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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
|
| |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間2020年3月31日
或
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☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 至
佣金檔案編號001-35522
加州銀行(Bank of California，Inc.)
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
馬裏蘭州
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)
04-3639825
(税務局僱主身分證號碼)
麥克阿瑟廣場3號, 聖安娜, 加利福尼亞
(主要行政機關地址)
92707
(郵政編碼)
(855) 361-2262
(登記人的電話號碼，包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直符合此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。 |
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大型加速濾波器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 小型報表公司 | | ☐ |
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| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。-是。☐*否？☒
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一類的名稱 | | 交易代碼 | | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股，每股面值0.01美元 | | 銀行 | | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股相當於D系列非累積永久優先股7.375%股份的1/40權益 | | 珠三角銀行 | | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股相當於非累積永久優先股7.00%股份的1/40權益，E系列 | | BANC PRESS | | 紐約證券交易所 |
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
自.起2020年5月6日，註冊人有突出表現49,680,697有表決權的普通股和477,321B類無投票權普通股。
加州銀行(Bank of California，Inc.)
表格10-Q季度報告
2020年3月31日
目錄
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| | 頁 |
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第一部分-財務信息 | 4 |
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第1項-- | 財務報表 | 4 |
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| 合併財務狀況報表 | 4 |
| 合併運營報表 | 5 |
| 綜合全面(虧損)收益表 | 6 |
| 股東權益合併報表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 8 |
| 合併財務報表附註 | 9 |
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第2項-- | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 44 |
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第3項-- | 關於市場風險的定量和定性披露 | 69 |
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第4項-- | 管制和程序 | 71 |
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第II部分-其他資料 | 72 |
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第1項-- | 法律程序 | 72 |
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第1A項- | 危險因素 | 72 |
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第2項-- | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 73 |
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第3項-- | 高級證券違約 | 74 |
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第4項-- | 礦場安全資料披露 | 74 |
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第5項-- | 其他資料 | 74 |
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第6項-- | 陳列品 | 75 |
| |
簽名 | 76 |
前瞻性陳述
在本報告和公開股東通信中使用時，在加州銀行公司的其他文件中使用。(本公司、吾等、吾等和吾等)向美國證券交易委員會(SEC)提交或提交的，或在經授權高管批准的口頭聲明中，“相信”、“將”、“應該”、“可能導致”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“項目”、“計劃”等詞語或短語。“指導”或類似的表述旨在識別1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅反映了所作日期的情況。這些陳述可能與我們未來的財務業績、戰略計劃或目標、收入、費用或收益預測或加州銀行公司的其他財務項目有關。本公司及其附屬公司(“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)，以及冠狀病毒大流行對本公司業務、運營、財務業績和前景的潛在影響。根據這些陳述的性質，這些陳述會受到許多不確定因素的影響，這些不確定因素可能會導致實際結果與陳述中預期的結果大相徑庭。
可能導致實際結果與預期或預測結果大不相同的因素包括但不限於以下因素：
| |
i. | 訴訟的費用和效果，包括律師費和其他費用、和解和判決； |
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二、 | 新型冠狀病毒(冠狀病毒)大流行的影響，以及政府和其他當局為遏制、減輕和抗擊這一大流行而採取的措施對我們的業務、運營、財務業績和前景的影響； |
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三、 | 我們退出第三者按揭貸款和經紀單一家庭住宅貸款業務所獲得的利益會較預期為低，而我們因退出該業務而招致的成本會較預期為高的風險； |
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四. | 我們不能成功實施我們的資本利用戰略和其他向傳統社區銀行轉型的戰略的風險； |
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v. | 公司的任何合併和收購交易可能擾亂當前的計劃和運營並導致難以留住客户和員工的風險，與這些交易相關的成本、費用、開支和收費可能遠遠高於預期的風險，以及這些交易的預期收入、成本節約、協同效應和其他好處可能無法在預期的程度上、在預期的時間表內實現或根本沒有實現的風險； |
| |
六. | 貸款活動的信用風險，可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響，以及貸款活動的操作風險，包括但不限於我們承保業務的有效性和欺詐風險，其中任何一項都可能導致我們貸款組合中的貸款拖欠、損失和不良資產增加，並可能導致我們的信用損失撥備不足，要求我們大幅增加信用損失準備金； |
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七. | 本市場區域內貸款需求波動和商住房地產價格波動； |
| |
八. | 財務會計準則委員會採用的新會計準則，簡稱當前預期信貸損失，要求金融機構定期確定對貸款終身預期信貸損失的估計，並將預期信貸損失作為貸款損失的準備金； |
| |
九. | 我們證券組合的質量和組成，特別是我們的抵押貸款債券投資組合和其他資產類別的信用風險； |
| |
x. | 我們某些資產和負債的公允價值估計錯誤，可能導致估值發生重大變化； |
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十一. | 全國或我國市場領域經濟總狀況的變化，或者金融市場的變化； |
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十二. | 短期利率環境的延續或變化、一般利率水平的變化、利率環境的波動、短期和長期利率的相對差異、存款利率、我們的淨利差和資金來源； |
| |
十三. | 我們有能力發展和保持強大的核心存款基礎或其他為我們的活動提供資金所需的低成本資金來源； |
| |
十四. | 監管機構對我們的審查結果，以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、要求我們改變業務組合、增加信貸損失撥備、減記資產價值、提高我們的資本水平，或影響我們借入資金或維持或增加存款的能力，其中任何一項都可能對我們的流動性和收益產生不利影響； |
| |
十五. | 對我們的業務產生不利影響的立法或監管變更，包括但不限於税收法律和政策的變更以及監管資本或其他規則的變更，以及應對或應對此類變更的資源可用性； |
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第十七條。 | 因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用； |
| |
第十八條。 | 我們的企業風險管理框架可能不能有效地降低風險和減少潛在的損失； |
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第XIX號。 | 與我們所依賴的網絡和計算機系統有關的故障或安全漏洞； |
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第二十三條。 | 惡劣天氣、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響； |
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XXV。 | 金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，或其在我們業務中的應用，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節； |
| |
二十六號。 | 股價波動和聲譽風險，其中包括投機交易和某些交易員做空我們的普通股，試圖製造關於我們的負面宣傳；以及 |
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XXVII. | 影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及本報告和我們不時提交給SEC的其他文件中描述的其他風險，包括但不限於“第一部分項目1A”中描述的風險。風險因素“在截至年終的Form 10-K年報中2019年12月31日及在“第II部第1A項。本季度報告的10-Q表格中的“風險因素”。 |
此外，有關冠狀病毒大流行對我們的業務、運營、財務業績和前景的潛在影響的聲明可能會構成前瞻性聲明，受實際影響可能與前瞻性聲明中所反映的風險的影響，這些風險和不確定性因素可能與前瞻性聲明中所反映的結果有實質性差異，這些因素和未來發展是不確定、不可預測且在許多情況下無法控制的，包括大流行的範圍和持續時間、政府當局為應對大流行而採取的行動，以及大流行對我們客户、第三方和我們的直接和間接影響。
我們沒有義務更新任何此類聲明，以反映前瞻性聲明發表之日之後發生的情況或事件，除非法律另有要求。
第一部分-財務信息
項目1--財務報表
加州銀行(Bank of California，Inc.)
合併財務狀況報表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
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| | | | | | | |
| 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 28,491 |
| | $ | 28,890 |
|
金融機構的生息存款 | 407,501 |
| | 344,582 |
|
現金和現金等價物合計 | 435,992 |
| | 373,472 |
|
可供出售的證券，按公允價值計算 | 969,427 |
| | 912,580 |
|
持有待售貸款，按公允價值列賬 | 20,234 |
| | 22,642 |
|
應收貸款 | 5,667,464 |
| | 5,951,885 |
|
信貸損失撥備--貸款 | (78,243 | ) | | (57,649 | ) |
應收貸款淨額 | 5,589,221 |
| | 5,894,236 |
|
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票，按成本計算 | 57,237 |
| | 59,420 |
|
房舍、設備、網絡 | 127,379 |
| | 128,021 |
|
銀行自營人壽保險 | 110,397 |
| | 109,819 |
|
經營性租賃使用權資產 | 20,882 |
| | 22,540 |
|
對替代能源夥伴關係的投資，淨額 | 27,347 |
| | 29,300 |
|
遞延所得税，淨額 | 63,849 |
| | 44,906 |
|
應收所得税 | 7,198 |
| | 4,233 |
|
商譽 | 37,144 |
| | 37,144 |
|
其他無形資產，淨額 | 3,722 |
| | 4,151 |
|
其他資產 | 192,578 |
| | 185,946 |
|
總資產 | $ | 7,662,607 |
| | $ | 7,828,410 |
|
負債和股東權益 | | | |
無息存款 | $ | 1,256,081 |
| | $ | 1,088,516 |
|
有息存款 | 4,306,757 |
| | 4,338,651 |
|
總存款 | 5,562,838 |
| | 5,427,167 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 | 978,000 |
| | 1,195,000 |
|
長期債務，淨額 | 173,479 |
| | 173,421 |
|
回購貸款損失準備金 | 5,601 |
| | 6,201 |
|
經營租賃負債 | 22,075 |
| | 23,692 |
|
應計費用和其他負債 | 85,612 |
| | 95,684 |
|
負債共計 | 6,827,605 |
| | 6,921,165 |
|
承擔和或有負債 |
| |
|
優先股 | 187,687 |
| | 189,825 |
|
普通股，每股面值0.01美元，授權發行446,863,844股；截至2020年3月31日，已發行52,004,041股，已發行49,593,077股；截至2019年12月31日，已發行51,997,061股，已發行50,413,681股 | 520 |
| | 520 |
|
B類無投票權不可轉換普通股，每股面值0.01美元，授權3,136,156股；於2020年3月31日和2019年12月31日發行和發行的477,321股 | 5 |
| | 5 |
|
額外實收資本 | 631,125 |
| | 629,848 |
|
留存收益 | 110,640 |
| | 127,733 |
|
庫存股，按成本計算(2020年3月31日和2019年12月31日分別為2,410,964股和1,583,380股) | (40,827 | ) | | (28,786 | ) |
累計其他綜合損失淨額 | (54,148 | ) | | (11,900 | ) |
股東權益總額 | 835,002 |
| | 907,245 |
|
總負債和股東權益 | $ | 7,662,607 |
| | $ | 7,828,410 |
|
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行(Bank of California，Inc.)
合併業務報表
(金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 | | 3月31日，
2019 |
利息和股息收入 | | | | | |
貸款，包括手續費 | $ | 65,534 |
| | $ | 73,930 |
| | $ | 90,558 |
|
有價證券 | 7,820 |
| | 7,812 |
| | 17,841 |
|
其他生息資產 | 1,360 |
| | 1,960 |
| | 2,313 |
|
利息和股息收入總額 | 74,714 |
| | 83,702 |
| | 110,712 |
|
利息費用 | | | | | |
存款 | 14,611 |
| | 18,247 |
| | 31,443 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 | 5,883 |
| | 6,396 |
| | 9,081 |
|
根據回購協議出售的證券 | — |
| | 15 |
| | 18 |
|
長期債務和其他有息負債 | 2,359 |
| | 2,384 |
| | 2,362 |
|
利息支出總額 | 22,853 |
| | 27,042 |
| | 42,904 |
|
淨利息收入 | 51,861 |
| | 56,660 |
| | 67,808 |
|
信貸損失準備金(沖銷) | 15,761 |
| | (2,976 | ) | | 2,098 |
|
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 36,100 |
| | 59,636 |
| | 65,710 |
|
非利息收入 | | | | | |
客户服務費 | 1,096 |
| | 1,451 |
| | 1,515 |
|
還本付息收入 | 75 |
| | 312 |
| | 118 |
|
銀行自營人壽保險收入 | 578 |
| | 599 |
| | 525 |
|
出售可供出售證券的淨收益 | — |
| | 3 |
| | 208 |
|
持有待售貸款的公允價值調整 | (1,586 | ) | | 30 |
| | 1 |
|
出售貸款的淨(虧損)收益 | (27 | ) | | (863 | ) | | 1,552 |
|
其他收入 | 1,925 |
| | 3,398 |
| | 2,376 |
|
非利息收入總額 | 2,061 |
| | 4,930 |
| | 6,295 |
|
非利息支出 | | | | | |
薪金和員工福利 | 23,436 |
| | 24,036 |
| | 28,439 |
|
入住率和設備 | 7,243 |
| | 7,900 |
| | 7,686 |
|
專業費用 | 5,964 |
| | 2,611 |
| | 11,041 |
|
外部服務費 | 362 |
| | 285 |
| | 403 |
|
數據處理 | 1,773 |
| | 1,684 |
| | 1,496 |
|
廣告和促銷 | 1,756 |
| | 2,227 |
| | 2,057 |
|
監管評估 | 484 |
| | 1,854 |
| | 2,482 |
|
替代能源夥伴關係的投資虧損 | 1,905 |
| | 1,039 |
| | 1,950 |
|
沖銷貸款回購準備金 | (600 | ) | | (360 | ) | | (116 | ) |
無形資產攤銷 | 429 |
| | 454 |
| | 620 |
|
重組費用 | — |
| | 1,626 |
| | 2,795 |
|
所有其他費用 | 4,167 |
| | 4,127 |
| | 3,396 |
|
總非利息費用 | 46,919 |
| | 47,483 |
| | 62,249 |
|
所得税前營業收入(虧損) | (8,758 | ) | | 17,083 |
| | 9,756 |
|
所得税(福利)費用 | (2,165 | ) | | 2,811 |
| | 2,719 |
|
淨(虧損)收入 | (6,593 | ) | | 14,272 |
| | 7,037 |
|
優先股股息 | 3,533 |
| | 3,540 |
| | 4,308 |
|
分配給參與證券的收益 | — |
| | 224 |
| | — |
|
參股證券股息 | 94 |
| | 93 |
| | 202 |
|
優先股贖回的影響 | (526 | ) | | — |
| | — |
|
普通股股東可獲得的淨(虧損)收益 | $ | (9,694 | ) | | $ | 10,415 |
| | $ | 2,527 |
|
(虧損)普通股每股收益： | | | | | |
基本型 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.21 |
| | $ | 0.05 |
|
稀釋 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.20 |
| | $ | 0.05 |
|
(虧損)B類普通股每股收益： | | | | | |
基本型 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.21 |
| | $ | 0.05 |
|
稀釋 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.21 |
| | $ | 0.05 |
|
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行(Bank of California，Inc.)
綜合綜合(虧損)收益表
(金額以千為單位)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 | | 3月31日，
2019 |
淨(虧損)收入 | $ | (6,593 | ) | | $ | 14,272 |
| | $ | 7,037 |
|
其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | |
可供出售證券的未實現(虧損)收益： | | | | | |
期內產生的未實現(虧損)收益 | (42,248 | ) | | (2,317 | ) | | 6,173 |
|
計入淨(虧損)收入的OTTI損失的重新分類調整 | — |
| | (10 | ) | | — |
|
計入淨(虧損)收入的虧損(收益)的重新分類調整 | — |
| | (2 | ) | | (147 | ) |
可供出售證券未實現(虧損)收益的總變動 | (42,248 | ) | | (2,329 | ) | | 6,026 |
|
其他綜合(虧損)收入合計 | (42,248 | ) | | (2,329 | ) | | 6,026 |
|
綜合(虧損)收益 | $ | (48,841 | ) | | $ | 11,943 |
| | $ | 13,063 |
|
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行(Bank of California，Inc.)
合併股東權益報表
(金額以千為單位)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益總額 |
| | 投票 | | B類無投票權 | | | | | |
2018年12月31日的餘額 | $ | 231,128 |
| | $ | 518 |
| | $ | 5 |
| | $ | 625,834 |
| | $ | 140,952 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (24,117 | ) | | $ | 945,534 |
|
綜合收益： | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,037 |
| | — |
| | — |
| | 7,037 |
|
其他全面收益，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,026 |
| | 6,026 |
|
基於股份的薪酬費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 853 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 853 |
|
因僱員納税責任而交出的限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (79 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (79 | ) |
根據股息再投資計劃購買的股票 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (50 | ) | | — |
| | — |
| | (50 | ) |
股票增值權股息等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (202 | ) | | — |
| | — |
| | (202 | ) |
宣佈的股息(每股普通股0.13美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,486 | ) | | — |
| | — |
| | (6,486 | ) |
優先股股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,308 | ) | | — |
| | — |
| | (4,308 | ) |
2019年3月31日的餘額 | $ | 231,128 |
| | $ | 518 |
| | $ | 5 |
| | $ | 626,608 |
| | $ | 136,943 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (18,091 | ) | | $ | 948,325 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的餘額 | $ | 189,825 |
| | $ | 520 |
| | $ | 5 |
| | $ | 629,848 |
| | $ | 127,733 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (11,900 | ) | | $ | 907,245 |
|
採用ASU No.2016-13的影響 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,503 | ) | | — |
| | — |
| | (4,503 | ) |
綜合損失： | | | | | | | | | | | | | | | |
淨損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,593 | ) | | — |
| | — |
| | (6,593 | ) |
其他綜合虧損，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (42,248 | ) | | (42,248 | ) |
優先股的贖回 | (2,138 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 526 |
| | — |
| | — |
| | (1,612 | ) |
購買827,584股庫存股 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (12,041 | ) | | — |
| | (12,041 | ) |
基於股份的薪酬費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,576 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,576 |
|
因僱員納税責任而交出的限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (299 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (299 | ) |
根據股息再投資計劃購買的股票 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (19 | ) | | — |
| | — |
| | (19 | ) |
股票增值權股息等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (94 | ) | | — |
| | — |
| | (94 | ) |
宣佈的股息(普通股每股0.06美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,877 | ) | | — |
| | — |
| | (2,877 | ) |
優先股股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,533 | ) | | — |
| | — |
| | (3,533 | ) |
2020年3月31日的餘額 | $ | 187,687 |
| | $ | 520 |
| | $ | 5 |
| | $ | 631,125 |
| | $ | 110,640 |
| | $ | (40,827 | ) | | $ | (54,148 | ) | | $ | 835,002 |
|
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行(Bank of California，Inc.)
綜合現金流量表
(金額以千為單位)
(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2020 | | 2019 |
業務活動現金流量： | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (6,593 | ) | | $ | 7,037 |
|
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額 | | | |
信貸損失準備金 | 15,761 |
| | 2,098 |
|
沖銷貸款回購準備金 | (600 | ) | | (116 | ) |
房舍和設備折舊 | 4,524 |
| | 2,683 |
|
無形資產攤銷 | 429 |
| | 620 |
|
債務發行成本攤銷 | 58 |
| | 29 |
|
證券溢價淨攤銷 | 77 |
| | 286 |
|
遞延貸款成本和費用的淨攤銷 | 587 |
| | 289 |
|
購入貸款的折扣增加 | (8 | ) | | (97 | ) |
遞延所得税費用 | 573 |
| | 1,785 |
|
銀行自營壽險收入 | (578 | ) | | (525 | ) |
基於股份的薪酬費用 | 1,576 |
| | 853 |
|
利率掉期損失 | 182 |
| | 98 |
|
替代能源夥伴關係和保障性住房投資的投資虧損 | 3,052 |
| | 2,587 |
|
資本化軟件項目減值 | 157 |
| | 38 |
|
持有待售貸款的公允價值調整 | 1,586 |
| | (1 | ) |
出售貸款的淨虧損(收益) | 27 |
| | (1,552 | ) |
出售可供出售的證券的淨收益 | — |
| | (208 | ) |
出售或處置財產和設備的損失 | 106 |
| | 4 |
|
出售按揭銀行所持待售貸款的收益及收取的本金 | 822 |
| | 2,139 |
|
應計利息、應收賬款和其他資產變動 | (5,865 | ) | | (4,864 | ) |
應計應付利息和其他負債的變動 | (8,824 | ) | | 5,353 |
|
經營活動提供的淨現金 | 7,049 |
| | 18,536 |
|
| | | |
投資活動的現金流量： | | | |
出售可供出售證券所得款項 | — |
| | 502,606 |
|
可供出售證券的到期日和催繳所得收益 | 30,000 |
| | 19,078 |
|
償還可供出售證券本金所得款項 | 602 |
| | 7,969 |
|
購買可供出售的證券 | (147,410 | ) | | — |
|
貸款來源和本金託收，淨額 | 282,116 |
| | (100,702 | ) |
贖回聯邦住房貸款銀行股票 | 11,490 |
| | 23,341 |
|
購買聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票 | (9,307 | ) | | (11,041 | ) |
出售貸款所得款項 | — |
| | 245,013 |
|
出售所擁有的其他房地產的收益 | — |
| | 489 |
|
購置房舍和設備 | (2,487 | ) | | (3,748 | ) |
資本租賃債務的支付 | (134 | ) | | (86 | ) |
股權投資的資金來源 | (4,437 | ) | | (574 | ) |
增加對替代能源夥伴關係的投資 | (3,177 | ) | | — |
|
投資活動提供的淨現金 | 157,256 |
| | 682,345 |
|
| | | |
籌資活動的現金流量： | | | |
存款淨增(減) | 135,671 |
| | (191,712 | ) |
短期聯邦住房貸款銀行預付款淨減少 | (193,000 | ) | | (585,000 | ) |
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款 | (24,000 | ) | | — |
|
優先股的贖回 | (1,612 | ) | | — |
|
購買庫存股 | (12,041 | ) | | — |
|
購買因僱員繳税責任而退回的限制性股票 | (299 | ) | | (79 | ) |
就股票增值權支付的股息等價物 | (94 | ) | | (202 | ) |
優先股支付的股息 | (3,533 | ) | | (4,308 | ) |
普通股支付的股息 | (2,877 | ) | | (6,467 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | (101,785 | ) | | (787,768 | ) |
現金和現金等價物淨變化 | 62,520 |
| | (86,887 | ) |
期初現金及現金等價物 | 373,472 |
| | 391,592 |
|
期末現金和現金等價物 | $ | 435,992 |
| | $ | 304,705 |
|
| | | |
補充現金流信息 | | | |
存款和借款支付的利息 | 20,331 |
| | 39,436 |
|
已繳所得税 | — |
| | 2,372 |
|
| | | |
補充披露非現金活動 | | | |
從貸款轉移到其他擁有的房地產，淨額 | — |
| | 276 |
|
將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款 | — |
| | 243,364 |
|
根據資本租賃購置的設備 | 30 |
| | 30 |
|
已確認的經營租賃使用權資產 | — |
| | 26,365 |
|
已確認的經營租賃負債 | — |
| | 27,766 |
|
採用ASU 2016-13年度對留存收益的影響 | (4,503 | ) | | — |
|
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行(Bank of California，Inc.)
合併財務報表附註(未經審計)
2020年3月31日
注1-重要會計政策摘要
運營性質：加州銀行(Bank of California，Inc.)本公司(連同其合併附屬公司，本公司、吾等及吾等)是根據1956年銀行控股公司法(經修訂)成立的金融控股公司，總部設於加利福尼亞州聖安娜，並根據馬裏蘭州法律註冊成立。加州銀行(Bank of California，Inc.)受美國聯邦儲備系統(FRB)理事會及其全資子公司加州銀行全國協會(The Bank of California，National Association)的監管，該銀行根據貨幣監理署(OCC)頒發的全國性銀行章程運營，OCC是該銀行的主要監管機構。該銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)系統的成員，並在聯邦存款保險公司(FDIC)維持存款賬户的保險。
世行提供各種金融服務，以滿足其服務社區的銀行和金融需求，業務通過以下途徑進行：31自2010年起，遍佈南加州的全方位服務分支機構2020年3月31日.
演示基礎：隨附的未經審計的中期綜合財務報表是根據證券交易委員會S-X規則第10條和證券交易委員會關於報告Form 10-Q季度報告的其他規則和規定編制的。因此，美國公認會計原則(GAAP)要求的某些披露不包括在這裏。這些中期報表應與截至年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表和附註一併閲讀2019年12月31日由我們提交給證券交易委員會。這個2019年12月31日本文提出的綜合財務狀況報表是從截至該年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計財務報表衍生而來2019年12月31日向美國證券交易委員會提交的文件。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報，包括顯示持有待售貸款的未實現公允價值調整，與營業報表中出售貸款的已實現淨(虧損)收益分開顯示。
本公司管理層認為，隨附的未經審計的中期綜合財務報表反映了所有必要的調整(包括正常經常性調整)，以便公平地列報截至所列日期和期間的綜合財務狀況和綜合經營業績。的操作結果截至三個月 2020年3月31日並不一定代表可能預期的截至本年度的結果。2020年12月31日.
合併原則：隨附的未經審計的綜合財務報表包括本公司及其合併子公司截至2020年3月31日和2019年12月31日而對於截至三個月 2020年3月31日和2019和2019年12月31日。大量的公司間賬户和交易在合併中被取消。除文意另有所指外，對本公司的所有提述均包括其當時的全資附屬公司。
採用的會計公告：
2020年1月1日，我們採用了會計準則更新(ASU)2016-13年。金融工具-信貸損失(主題326)(ASU 2016-13年)，用反映當前預期信貸損失(CECL)的方法取代了已發生的損失減值方法，需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來估計預期的信貸損失，而CECL模型下的預期信貸損失的計量適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括貸款應收賬款、持有至到期的債務證券和表外信貸敞口。ASU 2016-13年度還要求通過信貸損失撥備來記錄與可供出售債務證券相關的信貸損失。此外，ASU 2016-13修改了可供出售(AFS)債務證券的非臨時性減值(OTTI)模型，要求計入信用減值準備，而不是直接減記，這允許根據信貸改善在未來期間扭轉信用減值。
對於按成本計量的金融資產，包括應收貸款和表外信貸敞口，我們採用了修改後的追溯方法，採用了ASU 2016-13年度。從2020年1月1日開始的報告期的結果根據ASU 2016-13(或會計準則修訂326)報告，而上一時期的結果繼續根據以前適用的GAAP報告。在2020年1月1日採用ASU 2016-13後，$6.4百萬我們的信貸損失和税後淨額減少量在以下項目的留存收益中$4.5百萬。這一過渡調整反映了我們模式的發展。 主要使用終身損失法估計我們的貸款、無資金支持的承諾和其他表外信貸敞口的終身預期信貸損失。
下表顯示了2020年1月1日採用ASU 2016-13的影響：
|
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 據報道，
在……下面
ASC 326 | | 預-
ASC 326
收養 | | 對.的影響
ASC 326
收養 |
資產： | | | | | | |
信貸損失撥備--貸款 | | | | | | |
商業廣告： | | | | | | |
工商業 | | $ | 23,015 |
| | $ | 22,353 |
| | $ | 662 |
|
商業地產 | | 10,788 |
| | 5,941 |
| | 4,847 |
|
多家庭 | | 13,214 |
| | 11,405 |
| | 1,809 |
|
SBA | | 3,508 |
| | 3,120 |
| | 388 |
|
建設 | | 4,009 |
| | 3,906 |
| | 103 |
|
消費者： | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 10,066 |
| | 10,486 |
| | (420 | ) |
其他消費者 | | 658 |
| | 438 |
| | 220 |
|
總計 | | 65,258 |
| | 57,649 |
| | 7,609 |
|
| | | | | | |
負債： | | | | | | |
信貸損失撥備--無資金的貸款承諾 | | $ | 2,838 |
| | $ | 4,064 |
| | $ | (1,226 | ) |
重要的會計政策：公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎，並符合銀行業的主要做法。與年報10-K表中披露的政策相比，我們的關鍵會計政策沒有任何重大變化。2019年12月31日提交給證券交易委員會的，但以下所述的貸款會計和信貸損失撥備、無資金貸款承諾的信貸損失撥備、問題債務重組和可供出售的債務證券除外。
信貸損失準備(ACL)：ACL是通過信貸損失費用撥備建立的準備金，代表管理層對截至綜合財務狀況報表日期預期從應收貸款中收回的淨金額的最佳估計。確認的損失將計入ACL。後續恢復(如果有)將記入ACL。我們至少每季度對ACL的充分性進行分析。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、有關特定借款人情況的信息以及估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的ACL餘額。ACL包括：(I)為個別確認的減值貸款的可能損失設立的特定撥備；(Ii)在合理和可支持的預測期內，基於投資組合和預期經濟狀況為當前預期貸款損失設立的量化撥備，該預測期恢復到涵蓋貸款壽命的長期趨勢；以及(Iii)質量撥備，以計入沒有充分反映在量化撥備中的因素和趨勢，包括對我們的承保和其他與信用相關的流程以及其他信用風險因素(如集中風險)的評估。(Iii)質量撥備，以計入沒有充分反映在量化撥備中的因素和趨勢，包括對我們的承保和其他與信用相關的流程的評估，以及其他信用風險因素，如集中風險。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。
預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並根據預付款進行適當的調整。合同條款不包括預期的延期和續訂，除非這些延期或續訂選項包括在基礎合同中，並且我們沒有能力無條件取消。合同條款還不包括預期的修改，除非管理層在報告期內合理預期將執行問題債務重組。
如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則貸款被視為減值。我們主要通過評估抵押品價值和預計將收回的現金流，在ASC 326應收賬款的指導下單獨衡量所有減值貸款的預期信貸損失。已停止計息的減值貸款的現金收入首先用於本金，然後用於利息收入。通過給予通常不會提供的優惠來修改條款的貸款，以及借款人遇到財務困難的貸款，被視為TDR，並被歸類為減值貸款。
管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄和金額，從而逐一確定延遲付款和付款不足的重要性，從而確定付款延遲和付款短缺的嚴重程度，同時考慮貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄和付款不足的金額
與所欠本金和利息有關的差額。抵押品依賴型貸款的減值金額一般會在ACL中註銷，而非抵押品依賴型貸款的減值金額則設置為特定準備金。TDR還以估計的未來現金流的現值計量，使用貸款開始時的有效利率或抵押品的公允價值，如果預計僅通過抵押品償還，則減去出售成本。對於隨後違約的TDR，我們根據ACL的會計政策確定預留金額。
在…2020年3月31日，已經確定了以下貸款組合細分市場：
| |
• | 商業和工業(一般商業和工業、倉儲貸款和間接/直接槓桿貸款) |
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• | SFR-第一份信託契約(通常為SFR抵押和其他) |
我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們根據信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行單獨分析。
由多户和商業房地產擔保的貸款通常比SFR抵押貸款涉及更大程度的信用風險。由於多户和商業地產抵押貸款的支付往往取決於物業的成功運營或管理，因此這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。商業和工業貸款也被認為比SFR抵押貸款具有更大程度的信用風險，因為商業和工業貸款通常是根據借款人從借款人業務的現金流中償還的能力來發放的。因此，償還商業和工業貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功(而企業本身往往在一定程度上取決於一般經濟狀況)。SBA貸款類似於商業和工業貸款，但有美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)提供的額外信用增強，最高可達15萬美元以下貸款金額的85%，超過15萬美元的貸款金額的75%。作為冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)實施的支付保護計劃的一部分，SBA貸款由美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)提供額外的信用增強，最高可達貸款金額的100%。自.起2020年3月31日，這裏有不是的購買力平價貸款。是否有資金用於償還融資可能在很大程度上取決於企業本身的成功(而企業本身往往在一定程度上取決於一般經濟狀況)。消費貸款可能比SFR抵押貸款風險更大，因為這些貸款的收取取決於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。
綠色貸款由於其獨特的現金流，也被認為具有更高的信用風險。這一資產類別的信用風險也通過完成標的抵押品的定期第三方自動估值模型(AVM)和監控借款人使用該賬户來確定借款人是否每月從外部來源付款或在其額度上“提款”來管理。如果物業價值已下降至低於原來LTV比率的水平，或我們認為審慎的其他水平，我們可能會削減額度和/或要求按月還款或本金減少，以使貸款達到平衡。
在純利息貸款方面，我們預測未來的付款變化，以確定所需付款是否會大幅增加，然後監測貸款是否可能拖欠。對個人貸款進行監測，以確定是否可能下調風險評級。
問題債務重組：當借款人遇到財務困難，出於與這些困難相關的經濟或法律原因，貸款被確定為問題債務重組(TDR)時，我們在重組中給予借款人優惠，否則我們不會考慮這些優惠。當我們向陷入困境的借款人進行重組後，我們預計不會收回所有到期金額，包括按貸款原始條款應計的本金和/或利息，我們就給予了特許權。這些優惠可能以各種形式給予，包括規定的利率低於市場水平的變化、減少貸款餘額或應計利息、延長到期日或發行可免除本金的拆分票據。借款人根據破產法第7章被解除的貸款被視為抵押品依賴型TDR，在解除之日減值，並計入抵押品的公允價值減去出售成本。以基於借款人當前信用特徵的市場利率執行的重組不是TDR。
我們的政策是將消費貸款TDR(不包括那些在TDR地位之前表現良好的TDR)置於非應計狀態，期限至少為6個月。商業TDR是在個案的基礎上進行評估，以確定是否將其置於非應計狀態。一旦貸款在以下條件下表現出表現，就有資格恢復應計狀態
重組後的貸款條款至少為6個月。最初，所有TDR都報告為受損。一般來説，TDR被歸類為減值貸款，並在貸款的剩餘壽命內報告為TDR。如果借款人在至少6個月內和通過一個財政年度末證明遵守了修改後的條款，並且重組協議規定的市場利率等於重組時向擁有類似信用的借款人提供的市場利率，則可以取消減值和TDR分類。在貸款被從TDR分類中刪除的有限情況下，我們的政策是繼續根據貸款協議規定的合同條款來衡量貸款減值。
問題債務重組(TDR)救濟：根據美國公認會計原則(GAAP)，銀行必須評估對貸款條款的修改，以便可能將其歸類為TDR。當貸款人給予它原本不會考慮的優惠(如延期付款或利息優惠)時，向遇到財務困難的借款人提供的貸款被歸類為TDR。為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和美國銀行機構已經提供了TDR會計方面的救濟。TDR減免的主要好處包括以減少風險加權資產的形式獲得資本收益，因為TDR在資本方面的風險加權程度更高；貸款的賬齡被凍結，即它們將繼續在修改時所在的同一拖欠桶中報告；在修改期間，貸款通常不被報告為非應計項目。
無資金貸款承諾儲備金：*無資金貸款承諾準備金為預計將獲得資金的貸款承諾中未使用的部分提供了估計的信貸損失，但根據ASC 326不需要準備金的無條件取消的承諾除外。無資金貸款承諾準備金包括與使用預期損失係數的貸款的ACL方法一致的因素，以及適用於基礎借款人風險和貸款等級的提取因素。無資金來源貸款承擔準備金的變動在綜合經營報表中作為信貸損失準備的組成部分報告，無資金來源貸款承諾準備金在綜合財務狀況表中計入其他負債。
可供出售的債務證券： 可供出售的債務證券根據ASC 326分析信用損失，這要求公司確定截至報告日期是否存在減值，以及該減值是否由信用損失引起。信用損失撥備是對由於信用損失造成的可供出售債務證券的損失設立的，並作為信用損失準備的一個組成部分報告。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。當合同支付本金或利息已逾期90天或管理層對本金或利息的進一步可收回性有嚴重懷疑時，可供出售債務證券通常被歸類為非應計債務。當可供出售的債務證券處於非應計狀態時，記入收入的未付利息將被沖銷。
在編制財務報表時使用概算：按照公認會計準則編制財務報表要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設會影響提供的綜合財務報表和披露中報告的金額，實際結果可能會有所不同。ACL、回購貸款損失準備金、無資金貸款承諾準備金、遞延税項資產變現、商譽及其他無形資產估值、按揭銀行及其他衍生工具、另類能源合夥企業投資的假設清盤賬面價值(HLBV)及金融工具的公允價值計量尤其受變動影響，該等變動可能對綜合財務報表產生重大影響。
最近的會計準則，尚未生效：2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12年度所得税(主題740)：簡化所得税會計(ASU 2019-12)。本更新中的修正案通過刪除投資、期間內分配和中期計算的某些例外，簡化了所得税會計，並增加了指導，以降低適用主題740的複雜性。本ASU將在2020年12月15日之後開始的會計年度和這些會計年度內的過渡期以及這些會計年度內的過渡期內有效。我們將於2021年1月1日採納本指導意見。我們預計採用這些修訂不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)它在有限的時間內提供可選的指導，以減輕財務報告參考匯率改革的潛在會計負擔(或認識到參考匯率改革的好處)。ASU 2020-04中的修正案是選擇性的，在滿足某些標準的情況下，適用於所有實體，這些實體具有合同、套期保值關係，以及參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而停止的其他參考利率的其他交易。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外，但必須滿足某些標準。當選後，合同修改的可選權宜之計必須一致地適用於編碼內相關主題或行業副主題內的所有合格合同或合格交易，該主題或行業副主題包含否則將需要應用的指南。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。我們正在評估終止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)對我們合同的潛在影響，並預計將選出修正案中規定的可選權宜之計和例外情況。
注2-金融工具的公允價值
公允價值層次結構
ASC820-10建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本主題介紹可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
| |
• | 第1級：截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。 |
| |
• | 第2級：第1級價格以外的重大可觀察輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入。 |
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• | 第3級：重要的、不可觀察的輸入，反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。 |
估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
按經常性基礎計量的資產和負債
可供出售的證券：可供出售證券的公允價值通常由活躍市場的報價(如果有的話)確定(第1級)。如果沒有報價的市場價格，我們主要採用獨立的定價服務，利用定價模型來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。我們採用程序來監控定價服務的假設，並建立流程來質疑定價服務的估值是否異常或出乎意料。在這一過程中可能會獲得多個報價或價格，我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定的程序，以確保資產和負債在公允價值層次中得到適當的分類。二級證券包括SBA貸款池證券、美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券、非機構住房抵押貸款支持證券、非機構商業抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。當市場流動性不佳或估值投入缺乏透明度時，包括至少一項不可觀察到的投入，證券被歸類為3級，依賴內部開發的模型以及管理層判斷和評估進行估值。在以下情況下，我們沒有可供出售的3級證券2020年3月31日或2019年12月31日.
持有待售貸款，按公允價值列賬：持有待售貸款的公允價值基於投資者的未償還承諾和具有類似特徵的投資組合目前在二級市場提供的貸款，但從GNMA貸款池中回購的貸款嚴重拖欠，這些貸款是根據內部模型估值的。持有待售貸款須作經常性公允價值調整，分類為第2級，如屬回購貸款，則分類為第3級。公允價值包括貸款的還本付息及任何應計利息。
衍生資產和負債：
利率互換和上限。我們向某些貸款客户提供利率互換和上限產品，使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。我們發起了一筆浮動利率貸款，並與客户簽訂了浮動利率對固定利率的掉期協議。我們還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背協議的目的是相互抵消，允許我們發起可變利率貸款，同時為客户提供固定利息支付合同。對我們來説，淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。這些衍生品的公允價值是基於現金流貼現的方法。由於用以推算該等衍生工具合約公允價值的投入屬可觀察性質，因此利率掉期的估值被歸類為第二級。
外匯合約。
我們向其客户提供短期外匯合同，以在未來以固定的匯率購買和/或出售外匯。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除這些產品外，我們還與機構交易對手簽訂抵銷合同，以對衝公司的匯率風險。這些背靠背的合同使我們能夠向客户提供外匯產品，同時將其對匯率波動的風險降至最低。這些工具的公允價值是根據外匯匯率的變化在每個報告期確定的。鑑於合同的短期性質，交易對手的信用風險被認為是名義上的，因此不會對短期外國公司的估值進行調整。
交換合約。由於用以推算該等衍生合約公允價值的投入屬可觀察性質，因此該等合約的估值被分類為第二級。
下表列出了截至指定日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量水平 |
(千美元) | | 賬面價值 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入
(2級) | | 不可觀測的重要輸入
(3級) |
2020年3月31日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的證券： | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | 104,021 |
| | $ | — |
| | $ | 104,021 |
| | $ | — |
|
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 139,419 |
| | — |
| | 139,419 |
| | — |
|
市政證券 | | 54,385 |
| | — |
| | 54,385 |
| | — |
|
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 160 |
| | — |
| | 160 |
| | — |
|
抵押貸款債券 | | 623,571 |
| | — |
| | 623,571 |
| | — |
|
公司債務證券 | | 47,871 |
| | — |
| | 47,871 |
| | — |
|
持有待售貸款，按公允價值列賬 | | 20,234 |
| | — |
| | 3,107 |
| | 17,127 |
|
衍生資產： | | | | | | | | |
利率互換和上限(1) | | 8,242 |
| | — |
| | 8,242 |
| | — |
|
外匯合約(1) | | 369 |
| | — |
| | 369 |
| | — |
|
負債 | | | | | | | | |
衍生負債： | | | | | | | | |
利率互換和上限(2) | | 8,881 |
| | — |
| | 8,881 |
| | — |
|
外匯合約(2) | | 182 |
| | — |
| | 182 |
| | — |
|
| | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的證券： | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | 36,456 |
| | $ | — |
| | $ | 36,456 |
| | $ | — |
|
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 91,299 |
| | — |
| | 91,299 |
| | — |
|
市政證券 | | 52,689 |
| | — |
| | 52,689 |
| | — |
|
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 196 |
| | — |
| | 196 |
| | — |
|
抵押貸款債券 | | 718,361 |
| | — |
| | 718,361 |
| | — |
|
公司債務證券 | | 13,579 |
| | — |
| | 13,579 |
| | — |
|
持有待售貸款，按公允價值列賬 | | 22,642 |
| | — |
| | 3,409 |
| | 19,233 |
|
衍生資產： | | | | | | | | |
利率互換和上限(1) | | 3,445 |
| | — |
| | 3,445 |
| | — |
|
外匯合約(1) | | 138 |
| | — |
| | 138 |
| | — |
|
負債 | | | | | | | | |
衍生負債： | | | | | | | | |
利率互換和上限(2) | | 3,717 |
| | — |
| | 3,717 |
| | — |
|
外匯合約(2) | | 136 |
| | — |
| | 136 |
| | — |
|
下表列出了在綜合業務基礎上使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上按公允價值計量的資產在所示期間的對賬情況： |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
從GNMA貸款池回購的貸款 | | | | |
期初餘額 | | $ | 19,233 |
| | $ | 25,040 |
|
總(虧損)收益(已實現/未實現)： | | | | |
計入收益-公允價值調整 | | (1,391 | ) | | 3 |
|
加法 | | — |
| | — |
|
銷售、結算和其他 | | (715 | ) | | (1,974 | ) |
期末餘額 | | $ | 17,127 |
| | $ | 23,069 |
|
從GNMA貸款池回購的貸款的未付本金餘額總額為$19.1百萬和$19.8百萬自.起2020年3月31日和2019年12月31日。在計量我們從GNMA貸款池回購的貸款的公允價值時使用的重大不可觀察的投入2020年3月31日和2019年12月31日包括預期損失率1.55百分比對於有保險的貸款和20.00百分比沒有保險的貸款。任何計算技術都可能存在固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對結果產生重大影響。
公允價值期權
持有待售貸款，按公允價值列賬：對於某些持有待售的SFR抵押貸款，我們選擇了公允價值選項。選擇以公允價值計量持有待售的SFR抵押貸款減少了某些時間差異，並使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品價值的變化更好地匹配。我們還選擇記錄以公允價值從GNMA回購的貸款，因為我們打算在修復任何缺陷後出售這些貸款，因此，它們被歸類為持有待售。以前出售給GNMA的拖欠超過90天的貸款在該條件存在時受回購選擇權的約束，通常由我們回購。只要貸款受到回購選擇權的約束，而不是回購，貸款將按公允價值重新確認，並由擔保借款抵消，因為這些貸款仍由GNMA合法擁有。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，有不是的受該回購選擇權約束的貸款，並相應地不是的相關擔保借款。
下表列出了公允價值選項下某些資產在合併運營基礎上的公允價值和合計本金餘額： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 公允價值 | | 未付本金餘額 | | 差異化 | | 公允價值 | | 未付本金餘額 | | 差異化 |
持有待售貸款，按公允價值列賬： | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 20,234 |
| | $ | 22,675 |
| | $ | (2,441 | ) | | $ | 22,642 |
| | $ | 23,455 |
| | $ | (813 | ) |
非權責發生制貸款(1) | | 5,795 |
| | 6,901 |
| | (1,106 | ) | | 8,125 |
| | 8,370 |
| | (245 | ) |
| |
(1) | 包括由美國政府擔保的貸款$4.5百萬和$6.7百萬，分別位於2020年3月31日和2019年12月31日. |
有不是的逾期90天或以上、截至目前仍在計息的待售貸款2020年3月31日和2019年12月31日.
根據公允價值期權入賬的資產最初按公允價值計量。初始計量和隨後公允價值變動的損益在收益中確認。下表顯示與初始計量相關的公允價值變動，以及在公允計量的這些資產的收益中計入的公允價值隨後的變動。
所示期間的值： |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
公允價值變動的淨(虧損)收益： | | | | |
持有待售貸款的公允價值調整 | | $ | (1,586 | ) | | $ | 1 |
|
根據公允價值期權持有待售貸款的利息收入根據合同利率計量，並在貸款利息收入中報告，包括綜合經營報表中的費用。
資產和負債按非經常性基礎計量
不良貸款：不良貸款的公允價值根據抵押品進行特定的ACL分配，一般基於最近的房地產評估和自動估值模型(AVM)。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常被認為是用於確定公允價值的重大不可觀察的投入，並導致3級分類。
下表列出了截至所示日期，我們的金融資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量水平 |
(千美元) | | 賬面價值 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入
(2級) | | 不可觀測的重要輸入
(3級) |
2020年3月31日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
不良貸款： | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 18,275 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 18,275 |
|
SBA | | 3,866 |
| | — |
| | — |
| | 3,866 |
|
| | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
不良貸款： | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 3,678 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,678 |
|
工商業 | | 15,409 |
| | — |
| | — |
| | 15,409 |
|
SBA | | 1,711 |
| | — |
| | — |
| | 1,711 |
|
下表列出了所示期間在非經常性基礎上按公允價值計量的資產確認損失：
|
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
不良貸款： | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | (553 | ) | | $ | (490 | ) |
工商業 | | (965 | ) | | — |
|
SBA | | (112 | ) | | (54 | ) |
其他消費者 | | — |
| | (88 | ) |
金融工具的估計公允價值NTS
下表列出了截至所示日期的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賬面金額 | | 公允價值計量水平 |
(千美元) | | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 435,992 |
| | $ | 435,992 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 435,992 |
|
可供出售的證券 | | 969,427 |
| | — |
| | 969,427 |
| | — |
| | 969,427 |
|
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股 | | 57,237 |
| | — |
| | 57,237 |
| | — |
| | 57,237 |
|
持有待售貸款，按公允價值列賬 | | 20,234 |
| | — |
| | 3,107 |
| | 17,127 |
| | 20,234 |
|
應收貸款，扣除貸款損失準備後的淨額 | | 5,589,221 |
| | — |
| | — |
| | 5,711,245 |
| | 5,711,245 |
|
應計應收利息 | | 24,639 |
| | 24,639 |
| | — |
| | — |
| | 24,639 |
|
衍生資產 | | 8,611 |
| | — |
| | 8,611 |
| | — |
| | 8,611 |
|
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | 5,562,838 |
| | — |
| | — |
| | 5,570,289 |
| | 5,570,289 |
|
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 978,000 |
| | — |
| | 1,023,811 |
| | — |
| | 1,023,811 |
|
長期債務 | | 173,479 |
| | — |
| | 184,104 |
| | — |
| | 184,104 |
|
衍生負債 | | 9,063 |
| | — |
| | 9,063 |
| | — |
| | 9,063 |
|
應計應付利息 | | 7,210 |
| | 7,210 |
| | — |
| | — |
| | 7,210 |
|
| | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 373,472 |
| | $ | 373,472 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 373,472 |
|
可供出售的證券 | | 912,580 |
| | — |
| | 912,580 |
| | — |
| | 912,580 |
|
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股 | | 59,420 |
| | — |
| | 59,420 |
| | — |
| | 59,420 |
|
持有待售貸款 | | 22,642 |
| | — |
| | 3,409 |
| | 19,233 |
| | 22,642 |
|
應收貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 | | 5,894,236 |
| | — |
| | — |
| | 5,894,732 |
| | 5,894,732 |
|
應計應收利息 | | 24,523 |
| | 24,523 |
| | — |
| | — |
| | 24,523 |
|
衍生資產 | | 3,583 |
| | — |
| | 3,583 |
| | — |
| | 3,583 |
|
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | 5,427,167 |
| | — |
| | — |
| | 5,430,536 |
| | 5,430,536 |
|
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 1,195,000 |
| | — |
| | 1,222,709 |
| | — |
| | 1,222,709 |
|
長期債務 | | 173,421 |
| | — |
| | 180,213 |
| | — |
| | 180,213 |
|
衍生負債 | | 3,853 |
| | — |
| | 3,853 |
| | — |
| | 3,853 |
|
應計應付利息 | | 4,687 |
| | 4,687 |
| | — |
| | — |
| | 4,687 |
|
注3-投資證券
下表列出了截至所示日期的投資證券組合的攤餘成本和公允價值： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
2020年3月31日 | | | | | | | | |
可供出售的證券： | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | 100,971 |
| | $ | 3,050 |
| | $ | — |
| | $ | 104,021 |
|
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 140,797 |
| | 299 |
| | (1,677 | ) | | 139,419 |
|
市政證券 | | 52,985 |
| | 1,400 |
| | — |
| | 54,385 |
|
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 163 |
| | — |
| | (3 | ) | | 160 |
|
抵押貸款債券 | | 703,605 |
| | — |
| | (80,034 | ) | | 623,571 |
|
公司債務證券 | | 47,658 |
| | 586 |
| | (373 | ) | | 47,871 |
|
可供出售的證券總額 | | $ | 1,046,179 |
| | $ | 5,335 |
| | $ | (82,087 | ) | | $ | 969,427 |
|
2019年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售的證券： | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | 37,613 |
| | $ | — |
| | $ | (1,157 | ) | | $ | 36,456 |
|
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 91,543 |
| | 16 |
| | (260 | ) | | 91,299 |
|
市政證券 | | 52,997 |
| | 51 |
| | (359 | ) | | 52,689 |
|
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 191 |
| | 5 |
| | — |
| | 196 |
|
抵押貸款債券 | | 733,605 |
| | — |
| | (15,244 | ) | | 718,361 |
|
公司債務證券 | | 13,500 |
| | 79 |
| | — |
| | 13,579 |
|
可供出售的證券總額 | | $ | 929,449 |
| | $ | 151 |
| | $ | (17,020 | ) | | $ | 912,580 |
|
在…2020年3月31日，我們的投資證券組合包括機構證券、市政證券、抵押貸款證券、抵押貸款債券和公司債務證券。這些類型證券的預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，有沒有催繳或預付罰款。
有不是的截至的債務證券信貸損失撥備2020年3月31日。可供出售的債務證券的應計利息總額$5.7百萬和$5.6百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日，並計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產。這一數額被排除在預期信貸損失的估計之外。
在…2020年3月31日和2019年12月31日，這裏有不是的持有任何一家發行人(美國政府及其機構除外)的持股金額超過10%我們的股東權益。
下表列出了出售和催繳可供出售證券的收益，以及通過出售和催繳可供出售證券的收益實現的相關毛利和虧損總額： |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
出售和催繳可供出售證券的已實現收益總額 | | $ | — |
| | $ | 208 |
|
出售和催繳可供出售證券的已實現虧損總額 | | — |
| | — |
|
出售和催繳可供出售證券的已實現淨收益 | | $ | — |
| | $ | 208 |
|
出售和催繳可供出售證券的收益 | | $ | 30,000 |
| | $ | 521,684 |
|
賬面價值為$39.9百萬和$44.0百萬自.起2020年3月31日和2019年12月31日承諾獲得FHLB預付款、公眾存款以及法律要求或允許的其他目的。
下表按證券類型和持續未實現損失部位的時間長短彙總了截至所示日期的未實現損失投資證券： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | 104,520 |
| | $ | (1,677 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 104,520 |
| | $ | (1,677 | ) |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 160 |
| | (3 | ) | | — |
| | — |
| | 160 |
| | (3 | ) |
抵押貸款債券 | | 58,887 |
| | (6,113 | ) | | 564,684 |
| | (73,921 | ) | | 623,571 |
| | (80,034 | ) |
公司債務證券 | | 17,045 |
| | (373 | ) | | — |
| | — |
| | 17,045 |
| | (373 | ) |
可供出售的證券總額 | | $ | 180,612 |
| | $ | (8,166 | ) | | $ | 564,684 |
| | $ | (73,921 | ) | | $ | 745,296 |
| | $ | (82,087 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | 35,872 |
| | $ | (1,157 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 35,872 |
| | $ | (1,157 | ) |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 73,379 |
| | (260 | ) | | — |
| | — |
| | 73,379 |
| | (260 | ) |
市政證券 | | 31,723 |
| | (359 | ) | | — |
| | — |
| | 31,723 |
| | (359 | ) |
抵押貸款債券 | | 49,553 |
| | (447 | ) | | 668,808 |
| | (14,797 | ) | | 718,361 |
| | (15,244 | ) |
可供出售的證券總額 | | $ | 190,527 |
| | $ | (2,223 | ) | | $ | 668,808 |
| | $ | (14,797 | ) | | $ | 859,335 |
| | $ | (17,020 | ) |
在…2020年3月31日，我們的可供出售證券組合包括85證券，54其中一些處於未變現虧損狀態。在…2019年12月31日，我們的可供出售證券組合包括70證券，60其中一些處於未變現虧損狀態。
我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。大部分未實現虧損與我們的抵押貸款債券有關。我們還考慮了識別其他證券信用減值的最低信用評級。截止日期：2020年3月31日，我們幾乎所有處於未實現虧損狀態的非機構抵押貸款支持證券和抵押貸款債券投資證券都獲得了投資級信用評級。雖然信貸息差在季內擴闊，但公允價值下跌是由於利率變動及信貸市況普遍波動所致。我們不打算出售這些東西。54此外，我們認為這些證券處於未實現虧損狀態，並進一步認為更有可能的是，我們不會被要求在這些證券預期復甦之前出售這些證券。
下表根據到期日或下一次重新定價日期中較早的一個列出到期日和投資證券組合的收益率信息(以到期日或下次重新定價日期中較早者為準)。2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年以下 | | 超過一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年了 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 |
可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 29,993 |
| | 2.20 | % | | $ | 74,028 |
| | 2.36 | % | | $ | 104,021 |
| | 2.32 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 118,165 |
| | 2.09 | % | | 11,060 |
| | 2.34 | % | | 10,194 |
| | 2.43 | % | | — |
| | — | % | | 139,419 |
| | 2.14 | % |
市政證券 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 54,385 |
| | 2.79 | % | | 54,385 |
| — |
| 2.79 | % |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 160 |
| | 5.46 | % | | 160 |
| | 5.46 | % |
抵押貸款債券 | | 623,571 |
| | 3.43 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 623,571 |
| | 3.43 | % |
公司債務證券 | | — |
| | — | % | | 28,207 |
| | 3.70 | % | | 19,664 |
| | 4.21 | % | | — |
| | — | % | | 47,871 |
| | 3.91 | % |
可供出售的證券總額 | | $ | 741,736 |
| | 3.22 | % | | $ | 39,267 |
| | 3.32 | % | | $ | 59,851 |
| | 2.90 | % | | $ | 128,573 |
| | 2.55 | % | | $ | 969,427 |
| | 3.14 | % |
注4-貸款和信貸損失撥備
下表顯示了截至指定日期我們貸款組合中的餘額： |
| | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
商業廣告： | | | | |
工商業 | | $ | 1,578,223 |
| | $ | 1,691,270 |
|
商業地產 | | 810,024 |
| | 818,817 |
|
多家庭 | | 1,466,083 |
| | 1,494,528 |
|
SBA | | 70,583 |
| | 70,981 |
|
建設 | | 227,947 |
| | 231,350 |
|
消費者： | | | | |
單户住宅按揭 | | 1,467,375 |
| | 1,590,774 |
|
其他消費者 | | 47,229 |
| | 54,165 |
|
貸款總額(1) | | $ | 5,667,464 |
| | $ | 5,951,885 |
|
貸款損失撥備 | | (78,243 | ) | | (57,649 | ) |
應收貸款淨額 | | $ | 5,589,221 |
| | $ | 5,894,236 |
|
| |
(1) | 貸款總額包括遞延貸款發放費/(手續費)和保費/(折扣)，淨額$13.2百萬和$14.3百萬，分別位於2020年3月31日和2019年12月31日. |
信用質量指標
我們根據借款人償債能力的相關信息(如當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等)將貸款分類為風險類別。我們進行歷史損失分析，結合全面的貸款價值比分析，分析當前貸款組合中的相關風險。我們根據信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行單獨分析。這項分析包括所有拖欠的貸款。60日數以及商業和商業房地產貸款等非同質化貸款。我們使用以下風險評級定義：
經過：被歸類為PASS的貸款在所有方面都符合銀行的信貸政策和監管要求，不會表現出“特別提及”、“不合標準”或“可疑”定義下的任何潛在或定義的弱點。
特別提及：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款或租賃的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。
不合標準：被歸類為不合標準的貸款不充分地受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，我們顯然有可能蒙受一些損失。
疑團：被歸類為可疑的貸款具有被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。
下表按貸款類別和起始年份列出截至的貸款總額的風險類別。2020年3月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 已轉換為術語 | | 總計 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 15,168 |
| | $ | 121,892 |
| | $ | 112,591 |
| | $ | 69,585 |
| | $ | 44,205 |
| | $ | 138,326 |
| | $ | 983,178 |
| | $ | 4,743 |
| | $ | 1,489,688 |
|
特別提及 | | — |
| | 6,473 |
| | 1,341 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,776 |
| | 2,284 |
| | 22,874 |
|
不合標準 | | 2,546 |
| | 17,425 |
| | — |
| | 194 |
| | 21,555 |
| | 2,605 |
| | 13,087 |
| | 8,249 |
| | 65,661 |
|
疑團 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
工商業 | | 17,714 |
| | 145,790 |
| | 113,932 |
| | 69,779 |
| | 65,760 |
| | 140,931 |
| | 1,009,041 |
| | 15,276 |
| | 1,578,223 |
|
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 15,189 |
| | 152,789 |
| | 229,702 |
| | 73,134 |
| | 102,913 |
| | 218,978 |
| | 8,011 |
| | 1,588 |
| | 802,304 |
|
特別提及 | | — |
| | 1,803 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 742 |
| | — |
| | — |
| | 2,545 |
|
不合標準 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,175 |
| | — |
| | — |
| | 5,175 |
|
疑團 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商業地產 | | 15,189 |
| | 154,592 |
| | 229,702 |
| | 73,134 |
| | 102,913 |
| | 224,895 |
| | 8,011 |
| | 1,588 |
| | 810,024 |
|
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 49,455 |
| | 440,695 |
| | 338,904 |
| | 276,075 |
| | 151,406 |
| | 197,596 |
| | — |
| | — |
| | 1,454,131 |
|
特別提及 | | — |
| | — |
| | 8,960 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 8,960 |
|
不合標準 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,992 |
| | — |
| | — |
| | 2,992 |
|
疑團 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
多家庭 | | 49,455 |
| | 440,695 |
| | 347,864 |
| | 276,075 |
| | 151,406 |
| | 200,588 |
| | — |
| | — |
| | 1,466,083 |
|
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 1,787 |
| | 16,067 |
| | 1,388 |
| | 5,300 |
| | 15,105 |
| | 19,797 |
| | 1,667 |
| | 515 |
| | 61,626 |
|
特別提及 | | — |
| | — |
| | — |
| | 229 |
| | 479 |
| | 987 |
| | — |
| | 7 |
| | 1,702 |
|
不合標準 | | — |
| | — |
| | — |
| | 1,060 |
| | 1,529 |
| | 1,515 |
| | 336 |
| | 1,197 |
| | 5,637 |
|
疑團 | | — |
| | — |
| | 390 |
| | — |
| | 208 |
| | 633 |
| | — |
| | 387 |
| | 1,618 |
|
SBA | | 1,787 |
| | 16,067 |
| | 1,778 |
| | 6,589 |
| | 17,321 |
| | 22,932 |
| | 2,003 |
| | 2,106 |
| | 70,583 |
|
建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 12,948 |
| | 39,120 |
| | 76,619 |
| | 87,270 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 215,957 |
|
特別提及 | | — |
| | — |
| | 8,012 |
| | — |
| | 3,978 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11,990 |
|
不合標準 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
疑團 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建設 | | 12,948 |
| | 39,120 |
| | 84,631 |
| | 87,270 |
| | 3,978 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 227,947 |
|
消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 5,431 |
| | 177,908 |
| | 371,674 |
| | 221,287 |
| | 328,033 |
| | 304,408 |
| | 21,157 |
| | — |
| | 1,429,898 |
|
特別提及 | | — |
| | — |
| | 1,157 |
| | 668 |
| | 5,070 |
| | 4,057 |
| | — |
| | — |
| | 10,952 |
|
不合標準 | | — |
| | 1,074 |
| | 498 |
| | 3,420 |
| | 3,253 |
| | 17,763 |
| | — |
| | — |
| | 26,008 |
|
疑團 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 517 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 517 |
|
單户住宅按揭 | | 5,431 |
| | 178,982 |
| | 373,329 |
| | 225,375 |
| | 336,873 |
| | 326,228 |
| | 21,157 |
| | — |
| | 1,467,375 |
|
其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 55 |
| | 95 |
| | 86 |
| | — |
| | 14 |
| | 5,332 |
| | 37,992 |
| | 2,941 |
| | 46,515 |
|
特別提及 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 224 |
| | 224 |
|
不合標準 | | — |
| | — |
| | 35 |
| | — |
| | — |
| | 34 |
| | 322 |
| | 99 |
| | 490 |
|
疑團 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他消費者 | | 55 |
| | 95 |
| | 121 |
| | — |
| | 14 |
| | 5,366 |
| | 38,314 |
| | 3,264 |
| | 47,229 |
|
貸款總額 | | $ | 102,579 |
| | $ | 975,341 |
| | $ | 1,151,357 |
| | $ | 738,222 |
| | $ | 678,265 |
| | $ | 920,940 |
| | $ | 1,078,526 |
| | $ | 22,234 |
| | $ | 5,667,464 |
|
下表按貸款類別列出了截至的貸款總額的風險類別。2019年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
商業廣告： | | | | | | | | | | |
工商業 | | 1,580,269 |
| | 45,323 |
| | 65,678 |
| | — |
| | 1,691,270 |
|
商業地產 | | 813,846 |
| | 2,532 |
| | 2,439 |
| | — |
| | 818,817 |
|
多家庭 | | 1,484,931 |
| | 4,256 |
| | 5,341 |
| | — |
| | 1,494,528 |
|
SBA | | 60,982 |
| | 2,760 |
| | 5,621 |
| | 1,618 |
| | 70,981 |
|
建設 | | 229,771 |
| | 1,579 |
| | — |
| | — |
| | 231,350 |
|
消費者： | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 1,559,253 |
| | 10,735 |
| | 20,269 |
| | 517 |
| | 1,590,774 |
|
其他消費者 | | 53,331 |
| | 346 |
| | 488 |
| | — |
| | 54,165 |
|
總計 | | $ | 5,782,383 |
| | $ | 67,531 |
| | $ | 99,836 |
| | $ | 2,135 |
| | $ | 5,951,885 |
|
逾期貸款
下表按貸款類別列出了截至所示日期已記錄的逾期貸款投資的賬齡，不包括應計應收利息(不被認為是實質性的)： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期89天以上 | | 逾期總金額 | | 電流 | | 總計 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
非傳統按揭(NTM)貸款： | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 8,043 |
| | $ | 5,383 |
| | $ | 14,577 |
| | $ | 28,003 |
| | $ | 530,161 |
| | $ | 558,164 |
|
其他消費者 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,894 |
| | 1,894 |
|
新界M貸款總額 | | 8,043 |
| | 5,383 |
| | 14,577 |
| | 28,003 |
| | 532,055 |
| | 560,058 |
|
傳統貸款： | | | | | | | | | | | | |
商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 649 |
| | 3,687 |
| | 2,601 |
| | 6,937 |
| | 1,571,286 |
| | 1,578,223 |
|
商業地產 | | — |
| | 264 |
| | — |
| | 264 |
| | 809,760 |
| | 810,024 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,466,083 |
| | 1,466,083 |
|
SBA | | 2,009 |
| | 222 |
| | 2,643 |
| | 4,874 |
| | 65,709 |
| | 70,583 |
|
建設 | | 734 |
| | — |
| | — |
| | 734 |
| | 227,213 |
| | 227,947 |
|
消費者： | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 32,993 |
| | 1,600 |
| | 8,771 |
| | 43,364 |
| | 865,847 |
| | 909,211 |
|
其他消費者 | | 754 |
| | — |
| | 40 |
| | 794 |
| | 44,541 |
| | 45,335 |
|
傳統貸款總額 | | 37,139 |
| | 5,773 |
| | 14,055 |
| | 56,967 |
| | 5,050,439 |
| | 5,107,406 |
|
總計 | | $ | 45,182 |
| | $ | 11,156 |
| | $ | 28,632 |
| | $ | 84,970 |
| | $ | 5,582,494 |
| | $ | 5,667,464 |
|
| | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
新界M貸款： | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 3,973 |
| | $ | 3,535 |
| | $ | 13,019 |
| | $ | 20,527 |
| | $ | 577,830 |
| | $ | 598,357 |
|
其他消費者 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,299 |
| | 2,299 |
|
新界M貸款總額 | | 3,973 |
| | 3,535 |
| | 13,019 |
| | 20,527 |
| | 580,129 |
| | 600,656 |
|
傳統貸款： | | | | | | | | | | | | |
商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 780 |
| | 5,670 |
| | 3,862 |
| | 10,312 |
| | 1,680,958 |
| | 1,691,270 |
|
商業地產 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 818,817 |
| | 818,817 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,494,528 |
| | 1,494,528 |
|
SBA | | 586 |
| | 842 |
| | 2,152 |
| | 3,580 |
| | 67,401 |
| | 70,981 |
|
建設 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 231,350 |
| | 231,350 |
|
消費者： | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 13,752 |
| | 3,496 |
| | 5,606 |
| | 22,854 |
| | 969,563 |
| | 992,417 |
|
其他消費者 | | 199 |
| | 40 |
| | 95 |
| | 334 |
| | 51,532 |
| | 51,866 |
|
傳統貸款總額 | | 15,317 |
| | 10,048 |
| | 11,715 |
| | 37,080 |
| | 5,314,149 |
| | 5,351,229 |
|
總計 | | $ | 19,290 |
| | $ | 13,583 |
| | $ | 24,734 |
| | $ | 57,607 |
| | $ | 5,894,278 |
| | $ | 5,951,885 |
|
非權責發生制貸款
下表顯示了截至指定日期的非權責發生制貸款： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | 新臺幣貸款 | | 傳統貸款 | | 總計 非權責發生制貸款 | | 無ACL的非應計貸款 | | 新臺幣貸款 | | 傳統貸款 | | 總計
非權責發生制貸款 | | 無ACL的非應計貸款 |
非權責發生制貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | — |
| | $ | 23,638 |
| | $ | 23,638 |
| | $ | 5,364 |
| | $ | — |
| | $ | 19,114 |
| | $ | 19,114 |
| | $ | 337 |
|
商業地產 | — |
| | 2,763 |
| | 2,763 |
| | 2,763 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA | — |
| | 5,374 |
| | 5,374 |
| | 1,508 |
| | — |
| | 5,230 |
| | 5,230 |
| | 1,474 |
|
建設 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者： | | | | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | 15,605 |
| | 8,771 |
| | 24,376 |
| | 24,376 |
| | 13,019 |
| | 5,606 |
| | 18,625 |
| | 14,373 |
|
其他消費者 | — |
| | 320 |
| | 320 |
| | 320 |
| | — |
| | 385 |
| | 385 |
| | 380 |
|
非權責發生制貸款總額 | $ | 15,605 |
| | $ | 40,866 |
| | $ | 56,471 |
| | $ | 34,331 |
| | $ | 13,019 |
| | $ | 30,335 |
| | $ | 43,354 |
| | $ | 16,564 |
|
在…2020年3月31日和2019年12月31日，這裏有不是的這些貸款逾期90天或更長時間，而且仍在積累。
非應計項目的非傳統按揭貸款包括$4.7百萬綠色貸款和$10.9百萬只收利息的貸款2020年3月31日與.相比$1.5百萬綠色貸款和$11.5百萬只收利息的貸款2019年12月31日.
喪失抵押品贖回權的貸款
在…2020年3月31日和2019年12月31日，消費按揭貸款$15.7百萬和$15.7百萬分別由住宅房地產擔保，根據適用司法管轄區的當地要求，正式的喪失抵押品贖回權程序正在進行中。
信貸損失準備
我們的ACL由貸款損失準備金(ALL)和無資金貸款承諾準備金組成。我們的ACL和由此產生的撥備受到當前經濟不確定性和冠狀病毒大流行造成的波動的重大影響。我們的ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括基於我們的歷史和同行損失數據、我們當前的貸款組合風險概況和經濟預測的許多假設。貸款水平數據和信用風險屬性被合併到模型中，並基於同業乘數和經濟預測進行調整。這些預測是基於關鍵的宏觀經濟變量，相關範圍為一到三年，然後恢復到貸款期限內的長期趨勢。我們利用模型提供商發佈的經濟預測來確定2020年1月1日的ACL。在採用之後，我們使用了我們的模型提供商在3月最後一週發佈的經濟預測，其中包括大流行的開始。後者的預測包括國內生產總值年化增長率的大幅收縮和近期失業率的大幅飆升，範圍從8%至13%，然後回到温和的長期經濟趨勢。我們在季末的能見度顯示，本地失業率正在上升，經濟復甦可能會較慢。因此，我們納入了定性因素，以解釋季度末與實際情況相關的能見度，以及比CECL模型中納入的3月底預測更糟糕的經濟前景。由於冠狀病毒大流行和CECL的採用，我們預計我們的信貸損失撥備在未來一段時間內將繼續受到經濟波動、經濟預測變化以及對CECL模型假設的相關影響的影響，所有這些都可能好於我們目前的估計，也可能比我們目前的估計更差。
我們已經建立了信用風險管理流程，包括定期對貸款組合進行管理審查，以識別問題貸款。在正常業務過程中，管理層可能會意識到借款人可能無法履行貸款協議的合同付款要求。這類貸款受到更嚴格的監控。考慮將貸款置於非應計制狀態，評估是否需要額外的貸款損失撥備，以及部分或全部從本金餘額中扣除。我們將貸款損失撥備維持在一個被認為足以彌補貸款組合中預期信貸損失的水平。
我們將無資金貸款承諾的準備金維持在被認為足以彌補最終提供資金的承諾部分的預期信貸損失的水平。貸款承諾的估計資金和信用風險因素是根據共享類似信用風險敞口的未償還貸款來確定準備金的充足性而確定的。
在…2020年3月31日和2019年12月31日，無資金貸款承諾準備金為$3.9百萬和$4.1百萬分別計入綜合財務狀況表的應計費用和其他負債。
信用風險監測系統旨在識別受損和潛在的問題貸款，並及時對減值和信貸損失撥備的充分性進行定期評估。此外，管理層已採取信貸政策，其中包括信貸審查和控制系統，它認為該系統應該有效地確保我們保持足夠的信貸損失撥備。此外，董事會還監督和指導管理層的津貼評估過程。
下表彙總了ACL在指定時間段內的活動： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
| | 津貼 為 貸款損失 | | 無資金貸款承諾準備金 | | 津貼 為 信用損失 | | 津貼 為 貸款損失 | | 無資金貸款承諾準備金 | | 津貼 為 信用損失 |
期初餘額 | | $ | 57,649 |
| | $ | 4,064 |
| | $ | 61,713 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 4,622 |
| | $ | 66,814 |
|
2016-13年度採用ASU的影響 | | 7,609 |
| | (1,226 | ) | | 6,383 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
已註銷的貸款 | | (2,076 | ) | | — |
| | (2,076 | ) | | (1,063 | ) | | — |
| | (1,063 | ) |
追討以前沖銷的貸款 | | 350 |
| | — |
| | 350 |
| | 244 |
| | — |
| | 244 |
|
淨沖銷 | | (1,726 | ) | | — |
| | (1,726 | ) | | (819 | ) | | — |
| | (819 | ) |
信貸損失準備金(沖銷) | | 14,711 |
| | 1,050 |
| | 15,761 |
| | 2,512 |
| | (414 | ) | | 2,098 |
|
期末餘額 | | $ | 78,243 |
| | $ | 3,888 |
| | $ | 82,131 |
| | $ | 63,885 |
| | $ | 4,208 |
| | $ | 68,093 |
|
應收貸款應收利息淨額合計$18.8百萬和$18.9百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日，並計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產。這一數額被排除在預期信貸損失的估計之外。
下表顯示截至或年內按減值方法計算的全部貸款的活動及餘額，以及已記錄的投資(不包括應計利息)。截至三個月 2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商業 | | 商業地產 | | 多家庭 | | SBA | | 建設 | | 獨户住宅按揭 | | 其他消費者 | | 總計 |
全部： | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的餘額 | | $ | 22,353 |
| | $ | 5,941 |
| | $ | 11,405 |
| | $ | 3,120 |
| | $ | 3,906 |
| | $ | 10,486 |
| | $ | 438 |
| | $ | 57,649 |
|
採用ASC 326的影響 | | 662 |
| | 4,847 |
| | 1,809 |
| | 388 |
| | 103 |
| | (420 | ) | | 220 |
| | 7,609 |
|
沖銷 | | (1,164 | ) | | — |
| | — |
| | (356 | ) | | — |
| | (552 | ) | | (4 | ) | | (2,076 | ) |
恢復 | | 30 |
| | — |
| | — |
| | 121 |
| | — |
| | 151 |
| | 48 |
| | 350 |
|
淨(沖銷)回收 | | (1,134 | ) | | — |
| | — |
| | (235 | ) | | — |
| | (401 | ) | | 44 |
| | (1,726 | ) |
信貸損失準備金(沖銷) | | 1,692 |
| | 2,832 |
| | 6,858 |
| | 379 |
| | 3,043 |
| | (72 | ) | | (21 | ) | | 14,711 |
|
2020年3月31日的餘額 | | $ | 23,573 |
| | $ | 13,620 |
| | $ | 20,072 |
| | $ | 3,652 |
| | $ | 7,052 |
| | $ | 9,593 |
| | $ | 681 |
| | $ | 78,243 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | 3,606 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,208 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,814 |
|
集體評估減損情況 | | 19,967 |
| | 13,620 |
| | 20,072 |
| | 1,444 |
| | 7,052 |
| | 9,593 |
| | 681 |
| | 72,429 |
|
合計期末所有餘額 | | $ | 23,573 |
| | $ | 13,620 |
| | $ | 20,072 |
| | $ | 3,652 |
| | $ | 7,052 |
| | $ | 9,593 |
| | $ | 681 |
| | $ | 78,243 |
|
貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | 24,594 |
| | $ | 2,763 |
| | $ | — |
| | $ | 5,292 |
| | $ | — |
| | $ | 29,183 |
| | $ | 614 |
| | $ | 62,446 |
|
集體評估減損情況 | | 1,553,629 |
| | 807,261 |
| | 1,466,083 |
| | 65,291 |
| | 227,947 |
| | 1,438,192 |
| | 46,615 |
| | 5,605,018 |
|
總期末貸款餘額 | | $ | 1,578,223 |
| | $ | 810,024 |
| | $ | 1,466,083 |
| | $ | 70,583 |
| | $ | 227,947 |
| | $ | 1,467,375 |
| | $ | 47,229 |
| | $ | 5,667,464 |
|
下表顯示截至或年內按減值方法計算的全部貸款的活動及餘額，以及已記錄的投資(不包括應計利息)。截至三個月 2019年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商業 | | 商業地產 | | 多家庭 | | SBA | | 建設 | | 租賃融資 | | 獨户住宅按揭 | | 其他消費者 | | 總計 |
全部： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日的餘額 | | $ | 18,191 |
| | $ | 6,674 |
| | $ | 17,970 |
| | $ | 1,827 |
| | $ | 3,461 |
| | $ | — |
| | $ | 13,128 |
| | $ | 941 |
| | $ | 62,192 |
|
沖銷 | | (93 | ) | | — |
| | — |
| | (356 | ) | | — |
| | — |
| | (526 | ) | | (88 | ) | | (1,063 | ) |
恢復 | | 33 |
| | — |
| | — |
| | 41 |
| | — |
| | 3 |
| | 150 |
| | 17 |
| | 244 |
|
淨(沖銷)回收 | | (60 | ) | | — |
| | — |
| | (315 | ) | | — |
| | 3 |
| | (376 | ) | | (71 | ) | | (819 | ) |
信貸損失準備金(沖銷) | | 762 |
| | 164 |
| | 928 |
| | 1,545 |
| | (8 | ) | | (3 | ) | | (610 | ) | | (266 | ) | | 2,512 |
|
2019年3月31日的餘額 | | $ | 18,893 |
| | $ | 6,838 |
| | $ | 18,898 |
| | $ | 3,057 |
| | $ | 3,453 |
| | $ | — |
| | $ | 12,142 |
| | $ | 604 |
| | $ | 63,885 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | 48 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,634 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 230 |
| | $ | 33 |
| | $ | 1,945 |
|
集體評估減損情況 | | 18,845 |
| | 6,838 |
| | 18,898 |
| | 1,423 |
| | 3,453 |
| | — |
| | 11,912 |
| | 571 |
| | 61,940 |
|
合計期末所有餘額 | | $ | 18,893 |
| | $ | 6,838 |
| | $ | 18,898 |
| | $ | 3,057 |
| | $ | 3,453 |
| | $ | — |
| | $ | 12,142 |
| | $ | 604 |
| | $ | 63,885 |
|
貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | 4,861 |
| | $ | 573 |
| | $ | — |
| | $ | 3,808 |
| | $ | 2,519 |
| | $ | — |
| | $ | 20,362 |
| | $ | 841 |
| | $ | 32,964 |
|
集體評估減損情況 | | 1,902,241 |
| | 864,948 |
| | 2,332,527 |
| | 71,190 |
| | 209,030 |
| | — |
| | 2,082,332 |
| | 61,968 |
| | 7,524,236 |
|
總期末貸款餘額 | | $ | 1,907,102 |
| | $ | 865,521 |
| | $ | 2,332,527 |
| | $ | 74,998 |
| | $ | 211,549 |
| | $ | — |
| | $ | 2,102,694 |
| | $ | 62,809 |
| | $ | 7,557,200 |
|
下表顯示了截至指定日期按貸款類別單獨評估的減值貸款。記錄的投資(不包括應計利息)是指扣除貸款上確認的任何部分沖銷以及扣除任何遞延費用和成本以及任何購買溢價或折扣後的客户餘額。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 未付本金餘額 | | 記錄的投資 | | 貸款損失撥備 | | 未付本金餘額 | | 記錄的投資 | | 貸款損失撥備 |
沒有相關的所有記錄： | | | | | | | | | | | | |
商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 6,332 |
| | $ | 6,319 |
| | $ | — |
| | $ | 1,471 |
| | $ | 1,460 |
| | $ | — |
|
商業地產 | | 2,968 |
| | 2,763 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 1,489 |
| | 1,426 |
| | — |
| | 1,439 |
| | 1,379 |
| | — |
|
消費者： | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 29,024 |
| | 29,183 |
| | — |
| | 19,319 |
| | 19,405 |
| | — |
|
其他消費者 | | 611 |
| | 614 |
| | — |
| | 671 |
| | 675 |
| | — |
|
在記錄了全部內容的情況下： | | | | | | | | | | | | |
商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 18,268 |
| | 18,275 |
| | 3,606 |
| | 18,776 |
| | 18,776 |
| | 3,367 |
|
SBA | | 4,050 |
| | 3,866 |
| | 2,208 |
| | 3,921 |
| | 3,757 |
| | 2,045 |
|
消費者： | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | — |
| | 4,213 |
| | 4,252 |
| | 574 |
|
其他消費者 | | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
| | 4 |
| | 4 |
|
總計 | | $ | 62,742 |
| | $ | 62,446 |
| | $ | 5,814 |
| | $ | 49,814 |
| | $ | 49,708 |
| | $ | 5,990 |
|
下表列出了所示期間按類別分列的不良貸款信息： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
(千美元) | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入 | | 已確認現金基礎利息 |
2020年3月31日 | | | | | | |
商業廣告： | | | | | | |
工商業 | | $ | 22,912 |
| | $ | 21 |
| | $ | 21 |
|
商業地產 | | 2,774 |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 5,414 |
| | 3 |
| | 3 |
|
消費者： | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 29,483 |
| | 54 |
| | 45 |
|
其他消費者 | | 617 |
| | 3 |
| | 3 |
|
總計 | | $ | 61,200 |
| | $ | 81 |
| | $ | 72 |
|
| | | | | | |
2019年3月31日 | | | | | | |
商業廣告： | | | | | | |
工商業 | | $ | 5,048 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
商業地產 | | 577 |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 3,845 |
| | 4 |
| | 4 |
|
建設 | | 2,519 |
| | — |
| | — |
|
消費者： | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 19,323 |
| | 58 |
| | 49 |
|
其他消費者 | | 844 |
| | 3 |
| | 3 |
|
總計 | | $ | 32,156 |
| | $ | 65 |
| | $ | 56 |
|
問題債務重組
當我們出於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供我們本來不會考慮的優惠時，貸款的修改就構成了TDR。一個或多個特許權可以各種形式給予，包括規定的利率低於市場水平的變化，減少貸款餘額或應計利息，延長到期日，或發行可免除本金的拆分票據。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。本次評估是根據我們的內部承保政策進行的。
截至指定日期，TDR貸款包括以下內容： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 新臺幣貸款 | | 傳統貸款 | | 總計 | | 新臺幣貸款 | | 傳統貸款 | | 總計 |
商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | — |
| | $ | 21,586 |
| | $ | 21,586 |
| | $ | — |
| | $ | 16,245 |
| | $ | 16,245 |
|
SBA | | — |
| | 266 |
| | 266 |
| | — |
| | 266 |
| | 266 |
|
消費者： | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 2,630 |
| | 2,176 |
| | 4,806 |
| | 2,638 |
| | 2,394 |
| | 5,032 |
|
其他消費者 | | 294 |
| | — |
| | 294 |
| | 294 |
| | — |
| | 294 |
|
總計 | | $ | 2,924 |
| | $ | 24,028 |
| | $ | 26,952 |
| | $ | 2,932 |
| | $ | 18,905 |
| | $ | 21,837 |
|
我們承諾向擁有未償還貸款的客户提供貸款，這些貸款被歸類為TDR$135千人和$135千人自.起2020年3月31日和2019年12月31日分別為。累計TDR是$6.1百萬和非應計TDR是$20.9百萬在…2020年3月31日與累積的TDR相比$6.6百萬和非應計TDR$15.2百萬在…2019年12月31日。在截至以下三個月的三個月內，總存託憑證的增加2020年3月31日主要是由於一種商業和工業關係。
下表彙總了所示期間新TDR的修改前餘額和修改後餘額： |
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
(千美元) | | 貸款數量 | | 修改前未入賬投資 | | 修改後未入賬投資 |
2020年3月31日 | | | | | | |
商業廣告： | | | | | | |
工商業 | | 1 |
| | $ | 5,000 |
| | $ | 5,000 |
|
總計 | | 1 |
| | 5,000 |
| | 5,000 |
|
2019年3月31日 | | | | | | |
總計 | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
我們認為TDR在修改後逾期30天或更長時間後即處於付款違約狀態。 在.期間截至三個月 2020年3月31日和2019，這裏有不是的在過去12個月內修改為TDR的貸款，在此期間隨後出現付款違約。
下表按修改類型彙總了指定期間的TDR：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
| | 修改類型 |
| | 本金支付及利率的變動 | | 本金付款的變動 | | 總計 |
(千美元) | | 數數 | | 數量 | | 數數 | | 數量 | | 數數 | | 數量 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 1 |
| | $ | 5,000 |
| | — |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | 5,000 |
|
總計 | | 1 |
| | $ | 5,000 |
| | — |
| | $ | — |
| | 1 |
| | $ | 5,000 |
|
| | | | | | | | | | | | |
2019年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
總計 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
購買、銷售和轉讓
我們時不時地在二級市場買賣貸款。某些貸款以較低的成本或公允價值從持有的投資轉移到持有的出售，轉讓時的任何價值減少都反映為信貸損失撥備的減記。我們有不是的為銀行購買貸款截至三個月 2020年3月31日和2019. 下表按投資組合細分列出了在所示期間從(轉至)持有待售貸款中轉移的貸款：
|
| | | | | | | | |
| | 三個月 |
(千美元) | | 從待售項目轉賬 | | 轉讓(轉至)待售 |
2020年3月31日 | | | | |
總計 | | $ | — |
| | $ | — |
|
| | | | |
2019年3月31日 | | | | |
商業廣告： | | | | |
工商業 | | $ | — |
| | $ | — |
|
多家庭 | | — |
| | — |
|
消費者： | | | | |
單户住宅按揭 | | — |
| | (243,364 | ) |
其他消費者 | | — |
| | — |
|
總計 | | $ | — |
| | $ | (243,364 | ) |
年內沒有出售貸款。截至三個月 2020年3月31日。年內出售貸款的虧損截至三個月總計$27千人並與之前出售的貸款的某些調整有關。
在.期間截至三個月 2019年3月31日，我們賣了。$243.4百萬增加SFR貸款，帶來的收益$1.6百萬.
非傳統按揭貸款(“新界按揭”)
我們的NTM產品組合包括三純利息產品：綠色貸款、純利息貸款和少量可能出現負攤銷的額外貸款。NTM投資組合的初始信用準則是根據借款人的公平艾薩克公司(FICO)得分、LTV比率、物業類型、入住率、貸款額和地理位置建立的。此外，從持續信用風險管理的角度來看，我們已經確定，NMS最重要的績效指標是LTV比率和FICO分數。我們定期審查NTM貸款組合，其中包括更新綠色貸款和HELOC的FICO評分，以及訂購第三方自動估值模型(AVM)以確認抵押品價值。我們不再發放新臺幣貸款。
下表列出截至所示日期，新界按揭證券組合的組成，這些組合包括在單一家庭住宅按揭組合內： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 數數 | | 數量 | | 百分比 | | 數數 | | 數量 | | 百分比 |
消費者： | | | | | | | | | | | | |
單一家庭住宅按揭：
| | | | | | | | | | | | |
綠色貸款(HELOC)-第一留置權 | | 65 |
| | $ | 45,913 |
| | 8.2 | % | | 69 |
| | $ | 49,959 |
| | 8.3 | % |
僅限利息的第一留置權 | | 349 |
| | 509,892 |
| | 91.0 | % | | 376 |
| | 545,371 |
| | 90.8 | % |
負攤銷 | | 8 |
| | 2,359 |
| | 0.4 | % | | 9 |
| | 3,027 |
| | 0.5 | % |
NTM-第一留置權合計 | | 422 |
| | 558,164 |
| | 99.7 | % | | 454 |
| | 598,357 |
| | 99.6 | % |
其他消費者： | | | | | | | | | | | | |
綠色貸款(HELOC)-第二留置權 | | 6 |
| | 1,894 |
| | 0.3 | % | | 7 |
| | 2,299 |
| | 0.4 | % |
NTM合計-第二留置權 | | 6 |
| | 1,894 |
| | 0.3 | % | | 7 |
| | 2,299 |
| | 0.4 | % |
新界M貸款總額 | | 428 |
| | $ | 560,058 |
| | 100.0 | % | | 461 |
| | $ | 600,656 |
| | 100.0 | % |
應收貸款總額 | | | | $ | 5,667,464 |
| | | | | | $ | 5,951,885 |
| | |
新臺幣貸款總額佔應收貸款總額的百分比 | | | | 9.9 | % | | | | | | 10.1 | % | | |
非應計項目的非應計項目貸款包括$4.7百萬綠色貸款和$10.9百萬只收利息的貸款2020年3月31日與.相比$1.5百萬綠色貸款和$11.5百萬僅限利息的貸款，利率為2019年12月31日.
注5-商譽和其他無形資產淨額
在…2020年3月31日和2019年12月31日，我們有……的善意$37.1百萬。我們評估截至每年8月31日的商譽減值，如果事件或情況表明可能存在減值，我們會更頻繁地評估商譽減值。我們完成了截至2019年8月31日的最新年度商譽減值測試，並確定不是的存在商譽減值。在2020年第一季度，由於觀察到冠狀病毒大流行導致的市場波動，我們分析了與潛在商譽減值相關的指標。基於這個分析，我們做了不是的在2020年第一季度，雖然不能保證冠狀病毒大流行或其他因素導致的長期市場波動不會導致商譽或其他無形資產的減值，但不能確定商譽是否受到任何減損，儘管不能保證因冠狀病毒大流行或其他因素導致的長期市場波動不會導致商譽或其他無形資產的減值。
核心存款無形資產在其使用年限內攤銷四至十好多年了。自.起2020年3月31日，核心存款無形資產的加權平均剩餘攤銷期限約為4.5年份. |
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 毛賬面值 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 |
2020年3月31日 | | | | | | |
核心存款無形資產 | | $ | 30,904 |
| | $ | 27,182 |
| | $ | 3,722 |
|
2019年12月31日 | | | | | | |
核心存款無形資產 | | $ | 30,904 |
| | $ | 26,753 |
| | $ | 4,151 |
|
無形資產攤銷總額為$429千人和$620千人在截至的三個月內2020年3月31日和2019. 下表顯示了截至以下日期的預計未來攤銷費用2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2020年剩餘時間 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 總計 |
預計未來攤銷費用 | | $ | 1,089 |
| | $ | 1,082 |
| | $ | 799 |
| | $ | 517 |
| | $ | 235 |
| | $ | 3,722 |
|
注6-聯邦住房貸款、銀行墊款和其他借款
下表顯示了截至指定日期的FHLB預付款： |
| | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
固定費率： | | | | |
未償餘額 | | $ | 888,000 |
| | $ | 730,000 |
|
利率從 | | 0.56 | % | | 1.82 | % |
利率範圍為- | | 3.32 | % | | 3.32 | % |
加權平均利率 | | 2.24 | % | | 2.66 | % |
可變費率： | | | | |
未償餘額 | | 90,000 |
| | 465,000 |
|
加權平均利率 | | 0.21 | % | | 1.66 | % |
每筆預付款在到期日支付。提前支付的預付款要繳納提前還款罰金。在…2020年3月31日和2019年12月31日，銀行從FHLB獲得的墊款以某些房地產貸款為抵押，總未償還本金餘額為$2.97十億和$3.05十億。世行對舊金山FHLB股本的投資總額為$30.1百萬和$32.3百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日。根據這一抵押品，銀行有資格額外借入一筆$921.4百萬在…2020年3月31日.
該銀行維持着#%的信貸額度。$15.9百萬來自美聯儲貼現窗口，銀行向該窗口質押賬面價值為$22.5百萬同不是的未償還借款金額為2020年3月31日。銀行與代理銀行保持了可用的無擔保聯邦資金額度，總額為$185.0百萬同不是的未償還借款金額為2020年3月31日.
銀行還維持了回購協議，並不是的根據協議出售的未償還證券，回購價格為2020年3月31日和2019年12月31日。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌處權和額外投資證券的質押。
注7-長期債務
下表顯示了我們截至指定日期的長期債務： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 面值 | | 未攤銷債務發行成本和貼現 | | 面值 | | 未攤銷債務發行成本和貼現 |
5.25%優先債券，2025年4月15日到期 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,521 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,579 | ) |
總計 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,521 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,579 | ) |
我們遵守了我們的所有契約5.25百分比優先票據到期2025年4月15日在…2020年3月31日.
注8-所得税
對於截至三個月 2020年3月31日，所得税優惠是$2.2百萬實際税率是24.7%。對於截至三個月 2019年3月31日，所得税費用是$2.7百萬實際税率是27.9%。該公司的24.7%截至三個月的實際税率2020年3月31日與21%法定税率不同的是，國家税收以及各種税收抵免的影響。年內所得税優惠第一季度的2020主要是因為$8.8百萬已確認的税前賬面虧損，與$9.8百萬年內確認的税前賬面收入第一季度的2019.
我們通過確認遞延税項資產和負債來計入所得税，這些遞延税項資產和負債是基於財務報告目的的金額和其資產和負債的計税基礎之間的臨時差異來確認的。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能不會變現時，遞延税項資產會減去估值津貼。在評估遞延税項資產的變現時，管理層將繼續按季度評估正面和負面證據，包括考慮未來四個可能的未來應税收入來源，例如現有應税暫時性差異的未來沖銷、不包括沖銷暫時性差異和結轉的未來應税收入、上一結轉年度的應税收入以及未來的税務籌劃策略。基於這一分析，管理層確定更有可能實現所有遞延税項資產；因此，不是的已就下列遞延税項資產撥備估值免税額$63.8百萬和$44.9百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別為。遞延税項淨資產整體增加，主要是由於遞延税項資產增加$17.6百萬從可供出售證券的未實現淨虧損和$1.9百萬從採用ASU 2016-13年度開始，被遞延税項負債增加$0.6百萬這是由於年初至今暫時性賬面税差異造成的。
ASC740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認納税申報表中已採取或預期採取的納税立場的門檻和計量程序，並就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。我們有未被認可的税收優惠$1.0百萬和$977千人在…2020年3月31日和2019年12月31日分別為。我們認為未確認的税收優惠在未來12個月內不會有實質性變化。自.起2020年3月31日，如果確認，將影響實際税率的未確認税收優惠總額為$794千人.
在…2020年3月31日和2019年12月31日，我們有過不是的應計利息或罰金。如果我們被聯邦或州税務機關評估利息和/或罰款，這些金額將在合併財務報表中歸類為所得税費用。
我們既要繳納美國聯邦所得税，也要繳納多個州的所得税。在2016年前的幾年內，我們不再接受美國聯邦税務當局的審查。加州特許經營税評估的訴訟時效在2014年前的税收年度已經過期(其他州的收入和特許經營税訴訟時效法規因州而異)。
注9-衍生工具
根據我們的風險管理政策，我們使用衍生工具和其他風險管理技術來降低利率和外幣匯率不利波動的風險敞口。
在.期間截至三個月 2020年3月31日和2019，利率掉期公允價值和貸款上限的變化是$(182)千人和$(99)千人，並計入合併業務表的其他收入。
下表顯示截至所示日期，綜合財務狀況表中包括的衍生工具的名義金額和公允價值。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 名義金額 | | 公允價值(1) | | 名義金額 | | 公允價值(1) |
衍生資產： | | | | | | | | |
利率互換和貸款上限 | | $ | 69,970 |
| | $ | 8,242 |
| | $ | 70,674 |
| | $ | 3,445 |
|
外匯合約 | | 4,272 |
| | 369 |
| | 4,643 |
| | 138 |
|
總計 | | $ | 74,242 |
| | $ | 8,611 |
| | $ | 75,317 |
| | $ | 3,583 |
|
衍生負債： | | | | | | | | |
利率互換和貸款上限 | | $ | 69,970 |
| | $ | 8,881 |
| | $ | 70,674 |
| | 3,717 |
|
外匯合約 | | 4,272 |
| | 182 |
| | 4,643 |
| | 136 |
|
總計 | | $ | 74,242 |
| | $ | 9,063 |
| | $ | 75,317 |
| | $ | 3,853 |
|
| |
(1) | 利率掉期和貸款上限的公允價值分別計入其他資產、應計費用和其他負債，並在隨附的綜合財務狀況報表中計入。 |
我們已經與交易對手金融機構簽訂了協議，其中包括總淨額結算協議，規定在發生違約時，與單一交易對手簽訂的所有合同都將進行淨額結算。然而，我們選擇在總基礎上與交易對手機構對所有衍生品進行核算。
注10-員工股票薪酬
2018年5月31日，我們的股東批准了公司2018年綜合股票激勵計劃(2018綜合計劃)。2018年綜合計劃規定，可供獎勵的最高股票數量為4,417,882。自.起2020年3月31日, 3,435,596股票可用於未來的獎勵。
基於股票的薪酬費用
下表列出了指定期間的基於股票的薪酬費用和相關税收優惠： |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
股票期權 | | $ | 2 |
| | $ | 8 |
|
限制性股票獎勵和單位 | | 1,574 |
| | 845 |
|
以股份為基礎的薪酬費用總額 | | $ | 1,576 |
| | $ | 853 |
|
相關税收優惠 | | $ | 464 |
| | $ | 251 |
|
下表顯示了截至的未確認的基於股票的薪酬費用2020年3月31日: |
| | | | | | |
(千美元) | | 未確認費用 | | 加權平均剩餘預期識別期 |
股票期權獎勵 | | $ | 2 |
| | 0.2年份 |
限制性股票獎勵和限制性股票單位 | | 10,447 |
| | 2.5年份 |
總計 | | $ | 10,449 |
| | 2.5年份 |
股票期權
我們向某些員工、高級管理人員和董事發放了股票期權。股票期權是按緊接授予日期前的收盤價發行的，通常有三至五年歸屬期限和合同條款七至十好多年了。在期權持有人確認應納税所得額的範圍內，我們確認行使股票期權時的所得税扣除。在非合格股票期權的情況下，期權持有人根據行使時收購的股票的公平市場價值減去行使價格確認應税收入。
下表代表截至三個月的股票期權活動。2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年3月31日的三個月 |
($(千美元，每股數據除外) | | 股份數 | | 加權平均每股行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在值 |
期初未清償款項 | | 62,521 |
| | $ | 13.85 |
| | 4.3年份 | | |
已行使 | | (7,452 | ) | | $ | 13.05 |
| | 5.2年份 | | |
期末未清償款項 | | 55,069 |
| | $ | 13.96 |
| | 4.0年份 | | $ | (344 | ) |
可在期末行使 | | 52,821 |
| | $ | 13.97 |
| | 3.9年份 | | $ | (330 | ) |
下表列出了有關以下對象的未歸屬股票期權的信息截至三個月 2020年3月31日:
|
| | | | | | | |
| | 截至2020年3月31日的三個月 |
| | 股份數 | | 加權平均每股行權價 |
期初未清償款項 | | 2,248 |
| | $ | 13.75 |
|
既得 | | — |
| | $ | — |
|
沒收 | | — |
| | $ | — |
|
期末未清償款項 | | 2,248 |
| | $ | 13.75 |
|
限制性股票獎勵和限制性股票單位
我們還向某些員工、高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵和限制性股票單位。限制性股票獎勵和單位按本公司股票在計量日的收盤價估值。限制性股票獎勵和單位在規定期限後完全歸屬(一般範圍為一至五年)從授予之日起繼續服務，在某些情況下，還包括對履約條件的滿足。這些業績目標包括與我們的盈利能力和監管地位有關的條件。歸屬時釋放的股票的實際金額將由我們董事會的薪酬委員會在委員會對目標業績水平的滿意度進行認證後確定。我們確認所得税扣減的金額相當於限制性股票持有人報告的應納税所得額，通常在歸屬時，或者在限制性股票單位的情況下，在結算時。下表列出了未授予的限制性股票獎勵和限制性股票單位活動截至三個月 2020年3月31日: |
| | | | | | | |
| | 截至2020年3月31日的三個月 |
| | 股份數 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
期初未清償款項 | | 923,482 |
| | $ | 15.74 |
|
授與(1) | | 269,138 |
| | $ | 15.33 |
|
既得(2) | | (62,333 | ) | | $ | 15.44 |
|
沒收(3) | | (47,180 | ) | | $ | 15.92 |
|
期末未清償款項 | | 1,083,107 |
| | $ | 15.65 |
|
| |
(1) | 有78,771以業績為基礎的股份/單位包括在為截至三個月 2020年3月31日. |
| |
(2) | 有5,399以業績為基礎的股份/單位包括在該公司的既得股份中截至三個月 2020年3月31日. |
| |
(3) | 沒收的股份數量包括基於業績的股份/單位總數15,622為.截至三個月 2020年3月31日. |
股票增值權
2012年8月21日，我們授予當時的前首席執行官(即現任首席執行官)為期10年的股票增值權(SAR)。
下表顯示截至及截至該三個月的SARS活動及每股加權平均行權價。2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年3月31日的三個月 |
($(千美元，每股數據除外) | | 股份數 | | 加權平均每股行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在值 |
期初未清償款項 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.6年份 | | $ | 8,508 |
|
期末未清償款項 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.4年份 | | $ | (6,503 | ) |
可在期末行使 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.4年份 | | $ | (6,503 | ) |
注11-股東權益
優先股
我們被授權發行50,000,000面值為$0.01每股。在分紅和清算優先權方面，流通股優先於普通股，但一般沒有投票權。我們所有的優先股流通股都有$1,000每股清算優先權。下表列出了截至指定日期我們的已發行優先股總額： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 未償還股份 | | 清算優先權 | | 賬面價值 | | 未償還股份 | | 清算優先權 | | 賬面價值 |
D系列
7.375%非累積永久 | | 94,597 |
| | $ | 94,597 |
| | $ | 91,202 |
| | 96,629 |
| | $ | 96,629 |
| | $ | 93,162 |
|
E系列
7.00%非累積永久 | | 100,292 |
| | 100,292 |
| | 96,485 |
| | 100,477 |
| | 100,477 |
| | 96,663 |
|
總計 | | 194,889 |
| | $ | 194,889 |
| | $ | 187,687 |
| | 197,106 |
| | $ | 197,106 |
| | $ | 189,825 |
|
在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，我們回購了存托股份(D系列存托股份)，每股相當於1/40D系列優先股股份的權益，清算金額為$1,000每股D系列優先股，導致回購81,304已發行D系列存托股份及與之相關的退市2,033D系列優先股的流通股。回購價格合計為$1.5百萬。這個$501千人支付的對價和D系列優先股的賬面價值之間的差額被重新分類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入增加。
在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，我們回購了存托股份(E系列存托股份)，每股相當於1/40E系列優先股股份的權益，清算金額為$1,000每股E系列優先股，導致回購7,400已發行E系列存托股份及相關退市185E系列優先股的流通股。回購價格合計為$153千人。這個$25千人支付的對價和E系列優先股的賬面價值之間的差額被重新分類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入增加。
股票回購計劃
2020年2月10日，我們宣佈，我們的董事會(“董事會”)授權回購至多$45百萬我們的普通股。回購授權將於2021年2月到期。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私人談判交易或我們管理層決定的其他方式進行，並符合美國證券交易委員會(SEC)的規定。根據該計劃購買的時間和回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
在.期間截至三個月 2020年3月31日，我們回購了827,584普通股的加權平均價為$14.50每股和聚合$12.0百萬。鑑於目前的宏觀經濟狀況和冠狀病毒危機尚未確定的影響，我們在不久的將來暫停了普通股回購。
累計其他綜合(虧損)收入變動情況
我們的AOCI包括可供出售證券的未實現收益(損失)。AOCI的變化作為股東權益的一個組成部分，在扣除税收影響後列報。來自AOCI的重新分類作為損益記錄在綜合業務表上。下表顯示了指定期間對AOCI的更改： |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
可供出售證券的未實現(虧損)收益 | | | | |
期初餘額 | | $ | (11,900 | ) | | $ | (24,117 | ) |
期內產生的未實現(虧損)收益 | | (59,885 | ) | | 8,746 |
|
從其他綜合收益重新分類調整 | | — |
| | (208 | ) |
本期變動的税收效應 | | 17,637 |
| | (2,512 | ) |
總變動額，扣除税收後的淨額 | | (42,248 | ) | | 6,026 |
|
期末餘額 | | $ | (54,148 | ) | | $ | (18,091 | ) |
注12-可變利息實體
我們在替代能源合作伙伴關係和合格的保障性住房合作伙伴關係中持有所有權權益，並在多家庭證券化信託基金中擁有可變權益。我們評估我們在這些實體中的利益，以確定它們是否符合可變利益實體(VIE)的定義，以及我們是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人既有(I)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，也有(Ii)可能對VIE有潛在重大影響的可變利益。為了確定我們持有的可變利益是否可能對VIE具有重要意義，我們考慮了有關我們參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。我們已經確定，我們在這些實體中的利益符合可變利益的定義。
未整合的VIE
多户證券化
在2019年第三季度，我們將$573.5百萬通過兩個步驟將多户貸款轉讓給第三方儲户，由第三方儲户將多户貸款放入第三方信託(VIE)，由第三方信託向投資者頒發結構化的直通證書。根據美國會計準則委員會860的規定，這些貸款的轉移作為財務報告目的的銷售入賬。我們確定我們不是這個VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導將對實體產生最重大經濟影響的活動。我們繼續參與這種證券化僅限於與貸款證券化相關的習慣義務，包括在發生重大違約事件時治癒、回購或替代貸款的義務。此外，我們有義務保證信用損失不超過12百分比證券化截止日期的未償還本金餘額合計。這一義務由$68.8百萬房地美和聯邦住房金融局之間的信用證。
在證券化信託中的所有資產都被視為一文不值的情況下，我們將吸收的最大損失敞口為$68.8百萬，它代表了前述為信貸損失提供擔保的義務，最高可達12百分比。我們認為，由於基礎抵押品餘額的貸款價值比和證券化信託中存在的過度抵押，其多家庭證券化的損失敞口都有所減少。在…2020年3月31日，我們有一個$4.4百萬與此VIE相關的回購準備金。
替代能源夥伴關係
我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，這些合作伙伴關係旨在提供可持續能源項目，旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)來產生回報。這些實體的成立是為了投資於新安裝的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。作為我們投資的結果，我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊優惠(根據ASC 740的流量和損益表方法確認)，在較小程度上有權獲得固定時期租賃給個人消費者的已安裝太陽能系統產生的現金流。雖然我們對替代能源合作伙伴關係的興趣符合ASC 810對VIE的定義，但我們確定我們不是主要受益者，因為我們沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的活動，包括運營和信用風險管理活動。由於我們不是主要受益者，我們沒有合併實體。
我們使用假設的賬面價值清算(HLBV)方法，根據ASC 970-323-25-17將這些能源税抵免投資作為股權投資進行會計處理。根據HLBV法，權益法投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的債權來確定其在被投資人收益中的份額，假設被投資人將按照美國公認會計原則(U.S.GAAP)金額清算所有資產，並根據債權人和投資者各自的優先事項將由此產生的現金分配給債權人和投資者。在報告期初和報告期末計算的清算分配額之間的差額，經出資和分配調整後，是我們在該期間股權投資的收益或虧損中所佔的份額。為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免，我們使用流轉損益表方法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，而投資基礎上的初始賬面税差在它們賺取的當年被確認為額外的税費。對替代能源夥伴關係的投資總額$27.3百萬和$29.3百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日.
下表列出了有關我們的替代能源夥伴關係在指定時期內活動的信息：
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| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
基金 | | $ | 3,631 |
| | $ | — |
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來自投資的現金分配 | | 454 |
| | 460 |
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替代能源夥伴關係的投資虧損 | | (1,905 | ) | | (1,950 | ) |
確認的所得税抵免 | | — |
| | — |
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從HLBV申請中確認的税收優惠 | | 458 |
| | 527 |
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下表顯示了截至所示日期的相關未合併資產和負債的賬面價值以及替代能源夥伴關係的相關最大損失敞口： |
| | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
現金 | | $ | 5,748 |
| | $ | 4,224 |
|
設備，扣除折舊後的淨額 | | 246,932 |
| | 248,920 |
|
其他資產 | | 6,438 |
| | 6,301 |
|
未合併資產總額 | | $ | 259,118 |
| | $ | 259,445 |
|
未合併負債總額 | | $ | 7,009 |
| | $ | 7,143 |
|
最大損失暴露 | | $ | 27,347 |
| | $ | 32,525 |
|
在替代能源合夥企業中的所有資產都被認為一文不值的情況下，我們將吸收的最大損失敞口是$27.3百萬，這是我們記錄的投資額2020年3月31日.
我們相信，考慮到我們的投資回報不僅由基礎客户租賃和購電協議的現金流提供，而且還通過重大的税收優惠(包括投資產生的聯邦税收抵免)提供，我們相信我們的投資損失敞口將會減少。此外，該安排包括一名過渡經理，以支持太陽能公司贊助商的任何過渡，該贊助商的角色包括服務商和運維提供商，以防贊助商被要求免除其責任(例如，破產、違約等)，從而進一步限制我們的風險敞口。
合格的經濟適用房合作伙伴關係
我們投資於有限合夥企業，運營合格的保障性住房項目。這些投資的回報主要是通過分配的聯邦税收抵免和其他税收優惠產生的。此外，這些投資有助於我們遵守“社區再投資法案”。這些有限合夥被認為是VIE，因為(I)他們沒有足夠的風險股權投資，或(Ii)擁有風險股權的有限合夥人沒有通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權擁有實質性的退出權。作為有限合夥人，我們不是主要受益者，因為普通合夥人有能力指導VIE的活動，這些活動對其經濟表現影響最大。因此，我們不鞏固這些夥伴關係。
下表提供了有關我們合格的保障性住房夥伴關係在所示時期內餘額的信息：
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| | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 |
期末餘額(1) | | $ | 35,315 |
| | $ | 36,462 |
|
總資金承擔額 | | 49,278 |
| | 49,278 |
|
資助總額 | | 31,464 |
| | 26,905 |
|
資金不足的承付款 | | 17,814 |
| | 22,373 |
|
最大損失暴露 | | 35,315 |
| | 36,462 |
|
下表列出了有關我們合格的保障性住房夥伴關係在所示時期內活動的信息：
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| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
基金 | | $ | 4,559 |
| | $ | 454 |
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確認比例攤銷 | | 1,147 |
| | 637 |
|
確認的所得税抵免 | | 1,056 |
| | 555 |
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注13-普通股每股收益
下表列出了以下年度普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法截至三個月 2020年3月31日: |
| | | | | | | | |
| | 截至2020年3月31日的三個月 |
($(千美元，每股數據除外) | | 普通股 | | 乙類 普通股 |
運營損失 | | $ | (6,531 | ) | | $ | (62 | ) |
減去：參股證券股息 | | (93 | ) | | (1 | ) |
減去：優先股股息 | | (3,500 | ) | | (33 | ) |
減去：優先股贖回 | | 521 |
| | 5 |
|
分配給普通股股東的淨虧損 | | $ | (9,603 | ) | | $ | (91 | ) |
加權平均已發行普通股 | | 49,987,456 |
| | 477,321 |
|
限售股/單位的攤薄效應 | | — |
| | — |
|
股票期權的稀釋效應 | | — |
| | — |
|
普通股和稀釋普通股 | | 49,987,456 |
| | 477,321 |
|
| | | | |
每股普通股基本虧損 | | $ | (0.19 | ) | | $ | (0.19 | ) |
每股普通股攤薄虧損 | | $ | (0.19 | ) | | $ | (0.19 | ) |
對於截至三個月 2020年3月31日，這裏有962,566受限制股份/單位及55,806在計算稀釋每股普通股收益時沒有考慮的股票期權，因為它們是反稀釋的。
下表列出了以下項目的基本每股收益和稀釋每股收益的計算截至三個月 2019年3月31日:
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| | | | | | | | |
| | 截至2019年3月31日的三個月 |
($(千美元，每股數據除外) | | 普通股 | | B類普通股 |
經營收入 | | $ | 6,971 |
| | $ | 66 |
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減去：參股證券股息 | | (200 | ) | | (2 | ) |
減去：優先股股息 | | (4,267 | ) | | (41 | ) |
分配給普通股股東的淨收入 | | $ | 2,504 |
| | $ | 23 |
|
加權平均已發行普通股 | | 50,199,401 |
| | 477,321 |
|
股票單位的稀釋效應 | | 160,299 |
| | — |
|
股票期權的稀釋效應 | | 9,700 |
| | — |
|
普通股和稀釋普通股 | | 50,369,400 |
| | 477,321 |
|
| | | | |
普通股基本每股收益 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.05 |
|
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.05 |
|
對於截至三個月 2019年3月31日，這裏有180,304在計算稀釋每股普通股收益時不考慮的股票單位，因為它們是反稀釋的。有16,165在金融危機期間具有反攤薄作用的股票期權截至三個月 2019年3月31日.
附註14-貸款承諾和其他相關活動
發行一些金融工具，如無資金支持的貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護，以滿足客户的融資需求。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，只要滿足合同中規定的條件，通常都有到期日。承諾可能在未使用的情況下到期。信用損失的風險一直存在到這些工具的面值。信貸政策用於作出與貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。
表外風險金融工具的合同金額如下所示日期： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 固定費率 | | 可變費率 | | 固定費率 | | 可變費率 |
提供信貸的承諾 | | $ | 412 |
| | $ | 109,701 |
| | $ | 473 |
| | $ | 129,495 |
|
未使用的信貸額度 | | 581 |
| | 1,162,844 |
| | 703 |
| | 1,049,632 |
|
信用證 | | 138 |
| | 5,576 |
| | 134 |
| | 5,316 |
|
其他承諾
在截至2017年3月31日的三個月內，本行簽訂了某些最終協議，授予本行對洛杉磯足球俱樂部(LAFC)的足球場加州銀行體育場的獨家冠名權，以及成為LAFC的官方銀行的權利。為換取協議中規定的銀行權利，銀行同意向LAFC付款。$100.0百萬在一段時間內15年份，從2017年開始，到2032年結束。此類權利的廣告收益按直線攤銷，並從2018年開始記錄為廣告和促銷費用。在每一次截至三個月 2020年3月31日和2019，與LAFC承諾有關的廣告和推廣費用是$1.7百萬。自.起2020年3月31日，銀行已經支付了$22.1百萬中的$100.0百萬承諾。扣除攤銷後的預付承付款餘額為$7.1百萬自.起2020年3月31日，並計入合併財務狀況表中的其他資產。
在…2020年3月31日，我們有資金不足的承諾$17.8百萬, $7.6百萬，及$501千人分別用於保障性住房基金投資、小企業投資公司(SBIC)投資和其他投資。
注15-收入確認
以下是按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分的非利息收入-與客户簽訂合同的收入，在指定的時間段內。
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| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
非利息收入 | | | | |
在主題606的範圍內 | | | | |
存款服務費 | | $ | 539 |
| | $ | 667 |
|
借記卡手續費 | | 177 |
| | 113 |
|
投資佣金 | | — |
| | 279 |
|
其他 | | 49 |
| | 106 |
|
非利息收入(在主題606的範圍內) | | 765 |
| | 1,165 |
|
非利息收入(超出主題606的範圍) | | 1,296 |
| | 5,130 |
|
非利息收入總額 | | $ | 2,061 |
| | $ | 6,295 |
|
我們通常不會與客户簽訂長期收入合同。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，我們沒有任何重大的合同餘額。自.起2020年3月31日，我們沒有將任何合同收購成本資本化。
附註16-關聯方交易
我們的若干高級管理人員及董事及其相關權益是本行的客户，或在日常業務過程中曾與本行進行交易，包括存款、貸款及其他與金融服務有關的交易。根據本行的承銷指引，本行可不時根據本行的承銷指引，在正常業務過程中，以實質上與當時流行的與非內部人士的可比交易相同的條款及條件(包括利率及抵押品)，向主管人員及董事及其相關權益提供貸款，且不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。自.起2020年3月31日，沒有關聯方貸款被歸類為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。
銀行還設有員工貸款計劃，向所有員工提供員工貸款計劃，為符合資格要求的高管、董事和主要股東提供與一般員工相同的參與機會，前提是向高管、董事或主要股東提供的任何貸款都必須得到銀行董事會的批准。員工貸款計劃提供的唯一好處是貸款費用的降低。
與關聯方的交易
本公司和本銀行與本公司現任或前任董事、管理人員和持有本公司5%以上有表決權普通股的流通股的實益所有人以及與他們相關的某些人進行了下文所述的交易。
如之前披露的，公司董事會已授權並指示公司為任何當時的高級管理人員或董事以個人身份聘請的單獨獨立律師的費用提供賠償、提拔和/或補償，涉及以下事項：(I)公司董事會特別委員會的調查，(Ii)證券交易委員會於2017年1月4日發佈的正式調查令(此後已解決)和(Iii)針對公司以及目前或以前與公司有關聯的高級人員和董事的任何相關民事或行政訴訟
代表若干行政人員及董事支付的彌償費用數額少於$120千人為.截至三個月 2020年3月31日。在這段時間裏截至三個月 2019年3月31日，公司支付的賠償費用包括：$2.2百萬公司前董事長、總裁兼首席執行官史蒂文·A·薩加曼(Steven A.Sugarman)發生的費用；$555千人由公司前臨時首席財務官兼首席戰略官J·弗朗西斯科·A·特納和公司前首席財務官詹姆斯·J·麥金尼共同承擔；以及$147千人公司總法律顧問榮休約翰·格羅夫納招致的費用。賠償費用是代表其他前高管和其他前董事支付的，金額較小。截至三個月 2019年3月31日.
附註17-訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。根據適用的會計準則，當這些事項出現可能和可估測的或有損失時，我們將確定應計負債。我們繼續監測可能影響先前確定的應計負債金額的進一步事態發展。自.起2020年3月31日，我們已經積累了$21.0百萬針對本公司及本行的各項訴訟，包括$19.75百萬與解決
證券訴訟由我們先前宣佈，如下所述。和解不會對收益造成預期影響，因為和解款項將由我們的保險公司直接支付，而我們已記錄了一筆應收保險。$19.75百萬與這件事有關。
於2019年10月28日，吾等與主要原告訂立和解規定(“和解規定”)，以和解先前在加州中區聯合地區法院(“法院”)合併的集體訴訟，標題為“Re Bank of California Securities Litigation，Case No.SACV 17-00118 AG，與SACV 17-00138 AG合併。根據和解條款，我們的保險承運人將支付。$19.75百萬，在支付律師費和費用後，將分配給在2016年4月15日至2017年1月20日期間購買我們股票的股東，由法院裁決。我們將不會被要求為和解付款貢獻任何現金。根據和解協議，針對本公司的訴訟將在不利的情況下被駁回。原告還將以偏見駁回其對我們前首席執行官兼董事長史蒂文·蘇加曼的索賠。雖然我們不相信原告的索賠是有價值的，但我們相信結束訴訟的費用和分心符合公司和我們股東的最佳利益。2020年3月16日，法院最終批准了和解協議，該命令現在是最終命令。上述對和解的描述並不聲稱是完整的，受提交給法院的和解規定的完整文本的約束，並通過參考全文加以限定。
附註18-後續事件
我們評估了自合併財務報表日期起於2020年3月31日通過發佈本季度報告Form 10-Q中包含的這些合併財務報表。
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下是管理層對影響我們的經營業績和財務狀況的主要因素的討論和分析截至三個月 2020年3月31日。本分析應與我們截至年度的Form 10-K年度報告一起閲讀2019年12月31日未經審計的合併財務報表及其附註載於本截止季度的Form 10-Q季度報告2020年3月31日.
關鍵會計政策
我們的綜合財務報表是根據公認會計準則和銀行業的一般慣例編制的。由於某些會計政策需要對資產和負債的賬面價值有重大影響的重大估計和假設，我們制定了重要的會計政策，以便於做出編制財務報表所需的判斷。我們的關鍵會計政策在合併財務報表附註1和管理層對公司截至年報10-K表格中財務狀況和經營結果的討論和分析的“關鍵會計政策”部分進行了説明2019年12月31日並載於本季度報告第一部分表格10-Q的附註1綜合財務報表(未經審計)。
現行預期信用損失(CECL)模型的採用
2020年1月1日，我們採用了新的會計準則，俗稱CECL，它使用當前的預期信用損失模型來確定信用損失準備(ACL)。採用後，我們發現ACL在第一天就增加了640萬美元和税後相關的留存收益減少450萬美元。我們在新CECL模式下的第一天ACL總計6810萬美元與.相比6170萬美元根據招致虧損模式，2019年12月31日，並表示為1.14%佔貸款總額的比例。我們記錄了第二天的信貸損失準備金為1,580萬美元這反映了新的CECL模型，使用了當前的經濟預測和估計的冠狀病毒大流行對終身信貸損失的未來影響。在…2020年3月31日，ACL合計8210萬美元導致ACL與總貸款覆蓋率之比為1.45%，從1.04%在…2019年12月31日。ACL和信貸損失準備金包括無資金貸款承諾準備金的金額。
近期尚未採用的會計公告
我們最近尚未採用的會計聲明在公司截至年度的Form 10-K年度報告的合併財務報表附註1中進行了説明2019年12月31日並載於本季度報告第一部分表格10-Q的附註1綜合財務報表(未經審計)。
高管概述
我們專注於提供核心銀行產品和服務，包括定製和創新的銀行和貸款解決方案，旨在通過我們的31奧蘭治、洛杉磯、聖地亞哥和聖巴巴拉縣的全方位服務分店。通過我們600多名敬業的專業人員，我們致力於通過提供更高標準的銀行服務和建立持久的關係。我們提供各種圍繞我們的目標客户設計的金融產品和服務，以滿足他們所有的銀行和金融需求。我們繼續專注於三項主要舉措，旨在持續提高我們的特許經營權和盈利能力：在增加價值的同時降低存款成本，在管理信用風險的同時優化資產負債表，將重點放在利潤率更高的產品上，以及根據業務的規模和複雜性適當地管理費用。通過這些努力，我們繼續將我們的特許經營權轉變為一家專注於關係的社區銀行，保持我們的高信貸質量，併為我們足跡內的企業、企業家和個人提供服務。
財務要聞
在截至的三個月內2020年3月31日和2019，淨(虧損)收入為(660萬美元)和700萬美元。普通股每股營業攤薄(虧損)收益為$(0.19)和$0.05在截至的三個月內2020年3月31日和2019。截至三個月的營業淨收入減少2020年3月31日與去年同期比較，主要是由於我們的信貸損失撥備增加了1,370萬美元，主要是由於1,580萬美元為2020年第一季度確認並通過使用新的CECL模型推動的信貸損失撥備，包括估計健康危機對我們貸款的未來影響，以及淨沖銷，與2019年同期相比，期末貸款餘額較低抵消了這一影響。
總資產是76.6億美元在…2020年3月31日, 減少的1.658億美元從…78.3億美元在…2019年12月31日。這一下降與我們減少非核心資產的戰略轉變一致，並將重點放在關係貸款上，以及由於經濟不確定性而減少貸款額度。
截至以下三個月的重大財務亮點2020年3月31日包括：
| |
• | 無息存款餘額增加1.676億美元至23%佔總存款的比例從20% |
| |
• | DDA餘額總額增加2.061億美元至51%佔總存款的比例 |
| |
• | 結束週期存款成本降至0.89%；平均總存款成本下降16基點至1.11% |
| |
• | 信貸損失撥備增至1.45%佔總貸款的比例從1.04% |
冠狀病毒大流行的最新進展和我們為保護客户和員工的健康和福利所做的努力
隨着疫情的爆發，我們成功地實施了我們的業務連續性計劃，使我們的團隊能夠遠程工作，同時繼續以儘可能少的中斷為我們的客户提供服務。三月初，我們採取了一些有意義的措施，將我們的團隊成員轉移到“在家工作”的環境中，我們的團隊中有超過80%的人在遠程工作。我們建立了一個支持網站，為我們的員工提供可用的資源，幫助他們過渡到“在家工作”的環境。我們成功地為所有業務領域部署了我們的業務連續性計劃，同時內部技術能力促進了員工的大部分無縫過渡。我們繼續為我們的員工提供大量的人力資源福利和計劃。
我們減少了分行工作時間，並繼續運營我們31家分行中的25家，因為我們暫時整合了一些重疊的區域，以確保員工和客户安全與業務連續性之間取得足夠的平衡，以滿足客户的銀行需求。
CARE法案應對努力
2020年3月27日，美國聯邦政府簽署了美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)
變成法律。CARE法案“為受冠狀病毒大流行影響的個人、家庭和企業提供緊急援助和醫療響應，幷包括許多我們用來支持我們客户的措施，包括Paycheck Protection Program(PPP)。
CARE法案最初為PPP撥款近3500億美元，幾周後通過修正案法案增加了3100億美元。該計劃旨在幫助受大流行和經濟低迷影響的小企業獲得資金，以支付2020年6月30日之前的工資和其他費用。這些貸款由小企業管理局(SBA)100%擔保，如果滿足某些條件，貸款的全部本金可能有資格獲得貸款減免。
在PPP宣佈後的七個工作日內，我們重新部署了我們的資源，以確保尋求經濟救濟的客户有能力參與PPP。截至2020年5月8日，我們估計通過提供超過2.35億美元的貸款PPP資金，我們幫助客户挽救了超過2.2萬個工作崗位。我們預計最終獲得資金總額的手續費略低於3%，其中大部分預計將在2020年第二季度和第三季度通過利息收入賺取。
我們致力於在經濟低迷時期支持我們現有的借款人和客户。“我們正積極與尋求還款減免併為受影響客户免除某些費用的借款人接觸。我們已經部署的一種方法是向提出此類請求的符合條件的客户提供寬容。對於SFR貸款，延期期限為90天，並以美國住房和城市發展部(HUD)指導方針為模式。*關於我們的非SFR貸款組合，延期期限也為90天。*有關相關風險因素的討論，請參閲本季度報告第二部分表格10-Q中包含的項目1A。
為了支持我們的社區，我們與Food Finders合作，為我們在南加州最脆弱的鄰居提供了30多萬頓飯。我們還向洛杉磯消防局捐款，幫助向這些急救人員提供關鍵的個人防護裝備。
行動結果
淨利息收入
下表列出截至該三個月的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債及其相應的收益和成本(以美元和利率表示)。2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 | | 2019年3月31日 |
(千美元) | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 產量/ 成本 | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 產量/成本 |
生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額(1) | | $ | 5,780,810 |
| | $ | 65,534 |
| | 4.56 | % | | $ | 6,221,249 |
| | $ | 73,930 |
| | 4.71 | % | | $ | 7,714,751 |
| | $ | 90,558 |
| | 4.76 | % |
有價證券 | | 952,966 |
| | 7,820 |
| | 3.30 | % | | 833,726 |
| | 7,812 |
| | 3.72 | % | | 1,751,509 |
| | 17,841 |
| | 4.13 | % |
其他生息資產(2) | | 297,444 |
| | 1,360 |
| | 1.84 | % | | 330,950 |
| | 1,960 |
| | 2.35 | % | | 321,823 |
| | 2,313 |
| | 2.91 | % |
生息資產總額 | | 7,031,220 |
| | 74,714 |
| | 4.27 | % | | 7,385,925 |
| | 83,702 |
| | 4.50 | % | | 9,788,083 |
| | 110,712 |
| | 4.59 | % |
前交叉韌帶 | | (60,470 | ) | | | | | | (61,642 | ) | | | | | | (61,924 | ) | | | | |
博利與無息資產(3) | | 592,192 |
| | | | | | 630,308 |
| | | | | | 575,558 |
| | | | |
總資產 | | $ | 7,562,942 |
| | | | | | $ | 7,954,591 |
| | | | | | $ | 10,301,717 |
| | | | |
有息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | | $ | 890,830 |
| | 3,296 |
| | 1.49 | % | | $ | 981,346 |
| | 3,889 |
| | 1.57 | % | | $ | 1,201,802 |
| | 5,480 |
| | 1.85 | % |
計息支票 | | 1,520,922 |
| | 3,728 |
| | 0.99 | % | | 1,546,322 |
| | 4,234 |
| | 1.09 | % | | 1,554,846 |
| | 4,525 |
| | 1.18 | % |
貨幣市場 | | 608,926 |
| | 1,760 |
| | 1.16 | % | | 743,695 |
| | 2,593 |
| | 1.38 | % | | 887,538 |
| | 4,128 |
| | 1.89 | % |
存單 | | 1,151,518 |
| | 5,827 |
| | 2.04 | % | | 1,332,911 |
| | 7,531 |
| | 2.24 | % | | 2,982,980 |
| | 17,310 |
| | 2.35 | % |
有息存款總額 | | 4,172,196 |
| | 14,611 |
| | 1.41 | % | | 4,604,274 |
| | 18,247 |
| | 1.57 | % | | 6,627,166 |
| | 31,443 |
| | 1.92 | % |
FHLB預付款 | | 1,039,055 |
| | 5,883 |
| | 2.28 | % | | 1,020,478 |
| | 6,396 |
| | 2.49 | % | | 1,422,100 |
| | 9,081 |
| | 2.59 | % |
根據回購協議出售的證券 | | — |
| | — |
| | — | % | | 2,223 |
| | 15 |
| | 2.68 | % | | 2,350 |
| | 18 |
| | 3.11 | % |
長期債務和其他有息負債 | | 174,056 |
| | 2,359 |
| | 5.45 | % | | 174,092 |
| | 2,384 |
| | 5.43 | % | | 174,230 |
| | 2,362 |
| | 5.50 | % |
有息負債總額 | | 5,385,307 |
| | 22,853 |
| | 1.71 | % | | 5,801,067 |
| | 27,042 |
| | 1.85 | % | | 8,225,846 |
| | 42,904 |
| | 2.12 | % |
無息存款 | | 1,133,306 |
| | | | | | 1,108,077 |
| | | | | | 1,021,741 |
| | | | |
無息負債 | | 128,282 |
| | | | | | 132,698 |
| | | | | | 97,426 |
| | | | |
負債共計 | | 6,646,895 |
| | | | | | 7,041,842 |
| | | | | | 9,345,013 |
| | | | |
股東權益總額 | | 916,047 |
| | | | | | 912,749 |
| | | | | | 956,704 |
| | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 7,562,942 |
| | | | | | $ | 7,954,591 |
| | | | | | $ | 10,301,717 |
| | | | |
淨利息收入/利差 | | | | $ | 51,861 |
| | 2.56 | % | | | | $ | 56,660 |
| | 2.65 | % | | | | $ | 67,808 |
| | 2.47 | % |
淨息差(4) | | | | | | 2.97 | % | | | | | | 3.04 | % | | | | | | 2.81 | % |
| |
(1) | 貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本和折扣後的淨額。非權責發生制貸款包括在平均餘額中。遞延貸款費用和成本的淨(攤銷)增加額$(587)000, 61000美元和$(289)000和增加購買的貸款的折扣8000美元, 54000美元和9萬7千美元在截至的三個月內2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日分別計入利息收入。 |
| |
(2) | 包括FHLB和其他銀行股票按成本計算的平均餘額以及其他金融機構的平均定期存款。 |
| |
(3) | 包括#年銀行自營人壽保險平均餘額。1.1億美元, 1.089億美元和1.072億美元在截至的三個月內2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日. |
速率/體積分析
下表列出了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的變化情況。提供了可歸因於以下變化的信息：(I)容量的變化乘以先前的比率；以及(Ii)比率的變化乘以先前的容量。不能分離的可歸因於匯率和交易量的變動已按比例分配給因交易量和因匯率引起的變動。 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 2020年3月31日與2019年 |
| | 由於…而增加(減少) | | 淨增加(減少) |
(千美元) | | 體積 | | 率 | |
利息和股息收入： | | | | | | |
貸款總額 | | $ | (21,432 | ) | | $ | (3,592 | ) | | $ | (25,024 | ) |
有價證券 | | (6,955 | ) | | (3,066 | ) | | (10,021 | ) |
其他生息資產 | | (163 | ) | | (790 | ) | | (953 | ) |
利息和股息收入總額 | | $ | (28,550 | ) | | $ | (7,448 | ) | | $ | (35,998 | ) |
利息支出： | | | | | | |
儲蓄 | | $ | (1,246 | ) | | $ | (938 | ) | | $ | (2,184 | ) |
計息支票 | | (95 | ) | | (702 | ) | | (797 | ) |
貨幣市場 | | (1,062 | ) | | (1,306 | ) | | (2,368 | ) |
存單 | | (9,452 | ) | | (2,031 | ) | | (11,483 | ) |
FHLB預付款 | | (2,214 | ) | | (984 | ) | | (3,198 | ) |
根據回購協議出售的證券 | | (9 | ) | | (9 | ) | | (18 | ) |
長期債務和其他有息負債 | | — |
| | (3 | ) | | (3 | ) |
利息支出總額 | | (14,078 | ) | | (5,973 | ) | | (20,051 | ) |
淨利息收入 | | $ | (14,472 | ) | | $ | (1,475 | ) | | $ | (15,947 | ) |
三個月2020年3月31日與截至3月底的3個月相比2019年12月31日
淨利息收入減少480萬美元至5190萬美元為.第一季度由於平均生息資產較低和淨息差較低所致。平均生息資產謝絕與上一季度相比3.547億美元至70.3億美元，包括一個4.404億美元平均貸款減少至57.8億美元，以及我們的淨息差謝絕 7基點(Bps)至2.97%.
總貸款的利息收入是6550萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的840萬美元，或11.4%自7,390萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。這個減少量貸款利息收入減少的主要原因是4.404億美元 減少量在貸款總額的平均餘額中，15bps減少量在平均產量上。貸款收益率下降的主要原因是，鑑於本季度和前幾個季度聯邦基金目標利率的下調，由於發起新業務和在較低利率環境下對可變利率貸款進行重新定價，大多數貸款類別的收益率都較低。
證券的利息收入是780萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 加價的8000美元與上一季度相比。在本季度，來自1.192億美元 增額平均證券餘額被一個42bps減少量在平均產量上。這個減少量平均而言，收益率主要是由於較低的利率環境造成的。根據平均公允價值，可變利率抵押貸款債券(CLO)的平均收益率在第一季度為3.60%，而第四季度為3.81%，因為這一投資類別每季度重新定價。本季度平均餘額的增加是由於購買了機構抵押貸款支持證券和公司債務證券。
其他生息資產的股息和利息收入140萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的60萬美元，或30.6%自200萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。這個減少量其他有息資產的股息和利息收入是由於3350萬美元 減少量在平均餘額和51bps減少量在平均產量上。其他有息資產的平均收益率較低，主要是由於市場利率較低及其對金融機構存款的影響。
這個14有息負債平均成本下降基點至1.71%為.第一季度從…1.85%為.第四季度主要原因是有息存款的平均成本較低。有息存款的利息支出是1460萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的360萬美元，或19.9%自1820萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。有息存款的平均成本下降。16Bps至1.41%從上一季度開始。此外，平均無息存款增加了2520萬美元，或2.3%，並表示為21.4%佔全國平均存款總額的百分比第一季度。我們的存款總成本下降了。16Bps至1.11%為.第一季度。我們融資成本的降低是因為我們降低了對高成本交易賬户和批發資金的依賴，因為我們已經向下管理了綜合資產負債表，並繼續執行我們專注於關係客户的戰略。
FHLB預付款的利息支出為590萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的51.3萬美元，或8.0%自640萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。這個減少量主要是由於21bps減少量平均成本，由1860萬美元 增額本季度的平均餘額。這個減少量平均成本下降主要是由於截至本季度的平均隔夜借款利率下降所致。2020年3月31日。這個增額平均而言，結餘主要是因為短期和隔夜借款的使用增加。
三個月2020年3月31日與截至3月底的3個月相比2019年3月31日
淨利息收入為5190萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的1,590萬美元，或23.5%自6780萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。這個減少量上期的淨利息收入很大程度上是由於有息資產的收益率和平均餘額的減少，超過了我們有息負債的成本和平均餘額的減少。
總貸款的利息收入是6550萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的2,500萬美元，或27.6%自9060萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。這個減少量貸款利息收入減少的主要原因是19.3億美元 減少量在總貸款的平均餘額中加上一個20bps減少量在平均產量上。這個減少量平均餘額主要歸因於2019年貸款的銷售，包括銷售3.828億美元的巨型SFR抵押貸款和7.516億美元的多户住宅貸款。這個減少量平均而言，收益率主要是由於新貸款利率較低，以及由於期間間利率環境較低而導致浮動利率下降所致。
證券的利息收入是780萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的1000萬美元，或56.2%自1,780萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。這個減少量證券利息收入中的一部分應歸因於7.985億美元 減少量在平均餘額中，再加上一個83bps減少量在平均產量上。這個減少量平均而言，餘額主要是由於2019年出售了某些期限較長的固定利率抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和商業抵押貸款支持證券，以應對不斷變化的利率環境，以及我們努力將盈利資產從投資證券重組為收益率更高的貸款。這個減少量平均收益是由於我們CLO的季度利率重置到較低的利率環境，以及2019年CLO的銷售。
其他生息資產的股息和利息收入140萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的100萬美元或41.2%從…230萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。在兩個時期之間，有一個107bps減少量在平均收益率上，再加上2440萬美元 減少量處於平均平衡狀態。這個減少量平均來看，收益主要是由於金融機構存款利率較低所致。這個減少量平均而言，結餘主要是由於金融機構的有息存款減少，部分原因是2020年第一季度購買了投資證券。
有息負債平均成本下降41個基點至1.71%在截至的三個月內2020年3月31日從…2.12%在截至的三個月內2019年3月31日，是因為平均有息存款成本較低，而平均無息存款較高。有息存款的利息支出是1460萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的1680萬美元，或53.5%自3140萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。這個減少量有息存款的利息支出是由於24.5億美元 減少量在平均餘額中，加上一個51bps減少量在平均成本上。這個減少量平均餘額主要與2019年出售貸款和投資所得用於贖回成本較高的經紀憑證有關
存款，再加上我們存款策略的轉變，將重點放在基於關係的客户上，而不是強調高利率交易型客户。這個減少量在平均成本方面，主要是由於兩個時期之間較低的利率環境。
FHLB預付款的利息支出為590萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的320萬美元，或35.2%自910萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。這個減少量主要是由於3.83億美元 減少量截至本季度的平均餘額2020年3月31日，再加上一個31bps減少量在平均成本上。這個減少量在平均成本方面，主要是由於兩個時期之間較低的利率環境。這個減少量平均而言，餘額主要是由於定期預付款減少，主要是三至十年的期限，這是基於2019年投資證券和貸款的銷售和催繳產生的可用現金。
信貸損失準備金(沖銷)
信貸損失撥備(轉回)計入業務部門，以將信貸損失準備金調整到覆蓋我們貸款組合中當前估計的信貸損失和無資金承諾所需的水平。下表列出了我們信貸損失準備金的組成部分：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
(千美元) | | 三月三十一號，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 | | 三月三十一號，
2019 |
貸款損失準備金(沖銷) | | $ | 14,711 |
| | $ | (2,678 | ) | | $ | 2,512 |
|
信貸損失撥備(沖銷)--無資金的貸款承諾 | | 1,050 |
| | (298 | ) | | (414 | ) |
信貸損失準備金總額(沖銷) | | $ | 15,761 |
| | $ | (2,976 | ) | | $ | 2,098 |
|
我們記錄了一筆貸款損失準備金(沖銷)為1470萬美元和(270萬美元)為.截至三個月 2020年3月31日和2019年12月31日。在.期間第一季度vt.的.1470萬美元貸款損失撥備是使用新的CECL模型計算的，反映了冠狀病毒大流行對我們貸款和淨沖銷的估計未來影響，但因期末貸款餘額減少而部分抵消了這一影響。2.844億美元。對於第一季度此外，信貸損失準備金中約有1900萬美元歸因於經濟預測的變化，包括假定的大流行病影響，但因其他投資組合變化而減少500萬美元而被抵消。
我們的信貸損失準備金包括110萬美元這也是使用新的CECL模型計算的，反映了冠狀病毒大流行的估計未來影響。
請參閲“信貸損失撥備”中的進一步討論。
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 | | 3月31日，
2019 |
客户服務費 | | $ | 1,096 |
| | $ | 1,451 |
| | $ | 1,515 |
|
還本付息收入 | | 75 |
| | 312 |
| | 118 |
|
銀行自營人壽保險收入 | | 578 |
| | 599 |
| | 525 |
|
出售可供出售證券的淨收益 | | — |
| | 3 |
| | 208 |
|
持有待售貸款的公允價值調整 | | (1,586 | ) | | 30 |
| | 1 |
|
出售貸款的淨(虧損)收益 | | (27 | ) | | (863 | ) | | 1,552 |
|
其他收入 | | 1,925 |
| | 3,398 |
| | 2,376 |
|
非利息收入總額 | | $ | 2,061 |
| | $ | 4,930 |
| | $ | 6,295 |
|
三個月2020年3月31日與截至3月底的3個月相比2019年12月31日
非利息收入是210萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的290萬美元，或58.2%自490萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。貨幣基礎減少，主要是由於市場利率下降對某些受公允價值會計約束的資產產生影響，這些資產包括160萬美元主要由於提前還款假設的影響，持有待售貸款的公允價值減少，與客户相關的貸款掉期的公允價值減少33.3萬美元，維修資產價值減少16.6萬美元。此外，上一季度包括65萬美元的保險追回；本季度沒有類似的保險追回。這些減幅因出售以下貸款的淨虧損減少而被部分抵銷83.6萬美元.
客户費用下降355,000美元，或24.5%，在截至2020年3月31日主要原因是借款人貸款費用較低，如展期和退出費。
出售貸款的淨虧損(包括收回以前出售的貸款的保費)為27,000美元在截至的三個月內2020年3月31日，與86.3萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，沒有貸款銷售，相比之下，巨型SFR抵押貸款的銷售800萬美元導致的總損失為83.7萬美元在上一季度。
其他收入是190萬美元在截至的三個月內2020年3月31日，與340萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。這個150萬美元減少的主要原因是公允價值減少33萬3千美元。
與客户相關的貸款互換。此外，上一季度包括65萬美元的保險追回；本季度沒有類似的保險追回。
三個月2020年3月31日與截至3月底的3個月相比2019年3月31日
非利息收入是210萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的420萬美元，或67.3%自630萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。截至三個月的非利息收入減少2020年3月31日主要原因是持有待售貸款的公允價值較低、客户服務費、出售貸款和證券的淨收益以及其他收入。
客户費用下降41.9萬美元，或27.7%，在截至2020年3月31日主要是因為借款人貸款手續費較低，比如延期費用。
出售可供出售證券的淨收益減少20.8萬美元由於出售1.322億美元的非機構商業抵押貸款支持證券，從而帶來3.653億美元的抵押貸款債券收益，從而導致截至三個月的收益約14.3萬美元2019年3月31日。2020年第一季度沒有證券銷售。
與銷售貸款相比，在截至2020年3月31日的三個月中，由於沒有銷售貸款，貸款銷售淨虧損減少了160萬美元2.432億美元在鉅額SFR抵押貸款中，產生了160萬美元在相同的2019年期間。
其他收入是190萬美元在截至的三個月內2020年3月31日，與240萬美元在可比的2019年期間。這個451000美元減少主要是由於利率掉期手續費收入的變動，在截至該三個月止的三個月內，該收入總額為3,000美元。2020年3月31日，相比之下，2019年同期為45.5萬美元。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息費用細目： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 | | 3月31日，
2019 |
薪金和員工福利 | | $ | 23,436 |
| | $ | 24,036 |
| | $ | 28,439 |
|
入住率和設備 | | 7,243 |
| | 7,900 |
| | 7,686 |
|
專業費用 | | 5,964 |
| | 2,611 |
| | 11,041 |
|
外部服務費 | | 362 |
| | 285 |
| | 403 |
|
數據處理 | | 1,773 |
| | 1,684 |
| | 1,496 |
|
廣告 | | 1,756 |
| | 2,227 |
| | 2,057 |
|
監管評估 | | 484 |
| | 1,854 |
| | 2,482 |
|
沖銷貸款回購準備金 | | (600 | ) | | (360 | ) | | (116 | ) |
無形資產攤銷 | | 429 |
| | 454 |
| | 620 |
|
重組費用 | | — |
| | 1,626 |
| | 2,795 |
|
所有其他費用 | | 4,167 |
| | 4,127 |
| | 3,396 |
|
替代能源合作伙伴關係投資虧損前的非利息支出 | | 45,014 |
| | 46,444 |
| | 60,299 |
|
替代能源夥伴關係的投資虧損 | | 1,905 |
| | 1,039 |
| | 1,950 |
|
總非利息費用 | | $ | 46,919 |
| | $ | 47,483 |
| | $ | 62,249 |
|
三個月2020年3月31日與截至3月底的3個月相比2019年12月31日
非利息支出是4690萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的56.4萬美元，或1.2%自4750萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。減少的主要原因是工資和員工福利、佔用和設備、廣告、監管評估和重組費用較低，但被較高的專業費用以及對替代能源合作伙伴關係的投資虧損所抵消。
工資和員工福利支出是2340萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的60萬美元，或2.5%自2,400萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。減少的原因是員工人數減少，因為推動當前運營所需的員工繼續精細化，加上激勵措施、佣金和臨時員工費用減少。
入住率和設備是720萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的65.7萬美元，或8.3%自790萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。減少的主要原因是2019年第四季度包括租賃終止費用；本季度沒有包括類似的費用。
廣告費是180萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的47.1萬美元，或21.1%自220萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。減少的主要原因是整體活動和媒體支出減少。
監管評估是48.4萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的140萬美元，或73.9%自190萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。減少的主要原因是我們的FDIC評估率發生了變化，這是由於我們的資產規模和FDIC評估信用的減少造成的。
重組費用是零在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的160萬美元，或100.0%自160萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。2019年第四季度的重組費用與某些高管離職相關的遣散費有關。
專業費用是600萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 加價的340萬美元，或128.4%自260萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。這一增長主要是由於與上一季度相比，某些受賠償的法律成本和回收的時間安排。本季度包括170萬美元的此類法律成本，而上一季度的此類法律成本回收為360萬美元。如果不包括這些賠償的法律成本和賠償，專業費用將比上一季度減少190萬美元，其餘的減少與審計費用和其他法律成本的降低有關。
在替代能源夥伴關係中的投資損失是190萬美元在截至的三個月內2020年3月31日，增加了86.6萬美元自100萬美元在截至的三個月內2019年12月31日。期間間虧損增加的主要原因是虧損分攤增加以及由此導致的HLBV虧損增加。
截至三個月的所有其他費用2020年3月31日包括85萬美元的費用，以了結和結束被收購銀行的遺留貸款出售索賠；上一季度沒有類似的項目。所有其他費用還包括沖銷貸款回購準備金，這增加了24萬美元，導致費用降低。在截至三個月止的三個月內，轉回貸款回購撥備合共60萬元。2020年3月31日而上一季度為36萬美元。
三個月2020年3月31日與截至3月底的3個月相比2019年3月31日
非利息支出是4690萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的1,530萬美元，或24.6%自6220萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。減少的主要原因是工資和員工福利、專業費用、監管評估、重組費用的減少，但其他費用的增加部分抵消了減少的影響。
工資和員工福利支出是2340萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的500萬美元，或17.6%自2,840萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。減少的主要原因是由於2019年第一季度退出第三方抵押貸款(TPMO)業務和經紀單一家庭貸款業務，期間之間的員工人數整體減少。
專業費用是600萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的510萬美元，或46.0%自1100萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。減少的主要原因是賠償法律費用的總體減少，扣除保險賠償，銀行項目和計劃的諮詢費減少，以及與證券交易委員會現已解決的調查和各種其他訴訟相關的法律費用減少。
監管評估是48.4萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 減少的200萬美元，或80.5%自250萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。減少的主要原因是由於我們的資產規模減少，我們的FDIC評估率降低了。
在截至的三個月內2020年3月31日，這裏有不是的重組費用。2019年可比期間包括以下重組費用280萬美元與退出TPMO相關，並撮合了單一家庭貸款業務和新任首席執行官的過渡。
所有其他費用都是420萬美元在截至的三個月內2020年3月31日, 加價的77.1萬美元，或22.7%自340萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。增加的主要原因是一筆85萬美元的和解協議，以了結和完成2020年確認的一家被收購銀行的遺留貸款出售索賠；可比項目中沒有類似項目。2019句號。這一增加被貸款回購撥備的增加48萬6千美元部分抵消，在截至3個月的3個月中，貸款回購撥備總計增加60萬美元。2020年3月31日2019年同期為11.6萬美元。
所得税(福利)費用
在截至的三個月內2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日，所得税(福利)費用是(220萬)美元, 280萬美元和270萬美元，導致有效税率為24.7%, 16.5%和27.9%。該公司的24.7%截至三個月的實際税率2020年3月31日與21%法定税率不同的是，國家税收以及各種税收抵免的影響。年內所得税優惠第一季度的2020主要是因為880萬美元已確認的税前賬面虧損，與税前賬面收益相比1710萬美元和980萬美元在截至以下三個月的三個月內確認2019年12月31日和2019年3月31日。2020年全年估計有效税率預計約為25%。
我們使用流轉損益表方法在我們的年度有效税率中核算太陽能投資預計將賺取的年度投資税收抵免。在這種方法下，投資税收抵免被確認為所得税費用的減少，而投資基礎上的初始賬面税差在他們賺取的當年被確認為額外的税費。
欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分10-Q表中的合併財務報表附註8。
財務狀況
投資證券
在…2020年3月31日，我們所有的投資證券都被歸類為可供出售的證券。
我們投資證券組合的主要目標是提供一個相對穩定的利息收入來源，同時令人滿意地管理風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券提供了流動性來源，作為FHLB預付款、美聯儲貼現窗口容量、回購協議和某些公共存款的抵押品。
下表為截至所示日期，投資證券組合的攤餘成本和公允價值，以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的相應未實現損益總額： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 未實現損益 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 未實現損益 |
可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | 100,971 |
| | $ | 104,021 |
| | $ | 3,050 |
| | $ | 37,613 |
| | $ | 36,456 |
| | $ | (1,157 | ) |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 140,797 |
| | 139,419 |
| | (1,378 | ) | | 91,543 |
| | 91,299 |
| | (244 | ) |
市政證券 | | 52,985 |
| | 54,385 |
| | 1,400 |
| | 52,997 |
| | 52,689 |
| | (308 | ) |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 163 |
| | 160 |
| | (3 | ) | | 191 |
| | 196 |
| | 5 |
|
抵押貸款債券 | | 703,605 |
| | 623,571 |
| | (80,034 | ) | | 733,605 |
| | 718,361 |
| | (15,244 | ) |
公司債務證券 | | 47,658 |
| | 47,871 |
| | 213 |
| | 13,500 |
| | 13,579 |
| | 79 |
|
可供出售的證券總額 | | $ | 1,046,179 |
| | $ | 969,427 |
| | $ | (76,752 | ) | | $ | 929,449 |
| | $ | 912,580 |
| | $ | (16,869 | ) |
可供出售的證券有9.694億美元在…2020年3月31日, 加價的5680萬美元，或6.2%自9.126億美元在…2019年12月31日。增加的主要原因是購買了1.474億美元包括1.133億美元的美國政府機構證券和3420萬美元的公司債務證券，由3,000萬美元一次CLO持有的清償和未實現淨虧損5990萬美元.
CLO總計6.236億美元和7.184億美元在…2020年3月31日和2019年12月31日。CLO是一種浮動利率債務證券，由優先擔保商業貸款池支持，這些貸款池面向各行各業的不同公司集團。基礎貸款通常由公司的資產擔保，如庫存、設備、財產和/或房地產。CLO的結構是為了使對廣泛行業的敞口多樣化。這些商業貸款的支付支持CLO的利息和本金，這些CLO的類別從AAA評級到股權部分不等。在…2020年3月31日，我們所有的CLO持有量都是AAA級和AA級。由於所有CLO的評級也高於投資級信用評級，並在發行人之間實現多元化，我們相信這些CLO提高了我們的流動性狀況。我們還通過專門的信用管理團隊保持購買前的盡職調查和持續的審查程序。正在進行的審查過程包括監測業績因素，包括外部信用評級、抵押水平、抵押品集中水平和其他業績因素。我們只收購我們認為符合沃爾克規則的CLO。
年內，我們並無就任何投資證券記錄信貸減值。截至三個月 2020年3月31日或2019。我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。自.起2020年3月31日，我們相信並無信貸減損，亦無意以低於攤銷成本的公允價值出售證券。2020年3月31日，而且我們很可能不會被要求在攤銷成本基礎收回之前出售。我們認為最低信用等級可以識別潛在的信用減值。自.起2020年3月31日，我們所有處於未實現虧損狀態的投資證券都獲得了投資級信用評級。雖然信貸息差在季內擴闊，但公允價值下跌是由於利率變動及信貸市況普遍波動所致。
下表根據到期日或下一次重新定價日期中較早的一個列出到期日，以及截至以下日期的投資證券組合的收益率信息(以到期日或下次重新定價日期較早者為準)。2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年以下 | | 超過一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年了 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 |
可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 29,993 |
| | 2.20 | % | | $ | 74,028 |
| | 2.36 | % | | $ | 104,021 |
| | 2.32 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 118,165 |
| | 2.09 | % | | 11,060 |
| | 2.34 | % | | 10,194 |
| | 2.43 | % | | — |
| | — | % | | 139,419 |
| | 2.14 | % |
市政證券 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 54,385 |
| | 2.79 | % | | 54,385 |
| | 2.79 | % |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 160 |
| | 5.46 | % | | 160 |
| | 5.46 | % |
抵押貸款債券 | | 623,571 |
| | 3.43 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 623,571 |
| | 3.43 | % |
公司債務證券 | | — |
| | — | % | | 28,207 |
| | 3.70 | % | | 19,664 |
| | 4.21 | % | | — |
| | — | % | | 47,871 |
| | 3.91 | % |
可供出售的證券總額 | | $ | 741,736 |
| | 3.22 | % | | $ | 39,267 |
| | 3.32 | % | | $ | 59,851 |
| | 2.90 | % | | $ | 128,573 |
| | 2.55 | % | | $ | 969,427 |
| | 3.14 | % |
持有待售貸款
按公允價值持有的待售貸款總額為2020萬美元和2260萬美元，分別位於2020年3月31日和2019年12月31日主要包括以前出售的符合SFR規定的回購抵押貸款，以及之前出售給GNMA的拖欠超過90天並受我們回購選擇權約束的貸款。這個240萬美元，或10.6%，減少的主要原因是80萬美元以及公允價值的減少160萬美元.
應收貸款淨額
下表顯示了截至指定日期我們的貸款和租賃組合的組成： |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 2019年12月31日 | | 金額變動 | | 百分比變化 |
商業廣告： | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 1,578,223 |
| | $ | 1,691,270 |
| | $ | (113,047 | ) | | (6.7 | )% |
商業地產 | | 810,024 |
| | 818,817 |
| | (8,793 | ) | | (1.1 | )% |
多家庭 | | 1,466,083 |
| | 1,494,528 |
| | (28,445 | ) | | (1.9 | )% |
SBA | | 70,583 |
| | 70,981 |
| | (398 | ) | | (0.6 | )% |
建設 | | 227,947 |
| | 231,350 |
| | (3,403 | ) | | (1.5 | )% |
消費者： | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 1,467,375 |
| | 1,590,774 |
| | (123,399 | ) | | (7.8 | )% |
其他消費者 | | 47,229 |
| | 54,165 |
| | (6,936 | ) | | (12.8 | )% |
貸款總額(1) | | 5,667,464 |
| | 5,951,885 |
| | (284,421 | ) | | (4.8 | )% |
貸款損失撥備 | | (78,243 | ) | | (57,649 | ) | | (20,594 | ) | | 35.7 | % |
應收貸款總額，淨額 | | $ | 5,589,221 |
| | $ | 5,894,236 |
| | $ | (305,015 | ) | | (5.2 | )% |
| |
(1) | 貸款總額包括遞延貸款發放費/(手續費)和保費/(折扣)，扣除費用後為淨額。1320萬美元和1430萬美元，分別位於2020年3月31日和2019年12月31日. |
在.期間截至三個月 2020年3月31日，貸款減少3.05億美元，或5.2%vt.向，向.55.9億美元主要是由於中國的單户住宅抵押貸款較低。1.234億美元，降低中國的商業和工業(C&I)貸款。1.13億美元，和較低的多户貸款。2,840萬美元。獨户住宅的下降歸因於加速了回報，因為貸款在較低的利率環境下進行了再融資，收益投資於其他核心業務貸款。C&I貸款的下降主要是為了應對經濟形勢的變化和相應的未償還餘額減少而戰略性地減少某些信貸安排。冠狀病毒大流行的影響緩和了本季度最後一個季度的貸款產量，我們沒有經歷任何信貸額度的顯着增加。
我們繼續重新組合我們的房地產貸款組合，轉向基於關係的多户、橋樑、輕型填充式建築和商業房地產貸款。我們不再發放單户住宅按揭貸款。單户住宅按揭及多户貸款包括51.8%為投資而持有的貸款組合總額與58.7%一年前。商業地產貸款包括14.3%貸款組合和構成的商業和工業貸款27.9%。目前，住宅房地產(單户、多户、單户建築和信貸安排)擔保的貸款約佔我們未償還貸款總額的83%。
C&I投資組合對某些承受嚴重壓力的業務部門的敞口有限，如下所示(佔未償還C&I貸款餘額總額的百分比)：
|
| | | | | | | |
| | 2020年3月31日 |
(千美元) | | 數量 | | 投資組合的百分比 |
按行業劃分的C&I投資組合 | | | | |
金融保險 | | $ | 872,049 |
| | 55 | % |
房地產、租賃和租賃 | | 205,206 |
| | 13 | % |
零售業 | | 116,202 |
| | 7 | % |
製造業 | | 73,299 |
| | 5 | % |
醫療保健和社會援助 | | 54,091 |
| | 3 | % |
批發貿易 | | 43,285 |
| | 3 | % |
住宿和餐飲服務 | | 31,867 |
| | 2 | % |
所有其他 | | 182,224 |
| | 12 | % |
| | $ | 1,578,223 |
| | 100 | % |
非傳統按揭組合(“新界別”)
我們的NTM投資組合由三種純利息產品組成：綠色貸款、純利息貸款和少量可能出現負攤銷的額外貸款。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，NTM投資組合總計5.601億美元，或9.9%在總貸款組合中所佔的比例，以及6.07億美元，或10.1%分別佔總貸款組合的比例。總的NTM產品組合減少通過4060萬美元，或6.8%。在.期間截至三個月 2020年3月31日。減少的主要原因是本金支付和支付。
NTM投資組合的初始信用準則是根據借款人的公平艾薩克公司(FICO)得分、LTV比率、物業類型、入住率、貸款額和地理位置建立的。此外，從持續信用風險管理的角度來看，我們已經確定，NMS最重要的績效指標是LTV比率和FICO分數。我們定期審查NTM貸款組合，其中包括更新綠色貸款和HELOC的FICO評分，以及訂購第三方自動估值模型(AVM)以確認抵押品價值。我們不再發放新臺幣貸款。
綠色貸款總額4780萬美元在…2020年3月31日，減少了450萬美元，或8.5%從…5230萬美元在…2019年12月31日，主要是由於本金償還和回報。非應計項目的非應計項目貸款包括470萬美元綠色貸款和1090萬美元只收利息的貸款2020年3月31日與.相比150萬美元綠色貸款和1150萬美元只收利息的貸款2019年12月31日.
下表介紹了我們的綠色貸款第一留置權組合：2020年3月31日根據FICO在截至本季度結束的季度內獲得的分數2020年3月31日，相比之下，在截至本季度的季度內獲得的這些貸款的FICO得分2019年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 根據截至2020年3月31日的季度內獲得的FICO分數 | | 按截至2019年12月31日的季度內獲得的FICO得分 | | 變化 |
(千美元) | | 數數 | | 數量 | | 百分比 | | 數數 | | 數量 | | 百分比 | | 數數 | | 數量 | | 百分比 |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ | | 13 |
| | $ | 2,230 |
| | 4.9 | % | | 13 |
| | $ | 3,509 |
| | 7.0 | % | | — |
| | $ | (1,279 | ) | | (36.4 | )% |
700-799 | | 32 |
| | 21,200 |
| | 46.2 | % | | 38 |
| | 27,011 |
| | 54.1 | % | | (6 | ) | | (5,811 | ) | | (21.5 | )% |
600-699 | | 13 |
| | 15,766 |
| | 34.3 | % | | 10 |
| | 12,400 |
| | 24.8 | % | | 3 |
| | 3,366 |
| | 27.1 | % |
| | 4 |
| | 2,994 |
| | 6.5 | % | | 5 |
| | 3,286 |
| | 6.6 | % | | (1 | ) | | (292 | ) | | (8.9 | )% |
沒有FICO | | 3 |
| | 3,723 |
| | 8.1 | % | | 3 |
| | 3,753 |
| | 7.5 | % | | — |
| | (30 | ) | | (0.8 | )% |
總計 | | 65 |
| | $ | 45,913 |
| | 100.0 | % | | 69 |
| | $ | 49,959 |
| | 100.0 | % | | (4 | ) | | $ | (4,046 | ) | | (8.1 | )% |
按揭成數
LTV比率代表估計的當前貸款與價值比率，通過將當前未償還本金餘額除以根據我們的保單收到的最新估計物業價值來確定。下表按LTV比率表示我們截至指定日期的獨户住宅NTM第一留置權組合： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 綠色 | | 僅限利息 | | 負攤銷 | | 總計 |
(千美元) | | 數數 | | 數量 | | 百分比 | | 數數 | | 數量 | | 百分比 | | 數數 | | 數量 | | 百分比 | | 數數 | | 數量 | | 百分比 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 53 |
| | $ | 38,168 |
| | 83.1 | % | | 212 |
| | $ | 322,071 |
| | 63.2 | % | | 8 |
| | $ | 2,359 |
| | 100.0 | % | | 273 |
| | $ | 362,598 |
| | 65.0 | % |
61-80% | | 10 |
| | 7,119 |
| | 15.5 | % | | 131 |
| | 177,985 |
| | 34.9 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 141 |
| | 185,104 |
| | 33.2 | % |
81-100% | | 2 |
| | 626 |
| | 1.4 | % | | 4 |
| | 4,535 |
| | 0.9 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 6 |
| | 5,161 |
| | 0.9 | % |
> 100% | | — |
| | — |
| | — | % | | 2 |
| | 5,301 |
| | 1.0 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 2 |
| | 5,301 |
| | 0.9 | % |
總計 | | 65 |
| | $ | 45,913 |
| | 100.0 | % | | 349 |
| | $ | 509,892 |
| | 100.0 | % | | 8 |
| | $ | 2,359 |
| | 100.0 | % | | 422 |
| | $ | 558,164 |
| | 100.0 | % |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 54 |
| | $ | 37,804 |
| | 75.6 | % | | 231 |
| | $ | 346,899 |
| | 63.6 | % | | 9 |
| | $ | 3,027 |
| | 100.0 | % | | 294 |
| | $ | 387,730 |
| | 64.8 | % |
61-80% | | 12 |
| | 8,531 |
| | 17.1 | % | | 136 |
| | 183,664 |
| | 33.7 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 148 |
| | 192,195 |
| | 32.1 | % |
81-100% | | 3 |
| | 3,624 |
| | 7.3 | % | | 6 |
| | 7,081 |
| | 1.3 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 9 |
| | 10,705 |
| | 1.8 | % |
> 100% | | — |
| | — |
| | — | % | | 3 |
| | 7,727 |
| | 1.4 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 3 |
| | 7,727 |
| | 1.3 | % |
總計 | | 69 |
| | $ | 49,959 |
| | 100.0 | % | | 376 |
| | $ | 545,371 |
| | 100.0 | % | | 9 |
| | $ | 3,027 |
| | 100.0 | % | | 454 |
| | $ | 598,357 |
| | 100.0 | % |
不良資產
下表彙總了截至所示日期的不良資產總額(不包括持有待售貸款)： |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 2019年12月31日 | | 金額變動 | | 百分比變化 |
逾期90天或以上的貸款仍按應計費用計算 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | — | % |
非權責發生制貸款 | | 56,471 |
| | 43,354 |
| | 13,117 |
| | 30.3 | % |
不良貸款總額 | | 56,471 |
| | 43,354 |
| | 13,117 |
| | 30.3 | % |
擁有的其他房地產 | | — |
| | — |
| | — |
| | — | % |
不良資產總額 | | $ | 56,471 |
| | $ | 43,354 |
| | $ | 13,117 |
| | 30.3 | % |
履行重組貸款(1) | | $ | 6,101 |
| | $ | 6,621 |
| | $ | (520 | ) | | (7.9 | )% |
不良貸款總額佔貸款總額的比例 | | 1.00 | % | | 0.73 | % | | | | |
不良資產總額佔總資產的比例 | | 0.74 | % | | 0.55 | % | | | | |
不良貸款的ACL | | 138.55 | % | | 132.97 | % | | | | |
(1)被排除在不良貸款之外
貸款通常在逾期90天后被置於非應計狀態，除非管理層認為貸款有良好的擔保並處於收回過程中。逾期貸款可能會也可能不會得到充分的抵押，但催收工作仍在繼續進行。當借款人的財務狀況發生變化，導致無法滿足原來的還款條件，並且我們相信借款人最終會克服這些情況並全額償還貸款時，管理層可能會對貸款進行重組。
額外利息收入約為95.1萬美元會被記錄在截至三個月 2020年3月31日在所述期間內，這些貸款是否都是按照原來的條件支付的。
不良貸款總額5650萬美元自.起2020年3月31日，其中2150萬美元或38%餘額的一部分與當前付款狀態的貸款有關。這個1310萬美元第一季度的增長主要是由於1410萬美元的貸款處於非應計狀態，被治癒的貸款和償還所抵消。季度末餘額包括兩筆拖欠狀態的大額貸款，這兩筆貸款包括45%在我們的不良貸款總額中，有一個1640萬美元傳統共享的國家信用和910萬美元特別提款權貸款，貸款與價值比率為67%。除去這兩筆貸款，不良貸款總額3100萬美元，其中49%涉及遺留的單户住宅按揭貸款。
問題債務重組
我們在債務人遇到財務困難並在低於市場規定的利率變化、貸款餘額或應計利息減少、延長到期日或本金免除的票據方面向借款人做出讓步的貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。TDR是為了減輕借款人財務狀況的暫時性減損而修改的貸款。借款人和我們之間的鍛鍊計劃旨在為短期內的現金流短缺提供一座橋樑。如果借款人解決了近期問題，在大多數情況下，貸款的原始合同條款將恢復。
在…2020年3月31日和2019年12月31日，我們有過27和25總結餘分別為2,700萬美元和2180萬美元，分別歸類為TDR。當一筆貸款成為TDR時，我們將停止應計利息，並將其歸類為非應計利息，直到借款人證明該貸款再次履行。在截至以下三個月的三個月內，總存託憑證的增加2020年3月31日主要是由於一種商業和工業關係。
在…2020年3月31日中的27分類為TDR的貸款，13貸款總額610萬美元根據修改後的條款支付款項，並且根據修改後的條款拖欠不到90天，因此處於應計狀態。在…2019年12月31日中的25分類為TDR的貸款，14貸款總額660萬美元根據修改後的條款支付款項，並且根據修改後的條款拖欠不到90天，因此處於應計狀態。
問題債務重組(TDR)救濟：根據美國公認會計原則(GAAP)，銀行必須評估對貸款條款的修改，以便可能將其歸類為TDR。當貸款人給予它原本不會考慮的優惠(如延期付款或利息優惠)時，向遇到財務困難的借款人提供的貸款被歸類為TDR。為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和美國銀行機構已經提供了TDR會計方面的救濟。TDR減免的主要好處包括降低風險加權資產的形式的資本收益，因為TDR出於資本目的而更重地進行風險加權；貸款的賬齡被凍結，即它們將繼續在相同的報告中
他們在修改時所在的拖欠範圍；在修改期間，貸款通常不被報告為非應計項目。
信貸損失準備(ACL)
我們維持一個ACL，它由我們的貸款損失準備金(ALL)和無資金貸款承諾準備金組成。貸款損失撥備的設立是為了吸收貸款組合中預期的信貸損失。所有這些都是基於對貸款組合中預期信貸損失的持續評估。我們的ACL方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括基於我們的歷史和同行損失數據、我們當前的貸款組合風險概況和經濟預測的許多假設。我們使用了我們的模型提供者在3月最後一週發佈的經濟預測，其中包括大流行影響的開始以及政府和其他對大流行的相關反應。這些預測包括年化GDP增長大幅收縮，以及近期失業率從8%到13%的大幅飆升，然後回到温和的長期經濟趨勢。我們在季末的能見度顯示，本地失業率正在上升，經濟復甦可能會較慢。因此，我們納入了定性因素，以解釋季度末與實際情況相關的能見度，以及比CECL模型中納入的3月底預測更糟糕的經濟前景。由於冠狀病毒大流行和CECL的採用，我們預計我們的ACL在未來將繼續受到經濟波動和不斷變化的經濟預測的影響，以及對CECL模型假設的相關影響，所有這些都可能比我們目前的估計更好或更差。這個過程涉及主觀和複雜的判斷。此外，我們還對眾多因素進行了調整，其中包括聯邦銀行機構的聯合機構間政策聲明中發現的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化。, 其中之一。我們根據ASC310的指導，主要通過評估現金流或抵押品價值，對所有減值貸款進行單獨評估。
ACL還包括一個單獨的無資金來源貸款承諾準備金，其水平被認為足以彌補此類貸款承諾資金估計水平的預期信貸損失，但根據ASC 326不需要準備金的無條件可撤銷承諾除外。在…2020年3月31日和2019年12月31日，無資金貸款承諾準備金為390萬美元和410萬美元並計入合併財務狀況表上的應計費用和其他負債。
下表彙總了截至所示日期的信貸損失撥備的組成部分和相關比率：
|
| | | | | | | | |
(千美元) | | 三月三十一號，
2020 | | 2019年12月31日 |
信貸損失撥備： | | | | |
貸款損失撥備(全部) | | $ | 78,243 |
| | $ | 57,649 |
|
無資金貸款承諾準備金 | | 3,888 |
| | 4,064 |
|
信貸損失總撥備(ACL) | | $ | 82,131 |
| | $ | 61,713 |
|
| | | | |
全部貸款佔總貸款的比例 | | 1.38 | % | | 0.97 | % |
ACL到總貸款 | | 1.45 | % | | 1.04 | % |
下表彙總了所示期間的信貸損失準備活動：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
| | 津貼 為 貸款損失 | | 無資金貸款承諾準備金 | | 津貼 為 信用損失 | | 津貼 為 貸款損失 | | 無資金貸款承諾準備金 | | 津貼 為 信用損失 |
期初餘額 | | $ | 57,649 |
| | $ | 4,064 |
| | $ | 61,713 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 4,622 |
| | $ | 66,814 |
|
2016-13年度採用ASU的影響(1) | | 7,609 |
| | (1,226 | ) | | 6,383 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
已註銷的貸款 | | (2,076 | ) | | — |
| | (2,076 | ) | | (1,063 | ) | | — |
| | (1,063 | ) |
追討以前沖銷的貸款 | | 350 |
| | — |
| | 350 |
| | 244 |
| | — |
| | 244 |
|
淨沖銷 | | (1,726 | ) | | — |
| | (1,726 | ) | | (819 | ) | | — |
| | (819 | ) |
信貸損失準備金 | | 14,711 |
| | 1,050 |
| | 15,761 |
| | 2,512 |
| | (414 | ) | | 2,098 |
|
期末餘額 | | $ | 78,243 |
| | $ | 3,888 |
| | $ | 82,131 |
| | $ | 63,885 |
| | $ | 4,208 |
| | $ | 68,093 |
|
| |
(1) | 表示在2020年1月1日採用ASU 2016-13，金融工具-信貸損失的影響。由於採用了ASU 2016-13年度，我們計算信貸損失撥備的方法是基於當前的預期信貸損失方法，而不是以前應用的已發生損失方法。 |
ACL，其中包括無資金貸款承諾的準備金，總額為8210萬美元，或1.45%佔貸款總額的百分比為2020年3月31日與.相比6170萬美元或1.04%在…2019年12月31日。這個2040萬美元津貼的增加反映了撥備的增加，原因是提前確認了CECL項下的損失，以及截至季度末的經濟預測情景變化的影響，包括冠狀病毒大流行對未來損失的預期影響。此次增加包括第一天的過渡調整額640萬美元以及第二天的規定1,580萬美元，由淨沖銷170萬美元。淨沖銷包括110萬美元在C&I貸款和401千美元在SFR抵押貸款中。貸款損失撥備不良貸款覆蓋率為139%在…2020年3月31日與.相比133%在…2019年12月31日.
下表彙總了截至所示日期按貸款類別劃分的貸款損失撥備分配情況以及每一類別的應收貸款： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 貸款損失撥備 | | 應收貸款 | | 所佔百分比 貸款類別佔貸款總額的比例 | | 貸款損失撥備 | | 應收貸款 | | 所佔百分比 類別為至的貸款 貸款總額 |
商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 23,573 |
| | $ | 1,578,223 |
| | 27.9 | % | | $ | 22,353 |
| | $ | 1,691,270 |
| | 28.4 | % |
商業地產 | | 13,620 |
| | 810,024 |
| | 14.3 | % | | 5,941 |
| | 818,817 |
| | 13.8 | % |
多家庭 | | 20,072 |
| | 1,466,083 |
| | 25.9 | % | | 11,405 |
| | 1,494,528 |
| | 25.1 | % |
SBA | | 3,652 |
| | 70,583 |
| | 1.2 | % | | 3,120 |
| | 70,981 |
| | 1.2 | % |
建設 | | 7,052 |
| | 227,947 |
| | 4.0 | % | | 3,906 |
| | 231,350 |
| | 3.9 | % |
消費者： | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 9,593 |
| | 1,467,375 |
| | 25.9 | % | | 10,486 |
| | 1,590,774 |
| | 26.7 | % |
其他消費者 | | 681 |
| | 47,229 |
| | 0.8 | % | | 438 |
| | 54,165 |
| | 0.9 | % |
總計 | | $ | 78,243 |
| | $ | 5,667,464 |
| | 100.0 | % | | $ | 57,649 |
| | $ | 5,951,885 |
| | 100.0 | % |
下表提供了各期間貸款損失撥備中按貸款類別劃分的活動情況： |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
都是在期初 | | $ | 57,649 |
| | $ | 62,192 |
|
2016-13年度採用ASU的影響(1) | | 7,609 |
| | — |
|
沖銷： | | | | |
工商業 | | (1,164 | ) | | (93 | ) |
SBA | | (356 | ) | | (356 | ) |
單户住宅按揭 | | (552 | ) | | (526 | ) |
其他消費者 | | (4 | ) | | (88 | ) |
總沖銷 | | (2,076 | ) | | (1,063 | ) |
恢復： | | | | |
工商業 | | 30 |
| | 33 |
|
SBA | | 121 |
| | 41 |
|
租賃融資 | | — |
| | 3 |
|
單户住宅按揭 | | 151 |
| | 150 |
|
其他消費者 | | 48 |
| | 17 |
|
總回收率 | | 350 |
| | 244 |
|
淨沖銷 | | (1,726 | ) | | (819 | ) |
信貸損失準備金 | | 14,711 |
| | 2,512 |
|
全部在期末 | | $ | 78,243 |
| | $ | 63,885 |
|
平均持有的投資貸款總額 | | $ | 5,758,537 |
| | $ | 7,657,994 |
|
期末為投資而持有的貸款總額 | | $ | 5,667,464 |
| | $ | 7,557,200 |
|
比率： | | | | |
年化淨沖銷與平均持有的投資貸款總額之比 | | 0.12 | % | | 0.04 | % |
全部為投資而持有的貸款總額 | | 1.38 | % | | 0.85 | % |
| |
(1) | 表示在2020年1月1日採用ASU 2016-13，金融工具-信貸損失的影響。由於採用了ASU 2016-13年度，我們計算信貸損失撥備的方法是基於當前的預期信貸損失方法，而不是以前應用的已發生損失方法。 |
替代能源夥伴關係
我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，這些合作伙伴關係旨在提供可持續能源項目，旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收優惠來產生回報。這項投資有助於促進可再生能源的發展，並通過降低房主每月的公用事業成本，幫助降低居民的住房成本。
由於我們各自在這些實體的投資都很小，我們對被投資人的活動有重大影響，但不能控制，這些活動對其經濟表現影響最大。因此，我們需要應用權益會計方法，該方法通常規定將所有權權益的百分比應用於被投資人的GAAP淨收入，以確定投資者在給定時期的收益或虧損。然而，由於清算權、税收抵免分配和投資者的其他利益可能會隨着特定事件的發生而發生變化，因此應用基於標的所有權百分比的權益法並不能準確地反映我們的投資。因此，我們採用權益會計法中的假設賬面價值清算法(“HLBV”)。
HLBV法是一種資產負債表方法，即在每個資產負債表日編制計算，以估計如果股權投資實體清算其所有資產(根據GAAP估值)並根據合同規定的清算優先級將現金分配給投資者時我們將收到的金額。在報告期初和報告期末計算的清算分配額之間的差額，經出資和分配調整後，是我們在該期間股權投資的收益或虧損中所佔的份額。
下表列出了與我們在替代能源合作伙伴關係方面的投資有關的活動截至三個月 2020年3月31日和2019: |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
期初餘額 | | $ | 29,300 |
| | $ | 28,988 |
|
新資金 | | 3,631 |
| | — |
|
未供資承付款的變化 | | (3,225 | ) | | — |
|
來自投資的現金分配 | | (454 | ) | | (460 | ) |
使用HLBV法的投資損益 | | (1,905 | ) | | (1,950 | ) |
期末餘額 | | $ | 27,347 |
| | $ | 26,578 |
|
無資金的股權承諾 | | $ | — |
| | $ | — |
|
我們在替代能源夥伴關係中的投資回報主要是通過實現能源税收抵免和其他税收優惠，而不是通過分配或出售投資獲得的。這些投資的餘額是2,730萬美元和2930萬美元在…2020年3月31日和2019年12月31日.
在.期間截至三個月 2020年3月31日，我們資助了360萬美元我們的替代能源夥伴關係並未從其替代能源夥伴關係中獲得任何資本回報。在截至的三個月內，2019年3月31日，我們沒有收到任何資本回報，也沒有向這些合作伙伴關係提供任何資金。
在.期間截至三個月 2020年3月31日和2019，我們確認了……的投資虧損。190萬美元和200萬美元通過其HLBV應用程序。這些期間的高負債負債損失主要是由於設備税加速折舊和確認能源税抵免所致，這減少了被投資人根據合同清算條款在假設清算中可分配的金額。從所得税優惠的角度來看，我們確認在這些期間沒有投資税收抵免；但是，我們記錄了以下所得税優惠：45.8萬美元和52.7萬美元與這些投資有關。截至三個月 2020年3月31日和2019.
欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第I部分的Form 10-Q中的合併財務報表(未經審計)附註12。
存款
下表顯示了截至所示日期按類型劃分的存款構成： |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日，
2020 | | 12月31日，
2019 | | 金額變動 | | 百分比變化 |
無息存款 | | $ | 1,256,081 |
| | $ | 1,088,516 |
| | $ | 167,565 |
| | 15.4 | % |
有息活期存款 | | 1,572,389 |
| | 1,533,882 |
| | 38,507 |
| | 2.5 | % |
貨幣市場賬户 | | 575,820 |
| | 715,479 |
| | (139,659 | ) | | (19.5 | )% |
儲蓄賬户 | | 877,947 |
| | 885,246 |
| | (7,299 | ) | | (0.8 | )% |
25萬美元或以下的存單 | | 718,397 |
| | 582,772 |
| | 135,625 |
| | 23.3 | % |
25萬美元以上的存單 | | 562,204 |
| | 621,272 |
| | (59,068 | ) | | (9.5 | )% |
總存款 | | $ | 5,562,838 |
| | $ | 5,427,167 |
| | $ | 135,671 |
| | 2.5 | % |
總存款是55.6億美元在…2020年3月31日, 加價的1.357億美元，或2.5%自54.3億美元在…2019年12月31日。我們繼續專注於不斷增長的基於關係的存款，並在戰略上輔之以批發融資，因為我們積極降低融資成本。無息存款總額12.6億美元並代表22.6%在2020年3月31日的總存款中所佔比例為10.9億美元和20.1%2019年12月31日。
在.期間截至三個月 2020年3月31日，活期存款增幅為2.061億美元，包括增加1.676億美元在無息存款和3850萬美元在有息的活期存款中。此外，在截至三個月 2020年3月31日，定期存款增加7660萬美元或6.4%至12.8億美元.
經紀存款是2.187億美元在…2020年3月31日, 加價的2.087億美元從…1000萬美元在…2019年12月31日。期間間的增長主要與經紀定期存款有關，而經紀定期存款則由零至2.087億美元在第一季度，由於我們利用該市場具有吸引力的定價減少了一些剩餘的高成本計息存款。
下表列出了截至8月1日存單的預定到期日。2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三個月或更短時間 | | 超過三個月到六個月 | | 超過6個月到12個月 | | 超過一年的時間 | | 總計 |
25萬美元或以下的存單 | | $ | 202,834 |
| | $ | 218,159 |
| | $ | 251,885 |
| | $ | 45,519 |
| | $ | 718,397 |
|
25萬美元以上的存單 | | 233,211 |
| | 212,071 |
| | 80,884 |
| | 36,038 |
| | 562,204 |
|
存單合計 | | $ | 436,045 |
| | $ | 430,230 |
| | $ | 332,769 |
| | $ | 81,557 |
| | $ | 1,280,601 |
|
借款
我們利用聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款來槓桿化我們的資本基礎，為貸款和投資活動提供資金，作為流動性的來源，並加強利率風險管理。我們還保持了從美聯儲貼現窗口和無擔保聯邦基金信貸額度的額外借款可獲得性。
FHLB的進展減少2.17億美元，或18.2%vt.向，向.9.78億美元自.起2020年3月31日，作為一個1.93億美元網減少量在FHLB的短期和隔夜預付款中2,400萬美元長期預付款的到期日。自.起2020年3月31日，FHLB墊款的到期日包括9,000萬美元一夜之間，1.74億美元在三個月或更短的時間內到期，以及7.14億美元三個月以上到期的。自.起2020年3月31日，隔夜預付利率為0.21%。我們在以下位置沒有使用回購協議2020年3月31日或2019年12月31日.
欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告第一部分的Form 10-Q中包含的合併財務報表(未經審計)附註6。
長期債務
下表顯示了我們截至指定日期的長期債務： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 面值 | | 未攤銷債務發行成本和貼現 | | 面值 | | 未攤銷債務發行成本和貼現 |
5.25%優先債券，2025年4月15日到期 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,521 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,579 | ) |
總計 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,521 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,579 | ) |
我們遵守了我們的所有契約5.25%優先票據到期2025年4月15日在…2020年3月31日.
流動性管理
要求我們保持充足的流動性，確保安全穩健運行。流動性可能會增加或減少，這取決於資金的可獲得性和投資相對於貸款回報的相對收益。從歷史上看，我們一直將流動資產維持在被認為足以滿足正常運營要求的水平之上，包括潛在的存款外流和股息支付。現金流預測會定期檢討和更新，以確保維持充足的流動資金。
北卡羅來納州加州銀行
銀行的流動性，表現為現金和現金等價物以及可供出售的證券，是其經營、投資和融資活動的產物。銀行的主要資金來源是未償還貸款和投資證券的存款、付款和到期日；出售貸款和投資證券以及其他短期投資和經營提供的資金。雖然貸款和投資證券攤銷的預定付款，以及到期的投資證券和短期投資是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。此外，銀行將多餘的資金投資於短期可賺取利息的資產，這些資產提供流動性以滿足貸款要求。銀行還通過借款產生現金。該銀行主要利用FHLB墊款和根據回購協議出售的證券來利用其資本基礎，為其放貸活動提供資金，作為流動資金的來源，並加強其利率風險管理。銀行也有能力通過其批發和國庫業務獲得經紀存款和吸收存款。流動性管理是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能。任何過剩的流動性通常都投資於聯邦基金或投資證券。在較長期的基礎上，銀行維持投資於各種貸款產品的戰略。銀行主要使用其資金來源來履行其正在進行的貸款和其他承諾，以及支付即將到期的存單和儲蓄提款。
加州銀行(Bank of California，Inc.)
在獨立控股公司的基礎上，加州銀行公司的主要資金來源是該銀行的股息和公司間税收、外部借款以及其籌集資本和發行債務證券的能力。銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收益，並受到某些法規的限制，這些法規限制了銀行向控股公司轉移資金的能力。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説，資本充足的銀行可以在任何日曆年內進行資本分配，最高可達年初至今淨收入的100%加上前兩年的留存淨收入，而無需事先獲得OCC批准。然而，銀行支付的任何股息都將受到保持其資本狀況良好加上資本緩衝的需要的限制，以避免額外的股息限制(請參閲資本股利限制有關更多信息，請參見以下內容)。目前，本行沒有足夠的股息支付能力，在沒有根據適用法規事先獲得OCC批准的情況下，宣佈並向控股公司支付該等股息。在.期間截至三個月 2020年3月31日，銀行支付了不是的向加州銀行公司派息。在…2020年3月31日，加州銀行，Inc.有5260萬美元現金，所有的錢都存入銀行。
2020年2月10日，我們宣佈董事會授權回購高達4500萬美元的普通股。回購授權將於2021年2月到期。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私人談判交易或我們管理層決定的其他方式進行，並符合美國證券交易委員會(SEC)的規定。根據該計劃購買的時間和回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。在.期間截至三個月 2020年3月31日，我們回購了827,584普通股的加權平均價為$14.50每股和聚合1200萬美元。給定電流
由於宏觀經濟狀況和冠狀病毒危機的影響尚未確定，我們已暫停近期的普通股回購。
在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，我們回購了存托股份，相當於我們D系列和E系列優先股的股份。購買的每股D系列存托股份的總對價為150萬美元。購買的每股E系列存托股份的總對價為15.3萬美元。這個52.6萬美元支付的對價與D系列優先股和E系列優先股的賬面價值之間的差額被重新分類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入增加。
在綜合的基礎上，我們堅持4.36億美元現金和現金等價物，這是5.7%佔總資產的百分比為2020年3月31日。我們的現金和現金等價物增額通過6250萬美元，或16.7%自3.735億美元，或4.8%佔總資產的比例為2019年12月31日。增加的主要原因是存款減少和FHLB預付款減少，但被出售投資證券和貸款收到的現金所抵消。
在…2020年3月31日，我們有可用的未使用的擔保借款能力9.214億美元從FHLB和1,590萬美元從美聯儲貼現窗口，以及1.85億美元來自未使用的、無擔保的聯邦基金信用額度。我們也維持回購協議，沒有根據回購協議出售的未償還證券2020年3月31日。回購協議的可用性和條款由交易對手酌情決定，並質押額外的投資證券。我們也有未質押的證券可供出售9.295億美元在…2020年3月31日.
我們相信，我們的流動資金來源是穩定的，足以滿足我們的日常現金流需求2020年3月31日。不過，鑑於冠狀病毒大流行，我們目前無法預測大流行會對我們的業務、財政狀況、流動資金、資金及經營業績造成多大程度的負面影響。有關風險因素的討論，請參閲本季度報告第II部分表格10-Q的第1A項。
承諾和合同義務
下表列出了截至以下日期我們的承諾和合同義務2020年3月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 承諾和合同義務 |
(千美元) | | 承諾的總金額 | | 在.內 一年 | | 超過一年到三年 | | 三年至五年以上 | | 五歲以上 年數 |
提供信貸的承諾 | | $ | 110,113 |
| | $ | 36,098 |
| | $ | 61,310 |
| | $ | 2,023 |
| | $ | 10,682 |
|
未使用的信貸額度 | | 1,163,425 |
| | 1,031,022 |
| | 66,264 |
| | 17,646 |
| | 48,493 |
|
備用信用證 | | 5,714 |
| | 5,490 |
| | 113 |
| | 91 |
| | 20 |
|
總承諾額 | | $ | 1,279,252 |
| | $ | 1,072,610 |
| | $ | 127,687 |
| | $ | 19,760 |
| | $ | 59,195 |
|
FHLB預付款 | | $ | 978,000 |
| | $ | 467,000 |
| | $ | 191,000 |
| | $ | 20,000 |
| | $ | 300,000 |
|
長期債務 | | 175,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 175,000 |
|
經營和資本租賃義務 | | 25,242 |
| | 6,879 |
| | 7,549 |
| | 4,049 |
| | 6,765 |
|
存單 | | 1,280,601 |
| | 1,199,044 |
| | 76,813 |
| | 4,744 |
| | — |
|
合同義務總額 | | $ | 2,458,843 |
| | $ | 1,672,923 |
| | $ | 275,362 |
| | $ | 28,793 |
| | $ | 481,765 |
|
在截至2017年3月31日的三個月內，本行簽訂了某些最終協議，授予本行對LAFC足球場加州銀行體育場的獨家冠名權，以及成為LAFC官方銀行的權利。為換取協議中規定的銀行權利，銀行同意向LAFC付款。1億美元在一段時間內15年，從2017年開始，到2032年結束。此類權利的廣告收益按直線攤銷，並從2018年開始記錄為廣告和促銷費用。自.起2020年3月31日，銀行已經支付了2210萬美元中的1億美元承諾。扣除攤銷後的預付承付款餘額為710萬美元自.起2020年3月31日，確認為預付資產，並計入合併財務狀況表中的其他資產。更多信息見合併財務報表附註14(未經審計)。
在…2020年3月31日，我們有資金不足的承諾1,780萬美元, 760萬美元，及501,000美元分別用於保障性住房基金投資、SBIC投資和其他投資，包括對替代能源合作伙伴關係的投資。
資本
為了保持充足的資本水平，我們不斷評估預計的資本來源和用途，以支持預計的資產增長、運營需求和信用風險。除了其他因素外，我們還考慮運營產生的收益。
以及從金融市場獲得資金的途徑。此外，我們每年都會進行資本壓力測試，以評估經濟的不利變化對我們的資本基礎的影響。
監管資本
本公司和本銀行須遵守聯邦銀行監管機構制定的監管資本充足率準則。2013年7月，聯邦銀行業監管機構批准了一項最終規則，以實施修訂後的巴塞爾III資本充足率標準，並解決多德-弗蘭克法案的相關條款。最終規則強化了監管資本的定義，提高了基於風險的資本要求，對風險加權資產的計算進行了有選擇的修改，並調整了及時糾正行動的門檻。公司和銀行於2015年1月1日開始遵守新規則，新規則的某些條款將分階段實施到2019年1月1日。包括全面分階段保本緩衝在內，普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率下限分別為7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本金額和比率：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 最低資本要求 | | 根據即時糾正措施規定資本充足的最低要求 |
(千美元) | | 數量 | | 比率 | | 數量 | | 比率 | | 數量 | | 比率 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州銀行(Bank of California，Inc.) | | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額 | | $ | 909,770 |
| | 16.16 | % | | $ | 450,410 |
| | 8.00 | % | | 不適用 |
| | 不適用 |
|
基於風險的第一級資本 | | 839,380 |
| | 14.91 | % | | 337,808 |
| | 6.00 | % | | 不適用 |
| | 不適用 |
|
普通股一級資本 | | 651,693 |
| | 11.58 | % | | 253,356 |
| | 4.50 | % | | 不適用 |
| | 不適用 |
|
第1級槓桿 | | 839,380 |
| | 11.20 | % | | 299,849 |
| | 4.00 | % | | 不適用 |
| | 不適用 |
|
北卡羅來納州加州銀行 | | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額 | | $ | 1,019,884 |
| | 18.21 | % | | $ | 448,013 |
| | 8.00 | % | | $ | 560,016 |
| | 10.00 | % |
基於風險的第一級資本 | | 949,854 |
| | 16.96 | % | | 336,010 |
| | 6.00 | % | | 448,013 |
| | 8.00 | % |
普通股一級資本 | | 949,854 |
| | 16.96 | % | | 252,007 |
| | 4.50 | % | | 364,010 |
| | 6.50 | % |
第1級槓桿 | | 949,854 |
| | 12.67 | % | | 299,779 |
| | 4.00 | % | | 374,724 |
| | 5.00 | % |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州銀行(Bank of California，Inc.) | | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額 | | $ | 921,892 |
| | 15.90 | % | | $ | 463,950 |
| | 8.00 | % | | 不適用 |
| | 不適用 |
|
基於風險的第一級資本 | | 860,179 |
| | 14.83 | % | | 347,963 |
| | 6.00 | % | | 不適用 |
| | 不適用 |
|
普通股一級資本 | | 670,355 |
| | 11.56 | % | | 260,972 |
| | 4.50 | % | | 不適用 |
| | 不適用 |
|
第1級槓桿 | | 860,179 |
| | 10.89 | % | | 315,825 |
| | 4.00 | % | | 不適用 |
| | 不適用 |
|
北卡羅來納州加州銀行 | | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額 | | $ | 1,007,762 |
| | 17.46 | % | | $ | 461,843 |
| | 8.00 | % | | $ | 577,304 |
| | 10.00 | % |
基於風險的第一級資本 | | 946,049 |
| | 16.39 | % | | 346,382 |
| | 6.00 | % | | 461,843 |
| | 8.00 | % |
普通股一級資本 | | 946,049 |
| | 16.39 | % | | 259,787 |
| | 4.50 | % | | 375,247 |
| | 6.50 | % |
第1級槓桿 | | 946,049 |
| | 12.02 | % | | 314,707 |
| | 4.00 | % | | 393,383 |
| | 5.00 | % |
股息限制
我們支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行業法律和法規限制了在沒有監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額。根據本條例，就本行而言，根據上述資本金要求，任何日曆年可派發的股息數額均以當年的淨利為限，加上前兩年的留存淨利。因此，銀行發放的任何股息都將受到需要保持其資本狀況良好加上資本緩衝的限制，以避免額外的股息限制。如下所述，銀行的任何近期股息都需要得到OCC的批准。在.期間截至三個月 2020年3月31日，基於控股公司充足的流動性，銀行支付了不是的向加州銀行(Bank Of California，Inc.)派息。
在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，我們宣佈並支付了我們普通股的股息$0.06除了我們優先股的股息外，每股。去年，也就是2019年4月，我們的董事會批准了一項計劃，將季度股息從每股普通股0.13美元降至0.06美元。2019年8月23日，我們完成了D系列的部分投標報價
和E系列優先股，總對價為1940萬美元和2660萬美元。與這些回購相關的是，OCC批准了銀行向加州銀行公司派發8850萬美元的股息。截至2019年9月30日，股息超過了銀行根據12 USC 60的合格金額，因此，銀行的任何近期股息支付都需要事先獲得OCC的批准。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
我們在利率變化時的風險。我們賺取的資產利息率和支付的負債利息率一般都是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與其他金融機構一樣，我們的經營業績也受到利率變化以及我們資產和負債的利率敏感度的影響。與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險被稱為利率風險，也是我們最重大的市場風險。
我們如何衡量利率變化的風險。作為我們管理利率變化風險敞口和遵守適用法規的努力的一部分，我們已經成立了資產/負債委員會來監控我們的利率風險。在監控利率風險時，我們根據資產和負債的支付流和利率、到期和/或提前還款的時間，以及它們對市場利率實際或潛在變化的敏感度，不斷分析和管理資產和負債。
我們既有由高級管理層精選成員組成的管理資產/負債委員會(Management ALCO)，也有由公司和銀行董事會組成的聯合資產/負債委員會(董事會ALCO，連同管理ALCO，COUS)。為管理重大及長期或波動的利率變動對我們經營業績的潛在不利影響的風險，我們已採取資產/負債管理政策，將賺取利息的資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策在考慮到相對成本和利差、利率敏感度和流動性需求的情況下，為資產和資金來源的數量和組合制定了指導方針，而國家資產和負債管理政策則監測對這些指導方針的遵守情況。目標是管理資產和資金來源，以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股權淨現值分析，COU們定期會面，以審查(其中包括)經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債數量和組合的預期變化以及利率風險敞口限額與當前預測的對比。
為了管理我們的資產和負債，並實現預期的流動性、信用質量、利率風險、盈利能力和資本目標，我們評估了各種策略，包括：
| |
• | 使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)來調整到期日和重新定價條款，以及 |
有時，根據一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素，CARS可能會決定在董事會規定的資產/負債容忍度範圍內增加我們的利率風險頭寸。
作為其程序的一部分，CAUS通過預測替代利率環境對投資組合權益淨利息收入和市場價值(定義為機構現有資產、負債和表外工具的淨現值)的影響，並根據投資組合權益淨利息收入和市場價值的最大潛在變化來評估這種影響，從而定期審查利率風險。
股權經濟價值與淨利息收入的利率敏感性
利率風險是我們銀行活動的結果，也是我們面臨的主要市場風險。利率風險是由以下因素造成的：
| |
• | 重新定價風險--生息資產和有息負債的重新定價和到期日的時點差異； |
| |
• | 期權風險--資產和負債預期到期日的變化，例如借款人提前償還貸款的能力，以及儲户在到期前贖回存單的能力； |
| |
• | 收益率曲線風險--利率以非平行方式增減的收益率曲線變化；以及 |
| |
• | 基差風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化，如美國國債、美國最優惠利率和倫敦銀行間同業拆借利率。 |
由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，我們專注於積極監測和管理利率不利變化對我們淨利息收入的影響。我們利率風險的管理由ALCO董事會監督。ALCO董事會將利率風險的日常管理委託給管理層ALCO。ALCO管理層確保銀行在制定和實施我們的利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。ALCO董事會每季度審查我們的利率風險建模結果，以確保我們已經適當地衡量了我們的利率風險，適當地減輕了我們的風險敞口，並且任何剩餘風險都是可以接受的。除了我們對這項政策的年度審查外，我們的董事會還定期審查利率風險政策限制。
利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理首先要了解我們資產和負債的動態重新定價特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險姿態。
我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，包括在多種情況下執行利率敏感度分析的模擬模型。模擬模型基於銀行利率敏感型資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線瞬間平行移動(利率衝擊)。然後，我們使用兩種方法對模擬結果進行評估：在險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(EVE)。在NII at Risk下，對生息資產和有息負債的利率變化對淨利息收入的影響是利用對資產、負債和衍生品的各種假設進行建模的。
EVE衡量的是資產的期末市場價值減去負債的市場價值。資產負債管理使用這個值來衡量各種利率情景下銀行經濟價值的變化。在某些方面，經濟價值法比淨收入波動率法提供了更廣泛的範圍，因為它捕獲了所有預期的現金流。
當短期利率的提高預計會擴大我們的淨利差時，資產負債表被認為是“資產敏感”，因為我們從賺取利息的資產賺取的利率重新定價的速度快於我們有息負債的支付速度。相反，當短期利率上升預計會壓縮我們的淨利差時，資產負債表被認為是“負債敏感”，因為我們有息負債的利率重新定價的速度快於我們賺取利息的資產的利率。
在…2020年3月31日，我們的利率風險狀況反映出“對資產敏感”的立場.由於我們大量的利率敏感型資產組合，我們自然是資產敏感型的。鑑於未來利率走勢的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與我們的模型預測的結果不同。
下表列出了該銀行投資組合淨值的預測變化2020年3月31日這將發生在基於獨立分析的利率立即變化時，但不會影響管理層可能採取的任何措施來抵消這種變化： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率變動幅度，單位為基點(Bps)。(1) |
(千美元) | | 論公平的經濟價值 | | 淨利息收入 |
| 數量 | | 金額變動 | | 百分比變化 | | 數量 | | 金額變動 | | 百分比變化 |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
+200 bps | | $ | 1,217,550 |
| | $ | 105,491 |
| | 9.5 | % | | $ | 225,414 |
| | $ | 22,952 |
| | 11.3 | % |
+100 bps | | 1,180,703 |
| | 68,644 |
| | 6.2 | % | | 214,279 |
| | 11,817 |
| | 5.8 | % |
0個bp | | 1,112,059 |
| | | | | | 202,462 |
| | | | |
-100 bps | | 1,030,892 |
| | (81,167 | ) | | (7.3 | )% | | 197,426 |
| | (5,036 | ) | | (2.5 | )% |
| |
(1) | 假設所有期限的利率瞬時均勻變化，並且沒有利率衝擊的利率低於零%。 |
與任何衡量利率風險的方法一樣，上表中提出的分析方法也存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能有類似的期限或期限進行重新定價，但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能會先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能會滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特點。此外，如果利率發生變化，預期的貸款提前還款和提前提取存單的利率可能會與計算該表時假設的利率大幅偏離。
利率風險是影響我們的最重要的市場風險。其他類型的市場風險，如外匯風險和商品價格風險，不是在我們正常的商業活動和經營過程中出現的。
項目4--控制和程序
對披露控制和程序的評價
對公司的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”(“法案”)第13a-15(E)條所定義)的評估，截至2020年3月31日在本公司首席執行官、首席財務官和本公司高級管理層其他成員的監督和參與下進行。公司首席執行官和首席財務官的結論是，截至2020年3月31日儘管如此，公司的披露控制和程序有效地確保了公司在根據公司法提交或提交的報告中需要披露的信息是：(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以便及時做出有關需要披露的決定；以及(Ii)在證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
截至三個月內，公司對財務報告的內部控制(定義見法案第13a-15(F)條)沒有發生任何變化2020年3月31日對本公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的事項。
該公司預計其披露控制和程序以及財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和欺詐。無論控制程序的構思和操作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或控制的管理超越性都可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被檢測到。
第II部分-其他資料
項目1--法律訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。
於2019年10月28日，吾等與主要原告訂立和解規定(“和解規定”)，以和解先前在加州中區聯合地區法院(“法院”)合併的集體訴訟，標題為“Re Bank of California Securities Litigation，Case No.SACV 17-00118 AG，與SACV 17-00138 AG合併。根據和解條款，我們的保險公司將支付1975萬美元，在支付律師費和費用後，這筆錢將分配給在2016年4月15日至2017年1月20日期間購買公司股票的合格股東，由法院裁決。我們將不會被要求為和解付款貢獻任何現金。根據和解協議，針對我們的訴訟將在有偏見的情況下被駁回。原告還將以偏見駁回其對我們前首席執行官兼董事長史蒂文·蘇加曼的索賠。雖然我們不相信原告的索賠是有價值的，但我們相信結束訴訟的費用和分心符合公司和我們股東的最佳利益。2020年3月16日，法院最終批准了和解，該命令現在是最終命令。前述對和解的描述並不聲稱是完整的，而是受提交給法院的和解規定全文的制約，並通過參考全文加以限定。
2019年4月2日，三起股東派生訴訟中的第一起，戈登訴貝內特案，編號8：19-cv-621，針對加州銀行公司現任和前任高管和董事提起。在加利福尼亞州中心區的美國地區法院。戈登的訴訟主張對Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor提出違反受託責任的索賠。2019年6月10日，第二起股東派生訴訟，約翰斯頓訴什內瓦伊斯案，編號8：19-cv-01152，針對加州銀行公司現任和前任高管和董事提起。在加利福尼亞州中心區的美國地區法院。約翰斯頓的訴訟主張對Robert Sznewajs、Jonah Schnel、Halle Benett、Richard Lashley、Steven Sugarman、John Grosvenor、Chad Brownstein、Jeffrey Karish和Eric Holoman提出違反受託責任和不當得利的索賠。2019年6月18日，第三起股東派生訴訟Witmer訴Sugarman案，編號19STCV21088，針對加州銀行(Bank Of California，Inc.)現任和前任高管和董事提起。在洛杉磯縣高等法院。Witmer的訴訟主張對Steven Sugarman、Ronald Nicolas，Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schnel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出違反受託責任、不當得利和公司浪費的索賠。2019年6月24日，威特默行動被移至美國加州中心區地區法院，並分配了案卷編號2：19-cv-5488。2019年9月23日，法院下令將戈登、約翰斯頓和威特默的訴訟合併用於所有目的，包括預審程序和審判。2019年11月22日，原告提起合併訴狀。
一般而言，綜合起訴書指稱，我們的董事會錯誤地拒絕了原告向我們的董事會提出的要求，即我們應該對各種現任和前任高級管理人員和董事提起訴訟，理由是他們據稱在隱瞞本公司與Jason Galanis的所謂關係方面所扮演的角色，以及本公司所作的各種被指控為虛假和誤導性的陳述。原告要求向公司支付數額不詳的損害賠償，採取公司治理改革，以及公平和禁制令救濟。我們不認為這些股東派生原告的要求被錯誤地拒絕，我們打算在此基礎上對這些訴訟提出強烈抗辯。
項目1A--風險因素
出現在“第一部分，第1A項”下的風險因素沒有實質性變化。風險因素“在截至年終的Form 10-K年報中2019年12月31日，以下風險因素是對先前披露的風險因素的補充，應與本公司截至該年度的10-K表格年報中的風險因素一併考慮。2019年12月31日.
我們的業務、財政狀況、流動資金、資本和經營業績都受到冠狀病毒大流行的不利影響，而且很可能會繼續受到影響。
冠狀病毒2019年(“冠狀病毒”)大流行造成了經濟和金融中斷，對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營結果產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。目前我們無法預測冠狀病毒大流行將在多大程度上繼續對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營結果產生負面影響。冠狀病毒大流行的持續或未來不利影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展是高度不確定的，超出了我們的控制範圍，包括大流行的範圍和持續時間、大流行對我們的員工、客户、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方應對大流行所採取的行動。
冠狀病毒大流行導致：(I)失業率上升，消費者信心和商業普遍下降，導致拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的風險增加；(Ii)金融市場突然大幅下降，波動性顯著增加；(Iii)許多行業的評級下調、信用惡化和違約，包括商業房地產和多户家庭；(Iv)聯邦基金目標利率大幅下調(第一季度目標利率降至0至0.25%之間)；以及(V)網絡加劇。此外，由於冠狀病毒對市場和經濟狀況的影響，以及政府當局針對這些狀況採取的行動，我們還面臨着客户糾紛、訴訟以及政府和監管審查的風險增加。
我們將客户和員工的安全放在首位，並暫時關閉了少量分支機構，其他分支機構的營業時間有限。此外，我們80%以上的員工都在遠程工作。如果這些措施不能有效地服務我們的客户或影響我們員工的生產力，它們可能會導致我們的業務運營嚴重中斷。
我們的許多交易對手和第三方服務提供商也一直並可能進一步受到“在家”訂單、市場波動和其他因素的影響，這些因素增加了他們業務中斷的風險，或者可能會影響他們根據與我們達成的任何協議的條款履行職責或提供必要服務的能力。因此，在大流行消退之前，我們的運營風險和其他風險一般都會增加。
我們正積極與那些為受影響的客户尋求付款減免並免除某些費用的借款人進行接觸。我們採用的一種方法是對提出這類請求的符合條件的客户提供寬容。對於SFR貸款，延期期限為90天，並遵循美國住房和城市發展部(HUD)的指導方針。*對於我們的非SFR貸款組合，延期期限也為90天。*這些援助工作可能會對我們的收入和經營業績造成不利影響。此外，如果這些措施不能有效地減輕冠狀病毒對借款人的影響，我們未來可能會遇到更高的違約率和更多的信貸損失。
我們的收益和現金流在很大程度上依賴於淨利息收入(貸款和投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額)。淨利息收入受市場利率的影響很大。聯邦基金利率的大幅下調導致美國國債的利率和收益率下降，在某些情況下降至零以下。如果為了應對冠狀病毒而進一步降低利率，我們預計我們的淨利息收入將會下降，或許會大幅下降。目前還無法預測降息的整體影響，這取決於美聯儲未來可能採取的行動，以提高或降低目標聯邦基金利率，以應對冠狀病毒大流行，以及由此產生的經濟狀況。
冠狀病毒大流行對經濟和市場狀況的影響增加了對我們流動性的需求，因為我們滿足了客户的需求。此外，經濟預測和市場狀況等對我們的資本和槓桿率產生了負面影響，增加了我們的信貸損失撥備，並對我們投資組合的未實現虧損產生了負面影響。如果這些不利發展持續下去，我們的資本和槓桿率可能會繼續受到不利影響。我們已經在不久的將來暫停了普通股回購，以保存資本和流動性，以支持我們的客户和員工。
世界各國政府當局採取了前所未有的措施來穩定市場和支持經濟增長。這些措施是否成功尚不得而知，它們可能不足以解決冠狀病毒的負面影響或避免經濟活動嚴重和長期減少。
冠狀病毒可能影響我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績的其他負面影響目前無法預測，但很可能我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績將繼續受到不利影響，直到大流行消退，美國經濟開始復甦。此外，冠狀病毒大流行也可能增加我們最近的Form 10-K年度報告和隨後的Form 10-Q季度報告中題為“風險因素”一節所描述的許多其他風險。在大流行消退之前，我們可能會經歷更多對信貸安排的動用，我們預計新的貸款生產將繼續面臨壓力，我們的貸款業務收入將減少，我們的貸款組合中的信貸損失將會增加。即使在大流行消退之後，美國和其他主要經濟體仍有可能繼續經歷長期的衰退，我們預計這將對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營結果產生實質性的不利影響。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券 |
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| | 發行人購買股權證券 | | |
| | 股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分而購買的股票總數 | | 根據該計劃可能尚未購買的股票總數 |
普通股： | | | | | | | | |
2020年1月1日至2020年1月31日 | | 2,256 |
| | $ | 17.15 |
| | — |
| | — |
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2020年2月1日至2020年2月29日 | | 174,581 |
| | $ | 16.83 |
| | 174,514 |
| | — |
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2020年3月1日至2020年3月31日 | | 674,135 |
| | $ | 13.79 |
| | 653,070 |
| | — |
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總計 | | 850,972 |
| | $ | 14.42 |
| | 827,584 |
| | — |
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| | | | | | | | |
優先股(存托股份)： | | | | | | | | |
2020年1月1日至2020年1月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | — |
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2020年2月1日至2020年2月29日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | — |
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2020年3月1日至2020年3月31日 | | 88,704 |
| | $ | 18.12 |
| | — |
| | — |
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總計 | | 88,704 |
| | $ | 18.12 |
| | — |
| | — |
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在截至以下三個月的期間內2020年3月31日購買與根據先前宣佈的股票回購計劃購買的股票相關的普通股，以及員工為支付與我們的員工股票福利計劃下的既得獎勵相關的員工納税義務而交出的股票。
2020年2月10日，我們宣佈了一項高達4500萬美元我們的普通股。回購授權將於2021年2月到期。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私人談判交易或我們管理層決定的其他方式進行，並符合美國證券交易委員會(SEC)的規定。根據該計劃購買的時間和回購的股票數量將取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
第3項-高級證券違約
無
第4項礦山安全披露
不適用
第5項--其他信息
無
項目6--展品
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3.1 | 註冊人章程的第二條重述(作為註冊人於2018年6月5日提交的8-K表格當前報告的證物提交，並通過引用併入本文。) |
3.2 | 第五次修訂和重新修訂註冊人章程(作為註冊人於2017年6月30日提交的8-K表格當前報告的證物提交，並通過引用併入本文。) |
31.1 | 規則13a-14(A)認證(首席執行幹事) |
31.2 | 規則13a-14(A)證明(首席財務官) |
32.0 | 規則13a-14(B)和“美國法典”第18編第1350條認證 |
101.0 | 以下財務報表和註冊人截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告的腳註採用可擴展商業報告語言(XBRL)格式：(I)綜合財務狀況報表；(Ii)綜合經營報表；(Iii)綜合全面收益表(虧損)；(Iv)綜合股東權益報表；(V)綜合現金流量表；(Vi)綜合財務報表附註。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
104 | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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| | | 加州銀行(Bank of California，Inc.) |
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日期： | 2020年5月11日 | | /s/Jared Wolff |
| | | 賈裏德·沃爾夫 |
| | | 總裁/首席執行官 (首席行政主任) |
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日期： | 2020年5月11日 | | /s/林恩·M·霍普金斯 |
| | | 林恩·M·霍普金斯 |
| | | 執行副總裁/首席財務官
(首席財務官) |
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日期： | 2020年5月11日 | | /s/Mike Smith |
| | | 邁克·史密斯 |
| | | 高級副總裁/首席會計官兼庫務長 (首席會計官) |