電流
 
 
 
 
經營租賃
 
非流動經營租賃負債
 
$
1,063

融資租賃
 
長期債務，扣除當前期限後的淨額
 
602

總計
 
 
 
$
1,665


下表提供了經營性和融資性租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率信息：
加權平均剩餘租期：
 
年數
*經營租約
 
4.8

*融資租賃。
 
2.7

 
 
 
加權平均剩餘貼現率：
 
率
*經營租約
 
4.0
%
*融資租賃。
 
6.4
%



89


DXC科技公司-合併財務報表附註

以下到期日分析提供了預期的運營和融資租賃的年度未貼現現金支付，截至2020年3月31日:
財政年度
 
經營租約
 
 
(百萬)
 
房地產
 
裝備
 
融資租賃
2021
 
$
429

 
$
79

 
$
464

2022
 
330

 
41

 
339

2023
 
255

 
19

 
195

2024
 
189

 
11

 
81

2025
 
121

 
4

 
16

此後
 
211

 
10

 
—

*租賃付款總額
 
1,535

 
164

 
1,095

減去：推定利息
 
145

 
9

 
49

*總支付金額
 
$
1,390

 
$
155

 
$
1,046



在2020財年之前，ASC 840要求披露截至2019年3月31日初始或剩餘期限超過一年的經營租賃下的最低固定租金如下：
財政年度
 
經營租約
(百萬)
 
房地產
 
裝備
2020
 
$
409

 
$
248

2021
 
288

 
119

2022
 
203

 
27

2023
 
159

 
4

2024
 
124

 
1

此後
 
274

 
—

最低固定租金
 
1,457

 
399

減去：轉租租金收入
 
(149
)
 
—

*租金支付總額
 
$
1,308

 
$
399



在2020財年之前，根據ASC 840，截至2019年3月31日，融資租賃項下未來最低租賃付款的要求披露如下：
財政年度
 
 
(百萬)
 
融資租賃
2020
 
$
509

2021
 
310

2022
 
212

2023
 
128

2024
 
36

此後
 
—

最低租賃付款總額
 
1,195

減去：利息和執行費用
 
(68
)
**最低租賃付款淨額的現值
 
$
1,127




90


DXC科技公司-合併財務報表附註

注7 - 公允價值

公允價值經常性計量

下表列出了公司按公允價值經常性計量的資產和負債，不包括養老金資產和衍生資產和負債。請參閲備註14 - "養老金和其他福利計劃“及附註8 - "衍生工具“有關我們的退休金資產和衍生工具資產及負債的公允價值的資料，分別有不是的在所顯示的期間內，在任何級別之間的轉移。
 
 
 
 
公允價值層次結構
(百萬)
 
截至2020年3月31日
資產：
 
公允價值
 
1級
 
2級
 
第3級
貨幣市場基金和貨幣市場存款賬户
 
$
156

 
$
156

 
$
—

 
$
—

定期存款(1)
 
595

 
595

 
—

 
—

其他債務證券(2)
 
51

 
—

 
48

 
3

應收延期收購價
 
103

 
—

 
—

 
103

總資產
 
$
905

 
$
751

 
$
48

 
$
106

 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
或有對價
 
$
46

 
$
—

 
$
—

 
$
46

負債共計
 
$
46


$
—


$
—


$
46




 
 
截至2019年3月31日
資產：
 
公允價值
 
1級
 
2級
 
第3級
貨幣市場基金和貨幣市場存款賬户
 
$
6

 
$
6

 
$
—

 
$
—

定期存款(1)
 
194

 
194

 
—

 
—

其他債務證券(2)
 
53

 
—

 
49

 
4

應收延期收購價
 
574

 
—

 
—

 
574

總資產
 
$
827

 
$
200

 
$
49

 
$
578

 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
或有對價
 
$
41

 
$
—

 
$
—

 
$
41

負債共計
 
$
41

 
$
—

 
$
—

 
$
41


        

(1) 由於到期日較短，成本基礎接近公允價值。
(2) 其他債務證券包括可供出售的投資，其二級投入的成本基礎為$37百萬和$38百萬，和未實現的收益$11百萬和$11百萬，截至2020年3月31日和2019年3月31日分別為。

包括在現金和現金等價物中的貨幣市場基金和貨幣市場存款賬户以及定期存款的公允價值是以市場報價為基礎的。包括在其他長期資產中的其他債務證券的公允價值是以實際市場價格為基礎的。DPP的公允價值計入應收賬款，扣除壞賬準備後的公允價值是通過計算預期收到的現金金額而確定的，主要基於主要由經預期信貸損失調整的應收賬款面值組成的不可觀察投入。包含在其他負債中的或有對價的公允價值是基於合同規定的財務業績目標和其他考慮因素。



91


DXC科技公司-合併財務報表附註

其他公允價值披露

本公司短期到期日金融工具的賬面金額，主要是應收賬款、應付賬款、短期債務以及包括在其他應計負債中的金融負債，由於其短期性質，被視為接近其市場價值。如果按公允價值計量，這些金融工具將被歸類在公允價值層次的第2級或第3級。

該公司估計其長期債務的公允價值，主要是通過使用從彭博社等第三方供應商處獲得的報價，以及使用一種預期現值技術，該技術基於公司目前可獲得的類似條款的工具的可觀察到的市場投入。該公司長期債務(不包括資本化租賃負債)的估計公允價值為$8.2十億和$5.6十億自.起2020年3月31日和2019年3月31日，與賬面價值相比，$8.4十億和$5.6十億自.起2020年3月31日和2019年3月31日分別為。如果按公允價值計量，長期債務(不包括資本化租賃負債)將被歸入公允價值層次結構的第一級或第二級。
 
商譽、有形資產、無形資產和其他與合同相關的長期資產等非金融資產在初始確認期間按公允價值入賬，如果發生表明資產可能減值的事件或情況變化，該公允價值可能會在隨後的期間進行調整。在這種情況下，公允價值計量將被歸類到公允價值層次的第3級。除附註中討論的商譽減值損失外11 - "商譽，“那裏有不是的在本報告所涉財政期間記錄的重大減值。

注8 - 衍生工具

在正常業務過程中，公司會受到利率和匯率波動的影響。作為其風險管理戰略的一部分，該公司使用衍生工具，主要是外幣遠期合約和利率掉期，來對衝某些外幣和利率風險。該公司的目標是通過用用於對衝這些風險的衍生合約的損失和收益來抵消這些風險帶來的收益和損失，從而降低收益的波動性。本公司不會將衍生工具用於交易或任何投機目的。

指定用於對衝會計的衍生品

現金流對衝


92


DXC科技公司-合併財務報表附註

該公司已將某些外幣遠期合約指定為現金流對衝，以降低與某些以印度盧比、歐元和英鎊計價的公司間債務和預測交易有關的外幣風險。指定為現金流套期保值的外幣遠期合約名義金額2020年3月31日和2019年3月31日曾經是$455百萬和$277百萬分別為。自.起2020年3月31日，相關預測交易將持續到2021年9月。

截至的財政年度2020年3月31日和2019年3月31日在現金流量對衝交易開始時，本公司進行了評估，並確定了與之匹配的對衝工具和套期保值項目的所有關鍵條款。本公司在整個套期保值期內持續對關鍵條款進行評估。在截至的財政年度內2020年3月31日和2019年3月31日，本公司並無現金流對衝，其對衝交易很可能不會發生。自.起2020年3月31日, $17百萬與AOCI報告的現金流對衝相關的現有收益中，預計將在未來12個月內重新分類為收益。

淨投資套期保值

該公司已將某些外幣遠期合約指定為淨投資對衝，以保護其在某些外國業務中的投資不受歐元與美元匯率不利變化的影響。這些合同是在截止的財政年度取消指定和結算的。2020年3月31日，並且截至2020年3月31日，這裏有無太棒了。自.起2019年3月31日，指定為淨投資對衝的外幣遠期合約名義金額為$1.7十億.

在其他綜合虧損中確認的指定用於對衝會計的衍生品的税前收益(虧損)為$(18)百萬持續運營造成的損失是$2百萬在截至的財政年度內2020年3月31日.

未指定用於對衝會計的衍生品

未被指定為套期保值的衍生工具包括某些短期外幣遠期合約。未被指定為套期保值工具的衍生品通過與該衍生品相關的財務報表項目中的收益調整為公允價值。

外幣遠期合約

該公司通過使用外幣遠期合約來對衝某些外幣計價的資產和負債，包括公司間賬户和預測交易，從而管理外幣波動的風險。截至的未平倉外幣遠期合約名義金額2020年3月31日和2019年3月31日曾經是$2.2十億和$2.5十億分別為。
 
下表列出了影響指定和非指定外幣遠期合同相關收入的税前金額：
 
 
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
運營報表行項目
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
外幣遠期合約
 
其他費用(收入)，淨額
 
$
(37
)
 
$
16

 
$
118




93


DXC科技公司-合併財務報表附註

衍生工具的公允價值

所有衍生工具均按公允價值記錄。本公司對這些衍生工具的會計處理是基於其套期保值指定。下表列出了資產負債表中包括的衍生工具的公允價值：
 
 
衍生資產
 
 
 
 
自.起
(百萬)
 
資產負債表行項目
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
指定用於對衝會計的衍生品：
 
 
外幣遠期合約(1)
 
其他流動資產
 
—

 
38

指定用於對衝會計的衍生品的公允價值總額
 
$
—

 
$
38

 
 
 
未指定用於對衝會計的衍生品：
 
 
外幣遠期合約
 
其他流動資產
 
$
16

 
$
5

未指定用於對衝會計的衍生品的公允價值總額
 
$
16

 
$
5


 
 
衍生負債
 
 
 
 
自.起
(百萬)
 
資產負債表行項目
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
指定用於對衝會計的衍生品：
 
 
 
 
外幣遠期合約(1)
 
應計費用和其他流動負債
 
$
20

 
$
4

指定用於對衝會計的衍生品的公允價值總額：
 
$
20

 
$
4

 
 
 
 
 
 
未指定用於對衝會計的衍生品：
 
 
 
 
外幣遠期合約
 
應計費用和其他流動負債
 
$
12

 
$
9

未指定用於對衝會計的衍生品的公允價值總額
 
$
12

 
$
9


        

(1) 
指定用於套期保值會計的外幣遠期合約包括指定現金流套期保值和淨投資套期保值。

外幣遠期合約的公允價值指按現行市場匯率結算合約所需的估計金額，並以歸類為第2級投入的期末外幣匯率和遠期點數為基礎。

衍生工具的其他風險

如果衍生合約的交易對手不履行合約，本公司有可能蒙受損失。與衍生工具相關的信用風險金額一般限於交易對手的義務超過本公司對該交易對手的義務的金額(如有)。為減低交易對手信用風險，本公司會定期檢討其信用風險及交易對手的信譽。關於其外幣衍生品，截至2010年。2020年3月31日，有三個人在一起。不是的管理信用風險集中的交易對手。


94


DXC科技公司-合併財務報表附註

本公司亦與部分交易對手訂立可強制執行的總淨額結算安排。然而，就財務報告而言，儘管存在可強制執行的總淨額結算安排，但公司的政策是不抵消衍生資產和負債。該等淨額結算安排對本公司資產負債表的潛在影響，就所述期間而言並不重大。

指定用於對衝會計的非衍生金融工具

該公司對外幣計價的債務實行對衝會計，用於管理其在某些非美國業務的淨投資的外幣風險。要符合套期保值會計的資格，套期保值工具必須在降低被套期保值敞口的風險方面非常有效。

淨投資對衝

DXC尋求減少匯率波動對其在某些有外幣計價債務的非美國業務中淨投資的影響。對於被指定為對衝的外幣計價債務，對衝的有效性是根據即期匯率的變化進行評估的。對於合格的淨投資套期保值，套期保值工具的所有收益或損失都包括在貨幣換算中。在非美國業務中的個人淨投資的收益或損失在這些淨投資被出售或大量清算時重新歸類為累積的其他綜合(虧損)收入的收益。

自.起2020年3月31日，DXC擁有$1.9十億外幣計價債務被指定為對非美國子公司淨投資的對衝。截至的財政年度2020年3月31日，在其他綜合(虧損)收益中確認的用於對衝會計的外幣計價債務的税前損益影響為$53百萬。自.起2019年3月31日在非美國子公司的淨投資中，DXC沒有任何被指定為對衝的外幣計價債務。

注9 - 財產和設備

財產和設備包括以下內容：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
財產和設備--毛額：
 
 
 
 
土地、建築物和租賃權的改善
 
$
2,233

 
$
2,180

計算機及相關設備
 
4,876

 
4,719

傢俱和其他設備
 
226

 
224

在建
 
30

 
14

 
 
7,365

 
7,137

減去：累計折舊
 
3,818

 
3,958

財產和設備，淨額
 
$
3,547

 
$
3,179



會計年度折舊費用2020, 2019和2018曾經是$643百萬, $820百萬和$709百萬分別為。


95


DXC科技公司-合併財務報表附註

注10 - 無形資產

無形資產包括以下內容：
 
 
截至2020年3月31日
(百萬)
 
總賬面價值
 
累計攤銷
 
賬面淨值
軟體
 
$
4,048

 
$
2,614

 
$
1,434

與客户相關的無形資產
 
5,795

 
1,697

 
4,098

其他無形資產
 
235

 
36

 
199

無形資產總額
 
$
10,078

 
$
4,347

 
$
5,731

 
 
截至2019年3月31日
(百萬)
 
總賬面價值
 
累計攤銷
 
賬面淨值
軟體
 
$
3,864

 
$
2,235

 
$
1,629

與客户相關的無形資產
 
5,389

 
1,139

 
4,250

其他無形資產
 
85

 
25

 
60

無形資產總額
 
$
9,338

 
$
3,399

 
$
5,939




攤銷費用的構成如下：
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日

 
2019年3月31日

 
2018年3月31日

無形資產攤銷
 
$
1,019

 
$
890

 
$
860

過渡轉型合同成本攤銷(1)
 
280

 
258

 
226

攤銷總費用
 
$
1,299

 
$
1,148

 
$
1,086

        

(1) 
過渡和轉型合同成本計入資產負債表上的其他資產。

截至2010年的預計未來攤銷2020年3月31日具體情況如下：
財政年度
 
(百萬)

2021
 
$
1,004

2022
 
$
915

2023
 
$
835

2024
 
$
750

2025
 
$
662




96


DXC科技公司-合併財務報表附註

注11 - 商譽

下表彙總了截至本會計年度各分部商譽賬面金額的變化。2020年3月31日和2019年3月31日，分別為：
(百萬)
 
GBS
 
GIS
 
總計
截至2019年3月31日的餘額，淨額
 
4,599

 
3,007

 
7,606


 
 
 
 
 
 
收購
 
1,288

 
70

 
1,358

減值損失
 
(3,789
)
 
(3,005
)
 
(6,794
)
外幣折算
 
(81
)
 
(72
)
 
(153
)
 
 
 
 
 
 
 
商譽，毛利
 
6,507

 
5,066

 
11,573

累計減值損失
 
(4,490
)
 
(5,066
)
 
(9,556
)
截至2020年3月31日的餘額，淨額
 
$
2,017

 
$
—

 
$
2,017


(百萬)
 
GBS
 
GIS
 
總計
截至2018年3月31日的餘額，淨額
 
4,531

 
3,088

 
7,619

 
 
 
 
 
 
 
收購
 
228

 
—

 
228

資產剝離
 
(12
)
 
—

 
(12
)
外幣折算
 
(148
)
 
(81
)
 
(229
)
 
 
 
 
 
 
 
商譽，毛利
 
5,300

 
5,068

 
10,368

累計減值損失
 
(701
)
 
(2,061
)
 
(2,762
)
截至2019年3月31日的餘額，淨額
 
$
4,599

 
$
3,007

 
$
7,606



由於2018年5月31日的USPS分離，如註釋中更詳細地描述3 - "資產剝離“，USPS不再是一個可報告的部門。2020和2019商譽的增加是由於附註中描述的收購2 - "收購“包括一些微不足道的收購的商譽。外幣換算金額反映了匯率變動對非美元計價商譽餘額的影響。

商譽減值分析

2020財年

本公司於2019年7月1日進行年度商譽減值評估。在計量日期之後，該公司的股票價格和市值出現了下降，這是一個減值指標，因為觀察到的下降幅度很大，而且是持續的。因此，該公司在2020財年第二季度和第四季度進行了定量商譽減值測試。這兩個定量商譽減值測試都是針對DXC的所有報告單位進行的，與註釋中描述的政策一致1 - "重要會計政策摘要.“作為與本公司市值對賬的一部分，本公司在這兩種情況下得出結論，其報告單位的賬面價值超過其估計公允價值，並確認非現金減值費用總額為$6,794百萬，由$3,789百萬和$3,005百萬分別在其GBS和GIS部門。商譽減值費用不影響本公司債務安排下本公司財務契諾的計算。

97


DXC科技公司-合併財務報表附註


2019財年

本公司截至2018年7月1日進行的年度商譽減值分析未產生減值費用。在2019財年末，本公司評估是否有事件或情況變化更有可能使其任何報告單位的公允價值低於其賬面價值，並要求對商譽進行減值測試。本公司確定並無該等指標，因此，自2019年3月31日起無須進行中期商譽減值測試。

2018財年

本公司截至2017年7月1日進行的年度商譽減值分析並無產生減值費用。在2018財年結束時，本公司評估是否有事件或情況變化更有可能使其任何報告單位的公允價值低於其賬面價值，並要求對商譽進行減值測試。本公司確定沒有此類指標，因此，截至2018年3月31日，沒有必要進行中期商譽減值測試。

注12 - 所得税

在國內實體和那些在美國境外註冊的實體之間，所得税前持續經營的收入(虧損)來源如下：
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
國內實體
 
$
(2,928
)
 
$
511

 
$
454

美國以外的實體
 
(2,300
)
 
1,004

 
850

總計
 
$
(5,228
)
 
$
1,515

 
$
1,304



持續經營收入(虧損)的所得税支出(收益)包括：
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
目前：
 
 
 
 
 
 
聯邦制
 
$
3

 
$
(50
)
 
$
392

狀態
 
16

 
42

 
16

外方
 
167

 
218

 
247

 
 
186

 
210

 
655

延期：
 
 
 
 
 
 
聯邦制
 
(125
)
 
95

 
(899
)
狀態
 
17

 
23

 
(59
)
外方
 
52

 
(40
)
 
61

 
 
(56
)
 
78

 
(897
)
所得税費用(福利)合計
 
$
130

 
$
288

 
$
(242
)


本財年2020、2019和2018財年的聯邦(福利)和税費包括$(31)百萬過渡税優惠，$(44)百萬過渡税優惠和$332百萬分別為過渡税費用。財政年度的當前費用(收益)2020, 2019和2018，包括利息和罰金$2百萬, $1百萬和$2百萬，分別用於不確定的税收狀況。

98


DXC科技公司-合併財務報表附註

關於HPES合併，本公司與HPE訂立税務事宜協議。HPE通常將負責HPES合併前的税收義務，包括税務當局對HPES美國和非美國所得税申報單的調整。同樣，DXC有責任向HPE支付其收到的與HPES合併期前相關的所得税應收款項和退款。根據税務事項協議，本公司錄得應收賬款淨額$8百萬由於$44百萬扣除相關遞延税收優惠後，與不確定税收頭寸相關的應收税金，$87百萬與其他應交税金有關的應收税金和$123百萬與其他應收税金有關的應付税金。

關於USPS分離，本公司與Perspecta簽訂了一項税務協議。根據税務事宜協議，本公司一般將負責美國郵政分拆前產生的税務責任。轉移至Perspecta的所得税負債主要涉及HPES合併期前的期間，根據本公司與HPE之間的税務事宜協議，HPE將就此向本公司提供賠償。本公司仍有責任向HPE支付它從Perspecta收到的與HPES合併期前轉移給Perspecta有關的應收税款和退款。根據税務事宜協議，本公司已向Perspecta入賬應收税款彌償款項$。72百萬和應付給Perspecta的税款賠償$。45百萬與所得税和其他納税義務有關。

造成美國聯邦法定税率與持續經營的有效税率(“ETR”)之間差異的主要因素如下。由於本公司的會計年度，截至2020年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的財年的美國聯邦加權法定税率為21.0%, 21.0%和31.5%分別為。
 
 
財政年度結束
 
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
法定費率
 
(21.0
)%
 
21.0
 %
 
31.5
 %
州所得税，扣除聯邦税後的淨額
 
(1.4
)
 
3.2

 
2.0

國外税率差異
 
(11.9
)
 
(18.4
)
 
(5.7
)
商譽減值
 
28.3

 
—

 
—

更改估值免税額
 
12.1

 
16.9

 
(7.7
)
所得税和外國税收抵免
 
(2.6
)
 
(0.6
)
 
(7.6
)
仲裁裁決
 
(3.6
)
 
—

 
—

不確定税收狀況的變化
 
1.1

 
(1.5
)
 
(0.2
)
預扣税
 
0.9

 
3.5

 
2.3

美國的外國所得税
 
0.4

 
2.4

 
2.1

股票補償的超額税收優惠
 
0.1

 
(1.1
)
 
(3.0
)
資本化交易成本
 
0.1

 
0.1

 
1.0

美國税制改革
 
(0.7
)
 
(3.4
)
 
(40.6
)
無限期再投資主張的變更
 
—

 
(3.1
)
 
3.3

合併造成的屬性損失
 
—

 
—

 
5.1

預繳税金資產攤銷
 
—

 
—

 
0.3

其他項目，淨值
 
0.7

 
—

 
(1.4
)
實際税率
 
2.5
 %
 
19.0
 %
 
(18.6
)%



99


DXC科技公司-合併財務報表附註

在2020財年，ETR主要受到以下因素的影響：
•
不可抵扣的商譽減值費用，這增加了税費，並使ETR增加了$1,482百萬和28.3%分別為。
•
仲裁裁決的非應税收益，這減少了所得税支出，並將ETR降低了$186百萬和3.6%分別為。
•
某些遞延税項資產淨值免税額的變化，主要是在澳大利亞、巴西、中國、盧森堡和新加坡，這增加了所得税支出，並使ETR增加了$631百萬和12.1%分別為。
•
所得税和外國税收抵免的增加，主要與前幾年確認的研發抵免有關，這減少了所得税支出，並將ETR減少了$135百萬和2.6%分別為。
•
在盧森堡投資的當地虧損增加了外國利差，並使ETR減少了$637百萬和12.2%，由於估值免税額的增加，ETR出現了抵消性的增長，這是由於估值免税額增加了相同的金額，從而抵消了ETR的增長。

在2019財年，ETR主要受到以下因素的影響：
•
在盧森堡投資的地方税收損失，縮小了外國税率差異，使ETR減少了#美元。360百萬和23.7%，由於估值免税額的增加，ETR出現了抵消性的增長，這是由於估值免税額增加了相同的金額，從而抵消了ETR的增長。
•
某些遞延税項資產淨值免税額的變化，主要是在盧森堡、德國、西班牙、英國和瑞士，這增加了所得税支出，並使ETR增加了#美元。256百萬和16.9%分別為。
•
過渡税負債的減少和遞延收入税務會計方法的改變，減少了所得税費用，減少了#美元的ETR。66百萬和4.3%分別為。

在2018財年，ETR主要受到以下因素的影響：
•
由於公司改變了匯回政策，與外國子公司的外部基差有關的遞延税項負債的沖銷增加了所得税優惠，並減少了#美元的ETR。554百萬和42.5%分別為。
•
該法案對估計的未匯出外國收入徵收的一次性過渡税的應計收入減少了所得税優惠，並將ETR提高了$361百萬和27.7%分別為。
•
由於該法而重新計量遞延税項資產和負債，增加了所得税優惠，並減少了以下ETR$338百萬和25.9%分別為。

100


DXC科技公司-合併財務報表附註


遞延税項資產(負債)如下：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
遞延税項資產
 
 
 
 
僱員福利
 
$
—

 
$
79

税損/信用結轉
 
2,516

 
1,917

應計利息
 
12

 
16

經營租賃負債
 
370

 
—

國際合同會計
 
126

 
130

其他資產
 
144

 
139

遞延税項資產總額
 
3,168

 
2,281

估值免税額
 
(2,162
)
 
(1,575
)
遞延税淨資產
 
1,006

 
706

 
 
 
 
 
遞延税項負債
 
 
 
 
折舊攤銷
 
(850
)
 
(994
)
經營性使用權資產
 
(343
)
 
—

投資基差
 
(68
)
 
(61
)
僱員福利
 
(48
)
 
—

*其他負債
 
(150
)
 
(63
)
遞延税項負債總額
 
(1,459
)
 
(1,118
)
 
 
 
 
 
遞延税金淨資產(負債)合計
 
$
(453
)
 
$
(412
)


與所得税相關的資產包括在隨附的資產負債表中，具體如下：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
目前：
 
 
 
 
應收所得税和預付税
 
$
58

 
$
113

 
 
$
58

 
$
113

非當前：
 
 
 
 
所得税、應收税和預付税
 
$
180

 
$
137

遞延税項資產
 
265

 
355

 
 
$
445

 
$
492

 
 
 
 
 
總計
 
$
503

 
$
605



101


DXC科技公司-合併財務報表附註

與所得税相關的負債包括在隨附的資產負債表中，如下所示：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
目前：
 
 
 
 
不確定税收頭寸的責任
 
$
(12
)
 
$
—

應付所得税
 
(75
)
 
(208
)
 
 
$
(87
)
 
$
(208
)
非當前：
 
 
 
 
遞延税金

 
(718
)
 
(767
)
應付所得税
 
(168
)
 
(201
)
不確定税收頭寸的責任

 
(271
)
 
(216
)
 
 
$
(1,157
)
 
$
(1,184
)
 
 
 
 
 
總計
 
$
(1,244
)
 
$
(1,392
)


在確定公司的所得税、遞延税項資產和負債撥備以及針對遞延税項資產記錄的任何估值津貼時，需要有重大的管理層判斷力。截至每個報告日期，管理層都會權衡新的證據，無論是積極的還是消極的，這些證據可能會影響其對未來實現遞延税項淨資產的看法。客觀證據具有歷史性，比主觀證據更有份量，具有前瞻性。

已就遞延税項資產入賬估值免税額約為$2.2十億自.起2020年3月31日由於與利用這些資產的能力相關的不確定性。在評估其遞延税項資產是否可變現時，本公司會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現，並相應調整估值撥備。本公司考慮所有現有的正面及負面證據，包括現有應課税暫時性差異的未來沖銷、以前結轉年度的應税收入、預計未來的應税收入、税務籌劃策略及最近的財務運作。

截至2018年3月31日，公司在新加坡的遞延税項淨資產主要是$80百萬無限期活淨營業虧損結轉。根據三年累計虧損的負面證據、合同損失預測的不確定性和估計的40年淨運營虧損使用期，對截至報告日的淨運營虧損計入部分估值撥備。在截至2020年3月31日的一段時間裏，管理層已經確定，三年累計利潤、連續十個季度的盈利能力和客户合同基礎擴大的積極證據，超過了估計17年淨營業虧損利用期的負面證據。因此，截至2020年3月31日，管理層的判斷髮生了變化，即新加坡結轉的淨營業虧損現在更有可能得到充分利用。因此，我們記錄了一筆價值津貼發放，金額為#美元。47.7百萬在當期作為遞延税項利益計入損益表。

淨增加的估值免税額$587百萬在財年2020，主要是由於盧森堡當地減記賬面價值的外國投資造成的損失。$637百萬，發放估值免税額$(6)百萬，以及對貨幣換算的調整$(44)百萬.


102


DXC科技公司-合併財務報表附註

下表提供了公司各種税收結轉的信息：
 
 
截至2020年3月31日
 
截至2019年3月31日
(百萬)
 
總計

沒有過期

有過期的

到期日至
 
總計
 
沒有過期
 
有過期的
 
到期日至
淨營業虧損結轉
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
聯邦制
 
$
15

 
$
3

 
$
12

 
2033
 
$
25

 
$
—

 
$
25

 
2037
狀態
 
$
673

 
$
6

 
$
667

 
2040
 
$
845

 
$
9

 
$
836

 
2039
外方
 
$
10,512

 
$
6,471

 
$
4,041

 
2040
 
$
7,595

 
$
7,292

 
$
303

 
2039
税收抵免結轉
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
聯邦制
 
$
9

 
$
—

 
$
9

 
2040
 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
不適用
狀態
 
$
16

 
$
7

 
$
9

 
2039
 
$
23

 
$
7

 
$
16

 
2039
外方
 
$
16

 
$
—

 
$
16

 
2020
 
$
18

 
$
—

 
$
18

 
2020
資本損失結轉
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
聯邦制
 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
不適用
 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
不適用
狀態
 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
不適用
 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
不適用
外方
 
$
59

 
$
40

 
$
19

 
2023
 
$
236

 
$
211

 
$
25

 
2023


該公司是2019財年和2018財年印度免税優惠的受益者，也是2018財年馬來西亞免税優惠的受益者。作為這些免税優惠的結果，本公司記錄的所得税優惠約為， $0百萬, $2百萬和$5百萬，在2020財年，2019和2018分別為。每股收益的影響是$0.0, $0.01和$0.02，對於2020財年，2019和2018分別為。

與2017年美國税制改革有關，大部分未匯出的收入在美國通過過渡税和全球無形低税所得税徵税。截至2019年3月31日，除印度外，本公司並未在所有司法管轄區永久再投資。由於美國財政部在2020財年第一季度發佈了新的規定，該公司改變了對某些外國公司的永久再投資主張，最終將匯回美國的金額減少了約$492百萬。然而，截至2020年3月31日，該公司預計印度未來的收益不會無限期地再投資。這一變化是因為公司認定，由於2020年3月27日頒佈了2020年印度金融法，以及新冠肺炎疫情造成的經濟後果導致的現金需求變化，現在將收益匯回印度是有效的。我們預計，我們的海外子公司持有的很大一部分現金在匯回美國時將不再繳納美國聯邦所得税，然而，其中一部分現金在匯出時仍可能受到外國和美國州税的影響。

該公司根據ASC 740所得税對所得税不確定因素進行會計處理，該所得税規定了確認門檻和計量標準，用於確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的税收狀況的財務報表。只有在充分了解所有相關信息的適當税務機關進行審查後，税務狀況才有可能維持時，才應在財務報表中確認來自税務狀況的利益。符合確認門檻的税務狀況是以最終結算時實現的可能性大於50%的最大利潤額來衡量的。以前未能達到確認門檻的税務頭寸應在隨後達到該門檻的第一個財務報告期確認。以前確認的不再達到確認門檻的税務頭寸應在隨後不再達到該門檻的第一個財務報告期取消確認。ASC 740還就不確定的税收狀況、利息和罰款的負債的會計和披露提供了指導。


103


DXC科技公司-合併財務報表附註

根據美國會計準則委員會740的規定，該公司對不確定税收狀況的負債如下：
 
 
財政年度結束
(百萬)

 
2020年3月31日

 
2019年3月31日

税收
 
$
253

 
$
165

利息
 
45

 
41

罰則
 
21

 
25

衝抵應收賬款
 
(24
)
 
—

税屬性淨值
 
(12
)
 
(15
)
總計
 
$
283

 
$
216



下表彙總了與公司不確定的税收狀況相關的活動(不包括利息和罰款以及相關的税收屬性)：
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
財政年度開始時的餘額
 
$
165

 
$
219

 
$
192

與上一年度税收狀況相關的毛增
 
74

 
4

 
10

與上一年度納税狀況相關的毛減額
 
(9
)
 
(27
)
 
(12
)
與本年度税收狀況相關的毛增
 
15

 
—

 
7

和解和訴訟時效期滿
 
(7
)
 
(23
)
 
(19
)
收購
 
18

 
—

 
39

外匯和其他
 
(3
)
 
(8
)
 
2

會計年度末餘額
 
$
253

 
$
165

 
$
219



本公司對不確定税務狀況的責任為2020年3月31日, 2019年3月31日和2018年3月31日，包括$210百萬, $138百萬和$170百萬分別涉及如果確認將影響實際税率的金額(不包括相關利息和罰款)。與上一年度税收狀況有關的增加主要是由於公司增加了研發抵免和儲備，這些抵免和儲備與截至2013年3月31日的美國納税申報單上扣除的某些遺留CSC外國重組費用有關。


104


DXC科技公司-合併財務報表附註

該公司確認與不確定的税收狀況和罰款相關的應計利息是所得税費用的一個組成部分。於截至二零二零年三月三十一日止年度內，本公司利息開支淨增加$5百萬 ($3百萬税後淨額)，罰款應計費用淨減$3百萬並於2020年3月31日確認了一項利息責任$45百萬 ($40百萬税後淨額)和罰金$21百萬。截至2019年3月31日止年度，本公司利息開支淨增加$2百萬 ($1百萬税後淨額)，罰款應計費用淨減$1百萬並於2019年3月31日確認了一項利息責任$41百萬 ($36百萬税後淨額)和罰金$25百萬. 下表列出了與上一報告期相比利息和罰款的變化，以及每個報告期結束時的負債情況：
 
 
截至截止的財政年度及截至該財政年度止的財政年度
 
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
(百萬)

 
增加(減少)
利息
 
$
5

 
$
2

 
$
2

扣除税後的利息淨額
 
$
3

 
$
1

 
$
2

累算罰金
 
$
(3
)
 
$
(1
)
 
$
—

利息的法律責任
 
$
45

 
$
41

 
$
40

利息負債，扣除税款後的淨額
 
$
40

 
$
36

 
$
36

罰款的法律責任
 
$
21

 
$
25

 
$
25



該公司目前正在幾個税務轄區接受審查。公司某些主要税務轄區仍需審查的納税年度摘要如下：
管轄權：
 
仍有待審查的納税年度
(截止財年)：
美國-聯邦
 
2008年及以後
美國-各個州
 
2008年及以後
澳大利亞
 
2012年及以後
加拿大
 
2006及以後的版本
法國
 
2015年及以後
德國
 
2010年及以後
印度
 
1999年及以後的版本
英國
 
2011年及以後


美國國税局正在審查CSC 2008財年至2017財年的聯邦所得税申報單。關於CSC 2008財年至2010財年的聯邦納税申報單，該公司此前與美國國税局(IRS)上訴辦公室就解決方案進行了談判。美國國税局檢查了這次審計的幾個問題，這些問題導致了各種審計調整。該公司和美國國税局上訴辦公室原則上就部分(但不是全部)這些調整達成一致。該公司已同意將與此次審計相關的訴訟時效延長至2020年9月30日。

在2020財年第一季度，我們向主管部門申請了與2013年3月31日美國聯邦納税申報單扣除的某些遺留CSC外國重組費用相關的救濟。該公司已同意將2011財年至2013財年的訴訟時效延長至2020年12月31日。在2020財年第二季度，該公司收到了一份Revenue Agent報告，其中建議對CSC 2014財年至2017財年的聯邦回報進行調整。該公司已就其中某些調整向美國國税局上訴辦公室提出抗議。該公司已同意將2014財年至2016財年的訴訟時效延長至2020年12月31日，並將2015財年和2016財年的就業税審計延長至2021年1月31日。該公司預計不早於2022會計年度第一季度達成一項決議，但與2008財年至2010財年和2011財年至2013年聯邦納税申報單相關的商定問題除外，這些問題預計將在12個月內解決。


105


DXC科技公司-合併財務報表附註

此外，本公司可能會結清某些其他税務審查、訴訟時效失效，或在協商和解中自願結清所得税頭寸，其金額與本公司作為不確定税收頭寸應計的金額不同。公司可能需要累積並最終為以前符合標準的税收頭寸支付額外金額，如果這些頭寸得不到支持的話。相反，本公司可以與税務機關就低於應計金額的頭寸進行結算，或通過支付解除頭寸。本公司相信，在未來12個月內合理可能出現的結果可能會導致以下不確定税收狀況的負債減少$25百萬至$27百萬，不包括利息、罰款和税收結轉。

注13 - 債款

以下是該公司的債務摘要：
 
 
 
 
 
 
自.起
(百萬)
 
利率
 
會計年度到期日
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
短期債務和長期債務的當期期限
 
 
 
 
 
 
 
 
商業票據(1)
 
(0.23) - 2.76%
 
2021
 
$
542

 
$
694

長期債務的當期到期日
 
五花八門
 
2021
 
290

 
766

資本化租賃負債的當期到期日
 
0.62% - 17.68%
 
2021
 
444

 
482

短期債務和長期債務的當期期限
 
 
 
 
 
$
1,276

 
$
1,942

 
 
 
 
 
 
 
 
 
長期債務，扣除當前期限後的淨額
 
 
 
 
 
 
 
 
澳元定期貸款
 
1.65% - 2.66%(2)
 
2022
 
489

 
567

英鎊定期貸款
 
1.50 - 1.63%(3)
 
2022
 
556

 
583

歐元定期貸款
 
0.65%(4)
 
2022
 
822

 
—

歐元定期貸款
 
0.80%(5)
 
2023
 
821

 
—

美元定期貸款
 
2.85% - 3.67%(6)
 
2025
 
480

 
—

5億元高級債券
 
2.88%
 
2020
 
—

 
502

5億元高級債券
 
3.08% - 3.69%
 
2021
 
—

 
498

2.74億元高級債券
 
4.45%
 
2023
 
276

 
277

1.71億元高級債券
 
4.45%
 
2023
 
172

 
172

5億元高級債券
 
4.25%
 
2025
 
505

 
506

£2.5億高級債券
 
2.75%
 
2025
 
307

 
322

6.5億歐元優先票據
 
1.75%
 
2026
 
709

 
725

5億元高級債券
 
4.75%
 
2028
 
507

 
508

2.34億元高級債券
 
7.45%
 
2030
 
271

 
273

循環信貸安排
 
2.06%
 
2024 - 2025
 
1,500

 
—

租賃信貸安排
 
1.70% - 3.50%
 
2021 - 2023
 
11

 
25

融資租賃負債
 
0.62% - 17.68%
 
2021 - 2025
 
1,046

 
1,127

根據長期融資獲得的資產的借款
 
0.48% - 5.78%
 
2021 - 2028
 
802

 
462

強制贖回已發行的可贖回優先股
 
6.00%
 
2023
 
62

 
62

其他借款(7)
 
五花八門
 
2021 - 2022
 
70

 
109

長期債務
 
 
 
 
 
9,406

 
6,718

減去：當前到期日
 
 
 
 
 
734

 
1,248

長期債務，扣除當前期限後的淨額
 
 
 
 
 
$
8,672

 
$
5,470

        

106


DXC科技公司-合併財務報表附註


(1) 
根據DXC的選擇，DXC最多可以借用 €1十億或其等值的美元。
(2) 
浮動利率等於一個月、兩個月、三個月或六個月期的銀行票據掉期得標利率加0.60%至0.95%基於DXC公佈的信用評級。
(3)三個月倫敦銀行同業拆借利率加碼0.80%.
(4)根據DXC的選擇，歐元定期貸款按歐洲貨幣利率計息，期限為1個月、2個月、3個月或6個月，外加1個月、2個月、3個月或6個月的利潤率0.40%和0.90%，基於公佈的DXC信用評級。
(5)根據DXC的選擇，歐元定期貸款按歐洲貨幣利率計息，期限為1個月、2個月、3個月或6個月，外加1個月、2個月、3個月或6個月的利潤率0.55%和1.05%，基於公佈的DXC信用評級。
(6)根據DXC的選擇，美元定期貸款按歐洲貨幣利率計息，期限為1個月、2個月、3個月或6個月，外加1個月、2個月、3個月或6個月的利潤率1.00%和1.50%，基於公佈的DXC信用評級或基本利率加上介於0.00%和0.50%，基於公佈的DXC信用評級。
(7)其他借款主要包括7.4%美元高級票據。

優先票據及定期貸款

本公司定期貸款的利息由借款人選擇按月或按季支付欠款。本公司為其發行的定期貸款提供全面和無條件的擔保。100%擁有的子公司。本公司優先票據的利息每半年支付一次，但£250百萬優先票據到期2025和€650百萬2026年到期的優先債券，每年支付一次。一般來説，本公司的票據可由本公司酌情按當時適用的贖回溢價外加應計利息贖回。

循環信貸
 
在2020財年，該公司借入了$1.5十億根據其信貸安排協議(“信貸協議”)，本公司將不再依賴商業票據市場。本公司可隨時償還款項而不受懲罰。

隨後的借款

請參閲備註23 - "後續事件“有關詳情，請參閲。

長期債務的未來到期日

以下財政年度的長期債務預期到期日，包括用於資產融資的借款，但不包括最低資本租賃付款2020年3月31日，詳情如下：
財政年度
 
(百萬)
2021
 
$
290

2022
 
2,199

2023
 
1,514

2024
 
182

2025
 
2,698

此後
 
1,477

總計
 
$
8,360




107


DXC科技公司-合併財務報表附註

注14 - 養老金和其他福利計劃

該公司提供一系列養老金和OPEB計劃、人壽保險福利、遞延補償和固定繳款計劃。該公司的大多數養老金計劃都不接納新的參與者；因此，養老金負債的變化主要是由於現有參與者投資的市場波動和利率的變化。

固定福利計劃

公司為符合條件的員工提供多項固定福利和退休後醫療福利計劃。公司的美國養老金、美國OPEB和非美國OPEB計劃的福利義務在公司養老金和其他退休後福利計劃中只佔很小的一部分。因此，下面的披露包括該公司在全球綜合基礎上的美國和非美國養老金計劃。

符合條件的員工在其所在國家/地區的固定福利養老金計劃中註冊。英國的繳費固定收益養老金計劃是最大的計劃。此外，還向某些非美國員工提供醫療保健、牙科和人壽保險福利。美國以外的大量員工由政府資助的計劃覆蓋，除相關的工資税外，公司不承擔任何直接費用。

本公司應計$10百萬, $3百萬和$13百萬，對於財政2020, 2019和2018由於某些員工的額外合同離職福利是本公司重組計劃的一部分。這些數額反映在預計福利債務和定期養卹金淨費用中。

預計福利義務
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
年初預計福利義務
 
$
11,016

 
$
11,384

服務成本
 
92

 
88

利息成本
 
237

 
253

計劃參與者的繳費
 
30

 
13

修正
 
—

 
27

業務/合同收購/資產剝離
 
12

 
—

合同終止福利
 
10

 
3

沉降/縮減
 
(60
)
 
(49
)
精算損失(收益)
 
(362
)
 
286

已支付的福利
 
(359
)
 
(344
)
外幣匯率變動
 
(457
)
 
(818
)
其他
 
(9
)
 
173

年底預計福利義務
 
$
10,150

 
$
11,016


下表彙總了確定公司福利義務時使用的加權平均費率：
 
 
財政年度結束
 
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
貼現率
 
2.4
%
 
2.4
%
賠償水平的上升率
 
1.6
%
 
2.0
%


108


DXC科技公司-合併財務報表附註

計劃資產的公允價值和資金狀況
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
年初計劃資產公允價值
 
$
11,343

 
$
11,574

計劃資產的實際回報率
 
526

 
700

僱主供款
 
108

 
78

計劃參與者的繳費
 
30

 
13

已支付的福利
 
(359
)
 
(344
)
業務/合同收購/資產剝離
 
7

 
—

合同終止福利
 
15

 
17

計劃結算
 
(63
)
 
(38
)
外幣匯率變動
 
(507
)
 
(837
)
其他
 
(10
)
 
180

計劃資產年末公允價值
 
$
11,090

 
$
11,343

 
 
 
 
 
年終資金狀況
 
$
940

 
$
327




精選信息
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
其他資產
 
$
1,735

 
$
1,157

應計費用和其他流動負債
 
(16
)
 
(20
)
非流動養卹金債務
 
(761
)
 
(790
)
其他長期負債(簡寫為OPEB)
 
(18
)
 
(20
)
記錄的淨金額
 
$
940

 
$
327

 
 
 
 
 
累積利益義務
 
$
10,072

 
$
10,893


 
 
計劃福利義務超過計劃資產的福利計劃
 
累計福利義務超過計劃資產的福利計劃
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
預計福利義務
 
$
2,191

 
$
2,329

 
$
2,159

 
$
2,070

累積利益義務
 
$
2,131

 
$
2,230

 
$
2,108

 
$
2,004

計劃資產的公允價值
 
$
1,397

 
$
1,494

 
$
1,369

 
$
1,255




109


DXC科技公司-合併財務報表附註

定期養老金淨成本
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
服務成本
 
$
92

 
$
88

 
$
121

利息成本
 
237


253

 
249

預期資產回報率
 
(651
)
 
(570
)
 
(534
)
過渡債務攤銷
 
—

 
—

 
1

攤銷先前服務費用
 
(9
)
 
(15
)
 
(18
)
合同終止福利
 
10

 
3

 
13

結算/削減收益
 
7

 
(10
)
 
(42
)
精算(收益)損失的確認
 
(252
)
 
153

 
(178
)
定期養老金(收入)費用淨額
 
$
(566
)
 
$
(98
)
 
$
(388
)


定期養老金(收入)費用淨額的服務成本部分在服務和銷售成本、一般和行政成本中列示，定期養老金淨收入的其他部分在公司經營報表中的其他收入淨額中列示。請參閲備註1 - "重要會計政策摘要，以進一步討論本公司採用ASU 2017-07及其對定期養老金淨成本列報的影響。

估計先前服務積分為$8百萬將從AOCI攤銷到下一財年的定期養老金淨成本。用於確定定期養老金淨成本的加權平均費率為：
 
 
財政年度結束
 
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
貼現率或結算率
 
2.4
%
 
2.5
%
 
2.5
%
預期長期資產收益率
 
5.8
%
 
5.3
%
 
4.9
%
賠償水平的上升率
 
2.0
%
 
2.1
%
 
2.7
%


以下是AOCI中税前影響金額的摘要：
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
前期服務成本
 
$
(247
)
 
$
(195
)



110


DXC科技公司-合併財務報表附註

估計的未來供款和福利付款
(百萬)
 
 
僱主供款：
 
 
2021
 
$
74

 
 
 
福利支付：
 
 
2021
 
$
393

2022
 
447

2023
 
392

2024
 
394

2025
 
404

2025年及其後
 
2,112

*總計
 
$
4,142



計劃資產的公允價值

下表列出了公允價值層次結構內按資產類別劃分的計劃資產的公允價值：
 
 
 
截至2020年3月31日
(百萬)
 
1級
 
2級
 
第3級
 
總計
權益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國國內股市
 
$
—

 
$
3

 
$
—

 
$
3

 
全球股市
 
—

 
3

 
—

 
3

 
全球/國際股票混合基金
 
315

 
1,763

 
—

 
2,078

 
全球股票共同基金
 
8

 
—

 
—

 
8

 
美國/北美股票混合基金
 
1

 
4

 
—

 
5

固定收益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非美國政府基金
 
136

 
—

 
—

 
136

 
固定收益混合型基金
 
55

 
71

 
—

 
126

 
固定收益共同基金
 
3

 
—

 
—

 
3

 
公司債券
 
1

 
4,807

 
—

 
4,808

替代品：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他替代方案(1)
 
—

 
2,038

 
1,297

 
3,335

 
對衝基金(2)
 
2

 
7

 
2

 
11

其他資產
 
87

 
229

 
59

 
375

保險合同
 
—

 
136

 
—

 
136

現金和現金等價物
 
61

 
2

 
—

 
63

總計
 
$
669

 
$
9,063

 
$
1,358

 
$
11,090




111


DXC科技公司-合併財務報表附註

 
 
截至2019年3月31日
(百萬)
 
1級
 
2級
 
第3級
 
總計
權益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國國內股市
 
$
1

 
$
—

 
$
—

 
$
1

 
全球股市
 
10

 
13

 
—

 
23

 
全球/國際股票混合基金
 
399

 
2,156

 
—

 
2,555

 
全球股票共同基金
 
49

 
325

 
—

 
374

 
美國/北美股票混合基金
 
1

 
10

 
—

 
11

固定收益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非美國政府基金
 
215

 
29

 
—

 
244

 
固定收益混合型基金
 
6

 
4,807

 
—

 
4,813

 
固定收益共同基金
 
2

 
1

 
—

 
3

 
公司債券
 
—

 
2

 
—

 
2

替代品：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他替代方案(1)
 
6

 
1,880

 
982

 
2,868

 
對衝基金(2)
 
—

 
8

 
—

 
8

其他資產
 
—

 
—

 
36

 
36

保險合同
 
—

 
108

 
14

 
122

現金和現金等價物
 
99

 
184

 
—

 
283

總計
 
$
788

 
$
9,523

 
$
1,032

 
$
11,343

        

(1)代表主要由股票、債券或大宗商品組成的房地產和其他混合基金。
(2)代表對對衝基金的多元化基金的投資。

固定福利計劃的第3級投資的公允價值計量變化如下：
(百萬)
 
 
截至2018年4月1日的餘額
 
$
887

報告日期持有的計劃資產實際回報率
 
(13
)
採購、銷售和結算
 
217

調入和/或調出級別3
 
5

因匯率而發生的變化
 
(64
)
截至2019年3月31日的餘額
 
1,032

報告日期持有的計劃資產實際回報率
 
83

採購、銷售和結算
 
282

調入和/或調出級別3
 
8

因匯率而發生的變化
 
(47
)
截至2020年3月31日的餘額
 
$
1,358



國內和全球股票賬户如果證券在國家或國際交易所交易，並按其最新報告的收盤價估值，則被歸類為1級。報告資產淨值的混合基金中的股權資產被歸類為2級，並使用具有類似特徵的經紀交易商出價或證券報價進行估值。


112


DXC科技公司-合併財務報表附註

如果在公開報價的交易所交易，固定收益賬户被歸類為1級，如果對公司債券的投資主要是投資級債券，則被歸類為2級，通常使用基於模型的定價方法，使用可觀察到的市場數據作為輸入。也可以使用具有類似特徵的證券的經紀交易商出價或報價。

另類投資基金證券如果以共同基金或單獨的賬户結構持有並通過公認的交易所活躍交易，則被歸類為1級；如果它們以混合或集體賬户結構持有並活躍交易，則被歸類為2級。如果另類投資基金證券以有限責任公司或有限合夥結構持有，則被歸類為3級，或者不能以其他方式歸類為1級或2級。

其他資產代表某些養老金計劃持有的財產。如上所述，物業持有量代表DXC在英國與若干英國退休金計劃訂立的總租賃安排，作為一項融資交易。

為支付給退休人員的福利而購買的保險合同使用用於評估預計福利義務的假設進行估值。

在活躍市場報價的現金等價物被歸類為一級。短期貨幣市場混合基金歸類為二級，按成本加應計利息進行估值，接近公允價值。

計劃資產分配
 
 
自.起
資產類別
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
股權證券
 
19
%
 
26
%
債務證券
 
46
%
 
45
%
替代物
 
31
%
 
25
%
現金和其他
 
4
%
 
4
%
總計
 
100
%
 
100
%


計劃資產由一個信託基金持有，該信託基金包括符合國傢俱體規定的混合基金，並主要投資於混合基金。英國養老金計劃是該公司按資產和預計負債計算的最大養老金計劃，為實現其長期目標，制定了按資產類別劃分的目標分配。資產配置受到密切監控，並與內部和外部顧問一起定期進行關於資產戰略的投資審查。

公司對計劃資產的投資目標和風險管理戰略評估了一系列因素，包括計劃義務的時間範圍。計劃資產投資於各種資產類別，這些資產類別預計會產生足夠的多樣化水平，以降低風險，但在長期內會產生合理的投資回報。當福利義務到期時，保持足夠的流動性來履行福利義務。第三方投資經理受僱於將資產投資於被動指數化和主動管理型兩種策略。股票主要廣泛投資於不同市值和行業的國內外公司。固定收益證券的投資範圍很廣，主要投資於政府國庫、企業信貸、抵押貸款支持和資產支持投資。另類投資分配包括在選定的計劃中，以實現更大的投資組合多樣性，旨在降低計劃的總體波動風險。

計劃資產風險包括壽命、通貨膨脹和其他可能降低計劃資產價值的市場條件變化。此外，高質量公司債券收益率的下降可能會對貼現率產生不利影響，導致DXC的養老金和其他退休後債務增加。除其他風險外，這些風險可能導致計劃的資金狀況惡化，導致對公司捐款的依賴增加。衍生品是允許的，儘管它們目前的使用僅限於傳統基金，並廣泛允許在另類基金內使用。衍生品用於通貨膨脹風險管理和負債驅動的投資策略。該公司還投資於保險合同，以支付某些國家的計劃福利。


113


DXC科技公司-合併財務報表附註

資產回報

該公司就預期的長期資產回報率與內部和外部顧問進行諮詢。該公司在其方法中使用各種來源來計算每個計劃中預期的主要資產類別的預期長期回報率。DXC利用由外部顧問提供的通常為30年的長期資產類別回報假設。還考慮到在每個資產類別中採用積極管理的程度以及管理費用。通過評估計劃的預期資產配置策略、分散投資的好處、積極管理的傳統投資的歷史超額回報、另類投資的預期長期回報和預期投資費用，為每個計劃計算單一的預期長期回報率。由此得出的綜合回報率由內部和外部各方進行審查，以確定其合理性。

退休計劃貼現率

英國的貼現率基於收益率曲線方法，該方法使用的是英國怡安休伊特GBP Single Agency AA Corporation-Only曲線。

英國養老金均衡化裁決

2018年10月26日，英國高等法院(“高等法院”)發佈了一項裁決，涉及在英國固定收益養老金計劃下，為保證最低養老金的效果，應支付給男性和女性的福利均等化。作為這項裁決的結果，該公司根據高等法院的裁決估計了在其英國計劃中追溯增加福利的影響。本公司將額外福利視為前期服務成本，導致其預計福利義務增加，並累計其他綜合損失$28百萬。該公司將在英國參賽者的平均剩餘預期壽命內攤銷這筆費用。考慮到對英國計劃預期收益的非實質性影響，沒有進行中期重新衡量。

固定繳款計劃

該公司贊助商為幾乎所有美國員工和某些外國員工確定了繳費計劃。這些計劃允許員工根據指定的指導方針貢獻一部分收入。每年1月向前一年12月31日受僱的參與者繳納等額繳費，並歸屬於一年。然而，如果參與者在12月31日之前從公司退休或去世，該參與者將有資格在離職後大約30天內獲得相應的繳費。在財年期間2020, 2019和2018，公司出資$192百萬, $219百萬和$245百萬分別用於其確定的繳款計劃。自.起2020年3月31日，包括計劃資產3,393,616公司普通股的股份。
 
遞延補償計劃

自HPES合併起，DXC承擔了計算機科學公司遞延補償計劃的贊助人，該計劃更名為“DXC技術公司遞延補償計劃”(“DXC DCP”)，並採用了企業服務高管遞延補償計劃(“ES DCP”)。這兩個計劃都是為選定的管理層、高薪員工和非員工董事組維護的非限定遞延薪酬計劃。

DXC DCP涵蓋在HPES合併前參加CSC遞延薪酬計劃的合格員工。ES DCP涵蓋在HPES合併之前參與HPE高管遞延薪酬計劃的合格員工。這兩個計劃都允許參與計劃的員工將當前薪酬的收到推遲到超過DXC符合納税條件的401(K)計劃(DXC技術匹配資產計劃)下可能遞延的金額的未來分發日期或事件。這兩個計劃都沒有規定僱主繳費。截至2017年4月3日，ES DCP不接受新參與者。


114


DXC科技公司-合併財務報表附註

某些管理層和高薪員工有資格推遲超過401(A)(17)條規定的限制的全部或部分正常工資，以及全部或部分激勵性薪酬。非僱員董事有資格推遲到100%他們的現金補償。該計劃下的負債包括在公司資產負債表中的其他長期負債中，總額為$48百萬自.起2020年3月31日和$59百萬自.起2019年3月31日。公司在該計劃下的費用總額為$0百萬, $2百萬和$4百萬，對於財政2020, 2019和2018分別為。

注15 - 股東權益

股本説明

公司擁有法定股本，包括750,000,000普通股，面值$0.01每股，以及1,000,000優先股，面值$0.01每股。

每股普通股在各方面與本公司其他普通股平等。普通股每股有權一在每屆年度或特別股東大會上投票選舉董事及提交該會議審議的任何其他事項的每股投票權。在優先股所有權利的約束下，可以在董事會(“董事會”)宣佈時向普通股持有人支付股息。

本公司章程規定，優先股必須全部屬於一個類別，但可以不時發行一個或多個系列，每個系列擁有董事會通過的決議規定的全面或有限投票權(如有)，以及董事會通過的決議規定的指定、優先和相對、參與、可選或其他特殊權利或資格、限制或限制。在以各自指定的利率支付股息和根據各自系列股票有權獲得的金額分配資本資產方面，優先股每股將與其他優先股股份平價，而不分系列。

股票回購計劃

2017年4月3日，DXC宣佈設立經董事會批准的股份回購計劃，初步授權金額最高可達$2.0十億用於未來回購DXC普通股的流通股。2018年11月8日，DXC宣佈其董事會批准了一項增量$2.0十億股份回購授權。該回購計劃尚未確定到期日。股票回購可以不時通過各種方式進行，包括公開市場購買、10b5-1計劃、私下協商的交易、加速股票回購、大宗交易和其他交易，符合“交易法”下的第10b-18規則，以及在適用的範圍內，其他聯邦和州證券法和其他法律要求。根據股份回購計劃回購股份的時間、數量和性質由管理層酌情決定，並可隨時暫停或停止。

作為股份回購計劃的一部分，在2020財年，DXC與第三方金融機構簽訂了加速股份回購(“ASR”)協議，並進行了回購。3,654,544年普通股股份$200百萬，導致平均支付的價格為$54.73每股。


115


DXC科技公司-合併財務報表附註

回購的股票將立即註銷，幷包括在授權但未發行的股票類別中。超出普通股面值的收購價在額外實收資本和留存收益之間分配。回購股份詳情如下：
財政年度
 
回購股份數量
 
每股平均價格
 
金額(百萬)
2020
 
 
 
 
 
 
公開市場購買
 
12,279,107

 
$43.67
 
$
536

ASR
 
3,654,544

 
$54.73
 
$
200

2020年總計
 
15,933,651

 
$46.21
 
$
736

2019
 


 

 

公開市場購買
 
19,342,586

 
$69.20
 
$
1,339

2019年總計
 
19,342,586

 
$69.20
 
$
1,339

2018
 


 

 

公開市場購買
 
1,537,782

 
$89.41
 
$
137

2018年合計
 
1,537,782

 
$89.41
 
$
137


庫存股交易

在財年2020, 2019和2018公司接受了38,902, 42,008和332,558行使股票期權時，分別以普通股股份代替現金。在財年2020, 2019和2018，公司接受321,148, 729,703和684,389分別以其普通股的股票代替現金，用於與在歸屬限制性股票和RSU時釋放普通股相關的預扣税款。因此，本公司持有2,148,708庫房股票截至2020年3月31日.

分紅
 
 
宣佈的股息
(單位為百萬，不包括每股金額)
 
每股普通股
 
總計
 
在財政年度結束時未支付
2020財年
 
$
0.84

 
$
219

 
$
55

2019財年
 
$
0.76

 
$
209

 
$
53

2018財年
 
$
0.72

 
$
209

 
$
51




116


DXC科技公司-合併財務報表附註


累計其他綜合(虧損)收入

下表顯示了累計其他綜合(虧損)收入(税後淨額)的變化情況：
(百萬)
 
外幣折算調整
 
現金流對衝
 
可供出售的證券
 
養老金和其他退休後福利計劃
 
累計其他綜合(虧損)收入
2017年3月31日的餘額
 
$
(458
)
 
$
20

 
$
—

 
$
276

 
$
(162
)
本期其他綜合(虧損)收入
 
197

 
(11
)
 
9

 
—

 
195

從累積的其他綜合(虧損)收入中重新歸類的税後淨額
 
—

 
—

 
—

 
25

 
25

2018年3月31日的餘額
 
$
(261
)
 
$
9

 
$
9

 
$
301

 
$
58

本期其他綜合虧損
 
(256
)
 
(22
)
 
—

 
(21
)
 
(299
)
從累積的其他綜合(虧損)收入中重新歸類的税後淨額
 
—

 
10

 
—

 
(13
)
 
(3
)
2019年3月31日的餘額
 
$
(517
)
 
$
(3
)
 
$
9

 
$
267

 
$
(244
)
本期其他綜合虧損
 
(334
)
 
(15
)
 
—

 
—

 
(349
)
從累積的其他綜合(虧損)收入中重新歸類的税後淨額
 
—

 
(2
)
 
—

 
(8
)
 
(10
)
2020年3月31日的餘額
 
$
(851
)
 
$
(20
)
 
$
9

 
$
259

 
$
(603
)


注16 - 股票激勵計劃

股權計劃

由於USPS的分離，公司發佈的基於共享的獎勵進行了修改。股票期權的數量和行權價格進行了調整，以總體上保留緊接分離之前的內在價值。不存在因修改獎勵而確認的以股份為基礎的增量薪酬支出。

作為HPES合併的結果，CSC授予的所有與CSC普通股相關的股票期權、股票增值權、限制性股票單位(“CSC RSU”)，包括基於業績的限制性股票單位
根據二零一一年綜合激勵計劃，由證金公司僱員及非僱員董事持有的二零零七年員工激勵計劃及二零一零年非僱員董事激勵計劃(“證金公司股權激勵計劃”)已轉換為與DXC普通股有關的經調整獎勵，其條款及條件與HPES合併前適用於該等獎勵的條款及條件相同。

根據CSC股權激勵計劃及個別獎勵協議的條款，所有未歸屬股權激勵獎勵，包括計劃下所有參與者(包括其指定的高管和董事)持有的所有股票期權和CSC RSU，在發生控制權變更時或在某些情況下(“CIC事件”)參與者在控制權變更發生時或之後終止僱傭時，均須全部或部分加速歸屬(“CIC事件”)。由於HPES合併引發的CIC事件，大約3.6百萬未歸屬的獎勵被歸屬於2017年4月1日和$26百萬確認了增加的股票補償費用。2017財年授予的CSC期權已授予33%在HPES合併時；剩餘的67%根據期權的會計價值轉換為DXC RSU。這些RSU將在最初期權授予日期的第二和第三週年紀念日授予。對於HPE在HPES合併前根據HPE股權激勵計劃向HPES員工授予的股權激勵獎勵，HPES合併後的未行使期權(既得和未歸屬的RSU獎勵)和未歸屬的RSU獎勵被轉換為經濟上相等的DXC期權和RSU獎勵，其條款和條件與HPES合併前的該等獎勵的條款基本相同。


117


DXC科技公司-合併財務報表附註

2017年3月，在HPES合併前，HPES董事會和股東批准了DXC的2017年度綜合激勵計劃(“DXC員工股權計劃”)、DXC的2017年度非員工董事激勵計劃(“DXC董事股權計劃”)和DXC的2017購股計劃(“DXC購股計劃”)。DXC員工股權計劃和DXC董事股權計劃的條款與CSC股權激勵計劃的條款基本相似。前者允許DXC授予股票期權(包括激勵性股票期權)、股票增值權(“SARS”)、限制性股票、RSU(包括PSU)和現金獎勵，以便有資格獲得基於業績的薪酬豁免100萬美元根據“國税法”第162(M)條規定的扣除限額(統稱為“獎勵”)。獎勵通常受制於3-授予日期後的一年期間。既得股票期權的行使期限一般為10從授予之日起數年。根據該計劃，DXC的所有員工都有資格獲得獎勵。公司在授予股票期權並結算RSU和PSU時，發行授權但以前未發行的股票。

董事會薪酬委員會擁有授予獎勵和管理DXC員工股權計劃的廣泛權力。該計劃自2017年3月30日起生效，有效期為10此後數年，除非董事會提前終止。董事會有權在其認為合適的方面修訂該計劃，但須經DXC的股東批准進行重大修改。

RSU代表接收的權利一根據歸屬和獎勵的其他條款和條件，DXC普通股在未來結算日的股份，加上獎勵期間應計的任何股息等價物。一般來説，如果員工作為全職員工的身份在RSU授予全部歸屬之前終止，那麼RSU授予將在終止日期自動取消，任何未歸屬的股票和股息等價物都將被沒收。某些高管被授予基於服務的“職業份額”RSU，其股份通過10在行政人員作為全職僱員離職後的週年紀念日，只要行政人員在此期間遵守某些競業禁止公約。

該公司還授予PSU，這些PSU通常在一段時間內授予3年份。最終授予的PSU數量取決於公司在3-年期間。如果符合規定的業績標準，DXC普通股和股息等價物的獎勵將在向證券交易委員會提交業績期間最後一個會計年度的Form 10-K年度報告時解決。PSU獎項包括最高可達25%如果提前實現了公司的某些業績目標，在第一和第二財年之後將獲得的股份，取決於參與者的持續受僱情況3-年度業績期間。

DXC董事股權計劃的條款允許DXC向DXC的非僱員董事授予RSU獎勵。該等RSU獎勵於(I)授出日期一週年或(Ii)下一個股東周年大會日期(以較早者為準)全數歸屬，並於當時或(如提交RSU延期選擇表格)於董事選擇的日期或事件時自動贖回DXC普通股及股息等價物。董事離開董事會時所作的分派可以一次付清，也可以按年分期付款。5, 10，或15年份，根據董事選舉。此外，當DXC的控制權發生變化時，RSU將全部授予。

DXC股票購買計劃允許位於英國的DXC員工在適用的購買日期按DXC普通股的公允市值購買此類股票。有28,779在本財年根據此計劃購買的股票2020.


118


DXC科技公司-合併財務報表附註

董事會已預留面值的DXC普通股供發行$0.01每股，根據以下詳細的每個計劃：
 
截至2020年3月31日
 
預留供發行
 
可用於未來的撥款
DXC員工權益計劃
34,200,000

 
19,571,067

DXC董事股權計劃
230,000

 
39,451

DXC購股計劃
250,000

 
206,610

總計
34,680,000

 
19,817,128



公司確認本財年以股份為基礎的薪酬支出2020, 2019和2018詳情如下：
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
基於股份的總薪酬成本
 
$
68

 
$
74

 
$
93

相關所得税優惠
 
$
12

 
$
15

 
$
21

行使期權的總內在價值
 
$
8

 
$
44

 
$
136

行使股票期權和獎勵的税收優惠
 
$
14

 
$
39

 
$
84



自.起2020年3月31日，與未授權的DXC RSU相關的未確認補償費用總額，扣除預期沒收後的淨額為$123百萬分別為。未歸屬RSU的未確認補償費用預計將在#年的加權平均期間確認。1.86年份.

119


DXC科技公司-合併財務報表附註


股票期權

該公司的股票期權每年在授予日的前三個週年紀念日授予三分之一。股票期權的授予期限一般為十年。有關根據股票激勵計劃授予的股票期權的資料如下：
 
 
數
期權股份的
 
加權
平均值
鍛鍊
價格
 
加權
平均值
剩餘
合同
術語
 
集料
內在性
價值
(百萬)
截至2017年3月31日的未償還款項
 
4,767,396

 
$
38.70

 
8.01
 
$
145

授與
 
—

 
$
—

 
 
 
 
合併時HPE期權轉換為DXC期權
 
2,654,970

 
$
46.56

 
 
 
 
CSC期權因合併而轉換為RSU
 
(1,521,519
)
 
$
51.00

 
 
 
 
已行使
 
(2,916,045
)
 
$
40.39

 
 
 
$
136

取消/沒收
 
(14,890
)
 
$
69.52

 
 
 
 
過期
 
(36,411
)
 
$
36.69

 
 
 
 
截至2018年3月31日的未償還款項(1)
 
2,933,501

 
$
32.54

 
5.24
 
$
185

授與
 
—

 
$
—

 
 
 
 
由於離職修改而簽發
 
400,170

 
$
31.72

 
 
 
 
已行使
 
(969,103
)
 
$
37.33

 
 
 
$
44

取消/沒收
 
(14,607
)
 
$
48.33

 
 
 
 
過期
 
(31,193
)
 
$
25.03

 
 
 
 
截至2019年3月31日的未償還金額
 
2,318,768

 
$
30.40

 
4.80
 
$
79

授與
 
—

 
$
—

 

 


已行使
 
(331,172
)
 
$
31.36

 

 
$
8

取消/沒收
 
(2,213
)
 
$
55.95

 

 


過期
 
(115,568
)
 
$
34.97

 

 


截至2020年3月31日的未償還款項
 
1,869,815

 
$
29.92

 
4.27
 
$
—

已歸屬並預計將於2020年3月31日歸屬於未來
 
1,869,815

 
$
29.92

 
4.27
 
$
—

自2020年3月31日起可行使
 
1,869,815

 
$
29.92

 
4.27
 
$
—


        

(1)每股加權平均行權價金額已修訂，以反映分拆的影響。

 
 
截至2020年3月31日
 
 
未完成的期權
 
可行使的期權
期權行權價區間
 
數
出類拔萃
 
加權
平均值
鍛鍊
價格
 
加權
平均值
剩餘
合同
術語
 
數
可操練的
 
加權
平均值
鍛鍊
價格
$8.96 - $24.47
 
545,394

 
$
19.03

 
2.85
 
545,394

 
$
19.03

$25.14 - $41.92
 
833,679

 
$
28.08

 
4.62
 
833,679

 
$
28.08

$42.05 - $58.80
 
490,742

 
$
45.13

 
5.24
 
490,742

 
$
45.13

 
 
1,869,815

 
 
 
 
 
1,869,815

 
 



120


DXC科技公司-合併財務報表附註

財政期間授予的股票期權的總公允價值2020, 2019和2018曾經是$0百萬, $0百萬和$22百萬分別為。財政期間從股票期權中獲得的現金2020, 2019和2018曾經是$9百萬, $34百萬和$98百萬分別為。

限售股單位

RSU代表接收的權利一根據歸屬和獎勵的其他條款和條件，DXC普通股在未來結算日的股份，加上獎勵期間應計的任何股息等價物。一般來説，如果員工作為全職員工的身份在RSU授予全部歸屬之前終止，那麼RSU授予將在終止日期自動取消，任何未歸屬的股票和股息等價物都將被沒收。某些高管被授予基於服務的“職業份額”RSU，其股份通過10在行政人員作為全職僱員離職後的週年紀念日，只要行政人員在此期間遵守某些競業禁止公約。

績效股票單位

該公司還授予PSU，這些PSU通常在一段時間內授予3年份。最終授予的PSU數量取決於公司在三年內達到某些特定財務業績標準的情況。如果符合規定的業績標準，DXC普通股和股息等價物的獎勵將在向證券交易委員會提交業績期間最後一個會計年度的Form 10-K年度報告時解決。PSU獎勵包括加速授予25%如果提前實現了公司的某些業績目標，則在第一和第二財年每年之後授予的股份，並根據參與者的持續受僱情況最終授予三-年度業績期間。業績期間的薪酬支出是根據管理層對可能達到指定業績標準的預期在每個報告日期進行估計的，並根據預期業績的變化進行調整。在下表中，此類獎勵反映在最初授予的股票數量上。

有關根據股票激勵計劃授予的RSU和PSU的信息如下：
 
數量
股份
 
加權
平均值
授予日期
公允價值
截至2017年3月31日的未償還款項
3,710,985

 
$
34.86

授與
1,828,667

 
$
82.34

HPE RSU因合併而轉換為DXC RSU
95,816

 
$
69.34

由於合併而轉換為RSU的期權
609,416

 
$
32.58

已發放/已發放
(1,934,446
)
 
$
35.93

取消/沒收
(324,822
)
 
$
59.34

截至2018年3月31日的未償還款項(1)
3,985,616

 
$
47.25

授與
1,136,002

 
$
77.10

由於離職修改而簽發
649,649

 
$
51.98

已發放/已發放
(2,207,467
)
 
$
33.05

取消/沒收
(754,025
)
 
$
62.01

截至2019年3月31日的未償還金額
2,809,775

 
$
67.27

授與
3,166,405

 
$
45.58

已發放/已發放
(1,039,346
)
 
$
54.39

取消/沒收
(762,358
)
 
$
59.46

截至2020年3月31日的未償還款項
4,174,476

 
$
55.45


        

(1)加權平均每股公允價值金額已修訂，以反映美國郵政分拆的影響。

121


DXC科技公司-合併財務報表附註


非僱員董事激勵

本公司擁有一股票激勵計劃，授權按照公司董事會批准的條款向非僱員董事發放股票期權、限制性股票和其他基於股票的激勵。自.起2020年3月31日, 39,451DXC普通股的股票仍可用於向非僱員董事授予未來的RSU或其他基於股票的激勵。

授予非僱員董事的RSU獎勵的價格是$0。對於2014財年及以後授予的RSU獎勵，RSU授予並在(I)一-授予日的週年紀念日，或(Ii)授予日之後公司首次股東年會的日期。或者，RSU的結算可以在選舉非僱員董事時推遲。對於2013財年及之前授予的獎勵，當非僱員董事不再擔任公司董事時，DXC普通股和股息等價物的既有RSU將自動結算。在持有人選擇時，RSU可以(I)在持有人不再擔任董事之日全部結算，或(Ii)在第一個董事停止擔任董事之日以基本相等的金額結算五, 十或十五這種服務終止的週年紀念日。

有關授予非僱員董事的RSU的信息如下：
 
數量
股份
 
加權
平均值
授予日期
公允價值
截至2017年3月31日的未償還款項
85,766

 
$
34.19

授與
22,900

 
$
84.40

已發放/已發放
(39,980
)
 
$
45.25

取消/沒收
(2,300
)
 
$
85.35

截至2018年3月31日的未償還款項(1)
66,386

 
$
37.26

授與
19,200

 
$
87.88

由於離職修改而簽發
10,488

 
$
37.69

已發放/已發放
(20,324
)
 
$
51.59

取消/沒收
—

 
$
—

截至2019年3月31日的未償還金額
75,750

 
$
46.31

授與
62,200

 
$
35.90

已發放/已發放
(23,335
)
 
$
60.90

取消/沒收
—

 
$
—

截至2020年3月31日的未償還款項
114,615

 
$
37.69


        

(1)加權平均每股公允價值金額已修訂，以反映美國郵政分拆的影響。

122


DXC科技公司-合併財務報表附註

注17 - 現金流

債務利息、所得税和其他選定的非現金活動的現金支付如下：
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
支付的現金：
 
 
 
 
 
 
利息
 
$
371

 
$
308

 
$
288

所得税，扣除退款後的淨額(1)
 
$
247

 
$
197

 
$
376

 
 
 
 
 
 
 
非現金活動：
 
 
 
 
 
 
操作：
 
 
 
 
 
 
*以租賃換取的淨收益資產，淨額(2)
 
$
411

 
$
—

 
$
—

*根據長期融資收購的預付資產
 
$
99

 
$
48

 
$
209

投資：
 
 
 
 
 
 
應付賬款和應計費用中的資本支出
 
$
66

 
$
45

 
$
46

通過融資租賃義務進行的資本支出
 
$
605

 
$
668

 
$
664

根據長期融資獲得的資產
 
$
376

 
$
200

 
$
238

(減少)應收延期採購價格增加
 
$
(205
)
 
$
1,489

 
$
665

或有對價
 
$
18

 
$
41

 
$
—

融資：
 
 
 
 
 
 
已宣佈但尚未支付的股息
 
$
55

 
$
53

 
$
51

為收購HPES而發行的股票
 
$
—

 
$
—

 
$
9,850


        
     
(1) 所得税退税是$42百萬, $174百萬，及$38百萬對於財年2020, 2019，及2018分別為。
(2) 淨額，淨額$87百萬租賃分類由經營性改為融資性租賃$216百萬在修改和終止方面。
 
注18 - 其他收入

下表彙總了其他收入(淨額)的組成部分：
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
定期養卹金淨收入的非服務成本部分
 
$
(658
)
 
$
(182
)
 
$
(509
)
外幣(利得)損失
 
(25
)
 
31

 
(71
)
其他收益
 
(37
)
 
(155
)
 
(13
)
總計
 
$
(720
)
 
$
(306
)
 
$
(593
)


定期養老金淨收入中的非服務成本部分是由於較高的預期資產回報率和精算收益，但被利息成本所抵消。請參閲備註14 - 養老金和其他福利計劃。公司外幣計價資產和負債的外幣匯率變動造成的外幣損失(收益)、相關對衝，包括管理其經濟風險敞口的期權以及公司對衝計劃的成本。


123


DXC科技公司-合併財務報表附註

注19 - 細分市場和地理信息

DXC採用矩陣式組織形式，並在多個不同且重疊的分組中進行管理，包括服務、行業和地理區域。因此，根據會計準則，運營部門按所提供的服務類型進行組織。DXC的首席運營決策者(“CODM”)，也就是首席執行官，根據這些部門獲取、審查和管理公司的財務業績。CODM在一定程度上使用這些結果來評估每個細分市場的性能，並將資源分配給每個細分市場。

作為分離的結果，美國郵政不再作為一個可報告的部門包括在內，其結果已重新分類為所有列報期間的非持續業務(扣除税金)。請參閲備註3 - "資產剝離。“DXC現在在二可報告的細分市場如下所述：

全球商業服務

GBS提供創新的技術解決方案，幫助我們的客户解決關鍵的業務挑戰，並根據每個客户的行業和特定目標加快數字化轉型。GBS企業技術堆棧產品包括：

•
分析和工程。我們的分析服務組合和廣泛的合作伙伴生態系統可幫助客户快速洞察、自動化運營並加快其數字化轉型之旅。我們提供軟件工程和解決方案，使企業能夠運行和管理其任務關鍵型功能，改造其運營並開發新的業務方式。
•
申請。我們使用先進的技術和方法加速創建、現代化、交付和維護高質量、安全的應用程序，使客户能夠更快地進行創新，同時降低跨行業的風險、上市時間和總擁有成本。我們的垂直特定知識產權包括保險、銀行和資本市場以及汽車等領域的解決方案。

GBS產品還包括業務流程服務，包括前臺和後臺流程的數字集成和優化，以及敏捷流程自動化。這有助於公司降低成本，將業務中斷、人為錯誤和運營風險降至最低，同時改善客户體驗。

全球基礎設施服務

GIS提供了一系列技術產品，可提供可預測的結果和可測量的結果，同時降低客户的業務風險和運營成本。GIS企業堆棧元素包括：

•
雲和安全。我們通過將舊式應用程序調整為雲、遷移合適的工作負載以及安全地管理其多雲環境，幫助客户快速實現現代化。我們的安全解決方案有助於預測攻擊、主動應對威脅、確保合規性並保護數據、應用程序和基礎設施。
•
IT外包。我們的ITO服務支持基礎設施、應用程序和工作場所IT運營，包括硬件、軟件、物理/虛擬最終用户設備、協作工具和IT支持服務。我們幫助客户安全地優化運營，以確保其系統的連續性，響應新的業務和工作場所需求，同時實現成本外賣，所有這些都需要有限的資源、專業知識和預算。

GIS產品還包括工作場所和移動服務通過智能協作、現代設備管理、數字支持服務物聯網(“IoT”)和移動服務來滿足我們客户的員工、業務和IT需求，從而提供類似消費者的數字體驗。


124


DXC科技公司-合併財務報表附註

細分衡量標準

下表彙總了按可報告部門定期向CODM提供的經營結果，並對財務報表進行了調整：
(百萬)
 
GBS
 
GIS
 
可報告的細分市場合計
 
所有其他
 
總計
截至2020年3月31日的財年
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
營業收入
 
$
9,111

 
$
10,466

 
$
19,577

 
$
—

 
$
19,577

分部利潤
 
$
1,301

 
$
1,007

 
$
2,308

 
$
(247
)
 
$
2,061

折舊攤銷(1)
 
$
199

 
$
1,051

 
$
1,250

 
$
109

 
$
1,359

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年3月31日的財年
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
營業收入
 
$
8,684

 
$
12,069

 
$
20,753

 
$
—

 
$
20,753

分部利潤
 
$
1,645

 
$
1,911

 
$
3,556

 
$
(287
)
 
$
3,269

折舊攤銷(1)
 
$
90

 
$
1,212

 
$
1,302

 
$
127

 
$
1,429

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2018年3月31日的財年
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
營業收入
 
$
9,254

 
$
12,479

 
$
21,733

 
$
—

 
$
21,733

分部利潤
 
$
1,525

 
$
1,643

 
$
3,168

 
$
(179
)
 
$
2,989

折舊攤銷(1)
 
$
99

 
$
1,078

 
$
1,177

 
$
92

 
$
1,269


        
     
(1) 列報的折舊和攤銷不包括$583百萬, $539百萬，及$526百萬對於財年2020, 2019，及2018分別為。


125


DXC科技公司-合併財務報表附註

應報告分部利潤與合併的對賬

公司管理層以分部利潤率作為評估分部業績的指標。分部利潤被定義為分部收入減去服務成本、分部銷售成本、一般和行政成本、折舊和攤銷以及其他收入(不包括DXC的外幣資產和負債的外幣匯率變動以及相關的經濟套期保值)。本公司不會將在公司層面管理的某些運營費用分配給其部門。這些未分配成本包括某些公司職能成本、基於股票的薪酬支出、養老金和OPEB精算和結算損益、重組成本、交易、分離和整合相關成本、收購的無形資產攤銷。
 
 
財政年度結束
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
利潤
 
 
 
 
 
 
可報告部門的總利潤
 
$
2,308

 
$
3,556

 
$
3,168

所有其他損益
 
(247
)
 
(287
)
 
(179
)
利息收入
 
165

 
128

 
89

利息費用
 
(383
)
 
(334
)
 
(320
)
重組成本
 
(252
)
 
(465
)
 
(789
)
與交易、分離和整合相關的成本
 
(318
)
 
(401
)
 
(359
)
已取得無形資產的攤銷
 
(583
)
 
(539
)
 
(526
)
商譽減值損失
 
(6,794
)
 
—

 
—

仲裁裁決收益
 
632

 
—

 
—

養卹金和OPEB精算和結算收益(損失)
 
244

 
(143
)
 
220

(虧損)持續經營的税前收入
 
$
(5,228
)
 
$
1,515

 
$
1,304



管理層不使用每個部門的總資產來評估部門業績或分配資源。因此，不按部門跟蹤資產，因此不披露按部門劃分的總資產。

地理信息

請參閲備註20 - "營業收入“按地理位置計算本公司的收入。根據資產的實際位置計算的財產和設備淨額如下：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日
美國
 
$
1,621

 
$
1,352

 
$
1,270

英國
 
493

 
512

 
535

澳大利亞
 
134

 
144

 
191

其他歐洲
 
757

 
553

 
465

其他國際組織
 
542

 
618

 
902

財產和設備合計(淨額)
 
$
3,547

 
$
3,179

 
$
3,363



沒有超過單個客户10%公司在本財年的收入2020，財政2019或財政2018.


126


DXC科技公司-合併財務報表附註

注20 - 營業收入

收入確認

下表顯示了DXC根據提供相關商品或服務的DXC實體的註冊地點按地理位置分類的收入：

127


DXC科技公司-合併財務報表附註

 
 
截至12個月
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
2018年3月31日(1)
美國
 
$
7,225

 
$
7,677

 
$
8,015

英國
 
2,776

 
3,175

 
3,392

澳大利亞
 
1,487

 
1,582

 
1,694

其他歐洲
 
5,121

 
5,294

 
5,409

其他國際組織
 
2,968

 
3,025

 
3,223

總收入
 
$
19,577

 
$
20,753

 
$
21,733


        

(1) 
根據修訂的追溯過渡法，上期金額沒有重新預測。

按地理位置劃分的收入與該公司的兩個可報告部門有關。請參閲註釋：19 - "細分市場和地理信息“對於本公司的部門披露。

剩餘履約義務

剩餘履約債務是指截至報告期末，分配給未交付或部分未交付履約義務的合同中的交易價格總額。剩餘的履約債務估計數可能會發生變化，並受到幾個因素的影響，包括終止、合同範圍的變化、定期重新生效、未實現的收入調整以及貨幣調整。截止日期：2020年3月31日，約為$24.0十億預計大部分收入將從剩餘的業績義務中確認。該公司預計將確認收入約為美元。42%在2021財年，這些剩餘的履約義務中的一部分，其餘的餘額將在此後確認。

合同餘額

下表提供了公司貿易應收賬款以及合同資產和合同負債的餘額信息：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
貿易應收賬款淨額
 
$
3,059

 
$
3,232

合同資產
 
$
454

 
$
390

合同責任
 
$
1,756

 
$
1,886


合同負債變動情況如下：
(百萬)
 
截至2020年3月31日的12個月
 
截至2019年3月31日的12個月
ASC 605期初餘額
 
$
—

 
$
2,434

與主題606採用相關的調整
 
—

 
(381
)
ASC 606期初餘額
 
1,886

 
2,053

遞延收入
 
2,910

 
2,681

遞延收入確認
 
(2,925
)
 
(2,664
)
貨幣換算調整
 
(48
)
 
(167
)
其他
 
(67
)
 
(17
)
期末餘額
 
$
1,756

 
$
1,886




128


DXC科技公司-合併財務報表附註

下表提供了有關公司獲得和履行合同的資本化成本的信息：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
資本化銷售佣金成本(1)
 
$
262

 
$
228

過渡和轉型合同成本，淨額(2)
 
$
874

 
$
966

        

(1) 
資本化的銷售佣金成本包括在隨附的資產負債表中的其他資產中。的攤銷費用。$72百萬和$62百萬在過去的12個月裏2020年3月31日和2019年3月31日分別與資本化銷售佣金相關的資產在隨附的營業報表中計入銷售費用、一般費用和行政費用。
(2) 
過渡和改造合同成本，淨額反映了公司在啟動外包合同時發生的建立成本，這些成本在隨附的資產負債表中被歸類為其他資產。的攤銷費用。$280百萬和$258百萬在過去的12個月裏2020年3月31日和2019年3月31日分別計入隨附的營業報表中的折舊和攤銷。

注21 - 重組成本

本公司記錄的重組成本(扣除沖銷後淨額)為$252百萬, $465百萬和$789百萬對於財年2020, 2019和2018分別為。本財年記錄的成本2020在很大程度上是實施財政政策的結果2020計劃，如下所述。

按財務報表行項目劃分的重組負債構成如下：
 
 
自.起
(百萬)
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
應計費用和其他流動負債
 
$
145

 
$
273

其他長期負債
 
35

 
106

總計
 
$
180

 
$
379



重組計劃摘要

2020財年計劃

在2020財年，管理層批准了旨在通過重新平衡員工和設施結構來降低運營成本的成本節約舉措(“2020財年計劃”)。2020財年計劃包括勞動力優化計劃和設施以及數據中心合理化。


129


DXC科技公司-合併財務報表附註

2019財年計劃

在2019財年，管理層批准了旨在使公司的組織結構更好地與其戰略舉措保持一致的全球成本節約舉措，並繼續整合HPES和其他收購(“2019財年計劃”)。2019財年計劃包括設施和數據中心資產的勞動力優化和合理化。2019年財政計劃到目前為止發生的成本總額$482百萬，包括$338百萬在員工遣散費和$144百萬設施成本。

2018財年計劃

2017年6月，管理層批准了HPES合併後的重組計劃，以優化公司的運營，以應對持續的業務收縮(《2018財年計劃》)。2018財年計劃主要側重於優化全球勞動力的具體方面，提高在低成本離岸地點完成的工作比例，並重新平衡金字塔結構。此外，該計劃還包括全球設施重組，包括全球數據中心重組計劃。2018財年計劃到目前為止發生的成本合計$771百萬，包括$584百萬在員工遣散費和$187百萬設施成本。

其他往年計劃

2016年5月，公司啟動了一項重組計劃，以重新調整公司的成本結構和資源，以利用最近收購後的運營效率。在2017財年第四季度，公司擴大了通過增加在低成本地點完成的工作來增強公司競爭力和優化員工隊伍的計劃(“2017財年計劃”)。2017財年計劃到目前為止發生的總成本合計$215百萬，包括$206百萬在員工遣散費和$9百萬設施成本。

收購重組負債

作為計算機科學公司(“CSC”)與HPES合併(“HPES合併”)的結果，DXC根據HPES董事會批准的計劃為HPES啟動了重組計劃，從而獲得了重組負債。


130


DXC科技公司-合併財務報表附註

按計劃年度彙總的重組活動如下：
 
 
截至2019年3月31日的債務重組
 
採用ASC 842(1)
 
花費的費用，
扣除沖銷後的淨額(2)
 
費用不影響重組法律責任(3)
 
支付的現金
 
其他(4)
 
截至2020年3月31日的債務重組
2020財年計劃
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
裁員
 
$
—

 
$
—

 
$
271

 
$
(11
)
 
$
(177
)
 
$
(9
)
 
$
74

設施成本
 
—

 
—

 
21

 
(3
)
 
(16
)
 
—

 
2

總計
 
$
—

 
$
—

 
$
292

 
$
(14
)
 
$
(193
)
 
$
(9
)
 
$
76

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019財年計劃
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
裁員
 
$
138

 
$
—

 
$
(25
)
 
$
—

 
$
(83
)
 
$
(5
)
 
$
25

設施成本
 
68

 
(53
)
 
—

 
(1
)
 
(7
)
 
(2
)
 
5

總計
 
$
206

 
$
(53
)
 
$
(25
)
 
$
(1
)
 
$
(90
)
 
$
(7
)
 
$
30

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2018財年計劃
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
裁員
 
$
59

 
$
—

 
$
(10
)
 
$
—

 
$
(29
)
 
$
—

 
$
20

設施成本
 
35

 
(36
)
 
(1
)
 
—

 
(2
)
 
4

 
—

總計
 
$
94

 
$
(36
)
 
$
(11
)
 
$
—

 
$
(31
)
 
$
4

 
$
20

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他往年計劃
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
裁員
 
$
9

 
$
—

 
$
(1
)
 
$
—

 
$
(3
)
 
$
(1
)
 
$
4

設施成本
 
1

 
(1
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

總計
 
$
10

 
$
(1
)
 
$
(1
)
 
$
—

 
$
(3
)
 
$
(1
)
 
$
4

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
後天負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
裁員
 
$
51

 
$
—

 
$
1

 
$
—

 
$
(16
)
 
$
3

 
$
39

設施成本
 
18

 
—

 
(4
)
 
—

 
(1
)
 
(2
)
 
11

總計
 
$
69

 
$
—

 
$
(3
)
 
$
—

 
$
(17
)
 
$
1

 
$
50

        

(1)代表重組負債，在採用ASC 842後記錄為對使用權資產的抵銷。
(2)已支出的成本，扣除沖銷後的淨額包括$30百萬, $11百萬，及$3百萬分別從2019財年計劃、2018財年計劃和其他上一年計劃逆轉的成本。
(3)養老金福利增加記錄為養老金負債和資產減值。
(4)外幣換算調整。

131


DXC科技公司-合併財務報表附註

 
 
截至2018年3月31日的債務重組
 
已支出的成本，扣除沖銷後的淨額(1)
 
費用不影響重組法律責任(2)
 
支付的現金
 
其他(3)
 
截至2019年3月31日的債務重組
2019財年計劃
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
裁員
 
$
—

 
$
363

 
$
(2
)
 
$
(218
)
 
$
(5
)
 
$
138

設施成本
 
—

 
144

 
(6
)
 
(68
)
 
(2
)
 
68

總計
 
$
—

 
$
507

 
$
(8
)
 
$
(286
)
 
$
(7
)
 
$
206

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2018財年計劃
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
裁員
 
$
257

 
$
(30
)
 
$
—

 
$
(151
)
 
$
(17
)
 
$
59

設施成本
 
98

 
(14
)
 
(3
)
 
(40
)
 
(6
)
 
35

總計
 
$
355

 
$
(44
)
 
$
(3
)
 
$
(191
)
 
$
(23
)
 
$
94

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2017財年計劃
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
裁員
 
$
19

 
$
—

 
$
—

 
$
(12
)
 
$
—

 
$
7

設施成本
 
3

 
—

 
—

 
(3
)
 
—

 
—

總計
 
$
22

 
$
—

 
$
—

 
$
(15
)
 
$
—

 
$
7

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他往年計劃
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
裁員
 
$
4

 
$
—

 
$
—

 
$
(2
)
 
$
—

 
$
2

設施成本
 
2

 
—

 
—

 
(1
)
 
—

 
1

總計
 
$
6

 
$
—

 
$
—

 
$
(3
)
 
$
—

 
$
3

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
後天負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
裁員
 
$
110

 
$
2

 
$
—

 
$
(58
)
 
$
(3
)
 
$
51

設施成本
 
27

 
—

 
—

 
(9
)
 
—

 
18

總計
 
$
137

 
$
2

 
$
—

 
$
(67
)
 
$
(3
)
 
$
69

        

(1)已支出的成本，扣除沖銷後的淨額包括$48百萬, $3百萬，及$1百萬分別從2018財年計劃、2017財年計劃和其他上一年度計劃沖銷的成本。
(2)*養老金福利增加記錄為養老金負債和資產減值。
(3)外幣換算調整。


132


DXC科技公司-合併財務報表附註

注22 - 承諾和或有事項


133


DXC科技公司-合併財務報表附註

承付款

公司與某些軟件、硬件、電信和其他服務提供商簽署了長期採購協議，以獲得經營活動所需的服務和產品的優惠價格和條款。根據這些協議的條款，該公司在合同上承諾在以下期限內購買指定的最低限度1至5好多年了。如果公司沒有達到規定的最低要求，公司將有義務向服務提供商支付全部或部分差額。截至2010年的最低購買承諾2020年3月31日它們如下：
財政年度
 
最低購買承諾(1)
(百萬)
 
2021
 
$
1,911

2022
 
645

2023
 
535

2024
 
261

2025
 
25

此後
 
—

*總計
 
$
3,377


        

(1)2021財年最低採購承諾的很大一部分涉及根據HPE優先供應商協議承諾的金額。

在正常的業務過程中，公司可能會向某些客户提供財務履約擔保，有時還會向客户提供履約信用證或保證金。一般而言，本公司僅在本公司不履行允許本公司客户終止相關合同的情況下才對這些擔保金額承擔責任。本公司相信其已履行其在所有有財務履約保證的服務合約下的履約義務，而與該等擔保有關的最終責任(如有)不會對其綜合經營業績或財務狀況造成重大不利影響。

本公司還使用備用信用證代替現金來支持各種風險管理保單。這些信用證代表或有負債，公司只有在拖欠這些保單的付款義務的情況下才會承擔責任。

下表彙總了截至以下日期公司的財務擔保和未償還備用信用證的到期日2020年3月31日:
(百萬)
 
2021財年
 
2022財年
 
2023財年及以後
 
總計
擔保債券
 
$
374

 
$
83

 
$
85

 
$
542

信用證
 
102

 
96

 
397

 
595

備用信用證
 
75

 
78

 
25

 
178

總計
 
$
551

 
$
257

 
$
507

 
$
1,315



該公司通常向其專有軟件產品的被許可人提供賠償，使其免受第三方提出的侵犯其知識產權的索賠，其中包括專利(有或無地域限制)、版權、商標和商業祕密方面的權利。DXC對其被許可人的賠償涉及法院裁決、談判和解以及這些被許可人的相關法律和內部成本所產生的費用。本公司保留自費修改或更換軟件以消除任何侵權行為的權利。本公司未發生任何與被許可方軟件賠償相關的重大費用。


134


DXC科技公司-合併財務報表附註

偶然事件

文森特·福西爾訴計算機科學公司和紐約市案：2014年10月27日，紐約南區聯邦檢察官辦公室和紐約州總檢察長分別代表美國和紐約州對CSC和紐約市提出幹預申訴，理由是龜潭起訴書最初是由CSC前僱員文森特·福西爾(Vincent Forcier)於2012年密封提起的。起訴書稱，從2008年到2012年，紐約市和CSC作為紐約市早期幹預計劃(EIP)的財務代理，涉嫌通過誤用默認賬單代碼和在向Medicaid提交索賠之前沒有用盡私人保險覆蓋範圍，策劃了針對Medicaid的賬單欺詐，違反了聯邦和州虛假索賠法案和各種普通法標準。這些訴訟尋求三倍的法定損害賠償、其他民事處罰以及律師費和費用。

2016年6月，法院全部駁回了Forcier修改後的起訴書。關於幹預投訴，法院駁回了聯邦索賠，這些索賠指控在提供者輸入無效代碼時濫用默認診斷代碼，以及州索賠在隨後由私人保險支付索賠時未能償還醫療補助。法院允許其餘的索賠繼續進行。2016年9月，美國和紐約州分別提交了修改後的幹預投訴，聲稱CSC與紐約市合同中的賠償條款使其根據州法律沒有資格擔任賬單代理。

CSC提出駁回動議，2017年8月，法院部分批准和部分駁回CSC的動議。2018年1月，CSC以貢獻和賠償理論為由對紐約州提起反訴。法院駁回了該州關於駁回CSC關於不是根據“聯邦虛假索賠法”產生的索賠責任的反訴的動議。

各方已原則上達成解決此事的協議。本公司預計將於2020年6月訂立一項駁回訴訟的規定。

斯特勞赫公平勞動標準法集體行動：2014年7月1日，幾名原告代表自己和一個假定的全國性CSC系統管理員集體向美國康涅狄格州地區法院提起訴訟，指控CSC未能根據聯邦公平勞動標準法案(FLSA)將這些員工正確歸類為非豁免員工。原告聲稱，根據康涅狄格州和加利福尼亞州的法規，類似的州法律第23條類索賠。原告要求雙倍加班賠償金、違約金和其他金額和補救措施。

2015年，法院根據FLSA發佈了一項命令，授予超過4,000系統管理員。大致1,000系統管理員向法院提交了參加FLSA集體的同意書。集體/集體行動目前由大約800擁有助理專業或專業系統管理員頭銜的個人.

2017年6月，法院批准了康涅狄格州法律班級和加利福尼亞州州法律班級的規則23認證，該班級由專業系統管理員和助理專業系統管理員組成。根據州法律的要求，高級專業系統管理員被發現沒有資格獲得規則23的認證。CSC尋求允許向第二巡迴上訴法院上訴第23條的決定，但被駁回。

2017年12月，進行了陪審團審判，做出了有利於原告的判決。2019年8月6日，法院發佈命令，授予原告$18.75百萬作為損害賠償。2019年9月，原告提出動議，要求$14.1百萬律師費和費用。法院尚未對這項動議作出裁決。本公司不同意陪審團的裁決及損害賠償裁決，現正就法院的判決提出上訴。


135


DXC科技公司-合併財務報表附註

計算機科學公司訴Eric Pulier等人案：2015年5月12日，CSC向特拉華州衡平法院提起民事訴訟，起訴Service Mesh，Inc.前首席執行官埃裏克·普利耶(Eric Pulier)。(“SMI”)，證金公司於2013年11月收購。起訴書主張對欺詐、違約和違反受託責任的索賠，其依據是普利耶先生參與了欺詐性交易。二澳大利亞聯邦銀行有限公司的僱員。(“CBA”)。法院駁回了CSC關於違反默示善意契約的索賠，但基本上允許所有剩餘的索賠繼續進行。普利耶先生提出了關於違約、欺詐、疏忽陳述、撤銷和違反加州藍天證券法的反索賠，法院全部或部分駁回了這些指控，但違反普利耶先生的留任協議的索賠除外。

2017年7月，法院批准了美國提出的一項動議，要求在美國加利福尼亞州中區檢察官辦公室完成刑事調查之前，暫緩90天的證據開示。2017年9月，一個聯邦大陪審團發回了對普利耶的起訴書，指控他共謀、證券和電信欺詐、妨礙司法公正和其他違反聯邦法律的行為(美國訴埃裏克·普利耶[United States v.Eric Pulier]，CR 17-599-AB)。政府尋求延長特拉華州衡平法院批准的暫緩執行。

2018年12月，政府申請撤銷對普利耶先生的起訴書，該申請獲得批准，起訴書被有偏見地駁回。2019年3月，特拉華州衡平法院取消了暫緩執行，駁回了CSC要求對普利埃先生的某些資產發出臨時限制令和初步禁令的動議。

2019年8月，本公司與Pulier先生簽訂協議，解決所有索賠和反索賠 在特拉華州的訴訟中，通過劃分以前為結賬後糾紛代管的金額。

美國證券交易委員會(“SEC”)已對普利埃先生提出申訴，指控他提出多項指控，包括欺詐和偽造賬簿和記錄(證券交易委員會訴埃裏克·普利耶案，案例2：17-cv-07124)。法院已將審判日期定為2020年12月1日。

2016年2月，Pulier先生向特拉華州衡平法院提出申訴，要求根據他與SMI達成的協議條款，提前支付他在民事和刑事訴訟中的律師費和費用。法院裁定，CSC Agility Platform-作為SMI的繼任者-有責任推進。80%普利耶先生在民事和刑事訴訟中的費用和費用。根據與SMI的協議，如果最終確定他沒有資格獲得賠償，Pulier先生有義務償還所有預付給他的款項。

該公司仍有義務預付普利耶先生的律師費和費用，為證券交易委員會對他採取的行動辯護。

Kemper公司服務公司(Kemper Corporate Services，Inc.)五、計算機科學公司：2015年10月，肯珀企業服務公司(Kemper Corporate Services，Inc.)(“Kemper”)向美國仲裁協會(“AAA”)提出針對CSC的仲裁要求，指控CSC未能在某些合同期限前完成軟件翻譯和實施計劃，從而違反了2009年軟件許可和服務總協議及相關工作訂單(“協議”)的條款。坎珀聲稱違反了合同，尋求大約$100百萬作為損害賠償。CSC答覆了仲裁要求，駁回了Kemper的索賠，並就CSC提供的服務提出了未付發票的反索賠。

2017年4月，一名仲裁員就索賠和反訴的是非曲直舉行了證據聽證會。2017年10月，仲裁員發佈了部分最終裁決，裁定Kemper違反合同理論，裁定Kemper$84.2百萬在補償性損害賠償加上預判利息中，駁回肯珀的撤銷請求，認為這是沒有意義的，並駁回了CSC的反訴。坎珀採取行動，在德克薩斯州的聯邦地區法院確認了這一裁決。

CSC採取行動撤銷裁決，2018年8月，治安法官發佈報告和建議，駁回CSC的撤銷動議。2018年9月，地區法院在沒有進一步通報的情況下，簡易接受了該報告和建議，並對該案進行了終審判決。該公司立即向第五巡迴上訴法院提交了上訴通知。在提交案情摘要後，於2019年9月5日進行了口頭辯論。2020年1月10日，上訴法院作出裁定，駁回公司上訴。2020年1月24日，該公司提交了重審請願書，尋求整個EN BANC上訴法院的複審。2020年2月14日，上訴法院駁回了該公司的請願書。


136


DXC科技公司-合併財務報表附註

根據本公司適用的保險單，本公司一直在爭取賠償、利息和法律費用及開支的全部承保範圍。某些運營商已經接受了保險，而其他運營商則拒絕了保險。2020年2月21日，公司支付判決餘額，扣除保險追回後，共計$60百萬。該公司繼續與其保險公司尋求賠償。

Forsyth等人。V.HP Inc.和惠普企業(Hewlett Packard Enterprise)：*2016年8月18日，這一所謂的集體和集體訴訟向美國加州北區地區法院提起，指控惠普和HPE違反了聯邦就業年齡歧視法案(ADEA)、加州公平就業和住房法案、加州公共政策和加州商業和職業守則。現由本公司擁有的HPE前業務部門可能按比例承擔原告在此問題上的任何賠償責任。

原告尋求證明ADEA下的全國性集體訴訟，該訴訟由被告僱用的所有美國居民組成，他們根據裁員計劃(“WFR”)被終止僱傭，並且在終止時年齡在40歲或更大。該課程尋求涵蓋那些在2014年12月或之後受到WFR影響的人。原告還尋求代表加州法律下的規則23類別，該類別由加利福尼亞州被告僱用的所有40歲或40歲以上的人組成，並根據WFR計劃於2012年8月18日或之後終止。

2017年1月，被告提交了一項部分駁回動議，並提交了一項動議，要求對某些點名和選擇加入的原告的索賠進行仲裁，這些原告簽署了釋放協議，作為其WFR一攬子計劃的一部分。2017年9月，法院駁回了不帶偏見地駁回部分動議，但批准了被告的動議，要求對那些被點名並選擇加入的原告進行仲裁。法院已經擱置了整個訴訟，等待這些個人的仲裁，並以行政方式結束了此案。

2018年10月舉行了一次調解，與16點名並選擇加入當時參與此案的原告。達成了和解，其中包括7名原告，他們受僱於HPE的前業務部門，這些部門現在由本公司所有。2019年6月，舉行了第二次調解，145根據釋放協議被迫進行仲裁的其他選擇加入的原告。2019年12月，與142在選擇加入的原告中，35其中，受僱於現在由本公司擁有的HPE的前業務部門，本公司對此負有責任。

現在由Perspecta擁有的本公司前業務部門可能按比例對原告在此事件中的任何賠償承擔責任。

甲骨文美國公司等。五、惠普企業公司： 2016年3月22日，甲骨文在加州北區對HPE提起訴訟，指控其侵犯版權、幹擾合同、故意幹擾未來的經濟關係以及不正當競爭。這起訴訟在一定程度上與HPE的前業務部門有關，這些業務部門現在由該公司擁有。甲骨文可能需要就甲骨文在與這些業務部門相關的訴訟中追回的部分賠償HPE。

甲骨文的索賠主要源於HPE與一家名為Terix Computer Company，Inc.的第三方維護提供商之前的關係。(“Terix”)。甲骨文聲稱，Terix在擔任HPE的多供應商支持業務的某些客户的分包商時侵犯了其版權。甲骨文公司聲稱，HPE對Terix被指控的行為引起的替代侵權和分擔侵權以及它自己被指控的行為引起的直接侵權負有賠償責任。

2018年6月14日，法院聽取了當事人簡易判決交叉動議的口頭辯論。2019年1月29日，法院批准了HPE的簡易判決動議，駁回了甲骨文的簡易判決動議，以有利於HPE的方式解決了此事。甲骨文已就判決向美國第九巡迴上訴法院提出上訴。雙方已經提交了上訴案件的案情摘要，口頭辯論定於2020年6月8日進行.


137


DXC科技公司-合併財務報表附註

在Re DXC科技公司證券訴訟中： 2018年12月27日，美國弗吉尼亞州東區地區法院對該公司提起了據稱的集體訴訟，並二其現任軍官的名單。這起訴訟根據修訂後的1934年證券交易法第10(B)和20(A)條提出索賠，其前提是關於公司在2018年2月8日至2018年11月6日的擬議班期內的業務、運營、前景和業績的涉嫌虛假和/或誤導性陳述，以及涉嫌未披露重大事實。該公司已採取行動，全部駁回這些索賠。2019年7月26日，法院聽取了關於公司解散動議的口頭辯論，目前正在等待裁決。

2019年3月，三相關的股東派生訴訟在內華達州第八司法區法院提起，在克拉克縣和代表克拉克縣，針對一公司現任高級管理人員和一名前任高級管理人員以及公司董事會成員，聲稱違反受託責任、浪費公司資產,和不當得利。根據雙方協議和法院命令，該等訴訟於2019年7月18日合併，目前擱置，等待本公司關於駁回在弗吉尼亞州東區提起的聯邦推定集體訴訟的動議的解決。

2019年8月20日，聖克拉拉縣加利福尼亞州高級法院對本公司、本公司董事和本公司一名前高管等被告提起了據稱的集體訴訟。2019年9月16日，美國加利福尼亞州北區地區法院對本公司、本公司董事和本公司一名前高管等被告提起了實質上類似的集體訴訟。2019年11月8日，加利福尼亞州聖馬特奧縣高級法院對本公司、本公司董事和本公司一名前高管等被告提起了第三起據稱的集體訴訟。第三起訴訟被原告自願駁回，並於2019年11月26日在聖克拉拉縣加利福尼亞州高級法院重新提起，此後與2019年12月10日在同一法院提起的較早訴訟合併。加利福尼亞州的訴訟根據修訂後的“1933年證券法”第11、12和15條提出索賠，其前提是關於公司前景和預期業績的據稱虛假和/或誤導性陳述，以及據稱未披露重要事實。聯邦訴訟中的原告於2020年1月8日提交了修改後的起訴書。這些案件中假定的原告類別包括根據與2017年4月組成DXC的交易相關的向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)提交的發售文件收購本公司普通股的所有人。該公司已經提交了一項動議，要求擱置州法院的合併案件，支持聯邦行動，並提交了一項駁回聯邦行動的動議。

2019年10月2日，內華達州第八司法地區法院在克拉克縣和為克拉克縣提起了股東派生訴訟，主張各種索賠，包括違反受託責任和不當得利，並根據規則10b5-1計劃質疑高管的某些證券銷售。股東在向董事會提出要求，指控違反受託責任、公司浪費和信息披露違規，並要求董事會採取一定行動評估指控並做出迴應後，提出了這一訴訟。公司董事會分析了這一要求，並決定在上述證券和衍生品訴訟進展之前推遲對這一要求的決定。本公司採取行動駁回投訴，理由是董事會推遲採取行動的決定並不是拒絕要求，並在其酌情權範圍內。本公司的解散動議於2020年1月22日被否決。2020年3月11日，鑑於弗吉尼亞州東區的訴訟程序，法院批准了該公司暫時擱置此案的請求。

2020年3月31日，一羣個人股東向加利福尼亞州北區美國地區法院提起訴訟，聲稱非階級索賠的指控與早先在加州北區和弗吉尼亞州東區懸而未決的推定集體訴訟中存在爭議的指控基本相似。原告根據修訂後的1934年“證券交易法”第10(B)和20(A)條以及修訂後的1933年“證券法”第11和15條提出索賠。2020年4月29日，法院批准了一項行政動議，將此案與早先在加利福尼亞州北區提起的推定的集體訴訟聯繫起來。2020年5月13日，雙方提交了一項規定，要求在加利福尼亞州北區和弗吉尼亞州東區的集體訴訟懸而未決的駁回動議解決之前暫緩審理此案。

本公司認為上述訴訟毫無根據，並打算積極抗辯。


138


DXC科技公司-合併財務報表附註

自願披露某些可能違反制裁法的行為：2017年2月2日，CSC向美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)提交了一份自願披露的初步通知，內容涉及某些可能違反美國製裁法律的行為，這些法律涉及由以下公司處理的保險費數據和索賠數據二XChanging的部分股權合資企業，CSC在2017財年第一季度收購了該合資企業。還向聯合王國財政廳金融制裁執行辦公室提供了披露的副本。該公司正在完成內部調查，並於2020年1月31日向OFAC提供補充信息。

透視仲裁：2019年10月，Perspecta提交了一份仲裁請求，聲稱2018年6月DXC違反了Perspecta與DXC之間的分離和分銷協議(SDA)下的某些義務，並尋求至少$120百萬所謂的損害賠償。在發現過程中，Perspecta增加了據稱的損害金額，首先是$500百萬然後轉到另一個地方$800百萬。該公司認為，Perspecta就這些金額提出的索賠沒有有效依據。在其仲裁要求中，Perspecta還對$39百萬在DXC於2019年6月根據其與Perspecta的IT服務協議開具的發票中。DXC相信發票是正確開具的，金額是由Perspecta欠下的。DXC認為Perspecta的説法毫無根據，並打算大力為自己辯護。

除上述事項外，本公司目前在正常業務過程中還面臨各種索賠和或有事項，其中包括與客户、供應商、員工、合同對手方和其他各方的糾紛，以及證券事務、環境事務、知識產權許可和使用事宜，以及監管機構和政府機構的查詢和調查。其中一些糾紛涉及或可能涉及訴訟。財務報表反映了根據管理層對預期結果的看法處理索賠和或有事項。DXC就與訴訟和法規遵從性相關的問題諮詢外部法律顧問，並就日常業務過程中的事項徵求其他專家和顧問的意見。雖然這些和其他事項的結果不能確定地預測，並且這些和其他事項的最終解決可能會對公司在特定後續報告期內的運營結果產生重大和不利的影響，但管理層不相信，根據公司目前掌握的信息，公司目前面臨的任何懸而未決的事項的解決將對公司的財務狀況或公司履行到期財務義務的能力產生實質性的不利影響。除非另有説明，否則管理層不相信解決任何針對公司的懸而未決的事項會對公司的財務狀況或公司履行到期財務義務的能力產生實質性的不利影響。除非另有説明，否則管理層不相信公司目前面臨的任何懸而未決的事項的解決將對公司的財務狀況或公司履行到期財務義務的能力產生重大不利影響。本公司目前無法確定與上述披露的或有事項相關的可能損失或損失範圍的合理估計。


139


DXC科技公司-合併財務報表附註

注23 - 後續事件

信用證協議提款

2020年4月6日，公司借入了剩餘的$2.5十億鑑於新冠肺炎疫情導致全球經濟和金融資本市場持續存在不確定性，根據信貸協議可提供的現金儲備作為一項預防措施，以增加其現金頭寸和增加財務靈活性。

本公司預期將信貸協議項下借款所得款項用作營運資金、一般公司用途或信貸協議許可的其他用途。信貸協議項下的借款將根據倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或基本利率，加上基於DXC長期債務評級的個人保證金，按浮動利率計息。

高級註釋

2020年4月21日，DXC完成了之前宣佈的$500百萬ITS的本金總額4.000%2023年到期的優先債券和$500百萬ITS的本金總額4.125%2025年到期的優先債券(統稱為“債券”)。公司收到了$993百萬扣除承銷商的折扣及發行的預計開支後，債券發售所得款項淨額。該公司用發行債券所得款項淨額預付(I)€500百萬中的€750百萬2022財年到期的定期貸款；(Ii)£150百萬中的£500百萬2022財年到期的定期貸款；(Iii)A$300百萬時代的一部分$5002022財年到期的定期貸款；以及(Iv)美元100百萬中的$500百萬2025財年到期的定期貸款。

經修訂的金融契約

2020年5月15日，公司還修改了左輪手槍和定期貸款中的財務契約，將債務從毛債務轉換為EBITDA契約，以計入資產負債表上的現金金額，同時，公司將其歐元定期貸款的期限延長了一年.

分紅

由於新冠肺炎的經濟影響，董事會從第一季度開始暫停公司的現金股息支付，以保存現金，並在當前環境下提供額外的靈活性；此外，董事會暫停未來的季度股息，直到當前公共健康危機和全球經濟氣候的重大不確定性過去，董事會確定恢復股息支付符合公司及其股東的最佳利益。

除了這些附註中描述的事件外，沒有發生任何需要在合併財務報表中確認或披露的事件。




140
DXC科技公司

第8項。補充數據

所有財務報表明細表都被省略了，因為它們要麼不是必需的、不適用的，要麼是所需的信息顯示在財務報表或相關附註中。由於USPS的分離，營業報表、資產負債表和相關的財務信息將USPS的業務、資產和負債反映為非連續性業務。請參閲備註3 - "資產剝離".

選定季度財務數據(未經審計)
 
 
2020財年
(單位為百萬，不包括每股金額)
 
第一季度
 
第二季度
 
第三季度
 
第四季度
營業收入
 
$
4,890

 
$
4,851

 
$
5,021

 
$
4,815

服務成本(不包括折舊、攤銷和重組成本)
 
3,622

 
3,679

 
3,827

 
3,773

毛利

 
$
1,268

 
$
1,172

 
$
1,194

 
$
1,042

重組成本
 
$
142

 
$
32

 
$
74

 
$
4

持續經營的税前收益(虧損)
 
$
206

 
$
(1,999
)
 
$
127

 
$
(3,562
)
持續經營收入(虧損)，税後淨額
 
$
168

 
$
(2,115
)
 
$
90

 
$
(3,501
)
DXC普通股股東應佔淨收益(虧損)
 
$
163

 
$
(2,119
)
 
$
82

 
$
(3,495
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股每股收益(虧損)(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
基本：
 
 
 
 
 
 
 
 
持續運營
 
$
0.61

 
$
(8.19
)
 
$
0.32

 
$
(13.79
)
稀釋：
 
 
 
 
 
 
 
 
持續運營
 
$
0.61

 
$
(8.19
)
 
$
0.32

 
$
(13.79
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股普通股現金股息
 
$
0.21

 
$
0.21

 
$
0.21

 
$
0.21





141
DXC科技公司

選定季度財務數據(未經審計)
 
 
2019財年
(單位為百萬，不包括每股金額)
 
1ST第四季度
 
2釹第四季度
 
3研發第四季度
 
4第四季度
營業收入
 
$
5,282

 
$
5,013

 
$
5,178

 
$
5,280

服務成本(不包括折舊、攤銷和重組成本)
 
3,867

 
3,518

 
3,725

 
3,836

毛利
 
$
1,415

 
$
1,495

 
$
1,453

 
$
1,444

重組成本
 
$
185

 
$
157

 
$
76

 
$
47

持續經營的税前收入
 
$
360

 
$
332

 
$
469

 
$
354

持續經營所得，税後淨額
 
$
231

 
$
259

 
$
466

 
$
271

非持續經營的收入，扣除税收後的淨額
 
$
35

 
$
—

 
$
—

 
$
—

DXC普通股股東應佔淨收益
 
$
259

 
$
262

 
$
462

 
$
274

 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股每股收益(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
基本：
 
 
 
 
 
 
 
 
持續運營
 
$
0.79

 
$
0.93

 
$
1.68

 
$
1.02

停產經營
 
$
0.12

 
$
—

 
$
—

 
$
—

稀釋：
 
 
 
 
 
 
 
 
持續運營
 
$
0.78

 
$
0.92

 
$
1.66

 
$
1.01

停產經營
 
$
0.12

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
 


 


 


 


每股普通股現金股息
 
$
0.19

 
$
0.19

 
$
0.19

 
$
0.19

        

(1) 
季度每股收益總額可能不等於全年每股收益。每股收益是根據當期已發行的加權平均股票計算的。季度加權平均股份可能不等於會計年度的全年加權平均股份。


142

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

一個也沒有。

第9A項。控制和程序

對披露控制和程序的評價

在我們首席執行官和首席財務官的指導下，在首席財務官的參與下，我們評估了截至本報告所涉期間結束時，我們根據1934年證券交易法(經修訂)規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制程序和程序的設計和運作的有效性，以確保我們必須在SEC報告中披露的信息(I)在SEC規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累包括主要行政人員和主要財務官，或酌情執行類似職能的人員，以便及時做出關於要求披露的決定。

基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，DXC的披露控制和程序截至2020年3月31日無效，因為我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，如下所述(並在我們的2019年12月31日10-Q表格中披露)，在管理層的財務報告內部控制報告中描述。儘管存在以下所述的這一重大弱點，管理層得出的結論是，本年度報告10-K表格所涵蓋和包括在內的公司綜合財務報表在所有重要方面都按照GAAP在本文所述的每個時期進行了公平陳述。

管理層關於財務報告內部控制的報告

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部報告目的編制財務報表提供合理保證。

我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保存記錄相關的政策和程序，以合理詳細、準確和公平地反映資產的交易和處置；(Ii)提供合理保證，以記錄編制我們的財務報表所需的交易，並且僅根據管理層和DXC董事的授權進行收支；以及(Iii)就防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。所有的內部控制，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測可能會受到風險控制的影響，可能會因為條件的變化而變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

年內，DXC收購了Luxoft，並將其排除在管理層對財務報告的內部控制評估之外。截至2020年3月31日和截至2020年3月31日的一年，Luxoft收購的合併財務報表的總資產和總收入不包括在管理層評估之外，分別佔總資產和收入的4%。

管理層根據內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這項評估，管理層得出結論，截至2020年3月31日，我們對財務報告的內部控制無效，因為我們對財務報告的內部控制存在以下所述的重大弱點。

重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報存在合理的可能性，無法及時防止或發現重大錯報。


143

控制活動

正如之前在截至2019年12月31日的10-Q表格第4項“控制和程序”中披露的那樣，管理層得出結論，與根據COSO框架確立的標準設計和實施有效控制活動相關的財務報告內部控制存在重大弱點。這些控制缺陷總體上構成了與重新評估政策和程序有關的重大弱點，以確定其受複雜交易和流程影響的持續相關性。

導致聚合的缺陷包括：

•
管理層沒有在採用ASU 2017-04年度時及時重新評估與商譽減值相關的控制活動，導致2020財年內各季度之間與已確認減值的税務影響相關的非實質性期間外調整。
•
管理層在一次大規模而複雜的收購後，沒有重新評估與遞延收入資產負債表分類相關的控制和程序，這導致截至2019年12月31日的季度資產負債表進行了非實質性的期外調整。

因此，我們得出的結論是，我們的財務報表中的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現，因此我們得出結論，這些缺陷的集合代表着截至2020年3月31日我們對財務報告的內部控制存在重大弱點。

補救計劃

我們的補救工作正在進行中。管理層繼續實施補救行動，以解決總體上導致重大缺陷的具體控制缺陷。此外，管理層還完成了詳細的根本原因分析，旨在確定可以加強內部控制環境的重點領域，以支持繼續及時重新評估政策和程序，並減少未來因複雜交易和流程而導致的缺陷的發生。管理層已經補救了某些已識別的控制缺陷，這些缺陷導致了實質性的弱點。

以下活動是此補救計劃的一部分：

•
任命一名新的顧問，直接向我們的首席財務官報告，並擁有適當水平的知識和經驗，以幫助制定和執行補救計劃。
•
加強管理層的定期審查，並審查現有文件，以確定政策、程序和相關控制活動是否由於組織內部的變化而持續相關或需要更新，特別側重於根本原因分析確定的領域。
•
在新任命的首席風險官領導下協調SOX合規職能。
•
建立定期向審計委員會報告補救計劃進展情況。
•
擴大對SOX控制所有者的SOX培訓和繼任計劃的實施。

管理層繼續積極採取措施補救上述重大弱點，包括(1)任命一名外部顧問領導補救活動(2)聘請一名新的全球薩班斯標準主任向首席風險幹事彙報工作，以及(3)建立向審計委員會報告進展情況. 雖然我們取得了重大進展，但還沒有足夠的時間來解決財務報告內部控制的重大弱點。

隨着我們對財務報告的內部控制的有效性不斷提高，我們可能會在適當的工作進展中補充我們的補救活動。我們的目標是在可行的情況下儘快加強控制政策、程序和流程的到位。然而，由於工作的性質和隨後需要進行的測試，才能得出重大弱點不再存在的結論，我們無法完成我們的補救計劃，並得出結論，截至2020年3月31日，我們對財務報告的內部控制沒有設計或有效運作。

截至日前，DXC財務報告內部控制的有效性2020年3月31日已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所(Deloitte&Touche LLP)審計，如本年度報告第147頁所述。(完)


144

財務報告內部控制的變化

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了2020年第四季度我們對財務報告的內部控制(定義見交易所法案第13a-15(F)條)的變化。由於全球性的新冠肺炎疫情，本公司部分員工於3月份開始遠程辦公。*由於工作環境的這些變化，本公司未發現本公司財務報告內部控制有任何實質性變化。本公司正持續監察及評估新冠肺炎的情況，以確定對本公司財務報告內部控制的設計及運作成效有何潛在影響. 除上述補救措施在截至2020年3月31日的最後一個會計季度內正在進行之外，根據“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)條在管理層評估中確定的公司財務報告內部控制沒有發生其他對公司財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的變化。


145

獨立註冊會計師事務所報告

致以下公司的董事會和股東：
DXC科技公司
泰森，弗吉尼亞州

財務報告內部控制之我見

我們已根據下列標準對DXC科技公司及其子公司(以下簡稱公司)截至2020年3月31日的財務報告內部控制進行了審計內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，由於以下確認的重大弱點對實現控制標準目標的影響，本公司截至2020年3月31日沒有根據下列標準對財務報告保持有效的內部控制內部控制-綜合框架(2013)由COSO發佈。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2020年3月31日及截至2020年3月31日年度的綜合財務報表和我們於2020年6月1日發佈的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。

正如管理層關於財務報告內部控制的報告所述，管理層在其評估中排除了Luxoft Holding，Inc.的財務報告內部控制。(“Luxoft”)，於2019年6月14日收購，其財務報表佔截至2020年3月31日及截至2020年3月31日的年度合併財務報表總資產和收入的4%。因此，我們的審計不包括Luxoft財務報告的內部控制。

意見依據

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的“管理層財務報告內部控制報告”中。我們的職責是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定是否在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的界定及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持記錄，合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(2)提供合理保證，記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。







146

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。

物質薄弱

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。已確定以下重大弱點，並將其包括在管理層的評估中：

公司沒有根據COSO框架中建立的標準設計和實施有效的控制活動。這些控制缺陷總體上構成了與重新評估政策和程序有關的重大弱點，以確定其受複雜交易和流程影響的持續相關性。

導致聚合的缺陷包括：

•
管理層沒有在採用ASU 2017-04年度時及時重新評估與商譽減值相關的控制活動，導致2020財年內各季度之間與已確認減值的税務影響相關的非實質性期間外調整。

•
管理層在一次大規模而複雜的收購後，沒有重新評估與遞延收入資產負債表分類相關的控制和程序，這導致截至2019年12月31日的季度資產負債表進行了非實質性的期外調整。

本報告在決定本公司於2020年3月31日及截至2020年3月31日止年度的綜合財務報表審計中應用的審計測試的性質、時間及範圍時已考慮到這一重大弱點，本報告不影響我們對該等財務報表的報告。


/s/德勤律師事務所

弗吉尼亞州麥克萊恩
2020年6月1日

147

第9B項。其他資料

一個也沒有。

第三部分

本Form 10-K年度報告中略去了第III部分要求的某些信息，並在此引用了有關我們2020年度股東大會的最終委託書(“2020委託書”)，我們將在不遲於本年度報告所涵蓋的會計年度結束後120天向證券交易委員會提交該委託書。

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

有關本公司行政人員的資料載於本年度報告表格10-K的第I部分第I項，標題為“有關本公司行政人員的資料”。

本項目要求的其他信息將出現在標題“提案1-董事選舉”、“拖欠第16條(A)報告”(如果適用)、“公司治理”和“附加信息-業務2020年會“在我們的2020委託書，該委託書將在不遲於120天后根據第14A條向證券交易委員會提交2020年3月31日，並且這樣的信息通過引用結合於此。

我們有書面的商業行為準則，適用於我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官以及DXC的所有其他高級管理人員和員工。我們的商業行為準則可以在我們的網站上找到，www.dxc.technology，在“領導和治理”標題下。如果對“商業行為守則”的條款作出任何修訂或豁免，我們打算在四個工作日內在我們的網站上披露這些信息。

項目11.高管薪酬

此項目所需的信息將出現在我們的2020在“高管薪酬”和“公司治理”標題下的委託書聲明，並在此引用作為參考。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

下表提供了截至以下日期根據我們的股權補償計劃可能發行的普通股的信息2020年3月31日。請參閲備註16 - "股票激勵計劃“關於這些計劃的重要特徵的信息，請參閲本文所包括的合併財務報表。
 
 
在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目
 
未償還期權、權證和權利的加權平均行權價
 
根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)
計劃類別
 
(a)
 
(b)
 
(c)
證券持有人批准的股權補償計劃
 
6,158,906

 
9.08

 
19,610,518

未經證券持有人批准的股權補償計劃
 
—

 
—

 
—

總計
 
6,158,906

 
9.08

 
19,610,518


此項目所需的其他信息將顯示在2020“安全所有權”標題下的代理聲明，該部分通過引用併入。


148

項目13.某些關係和相關交易，以及董事獨立性

此項目所需的信息將出現在我們的2020委託書聲明，標題為“公司治理”和“某些關係和相關交易”，並通過引用併入本文。

項目14.主要會計費用和服務

此項目所需的信息將出現在我們的2020委託書，標題為“建議2-批准任命德勤會計師事務所為我們截至2021年3月31日的財政年度的獨立註冊會計師事務所-費用”，並通過引用併入本文。

第四部分



項目15.證物、財務報表附表

(1)合併財務報表

財務報表包括在本年度報告第8項下。請參閲第57頁的索引。

(2)展品

除非另有説明，在此提交下列證物。
陳列品
數
展品説明
1.1
DXC科技公司與美國銀行證券公司，花旗全球市場公司之間的承銷協議，日期為2020年4月14日。和三菱UFG證券美洲公司，作為其中指定的承銷商的代表(通過引用DXC技術公司當前8-K表格報告的附件1.1(提交於2020年4月21日)(文件No.001-38033))

2.1
米蘭收購公司和DXC技術公司之間的購買協議，日期為2020年3月9日(通過引用DXC技術公司當前8-K表格報告的附件2.1合併(提交於2020年3月12日)(文件第001-38033號))
2.2
合併協議和計劃，日期為2016年5月24日，由計算機科學公司、惠普企業公司、Everett SpinCo，Inc.(現在稱為DXC技術公司)和Everett Merge Sub，Inc.(引用惠普企業公司當前8-K報表的附件2.1(2016年5月26日提交)(第001-37483號文件))
2.3
協議和合並計劃的第一修正案，日期為2016年11月2日，由計算機科學公司、惠普企業公司、Everett SpinCo，Inc.(現在稱為DXC技術公司)，New Everett Merge Sub Inc.和Everett Merge Sub Inc.(通過引用惠普企業公司當前8-K表報告的附件2.1(2016年11月2日提交)(第001-37483號文件))
2.4
對協議和合並計劃的第二修正案，日期為2016年12月6日，由惠普企業公司、計算機科學公司、Everett SpinCo，Inc.(現在稱為DXC技術公司)，Everett Merge Sub Inc.和New Everett Merge Sub Inc.(通過引用Everett SpinCo，Inc.表格10第1號修正案的附件2.3合併。(2016年12月7日提交)(第000-55712號文件)
2.5
惠普企業公司和Everett SpinCo，Inc.之間的分離和分銷協議，日期為2016年5月24日。(現稱為DXC科技公司)(通過引用惠普企業公司當前8-K報表附件2.2(提交於2016年5月26日)(第001-37483號文件))
2.6
惠普企業公司和Everett SpinCo，Inc.於2016年11月2日簽署的分離和分銷協議第一修正案。(現稱為DXC科技公司)(引用惠普企業公司當前8-K報表附件2.2(提交於2016年11月2日)(第001-37483號文件))
2.7
惠普企業公司和Everett SpinCo，Inc.於2016年12月6日簽署的分離和分銷協議的第二修正案。(現稱為DXC科技公司)(通過引用Everett SpinCo，Inc.的第1號修正案至Form 10(2016年12月7日提交)附件2.6合併(文件號：000-55712))
2.8
惠普企業公司和Everett SpinCo，Inc.於2017年1月27日簽署的分離和分銷協議的第三修正案。(現稱為DXC科技公司)(通過引用Everett SpinCo Inc.表格10的附件2.7合併(2017年2月14日提交)(文件號：000-55712))

149

2.9
惠普企業公司和Everett SpinCo，Inc.於2017年3月31日簽署的分離和分銷協議第四修正案。(現稱為東興科技公司)(引用大興科技公司當前8-K報表附件2.6(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))
2.10
員工事項協議，日期為2017年3月31日，由計算機科學公司、惠普企業公司和Everett SpinCo，Inc.簽署。(現稱為東興科技公司)(引用大興科技公司當前8-K報表附件2.1(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))
2.11
税務協議，日期為2017年3月31日，由計算機科學公司、惠普企業公司和Everett SpinCo，Inc.簽署。(現稱為東興科技公司)(引用大興科技公司當前8-K報表附件2.2(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))
2.12
知識產權事項協議，日期為2017年3月31日，由惠普企業公司、惠普企業發展有限責任公司和Everett SpinCo，Inc.簽署。(現稱為東興科技公司)(引用大興科技公司當前8-K報表附件2.3(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))
2.13
過渡服務協議，日期為2017年3月31日，由惠普企業公司和Everett SpinCo，Inc.簽署。(現稱為東興科技公司)(引用大興科技公司當前8-K報表附件2.4(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))
2.14
房地產事項協議，日期為2017年3月31日，由惠普企業公司和Everett SpinCo，Inc.簽署。(現稱為東興科技公司)(引用大興科技公司當前8-K報表附件2.5(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))
2.15
協議和合並計劃，日期為2017年10月11日，由DXC技術公司、Ultra SCInc.、Ultra First VMS Inc.、Ultra Second VMS LLC、Ultra KMS Inc.、Vencore Holding Corp.、KGS Holding Corp.、SI Organization Holdings LLC和KGS Holding LLC(通過引用DXC技術公司當前8-K報表的附件2.1合併而成)(文件第001-38033號)
2.16
截至2018年5月31日的分離和分銷協議，由DXC技術公司和Perspecta Inc.簽訂，並在DXC技術公司和Perspecta Inc.之間簽署。(引用DXC科技公司當前8-K表報告的附件2.1(2018年6月6日提交)(第001-38033號文件))
2.17
截至2018年5月31日的員工事項協議，由DXC科技公司和Perspecta Inc.簽署，並在DXC Technology Company和Perspecta Inc.之間簽署。(引用DXC科技公司當前8-K表報告附件2.2(2018年6月6日提交)(第001-38033號文件))
2.18
截至2018年5月31日的税務協議，由DXC科技公司和Perspecta Inc.簽訂，並在兩者之間簽訂。(通過引用DXC科技公司當前8-K表報告的附件2.3(2018年6月6日提交)(第001-38033號文件)併入)
2.19
截至2018年5月31日的知識產權事項協議，由DXC科技公司和Perspecta Inc.簽署，並在DXC技術公司和Perspecta Inc.之間簽署。(通過引用DXC科技公司當前8-K表報告的附件2.4(2018年6月6日提交)(第001-38033號文件)併入)
2.20
截至2018年5月31日的過渡服務協議，由DXC技術公司和Perspecta Inc.簽署，並在兩者之間簽署。(引用DXC科技公司當前8-K表報告的附件2.5(2018年6月6日提交)(第001-38033號文件))
2.21
截至2018年5月31日的房地產事項協議，由DXC科技公司和Perspecta Inc.簽署。(通過引用DXC科技公司當前8-K表報告的附件2.6(2018年6月6日提交)(第001-38033號文件)併入)
2.22
截至2018年5月31日的非美國代理協議，由DXC Technology Company和Perspecta Inc.簽署，並在DXC Technology Company和Perspecta Inc.之間簽署。(引用DXC科技公司當前8-K表報告的附件2.7(2018年6月6日提交)(第001-38033號文件))
2.23
合併協議，日期為2019年1月6日，由DXC科技公司、露娜股權公司簽署。和Luxoft Holding，Inc.(通過引用Luxoft Holding，Inc.的Form 6-K外國私人發行商報告(2019年1月7日提交)附件99.1合併(文件No.001-35976))
3.1
DXC技術公司的公司章程，於2017年3月31日提交給內華達州州務卿(通過引用DXC技術公司當前8-K表格報告的附件3.3併入(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))
3.2
修訂和重新修訂了DXC科技公司章程，自2018年3月15日起生效(通過引用DXC科技公司當前8-K報表附件3.1(提交於2018年3月15日)(第001-38033號文件))
4.1
Base Indenture，日期為2017年3月27日，由Everett SpinCo，Inc.(現在稱為DXC技術公司)和美國銀行全國協會，作為受託人(通過引用DXC技術公司8-K表格的附件4.1合併(2017年3月27日提交)(文件號001-38033))
4.2
第一補充契約，日期為2017年3月27日，由Everett SpinCo，Inc.(現在稱為DXC技術公司)和美國銀行全國協會，作為受託人(通過引用DXC技術公司8-K表格的附件4.2合併(2017年3月27日提交)(文件號001-38033))

4.3
第二補充契約，日期為2017年8月9日，由DXC科技公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用DXC科技公司8-K表格的附件4.1合併(2017年8月9日提交)(文件No.001-38033))

150

4.4
第三補充契約，日期為2017年8月9日，由DXC科技公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用DXC科技公司8-K表格附件4.2合併(2017年8月9日提交)(文件第001-38033號))
4.5
第五份補充契約，日期為2018年2月7日，由DXC科技公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用DXC科技公司截至2017年12月31日季度10-Q表格季度報告的附件4.5合併而成(提交於2018年2月9日)(第001-38033號文件))
4.6
第六份補充契約，日期為2018年3月15日，由DXC科技公司、作為受託人的美國銀行全國協會和作為付款代理的埃拉蒙金融服務DAC英國分行(通過參考DXC科技公司8-K表格的附件4.1合併而成(2018年3月15日提交)(文件第001-38033號))
4.7
第七份補充契約，日期為2018年9月26日，由DXC科技公司、作為受託人的美國銀行全國協會和作為支付代理的埃拉蒙金融服務DAC英國分行(通過引用DXC科技公司當前8-K表格報告的附件4.1合併而成(2018年9月26日提交)(文件第001-38033號))
4.8
作為受託人的DXC技術公司和美國銀行全國協會之間的第八份補充契約，日期為2020年4月21日(通過引用DXC技術公司當前8-K表格報告的附件4.1合併(提交於2020年4月21日)(第001-38033號文件))

4.9
DXC科技公司2027年到期的4.750%優先債券表格(包括在附件4.2中)(通過引用DXC科技公司8-K表格的附件4.2併入(2017年3月27日提交)(文件No.001-38033))
4.10
DXC科技公司2020年到期的2.875%優先債券表格(包括在附件4.4中)(通過引用DXC科技公司8-K表格的附件4.2併入(2017年8月9日提交)(文件編號001-38033))
4.11
DXC科技公司2022年到期的4.45%優先票據表格(包括在附件4.3中)(通過引用附件4.1併入DXC科技公司的8-K表格(2017年8月9日提交)(第001-38033號文件))
4.12
DXC科技公司2024年到期的4.250%優先債券表格(包括在附件4.4中)(通過引用DXC科技公司8-K表格的附件4.2併入(2017年8月9日提交)(文件No.001-38033))
4.13
DXC科技公司2027年到期的4.750%優先債券表格(包括在附件4.4中)(通過引用DXC科技公司8-K表格(2017年8月9日提交)附件4.2併入(文件No.001-38033))
4.14
DXC科技公司2029年到期的7.45%高級債券表格(包含在附件4.5中)(引用附件4.5併入DXC科技公司截至2017年12月31的10-Q表格季度報告(2018年2月9日提交)(第001-38033號文件))

4.15
DXC科技公司2025年到期的2.750%優先債券表格(包括在附件4.6中)(通過參考2018年3月15日提交的DXC科技公司8-K表格的附件4.1併入)(文件No.001-38033)



4.16
DXC科技公司2026年到期的1.750%優先債券表格(包括在附件74.7中)(通過參考DXC科技公司當前8-K表格報告的附件4.1併入表格8-K(2018年9月26日提交)(第001-38033號文件))

4.17
DXC科技公司2023年到期的4.000%優先債券表格(包括在附件4.8中)(包括在附件4.8中)(通過引用DXC科技公司當前8-K表格報告中的附件4.1併入表格8-K(提交於2020年4月21日)(文件第001-38033號))

4.18
DXC科技公司2025年到期的4.125%優先債券表格(包括在附件4.8中)(包括在附件4.8中)(通過引用DXC科技公司當前8-K表格報告中的附件4.1併入表格8-K(提交於2020年4月21日)(文件第001-38033號))

4.19
日期為2012年9月18日的計算機科學公司和作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司之間的契約(通過引用計算機科學公司當前8-K表格報告(2012年9月19日提交)的附件4.1併入(第001-04850號文件))
4.20
日期截至2012年9月18日的第一份補充契約，由計算機科學公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人(通過引用計算機科學公司當前8-K表格報告(2012年9月19日提交)的附件4.2合併而成(文件第001-04850號))
4.21
計算機科學公司2022年到期的4.450%高級票據表格(包括在附件4.20中)(通過引用計算機科學公司當前8-K表格報告的附件4.2(2012年9月19日提交)(第001-04850號文件))

4.22
證券説明(引用DXC科技公司10-K年報附件4.21(提交於2019年6月13日)(檔號第001-38033號))

10.1
日期為2013年10月11日的信貸協議，由計算機科學公司、其中列出的金融機構和作為行政代理的花旗銀行簽訂(通過引用附件10.1併入計算機科學公司當前8-K報表的附件10.1(2013年10月17日提交)(文件號001-04850))
10.2
日期為2013年10月11日的信貸協議的截至2016年4月21日的第1號修正案，由計算機科學公司、其中列出的金融機構以及作為行政代理的花旗銀行(通過引用計算機科學公司截至2016年7月1的財政季度10-Q表格季度報告(提交於2016年8月9日)第001-04850號文件納入)
10.3
計算機科學公司、其中所列金融機構和作為行政代理的花旗銀行之間日期為2013年10月11日的信貸協議截至2016年6月21日的第2號修正案(通過引用計算機科學公司當前8-K表格報告(2016年6月21日提交)的附件10.1併入(文件第001-04850號))

151

10.4
本公司、其中所列金融機構和花旗銀行作為代理人之間於2013年10月11日修訂和重新簽署的信貸協議截至2017年2月17日的豁免和修正案第3號(通過引用計算機科學公司截至2017年3月31日年度10-K表格年度報告的附件10.54併入(2017年5月26日提交)(第001-04850號文件))
10.5
截至2018年10月11日，DXC科技公司、其中列出的金融機構與花旗銀行作為代理簽訂的修訂和重新簽署的信貸協議，截至2018年10月11日的第4號修正案(通過引用DXC科技公司10-Q表格季度報告(2018年11月8日提交)的附件10.9併入(文件第001-38033號))
10.6
DXC科技公司、其中所列金融機構與花旗銀行作為代理人於2019年10月11日簽訂的於2013年10月11日修訂並重新簽署的信貸協議的第5號修正案和延期協議(隨函提交)

10.7
DXC科技公司、其中所列金融機構與花旗銀行作為代理人於2020年5月15日簽署的於2013年10月11日修訂並重新簽署的信貸協議第6號修正案(茲提交)


10.8
增量假設協議，日期為2016年6月15日，由計算機科學公司、其增量貸款方和作為行政代理的北卡羅來納州花旗銀行之間簽訂(通過引用附件10.3併入計算機科學公司截至2016年7月1的財政季度Form 10-Q季度報告(2016年8月9-9日提交)(第001-04850號文件))

10.9
第二份增量假設協議，日期為2016年7月25日，由計算機科學公司、增量貸款方和作為管理代理的北卡羅來納州花旗銀行簽署(通過引用DXC技術公司10-K表格年度報告的附件10.5併入(2018年5月29日提交)(第001-38033號文件))

10.10
第三份增量假設協議，日期為2016年12月30日，由計算機科學公司、增量貸款方和作為管理代理的北卡羅來納州花旗銀行簽署(通過引用DXC技術公司10-K表格年度報告的附件10.6併入(2018年5月29日提交)(第001-38033號文件))
10.11
第四份增量假設協議，日期為2017年4月3日，由DXC科技公司、其增量貸款方和作為行政代理的北卡羅來納州花旗銀行之間簽訂(通過引用DXC科技公司10-K表格年度報告的附件10.8併入(2018年5月29日提交)(第001-38033號文件))
10.12
第五份增量假設協議，日期為2017年9月27日，由DXC科技公司、其增量貸款方和作為行政代理的北卡羅來納州花旗銀行之間簽訂(通過引用DXC科技公司10-K表格年度報告的附件10.6併入(2018年5月29日提交)(第001-38033號文件))
10.13
DXC科技公司與增額貸款方之間於2018年9月26日簽署的第六份遞增假設協議，僅就新貸款人(定義見該協議)同意由其一方的週轉額度銀行(定義見循環信貸協議)，僅就新貸款人同意，並由花旗銀行接受為行政代理(通過參考DXC科技公司當前8-K報表的附件10.4合併而成(提交於2018年9月27日)(見2018年9月27日提交的表格8-K)(通過參考DXC科技公司當前8-K報表(2018年9月27日提交)的附件10.4合併而成)(
10.14
截至2019年3月15日的DXC科技公司(作為借款人，不時作為貸款人的貸款人，作為行政代理的美國銀行，N.A.)之間的定期貸款信貸協議(通過引用DXC科技公司當前8-K報表的附件10.1(提交於2019年3月20日)(文件第001-38033號)合併而成)，期限貸款信貸協議截至2019年3月15日，由DXC科技公司作為借款人、不時作為貸款人的貸款人和作為行政代理的美國銀行簽訂的(通過引用附件10.1併入DXC科技公司當前的Form 8-K報告中)
10.15
截至2019年3月15日，DXC科技公司之間的定期貸款信貸協議的第1號修正案和延期協議日期為2020年5月15日，DXC科技公司作為借款人，貸款人作為貸款人，美國銀行作為行政代理(在此提交)，該協議的第1號修正案和延期協議的日期為2020年5月15日，該協議由DXC科技公司作為借款人、貸款人不時作為貸款人、作為行政代理的美國銀行(Bank of America，N.A.)
10.16
截至2018年10月12日，中信計算機科學國際運營有限公司(現為DXC英國國際運營有限公司)作為借款人，DXC科技公司作為擔保人，貸款人不時作為貸款人，勞埃德銀行作為行政代理之間的信貸協議(通過引用DXC科技公司當前8-K表格報告(2018年10月16日提交)的附件10.1併入(文件第001-38033號))

10.17
截至2018年10月12日，DXC UK International Operations Limited(前身為CSC Computer Sciences International Operations Limited)作為借款人，DXC Technology Company作為擔保人，貸款人作為貸款人，勞埃德銀行(Lloyds Bank PLC)作為行政代理，於2020年5月15日對信貸協議進行了第1號修訂(隨函存檔)。

10.18
辛迪加融資協議，日期為2018年11月27日，由DXC Technology Australia Pty Limited作為初始借款人、不時借款人的其他借款人、DXC Technology Company作為擔保人、不時的其他擔保人、不時的貸款人和瑞穗銀行(Mizuho Bank，Ltd)作為行政代理(通過引用DXC Technology Company當前8-K報表的附件10.1(提交於2018年11月30日)合併而成
10.19
日期為2018年11月27日的銀團融資協議截至2018年12月5日的第1號修正案，由DXC Technology Australia Pty Limited作為借款人、DXC Technology Company作為擔保人、貸款人不時作為貸款人和瑞穗銀行(Mizuho Bank，Ltd)作為行政代理(通過參考DXC科技公司的10-Q表格季度報告附件10.4(提交於2019年2月8日)(文件號001-38033)合併)
10.20
日期為2018年11月27日的銀團融資協議截至2019年1月8日的第2號修訂契據，由DXC Technology Australia Pty Limited作為借款人，DXC Technology Company作為擔保人，貸款人作為不時的貸款人，瑞穗銀行作為行政代理(通過參考DXC Technology Company的10-Q表格季度報告附件10.5合併(2019年2月8日提交)(文件號001-38033))

152

10.21
日期為2018年11月27日的銀團融資協議截至2020年5月18日的第3號修訂契據，由DXC Technology Australia Pty Limited作為借款人、DXC Technology Company作為擔保人、不時作為貸款人和瑞穗銀行有限公司(Mizuho Bank，Ltd)作為行政代理提交(茲提交)，該協議由DXC Technology Australia Pty Limited作為借款人、DXC Technology Company作為擔保人、不時作為貸款人和瑞穗銀行(Mizuho Bank，Ltd)作為行政代理(茲提交)

10.22
交易商協議，由CSC Capital Funding Limited(發行人)、Computer Sciences Corporation(擔保人)、Citibank International Limited(安排人)和其中列出的金融機構(交易商)簽訂，日期為2015年7月24日(通過參考Computer Science Corporation當前8-K報表(2015年7月28日提交)附件99.1併入)(文件編號001-04850)
10.23
2017年4月3日對交易商協議的第1號修正案，日期為2015年7月24日，由DXC Capital Funding Limited作為發行方，DXC Technology Company作為擔保人，Citibank Europe PLC英國分行作為安排人，以及其中列出的金融機構作為交易商(通過引用DXC技術公司10-K年報附件10.23合併(2018年5月29日提交)(文件第001-38033號))
10.24
截至2016年12月21日，作為發起人和服務商的計算機科學公司、作為發起人的Alliance-One Services，Inc.、CSC Agility Platform，Inc.、CSC Consulting，Inc.、CSC Cybertek Corporation、Mynd Corporation和PDA Software Services LLC以及作為買方的CSC Receivables LLC簽訂了截至2016年12月21日的購銷協議(通過引用計算機科學公司當前8-K報表(提交於2016年12月23日)的附件10.1併入其中)(文件編號：
10.25
截至2018年8月22日的購銷協議第一修正案，發起人為Computer Sciences Corporation，提供發起人和服務商為Computer Sciences Corporation，Inc.，Alliance-One Web Services，Inc.，CSC Agility Platform，Inc.，CSC Consulting，Inc.，CSC Cybertek Corporation，Mynd Corporation，DXC Technology Services LLC和PDA Software Services LLC，買方為CSC Receivables LLC(通過引用DXC技術公司當前報告的附件10.1併入
10.26
截至2018年9月24日的購銷協議第二修正案，其中計算機科學公司作為退出發起人和退出服務商，聯盟-One技術服務公司、CSC Agility Platform，Inc.、CSC Consulting，Inc.、CSC Cybertek Corporation、mynd Corporation和PDA Software Services LLC作為退出發起人，DXC Technology Services LLC作為發起人，DXC Technology Company作為服務商，以及DXC Receivables LLC(f/2018年)(檔案編號001-38033)
10.27
對截至2019年8月21日的買賣協議的第三次修訂，現有發起人為DXC Technology Company，現有發起人為DXC Technology Services LLC，新發起人為Alliance-One Services，Inc.，Computer Sciences Corporation，CSC Consulting，Inc.，CSC Cybertek Corporation，mynd Corporation，和PDA Software Services LLC，以及買方為DXC Receivables LLC(f/k/a CSC Receivables LLC

10.28
截至2019年11月22日的購銷協議第四修正案，現有發起人為DXC Technology Company，現有發起人為DXC Technology Company、DXC Technology Services LLC、Alliance-One Services，Inc.、Computer Sciences Corporation、CSC Consulting，Inc.、CSC Cybertek Corporation、MyND Corporation和PDA Software Services LLC；新發起人為CSC波多黎各LLC、CSC Covansys Corporation和Tribridge Holdings，LLC；和DXC應收賬款有限責任公司(f/k/a CSC應收賬款有限責任公司)，作為買方(通過引用DXC科技公司10-Q表格季度報告附件10.1合併(提交於2020年2月7日)(文件No.001-38033))

10.29
截至2016年12月21日，作為服務商的計算機科學公司、作為賣方的CSC應收賬款有限責任公司、作為買方和集團代理的不時當事人、作為行政代理的PNC銀行、作為結構代理的PNC Capital Markets有限責任公司(通過引用計算機科學公司當前8-K報表(提交於2016年12月23日)(第001-04850號文件)附件10.2)簽訂的應收款採購協議。
10.30
截至2018年8月22日的應收款購買協議的第三次修訂，計算機科學公司作為服務商，CSC應收款有限責任公司作為賣方，不時的當事人作為購買者和集團代理，以及PNC銀行，全國協會作為行政代理。(引用DXC科技公司當前8-K表報告的附件10.2(2018年8月27日提交)(第001-38033號文件))
10.31
截至2018年9月24日的應收款採購協議第四修正案，其中計算機科學公司作為現有服務商，DXC應收賬款有限責任公司(f/k/a CSC Receivables LLC)作為賣方，DXC科技公司作為服務商，不時作為買方和集團代理的一方，以及PNC銀行，作為行政代理(通過引用DXC科技公司當前8-K報表的附件10.2合併而成
10.32
截至2019年8月21日的應收賬款採購協議第六修正案，其中DXC應收賬款有限責任公司(f/k/a CSC Receivables LLC)作為賣方，DXC科技公司作為服務機構，PNC銀行，全國協會作為行政代理，以及不時作為採購方和集團代理的當事人(通過引用DXC科技公司10-Q季度報告附件10.1合併(提交於2019年11月12日)(文件

10.33
截至2019年11月22日的應收賬款採購協議第七修正案，其中DXC應收賬款有限責任公司(f/k/a CSC Receivables LLC)作為賣方，DXC科技公司作為服務機構，PNC銀行，全國協會作為行政代理，以及不時作為採購方和集團代理的當事人(通過引用DXC科技公司10-Q季度報告附件10.1(提交於2020年2月7日)合併)(文件編號

10.34
截至2020年2月18日的應收款採購協議第八修正案，其中包括作為賣方的DXC應收賬款有限責任公司(f/k/a CSC Receivables LLC)、作為服務商的DXC技術公司、作為行政代理的PNC銀行、作為行政代理的全國協會，以及作為採購商和集團代理的不時當事人(在此提交)


153

10.35
修訂和重新修訂了截至2018年9月24日的履約擔保，由DXC科技公司作為履約擔保人，以PNC銀行、全國協會為行政代理，為擔保方的利益(通過引用DXC科技公司當前8-K報表(2018年9月27日提交)的附件10.3併入(文件第001-38033號))
10.36
第二次修訂和重新修訂的履約擔保日期為2019年8月21日，由DXC科技公司作為履約擔保人，以PNC銀行、全國協會為行政代理，為購買者的利益(通過引用DXC科技公司的Form 10-Q季度報告附件10.1(提交於2019年11月12日)(第001-38033號文件))

10.37
日期為2019年11月22日的第三次修訂和重新修訂的履約擔保，由DXC科技公司作為履約擔保人，以PNC銀行、全國協會為行政代理，為買方的利益(通過引用DXC科技公司的Form 10-Q季度報告附件10.1(提交於2020年2月7日)(第001-38033號文件))

10.38
DXC科技公司作為履約擔保人，以全國協會PNC銀行為行政代理，於2020年2月18日作出的第四次修改和重新修訂的履約保證，為買方的利益(茲提交)
10.39*
DXC科技公司2017年綜合獎勵計劃(參考公司S-8表格註冊説明書附件4.3併入(2017年3月31日提交)(文件第333-217053號))

10.40*
DXC科技公司2017年非員工董事薪酬計劃(通過參考公司S-8表格註冊説明書附件4.4併入(2017年3月31日提交)(文件編號333-217053))

10.41*
DXC科技公司2017年購股計劃(通過參考公司S-8表格註冊説明書附件4.6併入(2017年3月31日提交)(文件編號333-217053))
10.42*
DXC科技公司延期補償計劃(通過參考公司S-8表格註冊説明書附件4.4併入(2017年3月31日提交)(文件編號333-217054))
10.43*
DXC科技公司遞延補償計劃修正案(參考公司截至2017年9月30日的10-Q表格季度報告附件10.4(提交於2017年11月8日)(第001-38033號文件))
10.44*
DXC科技公司2017年綜合激勵計劃下的股票期權獎勵表格(通過引用公司定期報告中的附件10.4併入Form 8-K(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))
10.45*
DXC科技公司2017年綜合激勵計劃下基於業績的限制性股票獎勵表格(通過引用公司定期報告中的附件10.5併入Form 8-K(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))


10.46*
DXC科技公司2017年綜合激勵計劃下基於服務形式的限制性股票單位獎勵(通過引用附件10.6併入公司定期報告Form 8-K(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))
10.47*
DXC科技公司2017年非僱員董事激勵計劃下的限制性股票單位協議表(通過引用公司定期報告中的附件10.7併入Form 8-K(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))
10.48*
DXC科技公司高級管理人員和主要員工離職計劃(參照公司定期報告附件10.11併入表格8-K(2017年4月6日提交)(文件編號001-38033))
10.49*
DXC科技公司高級管理人員和主要員工離職計劃修正案(引用DXC科技公司10-Q表格季度報告附件10.2(提交於2018年11月8日)(文件第001-38033號))
10.50*
董事賠償協議表(參照公司定期報告8-K表附件10.16(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))

10.51*
DXC科技公司2017年綜合激勵計劃下的職業股票限制性股票獎勵表格(通過引用DXC科技公司10-K表格年報附件10.45併入(2018年5月29日提交)(第001-38033號文件))

10.52*
與Michael J.Salvino的僱傭協議(通過引用DXC技術公司當前8-K表格報告的附件10.1併入(2019年9月12日提交)(第001-38033號文件))
10.53*
與保羅·N·薩利赫的保留協議(通過引用DXC技術公司10-Q表格季度報告的附件10.6併入(提交於2019年11月12日)(文件編號001-38033))

10.54*
2012年2月7日與J.Michael Lawrie簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.1併入計算機科學公司的Form 8-K(2012年2月8日提交)(文件號001-4850))


10.55*
僱傭協議修正案，自2017年3月27日起生效(通過引用計算機科學公司8-K表格的附件10.1併入(2017年3月28日提交)(文件號001-4850))

10.56*
2017年4月3日與J.Michael Lawrie簽訂的僱傭協議修正案(通過引用附件10.12併入公司定期報告Form 8-K(2017年4月6日提交)(第001-38033號文件))

10.57*
2018年8月15日J.Michael Lawrie與公司簽訂的首席執行官僱傭協議修正案(通過引用DXC科技公司當前8-K表格報告的附件10.1併入(2018年8月20日提交)(第001-38033號文件))

154

10.58*
與J.Michael Lawrie簽訂的僱傭協議附錄(引用DXC科技公司當前8-K表格報告的附件10.2(提交於2019年9月12日)(第001-38033號文件))

21
註冊人的主要活躍子公司和聯營公司(特此備案)
23
獨立註冊會計師事務所的同意書
31.1
第302條行政總裁的證明書
31.2
第302條首席財務官的證明
32.1
第906條行政總裁的證明書
32.2
第906條首席財務官的證明
101.INS
XBRL實例
101.SCH
XBRL分類擴展架構
101.CAL
XBRL分類可拓計算
101.LAB
XBRL分類擴展標籤
101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿
104
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
 
*管理合同或補償計劃或協議

155

項目16.表格10-K總結

一個也沒有。


156


簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。

 
 
 
DXC科技公司
 
 
 
 
日期：
2020年6月1日
依據：
/s/保羅·N·薩利赫
 
 
姓名：
保羅·N·薩利赫
 
 
標題：
執行副總裁兼首席財務官

 
根據1934年“證券交易法”的要求，本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署：
簽名
 
標題
 
日期
 
 
 
 
 
/s/邁克爾·J·薩爾維諾
 
總裁兼首席執行官
 
2020年6月1日
邁克爾·J·薩爾維諾
 
(首席行政主任)
 
 
 
 
 
 
 
/s/保羅·N·薩利赫
 
執行副總裁兼首席財務官
 
2020年6月1日
保羅·N·薩利赫
 
(首席財務官)
 
 
 
 
 
 
 
/s/尼爾·A·曼納(Neil A.Manna)
 
高級副總裁兼公司總監
 
2020年6月1日
尼爾·A·曼納(Neil A.Manna)
 
(首席會計官)
 
 
 
 
 
 
 
/s/Ian C.閲讀
 
主席
 
2020年6月1日
伊恩·C·裏德
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/Mukesh Aghi
 
主任
 
2020年6月1日
穆凱什·阿吉
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/Amy E.Alving
 
主任
 
2020年6月1日
艾米·E·阿爾文
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/David L.Herzog
 
主任
 
2020年6月1日
大衞·L·赫佐格
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/瑪麗·路易斯·克拉考爾(Mary Louise Krakauer)
 
主任
 
2020年6月1日
瑪麗·路易斯·克拉考爾
 
 
 
 
 
 
 
 
 

157

/s/薩欽·拉萬德
 
主任
 
2020年6月1日
薩欽·拉萬德(Sachin Lawande)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/胡裏奧·A·波塔拉廷
 
主任
 
2020年6月1日
胡裏奧·A·波塔拉丁
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/Peter Rutland
 
主任
 
2020年6月1日
彼得·拉特蘭
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/Manoj P.Singh
 
主任
 
2020年6月1日
馬諾傑·P·辛格
 
 
 
 
 
 
 
 
 
/s/羅伯特·F·伍茲
 
主任
 
2020年6月1日
羅伯特·F·伍茲
 
 
 
 

158